المعدنية للزيوت اإلسكندرية شركة المالية للشئون العامة اإلدارة

الختامية الحسابات قطاع

المالية للقوائم متممةال إيضاحاتال 2014 سبتمبر30 في المنتهية المالية السنة عن

*************الشركة ( :1) عن :-نبذة

الشركة تأسيس :مساهمة شركة– ( ) أموكالمعدنية للزيوت األسكندرية شركة تأسست

لسنة306 رقم الدولي والتعاون االقتصاد وزير قرار بموجب ذلكو – مصرية ضمانات بشأن 1997 لسنة8 رقم القانون الحكام خاضعة والشركة1997

0 االستثمار وحوافز0 1997 مايو6 في143507 برقم التجاري السجل في الشركة قيد تم

الشركة غرض :0 النهائية الخاصة و األساسية المتعادلة المعدنية الزيوت إنتاج0 ومشتقاتها ومنتجاتها البرافينية الشموع إنتاج0 به الكبريت نسبة وخفض انسكابه درجة وتحسين السوالر إنتاجية تعظيم0 بأنواعها ةالشمعي اتالمقطر إنتاج0 النافتا إنتاجالبوتاجاز إنتاج .المازوت إنتاج .0 والخارج الداخل فى المنتجات تسويق

المالية :- ( 2) القوائم إعداد أسس يراوزال قراربال هالصادر المصرية المحاسبة معاييرل طبقا المالية القوائم تعدأ

0السارية المحلية التعليمات و للقوانين وطبقا2006 ( لسنة243) رقم

:- المتبعة المحاسبية المبادى االلتزامات و االصول عدا فيما التاريخية التكلفة لمبدأ طبقا المالية القوائم اعداد يتم

نفس اتباع تم وقد أوالخسارة بالربح الدخل قائمة على التأثير ويتم العادلة بالقيمة المالية. السابقة المالية القوائم في المتبعة المحاسبية واألسس السياسات

الم أهم ( : 3) المحاسبية :-ةقبطالسياسات: - االجنبية العمالت - تقييمأ

بالعمالت وااللتزامات االصول أرصدة تقييم إعادة ويتم0التعامل إتمام وقت السارية الصرف السعار وفقا االجنبيه بالعمالت المعامالت إثبات ويتم المصري بالجنيه حساباتها الشركة تمسك التاريخ ذلك في السائدة الصرف السعار وفقا المدة نهاية في النقدية الطبيعة ذات االجنبيه0 الدخل بقائمة التقييم وإعادة المعامالت عن الناتجة الفروق وتدرج

التاريخية بالتكلفة قياسها يتم التى و النقدية غير الطبيعة ذات الخصوم و االصول ترجمة ويتم الخصوم و االصول ترجمة . ويتم االولى االعتراف تاريخ فى السائدة الصرف أسعار باستخدام

السائدة الصرف أسعار باستخدام العادلة بالقيمة قياسها يتم التى و النقدية غير الطبيعة ذات. العادلة القيمة فيه تحددت التى التاريخ فى

: - وإهالكاتها الثابتة االصول ب- الخسGGGGائر و االهالك مجمع خصم بعد التاريخيه بالتكلفة الثابته االصGGGGول تثبت

من جGGزء اسGGتبدال تكلفة التكلفة هGGذه . وتتضGGمن القيمة الضGGمحالل المتراكمة بها. ويتم االعتراف شروط استيفاء و التكلفة تلك تتحقق عندما الثابتة األصول

يختلف الGGتى الثابتة االصGGول بنGGود من ببند الخاصة المكونGGات عن المحاسGGبة

المعدنية للزيوت اإلسكندرية شركة المالية للشئون العامة اإلدارة

الختامية الحسابات قطاع اجGGراء وبالمثGGل،عند الثابتة االصGGول تلك ضمن مستقلة كبنود االنتاجية أعمارها

الدفترية القيمة ضGGGمن بتكاليفها االعGGGتراف يتم ، شGGGاملة جوهرية تحسGGGينات يتم . و االعGGGتراف شGGGروط اسGGGتيفاء حالة فى وذلك كGGGإحالل الثابتة لألصGGGول

عند الGGدخل قائمة فى األخGGرى الصGGيانة و االصGGالح تكGGاليف بجميع االعGGتراف عليها يصGGبح الGGتى الحالة و المكGGان فى يكون عندما االصل اهالك .ويتم تحققها

بإتبGGاع اإلهالك حساب ويتم ، اإلدارة حددتها التى بالطريقة التشغيل على قادرا :- التالى النحو على لألصل اإلفتراضى للعمر طبقا الثابت القسط طريقة

)سنه( المقـــدر العمرالبيـــــــان30 – 10 اجهزة و معدات و االت

30 – 10 مرافق و انشاءات و مباني15 – 5انتقال و نقل وسائل

10-5 وادوات عدد10 – 4 حاسبة االت و مكاتب معدات و اثاث

فى بيعها أو اســتخدامها من مســتقبلية اقتصــادية منــافع أى على الحصول توقع عدم عند أو منها التخلص عند الثابتة األصول استبعاد ويتم ولكن فقط األصل بيع يعني ال االستبعاد )إن المستقبل األصل اســتبعاد عند تنشا خســائر أو أرباح بأى االعتراف األصل( . ويتم تكهين أيضا

فى إهالكها وطــرق لها اإلنتاجية األعمــار ، لألصــول المتبقية القيم مراجعة .ويتم األصل اســتبعاد فيها تم التى الفترة فى الدخل قائمة فى. مالية سنة كل نهاية

قد ثــابت أصل يكون أن على مؤشر هناك كان إذا ما بتحديد ميزانية كل تاريخ فى الشركة وتقوم اضـمحالل هناك أن , فيعتبر اإلستردادية قيمته عن لألصل الدفترية القيمة تزيد . وعندما أضمحل الــدخل بقائمة االضــمحالل خســارة تثبت . و اإلستردادية قيمته إلى تخفيضه يتم بالتالى و لألصلــارة رد .ويتم ــمحالل عن الناجمة الخس ــان اذا فقط القيمة اض ــاك ك ــير هن ــات فى تغي االفتراض

ــمحالل عن ناتجة خسارة اخر اثبات منذ االستردادية االصل قيمة لتحديد المستخدمة , القيمة اضــون ــارة رد ويك ــمحالل عن الناجمة الخس ــدود اإلض ــدى بحيث مح , لألصل الدفترية القيمة التتع ( اإلهالك بعد ) بالصافى تحديدها سيتم كان التى الدفترية القيمة تتعدى أو له االستردادية القيمة

السابقة السنوات فى لألصل بالنسبة القيمة اضمحالل عن الناجمة بالخسارة االعتراف يتم مالم. الدخل بقائمة القيمة اضمحالل عن الناجمة الخسارة فى الرد إثبات . ويتم

(1) رقم المالي المركز قائمة بمرفق التفاصيل االستثمارات – ج :- تقييم

،11 فقــرة18رقم المصرى المحاسبى للمعيار وتطبيقا الملكية حقوق بطريقة االجل طويلة االستثمارات اثبات تم يتم بــان وذلك رصــيد خفض ويتم فيهــا، المستثمر الشقيقة الشركة خسائر أو ارباح من الشركة نصيب الثبات االستثمارات رصيد تخفيض أو زيادة

ــتثمارات تلك قيمة فى اضمحالل حدوث حالة . وفى الشركة هذه من عليها الحصول يتم التى االرباح توزيعات بقيمة االستثمار االس عن الناتجة الخســائر رد ويجــوز حــدة على اســتثمار لكل ذلك و الــدخل بقائمة يدرج و االضمحالل بقيمة الدفترية القيمة تعديل يتم

التتعــدى بحيث موجــودة تعد لم القيمة في االنخفــاض خســائر أن على تــدل موضــوعية مؤشــرات هنــاك كانت إذا القيمة اضمحالل. القيمة اضمحالل بخسارة االعتراف يتم لم ما تخفيضها السابق الدفترية القيمة الخسارة رد نتيجة المزادة الدفترية القيمة

المخزون - د : التالية الطرق وباستخدام أقل أيهما البيعية القيمة صافى أو التكلفة أساس على المدة آخر مخزون تقييم - يتم: تقييم( على المخزون من المنصرف ) تسعير المخزون تكلفة حساب الرئيسية: تم الخامات

المتوسط أساس. السنة خالل الخامات شراء السعار المرجح المتوسط أساس على الغيار قطع و المهمات تكلفة حساب تم: الغيار وقطع مهماتال

. للتكلفة المرجحالخدمات مراقبة من استفادته تقدير وتم التقييم أسلوب تعديل : تم تام غير انتاج

% .50 متوسط أساس على6 ،5 اإلنتاجيةأقل. أيهما البيعية القيمة صافى أو بالتكلفة التقييم : تم تــام انتاج

باإليراد - هـ االعتراف يلي: كما االيرادات اثبات يتم:- أسســاإليراد االعــتراف يتم: المبيعات إيرادات ــاتج ب جميع اســتيفاء تم إذا المنتجــات بيع عن الن

: التالية الشروط. المشتري إلى السلع لملكية األساسية والعوائد المخاطر بتحويل المنشأة تقوم أ- أن

ــأة ب-أالتحتفظ ــدخل بحق المنشـ ــتمر اإلداري التـ ــتي بالدرجة المسـ ــادة ترتبط الـ عـ. المباعة السلع على الفعالة بالملكيةأوالرقابة

. معين بشكل اإليراد قياس يمكن جـ- أن. المنشأة إلى للمعاملة المصاحبة االقتصادية المنافع تدفق عن كاف توقع يتوافر د- أن

المعدنية للزيوت اإلسكندرية شركة المالية للشئون العامة اإلدارة

الختامية الحسابات قطاع ــ- إمكانية ــتي التكــاليف قيمة تحديد هـ بالمعاملة يتعلق فيما المنشــأة ســتتحملها أو تحملتها ال

. دقيق بشكل العائد معــدل االعتبار فى أخذا زمنية نسبة أساس على الودائع فوائد من الدخل يتحقق : العوائد

االصل. على المستهدف فى الشــركة نصــيب بنسبه االستثمارات ايراد فى الشركة نصيب اثبات يتم: االرباح توزيعات

االعـتراف يتم و الشــقيقة للشـركة العامة الجمعية اعتمــاد بعد الشــقيقة الشــركة خســائر أو ارباح تحصــيل فى األســهم لحــاملى الحق يصدر ( حينما ) االسهم المتاجرة بغرض االستثمارات بايرادات

. التوزيعات هذه مبالغاالخرى ر- المتحصالت و األصلية بالقيمة األخرى المتحصالت و العمالء إثبات يتم: - العمالء

ــالفرق اإلضمحالل خسائر قياس . ويتم اإلضمحالل خسائر ناقصا للفاتورة القيمة بين ب المتوقعــــة.ويتم المســــتقبلية النقدية للتــــدفقات الحالية القيمة و للعمالء الدفترية

فى اإلضمحالل خسائر برد االعتراف الدخل. ويتم بقائمة بخسائراإلضمحالل االعترافــدخل قائمة ــترة فى ال ــتى الف ــرد فيها حــدث ال ــون ال ــارة رد . ويك عن الناجمة الخس

لألصل الدفترية القيمة تتعدى ال بحيث محدود اإلضمحاللاالقتراض و- فور الدخل قائمة بنود ضمن كمصروفات التمويلية الفوائد اثبات يتم: - تكلفة

تحميلها يتم االنشــاء بفــترة تتعلق الــتي الفوائد ان اال القياســية للمعالجة طبقا نشــاتهاــتراض تكلفة لتحمل المؤهل االصل على ــ ــموح البديلة للمعالجة طبقا االقـ ــ بها المسـ

ــار في الــواردة المعالجة تطــبيق يتم لم بانه ( علما14) رقم المصــري المحاســبة معي. للفوائد رسملة يوجد ال حيث البديلة

النقدية – ز التدفقات المباشرة غير للطريقة وفقا النقدية التدفقات قائمة اعداد :- تم قائمةــبر ــوك بالخزينة النقدية هى حكمها في وما النقدية وتعت ــوك وودائع والبن الطلب تحت البن

0 الدائنة البنوك أرصدة خصم بعد شهور ثالث اجالها التتجاوز التى المالية واالستثماراتالمحتملة – س :- االلتزامات

الموجهة والمطالبات والضريبية القانونية االلتزامات تقييم في الشركة سياسة تتمثل الشركة ضد تسوية في األخرى األطراف مع االختالف حالة وفي ، القانون ألحكام وفقا االلتزامات وتتمثل ، فيها للفصل القضاء إلى اللجوء يتم ودية بطريقة االلتزامات هذه

غير والجزء الشركة ضد المرفوعة والقضايا الشركة ضد الموجهه المطالبات في المحتملة تنشأ قد محتملة مالية التزامات وجود عدم اإلدارة وترى ، الضمان خطابات من المغطى

المكون ) بخالف المالية القوائم على التأثير شأنها من والتي والمطالبات القضايا هذه عن( . مخصصات بشانها

المخصصات:- – ش حكمى أو قانوني حالى التزام الشركة على يكون عندما بالمخصصات االعتراف يتم

االقتصادية للموارد خارجا تدفقا ذلك يتطلب أن المتوقع من معه ويكون سابق لحدث نتيجة مراجعة . ويتم االلتزام لمبلغ به موثوق تقدير إجراء إمكانية , مع االلتزام لتسوية

تأثير يكون . وعندما حالى تقدير أفضل إلظهار تعديلها و الميزانية تاريخ فى المخصصات القيمة هو كمخصص به المعترف المبلغ يكون أن فيجب جوهريا للنقد الزمنية القيمة . االلتزام لتسوية المطلوب المتوقع لإلنفاق الحالية

التنفيذ :- – ص تحت مشروعات تقييم في المحاسبية السياسة حســـاب في الثابتة األصـول شــراء على إنفاقها يتم التي الدفعات إثبات يتم

الثابت األصل إنشاء فترة وخالل ، استثماري( بالتكلفة )إنفاق التنفيذ تحت مشروعات يصــبح وعنــدما ( ، ســلعي ) تكــوين التنفيذ تحت مشــروعات حســاب إلى تحويلة يتم

إهالكه. ويبدأ الثابتة لألصول إضافته يتم لالستخدام متاح الثابت األصل

المعدنية للزيوت اإلسكندرية شركة المالية للشئون العامة اإلدارة

الختامية الحسابات قطاع

المؤجلة :- – ض الضريبة الدفترية القيمة بين مؤقتة زمنية فروق عن والناشئة المؤجلة بالضريبة االعتراف يتم

وااللتزامات لألصول وقيمتها المحاسبي لألساس طبقا ويتم . هذا الضريبي لألساس طبقا المؤجلة الضريبة قيمة تحديد األصول قيم تسوية أو لتحقق المتوقعة الطريقة على بناءا

. الميزانية إعداد تاريخ في السارية الضريبة أسعار باستخدام وااللتزامات بإمكانية قوي احتمال هناك يكون عندما للمنشأة المؤجلة الضريبية باألصول االعتراف ويتم

. ويتم األصل بهذا االنتفاع خاللها من يمكن المستقبل في للضريبة تخضع أرباح تحقيق الضريبية المنفعة منه يتحقق لن الذي الجزء بقيمة المؤجلة الضريبية األصول قيمة تخفيض

. التالية السنوات خالل المتوقعةالقانون – ط ظل في واإللزامية القانونية االحتياطيات لتدعيم المحاسبية السياسة

للشركة :- األساسي والنظام االحتياطيات تدعيم يتم (56) المادة من والخامس األول للبندين وفقا

: على تنص والتي للشركة األساسي النظام من هذا ويقف ، القانوني االحتياطي لتكوين األرباح من األقل % على5 يوازي مبلغ باقتطاع يبدأ-

االحتياطي مجموع بلغ متى االقتطاع ومتى ، المصدر الشركة مال رأس % من50 يوازي قدرا. االقتطاع إلى العودة تعين االحتياطي نقص

وبعد اإلدارة مجلس اقتراح بموجب العادى غير االستهالك مال أو العادى غير االحتياطى ويكون- مجلس أعضاء مكافأة و المساهمين و للعاملين النقدى للتوزيع حصة اقتطاع بعد الجمعية موافقة. االدارة

العالقة : – غ ذات األطراف مع المعامالت أيضا تمثل و ، المساهمين كبار و الشقيقة الشركات من كل فى العالقة ذات األطراف تتمثل

ذات األطراف تلك قبل من مؤثر نفوذ أو مشتركة لسيطرة الخاضعة أو عليها المسيطر الشركات من العالقة ذات االطراف مع للمعامالت التسعيرية السياسات و الشروط اعتماد ويتم ، العالقة

في الشركة بها تقوم التي العالقة ذات األطراف مع المعامالت إثبات .ويتم االدارة مجلس قبل العادية معامالتها سياق الغير مع التعامل أسس وبنفس اإلدارة مجلس يضعها التي للشروط ووفقا:- يلي كما المدة خالل تمت التي التعامالت وطبيعة بقيمة بيان يلي وفيما

المسحوبة :– ح غير اإلئتمانية تاريخ في مسحوبة غير ائتمانية تسهيالت التوجدالتسهيالت. المركز

االضمحالل : –ى

المعدنية للزيوت اإلسكندرية شركة المالية للشئون العامة اإلدارة

الختامية الحسابات قطاع المالية األصول قيمة اضمحالل

يكون أن على موضوعى دليل هناك كان اذا ما بتحديد ميزانية كل تاريخ فى الشركة تقوم من مجموعة أو مالى أصل . ويعتبر اضمحل قد المالية االصول من مجموعة أو مالى أصل

القيمة اضمحالل على موضوعى دليل هناك , كان فقط , واذا اذا اضمحل قد المالية االصول النقدية التدفقات على واثر باالصل االولى االعتراف بعد اكثر أو حدث حدوث عن نتج

عليه يعتمد بشكل تقديرها يمكن والتى المالية االصول من مجموعة او مالى الصل المقدرة.

المالية غير األصول قيمة اضمحالل قد أصل يكون أن على مؤشر هناك كان اذا ما بتحديد ميزانية كل تاريخ فى الشركة تقوم

اإلستردادية, قيمته عن للنقد مولدة وحدة أو الصل الدفترية القيمة تزيد وعندما اضمحل خسارة تثبت . و االستردادية قيمته الى تخفيضه يتم بالتالى و إضمحل قد االصل أن فيعتبر

. الدخل بقائمة االضمحالل , كان اذا , فقط سابقا بها االعتراف تم التى و القيمة اضمحالل عن الناجمة الخسارة رد ويتم

اخر اثبات منذ االستردادية االصل قيمة لتحديد المستخدمة االفتراضات فى تغيير هناك محدود اإلضمحالل عن الناجمة الخسارة رد , ويكون القيمة اضمحالل عن ناتجة خسارة التى الدفترية القيمة تتعدى او له االستردادية , القيمة لألصل الدفترية القيمة تتعدى ال بحيث

بالنسبة القيمة اضمحالل عن الناجمة بالخسارة االعتراف يتم مالم تحديدها سيتم كان القيمة اضمحالل عن الناجمة الخسارة فى الرد إثبات . ويتم السابقة السنوات فى لألصل. الدخل بقائمة

: االجتماعية السياسات –م والمجتمعية االجتماعية بمسئوليتها الشركة اضطالع سبيل وفي في بدورها الشركة من وإيمانا االجتماعية بالمسئولية االهتمام منطلق ومن أفضل مستقبل أجل من ورخائها المجتمعات تقدم. للتنمية الداعمة األنشطة من العديد في المشاركة تتم خاللها من والتي

:- البيئية المسئولية.1 الصرف شبكة على للصرف المنظمة القوانين مع الشركة من المعالجة المياة مواصفة تتطابق حيث الصحي للصرف العمومية الشبكة على المعالج الصناعي الصرف خط بربط الشركة - قامت. الصحي

المعالجة وحدات تنفيذ إلى باإلضافة المشروعات لكافة البيئي التقييم بإعادة الشركة - تقوم لمياه البيولوجية المعالجة وحدةDAF الصناعية المياة وحدة مثل العالمية التكنولوجيا بأحدث

.THIOPAQ بالبكتيريا الحامضية والمياه الغازات معالجة ووحدة الصحي الصرف والوطأة الضوضاء لقياس شهور3 كل وذلك لالنبعاثات دورية قياسات بعمل الشركة - تقوم

. المنصرفة المياه وتحليل ومراقبة الغازات وانبعاثات الحرارية االنبعاثات المتصاص المحيطة الخارجية المناطق الشركةوفي داخل الخضراء المسطحات - زيادة

. الجمالي المظهر على وللحفظ عن الخطرة المخلفات من التخلص يتم فإنه بالشركة المحيطة البيئة على الحفاظ سبيل -وفي

مصر نهضة شركة مع التعاقد كذلك كماتم اإلسكندرية، لمحافظة التابع الصحي المدفن طريق. الطبية المخلفات من للتخلص البيئية للخدمات

:- المهنية الصحة و السالمة مسئولية.2 المجال لهذا لما التلوث من البيئة حماية و المهنية الصحة و بالسالمة كبيرا إهتماما الشركة - تولى

تطبيق مع االنتاجية العملية ركائز أهم باعتبارها البشرية الثروة على الحفاظ فى فعال دور من

المعدنية للزيوت اإلسكندرية شركة المالية للشئون العامة اإلدارة

الختامية الحسابات قطاع المعمول والنظم القوانين مع يتفق بما العالمية االكواد و القوانين و المصرى القانون اشتراطات

. مصر في بها القدرة لزيادة العالمية الصناعة فى الجودة معايير أحدث تطبيق على الشركة حرص اطار - فى

والصحة والسالمة والبيئة الجودة ادارة نظم تحديث من االنتهاء تم فقد خارجيا و داخليا التنافسية ISO الجودة إدارة في والمتمثلة SGS المانحة الجهة قبل من المتكامل اإلدارة نظام ومنح المهنية

.OHSAS 18001:2007 المهنية الصحة وإدارة14001:2004 وإدارةالبيئة9001:2008 لهم تسمح انها و متخصصة طبية مراكز مع بالتعاقد بها العاملين عالج تكلفة الشركة - تتحمل بسبب بالغياب العمل تعطيل يقلل مما بها العاملين صحة و طاقة على للحفاظ الدورية بالمتابعة

االمراض.

:-ESG مؤشرمؤشر إطالق في الريادة المصرية للحكومة كان فقد المنطلق هذا ومن ESGمصر في

في ممارساتها عن واإلفصاح الشفافية من بمزيد التحلي على للشركات منها تشجيعا: بـ االلتزام مجال

المسئولية - مراعاةاالجتماعية المسئولية - مراعاةالحوكمة -مبادئ البيئية

والنوعية الكمية العوامل من كل على المؤشر هذا ويعتمد تحويل يتم العملية هذه وخالل معا البيئية العوامل تلك

الشركات أسهم قيمة تحدد التي الدرجات من سلسلة إلى الحوكمة وممارسات واالجتماعية وقد البورصة في المتداولة المصري المؤشر أسهم ( ضمن ) أموك المعدنية للزيوت اإلسكندرية شركة سهم أدرج

30 الـ بين من الشركات لمسئوليةالمؤشر. هذا في أسهمها المدرج شركة

المعدنية للزيوت اإلسكندرية شركة المالية للشئون العامة اإلدارة

الختامية الحسابات قطاع الثابتة ( :4) :االصGGول

كاالتي وتفصيلها جنيه 906730904 بمبلغ االهالك مجمع خصم بعد جنيه 1219523587 مبلغ30/9/2014في الثابتة االصول قيمة صافي بلغت :

المعدنية للزيوت اإلسكندرية شركة المالية للشئون العامة اإلدارة

الختامية الحسابات قطاع

: االراضى

الف140 منها مربع متر543006.70 الشركة الراضي االجمالية المساحة تبلغ لسيارات سريعة صيانة وورش جراج عليها مقام المستقبلية التوسعات لمقابلة مربع متر

تسجيلها يتم لم الشعلة عليها مقام مربع متر12358.75 مساحة الى . باالضافة الشركة شركة إنتهاء عند القيمة باقي سداد وسيتم بها المحيطة واألرض ردمها سداد وتم

بالمحافظة المختصة اللجان أعمال إنتهاء فور ملكيتها نقل إجراءات من للبترول االسكندرية المساحى الرفع أعمال بغرض الساحلى الدولى الطريق حرم تحديد من المساحة مديرية و

. المساحة لتلك المستهلكة األصول : دفتريا

المستهلكة األصول إجمالى بلغ مبلغ2014 / 9 /30 فى تعمل الزالت و دفتريا بمبلغ أثاث ، جنيه 7942600 بمبلغ إنتقال و نقل وسائل فى متمثلة جنيه65799351

8423403 بمبلغ وطرق جنيه17898041 مبلغ أدوات و عدد و جنيه 3492287 جنيها جنيه. 28043020 بمبلغ ومرافق خدمات وآالت

: المتوقفة األصول

متوقفة أصول الحالى الوقت فى يوجد ال التى األصول بعض يوجد لكن و العمل عن تماما. فقط اإلضطرارية الظروف حاالت فى بها األستعانة يتم

: أخGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGرى

. جنيه80500 مبلغ نظير مستعملة سيارة بيع * تم

التنفيذ( :5) تحت :- يلعالس التكوين أ. مشروعات

المعدنية للزيوت اإلسكندرية شركة المالية للشئون العامة اإلدارة

الختامية الحسابات قطاع

:- االستثماري اإلنفاقب. يلي فيما الرصيد ويتمثل جنيها4780996 مبلغ االستثماري اإلنفاق رصيد بلغ :

30/6/2014 30/9/2014 البيــــــــان 3391264 ( توريدات )عقود محلي مقدمة دفعات

3746797 1389732 مستندية اعتمادات على أجنبية دفعات رصيد

150973 4780996 3897770

االستثمارات :- (6) بشركة جنيه مليون البالغ المصدر المال رأس % من40 بنسبة الشركة تساهم

بتروليم ساسول شركة مع ـمصرية مساهمة شركة) الشمعية للمنتجات االسكندرية

المعدنية للزيوت اإلسكندرية شركة المالية للشئون العامة اإلدارة

الختامية الحسابات قطاع ويبلغ( االنجليزية- ليميتيد ماركتينج بروداكتس بتروليام وشركة - االلمانية إنترناشيونال

شقيقة شركات في االستثمارات قيمة بلغت وقد جنيه مليون8 به المصرح المال رأس0 ( الملكية حقوق لطريقة ) طبقا جنيه2701522 بمبلغ

ملموسة صول أ (7) :- غير وقد جنيه148201 مبلغ30/9/2014 في وبلغت بالصافي آلي حاسب برامج عن عبارة

. جنيه23448 مبلغ الفترة نفس فى االهالك بلغ

المتداولة (8) :- االصول : المخزون – أ

:( ) بالجنيه يلي فيما المخزون بند يتمثل

412061 بمبلغ عنها والمســتغنى الراكــدة المهمات لمواجهة مخصص تكوين * تم من خصــمها تم جنيهــا. الغيار قطع

-: ب- العمGGالء:- في الرصيد هذا ويتمثل جنيه167149722 مبلغ العمالء رصيد بلغ

المعدنية للزيوت اإلسكندرية شركة المالية للشئون العامة اإلدارة

الختامية الحسابات قطاع

االستحقاق فترة خالل االرصدة هذه تحصيل تمي بأنه العلم ** مع

: المدينون- ج

المعدنية للزيوت اإلسكندرية شركة المالية للشئون العامة اإلدارة

الختامية الحسابات قطاع

6568593 مبلغ * تتضمن . طبيعي غاز توريد عن جاسكو شركة لصالح الهيئة لدى مجنبة جنيها

0 تسويتها لحين الضريبة حساب تحت المنبع من المخصومة المبالغ في تتمثل * : المدينة االرصدهد-

:( ) بالجنيه يلي فيما المدينه االرصدة بند يتمثل

Gالنقدية- ه : تحت الودائع أرصدة وكذلك بالبنوك الجارية الشركة لحسابات الدفترية االرصده تمثل

:( ) بالجنيه يلي كما الخزينة ورصيد البنوك طرف القائمة الطلب

المعدنية للزيوت اإلسكندرية شركة المالية للشئون العامة اإلدارة

الختامية الحسابات قطاع

رقم المالي المركز قائمة بمرفق التفاصيل ( 5)

شهور ثالث من ألكثر ألجل ( والودائع الدائنة ) البنوك المتداولة بالخصوم النقدية و المتداولة باالصول النقدية من كل قيمة محصلة في النقدية التدفقات بقائمة الظاهر حكمها في وما النقدية رصيد يتمثل .

المتداولة (9) :( ) بالجنيه يلي فيما المتداولة االلتزامات رصيد يتمثل:- االلتزاماتالمخصصات*

المعدنية للزيوت اإلسكندرية شركة المالية للشئون العامة اإلدارة

الختامية الحسابات قطاع

المركز قائمة بمرفق التفاصيل

0 محتملة ضرائب مليون0.757و عمل كسب ضرائب مليون9.5و الدائنة الفوائد عن مليون11 في وتتمثل2007/ 2006 الى2005 / 2004 السنوات عن فحص فروق لمواجهة الضرائب مخصص * يتمثل (6) رقم المالي . عاملين إجازات مخصص جنيه0.224و المقطرات من الهيئة تغذية مخصص جنيه مليون1.09 في ومنازعات مطالبات مخصص وتمثل لصرفها المستفيدون يتقدم ولم الميزانية لتاريخ معاصر تاريخ فى للغير صادرة شيكات هي وإنما مدينة فوائد أية الشركة عنه التتحمل دفتري رصيد في الدائنة البنوك رصيد * يتمثل . الرصيد كشف قبل المسحوبات لتغطية البنك لدى مستديمة تعليمات بوجود علما 0 واخرى.............. الصيانة و المياه و الغاز و الكهرباء مبالغ فى المتنوعون الدائنون رصيد * يتمثل 0 العام خالل مستحقات و االمانات فى العاملين مستحقات رصيد * يتمثل

المال (10) :- رأس المصدر المال - راس جنيه مليار2 به مرخص مال براس الشركة انشاء تمأ()

إسمية - وبقيمة جنيه مليون861 إلى زيادته تمت جنيه مليون820 والمدفوع

المعدنية للزيوت اإلسكندرية شركة المالية للشئون العامة اإلدارة

الختامية الحسابات قطاع مجانية أسهمب المال راس لزيادة الرسمية اإلجراءات إتخاذ بعدو جنيه100 للسهم المساهمة قيمة % من5 تمثل والتي جنيه مليون41 بمبلغ الجمعية لقرار طبقا

27 في التجاري السجل في بالزيادة التاشير وتم 2004 سبتمبر28 بتاريخ العامة 10 إلى للسهم جنيه100 من للسهم اإلسمية القيمة تجزئة تم وقد.2005 فبراير

سهم86100000 األسهم عدد ليصبح للسهم جنيه سهم8610000 من بدال طبقا التأشير تم وقد2005 يونيو20 بتاريخ المنعقدة العادية غير العامة الجمعية لقرار. 2005 أغسطس10 بتاريخ التجارى السجل في التعديل بهذا

المالي المركز قائمة بمرفق التفاصيل (7) رقم

بتاريخ واالسـكندرية بالقاهرة المالية االوراق بورصة بجداول الشركة اسهم قيد تم ب() مصر بشركة مركزيا الشركة اسهم حفظ علي الموافقة وتم2004ديسمبر8

علي التعامل تم وقد2004 ديسمبر5 بتاريخ المركزي الحفظ و التسوية و للمقاصة ويتم2004 ديسمبر23 من اعتبارا المركزي االيداع نظام خالل من االسهم هذه

. الهيئة من المعتمدة التداول لمعايير وفقا البورصة باسواق التداول العام لالكتتاب المال رأس % من20 نسبة طرح تم2005 سبتمبر6 بتاريخ بأنه )ج( علما

.2005 سبتمبر29 بتاريخ االسهم هذه على التداول وتم األخرى والمؤسسات األفراد على .2007 / 12 / 4 في للتأمين مصر شركة في للتأمين الشرق شركة دمج )د( تم إلى الشركة مال راس فى المصرى االهلى البنك حصة نقل تم30/6/2008 )هـ( بتاريخ

. القابضة كابيتال االهلى شركة مصر شــركة الى الشــركة مـال راس فى مصر بنك حصة نقل تم28/6/2010 )و( بتاريخ

. لالستثمارات المالية مصر لشركة المملوكة االسهم من سهم3899479 عدد نقل تم23/6/2011 )ط( بتاريخ

. الشركة اسهم % من4.53 بنسبة و الحياة لتامينات مصر شركة الى للتامين

االخرى :- (11) االحتياطيات

)بالجنيه(: يلي فيما االخرى االحتياطيات بند رصيد يتمثل

. المشروع بداية فى للشركة مهداه أصول عن عبارة المتنوعة * االحتياطيات عليها الموافق و االدارة مجلس على المعروضة بالمــذكرة العــام االحتيــاطى تكــوين تم * وقد

العامة الجمعية من

المعدنية للزيوت اإلسكندرية شركة المالية للشئون العامة اإلدارة

الختامية الحسابات قطاع . للشركة العام بالنفع يعود و يحقق فيما العام االحتياطى رصيد ويستخدم

االجل (12) طويلة :- االلتزامات: ( ) بالجنيه يلي فيما االجل طويلة االلتزامات رصيد يتمثل

: مؤجلة ضريبية التزامات0أ في سدادها يستحق التي الدخل ضرائب قيمة في المؤجلة الضريبية االلتزامات تتمثل

مؤقتة ضــريبية بفــروق والمرتبطة المستقبلية الفترات عن عبــارة وهي المنشــأة لتوقع طبقــا الضــريبي اإلهالك عن المحاسبي اإلهالك فروق هــذه وبلغت القــانوني الضــريبة بســعر مقومــا

103975819 مبلغ الضريبي بالسعر المقومة الفروق . 30/9/2014 فى جنيها: الشركة وإلى من والواردة الصادرة الضمان ب. خطابات

ابتدائى تامين فى متمثلة جنيها10010893 بمبلغ للشركة الواردة الضمان خطابات بلغت . مقدمة ودفعات ونهائى استهالك ضمان في متمثلة جنيه35000 مبلغ الشركة من الصادرة الضمان خطابات وبلغت

. المسلحة بالقوات بمستشفى العاملين وعالج الكهرباء

لتاريخ (13) التالية المالي االحداث :-المركز هــذه اعتمــاد تــاريخ حــتى المالية القوائم على مؤثرة طارئة ظروف او تالية احداث اى توجد ال

. القوائم

(14: بها( المتعلقة المخاطر وإدارة المالية األدوات المالية األصول وتتضمن المالية وااللتزامات األصول في للشركة المالية األدوات تتمثل

القروض المالية االلتزامات تتضمن كما والمدينين والعمالء والبنوك بالخزينة النقدية أرصدة الدائنة الحسابات وبعض األجل طويلة

: المخاطر إدارة ويتم

نتائج علي يؤثر بما الفائدة أسعار في التغيرات في الفائدة خطر يتمثل: الفائدة خطر بسعر للشركة الممنوحة اإلئتمانية والتسهيالت القروض ألن محدود الخطر هذا ويعتبر األعمال

. ثابت فائدة من عليهم ما سداد على العمالء بعض مقدرة عدم في الخطر هذا يتمثل: االئتمان خطر

الشركة لصالح ديون السداد واجبة مستندية اعتمادات خالل من تتم المعامالت غالبية بأن علما. بشأنهم االئتمان مخاطر من يقلل مما

المعدنية للزيوت اإلسكندرية شركة المالية للشئون العامة اإلدارة

الختامية الحسابات قطاع

على الشركة قدرة على تؤثر قد التي العوامل في السيولة خطر يتمثل: السيولة خطر محدد تاريخ في التزاماتها من كل أو جزء سداد بالسيولة االحتفاظ يتم الشركة لسياسة . وطبقا

. األدنى الحد إلى الخطر ذلك لتخفيض المناسبة العمالت أسعار في التغيرات في األجنبية العمالت خطر يتمثل: األجنبية العمالت خطر وااللتزامات األصول تقييم وكذلك األجنبية بالعمالت والمقبوضات المدفوعات على يؤثر والذي

األجنبية بالعمالت سبق وقد األجنبية بالعمالت قروض على التحصل فإنها الشركة لسياسة وطبقا. مواعيدها في االلتزامات سداد ويتم اإلنشاء فترة أثناء قرض على الحصول للشركة

: الدخل * قائمة(15: اإليرادات(

: النشاط إيرادات.1 وهي طن415314.811 لكمية جنيه2093132346 مبلغ النشـــاط إيـــرادات بلغت

: يلي كما

: أخرى تشغيل إيرادات.2 بمبلغ الودائع فوائد في وتتمثل جنيه25570193 مبلغ األخــرى التشغيل إيرادات بلغت

بمبلغ رأســـمالية واربـــاح جنيه33247 بمبلغ وغرامـــات وتعويضـــات جنيه25171383 جنيه285063 بمبلغ متنوعه وايرادات جنيه80500

: شقيقة شركات في استثمارات إيرادات.3

المعدنية للزيوت اإلسكندرية شركة المالية للشئون العامة اإلدارة

الختامية الحسابات قطاع الشمعية للمنتجات اإلسكندرية شركة من المحققة األرباح من الشركة نصيب في تتمثل جنيه21044352 بمبلغ2013/2014 عام عن

(16: التكاليف( : المبيعات تكلفةأ-

ــات( بمبلغ أجــور)نقدية في تتمثل جنيه1983613585 المبيعــات تكلفة بلغت وتأمين بمبلغ مســاعدة وخامــات جنيه1807374434 بمبلغ رئيســية وخامــات جنيه87866302

الغــاز اســتهالك وتشــمل جنيه86095738 بمبلغ أخــرى ومصاريف وإهالك جنيه2277111 ادارة عقد و الصــيانة ومصــروفات الغيــار وقطع التشــغيل وميــاه التشــغيل وكهربــاء الطبيعى ( )ابــروم المشــروعات وصــيانة لتشــغيل المصــرية الشركة مع الفنى الدعم وتقديم التشغيل

:- يشمل والذى االنتاجية للوحدات التشغيل واستشارات الفنى الدعم وتقديم للتشغيل واالدارة - االشراف

ـــ المرافق ـــ الســوالر انتاجية تعظيم وحــدات ـــ والشــموع الزيــوت وحدات وتشمل بالشركة. البترول حركة تسهيالت

الصناعى االمن من بكل االنشطة ادارة استشارات و الفنى الدعم وتقديم االنشطة - ادارة ــالمة و ــحة و الس ــ البيئة وحماية المهنية الص ــ الكيماوية المعامل ـ ــوير و التكنولوجيا ـ ــ التط ـ

انشــاء ـــ الهندسى التفــتيش ـ الصيانة وادارة تخطيط نظام ـ اعتمادها و المعدات اداء مراقبةــات لنظم التحتية البنية ــ المعلومـ ــدريب ــ ــداخلى التـ ــارجى الـ ــ والخـ دراسة فى المعاونة ــ

. االستثمارية المشروعات: واإلدارية العمومية المصروفاتب-

مياه ، تأمين عن عبارة وهي جنيه25004497 اإلدارية و العمومية المصروفات بلغتــارة ــرائب ، وإن ــور ، عقارية ض ــاريف ، إهالك ، أج ــوائم نشر مص ــاريف ، المالية الق نشر مص

وعمـــوالت جغرافية منطقة مصـــاريف ، وقانونية محاســـبية خـــدمات ، والمجالت بالجرائد................ بنكية ومصروفات

: التسويقية المصروفاتت- تعبئة ومهمــات أجــور عن عبــارة جنيه2842828 مبلغ التســويقية المصروفات بلغت

. وأخرى مستودعات وإيجار وتغليف: أخرى تشغيل مصروفاتث-

حضــور بــدل عن عبــارة وهي جنيه326965 مبلغ األخــرى التشغيل مصروفات بلغت. عملة تقييم وفروق اإلدارة مجلس أعضاء

: النقدية التدفقات قائمة(17). العملة تقييم إعادة فروق قيمة وهو جنيه46965 بمبلغ البنوك على التأثير وتم. المستحقة الفوائد قيمة وهو جنيه30498258 بمبلغ المدينة األرصدة على التأثير وتم

أرباح( 18) في السهم :الفترةنصيب

المعدنية للزيوت اإلسكندرية شركة المالية للشئون العامة اإلدارة

الختامية الحسابات قطاع

اإلدارة مجلس أعضاء ومكافأة العاملين حصة حساب * تم . للشركة األساسي للنظام طبقا

: -الفترةأرباح ( 19) راس % من14.86 بنسبة جنيه127959016 مبلغ الضرائب قبل الفترة أرباح بلغت

ارباح جنيه230661512 . مقابل المستثمر المال راس % من5.49 وبنسبة المدفوع المال راس % من9.68 بنسبة و المدفوع المال راس % من26.79 بنـسبة المناظرة الفترة: اآلتية األسباب إلى النقص ويرجع المستثمر المال. طن ألف39 بحوالي المناظرة الفترة عن التغذية كمية نقص.1 الفترة عن الحالية ( للفترة والتغذية المبيعات بين ) الفرق المباشر الربح انخفاض.2

. المناظرة توافر لعدم V.R الـ خلط نتيجة طن ألف13 بحوالي السوالر كمية في النقص.3

. المحلي بالسوق الكترستوك وكذا للطن جنيه1590 إلى للطن جنيه660 من الطبيعي الغاز سعر متوسط ارتفاع.4

18.60 من الكهرباء سعر ارتفاع 27.50 إلى / ك.و.س قرشا ترتب مما / ك.و.س قرشا مليون22 حوالي قدرها المصروفات في زيادة عليه . جنيها

: اخرى افصاح * بيانات التالية ( 20) االنتاجية الوحدات علي الشركة : تشمل

. السوالر انتاجية تعظيم - مجمع2. الشموع و الزيوت انتاج مجمع-1 : المقارنة للبيانات بالنسبة

ذلك كان كلما األرقام تبويب * يعاد العام في المستخدم العرض في التغيرات مع لتتوافق ضروريا. العام هذا خالل عرض اي تغيير يتم ولم الحالي

الشركة ( 21) وضد من المرفوعة :- الدعاوي مصلحة على رفعها تم الرأسمالية السلع على المبيعات ضريبة قضية.1

والتي دفعت التي المبالغ من الشركة ذمة وبراءة السترداد المبيعات على الضرائب

المعدنية للزيوت اإلسكندرية شركة المالية للشئون العامة اإلدارة

الختامية الحسابات قطاع االتجار. وتم بغرض تستوردها ولم السلع هذه تستخدم الشركة أن حيث تقسيطها يتم

حكم فيها وصدر الشركة قبل من الدعوى استئناف تم وقد درجة اول فى الدعوى رفض36123712 مبلغ من الشركة ذمة ببراءة استئناف 1879336 مبلغ واسترداد جنيها الحكم على الطعن تم بانه العلم مع للحكم التنفيذية الصيغة صدور بعد التنفيذ وتم جنيها

. الدولة قضايا هيئة قبل من النقض محكمه امام مصلحة على رفعها تم الرأسمالية السلع على الخدمات رسوم قضية.2

محكمة وقضت الجمارك مصلحة تقدمها لم خدمات كمقابل دفع ما السترداد الجمارك الشركة جانب من االستئناف وتم به المطالب المبلغ برد الجمارك بإلزام درجة أول

بالفوائد للمطالبة . درجة أول حكم إللغاء الدولة قضايا هيئة جانب من االستئناف تم وأيضا باحقية درجة أول حكم وتاييد االستئناف برفض حكم االستئناف محكمة اصدرت فقد

وتم الشركة ذمة براءة و الشركة لمصلحة جنيه14586579 مبلغ استرداد فى الشركة أمام الحكم على الطعن تم بانه العلم مع للحكم التنفيذية الصيغة صدور بعد التنفيذ

. الدولة قضايا هيئة قبل من النقض محكمة الجمارك مصلحة ضد الشركة من المرفوعة الهندسية التصميمات دعوى.3

33762878.00 هو الدعوى في المطلوب والمبلغ ثالثة وقدره ) فقط جنيها وستون واثنان وسبعمائة مليون وثالثون وسبعون وثمانية وثمانمائة ألفا الغير( . جنيها الخبير أمام الدعوى عن التنازل تم أنه حيث الخصومة بانتهاء درجة أول حكم وصدر بناءا اللجنة قرار تنفذ لم الجمارك مصلحة أن حيث الحكم استئناف وتم الجمارك طلب على

... الشركة ضد دعويين برفع وقامت الوزارية المبيعات على الضرائب مصلحة على رفعها تم المبيعات ضريبة قضية .4

النافتا منتج على ضريبية بفروق للشركة المبيعات ضرائب بمطالبة تتعلق والدعوى94352320 وقدرها للبترول العامة المصرية للهيئة المسلم اإلداري القضاء أمام جنيها أن حيث الضريبية بالفروق الشركة بمطالبة العليا التظلمات لجنة قرار على بالطعن على يقع العبء أن حيث للمصلحة وتوريدها الضريبة بتحصيل فقط مكلفة الشركة

منازعات لفض الوزارية اللجنة على الخالف عرض . وتم للبترول العامة المصرية الهيئة. االستثمار الشركة أحقية هو السابقة القضايا هذه في الشركة نظر ووجهة به طالبت فيما قانونا

أي يرتب ال وبما المحكمة أمام. الشركة عاتق على التزامات

الضريبي (22) :- الموقف العمل وكسب والدمغة االموال شركات لضرائب الضريبية االقرارات باعداد الشركة تقوم

مصلحة مستحقات وسداد القانونية المواعيد في المختصة للماموريات وتسليمها المبيعات وضريبة:- الضريبي الشركة موقف يلي وفيما االقرار واقع من الضرائب

/2010 المالى العام حتى المستحق سداد و فحص من االنتهاء : تمضريبة شركات االموالأ. اخطارنا وتم2005/2006،2006/2007 السنوات عن خالف يوجد بأنه العلم مع ،2011. القانونى الميعاد فى عليه الطعن وتم جنيه مليون11 حوالي بمبلغ ضريبة19 بنموذج

وجارى2004 عام حتى المستحقات وتسديد فحص من االنتهاء تمب. ضريبة كسب العمل :. تاريخه حتى2004 عام بعد مطالبات بأية إخطارنا يتم ولم2006 ،2005 عام فحص

إخطارنا يتم ولم2006 يوليو31 حتى المستحق وسداد الشركة فحص تم ج. ضريبة الدمغة :. تاريخه حتى2006 عام بعد نماذج بأية

المعدنية للزيوت اإلسكندرية شركة المالية للشئون العامة اإلدارة

الختامية الحسابات قطاع 30 حتى التعلية وتم ،2013 يونيو30 حتى العقارية الضريبة سداد تمد . الضريبة العقارية :

. الجديد القانون تطبيق لحين2014سبتمبر ملتزمة والشركة2011 يونيو حتى الشهرية الشركة إقرارات فحص تم. ضريبة المبيعات :هـ

القانوني الميعاد في المستحق وسداد الشهري اإلقرار بتقديم 0 لإلقرار طبقا