الجمهورية التونسيةوزارة االقتصاد والمالية

تونس - مونبليزير سابقا( 8006 )نهج البرجين نهج االجتماعي: المقر الهاتف: 605 903 71 / 659 902 71 )216+( - الفاكس: 408 902 71 )216+(

www.cga.gov.tn : الموقع االلكتروني

يةنس

تو ال

يةور

مهلج

اية

مالوال

اد ص

القتة ا

زارو

2013

ني �أم

التع

ط�لق

ي نو

�س ال

يرقر

الت

2 0 1 3

2013 الت�أمني لقط�ع ال�سنوي التقرير

2 0 1 3

2013 الت�أمني لقط�ع ال�سنوي التقرير

التقرير السنوي لقطاع التأمين2013

أعضاء مجلس الهيئة والهياكل التابعني لها ................................................................9

كلمة رئيس الهيئة.......................................................................................................10

نبذة عامة عن الهيئة العامة للتأمني............................................................................12

الهيكل التنظيمي للهيئة............................................................................................14

سوق التأمني التونسية.................................................................................................16

هيكلة سوق التأمني التونسية.....................................................................................18

العنوان األول: نشاط الهيئة خالل سنة 2013....................................................21

مقدمة عامة.....................................................................................................21

أوال : تنظيم وتطوير قطاع التأمني......................................................23I - استكمال وضع اإلطار التشريعي املنظم لقطاع التأمني...........................251 . وضع إطار قانوني ملنظومة التأمني التكافلي...............................................................252. مراجعة التشريع املتعلق بالتأمني على احلياة...............................................................253. الترفيـع في احلد األدنى من رأس مال مؤسسات التأمني وإعادة التأمني..............................254. تدعيم قواعد احلوكمة لدى مؤسسات التأمني.............................................................255. النظر في تعديل النظام التعريفي لتأمني أسطول عربات الدولة.....................................256. تدابير العناية الواجبة على مؤسسات التأمني ملقاومة غسيل األموال ومتويل اإلرهاب..........257. تخويل مصالح الهيئة ملراقبة اجلمعيات التعاونية والصناديق والهياكل املتصلة................26II - الرقابة و اإلشراف على قطاع التأمني لضمان مالءته املالية......................261 . الرقابة و اإلشراف على املؤسسات.............................................................................261.1 - أعمال الرقابة على عني املكان............................................................................262.1 - أعمال الرقابة على الوثائق.................................................................................261.2.1 - دراسة التقارير السنوية والتقارير اخلاصة ملراقبي احلسابات...............................262.2.1 - دراسة مشاريع القوائم املالية لعدد من مؤسسات التأمني...............................273.2.1 - متابعة تنفيذ مؤسسات التأمني للبرامج التصحيحية اخلاضعة لها.................273.1 - املصادقة على املسؤولني الرئيسيني وأعضاء مجالس اإلدارة.....................................274.1 - مراقبة املنتوجات التأمينية اجلديدة....................................................................272 . الرقابة واإلشراف على وسطاء وخبراء التأمني واملهن املساندة والتعاونيات........................281.2 - الرقابة على نواب وسماسرة التأمني والصناديق ذات الصلة بقطاع التأمني................282.2 -الرقابة على اخلبراء ومعايني األضرار.....................................................................283.2 - الرقابة على التعاونيات ومتابعة نشاطها............................................................28III - إسناد التراخيص لتعاطي نشاط التأمني...............................................281 . الترخيص ملؤسسات التأمني.....................................................................................282 . الترخيص لوسطاء التأمني.......................................................................................293 . الترخيص لعمليات املساهمة في رأس مال شركات تأمني محلية أو أجنبية.....................294 . الترخيص ملطالب التأمني باخلارج والتأمني بالعملة األجنبية..........................................29س5 . املصادقة على القوانني األساسية للجمعيات التعاونية................................................29

ــرهــ

ـــــف

ـــال

ســر

هــــــ

ـفـــ

ال ثانيا : حماية حقوق املؤمن لهم..........................................................31I . متابعة وضعية صندوق ضمان املؤمن لهم......................................................33II . متابعة عرائض املؤمن لهم.........................................................................35د التونسي للسيارات ............................36 III . متابعة نشاط املكتب املوح1 - نظام البطاقة اخلضراء......................................................................................372 - نظام البطاقة البرتقالية..................................................................................37

ثالثا: تطوير األداء املؤسسي للهيئة...................................................41I - اإلنتدابات اجلديدة بالهيئة.........................................................................43II - التكوين والرسكلة..................................................................................43III - إحداث موقع واب خاص بالهيئة.............................................................43IV - اإلنطالق في إجناز دليل إجراءات خاص بالهيئة........................................43V - اإلستعداد لتركيز نظام معلوماتي خاص بالهيئة....................................44لة مات ذات الص VI - تدعيم التعاون الدولي مع الهيئات املماثلة واجلمعيات واملنظبالتأمني...............................................................................................44

العنوان الثاني: تطور نشاط قطاع التأمني خالل سنة 2013...............................47

عامة...................................................................................................49 مقدمة

I - الظرف اإلقتصادي العاملي خالل سنة 2013.............................................49II - الظرف اإلقتصادي الوطني خالل سنة 2013...........................................51أوال : تطور نشاط سوق التأمني وإعادة التأمني العاملية.....................53I - تطور سوق التأمني العـاملية......................................................................54II - إصالحات أوروبية بصدد اإلجناز..................................................................55III - متوقع تونس في سوق التأمني العاملية....................................................56ثانيا: تطور نشاط سوق التأمني وإعادة التأمني في تونس................61مقدمة.....................................................................................................................63

رقم املعامالت...........................................................................................................64

التعويضات املدفوعة................................................................................................69

املدخرات الفنية.......................................................................................................73

األعباء الفنية...........................................................................................................76

النتائج الفنية.........................................................................................................78

النشاط املالي للقطاع وأهم مؤشرات السالمة املالية..............................................80

نشاط إعادة التأمني..................................................................................................84

نشاط مؤسسات إعادة التأمني غير املقيمة..............................................................88

(BUAT)

ثالثا: جـباية قـطاع التـأمني...............................................................91I . النظام اجلبائي لعقود التأمني........................................................................94

II . التشجيعات واحلوافز اجلبائية لقطاع التأمني................................................97

قائمة اجلداول واملـالحق..........................................................................................101ملحق عدد 1 : اإلطار التشريعي والترتيبي لقطاع التأمني............................................102

ملحق عدد 2 : العقود املتداولة بسوق التأمني.............................................................112

ملحق عدد 3 : هيكلة سوق التأمني...........................................................................114

ملحق عدد 4 : التوزيع اجلغرافي للوسطاء في التأمني..................................................115

ملحق عدد 5 :

- ملحق عدد 5 - 1 : النتائج الفنية ألصناف التأمني على غير احلياة...........................116- ملحق عدد 5 - 2 : النتائج الفنية لصنف التأمني على احلياة وتكوين األموال................117

ملحق عدد 6 :

- ملحق عدد 6 - 1 : أهم مؤشرات قطاع التأمني حسب املؤسسات...........................118- ملحق عدد 6 - 2 : أهم مؤشرات مؤسسات التأمني حسب أصناف التأمني..................119

ملحق عدد 7 :

- ملحق عدد 7 - 1 : تطور رقم املعامالت...............................................................126- ملحق عدد 7 - 2 : األقساط الصادرة حسب مسالك التوزيع وحسب الفروع (النسبة

من مجموع اإلصدارات)............................................................................................127

- ملحق عدد 7 - 3 : األقساط الصادرة حسب مسالك التوزيع وحسب الفروع (النسبة من اإلصدارات لكل فرع)..........................................................................................128

ملحق عدد 8 : تطور التعويضات املدفوعة..................................................................129

ملحق عدد 9 : تطور املدخرات الفنية..........................................................................130

ملحق عدد 10 : تطور األعباء الفنية............................................................................131

ملحق عدد 11 : تطور النتائج الفنية حسب أصناف التأمني...........................................132

ملحق عدد 12 : تطور األموال الذاتية...........................................................................133

ملحق عدد 13 : تطور األموال املوظفة..........................................................................134

ملحق عدد 14 : تغطية املدخرات الفنية......................................................................135

ملحق عدد 15 : أهم مؤشرات التأمني على احلياة وتكوين األموال....................................136

ملحق عدد 16 : أهم مؤشرات تأمني السيارات..............................................................137

ملحق عدد 17 : أهم مؤشرات التأمني من احلريق واألخطار اخملتلفة..................................138

ملحق عدد 18 : أهم مؤشرات التأمني اجلماعي على املرض.............................................139

ملحق عدد 19 : أهم مؤشرات تأمني النقل...................................................................140

ملحق عدد 20 : أهم مؤشرات التأمني ضد البرد وهالك املاشية......................................141

سملحق عدد 21 : أهم مؤشرات التأمني الفالحي.............................................................142ــر

هــــــ

ـفـــ

ال

ســر

هــــــ

ـفـــ

ال ملحق عدد 22 : أهم مؤشرات تأمني الصادرات والقروض................................................143

ملحق عدد 23 : أهم مؤشرات العمليات املقبولة..........................................................144

ملحق عدد 24 : أهم مؤشرات العمليات املسندة واملعاد إسنادها...................................145

سات التأمني واملهن املتصلة بها في مادة الضريبة على ملحق عدد 25 : النظام اجلبائي ملؤسدخل األشخاص الطبيعيني والضريبة على الشركات واألداء على القيمة املضافة..............146

20

13

20

13

20

13

20

13

20

13

20

13

9

1

والهياكل التابعين لهاوالهياكل التابعين لهامجلس الهيئة مجلس الهيئة أعضاء أعضاء

الصفة الهياكل التابعين لها أسماء األعضاء

رئيس مجلس الهيئة الهيئة العامة للتأمين السيد حــــــافظ الغــــــــربي

عضو قاضي من الرتبة الثالثة السيد محمد صالج بن حسين

عضوة يةمستشارة لدى المحكمة اإلدار السيدة سنية بن عمار

عضو مستشار لدى دائرة المحاسبات السيد زاهر الثابتي

عضو وزارة اإلقتصاد والمالية السيد الهادي دمق

عضوة وزارة الشؤون اإلجتماعية نبهة بالسرور الدغريالسيدة

عضوة البنك المركزي التونسي السيدة نادية قمحة

عضوة هيئة السوق المالية السيدة فاتن عياد حرم بنوري

عضو من ذوي الخبرة لسيد عبد الحي شويخةا

عضو من ذوي الخبرة السيد محمد حشيشة

20

13

20

13

20

13

20

13

20

13

20

13

10

ألهمية نظرا الوطني باإلقتصاد النهوض في اال وفع حيويا دورا التأمني لقطاع إن

مساهمته في تعبئة املوارد وتعزيز قدرة النظام املالي على مواجهة التحديات من خالل

ما يوفره من قدرات مالية تدعم اإلدخار الوطني وتساهم في دفع اإلستثمار، وهو ما يدعو

يتميز الذي القطاع هذا لتطوير قة املعم والدراسات اإلصالحية البرامج مواصلة إلى

بديناميكيته وسرعة تطور آلياته وخدماته على الصعيدين اإلقليمي والعاملي.

ولذلك، وللسير قدما بهذا القطاع الواعد واإلرتقاء مبؤسساته إلى مستويات من التطور والكفاءة تؤهلها إلى مجابهة املنافسة اخلارجية املرتقبة في إطار حترير اخلدمات

بأوفر حظوظ النجاح ، تركز اهتمام مختلف املتدخلني من القطاعني العام واخلاص حول

العمل على تعزيز هيكلته ودعم توازناته وذلك بفضل إعتماد قواعد التصرف احلذر طبقا

للمعايير الدولية إلى جانب تدعيم وتعزيز جهاز الرقابة على غرار ما هو معمول به في بقية

بلدان العالم.

ياق، تركزت جهود الهيئة العامة للتأمني على رسم برنامج إصالحي على وفي هذا الس

الدراسة االستراتيجية نتائج القادمة (2015-2019)، بناء على السنوات اخلمس مدى

للقطاع الكبرى اإلستراتيجية التوجهات أهم يضبط التأمني، قطاع بتطوير املتعلقة

في شكل شراكة فعلية بني القطاعني العام واخلاص في إطار «عقد برامج» بني الهيئة

العامة للتأمني ومختلف الوزارات والهياكل العمومية ذات العالقة من جهة، والفاعلني في

القطاع من مؤسسات تأمني وإعادة تأمني وخبراء ووسطاء وجامعة مهنية من جهة أخرى،

مبا يكفل مزيد التحسني النوعي للخدمات والتطوير الكمي ملؤشرات القطاع وآدائه.

وقد إستطاع القطاع بعد أن بدأت اخلطط اإلصالحية الهيكلية تعطي نتائجها أن يعزز

التي عرفها اإلقتصاد إلى الصعوبات بالنظر ل تطورا إيجابيا خصوصا إمكانياته ويسج

العاملي عقب األزمات املالية املتتالية والتي لم يكن إقتصادنا الوطني مبنأى عن تداعياتها.

ولعل هذا التقرير السنوي الذي نسعد بتقدميه، هو خير شاهد على مزيد نضج القطاع،

التأمني مؤسسات بنشاط املتعلقة املعطيات كل رات، واملؤش باألرقام يعكس بإعتباره

وإعادة التأمني والنتائج التي مت تسجيلها خالل سنة 2013 مقارنة بالسنوات السابقة.

بداية تشكل، أنها إال املتقدمة، باألسواق مقارنة النتائج هذه بتواضع إمياننا ورغم

مؤشر آلداء وملستقبل أفضل للقطاع وهو ما يستدعي تركيز اجملهودات اإلصالحية خالل

العامة للهيئة واملالية اإلدارية اإلستقاللية تكريس مزيد القادمة حول ضرورة السنوات

20

13

20

13

20

13

20

13

20

13

20

13

11

للتأمني وتدعيم مكانتها ونفوذها بصفتها سلطة اإلشراف والرقابة على قطاع التأمني

رائدة في بعهدتها، وتصبح هيئة املناطة واملهام األدوار بجملة القيام لها ر يتيس حتى

تنظيم وتطوير القطاع بالعمل على حتسني تنافسية مؤسساته إقليميا ودوليا واالرتقاء

هذه مع التعايش على القدرة يكسبها مبا العاملية، املقاييس مستوى إلى بخدماتها

املتغيرات، وأيضا تنشيط السوق املالية وتعزيز مساهمتها في متويل اإلقتصاد الوطني.

خدماته حتسني إجتاه في التأمني قطاع تعصير على العمل يتواصل أن ونأمل هذا،

أعمال وتطوير احلوكمة قواعد تدعيم مزيد بفضل واإلستثماري التمويلي آدائه وتطوير

الرقابة والتدقيق وتقييم اخملاطر ومتابعتها،كما ينتظر أن يشهد النظام املالي دفعا هاما

من خالل اإلنفتاح على منتوجات التمويل والتأمني اإلسالمي وإعتماد وتنفيذ برنامج عمل

للنهوض بالتمويل والتأمني الصغير.

واهللا ولي التوفيق ...

20

13

20

13

20

13

20

13

20

13

20

13

12

شركاؤنا في حتقيق األهداف اإلستراتيجية:

وزارة اإلقتصاد والمالية المكتب الموحد التونسي للسيارات

المكتب المركزي للتعريفة

الجامعة التونسية لمؤسسات التأمين الغرفة الوطنية النقابية لنواب التأمين

مؤسسات التأمين واعادة التأمين الغرفة النقابية الوطنية لسماسرة التأمين واعادة التأمين

البنك المركزي التونسي الغرفة الوطنية لخبراء السيارات والمعدات الصناعية

وزارة الشؤون اإلجتماعية الغرفة المهنية للخبراء البحريين ومعايني األضرار

هيئة السوق المالية اإلتحاد الوطني للتعاونيات

تنظيم الهيئة وتركيبتها:

تضم الهيئة:رئيس الهيئة والكاتب العام،- مجلس الهيئة،- جلنة التأديب،- واملصالح الفنية واإلدارية للهيئة.-

اإلحداث:

القانون عدد 08 لسنة 2008 املؤرخ في 13 فيفري 2008 املتعلق بتنقيح وإمتام مجلة التأمني.

الشكل:

تتمتع إدارية هيئة وهي التأمني قطاع على والرقابة اإلشراف سلطة هي للتأمني العامة الهيئة باإلستقالل املالي واإلداري وترجع بالنظر لوزارة املالية.

املهام:

تتمثل مشموالت الهيئة العامة للتأمني في ما يلي:مراقبة مؤسسات التأمني ومؤسسات إعادة التأمني واملهن املتصلة بقطاع التأمني ومتابعة •

نشاطها،إبداء الرأي ودراسة املسائل ذات الصبغة التشريعية والترتيبية والتنظيمية املتعلقة بعمليات •

التأمني وإعادة التأمني ومبؤسسات التأمني ومؤسسات إعادة التأمني التي يعرضها عليها وزير املالية،

دراسة املسائل التقنية واإلقتصادية املتعلقة بتطوير وتنظيم قطاع التأمني وعرض مقترحات • في شأنها على وزير املالية،

وبصفة عامة إبداء الرأي في أي موضوع يطرح عليها ويدخل في إطار مشموالتها.•

الرؤية:

هيئة رائدة في تنظيم وتطوير قطاع التأمني تسعى إلى االرتقاء مبعاييره وحتسني تنافسيته إقليميا ودوليا.

القيم:

الشفافية المحافظة على سرية المعلومات التميز تشجيع التنافسية العدالة وتكافؤ الفرص الحيادية والموضوعية العمل بروح الفريق الواحد

األهداف اإلستراتيجية:

تنظيم قطاع التأمني واإلشراف عليه وتطوير أداء مؤسسات التأمني بالبالد التونسية؛. 1صناعة . 2 بتطوير الكفيلة واخلطط البرامج تركيز خالل من لهم املؤمن حقوق حماية

التأمني وتنمية الوعي التأميني؛تعزيز اإلشراف والرقابة على قطاع التأمني لضمان االلتزام بالتشريع اجلاري به العمل؛. 3املساهمة في اإلقتصاد الوطني من خالل احملافظة على اإلستقرار املالي؛. 4ضمان تقدمي كافة اخلدمات التأمينية وفق معايير اجلودة والكفاءة والشفافية؛. 5إرساء روابط التعاون مع هيئات تنظيم قطاع التامني عربيا، إفريقيا ودوليا.. 6

20

13

20

13

20

13

20

13

20

13

20

13

13

شركاؤنا في حتقيق األهداف اإلستراتيجية:

وزارة اإلقتصاد والمالية المكتب الموحد التونسي للسيارات

المكتب المركزي للتعريفة

الجامعة التونسية لمؤسسات التأمين الغرفة الوطنية النقابية لنواب التأمين

مؤسسات التأمين واعادة التأمين الغرفة النقابية الوطنية لسماسرة التأمين واعادة التأمين

البنك المركزي التونسي الغرفة الوطنية لخبراء السيارات والمعدات الصناعية

وزارة الشؤون اإلجتماعية الغرفة المهنية للخبراء البحريين ومعايني األضرار

هيئة السوق المالية اإلتحاد الوطني للتعاونيات

تنظيم الهيئة وتركيبتها:

تضم الهيئة:رئيس الهيئة والكاتب العام،- مجلس الهيئة،- جلنة التأديب،- واملصالح الفنية واإلدارية للهيئة.-

شركاؤنا في حتقيق األهداف اإلستراتيجية:

وزارة اإلقتصاد والمالية المكتب الموحد التونسي للسيارات

المكتب المركزي للتعريفة

الجامعة التونسية لمؤسسات التأمين الغرفة الوطنية النقابية لنواب التأمين

مؤسسات التأمين واعادة التأمين الغرفة النقابية الوطنية لسماسرة التأمين واعادة التأمين

البنك المركزي التونسي الغرفة الوطنية لخبراء السيارات والمعدات الصناعية

وزارة الشؤون اإلجتماعية الغرفة المهنية للخبراء البحريين ومعايني األضرار

هيئة السوق المالية اإلتحاد الوطني للتعاونيات

تنظيم الهيئة وتركيبتها:

تضم الهيئة:رئيس الهيئة والكاتب العام،- مجلس الهيئة،- جلنة التأديب،- واملصالح الفنية واإلدارية للهيئة.-

دةان

سامل

ل ك

ياه

ة لام

ع ال

رةدا

اإلكة

ترش

املح

الص

لمة ل

امع

الرة

دااإل

يةمات

لوملع

ة االم

سوال

ة مي

عالاإل

رة إدا

يةدار

اإلن

ؤوش

الرة

إدا

اللتغ

ساإل

ت ويا

صائح

اإلرة

إداية

ملالن ا

ؤوش

الرة

إدا

فصر

لتة ا

قبمرا

ي وخل

دا ال

يقدق

لتة ا

حدو

دةجلو

واطن

واامل

ع م

تقا

الع

الة ي

خل

يةج

ارخل

ت اقا

الع

والن

اوع

لتة ا

حدو

المإلع

ة الي

خ

يكز

ملرط ا

ضب ال

بكت

م

يعشر

لت وا

تسا

درا ال

ارةإد

اعط

لقم ا

ظيوتن

ير طو

ة تدار

إ

د 1عد

ة قاب

ق رفري

د 2عد

ة قاب

ق رفري

د 3عد

ة قاب

ق رفري

د 1عد

ة قاب

ق رفري

د 2عد

ة قاب

ق رفري

د 3عد

ة قاب

ق رفري

د 4عد

ة قاب

ق رفري

د 5عد

ة قاب

ق رفري

ت سا

درالل

ة ام

ع ال

رةدا

اإلع

طالق

ر اوي

طوت

ع ري

شلت

وا

ى عل

ة اب

رقلل

ة ام

ع ال

رةدا

اإلل

كيا

هوال

ة ني

ميتا

الهن

امللة

صملت

ا

ى عل

ة اب

رقلل

ة ام

ع ال

رةدا

اإلدة

عا وإ

نيأم

لتت ا

ساس

مؤني

أملت

ا

20

13

20

13

20

13

20

13

20

13

20

13

16

تتكـون سوق التأميـن التونسية من:

I – مؤسسات التأمني وإعادة التأمني:يضم قطاع التأمني 29 مؤسسـة منهـا 23 مؤسسة مقيمة و6 مؤسسات غير مقيمة. وتتوزع

املؤسسات املقيمة بني 19 شركة خفية اإلسم و4 شركات ذات صبغة تعاونية.

كما تتوزع املؤسسات املقيمة بني 20 مؤسسة خاصة و3 مؤسسات ذات مساهمات عمومية.

وتباشر املؤسسات املقيمة نشاطها حسب االختصاصات التالية:

- 16 مؤسسة تباشر مختلف أصناف التأمني،- 5 مؤسسات مختصة في التأمني على احلياة،

- مؤسسة مختصة في تأمني الصادرات والقروض،- ومؤسسة مختصة في إعادة التأمني.

أجنبية. لشركات تابعني فروع و3 متثيلية مكاتب 3 في فتتمثل املقيمة، غير املؤسسات ا أموتختص هذه املؤسسات في تأمني األشخاص غير املقيمني وعمليات إعادة التأمني (ملحق عدد 3).

II – وسطاء التأمني:- نـواب التأمني:

يبلغ عدد نواب التأمني 918 نائبا في نهاية سنة 2013 مقابل 905 نائبا في موفى سنة 2012.

ويتوزع هؤالء النواب على كافة جهات البالد حيث تستقطب تونس الكبرى نسبة 44,9 % تليها صفـاقس 12 % وسوسة 8,7 % وبقيـة اجلهات حوالي 34,4 %.

- سماسـرة التأمني:غرار على نهاية سنة 2013 في سمسـارا بالسوق 82 الناشطني التأمني يبلغ عدد سماسرة

سنـة 2012 يتوزعون بني شركات ذات مسؤولية محدودة وأخرى خفية اإلسم وأشخاص طبيعيني.

- منتجو التأمني على احلياة:يعمـل بالسوق 64 منتج تأمني على احليــاة سنة 2013 مقابـل 57 في نهاية سنــة 2012 منهم 5 تابعون لشركة التأمني على احلياة والتثمير "حياة" و59 تابعون ملؤسسة "مغربيـة للحياة".

III– اخلبراء ومعاينو األضرار:- اخلبـراء:

مني بسجل اجلامعة التونسية لشركات تعد سوق التأمني 920 خبيرا في نهاية سنة 2013 مرسالتأمني مقابل 865 خبيرا في نهاية سنة 2012. ويتوزع هؤالء اخلبراء في عديد اإلختصاصات (مثل امليكانيك العـام، البناء، الكهرباء، احلرائق، األخطار الفالحية، اإلعالمية واآلالت اإلللكترونية، الطب،

يارات مبفردهم حوالي 30 % من العدد اجلملي للخبراء. الطيران، ... ). ويعد خبراء الس

- معـاينو األضـرار:نهاية في أضرار معاين 100 التأمني لشركات التونسية اجلامعة متسكها التي القائمة تعد

سنـــة 2013 من بينهم 12 مكتبا في شكل ذوات معنوية فيما ينشط البقية بصفة منفردة.

ويتوزع أغلب معايني األضرار مبنطقة الشمال والبقية مبنطقتي الوسط واجلنوب.

- اخلبـراء اإلكتواريون:يعد السجل الذي متسكه اجلامعة التونسية لشركات التأمني 19 خبيرا إكتواريا في نهاية سنة 2013.

20

13

20

13

20

13

20

13

20

13

20

13

17

املعاهد اخملتصة في التكوين والرسكلة في ميدان التأمني

■تأسس سنة 1981 مبوجب إتفاقية مبرمة بني احلكومة التونسية واحلكومة اجلزائرية. ويتولى بعد العربي، املغرب بلدان مختلف من يعادلها ما أو األستاذية شهادة حاملي تكوين املعهد جناحهم في إجتياز مناظرة في الغرض وشرط حصولهم على عقود « تبني» من قبل املؤسسات

املالية.

باحلصول على شهادة تربصات مهنية تتخللهما 3 يدوم مدة سنتني الذي التكوين ويتوج الدراسات املعمقة في إختصاصي «التأمني» أو «البنوك».

■تأسس سنة 1967 مببادرة من الشركة التونسية للتأمني وإعادة التأمني «ستار» قصد تكوين

احلاصلني من ذوي اجلنسية اإلفريقية على شهادة الباكالوريا أو ما يعادلها في ميدان التأمني.

ويتحصل املشارك في الدورة التكوينية على شهادة جناح معترف بها لدى مؤسسات التأمني.

■تأسس سنة 1999 مببادرة من اجلامعة التونسية لشركات التأمني.

الباكالوريا حلاملي شهادة موجه األول التامني ميدان في التكوين من املركز صنفني ر ويوفوالثاني موجه حلاملي شهادة األستــاذية أو ما يعادلـــــها وذلك في إطــار برنامج شراكة مع جامعة فرنسا PARIS-DAUPHINE كما يوفر املركز دورات تكوينية في شكل ندوات قصد

رسكلة العاملني بقطاع التأمني.

IV– التـشغـيـل: يشغل قطاع التأمني في نهاية سنة 2013 حوالي 8435 عامال مقابل 8086 عامال سنة 2012.

الشغل (3360 عامال) والوسطاء 35,3 % التأمني حوالي 39,8 % من مواطن وتوفر شركات ا النسبة املتبقية فتوفرها مكاتب اخلبراء (918 نائبا و81 سمسارا و64 منتج تأمني على احلياة)، أماملقيمة غيـــر والشركــات أضرار) معاين و100 خبير بنسبة 23,9 % (939 األضــرار ومعايني

بنسبة 1 %.

V – الـتكـوين والـرسـكـلة:العصرية التقنيات بهدف مواكبة التأمني العاملني في قطاع األعوان ورسكلة تكوين إطار في للتأمني تتولى ثالثة معاهد مختصة في التأمني وهي معهد متويل التنمية للمغرب العربي واملعهد

اإلفريقي للتأمني واملركز التقني للتكوين في التأمني تكوين العديد من هذه اإلطارات.

ل وتخرجت سنة 2013 الدفعة 31 من طلبة معهــد متويل التنمية للمغرب العربي حيث حتص19 طالب (يتوزعون بني 3 تونسيني و16 جزائري) على شهادة الدراسات العليا املتخصصة في ميدان

التأمني.

وتخرجت من املعهد اإلفريقي للتأمني خالل سنة 2013 طلبة الدفعة 46 والتي تعد 62 إطارا منهم 5 من البلدان اإلفريقية. كما تخرجت الدفعة 15 من املركز التقني لتكوين موظفي شركات التأمني، وتضـم 46 طالبـا منهم 20 متخرج في صنف التكوين املوجه حلاملي شهادة الباكالوريا

و26 في صنف التكوين املوجه حلاملي شهــادة األستاذية أوما يعادلها.

ي س

ونلت

د اح

ملوب ا

كتامل

تارا

سيلل

فةري

علت

ي لكز

ملرب ا

كتامل

تيا

ونعا

لتي ل

طنلو

د احتا

اإلن

يووار

كتاإل

اء بر

خلا

رارض

األو

ينعا

وماء

برخ

نيأم

لتة ا

سرما

سي

فصة

خت م

تسا

سمؤ

ت درا

صا ال

ىعل

ني أم

لتا

ضرو

لقوا

ة غ

صبت

ذات

ساس

مؤية

ونعا

تم

ساإل

ة في

خت

ساس

مؤع

رولف

ة اد د

عمت

و

سنا

تيكو

ى عل

ني أم

لتة ا

كشر

ة»يا

ح»

يرثم

لت وا

اةحلي

ا

ى عل

ني أم

لتة ا

كشر

ة»ين

أم»

يرثم

لت وا

اةحلي

ا

ة بي

غر«م

ت نا

ميتأ

«اة

حيلل

«اة

حيت

ارك

» ت

نامي

تأ

«ني

أمي ت

ارج

لت«ا

ة ك

شر

ني أم

لتة ا

نياو

عت

د»حتا

اإل»

ملي

تعلل

ني أم

لتة ا

نياو

تع

ة ام

ع ال

يةون

عالت

اني

أملت

ل

ي س

ونلت

ق ادو

صنال

ي ون

عالت

ني اأم

لتل

ا»ام

كت»

يح

اللف

ا

تارس

ماركو

تقا

يةغرب

مري

ستأ

تكار

ت»يا

«بت

نامي

تأسي

ونلت

د اوي

للا

م»لي

ست «

نامي

تأل

افك

ة تون

يتلز

افل

كاة ت

ماناأل

ية س

ونلت

ة ارك

شال

ية ج

خلارة ا

جارلت

ني اأم

لتس»

ناتي

كو»

يةس

ونلت

ة ااد

إلعا

ة ص

خت م

تسا

سمؤ

اة حلي

ى اعل

ني أم

لتي ا

فال

مواأل

ن وي

كوت

Best-

Ré L

ABUA

N

نيبا

ساإل

ي فر

ماع

فر

BU

PAة «

سس

مؤع

ــرف

« Int

erna

tiona

l

ACE

ة س

سمؤ

ع فر

Am

eric

an In

sura

nce

Com

pany

AVEN

I»سة

سمؤ

ع ــر

ف« R

E

ة س

سمؤ

ع ــر

ف «

CON

TIN

ENTA

L RE»

ة بي

قالن

ة اني

طلو

ف اغر

الني

أملت

ب اوا

لنة

نيه

املو

اء بر

خل وا

رةس

ماس

والرار

ضاأل

ي ين

عاوم

نيأم

لتب ا

وان

يا حا

ضن

ماض

ق دو

صنور

ملرث ا

ادحو

ث اد

حون

مية

قالو

ق ادو

صنور

ملرا

ت درا

صا ال

لوي

متان

ضمق

دوصن

حنش

الل

قبما

ة حل

ملرطر

خا م

انضم

ق دو

صنير

صدلت

ماه

ن لؤم

املن

ماض

ق دو

صن

العنوان األول: نشاط الهيئة

خالل سنة 2013

20

13

20

13

20

13

20

13

20

13

20

13

22

إرتكز نشاط الهيئة العامة للتأمني خالل سنة 2013 على مواصلة اإلصالحات الرامية إلى:

ملزيد دعم مؤسساته ومختلف املالئم احمليط وتوفير التأمني لقطاع التشريعي اإلطار تطوير -املهن املتصلة به.

- القيام بأعمال الرقابة على مؤسسات التأمني وإعادة التأمني في مختلف أوجهها سواء في إطار عمليات رقابة ميدانية أو على الوثائق أو في إطار أعمال املتابعة،

املتصلة من خالل القيام التأمينية والهياكل املهن على للرقابة العـامة اإلدارة مهام تفعيل -بأعمال الرقابة على املهن التأمينية والهياكل املتصلة سواء في إطار عمليات رقابة ميدانية أو على

الوثائق،

- مزيد تكريس اإلستقاللية اإلدارية واملالية للهيئة العامة للتأمني.

أوال:تنظيم وتطوير قطاع التأمين

20

13

20

13

20

13

20

13

20

13

20

13

25

I- إستكمال وضع اإلطار التشريعي املنظم لقطاع التأمني:1- وضع إطار قانوني ملنظومة التأمني التكافلي:

إعداد مشروع قانون يتعلق بتنقيح وإمتام مجلة التأمني بإدراج باب سابع حتت عنوان «التأمني متت إحالته إلى اجمللس الوطني التأسيسي في بداية سنة 2013 وعرضه على اجللسة التكافلي» ومتصدر وقد .(2014 وجويلية وفيفري 2013 (سبتمبر مناسبات (03) ثالث في للمجلس العامة

القانون في 24 جويلية 2014.

2- مراجعة التشريع املتعلق بالتأمني على احلياة: تكوين فريق عمل يضم ممثلني عن القطاع وحتت إشراف الهيئة ملراجعة التشريع املتعلق بالتأمني مت اه إدراج مبدإ اإلختصاص الوجوبي في التأمني على احلياة أو على غير احلياة. كما مت على احلياة في إجتإعداد مشروع قرارا لتنقيح قرار وزير املالية املؤرخ في 27 فيفري 2001 الذي يضبط قائمة املدخرات الفنية ملؤسسات التأمني وطريقة إحتسابها وشروط توظيف أموال تلك املدخرات في جوانبه املتعلقة

بالتأمني على احلياة، وحضي هذا املشروع مبوافقة اجلامعة التونسية لشركات التأمني.

إدراج أحكام ضمن قانون املالية لسنة 2014 تتعلق بتوسيع ميدان تطبيق االمتيازات هذا، وقد متتأمني وعقود أموال تكوين عقود من احلياة على التأمني عقود لفائدة املسندة اجلبائية االمتيازات بوحدات احلساب، إلى جانب إجراء إعفاء أقساط التأمني احملالة واملعاد إسنادها وإدراج إمكانية إسترجاع مؤسسات التأمني على احلياة لقيمة اخلصم من املورد بعنوان املداخيل املتأتية من توظيفات املدخرات

احلسابية.

3- الترفيـع في احلد األدنى من رأس مال مؤسسات التأمني وإعادة التأمني: إعداد مشروع قانون لتنقيح أحكام مجلة التأمني قصد الترفيـع في احلد األدنى من رأس مال متمؤسسات التأمني وإعادة التأمني قصد حتسني صالبتها املالية وحثها على اإلندماج في ما بينها للحد

من تشتت السوق.

4- تدعيم قواعد احلوكمة لدى مؤسسات التأمني: إعداد مشروع قانون يتعلق بتنقيح وإمتام مجلة التأمني (عنوان ثامن) إلرساء قواعد احلوكمة مت عرضه في لدى مؤسسات التأمني وإعادة التأمني وذلك باإلستئناس بالتجربة في امليدان البنكي، وقد متعدة جلسات عمل على «جلنة احلوكمة» املنبثقة عن مجلس الهيئة للمناقشة واإلثراء إثر مصادقة

ت إحالته على القطاع إلبداء الرأي. مجلس الهيئة على املشروع ومت

5- النظر في تعديل النظــام التعريفـي لتأمني أسطول عربات الدولة: في إطار اللجنة املكونة على مستوى هيئة الرقابة العامة ألمالك الدولة والشؤون العقارية وعلى إثر دراسة مقترحات الترفيع في التعريفات، ساهمت مصالح التشريع بالهيئة في إعداد مشروع عقد إطاري للفترة (2013-2017) يتعلق بتأمني أسطول عربات الدولة واملؤسسات العمومية امللحقة

ميزانيتها ترتيبيا مبيزانية الدولة.

األموال غسيل ملقاومة التأمني مؤسسات على الواجبة العناية تدابير تنفيذ متابعة -6 ومتويل اإلرهاب:

تتم خالل اجتماعات اللجنة الوطنية للتحاليل املالية املنعقدة بالبنك املركزي التونسي، متابعة أعمال تفعيل الترتيب عدد 1 لسنة 2012 املتعلق مبقاومة غسيل األموال ومتويل اإلرهاب لدى قطاع بغاية التعريف بالترتيب املذكور تنظيم ملتقى ضم مسؤولي قطاع التأمني إلى جانب التأمني. كما مت

ممثلي القضاء واللجنة الوطنية للتحاليل املالية.

20

13

20

13

20

13

20

13

20

13

20

13

26

7- تخويل مصالح الهيئة ملراقبة اجلمعيات التعاونية والصناديق والهياكل املتصلة: إعداد مشروع قانون يتعلق بوضع إطار تشريعي يخول ملصالح اإلدارة العـامة للرقابة على املهن متاملتصلة، وقد حضي والهياكل والصناديق التعاونية املتصلة مراقبة اجلمعيات والهياكل التأمينية تكوين فريق عمل حتت إشراف الهيئة ملراجعة هذا املشروع القانون مبصادقة مجلس الهيئة. كما متالتشريع املتعلق بالتعاونيات بهدف تأطير توظيفات القطاع التعاوني وتوجيهها إلى مسالك منظمة

على غرار ما هو معمول به بالنسبة ملؤسسات التأمني وإعادة التأمني.

II- الرقابة واإلشراف على قطاع التأمني لضمان مالءته املالية:سات: 1 - الرقابة واإلشراف على املؤس

1.1 - أعمال الرقابة امليدانية: االنطالق فيها سنة 2012 والشروع تواصلت خالل سنة 2013 عمليات الرقابة امليدانية التي متمن لعدد املالية القوائم مشاريع ودراسة أخرى تأمني ملؤسسات شاملة ميدانية رقابة أعمال في مؤسسات التأمني قبل عرضها على هياكل املصادقة. هذا باإلضافة إلى القيام بعمليات رقابة أفقية منها الظرفية والتي أملتها بعض املستجدات إلى جانب عمليات تثبت من محاور نشاط معينة لدى

عدد من مؤسسات التأمني.

من: وشملت مهمات الرقابة امليدانية املنجزة خالل سنة 2013 كال

بتحويل أساسا يتعلق ما في تونس» ري «بست عودي الس التونسي التأمني إعادة بيت ■التفويت في أسهمها إثر محفظة عقودها إلى فرع شركة «بست ري (ل) ليمتد» بتونس وذلك شكل في ليمتد» (ل) ري عقـــود «بست محفظة من جزء وحتويل االجتمـــــاعي مقرها وفي

�Run O» إلى شركة «بست ري تونس».» في نفس اإلطار وباقتراح من هيئة اإلشراف املاليزية «Labuan FSA» تنظيم عملية رقابة كما متميدانية مشتركة مع مراقبي الهيئة تركزت حول تقييم عمليات االكتتاب ومراجعة القوائم املالية

ونظام الرقابة الداخلية للفرع.

ص أهم محاور هذه العمليات في الرقابة على: ■ ثالث مؤسسات تأمني مقيمة وتتلخالتصرف في ملفات التعويضات لصنف تأمني السيارات،-

التصرف في التوظيفات وتقييم مردوديتها،-

صنف التأمني على احلياة خاصة في ما يتعلق بالنقاط التالية:-

،السياسة التسويقية والشروط العامة

،املدخرات احلسابية ومدخرات التعويضات حتت التسوية

.التعريفة املتعلقة بعقود التأمني على احلياة املرتبطة بالقروض

خطر هام يهدد التوازنات املالية إلحدى مؤسسات التأمني. -

2.1 - أعمال الرقابة على الوثائق:شملت أعمال الرقابة على الوثائق:

:2012 التقارير السنوية لشركات التأمني والتقارير اخلاصة ملراقبي احلسابات لسنة

التأمني الستكمال ملفاتهم إلى مؤسسات توجيه مراسالت التقارير، مت دراسة كافة هذه بعد عرض تقرير شامل حول وعقد اجتماعات مع بعض مراقبي احلسابات لتدارس نتائج أعمالهم. وقد مت نتائج أعمال الرقابة على الوثائق لسنة 2012 على مجلس الهيئة، كما وقع اعتماد النتائج التي مت

20

13

20

13

20

13

20

13

20

13

20

13

27

ل إليها لبرمجة أعمال الرقابة امليدانية لسنة 2014. التوص

:مشاريع القوائم املالية لعدد من مؤسسات التأمني

ت دراسة مشاريع القوائم املالية لعدد من مؤسسات التأمني خاصة بالنسبة لتلك التي متتشكو من بعض الصعوبات وذلك قصد إجراء بعض التعديالت الضرورية قبل عرضها على الهياكل

اخملتصة للمصادقة.

.2013 دراسة مخططات إعادة التأمني للمؤسسات لسنة

:متابعة التطور الشهري للتوظيفات

تتم متابعة التوظيفات شهريا بالنسبة جلميع مؤسسات التأمني قصد دعوة بعضها إلتخاذ اإلجراءات املستوجبة لتفادي حصول نقص في األصول الالزمة لتغطية مدخراتها الفنية.

.ة املتابعة الدورية مللفات احلوادث الهام

:متابعة تنفيذ توصيات تقارير الرقابة امليدانية ومجلس الهيئة

ملقاييس تأمني مؤسسات ثالث استجابة عدم عن الكشف إلى الرقابة أعمال أفضت أن بعد صة لتغطية مدخراتها التصرف احلذر املنصوص عليها مبجلة التأمني بوجود نقص في األصول اخملصالفنية وذلك في موازنة سنة 2012 أونقص في هامش املالءة املالية، قامت الهيئة مبطالبتها بتصحيح املعنية املؤسسات وضعياتها بهدف حتقيق التغطية الكاملة للنقص املسجل. وتبعا لذلك، تولت

خالل سنة 2013 الترفيع في أموالها الذاتية.

ياق، كثف فريق الرقابة أعماله املتعلقة مبتابعة وضعية إحدى شركات التأمني نظرا وفي نفس السلتواصل عدم استجابتها ملقاييس التصرف احلذر املنصوص عليها مبجلة التأمني، ومتت دعوتها لتقدمي

مقترحات عملية لتسوية وضعيتها املالية.

:متابعة تنفيذ مؤسسات التأمني للبرامج التصحيحية اخلاضعة لها

ها بطلب من عرض ملف التصحيحي، مت برنامجها بتنفيذ سات املؤس إلتزام إحدى نظرا لعدم مجلس الهيئة على أنظار جلنة التأديب بتاريخ 03 ديسمبر 2013 للنظر في اإلجراءات الواجب اتخاذها.

احتساب عناصر تعديل على املوافقة على للحصول تأمني مؤسسة طلب دراسة ملقتضيات طبقا وذلك احلريق ضد والتأمني السيـــارات تأمني لصنفي السارية اخملاطر مدخرات الفصل 19 من قرار وزير املالية املؤرخ في 27 فيفري 2001 واملتعلق بضبط قائمة املدخرات الفنية

تنقيحه بالقرار املؤرخ في 3 مارس 2012. وطريقة احتسابها وشروط توظيف تلك املدخرات كما مت

:دراسة عدد من العرائض

- عريضة تتعلق بالتصرف في احلوادث،البترولية لألنشطة التونسية الشركة قبل املعلن عنه من العروض بطلب تتعلق عريضة -

لتأمني املمتلكات واألنشطة البترولية لسنة 2013.

3.1 - املصادقة على املسؤولني الرئيسيني وأعضاء مجالس اإلدارة للمؤسسات:تتولى الهيئة نيابة عن وزير املالية، املصادقة على كل تعيني تعتزم القيام به مؤسسات التأمني بعد الرئيسيني مسيريها أو اجلماعية إدارتها هيئة أو مراقبتها مجلس أو إدارتها مجلس ألعضاء

التثبت في توفر شرط الكفاءة واخلبرة الالزمة في أي من هؤالء األشخاص.

4.1 - مراقبة املنتوجات التأمينية اجلديدة:التسويقية للمنتوجات التأمينية اجلديدة ملؤسسات ياسة الس الهيئة مراقبة - تتولى مصالح

التأـمني والتأكد من قبولها إثر عرض مشاريع شروطها العامة لإليداع.

20

13

20

13

20

13

20

13

20

13

20

13

28

2 - الرقابة واإلشراف على وسطاء وخبراء التأمني:1.2 - الرقابة على نواب وسماسرة التأمني والصناديق ذات الصلة بقطاع التأمني:

سنة 2013 خالل املتصلة والهياكل التأمينية املهن على للرقابة العامة اإلدارة نشاط شمل التأمني بسماسرة اخلاصة املعطيات دراسة في أساسا متثلت الوثائق على رقابة بأعمال القيام وخاصة منها املتخلدات إضافة إلى املتابعة الدورية لنشاط صندوقي الضمان وذلك بدراسة احلسابات الثالثية والسداسية والسنوية لصندوق ضمان مخاطر التصدير وصندوق متويل الصادرات ملرحلة ما إجناز عملية رقابة ميدانية باإلشتراك مع اإلدارة العامة للرقابة على مؤسسات قبل الشحن. كما متالتأمني تهم بعض أوجه التصرف لدى شركة سمسرة في التأمني وإعادة التأمني، إلى جانب متابعة عدد من العرائض الواردة على الهيئة والتي تهم نواب تأمني قدمت بخصوصهم مؤسسات التأمني

املوكلة التوضيحات الالزمة إلجابة العارضني.

2.2 - الرقابة على اخلبراء ومعايني األضرار:طبقا ألحكام الفصول 79 و80 و81 من مجلة التأمني، شملت عمليات املراقبة الالحقة 52 خبيرا ه ببعض الوثائق ما بسجل اجلامعة التونسية لشركات التأمني ودعوة 13 منهم الستكمال ملف مرس

املنقوصة.

3.2 - الرقابة على التعاونيات ومتابعة نشاطها:بجوانب تتعلق جوهرية إخالالت معاينة إلى تعاونيات (04) أربعة على الرقابة أعمال أفضت

قانونية وإدارية تهم أوجه التصرف والتسيير في هذه التعاونيات ومن أبرزها:

- مصادقة اجللسة العــامة اخلارقة للعادة على قــرارات مخــالفة ألحكــام األمر العلي املؤرخ في 18 فيفري 1954 املتعلق باجلمعيات وألحكام القانون األساسي للتعاونية،

- استفحال اخلالفات احلاصلة بني أعضاء الهيئة املديرة للتعاونية واستقالة رئيسها وأمني مالها وأعضاء آخرين من اجمللس اإلداري منذ سنة 2011،

- مواصلة رئاسة التعاونية رغم فقدان الصفة لذلك وإستقالة أحد األعضاء مبجلس إدارتها مع مواصلة التمتع مبكافآت احلضور بدون وجه حق،

- تأسيس التعاونية بدون مطابقة للتشريع اجلاري به العمل.

III- إسناد التراخيص لتعاطي نشاط التأمني:1 - الترخيص ملؤسسات التأمني:

1.1 - املؤسسـات املقيمة: منح الترخيص ملؤسستني جديدتني مختصتني في التأمني التكافلي وهما: «األمانة للتكافل» - متالتأمني وفقا ملقتضيات الفصل 50 من مجلة و«تأمينات التكافلية» قصد مباشرة جميع أصناف

التأمني.

مؤسسة إلى «كارت» مؤسسة طرف من احلياة على التأمني عقود محفظة حتويل مت كما -«كارت للحياة» بتاريخ 20 سبتمبر 2013 وذلك بناء على موافقة وزير املالية.

2.1 - املؤسسات غير املقيمة: «ACE American Insurance Company» لشركة مقيم غير فرع تركيز على املوافقة ت - مت

األمريكية مبقتضى األمر عدد 2883 لسنة 2013 املؤرخ في 10 جويلية 2013.

األمر العاج مبقتضى من سـاحل «Aveni Ré» متثيلي لشـــركة تركيز مكتب - واملوافقة على عدد 4056 لسنة 2013 املؤرخ في 19 سبتمبر 2013.

20

13

20

13

20

13

20

13

20

13

20

13

29

- وموافقة مجلس الوزراء ليوم 31 ديسمبر 2013 واللجنة العليا لإلستثمار على تركيز فرع غير مقيم لشركة «Continental Ré» النيجيرية.

لتحويل تبعا ري» املقيمة «باست غير التأمني إعادة اإلجتماعي ملؤسسة املقر غلق مت بينما - حتويلها نشاطها إلى دولة ماليزيا مبقتضى األمر عدد 4521 املؤرخ في 19 سبتمبر 2013 والتي مت

إلى فرع لشركة «بست ري (ل) ليمتد» بتونس.

2 - الترخيص لوسطاء التأمني: خاللها: عقـدت جلنـة الترخيص لـوسطاء التـأمني 3 جلسات خالل سنة 2013 مت

- منح الترخيص لـ22 نائب تأمني وسمــساري تأمني و7 منتجي تأمني على احلياة،- وسحب الترخيص من 14 نائب وسمساري تأمني.

3 - الترخيص لعمليات املساهمة في رأس مال شركات تأمني محلية أو أجنبية: منح الترخيص لبنك تونس العربي الدولي إلمتالك األغلبية في رأس مال شركة «تأمينات بيات» مت

.«ARIG» و «NATEXIS» عن طريق إقتناء مساهمات كل من شركتي

4 - الترخيص ملطالب التأمني باخلارج والتأمني بالعملة األجنبية:تهم هذه املطالب التأمني باخلارج والتأمني بالعملة األجنبية في مجالي التأمني البحري واجلوي.

5 - املصادقة على القوانني األساسية للجمعيات التعاونية:ت املصادقة على القانون األساسي إلحداث تعاونية جديدة كما تتولى مصالح الهيئة دراسة مت

بعض مشاريع تنقيح القوانني األساسية لعدد من التعاونيات.

ثــانيــا:حماية حقوق المؤمن لهم

20

13

20

13

20

13

20

13

20

13

20

13

33

I - متابعة وضعية صندوق ضمان املؤمن لهم:تواصل خالل سنة 2013 نشاط صندوق ضمان املؤمن لهم بخصوص تسديد التعويضات املوضوعة على كاهل مؤسسات التأمني في حالة عجزها عن الوفاء بالتزاماتها جتاه املؤمن لهم واملستفيدين من عقود التامني، حيث شرع الصندوق منذ سنة 2004 في تسديد التعويضات الناجتة عن سحب شهر موفى في الترخيص منها سحب التي للتأمني «اإلحتاد» التعاضدية الشركة من الترخيص

سبتمبر 2003.

وجتدر اإلشارة إلى أن نسق تسديد التعويضات قد شهد تراجعا ملحوظا تبعا لتقلص نسق مطالب التعويض الواردة في الغرض.

من بداية بالدنا شهدتها التي الشعبيـة والتحركـــات لإلضطرابــات وتبعا أخرى، جهة ومن شهر ديسمبر 2010 وما نتج عنها من خسائر حلقت بعدد هام من املؤسسات اإلقتصادية،

مبوجب املرسوم عدد 40 لسنة 2011 وبهدف مساعدة هذه األخيرة على إستعادة نشاطها، متاملؤرخ في 19 ماي 2011 واألمر عدد 790 لسنة 2011 املؤرخ في 27 جوان 2011 توسيع مجال تدخل صندوق ضمان املؤمن لهم بصفة ظرفية ليشمل تعويض األضرار املادية املباشرة التي حلقت ممتلكات املؤسسات اإلقتصادية املتوسطة والكبرى نتيجة ألعمال احلرق أو اإلتالف أو النهب التي جدت خالل

الفترة املتراوحة بني 17 ديسمبر 2010 و28 فيفري 2011.

مع اإلختبار بتقارير املسجلة األضرار قيمة من نسبة 40 % في حدود الصندوق تدخل ويكون سقف 500 ألف دينار بالنسبة للمؤسسات غير املكتتبة لعقد تأمني، وفي شكل تغطية تكميلية للتعويضات املسندة في إطار عقود التأمني في حدود نسبة 50 % من قيمة األضرار املسجلة باعتبار التكميلية التغطية يتجـــاوز مبلغ أن دون التــأمني قبل شركـــات املسنـد من التعويض مبلغ

500 ألف دينار.وقصد مجــابهة التعهدات املـــالية املرتقبة لعملية التعويض، مت اكتتــاب قرض رقاعي مببلغ

80 مليون دينار يتم تسديده على فترة 10 سنوات. وقد عهد إلى الشركة التونسية إلعادة التأمني «اإلعادة التونسية» مبهمة التصرف في الصندوق في اجلانب املتعلق منه بتعويض األضرار الناجتة عن اتفاقية اإلضطرابات والتحركات الشعبية مبوجب

مبرمة مع وزير املالية.

إحداث جلنة للنظر في مطالب التعويض كما متالصندوق في املتصرفة املؤسسة لدى املودعة

تتركب من الوزارات والهياكل املعنية بامللف.

1 - موارد صندوق ضمان املؤمن لهم:تقدر جملة املوارد الذاتية التي أمكن لصندوق الثالثية من بداية جتميعها لهم املؤمن ضمان األخيرة لسنة 2002 وإلى موفى سنة 2013 مببلغ

75.254.566,964 دينار تتوزع كالتالي:

الوحدة بالدينار

(*) موارد الصندوق السنة

2002 727 156,417

2003 4 055 683,938

2004 4 569 983,847

2005 4 717 037,882

2006 5 680 246,173

2007 6 080 501,966

2008 6 447 059,435

2009 6 734 976,025

2010 7 991 437,282

2011 8 664 054,988

2012 9 296 602,844

2013 10 289 826,167

566,964 254 75 المجموع ــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ

الهيئة العامة للتأمين: المصدر (*):

Jaune foncé RVB : 109 -45 – 9 Fond jaune clair : 255 – 247 - 227

:تعويض جرايات حوادث الشغل - :تعويض األضرار البدنية - الوحدة بالدينار الوحدة بالدينار

مبلغ التعويض السنة مبلغ التعويض السنة2004 6 154 147,363 2004 668 680,241 2005 12 991 896,278 2005 678 267,459 2006 10 264 160,355 2006 647 548,599 2007 3 013 238,523 2007 641 854,484 2008 2 487 171,406 2008 596 779,996 2009 1 986 014,074 2009 598 348,972 2010 1 100 681,235 2010 587 591,743 2011 1 295 914,350 2011 596 888,066 2012 768 311,859 2012 975 376,609 2013 618 238,738 2013 417 957,406 293,575 409 6 المجموع 774,181 679 40 المجموع

20

13

20

13

20

13

20

13

20

13

20

13

34

القــرض والثــاني مــن األول وإذا ما أخــــذنا بعني اإلعتبـــــار اجملموع الصافي ملبالغ اجلزئني اإلضطرابات عن الناجمة األضرار لتعويض املكتتب الرقاعي والقرض م.د 30 البالغ الرقــاعي والتحركات الشعبية البالغ 80 م.د واملقـــدر بـ 109.979.000 دينار، يبلغ مجموع موارد الصنـــــدوق

185.233.566,964 دينار في مـــوفى سنــــة 2013.

2 - نفقات صندوق ضمان املؤمن لهم: في اد» شركة «اإلحت محل الصندوق حللول تبعا التعويضات تسديد بخصوص

األداء:

ميكن تبويب هذه النفقات على النحو التالي:

الوحدة بالدينار

(*) موارد الصندوق السنة

2002 727 156,417

2003 4 055 683,938

2004 4 569 983,847

2005 4 717 037,882

2006 5 680 246,173

2007 6 080 501,966

2008 6 447 059,435

2009 6 734 976,025

2010 7 991 437,282

2011 8 664 054,988

2012 9 296 602,844

2013 10 289 826,167

566,964 254 75 المجموع ــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ

الهيئة العامة للتأمين: المصدر (*):

Jaune foncé RVB : 109 -45 – 9 Fond jaune clair : 255 – 247 - 227

:تعويض جرايات حوادث الشغل - :تعويض األضرار البدنية - الوحدة بالدينار الوحدة بالدينار

مبلغ التعويض السنة مبلغ التعويض السنة2004 6 154 147,363 2004 668 680,241 2005 12 991 896,278 2005 678 267,459 2006 10 264 160,355 2006 647 548,599 2007 3 013 238,523 2007 641 854,484 2008 2 487 171,406 2008 596 779,996 2009 1 986 014,074 2009 598 348,972 2010 1 100 681,235 2010 587 591,743 2011 1 295 914,350 2011 596 888,066 2012 768 311,859 2012 975 376,609 2013 618 238,738 2013 417 957,406 293,575 409 6 المجموع 774,181 679 40 المجموع

:تعويض األخطار المختلفة - :تعويض األضرار المادية - الوحدة بالدينار الوحدة بالدينار

مبلغ التعويض السنة مبلغ التعويض السنة2005 412 423,070 2005 80 769,655 2006 452 343,737 2006 9 413,065 2007 16 383,859 2007 26 825,000 2008 39 037,089 2008 111 650,000 2009 12 040,262 2009 0,000 2010 17 544,873 2010 48 101,171 2011 20 900,008 2011 0,000 2012 86 775,356 2012 0,000 2013 13 076,132 2013 31 953,000

711,891 308 المجموع 524,386 070 1 المجموع

Jaune foncé RVB : 109 -45 – 9 Fond jaune clair : 255 – 247 - 227

:صرف فوائد القرض الرقاعي - : عمولة التصرف وأتعاب المحاماةصرف -

الوحدة بالدينار الوحدة بالدينار عمولة التصرف السنة فوائد القرض الرقاعي السنة أتعاب المحاماة 2004 303 973,670 195 847,670 2005 1 500 000,000 2005 582 812,183 468 413,064 2006 1 500 000,000 2006 687 160,291 295 825,500 2007 2 150 000,000 2007 108 856,363 80 806,493 2008 2 150 000,000 2008 245 900,660 248 345,970 2009 2 150 000,000 2009 0,000 285 451,492 2010 2 150 000,000 2010 212 476,379 78 077,322 2011 2 150 000,000 2011 95 665,910 80 466,556 2012 2 150 000,000 2012 515 939,855 69 208,358 2013 7 110 000,000 2013 31 533,683 30 960,107 402,532 833 1 318,994 784 2 المجموع

000,000 010 23 المجموع

Jaune foncé RVB : 109 -45 – 9 Fond jaune clair : 255 – 247 - 227

20

13

20

13

20

13

20

13

20

13

20

13

35

:بخصوص تسديد التعويضات الناجتة عن اإلضطرابات والتحركات الشعبية

عقدت اللجنة املكلفة بالنظر في مطالب تعويض األضرار الناجمة عن اإلضطــــرابات والتحركات الشعبية 64 جلسة إلى غاية موفى سنة 2013 صادقت خاللها على 682 مطلب تعويض بقيمة

تناهز 48,892 م.د تتوزع على القطاعات اإلقتصادية التالية:

:تعويض األخطار المختلفة - :تعويض األضرار المادية - الوحدة بالدينار الوحدة بالدينار

مبلغ التعويض السنة مبلغ التعويض السنة2005 412 423,070 2005 80 769,655 2006 452 343,737 2006 9 413,065 2007 16 383,859 2007 26 825,000 2008 39 037,089 2008 111 650,000 2009 12 040,262 2009 0,000 2010 17 544,873 2010 48 101,171 2011 20 900,008 2011 0,000 2012 86 775,356 2012 0,000 2013 13 076,132 2013 31 953,000

711,891 308 المجموع 524,386 070 1 المجموع

Jaune foncé RVB : 109 -45 – 9 Fond jaune clair : 255 – 247 - 227

:صرف فوائد القرض الرقاعي - : عمولة التصرف وأتعاب المحاماةصرف -

الوحدة بالدينار الوحدة بالدينار عمولة التصرف السنة فوائد القرض الرقاعي السنة أتعاب المحاماة 2004 303 973,670 195 847,670 2005 1 500 000,000 2005 582 812,183 468 413,064 2006 1 500 000,000 2006 687 160,291 295 825,500 2007 2 150 000,000 2007 108 856,363 80 806,493 2008 2 150 000,000 2008 245 900,660 248 345,970 2009 2 150 000,000 2009 0,000 285 451,492 2010 2 150 000,000 2010 212 476,379 78 077,322 2011 2 150 000,000 2011 95 665,910 80 466,556 2012 2 150 000,000 2012 515 939,855 69 208,358 2013 7 110 000,000 2013 31 533,683 30 960,107 402,532 833 1 318,994 784 2 المجموع

000,000 010 23 المجموع

Jaune foncé RVB : 109 -45 – 9 Fond jaune clair : 255 – 247 - 227

ملفات قيد المصادقة عليها مبالغ التعويض

القطاعاتلملفات عدد ا

المعروضة على اللجنة

عدد الملفات التي ال يشملها مجال

التعويض

عدد الملفات التي تمت المصادقة على

مزيد تعميق إعادة اإلختبار )بالدينار ( تعويضها دراسة الملف

المجموع

19 11 8 814,940 929 10 179 23 221 الفالحة

20 4 16 613,843 876 20 307 89 416 التجارة

10 6 4 798,143 916 12 106 42 158 الصناعة

5 1 4 022,853 169 4 90 43 138 الخدمات

54 22 32 249,779 892 48 682 197 933 المجموع

عددها عرائض تتعلق بتأمين السيارات 26 تعويض أضرار مادية 02 تعويض أضرار بدنية 03 تعويض حادث سرقة 01 المساعدة للسيارة

04 نزاع حول أقساط التأمين 02 طلب تنفيذ قرار لجنة المصالحة

37 المجموع

II - متابعة عرائض املؤمن لهم:الحقة)، (متابعة التأمني مؤسسات لنشاط متابعتها إطار في للتأمني، العامة الهيئة تولي أهمية خاصة للعرائض الواردة عليها والصادرة عن مواطنني ضد بعض مؤسسات التأمني أو بعض للسيارات...)، التونسي املوحد املكتب لهم، املؤمن ضمان (صندوق بالقطاع لة الص ذات الهياكل

وتقوم بدور نشيط في تقريب وجهات النظر واحلفاظ على حقوق املؤمن لهم.

ومن شأن معاجلة هذه العرائض أن متكن من الوقوف على نوعية اخلدمات املقدمة من طرف مختلف لني في القطاع ومدى إستجابتها حلاجيات وتطلعات املواطن، علما وأن العرائض املذكورة هي املتدخة بجدول القار النقاط ة للتأمني، إذ تندرج ضمن العام محل متابعة دورية من طرف مجلس الهيئة

أعمال اجمللس.

20

13

20

13

20

13

20

13

20

13

20

13

36

السيارات تأمني تتعلق أساسا بفرع لت الهيئة خالل سنة 2013 مبجموع 50 عريضة وقد توصبإعتباره يستأثر بالنصيب األوفر من رقم معامالت القطاع وميثل الواجهة التي من خاللها يقع التعامل بصفة أكبر مع املؤمن لهم. وقد متكنت الهيئة بالتنسيق مع مؤسسات التأمني من تسوية أغلب

ت معاجلتها. امللفات التي مت

1 - العرائض الصادرة ضد مؤسسات التأمني:لت الهيئـة العامة للتأمني مبجموع 38 عريضة تتعلق بفرع تأمني السيارات. ويحوصل اجلدول توص

التالي أبرز مواضيع هذه العرائض وعددها:

د التونسي للسيارات: 2 - العرائض الصادرة ضد املكتب املوحيتمثل دور املكتب املوحد التونسي للسيارات في التصرف في ملفات احلوادث التي تتسبب فيها

عربات حاملة لبطاقات تأمني دولية (برتقالية للبلدان العربية وخضراء للبلدان األوروبية).

وقد توصلت الهيئة العامة للتأمني بثمانية (08) عرائض تتعلق بطلب التدخل لتنفيذ أحكام تأمني لبطاقات عربات حاملة فيها تسببت مرور بالنسبة حلوادث املكتب باتة صادرة ضد قضائية

برتقالية صادرة عن مؤسسات تأمني جزائرية أو ليبية.

3 - العرائض الصادرة ضد صندوق ضمان املؤمن لهم:يتمثل دور صندوق ضمان املؤمن لهم في احللول محل مؤسسات التأمني في أداء مبالغ التعويضات

احملمولة عليها في صورة إثبات عجزها عن األداء.

وتبعا لسحب الترخيص من الشركة التعاضدية للتأمني وإعادة التأمني «اإلحتاد»، تولى الصندوق ة في مجال تأمني املنحلة خاص املؤسسة على احملمولة التعويضات تسديد بداية من سنة 2004

السيارات.

وحدة ضد صادرة عرائض (04) أربعة بـمجموع للتأمني العامة الهيئة مصالح توصلت وقد التأخير أو التعويض مبلغ على احلصول بطلب ا إم تتعلق لهم املؤمن ضمان صندوق في التصرف في إدراج مطلب التعويض على مصادقة جلنة ضمان املؤمن لهم املقترح من قبل الصندوق في إطار

التسويات الصلحية التي يقوم بعرضها على املتضررين.

:(BUAT) د التونسي للسيارات III - متابعة نشاط املكتب املوحالفصل 114 من تكونت، طبقا ألحكام هو جمعية مهنية للسيارات، التونسي د املوح املكتب التي التونسية التأمني سات مؤس بني الشغل، مجلة من السابع الكتاب التأمني وأحكام مجلة تتعاطي تأمني السيارات لتتولى تطبيق املعاهدات املبرمة مع الدول األجنبيـة املنخرطة في أنظمة

البطاقات الدولية للتأمني.

ت املصادقة على نظامه األساسي مبقتضى قـرار وزير املالية املـؤرخ في 17 جانفي 2006، وقد متة العادية بتاريخ 12 أفريل 2006. وعلى نظامه الداخلي خالل إنعقاد جلسته العام

ملفات قيد المصادقة عليها مبالغ التعويض

القطاعاتلملفات عدد ا

المعروضة على اللجنة

عدد الملفات التي ال يشملها مجال

التعويض

عدد الملفات التي تمت المصادقة على

مزيد تعميق إعادة اإلختبار )بالدينار ( تعويضها دراسة الملف

المجموع

19 11 8 814,940 929 10 179 23 221 الفالحة

20 4 16 613,843 876 20 307 89 416 التجارة

10 6 4 798,143 916 12 106 42 158 الصناعة

5 1 4 022,853 169 4 90 43 138 الخدمات

54 22 32 249,779 892 48 682 197 933 المجموع

عددها عرائض تتعلق بتأمين السيارات 26 تعويض أضرار مادية 02 تعويض أضرار بدنية 03 تعويض حادث سرقة 01 المساعدة للسيارة

04 نزاع حول أقساط التأمين 02 طلب تنفيذ قرار لجنة المصالحة

37 المجموع

20

13

20

13

20

13

20

13

20

13

20

13

37

ويتولى املكتب مثل بقية املكاتب األجنبية:

التأمني - سات مؤس حرفاء لفائدة والبرتقالية) (اخلضـراء الدولية التأمني بطاقات إصدار األعضاء،

القيام باإلجراءات لتيسير تسوية احلوادث احلاصلة بالتراب التونس والتي يشارك فيها سائقو - السيارات األجنبية احلاملني لبطاقات تأمني دولية، وذلك وفقا للتشريع التونسي اجلاري به العمل،

التونسي، - بالتراب احلاصلة احلوادث تسوية بعنوان تسبقتها تولى التي املبالغ إسترجاع وذلك من املؤسسات األجنبية أو املكاتب املنخرطة فيها،

سائقو - فيها يشارك والتي اخلارج في احلاصلة احلوادث عن الناجتة األضرار تسوية ضمان سيارات تونسية حاملني لبطاقات تأمني دولية صادرة عنه ومسلمة من قبل إحدى املؤسسات األعضاء.

للسيارات في ممارسة نشاطه منذ سنة 2006 ليحل بذلك التونسي د املوح املكتب وقد شرع محل املكتب التونسي للسيارات الذي تولت شركة التأمني «ستار» التصرف فيه منذ إنخراط تونس

في نظامي بطاقتي التأمني اخلضراء والبرتقالية.

1 - نظام البطاقة اخلضراء: بعث هذا النظام سنة 1949 وقد إقتصر في بدايته على البلدان األوروبية ثم شمل بلدان أخرى مت

من بينها تونس التي إنخرطت فيه إبتداء من 23 ماي 1967.

وهو (le règlement général) العام» «النظام أساس على حاليا اخلضراء البطاقة نظام ويقوم بينها املركزية فيما املكاتب املنظمة للعالقات بني فيها جتميع األحكام مت دة وثيقة موح عبارة عن

ولعالقاتها مع مجلس املكاتب الذي يدير ويسير هذا النظام.

وتعتبر البطاقة اخلضراء البطاقة الدولية لتأمني السيارات أو شهادة التأمني التي ميتد مبوجبها أثر عقد تأمني املسؤولية املدنية للسيارات املكتتب في البلد األصلي إلى الدول املقيدة فيها.

2 - نظام البطاقة البرتقالية:التي لألهمية نظرا اخلضراء التأمني بطاقة بنظام مقتدية النظام هذا العربية الدول إعتمدت ا يعود بالفائدة على اإلقتصاد أخذها النقل البري وبهدف تشجيع التبادل التجاري والسياحي بينها مم

العربي.

ويقوم هذا النظام على أساس اإلتفاقيات التالية:

املوحدة عن سير السيــارات عبر البـالد العربية املوقعة بتونس في التأمني إتفاقية بطــاقة 26 أفريل 1975،

اإلتفاق املوقع بتونس في 19 جوان 1995، بني املكاتب العربية املوحدة اإلقليمية لتطبيق بطاقة التأمني املوحدة عن سير السيارات عبر البالد العربية،

الدولة في العاملة الوطنية التأمني شركات بني «اإلقليمي» املوحد املكتب إنشاء إتفاقية العضو.

وتعتبر بطاقة التأمني البرتقالية شهادة التأمني املوحدة بني الدول العربية التي تتضمن شروطا الدول عليه وصادقت وافقت الذي الطريق حوادث على للتعويض املوحد بالنظام خاصة وأحكاما املوحدة التأمني بطاقة إتفاقية واملسماة 1975 أفريل املؤرخة في 26 اإلتفاقية مبقتضى العربية عن سير السيارات عبر البالد العربية. ومثلما هو الشأن للبطاقة اخلضراء، تعتبر البطاقة البرتقالية الوثيقة التي من خــاللها ميتد أثر عقد تأمني املسؤولية املدنيــة للسيارات فــي البلــدان العربيـــة

املقيدة فيها.

20

13

20

13

20

13

20

13

20

13

20

13

38

ومتثل املكاتب اإلقليمية املوحدة حلقة اإلتصال بني شركات التأمني املنضمة إليها وبني املكاتب األخرى.

د التونسي للسيارات حاليا مهام «املكتب اإلقليمي املوحد» مبا فيه من إعداد ويتولى املكتب املوحوتنظيم عملية إصدار البطاقة البرتقالية وتلقي املطالبات الناشئة عن حوادث السيارات التي تقع

في تونس وصرف التعويضات املستحقة عن احلوادث.

25

المكتب الموحد التونسي للسيارات 2013 2012 2011 2010 2009 2008 السنة

3636 3930 4148 3527 2980 3027 عدد البطاقات الخضراء المباعة

555 368 304 479 584 493 عدد البطاقات البرتقالية المباعة

4191 4298 4452 4006 3564 3520 المجموع

بحسب سنة وقوع الحادث2013لمفتوحة سنة الملفات ا

318 313 59 16 3 2 بطاقة خضراء

182 165 30 15 6 3 بطاقة برتقالية

الخدمات المسداة حسب نوعية الملفات

التعويضات البدنية 076,075 909 1 779,205 503 2 451,137 915 2 846,469 167 3 787,457 087 3 522,438 554 3 بطاقة خضراء

193,192 294 1 755,158 987 488,623 354 1 124,959 116 2 456,376 761 1 458,134 764 طاقة برتقاليةب

التعويضات المادية

168,367 255 225,711 223 319,572 287 033,635 539 839,046 320 335,939 180 بطاقة خضراء

081,796 66 113,642 26 900,000 1 886,456 402 076,711 139 691,033 38 بطاقة برتقالية

األتعاب والتكاليف القضائية

783,774 137 958,006 191 234,815 147 511,930 305 145,870 217 151,737 226 بطاقة خضراء

144,263 115 410,347 107 650,900 103 099,024 178 634,726 58 632,737 25 بطاقة برتقالية

مجموع الخدمات

028,216 302 2 962,922 918 2 005,524 350 3 392,034 012 4 772,373 625 3 010,114 961 3 بطاقة خضراء

419,251 475 1 279,147 121 1 459,095 745 1 110,439 697 2 167,813 959 1 781,904 828 بطاقة برتقالية

تطور التحويالت من خارج الوطن

011,510 118 3 096,028 589 3 458,395 974 3 765,927 292 4 057,443 724 3 843,004 039 5 بطاقة خضراء

279,433 240 2 241,335 113 2 890,451 960 907,336 352 2 795,598 116 2 480,671 948 بطاقة برتقالية

توزيع التحويالت المتعلقة بالبطاقة البرتقالية

849,512 995 1 282,099 233 1 0 658,071 341 2 749,150 858 1 037,647 927 ليبيا

429,921 244 738,976 869 512,101 957 0 046,448 258 443,024 21 الجزائر

مبالغها عددها 2013 ديسمبر 31األحكام القضائية التي لم يتم تنفيذها لغاية

626,464 615 1 145 ليبيا

460,390 448 37 الجزائر

086,856 064 2 182 المجموع

ثــالثــا:تطوير األداء المؤسسي

للهيئة

20

13

20

13

20

13

20

13

20

13

20

13

43

I - اإلنتدابات اجلديدة بالهيئة:ــدة: 1 - االنتدابــــات املتأكـ

املتأكدة للهياكل وذلك بتنظيم التنظيمي وفق احلاجيات بالهيكل املتواجدة سد الشغورات مت إبرامهــا مناظرة خارجية باإلشتراك مع معهد متويل التنمية للمغرب العربي IFID وفق اتفاقية مت

في الغرض وأفضت املناظـــرة إلـــى انتداب 6 إطارات و3 أعوان إستقبال.

:IFID 2 - االنتدابات املبرمجة مع معهد متويل التنمية للمغرب العربيالدفعة 33 في اختصاص تأمني (سنة التخرج خالل سنة 2013 تبني ثالثة (03) طلبة من مت

تبنيهم سنة 2012 (سنة التخرج 2014). 2015)، وذلك باإلضافة إلى أربعة (04) طلبة متII - التكوين والرسكلة:

على املستوى الوطني: شارك جل إطارات الهيئة العامة للتأمني في دورات تكوينية مكثفة • وحضر العديد منهم ملتقيات ومؤمترات تهتم بقطاع التأمني، هذا إلى جانب تغطية أيام تكوينية تأطيــر يوم تكويني حول التأمني على احلريق من قبل في مجال اإلعالمية بالهيئة أو خارجها. كما مت

خبراء أجانب.

على املستوى اخلارجي: حضر عدد من اإلطارات ندوات وتظاهرات ومؤمترات باخلارج حول محاور • تأمينية متخصصة (في مجال املعايير الدولية للرقابة، التأمني على احلياة، ...).

III - إحداث موقع واب خاص بالهيئة:في إطار إجناز موقع واب خاص بالهيئة تفاعلي وديناميكي يحيط بكل اجلوانب املتعلقة بحاجة الهيئة إلى التواصل واإلعالم والتوثيق اإللكتروني ويتطلع على املستقبل ويواكب أحدث التكنولوجيات خالل شهر فيفري 2013 نشر إستشارة في مت أن الواب، وبعد والبرمجيات املستعملة في صناعة سة «XTENSUS TUNISIE» إلجنـاز هذا املشروع وفقا للعناصر املرجعية التي إختيار مـؤس الغرض، مت

ضبطها. وإنطلقت أعمال إحداث املوقع رسميا بتـاريخ 16 جويلية 2013. متالعامة اإلدارات ممثلني عن كافة املشروع مؤلفة من تكوين ”جلنة متابعة“ لهذا لذلك، مت وتبعا

بالهيئة قصد التنسيق احملكم مع ممثلي املؤسسة املكلفني باملشروع في مختلف املراحل.

النهائي اإلستالم جويلية 2014 23 بتاريخ مت الطرفني، بيـن املبـرم العــقـد لبنـود وتنفيـذا مباشرة إثر ذلك اإلنطالق في تشغيله ووضعه على اخلط في نسختيه لكامل محتوى املوقع الذي متالعربية والفرنسية حتى تنفتح الهيئة من خالله بصفة أكبر على كافة املنتفعني بخدمات التأمني والعمل على اجلودة في اخلدمات املسداة العام واخلاص قصد تعزيز جانب القطاعني لني من واملتدخ

تعصير وتطوير آداء هذا القطاع وتبسيط التعامل مع منظومة التأمني.

IV - اإلنطالق في إجناز دليل إجراءات خاص بالهيئة:دليل بإجناز املتعلقة اإلدارية روط الش وكراس املرجعية العناصر إعداد موفى سنة 2013 في متفقات بالهيئة التي أذنت بنشر إستشارة في الغرض إجراءات خاص بالهيئة وعرضهما على جلنة الصآلية في يتم إستخدامه الحقا بصفة أن املنتظر الذي من املشروع إلختيار مكتب خبرة إلجناز هذا كافة أوجه نشاط الهيئة وإعتماده كأداة متطورة للتصرف والرقابة قصد حتسني أداء اإلطارات واألعوان والرفع من املردودية باختزال اآلجال وترشيد اإلمكانيات وحتسني التواصل والعالقات داخل الهيئة ومع

الغير.

خالل شهر مارس 2014 نشر إستشارة في الغرض، أفرزت نتائج الفتح والفرز إختيار وبعد أن مت إبرام عقد معها إلجنـاز هذا سة «Conseil Audit Formation CAF / Membre de PwC» التي مت مـؤس

املشروع بتاريخ 29 أفريل 2014 وإنطلقت أعمالها بتاريخ 05 ماي 2014.

20

13

20

13

20

13

20

13

20

13

20

13

44

V - اإلستعداد لتركيز نظام معلوماتي خاص بالهيئة:برنامج عقد وضع حول اإلستراتيجية الدراسة أشغال إليها أفضت التي للتوصيات تطبيقا الهيئة جهودها إستعدادا لوضع نظام معلوماتي مندمج للقطاع للفترة (2015-2019)، كثفت لني في قطاع التأمني نظرا ألهمية هذا املشروع في تدعيم املهام املوكولة إلى يربطها بكافة املتدخ

ن لهم من خالل تطوير خدمات التأمني وأداء الفاعلني في هذا اجملال. الهيئة حلماية حقوق املؤم

مة إلى بلجيكيا بدعوة من رئيس هيئتها التعديلية للرقابة وفي هذا اإلطار، قام وفد من الهيئة مبهالع عن كثب على اإلط وذلك قصد البلجيكي، املركزي البنك اخلاضعة إلشراف التأمني على قطاع خملتلف لتتيح اإلنترنت شبكة تعتمد التي «One Gate» اة املسم لديها املعطيات تبادل منظومة اجلهات املعنية تقدمي التقارير السنوية والبيانات اإلحصائية الدورية امللزمة قانونا ووفقا آلجال محددة

بتوفيرها وفقا جلداول مضبوطة احملتوى واألشكال مع ضمان السالمة التامة.

بالهيئة على إعداد مخطط مديري دليل اإلجراءات اخلاص بإجناز املكلف الفريق وبالتوازي، يعمل بالهيئة اإلعالمية إدارة ستتولى الذي املعلوماتي النظام مشروع وضع ضوئه على يتم لإلعالمية العمل على جتسيده على مراحل مع إمكانية اللجوء إلى مكاتب اخلبرة اخلارجية اخملتصة نظرا ألهمية

هذا العمل.

لة مات ذات الص VI - تدعيم التعاون الدولي مع الهيئات املماثلة واجلمعيات واملنظبالتأمني:

سعيا منها إلى تدعيم أوجه التعاون العربي واإلقليمي والدولي مع الهيئات املماثلة واجلمعيات لة بالتأمني، تولت الهيئة العامة للتأمني خالل سنة 2013: مات ذات الص واملنظ

.«Labuan FSA» إبرام اتفاق تعاون مع هيئة اإلشراف املاليزية على اخلدمات املالية بلبوان - «MoU : Memorandum of Understanding On Co-operation and Mutual Assistance» ويهدف هذا االتفاق

إلى:

وضع إطار للتفاهم والتعاون بني الهيئتني في مجال الرقابة املشتركة على شركات التأمني • املوجودة سواء في تونس أو ماليزيا،

تبادل املعلومات والقيام بالدراسات املشتركة لتطوير القوانني وأساليب الرقابة، •

تطوير برامج تكوين مشترك لفائدة اإلطارات العاملة بالهيئتني خاصة في مجال الرقابة • واإلشراف على شركات التأمني التكافلي.

- الشروع بالتعاون مع منتدى الهيئات العربية لإلشراف والرقابة على التأمني وبتمويل من البنك العاملي (First Initiative) في إجناز دراسة تهدف إلى اإلعداد إلرساء اإلجراءات واألطر الالزمة من

.(SolvabilitéII) أجل تقييم مالءة مؤسسات التأمني وإعادة التأمني حسب معايير املالءة

- وضع برنامج تعاون مشترك بيــن الهيئـة العامة للتأميـن والبنـك املركـزي البلجيـكي رف الط مبقتضاه ل يتكف ببلجيكيا التأمني قطاع على للرقابة التعديلية الهيئة يضم الذي ورشات عمل بتنظيم أساسا تتعلق عديدة محاور في للهيئة والدعم التكوين بتقدمي البلجيكي وملتقيات حول أساليب الرقابة على املدخرات الفنية وتقييم التوظيفات املالية ملؤسسات التأمني وفي مجال العلوم اإلكتوارية وعدد من املواضيع الفنية األخرى الهامة بالنظر للخصوصيات الفنية املعلوماتي النظام بدعم املتعلق منه تنفيذ جزء في الشروع مت وقد التأمني. لنشاط والتنظيمية

للهيئة.

مها اجلمعية العاملية لهياكل رقابة التأمني - املشاركة كعضو منخرط في الندوات التي تنظ(IAIS) احملدثة سنة 1994 قصد دعم الرقابة على صناعة التأمني على الصعيدين الوطني الدولي

وإضفاء التوازن املالي الشامل.

II

20

13

20

13

20

13

20

13

20

13

20

13

45

- املساهمة بالتعاون مع املنظمة اإلفريقية للتأمني وإعادة التأمني احملدثة منذ سنة 1972 في تنظيم املؤمتر اإلفريقي إلعادة التأمني الذي ينعقد في شهر أكتوبر من كل سنة وذلك بالتناوب في كل من تونس وجنوب إفريقيا والذي ميثل منتدى يتبادل خالله أهل املهنة األفكار والتجارب التي من شأنها أن تطور نشاط التأمني بصفة عامة والتبادل الثنائي في مجال إعادة التأمني بصفة خاصة.

1994 سنة منذ احملدثة التأمني وإعادة للتأمني املغاربية اللجنة أشغال في املشاركة -تونس وصادقت بتونس 1994 أفريل 2 بتاريخ املغاربية البلدان أبرمتها إنشاء إتفاقية مبقتضى التجارب تبادل بهدف وذلك أوت 1994، 1 في املؤرخ لسنة 1994 عدد 92 القانون مبوجب عليها واخلبرات والسعي إلى خلق سوق مغاربية موحدة للتأمني وإعادة التأمني عبر توحيد التشريعات وتوفير وتدعيم التأمني بقطاع العاملة لألطر والفني العلمي املستوى ورفع املوحدة التأمينية التغطيات املبادالت في مجال التأمني قصد تقوية القدرة اإلحتفاظية للسوق املغاربية بخلق مجمعات وتوسيع

التغطيات املشتركة.

www.cga.gov.tn

العنوان الثاني:

تطور نشاط قطاع التأمين

خالل سنة 2013

20

13

20

13

20

13

20

13

20

13

20

13

49

I- الظــــرف اإلقتصــــادي العـــــــاملي خالل سنة 2013: عرف النشاط االقتصادي العاملي خالل سنة 2013 تباطؤا طفيفا مقارنة بالسنة الفارطة. ورغم استمرار االنتعاشة وخروج منطقة األورو من مرحلة االنكماش األطول في تاريخها، خالل الربع الثاني من سنة 2013، ال يزال االقتصاد العاملي يعاني من عديد الصعوبات التي ولئن اختلفت بني اقتصاديات العالم، فان جلها تعرقل تسارع النمو وتثير الشكوك بشأن إمكانية استمرار االنتعاشة. إذ ال يزال النمو في البلدان املتقدمة، ال سيما في أوروبا وأمريكا، عرضة خملاطر انقالب املسار املرتبطة ا في الدول الصاعدة، فقد تراجع النشاط أساسا بعمليات احلد في امليزانية وتقلب األسواق املالية. أم

منذرا بالفتور.

وبالتـــالي فقد متيزت سنة 2013 بتواصل تـــــراجع نسق النمو االقتصادي العاملي ليصل إلى ا أثر جديا على وضعية التشغيل حيث استقرت 3 % مقابل 3,2 % سنة 2012 و4 % سنة 2011 ممنسب البطالة في مستويات مرتفعة ناهـزت 6 % عامليا وبلغت حوالي 7,9 % في الواليـات املتحدة

األمريكيــة مقابل 8,1 % سنة 2012 و12,1 % في منطقة األورو مقابل 11,4 % سنة 2012.

قت األسواق املالية الدولية أداء ايجابيا للغاية شمل أغلب الساحات املالية وفي جانب آخر، حقالفائدة والضخ أقل الواليات املتحدة األمريكية نتيجة ضعف نسب اليابان وبشكل الهامة خاصة

املكثف للسيولة في االقتصاد.

وعموما، ولئن استمرت االنتعاشة سنة 2013، فقد برز تفاوت وتيرتها سواء بني البلدان املتقدمة والبلدان الصاعدة أو حتى صلب نفس اجملموعة من البلدان.

% 2,8 من تراجعا احمللي الناجت إجمالي منو نسبة سجلت األمريكي، باالقتصاد يتعلق ففيما يعكس أن يجب ال النمو نسق في التباطؤ هذا أن إال سنــة 2013. % 1,9 إلى سنــة 2012 االنتعاشة امللحوظة التي عرفها خاصة في النصف الثاني من السنة بفضل اإلبقاء على سياسة نقدية مالئمة مع تواصل السعي إلى تقليص مديونية األسر واملؤسسات عالوة على ارتفاع األسعار لنسبة امللحوظ التراجع بعد التماسك إلى الداخلي الطلب وعودة السكني العقاري القطاع في التي زت السياسات االقتصادية الكلية التوسعية(1) اليابان حيث حف البطالة. كما كان ذلك شأن

اعتمدتها احلكومة اجلديدة االقتصاد الياباني بشكل هام.

وفي اململكـــــة املتحدة عـادت نسبة النمـــــو إلى االرتفاع بعد التراجع الذي شهدته في العام السابق لتبلغ 1,8 % سنة 2013 مقابل 0,3 % سنة 2012 و0,9 % سنة 2011.

أما بالنسبة ملنطقة األورو، فقد استمر االقتصاد في تسجيل نسب منو سلبية ولكن بوتيرة أقل تسارعا من سنة 2012 (0,5 % مقابل 0,7 %). وقد أمكن تسجيل هذا االنتعاش الضعيف بفضل استعادة املستثمرين للثقة وتصحيح معدل التداين املرتفع للقطاعني العمومي واخلاص إضافة إلى اآلثار اإليجابية للتدابير النقدية غير التقليدية التي وضعها البنك املركزي األوروبي. بيد أن استمرار الشروط املالية الصارمة في بعض البلدان الثانوية واستقرار نسب البطالة في مستويات مرتفعة ر خاصة الفتور النسبي في النمو الذي ال تزال تشهده منطقة قد أضر بالطلب الداخلي وهو ما يفساألورو رغم خروجها من مرحلة االنكماش. ولم يكن االقتصاد األوروبي مبنآى عن تباين وتيرة االنتعاشة بني الدول األعضاء، ففي حني حققت أملانيا منوا بنسبة 0,5 % سنة 2013 وفرنسا 0,3 % والنمسا ولكسمبورغ نسب منو سنوية موجبة، انغمست بلدان أخرى أكثر في وضعية االنكماش على غرار

قبرص واليونان وسلوفينيا.

فقد العاملي، النمو من األكبر اجلزء ر توف والتي والنامية الصاعدة لالقتصاديـــات وبالنسبة شهدت نسبة منو إجمالي الناجت احمللي عموما تباطؤا طفيفا خالل سنة 2013 (4,7 % مقابل 5 %

رئيس قبل من املعتمدة االقتصادية السياسة بذلك واملقصود «Nomics»و «Abe» املركب من كلمتي «Abenomics» عليها مصطلح يطلق (1)الوزراء «شينترو آبي» منذ تاريخ 26 ديسمبر 2012 .

20

13

20

13

20

13

20

13

20

13

20

13

50

سنة 2012) وذلك نتيجة اعتماد شروط متويل غير مالئمة وتراجع الطلب اخلارجي باإلضافة إلى تضرر البلدان املصدرة من انخفاض األسعار الدولية للمواد األساسية.

وبالنسبة للصني، كبرى البلدان الصاعدة، فقد استقرت نسبة النمو االقتصادي سنة 2013 في مقارنة النمو نسق انخفاض تواصل مع أي % 7,7 أي السابق العام في ل املسج املستوى نفس بالسنوات األخيرة (9,3 % سنة 2011 و 10,4 % سنة 2010) وذلك إثر استناد احلكومة الصينية األسر يرتكز على استهالك توازنا أكثر منو إلى حتقيق مسار تهدف اقتصادية جديدة على سياسة

بشكل أكبر من الصادرات التي ال تزال تعاني من ضعف الطلب اخلارجي.

ا بخصوص بلدان الشرق األوسط وشمال إفريقيا، فقد عرف معدل نسب النمو تباطؤا واضحا أمفي هذه السنة لم يتجاوز 2,2 % مقابل 4,1 % سنة 2012 وذلك بسبب تقلص إنتاج النفط في البلدان الداخلي من جهة، وتراجع ثقة العرض العاملي واضطراب إثر نقص متاسك الطلب املنطقة الذي السياسي االنتقال مبسار املرتبطة الشكوك وازدياد الرؤية وضوح لعدم نظرا للنفط دة املور

تعيشه العديد من الدول العربية في هذه املنطقة من جهة أخرى.

وبالتوازي مع التباطؤ البسيط الذي عرفه النشاط االقتصادي العاملي لم تشهد املبادالت العاملية للسلع واخلدمات خالل سنة 2013 سوى نسق منو طفيف بلغ 3 % مقابل 2,8 % سنة 2012. هذا، مع حتقيق انتعاشة هامة لقطاع اخلدمات والبناء وذلك على عكس القطاع املعملي الذي لم ينعم

ا نتج عنه ضعف مستمر للتجارة العاملية. بنفس الوتيرة من االنتعاشة مم

الدوليـــة بصفـــة االستثمارات تدفق تقلص الفارطة حيث السنة وعلى عكس املقابل وفي ملحوظة ناهزت 22,1 %، متيزت سنة 2013 بارتفاع هام في هذه التدفقات بنسبة 11 % وبلغت حوالي 1,460 مليار دوالر وهو ما يقارب املعدل املسجل قبل األزمة االقتصادية لسنة 2007، وذلك ن اآلفاق االقتصادية بفضل تقليص البنك االحتياطي الفيدرالي في برنامجه للتيسير الكمي وحتسأن أهم إلى الدوليني في هذه االنتعاشة. وجتدر اإلشارة الثقة لدى املستثمرين عالوة على استعادة اإلحتاد وباألساس (% 11,6) املتقدمة البلدان قته حق املباشرة األجنبية االستثمارات في ارتفاع األوروبي (37,7 %) وذلك على عكس الواليات املتحدة األمريكية التي تراجع منو دفوقات االستثمارات فيها بشكل محير رغم تسارع االنتعاشة. ومن ناحيتها، فقد أكدت القارة اإلفريقية على جاذبيتها االقتصادية لدى املستثمرين الدوليني حيث ازداد حجم استثماراتها األجنبية املباشرة بنسبة 5,7 %

مقارنة بسنة 2012.

النقدية السياسات شدة تسببت فقد والذهب، للصرف الدولية األسواق مستوى على ا أماملركزية في انخفاض سعر صرف البنوك التي اعتمدتها أهم التقليدية التيسيرية واإلجراءات غير اليان مقابل الدوالر األمريكي إضافة إلى التقلب احلاد لسعر التكافؤ أورو/دوالر أمريكي الذي تأثر بعديد األحداث املتعلقة سواء باألزمة في منطقة األورو أو عوائق متويل امليزانية األمريكية والتوقعات بشأن

."Tapering"(2)إنهاء برنامج إعادة شراء األصول من قبل البنك االحتياطي الفيدرالي

فتراجعت بسنة 2012 مقارنة األساسية للمواد الدولية األسعار انخفاض تواصل وقد هذا، مقابل (0,7+) %)، الطاقة ((1,8-) % وأسعار مقابل (16,8-) %) املعادن ((4,2-) % أسعار بينما عرفت أسعار املواد الغذائية ارتفاعا ((1,1+) % مقابل (2,4+) %) وذلك نتيجة وفرة العرض

بالنسبة ألغلب املنتجات.

في خاصة منخفضة، عموما العالم في م تضخ نسب ببقاء سنة 2013 متيزت لذلك، وتبعا في % 1,4 مستوى في األسعار ارتفاع فانحصر االقتصادية االنتعاشة نتيجة املتقدمة البلدان ا بخصوص البلدان الصاعدة والنامية، فقد أدى تباطؤ البلدان املصنعة مقابل 2 % سنة 2012. أمالنشاط االقتصادي وضعف الطلب العاملي إلى انخفاض التضخم في هذه البلدان بشكل طفيف

ليصل إلى 5,8 % مقابل 6 % سنة 2012.(2) املقصود بذلك التخفيض التدريجي في البرنامج املذكور.

20

13

20

13

20

13

20

13

20

13

20

13

51

II- الظــرف اإلقتصــادي الوطنــي خالل سـنة 2013: عرف النمو االقتصادي في تونس سنة 2013، في ظل التأثير املزدوج لظرف اقتصادي دولي غير االنتعاشة بعد وذلك تباطؤا واألمنية، السياسية بالتقلبات متسم وطني انتقالي ومسار مالئم املسجلة سنة 2012. حيث بلغت نسبة النمو 2,3 % مقابل 3,9 % سنة 2012 وحوالي (1,9-) % سنة 2011. ويعود هذا التراجع في نسق النمو باألساس إلى آثار الشكوك السياسية والصعوبات التراجع على عالوة هذا املباشرة. األجنبية واالستثمارات بالسياحة مباشرة أضرت التي األمنية اتسم التي السيئة املناخية للظروف تبعا احلبوب محصول السيما الفالحي اإلنتاج في املسجل بها النصف األول من سنة 2013، إضافة إلى انخفاض النشاط في قطاع استخراج النفط والغاز الطبيعي ((7,1-) %) وتضرر القطاعات املعملية املصدرة جراء استمرار حالة عدم االستقرار في

ليبيا وتواصل األداء االقتصادي الضعيف ملنطقة األورو.

وعلى عكس سنة 2012 التي اتسمت باسترجاع عديد من القطاعات واجملاالت حليويتها االقتصادية، فقد عـــانى االقتصــاد سنة 2013 من أداء سيئ لقطاع الفالحة والصيد البحري ((4,1-) % مقابل 6,5 %) وتراجع الصناعات غير املعملية ((2,3-) % مقابل 0,6 %) إضـــافة إلى تبـــاطؤ مسجل والنقل (2,88 % مقابل 10,5 %) السيـــاحة (1,7 % ال سيما املسوقة اخلدمــات على مستوى

مقابل 7,1 %).

وفي املقابل، فقد شهد نشاط بعض القطاعات األخرى تطورا إيجابيا رغم تسجيل تباطؤ طفيف مقارنة بسنة 2013، على غرار قطاع االتصاالت (9,5 % مقابل 10 %) واخلدمات غير املسبوقة (5,8 %

مقابل 5,9 %).

وعرف الطلب الداخلي، الذي ميثل احملرك الرئيسي للنمو في ظل ظرف اقتصادي دولي صعب، تباطؤا في نسق منوه سنة 2013 كما ساهم ارتفاع مستوى املرتبات واألجور وصرف نفقات التعويض في منو فتور من عانى الذي اخلاص االستهالك على عكس وذلك العمومي أقل وبدرجة العمومي االستهالك نسبي نتيجة تأثره بالتطور املعتدل إلجمالي الدخل الوطني املتاح واالرتفاع امللحوظ في نسبة التضخم.

لب اخلارجي، فقد عرفت الصادرات تطورا معتدال في حدود 3,3 % (بحساب األسعار ا عن الط أماملالئمة غير والسياسية األمنية واألوضاع األوروبي الطلب ضعف نتيجة باألساس وذلك اجلارية) أضر ا مم اخلام الفسفاط ونقل اإلنتاج مواقع في االضطرابات تعدد إلى إضافة السياحي للنشاط منوها نسق في تباطؤا واخلدمات لع الس واردات لت سج وقد هذا املعملية. غير الصناعات بنشاط النشاط ضعف يعكس ما وهو سنة 2012) مقابل 13 % اجلارية األسعار بحساب (أي 3,7 % االقتصادي خاصة من حيث االستهالك واالستثمار، فقد شمل تباطؤ الواردات أغلب مجموعات املواد

ال سيما مواد التجهيز.

والسياسية طيلة االقتصادية واالجتماعية ومع استمرار وضعية عدم االستقرار على األصعدة سنة 2013، عرفت سوق الشغل التونسية انخفاضا طفيفا لنسبة البطالة التي تظل في مستوى مقابل 16,2 % ناهزت 15,3 % حيث العـالي، التعليم بالنسبة خلريجي للغـاية خاصة مرتفـع

سنـة 2012 على إثر إحداثات الشغل املنجزة والتي بلغت حوالي 113 ألف موطن شغل.

احمللي الناجت إجمالي من ليبلغ 8,3 % الدولة مليزانية اجلاري احلساب تفــــاقم عجز وبالتوازي، مقابل 8,2 % في العام السابق. كما استقرت نسبة التضخم في مستوى مرتفع نسبيا (6,1 % التصاعدي لنسب املنحى التوالي سنتي 2012 و2011). ويعود هذا مقابل 5,6 % و3,5 % على التضخم باألساس إلى انخفاض سعر صرف الدينار التونسي مقابل ارتفاع أسعار املواد األساسية دة عالوة على تأثير التيسير النقدي املعتمد في سنة 2011 و بداية سنة 2012 وعدم التحكم املور

في مسالك التوزيع.

وقد دفعت الضغوط التضخمية املتزايدة بالبنك املركزي إلى الترفيع في نسبة الفائدة الرئيسية با الحتواء أي ضغوط تضخمية أخرى. إلى مستوى 4,5 % في شهر ديسمبر 2013 وذلك حتس

أوال:تطور نشاط

سوق التأمين وإعادة التأمين العالمية

20

13

20

13

20

13

20

13

20

13

20

13

54

I- تطور سوق التأمني العـاملية:التي السلبي النمو مرحلة جتاوز في سنة 2012 خالل العاملية التأمني سوق جناح من بالرغم عرفتها سنة 2011 بتحقيق منو إيجابي يناهز (2,5+) %، فإن نسق منو أقساط التأمني شهد تباطؤا سنة 2013 حيث إنخفض إلى مستوى 1,4 % وذلك بالتوازي مع تراجع منو اإلقتصاد العاملي. وتبعا مقابل دوالر مليار العاملية 4.641 السوق في املستخلصة لألقساط اإلجمالي احلجم ناهز لذلك،

4.599 مليار دوالر سنة 2012 و4.566 مليار دوالر سنة 2011.فعلى مستوى هيكلة السوق والتوزيع القاري حلجم أقساط التأمني على الصعيد العاملي، تواصلت تها، ممثلة بذلك نصيب األسـد بنسبة سنة 2013 هيمنة البلدان املصنعة رغم التراجع النسبي حلص83 % من مجموع أقساط التأمني العاملية مقابل 84,3 % سنة 2012 و84,8 % سنة 2011 و85 %

سنة 2010 و87 % سنة 2009.

نسبة في نسبيا إرتفاعا وسياساتها أحجامها بإختالف النامية األسواق عرفت فقد وبالتوازي سنة 2012 مقابل 15,7 % سنة 2013 بلغت حوالي 17 % إذ العاملية السوق في مساهمتها

و15,2 % سنة 2011.

لت حصص األسواق املهيمنة في العالم خالل سنة 2013 منوا إيجابيا متفاوتا مقارنة وقد سجبسنة 2012 بإستثناء أمريكا الشمــالية (29,8 % مقــابل 30,2 %) واليابان (11,4 % مقــابل ة اململكة املتحدة 7,1 % مقابل 6,8 % وفــرنسا 5,5 % مقـــابل 14,2 %) في حني بلغت حص

5,3 % وأملانيا 5,3 % مقابل 5 % في السنة السابقة. تراجعا طفيفا األمريكية خالل سنة 2013 األسواق عرفت فقد القاري، التوزيع وعلى مستوى تها العاملية من ملكانتها في سوق التأمني العاملية (33,8 % مقــابل 33,9 %) وذلك إثر تراجع حصتها إرتفاع حص التأمني على احلياة إلى 25,5 % مقابل 26,4 % سنة 2012 وبالرغم من أقساط

بعنوان التأمني على غير احلياة إلى 44,4 % سنة 2013 مقابل 43,7 % سنة 2012.

ا بالنسبة للدول األوروبية، فقد شهدت نسبة مساهمتها في سوق التأمني العاملية عودة إلى اإلرتفاع أملتبلغ 35,2 % سنة 2013 بعد أن إستمر تراجعها خالل السنوات الثالث األخيرة من 37,3 % سنة 2010 إلى 35,9 % سنة 2011 و33,4 % سنة 2012. ويعود ذلك أساسا إلى إرتفاع نسبة مساهمتها بعنوان التأمني على احلياة إلى 36,3 % من حجم السوق العاملية مقابل 33,4 % سنة 2012 عالوة على تطور

ة التأمني على غير احلياة من 33,1 % سنة 2012 إلى 33,7 % سنة 2013. حص

تها من حجم أقساط التأمني العاملية جد ضعيفة ومستقرة ا القارة اإلفريقية، فال تزال حص أممنذ عدة سنوات في حدود 1,56 % وتتوزع بني 1,9 % بعنوان التأمني على احليـاة و1,1 % بعنوان

التأمني على غير احلياة.

ة القارة اآلسياوية من جحم السوق العاملية سنة 2013 مقارنة بالسنة السابقة كما تراجعت حصوبلغت 27,6 % مقابل 29,2 % وتشمل 34,5 % بعنـوان التأمني على احليـاة مقابل 36,5 % و18,7 %

بعنوان التأمني على غير احليـاة مقابل 19,5 %.

تأرجحا بني العالم شهد احلياة في التأمني على منو فرع نسق فإن الفروع، تطور وعلى مستوى اإلنخفاض بنسبة 2,7 % سنة 2009 ثم اإلرتفاع بنسبة 3,2 % سنة 2010 ثم التراجع بحــوالي 3,3 % سنة 2011 ثم عودة إلى اإلرتفاع بنسبة 2,3 % سنة 2012 ثم منو طفيف بنسبة 0,7 % اجلملي 56,2 % سنة 2013 مقـــابل 56,8 % األقساط ته من حجم سنة 2013 وناهزت حص

سنة 2012 و57,2 % سنة 2011 و58,1 % سنة 2010.

وقد شمل النمو اإليجابي خاصة األسواق النامية حيث إرتفعت أقساط التأمني على احلياة بنسبة 6,4 % مقابل 5,2 % سنة 2012 وبعد تراجعها بحوالي 5,1 % سنة 2011 بينما تقلصت أقساط

التأمني على احلياة بالبلدان املصنعة بحوالي 0,2 % مقابل إرتفاعها بنسبة 1,9 % سنة 2012.

20

13

20

13

20

13

20

13

20

13

20

13

55

التأمني على غير احلياة وبلغ 2,3 % مقابل 2,7 % ومن جهة أخرى، إنخفض نسق منو أقساط سنـــة 2012، وذلك نتيجــة تراجع نسبــة التطور بأسواق البلــدان النامية رغم بقائها هامة في حدود 8,3 % مقــابل 9,3 % سنة 2012 وكذلك بسبب تقلص نسق منو أقساط التأمني على غير

احليــاة بأسواق البلدان املصنعة إلى 1,1 % مقابل 1,5 % سنة 2012.

وفي خصوص املعــــدل العاملي إلنفـــاق الفـرد على التأمني سنة 2013، فقد تواصل تراجعه إلى 651,7 دوالر أمريكي مقابل 656 دوالر سنة 2012 و661 دوالر سنة 2011 مع تسجيل فرق

شاسع بني البلدان املصنعة والبلدان النامية.

وميكن تفسير هذا التباين خاصة بفارق تطور نسق التنمية اإلقتصادية ومعدالت النمو الطبيعي للسكان إضافة إلى الفوارق الهامة على مستوى الدخل الفردي وكذلك ثقافة التأمني املتجذرة في

البلدان املصنعة ومستوى وقيمة التجهيزات واإلستثمارات.

دوالر مببلغ 3.620,8 املصنعـة البلدان فــي التـــأمني على الفرد إنفـــاق معدل يقدر وفعال، سنـة 2013 مقابل 3.677,3 دوالر سنة 2012 و3.711,6 دوالر سنة 2011، منها 2073,8 دوالر ا يجعل نسبة االندماج بعنوان التأميـــن على احلياة و1.547 دوالر بعنوان التأمني على غير احلياة مم

في هذه البلدان مرتفعة تعـــادل 8,3 % مقابل 8,6 % سنة 2012 و8,7 % سنة 2011.

البلدان النـــامية، فلم يتجاوز معدل إنفـــاق الفرد على التـأمني 129,2 دوالر أمريكي أما في سنة 2013 مقابل 120,2 دوالر سنة 2012 و 117,8 دوالر سنة 2011، منها 66,9 دوالر بعنوان ــا جعل نسبة االندماج ضعيفة ـ التأمني على احلياة و62,3 دوالر بعنوان التأمني على غير احلياة مم

في حـدود 2,72 % مقابل 2,65 % سنة 2012 و2,73 % سنة 2011.

وعموما، فقد تواصل إنخفاض نسبة االندماج في العالـم إجمــاال إلى 6,3 % سنة 2013 مقابل 6,5 % سنة 2012 و6,6 % سنة 2011 و7 % سنة 2010.

II- إصالحات أوروبية بصدد اإلجناز:تتواصل اإلصالحات على املستوى األوروبي في إجتاه مزيد تدعيم سالمة القاعدة املالية لشركات التأمني التي بها تتأكد إلتزاماتها نحو املؤمن لهم، وهي تتعلق أساسا بوضع إطار جديد ميكن من البرملان صادق حيث التشريعي، التشتت من واحلد حاليا العمل به اجلاري الترتيبي اإلطار تبسيط املالية باملالءة خاصة توصية على أفريل 2009 شهر منذ األوروبي لإلحتاد الوزراء ومجلس األوروبي

«Solvabilité II» والتي من املنتظر أن تعــوض 14 توصية أوروبية نافذة املفعول.واقعية حقيقة بأكثر تترجم إدخال متطلبات مالءة إطار في التوجه إندراج هذا هذا فضال عن توازنا بالتالي ق وحتق صدمات" "ممتص دور بذلك لتلعب التأمني سات مؤس لها تتحم التي األخطار

عقالنيا بني السالمة واإلستعمال املقتصد لرؤوس األموال.

وتتواصل أشغال إستكمال صياغة وبلورة شروط تطبيق هذا النظام اجلديد حتى يتسنى دخوله حيز التطبيق في مستهل سنة 2016.

III- متوقع تونس في سوق التأمني العاملية:ة تونس من رقم معامالت سوق التأمني العاملية لسنة 2013 قرابة 0,02 % بينما تبلــغ متثل حص

هذه النسبة 0,07 % باملغـــرب و0,04 % مبصـر و0,03 % باجلزائر و1,17 % بجنوب إفريقيا.

ميدان في تقاليد لها التي الدول بعض مع باملقـــارنة نسبيا ضعيفة النسبة هذه وتعتبر املتحدة و5,5 % املتحدة و11,5 % باليابان و7,1 % باململكة إذ تبلغ 27,1 % بالواليات التــأمني

بفرنسا و5,3 % بأملانيا.

نا طفيفا حيث كما شهدت نسبة إندماج التأمني في النشاط اإلقتصادي خالل سنة 2013 حتسناهزت نسبة رقم معامالت سوق التأمني التونسية من إجمالي الناجت احمللي اخلام (باألسعار اجلارية)

20

13

20

13

20

13

20

13

20

13

20

13

56

1,85 % مقابل إستقرارها في حدود 1,8 % خالل السنوات السابقة.وتظل هذه النسبة منخفضة مقارنة ببعض البلدان األخرى مثل جنوب إفريقيا 15,4 % وبريطـانيا 11,5 % وسـويسـرا 9,6 % وفرنســا 9,0 % والواليات املتحدة 7,5 % واملغرب 3 % وذلك مقــابل

معــدل عــالـمي فــي حـدود 6,3 %.

ن معــدل إنفاق الفــــرد التونسي على التأمني خالل سنة 2013 هــــــذا ولئن تواصل حتسسنة 2011 دينارا و109,8 سنة 2012 دينارا مقابل 119,3 تونسيا دينارا بلـــــغ 129,8 حيث انه يظل بعيـدا عن املعـدل العاملي الذي يناهز 1055,8 دينارا تونسيا و106,2 دينار سنة 2010، إال

سنة 2013.

20

13

20

13

20

13

20

13

20

13

20

13

57

2013 مؤشـرات حول سـوق التأميـن العـالمية لسنة (*)الدوالر األمريكي : الوحدة

التأمين من الناتج كثافة التأمين الحصة من السوق )بالمليون دوالر(رقـــم المعـامــــــالت

(%)المحلي الخام (بالدوالر) (%)العالمية

رقم المعامالت رقم المعامالت رقم المعامالت التأمين على غير الحياة التأمين على الحياة البلــــدان

%الحصة المبلغ %الحصة المبلغ المجمــوع

الناتج المحلي الخام/ عدد السكان/ رقم معامالت العالم/

6,3 651,7 100 941 640 4 43,8 850 032 2 56,2 091 608 2 العـــــالم 6,40 627,4 1 33,79 399 568 1 57,6 843 902 42,4 556 665 أمريكــــــا

7,5 979 3 27,13 255 259 1 57,7 397 726 42,3 858 532 الواليات المتحدة األمريكية

6,9 563 3 2,70 344 125 58,2 010 73 41,8 334 52 كنـــدا

4,0 443 1,92 931 88 44,4 514 39 55,6 417 49 البرازيـل

2,2 223 0,59 354 27 54,4 884 14 45,6 470 12 المكسيـك

3,6 417 0,37 317 17 80,6 958 13 19,4 359 3 األرجنتيـن

6,8 1833,5 35,16 699 631 1 42,0 972 684 58,0 727 946 أوروبــــــا

11,5 561 4 7,10 643 329 32,4 750 106 67,6 893 222 بريطانيا

9,0 736 3 5,49 754 254 37,1 598 94 62,9 156 160 فرنسا

6,7 977 2 5,33 162 247 53,7 813 132 46,3 349 114 ألمانيا

7,6 645 2 3,63 554 168 30,0 576 50 70,0 978 117 إيطاليا

5,3 549 1 1,56 510 72 53,3 648 38 46,7 862 33 إسبانيا

9,6 701 7 1,35 597 62 45,3 370 28 54,7 227 34 سويسرا

7,1 235 3 0,84 008 39 42,5 578 16 57,5 430 22 يـابلجيك

1,3 199 0,61 421 28 90,6 755 25 9,4 666 2 روسيا

8,7 825 1 0,41 205 19 26,6 118 5 73,4 087 14 البرتغـال

1,5 166 0,27 460 12 85,9 699 10 14,1 761 1 تركيـا

2,2 476 0,11 259 5 59,3 116 3 40,7 143 2 اليونـان

2,1 156 0,02 129 1 83,8 946 16,2 183 بلغـاريا

5,4 303,3 27,55 780 278 1 29,7 367 380 70,3 413 898 آسيــــــــا

11,1 207 4 11,45 506 531 20,5 773 108 79,5 733 422 اليابـان

3,0 201 5,99 965 277 45,3 844 125 54,7 121 152 جمهورية الصيـن الشعبية

11,9 895 2 3,13 427 145 37,3 222 54 62,7 205 91 جنوبية كوريا ال

3,9 52 1,41 576 65 20,4 402 13 79,6 174 52 الهنـد

2,7 127 0,21 675 9 91,8 879 8 8,2 796 إيـران

0,9 221 0,14 360 6 96,0 104 6 4,0 256 العربية السعودية

1,9 54 0,11 293 5 23,3 233 1 76,7 060 4 الفيليبين

0,7 9 0,04 667 1 37,1 619 62,9 048 1 الباكستان

3,2 341 0,03 475 1 68,2 006 1 31,8 469 لبنـان

0,5 323 0,02 952 80,9 770 19,1 182 الكويت

2,0 105 0,01 686 90,4 620 9,6 66 األردن

3,5 66,3 1,56 425 72 31,0 486 22 69,0 939 49 إفريقيـــــــا

15,4 025 1 1,17 121 54 17,7 565 9 82,3 556 44 ريقيا جنوب إف

3,0 97 0,07 180 3 67,8 157 2 32,2 023 1 المغرب

0,7 23 0,04 851 1 56,8 051 1 43,2 800 مصـر

0,8 39 0,03 440 1 93,2 342 1 6,8 98 الجزائـر

1,85 80,1 0,019 872 84,3 735,4 15,7 136,6 (**)تونس دينار تونسي 1 * 1,62= دوالر أمريكي 1 (*) :

معطيات تهم مجموع مؤسسات التأمين واعادة التأمين ما عدى مؤسسة (**) : "اإلعـادة التونسيـة "

20

13

20

13

20

13

20

13

20

13

20

13

58

2013مؤشـرات حول سـوق التأميـن العـالمية لسنة

(*) الدينار التونسي : الوحدة

التأمين من الناتج كثافة التأمين الحصة من السوق )مليون دينار(رقـــم المعـامــــــالت

(%)المحلي الخام (بالدينار) (%)العالمية

رقم المعامالت رقم المعامالت رقم المعامالت التأمين على غير الحياة التأمين على الحياة البلــــدان

%الحصة المبلغ %الحصة المبلغ المجمــوع

الناتج المحلي الخام/ عدد السكان/ رقم معامالت العالم/

6,3 055,8 1 100 324 518 7 43,8 217 293 3 56,2 107 225 4 العـــــالم 6,4 636,4 2 33,79 806 540 2 57,6 606 462 1 42,4 201 078 1 أمريكــــــا

7,5 446 6 27,13 993 039 2 57,7 763 176 1 42,3 230 863 الواليات المتحدة األمريكية

6,9 772 5 2,70 057 203 58,2 276 118 41,8 781 84 كنـــدا

4,0 718 1,92 068 144 44,4 013 64 55,6 056 80 البرازيـل

2,2 361 0,59 313 44 54,4 112 24 45,6 201 20 المكسيـك

3,6 675,54 0,37 054 28 80,6 612 22 19,4 442 5 األرجنتيـن

6,8 2970,27 35,16 352 643 2 42,0 655 109 1 58,0 698 533 1 أوروبــــــا

11,5 389 7 7,10 022 534 32,4 935 172 67,6 087 361 بريطانيا

9,0 052 6 5,49 701 412 37,1 249 153 62,9 453 259 فرنسا

6,7 823 4 5,33 402 400 53,7 157 215 46,3 245 185 ألمانيا

7,6 285 4 3,63 057 273 30,0 933 81 70,0 124 191 إيطاليا

5,3 509 2 1,56 466 117 53,3 610 62 46,7 856 54 إسبانيا

9,6 476 12 1,35 407 101 45,3 959 45 54,7 448 55 سويسرا

7,1 241 5 0,84 193 63 42,5 856 26 57,5 337 36 بلجيكيـا

1,3 322 0,61 042 46 90,6 723 41 9,4 319 4 روسيا

8,7 957 2 0,41 112 31 26,6 291 8 73,4 821 22 البرتغـال

1,5 269 0,27 185 20 85,9 332 17 14,1 853 2 تركيـا

2,2 771 0,11 520 8 59,3 048 5 40,7 472 3 اليونـان

2,1 253 0,02 829 1 83,8 533 1 16,2 296 بلغـاريا

5,4 491,346 27,55 624 071 2 29,7 195 616 70,3 429 455 1 آسيــــــــا

11,1 815 6 11,45 040 861 20,5 212 176 79,5 827 684 اليابـان

3,0 326 5,99 303 450 45,3 867 203 54,7 436 246 جمهورية الصيـن الشعبية

11,9 690 4 3,13 592 235 37,3 841 87 62,7 750 147 كوريا الجنوبية

3,9 84 1,41 233 106 20,4 711 21 79,6 522 84 الهنـد

2,7 206 0,21 674 15 91,8 384 14 8,2 290 1 إيـران

0,9 358 0,14 303 10 96,0 888 9 4,0 415 العربية السعودية

1,9 87 0,11 575 8 23,3 997 1 76,7 577 6 الفيليبين

0,7 15 0,04 701 2 37,1 003 1 62,9 698 1 الباكستان

3,2 552 0,03 390 2 68,2 630 1 31,8 760 لبنـان

0,5 523 0,02 542 1 80,9 247 1 19,1 295 الكويت

2,0 170 0,01 111 1 90,4 004 1 9,6 107 األردن

3,5 107,406 1,56 329 117 31,0 427 36 69,0 901 80 إفريقيـــــــا

15,4 661 1 1,17 676 87 17,7 495 15 82,3 181 72 جنوب إفريقيا

3,0 157 0,07 152 5 67,8 494 3 32,2 657 1 المغرب

0,7 37 0,04 999 2 56,8 703 1 43,2 296 1 مصـر

0,8 63 0,03 333 2 93,2 174 2 6,8 159 الجزائـر

1,85 129,8 0,019 1412,7 84,3 1191,4 15,7 221,3 (**)تونس

دوالر أمريكي 1/ 1,62= دينار تونسي 1 (*) : معطيات تهم مجموع مؤسسات التأمين واعادة التأمين ما عدى مؤسسة (**) : ."اإلعـادة التونسيـة "

ثــانيــا:تطور سوق

التأمين وإعادة

التأمين في تونس

20

13

20

13

20

13

20

13

20

13

20

13

63

را إيجابيا متفاوتا خالل سنة 2013 حيث: لت أهم مؤشرات نشاط قطاع التأمني تطو سج

مقابل 2013 سنة م.د 1.412,7 حدود إلى للقطاع اجلملي املعامالت رقم حجم إرتفع -تناهز 9,9 % كما في السنة السابقة. بزيادة هامة 1.285,7 م.د سنة 2012 أي

منو مقابل % 17,2 مبعدل هاما إرتفاعا املدفوعة للتعويضات اجلملي احلجم شهد بينما -له سنة 2011 (18 %)، الذي سج النسق بالتالي طفيف لم يتجاوز 2 % سنة 2012 ليقارب و709,8 م.د سنتي 2011-2012 ومقابل التوالي 723,9 م.د بلغ 848,1 م.د مقابل على حيث

شبه إستقرار خالل سنتي 2009-2010 في حدود 600 م.د.

- وفي املقابل، تطورت قيمة األصول املتعلقة بالتوظيفات بنسبة 9,5 % مقابل منو املدخرات إلى أدى ما وهو م.د، 3118,1 مقابل م.د 3414,6 التوالي على لتعادل % 6,1 مبعدل الفنية

ن في نسبة التغطية من 107,5 % سنة 2012 إلى 111 % سنة 2013. حتس

وناهزت 2013 سنة خالل % 11,6 بحوالي هاما إرتفاعا لت سج فقد الفنية، األعباء ا أم -379,5 م.د مقابل 340,1 م.د سنـة 2012.

حيث ملحـــــــوظ جد نـــــا حتس 2013 سنة خـــــالل الفنية النتيجة وشهدت هذا -الذي املستوى لتقارب 2011 سنة م.د و55,3 2012 سنة م.د 54,1 مقابل م.د 87,8 بلغت بلغته خالل السنوات التي سبقت (102,2 م.د سنة 2010 و128,9 م.د سنة 2009 و135,1م.د

سنة 2008).

% 53,6 بنسبة السنة هذه بعنــــوان الصافية النتيجـــــة إرتفعـــــت وبالتــوازي -وبلغت 82,5 م.د مقابل 53,7 م.د سنة 2012 و70,1 م.د سنة 2011 و108 م.د سنــة 2010

و126,5 م.د سنـــة 2009 و120,4 م.د سنة 2008.

:2013 - 2012تطور أهم مؤشرات القطاع خالل سنتي

رقـم المعـامالت

)د.م( ور رقـم المعـــامالتـطـت

Jaune foncé RVB : 109 -45 – 9 Fond jaune clair : 255 – 247 - 227

نسبة التطور 2013 2012 )د.م()%(

9,9 1412,7 1285,7 رقم المعامالت

17,2 848,1 723,9 التعويضات المدفوعة

6,1 3076,1 2900,1 المدخرات الفنية

9,5 3414,6 3118,1 األموال الموظفة

3,5 111 107,5 (%) نسبة التغطية

11,6 379,5 340,1 األعباء الفنية

62,3 87,8 54,1 النتيجة الفنية

53,6 82,5 53,7 النتيجة الصافية

نسبة التطور والفروع األصناف 2012 2013 )%(

10,4 221,3 200,4 التأمين على الحياة*

وتكوين األموال التأمين على غير الحياة* 1085,3 1191,4 9,8 تأمين السيارات 587,0 638,7 8,8 التأمين الجماعي على المرض 185,4 202,4 9,2 تأمين النقل 73,7 72,4 -1,8 تأمين الحريق واألخطار المختلفة 207,9 245,4 18 والقروضتأمين الصادرات 10,9 11,4 4,6 لتـأمين ضد البرد وهالك الماشيةا 7,0 6,0 -14,3 العمليات المقبولة 13,4 15,1 12,7

رقم معامالت مؤسسات التأمين 1285,7 1412,7 9,9

11,6 85,9 77,0 رقم معامالت الشركة التونسية

إلعادة التأمين

طاعرقم المعامالت الجملي للق 1362,7 1498,6 8

النتائج الفنيةاألعباء الفنيةالمدخرات الفنيةالتعويضات المدفوعةرقم المعامالت

1178,6

709,8

2645,5

298,755,3

1285,7

723,9

2900,1

340,154,1

1412,7

848,1

3076,1

379,587,7

(د.م)تطور أهم مؤشرات قطاع التأمين 2011 2012 2013

200820092010201120122013

110,3134,6161,9176,9200,4221,3

851,6891,4958,4

1001,71085,3

1191,4

(د.م)تطور حجم رقم المعامالت التأمين عمى الحياة وتكوين األموال التأمين عمى غير الحياة

20

13

20

13

20

13

20

13

20

13

20

13

64

شهد نسق منو رقم معامالت مؤسسات التأمني خالل سنة 2013 إرتفاعا مقارنة بسنة 2012 ق معـــدل 9,9 % مقابل 9,1 % في السنة الســـابقة و5,1 % سنة 2011 و9,2 % حيث حقالصــادرة مــن 1120,3 م.د سنة 2010 و1.178,6 م.د سنــــة 2010. وإرتفعــت األقســـاط

سنة 2011 و1.285,7 م.د سنة 2012 إلى 1.412,7 م.د سنة 2013 (ملحق عــدد 1-7).

هذا وقد ناهز معدل تطور نشاط مؤسسات التأمني خالل الفترة (2009– 2013) نسبة 8 %.

ن بالنسبة جلميع الفروع بإستثناء فرع وقد نتج هذا اإلرتفاع الهام في رقم املعامالت اجلملي عن حتسالتأمني ضد البرد وهالك املاشية الذي تواصل تقلص رقم معامالته للسنة الثالثة على التوالي بحوالي الذي النقل تأمني فرع وكذلك سنة 2011، وبأكثر من 20 % سنة 2012 مقابل 5,4 % % 14,3تراجعت األقساط الصافية من اإللغـاءات بعنوانه بحوالي 1,8 % سنة 2013 مقابل شبه إستقراره

:2013 - 2012تطور أهم مؤشرات القطاع خالل سنتي

رقـم المعـامالت

)د.م( ور رقـم المعـــامالتـطـت

Jaune foncé RVB : 109 -45 – 9 Fond jaune clair : 255 – 247 - 227

نسبة التطور 2013 2012 )د.م()%(

9,9 1412,7 1285,7 رقم المعامالت

17,2 848,1 723,9 التعويضات المدفوعة

6,1 3076,1 2900,1 المدخرات الفنية

9,5 3414,6 3118,1 األموال الموظفة

3,5 111 107,5 (%) نسبة التغطية

11,6 379,5 340,1 األعباء الفنية

62,3 87,8 54,1 النتيجة الفنية

53,6 82,5 53,7 النتيجة الصافية

نسبة التطور والفروع األصناف 2012 2013 )%(

10,4 221,3 200,4 التأمين على الحياة*

وتكوين األموال التأمين على غير الحياة* 1085,3 1191,4 9,8 تأمين السيارات 587,0 638,7 8,8 التأمين الجماعي على المرض 185,4 202,4 9,2 تأمين النقل 73,7 72,4 -1,8 تأمين الحريق واألخطار المختلفة 207,9 245,4 18 والقروضتأمين الصادرات 10,9 11,4 4,6 لتـأمين ضد البرد وهالك الماشيةا 7,0 6,0 -14,3 العمليات المقبولة 13,4 15,1 12,7

رقم معامالت مؤسسات التأمين 1285,7 1412,7 9,9

11,6 85,9 77,0 رقم معامالت الشركة التونسية

إلعادة التأمين

طاعرقم المعامالت الجملي للق 1362,7 1498,6 8

النتائج الفنيةاألعباء الفنيةالمدخرات الفنيةالتعويضات المدفوعةرقم المعامالت

1178,6

709,8

2645,5

298,755,3

1285,7

723,9

2900,1

340,154,1

1412,7

848,1

3076,1

379,587,7

(د.م)تطور أهم مؤشرات قطاع التأمين 2011 2012 2013

200820092010201120122013

110,3134,6161,9176,9200,4221,3

851,6891,4958,4

1001,71085,3

1191,4

(د.م)تطور حجم رقم المعامالت التأمين عمى الحياة وتكوين األموال التأمين عمى غير الحياة

20

13

20

13

20

13

20

13

20

13

20

13

65

قته سنة 2010 حيث إرتفـــع بنسبة 16,4 %. سنتي 2011-2012 في مستــوى دون الذي حق

لت تطورا إيجابيا ولكن بنسق متفاوت، فعلى مستوى صنف التأمني ا بقية الفروع فقد سج أمعلى احليـاة وتكوين األموال، ناهزت نسبــة التطور 10,4 % مقابل 13,3 % سنة 2012 و9,3 %

سنة 2011 و20,3 % سنة 2010 و22 % سنة 2009.

يارات إرتفاعا بنسبة 8,8 % مقابل 9,2 % سنة 2012 ل رقم معامالت فرع تأمني الس كما سجو3,9 % سنة 2011 و8,9 % سنة 2010 وعرف فرع التأمني اجلماعي على املرض منوا بنسبة 9,2 %

مقابل 10,4 % سنة 2012 و14,6 % سنة 2011.

بنسبـة 18 % منــوا هاما ل فقد سج اخملتلفة، واألخطار احلريق التأمني من لفرع بالنسبة ا أممقابل 6,9 % سنة 2012 و3 % سنة 2011 و 5,8 % سنة 2010. ومن ناحيته، إرتفع رقم معامالت ادرات والقروض بحوالي 4,6 % مقابل منوه بأكثر من 14,7 % سنة 2012 وذلك بعد فرع تأمني الص

تراجعه بنسبة 5,9 % خالل سنة 2011.

وبلغ رقم معامالت الشركة التونسية إلعادة التأمني 85,9 م.د سنة 2013 مقابل 77 م.د سنة 2012 و70,5 م.د سنة 2011 مسجال بذلك منوا بحوالي 11,6 % مقابل 9,2 % في السنة السابقة

وبعد تراجعه بنسبة 4,3 % سنة 2011 ومنوه امللحوظ بنسبة 21,2 % سنة 2010.

وعلى هذا األساس، بلغ رقم املعــــامالت اجلملي للقطاع باعتبار الشركــــة التونسية إلعادة التأمني 1.498,6 م.د مقابل 1.362,7 م.د سنة 2012 و1.249,1 م.د سنة 2011 أي بنسبة تطور

تعادل 10 % سنة 2013 مقابل 9,1 % سنة 2012.

ويتوزع رقم معامالت مؤسسات التأمني بنسبة 84,3 % بعنوان التأمني على غير احلياة وبنسبة ل معدل منو يناهز 14,9 % على مدى 15,7 % بعنوان التأمني على احلياة وتكوين األموال الذي سج

الفترة (2009-2013) مقابل 6,9 % بالنسبة للتأمني على غير احلياة خالل نفس الفترة.

سنة 2012 م.د 1085,3 مقابل م.د 1191,4 احلياة غير على التأمني معامالت رقم وبلغ هذا و1.001,7 م.د سنة 2011 أي بنسبة تطور تعادل 9,8 % مقابل على التوالي 8,3 % و4,5 % سنتي

2012 و2011.أما فيما يتعلق بهيكلة محفظة سوق التأمني، فقد حافظ فرع تأمني السيارات خالل سنة 2013 احلريق من التأمني فرع يليه املعامالت رقم مجموع من تعادل 45,2 % ة بحص األولى املرتبة على

واألخطار اخملتلفة بحصة 17,4 % وفرع التأمني اجلماعي على املرض بحصة 14,3 %.

45,21%

17,37%

15,67%

14,33%

5,13%1,07% 0,80%

0,42%

2013توزع رقم المعامالت حسب فروع التأمين سنة

تامين السيارات

التأمين من الحريق واألخطار المختمفة

التأمين عمى الحياة وتكوين األموال

التأمين الجماعي عمى المرض

تأمين النقل

العمميات المقبولة

تأمين الصادرات والقروض

التأمين ضد البرد وهالك الماشية

ستار18,35%

كومار10,93%

قات 9,34%

تعاونية التأمين اإلتحاد8,42%

مغربية 7,88%

أستريكارت7,75%

6,02%

تعاونية التأمين لمتعميم

5,47%

تأمينات بيات4,64%

المويد التونسي 4,51%

تأمينات سميم3,05%

التعاونية العامة لمتأمين 2,62%

مغربية لمحياة 2,58%

مؤسسة حياة1,95%

كارت حياة 1,92% كتاما

1,62%

التجاري تأمين

1,15%

كوتيناس0,70% الزيتونة تكافل

0,63% أمينة0,45%

األمانة تكافل0,01%

2013توزع رقم المعامالت حسب مؤسسات التأمين سنة

20

13

20

13

20

13

20

13

20

13

20

13

66

وتستقطب مؤسسات التأمني خفية اإلسم حصة 81,8 % من رقم املعامالت مقابل 18,1 % لفائدة التعاونيات وصندوق التأمني التعاوني الفالحي.

كما تستأثر التأمينات اإلجبارية بنسبة هامة من رقم املعامالت وهي تتمثل خاصة في التأمني الوجوبي للمسؤولية املدنية ألصحاب العربات البرية وتأمني نقل الواردات والتأمني من احلريق ألدوات

وجتهيزات الصناعة والتجارة والسياحة.

2013 بنية رقم معامالت مؤسسات التأمين لسنة عـــدد المؤسسات شرائح األقساط الصادرة النسبة المتراكمة النسبة من األقساط

(%) (%)الصادرة 1,78 1,78 4 د. م10 إلى 0من 2,93 1,15 1 د. م20 إلى 10من 8,42 5,49 3 د. م30 إلى 20من 13,62 5,20 2 د. م40 إلى 30من 16,67 3,05 1 د. م50 إلى 40من 25,82 9,15 2 د. م70 إلى 60من 31,29 5,47 1 د. م80 إلى 70من 37,31 6,02 1 د. م90 إلى 80من 61,37 24,06 2 د. م120 إلى 100من 81,65 20,28 2 د. م160 إلى 120من

100,00 18,35 1 د فما فوق. م200 - 100 21 المجموع

45,21%

17,37%

15,67%

14,33%

5,13%1,07% 0,80%

0,42%

2013توزع رقم المعامالت حسب فروع التأمين سنة

تامين السيارات

التأمين من الحريق واألخطار المختمفة

التأمين عمى الحياة وتكوين األموال

التأمين الجماعي عمى المرض

تأمين النقل

العمميات المقبولة

تأمين الصادرات والقروض

التأمين ضد البرد وهالك الماشية

ستار18,35%

كومار10,93%

قات 9,34%

تعاونية التأمين اإلتحاد8,42%

مغربية 7,88%

أستريكارت7,75%

6,02%

تعاونية التأمين لمتعميم

5,47%

تأمينات بيات4,64%

المويد التونسي 4,51%

تأمينات سميم3,05%

التعاونية العامة لمتأمين 2,62%

مغربية لمحياة 2,58%

مؤسسة حياة1,95%

كارت حياة 1,92% كتاما

1,62%

التجاري تأمين

1,15%

كوتيناس0,70% الزيتونة تكافل

0,63% أمينة0,45%

األمانة تكافل0,01%

2013توزع رقم المعامالت حسب مؤسسات التأمين سنة

20

13

20

13

20

13

20

13

20

13

20

13

67

توزع رقم املعامالت حسب مسالك التوزيع:

يتبني أن 41,4 % من مجموع األقساط الصادرة خالل سنة 2013 يتم حتقيقها من قبل نيابات ا مكاتب مؤسسات التأمني فقـد بلغت األقسـاط الصادرة من التأمني مقابل 42 % سنة 2012. أم توزيع 17 % من مجموع أقساط سنة 2013 قبلها 32,6 % مقابل 32 % سنة 2012. هذا، وقد مت

من قبل سماسرة التأمني مقابل 17,3 % سنة 2012.

ويتوزع املبلغ الباقي من األقســاط بني 6,8 % عبر شبكات البنوك والبريد و1,4 % عبر مسالك التوزيع األخرى و0,5 % عبر منتجي التأمني على احلياة (ملحق عـــدد 2-7).

كما يتضح من ناحية أخرى أن 40,9 % من األقساط الصادرة سنة 2013 بعنوان صنف التأمني والبريد (مقابل 40,4 % البنــوك احلياة (ملحق عــــدد7-3) يتم حتقيقه من قبل شبكات على سنة 2012 و42,2 % سنة 2011) و24,3 % من قبل مكاتــب مؤسســات التأمني و17,5 % من قبل نواب التأمني و10,7 % من قبل سماسرة التأمني و3,1 % من قبــل منتجي التأمني على احلياة.

لنواب فتتوزع بني 45,8 % بالنسبة احلياة التأمني على غير فروع بعنوان الصادرة األقساط ا أمالتأمني و34,2 % بالنسبة ملكاتب املؤسسات و18,1 % بالنسبة لسماسرة التأمني.

اه خاصة بالنسـبة لألقسـاط الصادرة بعنـوان فرعي تأمني السيـارات والتــأمني ل هذا اإلجت ويسجمن احلريـق حيث يتم على التـوالي حتقيق 65 % و34,6 % منها من قبل نيابات التأمني في حني أن النقل التأمني اجلماعي على املرض (54,5 %) وتأمني جزء هاما من األقساط الصادرة بعنوان فروع (48,7 %) وتأمني البرد وهالك املاشية (58,3 %) وتأمني الصادرات (91,2 %) يتم حتقيقه من قبل

مكاتب املؤسسات.

تطـور معـدل قسـط التأمني للفـرد :

بلغ حيث (2013-2009) الفتــرة مدى على للفرد التـــأمني قسط معــدل ن حتس تواصل دينــار مقابل 109,8 دينارا سنـــة 2012 مقابل 119,3 دينارا سنـــة 2013 حـــوالي 129,8 مقابل سنة 2011 بنسبة 8,8 % إرتفاعا بذلك ال مسج دينار سنة 2010 و106,2 سنة 2011

حوالي 3,4 % سنة 2011.

ــــــة التأمني على احليــاة وتكوين األمــوال من هذا القسط سوى 15,7 % ـــل حص وال متثـ(أي ما يعـادل 20,3 دينار مقــابل معـدل عاملي يتجـاوز 593 دينار) في حيــن متثل احلصة من هذا

القســــط بعنـــوان التأميــن على غيـــر احليــاة 84,3 % (أي ما يعادل 109,5 دينار).

: توزع رقم المعامالت حسب مسالك التوزيع

تطـور معـدل قسـط التأمين للفـرد :

نسبة %) (التطور 2013) (% 2012) (% مسالك التسويق

مكاتب المؤسسة 32 32,6 1,9% نواب التأمين 42 41,4 ) %- 1,4( سماسرة التأمين 17,3 17 ) %-1,7(

منتجو التأمين على 0,4 0,5 25% الحياة

شبكات البنوك 6,6 7,1 10,9% والبريد

مسالك أخرى 1,7 1,4 ) %- 26,3( المجموع 100 100 -

41,4%

32,6%

17,0%

7,1%

1,4% 0,5%

2013توزع األقساط الصادرة حسب مسالك التوزيع سنة

نواب التأمين

مكاتب المؤسسة

سماسرة التأمين

شبكات البنوك والبريد

مسالك أخرى

منتجو التأمين عمى الحياة

0,000

20,000

40,000

60,000

80,000

100,000

120,000

200820092010201120122013

82,46385,42490,835

93,312100,696

109,433

10,68112,89915,34516,47918,59320,327

(د.م)تطور قسط التأمين لمفرد

صنف التامين عمى غير الحياة صنف التأمين عمى الحياة و تكوين األموال

41,4%

32,6%

17,0%

7,1%

1,4% 0,5%

2013توزع األقساط الصادرة حسب مسالك التوزيع سنة

نواب التأمين

مكاتب المؤسسة

سماسرة التأمين

شبكات البنوك والبريد

مسالك أخرى

منتجو التأمين عمى الحياة

0,000

20,000

40,000

60,000

80,000

100,000

120,000

200820092010201120122013

82,46385,42490,835

93,312100,696

109,433

10,68112,89915,34516,47918,59320,327

(د.م)تطور قسط التأمين لمفرد

صنف التامين عمى غير الحياة صنف التأمين عمى الحياة و تكوين األموال

41,4%

32,6%

17,0%

7,1%

1,4% 0,5%

2013توزع األقساط الصادرة حسب مسالك التوزيع سنة

نواب التأمين

مكاتب المؤسسة

سماسرة التأمين

شبكات البنوك والبريد

مسالك أخرى

منتجو التأمين عمى الحياة

0,000

20,000

40,000

60,000

80,000

100,000

120,000

200820092010201120122013

82,46385,42490,835

93,312100,696

109,433

10,68112,89915,34516,47918,59320,327

(د.م)تطور قسط التأمين لمفرد

صنف التامين عمى غير الحياة صنف التأمين عمى الحياة و تكوين األموال

41,4%

32,6%

17,0%

7,1%

1,4% 0,5%

2013توزع األقساط الصادرة حسب مسالك التوزيع سنة

نواب التأمين

مكاتب المؤسسة

سماسرة التأمين

شبكات البنوك والبريد

مسالك أخرى

منتجو التأمين عمى الحياة

0,000

20,000

40,000

60,000

80,000

100,000

120,000

200820092010201120122013

82,46385,42490,835

93,312100,696

109,433

10,68112,89915,34516,47918,59320,327

(د.م)تطور قسط التأمين لمفرد

صنف التامين عمى غير الحياة صنف التأمين عمى الحياة و تكوين األموال

41,4%

32,6%

17,0%

7,1%

1,4% 0,5%

2013توزع األقساط الصادرة حسب مسالك التوزيع سنة

نواب التأمين

مكاتب المؤسسة

سماسرة التأمين

شبكات البنوك والبريد

مسالك أخرى

منتجو التأمين عمى الحياة

0,000

20,000

40,000

60,000

80,000

100,000

120,000

200820092010201120122013

82,46385,42490,835

93,312100,696

109,433

10,68112,89915,34516,47918,59320,327

(د.م)تطور قسط التأمين لمفرد

صنف التامين عمى غير الحياة صنف التأمين عمى الحياة و تكوين األموال

20

13

20

13

20

13

20

13

20

13

20

13

68

)د ( د ر معدل قسط التأمين للفرتطو

نسبة التطور2012/2013 2013 2012 2011 2010 2009

1 % 10,887 10,778 10,735 10,551 10,435 عدد السكان

)بالمليون(

9,9 % 1.412,7 1.285,7 1.178,6 1.120,3 1.026 األقساط الصادرة

)م د(

)د(ن للفرد قسط التأمي 98,3 106,2 109,8 119,3 129,8 % 8,8

التعويضات المدفوعة

)د.م( المدفوعةتطـور التعويضات األصناف والفروع 2012 2013 (%)نسبة التطور التأمين على الحياة وتكوين األموال* 51,1 63,8 24,9 التأمين على غير الحياة* 672,8 784,3 16,6 أمين السياراتت 375,5 421,6 12,3 التأمين الجماعي على المرض 165 178 7,9

تأمين النقل 6,6 17,9 171,2 تأمين الحريق واألخطار المختلفة 111,2 142,6 28,2 تأمين الصادرات والقروض -3,6 5,1 241,7 التأمين ضد البرد وهالك الماشية 4,6 5,3 15,2 (*)حوادث الشغل 3,6 3,5 -2,8 مليات المقبولةالع 9,9 10,3 4

إجمالي تعويضات مؤسسات التأمين 723,9 848,1 17,2 تعويضات مؤسسة اإلعادة التونسية 43,4 46 6

للقطاع التعويضات الجملية 767,3 894,1 16,5 1995الفرع إلى الصندوق الوطني للضمان اإلجتماعي سنة هذا أحيل (*):

يعرف معيار احملاسبة عدد 28 املتعلق باملداخيل في مؤسسات التأمني أو إعادة التأمني قسط التأمني كالتالي:

قسط التأمني أو معلوم األشتراك هو املقابل املالي الذي يحصل عليه املؤمن أو مؤسسة إعادة التأمني مقابل اخلطر املؤمن عليه طبقا ملا ينص عليه العقد. وتتمثل قواعد إقرار وتسجيل األقساط في:

- طرح مبالغ اإلرجاعات من أقساط التأمني وهي املبالغ التي ترجع فعليا خالل سنة اإلصدار للمؤمن والي، له في شكل سيولة نقدية أو في شكل طرح مبلغ مالي على القسط امل

إلغاؤها، - طرح مبالغ أقساط التأمني التي مت- تسجيل األقساط املكتسبة وغير الصادرة ضمن املداخيل،

املداخيل في اجلارية احملاسبية للسنة الضمان لفترة املوافق التأمني قسط مبلغ من اجلزء -إدماج وكذلك بالنسبة للضمانات املمنوحة لعدة سنوات.

41,4%

32,6%

17,0%

7,1%

1,4% 0,5%

2013توزع األقساط الصادرة حسب مسالك التوزيع سنة

نواب التأمين

مكاتب المؤسسة

سماسرة التأمين

شبكات البنوك والبريد

مسالك أخرى

منتجو التأمين عمى الحياة

0,000

20,000

40,000

60,000

80,000

100,000

120,000

200820092010201120122013

82,46385,42490,835

93,312100,696

109,433

10,68112,89915,34516,47918,59320,327

(د.م)تطور قسط التأمين لمفرد

صنف التامين عمى غير الحياة صنف التأمين عمى الحياة و تكوين األموال

20

13

20

13

20

13

20

13

20

13

20

13

69

ملحوظة بصفة االرتفاع إلى التأمني مؤسسات قبل من املدفــوعة التعويضات منو نسق عاد سنة 2013 وذلك بنسبة 17,2 % مقارنة مبوفى سنة 2012 التي عرفت زيادة طفيفة لم تتجاوز نسبة 2 % بعد اإلرتفاع االستثنائي الذي شهــدته خالل سنة 2011 نتيجة اإلضطرابات والتحركات الشعبية التي شهدتها البالد فى موفى سنة 2010 وبداية سنة 2011. وتبعا لذلك، بلغ إجمالي 2011 سنــة م.د و709,8 2012 سنة م.د 723,9 مقابل 2013 سنة م.د 848,1 التعويضات

و599,7 م.د سنة 2010.

هذا وقد جتاوز املعدل السنوي لنمو التعويضات املدفوعة من قبل مؤسسات التأمني خالل الفترة والذي الفترة نفس خالل معامــالتها رقم إجمالي منو نسق بلغ 10,9 %، الذي (2013–2009)

نــاهز 8 % ( ملحق عـــدد 8).

املتسمة الفروع وخاصة أغلبية بعنوان التعويضات ارتفاع حجم الهام عن النمو نتج هذا وقد بعدم اإلنتظام نظرا ملا يعتري هذه األصناف من حصول أضرار متفاوتة اخلطورة من سنة إلى أخرى

وذلك على غرار فرعي تأمني النقل والتأمني من احلريق واألخطار اخملتلفة.

احلياة التأمني على من صنفي املسددة كال التعويضات الهام في نسق منو االرتفاع وشمل هذا وتكوين األموال والتأمني على غير احلياة. فقد سجلت التعويضات املدفوعة بعنوان التأمني على احلياة التوالي بنسبة 24,9 % سنة 2013 مقابل حوالي 20 % الثالثة على ارتفــاعا هــامــا للسنة سنة 2012 و33,1 % سنة 2011. كما عادت التعويضات املسددة بعنوان التأمني على غير احلياة إلى االرتفاع بنسبة 16,6 % سنة 2013 مقابل االستقرار النسبي سنة 2012 مقارنة بسنة 2011

لت إرتفاعا هاما بأكثر من 17,5 %. التي سج

)د ( د ر معدل قسط التأمين للفرتطو

نسبة التطور2012/2013 2013 2012 2011 2010 2009

1 % 10,887 10,778 10,735 10,551 10,435 عدد السكان

)بالمليون(

9,9 % 1.412,7 1.285,7 1.178,6 1.120,3 1.026 األقساط الصادرة

)م د(

)د(ن للفرد قسط التأمي 98,3 106,2 109,8 119,3 129,8 % 8,8

التعويضات المدفوعة

)د.م( المدفوعةتطـور التعويضات األصناف والفروع 2012 2013 (%)نسبة التطور التأمين على الحياة وتكوين األموال* 51,1 63,8 24,9 التأمين على غير الحياة* 672,8 784,3 16,6 أمين السياراتت 375,5 421,6 12,3 التأمين الجماعي على المرض 165 178 7,9

تأمين النقل 6,6 17,9 171,2 تأمين الحريق واألخطار المختلفة 111,2 142,6 28,2 تأمين الصادرات والقروض -3,6 5,1 241,7 التأمين ضد البرد وهالك الماشية 4,6 5,3 15,2 (*)حوادث الشغل 3,6 3,5 -2,8 مليات المقبولةالع 9,9 10,3 4

إجمالي تعويضات مؤسسات التأمين 723,9 848,1 17,2 تعويضات مؤسسة اإلعادة التونسية 43,4 46 6

للقطاع التعويضات الجملية 767,3 894,1 16,5 1995الفرع إلى الصندوق الوطني للضمان اإلجتماعي سنة هذا أحيل (*):

20

13

20

13

20

13

20

13

20

13

20

13

70

ة التعويضات املدفوعة بعنــوان التأمني على احلياة من 7,1 % سنة 2012 إلى وقد إرتفعت حص7,5 % سنة 2013 في حني تقلصت نسبة التعويضات بعنوان صنف التأمني على غير احلياة إلى

92,5 % مقابل 92,9 % سنة 2012.وسجلت التعويضات املتعلقة بتأمني النقل ارتفاعا هاما بنسبة 171,2 % وذلك بعد االنخفاض املتتالي الذي شهدته خالل الثالثة سنوات األخيرة ((35,3-) % سنة 2012 و(67-) % سنة 2011

و(3,7-) % سنة 2010) وناهزت بذلك املبالغ املسددة 17,9 م.د مقابل 6,6 م.د سنة 2012.

% 28,2 بنسبة ارتفاعا اخملتلفة واألخطار احلريق من التأمني بعنوان التعويضات شهدت كما الذي شهدته سنة 2011 االرتفاع االستثنائي انخفاضها بحوالي 16 % سنة 2012 بعد مقابل (105,12 %)، وبلغـــت 142,6 م.د سنــــة 2013 مقابل 111,2 م.د سنة 2012 و132,1 م.د

سنة 2011.

ومن ناحيتها، عرفت التعويضات املسددة بعنوان التأمني ضد البرد وهالك املاشية عودة إلى االرتفاع سنة 2013 بنسبة 14,5 % مقابل إنخفاضها بحوالي 41 % سنة 2012 وارتفاعها امللحوظ بنسبة

85,7 % سنة 2011.أكبر وبنسق متواصال إرتفاعا السيارات تأمني بعنوان املدفوعة التعويضات لت سج وبالتوازي، ناهزت نسبته 12,3 % سنة 2013 مقابل 4,5 % سنة 2012 و6,8 % سنة 2011 ليصل بذلك م.د و359,5 م.د سنـــة 2012 مقـــابل 375,5 م.د في موفى سنة 2013 إلى 421,6 حجمها

سنة 2011.

منوها تواصل فقد املرض، على اجلمـــاعي التـــأمني بعنوان املسددة للتعويضات بالنسبة أما سنة 2013 ولكن بوتيرة أقل حدة من سنة 2012 وذلك بنسبة 7,9 % مقابل 16,8 % سنة 2012

و9,6 % سنة 2011.

وكذلك الشأن بالنسبة للتعويضات املدفوعة بعنوان العمليات املقبولة التي حققت منوا ضئيال لم يتجـــاوز نســبة 3,7 % مقابل إرتفاعها الهام بنسبة 22,2 % سنة 2012 وحوالي 19 %

سنة 2011.

تأمين السيارات

التأمين الجماعي عمى المرض

التأمين من الحريق واألخطار المختمفة

التأمين عمى الحياة وتكوين األموال

العمميات تأمين النقل المقبولة

التأمين ضد البرد وهالك

الماشية

تأمين الصادرات والقروض

حوادث الشغل

375,5

165,0

111,2

51,16,69,94,6-3,63,6

421,6

178,0142,6

63,8

17,910,35,35,13,5

(د.م) حسب أصناف التأمين تطور حجم التعويضات المدفوعة2012 2013

49,71%

20,99%

16,81%

7,52%

2,11%1,21%

0,62% 0,60%

0,41%

2013توزع التعويضات المدفوعة حسب فروع التأمين سنة

تامين السيارات

التأمين الجماعي عمى المرض

التأمين من الحريق واألخطار المختمفة

التأمين عمى الحياة وتكوين األموال

تأمين النقل

العمميات المقبولة

التأمين ضد البرد وهالك الماشية

تأمين الصادرات والقروض

تأمين حوادث الشغل

20

13

20

13

20

13

20

13

20

13

20

13

71

هذا ومتثل التعويضات املدفوعة بعنوان فرع تأمني السيارات لوحده 49,7 % من مجموع التعويضات (مقابل 51,9 % سنة 2012 و50,6 % سنة 2011) وبعنــوان فرع التـأمني اجلـماعي على املرض التــأمني من احلريق واألخطــار اخملتلفة نسبة 21 % (مقابل 22,8 % سنة 2012) وبعنوان فرع

16,8 % (مقابل 15,4 % سنة 2012).

تأمين السيارات

التأمين الجماعي عمى المرض

التأمين من الحريق واألخطار المختمفة

التأمين عمى الحياة وتكوين األموال

العمميات تأمين النقل المقبولة

التأمين ضد البرد وهالك

الماشية

تأمين الصادرات والقروض

حوادث الشغل

375,5

165,0

111,2

51,16,69,94,6-3,63,6

421,6

178,0142,6

63,8

17,910,35,35,13,5

(د.م) حسب أصناف التأمين تطور حجم التعويضات المدفوعة2012 2013

49,71%

20,99%

16,81%

7,52%

2,11%1,21%

0,62% 0,60%

0,41%

2013توزع التعويضات المدفوعة حسب فروع التأمين سنة

تامين السيارات

التأمين الجماعي عمى المرض

التأمين من الحريق واألخطار المختمفة

التأمين عمى الحياة وتكوين األموال

تأمين النقل

العمميات المقبولة

التأمين ضد البرد وهالك الماشية

تأمين الصادرات والقروض

تأمين حوادث الشغل

ستار22,39%

قات 12,14%

كومارتعاونية التأمين اإلتحاد11,09%

9,75%

أستري9,38%

مغربية 6,32%

المويد التونسي 6,22%

تعاونية التأمين لمتعميم 4,57%

تأمينات بيات4,32%

كارت3,69%

التعاونية العامة لمتأمين 2,52%

تأمينات سميم2,04%

كتاما 1,54%

مغربية لمحياة 1,09%

كارت حياة 1,06%

مؤسسة حياة1,00%

كوتيناس0,49%

أمينة0,28%

الزيتونة تكافل 0,10%

التجاري تأمين 0,00%

األمانة تكافل 0,00%

2013توزع التعويضات المدفوعة حسب مؤسسات التأمين سنة

20

13

20

13

20

13

20

13

20

13

20

13

72

)د.م ( ت المسددة من رقم المعامالت نسبة التعويضا

نسبة التطور نسبة التطور

12/ 13(%) 2013

11/ 12 (%) 2012 2011

التعويضات صافية 709,8 723,9 2 848,1 17,2 )1( من الرجوع

)2(رقم المعامالت 1.178,6 1.285,7 9,3 1412,7 9,9

يضات التعونسبة 60,2% 56,2% -4 60% 3,8 من رقم المعامالت

)=1) /(2(

توافق املبالغ املدفوعة بعنوان السنة احملاسبية بجميع أنواعها التي مت دفعها إلى املؤمن لهم بعنوان التعويضات

إنفاقها في (تعويض، جرايات عمرية أو وقتية) وكذلك النفقات الداخلية واخلارجية للتصرف في التعويضات التي متهذا النشاط، ويتم طرح املبالغ املسترجعة بعنوان الدعاوى واإلنقـاذ من هذا البند.

تتضمن أعباء التعويضات في قائمة النتائج الفنية للتأمني على احلياة وتكوين األموال املبالغ املدفوعة بعنوان

السنة احملاسبية وتغير مدخرات التعويضات حتت التسوية. وتوافق املبالغ املدفوعة بعنوان السنة احملاسبية اخلدمات

بجميع أنواعها التي مت دفعها إلى املؤمن لهم بعنوان تعويضات وإشتراء العقود وحلول األجل واجلرايات املستحقة

وكذلك النفقات الداخلية واخلارجية للتصرف في التعويضات التي مت إنفـاقها في هذا النشاط.

638,7

245,4221,3202,4

72,415,111,46,00,0

421,6

142,663,8

178,0

17,910,35,15,33,5

التأمين من تأمين السيارات الحريق واألخطار المختمفة

التأمين عمى الحياة وتكوين

األموال

التأمين الجماعي عمى

المرض

العمميات تأمين النقل المقبولة

تأمين الصادرات والقروض

التأمين ضد البرد وهالك

الماشية

حوادث الشغل

2013حجم التعويضات المدفوعة مقارنة بحجم رقم المعامالت حسب فروع التأمين سنة

(د.م)رقم المعامالت (د.م)التعويضات المدفوعة

49,71%

20,99%

16,81%

7,52%

2,11% 1,21%0,62% 0,60%

0,41%

Répartition des Indemnisations Régléés par catégories D'assurances en 2013

Assurance Automobile

Ass.Groupe Maladie

Ass.Incendie & Risques Divers

Ass.VIE & CAPITALISATION

Ass.Transport

Ass.Opérations Acceptées

Ass.Grèle & Mortalité du Bétail

Ass.Exportations & Crédits

Ass.Accidents de Travail

20

13

20

13

20

13

20

13

20

13

20

13

73

ل حجم املدخرات الفنــية املكونة في نهاية سنــة 2013 تطورا بنسبــة 6,1 % مقابل سج9,6 % سنة 2012 و15,3 % سنة 2011 حيث بلغت 3.076,1 م.د مقابل 2.900,1 م.د سنة 2012 خالل املدخرات 10,9 % لهذه السنوي التطــور بلغ معــدل بينما م.د سنــة 2011، و2.645,5

الفترة 2009–2013 (ملحق عدد 9).

التـــأمني على غير احلـــياة (مقابل 75,6 % الفنية بنسبة 73,6 % بعنوان وتتوزع املدخرات سنة 2012) و26,4 % بعنوان التأمني على احلياة وتكوين األموال (مقابل 24,4 % سنة 2012).

وقد تواصل سنة 2013 تطور حجم املدخرات املكونة بعنوان التأمني على احليــاة وتكوين األموال بنسق هام وذلك بنسبة 14,7 % ولكن مع تسجيل تباطؤ مقارنة بالسنة الفارطة (18,3 %).

ا مدخرات التأمني على غير احلياة، فقد تواصل إنخفاض نسق منوها من 7,1 % سنة 2012 إلى أم3,3 % سنة 2013، وهي تتوزع كاآلتي:

ةـرات الفنيـالمدخ

المدخـرات الفنـيةتطـور )د.م( األصناف والفروع 2012 2013 (%)نسبة التطور التأمين على الحياة وتكوين األموال* 708,3 812,6 14,7 التأمين على غير الحياة* 2.191,8 2.263,5 3,3 تأمين السيارات 1.571,7 1.698,6 8,1 التأمين الجماعي على المرض 38 44,4 16,8 تأمين النقل 58,6 58,5 -0,2 تأمين الحريق واألخطار المختلفة 445,6 386,5 -13,3 تأمين الصادرات والقروض 10,5 9,4 -10,5 رد وهالك الماشيةالتأمين ضد الب 8,8 8,6 -2,3 (*)حوادث الشغل 41,7 39,9 -4,3 العمليات المقبولة 16,9 17,7 4,7 إجمالي مدخرات مؤسسات التأمين 2.900,1 3.076,1 6,1

مدخرات مؤسسة اإلعادة التونسية 169,8 161,4 -5 للقطاع المدخرات الجملية 3.069,9 3.237,5 5,5

1995دوق الوطني للضمان اإلجتماعي سنة الفرع إلى الصنهذا أحيل (*):

638,7

245,4221,3202,4

72,415,111,46,00,0

421,6

142,663,8

178,0

17,910,35,15,33,5

تأمين السيارات

التأمين من الحريق واألخطار المختمفة

التأمين عمى الحياة وتكوين

األموال

التأمين الجماعي عمى

المرض

العمميات تأمين النقل المقبولة

تأمين الصادرات والقروض

التأمين ضد البرد وهالك

الماشية

حوادث الشغل

حجم التعويضات المدفوعة مقارنة بحجم رقم المعامالت حسب فروع التأمين سنة 2013

(د.م)رقم المعامالت (د.م)التعويضات المدفوعة

تأمين السيارات

التأمين عمى الحياة

وتكوين األموال

التأمين من الحريق واألخطار المختمفة

تأمين النقل

التأمين الجماعي

عمى المرض

حوادث الشغل

العمميات المقبولة

تأمين الصادرات والقروض

التأمين ضد البرد وهالك الماشية

الجرايات

1571

,7

708,3

445,6

58,6

38,0

41,7

16,9

10,5

8,8

0,0

1698

,6

812,6

386,5

58,5

44,4

40,0

17,7

9,4

8,6

0,0

(د.م)تطور حجم المدخرات الفنية حسب أصناف التأمين 2012 2013

638,7

245,4221,3202,4

72,415,111,46,00,0

421,6

142,663,8

178,0

17,910,35,15,33,5

تأمين السيارات

التأمين من الحريق واألخطار المختمفة

التأمين عمى الحياة وتكوين

األموال

التأمين الجماعي عمى

المرض

العمميات تأمين النقل المقبولة

تأمين الصادرات والقروض

التأمين ضد البرد وهالك

الماشية

حوادث الشغل

حجم التعويضات المدفوعة مقارنة بحجم رقم المعامالت حسب فروع التأمين سنة 2013

(د.م)رقم المعامالت (د.م)التعويضات المدفوعة

تأمين السيارات

التأمين عمى الحياة

وتكوين األموال

التأمين من الحريق واألخطار المختمفة

تأمين النقل

التأمين الجماعي

عمى المرض

حوادث الشغل

العمميات المقبولة

تأمين الصادرات والقروض

التأمين ضد البرد وهالك الماشية

الجرايات

1571

,7

708,3

445,6

58,6

38,0

41,7

16,9

10,5

8,8

0,0

1698

,6

812,6

386,5

58,5

44,4

40,0

17,7

9,4

8,6

0,0

(د.م)تطور حجم المدخرات الفنية حسب أصناف التأمين 2012 2013

638,7

245,4221,3202,4

72,415,111,46,00,0

421,6

142,663,8

178,0

17,910,35,15,33,5

تأمين السيارات

التأمين من الحريق واألخطار المختمفة

التأمين عمى الحياة وتكوين

األموال

التأمين الجماعي عمى

المرض

العمميات تأمين النقل المقبولة

تأمين الصادرات والقروض

التأمين ضد البرد وهالك

الماشية

حوادث الشغل

حجم التعويضات المدفوعة مقارنة بحجم رقم المعامالت حسب فروع التأمين سنة 2013

(د.م)رقم المعامالت (د.م)التعويضات المدفوعة

تأمين السيارات

التأمين عمى الحياة

وتكوين األموال

التأمين من الحريق واألخطار المختمفة

تأمين النقل

التأمين الجماعي

عمى المرض

حوادث الشغل

العمميات المقبولة

تأمين الصادرات والقروض

التأمين ضد البرد وهالك الماشية

الجرايات

1571

,7

708,3

445,6

58,6

38,0

41,7

16,9

10,5

8,8

0,0

1698

,6

812,6

386,5

58,5

44,4

40,0

17,7

9,4

8,6

0,0

(د.م)تطور حجم المدخرات الفنية حسب أصناف التأمين 2012 2013

638,7

245,4221,3202,4

72,415,111,46,00,0

421,6

142,663,8

178,0

17,910,35,15,33,5

تأمين السيارات

التأمين من الحريق واألخطار المختمفة

التأمين عمى الحياة وتكوين

األموال

التأمين الجماعي عمى

المرض

العمميات تأمين النقل المقبولة

تأمين الصادرات والقروض

التأمين ضد البرد وهالك

الماشية

حوادث الشغل

حجم التعويضات المدفوعة مقارنة بحجم رقم المعامالت حسب فروع التأمين سنة 2013

(د.م)رقم المعامالت (د.م)التعويضات المدفوعة

تأمين السيارات

التأمين عمى الحياة

وتكوين األموال

التأمين من الحريق واألخطار المختمفة

تأمين النقل

التأمين الجماعي

عمى المرض

حوادث الشغل

العمميات المقبولة

تأمين الصادرات والقروض

التأمين ضد البرد وهالك الماشية

الجرايات

1571

,7

708,3

445,6

58,6

38,0

41,7

16,9

10,5

8,8

0,0

1698

,6

812,6

386,5

58,5

44,4

40,0

17,7

9,4

8,6

0,0

(د.م)تطور حجم المدخرات الفنية حسب أصناف التأمين 2012 2013

20

13

20

13

20

13

20

13

20

13

20

13

74

م.د وتناهز 1.836,1 التسوية حوالي 81,1 % التعويضـــات حتت ــة مدخـــرات متثل حص -سنة 2013 مقـــابل 1.783,3 م.د سنـــة 2012 و1.665,5 م.د سنة 2011 وتهم باألساس فرعي

تأمني السيارات واحلريق.

- تبلغ مدخرات األقسـاط غير املكتسبة 348,1 م.د (مقابل 314,2 م.د سنة 2012) أي ما يعادل 15,4 % من إجمالي املدخرات.

املدخرات من (2012 سنة م.د 92,5 (مقابل م.د 79,2 والبالغة األخرى املدخــرات وتتكون -احلسابية للجرايات ومدخرات األقسـاط السارية ومدخرات التعديل ومتثل حوالي 4,3 % من مجموع

املدخرات.

مدخرات التعويضات تحت التسوية59,69%

مدخرات التأمين عمى الحياة26,42%

مدخرات األقساط غير المكتسبة11,32%

مدخرات أخرى2,57%

2013توزع المدخرات الفنية حسب طبيعتها سنة

تأمين السيارات 55,22%

التأمين عمى الحياة وتكوين األموال26,42%

التأمين من الحريق واألخطار المختمفة12,57%

تأمين النقل 1,90%

التأمين الجماعي عمى المرض1,44%

حوادث الشغل 1,30%

العمميات المقبولة 0,58%

تأمين الصادرات والقروض 0,30%

التأمين ضد البرد وهالك الماشية0,28%

2013توزع المدخرات الفنية حسب أصناف التأمين سنة

مدخرات التعويضات تحت التسوية59,69%

مدخرات التأمين عمى الحياة26,42%

مدخرات األقساط غير المكتسبة11,32%

مدخرات أخرى2,57%

2013توزع المدخرات الفنية حسب طبيعتها سنة

تأمين السيارات 55,22%

التأمين عمى الحياة وتكوين األموال26,42%

التأمين من الحريق واألخطار المختمفة12,57%

تأمين النقل 1,90%

التأمين الجماعي عمى المرض1,44%

حوادث الشغل 1,30%

العمميات المقبولة 0,58%

تأمين الصادرات والقروض 0,30%

التأمين ضد البرد وهالك الماشية0,28%

2013توزع المدخرات الفنية حسب أصناف التأمين سنة

20

13

20

13

20

13

20

13

20

13

20

13

75

)د.م( لفنـية حسب طبيعتهاالمدخـرات اتطـور

األعبـاء الفنيـة

)د.م ( تطـور األعبـاء الفنيـة (%)نسبة التطور 2013 2012 األعباء الفنية

11,8 161,1 144,2 :نفقات االقتناء 9,2 83,4 76,4 عموالت االقتناء-

14,6 77,7 67,8 أعباء االقتناء األخرى- 0,2 11,4 11,2 من رقم المعامالت(%)

11,4 210,6 189,1 :دارة والتصرفنفقات اإل 7,4 50,6 47,1 نفقات التصرف في التعويضات -

11,7 102,4 91,7 نفقات اإلدارة - 14,5 57,6 50,3 األعباء الفنية األخرى -

0,2 14,9 14,7 من رقم المعامالت(%) أعباء التوظيفات

لصنف التأمين على الحياة6,8 7,8 14,7

11,6 379,5 340,1 اءمجموع األعب 0,5 26,9 26,4 من رقم المعامالت(%)

نسبة التطور(%)

المدخرات طبيعة 2012 2013

14,7 812,6 708,3 مدخرات التأمين *

على الحياة وتكوين األموال

:الحياة منها غيرمدخرات التامين على* 2190 2263,5 3,3

3 1.836,1 1.783,3 مدخرات التعويضات-

تحت التسوية

10,82 348,2 314,2 ط مدخرات األقسا-

غير المكتسبة مدخرات أخرى - 92,5 79,2 -14,38

المجمــــوع 2.900,1 3.076,1 6,1

وتستقطب املدخرات الفنية لفرع تأمني السيارات لوحده نسبة 55,2 % من مجموع املدخرات لسنة 2013 منها 78,5 % بعنوان مدخرات التعويضات حتت التسوية.

ويرجع ذلك إلى وزن هذا الفرع في سوق التأمني (45,2 % من إجمالي رقم املعامالت) وكذلك إلى التقاضي تؤدي إلى التي عادة ما تواصل طول اآلجال وإجراءات تعويض األضرار خاصة منها البدنية وذلك بالرغم من دخول قانون إصالح نظام تأمني السيارات حيز التطبيق منذ سنة 2006 والذي يرمي

ه. أساسا إلى تغيير هذا التوج

لت املدخـــرات املكونة بعنوان فرع التأمني من احلريق واألخطار اخملتلفة شبه إستقرار ولئن سجسنة 2012 وبلغت 445,3 م.د مقابل 446,2 م.د سنة 2011، فقد شهدت سنة 2013 انخفاضا مجموع من % 12,6 تها حص بذلك ومثلت م.د 386.5 الى لتصل % 13,3 بنسبة ملحوظا

املدخرات مقابل 15,4 % في السنة السابقة.

20

13

20

13

20

13

20

13

20

13

20

13

76

شهد نسق منو األعباء الفنية سنـة 2013 انخفاضا طفيفا مقارنة مبوفى سنة 2012 حيث بلغ نسبة 11,6 % مقابل 13,9 % سنة 2012 لتستقر بذلك نسبتها من رقم معامالت مؤسسات 2011 سنة % و25,3 2012 سنة % 26,4 مقابل % 26,9 حدود في 2013 لسنة التـأمني 2012 سنة م.د 340,1 مقابل م.د 379,5 الفنية األعبــاء مجموع وبلغ .(10 عـدد (ملحـق

و298,7 م.د سنة 2011.

وشهدت هذه األعباء معدل منو سنوي يعادل 12,5 % خالل الفترة (2009-2013) أي بنسق تطور يفوق رقم معامالت مؤسسات التأمني خالل نفس الفترة والذي ناهز 8 %.

بذلك لتستقر % 11,4 بحوالي 2013 سنة هاما ارتفاعا والتصرف اإلدارة نفقـات وشهدت حصتها في حدود 55,5 % من املبلغ اجلملي لألعباء الفنية مقابل 55,6 % سنة 2012 و56,3 %

سنة 2011.

لت نفقات اإلقتناء تراجعا في نسق منوها من 14 % سنة 2012 إلى 11,7 % وفي املقابل، سج

)د.م( لفنـية حسب طبيعتهاالمدخـرات اتطـور

األعبـاء الفنيـة

)د.م ( تطـور األعبـاء الفنيـة (%)نسبة التطور 2013 2012 األعباء الفنية

11,8 161,1 144,2 :نفقات االقتناء 9,2 83,4 76,4 عموالت االقتناء-

14,6 77,7 67,8 أعباء االقتناء األخرى- 0,2 11,4 11,2 من رقم المعامالت(%)

11,4 210,6 189,1 :دارة والتصرفنفقات اإل 7,4 50,6 47,1 نفقات التصرف في التعويضات -

11,7 102,4 91,7 نفقات اإلدارة - 14,5 57,6 50,3 األعباء الفنية األخرى -

0,2 14,9 14,7 من رقم المعامالت(%) أعباء التوظيفات

لصنف التأمين على الحياة6,8 7,8 14,7

11,6 379,5 340,1 اءمجموع األعب 0,5 26,9 26,4 من رقم المعامالت(%)

نسبة التطور(%)

المدخرات طبيعة 2012 2013

14,7 812,6 708,3 مدخرات التأمين *

على الحياة وتكوين األموال

:الحياة منها غيرمدخرات التامين على* 2190 2263,5 3,3

3 1.836,1 1.783,3 مدخرات التعويضات-

تحت التسوية

10,82 348,2 314,2 ط مدخرات األقسا-

غير المكتسبة مدخرات أخرى - 92,5 79,2 -14,38

المجمــــوع 2.900,1 3.076,1 6,1

200820092010201120122013

95,4101,8111,5126,5144,2161,1

115,6125,8157,8172,2

195,9218,4

(د.م)تطور األعباء الفنية عموالت وأعباء األقتناء أعباء التصرف األخرى

20082009

20102011

20122013

211,0227,6

269,3298,7

340,1379,5

961,91026,0

1120,31178,6

1285,7

1412,7

(د.م)تطور األعباء الفنية مقارنة برقم المعامالت األعباء الفنية رقم المعامالت

20

13

20

13

20

13

20

13

20

13

20

13

77

تها من املبلغ اجلملي لألعباء الفنية، للسنة الثالثة على سنة 2013 ومع ذلك فقد إستقرت حصالتوالي، في حدود 42,5 % (مقابل 42,4 % خالل سنتي 2012-2013). وهي تتكون من عموالت

االقتناء ونفقات الشبكات التجارية واملصالح املكلفة بإعداد العقود وباإلشهار والتسويق.

أما بالنسبة ألعبـاء التوظيفات لصنف التأمني على احلياة وتكوين األموال، فقد بلغت ما يعادل 3,5 % من رقم معامالت هذا الصنف مقابل 3,4 % سنة 2012 و12 % من املبلغ اجلملي ألعباء الفرع مقابل 11,6 % سنة 2012 حيث أنها تعتبر جزء من قائمة النتائج بالنسبة ألصناف التأمني

على غير احلياة.

تتكون األعباء الفنية من:

التأمني. عقود إبرام عن الناجمة واخلارجية الداخلية النفقات توافق التي اإلقتناء نفقات -أو امللفات فتح ونفقات اإلقتناء عموالت مثل مباشرة املدرجة النفقات نفسه اآلن في ن وتتضمقبول عقود التأمني في احملفظة والنفقات املدرجة بصفة غير مباشرة مثل نفقات اإلشهار والنفقات الكراء ة وحص األعوان نفقات باخلصوص ن العقود.وتتضم وإعداد املطالب مبعاجلة املرتبطة اإلدارية العقود، اإلشهار، النشاط (إعداد إنفاقها في نطاق هذا يقع التي واملعدات املنقوالت وإستهالكات

التسويق) وعموالت اإلقتناء ونفقات الشبكات التجارية.

- نفقات اإلدارة والتصرف تتكون من: املصالح ونفقـات والتحصيل والتصرف املؤمنني متثيل عموالت تتضمن التي اإلدارة نفقات •املكلفة بحلول أجل العقود ومراقبة احملفظة وعمليات إعادة التأمني املقبولة واملسندة وكذلك نفقات

النزاعات املرتبطة بأقساط التأمني.

• نفقات التصرف في التعويضات التي تتضمن باخلصوص نفقات اخلدمات املسداة أو املعروضة لفائدتها والعموالت املدفوعة بعنوان التصرف في التعويضات ونفقات النزاعات املرتبطة بالتعويضات.

مفتاح بتطبيق وال مباشرة بصفة توزيعها ال ميكن التي األعباء وهي األعباء الفنية األخرى •توزيع على إحدى الوجهات التي حددها اخملطط احملاسبي.

200820092010201120122013

95,4101,8111,5126,5144,2161,1

115,6125,8157,8172,2

195,9218,4

(د.م)تطور األعباء الفنية عموالت وأعباء األقتناء أعباء التصرف األخرى

20082009

20102011

20122013

211,0227,6

269,3298,7

340,1379,5

961,91026,0

1120,31178,6

1285,7

1412,7

(د.م)تطور األعباء الفنية مقارنة برقم المعامالت األعباء الفنية رقم المعامالت

20

13

20

13

20

13

20

13

20

13

20

13

78

% 62,3 حدود في التأمني لشركات اجلملية الفنية للنتيجة هام بارتفاع 2013 سنة متيزت حيث بلغت 87,8 م.د وذلك بعد أن شهدت تراجعــا متواصال خالل السنوات األخيرة من 135,1 م.د سنــــة 2008 إلى128,9 م.د سنة 2009 و102,2 م.د سنة 2010 و55,3 م.د سنة 2011 ثم إلى

54,1 م.د سنة 2012 (ملحق عــدد11).

وقد شمل هذا النمو االيجابي الهام في النتيجة الفنية صنف التأمني على احلياة وتكوين األموال وبصفة خاصة صنف التأمني على غير احلياة.

فبالنسبة لصنف التأمني على احلياة وتكوين األموال، حققت النتيجة الفنية ارتفاعا هاما وذلك بنسبة 34,8 % مقارنة بسنة 2012 التي شهدت تطورا سلبيا جد ملحوظ للنتيجة الفنية لهذا الصنف بنسبة 36,3 % وذلك على عكس االرتفاع الهام الذي ميز سنة 2011 بنسبة 125,4 % مقــابل م.د سنة 2013 الصنف 24,4 لهذا الفنية النتيجة بذلك وبلغت مقارنة بسنة 2010.

18,1 م.د سنة 2012 و28,4 م.د سنة 2011. تطورا اجلملية الفنية النتيجة سجلت فقد احلياة، غير على التأمني لصنف بالنسبة أما ايجابيا ملحوظا وذلك بحوالي 76,1 % مقـابل 34 % سنة 2012، فبلغت 63,4 م.د مقابل 36 م.د ن امللحوظ للنتيجة الفنية لفرع سنة 2012 و26,9 م.د سنة 2011. ويعود ذلك باألساس إلى التحستأمني السيارات التي ناهزت 15,9 م.د مقابل عجز خالل السنتني األخيرتني بلغ على التوالي 14,6 م.د نا ملحوظا خالل الفترة (2007-2010) تال سنوات العجز و2,5 م.د وذلك بعد أن كان قد حقق حتسالهيكلي التي عانى منه هذا الفرع طيلة أكثر من خمسة عشر سنة متتالية وإلى غاية سنة 2006.

هذا وقد تقلص العجز املسجل في هذا الفرع سنة 2013 بالنسبة ألغلب املؤسسات التي عانت ومؤسسة م.د) (-8,3) إلى م.د (-12,2) (من مؤسسة «قــات» غرار: على منه سنـــة 2012 «اإلحتاد» (من (8,2-) م.د إلى (2,1-) م.د) ومؤسسة «التعاونيـة العامـة للتأمني» (من (4,9-) م.د قتا فائض فني بلغ على التوالي إلى (2,8-) م.د) ومؤسستي «اللويد التونسي» و«كارت» اللتان حق

0,7 م.د و1,2 م.د.لت النتيجة الفنية لفرع التأمني من احلريق واألخطار اخملتلفة إرتفاعا هاما جتاوز 68 % كما سجو21,5 م.د الفـائض 47,8 م.د مقابل 28,4 م.د سنة 2013 مقــابل 32,1 % سنة 2012، فبلغ

سنتي 2012-2011.

تطــور النتـائج الفنية )د.م(

1995الفرع إلى الصندوق الوطني للضمان اإلجتماعي سنة هذا أحيل : (*)

:النتائج الصافية

نسبة التطور األصناف والفروع 2012 2013 (%)

34,8 24,4 18,1 التأمين على الحياة*

وتكوين األموال التأمين على غير الحياة* 36 63,4 76,1 تأمين السيارات -2,5 15,9 736 التأمين الجماعي على المرض -5,1 -13,1 -156,9 تأمين النقل 16,4 12,9 -21,3 تأمين الحريق واألخطار المختلفة 28,4 47,8 68,3

تأمين الصادرات والقروض 0,4 0,3 -25 التأمين ضد البرد وهالك الماشية -1,3 -1,1 15,4 (*)حوادث الشغل -0,7 -0,6 14,3 العمليات المقبولة 0,4 1,3 225 المجموع 54,1 87,8 62,3

20

13

20

13

20

13

20

13

20

13

20

13

79

ق صـنف تأميـن الصادرات والقروض سنة 2013 فائض فنيا في حدود (0,3+) م.د مقابل وحق(0,4+) م.د سنة 2012 و(0,7+) م.د سنة 2011 وذلك بعد عجـز خالل السنتني 2009-2010 بلغ

على التوالي (0,2-) م.د و(0,5-) م.د.

وارتفع أيضا الفائض الفني للعمليات املقبولة سنة 2013 إلى (1,3+) م.د مقابل (0,4+) م.د سنة 2012، و(1,4+) م.د سنة 2011 وعجز بـحوالي (0,5-) م.د سنة 2010.

وفي املقابل، تواصل العجز الفني لفرع التأمني اجلماعي على املرض وبلغ 13,1 م.د سنة 2013 مقابل 5,1 سنة 2012 وبعد فائض بقيمة 6,3 م.د سنة 2011 وعجز بحوالي 3,9 م.د سنة 2010.

كما إستمر العجز الفني الهيكلي لفرع التــأمني ضد البرد وهالك املــاشية منذ سنة 2008 وبلغ (1,1-) م.د سنة 2013 مقابل (1,3-) م.د سنة 2012.

لة بعنوان فرع تـــأمني النقل انخفاضا هاما بنسبة 21,3 % وعرفت النتيجة الفنــية املسجسنة 2013 خالفا للتطور الهام الذي ميز سنة 2012 وذلك بنسبة 28,1 %.

28,4

18,1

-2,5

16,4

0,4

0,4

-0,7

-1,3

-5,1

47,7

24,4

15,9

12,9

1,3

0,3

-0,6

-1,1

-13,1

التأمين من الحريق واألخطار المختمفة

التأمين عمى الحياة وتكوين األموال

تأمين السيارات

تأمين النقل

العمميات المقبولة

تأمين الصادرات والقروض

حوادث الشغل

التأمين ضد البرد وهالك الماشية

التأمين الجماعي عمى المرض

(د.م)تطور النتيجة الفنية حسب فروع التأمين 2012 2013

200820092010201120122013

120,4126,5108,0

70,153,7

82,5

(د.م)تطور حجم النتائج الصافية (د.م)النتائج الصافية

20

13

20

13

20

13

20

13

20

13

20

13

80

1 - النتائج الصافية:بالتوازي مع االرتفاع الهام للنتائج الفنية جململ القطاع بنسبة 62,3 %، سجلت النتائج الصافية اجلملي الفائض بلغ بنسبة 53,6 % سنة 2013 حيث ايجابيا ملحوظا منوا التأميــن ملؤسسات

82,5 م.د مقابل 53,7 م.د سنة 2012 (ملحــق عـدد 12).

2 - األموال الذاتية:لة وبدون إحتساب النتائــج ل مجموع األموال الذاتية ملؤسسات التأمني، بإعتبار النتائج املؤج سجالصافية بعنـوان السنــة، ارتفاعا بنسبة 9,1 % مقارنة بالسنة السابقة و7,9 % سنة 2012 وبلغ ما يعادل 836,3 م.د مقابل 766,6 م.د سنـــة 2012 و710,6 م.د سنـــة 2011 (ملحــق عـدد 12).

الذاتية وذلك ل على مستوى مجموع األموال ويعود هذا االرتفاع احملدود في نسق التطور املسجبالرغم من الزيادة الهامة في اإلحتياطي واألموال الذاتيـــة األخرى بحوالي 10,3 % وخاصة في رأس

املال بحوالي 12,3 % أساسا إلى:

)د.م( طور األموال الذاتيةت

:األمـوال الموظفـة

المؤشرات 2012 2013 (%)نسبة التطور

المال رأس 288,3 323,9 12,3 المال المشترك 35,5 37 4,2 اإلحتياطي واألموال الذاتية األخرى 430,9 475,4 10,3 األرباح المؤجلة 80,1 85,3 6,5 خسائر مؤجلة -68,2 -85,3 -25,1

مجموع األموال الذاتية 766,6 836,3 9,1

28,4

18,1

-2,5

16,4

0,4

0,4

-0,7

-1,3

-5,1

47,7

24,4

15,9

12,9

1,3

0,3

-0,6

-1,1

-13,1

التأمين من الحريق واألخطار المختمفة

التأمين عمى الحياة وتكوين األموال

تأمين السيارات

تأمين النقل

العمميات المقبولة

تأمين الصادرات والقروض

حوادث الشغل

التأمين ضد البرد وهالك الماشية

التأمين الجماعي عمى المرض

(د.م)تطور النتيجة الفنية حسب فروع التأمين 2012 2013

200820092010201120122013

120,4126,5108,0

70,153,7

82,5

(د.م)تطور حجم النتائج الصافية (د.م)النتائج الصافية

20

13

20

13

20

13

20

13

20

13

20

13

81

لة من 68,2 م.د سنة 2012 إلى 85,3 م.د سنة 2013 وذلك رغم تراجعها ■ إرتفاع مجموع اخلسائر املؤجم.د سنة 2009 و106,1 م.د سنة 2008 إلى 117,6 م.د من 127,1 منذ سنــة 2007 واملتواصل امللحوظ ص حوالي 92 % من هذه اخلسائر مؤسسة ويخ و80,3 م.د سنة 2010 ثم إلى 61,4 م.د سنة 2011. هذا

سة «قات» (18-) م.د و«التعاونية العامة للتأمني» (3,1-) م.د . «اللويد التونسي» (57-) م.د، مؤسلة بنسق ضعيف نسبيا حيث لم يتجاوز نسبة 6,2 % سنة 2013 املؤج األرباح ارتفاع إجمالي ■ تواصل

حيث بلغ 85,3 م.د مقابل 80.1 م.د سنة 2012 و77,4 م.د سنة 2011 و50,1 م.د سنة 2010.

3 - األموال املوظفة:إلى لهم املؤمن جتاه التأمني مؤسسات تعهدات لتغطية فة املوظ األمــوال مجمــوع ارتفع بنسبة أي م.د سنة 2011 و2.887,6 م.د سنة 2012 مقابل 3.118,1 م.د سنة 2013 3.414,6تطور تعادل 9,5 % مقابل 8 % في السنة السابقة. ويتوزع هذا املبلغ بني توظيفات بعنوان صنف

165,6

238,1241,4

284,9288,3

323,9

25,727,433,034,235,537,0

271,5292,3

330,0

375,5

430,9

475,4

-105,3-95,5

-30,2

16,011,90,0200820092010201120122013

(د.م)تطور األموال الذاتية رأس المال (التعاونيات ) المال المشترك اإلحتياطي واألموال الذاتية األخرى النتائج المؤجمة

12,310,6

50,1

77,480,185,3

-117,6-106,1

-80,3

-61,4-68,2-85,3

200820092010201120122013

(د.م)تطور قيمة النتائج المؤجمة األرباح المؤجمة الخسائر المؤجمة

السندات52,64%

األسهم22,47%

السوق النقدية والودائع لدى البنوك14,45%

(مباني وأراضي)العقارات 6,27%

أصول أخرى4,17%

2013توزع األموال الموظفة حسب األصول سنة

20

13

20

13

20

13

20

13

20

13

20

13

82

تناهز 22,8 %(مقابل 20,7 % سنة 2012) و77,2 % التأمني على احلياة وتكوين األموال بحصة بعنوان مختلف فروع صنف التأمني على غير احليــاة (مقابل 89,3 % سنة 2012) (ملحق عـدد 13).

التي الرقاعية القروض توظيفه أساسا في مت األموال احلـاصل في التطور أن الى االشارة وجتدر بلغت 521,3 م.د سنة 2013 مقابل 387,3 م.د سنة 2012 و366,4 م.د سنة 2011 وفي شكل إلى 2011 سنة م.د 258,5 من هاما إرتفـاعا شهدت التي بالبورصة مدرجة شركــات أسهم قة بذلك منوا بنسبة 10,1 %، وكذلك 329,8 م.د سنة 2012 ثم إلى 363,2 م.د سنة 2013 محقلت األموال املوظفــة فيهــا في شكل حصص وأسهم في مؤسسات التوظيف اجلماعي حيث سجمنوا بنسبة 18,4 % مقابل 11,4 % سنة 2012 وبلغت 204,4 م.د مقابل 172,6 م.د سنة 2011.

ا األمـوال املوظفة في شكل حصص في شركـــات ذات رأس مـال تنمية فقد انخفضت بنسبة أم29,6 % سنة 2013 وبلغت 28 م.د مقــــــابل 39,8 م.د سنة 2012 واستقرارهـــا في حدود 45,9 م.د سنتي 2010 - 2011. في حني عرفت األموال املوظفة بالسوق النقدية وفي شكل ودائع لدى املؤسسات البنكية واملاليــة إرتفاعا إلى 493,4 م.د سنة 2013 مقابل 412,7 م.د سنة 2012.

وتستأثر التوظيفات ذات املردود القار بحصة هامة بلغت 52,7 % مقابل 53,5 % سنة 2012 و54,5 % سنة 2011، تليها أسهم الشركات والتي ناهزت 10,6 % مقابل 21,8 % سنة 2012

واستقرارها في حدود 20,1 % سنتي 2010 - 2011.

)د.م ( وال الموظفةـور األمـتط

المؤشرات 2012 2013 (%)نسبة التطور

السندات 1.668,7 1.797,6 7,7

سهماأل 680,5 767,1 12,7

السوق النقدية والودائع لدى البنوك 412,7 493,4 19,6

)مباني وأراضي( العقارات 217,9 214 -1,8

أصول أخرى 138,3 142,5 3

المجمــوع 3.118,1 3.414,6 9,5

12,310,6

50,1

77,480,185,3

-117,6-106,1

-80,3

-61,4-68,2-85,3

200820092010201120122013

(د.م)تطور قيمة النتائج المؤجمة األرباح المؤجمة الخسائر المؤجمة

السندات52,64%

األسهم22,47%

السوق النقدية والودائع لدى البنوك14,45%

(مباني وأراضي)العقارات 6,27%

أصول أخرى4,17%

2013توزع األموال الموظفة حسب األصول سنة

20

13

20

13

20

13

20

13

20

13

20

13

83

4 - تغطية املدخرات الفنية:متيزت سنة 2013 بارتفاع نسبة تغطية املدخرات الفنية باألصول طبقــا ألحكام مجلة التأمني

حيث بلغت 111 % مقابل 107,5 % سنة 2012 و109,2 % سنة 2011 (ملحق عدد 14).

5 - هامش املالءة املالية:املتوفر الهامش باحتساب سنة 2003 منذ التأمني ملؤسسات املالية املالءة هامش تقدير يتم لة ومقارنته بالهامش األدنى الذي يتم إحتسابه حسب لدى مؤسسات التأمني باعتبار اخلسائر املؤجنسبة وباعتبار احلسابية واملدخرات اخلطر حتت األموال رؤوس (بإدماج احلياة على التأمني أصناف اإلحتفاظ) وأصناف التأمني على غير احلياة (بإدماج كلفة احلوادث وأقساط التأمني الصافية وباعتبار

نسبة اإلحتفاظ).

التــأمني 790,5 م.د سنة 2013 مقابل 691 م.د وقد بلغ هامش املالءة املتوفر لدى مؤسسات سنة 2012 و655,1 م.د سنة 2011.

بلغ 279,9 م.د سنـة 2013 مقابل 250,7 م.د األدنى، فقد املاليــة املـــالءة ــــا هــامش أمسنة 2012 و234,3 م.د سنة 2011.

وبالتالي ارتفعت نسبة الهامش املتوفر من الهامش األدنى بالنسبة جملموع القطاع إلى 282,4 % سنة 2013 مقابل 275,7 % سنة 2012 و279,6 % سنة 2011 (ملحق عـدد 1-6).

6 - مردودية األموال املوظفة:إلى 2011 سنــة م.د 92,5 من للتوظيفـــات الصافية اإليرادات إرتفاع 2013 سنة تواصل 110,2 م.د سنة 2012 ثم إلى 128,4 م.د سنة 2013 مسجلة بذلك منوا بنسبة 16,5 % مقارنة بالسنة السابقة. وتبعا لذلك، ناهزت نسبة اإليــرادات من احلجم اجلملي للتوظيفات 3,7 % مقابل

3,5 % سنة 2012 و3,2 % سنة 2011 واستقرارها في حدود 4,3 % منــذ سنة 2005.

20082009201020112012201318

37,02062

,22294

,32645

,52900

,1

3076

,1

2048

,22291

,82590

,82887

,63118

,13414

,6

(د.م)تطور تغطية المدخرات الفنيةالمدخرات الفنية األموال الموظفة

11,2

8,1

3,5

17

1,4

13,4

9,9

3,5

16,9

0,4

15,1

10,3

5,3

17,7

1,3

النتائج الفنيةالمدخرات الفنيةأعباء التصرفالتعويضات المدفوعةاألقساط المقبولة

( د.م)تطور أهم مؤشرات العمميات المقبولة من طرف شركات التأمين

2011 2012 2013

ور تغطية المدخرات الفنيةـطت

المؤشرات 2012 2013 (%) نسبة التطور

المدخرات الفنية 2.900,1 3.076,1 6,1

األموال الموظفة 3.118,1 3414,6 9,5

(%)نسبة التغطية 107,5 111 3,5

20

13

20

13

20

13

20

13

20

13

20

13

84

املباشر التأمني شركات قبل من واملسندة املقبولة التأمني إعادة عمليات الصنف هذا يهم والعمليات املقبولة واملعاد إسنادها من قبل الشركة التونسية إلعادة التأمني.

I – عمليات إعادة التأمني لشركات التأمني املباشر:1 - العمليات املقبولة:

ل نسق منو األقساط املقبولة من قبل شركات التأمني املباشر انخفاضا محدودا سنة 2013 سجمقارنة بسنة 2012 حيث بلغ نسبة 12,7 % مقابل 19,6 % سنة 2012 و2,8 % سنة 2011

ليعــادل 15,1 م.د مقابل على التوالي 13,4 م.د و11,2 م.د (ملحق عـــدد 23).

2013 سنة املقبولة العمليات بعنوان املدفوعة التأمني مؤسسات تعويضات لت سج كما انخفاضا في نسق منوها الذي لم يتجاوز 4 % مقابل 22 % سنة 2012 و19,5 % سنة 2011 وبلغت 10,3 م.د مقابل على التوالي 9,9 م.د و8,1 م.د. وعموما، فإن نسق منو التعويضات املسددة خـالل

ل معــدال سنويا مرتفعا في حــدود 25,6 %. الفتـرة (2009–2013) سج

شبه بعد وذلك بنسبة 22 % االرتفاع إلى لسنة 2013 الفنية املدخرات حجم عاد وقد هذا سنة بحوالي 28,4 % الهام ارتفاعها ومقابل في حدود 16 % و2011 استقراره سنتي 2010 2010، وناهز 17,7 م.د سنة 2013 مقابل حوالي17 م.د سنتي 2011-2012 و18,1 م.د سنة 2010. هذا بالتوازي مع عـودة الفائض الفني لالرتفــاع حيث بلغ 1,3 م.د سنة 2013 مقابل 0,4 م.د

سنة 2012 و1,4 م.د سنة 2011 وعجز فني بحوالي 0,5 م.د سنة 2010.

200820092010201120122013

1837

,0

2062

,22294

,32645

,52900

,1

3076

,1

2048

,22291

,82590

,82887

,63118

,13414

,6

(د.م)تطور تغطية المدخرات الفنيةالمدخرات الفنية األموال الموظفة

11,2

8,1

3,5

17

1,4

13,4

9,9

3,5

16,9

0,4

15,1

10,3

5,3

17,7

1,3

النتائج الفنيةالمدخرات الفنيةأعباء التصرفالتعويضات المدفوعةاألقساط المقبولة

( د.م)تطور أهم مؤشرات العمميات المقبولة من طرف شركات التأمين

2011 2012 2013

200820092010201120122013

1837

,0

2062

,22294

,32645

,52900

,1

3076

,1

2048

,22291

,82590

,82887

,63118

,13414

,6

(د.م)تطور تغطية المدخرات الفنيةالمدخرات الفنية األموال الموظفة

11,2

8,1

3,5

17

1,4

13,4

9,9

3,5

16,9

0,4

15,1

10,3

5,3

17,7

1,3

النتائج الفنيةالمدخرات الفنيةأعباء التصرفالتعويضات المدفوعةاألقساط المقبولة

( د.م)تطور أهم مؤشرات العمميات المقبولة من طرف شركات التأمين

2011 2012 2013

200820092010201120122013

1837

,0

2062

,22294

,32645

,52900

,1

3076

,1

2048

,22291

,82590

,82887

,63118

,13414

,6

(د.م)تطور تغطية المدخرات الفنيةالمدخرات الفنية األموال الموظفة

11,2

8,1

3,5

17

1,4

13,4

9,9

3,5

16,9

0,4

15,1

10,3

5,3

17,7

1,3

النتائج الفنيةالمدخرات الفنيةأعباء التصرفالتعويضات المدفوعةاألقساط المقبولة

( د.م)تطور أهم مؤشرات العمميات المقبولة من طرف شركات التأمين

2011 2012 2013

200820092010201120122013

1837

,0

2062

,22294

,32645

,52900

,1

3076

,1

2048

,22291

,82590

,82887

,63118

,13414

,6

(د.م)تطور تغطية المدخرات الفنيةالمدخرات الفنية األموال الموظفة

11,2

8,1

3,5

17

1,4

13,4

9,9

3,5

16,9

0,4

15,1

10,3

5,3

17,7

1,3

النتائج الفنيةالمدخرات الفنيةأعباء التصرفالتعويضات المدفوعةاألقساط المقبولة

( د.م)تطور أهم مؤشرات العمميات المقبولة من طرف شركات التأمين

2011 2012 2013

: العمليات المقبولة.1 )د.م( مؤشرات العمليات المقبولةتطور أھم

المؤشرات 2012 2013 (%)نسبة التطور

األقساط المقبولة 13,4 15,1 12,7

التعويضات المدفوعة 9,9 10,3 4

أعباء التصرف 3,5 5,3 51,4

المدخرات الفنية 16,9 17,7 4,7

النتائج الفنية 0,4 1,3 225

: العمليات المسندة.2

تطور أھم مؤشرات العمليات المسندة )د.م(

ؤشراتالم 2012 2013 (%)نسبة التطور

األقساط المسندة 253,3 336 32,6

(%)نسبة اإلسناد 19,7 23,8 4,1

41,4 146,3 103,5 التعويضات

على كاهل معيدي التأمين

3,5 399,4 385,8 المدخرات الفنية

على كاهل معيدي التأمين النتائج الفنية -99,9 -104,4 -4,5

20

13

20

13

20

13

20

13

20

13

20

13

85

2 - العمليات املسندة:

لت األقساط املسندة واملعاد إسنادها من قبل شركات التأمني املباشر سنة 2013 منوا هاما سجبنسبة 32,6 % مقابل 13,5 % سنة 2012 و3,9 % سنة 2011، وبلغ مجموعها 336 م.د مقابل

253,3 م.د سنة 2012 و223,2 م.د سنة 2011 (ملحق عدد 24).التأمني لسنة 2013 إلى اجلملي ملؤسسات املعامالت رقم املسندة من األقساط وإرتفع مؤشر 23,8 % مقابل 19,7 % سنة 2012 و18,9 % سنة 2011. وإرتفعت هذه النسبة خــالل الفتـــرة

(2009–2013) مبعــدل سنوي قــدره 3 %.وشهد فرع تأمني النقل نسبة إسناد مرتفعة تعادل 76,3 % مقابل 74,1 % سنة 2012 و75,5 % سنة 2011. كما ارتفعت هذه النسبة بالنسبة لفرع تأمني احلريق واألخطار اخملتلفة إلى 76,5 % مقابل يتها بعنوان تأمني احلريق حيث 62,9 % سنة 2012 و59,8 % سنة 2011 ويعود ذلك باألساس إلى أهم

تفوق 76,5 %.

وجتدر اإلشارة إلى أن نسبة اإلسناد املرتفعة في صنف تأمني الصادرات والتي ناهزت 71,3 % مقابل 68,7 % سنة 2012 و69,8 % سنة 2011 ترجع أساسا إلى اإلسناد الكلي لألقساط الصادرة بعنوان التونسية التصرف فيه الشركة الذي تتولى التجارية لصندوق ضمان مخاطر التصدير اخملاطر غير

لتأمني التجارة اخلارجية حلساب الدولة.

وقد تواصل سنة 2013 تسجيل العمليات املسندة من قبل شركات التأمني لعجز فني ملحوظ نـــاهز 104,4 م.د مقابل 99,9 م.د سنة 2012.

223,2

132,9

381,8

89,8

253,3

103,5

385,8

-99,9

336,0

146,3

399,4

-104,4

النتائج الفنيةالمدخرات الفنية التعويضات المدفوعةاألقساط المسندة

( د.م)تطور أهم مؤشرات العمميات المسندة من طرف شركات التأمين 2011 2012 2013

70,5

37,221,2

167,2

-1,5

77

43,4

17,1

169,8

2,4

85,9

46

26,8

161,4

1,8

النتائج الفنيةالمدخرات الفنيةأعباء التصرفالتعويضات المدفوعةاألقساط المقبولة

( د.م)تطور أهم مؤشرات العمميات المقبولة من قبل االعادة التونسية 2011 2012 2013

: العمليات المقبولة.1 )د.م( مؤشرات العمليات المقبولةتطور أھم

المؤشرات 2012 2013 (%)نسبة التطور

األقساط المقبولة 13,4 15,1 12,7

التعويضات المدفوعة 9,9 10,3 4

أعباء التصرف 3,5 5,3 51,4

المدخرات الفنية 16,9 17,7 4,7

النتائج الفنية 0,4 1,3 225

: العمليات المسندة.2

تطور أھم مؤشرات العمليات المسندة )د.م(

ؤشراتالم 2012 2013 (%)نسبة التطور

األقساط المسندة 253,3 336 32,6

(%)نسبة اإلسناد 19,7 23,8 4,1

41,4 146,3 103,5 التعويضات

على كاهل معيدي التأمين

3,5 399,4 385,8 المدخرات الفنية

على كاهل معيدي التأمين النتائج الفنية -99,9 -104,4 -4,5

20

13

20

13

20

13

20

13

20

13

20

13

86

II – عمليات إعادة التأمني للشركة التونسية إلعادة التأمني:1 – العمليات املقبولة:

شهدت األقساط املقبولة من طرف اإلعادة التونسية ارتفـــاعا هاما بنسبة 11,6 % سنة 2013 مقابل 4,3 % سنة 2012 وبعد تراجعهـــا بحوالي 4,3 % سنة 2011 حيث بلغــــت 85,9 م.د

مقابـــل على التـــوالي 77 م.د و70,5 م.د (ملحق عدد 23).

وانخفض نسق منو التعويضات املدفوعة سنة 2013 من 16,7 % سنة 2012 إلى 6 % وذلك بعد تقلصها بحوالي 44 % سنة 2011 حيث بلــــغت 46 م.د سنــة 2013 مقــابل 43,4 م.د

سنــــــة 2012 و37,2 م.د سنة 2011.

لت املدخرات الفنية انخفاضا بحوالي 5 % مقارنة بسنة 2012 وذلك على عكس هذا وقد سجالسنوات األخيرة التي شهدت فيها نسق منو متصاعد من 115,9 م.د سنة 2009 إلى 152,8 م.د

سنة 2010 و167,2 م.د سنة 2011 إلى 169,8 م.د سنة 2012 ثم إلى 161,4 م.د سنة 2013.

وأفرزت العمليــات املقبولة فائضا فنيا بلغ 1.8 سنة 2013 مقابل 2,4 م.د سنة 2012 وعجز فني في حدود 1,5 م.د سنة 2011.

2 – العمليات املعاد إسنادها:لت األقســـاط املعـــاد إسنادها من طرف الشركة التونسية إلعــــادة التأمني منـــوا هاما سجبنسبة 14,7 % مقابل 5 % سنة 2012 وتراجعــها بحـــوالي 5,8 % سنة 2011 حيث بلغـــت

43 م.د مقــــابل على التوالي 37,5 م.د و37,9 م.د (ملحق عدد 24).

223,2

132,9

381,8

89,8

253,3

103,5

385,8

-99,9

336,0

146,3

399,4

-104,4

النتائج الفنيةالمدخرات الفنية التعويضات المدفوعةاألقساط المسندة

( د.م)تطور أهم مؤشرات العمميات المسندة من طرف شركات التأمين 2011 2012 2013

70,5

37,221,2

167,2

-1,5

77

43,4

17,1

169,8

2,4

85,9

46

26,8

161,4

1,8

النتائج الفنيةالمدخرات الفنيةأعباء التصرفالتعويضات المدفوعةاألقساط المقبولة

( د.م)تطور أهم مؤشرات العمميات المقبولة من قبل االعادة التونسية 2011 2012 2013

II– التونسية إلعادة التأمين عمليات إعادة التأمين للشركة:

:العمليات المقبولة . 1 )د.م( تطور أهم مؤشرات العمليات المقبولة

المؤشرات 2012 2013 (%)نسبة التطور

األقساط المقبولة 77 85,9 11,6

التعويضات المدفوعة 43,4 46 6

أعباء التصرف 17,1 26,8 56,7

المدخرات الفنية 169,8 161,4 -4,9

النتائج الفنية 2,4 1,8 25

2

20

13

20

13

20

13

20

13

20

13

20

13

87

إلى 50,1 % سنة 2013 مقابل 48,7 % سنة 2012 إعادة اإلسناد وبالتوازي، ارتفعت نسبة و50,6 % سنة 2011.

ارتفعت بنسبة 19,5 % مقابل 20,9 % التــــأمني، فقد التعويضات على كاهل معيدي ا أملت سج التي 2010 بسنة مقارنة 2011 سنة % 66,8 بنسبة الهام وانخفاضها 2012 سنة خاللها إرتفاعا ملحوظا فاق 426 % حيث ناهزت 54,8 م.د سنة 2010 مقابل 18,2 م.د سنة 2011

و22 م.د سنة 2012 و26,3 م.د سنة 2013.

لت العمليات املسندة من قبل الشركة التونسية إلعادة التأمني سنة 2013 عجزا فنيا ناهز وسج21,3 م.د مقابل فائض بقيمة 7,5 م.د سنة 2012 وعجز طفيف بحوالي 0,1 م.د سنة 2011.

35,7

18,2

96,9

-0,1

37,5

22

100,1

7,50

43

26,3

88,9

-21,30

النتائج الفنيةالمدخرات الفنية التعويضات المدفوعةاألقساط المسندة

(د.م)تطور أهم مؤشرات العمميات المسندة من قبل االعادة التونسية 2011 2012 2013

: العمليات المعاد إسنادها.

)د.م(تطور أهم مؤشرات العمليات المعاد إسنادها

جباية التأمين

2013 2012 2011 المـــوارد نسبة التطور 2012/2013

(*) الموارد الجبائية 657,072 614 85 391,927 542 90 )المؤمن لهم(التأمين المعلوم الوحيد على

% 74,01 % 77,63 نسبة مساهمة المعلوم الوحيد على التأمين

الموارد شبه الجبائية (*)الموارد لفائدة بعض الصناديق الخاصة بالخزينة : أوال

المؤشرات 2012 2013 (%)نسبة التطور

األقساط المعاد إسنادها 37,5 43 14,7

(%)نسبة إعادة اإلسناد 48,7 50,1 1,4

19,5 26,3 22 التعويضات

على كاهل معيدي التأمين

11,2- 88,9 100,1 المدخرات الفنية

على كاهل معيدي التأمين النتائج الفنية 7,5 -21,3 -384,0

20

13

20

13

20

13

20

13

20

13

20

13

88

يبلغ عــــدد املؤسسات غير املقيمة بسوق التأمني التونسية 6 مؤسسات في موفى سنة 2013 (ملحق عدد 3) وهي مؤسســات مرخص لها مبقتضى القـانون عـدد 108 لسنــة 1985 املؤرخ في املقيمني تتعامل أساســا مع غير وبنكية 6 ديسمـبر 1985 واملتعلق بتشجيع مؤسسات مالية

وتوجد في شكل مكاتب متثيلية أو فروع.

وتختص هذه املؤسسات في مجال إعادة التأمني لألخطار املكتتبة في السوق التونسية واألسواق اخلارجية.

على كلية أو جزئية بصفة القانون بهذا الوارد النظام تطبيق اتفاقية مبقتضى ميكن املؤسسات التي يصادق عليها وزير املالية بعد استشارة البنك املركزي التونسي والتي متارس

إحدى األنشطة التالية:

بها اجلاري للنصوص التونسية طبقا بالبالد تغطيتها التي يجب غير اخملاطر تأمني -العمل وكذلك إعادة تأمني نفس هذه اخملاطر.

- أخذ املساهمات والتصرف في محفظات األوراق املالية.- متثيل املؤسسات خاصة املالية والبنكية التي يوجد مقرها اإلجتماعي باخلارج شريطة أن ال ينتج عن هذا التمثيل احلصول على أية مكافأة مباشرة أو غير مباشرة وأن يقع تغطية

كل املصاريف الناجمة عنه بالعملة املتأتية من اخلارج.

- أي نشاط آخر ذي طابع مالي له صلة مباشرة بأنشطة املؤسسات املشار إليها بهذا القـانون ...

تبرم اإلتفاقية املشار إليها بالفقــرة األولى من هذا الفصل بني وزير املالية واملؤسسة املعنية. ويصادق عليها بأمر.

مجال النشاط في إطار القانونعدد 108 لسنة 1985

االمتيازات التي يوفرها نظام املؤسسات غير املقيمة:

يخول القانون عدد 108 لسنة 1985 املؤرخ في 6 ديسمبر 1985 املتعلق بتشجيع مؤسسات تهم املقيمة غير املؤسسات لفائدة إمتيازات عدة املقيمني غير أساسا مع تتعامل وبنكية مالية

خاصة:

• اإلعفاء التام من الضريبة على الشركات،

• توقيف اآلداء على القيمة املضافة،

• إرجاع املعاليم الديوانية،

• اإلعفاء من اآلداءات احمللية،

20

13

20

13

20

13

20

13

20

13

20

13

89

اإلمتيازات املمنوحة

- على املستوى اجلبائي: تخضع املؤسســات غير املقيمة للضريبة على الشركات بنسبة 10 % وذلك بالنسبة إلى األربــاح املتأتيـــة من معـــامالتها مع غير املقيمـــني إبتــداء من

غرة جانفي 2008.

كما تخضع إلى دفع املعلوم على العقارات املبنية واملعاليم واآلداءات املوظفة بعنوان إسداء اخلدمات املباشـرة (القــانون عــدد 80 لسنة 2006 املــؤرخ في 18 ديسمبر 2006). هذا مع املالحظة وأن املؤسسات الناشطة قبل غرة جانفي 2008 تواصل إنتفاعها باإلعفاء من املساهمة

الضريبية التقديرية إلى حني إستكمال مدة عشر سنوات من تاريخ حصولها على املصادقة.

من % 20 بـ تقديرية ضريبية مساهمة مقابل األجانب مرتبات على اآلداء من إعفاء -بالنسبة لألشياء الدخول اإلعفاء من معاليم ورسوم إلى جانب مجموع جرايتهم اجلملية.هذا

الشخصية.

فة عند املوظ واآلداءات املعاليم توقيف إستخالص الديواني: مثل - إعفاءات على املستوى التوريد وإرجاع املعاليم الديوانية بالنسبة لألشياء املستوردة التي يقع إقتناءها محليا.

بالنسبة رف الص ميدان في طلقة امل احلرية مثل رف: الص نظام مستوى على إمتيازات -الدينار قوامها أجنبية حسابات بواسطة دفوعاتها وإجناز املقيمني غير مع املؤسسة لعمليات

القابل للتحويل.

فني األجانب التغطية اإلجتماعية: حرية إنتداب املوظ - حرية اإلنتداب واإلنخراط بأنظمة مع إمكانية إختيار نظام ضمان إجتماعي غير النظام التونسي.

• إمتيــازات تتعلق بحرية إنتداب املوظفني األجانب،

• إمكانية إختيار نظام ضمان إجتماعي غير النظام التونسي.

ثــالثــا:جباية قطاع

التأمين

20

13

20

13

20

13

20

13

20

13

20

13

93

يساهم قطاع التأمني مبوارد جبائية متأتية من املعلوم الوحيد على التأمني ومبوارد شبه جبائية ة باخلزينة ولفائدة ميزانية الهيئة العامة للتأمني. متأتية من مساهماته لفائدة بعض الصناديق اخلاص

وقد تطورت هذه املوارد لتبلغ حوالي 131,9 م.د سنـــة 2013 مقـابل 115,7 م.د سنــة 2012 قة بذلك نسبة منو تفوق 14 %. محق

ويبني اجلـدول التالي تطور هذه املـوارد خالل الثالث سنوات األخيرة:

جباية التأمين

2013 2012 2011 المـــوارد نسبة التطور 2012/2013

(*) الموارد الجبائية %18,13 010,299 139 101 657,072 614 85 391,927 542 90 )المؤمن لهم(المعلوم الوحيد على التأمين

ــــ %76,64 % 74,01 % 77,63 نسبة مساهمة المعلوم الوحيد على التأمين

الموارد شبه الجبائية (*)الموارد لفائدة بعض الصناديق الخاصة بالخزينة : أوال

صندوق الحماية المدنية وسالمة الجوالن %20,88 809,262 514 873,965 425 775,305 498 )المؤمن لهم(مساهمة بعنوان إكتتاب العقود

%14,18 574,082 011 7 582,303 140 6 363,312 228 6 مساهمـة مؤسسـات التأمين %14,62 383,344 526 7 456,268 566 6 138,617 727 6 مجموع موارد صندوق الحماية المدنية وسالمة الجوالن

ــــ %5,70 % 5,68 %5,77 نسبة مساهمة الصندوق

صندوق الضمان لفائدة ضحايا حوادث الطرقات %16,57 593,551 006 5 859,962 294 4 271,792 753 4 مساهمة المؤمن لهم

(99,74-) % 471,460 244,853 183 116,816 9 مساهمة مؤسسات التأمين %11,81 065,011 007 5 104,815 478 4 388,608 762 4 مجموع صندوق الضمان لفائدة ضحايا حوادث المرور

ــــ %2,58 %3,87 %4,08 نسبة مساهمة الصندوق

صندوق ضمان المؤمن لهم (14,46-)% 826,167 289 10 893,811 028 12 314,354 471 7 مساهمة مؤسسات التامين ــــ %5,30 %10,40 %6,41 نسبة مساهمة الصندوق

صندوق الوقاية من حوادث الطرقات %13,21 470,500 273 1 888,500 124 1 824,248 191 1 مساهمة المؤمن لهم

%19,86 2595494,739 353,994 165 2 843,106 337 2 مساهمة مؤسسات التأمين %17,59 965,240 868 3 242,490 290 3 667,35 529 3 مجموع صندوق الوقاية من حوادث الطرقات

ــــ %2,93 %2,84 %3,03 نسبة مساهمة الصندوق

%1,25 239,761 692 26 697,388 363 26 508,933 490 22 مجموع موارد الصناديق ــــ %20,23 %22,79 %19,28 نسبة مساهمة الصناديق

نسبة التطور 2013 2012 2011 المــوارد 2012/2013

(**) الموارد لفائدة الهيئة العامة للتأمين: ثانيا

%11,18 4089380,036 022,000 678 3 054,136 576 3 المعلوم السنوي على مؤسسات التأمين

%126,22 37100 400,000 16 200,000 18 معاليم منح التراخيص لمؤسسات ووسطاء التأمين

%11,69 4126480,036 422,000 694 3 254,136 594 3 مجموع الموارد لفائدة الهيئة العامة للتأمين

ــــ %13,39 %12,29 %13,78 نسبة الموارد لفائدة الهيئة

%2,53 30818719,8 119,388 058 30 763,069 084 26 لجبائيةمجموع الموارد شبه ا

%23,35 %25,99 %22,37 شبه الجبائيةنسبة الموارد

%14,08 730,096 957 131 776,460 672 115 154,996 627 116 1المجموع العام

%18,01 883,612 933 107 279,499 460 91 263,272 986 96 مجموع مساهمات المؤمن لهم

(0,87-)% 746,484 986 23 096,961 196 24 691,724 622 19 مجموع مساهمات مؤسسات التأمين

%126,22 100,000 37 400,000 16 200,000 18 مجموع معاليم التراخيص

%14,08 730,096 957 131 776,640 672 115 154,996 627 116 2المجموع العام

ــــ %81,79 %79,068 %83,159 نسبة مساهمة المؤمن لهم

ــــ %18,18 %20,918 %16,825 نسبة مساهمة مؤسسات التأمين

ــــ %0,03 % 0,014 %0,016 نسب أخرى

ــــ %100 %100 %100 مجموع النسب الخزينة العامة للبالد التونسية بوزارة المالية (*): المصدر

الهيئة العامة للتأمين(**)

20

13

20

13

20

13

20

13

20

13

20

13

94

ية قطاع التأمني في اإلقتصاد الوطني أقر املشرع التونسي لفائدته جملة من القواعد وإعتبارا ألهماجلبائية تتعلق بعقود التأمني وباملدخرات الفنية لشركات التأمني.

I- النــظام اجلبـــائي لعقــود التأمني سة تلتزم مبقتضاه مؤس الذي بأنه "اإلتفاق التأمني التأمني عقد األول من مجلة الفصل يعرف ق اخلطر أو حلول األجل ن له في حالة حتق ن بتقدمي خدمة مالية لشخص يدعى املؤم التأمني أو املؤم

املبني بالعقد وذلك مقابل أجرة تسمى قسط التأمني أو معلوم اإلشتراك".

ويبرز هذا التعريف العناصر التي يقوم عليها عقد التأمني وهي أقساط التأمني وخدمات التأمني.

أوال: جباية أقساط التأمني

تتمثل جباية أقساط التأمني في املعاليم اجلبائية واملعاليم شبه اجلبائية.

:املعاليم اجلبائية

املعلوم الوحيد على التأمني:

سات التأمني مهما كان مكان إبرامها تخضع عقود التأمني أو اإليرادات العمرية املبرمة مع مؤسى «املعلوم الوحيد على التأمني». ملعلوم يسم

وتعفى من هذا املعلوم:

1. عقود إعادة التأمني،2. عقود التأمني املتعلقة باألخطار الفالحية والصيد البحري،

جباية التأمين

2013 2012 2011 المـــوارد نسبة التطور 2012/2013

(*) الموارد الجبائية %18,13 010,299 139 101 657,072 614 85 391,927 542 90 )المؤمن لهم(المعلوم الوحيد على التأمين

ــــ %76,64 % 74,01 % 77,63 نسبة مساهمة المعلوم الوحيد على التأمين

الموارد شبه الجبائية (*)الموارد لفائدة بعض الصناديق الخاصة بالخزينة : أوال

صندوق الحماية المدنية وسالمة الجوالن %20,88 809,262 514 873,965 425 775,305 498 )المؤمن لهم(مساهمة بعنوان إكتتاب العقود

%14,18 574,082 011 7 582,303 140 6 363,312 228 6 مساهمـة مؤسسـات التأمين %14,62 383,344 526 7 456,268 566 6 138,617 727 6 مجموع موارد صندوق الحماية المدنية وسالمة الجوالن

ــــ %5,70 % 5,68 %5,77 نسبة مساهمة الصندوق

صندوق الضمان لفائدة ضحايا حوادث الطرقات %16,57 593,551 006 5 859,962 294 4 271,792 753 4 مساهمة المؤمن لهم

(99,74-) % 471,460 244,853 183 116,816 9 مساهمة مؤسسات التأمين %11,81 065,011 007 5 104,815 478 4 388,608 762 4 مجموع صندوق الضمان لفائدة ضحايا حوادث المرور

ــــ %2,58 %3,87 %4,08 نسبة مساهمة الصندوق

صندوق ضمان المؤمن لهم (14,46-)% 826,167 289 10 893,811 028 12 314,354 471 7 مساهمة مؤسسات التامين ــــ %5,30 %10,40 %6,41 نسبة مساهمة الصندوق

صندوق الوقاية من حوادث الطرقات %13,21 470,500 273 1 888,500 124 1 824,248 191 1 مساهمة المؤمن لهم

%19,86 2595494,739 353,994 165 2 843,106 337 2 مساهمة مؤسسات التأمين %17,59 965,240 868 3 242,490 290 3 667,35 529 3 مجموع صندوق الوقاية من حوادث الطرقات

ــــ %2,93 %2,84 %3,03 نسبة مساهمة الصندوق

%1,25 239,761 692 26 697,388 363 26 508,933 490 22 مجموع موارد الصناديق ــــ %20,23 %22,79 %19,28 نسبة مساهمة الصناديق

نسبة التطور 2013 2012 2011 المــوارد 2012/2013

(**) الموارد لفائدة الهيئة العامة للتأمين: ثانيا

%11,18 4089380,036 022,000 678 3 054,136 576 3 المعلوم السنوي على مؤسسات التأمين

%126,22 37100 400,000 16 200,000 18 معاليم منح التراخيص لمؤسسات ووسطاء التأمين

%11,69 4126480,036 422,000 694 3 254,136 594 3 مجموع الموارد لفائدة الهيئة العامة للتأمين

ــــ %13,39 %12,29 %13,78 نسبة الموارد لفائدة الهيئة

%2,53 30818719,8 119,388 058 30 763,069 084 26 لجبائيةمجموع الموارد شبه ا

%23,35 %25,99 %22,37 شبه الجبائيةنسبة الموارد

%14,08 730,096 957 131 776,460 672 115 154,996 627 116 1المجموع العام

%18,01 883,612 933 107 279,499 460 91 263,272 986 96 مجموع مساهمات المؤمن لهم

(0,87-)% 746,484 986 23 096,961 196 24 691,724 622 19 مجموع مساهمات مؤسسات التأمين

%126,22 100,000 37 400,000 16 200,000 18 مجموع معاليم التراخيص

%14,08 730,096 957 131 776,640 672 115 154,996 627 116 2المجموع العام

ــــ %81,79 %79,068 %83,159 نسبة مساهمة المؤمن لهم

ــــ %18,18 %20,918 %16,825 نسبة مساهمة مؤسسات التأمين

ــــ %0,03 % 0,014 %0,016 نسب أخرى

ــــ %100 %100 %100 مجموع النسب الخزينة العامة للبالد التونسية بوزارة المالية (*): المصدر

الهيئة العامة للتأمين(**)

20

13

20

13

20

13

20

13

20

13

20

13

95

3. عقود تأمني أخطار السلع عند التصدير وعقود تأمني قروض التصدير،4. عقود التأمني اإلجباري في ميدان البناء املعد للسكن طبقا للتشريع اجلاري به العمل،

5. عقود التأمني على احلياة وعقود تكوين رأس املال وعقود اإليرادات العمرية،6. عقود التأمني لألخطار التي ميكن أن حتدث خارج البالد التونسية.

ادرة وغيرها من املبالغ مبلغ األقساط الص أساس على ويحتسب املعلوم الوحيد على التأمني إلغاؤها أو إرجاعها. ن بعد طرح املبالغ التي مت املتفق عليها لفائدة املؤم

وقد حددت نسبة املعلوم بـ:

■ 5 % بالنسبة لعقود التأمني على أخطار املالحة البحرية واجلوية.■ 10 % بالنسبة لعقود التأمني على األخطار األخرى.

ة املعلوم ية حص ويبرز جدول توزيع املوارد اجلبائية وشبه اجلبائية املتأتية من قطاع التأمني أهمة باخلزينة. ة املساهمات لفائدة الصناديق اخلاص الوحيد على التأمني مقارنة مع حص

■ املوارد شبه اجلبائية:العامة الهيئة لفـــائدة معــاليم وبني اخلزينــة ناديق ص لفائدة مساهمات بني تتوزع وهي

للتأمني.

ة باخلزينة: ناديق اخلاص أ - املساهمات لفائدة الص1.املساهمات لفائدة صندوق احلماية املدنية وسالمة اجلوالن بالطرقات:

أحدث صندوق احلماية املدنية وسالمة اجلوالن بالطرقات مبقتضى الفصول 46 و47 و48 من قانون املالية لسنة 1997.

وهي تتوزع كالتالي:

ن لهم بعنوان اإلكتتاب في عقود التأمني: ■ مساهمة املؤمالقانون عدد 91 لسنة 1982 املؤرخ في 31 ديسمبر 1982 الفصل 153 من أحدثت مبقتضى تأمني شهادة كل على فة موظ مليم بـ300 مبلغها وحدد ،1983 لسنة املالية بقانون واملتعلق

لعربة سيارة.

سات التأمني: ■ مساهمة مؤسديسمبر 1979 املؤرخ في 31 لسنة 1979 القانون عدد 66 من الفـصل 29 أحدثت مبقتضى ة الفصل 74 من قانون تنقيحه بالنصوص الالحقة وخاص واملتعلق بقانون املالية لسنة 1980 كما متالتأمني على املالية لسنة 2003، وقد حدد مبلغ هذه املساهمة بنسبة 0,3 % بالنسبة ألقساط األخرى باستثنـاء التـأمني على احليـاة وتكوين التـأمني بالنسبة ألقساط السيارات وبنسبة 1 %

رأس املال.

2.املساهمات لفائدة صندوق ضمان ضحايا حوادث املرور:إلى إستنادا ، ليحل التأمني مجلة من 176 إلى 172 الفصول مبقتضى الصندوق هذا أحدث الفصل الثالث من القانون عدد 86 املؤرخ في 15 أوت 2005، محل صندوق الضمان لفائدة ضحايا

اته وإلتزاماته القائمة. حوادث السيارات في جميع مستحق

ن لهم: ■ مساهمة املؤمأحدثت مبقتضى األمر عدد 2069 لسنة 2006 املؤرخ في 24 جويلية 2006. وقد حددت نسبتها بـ 2 % من أقساط التأمني أو معاليم اإلشتراكات املتعلقة بفرع تأمني املسؤولية املدنية النـاجتة عن

20

13

20

13

20

13

20

13

20

13

20

13

96

ـافية من اإللغاءات واألداءات. إستعمال العربــات البرية ذات محــرك ومجروراتها والص

سات التأمني: ■ مساهمة مؤس

أحدثت مبقتضى األمر عدد 2069 لسنة 2006 املؤرخ في 24 جويلية 2006 وقد حددت نسبتها مان. بـ10 % من التكاليف الفعلية لصندوق الض

وتتمثل هذه التكاليف في:

املبالغ املالية املأذون بصرفها بعنوان تعويض األضرار الالحقة باألشخاص في حوادث املرور،) أ

املبالغ املالية املأذون بصرفها بعنوان خالص احملامني الذين ينوبون املكلف العام بنزاعات الدولة في ) بحق صندوق ضمان حوادث املرور،

املبالغ املالية املأذون بصرفها لفائدة عدول التنفيذ الذين يقومون مبهام التبليغ لفائدة املكلف ) جالعام بنزاعات الدولة في حق صندوق ضمان حوادث املرور.

ة كل مؤسسة من أقساط التأمني أو معاليم اإلشتراك املتعلقة وتتوزع هذه املساهمة حسب حصبعنوان ومجروراتها محرك ذات البرية العربات إستعمال عن الناجتة املدنية املسؤولية تأمني بفرع

السنة املنقضية.

ن لهم: 3.مساهمات مؤسسات التأمني لفائدة صندوق ضمان املؤم

بهدف 2001 لسنة املالية قانون من 39 إلى 35 من الفصول مبقتضى الصندوق هذا أحدث حماية املؤمن لهم من عجز مؤسسات التأمني عن الوفاء بالتزاماتها.

توسيع ومبقتضى أحكام الفصل 8 من املرسوم عدد 40 لسنة 2011 املؤرخ في 19 ماي 2011، متل الصندوق وذلك بإضافة فقرة ثالثة إلى الفصل 35 املذكور أعاله تنص على أن الصندوق مجال تدخيتولى «تسديد التعويضات بعنوان األضرار املادية املباشرة الناجتة عن أعمال حرق أو إتالف أو نهب مرتبطة باإلضطرابــات والتحركــات الشعبيــة التي شهدتها البالد خـالل الفترة املمتدة من

17 ديسمبر 2010 إلى 28 فيفري 2011».

سات التأمني: ■ مساهمة مؤس

بضبط املتعلق 2002 فيفري 14 في املؤرخ 2002 لسنة 418 عدد األمر من 2 الفصل حدد تنقيحه باألمر عدد 2123 لسنة 2002 ل وتراتيب تسيير وطرق متويل هذا الصندوق كما مت شروط تدخاملؤرخ في 23 ديسمبر 2002 مبلغ مساهمة مؤسسات التأمني بنسبة 1 % حتتسب على أساس رائب وإعادة التأمني. وتهم هذه افية من اإللغاءات والض هر املنقضي والص ادرة خالل الش األقساط الص

املساهمة جميع أصناف التأمني باستثناء التأمني على احلياة وتكوين األموال.

ن لهم: ■ مساهمة املؤم

ت إضافتها إلى الفصل 36 من قانون املالية لسنة 2001 وذلك مبوجب أحكام هي مساهمة متالفصل 8 من املرسوم عدد 40 آنف الذكر. وقد حدد مبلغها (طبقا للفقرة الثانية من الفصل 2 من ة األمر عدد 789 لسنة تنقيحه وإمتامه بالنصوص الالحقة وخاص األمر عدد 418 املذكور أعاله كما مت2011 املؤرخ في 24 جوان 2011 واألمر عدد 4651 لسنة 2011 املؤرخ في 6 ديسمبر 2011) بدينار واحد بعنوان كل وصل خالص قسط تأمني يقع إصداره مبناسبة إكتتاب أو جتديد عقود التأمني على

غير احلياة صافي من اإللغاءات.

4.املساهمات لفائدة صندوق الوقاية من حوادث املرور:

وتتوزع .2006 لسنة املالية قانون من 21 إلى 19 الفصول من مبقتضى الصندوق هذا أحدث موارده املتأتية من قطاع التأمني كالتالي:

20

13

20

13

20

13

20

13

20

13

20

13

97

ن لهم: ■ مساهمة املؤموقد حددها الفصل 3 من األمر عدد 2336 لسنة 2006 بـ 500 مليم بعنوان كل شهادة تأمــني

و500 مليم بعنــوان كل شهـادة فحص فني.

سات التأمني: ■ مساهمة مؤسواملتعلق أوت 2006 املؤرخ في 28 لسنة 2006 األمر عدد 2336 الثالث من الفصل وقد حدد هذه نسبة له، صة اخملص املساهمات ونسب وقاعدة تسييره وطرق الصندوق ل تدخ إجراءات بضبط ذات البرية العربات تأمني بعنوان الصادرة اإلشتراك معاليم أو األقساط من % 0,4 بـ املساهمة

محرك والصافية من األداءات واإللغاءات.

ب - املعاليم لفائدة الهيئة العامة للتأمني:تنقيحها مت كما التأمني مجلة من السادس العنوان مبقتضى للتأمني العامة الهيئة أحدثت وإمتامها مبقتضى القانون عدد 8 لسنة 2008 املؤرخ في 13 فيفري 2008. وهي تتمتع بالشخصية

املعنوية وباإلستقالل املالي وترجع بالنظر إلى وزارة املالية.

ن مواردها املعاليم التالية: وتتضم

املعلوم السنوي الذي تدفعه مؤسسات التأمني ومؤسسات إعادة التأمني:. 1

أحدث هذا املعلوم طبقا ألحكام الفصل 198 من مجلــة التـــأمني وقد حـــدد الفصــل األول من األمر عدد 2553 لسنة 2008 املؤرخ في 7 جويلية 2008 نسبته كالتالي:

بالنسبة ملؤسســـات التــأمني: 0,3 % من إجمالي أقساط التأمني الصافية من اإللغاءات - واألداءات والصادرة بعنوان السنة احملاسبية املنقضية.

بالنسبة ملؤسسات إعـادة التأمني: 0,3 % من إجمالي األقساط املقبولة بعنوان السنــة - احملـــاسبية املنقضية والصـــافية من اإللغاءات.

ويضبط مبلغ املعلوم السنوي ويودع باحلساب اجلاري للهيئة العامة للتأمني من قبل مؤسسات التأمني ومؤسسات إعادة التأمني في أجل أقصاه آخر يوم عمل من السداسية التي تلي إنتهاء السنة

احملاسبية وعلى أساس تصريح حسب أمنوذج تضبطه الهيئة.

معاليم منح التراخيص ملؤسسات التأمني ولوسطاء التأمني:. 2

أحدث هذا املعلوم طبقا ألحكام الفصل 198 من مجلة التأمني وقد حدد الفصل الثاني من األمــر عـــدد 2553 لسنــة 2008 املؤرخ في 7 جويلية 2008 مبالغها كالتالي:

بالنسبة ملؤسسات التأمني: 1000 دينار عن كل صنف تأمني.- بالنسبة لسماسرة التأمني: 1000 دينار.- بالنسبة لنواب التأمني ومنتجي التأمني على احلياة: 100 دينار.-

II- التشجيعات واحلوافز اجلبائية لقطاع التأمني:1 - في مادة الضريبة على الدخل والضريبة على الشركات:

أ - أحكام جبائية تفاضلية تتعلق بعقود التأمني على احلياة:بهدف تشجيع اإلدخار في إطار عقود التأمني على احلياة، وضع املشرع التونسي لفائدة هذا الصنف

من التأمني أحكاما جبائية تفاضلية تتمثل في:

طرح أقساط التأمني في إطار العقود املكتتبة سواء بصفة فردية أو جماعية والتي يتوقف دخل على ريبة للض اخلاضع افي اجلملي الص الدخل من البشرية احلياة مدة على تنفيذها

20

13

20

13

20

13

20

13

20

13

20

13

98

روط واحلدود التالية: األشخاص الطبيعيني وذلك حسب الش

رح: * شروط الطريبة على الدخل، األقساط املتعلقة بالعقود التي تشتمل على إحدى تقبل للطرح من قاعدة الض

مانات التالية: الض

ن له أو لفروعه عند البقــاء على قيد احليــاة ملدة فعلية ال تقل عن - ضمان رأس مــال للمؤم10 سنوات.

ن له أو لفروعه مع متتع فعلي مؤجل ملدة عشر سنوات على األقل. - ضمان إيراد عمري للمؤمن له أو أصوله أو فروعه. - ضمان رأس مال عند الوفاة لفائدة قرين املؤم

مبقتضى الفصل 42 من قانون املالية التكميلي لسنة 2012: *حدود الطرح: مترح من 3.000 إلى 10.000 دينار سنويا، بصرف النظر ■ الترفيع في املبلغ األقصى القابل للط

ن له، عن احلالة العائلية للمؤم

قاعدة من احلياة على التأمني عقود أقساط طرح تخول التي الضمانات مجال توسيع ■الضريبة على الدخل ليشمل الضمانات لفائدة فروع املؤمن له عند بقائه على قيد احلياة،

ريبة على دخل ر في إطار عقود التأمني اجلماعي على احلياة من الض ؤج ■ إعفاء مساهمات املن له. املؤم

ر بعنوان العقود اجلماعية للتأمني على احلياة املبرمة حسب الشروط ■ طرح مساهمة املؤجريبة على والض الطبيعيني الضريبة على دخل األشخاص من مجلة بالفصل 39 املنصوص عليها املساهمة هذه دفع خاللها مت التي السنة بعنوان وذلك ريبة للض اخلاضعة القاعدة من ركات الش

سة التأمني. ملؤس

اجلماعي التأمني بعنوان املؤجر لها يتحم التي املساهمات إعفاء مت فقد أخرى، ناحية ومن قف احملدد للمبالغ املستثناة من على املرض أو التأمني اجلماعي على احلياة لفائدة أجرائه من السلسنة 2003 عدد 1098 قاعدة إحتساب اإلشتراكات بعنوان أنظمة الضمان اإلجتماعي (األمر املؤرخ في 19 ماي 2003 واملتعلق بضبط قائمة املنافع املستثناة من قاعدة اإلشتراك بعنوان أنظمة

الضمان اإلجتماعي).

■ أخذ أقساط التأمني على احلياة املدفوعة بعني اإلعتبار إلحتساب اخلصم من املورد وذلك كتتب في عقد التأمني تثبت دفع مساهمات التأمني على احلياة. على أساس شهادة يقدمها امل

إدراج أحكام بقانون املالية لسنة 2014 تتعلق بـ: وباإلضافة إلى ذلك، مت

سحب االمتيازات اجلبائية اخملولة لعقود التأمني على احلياة على عقود تكوين األموال وعقود ■إلتزامات محمولة ن تتضم التي العقود ذلك مبا في بوحدات احلساب التي تشمل ضمانات التأمني على املكتتب واملنصوص عليها بالتشريع اجلاري به العمل وتوسيع ميدان تطبيق االمتيازات اجلبائية ليشمل كل املبالغ املدفوعة في إطار تنفيذ عقود التأمني التي متنح احلق في االنتفاع باالمتياز اجلبائي

وتوحيد املنتفع باملبالغ املدفوعة تنفيذا للعقود املنتفعة باالمتياز اجلبائي،

■ إعفاء أقساط التأمني احملالة واملعاد إسنادها،■ إدراج إمكانية إسترجاع مؤسسات التأمني على احلياة قيمة اخلصم من املورد بعنوان املداخيل

املتأتية من توظيفات املدخرات احلسابية.

20

13

20

13

20

13

20

13

20

13

20

13

99

ب - حوافز تتعلق بخدمات التأمني:ريبة على الدخل وبالتالي من اخلصم من أعفى املشرع التونسي خدمات التأمني التالية من الض

املورد:

بالتأمني • اخلاص للتشريع طبقا كانت صفة بأي املقدمة واخلدمات واملنح الدفوعات ريبة على الدخل)، (النقطة 4 من الفصل 38 من مجلة الض

اإليرادات العمرية التي يتم صرفها في إطار عقود التأمني على احلياة الفردية أو اجلماعية • ريبة على الدخل). (النقطة 16 من الفصل 38 من مجلة الضريبة على الشركات: ت - طرح املدخرات الفنية من قاعدة الض

بتسجيل تقوم أن التأمني مجلة من 59 الفصل ألحكام طبقا التأمني مؤسسات على يتعني املدخرات الفنية الكافية لتسديد كامل تعهداتها إزاء املؤمن لهم واملنتفعني بالعقود ضمن خصوم

موازناتها وبتوظيف أموال تلك املدخرات في أصول نفس املوازنات.

الفنية عن غيرها من املدخرات مثل «مدخرات اخملاطر من متييز املدخرات ومتكن صفة «الفنية» واألعباء» و«مدخرات إنخفاض القيمة».

بيعيني وتطبيقا ألحكام الفقرة II من الفصل 48 من مجلة الضريبة على دخل األشخاص الطمن قاعدة إحتساب الضريبة على ركات، تطرح املدخرات الفنية بصفة كلية ريبة على الش والضالشركات وذلك بعنوان سنة تكوين املدخرات املذكورة، باستثناء املدخرات املكونة جملابهة إستحقاق دات الفنية التي تطرح في حدود 50 % من الربح اخلاضع للضريبة بعد طرح املدخرات الفنية التعهالقابلة للطرح كليا وقبل طرح األرباح املعاد إستثمارها (الفصل 45 من قانون املالية لسنة 2008).

2 - في مادة األداء على التكوين املهني:طبقا ألحكام الفصل 29 من قانون املالية لسنة 1989، يحتسب األداء على التكوين املهني شهريا املدفوعة بعنوان الشهر واملنح املبلغ الشهري اخلام للمرتبات واألجور مهما كان نوعها أساس على وقبل طرح املساهمات اإلجتماعية احملمولة على كاهل العينية اإلمتيازات ذلك مبا في املنقضي األجراء واخلصم من املورد بعنوان الضريبة على الدخل ونتيجة لذلك فإن املساهمات اإلجتماعية التكوين على األداء إحتساب قاعدة ال تشملها اإلجتماعي الضمان بعنوان املؤجر على احملمولة

املهني وكذلك الشأن بالنسبة ملساهمة املؤجر في عقود التأمني اجلماعي.

ني مبوجب عقود التأمني على احلياة من 3 - إعفاء رأس املال واجلرايات واملبالغ الراجعة للمستحقفة على التركات. معاليم التسجيل املوظ

ابع اجلبائي احملدد بـ0,300 دينار املنصوص عليه بالعدد 6 من 4 - إعفاء وصوالت التأمني من الطالفقرة I من الفصل 117 من معاليم التسجيل والطابع اجلبائي.

التأمني وعموالت الوحيد على التأمني اخلاضعة للمعلوم وإعادة التأمني عمليات إعفاء - 5وسطاء التأمني من األداء على القيمة املضافة وذلك تطبيقا ملقتضيات العددين 31 و31 مكرر من

اجلدول «أ» امللحق مبجلة األداء على القيمة املضافة.

قائمة الجداول

والمالحــق

20

13

20

13

20

13

20

13

20

13

102

ملحــق عــدد 1

اإلطار التشريعي والترتيبي لقطاع التأمينI – اإلطار العام:

القانون عدد 24 لسنة 1992 المؤرخ في 9 مارس 1992 المتعلق بإصدار مجلة التأمين وجملة النصوص التطبيقية والترتيبية المتعلقة به وجملة القوانين المتممة لها وهي :

■ القانون عدد 10 لسنة 1994 المؤرخ في 31 جانفي 1994 المتعلق بإدراج عنوان ثالث ضمن مجلة التأمين يخص التأمين في ميدان البناء،

■ القانون عـدد 24 لسنة 1997 المؤرخ في 28 أفريل 1997 المتعلق بإدراج عنوان رابع ضمن مجلة التأمين يخص تأمين الصادرات،

■ القانون عدد 37 لسنة 2002 المؤرخ في غرة أفريل 2002 المتعلق بتنقيح مجلة التأمين،■ القانون عدد 86 لسنة 2005 المؤرخ في 15 أوت 2005 المتعلق بإدراج عنوان خامس بمجلة التأمين التعويض عن البرية ذات محرك ونظام العربات الناتجة عن استعمال المدنية المسؤولية تأمين يخص

األضرار الالحقة باألشخاص في حوادث المرور،■ القانون عدد 8 لسنة 2008 المؤرخ في 13 فيفري 2008 المتعلق بإدراج عنوان سادس بمجلة التأمين

يخص إحداث «الهيئة العامة للتأمين». ■ القانون عدد 47 لسنة 2014 المؤرخ في 24 جويلية 2014 المتعلق بإدراج عنوان سابع بمجلة التأمين

يخص "التأمين التكافلي".II – اإلطار القانوني للتأمينات الوجوبية:

1 - تأمين السيارات:بمجلة خامس عنوان بإدراج والمتعلق 2005 أوت 15 في المؤرخ 2005 لسنة 86 عدد القانون -التأمين يخص تأمين المسؤولية المدنية الناتجة عن استعمال العربات البرية ذات محرك ونظام التعويض عن والتي المتعلقة به التطبيقية والترتيبية النصوص المرور وجملة األضرار الالحقة باألشخاص في حوادث

تتمثل في:* األمر عدد 873 المؤرخ في 27 مارس 2006 والمتعلق بضبط التزامات مستعملي العربات البرية ذات محرك غير المسجلة بإحدى سالسل التسجيل المعتمدة بالبالد التونسية وكذلك بطرق صياغة الوثائق المثبتة

لوجود عقد التأمين وصحتها وفقا ألحكام الفصل 114 من مجلة التأمين،* األمر عدد 1224 المؤرخ في 2 ماي 2006 والمتعلق بضبط أنموذج تحرير محضر البحث وفقا ألحكام

الفصل 167 من مجلة التأمين، بتحديد المتعلقة اإلتفاقية بالمصادقة على 2007 والمتعلق 25 جوان المؤرخ في 1487 األمر عدد *المبالغ المسددة للتأمين على المرض بخصوص إسترجاع حقوق وواجبــات المؤمنين والصندوق الوطني أو المستحقة لفائدة المتضرر نتيجة حوادث المرور التي تكتسي صبغة شغلية وفقا ألحكام الفصل 171 من

مجلة التأمين،* األمر عدد 2069 المؤرخ في 24 جويلية 2006 والمتعلق بضبط نسب المساهمات المخصصة لصندوق

ضمان ضحايا حوادث المرور وفقا ألحكام الفصل 176 من مجلة التأمين، * األمر عدد 1871 المؤرخ في 17 جويلية 2007 والمتعلق بضبط جدول معاوضة الجرايات وبكيفية

إحتساب رأس المال موضوع المعاوضة وفقا ألحكام الفصل 145 من مجلة التأمين،* القرار المؤرخ في 6 جانفي 2006 والمتعلق بضبط قائمة األطباء الشرعيين واألطباء المتحصلين على شهادة الكفاءة في تقدير الضرر البدني وفقا ألحكام الفصل 138 من مجلة التأمين (كما تم إتمامه بالقائمتين

20

13

20

13

20

13

20

13

20

13

103

التكميليتين بتاريخ 1 جوان 2006 و2 سبتمبر 2006)،* القرار المؤرخ في 17 جانفي 2006 والمتعلق بضبط شروط إحداث المكتب المركزي للتعريفة وقواعد

تسييره وفقا ألحكام الفصل 112 من مجلة التأمين،المناوبين القارين واألعضاء قائمة األعضاء 2006 والمتعلق بضبط 17 جانفي المؤرخ في القرار *

بالمكتب المركزي للتعريفة،بالجمعية الخاص األساسي النظام على بالمصادقة والمتعلق 2006 جانفي 17 في المؤرخ القرار *المهنية التي تتولى تطبيق المعاهدات المبرمة مع الدول األجنبية المنخرطة في أنظمة البطاقات الدولية للتأمين

وفقا ألحكام الفصل 114 من مجلة التأمين،* القرار المؤرخ في 17 جانفي 2006 والمتعلق بالمصادقة على أنموذج المعطيات الضرورية إلعداد

عرض التسوية الصلحية وفقا ألحكام الفصل 169 من مجلة التأمين،* القرار المؤرخ في 12 أفريل 2006 والمتعلق بضبط شكل شهادة التأمين ومحتواها،

* القرار المشترك المؤرخ في 8 جوان 2006 والمتعلق بتحديد التعريفات اإلطارية لمصاريف عالج متضرري حوادث المرور وفقا ألحكام الفصل 129 من مجلة التأمين،

* القرار المشترك المؤرخ في 11 جوان 2007 والمتعلق بالمصادقة على الجدول القياسي لتحديد نسب العجز الدائم وفقا ألحكام الفصل 131 من مجلة التأمين،

* القرار المؤرخ في 4 أوت 2006 والمتعلق بتعيين أعضاء المكتب المركزي للتعريفة،* القرار المؤرخ في 28 نوفمبر 2006 والمتعلق بتعيين أعضاء اللجنة اإلستشارية لصندوق الوقاية من

حوادث المرور،* القرار المؤرخ في 25 ديسمبر 2006 والمتعلق بالمصادقة على إتفاقية التعويض لحساب الغير وفقا

ألحكام الفصل 148 من مجلة التأمين الممضاة من قبل األطراف المعنية بتاريخ 9 أكتوبر 2006.والترفيع“ ”التخفيض بنظام والمتعلق 2007 مارس 10 في المؤرخ 2007 لسنة 2 عدد المنشور -بالملحق إتمامـــه تم كما محرك ذات البريــة العربات المدنية ألصحـــاب المسؤوليـــة تأمين تعريفة في

التوضيحي بتاريــــــخ 2 جويلية 2007.- المنشور عدد 1 لسنة 2007 المؤرخ في 27 جانفي 2007 والمتعلق بتحديد تعريفة التأمين الحدودي.

- المنشور عدد 1 لسنة 2005 المؤرخ في 13 أفريل 2005 والمتعلق بالترفيع في تعريفة تأمين المسؤولية المدنية بالنسبة ألصحاب العربات البرية ذات المحرك كما تم تنقيحه بمقتضى المنشور عدد 1 لوزير المالية

المؤرخ في 12 سبتمبر 2013.الضمانات تعريفة بترفيع والمتعلقة 2002 أوت 17 بتاريخ التأمين مؤسسات بين المبرمة اإلتفاقية -

اإلختيارية.- اإلتفاق المبرم بتاريخ 8 جانفي 2007 بين الجامعة التونسية لشركات التأمين والجامعة الوطنية للنقل 1995 إتفاقية سنة اللواج والتاكسي والنقل الريفي) والمتعلق بمراجعة والمتعلق بتأمين سيارات األجرة (

المبرمة بتاريخ 22 نوفمبر1995. - اإلتفاقية النموذجية المبرمة بين المكاتب ”بطاقة التأمين الخضراء“ والمنقحة في 20 أكتوبر 1989.

- ”النظام العام“ (le règlement général) للمجلس الدولي للمكاتب الذي يضم كافة الدول المنخرطة في نظام ”بطاقة التأمين الخضراء“ والذي دخل حيز التطبيق بداية من غرة جويلية 2003.

- إتفاقية بطاقة التأمين الموحدة عن سير السيارات عبر البالد العربية ” بطاقة التأمين البرتقالية ” الموقعة بتونس من قبل الدول العربية بتاريخ 26 أفريل 1975.

- اإلتفاقية المبرمة بتاريخ 19 جوان 1995 بين المكاتب العربية الموحدة لتطبيق بطاقة التأمين الموحدة

20

13

20

13

20

13

20

13

20

13

104

عن سير السيارات عبر البالد العربية.- إتفاقية إنشاء ”المكتب الموحد اإلقليمي“ بين شركات التأمين الوطنية في الدولة العضو المبرمة أثناء الجلسة العامة للمكاتب األعضاء المنعقدة باليونان في ماي 2002 كما تم تنقيحها أثناء إجتماعها األخير في

نوفمبر 2005.المهنية - التأمين في إطار جمعيتها بين مؤسسات المبرمة للسيارات المادية إتفاقيات تعويض األضرار

بتاريخ 20 جانفي 2010 والتي دخلت حيز التطبيق بداية من 20 مارس 2010 طبقا للفصل 92 من مجلة التأمين، وتتضمن هذه اإلتفاقيات تحسينات هامة سواء على مستوى ضبط وتقليص آجال التعويض أو على

مستوى تحسين جودة الخدمات المسداة.2 - التأمين من الحريق:

- الفصل 29 من القانون عدد 88 لسنة 1980 (المؤرخ في 31 ديسمبر 1980 والمتعلق بقانون المالية لسنة 1981) والمتعلق بوجوب التأمين من الحريق.

- األمر عدد 1595 لسنة 1981 المؤرخ في 24 نوفمبر 1981 والمتعلق بضبط شروط تنفيذ الواجبات المنصوص عليها بالفصول 29 و31 و32 من القانون عدد 88 لسنة 1980 المؤرخ في 31 ديسمبر 1980

المتعلق بقانون المالية لسنة 1981.3 - تأمين نقل البضائع عند التوريد:

والمتعلق 1980 ديسمبر 31 في (المؤرخ 1980 لسنة 88 القانون عدد الفصول 30،31 و32 من -بقانون المالية لسنة 1981) المتعلقة بوجوبية تأمين نقل البضائع عند التوريد.

- األمر عدد 1596 لسنة 1981 المؤرخ في 24 نوفمبر 1981 والمتعلق بضبط شروط تنفيذ الواجبات المنصوص عليها بالفصول 30–31 و32 من القانون عدد 88 لسنة 1980 المؤرخ في 31 ديسمبر 1980 والمتعلق بقـــانون المالية لسنـــــة 1981 كمـــا تم تنقيحـــه باألمر عـــدد 2364 لسنة 1999 المؤرخ فـي

27 أكتوبر 1999.4 - التأمين الوجوبي للمسؤولية المهنية:

- الفصل 13 من قرار وزير التجارة المؤرخ في 25 سبتمبر 1978 والمتعلق بتنظيم المخيمات السياحية.- الفصل 3 و12 من القانون عدد 55 لسنة 1981 المؤرخ في 23 جوان 1981 والمتعلق بتنظيم مهنة

الوكيل العقاري كما تم تنقيحه بالقانون عدد 62 لسنة 2009 المؤرخ في 31 جويلية 2009.- الفصل 3 من األمر عدد 1814 لسنة 1981 المؤرخ في 22 ديسمبر 1981 المتعلق بكيفية منح البطاقة

المهنية للوكيل العقاري.- الفصل 2 من القانون عدد 66 لسنة 2001 المؤرخ في 10 جويلية 2001 ( المتعلق بحذف التراخيص إلى العقاري الوكيل نشاط ممارسة بإخضاع المتعلق ( التجارة وزارة مصالح قبل من المسندة اإلدارية الشروط المنصوص عليها بالتشريع الجاري به العمل وإلى مقتضيات كراس شروط يصادق عليها بقرار من

الوزير المكلف بالتجارة.- قرار وزير التجارة المؤرخ في 26 جويلية 2001 والمتعلق بالمصادقة على كـراس شروط مهنة وكيل

عقاري. - الفصل 7 من األمر عدد 273 لسنة 1987 المؤرخ في 17 فيفري 1987 والمتعلق بتركيبة وطرق عمل

لجنة تسليم إنجازات وكاالت األسفار. - الفصل 3 من القانون عدد 49 لسنة 1987 المؤرخ في 2 أوت 1987 والمتعلق بتنظيم تجارة المصاعد

والتجهيزات المشابهة.- قرار وزير التجارة المؤرخ في 26 جويلية 2001 والمتعلق بالمصادقة على كراس شروط لممارسة

نشاط تجارة المصاعد والتجهيزات المشابهة.

20

13

20

13

20

13

20

13

20

13

105

- الفصول 48 و59 من القانون عدد 63 لسنة 1991 المؤرخ في 29 جويلية 1991 والمتعلق بالتنظيم الصحي.

القانون عدد 104 لسنة 1994 المؤرخ في 3 أوت 1994 والمتعلق بتنظيم وتطوير - الفصل 27 من التربية البدنية واألنشطة الرياضية.

القانون عدد 32 لسنة 1995 المؤرخ في 14 أفريل 1995 والمتعلق بوكالء - الفصول 19 و34 من العبور.

- الفصل 34 من القانون عدد 41 لسنة 1996 المؤرخ في 10 جوان 1996 والمتعلق بالنفايات وبمراقبة التصرف في إزالتها.

- العنوان الثاني من األمر عدد 1766 لسنة 1996 المؤرخ في 30 سبتمبر 1996 والمتعلق بضبط شروط إحداث المؤسسات الخاصة لرعاية المسنين وطرق تسييرها.

- الفصل 39 من القانون عدد 71 لسنة 97 المؤرخ في 11 نوفمبر 1997 والمتعلق بالمصفين والمؤتمنين العدليين وأمناء الفلسة والمتصرفين القضائيين.

- الفصل 4 من قرار وزير الصحة العمومية المؤرخ في 27 أفريل 1998 والمتعلق بضبط قائمة الوثائق المشترطة للترخيص إلستغالل أو توسيع أو نقل أو إحالة مركز تصفية الدم.

- الفصل 29 من القانون عدد 65 لسنة 1998 المؤرخ في 20 جويلية 1998 والمتعلق بالشركات المهنية للمحامين.

- الفصل 82 من القانون عدد 25 لسنة 1999 والمؤرخ في 18 مارس 1999 والمتعلق بإصدار مجلة الموانئ البحرية التجارية.

الهياكل إحداث المتعلق بضبط شروط 2001 أوت 27 في المؤرخ 2001 لسنة 1986 األمر عدد -المحترفة إلنتاج الفنون الدرامية وترويجها.

ممارسة شروط كراس على بالمصادقة والمتعلق 2001 سبتمبر 8 في المؤرخ الثقافة وزير قرار -الهياكل المحترفة إلنتاج الفنون الدرامية وترويجها لنشاطها.

- الفصل 7 من القانون عدد 89 لسنة 2005 المؤرخ في 3 أكتوبر 2005 والمتعلق بتنظيم نشاط الغوص حول وجوبية تأمين المسؤولية المدنية عن األضرار التي يمكن أن تلحقها بالمتدربين أو الغير من قبل الهياكل

والمؤسسات المرخص لها بممارسة أنشطة الغوص.- الفصل 19 (جديد) من القانون عدد 43 لسنة 2008 المؤرخ في 21 جويلية 2008 والمتعلق بتنقيح وإتمام القانون عدد 32 لسنة 1995 المؤرخ في 14 أفريل 1995 المتعلق بوكالء العبور حول وجوبية تأمين

مسؤوليتهم المدنية الناتجة عن نشاطهم.القانون عدد 44 لسنة 2008 المؤرخ في 21 جويلية 2008 والمتعلق بتنظيم المهن - الفصل 15 من البحرية حول وجوبية تأمين المسؤولية المدنية الناتجة عن النشاط من قبل كل شخص يتعاطى إحدى المهن

البحرية.- القانون عدد 62 لسنـــة 2009 المؤرخ في 31 جويلية 2009 والمتعلق بتنقيح القـــانون عـــــدد 17

لسنة 1990 المؤرخ في 26 فيفري 1990 المتعلق بتحوير التشريع المتعلق بالبعث العقاري.5- التأمين في ميدان البناء:

- القانون عدد 9 لسنة 1994 المؤرخ في 31 جانفي 1994 والمتعلق بالمسؤولية والمراقبة الفنية في ميدان البناء (الفصل 6 من مجلة التأمين).

- القانون عدد 10 لسنة 1994 المؤرخ في 31 جانفي 1994 والمتعلق بالمسؤولية والمراقبة الفنية في ميدان البناء (الفصول من 95 إلى100 من مجلة التأمين).

- األمر عدد 415 لسنة 1995 المؤرخ في 6 مارس 1995 والمتعلق بضبط قائمة المنشآت غير الخاضعة

20

13

20

13

20

13

20

13

20

13

106

1997 لسنة 1360 عدد باألمر تنقيحه تم كما إنجازها في للمتدخلين العشرية المسؤولية تأمين لوجوب المؤرخ في 14 جويلية 1997.

- األمر عدد 416 لسنة 1995 المؤرخ في 6 مارس 1995 والمتعلق بضبط مهام المراقب الفني وشروط منح المصادقة.

III – اإلطار القانوني للتأمينات غير الوجوبية: 1- التأمين البحري:

- الفصول من 297 إلى 365 من مجلة التجارة البحرية الصادرة بمقتضى القانون عـدد 13 لسنة 1962 المؤرخ في 24 أفريل 1962.

األقصى المبلغ في بالترفيع والمتعلق 1990 جانفي 20 في المؤرخ 1990 لسنة 216 عدد األمر -لمسؤولية الناقل البحري في تعويض التلف أو التعيب أو األضرار الالحقة بكل طرد أو وحدة تتخذ عادة أساسا

للنقل البحري للبضائع.2 - التأمين الجوي:

- المرسوم عدد 1 لسنة 2001 المؤرخ في 11 أكتوبر 2001 المتعلق بمنح ضمان الدولة لتغطية نتائج المسؤولية المنجرة عن المخاطر الحربية والمخاطر الشبيهة بها في مجال النقل الجوي.

3- التأمين الفالحــي:- األمر العلي المؤرخ في 26 مارس 1931 والمتعلق بالصندوق التعاوني الفالحي كما تم تنقيحه باألمر

العلي المؤرخ في 7 جويلية 1955. - الفصول من 52 إلى 56 من القانون عدد 106 لسنة 86 المؤرخ فـي 31 ديسمبر 1986 والمتعلقة

بإحداث صندوق تعاون لجبر األضرار الفالحية الناجمة عن الجوائح الطبيعية. - األمر عدد 948 لسنة 1988 المؤرخ في 21 ماي 1988 والمتعلق بضبط إبتداءا من الموسم الفالحي 1989-1988 مجال تدخل ومقدار مساهمة الفالحين ونسبة تعويضات الصندوق التعاوني لجبر األضرار

الفالحية الناجمة عن الجوائح الطبيعية.تدخل وشروط تراتيب بضبط والمتعلق 1988 ماي 21 في المؤرخ 1988 لسنة 949 عدد األمر -

وتسيير الصندوق التعاوني لجبر األضرار الفالحية الناجمة عن الجوائح الطبيعية.- القرارات الرئاسية لسنة 2007 حول تعميم اإلعفاء من األداء الوحيد على التأمين لكل مؤسسات التأمين وضبط تخفيضات في التعريفات بـ 40 % لألنشطة األكثر عرضة للمخاطر وبـ 30 % بالنسبة إلى خطر

هالك الماشية وبـ 20 % عند التأمين الجماعي أو الفردي المتجدد.التأمين معلوم بدفع الدولة تكفل حول 2008 ماي 12 بتاريخ المضيق الوزاري المجلس قرارات -المستوجب على القروض الموسمية للزراعات الكبرى لفترة 3 سنوات بصفة تنازلية (100 % للموسم األول

و75 % للموسم الثاني و50 % للموسم الثالث) على العقود المكتتبة بعنوان مخاطر الحريق وحجر البرد.- إتفاقية التصرف المبرمة بين وزير المالية والصندوق التونسي للتأمين التعاوني الفالحي في أوت 2008

واإلتفاقية المبرمة بين الصندوق التونسي للتأمين التعاوني الفالحي والبنك الوطني الفالحي.4 - مؤسسات التأمين غير المقيمة:

- الفصالن 67 و68 من مجلة التأمين.- الفصل 28 من القانون عدد 108 لسنة 1985 مؤرخ في 6 ديسمبر 1985 والمتعلق بتشجيع مؤسسات

مالية وبنكية تتعامل أساسا مع غير المقيمين.- القانون عدد 64 لسنة 2009 المؤرخ في 12 أوت 2009 والمتعلق بإصدار مجلة الخدمات المالية لغير

المقيمين.

20

13

20

13

20

13

20

13

20

13

107

5 - تأمين الصادرات:- القانون عدد 24 لسنة 1997 المؤرخ في 28 أفريل 1997 والمتعلق بإدراج عنوان رابع ضمن مجلة

التأمين يخص تأمين الصادرات.- األمر عدد 1690 لسنة 1998 المؤرخ في 31 أوت 1998 والمتعلق بضبط تراتيب وشروط تسيير صندوق ضمـــان مخـــاطـر التصدير كمـــا تم تنقيحــــــه باألمر عدد 2074 لسنــــة 2002 المـؤرخ في

10 سبتمبر 2002.- القانون عدد 95 لسنة 1999 المؤرخ في 6 ديسمبر 1999 والمتعلق بإحداث صندوق ضمان تمويل

الصادرات لمرحلة ما قبل الشحن.- األمر عدد 23 لسنة 2000 المؤرخ في 3 جانفي 2000 والمتعلق بضبط شروط وتراتيب تسيير صندوق

ضمان تمويل الصادرات لمرحلة ما قبل الشحن وبإحداث لجنة ضمان قروض تمويل الصادرات.لمساندة ظرفية بإجراءات والمتعلق 2008 ديسمبر 30 في المؤرخ 2008 لسنة 79 عدد القانون -المؤسسات اإلقتصادية لمواصلة نشاطها وذلك عبر تخفيف أعبائها المالية المتعلقة بإقتحام األسواق الخارجية حيث ستتكفل الدولة بنسبة 50 % من أقساط التأمين المستوجبة على عقود تأمين الصادرات المبرمة لدى

مؤسسات تأمين التجارة الخارجية وفقا لمبدأ الشمولية. - القانون عدد 80 لسنة 2008 المؤرخ في 30 ديسمبر 2008 والمتعلق بالترخيص للدولة في اإلكتتاب

في الزيادة في رأس مال الشركة التونسية لتأمين التجارة الخارجية.- اإلتفاقية المبرمة بين وزير المالية والرئيس المدير العام لشركة ”كوتيناس“ بتاريخ 2 جانفي 2009 والتي عهدت بموجبها مهمة التصرف في هذه المنظومة إلى الشركة المذكورة وذلك لحسابها ولحساب بقية

مؤسسات التأمين التي تنشط في هذا المجال. IV- النصـوص األخـرى :

1- القطاع التعاوني:- األمر العلي المؤرخ في 19 فيفري 1954 والمتعلق بالجمعيات التعاونية.

- القرار المؤرخ في 26 ماي 1961 والمتعلق بالقانون األساسي األنموذجي للجمعيات التعاونية.2- التأمين على المرض:

وجملة المرض على بالتأمين والمتعلق 2004 أوت 2 في المؤرخ 2004 لسنة 71 عدد القانون -النصوص التطبيقية والترتيبية المتعلقة به.

3- جباية قطاع التأمين:- الفصول 34 و35 و36 من القانون عدد 113 لسنة 1996 المؤرخ في 30 ديسمبر 1996 (المتعلق

بقانون المالية لسنة 1997) بخصوص مراجعة جباية قطاع التأمين. - الفصول 51 و52 و53 و54 من القانون عدد 86 لسنة 1997 المؤرخ في 31 ديسمبر 1997 (المتعلق

بقانون المالية لسنة 1998) بخصوص تشجيع االدخار في إطار عقود التأمين على الحياة.- الفصل 33 من القانون عدد 123 لسنة 2001 المؤرخ في 28 ديسمبر 2001 (المتعلق بقانون المالية

لسنة 2002) بخصوص تحيين قائمة المدخرات الفنية القابلة للطرح من قبل مؤسسات التأمين.- الفصل 74 من القانون عدد 101 لسنة 2002 المؤرخ في 17 ديسمبر 2002 (المتعلق بقانون المالية لسنة 2003) بخصوص تحيين األحكام المتعلقة بالمساهمة لفائدة صندوق الحماية المدنية وسالمة الجوالن

بالطرقات وتوحيد قاعدة إحتسابها مع قاعدة إحتساب المعاليم على التأمين. (2004 لسنة المالية بقانون (المتعلق 2003 ديسمبر 29 في المؤرخ 2003 لسنة 80 القانون عدد -التأمين على الحياة من الضريبة المدفوعة في إطار عقود بخصوص إقرار مبدأ إعفاء اإليرادات العمرية

20

13

20

13

20

13

20

13

20

13

108

على الدخل وإضافة العدد 31 مكرر للجدول «أ» الملحق بمجلة األداء على القيمة المضافة حول «العموالت المدفوعة من قبل مؤسسات التأمين إلى الوسطاء في التأمين والداخلة ضمن عناصر قسط التأمين الخاضع للمعلوم الوحيد على التأمين» وبخصوص منح األولوية لإلنتفاع باإلمتياز العام المعمول على أصول مؤسسات الجبائي الطـــابع إقرار مبدإ اإلعفاء من معلوم الحياة وكذلك حول التأمين على إلى مكتتبي عقود التأمين

(300 مليم) وجعلها قصرا على الفواتير. كما تم إدراج أحكام بقانون المالية لسنة 4102 تتعلق بـ:■ سحب االمتيازات الجبائية المخولة لعقود التأمين على الحياة على عقود تكوين األموال وعقود التأمين التي تشمل ضمانات بوحدات الحساب بما في ذلك العقود التي تتضمن إلتزامات محمولة على المكتتب كل ليشمل الجبائية االمتيازات تطبيق ميدان وتوسيع العمل به الجاري بالتشريع عليها والمنصوص المبالغ المدفوعة في إطار تنفيذ عقود التأمين التي تمنح الحق في االنتفاع باالمتياز الجبائي وتوحيد المنتفع

بالمبالغ المدفوعة تنفيذا للعقود المنتفعة باالمتياز الجبائي،■ إعفاء أقساط التأمين المحالة والمعاد إسنادها،

■ إدراج إمكانية إسترجاع مؤسسات التأمين على الحياة قيمة الخصم من المورد بعنوان المداخيل المتأتية من توظيفات المدخرات الحسابية.

- الفصل 27 من القانون عدد 70 لسنة 2007 المؤرخ في 27 ديسمبر 2007 (المتعلق بقانون المالية لسنة 2008) بخصوص سحب اإلعفاء من المعلوم المستوجب على عقود تأمين األخطار المبرمة لدى الصندوق

التونسي للتأمين التعاوني الفالحي على العقود المبرمة مع مؤسسات التأمين.- الفصل 23 من القانون عدد 70 لسنة 2007 المؤرخ في 27 ديسمبر 2007 (المتعلق بقانون المالية لسنة

2008) بخصوص الترفيع في سقف مبلغ الطرح من اآلداء على الدخل من 2000 د إلى 3000 د. 4 - النظام المحاسبي ومتابعة نشاط قطاع التأمين:

- قرار وزير المالية المؤرخ في 26 جوان 2000 المتعلق بالمصادقة على المعايير المحاسبية الخاصة بمؤسسات التأمين وإعادة التأمين.

الفنية لمؤسسات المالية المؤرخ في 27 فيفري 2001 والمتعلق بضبط قائمة المدخرات - قرار وزير التأمين وطريقة إحتســــابها وشـروط توظيف أمـــوال تلك المدخرات كمـــا تم تنقيحه بالقرار المـؤرخ في 28 مارس 2005 وبالقرار المؤرخ في 5 جانفي 2009 وذلك في إتجاه إعتماد جداول الوفيات التونسية مع له وسقف للمؤمن الراجعـة الدنيـا األربــاح في المساهمة ونسبة المضمونــة الفنيـة الفـائدة نسبــة تحديـد لنسبـة نفقـات إدارة العقـود (في إطـار إستكمـال ضبط األسس الفنيـة للتـأمين على الحيـاة) وبالقـرار المـؤرخ في 3 مارس 2012 قصد منح اإلمكانية للهيئة العامة للتأمين للموافقة على تعديل عناصر أو طريقة إحتساب هذه المدخرات في حالة ما إذا إستجدت حوادث مترتبة عن ظروف إستثنائية تستوجب هذا التعديل وذلك بناء

على طلب معلل تتقدم به مؤسسة التأمين المعنية.السنوي للتقرير المكونة اإلحصائية الجداول نماذج بضبط يتعلق 2001 لسنة 524 عدد المنشور -

لمؤسسات التأمين وإعادة التأمين.- المنشور عدد 947 لسنة 2002 المؤرخ في 16 سبتمبر 2002 والمتعلق بضبط شروط وطرق تحرير

تقرير مراقبي حسابات مؤسسات التأمين وإعادة التأمين الموجهة إلى الوزير المكلف بالمالية.الظرفية المتابعة ووثائق جداول بتحديد والمتعلق 2003 مارس 7 في المؤرخ المالية وزير قرار -

لمؤسسات التأمين.- قرار وزير المالية المؤرخ في 2 سبتمبر 2002 والمتعلق بضبط محتوى الملف الوارد بالفصل 48 من

مجلة التأمين. السنوي للتقرير المكونة الوثائق بضبط والمتعلق 2005 أكتوبر 3 في المؤرخ المالية وزير قرار -المنصوص عليه بالفصل 60 من مجلة التأمين والذي يلغي قرار وزير المالية المؤرخ في 31 جويلية 2001.- القانون عدد 96 لسنة 2005 المؤرخ في 18 أكتوبر 2005 والمتعلق بتدعيم سالمة العالقات المالية،

20

13

20

13

20

13

20

13

20

13

109

السنوي للتقرير المكونة والبيانات الجداول نماذج بضبط المتعلق 2006 لسنة 293 عدد المنشور -لمؤسسات التأمين ومؤسسات إعادة التأمين وطريقة إعتمادها.

المنشور عدد 258 بتاريخ 2 أكتوبر 2010 المتعلق بضبط شروط وطرق تحرير تقرير مراقبي حسابات - مؤسسات التأمين ومؤسسات إعادة التأمين الموجه إلى الهيئة العامة للتأمين.

5- إحداث صندوق ضمان المؤمن لهم:- الفصول من 35 إلى39 من القانون عدد 104 لسنة 2000 المؤرخ في 31 ديسمبر 2000 والمتعلقة الوفاء التأمين عن لهم من عجز مؤسسات المؤمن إلى حماية يهدف لهم المؤمن بإحداث صندوق ضمان

بإلتزاماتها.- األمر عدد 418 لسنة 2002 المؤرخ في 14 فيفري 2002 والمتعلق بضبط شروط تدخل وتراتيب تسيير وطرق تمويـــــل صندوق ضمـــــان المؤمن لهم كمــــا تم تنقيحه باألمــــر عدد 2123 لسنة 2002 المــــؤرخ في 23 سبتمبر 2002 واألمر عدد 789 لسنة 2011 المؤرخ في 24 جوان 2011 تبعا لمقتضيات المرسوم عدد 40 لسنة 2011 المؤرخ في 19 ماي 2011 المتعلق بجبر األضرار الناتجة عن اإلضطرابات

والتحركات الشعبية التي شهدتها البالد.- قرار وزير المالية المؤرخ في 26 سبتمبر 2003 المتعلق بسحب الترخيص من الشركـــة التعاضدية

للتأمين «اإلتحاد» وتحويل محفظة عقود التأمين التي تمتلكها إلى الشركة التعاونية للتأمين«اإلتحاد».- إتفاقية تسيير صندوق ضمان المؤمن لهم المبرمة مع الشركة التونسية للتأمين وإعادة التأمين «ستار»

بتاريخ غرة أكتوبر 2003 ليتولى هذا الصندوق تسديد التعويضات الناتجة عن حوادث سابقة لهذا التاريخ.- إتفاقية تسيير صندوق ضمان المؤمن لهم المبرمة مع «الشركة التونسية إلعادة التأمين» تتعلق بالتصرف في الصندوق في الجانب المتعلق بتعويض األضرار الناتجة عن اإلضطرابات والتحركـات الشعبية وإعداد

دليل إجراءات ينظم عملية التعويض ذات الصلة. 6- إحداث صندوق الوقاية من حوادث المرور:

- الفصالن 19 و20 من القانون عدد 106 لسنة 2005 المؤرخ في 19 ديسمبر 2005 والمتعلق بقانون المالية لسنة 2006.

- األمر عدد 2336 لسنة 2006 المؤرخ في 28 أوت 2006 والمتعلق بضبط إجراءات تدخل صندوق الوقاية من حوادث المرور وطرق تسييره وقاعدة ونسب المساهمــات المخصصة له كما تم تنقيحه باألمر

عدد 275 لسنة 2007 المؤرخ في 12 فيفري 2007.7- ترويج عقود التأمين عبر شبكة البنوك والبريد:

- قرار وزير المالية المؤرخ في 8 أوت 2002 والمتعلق بضبط فروع التأمين الواردة بالفصل 69 من مجلة التأمين والمسموح بتوزيعها عبر شبكة البنوك وهي: تأمين األخطار الفالحية وتأمين القرض والضمان

وتأمين المساعدة والتأمين على الحياة وتكوين األموال. - اإلتفاقية المبرمة بين الجــــامعة التونسية لشركـــات التـــأمين والجمعية المهنية لبنوك تونس بتاريخ 18 نوفمبر 2003 والمتعلقة بالسماح بتسويق عقود التأمين المنصوص عليها بقرار وزير المالية المؤرخ في

8 أوت 2002 عبر شبكة البنوك.- الفصل 39 من القانون عدد 80 لسنة 2003 المؤرخ في 29 ديسمبر 2003 (المتعلق بقانون المالية لسنة 2004 ) المتعلق بتنقيح مجلة التأمين في إتجاه إدراج الديوان الوطني للبريد كصنف جديد من الوسطاء.

- اإلتفاقية اإلطارية المبرمة بين الجامعة التونسية لشركات التأمين والديوان الوطني للبريد والمصادق عليها من قبل وزير المالية بتاريخ 28 جانفي 2004 والمتعلقة بالسماح بإبرام عقود التأمين بإسم ولحساب بقـــرار المنصوص عليها التأمين لفروع بالنسبة تأميـــن وذلك أو عــــدة مؤسسات تأمين واحدة مؤسسة

وزير الماليــة المؤرخ في 8 أوت 2002.

20

13

20

13

20

13

20

13

20

13

110

8- نظام الصرف:بمقتضى الصادرة لمجلة الصرف 1993 والمنقح 3 ماي المؤرخ في 1993 لسنة 48 القانون عدد -

القانون عدد 18 لسنة 1976 المؤرخ في 21 جانفي 1976.- األمر عدد 1696 لسنة 1993 مؤرخ في 16 أوت 1993 يتعلق بتنقيح األمر عدد 609 لسنة 1977 1976 لسنــــة 18 عدد القـــانون تطبيق شـــروط بضبط المتعلق 1977 جويليــــة 27 في المــــؤرخ الخارجية والتجارة بالصرف الخاص التشريع وتدوين بمراجعة المتعلق 1976 جانفي 21 في المؤرخ

والمنظم للعالقات بين البالد التونسية والبلدان األجنبية. - المنشور عدد 21 - 98 الصادر عن البنك المركزي التونسي والمؤرخ في 10 ديسمبر 1993 والمتعلق

بالتحويل في إطار العمليات الجارية.9- تبسيط اإلجراءات اإلدارية:

- القانون عدد 91 لسنة 2001 المؤرخ في 7 أوت 2001 والمتعلق بتبسيط اإلجراءات اإلدارية الخاصة بالرخص اإلدارية المسلمة من قبل مصالح وزارة المالية في النشاطات الراجعة لها بالنظر.

العامة للشـروط بيان نموذجي 2001 والمتعلق بضبط 22 نوفمبر المؤرخ في المــالية قـرار وزير -لعقود التأمين.

- األمر عدد 2729 لسنة 2001 المؤرخ في 26 نوفمبر 2001 والمتعلق بتنقيح األمر عدد 556 لسنة 1991 المؤرخ في 23 أفريل 1991 والمتعلق بتنظيم وزارة المالية.

- قرار وزير المالية المؤرخ في 2 سبتمبر 2002 والمتعلق بتنقيح القرار المؤرخ في 29 أوت 2001 والمتعلق بالخدمات اإلدارية المسداة من طرف المصالح التابعة لوزارة المالية وشروط إسنادها.

- األمر عدد 543 لسنة 2002 المؤرخ في 5 مارس 2002 والمتعلق بضبط الشروط التي يجب أن تتوفر في الخبراء اإلكتواريين لإلشهاد بصحة تعريفات التأمين على الحياة المنصوص عليها بالفصل 47 من مجلة

التأمين.الخبراء ترسيم والمتعلق بضبط شروط 2002 مارس 5 في المؤرخ 2002 لسنة 544 عدد األمر -

ومعايني األضرار وتشطيب أسمائهم المنصوص عليها بالفصل 80 من مجلة التأمين.الخاصة الشروط كراس على بالمصادقة والمتعلق 2002 جوان 5 في المؤرخ المالية وزير قرار -

بتعاطي مهام اإلختبار في التأمين ومعاينة األضرار.الخاصة الشروط كراس على بالمصادقة والمتعلق 2002 جوان 5 في المؤرخ المالية وزير قرار -

بتعاطي مهام اإلختبار اإلكتواري لإلشهاد بصحة تعريفات التأمين على الحياة.10- اإلطار التشريعي المنظم لمنع غسل األموال ومكافحة اإلرهاب:

- القانون عدد 75 لسنة 2003 المؤرخ في 10 ديسمبر 2003 والمتعلق بدعم المجهود الدولي لمكافحة اإلرهـــاب ومنـــع غسـل األمـوال كمــــا تم تنقيحه وإتمامه بالقــــانون عـدد 65 لسنة 2009 المؤرخ في

12 أوت 2009.التونسية اللجنة تنظيم والمتعلق بضبط 2004 أوت 11 في المؤرخ 2004 لسنة 1865 األمر عدد -

للتحاليل المالية وطرق سيرها. - قرار وزير المالية الصادر بتاريخ 10 سبتمبر 2004 يتعلق بتحديد المبالغ المنصوص عليها بالفصول

70 و74 و76 من القانون المتعلق بدعم المجهود الدولي لمكافحة اإلرهاب ومنع غسل األموال. - الترتيب عدد 1 لسنة 2012 للهيئة العامة للتأمين حول تدابير العناية الواجبة المتعلقة بمقاومة غسيل

األموال وتمويل اإلرهاب بالنسبة لقطاع التأمين.11- اإلطار التشريعي المنظم لحفز المبادرة اإلقتصادية:

- القانون عدد 69 لسنة 2007 المؤرخ في 27 ديسمبر 2007 والمتعلق بحفز المبادرة اإلقتصادية.

20

13

20

13

20

13

20

13

20

13

111

12- اإلطار التشريعي المنظم لنشاط مؤسسات التمويل الصغير: - المرسوم عدد 117 لسنة 2011 المؤرخ في 5 نوفمبر 2011 المتعلق بتنظيم نشاط مؤسسات التمويل الصغير والذي سيتبعه إدراج مقتضيات ضمن مجلة التأمين تنظم عملية توزيع خدمات التأمين عن طريق

المؤسسات المذكورة.13- تنظيم الهيئة العامة للتأمين:

- األمر عدد 2729 لسنــة 2001 المؤرخ في 26 نوفمـــبر 2001 المتعلـــق بتنقيــح األمر عدد 556 لسنة 1991 المؤرخ في 23 أفريل 1991 والمتعلق بتنظيم وزارة المالية.

- القانون عدد 8 لسنة 2008 المؤرخ في 13 فيفري 2008 والمتعلق بتنقيح وإتمام مجلة التأمين بإدراج عنوان سادس بمجلة التأمين يخص «إحداث الهيئة العامة للتأمين».

- األمر عدد 1759 لسنة 2008 المؤرخ في 2 ماي 2008 المتعلق بتسمية رئيس الهيئة العامة للتأمين وإتمام مجلة بتنقيح والمتعلق 2008 فيفري 13 في المؤرخ 2008 لسنة 8 القانون عدد بموجب المحدثة

التأمين. - األمر عدد 2046 لسنة 2008 المؤرخ في 2 جوان 2008 المتعلق بتحديد أجر رئيس الهيئة العامة

للتأمين وإمتيازاته الوظيفية والمنصوص عليها بالفصل 196 من مجلة التأمين. المتعلق بتحديد المنحة المسندة ألعضاء - األمر عدد 2047 لسنة 2008 المؤرخ في 2 جوان 2008

مجلس الهيئة العامة للتأمين والمنصوص عليها بالفصل 184 من مجلة التأمين.- األمر عدد 2553 لسنة 2008 المؤرخ في 7 جويلية 2008 المتعلق بتحديد نسب المعاليم الراجعة للهيئة

العامة للتأمين والمنصوص عليها بالفصل 198 من مجلة التأمين ومبالغها وطرق استخالصها. - األمر عدد 2730 لسنة 2008 المؤرخ في 4 أوت 2008 المتعلق بتعيين أعضاء مجلس الهيئة العامة

للتأمين. - األمر عدد 39 لسنة 2009 المؤرخ في 5 جانفي 2009 المنقح لألمر عدد 2259 لسنة 1992 المؤرخ في 31 ديسمبر 1992 والمتعلق بضبط تركيبة وطرق تسيير لجنة منح البطاقة المهنية المنصوص عليها

بالفصل 71 من مجلة التأمين.- األمر التطبيقي عدد 668 لسنة 2011 المؤرخ في 23 ماي 2011 والمتعلق بالنظام األساسي الخاص

بأعوان الهيئة العامة للتأمين. - األمر التطبيقي عدد 411 لسنة 2012 المؤرخ في 17 ماي 2012 والمتعلق بالمصادقة على الهيكل

التنظيمي للهيئة العامة للتأمين.

20

13

20

13

20

13

20

13

20

13

112

ملحق عــدد 2

سنة 2013سنة 2012سنة 2011

1تأمين السيارات

1111114 – 1 – 1ـ عقد تأمين المسؤولية المدنية الناتجة عن إستعمال العربات البرية ذات محرك

1444 – 1 – 2ـ عقد تأمين المسؤولية المدنية الناتجة عن إستعمال العربات ذات عجلتين أو ثالث عجالت

555 1 – 2 ـ عقد تأمين األضرار المختلفة التي تلحق العربات البرية ذات محرك

202023

2تأمين النقل

2677 – 1 – 1ـ عقد تأمين نقل البضائع عن طريق البر

2223 – 1 – 1ـ عقد تأمين شامل لنقل البضائع عن طريق البر

2122 – 1 – 2ـ عقد تأمين نقل البضائع عن طريق الجو

2566 – 1 – 3ـ عقد تأمين نقل البضائع عن طريق البحر

444 2 – 2 ـ عقد تأمين أجسام العربات غير البرية

2121313 – 2 – 2ـ عقد تأمين أجسام العربات البحرية للصيد

2122 – 2 – 3ـ عقد تأمين سفن الترفيه وما شابھھا

313637

3التأمين من الحريق والعوامل الطبيعية

3161717ـ عقد تأمين الحريق

3333ـ عقد تأمين زراعات البيوت المكيفة

3111ـ عقد تأمين التمور

3777ـ عقد تأمين المحاصيل

3111ـ عقد تأمين حريق المحاصيل

3222ـ عقد تامين شامل

3222ـ عقد تأمين شامل للبيوت المكيفة

323333

4تأمين المسؤولية المدنية للمتدخلين في ميدان البناء

131515 4 – 1 ـ عقد تأمين شامل للحضيرة

899 4 – 1 ـ عقد تأمين األخطار المتعددة للتركيب

131414 4 – 1 ـ العقد الوحيد للحضيرة لتأمين المسؤولية العشرية

566 4 – 2 ـ عقد تأمين آالت الحضيرة

394444

5تأمين المسؤولية المدنية العامة

5333ـ عقد تأمين المسؤولية المھنية للتجار والحرفيين ومسدي الخدمات

5131415ـ عقد تأمين المسؤولية المدنية

5222ـ عقد تأمين المسؤولية المدنية للناقلين البريين للبضائع التي بعھدتھم

571111ـ عقد تأمين المسؤولية المدنية المھنية

253031

6التأمين ضد البرد وھالك الماشية

6141515 – 1ـ عقد تأمين ضد البرد

666 6 – 2 ـ عقد تأمين ھالك الماشية

202121

7تأمين األضرار األخرى

7131414ـ عقد تأمين كسر البلور

7111111ـ عقد تأمين ضد السرقة

7111213ـ عقد تأمين عطب االالت

7101111ـ عقد تأمين أضرار المياه

7181919ـ عقد تأمين األجھزة اإللكترونية والحواسيب

7141617ـ عقد تأمين المسكن ضد األضرار المختلفة

7444ـ عقد تأمين المخاطر المتعددة للنزل

7333ـ عقد تأمين البضائع المخزونة ببيوت التبريد

7222ـ عقد تأمين مھن التغذية

7666ـ عقد تأمين آالت الحضيرة

9298100

العقود المتداولة بسوق التأمين

الرمزطبيعـة العقــد

المــجــمــوع

المــجــمــوع

المــجــمــوع

المــجــمــوع

عدد العقود المروجة

المــجــمــوع

المــجــمــوع

المــجــمــوع

20

13

20

13

20

13

20

13

20

13

113

سنة 2013سنة 2012سنة 2011

8تأمين القرض وتأمين الضمان

881010 – 1ـ عقد تأمين شامل للتصدير

8111 – 1ـ عقد تأمين جزافي

8999 – 1ـ عقد تأمين شامل للقرض الداخلي

8222 – 1ـ عقد تأمين المشترين من القطاع العام

8222 – 1ـ عقد تأمين فردي

8222 – 1ـ عقد تأمين مخاطر غير تجارية

111 8 – 1 ـ عقد تأمين منشآت بالخارج

8555 – 2ـ عقد تأمين شامل مخاطر تجارية

8667 – 3ـ عقد تأمين الضمان

363839

9تأمين المساعدة

242426 9 – 1 ـ عقد تأمين المساعدة في السفر

161616 9 – 2 ـ عقد تأمين المساعدة في تونس

9262629 – 2 – 1ـ عقد تأمين المساعدة عند تعطب السيارة

9444 – 2 – 2ـ عقد تأمين المساعدة القانونية

707075

10تأمين الرعاية القانونية

222 10 – 1 ـ عقد تأمين مصاريف إجراءات الدفاع والرجوع في حوادث السيارات

000 10 – 2 ـ عقد تأمين مصاريف إجراءات الدفاع والرجوع في حوادث أخرى

222

11التأمين على الخسائر المالية المختلفة

11111111ـ عقد تأمين الخسائر الناجمة عن توقف العمل بعد الحريق

11444ـ عقد تأمين شامل للبنوك

11222ـ عقد تأمين األضرار المالية المختلفة

171717

12التأمين على المرض

12666ـ عقد التأمين الفردي على المرض

12151921ـ عقد التأمين الجماعي على المرض

12111ـ عقد تأمين ضد العجز المھني

222628

13التأمين على الحياة وتكوين األموال

13171919 – 1ـ عقد تأمين فردي على الحياة

13222222 – 1 – 1ـ عقد تأمين جماعي على الحياة

13151516 – 1 – 2ـ عقد تأمين صرف رأس مال عند الوفاة

13121212 – 1 – 2ـ عقد تأمين وقتي عند الوفاة ذي رأس مال تناقصي أو قار

13181818 – 1 – 3ـ عقد تأمين مزدوج

13666 – 1ـ عقد تأمين وقتي ذي رأس مال قار

13101010 – 1ـ عقد تأمين منحة دراسية

13333 – 1ـ عقد تأمين ذو رأس مال مؤجل

13454546 – 2ـ عقود تأمين أخرى على الحياة

148150152

15التأمين على الحوادث البدنية

1111 – 15ـ عقد تأمين نقل األشخاص دون مقابل

1111 – 15ـ عقد تأمين جماعي للعجز المؤقت أو الدائم

2232324 – 15ـ عقد تأمين ضد الحوادث البدنية

252526579610628

الرمز طبيعـة العقــد

المــجــمــوع

المــجــمــوع

عدد العقود المروجة

المجـمــوع العـــام

المــجــمــوع

المــجــمــوع

المــجــمــوع

المــجــمــوع

المــجــمــوع

20

13

20

13

20

13

20

13

20

13

114

ملحق عـدد 3

(م.د)نسبة التطور الشكـل 201220132013/2012القانوني

مؤسسات التأمين المباشر%233,6259,211,0جميع الفروعخاصشركة خفية اإلسمالشركة التونسية للتأمين واعادة التأمين " ستار "

%144,8154,56,7جميع الفروعخاصشركة خفية اإلسمشركة البحر المتوسط للتأمين واعادة التأمين " كومار "%120,4132,09,6جميع الفروعخاصشركة خفية اإلسمالمجمع التونسي للتأمين " قات "

%100,1111,311,2جميع الفروعخاصشركة خفية اإلسمشركة التأمين واعادة التأمين " مغربية "%104,9109,54,4جميع الفروعخاصشركة خفية اإلسمشركة التأمين واعادة التأمين " أستري "

%76,785,010,8جميع الفروعخاصشركة خفية اإلسمالشركة التونسية األوروبية للتأمين واعادة التأمين " كارت " %65,565,60,2جميع الفروعخاصشركة خفية اإلسمتأمينات " بيات "

%56,863,712,1جميع الفروعخاصشركة خفية اإلسمالشركة التونسية للتأمين واعادة التأمين " اللويد التونسي "%41,743,13,4جميع الفروعخاصشركة خفية اإلسمتأمينات " سليم "

%108,0119,010,2جميع الفروعخاصشركة ذات صبغة تعاونيةتعاونية التأمين " اإلتحاد "%72,877,36,2جميع الفروعتعاونيشركة ذات صبغة تعاونيةتعاونية التأمين للتعليم

%33,237,011,4جميع الفروعتعاونيشركة ذات صبغة تعاونيةالتعاونية العامة للتأمين %22,222,82,7األخطار الفالحيةتعاونيشركة ذات صبغة تعاونيةالصندوق التونسي للتأمين التعاوني الفالحي " كتاما "

%34,036,47,1الحياة وتكوين األموالخاصشركة خفية اإلسمتأمينات " مغربية للحياة " %27,227,61,5الحياة وتكوين األموالخاصشركة خفية اإلسمشركة التأمين على الحياة والتثمير " حياة "

%3,2-28,027,1الحياة وتكوين األموالخاصشركة خفية اإلسمتأمينات " كارت حياة " %0,016,3100,0الحياة وتكوين األموالخاصشركة خفية اإلسمشركة " التجاري تأمين "

%4,66,439,1الحياة وتكوين األموالخاصشركة خفية اإلسمشركة التأمين على الحياة والتثمير " أمينة "%6,09,965,0تأمين الصادرات والقروضخاصشركة خفية اإلسمالشركة التونسية لتأمين التجارة الخارجية " كوتيناس "

ــــــــــ3,5تأمين القروض التجارية خاصشركة خفية اإلسمتأمينات القروض التجارية (1)%1,78,9423,5جميع الفروعخاصشركة خفية اإلسمشركة " الزيتونة تكافل " %0,00,09100,0جميع الفروعخاصشركة خفية اإلسمشركة " األمانة تكافل "

1285,71412,79,9%

مؤسسات إعادة التأمين%77,085,911,6إعادة التأمينخاصشركة خفية اإلسمالشركة التونسية إلعادة التأمين

1362,71498,610,0%

الشكـل القانوني

(2) BEST-RE LABUAN خاصفرع لشركة أجنبية

تأمين خاصفرع لشركة أجنبيةفرع مافري اإلسباني

" BUPA International" واعادة تأمينخاصمكتب تمثيليفــرع الشـركة التعـاونية مؤسسة

ACE American Insurance Company غير المقيمينخاصمكتب تمثيليفرع

" AVENI RE " خاصفرع لشركة أجنبيةفــرع الشـركة اإليفوارية إلعادة التأمين

"CONTINENTAL RE "خاصمكتب تمثيليفــرع الشـركة النيجيرية إلعادة التأمين

عملية إندماج مؤسسة "تأمينات القروض التجارية" مع مؤسسة "كوتيناس" التي قامت بإستيعابها تمت في موفى سنة 2012 (1) خاضعة للقانون التونسي حيث تحولت في موفى شهر أكتوبر 2010 إلى فرع لشركة" BEST-RE LABUAN" بماليزيا (2) لم تعد مؤسسة "بيت إعادة التأمين التونسي السعودي"

2012/09/152013/09/152014/01/24

المجموع 1

المجموع 2

اإلختصاصتاريخ اإلحداث

تاريخ إبرام اإلتفاقية) )

1991/03/301997/12/172005/09/15

هيكلة سوق التأمين ونشاطها خالل سنتي 2012 - 2013

رقم المعامالت مؤسسات التأمين المقيمةاإلختصاصالقطـاع

القطـاعمؤسسات التأمين غير المقيمة

20

13

20

13

20

13

20

13

20

13

115

918

ن :أمي التواب

- ن1 اتسس

مؤ

مينالتأ

تونس

أريانة

منوبة

بن عروس

تارس

539

511

7820

1214

510

74

25

62

31

21

12

31

218

1

ماركو

422

28

549

96

31

34

21

23

11

11

01

01

110

4

حادإت

314

69

5017

113

77

36

04

52

11

20

21

21

012

5

اتق

333

24

426

123

35

43

02

00

01

01

11

01

085

ريستأ

182

13

2410

86

54

41

11

13

12

10

00

10

073

ويدالل

356

18

5012

64

46

54

31

21

21

10

00

10

010

3

رتكا

132

01

1612

33

13

30

00

11

00

01

00

00

044

بيةمغر

359

03

4712

41

14

32

10

10

10

00

00

00

077

ليمس

135

02

202

63

21

32

01

00

01

01

01

00

043

ليملتعت ل

ت 5

22

716

24

21

22

10

22

11

11

10

20

11

43

مينللتأ

ع ت

90

34

168

53

00

20

01

30

00

00

01

00

140

موعمجال

287

4422

6041

311

080

4832

4339

279

1823

1310

98

64

97

55

918

( 59

ة :حياة لل

ربيومغ

5 : ياة ح

) 64

ة :حياى ال

علمين

التأي نتج- م

2

82 : مين

التأرة اسسم

-3

4 ــدد عحــق

مل

ت واليا

ب الحس

ية ونس

التوقلسن با

مليالعا

ن أمي التفي

اء سطللو

ي غرافالج

يع وزالت

2013

نة سوفى

ى مإل

رىلكبس ا

تونوع جمم

س تون

رىلكبا

صفاقس

سوسة

نابل

بنزرت

المنستير

مدنين

قابس

جندوبة

باجة

المهدية

قفصة

سيدي بوزيد

توزر

قبلي

المجموع

القيروان

الكاف

تطاوين

زغوان

سليانة

القصرين

20

13

20

13

20

13

20

13

20

13

116

د)م .

)

موعمجال

اتمليالع

اتمليالع

وع جمم

طارألخن اأميت

دثحوا

ن أميت

راتصاد

ن الأميت

عيجما

ن الأميالت

بردد ال ضمين

التأريق

الحن أميت

ن أميت

ن أميت

عامال

ولةمقبال

شرةمباال

رىألخا

شغلال

ضرووالقـ

ضمرى ال

علشية

لماك ا

هالو

عيةطبيل ال

واموالع

نقلال

راتسياال

1 30

4,148

15,07

41

289,0

7416

0,980

0,000

11,39

320

8,197

7,186

107,7

7180

,477

713,0

70ولةمقب والدرةصا

ن الأمي التساط

أق+

80,48

80,0

0080

,488

7,572

0,000

0,185

5,298

1,207

8,339

6,831

51,05

6اليةالح

ية اسبمحة ال

لسنل اخال

رة صاد

ن الأمي التساط

ت أقاءاإلغ

-

25,64

30,0

0025

,643

3,157

0,000

0,004

2,170

0,075

2,819

1,203

16,21

5بقةلساة اسبيمحا

ة اللسنل اخال

رة صاد

ن الأمي التساط

ت أقاءاإلغ

-

9,723

0,000

9,723

1,054

0,000

0,000

0,750

0,000

0,708

0,302

6,909

اتجاع

إلرء اعباأ

-

48,03

20,0

0048

,032

4,254

0,000

0,520

36,86

90,0

961,0

641,4

553,7

74فالاإلق

ند عدرةصا

ر الوغي

بة كتس

الممين

التأط قساأ

+

43,22

20,0

0043

,222

3,289

0,000

0,378

33,88

50,0

021,3

751,4

072,8

86تاحإلفتد ا عن

درةصا

ر الوغي

بة كتس

الممين

التأط قساأ

-

17,45

40,0

0017

,454

2,450

0,000

0,038

1,951

0,072

2,528

1,134

9,281

فالاإلق

ند عغاءلإلل

ن أمي التساط

أق-

15,71

10,0

0015

,711

2,554

0,000

0,032

1,403

0,074

2,085

1,365

8,198

تاحإلفتد ا عن

غاءلإلل

ن أمي التساط

أق+

1 19

1,36

115

,074

1 17

6,28

715

0,26

60,

000

11,3

4020

2,41

56,

000

95,1

5172

,420

638,

695

فيةصان ال

أمي التساط

أق: (

1 ) عيلفرع امومج ال

348,2

076,4

4434

1,763

62,44

30,0

001,7

350,5

190,8

9729

,274

11,66

423

5,231

فالاإلق

ند عسبة

مكتر ال

غيمين

التأط قسات أ

خرامد

-

316,4

166,3

6931

0,047

58,16

00,0

001,6

120,2

410,9

8224

,699

10,67

721

3,676

تاحإلفتد ا عن

سبةمكتر ال

غيمين

التأط قسات أ

خرامد

+

1 15

9,57

014

,999

1 14

4,57

114

5,98

30,

000

11,2

1720

2,13

76,

085

90,5

7671

,433

617,

140

سبةمكتن ال

أمي التساط

أق:(

2 ي (

فرعع المومجال

753,3

498,9

7274

4,377

26,82

30,3

525,1

0016

8,571

4,714

108,8

5122

,342

407,6

24وعة

مدفت ال

ضاعويالت

+

3,923

0,000

3,923

0,403

2,970

0,000

0,170

0,000

0,000

0,000

0,380

اتجراي

ة للوريت د

وعادف

+

21,33

20,6

5620

,676

0,255

0,000

0,515

0,042

0,000

0,596

6,418

12,85

0ضة

قبوذ موأنقا

وي دعا

-

48,35

41,9

5046

,404

3,189

0,160

0,520

9,336

0,554

4,187

2,001

26,45

7اتضعوي التفي

ف صر

التاتنفق

+

1 83

6,074

11,26

51

824,8

0916

4,426

3,174

6,835

39,23

34,5

8411

8,086

46,67

71

441,7

94فالاإلق

ند عويةلتست ا

تحاتضعوي الترات

دخم

+

1 78

4,458

10,90

41

773,5

5415

4,109

3,168

6,679

32,21

15,0

2419

2,095

47,53

21

332,7

36تاحإلفتد ا عن

ويةلتست ا

تحاتضعوي الترات

دخم

-

52,85

60,0

0052

,856

1,727

0,000

0,000

0,001

0,000

3,250

8,013

39,86

5فالاإلق

ند عصيل

لتحى لعاو

الداتوقعت

-

42,79

00,0

0042

,790

0,354

0,000

0,000

0,000

0,000

2,551

7,906

31,97

9تاحإلفتد ا عن

صيللتحى لعاو

الداتوقعت

+

79,24

70,0

0079

,247

2,322

36,77

80,7

924,6

223,0

869,9

980,1

1721

,532

فالاإلق

ند عرىألخ

ة الفنيت ا

خرالمدا

+

89,22

70,0

0089

,227

2,463

38,55

00,8

084,9

022,7

6414

,840

0,144

24,75

6تاحإلفتد ا عن

رىألخ

ة الفنيت ا

خرالمدا

-

-1,06

1-0

,014

-1,04

70,5

750,0

00-0

,105

-0,81

60,0

13-0

,315

-0,36

8-0

,031

نية الفرات

دخ الم

منض

أو عة

دفو الم

اتخدم

ي الة فسبيمحا

ة اللسنل اخال

جة درح م

ألرباي ا

ة فهممسا

-

816,

925

10,6

4180

6,28

438

,388

1,71

65,

350

185,

592

5,13

733

,207

17,3

0451

9,59

0اتخدم

ء العبا: أ

3ي فرعع المومجال

342,

645

4,35

833

8,28

710

7,59

5-1

,716

5,86

716

,545

0,94

857

,369

54,1

2997

,550

ابكتت اإلاتملي عصل

حا: 4

ي فرعع المومجال

54,85

20,6

4454

,208

8,348

0,000

0,009

3,945

0,170

8,079

3,133

30,52

4ناءإلقتت ا

موالع

+

67,19

71,8

9765

,300

8,604

0,014

1,099

7,742

0,770

6,002

4,562

36,50

7رىألخ

ء اقتنا اإلباءأع

+

90,56

00,6

7789

,883

12,34

60,1

401,5

6211

,953

0,836

7,290

5,905

49,85

1دارة

اإلاتنفق

+

54,43

90,1

3054

,309

4,972

0,118

2,076

6,996

0,270

4,170

3,436

32,27

1رىألخ

ة الفنيء اعبااأل

+

15,25

00,0

7315

,177

0,130

0,000

0,656

1,475

0,010

0,112

0,147

12,64

7رى أخنيةت ف

رادا وايالل

ستغ اإلمنح

ت و ثابتاجإن

-

251,

798

3,27

524

8,52

334

,140

0,27

24,

090

29,1

612,

036

25,4

2916

,889

136,

506

رفتص والناءإلقتة لصافي

ء العبا األ

: 5ي فرعع المومجال

87,42

90,5

0186

,928

9,988

1,373

0,639

4,511

0,491

8,334

3,341

58,25

1اتظيفلتوة لصافي

ت الرادااإلي

+

7,137

0,048

7,089

1,408

0,001

0,150

2,603

0,001

0,649

1,044

1,233

ائجالنت

ي ة فهممسا

ال-

80,2

920,

453

79,8

398,

580

1,37

20,

489

1,90

80,

490

7,68

52,

297

57,0

18ليةلمات ا

مليا الع

صل حا

: 6 عيلفرع امومجال

312,1

420,3

4231

1,800

90,56

00,0

008,0

825,7

353,3

2372

,787

55,29

076

,023

مينالتأ

ي عيدى م

ة إلسند

الممين

التأط قساأ

-

74,21

20,0

0974

,203

38,26

40,0

001,1

640,0

000,6

1420

,296

9,191

4,674

فالاإلق

ند عسبة

مكتر ال

غيمين

التأط قسات أ

خرا مدفي

ن أمي التديمعي

صة ح

+

64,41

10,0

0364

,408

33,50

90,0

001,1

030,0

000,5

8216

,461

8,885

3,868

تاحإلفتد ا عن

سبةمكتر ال

غيمين

التأط قسات أ

خرا مدفي

ن أمي التديمعي

صة ح

-

140,4

700,0

9714

0,373

12,82

60,0

243,8

562,4

572,2

2487

,852

19,12

412

,010

وعةمدفت ال

دماالخ

ي ن ف

أمي التديمعي

صة ح

+

276,2

760,1

6627

6,110

67,59

41,1

993,9

940,6

591,8

8893

,848

28,79

178

,137

فالاإلق

ند عباحألر

ي اة فهممسا

ت الخرا مد

ناءستثى با

خر األ

نية الفرات

دخ الم

فين أمي التديمعي

صة ح

+

287,0

050,2

0228

6,803

59,47

71,2

234,0

330,6

832,0

4415

6,075

31,04

132

,227

تاحإلفتد ا عن

باحألر

ي اة فهممسا

ت الخرا مد

ناءستثى با

خر األ

نية الفرات

دخ الم

فين أمي التديمعي

ة صح

-

0,449

0,000

0,449

0,045

0,000

0,000

0,000

0,000

0,000

0,404

0,000

نية الفرات

دخ الم

فيأو

عة دفو الم

اتخدم

ي الة فسبيمحا

ة اللسنل اخال

جة مدر

ج نتائي ال

ة فاهم

مسي ال

ن فأمي التديمعي

صة ح

+

4,865

0,000

4,865

1,009

0,000

0,098

0,470

0,000

0,597

2,540

0,151

باحألري ا

ة فهممسا

ي الن ف

أمي التديمعي

صة ح

+

59,56

10,0

6359

,498

14,12

30,0

002,0

980,4

440,7

2418

,600

8,542

14,96

7مين

التأي عيدن م

ة مقبول

ت مموال

ع+

-107

,725

-0,2

12-1

07,5

13-4

9,68

50,

000

-2,0

08-2

,388

-0,4

99-2

4,13

0-2

6,62

4-2

,179

مينالتأ

دة إعا

ت مليا

عصل

حا: 7

ي فرعع المومجال

63,4

141,

324

62,0

9032

,350

-0,6

160,

258

-13,

096

-1,0

9715

,495

12,9

1315

,883

يــةلفنة ايجــالنت

: 8 عيلفرع امومجال

15 ـ

د عــد

ق ملح

ابحسـ

ال( +

/-

2013

نة لس

اة لحير ا غي

علىن أمي التافصنب أ

حسية الفن

ج نتائال

20

13

20

13

20

13

20

13

20

13

117

.د)(م

موعمجال

ولةمقبت ال

ملياالع

ابحس

ت الحدا بومين

تأوال أموين

تكتلطمخ

ن أميت

وفاةى ال

علتي وقمين

تأياةالح

ى علمين

تأابحسـ

ال( +

/- )

232,1

114,6

572,3

5334

,905

38,65

411

9,530

32,01

2ولةمقب والدرةصا

ن الأمي التساط

أق+

10,12

20,0

000,0

252,8

110,7

274,0

492,5

10الية

الحية اسبمحة ال

لسنل اخال

رة صاد

ن الأمي التساط

ت أقاءاإلغ

-1,6

460,0

000,0

040,0

870,4

630,8

210,2

71بقةلساة اسبيمحا

ة اللسنل اخال

رة صاد

ن الأمي التساط

ت أقاءاإلغ

-5,6

340,0

000,1

050,8

480,2

983,5

310,8

52فالاإلق

ند عدرةصا

يرال وغ

سبةمكتن ال

أمي التساط

أق+

4,606

0,000

0,088

0,311

0,034

3,259

0,914

تاحإلفت

د ا عن

درةصا

ر الوغي

بة كتس

الممين

التأط قساأ

-0,7

400,0

000,0

000,0

050,2

680,4

430,0

24فالاإلق

ند عغاءلألل

ن أمي التساط

أق-

0,681

0,000

0,000

0,005

0,139

0,396

0,141

تاحإلفت

د ا عن

غاءلألل

ن أمي التساط

أق+

221,

312

4,65

72,

341

32,5

4437

,599

114,

885

29,2

86فيةصان ال

أمي التساط

أق: (

1 ) عيلفرع امومج ال

43,58

30,8

630,6

3411

,097

8,003

20,10

42,8

82لها أجحان

ال موس أ

رؤو و

اتضعويت

+0,5

260,0

000,0

000,0

270,2

000,2

070,0

92اتجراي

ة للوريت د

وعادف

+17

,413

0,000

0,287

3,033

4,935

0,105

9,053

ميند تأ

عقوراء

إشتدة إعا

+2,2

680,0

230,0

100,0

680,7

101,2

540,2

03اتضعوي التفي

ف صر

التاتنفق

+56

,459

0,290

0,000

0,912

8,775

43,50

82,9

74فالاإلق

ند عويةلتست ا

تحاتضعوي الترات

دخم

+49

,038

0,409

0,000

1,332

8,431

36,16

62,7

00تاحإلفت

د ا عن

ويةلتست ا

تحاتضعوي الترات

دخم

--0

,734

-0,53

80,0

00-0

,179

0,000

-0,01

70,0

00نية الفرات

دخ الم

منض

أو عة

دفو الم

اتخدم

ي الة فسبيمحا

ة اللسنل اخال

جة مدر

ح ألربا

ي اة فهممسا

-71

,945

1,30

50,

931

13,9

8414

,192

29,0

2912

,504

اتخدم

ء العبا: أ

2ي فرعع المومجال

736,5

200,0

002,9

7911

4,585

200,8

0327

0,921

147,2

32فالاإلق

ند عبيةحسا

ت الخرالمدا

+63

3,735

0,000

1,539

91,74

616

7,430

237,0

1113

6,009

تاحإلفت

د ا عن

بيةحسا

ت الخرالمدا

-1,4

970,0

000,0

000,0

060,0

011,4

900,0

00فالاإلق

ند عرف

ص التات نفق

راتدخم

+1,4

170,0

000,0

000,0

000,0

001,4

170,0

00تاحإلفت

د ا عن

رفص التات نفق

راتدخم

-0,0

260,0

000,0

000,0

000,0

030,0

230,0

00حياة

ى ال علمين

التأت خرا مدفي

ية اسبمحة ال

لسنل اخال

جة مدر

ح ألربا

ي اة فهممسا

ة و فني

وائدف

-18

,128

0,800

7,707

0,057

2,376

6,109

1,079

فالاإلق

ند عرىألخ

ة الفنيت ا

خرالمدا

+20

,212

0,550

8,040

0,121

3,206

6,921

1,374

تاحإلفت

د ا عن

رىألخ

ة الفنيت ا

خرالمدا

-10

0,75

50,

250

1,10

722

,781

32,5

4133

,148

10,9

28راتدخالم

اء أعب

: 3 عيلفرع امومجال

-0,28

70,0

00-0

,247

0,000

0,000

-0,01

6-0

,024

غيرلمتل الماس ا

ت رأ ذاالت

عديالت

-48

,325

3,10

20,

056

-4,2

21-9

,134

52,6

925,

830

ابكتت اإلاتملي عصل

حا: 4

ي فرعع المومجال

28,52

30,4

240,0

071,2

742,5

5323

,379

0,886

ناءإلقت

ت اموال

ع+

10,54

00,4

470,1

131,0

323,2

194,6

691,0

60رىألخ

ء اقتنا اإل

باءأع

+11

,790

0,248

0,090

0,690

2,530

6,578

1,654

دارة اإل

اتنفق

+3,1

890,0

800,3

570,5

720,5

921,5

430,0

45رىألخ

ة الفنيء اعبااأل

+0,0

860,0

000,0

000,0

110,0

090,0

450,0

21رى أخنيةت ف

رادا وايالل

ستغ األ

منحت و

ثابتاجإن

-

53,9

561,

199

0,56

73,

557

8,88

536

,124

3,62

4رفتص والناءإلقتة لصافي

ء العبا األ

: 5ي فرعع المومجال

40,92

70,0

300,1

717,2

2913

,426

11,13

18,9

40اتظيفلتوت ا

راداإي

+7,7

580,0

060,0

501,1

551,9

643,1

531,4

30اتظيفلتوء اعباأ

-6,5

020,1

990,0

000,5

681,5

710,9

623,2

02ائجالنت

ي ة فهممسا

ال-

26,6

67-0

,175

0,12

15,

506

9,89

17,

016

4,30

8ليةلمات ا

مليا الع

صل حا

: 6 عيلفرع امومجال

23,84

30,6

400,0

000,0

001,0

5321

,560

0,590

مينالتأ

ي عيدى م

ة إلسند

الممين

التأط قساأ

-5,8

640,3

880,0

000,0

000,4

385,0

190,0

19وعة

مدفت ال

دماالخ

ي ن ف

أمي التديمعي

صة ح

+48

,908

0,000

0,000

0,000

0,101

48,67

70,1

30فالاإلق

ند عباحألري ا

ة فهممسا

ت الخرا مدناءستثى با

خر األ

نية الفرات

دخ الم

فين أمي التديمعي

صة ح

+38

,193

0,197

0,000

0,000

0,128

37,84

40,0

24تاحإلفت

د ا عن

باحألري ا

ة فهممسا

ت الخرا مدناءستثى با

خر األ

نية الفرات

دخ الم

فين أمي التديمعي

صة ح

-0,0

000,0

000,0

000,0

000,0

000,0

000,0

00نية الفرات

دخ الم

وفية أفوع

لمدت ا

دماالخ

ي ة فسبيمحا

ة اللسنل اخال

جة مدر

ج نتائي ال

ة فهممسا

ي الن ف

أمي التديمعي

صة ح

-0,6

420,0

000,0

000,0

000,0

860,5

560,0

00باحألري ا

ة فهممسا

ي الن ف

أمي التديمعي

صة ح

+9,9

900,0

230,0

000,0

000,0

739,8

700,0

24مين

التأي عيدن م

ة مقبول

ت مموال

ع+

3,36

8-0

,426

0,00

00,

000

-0,4

834,

718

-0,4

41مين

التأدة إعا

ت مليا

عصل

حا: 7

ي فرعع المومجال

24,4

041,

302

-0,3

90-2

,272

-8,6

1128

,302

6,07

3نية الفجةلنتي: ا

8ي فرعع المومجال

2-5

دد عـحق

مل

20

13نة لس

ال مو األوين

وتكاة لحيى ا علمين

التأف صنة لفنيج ال

نتائال

20

13

20

13

20

13

20

13

20

13

118

د)م .

)

ــم رق

ت ضاعويالت

راتدخالم

ــاءألعب

اج تـائالن

ج تـائالن

سرأ

وال ألما

وال ألما

سبةن

ــددع

ــددع

تارس

259,1

8918

9,859

510,7

1768

,170

10,30

318

,740

23,07

723

0,960

685,2

1413

4,2%

634

181

ماركو

154,4

5894

,063

347,3

6945

,536

24,82

525

,230

50,00

015

2,583

399,0

5811

4,9%

292

104

ت قا

131,9

8310

2,945

254,7

1840

,806

1,841

4,131

45,00

047

,204

233,0

5891

,5%22

885

ة ربيمغ

111,3

5753

,565

141,5

5823

,982

7,979

6,661

30,00

047

,281

175,7

2312

4,1%

168

77

ريستأ

109,5

2579

,566

234,0

0421

,112

11,02

710

,803

20,00

082

,282

293,1

5312

5,3%

178

73

رتكا

85,00

931

,264

119,4

8417

,813

6,905

6,060

25,00

082

,365

137,4

1911

5,0%

161

44

ات بياتمينتأ

65,59

936

,673

146,6

9416

,839

2,627

2,170

10,00

014

,986

146,5

7099

,9%10

40

ي ونس

التويدالل

63,74

152

,744

151,6

2619

,057

1,681

0,564

20,00

0-3

6,984

65,05

742

,9%15

210

3

ليم ساتمينتأ

43,10

817

,295

103,6

3114

,990

5,251

3,670

13,30

032

,429

106,2

7010

2,5%

8243

حاداإلت

ن أمي التنيةعاوت

11

8,992

82,69

523

6,199

31,15

70,3

480,4

346,5

043,5

4619

6,545

83,2%

331

125

يم تعلن لل

أمي التنيةعاوت

77,31

838

,740

255,7

3820

,173

10,00

01,6

0411

,445

32,86

632

2,235

126,0

%38

043

ن أمي للتمةالعا

ية اونلتعا

37,01

321

,355

85,62

98,9

81-1

,603

-2,59

89,3

716,7

6284

,749

99,0%

040

ما كتا

22,83

913

,070

58,06

59,4

060,1

440,2

149,6

3347

,643

119,9

9120

6,6%

230

0

ة حياة لل

ربيمغ

36,43

19,2

7514

7,689

11,63

16,9

585,1

2110

,000

16,64

315

8,161

107,1

%47

0

ياة حسةؤسم

27,55

38,4

8415

9,744

5,119

2,147

1,229

6,000

12,25

415

8,962

99,5%

720

ة حيا

رت كا

27,12

89,0

0770

,821

11,05

52,9

812,1

138,0

0025

,153

85,46

012

0,7%

250

(*) مين

ي تأجار

الت16

,294

0,033

16,16

21,5

88-1

,364

-1,43

610

,000

10,00

016

,162

100,0

%12

0

ينةأم

6,357

2,398

19,87

01,7

830,0

260,2

757,0

005,5

9416

,485

83,0%

90

ستيناكو

9,843

4,147

7,325

4,640

0,392

1,541

21,56

825

,107

4,641

63,4%

770

فل تكا

نة يتوالز

8,846

0,881

9,001

4,994

-3,98

2-3

,667

15,00

012

,890

9,733

108,1

%65

0

(*ل (كافة تماناأل

0,090

0,025

0,088

0,638

-0,66

8-0

,365

10,00

010

,000

0,000

ــ33

0

وع جمالم

1 41

2,67

384

8,08

43

076,

132

379,

470

87,8

1882

,494

360,

898

861,

564

3 41

4,64

611

1,0%

3 28

091

8

ية ونس

التادةإلعا

85,87

846

,032

161,4

3426

,844

1,848

7,674

75,00

012

6,016

240,8

4514

9,2%

80ـــ

(1ة (ذاتيال

ظفةموال

طيةلتغا

ن عـوا

األواب

النـ

سنةة لل

سبيمحا

ة التيج النابتس إحون بدتيةالذا

ال مو األموع

مج

: (1

)

فل"تكا

نة ألما

ي:"ا وهفليتكا

ن أمية تسس

مؤي بثان

ك كذل" ومين

ي تأجار

الت" :هية وحياى ال

علمين

التأي ة فتصمخ

سة خام

سة ؤس بممين

التأق سو

يز تعز

2013

نة سالل ختم

: (*)

1-6 ــدد عحق

مل

2013

نة لس

ت ساؤسالم

ب حس

ن أمي التطاع

ت قشرامؤ

هم أ

اتسس

مؤال

التعامالم

وعةمدفال

نيـةالف

نيـةالف

نيـةالف

بيةاسمحال

ال المـ

20

13

20

13

20

13

20

13

20

13

119

د)م .

)ياةالح

ى علمين

التأن أميت

ن أميت

ريقالح

ن أميت

بردد ال

ضمين

التأعي

جمان ال

أميالت

راتصاد

ن الأميت

دثحوا

ن أميت

طارألخن اأميت

اتملي الع

موعمج

اتمليالع

والألمن اكويوت

راتسياال

نقلال

عيةطبيل ال

واموالع

شيةلماك ا

هالو

ضمرى ال

علضرووالق

شغلال

رىألخا

شرةمباال

ولةمقبال

ــارست

التعامالم

قم ر

10,17

513

1,225

13,70

211

,306

0,210

72,48

80,0

000,0

0018

,424

257,5

301,6

5925

9,18

9وعة

مدفت ال

ضاعويالت

2,658

95,91

26,5

8111

,027

0,141

63,24

10,0

001,6

387,8

6618

9,064

0,795

189,

859

نية الفراتدخالم

36,58

635

3,096

15,00

422

,486

0,209

21,69

30,0

0019

,645

36,26

650

4,985

5,732

510,

717

نية الفباءألعا

4,567

34,97

63,3

583,0

150,3

4415

,306

0,000

0,349

5,517

67,43

20,7

3868

,170

نية الفجةلنتيا

-2,57

07,1

377,1

832,6

84-0

,273

-7,58

60,0

000,3

443,2

7510

,194

0,109

10,3

03ندةمسط ال

سااألق

0,314

3,206

10,62

77,5

280,1

640,7

250,0

000,0

0010

,976

33,54

00,1

5333

,693

(%د (سنا اإلسبة

ن3,

1%2,

4%77

,6%

66,6

%78

,1%

1,0%

0,0%

0,0%

59,6

%13

,0%

9,2%

13,0

%اتظيفلتوة اوديمرد

2,605

17,95

60,7

961,0

740,0

091,1

130,0

001,0

552,0

0526

,613

0,291

26,9

04مـاركو

التعامالم

قم ر

5,319

81,96

910

,311

14,86

60,8

8714

,682

0,573

0,000

15,66

014

4,267

10,19

115

4,45

8وعة

مدفت ال

ضاعويالت

1,798

56,21

32,2

077,6

080,7

4913

,467

0,822

0,456

3,342

86,66

27,4

0194

,063

نية الفراتدخالم

17,27

122

1,210

14,55

628

,232

2,242

5,227

0,961

6,364

45,68

834

1,751

5,618

347,

369

نية الفباءألعا

1,972

24,49

42,6

814,1

500,3

204,5

620,2

210,0

003,4

3441

,834

3,702

45,5

36نية الفجةلنتيا

1,584

11,77

53,0

383,7

740,0

60-0

,375

-0,14

9-0

,261

4,682

24,12

80,6

9724

,825

ندةمسط ال

سااألق

0,590

0,629

6,787

10,57

40,7

500,0

000,5

160,0

007,0

3726

,883

0,189

27,0

72(%

د (سنا اإلسبة

ن11

,1%

0,8%

65,8

%71

,1%

84,6

%0,

0%90

,1%

0,0%

44,9

%18

,6%

1,9%

17,5

%اتظيفلتوة اوديمرد

0,769

8,255

1,248

1,634

0,112

1,348

0,050

0,000

1,621

15,03

70,0

0015

,037

ت قــا

التعامالم

قم ر

5,910

64,37

09,7

7313

,026

0,505

20,09

00,0

000,0

0017

,002

130,6

761,3

0713

1,98

3وعة

مدفت ال

ضاعويالت

2,655

35,87

52,2

1838

,749

0,512

17,67

80,0

000,3

553,2

9310

1,335

1,610

102,

945

نية الفراتدخالم

37,24

015

3,101

4,784

23,88

20,9

262,3

150,0

003,7

9125

,293

251,3

323,3

8625

4,71

8نية الفباءألعا

2,048

18,42

32,7

705,9

770,3

654,4

560,0

000,0

006,2

3040

,269

0,537

40,8

06نية الفجةلنتيا

3,128

-8,26

12,1

461,1

90-0

,205

-1,55

70,0

00-0

,056

5,375

1,760

0,081

1,84

1ندةمسط ال

سااألق

0,641

13,82

25,8

2410

,900

0,409

0,159

0,000

0,000

5,945

37,70

00,0

0037

,700

(%د (سنا اإلسبة

ن10

,8%

21,5

%59

,6%

83,7

%81

,0%

0,8%

0,0%

0,0%

35,0

%28

,8%

0,0%

28,6

%اتظيفلتوة اوديمرد

2,018

6,249

0,250

1,924

0,059

0,130

0,000

0,178

1,098

11,90

60,1

7212

,078

2 -

6 ــدد عـحق

ملــال

201

3 سنة

ن لأمي التافصنب أ

حسن أمي التاتسس

مؤت شرامؤ

هم أ

ت ساؤسالم

موعمجال

20

13

20

13

20

13

20

13

20

13

120

د)م .

)ياةالح

ى علمين

التأن أميت

ن أميت

ريقالح

ن أميت

بردد ال

ضمين

التأعي

جمان ال

أميالت

راتصاد

ن الأميت

دثحوا

ن أميت

طارألخن اأميت

اتملي الع

موعمج

اتمليالع

والألمن اكويوت

راتسياال

نقلال

عيةطبيل ال

واموالع

شيةلماك ا

هالو

ضمرى ال

علضرووالق

شغلال

رىألخا

شرةمباال

ولةمقبال

ريستأ

التعامالم

قم ر

23,21

234

,492

12,41

510

,816

0,902

18,41

00,8

440,0

007,6

4110

8,732

0,793

109,

525

وعةمدفت ال

ضاعويالت

14,71

121

,744

0,762

23,92

10,3

9416

,636

0,136

0,103

1,138

79,54

50,0

2179

,566

نية الفراتدخالم

100,5

1391

,454

4,659

18,41

40,8

133,4

291,0

141,1

2711

,283

232,7

061,2

9823

4,00

4نية الفباءألعا

4,296

7,826

1,407

2,560

0,367

2,064

0,414

0,000

2,041

20,97

50,1

3721

,112

نية الفجةلنتيا

2,716

3,626

0,916

2,384

-0,03

80,1

58-0

,020

-0,03

31,4

3511

,144

-0,11

711

,027

ندةمسط ال

سااألق

0,259

13,95

311

,325

8,958

0,671

0,000

0,816

0,000

5,041

41,02

30,0

0041

,023

(%د (سنا اإلسبة

ن1,

1%40

,5%

91,2

%82

,8%

74,4

%0,

0%96

,7%

0,0%

66,0

%37

,7%

0,0%

37,5

%اتظيفلتوة اوديمرد

5,061

2,825

0,157

1,013

0,031

0,103

0,032

0,037

0,348

9,607

0,030

9,63

7بيةمغر

التعامالم

قم ر

0,000

34,70

14,5

4719

,056

0,000

27,40

00,0

000,0

0025

,653

111,3

570,0

0011

1,35

7وعة

مدفت ال

ضاعويالت

0,000

19,04

40,4

413,9

680,0

0023

,665

0,000

0,142

6,305

53,56

50,0

0053

,565

نية الفراتدخالم

0,000

81,83

62,9

9022

,259

0,000

2,644

0,000

0,873

30,95

614

1,558

0,000

141,

558

نية الفباءألعا

0,000

8,607

2,001

5,217

0,000

2,860

0,000

0,000

5,297

23,98

20,0

0023

,982

نية الفجةلنتيا

0,000

3,142

0,411

2,423

0,000

-1,69

10,0

00-0

,096

3,790

7,979

0,000

7,97

9ندةمسط ال

سااألق

0,000

0,559

3,213

14,63

00,0

004,1

990,0

000,0

0019

,353

41,95

40,0

0041

,954

(%د (سنا اإلسبة

ن0,

0%1,

6%70

,7%

76,8

%0,

0%15

,3%

0,0%

0,0%

75,4

%37

,7%

0,0%

37,7

%اتظيفلتوة اوديمرد

0,000

2,116

0,287

1,284

0,000

0,861

0,000

0,000

1,823

6,371

0,000

6,37

1رتكـا

التعامالم

قم ر

0,000

24,47

39,5

076,7

650,0

009,5

860,0

800,0

0034

,264

84,67

50,3

3485

,009

وعةمدفت ال

ضاعويالت

0,000

16,95

90,7

952,8

760,0

007,5

250,0

000,3

332,6

8231

,170

0,094

31,2

64نية الفراتدخالم

0,000

69,47

95,3

538,9

020,0

001,7

810,0

623,6

7430

,203

119,4

540,0

3011

9,48

4نية الفباءألعا

0,000

6,050

2,382

2,134

0,000

1,760

-0,00

90,0

535,4

0917

,779

0,034

17,8

13نية الفجةلنتيا

0,000

1,228

0,555

2,459

0,000

0,114

0,035

-0,16

12,4

676,6

970,2

086,

905

ندةمسط ال

سااألق

0,000

8,012

7,211

4,999

0,000

0,314

0,080

0,000

27,92

048

,536

0,000

48,5

36(%

د (سنا اإلسبة

ن0,

0%32

,7%

75,8

%73

,9%

0,0%

3,3%

100,

0%0,

0%81

,5%

57,3

%0,

0%57

,1%

اتظيفلتوة اوديمرد

0,000

1,866

0,161

0,259

0,000

0,045

0,002

0,103

0,863

3,299

0,001

3,30

0

201

3 سنة

ن لأمي التافصنب أ

حسن أمي التاتسس

مؤت شرامؤ

هم أ

ت ساؤسالم

موعمجال

2 -

6 ــدد عـحق

ملــع ال

يتب

20

13

20

13

20

13

20

13

20

13

121

د)م .

)ياةالح

ى علمين

التأن أميت

ن أميت

ريقالح

ن أميت

بردد ال

ضمين

التأعي

جمان ال

أميالت

راتصاد

ن الأميت

دثحوا

ن أميت

طارألخن اأميت

اتملي الع

موعمج

اتمليالع

والألمن اكويوت

راتسياال

نقلال

عيةطبيل ال

واموالع

شيةلماك ا

هالو

ضمرى ال

علضرووالق

شغلال

رىألخا

شرةمباال

ولةمقبال

ي ونس

التويدالل

التعامالم

قم ر

5,880

35,69

52,6

135,6

670,1

866,2

290,0

000,0

007,3

6263

,632

0,109

63,7

41وعة

مدفت ال

ضاعويالت

0,858

26,20

21,2

2617

,546

0,006

5,175

0,000

0,139

1,506

52,65

80,0

8652

,744

نية الفراتدخالم

17,11

710

3,309

1,443

10,95

60,3

710,7

450,0

001,3

9616

,023

151,3

600,2

6615

1,62

6نية الفباءألعا

1,916

11,13

80,7

841,5

410,0

411,2

700,0

000,0

002,2

9618

,986

0,071

19,0

57نية الفجةلنتيا

0,192

0,734

-0,51

0-0

,615

0,012

0,844

0,000

-0,11

21,0

781,6

230,0

581,

681

ندةمسط ال

سااألق

4,836

26,61

32,5

195,7

650,1

410,0

000,0

000,0

005,0

8244

,956

0,000

44,9

56(%

د (سنا اإلسبة

ن82

,2%

74,6

%96

,4%

101,

7%75

,8%

0,0%

0,0%

0,0%

69,0

%70

,6%

0,0%

70,5

%اتظيفلتوة اوديمرد

0,410

1,122

0,080

0,162

0,005

0,194

0,000

0,000

0,232

2,205

0,007

2,21

2ليـمس

التعامالم

قم ر

18,53

79,8

112,1

972,2

620,0

007,4

940,0

000,0

002,3

8842

,689

0,419

43,1

08وعة

مدفت ال

ضاعويالت

3,445

6,418

0,941

0,301

0,000

5,393

0,000

0,000

0,658

17,15

60,1

3917

,295

نية الفراتدخالم

50,94

834

,379

0,516

5,080

0,000

1,810

0,000

0,000

10,77

510

3,508

0,123

103,

631

نية الفباءألعا

8,302

3,022

0,627

0,831

0,000

1,052

0,000

0,000

1,156

14,99

00,0

0014

,990

نية الفجةلنتيا

4,192

-0,93

50,0

000,3

180,0

001,2

620,0

000,0

000,2

235,0

600,1

915,

251

ندةمسط ال

سااألق

9,829

0,455

1,748

1,433

0,000

0,000

0,000

0,000

1,973

15,43

80,0

0015

,438

(%د (سنا اإلسبة

ن53

,0%

4,6%

79,6

%63

,4%

0,0%

0,0%

0,0%

0,0%

82,6

%36

,2%

0,0%

35,8

%اتظيفلتوة اوديمرد

1,929

1,246

0,019

0,197

0,000

0,069

0,000

0,000

0,409

3,869

0,000

3,86

9ات بيـاتمينتأ

التعامالم

قم ر

19,43

016

,846

3,329

6,834

0,000

12,08

00,0

000,0

007,0

8065

,599

0,000

65,5

99وعة

مدفت ال

ضاعويالت

4,784

14,33

80,7

984,0

200,0

0010

,394

0,000

0,000

2,339

36,67

30,0

0036

,673

نية الفراتدخالم

60,42

355

,077

3,054

11,86

80,0

001,6

670,0

000,0

0014

,605

146,6

940,0

0014

6,69

4نية الفباءألعا

3,676

5,652

1,046

2,055

0,000

2,486

0,000

0,000

1,924

16,83

90,0

0016

,839

نية الفجةلنتيا

1,806

0,407

0,150

-0,51

40,0

00-0

,571

0,000

0,000

1,349

2,627

0,000

2,62

7ندةمسط ال

سااألق

1,474

0,579

2,976

5,678

0,000

0,338

0,000

0,000

3,497

14,54

20,0

0014

,542

(%د (سنا اإلسبة

ن7,

6%3,

4%89

,4%

83,1

%0,

0%2,

8%0,

0%0,

0%49

,4%

22,2

%0,

0%22

,2%

اتظيفلتوة اوديمرد

2,949

2,402

0,148

0,532

0,000

0,088

0,000

0,000

0,660

6,779

0,000

6,77

9

2 -

6 ــدد عـحق

ملــع ال

يتب

201

3 سنة

ن لأمي التافصنب أ

حسن أمي التاتسس

مؤت شرامؤ

هم أ

ت ساؤسالم

موعمجال

20

13

20

13

20

13

20

13

20

13

122

د)م .

)ياةالح

ى علمين

التأن أميت

ن أميت

ريقالح

ن أميت

بردد ال

ضمين

التأعي

جمان ال

أميالت

راتصاد

ن الأميت

دثحوا

ن أميت

طارألخن اأميت

اتملي الع

موعمج

اتمليالع

والألمن اكويوت

راتسياال

نقلال

عيةطبيل ال

واموالع

شيةلماك ا

هالو

ضمرى ال

علضرووالق

شغلال

رىألخا

شرةمباال

ولةمقبال

ياةللح

ية غربم

التعامالم

قم ر

36,43

10,0

000,0

000,0

000,0

000,0

000,0

000,0

000,0

0036

,431

0,000

36,4

31وعة

مدفت ال

ضاعويالت

9,275

0,000

0,000

0,000

0,000

0,000

0,000

0,000

0,000

9,275

0,000

9,27

5نية الفراتدخالم

147,6

890,0

000,0

000,0

000,0

000,0

000,0

000,0

000,0

0014

7,689

0,000

147,

689

نية الفباءألعا

11,63

10,0

000,0

000,0

000,0

000,0

000,0

000,0

000,0

0011

,631

0,000

11,6

31نية الفجةلنتيا

6,958

0,000

0,000

0,000

0,000

0,000

0,000

0,000

0,000

6,958

0,000

6,95

8ندةمسط ال

سااألق

1,111

0,000

0,000

0,000

0,000

0,000

0,000

0,000

0,000

1,111

0,000

1,11

1(%

د (سنا اإلسبة

ن3,

0%0,

0%0,

0%0,

0%0,

0%0,

0%0,

0%0,

0%0,

0%0,

0%0,

0%3,

0%اتظيفلتوة اوديمرد

8,666

0,000

0,000

0,000

0,000

0,000

0,000

0,000

0,000

8,666

0,000

8,66

6ياة حرتكا

التعامالم

قم ر

27,12

80,0

000,0

000,0

000,0

000,0

000,0

000,0

000,0

0027

,128

0,000

27,1

28وعة

مدفت ال

ضاعويالت

9,007

0,000

0,000

0,000

0,000

0,000

0,000

0,000

0,000

9,007

0,000

9,00

7نية الفراتدخالم

70,82

10,0

000,0

000,0

000,0

000,0

000,0

000,0

000,0

0070

,821

0,000

70,8

21نية الفباءألعا

11,05

50,0

000,0

000,0

000,0

000,0

000,0

000,0

000,0

0011

,055

0,000

11,0

55نية الفجةلنتيا

2,981

0,000

0,000

0,000

0,000

0,000

0,000

0,000

0,000

2,981

0,000

2,98

1ندةمسط ال

سااألق

0,513

0,000

0,000

0,000

0,000

0,000

0,000

0,000

0,000

0,513

0,000

0,51

3(%

د (سنا اإلسبة

ن1,

9%0,

0%0,

0%0,

0%0,

0%0,

0%0,

0%0,

0%0,

0%0,

0%0,

0%1,

9%اتظيفلتوة اوديمرد

5,079

0,000

0,000

0,000

0,000

0,000

0,000

0,000

0,000

5,079

0,000

5,07

9ياة حسةؤسم

التعامالم

قم ر

27,55

30,0

000,0

000,0

000,0

000,0

000,0

000,0

000,0

0027

,553

0,000

27,5

53وعة

مدفت ال

ضاعويالت

8,484

0,000

0,000

0,000

0,000

0,000

0,000

0,000

0,000

8,484

0,000

8,48

4نية الفراتدخالم

159,7

440,0

000,0

000,0

000,0

000,0

000,0

000,0

000,0

0015

9,744

0,000

159,

744

نية الفباءألعا

5,119

0,000

0,000

0,000

0,000

0,000

0,000

0,000

0,000

5,119

0,000

5,11

9نية الفجةلنتيا

2,147

0,000

0,000

0,000

0,000

0,000

0,000

0,000

0,000

2,147

0,000

2,14

7ندةمسط ال

سااألق

0,569

0,000

0,000

0,000

0,000

0,000

0,000

0,000

0,000

0,569

0,000

0,56

9(%

د (سنا اإلسبة

ن2,

1%0,

0%0,

0%0,

0%0,

0%0,

0%0,

0%0,

0%0,

0%0,

0%0,

0%2,

1%اتظيفلتوة اوديمرد

8,689

0,000

0,000

0,000

0,000

0,000

0,000

0,000

0,000

8,689

0,000

8,68

9

موعمجال

ت ساؤسالم

2 -

6 ــدد عـحق

ملــع ال

يتب

201

3 سنة

ن لأمي التافصنب أ

حسن أمي التاتسس

مؤت شرامؤ

هم أ

20

13

20

13

20

13

20

13

20

13

123

د)م .

)

ياةالح

ى علمين

التأن أميت

ن أميت

ريقالح

ن أميت

بردد ال

ضمين

التأعي

جمان ال

أميالت

راتصاد

ن الأميت

دثحوا

ن أميت

طارألخن اأميت

اتملي الع

موعمج

اتمليالع

والألمن اكويوت

راتسياال

نقلال

عيةطبيل ال

واموالع

شيةلماك ا

هالو

ضمرى ال

علضرووالق

شغلال

رىألخا

شرةمباال

ولةمقبال

ينـةأم

التعامالم

قم ر

6,357

0,000

0,000

0,000

0,000

0,000

0,000

0,000

0,000

6,357

0,000

6,35

7وعة

مدفت ال

ضاعويالت

2,398

0,000

0,000

0,000

0,000

0,000

0,000

0,000

0,000

2,398

0,000

2,39

8نية الفراتدخالم

19,87

00,0

000,0

000,0

000,0

000,0

000,0

000,0

000,0

0019

,870

0,000

19,8

70نية الفباءألعا

1,783

0,000

0,000

0,000

0,000

0,000

0,000

0,000

0,000

1,783

0,000

1,78

3نية الفجةلنتيا

0,026

0,000

0,000

0,000

0,000

0,000

0,000

0,000

0,000

0,026

0,000

0,02

6ندةمسط ال

سااألق

0,045

0,000

0,000

0,000

0,000

0,000

0,000

0,000

0,000

0,045

0,000

0,04

5(%

د (سنا اإلسبة

ن0,

7%0,

0%0,

0%0,

0%0,

0%0,

0%0,

0%0,

0%0,

0%0,

0%0,

0%0,

7%اتظيفلتوة اوديمرد

1,140

0,000

0,000

0,000

0,000

0,000

0,000

0,000

0,000

1,140

0,000

1,14

0مين

ي تأجار

الت الت

عامالم

قم ر

16,29

40,0

000,0

000,0

000,0

000,0

000,0

000,0

000,0

0016

,294

0,000

16,2

94وعة

مدفت ال

ضاعويالت

0,033

0,000

0,000

0,000

0,000

0,000

0,000

0,000

0,000

0,033

0,000

0,03

3نية الفراتدخالم

16,16

20,0

000,0

000,0

000,0

000,0

000,0

000,0

000,0

0016

,162

0,000

16,1

62نية الفباءألعا

1,588

0,000

0,000

0,000

0,000

0,000

0,000

0,000

0,000

1,588

0,000

1,58

8نية الفجةلنتيا

-1,36

40,0

000,0

000,0

000,0

000,0

000,0

000,0

000,0

00-1

,364

0,000

-1,3

64ندةمسط ال

سااألق

0,057

0,000

0,000

0,000

0,000

0,000

0,000

0,000

0,000

0,057

0,000

0,05

7(%

د (سنا اإلسبة

ن0,

3%0,

0%0,

0%0,

0%0,

0%0,

0%0,

0%0,

0%0,

0%0,

0%0,

0%0,

3%اتظيفلتوة اوديمرد

0,183

0,000

0,000

0,000

0,000

0,000

0,000

0,000

0,000

0,183

0,000

0,18

3ستيناكو

التعامالم

قم ر

0,000

0,000

0,000

0,000

0,000

0,000

9,843

0,000

0,000

9,843

0,000

9,84

3وعة

مدفت ال

ضاعويالت

0,000

0,000

0,000

0,000

0,000

0,000

4,147

0,000

0,000

4,147

0,000

4,14

7نية الفراتدخالم

0,000

0,000

0,000

0,000

0,000

0,000

7,325

0,000

0,000

7,325

0,000

7,32

5نية الفباءألعا

0,000

0,000

0,000

0,000

0,000

0,000

4,640

0,000

0,000

4,640

0,000

4,64

0نية الفجةلنتيا

0,000

0,000

0,000

0,000

0,000

0,000

0,392

0,000

0,000

0,392

0,000

0,39

2ندةمسط ال

سااألق

0,000

0,000

0,000

0,000

0,000

0,000

6,670

0,000

0,000

6,670

0,000

6,67

0(%

د (سنا اإلسبة

ن0,

0%0,

0%0,

0%0,

0%0,

0%0,

0%67

,8%

0,0%

0,0%

67,8

%0,

0%67

,8%

اتظيفلتوة اوديمرد

0,000

0,000

0,000

0,000

0,000

0,000

0,555

0,000

0,000

0,555

0,000

0,55

5

ت ساؤسالم

201

3 سنة

ن لأمي التافصنب أ

حسن أمي التاتسس

مؤت شرامؤ

هم أ

2 -

6 ــدد عـحق

ملــع ال

يتب

موعمجال

20

13

20

13

20

13

20

13

20

13

124

د)م .

)ياةالح

ى علمين

التأن أميت

ن أميت

ريقالح

ن أميت

بردد ال

ضمين

التأعي

جمان ال

أميالت

راتصاد

ن الأميت

دثحوا

ن أميت

طارألخن اأميت

اتملي الع

موعمج

اتمليالع

والألمن اكويوت

راتسياال

نقلال

عيةطبيل ال

واموالع

شيةلماك ا

هالو

ضمرى ال

علضرووالق

شغلال

رىألخا

شرةمباال

ولةمقبال

يم تعلت لل

ت الت

عامالم

قم ر

4,015

68,55

10,6

960,1

990,0

001,0

330,0

000,0

002,8

2477

,318

0,000

77,3

18وعة

مدفت ال

ضاعويالت

1,334

35,97

80,7

760,0

040,0

000,4

820,0

000,0

000,1

6638

,740

0,000

38,7

40نية الفراتدخالم

25,05

222

7,255

0,136

1,012

0,000

0,038

0,000

0,000

2,245

255,7

380,0

0025

5,73

8نية الفباءألعا

0,603

19,16

70,0

590,0

170,0

000,0

870,0

000,0

000,2

4020

,173

0,000

20,1

73نية الفجةلنتيا

1,312

5,604

0,012

0,001

0,000

0,601

0,000

0,000

2,470

10,00

00,0

0010

,000

ندةمسط ال

سااألق

0,040

6,274

0,682

0,159

0,000

0,000

0,000

0,000

0,379

7,534

0,000

7,53

4(%

د (سنا اإلسبة

ن1,

0%9,

2%98

,0%

79,9

%0,

0%0,

0%0,

0%0,

0%13

,4%

9,7%

0,000

9,7%

اتظيفلتوة اوديمرد

0,007

7,560

0,077

0,022

0,000

0,113

0,000

0,000

0,311

8,090

0,000

8,09

0ما كتـا

التعامالم

قم ر

0,000

11,60

60,6

171,5

793,3

101,6

120,0

000,0

004,1

1522

,839

0,000

22,8

39وعة

مدفت ال

ضاعويالت

0,000

7,183

0,234

0,209

3,466

1,729

0,000

0,216

0,033

13,07

00,0

0013

,070

نية الفراتدخالم

0,000

47,26

53,5

120,6

734,0

060,2

130,0

002,0

310,3

6558

,065

0,000

58,0

65نية الفباءألعا

0,000

4,073

0,736

0,928

1,163

0,828

0,000

0,020

1,658

9,406

0,000

9,40

6نية الفجةلنتيا

0,000

-1,82

8-0

,345

0,686

-0,65

3-0

,641

0,000

-0,14

93,0

740,1

440,0

000,

144

ندةمسط ال

سااألق

0,000

-0,18

10,5

660,2

671,1

880,0

000,0

000,0

000,2

062,0

460,0

002,

046

(%د (سنا اإلسبة

ن0,

0%-1

,6%

91,7

%16

,9%

35,9

%0,

0%0,

0%0,

0%5,

0%9,

0%0,

0%9,

0%اتظيفلتوة اوديمرد

0,000

0,949

0,050

0,132

0,275

0,157

0,000

0,000

0,352

1,915

0,000

1,91

5ن أمي للت عت

التعامالم

قم ر

5,095

19,36

20,8

400,6

230,0

005,6

190,0

000,0

005,2

1236

,751

0,262

37,0

13وعة

مدفت ال

ضاعويالت

1,106

9,871

0,005

2,040

0,000

7,565

0,000

0,100

0,548

21,23

50,1

2021

,355

نية الفراتدخالم

18,69

058

,216

0,821

0,728

0,000

1,745

0,000

1,051

3,122

84,37

31,2

5685

,629

نية الفباءألعا

1,961

4,218

0,158

0,213

0,000

1,406

0,000

0,010

0,936

8,902

0,079

8,98

1نية الفجةلنتيا

1,516

-2,75

6-0

,578

0,349

0,000

-2,71

20,0

00-0

,092

2,573

-1,70

00,0

97-1

,603

ندةمسط ال

سااألق

2,229

0,710

0,615

0,266

0,000

0,000

0,000

0,000

1,921

5,741

0,000

5,74

1(%

د (سنا اإلسبة

ن43

,7%

3,7%

73,2

%42

,7%

0,0%

0,0%

0,0%

0,0%

36,9

%15

,6%

0,0%

15,5

%اتظيفلتوة اوديمرد

0,426

0,877

0,040

0,029

0,000

0,254

0,000

0,000

0,224

1,850

0,000

1,85

0حاداإلت

ية اونتع

التعامالم

قم ر

6,392

102,0

871,4

131,3

070,0

005,5

930,0

000,0

002,2

0011

8,992

0,000

118,

992

وعةمدفت ال

ضاعويالت

1,181

75,36

80,7

880,1

130,0

004,9

970,0

000,0

000,2

4882

,695

0,000

82,6

95نية الفراتدخالم

30,04

019

9,837

1,546

1,819

0,000

1,003

0,000

0,000

1,954

236,1

990,0

0023

6,19

9نية الفباءألعا

1,721

25,92

90,4

540,4

650,0

001,6

060,0

000,0

000,9

8231

,157

0,000

31,1

57نية الفجةلنتيا

1,133

-2,06

20,2

290,8

500,0

00-0

,686

0,000

0,000

0,884

0,348

0,000

0,34

8ندةمسط ال

سااألق

0,938

1,055

0,938

1,157

0,000

0,000

0,000

0,000

0,855

4,943

0,000

4,94

3(%

د (سنا اإلسبة

ن14

,7%

1,0%

66,4

%88

,5%

0,0%

0,0%

0,0%

0,0%

38,9

%4,

2%0,

0%4,

2%اتظيفلتوة اوديمرد

0,879

4,809

0,025

0,066

0,000

0,035

0,000

0,000

0,040

5,854

0,000

5,85

4

201

3 سنة

ن لأمي التافصنب أ

حسن أمي التاتسس

مؤت شرامؤ

هم أ

ت ساؤسالم

2 -

6 ــدد عـحق

ملــع ال

يتب

موعمجال

20

13

20

13

20

13

20

13

20

13

125

د)م .

)ياةالح

ى علمين

التأن أميت

ن أميت

ريقالح

ن أميت

بردد ال

ضمين

التأعي

جمان ال

أميالت

راتصاد

ن الأميت

دثحوا

ن أميت

طارألخن اأميت

اتملي الع

موعمج

اتمليالع

والألمن اكويوت

راتسياال

نقلال

عيةطبيل ال

واموالع

شيةلماك ا

هالو

ضمرى ال

علضرووالق

شغلال

رىألخا

شرةمباال

ولةمقبال

افل تكونةزيتال

التعامالم

قم ر

3,577

3,432

0,460

0,843

0,000

0,099

0,000

0,000

0,435

8,846

0,000

8,84

6وعة

مدفت ال

ضاعويالت

0,054

0,490

0,153

0,060

0,000

0,088

0,000

0,000

0,036

0,881

0,000

0,88

1نية الفراتدخالم

4,432

2,970

0,084

1,045

0,000

0,064

0,000

0,000

0,406

9,001

0,000

9,00

1نية الفباءألعا

1,759

1,527

0,574

0,612

0,000

0,229

0,000

0,000

0,293

4,994

0,000

4,99

4نية الفجةلنتيا

-1,28

2-1

,389

-0,29

4-0

,482

0,000

-0,25

60,0

000,0

00-0

,279

-3,98

20,0

00-3

,982

ندةمسط ال

سااألق

0,398

0,320

0,259

0,473

0,000

0,000

0,000

0,000

0,375

1,825

0,000

1,82

5(%

د (سنا اإلسبة

ن11

,1%

9,3%

56,3

%56

,1%

0,0%

0,0%

0,0%

0,0%

86,2

%20

,6%

0,0%

20,6

%اتظيفلتوة اوديمرد

0,115

0,019

0,003

0,006

0,000

0,001

0,000

0,000

0,002

0,146

0,000

0,14

6افل تكانةألما

التعامالم

قم ر

0,007

0,075

0,000

0,002

0,000

0,000

0,000

0,000

0,006

0,090

0,000

0,09

0وعة

مدفت ال

ضاعويالت

0,009

0,016

0,000

0,000

0,000

0,000

0,000

0,000

0,000

0,025

0,000

0,02

5نية الفراتدخالم

0,006

0,073

0,000

0,002

0,000

0,000

0,000

0,000

0,007

0,088

0,000

0,08

8نية الفباءألعا

0,071

0,508

0,000

0,013

0,000

0,000

0,000

0,000

0,046

0,638

0,000

0,63

8نية الفجةلنتيا

-0,07

1-0

,539

0,000

-0,01

20,0

000,0

000,0

000,0

00-0

,046

-0,66

80,0

00-0

,668

ندةمسط ال

سااألق

0,000

0,017

0,000

0,000

0,000

0,000

0,000

0,000

0,000

0,017

0,000

0,01

7(%

د (سنا اإلسبة

ن0,

0%22

,7%

0,0%

0,0%

0,0%

0,0%

0,0%

0,0%

0,0%

18,9

%0,

0%18

,9%

اتظيفلتوة اوديمرد

0,000

0,000

0,000

0,000

0,000

0,000

0,000

0,000

0,000

0,000

0,000

0,00

0وع جمـالم

التعامالم

قم ر

221,

312

638,

695

72,4

2095

,151

6,00

020

2,41

511

,340

0,00

015

0,26

61

397,

599

15,0

741

412,

673

وعةمدفت ال

ضاعويالت

63,7

9042

1,61

117

,925

112,

442

5,26

817

8,03

55,

105

3,48

230

,160

837,

818

10,2

6684

8,08

4نية الفراتدخالم

812,

604

1 69

8,55

758

,458

157,

358

8,56

744

,374

9,36

239

,952

229,

191

3 05

8,42

317

,709

3 07

6,13

2نية الفباءألعا

64,0

6817

5,61

019

,037

29,7

282,

600

39,9

725,

266

0,43

237

,459

374,

172

5,29

837

9,47

0نية الفجةلنتيا

24,4

0415

,883

12,9

1315

,495

-1,0

97-1

3,09

60,

258

-0,6

1632

,350

86,4

941,

324

87,8

18ندةمسط ال

سااألق

23,8

4376

,023

55,2

9072

,787

3,32

35,

735

8,08

20,

000

90,5

6033

5,64

30,

342

335,

985

(%د (سنا اإلسبة

ن10

,8%

11,9

%76

,3%

76,5

%55

,4%

2,8%

71,3

%0,

0%60

,3%

24,0

%2,

3%23

,8%

اتظيفلتوة اوديمرد

40,9

2558

,251

3,34

18,

334

0,49

14,

511

0,63

91,

373

9,98

812

7,85

30,

501

128,

354

ت ساؤسالم

201

3 سنة

ن لأمي التافصنب أ

حسن أمي التاتسس

مؤت شرامؤ

هم أ

موعمجال

2 -

6 ــدد عـحق

ملــع ال

يتب

20

13

20

13

20

13

20

13

20

13

126

1-7 ــدد عحق

مل

.د)(م

صـةالح

ور لتطة اسبن

ور لتطل امعد

2013

2013

/ 20

12(2

013

- 20

09)

والألمن اكوي وتياةالح

ى علمين

التأ11

0,3

134,

616

1,9

176,

920

0,4

221,

315

,7%

10,4

%14

,9%

ياةالح

ير غعلى

ن أميالت

851,

689

1,4

958,

410

01,7

1085

,311

91,4

84,3

%9,

8%6,

9%

راتسيان ال

أميـ ت

435,8

475,1

517,3

537,6

587,0

638,7

45,2

%8,

8%7,

9%

ضمرى ال

علعيجما

ن الأمي التـ

133,5

144,5

146,3

168,0

185,4

202,4

14,3

%9,

2%8,

7%

نقلن ال

أميـ ت

71,4

65,1

75,8

73,6

73,7

72,4

5,1%

-1,8

%0,

3%

لفةمخت

ر الخطا

واألق حري

ن الن م

أمي التـ

187,4

178,3

188,7

194,4

207,9

245,4

17,4

%18

,0%

5,5%

ض رووالق

ت ادرالصن اأميـ ت

9,39,5

10,1

9,510

,911

,40,

8%4,

6%4,

2%

شيةلماك اهالد ولبرد ا ضمين

التأـ

7,9

9,29,3

7,47,0

6,00,

4%-1

4,3%

-5,4

%

(1ل (شغث ال

واد حـ

0,00,0

0,00,0

0,00,0

0,0%

0,0%

0,0%

لة قبوالم

ت مليا

العـ

6,39,7

10,9

11,2

13,4

15,1

1,1%

12,7

%19

,1%

سيةتونة العاد اإلبارإعت

ن بدو

وع جمالم

961,

910

26,0

1120

,311

78,6

1285

,714

12,7

100,

0%9,

9%8,

0%

ية ونس

التادةإلعـ ا

59,7

60,8

73,7

70,5

77,0

85,9

ـــ11

,6%

7,5%

سيةتونة العاد اإلبارإعتع بمومجال

1021

,610

86,8

1194

,012

49,1

1362

,714

98,6

ـــ10

,0%

8,0%

ليم"لتعن ل

أمي التونية

تعا و"

ما"كتا

و"ين"تأمة لل

عامة ال

ونيتعا "ال

ت:سسا

لمؤية سنو

ر القاري

بالتية هائ النليةلمام اقوائى ال

عللهادخا

ع إ وقتيت ال

الحاص اإل

إثرى عل

2012

نة بس

لقةمتعت ال

طيالمعل اعديم تت

: (*

ــ (

2013

الت

عامـالم

قـم ر ر

طـوت

(*) 2

012

1995

نة سمن

ية بدا

عيتماإلج

ن اضما

ي للوطن

ق الندوصى ال

ع إللفرذا ا

ل هأحي

: (

1) ــ

مينالتأ

ف صنا

ع وأروف

2008

2009

2010

2011

20

13

20

13

20

13

20

13

20

13

127

2-7 ـدد عـحق

لمل ا

.د)(م

زيع تولكسا م

اتبكــش

اتبكــش

جيمنت

ن ة مدرصا الساط

ألقا

درةصا الساط

ألق ا

درةصا الساط

ألق ا

درةصا الساط

ألق ا

رىأخ

ريــدالب

وكلبنــا

ياةالح

ى عل

ن أميالت

ينتأم السرة

سمان م

ينتأم الواب

ن نم

سةؤسالم

ب كاتن م

م

221,

35,

62,

190

,56,

923

,738

,753

,8ل موا األوين

وتكاة حيى ال

علن أميالت

15,6

%26

,5%

58,3

%94

,2%

100,

0%9,

8%6,

6%11

,6%

* (%

)

1197

,615

,51,

55,

60,

021

7,3

548,

440

9,3

ياةالح

ير غلى عينتأمال

84,4

%73

,5%

41,7

%5,

8%0,

0%90

,2%

93,4

%88

,4%

* (%

)

639,

11,

90,

00,

00,

079

,841

5,4

142,

0رات

سيان ال

أميت

45,0

%9,

0%0,

0%0,

0%0,

0%33

,1%

70,8

%30

,7%

* (%

)

72,5

1,0

0,0

0,0

0,0

20,4

15,8

35,3

قل النينتأم

5,1%

4,7%

0,0%

0,0%

0,0%

8,5%

2,7%

7,6%

* (%

)

96,5

0,2

0,0

1,7

0,0

29,0

33,4

32,2

عيةطبي

ل الواموالع

ق حري

ن الأميت

6,8%

0,9%

0,0%

1,8%

0,0%

12,0

%5,

7%7,

0%*

(%)

6,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,6

1,9

3,5

شيةلماك ا

هال وبردد ال

ضن أميالت

0,4%

0,0%

0,0%

0,0%

0,0%

0,2%

0,3%

0,8%

* (%

)

202,

40,

10,

00,

00,

055

,936

,111

0,3

ضمرى ال

علعي

جمان ال

أميالت

14,3

%0,

5%0,

0%0,

0%0,

0%23

,2%

6,1%

23,8

%*

(%)

11,4

0,0

0,0

0,0

0,0

0,9

0,1

10,4

ضرووالقـ

ت دراصا

ن الأميت

0,8%

0,0%

0,0%

0,0%

0,0%

0,4%

0,0%

2,2%

* (%

)

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

غلالش

ث واد حينتأم

0,0%

0,0%

0,0%

0,0%

0,0%

0,0%

0,0%

0,0%

* (%

)

154,

50,

31,

53,

20,

030

,745

,773

,1لفةختالم

ر طاألخ

ن اأميت

10,9

%1,

4%41

,7%

3,3%

0,0%

12,7

%7,

8%15

,8%

* (%

)

15,2

12,0

0,0

0,7

0,0

0,0

0,0

2,5

ولةمقبت ال

ملياالع

1,1%

56,9

%0,

0%0,

7%0,

0%0,

0%0,

0%0,

5%*

(%)

1418

,921

,13,

696

,16,

924

1,0

587,

146

3,1

وعجمـالم

100,

0%1,

4%0,

3%6,

8%0,

5%17

,0%

41,4

%32

,6%

ك سالالم

ب حس

رة صاد

الساط

ألقع امومج

ن ة م

سبالن

(**)

201

3 سنة

ع وزي التلكساب م

حس وروع

الفب حس

رة صاد

الينتأم الساط

أق

وعجمالم

زيعلتوك اسال/ م

ن أمي التوعوفر

ف صنا

أ

زيعلتوك ا

سالف م

ختلن م

ك ممسل

ل ب ك

حسرة صاد

ط الساألقع امومج

ن ن م

أميع تفر

ل ن ك

عنوارة ب

صادط ال

ساألقة انسب

:*(%

)ينتأمء ال

طاوس

ب س ح

( اتاعرجواإل

ت اءاإللغ

ر اعتبا

ن إدو

) درةصا

ن الأمي التاطقس أل

5- بولجدا

: الجعمر ال

:(**)

20

13

20

13

20

13

20

13

20

13

128

3-7 ـدد عـحق

لملا

.د)(م

زيع توالكمس

اتبكــش

اتبكــش

جيمنت

ن ة مادرلصط اسااألق

درةصاط ال

سااألق

درةصاط ال

سااألق

درةصاط ال

سااألق

رىأخ

ريــدالب

وكلبنــا

ياةالح

ى علينتأمال

ينتأمة السرسما

ن م

ينتأمب ال

نوامن

سةؤسالم

ب كاتن م

م

221,

35,

62,

190

,56,

923

,738

,753

,8ال مو األوين

وتكاة حيى ال

علن أميالت

100,

0%2,

5%0,

9%40

,9%

3,1%

10,7

%17

,5%

24,3

%*

(%)

1197

,615

,51,

55,

60,

021

7,3

548,

440

9,3

ياةالح

ير غلى عينتأمال

100,

0%1,

3%0,

1%0,

5%0,

0%18

,1%

45,8

%34

,2%

* (%

)

639,

11,

90,

00,

00,

079

,841

5,4

142,

0رات

سيان ال

أميت

100,0

%0,3

%0,0

%0,0

%0,0

%12

,5%65

,0%22

,2%*

(%)

72,5

1,0

0,0

0,0

0,0

20,4

15,8

35,3

نقلن ال

أميت

100,0

%1,4

%0,0

%0,0

%0,0

%28

,1%21

,8%48

,7%*

(%)

96,5

0,2

0,0

1,7

0,0

29,0

33,4

32,2

عيةطبي

ل الواموالع

ق حري

ن الأميت

100,0

%0,2

%0,0

%1,8

%0,0

%30

,1%34

,6%33

,4%*

(%)

6,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,6

1,9

3,5

شيةلماك ا

هالد ولبرد اض

ن أميالت

100,0

%0,0

%0,0

%0,0

%0,0

%10

,0%31

,7%58

,3%*

(%)

202,

40,

10,

00,

00,

055

,936

,111

0,3

ضمرى ال

علعي

جمان ال

أميالت

100,0

%0,0

%0,0

%0,0

%0,0

%27

,6%17

,8%54

,5%*

(%)

11,4

0,0

0,0

0,0

0,0

0,9

0,1

10,4

ضرووالقـ

ت دراصا

ن الأميت

100,0

%0,0

%0,0

%0,0

%0,0

%7,9

%0,9

%91

,2%*

(%)

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

غلالش

ث واد حمين

تأ

0,0%

0,0%

0,0%

0,0%

0,0%

0,0%

0,0%

0,0%

* (%

)

154,

50,

31,

53,

20,

030

,745

,773

,1لفةمخت

ر الطاألخ

ن اأميت

100,0

%0,2

%1,0

%2,1

%0,0

%19

,9%29

,6%47

,3%*

(%)

15,2

12,0

0,0

0,7

0,0

0,0

0,0

2,5

ولةمقبت ال

ملياالع

100,0

%78

,9%0,0

%4,6

%0,0

%0,0

%0,0

%16

,4%*

(%)

1418

,921

,13,

696

,16,

924

1,0

587,

146

3,1

وعجمـالم

فرعس ال

لنفبة نس بالدرةصاط ال

ساألقع امومج

ن ع م

وزي التلكمسا

ب حس

رع الفهذا

ن عنوا

رة بصاد

ط القسا األ

سبة :ن

* (%

)

مينالتأ

اء سط

ب وحس

( اتجاع

إلر وااتغاءإللر اعتبا

ن إدو

) درةصا

ن الأمي التاطقس أل

5- بولجدا

: الجعمر: ال

(**)

موعمجال

زيعلتوك اسال/ م

ن أمي التروع

وفافصن أ

(**)

201

3 سنة

يع وز التالكمس

ب حسع ورو الفسب

حدرةصان ال

أمي التساط

أق

20

13

20

13

20

13

20

13

20

13

129

8 ــدد عحق

مل

.د)(م

صـةالح

ور لتطة اسبن

ور لتطل امعد

2013

2013

/ 20

12(2

013

- 20

09)

والألمن اكوي وتياةالح

ى علمين

التأ31

,430

,732

,042

,651

,163

,87,

5%24

,9%

15,2

%

ياةالح

ير غعلى

ن أميالت

474,

356

9,6

567,

766

7,2

672,

878

4,3

92,5

%16

,6%

10,6

%

راتسيان ال

أميـ ت

265,9

279,5

336,5

359,5

375,5

421,6

49,7

%12

,3%

9,7%

ضمرى ال

علعيجما

ن الأمي التـ

121,2

123,9

128,9

141,3

165,0

178,0

21,0

%7,

9%8,

0%

نقلن ال

أميـ ت

14,4

32,1

30,9

10,2

6,617

,92,

1%17

1,2%

-4,4

%

لفةمخت

ر الخطا

واألق حري

ن الن م

أمي التـ

50,6

102,1

64,4

132,1

111,2

142,6

16,8

%28

,2%

23,0

%

ض رووالق

ت ادرالصن اأميـ ت

10,0

4,2-8

,14,5

-3,6

5,10,

6%24

1,7%

-12,

6%

شيةلماك اهالد ولبرد ا ضمين

التأـ

4,5

17,4

4,27,8

4,65,3

0,6%

15,2

%3,

3%

(1ل (شغث ال

واد حـ

4,44,3

4,13,7

3,63,5

0,4%

-2,8

%-4

,5%

لة قبوالم

ت مليا

العـ

3,36,1

6,88,1

9,910

,31,

2%4,

0%25

,6%

موعمجال

505,

760

0,3

599,

770

9,8

723,

984

8,1

100,

0%17

,2%

10,9

%

ليم"لتعن ل

أمي التونية

تعا و"

ما"كتا

و"ين"تأمة لل

عامة ال

ونيتعا "ال

ت:سسا

لمؤية سنو

ر القاري

بالتية هائ النليةلمام اقوائى ال

عللهادخا

ع إ وقتيت ال

الحاص اإل

إثرى عل

2012

نة بس

لقةمتعت ال

طيالمعل اعديم تت

: (*

ــ (

2013

ـة وعمدفـ

ت الضـاعوي التورتط

(*) 2

012

مينالتأ

ف صنا

ع وأروف

1995

نة سمن

ية بدا

عيتماإلج

ن اضما

ي للوطن

ق الندوصى ال

ع إللفرذا ا

ل هأحي

: (

1) ــ

2008

2009

2010

2011

20

13

20

13

20

13

20

13

20

13

130

9دد عــحق

مل

.د)(م

صـةالح

ور لتطة اسبن

ور لتطل امعد

2013

2013

/ 20

12(2

013

- 20

09)

والألمن اكوي وتياةالح

ى علمين

التأ31

8,4

403,

851

3,2

598,

770

8,3

812,

626

,4%

14,7

%20

,6%

ياةالح

ير غعلى

ن أميالت

1518

,616

58,4

1781

,120

46,8

2191

,822

63,5

73,6

%3,

3%8,

3%

راتسيان ال

أميـ ت

1121

,612

21,0

1307

,014

27,1

1571

,716

98,5

55,2

%8,

1%8,

7%

ضمرى ال

علعيجما

ن الأمي التـ

33,4

34,9

37,8

37,0

38,0

44,4

1,4%

16,8

%5,

9%

نقلن ال

أميـ ت

70,6

58,3

59,6

58,2

58,6

58,5

1,9%

-0,2

%-3

,7%

لفةمخت

ر الخطا

واألق حري

ن الن م

أمي التـ

218,3

263,5

290,1

446,2

445,6

386,5

12,6

%-1

3,3%

12,1

%

ض رووالق

ت ادرالصن اأميـ ت

7,17,5

8,810

,210

,59,4

0,3%

-10,

5%5,

8%

شيةلماك اهالد ولبرد ا ضمين

التأـ

8,4

10,8

14,1

7,28,8

8,60,

3%-2

,3%

0,5%

اتجراي

ـ ال0,0

0,00,0

0,00,0

0,00,

0%0,

0%0,

0%

(1ل (شغث ال

واد حـ

46,4

48,3

45,6

43,9

41,7

39,9

1,3%

-4,3

%-3

,0%

لة قبوالم

ت مليا

العـ

12,8

14,1

18,1

17,0

16,9

17,7

0,6%

4,7%

6,7%

نية الفراتدخللم

ي صاف

ع المومجال

1837

,020

62,2

2294

,326

45,5

2900

,130

76,1

100,

0%6,

1%10

,9%

ليم"لتعن ل

أمي التونية

تعا و"

ما"كتا

و"ين"تأمة لل

عامة ال

ونيتعا "ال

ت:سسا

لمؤية سنو

ر القاري

بالتية هائ النليةلمام اقوائى ال

عللهادخا

ع إ وقتيت ال

الحاص اإل

إثرى عل

2012

نة بس

لقةمتعت ال

طيالمعل اعديم تت

: (*

ــ (

2013 مين

التأف صنا

ب أحس

ية لفنت ا

خرالمدر اطوت

مينالتأ

ف صنا

ع وأروف

(*) 2

012

1995

نة سمن

ية بدا

عيتماإلج

ن اضما

ي للوطن

ق الندوصى ال

ع إللفرذا ا

ل هأحي

: (

1) ــ

2010

2008

2009

2011

20

13

20

13

20

13

20

13

20

13

131

10دد عــحق

مل

.د)(م

ور لتطة اسبن

ور لتطل امعد

2013

/ 20

12(2

013

- 20

09)

(1ف (

صر التباء أعــ

211,

022

7,6

269,

329

8,7

340,

137

9,5

11,6

%12

,5%

( * )

م ر.من

%ـ

21,9%

22,2%

24,0%

25,3%

26,5%

26,9%

0,4%

4,1%

ي :تـالكال

زع تـوت

(2)

اء قتن األباءوأع

ت موال

عأ ـ

95,4

101,

811

1,5

126,

514

4,1

161,

111

,8%

11,0

%

( * )

م ر.من

%ـ

9,9%

9,9%

10,0%

10,7%

11,2%

11,4%

0,2%

2,8%

(3) رىألخف ا

صر التباء أع

ب ـ 11

5,6

125,

815

7,8

172,

219

6,0

218,

411

,4%

13,6

%

( * )

م ر.من

%ـ

12,0%

12,3%

14,1%

14,6%

15,2%

15,5%

0,2%

5,2%

ياةلحر اغي

ى عل وياةلحى اعل

ن أمي للتنيةالف

جة نتي لل

2-1ب

و 1

-1ب

ل داولج: ا

ر صد

لم(1

ـ (ـ

رىألخء اتناإلقء اعبا+ أ

ء تناإلقت ا

والعم

(2ـ (ـ

ياةلحى اعل

ن أمي الترع لفتيفاوظ التباءأع

+ى خراأل

ية لفنء اعبااأل

+ة ارإلدت ا

فقا+ ن

ت ضاويلتعي اف ف

صر التتفقا= نرىألخف ا

صر التباءأع

(3)

ــ

م"علي للتينتأم النيةعاوو"ت

ا" تام"ك و

ن"أمي للتمةلعاة اونيتعا"ال

ت: ساؤس لمويةسن اليرارلتق بائيةنھا الليةلمام اوائالق

ى عل

ھا خال إدقع وتي التحاصال

اإلر إثلى ع

2012

نة بس

قة تعلالم

ت طيامع اليلعدم تت

: (*

ـ (ـ

نيـة الفبـاءألعر اطـوت

(*) 2

012

2013

راتؤشـالم

2008

2009

2011

2010

20

13

20

13

20

13

20

13

20

13

132

11دد عــحق

مل

.د)(م

ور لتطة اسبن

ور لتطل امعد

2013

/ 20

12(2

013

- 20

09)

والألمن اكوي وتياةالح

ى علمين

التأ13

,39,

412

,628

,418

,124

,434

,8%

12,9

%

ياةالح

ير غعلى

ن أميالت

121,

811

9,5

89,6

26,9

36,0

63,4

76,1

%-1

2,2%

راتسيان ال

أميـ ت

60,2

60,4

42,5

-14,6

-2,5

15,9

736,

0%23

,4%

ضمرى ال

علعيجما

ن الأمي التـ

-4,4

4,8-3

,96,3

-5,1

-13,1

-156

,9%

-24,

4%

نقلن ال

أميـ ت

18,1

12,6

11,6

12,8

16,4

12,9

-21,

3%6,

5%

لفةمخت

ر الخطا

واألق حري

ن الن م

أمي التـ

50,1

46,5

41,1

21,5

28,4

47,8

68,3

%0,

9%

ض رووالق

ت ادرالصن اأميـ ت

0,3-0

,2-0

,50,7

0,40,3

-25,

0%0,

0%

شيةلماك اهالد ولبرد ا ضمين

التأـ

-0

,5-0

,8-0

,5-0

,03-1

,3-1

,115

,4%

-17,

1%

(1ل (شغث ال

واد حـ

-2,3

-4,8

-0,2

-1,2

-0,7

-0,6

14,3

%-2

3,6%

لة قبوالم

ت مليا

العـ

0,31,0

-0,5

1,40,4

1,322

5,0%

34,1

%

ع مومجال

135,

112

8,9

102,

255

,354

,187

,862

,3%

-8,3

%

1995

نة سمن

ية بدا

عيتماإلج

ن اضما

ي للوطن

ق الندوصى ال

ع إللفرذا ا

ل هأحي

: (

1)ــ

ليم"لتعن ل

أمي التونية

تعا و"

ما"كتا

و"ين"تأمة لل

عامة ال

ونيتعا "ال

ت:سسا

مؤة لنويالس

ير قاربالت

ية هائ النالية الم

وائم القعلى

ها خال إدوقع

ي التاتالح

ص اإل

إثرى عل

2012

نة بس

لقةمتعت ال

طيالمعل اعديم تت

: (*

ــ (

ن أمي التافصنب أ

حسية لفنج انتائر ال

طوت

(*) 2

012

2013

مينالتأ

ف صنا

ع وأروف

2008

2009

2010

2011

20

13

20

13

20

13

20

13

20

13

133

12 ــدد عحق

مل

.د)(م

ور لتطة اسبن

ور لتطل امعد

2013

/ 20

12(2

013

- 20

09)

مالس ال

ـ رأـ

165,6

238,1

241,4

284,9

288,3

323,9

12,3

%14

,4%

ت )ونيا

تعا( ال

رك شتالم

ال الم

ــ 25

,727

,433

,034

,235

,537

,04,

2%7,

6%

رىألخة اذاتيل ال

مواواأل

ي ياطإلحت

اــ

271,5

292,3

330,0

375,5

430,9

475,4

10,3

%11

,9%

ا :منه

لة ؤجالم

ج نتائ الــ

-105

,3-9

5,5-3

0,216

,011

,90,0

-100

,0%

100,

0%

جلةمؤح ال

ربا األ

ـ 12

,310

,650

,177

,480

,185

,36,

5%47

,3%

ة ؤجلالم

ئر ساالخ

ـ -1

17,6

-106

,1-8

0,3-6

1,4-6

8,2-8

5,3-2

5,1%

-6,2

%

(1) موع

مجال

نة)لسة لصافي

االائجالنت

ب ساإحت

ن بدوة و

ؤجلالم

ج نتائر ال

عتبا(بإ

نة لسة لصافي

ج النتائ الــ

120,4

126,5

108,0

70,1

53,7

82,5

53,6

%7,

3%

(2) موع

مجال

نة)لسة لصافي

االائجالنت

ب ساإحت وبجلةمؤج ال

نتائر ال

عتبا(بإ

ليم"لتعن ل

أمي التونية

تعا و"

ما"كتا

و"ين"تأمة لل

عامة ال

ونيتعا "ال

ت:سسا

مؤة لنويالس

ير قاربالت

ية هائ النالية الم

وائم القعلى

ها خال إدوقع

ي التاتالح

ص اإل

إثرى عل

2012

نة بس

لقةمتعت ال

طيالمعل اعديم تت

: (*

ــ (

357,

546

2,3

574,

271

0,6

18,5

%

2013

2008

14,0

%12

,0%

2009

836,

3

918,

8

(*) 2

012

ة ذاتيل ال

موا األورتط

766,

6

راتؤشـالم

2010

2011

9,1%

820,

347

7,9

588,

868

2,2

780,

7

20

13

20

13

20

13

20

13

20

13

134

13 ــدد عحق

مل

د ) م.

)صة

الحط وسمت

صةالح

ط وسمت

موعمجر ال

طوة تسبن

ح غت

حت

2012

نة لس

ح غت

حت

2013

نة لس

2013

/201

2

نهاضما

ع بتمتو تة أدولن ال

عدرةصا

ت ندا س1ــ

938,4

343,0

1 28

1,4

41,1

%96

0,631

5,71

276,

337

,4%

-0,4

%

عية

رقاض

روــ ق

224

2,714

4,638

7,3

12,4

%25

4,126

7,252

1,3

15,3

%34

,6%

ضي

أراة و

مبنيت قارا ع3ــ

199,6

18,3

217,

97,

0%19

2,821

,221

4,0

6,3%

-1,8

%

صةور ببقارةق ال

سوا األدى إحفي

لة سج

المت ركالشم اسه4ــ أ

304,8

25,0

329,

810

,6%

333,5

29,7

363,

210

,6%

10,1

%

رىألخة امالي

ق الوراواأل

هم ألس واليةلماق ا

ورا األ

عيجما

ف الوظي

التاتسس

مؤي فهمأس

و صحص

ــ 5

147,5

25,1

172,

65,

5%15

0,054

,420

4,4

6,0%

18,4

%

مية تنمال

س رأاتت ذ

ركا شفي

ص حص

ــ 6

36,5

3,339

,81,

3%27

,80,2

28,0

0,8%

-29,

6%

رى أخلية ماراق أوم و

سه أ7ــ

126,7

7,113

3,8

4,3%

154,9

9,016

3,9

4,8%

22,5

%

بيةألجن

ن اأمي التادةواع

ن أمي التاتسس

مؤهم

أســ

8

4,40,1

4,5

0,1%

7,50,1

7,6

0,2%

68,9

%

ليةلما واكيةالبن

ت ساؤسالم

ى لدائعوود

ية نقدق ال

سو بالظفة

مول ال

موا األ9ــ

353,5

59,2

412,

713

,2%

433,8

59,6

493,

414

,4%

19,6

%

ياةالح

ير غعلى

ن أمي التوانبعن

لة ؤجالم

اء قتن األاتنفق

1ــ 0

34,0

0,034

,01,

1%30

,80,0

30,8

0,9%

-9,4

%

ياةالح

ى علمين

التأود عق

ن نوا بعاتبيقتس

1ــ 1

0,04,0

4,0

0,1%

0,03,3

3,3

0,1%

-17,

5%

هرأش

3اه قصل أ أجاتة ذلصستخ

ر م غي

دفعول

وص -

1282

,64,7

87,3

2,8%

83,3

8,792

,02,

7%5,

4%

وبي

وجن ال

أمي التادة إعوقصند

مة بذلدةمتخ

ن ديو

1ـ 3

2,50,0

2,5

0,1%

1,20,0

1,2

0,0%

-52,

0%

همن لمؤم

ن الضما

ق ندو صذمة

ة بخلد متون دي14ـ

0,40,8

1,2

0,0%

0,80,0

0,8

0,0%

-33,

3%

مين

التأي عيدن م

عادر صمان

بضهد

تع15ـ

0,00,0

0,0

0,0%

4,10,0

4,1

0,1%

ــــ

ابحس

ت الحدا بوياةالح

ى علمين

التأود عق

ن نوا بعظفة

مول ال

موااأل

-

160,0

9,39,

30,

3%0,0

10,3

10,3

0,3%

ــــ

وع جمالم

2 47

3,6

644,

53

118,

110

0,0%

2 63

5,2

779,

43

414,

610

0,0%

9,5%

ولصـاأل

2013

ـة سن

ـة فنيت ال

خرامـدل ال

مـواف أ

وظي بتـقـةتعلالم

ول ألص

ر اطوت

مل)الع

ها ي بجار

ب الراتي التسب

حمدةمعتر ال

عاييالم

)

2013

موعمجال

نية الف

راتدخالم

ن ة م

سب الن

عيتماإلجر المقى ا

عدما

ار عق

كل % ل

10

ى :قص األحد ال

ــ

بة تسلمكر ا غي

ساطاألق

ت خرا مدبلغن م

% م 2

2 ى :

قص األحد ال

ــ

سةؤسل م

ن ك عدرةصام ال

للقي %

10

ى :قص األحد ال

ــ

.9 و

8 و

5 4 و

و 2 راتلفق باورةمذكف ال

صنا األمن

حد وانفلص

بة نس بالصى

أقحد% ك

50 ــ

نية الفراتدخالم

وع جمن م

% م20ا والهس م

ن رأ% م

30ة و

سسمؤ

كل ن عدرةصام ال

للقي %

5:صى

األقحد

ـ الـ

. % 2

0 نىألدد االح

ــ

2012

موعمجال

سةؤسل م

ن ك عدرةصام ال

للقي %

5 ى :

قص األحد ال

ــ

سةؤسل م

ن ك عدرةصام ال

للقي %

10

ى :قص األحد ال

ــ

ئبضرا

والاتغاءاإلل

ن ة م

صافية الادرلصط اسااألق

ن % م

10

ى:قص األحدـ الـ

نية الف

راتدخالم

وع جمن م

% م 1

00ــ

20

13

20

13

20

13

20

13

20

13

135

14دد عــحق

مل

.د)(م

ور لتطة اسبن

ور لتطل امعد

2013

/ 20

12(2

013

- 20

09)

نية الفراتدخالم

ــ 18

37,0

2062

,222

94,3

2645

,529

00,1

3076

,16,

1%10

,9%

ظفةمول ال

موا األ

ــ 20

48,2

2291

,825

90,8

2887

,631

18,1

3414

,69,

5%10

,8%

( % ) طية

لتغة اسب نــ

111,5

%11

1,1%

112,9

%10

9,2%

107,5

%11

1,0%

3,5%

-0,1

%

ليم"لتعن ل

أمي التونية

تعا و"

ما"كتا

و"ين"تأمة لل

عامة ال

ونيتعا "ال

ت:سسا

مؤة لنويالس

ير قاربالت

ية هائ النالية الم

وائم القعلى

ها خال إدوقع

ي التاتالح

ص اإل

إثرى عل

2012

نة بس

لقةمتعت ال

طيالمعل اعديم تت

: (*

ــ (

نية الفراتدخالم

ية غطر تطوت

راتؤشـالم

(*) 2

012

2013

2008

2009

2010

2011

20

13

20

13

20

13

20

13

20

13

136

15دد عــحق

مل

.د)(م

ور لتطة اسبن

ور لتطل امعد

2013

/ 20

12(2

013

- 20

09)

التعامالم

قم رــ

110,3

134,6

161,9

176,9

200,4

221,3

10,4

%14

,9%

وعةمدفت ال

ضاعوي الت

ــ 31

,430

,732

,042

,651

,163

,824

,9%

15,2

%

(1) رفتصء ال

عبا أــ

28,0

33,7

44,5

50,9

58,8

64,1

9,0%

18,0

%

نية الفراتدخالم

ــ 31

8,440

3,851

3,259

8,770

8,381

2,614

,7%

20,6

%

ية لفنج انتائ الــ

13,3

9,412

,628

,418

,124

,434

,8%

12,9

%

% 1

0,8اد إلسن

ة انسب

لغ ي تب

لتالو با

د م.

23,8

والألمن ا

كوي وتحياة

ى ال عل

مينالتأ

ف صن

ن عنوا

2 ب01

3 سنة

ة سند

المساط

األقلغ : تب

ن أمي التادة إع

ت ظيفا

لتوء اعباأ +

رى ألخ

ة الفنيء اعبا األ

+ رىألخ

ء اقتنا اإل

باء أع

+ ناءإلقت

ت اموال

ع+ دارة

اإلات نفق

+ اتضعوي التفي

ف صر

التات نفق

= نية الفباءألع

ا(1

ــ (ليم"لتعن ل

أمي التونية

تعا و"

ما"كتا

و"ين"تأمة لل

عامة ال

ونيتعا "ال

ت:سسا

مؤة لنويالس

ير قاربالت

ية هائ النالية الم

وائم القعلى

ها خال إدوقع

ي التاتالح

ص اإل

إثرى عل

2012

نة بس

لقةمتعت ال

طيالمعل اعديم تت

:(*)

ــ

والألمن اكوي وتياةالح

ى علمين

التأت شرامؤ

هم أ

2009

2013

2008

2010

2011

(*) 2

012

راتؤشـالم

20

13

20

13

20

13

20

13

20

13

137

16دد عــحق

مل

.د)(م

ور لتطة اسبن

ور لتطل امعد

2013

/ 20

12(2

013

- 20

09)

التعامالم

قم رــ

435,8

475,1

517,3

537,6

587,0

638,7

8,8%

7,9%

وعةمدفت ال

ضاعوي الت

ــ 26

5,927

9,533

6,535

9,537

5,542

1,612

,3%

9,7%

رفتصء ال

عبا أــ

95,2

102,9

124,2

140,5

159,9

175,6

9,8%

13,0

%

ية لفنت ا

خرالمد اــ

1121

,612

21,0

1307

,014

27,1

1571

,716

98,5

8,1%

8,7%

ية لفنج انتائ الــ

60,2

60,4

42,5

-14,6

-2,5

15,9

736,

0%-2

3,4%

% 11

,9 سناد

اإلسبة

غ ن تبلاليبالتد و

م.76

ت ياراالس

ن أميف ت

صنن عنوا

2 ب01

3 سنة

دة مسن

ط القسا األ

بلغ: تمين

التأدة إعا

ليم"لتعن ل

أمي التونية

تعا و"

ما"كتا

و"ين"تأمة لل

عامة ال

ونيتعا "ال

ت:سسا

مؤة لنويالس

ير قاربالت

ية هائ النالية الم

وائم القعلى

ها خال إدوقع

ي التاتالح

ص اإل

إثرى عل

2012

نة بس

لقةمتعت ال

طيالمعل اعديم تت

:(*)

ــ

راتسيان ال

أميت ت

شرامؤ

هم أ

راتؤشـالم

(*) 2

012

2013

2008

2009

2010

2011

20

13

20

13

20

13

20

13

20

13

138

17دد عــحق

مل

.د)(م

ور لتطة اسبن

ور لتطل امعد

2013

/ 20

12(2

013

- 20

09)

التعامالم

قم رــ

187,4

178,3

188,7

194,4

207,9

245,4

18,0

%5,

5%

مينالتأ

دة إعا

ط سا أق

ــ 11

3,110

6,710

9,311

6,913

0,916

6,327

,0%

8,0%

نادإلسة اسب نــ

60,4%

59,8%

57,9%

60,1%

63,0%

67,8%

7,6%

2,3%

وعةمدفت ال

ضاعوي الت

ــ 50

,610

2,164

,413

2,111

1,214

2,628

,2%

23,0

%

رفتصء ال

عبا أــ

39,5

42,8

44,2

50,7

56,6

64,8

14,5

%10

,4%

نية الفراتدخالم

ــ 21

8,326

3,529

0,144

6,244

5,638

6,5-1

3,3%

12,1

%

ية لفنج انتائ الــ

50,1

46,5

41,1

21,5

28,4

47,8

68,3

%-0

,9%

ليم"لتعن ل

أمي التونية

تعا و"

ما"كتا

و"ين"تأمة لل

عامة ال

ونيتعا "ال

ت:سسا

مؤة لنويالس

ير قاربالت

ية هائ النالية الم

وائم القعلى

ها خال إدوقع

ي التاتالح

ص اإل

إثرى عل

2012

نة بس

لقةمتعت ال

طيالمعل اعديم تت

:(*)

ــ

ة ختلف

المار خطواأل

ق حري

ن الن م

أمي التراتؤشم مأه

(*) 2

012

2013

راتؤشـالم

2008

2009

2010

2011

20

13

20

13

20

13

20

13

20

13

139

18دد عــحق

مل

.د)(م

ور لتطة اسبن

ور لتطل امعد

2013

/ 20

12(2

013

- 20

09)

التعامالم

قم رــ

133,5

144,5

146,3

168,0

185,4

202,4

9,2%

8,7%

وعةمدفت ال

ضاعوي الت

ــ 12

1,212

3,912

8,914

1,316

5,017

8,07,

9%8,

0%

رفتصء ال

عبا أــ

25,3

25,6

29,7

31,5

36,4

40,0

9,9%

9,6%

ية لفنت ا

خرالمد اــ

33,4

34,9

37,8

37,0

38,0

44,4

16,8

%5,

9%

ية لفنج انتائ الــ

-4,4

4,8-3

,96,3

-5,1

-13,1

156,

9%-2

4,4%

% 2

,8 سناد

اإلسبة

غ ن تبلاليبالت

و م.د

5,7

ضمرى ال

علعي

جمان ال

أمي التنفص

ن عنوا

2 ب01

3 سنة

ة سند

المساط

األقلغ : تب

مينالتأ

دة إعا

ليم"لتعن ل

أمي التونية

تعا و"

ما"كتا

و"ين"تأمة لل

عامة ال

ونيتعا "ال

ت:سسا

مؤة لنويالس

ير قاربالت

ية هائ النالية الم

وائم القعلى

ها خال إدوقع

ي التاتالح

ص اإل

إثرى عل

2012

نة بس

لقةمتعت ال

طيالمعل اعديم تت

: (*

ــ (

(*) 2

012

2013

راتؤشـالم

ض مرى ال

علعيجما

ن الأمي التراتؤشم مأه

2008

2009

2010

2011

20

13

20

13

20

13

20

13

20

13

140

19دد عــحق

مل

.د)(م

ور لتطة اسبن

ور لتطل امعد

2013

/ 20

12(2

013

- 20

09)

التعامالم

قم رــ

71,4

65,1

75,8

73,6

73,7

72,4

-1,8

%0,

3%

مينالتأ

دة إعا

ط سا أق

ــ 48

,847

,855

,255

,654

,655

,31,

3%2,

5%

نادإلسة اسب نــ

68,3%

73,4%

72,8%

75,5%

74,1%

76,4%

3,1%

2,2%

وعةمدفت ال

ضاعوي الت

ــ 14

,432

,130

,910

,26,6

17,9

171,

2%4,

4%

رفتصء ال

عبا أــ

14,4

12,2

15,2

14,6

15,6

1921

,8%

5,7%

ية لفنت ا

خرالمد اــ

70,6

58,3

59,6

58,2

58,6

58,5

-0,2

%-3

,7%

ية لفنج انتائ الــ

18,1

12,6

11,6

12,8

16,4

12,9

-21,

3%-6

,5%

ليم"لتعن ل

أمي التونية

تعا و"

ما"كتا

و"ين"تأمة لل

عامة ال

ونيتعا "ال

ت:سسا

مؤة لنويالس

ير قاربالت

ية هائ النالية الم

وائم القعلى

ها خال إدوقع

ي التاتالح

ص اإل

إثرى عل

2012

نة بس

لقةمتعت ال

طيالمعل اعديم تت

: (*

ــ (

(*) 2

012

2013

ـل لنقن اأميت ت

شرامؤ

هم أ

راتؤشـالم

2011

2008

2009

2010

20

13

20

13

20

13

20

13

20

13

141

20دد عــحق

مل

.د)(م

ور لتطة اسبن

ور لتطل امعد

2013

/ 20

12(2

013

- 20

09)

التعامالم

قم رــ

7,99,2

9,37,4

7,06,0

-14,

3%-5

,4%

وعةمدفت ال

ضاعوي الت

ــ 4,5

17,4

4,27,8

4,65,3

15,2

%3,

3%

رفتصء ال

عبا أــ

2,53,1

3,02,2

2,12,6

23,8

%0,

8%

ية لفنت ا

خرالمد اــ

8,410

,814

,17,2

8,88,6

-2,3

%0,

5%

ية لفنج انتائ الــ

-0,5

-0,8

-0,5

0,0-1

,3-1

,1-1

5,4%

-17,

1%

% 5

5,4ي حوال

اد إلسن

ة انسب

لغ ي تب

لتالو با

.د 3 م

,3 شية

لماك ا

هالد ولبرد اض

ن أمي التفيصن

ن عنوا

2 ب01

3 سنة

دة مسن

ط القسا األ

بلغ: ت

ن أمي التادة إع

ليم"لتعن ل

أمي التونية

تعا و"

ما"كتا

و"ين"تأمة لل

عامة ال

ونيتعا "ال

ت:سسا

مؤة لنويالس

ير قاربالت

ية هائ النالية الم

وائم القعلى

ها خال إدوقع

ي التاتالح

ص اإل

إثرى عل

2012

نة بس

لقةمتعت ال

طيالمعل اعديم تت

: (*

ــ (

ية اشالم

ك هالد ولبرد ا ضمين

التأت شرامؤ

هم أ

2008

2009

راتؤشـالم

2013

2011

2010

(*) 2

012

20

13

20

13

20

13

20

13

20

13

142

21دد عــحق

مل

.د)(م

ور لتطة اسبن

ور لتطل امعد

2013

/ 20

12(2

013

- 20

09)

التعامالم

قم رــ

29,1

29,3

27,6

25,0

25,5

25,5

0,0%

-2,6

%

وعةمدفت ال

ضاعوي الت

ــ 13

,126

,313

,817

,814

,014

,96,

4%2,

6%

رفتصء ال

عبا أــ

5,76,1

6,05,6

7,310

,847

,9%

13,6

%

ية لفنت ا

خرالمد اــ

40,9

48,1

55,2

50,4

60,9

62,6

2,8%

8,9%

ية لفنج انتائ الــ

5,34,7

4,55,8

1,0-0

,3-1

30,0

%-1

56,3

% ليم"لتعن ل

أمي التونية

تعا و"

ما"كتا

و"ين"تأمة لل

عامة ال

ونيتعا "ال

ت:سسا

مؤة لنويالس

ير قاربالت

ية هائ النالية الم

وائم القعلى

ها خال إدوقع

ي التاتالح

ص اإل

إثرى عل

2012

نة بس

لقةمتعت ال

طيالمعل اعديم تت

: (*

ــ (

حيفــالن ال

أمي التراتؤشم مأه

راتؤشـالم

2013

(*) 2

012

2008

2009

2010

2011

20

13

20

13

20

13

20

13

20

13

143

22دد عــحق

مل

.د)(م

ور لتطة اسبن

ور لتطل امعد

2013

/ 20

12(2

013

- 20

09)

التعامالم

قم رــ

9,39,5

10,1

9,510

,911

,44,

6%4,

2%

مينالتأ

دة إعا

ط سا أق

ــ 7,4

7,77,5

6,67,5

8,18,

0%1,

8%

( % ) نادإلسة اسب نــ

79,6%

81,1%

74,3%

69,5%

68,8%

71,1%

2,2%

-2,2

%

وعةمدفت ال

ضاعوي الت

ــ 10

,04,2

-8,1

4,5-3

,65,1

241,

7%-1

2,6%

رفتصء ال

عبا أــ

3,93,9

4,64,1

5,05,3

6,0%

6,3%

نية الفراتدخالم

ــ 7,1

7,58,8

10,2

10,5

9,4-1

0,5%

5,8%

نادإلسة اتيج نــ

3,6-2

,3-1

4,10,0

5-9

,7-2

,079

,4%

-188

,9%

ية لفنة اتيج الن

ــ 0,3

-0,2

-0,5

0,70,4

0,3-2

5,0%

0,0%

ليم"لتعن ل

أمي التونية

تعا و"

ما"كتا

و"ين"تأمة لل

عامة ال

ونيتعا "ال

ت:سسا

مؤة لنويالس

ير قاربالت

ية هائ النالية الم

وائم القعلى

ها خال إدوقع

ي التاتالح

ص اإل

إثرى عل

2012

نة بس

لقةمتعت ال

طيالمعل اعديم تت

: (*

ــ (

(*) 2

012

راتؤشـالم

2013

ض رووالقـ

ت ادراصـن ال

أميت ت

شرامؤ

هم أ

2009

2008

2010

2011

20

13

20

13

20

13

20

13

20

13

144

23دد عــحق

مل

.د)(م

ور لتطة اسبن

ور لتطل امعد

2013

/ 20

12(2

013

- 20

09)

ولةمقبط ال

سااألق

ــ 66

70,5

84,6

81,7

90,4

101,

011

,7%

8,9%

سيةتونة العاد

اإلقبل

ن مـ

59,7

60,8

73,7

70,5

77,0

85,9

11,6%

7,5%

مينالتأ

ت ركا شقيةل ب

قبمن

ـ 6,3

9,710

,911

,213

,415

,112

,7%19

,1%

وعةمدفت ال

ضاعوي الت

ــ 22

,728

,273

,145

,353

,356

,35,

6%19

,9%

سيةتونة العاد

اإلقبل

ن مـ

19,4

22,1

66,3

37,2

43,4

466,0

%18

,8%

مينالتأ

ت ركا شقيةل ب

قبمن

ـ 3,3

6,16,8

8,19,9

10,3

4,0%

25,6%

رفتصء ال

عباــ أ

17,8

18,2

21,2

24,7

20,6

32,1

55,8

%12

,5%

سيةتونة العاد

اإلقبل

ن مـ

15,8

15,1

17,6

21,2

17,1

26,8

56,7%

11,1%

مينالتأ

ت ركا شقيةل ب

قبمن

ـ 2,0

3,13,6

3,53,5

5,351

,4%21

,5%

نية الفراتدخالم

ــ 11

713

017

0,9

184,

218

6,7

179,

1-4

,1%

8,9%

سيةتونة العاد

اإلقبل

ن مـ

104,2

115,9

152,8

167,2

169,8

161,4

-4,9%

9,1%

مينالتأ

ت ركا شقيةل ب

قبمن

ـ 12

,814

,118

,117

,016

,917

,74,7

%6,7

%

نية الفائجالنت

ــ 1,

51,

71,

4-0

,12,

83,

1-1

0,7%

15,6

%

سيةتونة العاد

اإلقبل

ن مـ

1,20,7

1,9-1

,52,4

1,825

,0%8,4

%

مينالتأ

ت ركا شقيةل ب

قبمن

ـ 0,3

1,0-0

,51,4

0,41,3

225,0

%34

,1%

ليم"لتعن ل

أمي التونية

تعا و"

ما"كتا

و"ين"تأمة لل

عامة ال

ونيتعا "ال

ت:سسا

مؤة لنويالس

ير قاربالت

ية هائ النالية الم

وائم القعلى

ها خال إدوقع

ي التاتالح

ص اإل

إثرى عل

2012

نة بس

لقةمتعت ال

طيالمعل اعديم تت

: (*

ــ (

ولةمقبت ال

مليا الع

راتؤشم م أه

(*) 2

012

2013

راتؤشـالم

2011

2008

2009

2010

20

13

20

13

20

13

20

13

20

13

145

24دد عــحق

مل

.د)(م

ور لتطة اسبن

ور لتطل امعد

2013

/ 20

12(2

013

- 20

09)

دهاسناد إمعا والندةمسط ال

سااألق

ــ 22

9,2

233,

725

2,8

258,

929

0,8

379,

030

,3%

10,6

%

مينالتأ

ت ركا شقبل

ن مـ

197,8

203,1

214,9

223,2

253,3

336,0

32,6%

11,2%

سيةتونة العاد

اإلقبل

ن مـ

31,4

30,6

37,9

35,7

37,5

43,0

14,7%

6,5%

وعةمدفت ال

ضاعوي الت

ــ 75

,615

0,8

132,

115

1,1

125,

517

2,6

37,5

%18

,0%

مينالتأ

ت ركا شقبل

ن مـ

66,9

140,4

77,3

132,9

103,5

146,3

41,4%

16,9%

سيةتونة العاد

اإلقبل

ن مـ

8,710

,454

,818

,222

,026

,319

,5%24

,8%

نية الفراتدخالم

ــ 25

3,3

298,

834

5,4

478,

748

5,9

488,

30,

5%14

,0%

مينالتأ

ت ركا شقبل

ن مـ

200,0

240,5

260,7

381,8

385,8

399,4

3,5%

14,8%

سيةتونة العاد

اإلقبل

ن مـ

53,3

58,3

84,7

96,9

100,1

88,9

-11,2

%10

,8%

( % ) نادإلسة اعاد وانادإلسة اسب نــ

22

,4%

21,5

%21

,2%

20,7

%21

,3%

25,3

%4,

0%2,

4%

مينالتأ

ت ركا شقبل

ن مـ

20,6%

19,8%

19,2%

18,9%

19,7%

23,8%

4,1%

3,0%

سيةتونة العاد

اإلقبل

ن مـ

52,6%

50,3%

51,4%

50,6%

48,7%

50,1%

1,4%

-1,0%

نية الفائجالنت

ــ -1

04,8

5,8

-27,

589

,7-9

2,4

-125

,7-3

6,0%

-3,7

%

مينالتأ

ت ركا شقبل

ن مـ

-88,7

16,9

-75,3

89,8

-99,9

-104

,4-4

,5%3,3

%

سيةتونة العاد

اإلقبل

ن مـ

-16,1

-11,1

47,8

-0,1

7,5-2

1,3-3

84,0%

5,8%

ليم"لتعن ل

أمي التونية

تعا و"

ما"كتا

و"ين"تأمة لل

عامة ال

ونيتعا "ال

ت:سسا

مؤة لنويالس

ير قاربالت

ية هائ النالية الم

وائم القعلى

ها خال إدوقع

ي التاتالح

ص اإل

إثرى عل

2012

نة بس

لقةمتعت ال

طيالمعل اعديم تت

: (*

ــ (

ها ناد إس

عادوالم

دة سنالم

ت مليا

العراتؤشم م أه

2013

راتؤشـالم

(*) 2

012

2008

2009

2010

2011

20

13

20

13

20

13

20

13

20

13

1461 2012التقرير السنوي لقطاع التأمين

25ملحق عـدد

النظام الجبائي لمؤسسات التأمين والمھن المتصلة بھا في مادة الضريبة على دخل األشخاص الطبيعيين

والضريبة على الشركات واألداء على القيمة المضافة

المتدخلون في القطاع

الشكل القانوني

الوضعية تجاه الضريبة على الدخل

أو الضريبة على الشركات

وضعية المتدخل تجاه األداء على القيمة المضافة

شركة خفية اإلسم مقيمة

.% 35 تخضع للضريبة على الشركات بنسبة -

شركة خفية اإلسم

غير مقيمة

شركة تجارية

بالنسبة % 35تخضع للضريبة على الشركات بنسبة -

وذلك بالنسبة إلى األرباح % 10لمعامالتھا المحلية، وبنسبة المتأتية من معامالتھا مع غير المقيمين وذلك بداية من سنة

2011. الفصل (وتبقى ھذه األخيرة في األثناء خاضعة لضريبة تقديرية -

6/12/1985 المؤرخ في 1985 لسنة 108 من القانون عدد 17المتعلق بتشجيع مؤسسات مالية وبنكية تتعامل أساسا مع غير

آالف دينار في السنة لفائدة الميزانية العامة 15بـ ) المقيمين آالف دينار في السنة لفائدة ميزانية الجماعات 10للدولة، و

آالف 5يوجد بمنطقتھا مقر المؤسسة، والعمومية المحلية التي دينار في السنة بعنوان كل فرع أو مكتب تمثيل لفائدة ميزانية

.الجماعة العمومية المحلية التي يوجد بمنطقتھا

شركةذات صبغة تعاونية

شركة . معفاة من الضريبة على الشركات- مدنية

مؤسسات التأمين

صندوق تأمين تعاوني

صندوق تأمين تعاوني

.عفاة من الضريبة على الشركات م-

إنتفاع عمليات التأمين وإعادة -

التأمين باإلعفاء من األداء على القيمة المضافة بإعتبار خضوعھا

تأمين للمعلوم الوحيد على ال" أ" من الجدول 31العدد (

الملحق بمجلة األداء على القيمة ).المضافة

وإنتفاع بالطرح الجزئي لألداء -

على القيمة المضافة الذي أثقل فعال مشترياتھم المحلية لدى الخاضعين لألداء أو التسليمات ألنفسھم والواردات المنجزة لطرفھم والخدمات الالزمة

.تغالللمتطلبات اإلس

شخص طبيعي

من المھن غير التجارية التي تخضع أرباحھا للضريبة على دخل -األشخاص الطبيعيين وفقا للجدول الذي حدده الفصل من مجلة 44

الضريبة على دخل األشخاص الطبيعيين والضريبة على .الشركات

ت التي يتقاضونھا من مؤسسات التأمين محل وتكون العموال-

. بعنوان الضريبة على الدخل% 15خصم من المورد بنسبة نواب التأمين

شركة مدنية مھنية

يخضع أعضاؤھا للضريبة على الدخل وذلك على أساس مناباتھم - .في األرباح اإلجتماعية

من األرباح المحققة بعنوان % 25 مطالبة بدفع تسبقة بنسبة -

.ابقةالسنة الس

سماسرة التأمين

شخص طبيعي

من المھن التجارية التي تخضع أرباحھا للضريبة على دخل - .األشخاص الطبيعيين

تكون العموالت التي يتقاضونھا من مؤسسات التأمين محل -

. بعنوان الضريبة على الدخل% 15خصم من المورد بنسبة

وسطاء التأمين

شركة تجارية

.% 30تخضع للضريبة على الشركات بنسبة -

العموالت التي إنتفاع ب -

يتقاضونھا من مؤسسات التأمين من األداء على القيمة باإلعفاء إذا ما ثبت أنھا تدخل المضافة

ضمن عناصر قسط التأمين على الخاضع للمعلوم الوحيد

".التأمين " أ" مكرر من الجدول 31العدد (

الملحق بمجلة األداء على القيمة .)المضافة

20

13

20

13

20

13

20

13

20

13

1472 2012التقرير السنوي لقطاع التأمين

25ملحق عـدد يتبع

شخص طبيعي

عندما يكون أجيرا تكون األجور والمرتبات التي يتقاضاھا من -مؤسسات التأمين محل خصم من المورد بعنوان الضريبة على

.دخل األشخاص الطبيعيين عندما ينشط بصفة مستقلة تكون األرباح التي يحققھا ضمن -

أرباح المھن غير التجارية التي تخضع للضريبة على دخل .األشخاص الطبيعيين

وتكون العموالت التي يتقاضاھا من مؤسسات التأمين محل -

. بعنوان الضريبة على الدخل% 15خصم من المورد بنسبة

وسطاء التأمين

منتجو التأمين على الحياة

شركة مدنية مھنية

اؤھا للضريبة على الدخل وذلك على أساس مناباتھم يخضع أعض-

. في األرباح اإلجتماعية من األرباح المحققة بعنوان % 25 مطالبة بدفع تسبقة بنسبة -

.السنة السابقة

تي العموالت ال إنتفاع ب-

يتقاضونھا من مؤسسات التأمين من األداء على القيمة باإلعفاء إذا ما ثبت أنھا تدخل المضافة

ضمن عناصر قسط التأمين الخاضع للمعلوم الوحيد على

".التأمين " أ" مكرر من الجدول 31العدد (

الملحق بمجلة األداء على القيمة ).المضافة

شخص طبيعي

من المھن غير التجارية التي تخضع أرباحھا للضريبة على -

.دخل األشخاص الطبيعيين والت التي يتقاضونھا من مؤسسات التأمين محل تكون العم-

. بعنوان الضريبة على الدخل% 15خصم من المورد بنسبة

شركة مدنية مھنية

على الدخل وذلك على أساس يخضع أعضاؤھا للضريبة -

.مناباتھم في األرباح اإلجتماعية من األرباح المحققة بعنوان % 25 مطالبة بدفع تسبقة بنسبة -

.السنة السابقة

الخبراء

شركة لھا خصوصيات

شركات رؤوس األموال

لتصبح بذلك تجارية من حيث شكلھا القانوني،- .% 30 تخضع للضريبة على الشركات بنسبة -

يخضعون كليا لألداء على -

% 12القيمة المضافة بنسبة الملحق " ب مكرر " وفقا للجدول

.بمجلة األداء على القيمة المضافة

شخص طبيعي

من المھن غير التجارية التي تخضع أرباحھا للضريبة على -

.دخل األشخاص الطبيعيين تكون العموالت التي يتقاضونھا من مؤسسات التأمين محل -

. بعنوان الضريبة على الدخل% 15خصم من المورد بنسبة

شركة مدنية مھنية

يخضع أعضاؤھا للضريبة على الدخل وذلك على أساس مناباتھم -

.في األرباح اإلجتماعية من األرباح المحققة بعنوان % 25مطالبة بدفع تسبقة بنسبة -

.السنة السابقة

معاينو األضرار

شركة لھا خصوصيات

شركات رؤوس األموال

لتصبح بذلك تجارية من حيث شكلھا القانوني،- .% 30 تخضع للضريبة على الشركات بنسبة -

يخضعون كليا لألداء على -

% 12ة بنسبة القيمة المضافالملحق " ب مكرر " وفقا للجدول

.بمجلة األداء على القيمة المضافة

الجمهورية التونسيةوزارة االقتصاد والمالية

تونس - مونبليزير سابقا( 8006 )نهج البرجين نهج االجتماعي: المقر الهاتف: 605 903 71 / 659 902 71 )216+( - الفاكس: 408 902 71 )216+(

www.cga.gov.tn : الموقع االلكتروني

يةنس

تو ال

يةور

مهلج

اية

مالوال

اد ص

القتة ا

زارو

2013

ني �أم

التع

ط�لق

ي نو

�س ال

يرقر

الت

ww

w.in

tera

ct-if

.com

2 0 1 3

2013 الت�أمني لقط�ع ال�سنوي التقرير

2 0 1 3

2013 الت�أمني لقط�ع ال�سنوي التقرير

www.cga.gov.tn