2017jopetrol.com.jo/echobusv3.0/systemassets/1ca0b60e-5c1b-4...2017 20:201٧ ماع نع...

التقرير السنوي 2017 2

التقرير السنوي 20173


حضرة صاحب الجاللة الهاشميةالملك عبداهلل الثاني بن الحسين المعظم


حضرة صاحب السمو الملكياألمير حسين بن عبد اهلل الثاني

ولي العهد المعظم


المحتويات

اإلستيراد واإلنتاج والمبيعات

رؤية الشركة ومهمتها

المساهمون

مواقع التوزيع الجغرافي

الخطة المستقبلية

أعضاء مجلس اإلدارة

السيرة الذاتية لرئيس وأعضاء مجلس اإلدارة

واإلدارة التنفيذيةوالمبالغ التي تقاضوها

خالل العام ٢٠١٧

الهيكل التنظيمي

كلمة رئيس مجلس اإلدارة

إفصاح الحوكمة

بيانات إفصاح أخرى

إنجازات ونشاطات الشركة

تحليل نتائج االعمال والمركز المالي للشركة

عن عام ٢٠١٧

أنشطة الشركة

المشاريع

توصيات مجلس اإلدارة

القوائم المالية الموحدة للسنة المنتهية في 3١ كانون األول ٢٠١٧ مع تقرير مدقق

الحسابات المستقل

19

11

34

71

19

15

38

72

17

43

73

22 20

19

67

79

80

رؤيـتــنـــــا

أن تكــون شــركة رائــدة ومتنوعــة األنشــطة فــي مجــال الطاقــة علــى المســتوى اإلقليمــي، نابضــة بالحيويــة، متميزة بأدائها التنافسي وجودة منتجاتها وخدماتها.

مهمتنـــــا

تلبيــة إحتياجــات المجتمــع مــن منتجــات الشــركة مع المحافظــة علــى البيئــة والســالمة العامــة فــي كل

مرافــق عملهــا.

التركيــز علــى اإلبــداع المســتمر وإعتمــاد التقنيــة الربحيــة. اإلنتــاج وتعظيــم المتطــورة لرفــع كفــاءة

توســعة نطــاق عمليــات الشــركة وتنويع نشــاطاتها عن طريق عقد إتفاقيات شــراكة مع أطراف معروفة

لزيادة القدرة التسويقية لمنتجاتها إقليميا.

الســعي لصقــل القدرات العلميــة والفنية لموظفي الشــركة وإتاحــة فــرص التدريــب المتخصــص لهــم وتوفيــر الحوافــز والمكافــآت مــن أجــل إنجــاز األفضــل.

تنمية إستثمارات المساهمين.



التركيــز علــى اإلبــداع إعتمــاد المســتمر و المتطــورة التقنيــة لرفــع كفــاءة اإلنتــاج وتعظيـــم الربحيـــــة.

مجلـــــس اإلدارة



رئيس المجلس:السيد وليد مثقال عصفور

نائب رئيس المجلس:المهندس عمر أشرف الكردي

المهندس شكيب عودة اهلل***ممثل صندوق التقاعد ألعضاء نقابة المهندسين

المهندس خير عبداهلل أبو صعيليك*

السيد خالد بن محمد حبيب** ممثل البنك اإلسالمي للتنمية / جدة

السيد بسام رشاد سنقرط

السيد سعيد عبد اهلل شنانممثل المؤسسة العامة للضمان االجتماعي

السيد احمد عدنان الخضري****ممثل غرفة صناعة عمان

الدكتور سامر ابراهيم المفلح***** ممثل المؤسسة العامة للضمان االجتماعي

األعــــضــــــــــــــــــاء

* تم انتخاب المهندس خير ابوصعيليك عضوا مستقال بتاريخ ٢8/4/٢٠١٧.* استقال المهندس سليمان عبدالرزاق الداوود بتاريخ ٢٧/3/٢٠١٧.

** انتهت عضوية السيد خالد بن محمد حبيب/ممثل البنك اإلسالمي للتنمية/جدة بتاريخ ٢٠١8/3/١٢ وعين بدال منه السيد جميل علي دارس اعتبارا من ١9/٢٠١8/3.

*** تم تعيين المهندس شكيب عبداللطيف عودة اهلل ممثال لصندوق التقاعد ألعضاء نقابة المهندسين بدال من المهندس خير ابوصعيليك بتاريخ 4/6/٢٠١٧.

**** تم تعيين السيد أحمد عدنان الخضري ممثال لغرفة صناعة عمان بدال من السيد عدنان عبداهلل غيث بتاريخ ٢٠١٧/١/١٠***** تم تعيين الدكتور سامر ابراهيم المفلح ممثال لمؤسسة الضمان االجتماعي بدال من الدكتور هشام غرايبة بتاريخ ١/8/٢٠١٧.

الدكتور نبيه أحمد سالمة

المهندس عبد الرحيم فتحي البقاعي

المهندس عالء عارف البطاينة

السيد محمد ماجد عالنممثل شركة السماحة للتمويل واالستثمار

الرئيس التنفيذي للشركة:المهندس عبد الكريم حسين عالوين

مدققو الحسابات:شركة ديلويت آند توش - الشرق األوسط / األردن


كلمة رئيس مجلس اإلدارة

مساهمينا الكرام،،،

ــم االتفــاق عليهــا ــة )التــي ت ــرة االنتقالي نظــرا لقــرب انتهــاء الفتمــع الحكومــة فــي محضــر مســتقبل عمــل الشــركة فــي نهايــة عــام ٢٠١٢( اعتبــارا مــن أول شــهر آيــار القــادم، تواصــل الشــركة مباحثاتهــا مــع الحكومــة للتوصــل إلــى اتفــاق حول إنهــاء العالقة بيــن الطرفيــن بحيــث يتــم برمجــة تســديد الديــون المســتحقة علــى الحكومــة ومؤسســاتها وتحديــد عمولــة عادلــة لنشــاط الغــاز تغطــي كلــف هــذا النشــاط وتحقــق ربحــا عــادال وإســتمرار الشــركة فــي نشــاط التكريــر بالتــوازي مــع مراحــل إنشــاء مشــروع

التوســعة الرابــع.أمــا علــى صعيــد مشــروع التوســعة الرابــع فقــد واصلــت الشــركة لضمــان الطموحــة رؤيتهــا وفــق الخصــوص بهــذا عملهــا إلــى زيــادة اإلنتــاج وتحســين إنجــازه والتــي تهــدف مــن خاللــه النفطيــة لتكــون مطابقــة المشــتقات نوعيــة منتجاتهــا مــن عائــد أكبــر تحقيــق لضمــان والعالميــة المحليــة للمواصفــات ممكن للمســاهمين ، وشــمل ذلك توقيع إتفاقيات إســتراتيجية األمريكيتيــن )KBR( وشــركة )UOP( شــركة مــن كل مــع بإعــداد التصاميــم األساســية لوحــدات المشــروع التــي ســتكون بموجــب تراخيــص الســتخدام التكنولوجيــا المملوكــة لهاتيــن الشــركتين، كمــا تــم دعــوة حوالــي )١5( شــركة عالميــة للتأهيــل

لمرحلــة التصاميــم التفصيليــة أو مــا يعــرف بـــ تــم حيــث )Front End Engineering Design )FEED((تأهيــل )9( شــركات تقدمــت )5( منهــا بعــروض يجــري دراســتها حاليــا الختيــار العــرض األنســب للقيام بهذه المهمة، وســتواصل الشــركة اإلســتفادة مــن قدراتها وإمكانيتهــا الداخلية وتعاونها اســتراتيجية لبنــاء شــراكات التابعــة والســعي الشــركات مــع مــع الجهــات التــي أبــدت اهتمامهــا بالمشــروع مــن أجــل ضمــان

نجاحــه.

حضرات المساهمين الكرام،،،

ــأن ــات الماليــة للشــركة لعــام ٢٠١٧ ، نالحــظ ب بإســتعراض البيانقيمة مبيعـــــــــــــــــــــــــــــات الشركــــــــــة ارتفعت بنسبـــــــــة )١%( حيث بلغــت حوالــي )١.٧٧8( مليــار دينــار مقابــل مبلــغ )١.٧6٢( مليــار دينــار لعــام ٢٠١6 بســبب إرتفــاع أســعار بيــع المشــتقات النفطيــة. وقــد حققــت الشــركة ربحــا صافيــا بعــد الضريبــة مقــداره حوالــي )3٢.9( مليــون دينــار لعــام ٢٠١٧ مقابــل )34( مليــون دينــار لعــام ســبب ويعــود )%3( حوالــي بلغــت إنخفــاض بنســبة أي ٢٠١6اإلنخفــاض فــي األربــاح إلــى إنخفــاض أربــاح مصنــع الزيــوت بمبلــغ يعــادل )١.6( مليــون دينــار وارتفــاع أربــاح شــركة تســويق المنتجات

البتروليــة بحوالــي نصــف مليــون دينــار.

مــن جهــة اخــرى ارتفــع إجمالــي موجــودات الشــركة إلــى حوالــي أي ٢٠١6 لعــام دينــار مليــار )١.٢43( مقـــابل دينــار مليــار )١.368(بإرتفــاع مقــداره )١٢5( مليــون دينــار ويعــود ذلــك بشــكل رئيســي إلــى ارتفــاع مخــزون الزيــت الخــام والمشــتقات النفطيــة بمبلــغ )96.٧( مليون دينار وارتفاع الذمـــم المدينـــــــــــــــــــة بحوالــــي )١٢.٧( مليــون دينــار وإرتفــاع قيمــة الممتلــكات والمعــدات بمبلــغ )٢3.5( الضريبيــة الموجــودات قيمــة إنخفضــت فيمــا ، دينــار مليــون

المؤجلــة بمبلــغ )5٠٠( ألــف دينــار وانخفضــت قيمــة الموجــودات غيــر الملموســة بمبلــغ )3( مليــون دينــار كمــا إنخفــض رصيــد النقــد فــي الصنــدوق لــدى البنــوك بمبلــغ )3.8( مليــون دينــار الماليــة وإنخفضــت قيمــة اإلســتثمارات العقاريــة والموجــودات

بالقيمــة العادلــة بحوالــي )6٠٠( ألــف دينــار. أمــا بخصــوص مطلوبــات الشــركة المتداولــة فقــد ارتفعــت لعــام ٢٠١٧ بحوالــي )١٠5( مليــون دينــار عــن عــام ٢٠١6 وتعــود الزيــادة إلــى اإلرتفــاع فــي بنــد البنــوك الدائنــة بمبلــغ )١٠8.4( مليــون دينــار وإنخفــاض أرصــدة الدائنــون واألرصــدة الدائنــة األخــرى بمــا يعــادل )٢( مليــون دينــار وإرتفــاع اإللتزامــات مقابــل عقــود التمويــل بمــا يعــادل )١.4( مليــون دينــار وإنخفــاض مخصــص ضريبــة الدخــل

بمــا يعــادل )٢.8( مليــون دينــار.كمــا ارتفعــت قيمــة مطلوبــات الشــركة طويلــة األمــد بمــا يعــادل ــل ــادة فــي اإللتزامــات مقاب ــك نتيجــة الزي ــار وذل )٢.6( مليــون دينوإنخفــاض دينــار مليــون )٧.3( يعــادل بمــا التمويــل عقــود الرســوم المســتحقة لــوزارة الطاقــة والثــروة المعدنيــة بمــا يعادل )4.3( مليــون دينــار وإنخفــاض المبلــغ المطلــوب لصنــدوق الوفــاة والتعويــض ومكافــأة نهايــة الخدمــة بمــا يعــادل )4٠٠( ألــف دينــار.

حضرات المساهمين الكرام ،،،

يســرني بعــد اإلطــالع علــى نتائــج أعمــال الشــركة وأرباحهــا الصافيــة عــن عــام ٢٠١٧ ، أن أعلمكــم بــأن مجلــس اإلدارة قــرر أربــاح توزيــع علــى بالموافقــة الموقــرة لهيئتكــم التوصيــة نقدية علـــى المساهمين بنسبـــــة )٢٠%( من رأس المال المصرح

بــه والمدفــوع.وفــي الختــام أتوجــه إلــى الحكومــة الموقــرة بالشــكر متطلعيــن لدعمهــا للشــركة وبمــا يمكنهــا مــن اإلســتمرار في أداء رســالتها الطاقــة قطــاع يخــدم وبمــا إســتراتيجية وطنيــة كشــركة واالقتصــاد الوطنــي بشــكل عــام ، كمــا أتقــدم بالشــكر والتقدير إلــى جميــع الجهــات التــي تعاونــت مــع الشــركة ، والشــكر الخــاص للمســاهمين وزبائــن الشــركة األعــزاء علــى ثقتهــم الغاليــة التــي تبقــى حافــزا رئيســيا لبــذل المزيــد مــن الجهــد والعطــاء مــن

أجــل المحافظــة علــى هــذه الثقــة وتعزيزهــا.اإلدارة مجلــس أعضــاء الزمــالء لألخــوة والتقديــر الثنــاء وكل الذيــن عملــوا بــروح الفريــق الواحــد وبذلــوا جهــودا مشــكورة لتحقيــق رؤى وخطــط الشــركة وأهدافهــا، والشــكر موصــول لــإدارة التنفيذيــة والمــدراء والموظفيــن علــى مــا بذلــوه مــن الممكنــة النتائــج أفضــل تحقيــق ســبيل فــي وعطــاء جهــد وعلــى مثابرتهــم وجهودهــم المخلصــة فــي خدمــة الشــركة

تطورهــا. وإســتمرار ورفعتهــا تقدمهــا يضمــن وبمــا ــا ــرا، أنتهــز هــذه المناســبة ألعــرب لحضراتكــم عــن إعتزازن وأخيبكــم واإلمتنــان لمؤازرتكــم لتســتمر الشــركة كمــا عهدتموهــا الهاشــمية بقيــادة الرايــة الوطنــي فــي ظــل رافــدا لالقتصــاد صاحــب الجاللــة الملــك عبــد اهلل الثانــي ابــن الحســين راعــي بنــاء

دولــة األردن الحديثــة حفظــه اهلل ذخــرا لبلدنــا وأمتنــا.

وليد عصفوررئيس مجلس اإلدارة

حضرات المساهمين الكرام،،،

يســرني بإســمي وإســم زمالئــي أعضــاء مجلــس اإلدارة أن أرحــب بكــم أجمــل ترحيــب وأن أتوجــه إليكــم جميعــا بالشــكر علــى تفضلكــم بحضــور إجتمــاع الهيئــة العامــة العــادي، ويشــرفني أن أتقــدم إليكــم بالتقريــر الســنوي الثانــي والســتين لشــركة مصفــاة البتــرول األردنيــة متضمنــا اإلنجــازات التــي حققتهــا الشــركة خــالل العــام ٢٠١٧، والقوائــم الماليــة الموحــدة المدققــة

للســنة الماليــة المنتهيــة فــي ٢٠١٧/١٢/3١ وخطــة الشــركة المســتقبلية.

بسم اهلل الرحمـن الرحيم


والسالم عليكم ورحمة اهلل وبركاته


التقرير السنوي لمجلس إدارةشـركة مصفـاة البتـرول األردنيـة

)شركة مساهمة عامة محدودة(

حضرات السادة المساهمين الكرام،،،يسر مجلس اإلدارة أن يرحب بكم ويقدم لحضراتكم

تقريره السنوي الثاني والستون متضمنا أهم نشاطات الشركة وإنجازاتها والبيانات المالية الموحدة للسنة

المنتهية في 3١ كانون األول ٢٠١٧.


أوال: أنشطة الشركة:

• التكرير و اإلستيراد.• التخزين.

• النقل والتوزيع )من خالل شركة تسويق المنتجات البترولية األردنية المملوكة للمصفاة(.

• تعبئة الغاز المسال.• تزويد وقود الطائرات.

• صناعة الزيوت المعدنية.

ثانيا: اإلستيراد واإلنتاج والمبيعات:

• بلغــت كميــات المشــتقات النفطيــة التــي اســتوردتها الشــركة )١.949.3٢٢( مقابــل )١.333.٠١4( طنــا مــا مجموعــه ٢٠١٧ عــام خــالل طنــا فــي عــام ٢٠١6 أي بإنخفــاض مــــقداره )6١6.3٠8( طنــا وبنســبة ــك نتيجــة إنخفــاض الكميــات المســتوردة مــن مادتــي )3١.6%( وذلالديــزل والبنزيــن )95( بســبب قيــام الشــركات التســويقية الثــالث

بإســتيراد هاتيــن المادتيــن بشــكل مباشــر.• بلغــت كميــة الزيــت الخــام المكــرر خــالل عــام ٢٠١٧ مــا مجموعــه أي ٢٠١6 عــام فــي طنــا )٢.996.4٠٧( مقابــل طنــا )٢.٧8٧.55٧(

.)%٧ ( وبنســبة طنــا )٢٠8.85٠( مقــداره بإنخفــاض • المشــتقات النفطيــة يتــم اســتيرادها وانتاجهــا وفقــا للمواصفات المســموح بهــا وكمــا يظهــر ضمن الخطة المســتقبلية أن الشــركة اولوياتهــا أهــم مــن للمصفــاة الرابــع التوســعة مشــروع تعتبــر الن تنفيــذه ســيؤدي الــى تحســين بعــض مواصفــات المشــتقات

النفطيــة لتواكــب المواصفــات المتبعــه عالميــا.• وبخصــوص القــدرة التنافســية فــإن شــركات تســويق المنتجــات البتروليــة الثــالث بــدأت بإســتيراد الديــزل اعتبــارا مــن شــهر أيــار عــام ٢٠١6 كمــا بــدأت بإســتيراد مــادة البنزيــن 95 اعتبــارا مــن شــهر

كانــون األول ٢٠١6.• بلغــت مبيعــات الشــركة مــن المشــتقات النفطيــة عــام ٢٠١٧ مــا أي ،٢٠١6 عــام طنــا )4.66١.٠٢6( مقابــل طنــا )3.٧4٢.٠6٧( مجموعــه بإنخفــاض مقــداره )9١8.959( طنــا وبنســبة )٢٠%( وذلــك نتيجــة إنخفــاض مســحوبات شــركات تســويق المنتجات البتروليــة لقيامها

ــن )95( بشــكل مباشــر. ــادة بنزي ــزل وم ــادة الدي يإســتيراد مالنفطيــة المشــتقات الشــركة مــن يتبيــن مــن مقارنــة مبيعــات

المباعــة خــالل عــام ٢٠١٧ مــع عــام ٢٠١6 مــا يلــي :

بنسبة ٪المادة١١.١%انخفضت مبيعات مادة البنزين

١6%انخفضت مبيعات مادة الكاز49.٢%انخفضت مبيعات مادة وايت سبيريت

45.4%انخفضت مبيعات مادة الديزل 3.4%ارتفعت مبيعات مادة الغاز المسال ١٧.3%انخفضت مبيعات مادة زيت الوقود

١4.4%ارتفعت مبيعات مادة وقود الطائرات 4.١%انخفضت مبيعات مادة االسفلت

٢١.9%انخفضت مبيعات مادة افكاز 39.6%انخفضت مبيعات مادة الكبريت

ثالثا: الخطة المستقبلية:

نظرا لقرب انتهاء الفترة االنتقالية التي تم االتفاق عليها في محضر مستقبل عمل الشركة في نهاية عام ٢٠١٢ اعتبارا من نهاية مطلع شهر آيار القادم، تواصل الشركة مباحثاتها مع

الحكومة للتوصل إلى اتفاق حول إنهاء العالقة بين الطرفين، حيث تتناول هذه المباحثات مواضيع هامة على رأسها:

أ. برمجة تسديد الديون المستحقة للشركة على الحكومة ومؤسساتها.

ب. تحديد عمولة عادلة لنشاط الغاز المسال بما يكفي لتغطية كلف هذا النشاط وتحقيق ربح عادل.

ج. إستمرار الشركة في نشاط التكرير بالتوازي مع إنجاز مراحل مشروع التوسعة الرابع.

ومــن المتوقــع التوصــل التفــاق حــول هــذه المواضيــع ومواضيــع أخــرى مرتبطــة بالعالقــة بيــن الطرفيــن قريبــا.

أمــا علــى صعيــد مشــروع التوســعة الرابــع، فبعد أن تــم تكليف كل مــن شــركة )UOP( وشــركة )KBR( األمريكيتيــن بإعــداد التصاميــم تراخيــص بموجــب التــي ســتكون المشــروع لوحــدات األساســية الســتخدام التكنولوجيــا المملوكــة لهاتيــن الشــركتين، فقــد تــم التصاميــم لمرحلــة للتأهيــل عالميــة شــركة )١5( حوالــي دعــوة

التفصيليــة أو مــا يعــرف بـــ ))Front End Engineering Design )FEED( حيــث تــم تأهيــل حاليــا دراســتها يجــري بعــروض منهــا )5( تقدمــت شــركات )9(

الختيــار العــرض األنســب للقيــام بهــذه المهمــة.

وســتقوم الجهة التي ســتكلف بتصاميم الـ )FEED(، وبالتنســيق ذلــك فــي بمــا للمشــروع المموليــن مــع باالتصــال الشــركة، مــع وكاالت تنميــة الصــادرات )Export Credit Agencies( والبنــوك وغيرهــا. كمــا تســتمر االتصــاالت مــع الجهــات التــي تبــدي اهتمامــا

ــل هــذا المشــروع. بتموي

ومــن المتوقــع أن يتــم اختيــار متعهــد الـــ )FEED( قبــل نهاية شــهر آيــار القــادم علــى أبعــد تقدير.

كمــا تواصــل شــركة تســويق المنتجــات البتروليــة نشــاطها فيمــا مناطــق مختلــف فــي جديــدة وقــود محطــات بإنشــاء يتعلــق واربــد وجــرش عمــان فــي محطــات افتتــاح تــم حيــث المملكــة، وطريــق أوتوســتراد األردن، وتــم تحديــث محطــة آمنــه العرموطــي فــي عمــان وافتتاحهــا، أمــا فيمــا يتعلــق بخطتهــا المســتقبلية فســيتم خــالل عــام ٢٠١8 افتتــاح مــا ال يقــل عــن )١٠( محطــات جديــدة ســواء مملوكــة )١٠٠%( أو شــراكة أو مســتأجرة أو تحــت إدارة الشــركة

التســويقية منتشــرة فــي جميــع أنحــاء المملكــة.

الجهــود فتســتمر المعدنيــة الزيــوت نشــاط صعيــد علــى أمــا لتســويق منتجــات الشــركة مــن مختلــف أنــواع الزيــوت وذلــك داخــل العاليــة الجــودة علــى ذلــك فــي معتمديــن وخارجهــا المملكــة لمنتجاتنــا حيــث تــم توقيــع اتفاقيــات لــوكاالت حصريــة فــي العــراق

وهنــاك مباحثــات للتصديــر لبعــض الــدول اإلفريقيــة.


رابعا: تحليل نتائج األعمال للشركة عن عام 201٧:

اســتمر التذبــذب فــي أســعار النفــط الخــام خــالل العــام ٢٠١٧ وبلــغ معــدل ســعر شــراء برميــل النفــط الخــام حوالــي)53.3١( دوالر للبرميــل خــالل العــام ٢٠١٧ مقارنــة مــع معــدل ســعر شــراء برميــل ــي ) 4١.8١( دوالر للبرميــل أي النفــط الخــام خــالل العــام ٢٠١6 حوالبإرتفــاع مقــداره )١١.5( دوالر للبرميــل أي بنســبة )٢8%( إضافــة إلــى إرتفــاع أســعار المســتوردات مــن المشــتقات النفطيــة ممــا أدى

إلــى إرتفــاع كلفــة المبيعــات بمبلــغ )68( مليــون دينــار.

ــرادات وفيمــا يلــي تحليــل مختصــر لبنــود التكاليــف واإليخــالل عــام 201٧ مقارنــة مــع عــام 2016:

1- المبيعـات:بمقارنــة مبيعــات الشــركة فــي عــام ٢٠١٧ مــع عــام ٢٠١6 يتبيــن أن قيمــة مبيعــات الشــركة إرتفعــت مــن )١.٧6٢( مليــار دينــار فــي عام ٢٠١6 إلــى )١.٧٧8( مليــار دينــار فــي عــام ٢٠١٧ أي بإرتفــاع مقــداره )١6( مليــون دينــار ويعــود ســبب اإلرتفــاع فــي قيمــة المبيعــات بنســبة

)١%( بســبب اإلرتفــاع فــي أســعار بيــع المشــتقات النفطيــة.

2- الزيـت الخـام والمواد األولية:الفعليــة األوليــة والمــواد الخــام الزيــت تكلفــة ارتفعــت المســتخدمة فــي اإلنتــاج مــن )٧٢١( مليــون دينــار فــي عــام ٢٠١6 إلــى )868( مليــون دينــار فــي عــام ٢٠١٧ أي بإرتفــاع مقــداره )١4٧( مليــون دينــار وبنســبة )٢٠%( بســبب إرتفــاع معــدل كلفــة شــراء برميــل النفــط الخــام مــن )4١.8١( دوالر امريكــي فــي عــام ٢٠١6 الــى )53.3١( دوالر امريكــي بالعــام ٢٠١٧، بالرغــم مــن إنخفــاض الكميــات المســتوردة مــن الزيــت الخــام بحوالــي )٢٠8.85٠( ألــف

طــن أي بنســبة )٧%(.

3- المشتقات المستوردة:إرتفعــت تكلفــة المشــتقات النفطيــة المســتوردة مــن )٧٢5.5( مليــون دينــار فــي عــام ٢٠١6 إلــى )٧6٧( مليــون دينــار فــي عــام ٢٠١٧ أي بإرتفــاع مقــداره )4١.5( مليــون دينــار نتيجــة إرتفــاع األســعار

العالميــة للمشــتقات النفطيــة.

4- التكاليــف:إنخفضــت المصاريــف الصناعيــة حيــث بلغــت )59.١( مليــون دينــار ــة بمبلــغ )6٧.٢( مليــون دينــار فــي عــام ٢٠١6 فــي عــام ٢٠١٧ مقارن

بإنخفــاض مقــداره )8.١( مليــون دينــار.

أمــا مصاريــف البيــع والتوزيـــــع والنقــل فقــد انخفضــت مــن )6.5١( ــار فــي عــام ٢٠١6 إلـــــــى )5٠.9( مليــون دينــار فــي عــام مليــون دينـ

ــف دينــار. ٢٠١٧ أي بإنخفــاض مقــداره )٧٠٠( أل

ــار فــي عــام ــة مــن )١5.٢( مليــون دين ــف اإلداري إنخفضــت المصاري٢٠١6 إلــى )١٢.5( مليــون دينــار فــي عــام ٢٠١٧ أي بإنخفــاض مقــداره

)٢.٧( مليــون دينــار.وبلغــت الفوائــد البنكيــة علــى التســهيالت الممنوحــة للشــركة فــي عــام ٢٠١٧ حوالــي )٢١.٢( مليــون دينــار مقارنــة بمبلــغ )5.١٧( بزيــادة مقدارهــا )3.٧( مليــون مليــون دينــار فــي عــام ٢٠١6 أي دينــار نتيجــة اإلرتفــاع فــي أســعار الفائــدة علــى الدينــار األردنــي

والــدوالر األمريكــي.

ــركة ــد للش ــي الموح ــز المال ــة المرك ــل قائم ــا: تحلي خامســام 201٧: ــن ع ع

يتبيــن مــن مقارنــة أرقــام المركــز المالــي لعــام ٢٠١٧ مــع عــام ٢٠١6 أن مجمــوع المركــز المالــي إرتفــع مــن )١.٢43( مليــار دينــار إلــى

)١.368( مليــار دينــار أي بإرتفــاع مقــداره )١٢5( مليــون دينــار.

الموجــودات لبنــود مختصــر تحليــل يلــي وفيمـــــا والمطلوبــات كمــا فــي 201٧/12/31 مقارنــة مــع عــام 2016 :

الموجودات والمطلوبات المتداولة: )85٠( مــن األخــرى المدينــة واألرصــدة المدينــون بنــد إرتفــع مليــون دينــار فــي عــام ٢٠١6 إلــى )86٢.٧( مليــون دينــار فــي عــام ٢٠١٧ أي بإرتفــاع مقــداره )١٢.٧( مليــون دينــار وذلــك نتيجــة إنخفــاض مديونيــة وزارة الماليــة لتصــل الــى )١59( مليــون دينــار مقابــل )١88( مليــون دينــار فــي عــام ٢٠١6 وإنخفــاض مديونيــة شــركة الملكيــة االردنيــة إلــى )4٧( مليــون دينــار مقابــل )69( مليــون دينــار فــي عــام ٢٠١6 مقابــل إرتفــاع مديونيــة الدوائــر دينــار مليــون )3٢٧( إلــى لتصــل الحكوميــة والمؤسســات ــة ــار خــالل عــام ٢٠١6 وإرتفــاع مديوني ــل )٢88( مليــون دين مقابشــركات الكهربــاء مقابــل مســحوبات المحروقــات لتصــل إلــى )4٢( مليــون دينــار مقابــل )٢٧( مليــون دينــار خــالل عــام ٢٠١6.

كمــا انخفضــت أمانــات الضريبــة الخاصــة بمبلــغ )٢.٧( مليــون بمبلــغ التحصيــل الشــيكات برســم دينــار وإنخفــاض قيمــة الشــركة )6.4( مليــون دينــار وارتفــاع قيمــة مديونيــة عمــالء أمانــات ارتفعــت كمــا دينــار، مليــون )١٢.8( بمبلــغ اآلخريــن

)6( مليــون دينــار. المبيعــات بمبلــغ العامــة علــى الضريبــة

كذلــك ارتفعــت قيمــة المخــزون مــن )٢٢٠( مليــون دينــار فــي عــام ٢٠١6 إلــى )3١6.٧( مليــون دينــار فــي عــام ٢٠١٧ أي بزيــادة مقدارهــا )96.٧( مليــون دينــار نتيجــة الرتفــاع أســعار المخــزون مــن النفــط الخــام والمشــتقات النفطيــة االخــرى عــن بدايــة )6.9( المؤجلــة الضريبيــة الموجــودات بلغــت كمــا الســنة،

مليــون دينــار مقارنــة مــع )٧.4( مليــون دينــار لعــام ٢٠١6.

يقابــل هــذا االرتفــاع فــي الموجــودات المتداولــة إرتفــاع أرصــدة البنــوك الدائنــة حيــث بلغــت )6٠3.6( مليــون دينــار فــي عــام ٢٠١٧ مقابــل )495.٢( مليــون دينــار فــي عــام ٢٠١6، أي بزيــادة الدائنيــن أرصــدة وإنخفــاض دينــار، مليــون )١٠8.4( مقدارهــا واألرصــدة اآلخــرى مــن )49٠.6( مليــون دينــار فــي عــام ٢٠١6 إلــى )488.6( مليــون دينــار فــي عــام ٢٠١٧، أي بإنخفــاض مقــداره )٢(

ــار. مليــون دين

الموجودات الثابتـة:ارتفــع صافــي القيمــة الدفتريــة للموجــودات الثابتــة والمشــاريع قيــد االنجــاز مــن )١٢6.٧( مليــون دينــار فــي عــام ٢٠١6 إلــى )١5٠.٢( مليــون دينــار فــي عــام ٢٠١٧، أي بزيــادة مقدارهــا )٢3.5( مليــون محطــات شــراء فــي الزيــادة رئيســي بشــكل تمثــل دينــار محروقــات جديــدة أو مشــاركة الغيــر فــي محطــات المحروقــات والبــدء بمراحــل التصاميــم األساســية لمشــروع التوســع الرابــع.


حقـوق المساهميـن:دينــار مليــون )١9٢.3( مــن المســاهمين حقــوق ارتفعــت أي ٢٠١٧ عــام فــي دينــار مليــون )٢٠4.5( إلــى ٢٠١6 عــام فــي بزيــادة بمقدارهــا )١٢.٢( مليــون دينــار، وذلــك إلرتفــاع رصيــد ٢٠١6 عــام فــي دينــار مليــون مــن)5.4٠( االجبــاري االحتياطــي إلــى )4١.٧( مليــون دينــار فــي عــام ٢٠١٧ أي بارتفــاع مقــداره )١.٢( ــاح قبــل الضريبــة مليــون دينــار بســبب اقتطــاع )١٠%( مــن األربللشــركات التابعــة تــم اقتطاعهــا بموجــب قانــون الشــركات رقــم )٢٢( لعــام ١99٧ وتعديالتــه وإيقــاف اقتطــاع إحتياطــي ــاح المــدورة ــاري علــى باقــي أنشــطة الشــركة وإرتفــاع األرب إجببمبلــغ )١.5( مليــون دينــار وإرتفــاع االحتياطــي االختيــاري بمبلــغ )٧.3( مليــون دينــار وانخفــاض الموجــودات الماليــة الصافيــة بمبلــغ )5٠٠( الــف دينــار وإرتفــاع اإلحتياطــي الخــاص بمبلــغ )٢.٧(

مليــون دينــار.

سادسا: أثر هذه التغييرات على الوضــع النقدي:

إنخفــض النقــد فــي الصنــدوق والبنــوك مــن )١4.8( مليــون دينــار ســنة ٢٠١6 الى )١١( مليون دينار ســنة ٢٠١٧ بإنخفاض مقداره )3.8( مليــون دينــار ناتجــة بشــكل رئيســي عــن صافــي اإلســتخدامات دينــار مليــون )56.٢( بمبلــغ التشــغيل عمليــات مــن النقديــة وصافــي اإلســتخدامات النقديــة مــن عمليــات اإلســتثمار بمبلــغ )44.3( مليــون دينــار وصافــي التدفقــات النقديــة مــن عمليــات

ــار. ــل 96.٧ مليــون دين التموي

سابعا: إدارة المخاطـــر:

تتبــع الشــركة سياســات ماليــة الدارة المخاطــر المختلفــة ضمــن وضبــط رقابــة الشــركة إدارة وتتولــى محــددة اســتراتيجية مــن لــكل األمثــل االســتراتيجي التوزيــع وإجــراء المخاطــر الموجــودات الماليــة والمطلوبــات الماليــة ، وتشــمل المخاطــر

. األجنبيــة والعمــالت االئتمــان الســوق، الفائــدة، أســعار

• إدارة مخاطر رأس المال: علــى قدرتهــا مــن للتأكــد راســمالها بــادارة الشــركة تقــوم االســتمرار وتعظيــم العائــد الصحــاب المصالــح مــن خــالل تحقيــق التــوزان االمثــل بيــن حقــوق الملكيــة والديــن . كمــا انــه لــم يطــرأ

اي تغييــر علــى سياســة الشــركة منــذ العــام الماضــي.

• مخاطر السيولة:مخاطــر الســيولة ، والتــي تعــرف ايضــا بمخاطــر التمويــل ، هــي ــة التــي ســتواجهها الشــركة المخاطــر التــي تتمثــل بالصعوب . بمطلوباتهــا للوفــاء الالزمــة االمــوال بتوفيــر يتعلــق فيمــا وتقــوم الشــركة بــادارة مخاطــر الســيولة عــن طريــق الحفــاظ علــى إحتياطــات كافيــة والرقابــة المســتمرة للتدفقــات النقديــة الفعليــة والمتنبــأة وموائمــة اســتحقاقات الموجــودات الماليــة

ــات الماليــة. مــع المطلوب

• مخاطر اإلئتمان:مخاطــر اإلئتمــان تتعلــق بمخاطــر إخفــاق الطــرف اآلخــر بالوفــاء هــذا . للشــركة خســائر يســبب ممــا التعاقديــة بالتزاماتــه وتتبــع الشــركة سياســة التعامــل مــع أطــراف مؤهلــة إئتمانيــا، ــك مــن أجــل تخفيــف خطــر الخســائر الماليــة الناجمــة عــن وذل

عــدم الوفــاء باإللتزامــات .

تتكــون بشــكل والتــي الماليــة الشــركة أن موجــودات كمــا أساســي مــن المدينــون وأرصــدة مدينــة أخـــــرى ، والموجــودات الشــامل الدخــل قائمــة خــالل مــن العادلــة بالقيمــة الماليــة والنقــد ال تمثــل تركــز هــام لمخاطــر اإلئتمــان كمــا أن المدينــون منتشــرين بشــكل واســع بيــن تصنيفــات العمــالء ومناطقهــم الجغرافيــة كمــا ويتــم المحافظــة علــى رقابــة إئتمانيــة صارمــة بحيــث يتــم مراقبــة حــدود اإلئتمــان لــكل عميــل علــى حــدى فــي للمشــكوك الــالزم المخصــص وأخــذ مســتمر بشــكل

تحصــل منهــا .

مصنفــة األســهم فــي الشــركة إســتثمارات جميــع إن الدخــل خــالل مــن العادلــة بالقيمــة ماليــة كموجــودات

. مل لشــا ا

فــي قيمــة بالتغيــر باألســهم متعلــق اإلســتثمار إن خطــر تلــك إغــالق أســعار فــي للتغيــرات نتيجــة الماليــة األداة األســهم. إن تغيــر نســبة مؤشــر الســوق المالــي المتداولــة تاريــخ فــي كمــا أعــاله المذكــورة الماليــة الموجــودات فيــه القوائــم الماليــة الموحــدة بنســبة 5% زيــادة و/أو 5% نقصــان،

وفيمــا يلــي اثــر التغيــر علــى حقــوق الملكيــة للشــركة:

٢٠١٧٢٠١6دينـــــــــــــــــاردينـــــــــــــــــار

5١٢٢.٢٧8١44.948% زيادة)١44.948()١٢٢.٢٧8(5% )نقصان(

• مخاطر الســــوق:المخاطــر الســوقية هــي عبــارة عــن الخســائر بالقيمــة الناتجــة ــد، عــن التغيــر فــي أســعار الســوق كالتغيــر فــي أســعار الفوائأســعار الصــرف األجنبــي ، أســعار أدوات الملكيــة وبالتالــي تغيــر القيمــة العادلــة للتدفقــات النقديــة لــألدوات الماليــة داخل وخارج

قائمــة المركــز المالــي الموحــد.

1. مخاطر العمالت:ان العمليــات الرئيســية للشــركة هــي بالدينــار األردنــي و الــدوالر الماليــة للموجــودات الدفتريــة القيــم يلــي وفيمــا األمريكــي. والمطلوبــات الماليــة بالعمــالت االجنبيــة للشــركة كمــا فــي 3١

األول: كانــون


555.99٠965.٠3٧موجودات - دوالر أمريكي 5٧٧.٠83.8٢٢5٢5.١35.٢43مطلوبات - دوالر أمريكي

التــي العملــة اســعار فــي بالتغييــرات العملــة خطــر يتعلــق تنطبــق علــى التســديدات بالعمــالت االجنبيــة٠. وكــون الدينــار االردنــي )العملــة الرئيســية للشــركة( مرتبــط بالــدوالر االمريكــي، فــان ادارة الشــركة تعتقــد بــان خطــر العملــة االجنبيــة غيــر مــادي.

2. مخاطر سعر الفائدة:مخاطــر ســعر الفائــدة هــي المخاطــر المتعلقــة بالتغيــر بقيمــة

األداه الماليــة نتيجــة للتغيــرات بمعــدالت الفائــدة الســوقية .

تقــوم الشــركة بــإدارة تعرضهــا لمخاطــر ســعر الفائــدة بشــكل مســتمر ، ويتــم تقييــم الخيــارات المختلفــة مثــل إعــادة التمويل

وتجديــد المراكــز الحاليــة والتمويــل البديــل .

هــذا ويتــم تحديــد تحاليــل الحساســية أدنــاه وفقــا للتعــرض القوائــم بتاريــخ الدائنــة بالبنــوك المتعلقــة الفائــدة ألســعار مبلــغ أن فــرض علــى التحليــل أعــد كمــا الموحــدة الماليــة الموحــدة كان قائمــا الماليــة القوائــم القائــم بتاريــخ اإللتــزام ــادة أو نقــص بمقــدار نصــف طــوال العــام ، ويتــم إســتخدام زينقطــة مئويــة )٠/5%( والتــي تمثــل تقيــم إدارة الشــركة للتغيــر

الفائــدة الســوقية . المحتمــل والمقبــول بمعــدالت


٠,53.٠١8.93١٢.4٧٧.3٠٠% زيادة)٢.4٧٧.3٠٠()3.٠١8.93١(٠,5% )نقصان(

-


إنجازات ونشاطات

الشركة


)1( اإلستيــراد:

أ. الزيت الخام:بلغت كميات الزيت الخام الموردة للشركة خالل عام ٢٠١٧ ما مجموعه )٢.8٠3.689( طن مقابل )٢.9٧٢.8٧6( طن عام ٢٠١6، أي

بإنخفاض مقداره )١69.١8٧( طن وبنسبة )٧.%5(.

ب. المشتقات النفطية:تقوم الشركة بتكرير الزيت الخام إلنتاج المشتقات النفطية المختلفة التي تحتاجها ،كما تقوم في كل عام بتحديد نمط

اإلنتاج االقتصادي األمثل الذي يتم فيه تحديد كميات اإلنتاج من كل مشتق نفطي، وكميات المشتقات النفطية الالزم استيرادها بشكل يؤدي الى تحقيق أعلى وفورات ممكنة على مستوى االقتصاد الوطني.

بلغت كميات المشتقات النفطية المستوردة خالل عام ٢٠١٧ ما مجموعه )١.3٢٠.448( طنا مقابل )١.949.3٢٢( طنا تم استيرادها عام ٢٠١6 وذلك بانخفاض مقداره )6٢8.8٧4( طنا وبنسبة )3٢.3%(، علما بأن الشركة قامت بشراء )566،١٢(

طن من مادة زيت الوقود من شركات توليد الكهرباء.

ويبين الجدول التالي كميات المشتقات النفطية المستوردة عام 201٧ مقارنة بعامي 2015- 2016:

المادة المستوردةنسبة الزيادة أو الكمية بالطن

النقص٢٠١6/٢٠١٧ ٢٠١5٢٠١6٢٠١٧

5.8%3٢٢.8٧4339.٠3٧358.٧٢١غاز مسال)١٠٠%(.١.١65.8346٢8.٢93ديزل

883.٠٧4٠٠٠زيت وقود)١4.٢%(69١.4٧6848.٧8٠٧٢٧.9٠٠بنزين)١5.4%(١٠86١١٠3933األفكاز9٢.8%5٧.٧٠464.٢34١٢3.8٢٢االفتور

MTBE١٠3.4٠96٧.8٧549.3٢٧%(٠٠.4(١٠٠%٠٠59.٧٧3كاز

)3٢.3٪(3.٢٢5.45٧١.949.3٢٢١.3٢٠.44٨المجموع

ج. زيوت األساس:بلغت كميات زيوت األساس التي استوردتها الشركة خالل عام ٢٠١٧ ما مجموعه )١6864( طنا مقارنه مع )١45١٠( طنا خالل

عام ٢٠١6، أي بزيادة مقدارها )٢354( طنا وبنسبة )٢.١6%(.

-


)2( اإلنتاج والتكريــر:

أ. المشتقات النفطية المختلفة:ــى واصلــت الشــركة عمليــة اإلنتــاج وفقــا لسياســتها اإلنتاجيــة التــي ســارت عليهــا فــي الســنوات الســابقة والتــي تهــدف إلــت الخــام وعمليــات اســتيراد المشــتقات النفطيــة بمــا يمكنهــا ــر الزي تحقيــق التــوازن االقتصــادي األمثــل بيــن عمليــات تكريمــن تغطيــة جميــع احتياجــات المملكــة مــن هــذه المشــتقات بأعلــى كفــاءة اقتصاديـــة ممكنــة، وقــد بلــغ إنتــاج الشــركة خــالل عــام ٢٠١٧ مــن المشــتقات النفطيــة المختلفــة )٢.6٠3.٧94( طنــا مقابــل )٢.٧93.3٢8( طنــا تــم إنتاجهــا خــالل عــام ٢٠١6 بانخفــاض

مقــداره )١89.534( طنــا وبنســبة )٧%(.

المشــتقات النفطيــة يتــم اســتيرادها أو انتاجهــا وفقــا للمواصفــات المســموح بهــا وتعتمــد الشــركة فــي معظــم عملياتهــا علــى ترخيــص مــن شــركة )UOP( األمريكيــة وكمــا يظهــر ضمــن الخطــة المســتقبلية أن الشــركة تعتبــر مشــروع التوســعة الرابــع للمصفــاة مــن أهــم اولوياتهــا الن تنفيــذه ســيؤدي الــى تحســين بعــض مواصفــات المشــتقات النفطيــة لتواكــب

المواصفــات المتبعــه عالميــا.

ويبين الجدول والرسم البياني التالي تطور إنتاج الشركة من المشتقات النفطية خالل األعوام 2014-201٧ بالطن المتري مقارنة بسنة األساس 1961:

١96١٢٠١4٢٠١5٢٠١6٢٠١٧المادةنسبة الزيادة

أو النقص ٢٠١6/٢٠١٧

)4%(6١59٠.66٠8٠.4٢68١.464٧8.399غاز مسال)4%(3٧.١٧9634.4١3653.٠5٢583.٠4855٧.٢٧١بنزين

)3%(3١٧.688٢56.685٢86.969٢٧9.44٧-وقود الطائرات)44%(39.6٢٠6٢.5٢٢9٠.55596.5٧٢53.94١كـاز

)٧%(4١.٢٠993٠.4٧5١.٠58.٠659٠8.54٧844.466ديزل)6%(5٠.6٠58١١.٧38885.١89598.6٠٠563.456زيت وقود

)4%(١١.89٧١59.653١83.١5٠٢3٢.١٠5٢٢١.8٢3أسفلت85%٢.49١١.٠83٢.٠٠6--نفط ابيض

)4٠%(٢.٢884.94٠٢.985--كبريت

)٧٪(١٨١.١٢53.٠٠٧.١493.٢١١.9٠١٢.٧93.3٢٨٢.6٠3.٧94المجموع

-


ب. الزيوت المعدنية )جوبترول(:

تقــوم الشــركة بتصنيــع الزيــوت المعدنيــة تحــت اســم العالمــة التجاريــة )جوبتــرول( حيــث تقــوم بإنتــاج اكثــر مــن )١٠٠( صنــف مــن الزيــوت المعدنيــة متعــددة األغــراض لســد معظــم احتياجــات المملكــة مــن هــذه المادة بأنواعهــا المختلفة وعلى درجــة عالية من

الجودة.

وتستند مواصفات الزيوت المعدنية إلى المواصفات القياسية األردنية ومواصفات معهد البترول األمريكي )SAE , Society of Automotive Engineers ( ومواصفــات جمعيــة مهندســي الســيارات )API , American Petroleum Institute( )Military Standards( ومواصفــات الجيــش األمريكــي )OEM(والمواصفــات الخاصــة بمصنعــي اآلليــات )ACEA( والمواصفــات األوروبيــة

وتخضــع هــذه الزيــوت إلــى مراقبــة الجــودة المشــددة فــي مختبــرات حديثــة ومتخصصــة.

اســتمرت زيــوت جوبتــرول بالمحافظــة علــى شــهادة المطابقــة لنظــام إدارة الجــودة العالميــة ISO 2008-9001 حيــث يتــم التدقيــق علــى النظــام بشــكل دوري مــن قبــل هيئــة Lloyds Register وهــي الشــركة المانحــة للشــهادة ، ويأتــي هــذا اإلنجــاز عقــب قيــام جوبتــرول بتطبيــق معاييــر الجــودة العالميــة ممــا يعكس المســتوى الرفيع الذي وصلــت له جوبترول ســواء في مجال اإلنتــاج والتغليــف ، أو التســويق ، ويعــد ذلــك فخــرا للصناعــة األردنيــة وحافــزا قويــا لالنطــالق لألســواق الخارجيــة واالرتقــاء بمســتوى

أدائهــا وتحســين خدماتهــا وتأكيــد التزامهــا بالمواصفــات والمقاييــس العالميــة.

كمــا تفتخــر زيــوت جوبتــرول بحصولهــا علــى شــهادة عالمــة الجــودة األردنيــة للزيــوت) زيــت بيرفكــت 2000 عيــار 50/20W( و ) زيت ســوبر ديــزل 16 عيــار 40/15W( و ) زيــت بيرفكــت 6000 عيــار 50/20W( وذلــك بعــد أن اســتكملت جميــع متطلبــات منــح عالمــة الجــودة األردنيــة حســب تعليمــات عالمــة الجــودة األردنيــة رقــم 2007/4 والتــي تشــمل مطابقــة هــذه المنتجات للمتطلبــات الفنية

لعالمــة الجــودة األردنيــة رقــم 2012/75 والخاصــة بزيــوت تزييــت محركات االحتــراق الداخلي.

باإلضافــة الــى حصولهــا علــى شــهادة اعتمــاد مــن شــركة مرســيدس بنــز الســتعمال زيــت آيلــة ســنثاتيك عيــار 40/10W و زيــت MAN 30/5 فــي محركاتهــا وحصولهــا على شــهادة من شــركةW 40/15 وزيــت اكســترا ســنثاتيك عيــارW ســوبر ديــزل 16 عيــار

وشــركة مرســيدس بنــز العالميتيــن الســتخدام زيــت ســوبر ديــزل ســنثاتيك عيــار ١٠ش/4٠ فــي محركاتهــا.

حصــل مختبــر الزيــوت المعدنيــة علــى ثــالث شــهادات امتيــاز)Certificates of Excellence( عــن مشــاركته ببرامــج الدراســات البينيــة مــع مختبــرات عالميــة عــن فحــص عينــات زيــوت محــركات، وزيــوت اســاس، وزيــوت تــروس، وزيــوت هيدروليكيــة.

تــم العمــل علــى تحديــث خطــوط اإلنتــاج بشــراء وتركيــب خطــي انتــاج جديدين آلييــن ومزوديــن بأحدث التقنيــات احدهما لتعبئة عبــوات )٢5/٢٠( لتــر بطاقــة إنتاجيــة )35٠( عبــوة/ ســاعة والخــط الثانــي لتعبئــة عبــوات )5/4( لتــر وبطاقــة إنتاجية )8٠٠( عبوة/ ســاعة.

تــم تحديــث المختبــر بشــراء مجموعــة مــن احــدث األجهــزة المســتخدمة فــي فحــص الزيــوت المعدنيــة وتم تجهيــزه للحصول على .)ISO 17025 :2005( االعتمــاد الدولــي

تــم انتــاج )3( زيــوت جديــدة وهــي: زيــت هايبــر ســنثاتيك عيــار )20/0W( وعيــار )20/5W( الســتخدامات ســيارات الهايبــرد بشــكل رئيســي باإلضافــة الــى زيــت القــوارب.

مــن أهــم إنجــازات جوبتــرول للعــام ٢٠١٧ هــو الحصــول علــى شــهادات مــن معهــد البتــرول األمريكــي API لــكل مــن : زيــت ســوبر ديــزل 16 عيــار 40/15W، وزيــت بيرفكــت 2000 عيــار 50/20W. وتعتبــر هــذه الشــهادة بمثابــة تأكيــد بــأن زيــوت جوبتــرول لهــا

مــن الكفــاءة مــا يمكنهــا مــن منافســة افضــل الزيــوت العالميــة .

وقــد بلغــت الكميــات المنتجــة عــام ٢٠١٧ فــي مصنــع مــزج وتعبئــة الزيــوت المعدنيــة )١48١١( طنــا مقابــل )١٧466( طنــا عــام ٢٠١6 أي بنقــص مقــداره )٢655( طنــا وبنســبة )٢.١5%(.

ويبين الجدول و الرسم البياني التالي تطور إنتاج الزيوت المعدنية بالطن للسنوات الخمس األخيرة مقارنة بسنة 19٧٧ والتي تمثل بداية اإلنتاج:

١9٧٧٢٠١3٢٠١4٢٠١5٢٠١6٢٠١٧السنةنسبة الزيادة

أو النقص٢٠١٧/٢٠١6

)١5.٢%(١١9١١6٨٨٢١٧96١١٨٠٠5١٧466١4٨١١اإلنتاج بالطن


ج. إسطوانات الغاز:تــم خــالل عــام ٢٠١٧ صيانــة وإصــالح )4٢5٧٧5( اســطوانة، وبلــغ عــدد االســطوانات التــي تــم اســتبدال صماماتهــا خــالل عــام ٢٠١٧ )٢34666( اســطوانة ، كمــا تــم شــطب )٧895( اســطوانة ســعة )١٢.5 كغــم( ، ويتــم شــطب االســطوانات نتيجــة لعــدم اجتيازهــا الفحــص الفنــي فــي محطــات التعبئــة وذلــك حفاظــا علــى الســالمة العامــة وتنفيــذا لقــرار اتخذتــه لجنــة مكونــة مــن وزارة الطاقــة والثــروة المعدنيــة والدفــاع المدنــي ومؤسســة المواصفــات والمقاييــس باالضافــة للشــركة لســحب االســطوانات التــي

تــرى االجهــزة الفنيــة عــدم صالحيتهــا واحــالل اســطوانات اخــرى جديــدة بــدال منهــا.

وتــم تســجيل الشــركة االردنيــة لصناعــة وتعبئــة الغــاز المســال كشــركة تابعــة مملوكــة بالكامــل لشــركة مصفــاة البتــرول االردنيــة برأســمال )4( مليــون دينــار مدفــوع )5٠%( بتاريــخ ٢٠٠8/5/٢8 ولــم تمــارس نشــاطاتها بهــذه الصفــة بعــد بانتظــار اعــادة النظــر بعمولــة لنشــاط الغــاز تغطــي الكلــف الحقيقيــة وتحقــق ربحــا معقــوال للنشــاط وذلــك بموجــب مــا تــم االتفــاق عليــه فــي

محاضــر اجتماعــات حــل القضايــا الخالفيــة بيــن الحكومــة والشــركة.

د. تعبئة براميل اإلسفلت:بلــغ مجمــوع البراميــل التــي تمــت تعبئتهــا باالســفلت وبيعهــا خــالل عــام ٢٠١٧ )٢8٢8( برميــل، بلغــت البراميــل التــي تــم

تعبئتهــا باإلســفلت وبيعهــا خــالل العــام ٢٠١6 مــا مجموعـــــــــة )٢44٢( برميــل.


)3( المبيعـات:

أ. المشتقات النفطية:بلغت مبيعات الشركة عام ٢٠١٧ من المشتقات النفطية المختلفــة )3٧4٢٠6٧( طنــــــــــــا مقابــــــل )466١٠٠8( طنا عام ٢٠١6،

بإنخفاض مقداره )9١8959( طنا وبنسبة ) ٢٠ %( .

ويبين الجدول والرسم البياني التالي تطور مبيعات المصفاة من المشتقات النفطية المختلفة خالل األعوام األربعة األخيرة مقارنة بسنة األساس 1961:

١96١٢٠١4٢٠١5٢٠١6٢٠١٧المادةنسبة الزيادة

او النقص٢٠١٧/٢٠١6

3.4%6٧33٧٠.5944١5.53٢4١6.84٢43١.٢٢4غاز مسال)١١.١%(39.3٠١١.١8٧.39١١.3١9.3٠6١.4٢٢.448١.٢64.564بنزين

١4.4%٠339.٢843١١.3٠4346.5٢6396.394وقود الطائرات)١6%(5٠.8٢448.9499٠.59٢١٠5.٢4488.4٠6كاز

)45.4%(98.4٢83.٢٧3.6٧5٢.٢34.949١.5٢٠.6٠٠83٠.١١8ديزل)١٧.3%(36.١٧9٢.٠4٠.4٠8١.٧٠5.١9٢6١١.3٢١5٠5.5٠٢زيت وقود)4.١%(١١.١٠١١59.١43١8٠.8١8٢3١.4٠8٢٢٢.٠١9اسفلت

)49.٢%(٠69٠١.١١٧١.68٠854نفط ابيض

)39.6%(٠٠٢.٢8٧4.939٢.985كبريت

)٢٠٪(٢36٬5٠6٧٬4٢٠٬١336٬٢6١٬٠9٧4٬66١٬٠٠٨3٬٧4٢٬٠6٧المجموع

مالحظــة: يضــاف الــى ارقــام المبيعــات أعــاله الكميــات التــي اســتهلكت فــي وحــدات توليــد البخــار واإلنتــاج فــي المصفــاة خــالل عــام ٢٠١٧ والتــي بلغــت )٢١3٠43( طنــا مــن زيــت الوقــود وغــاز الوقــود والنفثــا.


ب. مبيعات الزيوت المعدنية )جوبترول(:بلغت مبيعات الشركة خالل عام ٢٠١٧ من الزيوت المعدنية المختلفة )ذات العالمة التجارية جوبترول( )١6٢5٠( طنا مقابل

)١٧569( طنا عام ٢٠١6 أي بنقص مقداره )١3١9( طنا وبنسبة )5.٧%(.وقد تم بيع هذه الزيوت ضمن عبوات ذات السعات : )٢5٠( مل. )١( لتر. )4( لتر. )5(لتر. )٢٠( لتر.)٢5( لتر. )٢٠9( لتر. باالضافة

الى بيع الزيوت المعدنية بشكل سائب الى بعض الشركات والمؤسسات.

ويبين الجدول والرسم البياني التالي تطور مبيعات الزيوت المعدنية للسنوات الخمس األخيرة مقارنة مع سنة )19٧٧( وهي سنة المباشرة بإنتاج وبيع الزيوت المعدنية في الشركة:

١9٧٧٢٠١3٢٠١4٢٠١5٢٠١6٢٠١٧السنةنسبة الزيادة

أو النقص٢٠١٧/٢٠١6

المبيعات )٧.5%(535١٧٠٠٠١٨١٢4١٨55٨١٧569١6٢5٠بالطن

ج. مبيعات إسطوانات الغاز:بلــغ عــدد اســطوانات الغــاز المســال الفارغــة ســعة )١٢.5( كغــم المباعــة خــالل عــام ٢٠١٧ مــا مجموعــه )١3٢٠٢6( اســطوانة مقابــل )٢٠694٢( اســطوانة عــام ٢٠١6 بنقــص مقــداره )٧49١6( الــف اســطوانة، كمــا تــم بيــع )35( اســطوانة فارغــة ســعة )5٠( كغــم

مقابــل )١3( اســطوانة فــي عــام ٢٠١6 أي بزيــادة مقدارهــا )٢٢( اســطوانة.

كما بلغ عدد االسطوانات سعة )١٢.5( كغم المتداولة في المملكة خالل عام ٢٠١٧ ما مجموعه )6.٢4( مليون اسطوانة.


)4( زبائـن الشركـة:

أ. المشتقات النفطية:اإلســتهالك مراكــز كافــة بتزويــد الشــركة تقــوم بالمملكــة باحتياجاتهــا مــن المشــتقات النفطيــة والزيــوت المعدنيــة، وتحتفــظ الشــركة بعالقــات طيبــة ووديــة مــع زبائنهــا وتحــرص علــى تلبيــة رغباتهــم وطلباتهــم وهــم شــركاء مســيرة الشــركة مــن مختلــف فئــات المجتمــع مــن مؤسســات حكوميــة وشــركات تســويق المنتجــات

البتروليــة وموزعــي الغــاز وشــركات الطيــران.

ب. زيوت جوبترول: مــن ابــرز زبائــن الشــركة فــي شــراء واســتعمال زيوت

جوبترول:القــوات المســلحة األردنيــة ، ســالح الجــو الملكــي ، شــركة األردنيــة، الفوســفات مناجــم شــركة العربيــة، البوتــاس قــوات مديريــة العــام، األمــن مديريــة التعديــن، شــركة الــدرك، شــركة حديــد األردن، مؤسســة الموانــئ، ســكة شــركة مــان، شــركة األردنيــة، الملكيــة العقبــة، حديــد األردنيــة لألســمدة. اليابانيــة الشــركة الوطنيــة و الكهربــاء

)5( توزيع المحروقات: تقــوم الشــركة بتزويــد شــركات تســويق المحروقــات )تســويق بالمشــتقات توتــال( المناصيــر، االردنيــة، البتروليــة المنتجــات النفطيــة المختلفــة كمــا تقــوم بتزويــد المؤسســات والشــركات

والمصانــع باحتياجاتهــا مــن هــذه المــواد.

أ. محطات توزيع المحروقات:بلــغ عــدد محطــات توزيــع المحروقــات التــي يتــم تزويدهــا مــن قبــل شــركة تســويق المنتجــات البتروليــة األردنيــة التابعــة للشــركة فــي نهايــة عــام ٢٠١٧ بالمملكــة ) ٢5٠( محطــة، كمــا بلــغ عــدد مســتودعات الغــاز بالمملكــة )١٢١( مســتودع فــي عــام ٢٠١٧ إضافــة إلــى )١١5( مركــز لتوزيــع

الغــاز فــي محافظــات الجنــوب.ويبيــن الجــدول التالــي عــدد محطــات المحروقات)التــي تتــزود بالمحروقــات مــن شــركة تســويق المنتجــات البتروليــة االردنيــة وعــدد مســتودعات الغــاز المســال ومراكــز توزيــع الغــاز المســال

فــي كل محافظــة مــن محافظــات المملكــة:

المحافظةعدد محطات المحروقات

عام ٢٠١٧

عدد مستودعات

الغاز المسال عام ٢٠١٧

عدد مراكز توزيع الغاز

المسال عام ٢٠١٧

٧836٠العاصمة/عمان٢9١6٠الزرقاء١3١4٠البلقاء١33٠مادبا4٧3١٠اربد

١8١3٠المفرق94٠جرش

54٠عجلون١4٠٧١الكرك١٢٠١9معان

6٠١6الطفيلة8٠9العقبة

٢5٠١٢١١١5المجموع

ب. تعبئـة الغـاز المسال:بلــغ عــدد اســطوانات الغــاز المســال ســعة )١٢.5( كغــم التــي تمــت تعبئتهــا خــالل عــام ٢٠١٧ فــي محطــات تعبئــة الغــاز الثــالث )الزرقــاء. ــة مــع )3٠.٠8( مليــون ــد( )3٠.5٧( مليــون اســطوانة مقارن عمــان. ارباســطوانة فــي عــام ٢٠١6 أي بارتفــاع مقــداره )49٠( الــف اســطوانة، كمــا بلــغ عــدد االســطوانات ســعة )5٠( كغــم التــي تمــت تعبئتهــا خــالل عــام ٢٠١٧ فــي هــذه المحطــات )١6٢36( اســطوانة مقارنــة مــع )٢3٠١١( اســطوانة فــي عــام ٢٠١6 وذلــك بنقــص مقــداره )6٧٧5(

اســطوانة.

ج. محطات المطارات:تمتلــك الشـــركة ثــالث محطـــات لتزويــد الطـــائرات بالوقــود، األولــى عمــان مطــار فــي والثانيــة الدولــي، عليــاء الملكــة مطــار فــي المدنــي، والثالثــة فــي مطــار الملــك حســين الدولــي بالعقبــة، ــف رحلــة ــد )33.٧66( ال وقــد قامــت الشــركة خــالل عــام ٢٠١٧ بتزويمليــون )3٧8.٠68( حوالــي كمياتهــا بلغــت بالوقــود طيــران بإرتفــاع مقــداره أي عــام ٢٠١6 لتــر لتــر مقابــل )35٠.٢٧6( مليــون )٢٧.٧9٢( مليــون لتــر، كمــا بلــغ عــدد رحــالت الطيــران التــي تــم كميــات وبلغــت طيــران رحلــة )54٠٠( األفــكاز بمــادة تزويدهــا األفــكاز المســتوردة مــن الخــارج عــام ٢٠١٧ والتــي قامــت محطــة مطــار عمــان المدنــي بتزويــد الطائــرات بهــا )١٢٧٧494( لتــرا مقابــل

لتــرا. )٢68١٢٢( إنخفــاض مقــداره أي ٢٠١6 عــام لتــرا )١5456١6(

د. مستودعات الشركة في العقبة:

أوال: موقع حرم مؤسسة الموانئ )المشروع القديم(: ٢8٠٠٠ المســتودعات لهــذه االجماليــة التخزينيــة الســعة تبلــغ طــن، وقــد بلغــت الكميــات التــي تــم اســتالمها خــالل عــام ٢٠١٧ فــي المســتودعات مــن المشــتقات النفطيــة والزيــوت المعدنيــة ) ١6835 ( طنــا مقابــل )١4١38( طنــا تــم اســتالمها فــي العــام ٢٠١6 اي بزيــادة مقدارهــا ) ٢69٧ ( طــن وبنســبة ١9% عــن العــام ٢٠١6. فــي حيــن بلغــت الكميــات المباعــة والمحولــة خــالل العــام ٢٠١٧ مــن مخــزون هــذه المســتودعات ) ١٢٧94 ( طنــا مقابــل )١٧94٢( طنــا تــم بيعهــا وتحويلهــا فــي عــام ٢٠١6 اي بنقــص مقــداره )5١84(

طنــا وبنســبة ٢8.9% عــن عــام ٢٠١6.

ثانيا: موقع المنطقة الصناعية / جنوب العقبة ) الموقع الثاني ( والمواقع المستاجرة:

النفــط مــن الثانــي للموقــع االجماليــة التخزينيــة الســعة تبلــغ الخــام والمشــتقات النفطيــة ١85٧٠٠ طــن وتبلــغ الســعة االجماليــة للخزانــات المســتاجرة 9٧5٠٠ طــن، وقــد بلغــت الكميــات التــي تــم اســتالمها فيهــا خــالل عــام ٢٠١٧ مــن النفــط الخــام والمشــتقات النفطيــة ) 5٢٧١43٧( طنــا مقابــل )5٠83665( طنــا تــم اســتالمها فــي عــام ٢٠١6، اي بزيــادة مقدارهــا ) ١8٧٧٧٢ ( طنــا وبنســبة ٧.3 % عــن عــام ٢٠١6. فــي حيــن بلغــت الكميــات المباعــة والمحولــة خــالل عــام ٢٠١٧ مــن مخــزون هــذه المســتودعات ) 5٢٢١9١٧ ( طنــا مقابــل ــادة ــم بيعهــا وتحميلهــا خــالل عــام ٢٠١6 اي بزي ــا ت )49٠3٢55( طن

مقدارهــا )3١866٢ ( طنــا وبنســبة 6.5% عــن عــام ٢٠١6.

ثالثا: خزانات األمانات في محطة العقبة الحرارية:تبلــغ الســعة التخزينيــة االجماليــة لهــذه المســتودعات مــن مــادة زيــت الوقــود ١95٠٠٠ طــن وقــد بلغــت الكميــات التــي تــم اســتالمها فــي المســتودعات خــالل عــام ٢٠١٧ مــن مــادة زيــت الوقــود ) 4٠٢53 ( طنــا مقابــل )336٧5( طنــا تــم اســتالمها فــي عــام ٢٠١6 ، اي بزيــادة ــا وبنســبة ١9.5% عــن عــام ٢٠١6 . فــي حيــن مقدارهــا ) 65٧8 ( طنبلغــت الكميــات المباعــة والمحولــة خــالل عــام ٢٠١٧ مــن مخــزون تــم طنــا )35٧38( مقابــل طنــا ) صفــر ( المســتودعات هــذه بيعهــا وتحويلهــا فــي عــام ٢٠١6 اي بنقــص مقــداره ) 35٧38 ( طنــا

وبنســبة ١٠٠ % عــن عــام ٢٠١6.


)6( نقل المشتقات النفطية:

تمتلــك شــركة تســويق المنتجــات البتروليــة التابعــة للشــركة أســطوال لنقــل المشــتقات النفطيــة والغــاز المســال مكونــا مــن )65( ســيارة صهريــج و)١39( قاطــرة و)١38( أنصــاف مقطــورات .

بلــــــغ مجمـــــوع الكميــــــات التــــــي تــــــم نقلهـــــــا عــــــام ٢٠١٧ )١44٧483( طــــــــن مـــن مختلــــــف المـــــــواد مقابــل )١١63548( طن عام ٢٠١6 أي بزيــادة بنســبة ٢4.4%.

بلــــغ مجمــــوع الرحــــالت التي قــــــام بهـــــا اسطــــول النقل في الشركـــــة عـــــام ٢٠١٧ )54454( رحلـــــــة مقابــــل)4٢33٧( رحلـــة عــــام ٢٠١6 أي بزيــادة بنسبـــة ٢8.6 %.

قاطرة

أنصاف مقطورة

139

138

سيارةصهريج 65


)٧( عطاءات ولوازم الشركة:

يحكــم عطــاءات ومشــتريات الشــركة نظــام لــوازم وأشــغال يحــدد آليــات إعــداد المواصفــات وطــرح العطــاءات ودراســتها وإحالتهــا بدقــه وحياديــة علــى الجهــات المؤهلــة لتنفيذهــا، وقــد بلــغ عــدد العطــاءات وإســتدراجات العــروض التــي تــم طرحهــا خــالل عــام ٢٠١٧

مــا مجموعــه )١3٢( عطــاء علــى النحــو التالــي:

* )٧6( عطاء لتوريد )مشتقات نفطية. زيوت أساس. ضاغطات ومضخات. أجهزة مخبرية وقطع غيار مختلفة(.* )5( عطاء لنقل مشتقات نفطية مختلفة.

* )٢6( عطاء أشغال مختلفة.* )١( عطاء تامين.

* )٢4( استدراج عروض نقل واشغال وتامين و بيع خردة مختلفة.

كما بلغت أوامر الشراء )المحلية والخارجية( الصادرة )١٢٧8( أمر شراء خالل عام ٢٠١٧.

)8( الموردون الرئيسيون:

تتعامــل الشــركة ومــن خــالل دائــرة المشــتريات مــع عــدد كبيــر مــن المورديــن والــوكالء التجارييــن موزعيــن علــى اكثــر مــن ثالثيــن دولــه عربيــة وأجنبيــة باإلضافــة إلــى المورديــن المحلييــن .

والجدول التالي يبين أهم الموردين الذين تتعامل معهم الشركة:

مشتقاتنفط خامنفطية

زيوت اساس قطع غيار مواد كيماويةومحسنات زيوت

وماكنات

قطع غيار سيارات

وماكنات

مفاعالت ومبادالت حرارية

لوبريف أرامكو أرامكو السعوديةأرامكو السعوديةالسعودية

Innospecاالنجليزية

Kosan Crisplant

الدنماركية

نيسان ديزل ATB - Italyاليابانية

IPG مجموعةKOCH - Italyرينو الفرنسيةNalcoJOHN CRANE االماراتيةلوبريزول االماراتيةالكويتية

UTONاوساكا اليابانيةميترا السويسريةUOP االمريكيةShell االنجليزيةسابك السعوديةالرومانية

B.B. Energyالفرنسية Totalااليطالية GE BetzEnsival Moret Belgum S.A

HTP االلمانيةBorsigااللمانية

Gulf InterstateExxon Mobilااليطالية ChemicBLUTEKأكيربي االيطاليةGodrejالهندية

Glencore Solvochem

AFTONالهولندية

SULZER PUMPS

(MIDDLE EAST) FZC

TPS

Litasco Chevron

Dow ChemicalAYGAZ A.S.Dalminالفرنسية

Trafiguraاالنجليزية AftonSud-ChemiTuben CapMandiesel &

Turbose

ShellInfineum Uk

Ltd.Johnson Matthey

Goulds PumpsCo., Ltd

TotalMidgulf

Services Ltd.Basf Middle

East llc

HOWDEN THOMASSEN MIDDLE EAST

SOCARثوماسين الهولندية

VITOLIngersol- Rand


)9( المساهمون:

بلغ عدد المساهمين في ٢٠١٧/١٢/3١ ما مجموعه )34569( مساهما.

ويبين الجدول والرسم البياني التالي توزيع المساهمين حسب جنسياتهم:

عدد الجنسيةالمساهمين

النسبة المئوية لعدد المساهمين ٪

عدد األسهم المملوكة

النسبة المئوية لألسهم المملوكة ٪

٧5.٧٪٨4.٨٧5٧١9654٪٢93٢٢أردنيون١١.١٪١١.٨١١١١٧538٪4٠94عـــــرب

١3.٢٪3.3١3١6٢8٠8٪١١53أجانــــب

١٠٠٪١٠٠١٠٠.٠٠٠.٠٠٠٪34569المجموع


يبين الجدول والرسم البياني التالي توزيع أسهم الشركة حسب فئات المساهمين

عدد الفئــــــــــــــــــــةالنسبة المئوية عدد األسهمالنسبة المئويةالمساهمين

لألسهم

63.٢٠٠٪99.59٢63١999٧١٪344٢8األفـــــــــــــــــرادالمؤسسة العامة للضمان

٢٠.١4١٪٠.٠٠3٢٠١4٠6٢4٪١اإلجتماعي

3.٠٧5٪٠.١٧١3٠٧5١٧5٪59شركات خدمات وصناعة

6.449٪٠.٠١٢6448634٪4البنـــــــــــــــــــــــــــــــــــوك

4.١44٪٠.٠5٨4١44365٪٢٠صناديــق اإلدخــــــــــار

المؤسسـات العامــة ٠.٨3٢٪٠.٠٨١83٢١٧3٪٢8األخـرى

٠.٢٧٨٪٠.٠3٨٢٧٧6١6٪١3شركات التأميــــــــــــــــــــن

وزارة الماليه االردنية/ المؤسسة االردنية لالستثمار / سابقا

٠.٠٠٪١3١٢٠٠5١.٢٠١٪١١

٠.6٨١٪٠.٠4368٠93١٪١5فئات أخــــــــــــــــــــــــــــــرى

١٠٠٪١٠٠١٠٠٠٠٠٠٠٠٪34569المجموع


المساهمون الذين يملكون اكثر من )5%( من أسهم الشركة للعامين 2016 و 201٧

إســـــــــــــــم المساهمــــــــــم

النسبة المئوية لعدد األسهمعدد األسهم

٢٠١6٢٠١٧٢٠١6٢٠١٧المؤسسة العامة للضمان

٢٠.١4١٪٢6.854٪٢٠١4٠6٢4٢٠١4٠6٢4اإلجتماعي

البنك اإلسالمي للتنمية 6.٢5٠٪8.333٪6٢5٠٠٠٠6٢5٠٠٠٠/ جده

٢6.39١٪٢6.39١٪٢6.39٠.6٢4٢6.39٠.6٢4المجمــوع

تداول أسهم الشركة في سوق عمان المالي: بلغ عدد األسهم المتداولة خالل عام ٢٠١٧ في سوق األوراق المالية )٢٠.66٢.٠4١( مليون سهم قيمتها )66.٢6١.٠39( مليون دينار،

وقد نفذت من خالل عقود تحويل بلغ عددها )٢٧84١( عقدا، وكان معدل سعر السهم الواحد )3.٢١٠( دينـار.

ويبين الجدول التالي حركة أسهم الشركة في سوق عمان المالي من سنة 2014 لغاية سنة 201٧:

السنة ٢٠١4٢٠١5٢٠١6٢٠١٧البيان

9.١٢4.6١٧١8.44٢.6١٢١6.٢٧٢.86٧٢٠.66٢.٠4١عدد األسهم المتداولة4٠.٢59.٠6394.١33.٢4863.4٠4.68666.٢6١.٠39حجم التداول )بالدينار(

١9.5٢835.٢3١٢5.١48٢٧.٨4١عدد العقود المنفذةالقيمة السوقية لألسهم

المصرح والمكتتب بها )بالدينار(

٢٧8.١٢5.٠٠٠3١8.٧5٠.٠٠٠34٢.٠٠٠.٠٠٠٢56.٠٠٠.٠٠٠

4.45٠4.٢5٠3.4٢٠٢.56٠سعر اإلغالق )بالدينار(4.4١٠5.١٠٠3.9٠٠3.٢١٠معدل سعر السهم )بالدينار(

١4.6٠٠٢4.59٠١6.٢٧٠٢٠.66٢معدل دوران السهم )%(

كما يبين الجدول التالي عدد المساهمين حسب شرائح األسهم التي يملكونها كما هي في 31 كانون األول 201٧ :

شريحة األسهماألسـهــمالمســاهمون

النسبة المئوية ٪ العــددالنسبة المئوية ٪ العــدد١-١٠٠855٢%١4.٧44٠١٠95%٠.4٠

5١٠١١٢٧٠-٠٠4%36.٧53١9١6٧9%3.١9١٠٠٠-5٠١49٧5%١4.39359٧938%3.6٠

5١٠٠١-٠٠٠64٠3%١8.5٢١3٧٧53٠8%١3.٧8١٠٠٠٠-5٠٠١9٧9%٢.836865٠3٠%6.8٧

١٠٠٠١- ٢٠٠٠٠٠٠٠95٢.٧٧٧٢١%٧6895٧٢.١٧%٠

١٠٠٪١٠٠١٠٠.٠٠٠.٠٠٠٪34569المجمــوع


الجدول التالي يبين تطور نسبة األرباح النقدية الموزعة على المساهمين للسنوات الخمس األخيرة 2012- 2016 وتلك المقترح توزيعها لعام 201٧:

٢٠١٧*****٢٠١5٢٠١6****٢٠١4***٢٠١3**٢٠١٢*السنــــة ٢٠%٢٠% ١٠%١8%٢٠%١5%النسبة المئوية %

ربح السهم الواحد ٢٠٠ ١5٠٢٠٠١8٠١٠٠٢٠٠)فلس(

* تم توزيع اسهم مجانية بنسبة ٢5% من راس المال عن عام ٢٠١٢ ليصبح راس مال الشركة )5٠( مليون سهم/ دينار بتاريخ.٢٠١4/٢/١9

** تم توزيع اسهم مجانية بنسبة ٢5% من راس المال عن عام ٢٠١3 ليصبح راس مال الشركة )6٢.5( مليون سهم/ دينار بتاريخ ١٠/٢8/٢٠١4.

*** تم توزيع اسهم مجانية بنسبة ٢٠% من راس المال عن عام ٢٠١4 ليصبح راس مال الشركة )٧5( مليون سهم/ دينار بتاريخ ٧/٢١/٢٠١6.

**** تم توزيع اسهم مجانية بنسبة 33.33% من راس المال عن عام ٢٠١5 ليصبح راس مال الشركة )١٠٠( مليون سهم/ دينار بتاريخ ١9/6/٢٠١٧.

***** مقترح توزيعها عن العام ٢٠١٧.

كما يبين الجدول التالي األرباح الصافية واألرباح الموزعة )نقدية واسهم مجانية( وصافي حقوق المساهمين للسنوات الخمسة األخيرة 2012-2016 وتلك المقترح توزيعها لعام 201٧:

األرباح الصافيةالسنةمجموع األرباح األرباح الموزعة

الموزعة

صافي حقوق المساهمين

دينار أسهم مجانيةنقدية

٢٠١٢٢١.5٧4.4١٠6.٠٠٠.٠٠٠١٠.٠٠٠.٠٠٠١6.٠٠٠.٠٠٠١٠3.446.6٠٠٢٠١3٢8.٢35.3٢6١٠.٠٠٠.٠٠٠١٢.5٠٠.٠٠٠٢٢.5٠٠.٠٠٠١٢4.689.693٢٠١43٢.4٢9.٧58١١.٢5٠.٠٠٠١٢.5٠٠.٠٠٠٢3.٧5٠.٠٠٠١46.385.393

٢٠١53١.34٧.665٧.5٠٠.٠٠٠٢5.٠٠٠.٠٠٠3٢.5٠٠.٠٠٠١66.١4٧.4٠١٢٠١633.٧49.٠44٢٠.٠٠٠.٠٠٠٠٢٠.٠٠٠.٠٠٠١9٢.٢59.٠66

*٢٠١٧3٢.654.٧٧١٢٠.٠٠٠.٠٠٠٠٢٠.٠٠٠.٠٠٠٢٠4.459.١٧3

* مقترح توزيعها عن العام ٢٠١٧


ها خالل عام 201٧ضو

ي تقاشركة والمبالغ الت

س اإلدارة واإلدارة التنفيذية للضاء مجل

س وأعسيرة الذاتية لرئي

)10( ال

مرق

مس

االخ

تاريالميالد

علمية هادة ال

شال

عةوالجام

سنة التخرج

عمليةموجز الخبرة ال

ضوية ع

خ التاري

س ي مجل

فاإلدارة

م ه

سدد األ

عها

كي يمل

التي

ضو فع

الصفاة

الم

م ه

سدد األ

عن

المملوكة مب

ل أقارقب

س ضو المجل

ع)الزوجة واألوالد

صر(الق

شاريع عقود والم

الي

ت التطا

واالرتباشركة مع

ها الدت

عقس اإلدارة

س مجلرئي

سضاء المجل

أو أع

ن كافأة ع

المم ٢٠١٧)دينار(

عا

ت دل تنقال

بضوية

وعن

لجان عم ٢٠١٧

عا) دينار(

ت دال

بسفر

ال٢٠١٧

١د مثقال

د وليسي

الصفور

عس االدارة

س مجلرئي

١93٢

م ستير علو

ماجصاد-

سية واقتسيا

يس

عة تنجام

دة ت المتح

الوالياكية

االمري

١95٨

سابقا.صناعة وتجارة

- وزير سابقا.

دنية ع

طاقة والثروة الم- وزير ال

ك ن البنو

د مدي

عس ادارة ال

ضوية مجالسة وع

- رئات.

شركاوال

٢٠٠٧/4/3٠١١59٢

دال يوج

دال يوج

5٠٠٠١٢٢٠٠٠

-

٢

ف شر

س عمر أد

هنالم

كرديال

س س مجل

ب رئينائ

االدارة

١965

سة د

هنستير

ماجعة

هربائية - جامك

جورجيادة

ت المتحالواليا

كيةاالمري

١9٨٧سابقا.

ت علوما

كنولوجيا المت وت

صاال- وزيراالت

ت.صاال

طاع اإلتسة ق

سياضو لجنة

- عس ادارة.

ضوية مجال- ع

٢٠٠٧/١٠/١٢5٠٠٠

دال يوج

دال يوج

5٠٠٠٢٧٠٠٠

4٠5٠

3ف

س عالء عارد

هنالم

طاينةالب

١969

م ظ

ستير إدارة ن- ماج

تعلوما

المسة

دهن

س كالوريو

-بعة

هربائية جامك

ن /ط

شنجورج وا

دة ت المتح

الوالياكية

األمري

١993

١99١

سابقا.دنية

عطاقة والثروة الم

- وزير السابقا.

ل - وزير النق

سابقا.كان

سعامة و اإل

غال الش

- وزير األسابقا.

س األعيان ضو مجل

- عسابقا.

ك م الجمار

دير عا- م

سابقا.ل

م وزارة النقن عا

- أمين

د مدي

عس إدارة ال

ضوية مجالسة و ع

- رئات.

شركاال

٢٠١4/4/96666

دال يوج

دال يوج

5٠٠٠45٠٠٠

-

4د

س عبد

هنالم

ي م فتح

الرحيي

البقاع١959

سة د

هنس

كالوريوب

دنيةم

عة فريزنز /ن جام

مدة

ت المتحالواليا

كيةاالمري

١9٨3سابقا.

ي ب االردن

س النواضو مجل

- عس ادارة.

ضوية مجال- ع

٢٠٠٧/4/3٠٢٧393

دال يوج

دال يوج

5٠٠٠3٨٠٠٠

١٨٠٠

5

د د ماج

د محمسي

العــالن

شركة ل

)ممثل

سماحة للتمويال

ستثمار(واال

١953

سة م درا

-دبلوصرفية

مس ادارة

كالوريو-ب

اعمالعربية

ت العة بيرو

جام

١9٨6سنة.

ت 44 ك تجاوز

ي البنو- خبرة ف

ي.ي االردن

سالمك اال

م البندير عا

ب م- نائ

٢٠٠٧/4/3٠١5٠٠٠

دال يوج

دال يوج

5٠٠٠٢٧٠٠٠

-

6د

دكتور نبيه احمال

سالمة١946

صاد ي االقت

- دكتوراة فث

د البحوه

عم

عربية - ت ال

سادرا

والهرة

القام

ي تقييج ف

-برنامستثمار-

وادارة االهارفرد

عة جام

ي ستير ف

-ماجعة

صاد- الجاماالقت

االردنيةي

س فكالوريو

-بعة

صاد - الجاماالقت

االردنية

سابقا.عربية

س الشركة البوتا

س ادارة س مجل

- رئيسابقا.

ستثمار سة االردنية لال

سم المؤ

دير عا- م

ت شركا

ن الدد م

س ادارة عضوية مجل

سة وع- رئا

عامة.ت ال

ساس

دمية والمؤصناعية والمالية والخ

ال٢٠١٠/4/١

4٨٠١زوجة )٧٧٨(

دال يوج

5٠٠٠49٠٠٠

-

٧شاد

م رسا

د بسي

الط

سنقر١954

س ادارة كالوريو

بأعمال

عربيةت ال

عة بيروجام

١9٧٨شركة.

م دير عا

- مت.

شركادة

س ادارة عضو مجل

- ع٢٠١١/5/١٢

4٧٢35٨زوجة )١٨56٠(

دال يوج

5٠٠٠4٠١٧6

٢٧٠٠

١9٧٨

٢٠٠٢

١9٨٨

١9٨٢

١969


مرق

مس

االخ

تاريالميالد

علمية هادة ال

شال

عةوالجام

سنة التخرج

عمليةموجز الخبرة ال

ضوية ع

خ التاري

س ي مجل

فاإلدارة

م ه

سدد األ

عها

كي يمل

التي

ضو فع

الصفاة

الم

م ه

سدد األ

عن

المملوكة مب

ل أقارقب

س ضو المجل

ع)الزوجة واألوالد

صر(الق

شاريع عقود والم

الي

ت التطا

واالرتباشركة مع

ها الدت

عقس اإلدارة أو

س مجلرئي

سضاء المجل

أع

م ن عا

كافأة علم

٢٠١٧) دينار(

ت دل تنقال

بضوية

وعم

ن عالجان ع

٢٠١٧) دينار(

ت دال

بسفر

ال٢٠١٧

٨هلل

داس خير عي

دهن

المك

عيليص

أبو ١9٧١

سة د

دكتوراة هنصناعية

-

ي.ب االردن

س النواضو مجل

- عن

سيد

هند - نقابة الم

دوق التقاعصن

س ادارة ضو مجل

- عن.

االردنيين

سيد

هنطنية - نقابة الم

صناعة الوم ال

س لجنة دع- رئي

ن.االردنيي

صناعة م ال

دعهيئة االردنية ل

س ادارة الضو مجل

- عطنية.

الوسة االردنية.

شركة االلبس االدارة -

ضو مجل- ع

كنولوجيا.م والت

علوعة ال

سة- جامد

هنشار كلية ال

ست- م

ت صفا

سة المواس

دائمة للمياه - مؤس اللجنة ال

- رئيس.

والمقايي

٢٠١٧/4/٢٨435٠

دال يوج

دال يوج

-36٨49

٢٧٠٠

9

د د محم

د خالسي

الب

حبيي

سالمك اال

ل البن)ممث

للتنمية دة( *

/ج

١9٧٠

م/ادارة ستير علو

ماجكنولوجيا

التن

سكون

سعة وي

جامكا

ت-امريستاو

١99٧ت.

شركاك وال

ن البنود م

ديع

س ادارة الضوية مجال

- ع٢٠١6/4/٢5

دال يوج

دال يوج

دال يوج

* 5٠٠٠*١٨٠٠٠

-

١٠

هلل دا

د عبعي

سد

سيال

شنانسة

سل مؤ

) ممثي (**

ضمان االجتماعال

١966ل

ستير تمويماج

عة االردنيةالجام

١99٨

ط ٢٠٠4 شبا

ن شؤون االدارية م

ت والعمليا

دير دائرة ال- م

ي . ضمان االجتماع

ستثمار اموال الدوق ا

صنولتاريخه/

سابقا.ي

عربك ال

س إدارة البنضو مجل

- عسابقا.

ك االتحاد س ادارة بن

ضو مجل- ع

سابقا.ت االردنية

سفام الفو

شركة مناجس

ضو مجل- ع

سابقا. ضة

عمير القابشركة ت

س إدارة ضو مجل

- عت

ب البحر الميطوير جنو

شركة تس ادارة

س مجلب رئي

- نائسابقا .

سابقا. سواق الحرة

شركة االس إدارة

ضو مجل- ع

٢٠١6/9/5د

ال يوجد

ال يوجد

ال يوج** 5٠٠٠

**3٨4١٢-

١١

دنان د ع

د احمسي

الضري

الخصناعة

ل غرفة )ممث

عمان(

١95٨س ادارة

كالوريوب

اعمالعة اللبنانية

الجام١9٨١

ضري واوالدة.دنان الخ

شركة عن ل

ديريهيئة الم

س - رئي

ن.ن االردنيي

دريص

عية المس إدارة جم

س مجلب رئي

- نائصناعة عمان.

ضو غرفة - ع

طة.س

غيرة والمتوص

ت الشركا

عية الضو جم

- ععية االردنية االفريقية لالعمال.

س ادارة الجمضو مجل

- عي.

س إدارة ايجابضو مجل

- ع

٢٠١٧/١/١٠د

ال يوجد

ال يوجد

ال يوج-

36٢6٠-

١٢

ب كي

شس

دهن

المهلل

عودة اد


(ضاء نقابة

ألعن(***

سيد

هنالم

١95٨

سة د

س هنكالوريو

بهربائية

كصورة

عة المنجام

صر-م

١9٨١

دوقصن

ن الن/أمي

سيد

هنس نقابة الم

ضو مجل- ع

٢٠١٢-٢٠١٨د/نقابة


ستثمار ضو لجنة ا

- عن ٢٠١٢-٢٠١٨

سيد

هنالم

بعر

ن السي

دهن

ذي اتحاد المب التنفي

كتضو الم

- عدولية

ن ألكاديمية ليمار الديري

هيئة المضو

- ع

٢٠١٧/4/6د

ال يوجد

ال يوجد

ال يوج*** 5٠٠٠

***٢٧٠٠٠-

١3م

هيسامر ابرا

دكتور ال

حالمفل

سة س

ل مؤ)ممث

ي(**ضمان اإلجتماع

ال

١9٧٨

سة د

هني ال

- دكتوراة فستول/

عة بريجام

كة انجلترا-الممل

دة المتح

سةد

ستير هنماج

عة كوفنتري/انجلترا جام

دةكة المتح

- المملسة

دس هن

كالوريوب

تسبا

الحام

علوعة ال

جامطبيقية

الت

٢٠٠٨

٢٠٠4

٢٠٠٢

ط طي

دير إدارة التخم وم

عادير ال

شار المست

- معامة

سة الس

ي /المؤس

سطوير االداء المؤ

ي وتستراتيج

االي.

ضمان االجتماعلل

ت االردنية صاال

ي إدارة مجموعة االتس ف

ضو مجل- ع

.٢٠١ - ٢٠١٧3 ORANGE

س ب دولة رئي

كتسة الوزراء/م

ي رئاصادي ف

- خبير اقتالوزراء ٢٠١٠ - ٢٠١١.

ستثمار ٢٠٠٨ - ٢٠١٠.شجيع اال

سة تس

ي مؤصادي ف

- خبير اقتت

سادرا

ي كلية العليا ف

ت السا

دراطلبة ال

ضر ل- محا

م ٢٠١٠.ذ عا

عة االلمانية منعليا/الجام

الض

عى ب

ي علدول

ك ال- خبير غير متفرغ مع مجموعة البن

طقة.ي المن

شاريع فالم

٢٠١٧/٨/١د

ال يوجد

ال يوجد

ال يوج** 5٠٠٠

**3٨4١٢-

ي للتنمية/جدة.سالم

ك االضوية اللجان تدفع للبن

ت وبدل عكافأة وبدل التنقال

* المي.

ضمان االجتماعسة العامة لل

سضوية اللجان تدفع للمؤ

ت وبدل عكافأة وبدل التنقال

** المن .

سيهند

ضاء نقابة المصندوق التقاعد ألع

ضوية اللجان تدفع لت وع

كافأة وبدل التنقال*** الم

ستقال بتاريخ ٢8/4/٢٠١٧.ضوا م

ك عصعيلي

س خير ابوهند

ب المم انتخا

- تسليمان عبدالرزاق الداوود بتاريخ ٢٧/3/٢٠١٧.

س هند

ستقال الم- ا

ن ١9/٢٠١8/3.س اعتبارا م

ي دارل عل

سيد جمين بدال منه ال

ي للتنمية/جدة بتاريخ ٢٠١8/3/١٢ وعيسالم

ك اإلل البن

ب/ممثن محمد حبي

سيد خالد بضوية ال

ت عه

- انتك بتاريخ 4/6/٢٠١٧.

صعيليس خير ابو

هندن الم

م ن بدالسي

هندضاء نقابة الم

صندوق التقاعد ألعهلل ممثال ل

ف عودة اطي

ب عبداللكي

شس

هندن الم

م تعيي- ت

ث بتاريخ ٢٠١٧/١/١٠هلل غي

سيد عدنان عبدان ال

صناعة عمان بدال مضري ممثال لغرفة

سيد أحمد عدنان الخن ال

م تعيي- ت

شام غرايبة بتاريخ ١/8/٢٠١٧.ن الدكتور ه

ي بدال مضمان االجتماع

سة الس

م المفلح ممثال لمؤسامر ابراهي

ن الدكتور م تعيي

- ت


)11( جدول حضور جلسات مجلس اإلدارة واللجان:

عدد اجتماعات مجلس اإلدارة )11( اجتماع خالل عام 201٧ ، وعدد مرات حضور كل عضو كما يلي:

عدد االجتماعات اسم العضورقمالواجب حضورها

عدد مرات الحضور

119السيد وليد مثقال عصفور1

1111المهندس عمر أشرف الكردي2

1111الدكتور عالء عارف البطاينة3

1111المهندس عبدالرحيم فتحي البقاعي4

1110السيد محمد ماجد عالن / ممثل شركة السماحة للتمويل واالستثمار5

1111الدكتور نبيه احمد سالمة6

1111السيد بسام رشاد سنقرط٧

113السيد خالد محمد حبيب/ممثل البنك االسالمي للتنمية/جدة8

1111السيد سعيد عبداهلل شنان/ممثل المؤسسة العامة للضمان االجتماعي9

10 ممثل غرفة صناعة عمان

فترة العضويةاسم العضوعدد االجتماعات عدد اإلجتماعات

الواجب حضورهاعدد مرات

الحضور التي حضرهاالواجب حضورها

201٧/1/100 - 201٧/1/10السيد عدنان عبدالكريم غيث118

201٧/1/10118 السيد احمد عدنان الخضري

11 مستقل




201٧/1/130- 201٧/3/2٧م. سليمان عبدالرزاق الداوود116

201٧/4/686م. خير عبداهلل ابو صعيليك

12 ممثل صندوق التقاعد ألعضاء نقابة المهندسين األردنيين




201٧/1/133-201٧/4/6 م. خير عبداهلل ابو صعيليك1010

201٧/4/6٧٧م. شكيب عبداللطيف عودة اهلل

13 ممثل المؤسسة العامة للضمان االجتماعي




201٧/1/1٧٧ - 201٧/8/1د. هشام صالح غرايبه1111

201٧/8/144د. سامر ابراهيم المفلح

- تم انتخاب المهندس خير ابوصعيليك عضوا مستقال بتاريخ ٢8/4/٢٠١٧.- استقال المهندس سليمان عبدالرزاق الداوود بتاريخ ٢٧/3/٢٠١٧.

- انتهت عضوية السيد خالد بن محمد حبيب/ممثل البنك اإلسالمي للتنمية/جدة بتاريخ ٢٠١8/3/١٢ وعين بدال منه السيد جميل علي دارس اعتبارا من ١9/٢٠١8/3.

- تم تعيين المهندس شكيب عبداللطيف عودة اهلل ممثال لصندوق التقاعد ألعضاء نقابة المهندسين بدال من المهندس خير ابوصعيليك بتاريخ 4/6/٢٠١٧.

- تم تعيين السيد أحمد عدنان الخضري ممثال لغرفة صناعة عمان بدال من السيد عدنان عبداهلل غيث بتاريخ ٢٠١٧/١/١٠- تم تعيين الدكتور سامر ابراهيم المفلح ممثال لمؤسسة الضمان االجتماعي بدال من الدكتور هشام غرايبة بتاريخ ١/8/٢٠١٧.


)12( اللجان المنبثقة عن مجلس اإلدارة:

لجنة العطاءات المركزية:عدد اجتماعات لجنة العطاءات المركزية )١6( اجتماع، وعدد مرات حضور كل عضو:




1615المهندس عبدالرحيم فتحي البقاعي 2

11السيد عدنان عبدالكريم غيث *3

166المهندس خير عبداهلل ابو صعيليك4

1511السيد احمد الخضري **5

1615المهندس عبدالكريم حسين عالوين6* انتهت عضويته من اللجنة اعتبارا من تاريخ ٢٠١٧/١/١١ النتهاء عضويته من مجلس اإلدارة .

** عين عضو في اللجنة اعتبارا من تاريخ 9/٢٠١٧/٢ .

اللجنة المالية:عدد اجتماعات اللجنة المالية )6( اجتماعات، وعدد مرات حضور كل عضو:





64المهندس عالء عارف البطاينة3


65السيد سعيد عبداهلل شنان5

53السيد احمد عدنان الخضري **6

66المهندس عبدالكريم حسين عالوين٧* انتهت عضويته من اللجنة اعتبارا من تاريخ ٢٠١٧/١/١٠ النتهاء عضويته من مجلس اإلدارة.

** عين عضوا في اللجنة اعتبارا من تاريخ ٢٠١٧/٢/١.

لجنة الترشيحات والمكافآت:عدد اجتماعات لجنة المكافآت والترشيحات )4( اجتماعات، وعدد مرات حضور كل عضو:





10المهندس سليمان عبدالرزاق الداوود*3

11الدكتور سامر ابراهيم المفلح**4* انتهت عضويته من اللجنة اعتبارا من تاريخ ٢٠١٧/3/٢٧ النتهاء عضويته من مجلس اإلدارة .

** عين عضوا في اللجنة اعتبارا من تاريخ 5/٢٠١٧/١٢ .

لجنة الرقابة والتدقيق الداخلي:عدد اجتماعات لجنة الرقابة والتدقيق الداخلي )5( اجتماعات، وعدد مرات حضور كل عضو:



55السيد بسام رشاد سنقرط 1

55السيد محمد ماجد عالن2

44الدكتور هشام صالح غرايبه *3

11المهندس شكيب عبداللطيف عودة اهلل **4* انتهت عضويته من اللجنة اعتبارا من تاريخ ٢٠١٧/8/١ النتهاء عضويته من مجلس اإلدارة.

** عين عضوا في اللجنة اعتبارا من تاريخ ١8/9/٢٠١٧.


)13( أسماء رئيس وأعضاء كل لجنة من اللجان المنبثقة عن مجلس اإلدارة:

لجنة العطاءات المركزية

رئيس اللجنةالسيد وليد مثقال عصفور1

نائب الرئيسالمهندس عبدالرحيم فتحي البقاعي2

عضوالسيد عدنان عبدالكريم غيث*3

عضوالمهندس خير عبداهلل ابو صعيليك4

عضوالسيد احمد الخضري**5

عضوالمهندس عبدالكريم حسين عالوين6* انتهت عضويته من اللجنة اعتبارا من تاريخ ٢٠١٧/١/١٠ النتهاء عضويته من مجلس اإلدارة.

** عين عضوا في اللجنة اعتبارا من تاريخ 9/٢٠١٧/٢

اللجنة المالية

رئيس اللجنةالمهندس عبدالرحيم فتحي البقاعي1

نائب الرئيسالمهندس خير عبداهلل ابو صعيليك2

عضوالمهندس عالء عارف البطاينة3

عضوالسيد عدنان عبدالكريم غيث*4

عضوالسيد سعيد عبداهلل شنان5

عضوالسيد احمد عدنان الخضري**6

عضوالمهندس عبدالكريم حسين عالوين٧* انتهت عضويته من اللجنة اعتبارا من تاريخ ٢٠١٧/١/١٠ النتهاء عضويته من مجلس اإلدارة.

**عين عضوا في اللجنة اعتبارا من تاريخ ٢٠١٧/٢/١.

لجنة المكافآت والترشيحات

رئيس اللجنةالمهندس عمر أشرف الكردي1

نائب الرئيسالدكتور نبيه احمد سالمة2

عضوالمهندس سليمان عبدالرزاق الداوود*3

عضوالدكتور سامر ابراهيم المفلح**4* انتهت عضويته من اللجنة اعتبارا من تاريخ ٢٠١٧/3/٢٧ النتهاء عضويته من مجلس اإلدارة.

** عين عضوا في اللجنة اعتبارا من تاريخ 5/٢٠١٧/١٢.

لجنة الرقابة والتدقيق الداخلي

رئيس اللجنةالسيد بسام رشاد سنقرط1

نائب الرئيسالسيد محمد ماجد عالن2

عضوالدكتور هشام صالح غرايبه*3

عضوالمهندس شكيب عبداللطيف عودة اهلل**4* انتهت عضويته من اللجنة اعتبارا من تاريخ ٢٠١٧/8/١ النتهاء عضويته من مجلس اإلدارة.

** عين عضوا في اللجنة اعتبارا من تاريخ ١8/9/٢٠١٧.


إفصاح الحوكمة


أوال: اإلفصاح عن حوكمة الشركات:

المنهجية:

• يتم استكمال البيانات الواردة في هذه الوثيقة بموافقة "لجنة التدقيق".• يرجى تقديم بيانات تفصيلية عن البنود الواردة أدناه.

• يمكن أن تكتب "غير منطبق" إذا كان السؤال غير مرتبط أو غير منطبق على شركتك.• يراعى أن تكون اإلجابات محددة وفي صميم موضوع السؤال.

• يرجى ذكر اسم وتاريخ المستندات المؤيدة فقط.

المستندات المؤيدةااللتزام بمبادئ حوكمة الشركات

1

بيــان مختصــر يوضــح كيــف طبقــت الشــركة المبــادئ المنصــوص عليهــا فــي دليــل قواعــد حوكمــة الشــركات المســاهمة المدرجــة فــي بورصــة عمــان، وهــل االفصــاح عــن ذلــك التطبيــق تــم بطريقــة

تمكــن المســاهمين مــن تقييــم تطبيــق الشــركة لتلــك المبــادئ.• بــدأت الشــركة بالســير بتطبيــق المبــادئ المنصــوص عليهــا فــي دليــل قواعــد حوكمــة الشــركات

المســاهمة المدرجــة فــي بورصــة عمــان اعتبــارا مــن عــام 2016.ــة ــد حوكم ــل قواع ــي دلي ــا ف ــوص عليه ــادئ المنص ــن المب ــد م ــق العدي ــن تطبي ــاح ع ــم اإلفص • تالشــركات المســاهمة المدرجــة فــي بورصــة عمــان بطريقــة تمكــن المســاهمين مــن تقييــم تطبيــق ــة فــي 2016/12/31 ــة للشــركة المنتهي ــات المالي ــم البيان ــارا مــن تقدي الشــركة لهــذه المبــادئ اعتب

ــة. ــة االوراق المالي لهيئ

االدارة مجلــس قــرر )2016/5( رقــم بجلســته تاريــخ 2016/3/23 تطبيــق قواعــد حوكمــة الشــركات المســاهمة المدرجــة فــي

عمــان. بورصــة

2

بيــان مختصــر يوضــح مــدى التــزام مجلــس اإلدارة بدليــل قواعــد حوكمــة الشــركات المســاهمة المدرجــة فــي بورصــة عمــان.

بــدأ مجلــس اإلدارة بتطبيــق العديــد مــن قواعــد حوكمــة الشــركات المســاهمة المدرجــة فــي بورصــة عمان منــذ عــام 2016.

المستندات المؤيدةمجلس اإلدارة

1

بيــان مختصــر يوضــح كيفيــة أداء مجلــس اإلدارة لمهامــه، علــى أن يشــمل توضيحــا لنوعيــة القــرارات التــي يتخذهــا مجلــس اإلدارة والقــرارات التــي يفــوض اإلدارة العليــا باتخاذهــا.

يقــوم مجلــس اإلدارة بــأداء مهامــه عــن طريــق اللجــان المنبثقــة عــن مجلــس االدارة، والتــي تتكــون مــن أعضــاء المجلــس باإلضافــة للرئيــس التنفيــذي، حيــث تقــوم اللجــان المختلفــة برفــع توصياتهــا إلــى مجلــس اإلدارة التخــاذ القــرار المناســب بخصوصهــا والمصادقــة علــى محاضــر اجتماعاتهــا، وبموجــب األنظمــة المطبقــة بالشــركة، كمــا يقــوم المجلــس بتفويــض اإلدارة العليــا التخــاذ قــرارات حســب

الصالحيــات المنصــوص عليهــا باألنظمــة المطبقــة بالشــركة وهــي:1. النظام الداخلي للشركة.

2. نظام اللوازم واألشغال.3. النظام المالي.

4. نظام الموظفين. 5. نظام ودليل العمل اإلرشادي لوحدة الرقابة.

األنظمة المطبقة بالشركة وهي :

1. النظام الداخلي للشركة .

2. نظام اللوازم واألشغال.3. النظام المالي .

4. نظام الموظفين .5. نظام ودليل العمل

اإلرشادي لوحدة الرقابة.

2

بيان باألسس واللوائح التي تم االستناد إليها في اختيار عدد أعضاء وتركيبة مجلس اإلدارة.تــم االســتناد إلــى قانــون الشــركات المــادة رقــم )32/أ( لتحديــد عــدد أعضــاء مجلــس اإلدارة ، حيــث تم أخذ الحــد األعلــى لعــدد أعضــاء المجلــس ليكــون ممثــال ألكبــر عــدد مــن المســاهمين ، ويتكــون المجلــس مــن

ســتة أعضــاء ممثليــن لجهــات اعتباريــة وســبعة أعضاء مســتقلين .

قانون الشركات المادة رقم )32/أ( .

ذكر مسؤولية رئيس مجلس اإلدارة ونائب رئيس مجلس اإلدارة )إن وجد( المحددة لهم.3محددة حسب قانون الشركات والنظام الداخلي للشركة.

قانون الشركات والنظام الداخلي للشركة.

ال يوجد أعضاء تنفيذيين.ذكر مسؤولية األعضاء التنفيذيين بمجلس اإلدارة )إن وجدوا(. 4

ذكر مسؤولية األعضاء غير التنفيذيين بمجلس اإلدارة.5مشاركتهم باللجان المنبثقة عن مجلس اإلدارة ، وكأعضاء في مجلس اإلدارة التخاذ القرارات .

األنظمة المعمول بها بالشركة )نظام الموظفين والنظام

المالي ونظام اللوازم واألشغال و نظام ودليل

العمل اإلرشادي لوحدة الرقابة(



6ذكر مسؤولية األعضاء المستقلين بمجلس اإلدارة )إن وجدوا(.

ضمن مسؤولية اللجان المشكلة والمحددة حسب األنظمة المعمول بها بالشركة )نظام الموظفين والنظام المالي ونظام اللوازم واألشغال و نظام ودليل العمل اإلرشادي لوحدة الرقابة( .




٧

ذكر أسماء رئيس مجلس اإلدارة ونائب رئيس مجلس اإلدارة )إن وجد(، واألعضاء التنفيذيين )الذين يشغلون مناصب تنفيذية في الشركة(.

رئيس المجلس : معالي السيد وليد مثقال عصفور .نائب رئيس المجلس : معالي المهندس عمر أشرف الكردي .

ذكر عدد اجتماعات مجلس اإلدارة وعدد مرات حضور كل عضو على حده .8عدد اجتماعات مجلس اإلدارة )11( اجتماع خالل عام 201٧ ، وعدد مرات حضور كل عضو كما يلي :



119السيد وليد مثقال عصفور11111المهندس عمر أشرف الكردي21111الدكتور عالء عارف البطاينة31111المهندس عبدالرحيم فتحي البقاعي41110السيد محمد ماجد عالن / ممثل شركة السماحة للتمويل واالستثمار51111الدكتور نبيه احمد سالمة61111السيد بسام رشاد سنقرط٧1111السيد سعيد عبداهلل شنان/ممثل المؤسسة العامة للضمان االجتماعي8113السيد خالد محمد حبيب/ممثل البنك اإلسالمي للتنمية-جدة9

10. ممثل غرفة صناعة عمان



الحضور التي حضرهاالواجب حضورها201٧/1/100-201٧/1/10 السيد عدنان عبدالكريم غيث

118201٧/1/10118 السيد احمد عدنان الخضري

11. ممثل صندوق التقاعد ألعضاء نقابة المهندسين األردنيين



الحضور التي حضرهاالواجب حضورها201٧/1/133 - 201٧/4/6م. خير عبداهلل ابو صعيليك

1010201٧/4/6٧٧ م. شكيب عبداللطيف عودة اهلل

12. مستقل



الحضور التي حضرهاالواجب حضورها201٧/1/130-201٧/3/2٧ م. سليمان عبدالرزاق الداوود

116201٧/4/686 م. خير عبداهلل ابو صعيليك

13. ممثل المؤسسة العامة للضمان االجتماعي



الحضور التي حضرهاالواجب حضورها201٧/1/1٧٧ - 201٧/8/1د. هشام صالح غرايبه

1111201٧/8/144 د. سامر ابراهيم المفلح

- تم انتخاب المهندس خير ابوصعيليك عضوا مستقال بتاريخ ٢8/4/٢٠١٧.- استقال المهندس سليمان عبدالرزاق الداوود بتاريخ ٢٧/3/٢٠١٧.

- انتهت عضوية السيد خالد بن محمد حبيب/ممثل البنك اإلسالمي للتنمية/جدة بتاريخ ٢٠١8/3/١٢ وعين بدال منه السيد جميل علي دارس اعتبارا من ١9/٢٠١8/3.- تم تعيين المهندس شكيب عبداللطيف عودة اهلل ممثال لصندوق التقاعد ألعضاء نقابة المهندسين بدال من المهندس خير ابوصعيليك بتاريخ 4/6/٢٠١٧.

- تم تعيين السيد أحمد عدنان الخضري ممثال لغرفة صناعة عمان بدال من السيد عدنان عبداهلل غيث بتاريخ ٢٠١٧/١/١٠- تم تعيين الدكتور سامر ابراهيم المفلح ممثال لمؤسسة الضمان االجتماعي بدال من الدكتور هشام غرايبة بتاريخ ١/8/٢٠١٧.

أوال: اإلفصاح عن حوكمة الشركات:

المنهجية:

• يتم استكمال البيانات الواردة في هذه الوثيقة بموافقة "لجنة التدقيق".• يرجى تقديم بيانات تفصيلية عن البنود الواردة أدناه.

• يمكن أن تكتب "غير منطبق" إذا كان السؤال غير مرتبط أو غير منطبق على شركتك.• يراعى أن تكون اإلجابات محددة وفي صميم موضوع السؤال.

• يرجى ذكر اسم وتاريخ المستندات المؤيدة فقط.

المستندات المؤيدةااللتزام بمبادئ حوكمة الشركات

1

بيــان مختصــر يوضــح كيــف طبقــت الشــركة المبــادئ المنصــوص عليهــا فــي دليــل قواعــد حوكمــة الشــركات المســاهمة المدرجــة فــي بورصــة عمــان، وهــل االفصــاح عــن ذلــك التطبيــق تــم بطريقــة

تمكــن المســاهمين مــن تقييــم تطبيــق الشــركة لتلــك المبــادئ.• بــدأت الشــركة بالســير بتطبيــق المبــادئ المنصــوص عليهــا فــي دليــل قواعــد حوكمــة الشــركات

المســاهمة المدرجــة فــي بورصــة عمــان اعتبــارا مــن عــام 2016.ــة ــد حوكم ــل قواع ــي دلي ــا ف ــوص عليه ــادئ المنص ــن المب ــد م ــق العدي ــن تطبي ــاح ع ــم اإلفص • تالشــركات المســاهمة المدرجــة فــي بورصــة عمــان بطريقــة تمكــن المســاهمين مــن تقييــم تطبيــق ــة فــي 2016/12/31 ــة للشــركة المنتهي ــات المالي ــم البيان ــارا مــن تقدي الشــركة لهــذه المبــادئ اعتب

ــة. ــة االوراق المالي لهيئ

االدارة مجلــس قــرر )2016/5( رقــم بجلســته تاريــخ 2016/3/23 تطبيــق قواعــد حوكمــة الشــركات المســاهمة المدرجــة فــي

عمــان. بورصــة

2

بيــان مختصــر يوضــح مــدى التــزام مجلــس اإلدارة بدليــل قواعــد حوكمــة الشــركات المســاهمة المدرجــة فــي بورصــة عمــان.

بــدأ مجلــس اإلدارة بتطبيــق العديــد مــن قواعــد حوكمــة الشــركات المســاهمة المدرجــة فــي بورصــة عمان منــذ عــام 2016.


1

بيــان مختصــر يوضــح كيفيــة أداء مجلــس اإلدارة لمهامــه، علــى أن يشــمل توضيحــا لنوعيــة القــرارات التــي يتخذهــا مجلــس اإلدارة والقــرارات التــي يفــوض اإلدارة العليــا باتخاذهــا.

يقــوم مجلــس اإلدارة بــأداء مهامــه عــن طريــق اللجــان المنبثقــة عــن مجلــس االدارة، والتــي تتكــون مــن أعضــاء المجلــس باإلضافــة للرئيــس التنفيــذي، حيــث تقــوم اللجــان المختلفــة برفــع توصياتهــا إلــى مجلــس اإلدارة التخــاذ القــرار المناســب بخصوصهــا والمصادقــة علــى محاضــر اجتماعاتهــا، وبموجــب األنظمــة المطبقــة بالشــركة، كمــا يقــوم المجلــس بتفويــض اإلدارة العليــا التخــاذ قــرارات حســب

الصالحيــات المنصــوص عليهــا باألنظمــة المطبقــة بالشــركة وهــي:1. النظام الداخلي للشركة.

2. نظام اللوازم واألشغال.3. النظام المالي.

4. نظام الموظفين. 5. نظام ودليل العمل اإلرشادي لوحدة الرقابة.

األنظمة المطبقة بالشركة وهي :

1. النظام الداخلي للشركة .

2. نظام اللوازم واألشغال.3. النظام المالي .

4. نظام الموظفين .5. نظام ودليل العمل

اإلرشادي لوحدة الرقابة.

2

بيان باألسس واللوائح التي تم االستناد إليها في اختيار عدد أعضاء وتركيبة مجلس اإلدارة.تــم االســتناد إلــى قانــون الشــركات المــادة رقــم )32/أ( لتحديــد عــدد أعضــاء مجلــس اإلدارة ، حيــث تم أخذ الحــد األعلــى لعــدد أعضــاء المجلــس ليكــون ممثــال ألكبــر عــدد مــن المســاهمين ، ويتكــون المجلــس مــن

ســتة أعضــاء ممثليــن لجهــات اعتباريــة وســبعة أعضاء مســتقلين .

قانون الشركات المادة رقم )32/أ( .

ذكر مسؤولية رئيس مجلس اإلدارة ونائب رئيس مجلس اإلدارة )إن وجد( المحددة لهم.3محددة حسب قانون الشركات والنظام الداخلي للشركة.

قانون الشركات والنظام الداخلي للشركة.

ال يوجد أعضاء تنفيذيين.ذكر مسؤولية األعضاء التنفيذيين بمجلس اإلدارة )إن وجدوا(. 4

ذكر مسؤولية األعضاء غير التنفيذيين بمجلس اإلدارة.5مشاركتهم باللجان المنبثقة عن مجلس اإلدارة ، وكأعضاء في مجلس اإلدارة التخاذ القرارات .






بيان مختصر يوضح السياسة العامة لمجلس اإلدارة لتحديد مدة خدمة المجلس.9مدة خدمة مجلس اإلدارة أربع سنوات بموجب قانون الشركات المادة رقم )132( .

10

بيان يوضح االجراءات والمهام التي قامت بها لجنة المكافآت والترشيحات لتحديد واختيار وتنسيب مجموعة من المرشحين لشغل المناصب الشاغرة في الشركة.

بموجب المادة رقم )٧-ب( من نظام الموظفين تم تحديد االجراءات والمهام التي تقوم بها لجنة المكافآت والترشيحات .

بيان يوضح الكيفية التي تم بها تقييم أداء مجلس اإلدارة واللجان المنبثقة عنه وكل عضو من أعضائه 11)في حال إجراء ذلك التقييم( ال يوجد تقييم .

المستندات المؤيدةاللجان المنبثقة عن مجلس اإلدارة

1

اللجان المنبثقة عن مجلس اإلدارة ومسؤولية كل لجنة.1. لجنة العطاءات المركزية : محددة مسؤوليتها بنظام اللوازم واألشغال .

2. اللجنة المالية : محددة مسؤوليتها بالنظام المالي .3. لجنة المكافآت والترشيحات : محددة مسؤوليتها بنظام الموظفين .

4. لجنة الرقابة والتدقيق الداخلي : محددة مسؤوليتها بنظام ودليل العمل اإلرشادي لوحدة الرقابة والتدقيق .

2. ذكر عدد اجتماعات اللجان المنبثقة عن مجلس اإلدارة وعدد مرات حضور كل عضو على حده.عدد اجتماعات لجنة العطاءات المركزية )١6( اجتماع، وعدد مرات حضور كل عضو:




1615المهندس عبدالرحيم فتحي البقاعي 2

11السيد عدنان عبدالكريم غيث*3


1511السيد احمد عدنان الخضري**5

1615المهندس عبدالكريم حسين عالوين6

* انتهت عضويته من اللجنة اعتبارا من تاريخ ٢٠١٧/١/١١ النتهاء عضويته من مجلس اإلدارة .** عين عضو في اللجنة اعتبارا من تاريخ 9/٢٠١٧/٢ .

عدد اجتماعات اللجنة المالية )6( اجتماعات ، وعدد مرات حضور كل عضو:





64المهندس عالء عارف البطاينة3


65السيد سعيد عبداهلل شنان5

53السيد احمد عدنان الخضري **6

66المهندس عبدالكريم حسين عالوين٧

* انتهت عضويته من اللجنة اعتبارا من تاريخ٢٠١٧/١/١٠ النتهاء عضويته من مجلس اإلدارة.**عين عضوا في اللجنة اعتبارا من تاريخ ٢٠١٧/٢/١.


2. ذكر عدد اجتماعات اللجان المنبثقة عن مجلس اإلدارة وعدد مرات حضور كل عضو على حده.

عدد اجتماعات لجنة المكافآت والترشيحات )4( اجتماعات ، وعدد مرات حضور كل عضو:




10المهندس سليمان عبدالرزاق الداوود *2


11الدكتور سامر ابراهيم المفلح **4

* انتهت عضويته من اللجنة اعتبارا من تاريخ ٢٠١٧/3/٢٧ النتهاء عضويته من مجلس اإلدارة .** عين عضوا في اللجنة اعتبارا من تاريخ 5/٢٠١٧/١٢ .

لجنة الرقابة والتدقيق الداخلي:

عدد اجتماعات لجنة الرقابة والتدقيق الداخلي )5( اجتماعات ، وعدد مرات حضور كل عضو :



55السيد بسام رشاد سنقرط 1

55السيد محمد ماجد عالن2

44الدكتور هشام صالح غرايبه *3

11المهندس شكيب عبداللطيف عودة اهلل **4

* انتهت عضويته من اللجنة اعتبارا من تاريخ ٢٠١٧/8/١ النتهاء عضويته من مجلس اإلدارة .** عين عضوا في اللجنة اعتبارا من تاريخ ١8/9/٢٠١٧ .

3. ذكر أسماء رئيس وأعضاء كل لجنة من اللجان المنبثقة عن مجلس اإلدارة.لجنة العطاءات المركزية

رئيس اللجنةالسيد وليد مثقال عصفور1نائب الرئيسالمهندس عبدالرحيم فتحي البقاعي2عضوالسيد عدنان عبدالكريم غيث*3عضوالمهندس خير عبداهلل ابو صعيليك4عضوالسيد احمد عدنان الخضري**5عضوالمهندس عبدالكريم حسين عالوين6

* انتهت عضويته من اللجنة اعتبارا من تاريخ ٢٠١٧/١/١٠ النتهاء عضويته من مجلس اإلدارة .** عين عضوا في اللجنة اعتبارا من تاريخ 9/٢٠١٧/٢ .

اللجنة الماليةرئيس اللجنةالمهندس عبدالرحيم فتحي البقاعي1

نائب الرئيسالمهندس خير عبداهلل ابو صعيليك2عضوالمهندس عالء عارف البطاينة3عضوالسيد عدنان عبدالكريم غيث*4عضوالسيد سعيد عبداهلل شنان5عضوالسيد احمد عدنان الخضري**6عضوالمهندس عبدالكريم حسين عالوين٧

* انتهت عضويته من اللجنة اعتبارا من تاريخ ٢٠١٧/١/١٠ النتهاء عضويته من مجلس اإلدارة .** عين عضوا في اللجنة اعتبارا من تاريخ ٢٠١٧/٢/١.


لجنة المكافآت والترشيحاترئيس اللجنةالمهندس عمر أشرف الكردي1

نائب الرئيسالدكتور نبيه احمد سالمة2عضوالمهندس سليمان عبدالرزاق الداوود *3عضوالدكتور سامر ابراهيم المفلح **4

* انتهت عضويته من اللجنة اعتبارا من تاريخ ٢٠١٧/8/١ النتهاء عضويته من مجلس اإلدارة.** عين عضوا في اللجنة اعتبارا من تاريخ ١8/9/٢٠١٧.

لجنة الرقابة والتدقيق الداخلي رئيس اللجنةالسيد بسام رشاد سنقرط1

نائب الرئيسالسيد محمد ماجد عالن2عضوالدكتور هشام صالح غرايبه*3عضوالمهندس شكيب عبداللطيف عودة اهلل**4

* انتهت عضويته من اللجنة اعتبارا من تاريخ ٢٠١٧/8/١ النتهاء عضويته من مجلس اإلدارة .** عين عضوا في اللجنة اعتبارا من تاريخ ١8/9/٢٠١٧ .

المستندات المؤيدةإدارة المخاطر

بيان يوضح االجراءات التي طبقها مجلس اإلدارة لمراجعة فاعلية نظام الرقابة الداخلية، على سبيل المثال التقارير الواردة من اإلدارة حول ذلك النظام.

1. مطبقة عن طريق تقارير وحدة الرقابة والتدقيق الداخلي الموجهة للجنة الرقابة والتدقيق الداخلي المنبثقة عن مجلس اإلدارة .

2. يتم إعداد وتقديم نموذج تقييم نظام الرقابة الداخلية في الشركة سنويا وفق مفهوم coso ورفعه للجنة الرقابة والتدقيق الداخلي.

3. تم تكليف اإلدارة التنفيذية للعمل على وضع خطة لتطوير نظام الرقابة الداخلية في الشركة.

نموذج تقييم نظام الرقابة الداخلية في

الشركة السنوي وفق .coso مفهوم

بيان يوضح دور لجنة التدقيق واللجان األخرى المعنية ودائرة التدقيق الداخلي ، لتقييم نظام الرقابة الداخلية بشكل سنوي .

.coso يتم إعداد وتقديم نموذج تقييم نظام الرقابة الداخلية في الشركة سنويا وفق مفهومبيان يوضح اإلجراءات الضرورية التي تم أو يتم اتخاذها لمعالجة أي إخفاقات أو مواطن ضعف يتم اكتشافها في

نظام الرقابة الداخلية.

1. السير بتطبيق المبادئ المنصوص عليها في دليل قواعد حوكمة الشركات المساهمة المدرجة في بورصة عمان.2. تنفيذ التوصيات الواردة في تقارير وحدة الرقابة والتدقيق الداخلي على أعمال دوائر الشركة المختلفة .

3. تنفيذ التوصيات الواردة في لجان التحقيق للحيلولة دون تكرار األخطاء والتجاوزات المرتكبة .

تقارير وحدة الرقابة والتدقيق الداخلي والتي

ترفع الى لجنة الرقابة والتدقيق الداخلي.


ثانيا: بطاقة تقييم أداء حوكمة الشركات

المنهجية:

• تتم بموافقة "لجنة التدقيق المنبثقة عن مجلس اإلدارة".• يرجى وضع عالمة " X" في واحدة من الخانات الواردة تحت بند اإلجابات ..

اإلجابات

إلى حد نعمالمعاييرالتعليقاتالما

١. االلتزام بمبادئ حوكمة الشركات

1-1

هل أقرت الشركة مبادئ مكتوبة لحوكمة الشركة خاصة بها بما يتفق مع الممارسات الوطنية مثل قواعد حوكمة الشركات المساهمة المدرجة في بورصة عمان و/أو الممارسات الدولية، وهل قيمت عملية

تنفيذها بصورة سنوية؟

X

قرر مجلس االدارة بجلسته رقم )2015/5(

تاريخ 2015/3/23 تطبيق قواعد حوكمة الشركات المساهمة المدرجة في

بورصة عمان .

هل يسهل على جميع أصحاب المصالح االطالع على هذه المبادئ )ان 2-1Xوجدت( ؟

وأقر سياسة تنظيم تعارض المصالح ألعضاء

مجلس اإلدارة واإلدارة التنفيذية والموظفين

وسياسة توزيع أرباح وسياسة إفصاح

3-1هل تفصح الشركة عن امتثالها لدليل قواعد حوكمة الشركات المدرجة

في بورصة عمان وهل تعرض الشركة حاالت االنحراف عن هذه المعايير في تقاريرها السنوية/ تقرير االمتثال لحوكمة الشركات؟

X

هل ناقش مجلس االدارة في اجتماعاته تطبيق الشركة لمبادئ حوكمة 4-1Xالشركات؟

٢. حقوق المساهمين والعالقات مع أصحاب المصالح

1-2

هل يتم إخطار المساهمين و/ أو وكالؤهم بموعد انعقاد اجتماعات الهيئة العامة وبنود جدول األعمال قبل االجتماع بفترة كافية )عن طريق اليد أو البريد العادي والبريد اإللكتروني قبل موعد انعقاد

االجتماع بـ 21 يوما على األقل ونشر االعالن عن موعد االجتماع مرتين على األقل في ثالث صحف محلية وعلى الموقع اإللكتروني للشركة( ؟

X

تم ارسال الدعوات قبل 21 يوم عن طريق البريد

العادي ونشر اإلعالن مرتين في ثالث صحف

وعلى الموقع االلكتروني الخاص بالشركة

2-2هل يتم اإلفصاح واإلعالن عن المعلومات الخاصة بتضارب المصالح

المتعلق بتعيين أعضاء مجلس اإلدارة واإلدارة العليا والصفقات مع أصحاب المصالح؟

X

يتم تعبئة نموذج اشهار الذمة من قبل أعضاء مجلس اإلدارة واإلدارة

العليا ، وال يوجد في الوقت الحالي تضارب مصالح ، وقرر مجلس

االدارة بجلسته رقم )2015/5( تاريخ 2015/3/23

تكليف اإلدارة العليا بإعداد سياسة مكتوبة

وواضحة للتعامل مع حاالت تضارب المصالح

وهناك سياسة تنظيم تعارض مصالح مقرة من

مجلس ادارة الشركة ونماذج ويتم االفصاح وفقا لتعليمات هيئة

االوراق المالية


اإلجابات



3-2

هل يحصل المساهمون على الفرصة الجيدة من حيث الوقت والمعلومات ذات العالقة التي تمكنهم من دراسة القرارات الهامة

التي قد تؤثر تأثيرا كبيرا على وضع األصول أو االلتزامات الخاصة بالشركة )مثل: االندماج او التصفية، بيع الشركة او تملك شركات أخرى كليا، بيع جزء او كامل أصول الشركة بما يؤثر على أهدافها

وغاياتها(؟

X يتم ذلك خالل اجتماعاتالهيئة العامة .

Xهل لدى الشركة سياسة توزيع أرباح مكتوبة ومقرة ؟4-2 يوجد سياسة توزيع أرباح

مقره من مجلس إدارة الشركة.

5-2هل يستند انتخاب أعضاء مجلس اإلدارة إلى عملية ترشيح محددة

وشفافة؟ )مثل إرسال نبذة تعريفية عن المرشحين لعضوية المجلس مع الدعوة االجتماع الهيئة العامة(.

Xاإللتزام بما ورد بقانون

الشركات وتعليمات هيئة األوراق المالية.

هل يتم انتخاب أعضاء مجلس اإلدارة عن طريق التصويت التراكمي 6-2 Xوبطريقة سرية ؟

ــل 2-٧ ــة لتمثي ــكام خاص ــى أح ــركة عل ــي للش ــام األساس ــص النظ ــل ين هXمســاهمي األقليــة فــي مجلــس اإلدارة؟

8-2ــة ــة مكتوب ــراءات داخلي ــح وإج ــن لوائ ــت ع ــركة وأفصح ــرت الش ــل أق هبشــأن سياســات التعامــل مــع حــاالت تضــارب المصالــح واســتغالل

المعلومــات الداخليــة فــي التــداول علــى أســهم الشــركة ؟X

قرر مجلس االدارة بجلسته رقم )2015/5(

تاريخ 2015/3/23 تكليف اإلدارة العليا بإعداد

سياسة مكتوبة وواضحة للتعامل مع حاالت

تضارب المصالح وهناك سياسة تعارض مصالح

ألعضاء المجلس واإلدارة التنفيذية والموظفين

مقره من مجلس اإلدارة.

9-2

هــل أقــرت الشــركة سياســة واضحــة للجــوء إلــى التحكيــم وتكــون متاحــة للمســاهمين التخــاذ هــذا االجــراء ضمــن االجــراءات القانونية ضد مجلــس اإلدارة أو أي مــن أعضائــه للمطالبــة بتعويــض عــن أضــرار نجمــت عــن انتهــاك التشــريعات بالقــوة أو انتهــاك عقــد تأســيس الشــركة أو

ارتــكاب خطــأ أو إهمــال فــي إدارة الشــركة أو إفشــاء أســرارها؟

X

هــل تعتمــد الشــركة سياســة منــح المســاهمين أولويــة االكتتــاب عنــد 10-2Xإصــدار أســهم جديــدة ؟

11-2هــل تفصــح الشــركة عن المعلومــات الخاصــة بالصفقــات المبرمة بينها وبيــن اإلدارة العليــا/ مجلــس إدارة الشــركة )أي الصفقــات المبرمــة مــع

األطــراف ذات العالقــة( ؟X

في حال وجود صفقات يتم اإلفصاح عنها ، ويتم توقيع أعضاء

مجلس اإلدارة واإلدارة العليا على نموذج بهذا

الخصوص والشركة ملتزمة بتعليمات هيئة األوراق المالية وتعليمات

اإلفصاح.

هــل يخطــر المســاهمون مســبقا بكافــة صفقــات العمــل المهمــة 12-2Xوالمخاطــر والقضايــا التــي قــد تؤثــر علــى عمليــات الشــركة؟

يتم إخطار المساهمين بذلك من خالل التقارير

السنوية واالفصاحات الملزمة وفقا لتعليمات

هيئة األوراق المالية وهناك سياسة افصاح

عن المعلومات مقرة من مجلس اإلدارة


اإلجابات



13-2

هــل لــدى الشــركة آلية لتلقي شــكاوى واقتراحــات المســاهمين، بما في ذلــك الشــكاوى واالقتراحــات المرتبطــة بــإدراج بنــود معينــة علــى جدول أعمــال اجتمــاع الهيئــة العامــة وذلــك بطريقــة تضمــن دراســتها واتخــاذ

اإلجــراء المناســب بشــأنها خــالل فتــرة زمنيــة معينة؟

X

Xهل لدى الشركة سياسة مكتوبة لتنظيم العالقات مع أصحاب المصالح ؟14-2

ــغال ــوازم واألش ــام الل نظوهنــاك سياســة تعــارض مصالــح ألعضــاء مجلــس ــة اإلدارة واإلدارة التنفيذيمــن مقــره والموظفيــن

اإلدارة. مجلــس

هــل يتــاح لجميــع أصحــاب المصالــح بمــا فــي ذلــك الموظفــون والجهــات 15-2Xالممثلــة لهــم قنــوات اتصــال واضحــة مــع مجلــس اإلدارة ؟


اإلجابات

إلى حد نعمالتعليقاتالما

3. اإلفصاح وشفافية المعلومات

1-3

ــن ــدة م ــة معتم ــة مكتوب ــل وسياس ــراءات عم ــركة إج ــدى الش ــل ل هقبــل مجلــس اإلدارة تبيــن الطريقــة التــي تنظــم بهــا عمليــة اإلفصــاح ــات ــا لمتطلب ــة وفق ــذه السياس ــذ ه ــة تنفي ــات ومتابع ــن المعلوم ع

الســلطات الرقابيــة والتشــريعات النافــذة؟

X

قرر مجلس االدارة بجلسته رقم )2015/5( تاريخ 2015/3/23

تكليف اإلدارة العليا بإعداد اإلجراءات الالزمة لعمل سياسة مكتوبة

ومعتمدة من قبل مجلس اإلدارة تبين الطريقة التي تنظم بها عملية اإلفصاح

عن المعلومات ومتابعة تنفيذ هذه السياسة وفقا

لمتطلبات السلطات الرقابية والتشريعات النافذة وهناك

سياسة اإلفصاح المقرة من مجلس اإلدارة.

هــل تفصــح الشــركة عــن قوائمها الماليــة وتقاريــر المدققيــن الخارجيين 2-3Xفــي مواعيدهــا المحــددة في التشــريعات؟

هــل تفصــح الشــركة عــن سياســة توزيــع األربــاح المقــرة مــن قبل الشــركة 3-3X)إن وجــدت(؟ وهــل تلتــزم الشــركة بهذه السياســة؟

قرر مجلس االدارة بجلسته رقم )2015/5( تاريخ 2015/3/23 تكليف اللجنة المالية لدراسة

ووضع سياسة توزيع أرباح مكتوبة ، وهناك سياسة

لتوزيع األرباح مقرة من مجلس اإلدارة وتفصح الشركة

عن اآللية المقترحة لتوزيع األرباح بشكل سنوي وفقا

لتشريعات وتعليمات هيئة األوراق وقانون الشركات.

4-3هــل تفصح الشــركة عــن المعلومــات المرتبطة بخطــط التطويــر وأهداف الشــركة والمخاطــر والمعلومــات المســتقبلية التــي قــد تؤثــر علــى

العمــل؟X.التقرير السنوي

هــل تفصــح الشــركة فــي تقريرهــا الســنوي عــن عــدد اجتماعــات مجلس 5-3Xاإلدارة ونســبة الحضــور لــكل عضــو فــي تلــك االجتماعات؟

ــة العامــة عــن أنشــطة اللجــان المنبثقــة 6-3 هــل تفصــح الشــركة للهيئــس االدارة؟ ــن مجل Xع

٧-3هــل تفصــح الشــركة بطريقــة شــفافة وفــي الموعــد المناســب عــن األحــداث والصفقــات المهمة والمخاطر الجســيمة والمعلومــات الجوهرية

الخاصــة بعمليــات الشــركة؟X

ــن 8-3 ــا الخارجيي ــة بمدققيه ــات الخاص ــن المعلوم ــركة ع ــح الش ــل تفص هــم؟ ــل معه ــروط التعام ــود وش ــم بن ــن أه Xوع

9-3

ــة ــة بحوكم ــية المتعلق ــات الرئيس ــن المعلوم ــركة ع ــح الش ــل تفص هالشــركات بمــا فــي ذلــك مــدى امتثالهــا لدليــل قواعــد حوكمة الشــركات ــال: ــبيل المث ــى س ــا عل ــان، ومنه ــة عم ــي بورص ــة ف ــاهمة المدرج المستشــكيل مجلــس اإلدارة وطريقــة ترشــيح األعضــاء وتحديــد مكافآتهــم المنبثقــة عــن مجلــس اإلدارة وحضــور األعضــاء الرئيســية واللجــان ــك؟ ــر ذل ــاء وغي ــة باألعض ــات الخاص ــس اإلدارة والمعلوم ــتقالل مجل واس

X.التقرير السنوي

هــل تفصــح الشــركة عــن سياســتها الخاصــة بالمســؤولية االجتماعيــة 10-3التقرير السنوي. Xاتجــاه المجتمــع المحلــي والبيئــة؟

هل تســتخدم الشــركة موقعها اإللكتروني لنشــر المعلومات الســابقة 11-3Xذكرها؟

قرر مجلس االدارة بجلسته رقم )2015/5( تاريخ 2015/3/23 تكليف اإلدارة العليا باإليعاز

لوحدة أنظمة المعلومات بإعادة هيكلة موقع الشركة

اإللكتروني وتفعيله .وهو مفعل ومطبق حاليا


اإلجابات


4. دور ومسؤوليات مجلس اإلدارة واالدارة العليا

Xهل يتراوح عدد أعضاء مجلس اإلدارة بين 5 إلى 13 عضوا؟1-4

ــدد أدوار 2-4 ــنوية ويح ــة الس ــع للمراجع ــي يخض ــام أساس ــد نظ ــل يوج هXومســؤوليات كل عضــو فــي مجلــس اإلدارة واإلدارة العليــا؟

يوجد نظام أساسي ولكنه ال يخضع للمراجعة

السنوية.

ــس 3-4 ــار مجل ــس اإلدارة إخط ــاء مجل ــا وأعض ــن اإلدارة العلي ــب م ــل يطل هــح؟ ــارب مصال ــة تض ــأي حال سياسة تعارض المصالح Xاإلدارة ب

المقرة من مجلس اإلدارة

هــل تحــدد مكافــآت اإلدارة العليــا وأعضــاء مجلــس اإلدارة وفقــا لمبــادئ 4-4Xوإجــراءات مكتوبــة ومعلــن عنهــا وتتســم بالوضــوح والشــفافية؟

يوجد مكافآت ألعضاء مجلس اإلدارة وفقا ألحكام

قانون الشركات ويفصح عنها بالتقرير السنوي.

5-4

اإلدارة أعضــاء مجلــس تمنــع الشــركة سياســة مكتوبــة لــدى هــل ــة ــداث المهم ــد األح ــل وبع ــهم قب ــداول األس ــن ت ــركة م ــي الش وموظفــغ كل شــخص مــن أشــخاص اإلدارة ــات الماليــة ، وهــل يبل واصــدار البيانوأعضــاء مجلــس اإلدارة الشــركة بالتغيــرات التــي تطــرأ علــى ملكياتهم

فــي الشــركة وبمــا ال يتجــاوز تاريــخ الصفقــة بـــ 24 ســاعة؟

X


تكليف اإلدارة العليا بإعداد مدونة سلوك ألعضاء مجلس

اإلدارة واإلدارة العليا وموظفي الشركة بهذا الخصوص و هناك سياسة تعارض

المصالح المقرة من مجلس إدارة الشركة.

6-4

هــل تــزود اإلدارة العليا مجلــس اإلدارة بمعلومــات دورية وتفصيلية وفي الموعــد المناســب عــن األحــداث التــي يمكــن أن تؤثــر بشــكل كبيــر علــى نجــاح عمليــات الشــركة و/ أو الوضــع المالــي للشــركة والقوائــم الماليــة

بشــكل ربعــي وتقاريــر مدقــق الحســابات؟

X

Xهل يشكل األعضاء المستقلون ثلث مجلس اإلدارة على األقل؟4-٧

Xهل يقر مجلس اإلدارة خطة عمل سنوية خاصة بعمل المجلس؟8-4


تكليف سكرتير مجلس اإلدارة بإعداد خطة عمل

سنوية خاصة بعمل المجلس العتمادها من المجلس.

هــل توجــد بمجلــس اإلدارة لجــان رئيســية مثــل التدقيــق والترشــيحات 9-4Xوالمكافــات؟

10-4

هــل تتألــف اللجــان الســابق ذكرهــا )لجنــة التدقيــق، لجنــة الترشــيحات والمكافــات( مــن ثالثــة أعضــاء غيــر تنفيذييــن بمجلــس اإلدارة علــى األقل ــرأس ــى أن ي ــتقلين عل ــاء المس ــن األعض ــل م ــى األق ــم عل ــان منه ، إثن

أحدهمــا اللجنــة؟

X


تأجيل إعادة تشكيل لجنة الرقابة والتدقيق الداخلي

بحيث يكون عضوين منها مستقلين وأحد أعضائها

على األقل يتمتع بخبرة عملية في مجالي المحاسبة

أو المالية ويحمل شهادة جامعية أو مهنية في المحاسبة أو المالية أو

المجاالت ذات الصلة إلى ما بعد الهيئة العامة للشركة وانتخاب مجلس ادارة جديد

وبالتالي اعادة تشكيل اللجان.


اإلجابات


4. دور ومسؤوليات مجلس اإلدارة واالدارة العليا

11-4

هــل يتمتــع أعضــاء مجلــس اإلدارة واللجــان المنبثقــة عنــه بمجموعــة ــة ــى الخبــرة اإلداري ــالزم باإلضافــة إل المهــارات المناســبة واإلســتقالل الوالمعرفــة باللوائــح ذات الصلــة وفهــم أدوار ومســؤوليات مجلــس

اإلدارة؟

X

ــة 12-4 ــركة وكيفي ــر للش ــتراتيجية المخاط ــس اإلدارة اس ــش مجل ــل يناق هــا؟ ــد منه Xالح

قرر مجلس االدارة بجلسته رقم )2015/5( تاريخ

2015/3/23 تكليف اإلدارة العليا بإعداد استراتيجية المخاطر للشركة وكيفية

الحد منها لمناقشتها في مجلس اإلدارة وتفصح

عنها بالتقرير السنوي.

ــات 13-4 ــق اختصاص ــه وف ــة عن ــان المنبثق ــس اإلدارة واللج ــل مجل ــل يعم هــة؟ ــة مكتوب ــب سياس ــح وبموج ــكل واض ــددة بش من خالل قانون الشركات Xمح

وأنظمة الشركة.

التدقيــق والترشــيحات والمكافــات مســؤولياتها 14-4 لجــان تنفــذ هــل إليهــا؟ الموكلــة Xوأدوارهــا

15-4

هــل يقــوم مجلــس اإلدارة بتقييــم كل شــخص مــن أشــخاص اإلدارة ــذ ــي تنفي ــاهمته ف ــتوى مس ــة اإلدارة ومس ــك طريق ــي ذل ــا ف ــا بم العلياالســتراتيجيات والسياســات والخطــط واإلجــراءات المعمــول بهــا وذلــك

ــة؟ بموجــب آليــة تقييــم فعال

X

هــل رئيــس مجلــس اإلدارة ال يشــغل منصــب تنفيــذي بالشــركة، وال 16-4Xيتقاضــى راتــب مــن الشــركة؟

رئيس المجلس يتقاضى مكافأة شهرية مقابل تفرغ جزئي وال يشغل منصب تنفيذي وفقا

لقانون الشركات.

هــل لــدى مجلــس االدارة سياســة مكتوبــة وواضحــة للتعامــل مــع حــاالت 4-1٧Xتضــارب المصالــح؟

أقر مجلس االدارة سياسة تعارض المصالح ألعضاء

مجلس اإلدارة واإلدارة التنفيذية والموظفين


اإلجابات


5. إدارة ومراقبة المخاطر

هــل لــدى الشــركة سياســة تفويــض واضحــة لتحديــد الموظفيــن 1-5إليهــم؟ المســندة الســلطات وحــدود Xالمفوضيــن

2-5

هــل تــم انشــاء دوائــر فــي الشــركة للتدقيــق الداخلــي واالمتثــال تضمن االمتثــال للقوانيــن واللوائــح النافــذة ومتطلبــات المؤسســات الرقابيــة والســلطات المشــرفة والسياســات والخطــط واإلجــراءات التــي يضعهــا

مجلــس اإلدارة؟

X

قرر مجلس االدارة بجلسته رقم )2015/5( تاريخ

2015/3/23 تعيين موظف لمتابعة مدى االمتثال

للقوانين واللوائح النافذة ومتطلبات المؤسسات

الرقابية والسلطات المشرفة والسياسات والخطط

واإلجراءات التي يضعها مجلس اإلدارة.

3-5

هــل تتألــف لجنــة التدقيــق مــن أعضــاء لديهــم المعرفــة والخبــرة فــي مجــال الماليــة والمحاســبة علــى أن يتمتــع أحــد األعضاء علــى األقل بخبرة ــة أو ــهادة جامعي ــل ش ــة ويحم ــبة أو المالي ــي المحاس ــي مجال ــة ف عملي

مهنيــة فــي المحاســبة أو الماليــة أو المجــاالت ذات الصلــة؟

X

4-5هــل تضــع الشــركة تحــت تصــرف لجنــة التدقيــق كافــة التســهيالت التي تحتاجهــا ألداء مســؤولياتها بمــا فــي ذلــك صالحيــة االســتعانة بخبيــر

خارجــي عنــد الضــرورة؟X

ليس لديها صالحية االستعانة بخبير خارجي

دون موافقة مجلس اإلدارة.

5-5هــل تســتطيع لجنــة التدقيــق وفــق التســهيالت المتاحــة لهــا التحقــق مــن عــدم وجــود تضــارب مصالح بســبب صفقــات الشــركة أو اتصاالتها أو

مشــاريعها مــع األطــراف ذات الصلــة؟X من خالل وحدة الرقابة

والتدقيق الداخلي .

هــل تجتمــع لجنــة التدقيــق مــع المدقــق الخارجــي مــرة واحــدة ســنويا 6-5ــة أو مــن يمثلهــا؟ ــدون حضــور اإلدارة التنفيذي Xعلــى األقــل ب

٧-5هــل تتمتــع أعمــال التدقيــق الداخلــي باالســتقالل وهــل يتبــع التدقيــق الداخلــي لجنــة التدقيــق المنبثقــة عــن مجلــس اإلدارة تبعيــة فنيــة

ــرة؟ مباشX

هــل يحضــر المدقــق الخارجــي جميــع اجتماعــات المســاهمين التــي 8-5Xتناقــش القوائــم الماليــة؟

9-5

لضمــان دوريــة بصفــة الخارجييــن المدققيــن الشــركة تغيــر هــل اســتقاللهم وفقــا للقوانيــن واللوائــح وهــل لــدى الشــركة معاييــر توجيهيــة مكتوبــة للتعامــل مــع المدققيــن الخارجييــن فــي مســائل ال

تتعلــق بالتدقيــق؟

Xيتم تغيير الشريك

المسؤول لدى المدقق الخارجي.

هــل لــدى الشــركة سياســات مكتوبــة وموثقــة توثيقــا واضحــا ومحدثــة 10-5Xبشــأن المــوارد البشــرية وتكنولوجيــا المعلومــات واإلدارة الماليــة؟

11-5هــل لــدى الشــركة سياســات مكتوبــة واجــراءات عمــل واضحــة للرقابــة ــذه ــة ه ــر فاعلي ــركة وتختب ــع الش ــل تراج ــر وه ــة وإدارة المخاط الداخلي

ــنوي؟ ــكل س ــراءات بش ــات واالج السياسX

يوجد لدى الشركة سياسات مكتوبة

واجراءات عمل واضحة للرقابة الداخلية ، أما

إدارة المخاطر فال يوجد وال تختبر بشكل سنوي.

12-5هــل توجــد بالشــركة دائــرة لــإدارة الماليــة بها عــدد كاف مــن الموظفين ــم ــالل نظ ــن خ ــم م ــون مهامه ــة ويمارس ــارات المهني ــون بالمه يتمتع

وعمليــات لــإدارة الماليــة الحديثــة لضمــان ســالمة الرقابــة؟X


اسم الشركة: مصفاة البترول األردنية المساهمة العامة المحدودة:

فحصــت لجنــة التدقيــق االمتثــال لشــروط حوكمــة الشــركات علــى النحــو المنصــوص عليــه فــي دليــل قواعــد حوكمــة الشــركات المســاهمة المدرجــة فــي بورصــة عمــان وبطاقــة تقييــم االداء المتــوازن لحوكمــة الشــركات المســاهمة العامــة المدرجــة فــي بورصــة

عمــان الصــادرة عــن هيئــة االوراق الماليــة عــن الســنة المنتهيــة فــي 3١/٢٠١٧/١٢.

يتحمــل مجلــس اإلدارة مســؤولية االمتثــال لشــروط دليــل حوكمــة الشــركات المســاهمة العامــة المدرجــة فــي بورصــة عمــان ، واقتصر الفحــص الــذي أجرينــاه علــى إجــراءات وتنفيــذ تلــك الشــروط ، التــي أقرتهــا الشــركة لضمــان االمتثــال لشــروط حوكمــة الشــركات. وال

يمثــل هــذا الفحــص مراجعــة وال إبــداء للــرأي فــي القوائــم الماليــة للشــركة .

وفي رأينا وبناء على أفضل المعلومات المتاحة لدينا ووفقا لإيضاحات المقدمة إلينا توصلنا لما يلي:

١. يوجد امتثال كافي بشروط دليل حوكمة الشركات المساهمة العامة المدرجة في بورصة عمان.٢. هناك إلتزام بدليل الحوكمة من قبل مجلس اإلدارة والتوجه باستمرار تطبيقه.

نشــهد أن الشــركة وفقــا للمعلومــات المتاحــة لدينــا قــد امتثلــت لقواعــد حوكمــة الشــركات كمــا وردت فــي بطاقــة االداء المتــوازن لحوكمــة الشــركات وعلــى النحــو المنصــوص عليــه أعــاله.

ونقــر أيضــا أن هــذا االمتثــال ال يمثــل ضمانــة الســتمرار الشــركة فــي المســتقبل وال للكفــاءة أو الفاعليــة التــي أدارت بهــا اإلدارة شــؤون الشركة .

أسماء وتوقيعات لجنة التدقيق عن مجلس اإلدارة:

اإلســـــمعضــــو

م. شكيب عبداللطيف عودة اهلل

نائب رئيس لجنة الرقابة والتدقيق الداخليمحمد ماجد عالن

رئيس لجنة الرقابة والتدقيق الداخلي

بسام رشاد سنقرط

التوقيع

نموذج لجنة التدقيق بشأن حوكمة الشركات


الجدول يبين عدد األسهم التي يملكها أعضاء مجلس اإلدارة والجهات التي يمثلوها كما في 12/31/201٧

االســـــــهم التي اإلســـــميملكها العضو

االسهم التي تملكها الجهه التي يمثلها

رئيس مجلس االدارة11592000السيد وليد مثقال عصفور

نائب رئيس مجلس االدارة25000000المهندس عمر اشرف الكردي

6666000المهندس عالء عارف البطاينه

2٧393000المهندس عبد الرحيم البقاعي

4801000الدكتور نبيه احمد سالمة

4٧2358000السيد بسام رشاد سنقرط

4350000المهندس خير عبد اهلل ابو صعيليك

-ممثل شركة السماحة للتمويل واالستثمار15000500السيد محمد ماجد محمد عالن

-ممثل البنك االسالمي للتنمية - جدة0006250000السيد خالد بن محمد حبيب

-ممثال المؤسسة العامة للضمان االجتماعيالسيد سعيد عبد اهلل موسى الدكتور سامر ابراهيم المفلح

00000020140624

-ممثل صندوق التقاعد ألعضاء نقابة المهندسين000802660المهندس شكيب عبداللطيف عودة اهلل

-ممثل غرفة صناعة عمان000625312السيد احمد عدنان الخضري


الشركات المسيطر عليها من احد اعضاء مجلس االدارة او من احد اقربائهم

إسم اقارب اســــــــــم العضـــــــــوعدد االسهماسم الشركةالعضو وصفته

0ال يوجدال يوجدالسيد وليد مثقال عصفور0ال يوجدال يوجدالمهندس عمر اشرف علي الكردي

0ال يوجدال يوجدالمهندس عالء عارف سعد البطاينة

0ال يوجدال يوجدالمهندس عبدالرحيم فتحي سليم البقاعي0ال يوجد ال يوجدالسيد محمد ماجد محمود رشيد عالن

0ال يوجدال يوجدالدكتور نبيه احمد محمود الزينات 0ال يوجدال يوجدالسيد بسام رشاد سعيد سنقرط

0ال يوجدال يوجدالمهندس خير عبد اهلل عياد ابو صعيليك0ال يوجد ال يوجدالسيد خالد بن محمد بن حبيب*

0ال يوجدال يوجدالسيد سعيد عبد اهلل موسى شنان

0ال يوجدال يوجدالسيد احمد الخضري0ال يوجدال يوجدالمهندس شكيب عبداللطيف عودة اهلل

0ال يوجدال يوجدالدكتور سامر ابراهيم المفلح

* انهيت عضويته بتاريخ ١٢/3/٢٠١٧.


مقارنة اعداد االسهم العضاء مجلس االدارة والجهات التي يمثلوها لالعوام 2016-201٧

٢٠١6٢٠١٧

االســـــــــــــم

اسم اقارب

العضو وصفته

عدد االسـهم

التي يملكها العضو

عدد االســـــــهم

التي تــــملكها

الجهه التي يمثلها

الشركات المسيطر

عليها العضو او احد افراد

اقاربه


التي يملكها العضو


التي تــــملكها

الجهه التي يمثلها

الشركات المسيطر

عليها العضو او احد افراد

اقاربهرئيس مجلس االدارة

- 11592 11592 السيد وليد مثقال عصفور

نائب رئيس مجلس االدارة المهندس - 25000 12000 عمر اشرف الكردي

- 6666 6666 المهندس عالء عارف البطاينه

- 2٧393 26393 المهندس عبد الرحيم البقاعي

-ممثل شركة السماحة للتمويل -5000 1098 واالستثمار

- 15000 10000السيد محمد ماجد محمود رشيد عالن-48014801الدكتور نبيه احمد سالمه

-0000000000004350000المهندس خير عبداهلل أبو صعيليك-ممثل صندوق التقاعد ألعضاء نقابة

المهندسين المهندس شكيب عبداللطيف

عودة اهلل

680181 802660-

000 000 -

ـ ممثل البنك االسالمي للتنمية - جدةالسيد خالد بن محمد حبيب*

625000 6250000-000 000 -

- 4٧2358 4٧2358السيد بسام رشاد سنقرط

ـ ممثل غرفة صناعة عمانالسيد احمد عدنان الخضري

625312 625312-000 000 -

ـ ممثال المؤسسة العامة للضمان االجتماعي

السيد سعيد عبد اهلل شنانالدكتور سامر إبراهيم المفلح

20140624

000000

20140624

---

* انهيت عضويته بتاريخ ١٢/3/٢٠١٧.

000000


ها عام 201٧:ضو

ي تقاشركة والمبالغ الت

ن للس التنفيذي والمدراء التنفيذيي

سيرة الذاتية للرئي)14( ال

مســـــــــــــ

االتاريخ الميالد

هادة ش

الالعلمية والجامعة

سنة التخرجالوظيفة

الحاليةن

تاريخ التعييشركة

ي الف

م ه

سعدد األ

ها ك

ي يملالت

صفاةي الم

ف

م ه

سعدد األ

ن المملوكة م

ل األقرباء قب

)الزوجة واألوالد صر(

الق

العقود شاريع

والمت

واالرتباطاها

ي عقدتالت

شركة مع ال

ي اإلدارة موظف

العليا

بالروات

) دينار(

سفرت ال

بدالخالل عام 201٧

) دينار(

م كري

س عبد الهند

المن

ن عالويسي

ح1955

س كالوريو

بسة كيماوية

هند – I.I.T جامعة

هندال

19٧8س

الرئيالتنفيذي

19٧8/10/2831249

ال يوجدال يوجد

281.1٧816.494

س خالد محمد هند

المي

الزعب1955

س كالوريو

بسة

هندهربائية-

كهرة-

جامعة القاصر

م

19٧9

مدير عام ق

سويشركة ت

ت المنتجا

البترولية

2013/9/213669


210.5٧92.100

س كمال وليد هند

المل

الت1959

ستير ماج

سة هند

بترول - جامعة ت-

شش

ديلوترومانيا

1982المدير

التنفيذي صفاة

للم1982/10/9

ال يوجدزوجة/1600

ال يوجد56.398

ال يوجد

ي أحمد هان

س هند

المش

شو1948

س/كالوريو

بسة

هندكية

كانيمي

سالفا-جامعة برت

سلوفاكيا

19٧5شار

ستم

س الرئي

التنفيذي2008/٧/9


ال يوجد٧5.846

8٧٧8

سيد احمد خالد ال

يشلب

ال1969

س ادارة كالوريو

بأعمال-جامعة

مؤته199٧

المدير التنفيذي للموارد شرية

الب

2016/٧/16ال يوجد


60.92٧ال يوجد

ي.ف دينار أردن

شرة مبلغ )١٠6( ألشرة أو غير مبا

طريقة مباشركة ب

ت التابعة المملوكة للشركا

شركة والت ال

ساباي ح

ب مدققت أتعا

* بلغ


)15( الشؤون اإلدارية:

أوال: التدريب والتطوير:تــدرك شــركة مصفــاة البتــرول أهميــة حصــول جميــع موظفيهــا علــى فــرص النمــو والتطــور لضمــان اكتســابهم للمهــارات الالزمــة ــات بيئــة العمــل. ومــن هــذا المنطلــق ، تواصــل الشــركة توســيع محفظتهــا مــن برامــج التــي تتيــح لهــم تلبيــة متطلبــات وتحدي

ــر بهــدف تحســين األداء المؤسســي واالســتجابة لالحتياجــات التطويريــة لجميــع موظفينــا. التدريــب والتطوي

وفيما يلي ملخصا ألهم اإلنجازات والفعاليات للعام 201٧:

1. تدريب الموظفينأ. إيفاد )3٧9( موظفا لحضور دورات تدريبية )فنية. ادارية. مالية( ونشاطات اخرى مختلفة داخل االردن نفذت من خالل

)٧5( نشاطا تدريبيا.ب. ايفاد )86( موظفا لحضور دورات تدريبية. مؤتمرات. معارض. ندوات ومهمات رسمية مختلفة خارج االردن نفذت من

خالل )4٢( نشاطا.

نوع النشاط التدريبير.مخارج المملكةداخل المملكة

عدد المشتركينعدد النشاطاتعدد المشتركينعدد النشاطات2212100دورات ادارية1

13٧236دورات فنية21814100صحة وسالمة مهنية 319401٧2٧مؤتمرات وندوات ورش عمل4352253زيارات معارض مهمات رسمية5

٧53٧94286المجموع

2. تدريب طالب الجامعات والكليات ــات ــة بيــن صفــوف الخريجيــن ولغاي ــي. وللمســاهمة فــي مكافحــة البطال أ. وفــي اطــار نظــرة الشــركة لخدمــة المجتمــع المحلاكســابهم الخبــرة العمليــة. وتأهيلهــم لدخــول ســوق العمــل تخصــص الشــركة )٢8( فرصــة تدريبيــة فــي الســنة لتدريــب

مهندســين/ جامعييــن خريجيــن.ب. اســتمرارا للتعــاون مــع الجامعــات والكليــات والمعاهــد االردنيــة المختلفــة باإلضافــة الــى الموفديــن مــن منظمــة االياســتا. ــات التخــرج حيــث ــات اســتكمال متطلب ــة لغاي ــب الطلب ــة ضمــن برنامــج تدري ــادل طــالب الجامعــات العربي ــي لتب والمجلــس العرب

تم تدريب )١٢٠( طالبا وطالبة.

ثانيا: القوى البشرية العاملة:

أ. بلغ عدد العاملين في الشركة بتاريخ 3١ كانون األول ٢٠١٧ )٢8٧4( موظفا موزعين على النحو التالي:

نوع التعين

الشركة األم /مصفاة البترول

األردنية

النسبة المئوية للشركة األم/

مصفاة البترول األردنية

الشركة التابعة / تسويق المنتجات

البترولية

النسبة المئوية للشركة التابعة / تسويق المنتجات

البترولية

النسبة المئويةالمجموع الكلي

مصنف ٧6.10%2.06218٧%86٧%2180دائم

عقد 21.92%83.48630%13.69283%34٧سنوي

عقد 1.98%14.455٧%0.3249%8مؤقت*

100.%10028٧4%100339%2535المجموع

*عقد مؤقت )6( شهور.


ب. يبين الجدول التالي مقارنة أعداد الموظفين والعاملين في الشركة لعامي ٢٠١6 و ٢٠١٧:

2016201٧الشركة األم /مصفاة

البترول األردنيةالشركة التابعة / تسويق

المنتجات البتروليةالشركة األم /مصفاة

البترول األردنيةالشركة التابعة / تسويق

المنتجات البترولية224832180٧المصنـفون

41121334٧283العقود السنوية1532849عقد مؤقت*

26٧42482535339المجموع292228٧4

* عقد مؤقت )6( شهور.

ج. يبين الجدول والرســم البياني التالي توزيـع الموظفين العاملين حسب فئاتهـم كما هو بتاريــــخ 3١ كانون األول ٢٠١٧:

الصنف الوظيفي

الشركة االم /مصفاة البترول المجموع االردنية

للشركة االم /

مصفاة البترول االردنية

النسبة المئوية للشركة

االم /مصفاة البترول االردنية

الشركة التابعة /تسويق المنتجات المجموع البترولية

للشركة التابعة / تسويق

المنتجات البترولية

النسبة المئوية للشركة التابعة / تسويق


المجموع الكلي

للشركة األم والشركة التابعة/ تسويق


النسبة المئوية



مصنف عقد عقددائم

مؤقت*مصنف

عقد عقددائممؤقت*

0٬35%0.2910%0.360101%٧209خاصة

٧٬62%1.٧٧219%8.401506%20940213أولى

54٬98%2.061580%62.05340٧%129٧2٧6015٧3ثانية

25٬89%3.54٧44%28.8839012%66٧650٧32ثالثة

9٬19%٧٧.88264%0.0002640264%0000رابعة

عقد مؤقت*

0088%0.32004949%14.455٧%1٬98

100%10028٧4%100٧28349339%218034٧82535المجموع


السنة

نوع التعيين


د. يبين الجدول والرسم البياني التالي توزيـــــع الموظفين العاملين حسب مؤهالتهــــم العلميـــــــة كمـــــــــا هــــو بتاريـــــخ 3١ كانون األول ٢٠١٧:

المؤهل العلمي

الشركة االم / مصفاة البترول المجموع االردنية

للشركة االم /

مصفاة البترول االردنية

النسبة المئوية للشركة

االم / مصفاة البترول االردنية

الشركة التابعة /تسويق المجموع المنتجات البترولية

للشركة التابعة / تسويق


النسبة المئوية للشركة التابعة / تسويق المنتجات البتروليةالبترولية

المجموع الكلي



النسبة المئوية للشركة األم

والشركة التابعة/ تسويق المنتجات

البترولية العقود المصنفونالسنوية

عقد مؤقت*

العقود المصنفونالسنوية

عقد مؤقت*

المهندسون/ مختلف

التخصصات 134280162%6.3921321٧%5٬011٧9%6٬23

الجامعيون /تخصصات عدا

الهندسة 112510163%6.4338424111%32٬٧42٧4%9٬53

الدبلوم 11%9٬14316%11.2422٧231%252330285المتوسط

الثانوية 18٬02%11٬80518%18.860291140%31416404٧8العامة

التلمذة 9٬43%2٬952٧1%10.30010010%243144261المهنية

الكفاءة 0٬14%0٬594%0.080202%2002المهنية

المراكز 1٬08%0٬2931%1.180101%300030الحرفية

أقل من الثانوية

العامة10935٧41154%45.52011٧1012٧%3٧٬461281%44٬5٧

المجموع 100%10028٧4%100٧28349339%218034٧82535الكلي


والرسم البياني التالي يوضح توزيع الموظفين حسب مؤهالتهم العلمية


)16( السالمة والبيئة:حرصــت الشركـــة منــذ تأسيســها علــى ســـالمة موظفيهــا و منشـــآتها مــن منطلــق شعارهــــــــــــــــــــا المتمثـــــــــــــــل بأن )الســالمة أوال(، ــى ترســيخ مفهــوم " ثقافــة الســالمة " بيــن موظفيهــا مــن خــالل التأكيــد علــى أن الســالمة هــي مســؤولية وتســعى الشــركة إلالجميــع مــن خــالل كافــة مســتوياتها االداريــة و مــن خــالل إشــراك الرؤســاء المباشــرين فــي اتخــاذ القــرارات و وضــع اإلجــراءات الالزمــة لضمــان التشــغيل اآلمــن للمعــدات التابعــة لهــم و مــن خــالل توفيــر معــدات الوقايــة الشــخصية لموظفيهــم وفقــا لمــا هــو مطلــوب

فــي أنظمــة الســالمة فــي الشــركة. و فيما يلي قائمة بأهم األعمال التي قامت بها الشركة لرفع مستوى السالمة خالل عام ٢٠١٧:

أوال: قسم السالمة:1. نشر ثقافة ) السالمة مسؤولية الجميع ( بين العاملين من خالل التدريب المستمر ووسائل التوعية االخرى.

2. المساهمة في تحديث وتطوير كافة تصاريح العمل المستخدمة في المصفاة.3. العمل على توفير اجهزة لقياس الغازات القابلة لالشتعال حسب متطلبات تصاريح العمل الجديدة.

4. العمل على اصدار تعليمات جديدة لسالمة معدات ماكينات اللحام.5. االستمرار بعقد الدورات التدريبية للمتعهدين وموظفيهم في مجال السالمة باإلضافة الى زوار المصفاة.

6. تنفيذ التعليمات الجديدة والتي دخلت حيز التنفيذ المتعلقة بكودات بناء السقايل وتدريب وتأهيل عدد من الموظفين لهذه الغاية.

٧. االستمرار بالعمل على تأهيل مشرفي السالمة ) دفعة جديدة ( من خالل المعهد االردني للسالمة والصحة المهنية

8. تفقد مواقع العمل من خالل الجوالت الميدانية اليومية في وحدات المصفاة ومرافقها حيث تم اصدار)85( امر سالمة وبيئة مباشر )SEDO( لتصويب المخالفات التي وردت فيها.

9. عمل جوالت ميدانية دورية للتدقيق على االلتزام بمتطلبات السالمة على دوائر المصفاة المختلفة.10. عقد دورات تدريبية نظرية وعملية للموظفين بخصوص السالمة من مختلف الدوائر.

11. االستمرار بمتابعة التحقيق بالحوادث في الموقع وخارجه.12. اصدار احصائيات الحوادث السنوية وتحليل نتائجها ومتابعتها مع دوائر الشركة للتقليل منها.

13. متابعة اصدار تصاريح العمل المختلفة في المصفاة/ الموقع، والتأكد من التقيد بأنظمة السالمة.14. التفتيش على صهاريج نقل المحروقات والمشتقات البترولية في محطات التحميل والتفريغ في المصفاة

للتحقق من تلبية متطلبات السالمة.15. مراقبة النشاطات التي لها عالقة بسالمة المعدات والموظفين وذلك اثناء الترميمات الدورية والطارئة

للوحدات والتأكد من تقيد كافة العاملين بأنظمة وتعليمات السالمة.16. تعزيز مفهوم تحليل المخاطر، والمخاطر التشغيلية وتطبيقها خالل االعمال والنشاطات اليومية.

1٧. االستمرار في اصدار تصاريح التدخين وتصاريح استخدام السخانات الكهربائية وقيادة المركبات في مختلف مناطق المصفاة.

18. تحديث مواصفات معدات السالمة حسب المتطلبات العالمية واالستمرار بتوفيرها للعاملين. 19. االستمرار بترخيص االجهزة االشعاعية الجديدة وتوفير رقائق القياس الشخصي للعاملين الجدد عليها.

ثانيا: قسم البيئة:انطالقــا مــن ادراك الشــركة لمســؤوليتها فــي المحافظــة علــى البيئــة تجــاه المجتمــع المحلــي وتجســيدا لسياســتها البيئيــة

المعلنــة بهــذا الخصــوص، فقــد قامــت الشــركة بعــدد مــن االجــراءات منهــا:

1. االنتهاء من دراسة عطاء معالجة حوالي ٧5٠٠ طن من الحماة الزيتية الناتجة عن انشطة المصفاة المختلفة.2. التخلص من الزيوت المعدنية المستهلكة والمخلفات الخطرة حسب انظمة وتعليمات وزارة البيئة.

3. االنتهاء من مشروع تنظيف عدد من مناطق المصفاة من المخلفات الموجودة بها.4. االستمرار بالتخلص من المخلفات الخطرة الناتجة عن أنشطة المصفاة في مركز معالجة النفايات الخطرة حسب

القوانين واالنظمة المعمول بها .5. مراقبة مستويات االنبعاثات الغازية والوضع البيئي في وحدات المصفاة والمناطق المحيطة بها.

6. االستمرار ببرامج التدقيق والمراقبة البيئية على مناطق المصفاة المختلفة.٧. متابعة اداء وحدة معالجة المياه العادمة الصناعية.

. House keeping 8. االستمرار بإجراء تنظيف وترتيب لكافة ساحات المصفاة


)1٧( خدمة المجتمع المحلي:اســتمرت الشــركة بخدمــة المجتمــع المحلــي مــن خــالل دعمهــا للمؤسســات التعليميــة والخيريــة والدينيــة والبلديــات فــي المملكــة، وذلــك بالتبــرع لهــذه الجهــات لمســاعدتها فــي أداء رســالتها، وقــد بلغــت قيمــة التبرعــات النقديــة خــالل العــام ٢٠١٧ مبلــغ ) 5٠8.43٧(

الــف دينــار حيــث تــم التبــرع للجهــات التاليــة:

القيمة /ديناراسم الجهة

2٧5000مؤسسة الحسين للسرطان1.25000بلدية الهاشميه الجديده2.25000الصندوق االردني الهاشمي للتنمية البشرية/ حملة البر واالحسان3.19000النقابة العامة للعاملين في شركة مصفاة البترول 4.10000الجامعة االردنية5.10000جامعة اليرموك6.10000جامعة العلوم والتكنولوجيا٧.10000جامعة مؤتة8.10000جامعة ال البيت9.10000جامعة الحسين بن طالل10.10000الجامعة الهاشمية11.

10000جامعة البلقاء التطبيقية12.10000نادي الهاشمية الرياضي13.٧500جمعية البيئه االردنيه14.5000جمعية العون الطبي الفلسطينية15.5000منتدى الهاشمية الثقافي/ الهاشمية16.5000نقابة المهندسين االردنين / تبرع لترميم منازل االسرالعفيفه1٧.5000النقابة العامة الصحاب المعاصر18.5000نقابة المهندسين االردنين / دعم مؤتمر الهندسة الكيماوية19.4265متصرفية لواء الهاشمية/محافظة الزرقاء20.3000نادي المهندسين الرياضي الثقافي21.

3000المعهد المروري األردني22.2000جمعية الثقافه االسالميه23.2000نادي سمو االميرعلي للصم/اربد24.2000جمعية الهاشمية للتنمية االجتماعية25.2000جمعية عيرا الخيرية26.2000نادي سمواالميرعلي بن الحسين-عمان2٧.2000الهيئة الخيرية االردنية الهاشمية28.2000نادي سمواالميرعلي بن الحسين/اربد29.1950وزارة البيئه30.1500الجامعة االردنية / مؤتمر الطاقة المتجددة31.

1000الجمعية العربية للتوعية من العقاقير الخطرة و المخدرات32.1000جمعية الحمايه من حوادث الطرق33.1000مركز إمداد لإعالم34.1000مركز رعاية ايتام وفقراء وادي رم35.1000طرود الخير لالسر العفيفة36.1000مجمع اللغة العربية األردني3٧.842مركز دفاع مدني الهاشمية38.500جمعية دير ياسين للتنمية االجتماعية39.500نقابة المهندسين االردنيين فرع الزرقاء / دعم اليوم العلمي حول المرور40.500نادي اجيال الغد للمعاقين41.

500الجمعية االردنية للبحث العلمي42.500جمعية رعاية وتاهيل مبدعي التوحد43.500جمعية األمان الوطني الخيرية44.500اتحاد الجمعيات البيئية لمحافظة الزرقاء45.


القيمة /ديناراسم الجهة

500جمعية طريق االيمان الخيرية 46.500مدرسة الهاشمية الثانوية الشاملة4٧.500نادي سمو االمير علي بن الحسين للصم/الزرقاء48.500مطبوعة نفرتيتي - حفل تكريم اوائل الثانوية العامة لعام 49201٧.480جمعية البيئة االردنية50.400جمعية رعاية االطفال واالسرة الخيرية51.

400جمعية بني شيبه الخيرية52.400جمعية المحافظة على البيئة االردنية53.200مؤسسة خير االردن للتنمية54.

فيما بلغت قيمة التبرعات العينية التي قدمتها الشركة خالل عام ٢٠١٧ مبلغ )١٠9.٢83( دينارا حيث تم التبرع بها للجهات التالية:القيمة/ديناراسم الجهة

102563بلدية الهاشمية/ تبرعات اسفلت11359مسجد الحسين بن علي /الكورة + مسجد النعيمة/ تبرعات اسفلت 211٧9مسجد سمر + مسجد امن الحدود / تبرعات اسفلت31024وادي الحور/ تبرعات اسفلت4٧60مركز الدفاع المدني الهاشمية/ مكيف هواء5٧46لواء االميره عاليه / تبرعات اسفلت649٧ كتيبة حرس االمير حمزة بن الحسين/ تبرعات اسفلت٧486مسجد االبرار - الغويرية / تبرعات اسفلت8414مسجد شريح القاضي الزرقاء/ مكيف هواء9255كلية االمير حسين / تبرعات اسفلت10

)18( المشاريع:

أوال: المشاريع الرئيسية التي تم إنجازها:

1. األعمال المتعلقة بوحدات المصفاة وملحقاتها:• شراء ضاغطة هواء لوحدة الخدمات المساندة بتكلفة )5٠٠( ألف دينار أردني.

• شراء خمس مضخات لوحدات المصفاة االنتاجية مزودة بحوافظ ميكانيكية مزدوجة بتكلفة )5٠٠( ألف دينار أردني. • شراء ثمانية مضخات لوحدات المصفاة االنتاجية مزودة بحوافظ ميكانيكية مزدوجة بتكلفة )4١٠( ألف دينار أردني .

• تركيب وتشغيل أربع ضاغطات غاز لوحدة التحطيم بالعامل المساعد )FCC( – المرحلة األولى بتكلفة )35٠( ألف دينار أردني.• توريد أربع خاليا احتياطية لمكثفات منتوج المفاعل في وحدة اليونيبون بتكلفة )34٠( الف دينار أردني .

• شراء 5 روافع شوكية قدرة )6،4،٢( طن بتكلفة )١85( ألف دينار أردني .• توريد ماكنات فك و تركيب صمامات الغاز عن اسطوانات الغاز المنزلية )عدد 5( بتكلفة )١6٠( ألف دينار أردني .

• توريد صاج من السوق المحلي )عدد 5٠٠ ( بتكلفة )١55( ألف دينار أردني .• شراء مضختي أسفلت لوحدة األسفلت بتكلفة )١5٠( ألف دينار أردني .

• شراء خمس خالطات لخزانات المشتقات النفطية بتكلفة )١38( ألف دينار أردني .• شراء ضاغطتي هواء ثابتة ومتحركة بتكلفة )١٠٠( ألف دينار أردني .

• تقييم مفاعالت وحدة اليونيبون من قبل هيئات متخصصة بتكلفة )١٠٠( ألف دينار أردني.• تركيب و تشغيل نظام تكييف لمبنى المختبرات بكلفة )١٠٠( ألف دينار أردني .

• شراء روافع كهربائية )scissor lifts( ألعمال الصيانة في المصفاة بكلفة )١٠٠( ألف دينار أردني .• شراء شاحنة متوسطة الحجم سعة 8 طن عدد )٢( بكلفة )98( ألف دينار أردني .

• شراء ضاغطتي هواء لوحدة األسفلت بكلفة )8٠( ألف دينار أردني .• توريد قطع خاصة بوحدة )FCC( بكلفة )6٠( ألف دينار أردني.

• شراء ١4 مضخة حقن لوحدات المصفاة المختلفة بكلفة )5٧( ألف دينار أردني .

2. األعمال المتعلقة بمستودعات العقبة• تركيب نظام اطفاء أوتوماتيكي على خزاني البنزين الجديدين )١٧+١8( بكلفة )٢٠5( ألف دينار أردني .


أوال: المشاريع الرئيسية التي تم إنجازها:

3. األعمال المتعلقة بمحطات تعبئة الغاز المسال:• توريد اسطوانات غاز بترولي مسال فارغة سعة ١٢.5 كغم مع صماماتها )الكمية5٠٠,٠٠٠ اسطوانة( بكلفة

)9( مليون دينار اردني.• توريد صمامات الغاز المنزلية )الكمية ١,٢5٠,٠٠٠ صمام( بكلفة )٢,٢( مليون دينار اردني.

• شراء )48( مليون ختم انكماشي لختم صمامات اسطوانات الغاز المسال سعة )١٢.5( كغم بكلفة )6٠5( ألف دينار اردني.

4. األعمال اإلنشائية:أ. األعمال المتعلقة بوحدات المصفاة وملحقاتها:

• إعادة تأهيل أنظمة التصريف وإضافة جزر وسطية لمسارب التحميل - المرحلة الثانية/ منطقة التحميل )أ( الجزء الشمالي بكلفة )١89( ألف دينار اردني.

• األعمال المدنية الخاصة بالقبانات الجديدة للصهاريج في موقع المصفاة / الزرقاء بكلفة )١49( ألف دينار اردني.• تنفيذ األعمال المدنية الالزمة لتركيب ضاغطات الغاز الجديدة في وحدة )FCC( المرحلة الثانية في المصفاة/الموقع بكلفة

)١45( ألف دينار اردني.• تقديم خدمات هندسية إلعداد تصاميم ومخططات هندسية وتصديقها وترخيص األبنية ومن ثم تنفيذها كاملة وذلك

لعمل توسعة لمشغل الكهرباء/الوحدات اإلنتاجية في المصفاة - الموقع/الزرقاء بكلفة )١١3( ألف دينار اردني.• مشروع رفع الكفاءة واإلصالحات والمعالجة للجزء الشرقي من مبنى محطة توليد الكهرباء في المصفاة/الزرقاء بكلفة

)١٠9( آالف دينار اردني.• صيانة طرق وساحات في مناطق التحميل-المصفاة/ الزرقاء بكلفة )95( ألف دينار اردني.

• أعمال إنشاء حفرتي تفتيش سيارات ومسربين للشاحنات والصهاريج على بوابة التصاريح الخاصة بالشاحنات والصهاريج بكلفة )٧٠( ألف دينار اردني.

• أعمال مدنية متفرقة الزمة إلنشاء مساند خطوط مياه اإلطفاء وصيانة الجدار االستنادي في محطة تفريغ الزيت الخام وإنشاء سياج معدني جديد لمنطقة تفريغ السوالر المستورد وإنشاء قواعد أنابيب ومناهل لخطوط الخدمات لمنصات فحص صهاريج البنزين والديزل المستورد وصيانة السياج المعدني حول مصنع األسطوانات في موقع المصفاة / الزرقاء

بكلفة )6٠( ألف دينار اردني.• أعمال إنشائية ومدنية متفرقة في الموقع/ المصفاة بكلفة )45( ألف دينار اردني.

• أعمال إنشائية متفرقة) إعادة إنشاء غرفة استراحة العمال في المنطقة 4/عمليات وإنشاء غرفة لحفظ براميل المحسنات في منطقة ١/عمليات وغرفة لمراقب التحميل )أ( بكلفة )4١.٢( ألف دينار اردني.

• مشروع صيانة سنوية لتنفيذ حفريات كوابل متفرقة في المصفاة وفتح أغطية خنادق كوابل داخل وحدات المصفاة بكلفة )4٠( ألف دينار اردني.

ب. األعمال المتعلقة بمستودعات العقبة ومحطات خدمة المطارات:• أعمال صيانة بعض مناطق الساحات واستبدال العزل المائي لسطح مبنى اإلدارة وصيانة قواعد الخزانات القديمة في

محطة خدمة الشركة في مطار الملكة علياء الدولي بكلفة )٢٧.5( ألف دينار اردني.• مشروع أعمال وقاية من الحريق للعناصر اإلنشائية الحاملة لألنابيب في بيت المضخات رقم ) ١( في مستودعات العقبة/

الموقع الجنوبي )عمالة فقط، حيث تقوم المصفاة بتزويد المتعهد بالمواد( بكلفة )٢١.١( ألف دينار اردني.

ج. مصنع مزج وتعليب الزيوت المعدنية:• صيانة دورات مياه وبوفيه مصنع الزيوت ودورات مياه وصالة مختبر الزيوت المعدنية/الموقع - المصفاة بكلفة

)5١.5( ألف دينار اردني.


ثانيا: المشاريع الحالية تحت التنفيذ:

1. األعمال المتعلقة بوحدات المصفاة ومحلقاتها:• شراء وتركيب نافخ هواء يعمل بمحرك بخاري لوحدة )FCC( بكلفة )3( مليون دينار.

• استبدال شبكة أنابيب األطفاء على شارعي 6 و4 لتصبح فوق األرض بمبلغ مليون و ١٠٠ ألف دينار اردني.• انشاء أنابيب تحميل جديدة للمشتقات النفطية وبكلفة )8٧٠( ألف دينار اردني.

• استبدال مضخات مياه التبريد الحالية ومحركاتها لبرج التبريد رقم )3( بكلفة )٧5٠( ألف دينار اردني.• تجهيز غرف التحكم بأنظمة ضغط وتكييف وتهوية )تسليم مفتاح( بكلفة )49٠( ألف دينار اردني.

• استبدال فالتر وقود الطائرات في منطقة تحميل الزرقاء بكلفة )3٧5( ألف دينار اردني.• شراء أربع مضخات لولبية متنقلة بكلفة )3٧5( ألف دينار اردني.

• شراء 4 مضخات ترددية لوحدات المصفاة بكلفة )٢9٠( ألف دينار اردني.• شراء ضاغطتي هواء في وحدة )MEROX ( بكلفة )٢5٠( ألف دينار اردني.

• انشاء خزان جديد لمادة األسفلت بكلفة )٢5٠( ألف دينار اردني.• شراء مجفف هواء لوحدة الخدمات المساندة بكلفة )٢5٠( ألف دينار اردني.

• خدمات استشارية بخصوص نظام تحميل لصهاريج المشتقات النفطية الخفيفة والثقيلة بكلفة )٢١١( ألف دينار اردني.• شراء خمس مضخات طرد مركزي مع محركاتها بكلفة )٢٠٠( ألف دينار اردني.

• توريد مواسير كاملة للفرن الحراري في وحدة اليونيبون بكلفة )١86( ألف دينار اردني.• شراء ماكينة تعبئة براميل األسفلت بكلفة )١8٠( ألف دينار اردني.

• شراء مضخة مياه استبداليه بكلفة )١5٠( ألف دينار اردني.• شراء مضختين لوحدة التقطير األولي األولى مزودتان بحوافظ ميكانيكية مزدوجة بكلفة )١35( ألف دينار اردني.

• تركيب أنظمة كشف ومكافحة الحريق في محطة تفريغ السوالر المستورد ومحطة فحص الصهاريج في التحميل بكلفة )9١( ألف دينار اردني.

• تصميم وتوريد وفحص وتشغيل نظام أوتوماتيكي الطفاء الحريق على مولدات TG3 وTG4 ومولد الديزل DG١ بكلفة )9٠( ألف دينار اردني.

• توريد 8 أذرع تحميل لمناطق التحميل بكلفة )85( ألف دينار اردني.• توريد مبرد هوائي )مع كامل ملحقاته من مراوح ومحرك وهيكل معدني( في وحدة التقطير بالفراغ األولى بكلفة

)85( ألف دينار اردني.• توريد أنابيب لخط التصريف الرئيسي قياس 3٠ انش )طول 5٠٠ متر( بكلفة )55( ألف دينار اردني.

2. األعمال المتعلقة بمستودعات العقبة ومحطات خدمة المطارات ومحطات تعبئة الغاز:• توريد اسطوانات غاز بترولي مسال فارغة سعة ١٢.5 كغم مع صماماتها لكمية)5٠٠.٠٠٠( اسطوانة بكلفة

)9.5( مليون دينار اردني.• توريد صمامات الغاز المنزلية )الكمية ١.5٠٠.٠٠٠ صمام( بكلفة )3( مليون دينار اردني.

3. األعمال اإلنشائية:أ. األعمال المتعلقة بوحدات المصفاة وملحقاتها:

• تصميم وتوريد وتشغيل ومعايرة ستة قبانات الكترونية نوع) Pit less( قدرة )١٠٠( طن ) تسليم مفتاح ( في منطقة التحميل/ الزرقاء وبكلفة تقديرية )35٠( ألف دينار اردني.

• تنفيذ األعمال المدنية الالزمة لتركيب ضاغطات الغاز الجديدة في وحدة )FCC( المرحلة األولى / الموقع بكلفة تقديرية )١6٧( ألف دينار اردني.

• صيانة طرق وساحات متفرقة واستبدال أطاريف في المصفاة بكلفة ) 86( ألف دينار اردني.• األعمال المدنية إلنشاء مسارب تفريغ بنزين أوكتان )9٠( على الشارع )١3( مقابل خزان رقم )34٢( في المصفاة بكلفة

تقديرية ) ٧8( ألف دينار اردني.• إزالة واستبدال ألواح األسبست لبعض الهناجر والمظالت المعدنية في المصفاة/ الموقع بكلفة تقديرية )٧6( ألف دينار اردني.

• مشروع صيانة سنوية لتنفيذ حفريات كوابل متفرقة في المصفاة وفتح أغطية خنادق كوابل داخل وحدات المصفاة بكلفة تقديرية )6٠( ألف دينار اردني.

• إنشاء هنجر في المستودعات الرئيسية لزيادة السعة التخزينية بكلفة تقديرية )59( ألف دينار اردني.• استبدال أعمال العزل المائي ألسطح بعض المباني في المصفاة/ المرحلة الثالثة بكلفة تقديرية )53( ألف دينار.

ب. األعمال المتعلقة بمستودعات العقبة ومحطات خدمة المطارات:• شراء قبانات عدد )٢( لمطار عمان المدني / ماركا ومستودعات العقبة بكلفة تقديرية )١٧5( ألف دينار اردني.

• أعمال صيانة بعض مناطق الساحات في المنشآت النفطية جنوب العقبة وفي محطة مطار الملك حسين الدولي في العقبة بكلفة تقديرية ) 46.5 ( ألف دينار اردني.


جـ. األعمال المتعلقة بنشاط الغاز المسال:• إنشاء ساحة أسفلتيه الصطفاف صهاريج الغاز المسال وشاحنات موزعي أسطوانات الغاز المسال مع أسيجة حولها

لمحطة غاز صالح الدين/ إربد بكلفة تقديرية )١6٧( ألف دينار اردني

ثالثا: المشاريع الرأسمالية الرئيسية التي ستنفذ أو سيبدأ تنفيذها خالل عام 2018:

1. األعمال المتعلقة بوحدات المصفاة:• باشرت الشركة بأعمال التصاميم األساسية الخاصة بمشروع التوسعة الرابع ومن المتوقع خالل عام ٢٠١8 دفع مبلغ )٢5.٧( مليون دينار أردني وذلك إلنجاز أعمال التصاميم األساسية والتفصيلية وبدء المتعهدين بتنفيذ التصاميم.• إنشاء شبكة أنابيب جديدة فوق االرض لمكافحة الحريق حول الخزانات بكلفة تقديرية مليون و 5٠٠ ألف دينار أردني.

• مشروع ترشيد الطاقة في وحدة التقطير الجوي الثالثة بكلفة تقديرية مليون دينار أردني.• توريد ست حزم أنابيب للمبادالت الحرارية الخاصة بغذاء/منتوج المفاعل في وحدة تهذيب النفثا بكلفة اجمالية

مقدارها 4٠٠ ألف دينار أردني.• شراء أربع مضخات لوحدة التحطيم بالعامل المساعد مزودة بحوافظ ميكانيكية مزدوجة بكلفة تقديرية

)3٢٠( ألف دينار أردني.• توريد أطواق واقية لصمامات اسطوانات الغاز البترولي المسال سعة ١٢.5 كغم عدد )5٠( ألف طوق جاهز التركيب على

اسطوانات الغاز بكلفة تقديرية )95( ألف دينار اردني.• شراء رافعة تلسكوبية قدرة )١٠( طن بتكلفة تقديرية )8٠( ألف دينار أردني.

• توريد مضختي غاز مسال جديدتين في محطة غاز اربد بتكلفة تقديرية )8٠( ألف دينار أردني.• توريد صهريج ماء لمؤازرة صهاريج االطفاء سعة ١6 متر مكعب بتكلفة تقديرية )٧5( ألف دينار اردني.

• شراء مضخة أسفلت مع محركها لوحدة األسفلت بتكلفة تقديرية )٧5( ألف دينار أردني.• توريد مضختين للمياه الراجعة من وحدة االنتشار الغشائي العكسي بتكلفة تقديرية )6٠( ألف دينار أردني.

• شراء صمامات عزل أتوماتيكية لخطوط السحب والطرد لمضخات أبراج التبريد بكلفة تقديرية )6٠( ألف دينار أردني.• شراء مصعدين جديدين لمبنى االدارة العامة/ عمان بكلفة تقديرية )55( ألف دينار أردني.

• توريد مضخة طرد مركزي جديدة بتكلفة تقديرية )55( ألف دينار أردني.• شراء صمامات آلية لخطوط البخار وخطوط التصريف على الغاليات )٧٠٠١ + ٧٠٠٢( بكلفة تقديرية )55( ألف دينار أردني.

• شراء 3 مضخات لوحدة LPG amine بكلفة تقديرية )5٠( ألف دينار أردني.• توريد قاشط زيوت مجهز بالكامل ألغراض صيانة برك الحمأة الزيتية والتهوية والجبل بتكلفة تقديرية

)3٠( ألف دينار اردني.

2. األعمال المتعلقة بمستودعات العقبة ومحطات خدمة المطارات ومحطات تعبئة الغاز ومصنع مزج وتعليب الزيوت المعدنية:

أ. نشاط الغاز المسال: • استيراد ٢5٠.٠٠٠ إسطوانة جديدة سعة ١٢.5 كغم )عند اللزوم( بتكلفة )4.5( مليون دينار أردني.

• تركيب وحدة تعبئة إسطوانات الغاز سعة ١٢.5 كغم في محطة غاز عمان نوع )Flex Speed( بطاقة إنتاجية 36٠٠ إسطوانة/ ساعة لتغطية طلبات السوق المحلي في محطة غاز عمان لمحافظة عمان ومحافظات الجنوب بتكلفة

)3.٧5( مليون دينار أردني.• إستيراد ١.٢5٠.٠٠٠ صمام صناعة شركة ENNE اإليطالية لغايات اإلستبدال بتكلفة )٢.5( مليون دينار أردني.

• تحديث أنظمة تحكم ب ٢3 جهاز في محطات الغاز الثالث بتكلفة )8٠٠( ألف دينار أردني.• شراء )48( مليون ختم انكماشي لختم صمامات اسطوانات الغاز المسال سعة )١٢.5( كغم بتكلفة )6٠5( ألف دينار أردني.

• شراء روافع شوكية عدد )٧( بتكلفة )35٠( ألف دينار أردني.• توريد ١٠٠ ألف واقي صمام بتكلفة )٢٠٠( ألف دينار أردني.

ب. األعمال المتعلقة بنشاط الزيوت المعدنية• مشروع الطاقة الشمسية لمصنع الزيوت بتكلفة )١٠٠( ألف دينار أردني.

• شراء خط تعبئة زيوت معدنية لعبوات )١( لتر بتكلفة )35٠( ألف دينار أردني.• نظام خزان خلط وتخزين محسنات سعة ١٠ طن عدد 4 بتكلفة )١٢٠( ألف دينار أردني.

• شراء نظام خزانات زيوت أساس سعة ١٠٠ طن للخزان عدد ٢ بتكلفة )١3٠( ألف دينار أردني.


3. األعمال اإلنشائية:

أ. األعمال المتعلقة بالمصفاة:• إنشاء جدار حماية من الخرسانة المسلحة حول منشآت موقع المصفاة / الزرقاء شامال نقل بعض المنشآت والمعدات

واألنابيب القائمة بكلفة تقديرية )6.85( مليون دينار أردني.• إنشاء حفرة تجميعية لمياه إطفاء الحريق لمناطق التحميل بكلفة تقديرية )٢5٠( ألف دينار أردني.

• إعادة تأهيل شبكات التصريف في الوحدات اإلنتاجية في المصفاة الستيعاب مياه مكافحة الحريق واستبدال البالطات الخرسانية التالفة )المرحلة الثالثة ( منطقة وحدة المعالجة الكيماوية بكلفة تقديرية )٢٠٠( ألف دينار أردني.

• عمل تعديالت على أنظمة تصريف المياه الملوثة بالزيوت والبالطات الخرسانية وإضافة جزر وسطية لمنصات التحميل أ و ب وفي موقع المصفاة المرحلة الثانية منطقة التحميل "أ" الجزء الجنوبي بكلفة تقديرية )١66.5٠٠( ألف دينار أردني.

• إنشاء مظلة معدنية لتخزين حزم أنابيب المبادالت والكوابل الكهربائية في المستودعات الرئيسية / الموقع – الزرقاء بكلفة تقديرية )١5٠( ألف دينار أردني.

• األعمال المدنية الالزمة لتركيب نظام كشف الحريق على الخزانات ذات السطح العائم في المصفاة بكلفة تقديرية )١٠٠( ألف دينار أردني.

• األعمال المدنية الالزمة لتركيب نافخ هواء جديد لوحدة التحطيم بالعامل المساعد )FCC( بكلفة تقديرية )١٠٠( ألف دينار أردني.• األعمال المدنية الالزمة لتوفير غرف غيار داخل المشاغل الرئيسية وصيانة وإعادة تأهيل دورات المياه وإعادة تأهيل الدور

الثاني من المبنى في المصفاة بكلفة تقديرية )١٠٠( ألف دينار أردني.• استبدال ألواح األسبست لهناجر ومظالت المصفاة/ الموقع المرحلة الثانية بكلفة تقديرية )9٠( ألف دينار أردني.

• عطاء أشغال صيانة لمدة سنة لقواعد الخزانات والمساند الخرسانية التالفة لألنابيب وقواعد ماكينات ومضخات وقواعد متفرقة في المصفاة بكلفة تقديرية )9٠( ألف دينار أردني.

• إعادة تأهيل األرصفة والساحات األسفلتية في مناطق مختلفة من المصفاة بكلفة تقديرية )8٠( ألف دينار أردني.• األعمال المدنية الالزمة لمشروع استرجاع الطاقة في وحدة التقطير الجوي الثالثة بكلفة تقديرية )5٠( ألف دينار أردني.• مشروع إنشاء مستودع للمواد الكيميائية لدائرة المختبرات و إنشاء غرفة للوحات تحسين معامل القدرة الكهربائية

لوحدات: Vacc.II, Hydrocracker, Hydrogyn بكلفة تقديرية )5٠( ألف دينار أردني.

ب. األعمال المتعلقة بنشاط الزيوت المعدنية )تصنيع وتسويق(:• إنشاء مستودع جديد لتخزين المواد األولية في مصنع الزيوت بكلفة تقديرية )٢٠٠( ألف دينار أردني.

• إعادة تأهيل الساحات والشوارع وحوض الخزانات وفاصل الزيت في مصنع الزيوت بكلفة تقديرية )١8٠( ألف دينار أردني.• بناء هنجر مستودعات خاص بالعبوات البالستيكية والمواد األولية لمصنع الزيوت بكلفة تقديرية )١8٠( ألف دينار أردني

جـ. األعمال المتعلقة بشركة تسويق المنتجات البترولية)جوبترول(:• إنشاء محطات محروقات في أنحاء مختلفة من المملكة بكلفة تقديرية )١٠( مليون دينار أردني.

)19( مواقع التوزيع الجغرافي ألنشطة الشركة وكلفة اإلستثمار وعدد العاملين فيها كما هي بتاريخ 12/31/201٧

الموقععدد الموظفينشركة مصفاة البترول

المجموعاإلستهالك القيمة الدفترية

المتراكمالقيمة الصافية

عقد مؤقت*عقود سنويةمصنفللموجودات

92.385.0983٧.944.83154.440.26836020٧33600عمان

312.463.040243.884.32868.5٧8.٧11145035٧151822الزرقاء

18.142.35312.462.3605.6٧9.9939641101اربد

13215-2.663.686536.9892.126.69٧الكرك

----519.٧11131.91038٧.801معان

112-4٧1.1301٧0.594300.536الطفيلة

336-2.885.339516.1162.369.223المفرق

----5.451.313680.5604.٧٧0.٧54مادبا

26.310.04924.٧61.3851.548.665281452328العقبة

461.291.٧19321.089.0٧3140.202.646218٧6305٧28٧4المجموع الكلي

* عقد مؤقت )6( شهور


س اإلدارةس مجل

رئي

س التنفيذيالرئي

س اإلدارةسر مجل

ن أمي

الخدمات الطبية

المختبرات ومراقبة الجودة

المحاسبة اإلدارية

تسويق المنتجات البترولية

مستودعات العقبة

المـوارد البشرية

تطوير العمليات

المحاسبة المالية

خدمة المطارات

السالمة وتحليل المخاطر

اآلالت الدقيقة

عمليات 2

الهندسة المدنية

اإلطفاء

الكهرباء

عمليات 3 الطاقة والخدمات

المستودعات

البيئة

صيانة المناطق

تخطيط الصيانة

المشاريع الهندسية

التفتيش

الصيانة الدورية

مشغل الصيانة وصيانة المصانع

الحركة والتحميلعمليات 1

نشاط الغاز المسال

المشتريات

خدمات الحركة والمشاغل

ت اإلداريةالخدما

بمركز التدري

الوحدة القانونية وإدارة المخاطر

يستراتيج

ط االطي

وحدة التخي

ث العلموالبح

المدير التنفيذيصفاة

للمالمدير التنفيذي

للماليةالمدير التنفيذي شرية

للموارد البالمدير التنفيذي

للتوزيع

وحدة الرقابة ي

ق الداخلوالتدقي

س االدارةمجل

ظمةوحدة ان

ت المعلوما

تمجموعة العمليا

سةهند

مجموعة الصيانة

مجموعة الش

مجموعة التفتيسالمة والبيئة

والطوير

مجموعة تط الجودة

ضبت و

العمليا

ي: ظيم

ل التنك

هي)20( ال

الزيوت المعدنية )تصنيع وتسويق(


)21( بيانات إفصاح أخرى:• بلــغ حجــم اإلســتثمار الرأســمالي ألنشــطة الشــركة كمــا فــي 3١ كانــون االول ٢٠١٧ الشــركات التابعــة التاليــة بطريقــة مباشــرة أو غيــر

مباشــرة : )٧8636٢86( دينــار.

راس المال المصرح به

نسبة الملكية

رصيد االستثمار كمـــــــا فـــــــي 31

كانون األول 201٧تاريخ الموقع

مالحظةالتأسيس

دينار٪دينارالشركة األردنية لتسويق وبيع المنتجات

عاملة١٢ شباط ٢٠١3عمان55.٠٠٠.٠٠٠١٠٠55.٠٠٠.٠٠٠البترولية )مدفوع %100(

الشركة األردنية لصناعة وتعبئة الغاز غير عاملة٢8 أيار ٢٠٠8عمان4.٠٠٠.٠٠٠١٠٠٢.٠٠٠.٠٠٠المسال )مدفوع %50(

الشركة األردنية لصناعة الزيوت المعدنية غير عاملة٢8 آيار ٢٠٠8عمان3.٠٠٠.٠٠٠١٠٠١.5٠٠.٠٠٠)مدفوع %50(

شركة محطة المركزية لتجارة المحروقات عاملة٢8 ايار ٢٠١4عمان١٠.٠٠٠895.3٧6.١٢٠)مدفوع %100(

شركة النزهة و اإلستقالل للزيوت عاملة8 كانون الثاني ٢٠١4عمان5.٠٠٠6٠٢.4٠3.٠٠٠و المحروقات )مدفوع %100(

شركة محطة الكرك المركزية المحروقات عاملة٢6 تشرين ثاني ٢٠١4الكرك5.٠٠٠6٠٧٧9.٠٧٠)مدفوع %100(

عاملة١١ تشرين ثاني ٢٠١4الكرك5.٠٠٠6٠43٧.٠٧9شركة الخيرات المحروقات )مدفوع %100( شركة محطة روابي القويرة المحروقات

عاملة٢٢ حزيران ٢٠١5العقبة5.٠٠٠6٠١.٠6٢.94٠والزيوت )مدفوع %50(

شركة العون األردنية لتسويق وتوزيع المنتجات البترولية للمحروقات

)مدفوع %100( عاملة١٠ كانون الثاني ٢٠١6عمان٠٠٠.٠٠٠6٠6٠3.١.٠٠5

شركة قوس النصر إلدارة محطات غير عاملة - ٢9 كانون األول ٢٠١4أربد3.٠٠٠6٠٧٢١.8٠٠المحروقات )مدفوع %100(

تحت التحديثشركة محطة الطريق الدائري للمحروقات

عاملة١٠ حزيران ٢٠١5عمان5.٠٠٠6٠969.993)مدفوع %50(

شركة محطة المنيرة للمحروقات والزيوت غير عاملة - 6 تشرين الثاني ٢٠١4عمان5.٠٠٠6٠39٠.6٠٠)مدفوع %100(

تحت التحديثشركة محطة الرامة الحديثة للمحروقات

غير عاملة - ١٧ كانون األول ٢٠١4عمان5.٠٠٠6٠١83.٠٠٠)مدفوع %100( تحت التحديث

شركة محطة الوادي األبيض للمحروقات غير عاملة - 4 آب ٢٠١5عمان5.٠٠٠6٠54٢.56٢)مدفوع %50(

تحت التحديثعاملة٢6 شباط ٢٠١٧عمان5.٠٠٠6٠١.١88.٠١٧شركة محطة الكامل )مدفوع %50(

غير عاملة - ١9 حزيران ٢٠١٧عمان5.٠٠٠6٠٢55.٧٠٢شركة محطة القسطل )مدفوع %50( تحت التحديث

غير عاملة - ١9 شباط ٢٠١٧عمان5.٠٠٠95٢.3٧5شركة محطة الشراع )مدفوع %50(تحت التحديث

غير عاملة - ٢٠ أيلول ٢٠١٧عمان5.٠٠٠6٠4.٠6٢.١44شركة محطة تاج عمون )مدفوع %50( تحت التحديث

الشركة األردنية األلمانية للمحروقات عاملة8 تشرين األول ٢٠١5عمان١٢5.٠٠٠6٠9١١.9٧٢)مدفوع %100(

شركة المحطة التنموية األولى للمحروقات ١9 تشرين الثاني عمان5.٠٠٠6٠٢46.9١٢)مدفوع %50(

٢٠١4غير عاملة - تحت التحديث

• تأسســت شــركة تســويق المنتجــات البتروليــة األردنيــة بتاريــخ ١٢ شــباط ٢٠١3 وبلــغ مجمــوع موجوداتهــا وموجــودات الشــركات التابعــة لهــا ٢39.648.8٧٠ دينــار ومجمــوع مطلوباتهــا ومطلوبــات الشــركات التابعــة لهــا ١39.393.3١4 دينــار كمــا فــي 3١ كانــون األول ٢٠١٧، وبلغــت أرباحهــا الموحــدة 9.386.٢٢4 دينــار منهــا حصــة غيــر المســيطرين مبلــغ ٢٧٢.5٢6 دينــار للســنة المنتهيــة فــي 3١ كانــون ــل جــزء مــن موجــودات شــركة مصفــاة ــم تحوي ــار للعــام ٢٠١3 وت ــا منــذ االول مــن أي األول ٢٠١٧ ، علمــا بانهــا باشــرت اعمالهــا تدريجيالبتــرول االردنيــة الــى الشــركة بصافــي قيمتهــا الدفتريــة، باالضافــة الــى تكليــف بعــض مــن موظفيــن شــركة مصفــاة البتــرول االردنيــة للعمــل فــي هــذه الشــركة . تــم تحويــل مهمــة تزويــد المســتهلكين بالمشــتقات النفطيــة الــى الشــركة األردنيــة لتســويق وبيــع المنتجــات البتروليــة حتــى نهايــة الفتــرة المنتهيــة فــي 3١ كانــون األول ٢٠١5 بإســتثناء عــدة جهــات مثــل شــركات الكهربــاء

والدوائــر الحكوميــة والجهــات األمنيــة وجــزء مــن شــركات الطيــران والمحطــات والمطــارات بالتزويــد مــن شــركة المصفــاة.


• قامت شركة مصفاة البترول األردنية خالل العام ٢٠١٧ برفع رأسمال الشركة التسويقية المصرح به والمدفوع ليصبح 55 مليون دينار وتم إستكمال إجراءات زيادة رأس المال الشركة لدى الجهات الرسمية.

• تتقاضى الشركة االردنية لتسويق وبيع المنتجات البترولية عمولة تسويق بقيمة ١٢ فلس لكل لتر مباع وعمولة بيع تجزئة للمشتقات النفطية بقيمة ١5 فلس لكل لتر مباع باالضافة الى عموالت أخرى تتعلق ببدل تبخر وفقا لالتفاقية الموقعة مع

وزارة الطاقة والثروة المعدنية ، علما بأن بيع وتوزيع المشتقات النفطية لعمالء القطاع الحكومي وشركات الكهرباء وبعض شركات النقل الجوي يتم من خالل شركة مصفاة البترول األردنية مباشرة.

• إتفاقية اإلمتيازأ. إنتهــت إتفاقيــة اإلمتيــاز الموقعــة بيــن الحكومــة والشــركة بتاريــخ ٢ آذار ٢٠٠8 وعليــه قامــت الشــركة بتوقيــع إتفاقيــة تســوية مــع الحكومــة األردنيــة بتاريــخ ٢5 شــباط ٢٠٠8 حــول إنهــاء اإلمتيــاز والتــي أقرتهــا الهيئــة العامــة فــي إجتماعهــا غيــر العــادي المنعقــد بتاريــخ ٢٢ آذار ٢٠٠8 حيــث لــم يتــم حصــر وعكــس األثــر المالــي لبعــض بنــود هــذه اإلتفاقيــة فــي القوائــم الماليــة الموحــدة. هــذا ولــم يتــم التوصــل لتســوية نهائيــة حــول أرصــدة مخصــص الديــون المشــكوك فــي تحصيلهــا ، ومخصــص المــواد التالفــة وبطيئــة

الحركــة بحيــث يــرد للحكومــة مــا تحصلــه الشــركة مــن أرصــدة هذيــن المخصصيــن القائمــة بتاريــخ إنتهــاء اإلمتيــاز .

هــذا وبموجــب قــرار مجلــس إدارة شــركة مصفــاة البتــرول األردنيــة رقــم ٢٠٠9/١3٢ تاريــخ ١5 تشــرين الثانــي ٢٠٠9، تمــت الموافقــة علــى مــا ورد فــي كتــاب معالــي وزيــر الماليــة رقــم )٢5٧4١/4/١8( تاريــخ ١5 تشــرين الثانــي ٢٠٠9 إلنهــاء األمــور الماليــة العالقــة بيــن الشــركة

وكل مــن وزارتــي الماليــة والطاقــة والثــروة المعدنيــة وذلــك بموجــب األســس التاليــة:

1. سيتم من خالل آلية تسعير المشتقات النفطية تحقيق ربح سنوي للشركة بمقدار ٧/5 مليون دينار بعد الضريبة لنشاط التكرير والتوزيع مع مراعاة أن يكون التغير في نفقات الشركة ضمن النسب الطبيعية.

2. تستثنى أرباح مصنع الزيوت من األرباح المشار إليها في البند )١( أعاله على أن تخضع هذه األرباح لضريبة الدخل.

3. تمنح الشركة مبلغ وقدره )١٠( سنت / برميل من الوفر المتحقق للحكومة كربح إضافي من بدل تكرير النفط العراقي ويحتسب هذا البدل على كمية البراميل المستلمة من قبل الشركة وعلى أن تخضع هذه األرباح للضريبة.

4. اإلتفاق ما بين ممثلي الحكومة ورئيس لجنة التدقيق المنبثقة عن مجلس إدارة الشركة على أي مخصص جديد أو زيادة المخصصات القائمة وأن يتم مراجعتها بشكل ربعي.

هــذا وبموجــب قــرار رئاســة الــوزراء فــي إجتماعهــا المنعقــد بتاريــخ ٢4 تشــرين الثانــي ٢٠٠9 تــم الموافقــة علــى البنــود أعــاله لتســوية العالقــة الماليــة بيــن الحكومــة وشــركة مصفــاة البتــرول األردنيــة.

بموجــب كتــاب رئاســة الــوزراء رقــم 6٠١4/5/١٧/3١ بتاريــخ ٢4 آذار ٢٠١٠ وكتــاب وزارة الطاقــة والثــروة المعدنيــة رقــم ١439/١/5/6 بتاريــخ ٢9 آذار ٢٠١٠ تمــت الموافقــة علــى تمديــد االتفاقيــة أعــاله للعــام ٢٠١٠.

ــنوات 2012 و2013 و2014 و2015 و 2016 ــون األول 201٧ وللس ــي 31 كان ــة ف ــنة المنتهي ــركة للس ــاح الش ــاب أرب ــم احتس ب. تــم ــوزراء رق ــة ال ــاب رئاس ــي كت ــح ف ــول 2012 والموض ــخ 13 أيل ــدة بتاري ــته المنعق ــي جلس ــوزراء ف ــس ال ــرار مجل ــا لق وفق24694/5/1٧/31 بتاريــخ 1٧ أيلــول 2012 والموافــق عليــه مــن قبــل الهيئــة العامــــة فـــي اجتماعها غير العــــادي المنعقـــــد

بتاريــخ 8 تشــرين الثانــي 2012 والمتضمــن مــا يلــي:

1 . ان يتم من خالل آلية تسعير المشتقات النفطية تحقيق ربح سنوي صافي لشركة مصفاة البترول األردنية بمقدار )١5( خمسة عشر مليون دينار بعد الضريبة مع مراعاة ان يكون التغيير في نفقات الشركة ضمن النسب الطبيعية

وبخالف ذلك يتم التشاور والتنسيق مع الحكومة حول االختالف في هذه النسب. 2. للحكومة الحق بتعيين مدقق حسابات خارجي )محاسب قانوني( للتدقيق على بيانات المصفاة للغايات التي تحددها

الحكومة. 3. عدم احتساب أرباح شركة التسويق المملوكة لشركة مصفاة البترول األردنية وأرباح أية شركات أخرى مملوكة لها تنشأ

مستقبال والعاملة بموجب رخص صادرة عن وزارة الطاقة والثروة المعدنية او المنظم للقطاع من األرباح المشار اليها أعاله وعلى ان تكون البيانات المالية او الحسابات الخاصة بها منفصلة.

4. عدم احتساب ارباح مصنع الزيوت من األرباح المشار إليها أعاله بشرط تحميل مصنع الزيوت التكاليف الثابتة والمتغيرة الخاصة به سواء كانت مباشرة او غير مباشرة وعلى ان تكون البيانات المالية او الحسابات الخاصة بها منفصلة.

5. عدم احتساب أرباح نشاط الغاز المسال من األرباح المشار اليها أعاله وعلى ان تكون البيانات المالية او الحسابات الخاصة بها منفصلة.


6. عدم احتساب ما تتقاضاه شركة مصفاة البترول األردنية مقابل تكرير النفط الخام العراقي بواقع )١٠( سنت / برميل من األرباح المشار اليها أعاله على ان تخضع هذه األرباح للضريبة.

٧. عدم تحميل البيانات الحالية او المستقبلية أية مخصصات أو نفقات تخص سنوات سابقة باستثناء المخصصات او النفقات الملتزم بها )مخصصات وحقوق عمالية ، ديون مشكوك في تحصيلها ، مخصصات شطب اسطوانات الغاز،

مخصصات قضايا على الشركة ، مخصصات مواد راكدة ، مخصصات تأمين ذاتي .... الخ( وعلى ان تدقق هذه المخصصات وبياناتها المالية من قبل الحكومة.

8. ينطبق ما ذكر أعاله على عام ٢٠١١ وحتى انتهاء الفترة اإلنتقالية والتي مدتها )5( سنوات تبدأ من تاريخ مباشرة الشركات التسويقية اعمالها المتوقع اعتبارا من تاريخ أول ايلول ٢٠١٢ ، علما بأن شركة تسويق وبيع المنتجات البترولية باشرت

أعمالها اعتبارا من أول ايار ٢٠١3.

وقيــد فــرق الربــح المحتســب وفقــا لهــذه الطريقــة عنــد احتســاب الربــح وفقــا لألســس التجاريــة فــي حســاب وزارة الماليــة فــي حيــن تــم قيــد فــرق الربــح المحتســب للســنة المنتهيــة فــي 3١ كانــون األول ٢٠١٧ وللســنوات ٢٠١٢ و ٢٠١3 و ٢٠١4 و٢٠١5 و ٢٠١6 تحــت بنــد تســوية األربــاح مــع الحكومــة، علمــا أنــه لــم يتــم إســتثناء نتائــج أعمــال نشــاط الغــاز المســال مــن األربــاح الــواردة فــي البنــد )5( أعــاله وذلــك لعــدم االتفــاق مــع الحكومــة بعــد علــى عمولــة لنشــاط الغــاز تغطــي التكاليــف وتحقــق هامــش ربــح لهــذا النشــاط ، وال زالــت المباحثــات مــع الحكومــة جاريــة بهــذا الخصــوص تمهيــدا لترخيــص هــذا النشــاط ومــن ثــم فصــل اربــاح نشــاطه عــن نشــاط التكريــر

إيضاحات اخرى:

قامــت الشــركة بتاريــخ 6 آذار ٢٠١6 بتوقيــع إتفاقيــة تســوية للمديونيــة القائمــة مــع شــركة عاليــة - الخطــوط الجويــة الملكيــة والتــي تــم بموجبهــا تســديد مــا نســبته ١٠% مــن رصيــد المديونيــة خــالل شــهر آذار ٢٠١6 مــع التعهــد بتســديد المبلــغ المتبقــي بموجــب 6٠ قســط يســتحق القســط األول منهــا بتاريــخ 3١ آذار ٢٠١6 والقســط األخيــر بتاريــخ ٢8 شــباط ٢٠٢١ وبفائــدة 4.4 % وعلــى أن تلتــزم شــركة عاليــة - الخطــوط الجويــة الملكيــة بتســديد كافــة الفواتيــر الالحقــة بتاريــخ اســتحقاقها وعليــه لــم تقــم الشــركة بقيــد مخصصــات ــه يجــب ــران ٢٠١6 الشــركة بان اضافيــة نتيجــة لتلــك التســوية ، ابلغــت وزارة الماليــة بموجــب كتابهــا رقــم ١539١/4/١8 بتاريــخ ٢6 حزيــة الملكيــة ــة الملكيــة نظــرا إللتــزام شــركة عاليــة - الخطــوط الجوي عكــس المخصــص المرصــود لشــركة عاليــة - الخطــوط الجويبتســديد الدفعــات المترتبــة عليهــا شــريطة إســتمرار شــركة الملكيــة األردنيــة باإللتــزام بالســداد وفــق اإلتفاقيــة الموقعــة معهــا بشــهر آذار ٢٠١6 وتســديد مســحوباتها الشــهرية أوال بــاول. وعليــه قامــت الشــركة بــرد المخصــص المرصــود لذمــة الملكيــة والبالــغ حوالــي 3١ مليــون دينــار فــي العــام ٢٠١6 ، و فــي حــال إخــالل شــركة عاليــة - الخطــوط الجويــة الملكيــة بالســداد ســيتم إعــادة بنــاء

مخصــص ديــون لمقابلــة ذمتهــا .

بموجــب قــرار رئاســة الــوزراء رقــم )١١١3١( المتخــذ فــي جلســته المنعقــدة بتاريــخ ١6 اب ٢٠١5 تــم منــح خصــم كميــة لمســتهلكي وقــود الطائــرات علــى ســعر بيــع وقــود الطائــرات الــذي تقــره لجنــة تســعيرالمحروقات الشــهرية وفقــا لشــرائح اإلســتهالك إعتبــارا مــن تاريــخ ١ اب ٢٠١5 و لغايــة 3١ كانــون األول ٢٠١6 علــى أن يتــم إحتســابه بشــكل ســنوي. هــذا و قــد صــدر قــرار رئاســة الــوزراء رقــم )٢93( المتخــذ بجلســته المنعقــدة بتاريــخ ٢3 تشــرين األول ٢٠١6 والــذي تضمــن تعديــل شــرائح إســتهالك وقــود الطائــرات لمــدة ســنة إعتبــارا مــن تاريــخ 3١ تشــرين األول ٢٠١6. كمــا صــدر قــرار رئاســة الــوزراء رقــم )١958( فــي الجلســة المنعقــدة بتاريــخ ٢6 شــباط ٢٠١٧ والــذي يقضــي ــر ــوزراء رقــم )٢93( بأث بالموافقــة علــى تعديــل تاريــخ بــدء العمــل بقــرار تعديــل شــرائح الخصــم والمعتمــدة بموجــب قــرار رئاســة الرجعــي اعتبــارا مــن تاريــخ ١ آب ٢٠١5 بــدال مــن تاريــخ 3١ تشــرين األول ٢٠١6، و بموجــب القــرارات أعــاله بلغــت قيمــة الخصــم المســتحق

لشــركة عاليــة - الخطــوط الجويــة الملكيــة االردنيــة إبتــداء مــن ١ آب ٢٠١5 وحتــى 3١ تمــوز ٢٠١٧ مبلــغ ٢9.94٧.993 دينــار.

بموجــب قــرار مجلــس إدارة الشــركة رقــم ١/٢/5 المتخــذ فــي جلســته رقــم ٢٠١8/١ بتاريــخ ١٢ اذار ٢٠١8 قامــت الشــركة بتخفيــض مبلــغ ــة الملكيــة االردنيــة خــالل العــام ٢٠١٧ و علــى أن يتــم تخفيــض ١5.5٢3.٧9٧ دينــار مــن ذمــة مديونــة شــركة عاليــة - الخطــوط الجويالمبلــغ المتبقــي مــن فواتيــر مســحوبات شــركة عاليــة الشــهرية بعــد خصــم أيــة فواتيــر مســتحقة وغيــر مدفوعــة مــن تاريــخ توقيــع إتفاقيــة جديــدة بيــن الشــركتين وحتــى تاريــخ 3١ تمــوز ٢٠١8 . وعلــى ان يعامــل الخصــم المســتحق للفتــرة مــن ١ اب ٢٠١٧ ولغايــة إنتهــاء الخصــم المحــدد بموجــب قــرارات رئاســة الــوزراء بتخفيــض مــا نســبته 4٠% مــن رصيــد مديونيــة شــركة عاليــة ومــا نســبته 6٠% مــن مســحوبات الشــركة الشــهرية وفــي حــال إنتهــاء العالقــة مــع الحكومــة يتــم إحتســاب الخصــم لغايــة تاريــخ 3٠ نيســان ٢٠١8 بنفــس النســب الــواردة أعــاله وعلــى أن يتــم تطبيــق قــرارات رئاســة الــوزراء بعــد هــذا التاريــخ بمعــزل عــن شــركة مصفــاة البتــرول االردنيــة ــد ــى تمدي ــم الموافقــة عل ــخ ٢٠ اب ٢٠١٧ ، ت ــوزراء رقــم )4١4١( المتخــذ فــي جلســته المنعقــدة بتاري ــرار رئاســة ال ــه بموجــب ق . علمــا أن

الخصــم الممنــوح لشــركة الملكيــة األردنيــة لســنة إضافيــة إعتبــارا مــن تاريــخ 3١ تشــرين األول ٢٠١٧.

بموجــب قــرار رئاســة الــوزراء رقــم 56١4 المتخــذ فــي جلســته المنعقــدة بتاريــخ ١٧ كانــون األول ٢٠١٧ المتضمــن تخفيــض نســبة الفوائــد ــت %4.4 ــة الملكيــة االردنيــة لشــركة مصفــاة البتــرول األردنيــة التــي كان المفروضــة علــى مديونيــة شــركة عاليــة - الخطــوط الجويبتاريــخ ٢٠ كانــون األول ٢٠١6 و التــي تبلــغ حاليــا 3.8% الــى ٠.5% و رد الفوائــد عــن االعــوام ٢٠١5 و ٢٠١6 و حتــى تاريخــه علــى شــكل رصيــد مســتقبلي بحيــث تتــم تســوية االثــر المالــي الناتــج عــن ذلــك ضمــن العالقــة الماليــة مــا بيــن وزارة الماليــة و شــركة مصفــاة البتــرول

األردنيــة.

• بموجــب قــرار رئاســة الــوزراء رقــم )١958( المتخــذ بجلســته المنعقــدة بتاريــخ ٢6 شــباط ٢٠١٧ تــم الموافقــة علــى تحميــل الخصــم الممنــوح لشــركة عاليــة علــى حســاب وزارة الماليــة بشــكل مباشــر دون تخفيضــه مــن قيمــة المبيعــات الخاصــة بالشــركة.

ــار ٢٠١6 بقيــد مبلــغ ٢.٧9 ــخ ٢9 أي ــوزراء رقــم )١56٠5( المتخــذ فــي جلســته المنعقــدة بتاري • قامــت الشــركة بموجــب قــرار مجلــس المليــون دينــار علــى ذمــة شــركة الكهربــاء الوطنيــة بــدال لمبلــغ الفوائــد التــي تكبدتهــا الشــركة نتيجــة اإلقتــراض لتزويــد شــركات الكهربــاء مقابــل إلتــزام شــركة مصفــاة البتــرول األردنيــة بتوريــد المبلــغ عنــد إســتالمه مــن شــركة الكهربــاء الوطنيــة لــوزارة الماليــة ــار ــغ ٧9.٢ مليــون دين ــم التأكيــد علــى قيــد المبل ــخ ١8 آب ٢٠١6 ت وبموجــب محضــر إجتمــاع لجنــة العالقــة الماليــة مــع المصفــاة بتاري


والمتمثلــة فــي جــزء مــن الفوائــد الفعليــة المتكبــدة مــن قبــل الشــركة نتيجــة اإلقتــراض الفعلــي بحســاب منفصــل فــي بنــد الذمــم ــاء الوطنيــة فــي بنــد الذمــم الدائنــة واألرصــدة الدائنــة األخــرى كأمانــات يقابلهــا نفــس المبلــغ كحســاب ذمــة علــى شــركة الكهربالمدينــة واألرصــدة المدينــة األخــرى وســيتم تحويلــه الــى وزارة الماليــة عنــد قيــام شــركة الكهربــاء الوطنيــة بتســديده دون التأثيــر

علــى العالقــة الماليــة مــع الحكومــة.

• قــرر مجلــس الــوزراء فــي جلســته المنعقــدة بتاريــخ ٢4 أيــار ٢٠١٧، وباإلســتناد الــى أحــكام المــادة رقــم ١49 / ج مــن قانــون الجمــارك رقــم ٢٠ لســنة ١998 إعفــاء المــواد البتروليــة المســتوردة مــن الرســوم الجمركيــة ) الرســم الموحــد ( التــي تتعلــق بنشــاط التكريــر باســتثناء الزيــوت المعدنيــة ومدخالتهــا واي مــواد اخــرى تتعلــق بمصنــع الزيــوت للفتــرة مــن تاريــخ ١ كانــون ثانــي ٢٠١٧ و حتــى ١ أيــار ــوزراء فــي جلســته المنعقــدة بتاريــخ ٧ ــار ٢٠١٧، كمــا قــرر مجلــس ال ــوزراء رقــم 3٠59 بتاريــخ ٢9 آي ٢٠١8 و ذلــك بموجــب قــرار رئاســة الكانــون الثانــي ٢٠١6 وباالســتناد الــى احــكام المــادة ١49\ج مــن قانــون الجمــارك رقــم ٢٠ لســنة ١998 والمــادة 3 / ب مــن قانــون االعفــاء مــن االمــوال العامــة رقــم ٢8 لســنة ٢٠٠6 الموافقــة علــى اعفــاء كميــات الديــزل والبنزيــن اوكتــان 95 المســتورد مــن قبــل الشــركات التســويقية مــن الرســوم الجمركيــة ) الرســم الموحــد ( للفتــرة مــن ١ كانــون الثانــي ٢٠١6 وحتــى كانــون اول ٢٠١٧ بموجــب قــرار رئاســة

الــوزراء رقــم 983 بتاريــخ ١١ كانــون األول ٢٠١6.

• بنــاء علــى قــرار مجلــس الــوزراء فــي جلســته المنعقــدة بتاريــخ ٢4 أيــار ٢٠١٧، وباإلســتناد الــى أحــكام المــادة رقــم ١49 / ج مــن قانــون الجمــارك رقــم ٢٠ لســنة ١998 إعفــاء المــواد البتروليــة المســتوردة مــن الرســوم الجمركيــة )الرســم الموحــد( بإســتثناء الزيــوت المعدنيــة ومدخالتهــا واي مــواد أخــرى تتعلــق بمصنــع الزيــوت ، حصلــت الشــركة علــى الموافقــة مــن وزارة الماليــة - دائــرة الجمــارك علــى التجــاوز عــن تصديــق الوثائــق )الفاتــورة وشــهادة المنشــأ( إســتناد للمــادة ٢/و مــن التعليمــات رقــم ٢ لســنة ١999 للمــواد البتروليــة المســتوردة بإســتثناء الزيــوت المعدنيــة و مدخالتهــا و اي مــواد اخــرى تتعلــق بمصنــع الزيــوت للفتــرة مــن تاريــخ ١ كانــون الثانــي ٢٠١٧ و حتــى تاريــخ ١ ايــار ٢٠١8 ، وذلــك بموجــب كتــاب وزارة الماليــة - دائــرة الجمــارك رقــم د ج 3٢٢95/٢٠/٧/١٠8 تاريــخ ٢ تمــوز

.٢٠١٧

• قــرر مجلــس الــوزراء فــي جلســته المنعقــدة بتاريــخ 9 نيســان٢٠١٧ الموافقــة علــى ادراج النفــط الخــام والمشــتقات النفطيــة فــي الجــدول رقــم ٢ الملحــق بقانــون الضريبــة العامــة علــى المبيعــات والخــاص بالســلع و الخدمــات الخاضعــة للضريبــة العامــة علــى

ــن بانواعــه. ــخ ١٢ شــباط ٢٠١٧ باســتثناء البنزي ــارا مــن تاري المبيعــات بنســبة أو بمقــدار )صفــر( أعتب

• قــرر مجلــس الــوزراء فــي جلســته المنعقــدة بتاريــخ 3 كانــون الثانــي ٢٠١6 وبموجــب القــرار رقــم ١3363، وبنــاء علــى توصيــة لجنــة التنميــة اإلقتصاديــة الصــادرة عــن جلســتها المنعقــدة بتاريــخ ٢٢ كانــون األول ٢٠١5 الموافقــة علــى إعفــاء شــركة مصفــاة البتــرول األردنيــة المســاهمة المحــدودة مــن الضريبــة العامــة والخاصــة إعتبــارا مــن تاريــخ ١ أيــار ٢٠١3 لمســتورداتها عــن الكميــات المباعــة حصــرا لشــركات تســويق المنتجــات النفطيــة شــريطة ان تكــون الضريبــة العامــة والخاصــة المســتحقة عليهــا قــد تــم دفعهــا مــن هــذه

.IPP الشــركات ضمــن التركيبــة الســعرية للمشــتقات النفطيــة الـــ

• بموجــب كتــاب رئاســة الــوزراء رقــم ٢١٠٢5/5/١٧/3١ والــذي جــاء بنــاء علــى رأي ديــوان الــرأي والتشــريع فــأن شــركة مصفــاة البتــرول األردنيــة يتوجــب عليهــا تحمــل كلفــة اإلســطوانات المرفوضــة مــن قبــل مؤسســة المواصفــات والمقاييــس ، قامــت شــركة مصفــاة البتــرول بتوجيــه كتــاب رقــم ١٧4١/٧/٢5/٢5/٢ بتاريــخ ١4 شــباط ٢٠١٧ الــى معالــي وزيــر الماليــة يفيــد بــأن قيمــة اإلســطوانات والتكاليف التــي تكبدتهــا الشــركة حتــى تاريــخ 3١ كانــون األول ٢٠١6 تبلــغ صافــي التكاليــف التــي تكبدتهــا الشــركة ٧.665.٧84 دينــار وأن صافــي القيمــة البيعيــة لهــذه اإلســطوانات ١.33١.٢5٠ دينــار وبالتالــي تكــون صافــي خســارة الشــركة 6.334.534 دينــار وأن عمليــة تحمــل هــذه ــة ــار للســنة المنتهي ــح المســتهدف )المضمــون( بقيمــة 5.٠6٧.6٢8 دين ــى إنخفــاض الرب الكلفــة للشــركة دفعــة واحــدة ســيؤدي الفــي 3١ كانــون األول ٢٠١6 للشــركة بهــذه القيمــة ممــا قــد يــؤدي الــى تبعيــات ســلبية علــى وضــع الشــركة فــي الســوق المالــي، وبنــاء عليــه وافقــت رئاســة الــوزراء بموجــب كتابهــا رقــم ١4١53/١4/5/١٧/3١ بتاريــخ ٢8 آذار ٢٠١٧ علــى أن تتحمــل الشــركة صافــي كلفــة مخصــص اإلســطوانات الهنديــة والبالغــة 6.334.534 دينــار علــى خمســة ســنوات إبتــداء مــن ســنة ٢٠١6 بقيمــة ١.٢66.9٠٧ دينــار والتــي ــح المســتهدف للعــام ٢٠١6 ــار، وعليــه فــإن صافــي الرب ــغ أصــال ١5 مليــون دين ــح المســتهدف للشــركة والبال ــم تخفيضهــا مــن الرب تقــد أصبــح ١3.٧33.٠93 دينــار. وتــم إطفــاء مبلــغ ١.٢66.9٠٧ دينــار خــالل العــام ٢٠١٧ فــي قائمــة الدخــل لنشــاط التكريــر وتعبئــة الغــاز و النشــاطات األخــرى تمثــل حصــة العــام ٢٠١٧ حيــث تــم تأجيــل إطفــاء المبلــغ المتبقــي والبالــغ 3.8٠٠.٧٢١ دينــار ليتــم إطفائــه علــى مــدى 3 ســنوات الحقــة. قامــت شــركة مصفــاة البتــرول األردنيــة خــالل العــام ٢٠١٧ بتأجيــل اإلعتــراف بخســائر متعلقــة بكلفــة اإلســطوانات الهنديــة المرفوضــة مــن قبــل مؤسســة المواصفــات والمقاييــس وأجــور تخزينهــا للحكومــة ضمــن معادلــة الربــح المســتهدف، تتطلــب المعاييــر الدوليــة للتقاريــر الماليــة بــأن يتــم اإلعتــراف بكامــل المبلــغ عنــد تكبــدة ودون تأجيلــه، إن ســجالت الشــركة تشــير بأنــه فــي حــال تــم تســجيل الخســارة عنــد تكبدهــا خــالل العــام ٢٠١6 لنتــج عنهــا تخفيــض بالربــح واالربــاح المــدورة بقيمــة 6٢8.٠6٧.5 دينــار بــدال مــن تخفيضهــا بقيمــة ١.٢66.9٠٧ دينــار كمــا فــي 3١ كانــون االول ٢٠١6 ولنتــج عنــه زيــادة فــي الربــح للســنة المنتهيــة فــي 3١

كانــون األول ٢٠١٧ بقيمــة ١.٢66.9٠٧ دينــار.

• قامــت دائــرة ضريبــة الدخــل والمبيعــات بالتقديــر الضريبــي النهائــي والقطعــي لألعــوام ٢٠١١ و٢٠١٢ و٢٠١3 وأبلغــت الشــركة بتاريــخ ــار، وقامــت الشــركة بمخاطبــة ــار ٢٠١5 نتيجــة التدقيــق الضريبــي للشــركة حيــث فرضــت ضرائــب أضافيــة بقيمــة ١5.6١8.٢٠5 دين ١٠ أيرئاســة الــوزراء وطلــب إعفائهــا مــن قيمــة فــرق ضريبــة الدخــل والتعويــض القانونــي والغرامــات ألن هــذه المبالــغ نتجــت عــن إقتــراض الشــركة لمبالــغ تزيــد عــن نســب مبالــغ اإلقتــراض الــى رأس مــال الشــركة وفقــا لقانــون ضريبــة الدخــل والمبيعــات وان ســبب ــزل وزيــت الوقــود فــي ظــل إنقطــاع مــادة الغــاز المصــري، ــي الدي ــاء بمادت اإلقتــراض هــو لتأميــن إحتياجــات شــركات توليــد الكهربقــرر مجلــس الــوزراء فــي جلســته المنعقــدة بتاريــخ 3 كانــون الثانــي ٢٠١6 الموافقــة علــى إعفــاء شــركة مصفــاة البتــرول األردنيــة ــه ــاء علي ــي والغرامــات عــن األعــوام ٢٠١١ و٢٠١٢ و٢٠١3، وبن ــة الدخــل والتعويــض القانون المســاهمة المحــدودة مــن قيمــة فــرق ضريبقامــت الشــركة بأخــذ مخصــص لفروقــات الضريبــة للعــام ٢٠١4 فقــط وذلــك لعــدم شــموله بقــرار االعفــاء بقيمــة 5.4٢٢.683 دينــار وأخــذ مخصــص للتعويــض القانونــي للعــام ٢٠١4 بقيمــة 4.338.١46 دينــار وأخــذ مخصــص تأخيــر ســداد بواقــع 4 باأللــف بمبلــغ 939.89٧.١ دينــار لمواجهــة اإللتزامــات الضريبيــة المســتقبلية لحيــن قيــام دائــرة ضريبــة الدخــل والمبيعــات بمراجعــة ســجالت الشــركة للعــام ٢٠١4 ، وقامــت دائــرة ضريبــة الدخــل والمبيعــات بالتقديــر الضريبــي النهائــي والقطعــي للعــام ٢٠١4 وأبلغــت الشــركة بتاريــخ ٢ تمــوز ٢٠١٧ نتيجــة التدقيــق الضريبــي للشــركة حيــث فرضــت ضرائــب أضافيــة بقيمــة ٧.838.5٧8 دينــار وفرضــت مبلــغ 6.٢٧٠.866 دينــار كتعويــض قانونــي علــى فروقــات الضريبــة علــى المبلــغ اعــاله وبنــاء علــى ذلــك قامــت الشــركة بزيــادة مخصــص فروقــات الضريبــة ليصبــح ٧.838.5٧8 دينــار وزيــادة مخصــص التعويــض القانونــي ليصبــح 6.٢٧٠.866 دينــار وزيــادة مخصــص تأخيــر ســداد بواقــع 4 باأللــف ليصبــح ٢.٧43.5٠٢ دينــار للفتــرة المنتهيــة فــي 3٠ أيلــول ٢٠١٧ . وقامــت الشــركة بتقديــم إعتــراض لــدى دائــرة ضريبــة الدخــل ــى رأس مــال الشــركة وفقــا ــغ اإلقتــراض ال ــد عــن نســب مبال ــغ تزي ــغ نتجــت عــن إقتــراض الشــركة لمبال والمبيعــات ألن هــذه المباللقانــون ضريبــة الدخــل والمبيعــات وان ســبب اإلقتــراض هــو لتأميــن إحتياجــات شــركات توليــد الكهربــاء بمادتــي الديــزل وزيــت

الوقــود فــي ظــل إنقطــاع مــادة الغــاز المصــري.


صــدر القــرار النهائــي و القطعــي بتاربــخ 6 تشــرين الثانــي ٢٠١٧ بموجــب صــك تبليــغ وزارة الماليــة / دائــرة ضريبــة الدخــل و المبيعــات يتضمــن تخفيــض مبلــغ فروقــات الضريبــة ليصبــح 6.53١.68٧ دينــار وتخفيــض مبلــغ التعويــض القانونــي ليصبــح ٢5٠.3١١ و قامــت الشــركة بتســديد المبالــغ بموجــب صــك التبليــغ و دفــع غرامــة تأخيــر الســداد بواقــع 4 باأللــف ٢.٢86.٠9٠ دينــار وقيــد الفــرق كإيــراد

بمبلــغ ٢.59٠.68٠ فــي قائمــة الدخــل الموحــدة للســنة المنتهيــة فــي 3١ كانــون األول ٢٠١٧.• تــم بتاريــخ ٢9 تشــرين الثانــي ٢٠١٢ اقامــة قضيــة تحكيــم علــى شــركة مصفــاة البتــرول األردنيــة مــن قبــل المقــاول ائتــالف شــركات كريســتوفر دي كونســتانتينيدس )س . أ( وايترمــون )س.أ( وشــركة المجموعــة الهندســية )كــي . زد . يــو( المحــدودة - منفــذ العطــاء رقــم )٢٠٠6/١6( والذيــن يطالبــون بمبلــغ ٧ مليــون دوالر أمريكــي كتعويــض علــى االعمــال المنفــذة بــدل قيــم الفواتيــر واالعمــال االضافيــة وتعويــض تأخيــر وفوائــد، بتاريــخ ٢٢ أيلــول ٢٠١5 صــدر قــرار التحكيــم والــذي يتضمــن إلــزام شــركة مصفــاة البتــرول ــات اإلئتــالف ورد إدعــاء شــركة ــخ ٢٠ أيلــول ٢٠١5 ورد باقــي مطالب ــدة بنســبة 9% مــن تاري ــار مــع فائ ــغ 3.6٠5.٠١4 دين األردنيــة بدفــع مبلمصفــاة البتــرول األردنيــة المقابــل، وعليــه تــم قيــد مخصــص بمبلــغ 4 مليــون دينــار لمواجهــة هــذه القضيــة خــالل العــام ٢٠١5. صــدر إخطــار التنفيــذ الصــادر عــن دائــرة تنفيــذ عمــان رقــم )٢٠١٧/٢١943/ب( بتاريــخ 3 كانــون األول ٢٠١٧ بإلــزام شــركة مصفــة البتــرول بدفــع

مبلــغ 3.6٠5.٠١4 دينــار مــع الفوائــد و التــي بلغــت 5٧4.94٠ دينــار وقــد قامــت الشــركة بدفــع كامــل المبلــغ خــالل العــام ٢٠١٧ .

• بموجــب محضــر إجتماعــات الشــركة مــع وزارة الماليــة المنعقــدة بتواريــخ 8 و 9 و١6 تشــرين الثانــي ٢٠١٧ لغايــة تحديــد أرصــدة العالقــة الماليــة بيــن شــركة مصفــاة البتــرول األردنيــة و الحكومــة )بإســتثناء شــركة تســويق المنتجــات البتروليــة األردنيــة ومصنــع الزيــوت(

لألرصــدة كمــا فــي 3٠ أيلــول ٢٠١٧ ، تــم اإلتفــاق علــى مــا يلــي :

١. تأييــد رصيــد حســاب وزارة الماليــة الرئيســي بمبلــغ ١95.١94.١53 دينــار ورصيــد حســاب أمانــات ضريبــة المبيعــات العامــة بمبلــغ 9٧.388.86٠ دينــار ورصيــد حســاب أمانــات ضريبــة المبيعــات الخاصــة 93٧.٠34 دينــار كمــا فــي 3٠ أيلــول ٢٠١٧ كحــق لشــركة مصفــاة البتــرول األردنيــة الخــاص بنشــاط التكريــر و الغــاز . كمــا إلتزمــت وزارة الماليــة بــكل مــن أرصــدة مديونيــة القــوات المســلحة وســالح الجــو الملكــي ومديريــة األمــن العــام والمديريــة العامــة لقــوات الــدرك والجهــات األمنيــة األخــرى والدوائــر الحكوميــة ضمــن الموازنــة ومديونيــة شــركة الكهربــاء الوطنيــة الخاصــة بنشــاط التكريــر والغــاز بمبلــغ 3١9.468.856 دينــار كمــا فــي 3٠ أيلــول ٢٠١٧ . واتفــق الطرفــان علــى ان ال يتــم رصــد أي مخصــص لمديونيــة الملكيــة األردنيــة والبلديــات والجامعــات الحكومية والمؤسســات الحكومية المســتقلة ماليــا او اداريــا خــالل فتــرة العالقــة شــريطة انــه فــي حــال عــدم تحصيــل هــذه المبالــغ عــن طريــق القضــاء وتوجــب علــى

الشــركة اعــدام منهــا فــإن وزارة الماليــة تتعهــد بدفــع هــذه الذمــم والتكاليــف المترتبــة عليهــا .

٢. تأييــد أرصــدة أمانــات فروقــات التســعير الفائــض بمبلــغ 43.488.85٧ دينــار وأمانــات إنشــاء خزانــات بديلــة بمبلــغ 93.5٠٠.١٠3 دينــار ورســوم طوابــع ورســوم نشــرة الIPP بمبلــغ 9.٠5١.٧5٧ دينــار كمــا فــي 3٠ أيلــول ٢٠١٧ .

3. لــم يتــم اإلتفــاق بيــن الطرفيــن علــى قيمــة أمانــات المخــزون اإلســتراتيجي حيــث تطالــب الحكومــة بمبلــغ التقييــم فــي عــام ٢٠٠8 و البالــغ ١56.٧8٧.3٠3 دينــار بينمــا تعتــرض شــركة مصفــاة البتــرول األردنيــة علــى هــذه القيمــة حيــث أن كميــات المخــزون هــي كأمانــات لــدى الشــركة و ســيتم ردهــا فــي حــال إنتهــاء العالقــة مــع الحكومــة ككميــات أو ســتقوم بإثباتهــا بالقيمــة الســوقية العادلــة بتاريــخ إنتهــاء العالقــة مــع الحكومــة علمــا أن الشــركة قامــت بإظهارهــا بالقيمــة العادلــة حيــث تــم إظهارهــا خــارج قائمــة

المركــز المالــي الموحــدة تحــت بنــد حســابات متقابلــة بقيمــة ١38.646.494 دينــار كمــا فــي 3١ كانــون االول ٢٠١٧ .

4. لــم يتــم اإلتفــاق بيــن الطرفيــن علــى الجهــة التــي ســتحتفظ برصيــد مخصــص شــطب وإصــالح اإلســطوانات البالــغ قيمتــه ١٠ مليــون دينــار .

5. تــم اإلتفــاق بيــن الطرفيــن علــى أن رصيــد مخصــص القضايــا واإللتزامــات األخــرى والبالــغ 6.3 مليــون دينــار كمــا فــي 3٠ أيلــول ٢٠١٧ هــو حــق لشــركة مصفــاة البتــرول األردنيــة ، وان أي قضيــة تكســبها الشــركة يحــول المبلــغ المرصــود عليهــا لصالــح الحكومــة ، وفــي المقابــل ان أي مصــروف قضائــي يتحقــق علــى الشــركة خــالل فتــرة عالقتهــا مــع الحكومــة تتحملــه الــوزارة باســتثناء

المخصــص المرصــود .

6. تــم اإلتفــاق بيــن الطرفيــن علــى أن رصيــد المخصصــات المختلفــة والبالــغ ٢34 ألــف دينــار كمــا فــي 3٠ أيلــول ٢٠١٧ هــو حــق لشــركة مصفــاة البتــرول األردنيــة .

٧. تــم اإلتفــاق بيــن الطرفيــن علــى أن رصيــد مخصــص ضريبــة الدخــل كمــا فــي 3٠ أيلــول ٢٠١٧ هــو حــق للحكومــة و يــورد الــى دائــرة ضريبــة الدخــل و المبيعــات بموعــد إســتحقاقه وفقــا لقانــون ضريبــة الدخــل و المبيعات .

ــات العمــل ، مخصــص اإلجــازات ، ــم اإلتفــاق بيــن الطرفيــن علــى أن أرصــدة المخصصــات العماليــة )مخصــص تعويــض إصاب ٨. تمخصــص تعويــض نهايــة الخدمــة ، مخصــص نظــام الوفــاة و التعويــض ومكافــأة نهايــة الخدمــة( كمــا فــي 3٠ أيلــول ٢٠١٧ هــي

حــق لشــركة مصفــاة البتــرول األردنيــة .

ــغ ــم يتــم اإلتفــاق بيــن الطرفيــن علــى الجهــة التــي ســتحتفظ برصيــد مخصــص الديــون المشــكوك فــي تحصيلهــا والبال 9. لقيمتــه ١٠.5 مليــون دينــار كمــا فــي 3٠ أيلــول ٢٠١٧.

١٠. تــم اإلتفــاق بيــن الطرفيــن علــى أن رصيــد مخصــص التعويــض القانونــي و البالــغ 6.٢٧ مليــون دينــار كمــا فــي 3٠ أيلــول ٢٠١٧ هــو حــق للحكومــة ، علمــا بأنــه تــم ســداد المبلــغ بالكامــل قبــل نهايــة العــام ٢٠١٧ .

١١. تــم اإلتفــاق بيــن الطرفيــن علــى أن رصيــد مخصــص غرامــات تأخيــر الســداد و البالــغ ٢.٧4 مليــون دينــار كمــا فــي 3٠ أيلــول ٢٠١٧ هــو حــق للحكومــة ، علمــا بأنــه تــم ســداد المبلــغ بالكامــل قبــل نهايــة العــام ٢٠١٧ .

١٢. لــم يتــم اإلتفــاق بيــن الطرفيــن علــى الجهــة التــي ســتحتفظ برصيــد مخصــص المــواد الراكــدة و بطيئــة الحركــة والبالــغ قيمتــه ١9.9 مليــون دينــار كمــا فــي 3٠ أيلــول ٢٠١٧.


إقرار مجلس اإلدارة:

١- يقر مجلس إدارة شركة مصفاة البترول األردنية المساهمة المحـدودة بعدم وجود أي أمور جوهرية قد تؤثر على إستمرارية الشركة خالل السنة المالية التالية ولم يتم اإلفصاح عنها.

٢- يقر مجلس اإلدارة بمسؤوليته عن إعداد البيانات المالية وتوفير نظام رقابـة فعال فـي الشركة.

عضــــو اإلســـــمالمهندس عالء عارف البطاينة

نائب رئيس المجلسالمهندس عمر أشرف الكردي

رئيس مجلس اإلدارةوليد مثقال عصفور

التوقيع

عضــــواإلســـــمالدكتور نبيه أحمد سالمة

عضــــو محمد ماجد عـالن

عضــــوالمهندس عبد الرحيم فتحي البقاعي

التوقيع

عضــــواإلســـــمسعيد عبداهلل شنان

عضــــوالمهندس خير عبداهلل ابو صعيليك

عضــــو بسام رشيد سنقرط

التوقيع

عضــــواإلســـــمالدكتور سامر ابراهيم المفلح

عضــــوالمهندس شكيب عبداللطيف

عودة اهلل

عضــــو احمد عدنان الخضري

التوقيع

عضــــواإلســـــمجميل علي دراس*

التوقيع

*عين عضوا في مجلس اإلدارة إعتبارا من ١9/٢٠١8/3.

نقر نحن الموقعون أدناه بصحة ودقة وإكتمال المعلومات والبيانات الواردة في التقرير السنوي.

مدير الدائرة الماليـةاإلســـــمعبدالرحمن ياسين أسعد

الرئيس التنفيذيالمهندس عبد الكريم حسين عالوين

رئيس مجلس اإلدارةوليد مثقال عصفور

التوقيع


)22( توصيات مجلس اإلدارة

أوال: الهيئة العامة العادية:

• المصادقة على البيانات المالية للشركة للسنة المنتهية بتاريخ 3١ كانون األول ٢٠١٧ وتقرير مجلس اإلدارة والخطة المستقبلية وإبراء ذمة رئيس وأعضاء مجلس اإلدارة.

• اقتطاع ما نسبته )١٠ %( من األرباح السنوية الصافية الخاصة بنشاط شركة تسويق المنتجات البترولية األردنية لحساب االحتياطي اإلجباري ووقف اقتطاع ما نسبته )١٠%( من األرباح السنوية الصافية لباقي أنشطة الشركة.

• الموافقة على تخصيص مبلغ )٧.836.٢9٢( سبعة ماليين وثمانمائة وستة وثالثون ألفا ومائتان واثنان وتسعون دينار لحساب اإلحتياطي االختياري.

• الموافقة على تخصيص مبلغ )٧.836.٢9٢( سبعة ماليين وثمانمائة وستة وثالثون ألفا ومائتان واثنان وتسعون دينار لحساب اإلحتياطي الخاص الغراض مشروع التوسعة الرابع.

• الموافقة على توزيع نسبة )٢٠ %( من رأس المال المدفوع أي مبلغ )٢٠٠( فلس للسهم الواحد خالص الضريبة لمالك السهم المسجل أصوال في سجالت الشركة في تاريخ عقد اجتماع الهيئة العامة الذي توافق فيه على توزيع األرباح .

• استعمال رصيد االحتياطي االختياري المتجمع ألغراض مشروع التوسعة الرابع. • إنتخاب مدققي حسابات الشركة للسنة المالية ٢٠١8 وتحديد أتعابه أو تفويض مجلس االدارة بتحديدها.

• المصادقة على تعيين المهندس خير عبداهلل ابو صعيليك عضوا بمجلس إدارة الشركة.• أية أمور أخرى تقترح الهيئة العامة ادراجها في جدول االعمال يوافق على طرحها حملة ١٠% من األسهم المتمثلة في

اإلجتماع.

ثانيا: الهيئة العامة غير العادي:

١. الموافقة على توصية مجلس إدارة شركة مصفاة البترول األردنية بإضافة غاية إلى غايات الشركة المحددة في نظامها الداخلي تسمح لها بكفالة وضمان الشركات التابعة أو المملوكة لها لدى البنوك ولدى الشركات والجهات التي تطلب

ضمانة شركة مصفاة البترول األردنية في تعامالتها مع الشركات التابعة أو المملوكة لها.٢. وعطفا على ما ورد بالبند )١( أعاله، تعديل المادة )3( في النظام الداخلي للشركة المتعلقة بغايات الشركة بإضافة فقرة

مستحدثة رقمها )ي( ونصها كما يلي:

ي: أن تكفل و/أو تضمن أي من الشركات التابعة أو المملوكة لها لدى البنوك ولدى الغير.


القوائم المالية الموحدة للسنة

المنتهية في31 كانون األول 2017

مع تقرير مدقق الحسابات المستقل


شـركة مصفـاة البتـرول األردنيـة)شركة مساهمة عامة محدودة(

عمان / األردن )31 كانون األول ٢٠١٧(

صفحـــةالمحتويات

83 - 86تقرير مدقق الحسابات المستقل

88 - 89قائمة المركز المالي الموحدة

9٠قائمة الدخل الموحدة

9١قائمة الدخل الشامل الموحدة

9٢قائمة التغيرات في حقوق الملكية الموحدة

93قائمة التدفقات النقدية الموحدة

95ايضاحات حول القوائم المالية الموحدة


ع م/ ٧6٠9 إلى مساهمي شركة مصفاة البترول األردنية

)شركة مساهمة عامة محدودة(عمان – األردن

الــــــــــرأي المتحفظ:

قمنــا بتدقيــق القوائــم الماليــة الموحــدة لمجموعــة مصفــاة البتــرول االردنيــة "المجموعــة" وشــركاتها التابعــة والتــي تتكــون مــن قائمــة المركــز المالــي الموحــدة كمــا فــي 3١ كانــون األول ٢٠١٧ والقوائــم الموحــدة للدخــل والدخــل الشــامل والتغيــرات فــي حقــوق الملكيــة والتدفقــات النقديــة للســنة المنتهيــة بذلــك التاريــخ، وملخــص للسياســات المحاســبية الهامــة ومعلومــات ايضاحيــة أخرى .

فــي رأينــا ، وبإســتثناء االثــر المحتمــل لمــا هــو وارد فــي الفقرتيــن )١ و٢( ضمــن اســاس الــرأي المتحفــظ وأثــر مــا هــو وارد فــي الفقرتيــن ) 3 و4( أدنــاه ، إن القوائــم الماليــة الموحــدة المرفقــة تظهــر بصــورة عادلــة، مــن جميــع النواحــي الجوهريــة، الوضــع المالــي الموحــد للمجموعــة كمــا فــي 3١ كانــون األول ٢٠١٧ وألدائهــا المالــي الموحــد وتدفقاتهــا النقديــة الموحــدة للســنة المنتهيــة بذلــك التاريــخ

وفقــا للمعاييــر الدوليــة للتقاريــر الماليــة.

أساس الرأي المتحفظ:

إن الشــركة فــي مرحلــة التفــاوض مــع الحكومــة فيمــا يتعلــق بأحقيــة اإلحتفــاظ بمخصــص الديــون المشــكوك فــي تحصيلهــا، مخصــص المــواد التالفــة وبطيئــة الحركــة ومخصــص شــطب واصــالح اســطوانات الغــاز. كمــا لــم نتمكــن مــن الحصــول علــى ادلــة تدقيــق ثبوتيــة كافيــة حــول أحقيــة اإلحتفــاظ كمــا فــي 3١ كانــون االول ٢٠١٧ لعــدم توفرهــا ، وعليــه لــم نتمكــن مــن تحديــد أثــر

أيــة تعديــالت علــى تلــك المبالــغ.

لــم تســتلم الشــركة كتــاب تأييــد لألرصــدة والمعامــالت لحســابات وزارة الماليــة كمــا هــي واردة فــي إيضــاح )33( حــول القوائــم الماليــة الموحــدة كمــا فــي 3١ كانــون األول ٢٠١٧ ، كمــا لــم نتمكــن مــن الحصــول علــى أدلــة تدقيــق ثبوتيــة كافيــة لتلــك األرصــدة

و المعامــالت بذلــك التاريــخ. وعليــه لــم نتمكــن مــن تحديــد أثــر أيــة تعديــالت علــى تلــك األرصــدة .

كمــا يــرد فــي إيضــاح )١4/د( قامــت الشــركة بتاجيــل االعتــراف بالخســائر المتعلقــة بتكاليــف االســطوانات الهنديــة المســتوردة، وفيمــا لــو تــم قيــد تلــك الخســائر مــن قبــل الشــركة بــدون تاجيلهــا خــالل العــام ٢٠١6، لنتــج عنــه نقــص فــي ربــح الســنة واالربــاح المــدورة بمبلــغ 5.٠6٧.6٢8 دينــار بــدال مــن ١.٢66.9٠٧ ديناركمــا فــي 3١ كانــون األول ٢٠١6 وزيــادة فــي الربــح للســنة المنتهيــة فــي 3١

كانــون االول ٢٠١٧ بمبلــغ ١.٢66.9٠٧ دينــار ونقــص فــي األربــاح المــدورة بمبلــغ 3.8٠٠.٧٢١ دينــار.

لــم تقــم الشــركة بتقــاص بعــض العمليــات المتبادلــة بينهــا و بيــن الشــركات التابعــة إلتزامــا لإتفاقيــة الموقعــة مــع الحكومــة األردنيــة و التــي ال تتماشــى متطلبــات المعاييــر الدوليــة للتقاريــر الماليــة علمــا بأنــه ال يوجــد هنــاك اي تأثيــر علــى صافــي الدخــل

الموحــد للســنة.

فقرات توكيدية:

دون المزيد من التحفظ في رأينا أعاله، نود اإلشارة الى ما يلي:

كمــا يــرد فــي االيضــاح )١ و3١/ج( حــول القوائــم الماليــة الموحــدة ، لــم يتــم التوصــل الــى إتفــاق نهائــي مــع الحكومــة األردنيــة بخصــوص نقــل موجــودات الشــركة بصافــي قيمتهــا الدفتريــة الــى الشــركات التابعــة لتاريخــه. و بــرأي إدارة الشــركة إن صافــي

ــة هــي الطريقــة المثلــى المتبعــة. القيمــة الدفتري

كمــا يــرد فــي االيضــاح )6/ج( حــول القوائــم الماليــة الموحــدة ، تــم منــح خصــم كميــات لشــركة عاليــة - الخطــوط الجويــة الملكيــة األردنيــة و تخفيــض نســبة الفائــدة علــى األرصــدة المســتحقة وقيدهــا مباشــرة علــى حســاب وزارة الماليــة تنفيــذا لقــرارات رئاســة

الوزراء.

كمــا يــرد فــي االيضــاح )١4/ح( حــول القوائــم الماليــة الموحــدة ، هنالــك تفــاوض بيــن شــركة تســويق المنتجــات البتروليــة )شــركة ــح الشــركة التابعــة أو ــة لصال ــة الحصــول علــى فروقــات اســتيراد تســعير المشــتقات النفطي ــة حــول أحقي تابعــة( ووزارة المالي

لــوزارة الماليــة بقيمــة 6.3 مليــون دينــار ، علمــا أنــه قــد تــم قيــد هــذه الفروقــات كأرصــدة دائنــة أخــرى.

تقرير مدقق الحسابات المستقل

)4(

)1(

)1(

)2(

)2(

)3(

)3(


لقــد قمنــا بتدقيقنــا وفقــا للمعاييــر الدوليــة للتدقيــق. إن مســؤولياتنا بموجــب تلــك المعاييــر موضحــه فــي فقــرة "مســؤولية مدقــق الحســابات" حــول تدقيــق القوائــم الماليــة الموحــدة مــن تقريرنــا. كمــا أننــا مســتقلون عــن المجموعــة وفــق ميثــاق األخــالق للمحاســبين الصــادر عــن مجلــس المعاييــر األخالقيــة الدولــي للمحاســبين باإلضافــة الــى المتطلبــات االخالقيــة األخــرى المتعلقــة ــات ــأن بين ــة األخــرى . ونعتقــد ب ــا بمســؤولياتنا األخالقي ــة الموحــدة للمجموعــة فــي األردن، وقــد أوفين ــم المالي ــا للقوائ بتدقيقن

التدقيــق الثبوتيــة التــي حصلنــا عليهــا كافيــه لتوفــر أساســا لرأينــا المتحفــظ.

أمور التدقيق الرئيسية:

تعتبــر أمــور التدقيــق الرئيســية، فــي تقديرنــا المهنــي، األكثــر أهميــة فــي تدقيقنــا للقوائــم الماليــة الموحــدة للســنة الحاليــة. وتــم تنــاول هــذه األمــور فــي ســياق تدقيقنــا للقوائــم الماليــة الموحــدة ككل، وفــي تشــكيل رأينــا حولهــا، وال نبــدي رأيــا منفصــال حولــه، هــذا وباإلضافــة الــى الفقــرات الــواردة فــي أســاس الــرأي المتحفــظ قمنــا بتحديــد الفقــرات الــواردة أدنــاه لتكــون مــن أمــور التدقيــق

الرئيســية فــي تقريرنــا.

كفاية مخصصات الذمم المدينةيعتبــر مخصــص الذمــم المدينــة مــن أمــور التدقيــق الهامــة حيث يتطلب احتســابه اســتخدام االدارة لتقديرات محاســبية تنطــوي علــى افتراضــات جوهريــة، ان صافــي الذمــم المدينــة واألرصــدة المدينــة األخــرى حوالــي 863 مليــون دينــار وتمثــل حوالــي 63 % مــن قيمــة الموجــودات كمــا فــي 3١ كانــون االول

.٢٠١٧

ان طبيعــة وخصائــص الذمــم المدينــة للمجموعــة متنوعــة لعــدة النفطيــة المشــتقات ببيــع الشــركة تقــوم حيــت قطاعــات كالدوائــر الحكوميــة والمؤسســات العامة ولشــركات التســويق الثــالث العاملــة فــي المملكــة ولعمــالء اخريــن ممــا تقديــرات واســتخدام الذمــم لتصنيــف منهجيــة يتطلــب هامــة الحتســاب مخصــص تدنــي لهــا وفقــا لذلــك التصنيــف او الحكوميــة للذمــم مخصــص احتســاب يتــم ال حيــث مخصــص باحتســاب الشــركة وتقــوم الحكومــة بكفالــة تدنــي للذمــم غيــر الحكوميــة بنــاءا علــى اعمــار تلــك الذمــم بشــكل افــرادي وفقــا لتصنيــف معيــن بعــد تحليــل ومراقبــة قــدرة العمــالء علــى الســداد مــع األخــذ باالعتبــار اتفاقيــات التســديد المبرمجــة وبالرجــوع الــى الضمانــات المقدمــة مــن

قبــل عمــالء الشــركة .

المخزونــدى الشــركة والمتكــون بشــكل رئيســي ــر المخــزون ل يعتبمــن مشــتقات بتروليــة وزيــوت وقطــع غيــار مــن أمــور التدقيق الهامــة حيــث يجــب قيــده وفــق المعاييــر الدوليــة للتقاريــر

الماليــة وفــق التكلفــة او القيمــة البيعيــة ايهمــا اقــل.

ان طبيعــة اعمــال الشــركة تقتضــي وجــود العديــد مــن أنــواع المخــزون مــن نفــط خــام ومشــتقات نفطيــة جاهــزة وقطــع غيــار للحفــاظ علــى اســتمرارية نشــاط الشــركة . ان عمليــة تســجيل المخــزون وفــق التكلفــة او القيمــة البيعيــة ايهمــا اقــل ينطــوي علــى قيــاس القيمــة البيعيــة ومقارنتهــا مــع تكلفــة المخــزون األصليــة واإلعتــراف بأيــة خســائر محتملــة عنــد انخفــاض القيمــة البيعيــة عــن التكلفــة، باإلضافــة الــى احتســاب مخصــص المــواد الراكــدة وبطيئــة الحركــة والــذي محاســبية تقديــرات اســتخدام علــى إحتســابه ينطــوي جوهريــة معــدة مــن قبــل كــوادر هندســية متخصصــة وفقــا

للدراســات الفنيــة الســنوية ذات العالقــة .

نطاق التدقيق لمواجهة المخاطر ان اجــراءات التدقيــق المتبعــة تضمنــت فهــم لطبيعــة تلــك الذمــم المدينــة حيــث قمنا بدراســة وفهم لسياســة الشــركة العوامــل وتقييــم المخصصــات احتســاب فــي المتبعــة المؤثــرة فــي عمليــة االحتســاب ومناقشــة تلــك العوامــل مــع االدارة التنفيذيــة ومــع القائميــن علــى الحوكمــة باالضافــة الــى اننــا قمنــا باختيــار عينــة مــن تلــك الذمــم بعــد االخــذ بعيــن والضمانــات الســداد بطريقــة المتعلقــة المخاطــر االعتبــار الذمــم بعــض حــول االدارة نظــر وجهــة بمناقشــة قمنــا ،المدينــة والمخصصــات المتعلقــة بهــا مــن حيــث التدفقــات ــر نســبة عــدم ــات وتقدي ــة الضمان ــة المتوقعــة وكفاي النقديالســداد المتوقعــة باالضافــة الــى قيامنــا بإعــادة احتســاب

المخصصــات الواجــب رصدهــا لبعــض الحســابات.

نطاق التدقيق لمواجهة المخاطر لطبيعــة فهــم تضمنــت المتبعــة التدقيــق إجــراءات ان والتخزيــن والتســعير الشــراء عمليــات وفحــص المخــزون وقيــاس القيمــة البيعيــة للمخــزون ومقارنتهــا مــع التكلفــة الشــركة لسياســة وفهــم بدراســة قمنــا حيــث ، األصليــة المتبعــة فــي التســعير وقيــاس القيمــة البيعيــة واحتســاب عمليــة فــي المؤثــرة العوامــل وتقييــم المخصصــات التنفيذيــة اإلدارة مــع العوامــل تلــك االحتســاب ومناقشــة والقائميــن علــى الحوكمــة، قمنا بمناقشــة وجهــة نظر اإلدارة فــي قيــاس قيمــة المخــزون واحتســاب كفايــة المخصصــات المتعلقــة بالمــواد الراكــدة وبطيئــة الحركــة باإلضافــة الــى مقارنــة عينــة مــن تكلفــة المخــزون المســجلة مــع القيمــة

البيعيــة لهــا.


معلومات أخرى:

إن اإلدارة مســؤولة عــن المعلومــات األخــرى . تتكــون المعلومــات األخــرى مــن المعلومــات الــواردة فــي التقريــر الســنوي غيــر القوائــم الماليــة الموحــدة وتقريــر مدقــق الحســابات حولهــا. اننــا نتوقــع ان يتــم تزويدنــا بالتقريــر الســنوي بتاريــخ الحــق لتقريرنــا . ال يشــمل

رأينــا حــول القوائــم الماليــة الموحــدة المعلومــات األخــرى وإننــا ال نبــدي اي نــوع مــن التأكيــد او اســتنتاج حولهــا.

فيمــا يتعلــق بتدقيــق القوائــم الماليــة الموحــدة ، فــإن مســؤوليتنا هــي قــراءة المعلومــات األخــرى المذكــورة أعــاله عندمــا تصبــح متاحــة لنــا ، بحيــث نقيــم فيمــا اذا كانــت المعلومــات األخــرى غيــر متوافقة بشــكل جوهري مــع القوائم المالية الموحــدة او المعلومات

التــي تــم التوصــل إليهــا مــن خــالل تدقيقنــا أو ان المعلومــات األخــرى تتضمــن اخطــاء جوهريــة.

مسؤوليات اإلدارة والقائمين على الحوكمة عن إعداد القوائم المالية الموحدة للمجموعة:

إن االدارة مســؤولة عــن إعــداد هــذه القوائــم الماليــة الموحــدة وعرضهــا بصــورة عادلــة وفقــا للمعاييــر الدوليــة للتقاريــر الماليــة. وتشــمل هــذه المســؤولية االحتفــاظ بالرقابــة الداخليــة التــي تجدهــا االدارة مناســبة لتمكنهــا مــن اعــداد القوائــم الماليــة الموحــدة

بصــورة عادلــة خاليــة مــن أخطــاء جوهريــة، ســواء كانــت ناشــئة عــن االحتيــال او عــن الخطــأ.

عنــد إعــداد القوائــم الماليــة الموحــدة ان االدارة مســؤولة عــن تقييــم قــدرة المجموعــة علــى االســتمرار كمنشــأة مســتمرة، واالفصــاح، حســبما يقتضيــه الحــال، عــن المســائل المتعلقــة باالســتمرارية واســتخدام مبــدأ االســتمرارية المحاســبي إال إذا نــوت االدارة تصفيــة

المجموعــة أو وقــف عملياتهــا، أو ال يوجــد لديهــا بديــل واقعــي اال القيــام بذلــك.

ويعتبر القائمين على الحوكمة مسؤولين عن اإلشراف على إعداد التقارير المالية للمجموعة.

مسؤوليات مدقق الحسابات حول تدقيق القوائم المالية الموحدة:

إن أهدافنــا تتمثــل بالحصــول علــى تأكيــد معقــول فيمــا إذا كانــت القوائــم الماليــة الموحــدة ككل خاليــة مــن أخطــاء جوهريــة، ســواء كانــت ناشــئة عــن االحتيــال أو عــن الخطــأ، وإصــدار تقريــر يشــمل رأينــا. أن التأكيــد المعقــول هــو مســتوى عــال مــن التأكيــد، اال أن عمليــة التدقيــق التــي تمــت وفقــا للمعاييــر الدوليــة للتدقيــق ال تضمــن دائمــا أن تكشــف االخطــاء الجوهريــة عنــد وجودهــا. مــن ــا أو مجتمعــة إذا كان مــن المعقــول توقــع الممكــن ان تنشــأ األخطــاء عــن االحتيــال أوعــن الخطــأ، وتعتبــر جوهريــه بشــكل إفرادي

تأثيرهــا علــى القــرارات االقتصاديــة التــي يتخذهــا المســتخدمون بنــاء علــى هــذه القوائــم الماليــة الموحــدة.

ــا نمــارس الحكــم المهنــي ونحفــاظ علــى الشــك المهنــي فــي ــر التدقيــق الدوليــة، فإنن كجــزء مــن عمليــة التدقيــق وفقــا لمعاييجميــع نواحــي التدقيــق. كمــا نقــوم أيضــا:

• بتحديــد وتقييــم مخاطــر األخطــاء الجوهريــة فــي القوائــم الماليــة الموحــدة، ســواء كانــت ناشــئة عــن االحتيــال أو عــن الخطــأ، وتصميــم وتنفيــذ إجــراءات التدقيــق التــي تســتجيب لتلــك المخاطــر، والحصــول علــى أدلــة تدقيــق كافيــة ومناســبة توفــر أساســا لرأينــا. أن مخاطــر عــدم الكشــف عــن أيــة أخطــاء جوهريــة ناتجــة عــن االحتيــال هــي أعلــى مــن تلــك الناتجــة عــن الخطــأ، حيــث يشــمل

االحتيــال علــى التواطــؤ والتزويــر، أو الحــذف المتعمــد، أو محــاوالت التشــويه، أو تجــاوز الرقابــة الداخليــة.

• بفهــم الرقابــة الداخليــة ذات الصلــة بالتدقيــق مــن أجــل تصميــم إجــراءات تدقيــق مناســبة حســب الظــروف، ولكــن ليــس مــن أجــل إبــداء رأي حــول فعاليــة الرقابــة الداخليــة للمجموعــة.

• بتقييم مالءمة السياسات المحاسبية المتبعة ومعقولية التقديرات المحاسبية واإليضاحات المتعلقة بها التي تعدها اإلدارة.

ــم الحصــول ــة التدقيــق التــي ت ــاء علــى أدل • باالســتنتاج حــول مــدى مالءمــة اســتخدام اإلدارة لمبــدأ االســتمرارية المحاســبي ، وبنعليهــا، اذا تبيــن وجــود حالــة جوهريــة مــن عــدم التيقــن متعلقــة بأحــداث أو ظــروف قــد تثيــر شــكوكا جوهريــة حــول قــدرة المجموعة علــى االســتمرار كمنشــأة مســتمرة. وفــي حــال توصلنــا الســتنتاج يفيــد بوجــود حالــة جوهريــة مــن عــدم التيقــن، يتوجــب علينــا لفــت ــر ــت هــذه اإلفصاحــات غي ــم الماليــة الموحــدة، أو فــي حــال كان ــواردة فــي القوائ ــة ال ــى اإلفصاحــات ذات الصل ــا إل ــاه فــي تقريرن االنتبكافيــة يتوجــب تعديــل رأينــا. هــذا ونعتمــد فــي اســتنتاجاتنا علــى أدلــة التدقيــق التــي تــم الحصــول عليهــا حتــى تاريــخ تقريرنــا. ومــع

ذلــك، قــد تــؤدي األحــداث أو الظــروف المســتقبلية بالمجموعــة إلــى التوقــف عــن االســتمرار كمنشــأة مســتمرة.

• تقييــم العــرض العــام، وهيــكل ومحتــوى القوائــم الماليــة الموحــدة، بمــا فــي ذلــك اإلفصاحــات، وفيمــا إذا كانــت القوائــم الماليــة الموحــدة تظهــر المعامــالت واألحــداث ذات العالقــة بطريقــة تحقــق العــرض العــادل.


• بالحصــول علــى أدلــة تدقيــق كافيــة ومناســبة فيمــا يتعلــق بالمعلومــات الماليــة مــن الكيانــات أو األنشــطة التجاريــة داخــل المجموعــة إلبــداء الــرأي حــول القوائــم الماليــة الموحــدة. أننــا مســؤولون عــن التوجيــه واإلشــراف والقيــام بالتدقيــق للمجموعــة.

ونبقــى المســؤولون الوحيــدون عــن رأينــا.

كمــا نتواصــل مــع القائميــن علــى الحوكمــة فيمــا يتعلــق باألمــور األخــرى وبنطــاق وتوقيــت التدقيــق المخطــط لــه ونتائــج التدقيــق الهامــة، بمــا فــي ذلــك أي تقصيــر جوهــري فــي الرقابــة الداخليــة التــي نجدهــا مــن خــالل تدقيقنــا.

كمــا نقــوم بتزويــد القائميــن علــى الحوكمــة ببيــان يظهــر امتثالنــا للمتطلبــات األخالقيــة المتعلقــة باســتقاللنا، والتواصــل معهــم بخصــوص جميــع العالقــات وغيرهــا مــن المســائل التــي مــن المعقــول االعتقــاد بتأثيرهــا علــى اســتقالليتنا، وحيثمــا كان ذلــك قابــل

للتطبيــق، الضمانــات ذات الصلــة.

ــم ــد أكثــر هــذه االمــور أهميــة فــي تدقيــق القوائ ــم تحدي ــم التواصــل بشــأنها مــع القائميــن علــى الحوكمــة ، ت مــن االمــور التــي تالماليــة الموحــدة للفتــرة الحاليــة، والتــي تعــد امــور التدقيــق الرئيســة. تــم وصــف هــذه االمــور فــي تقريرنــا كمدققــي حســابات إال إذا حــال القانــون أو التعليمــات دون اإلفصــاح العلنــي عــن هــذه االمــور أو عندمــا نقــرر، وذلــك فــي حــاالت نــادرة للغايــة ، ان ال يتــم عــرض

امــور معينــة فــي تقريرنــا إذا كان مــن المعقــول ان نتوقــع بــأن اآلثــار الســلبية تفــوق عوائــد المصلحــة العامــة لمثــل هــذا العــرض.

تقرير حول المتطلبات القانونية والتنظيمية األخرى

ــم الماليــة ــة مــع القوائ تحتفــظ الشــركة بقيــود وســجالت حســابية منظمــة بصــورة أصوليــة، وهــي متفقــة مــن النواحــي الجوهريالمرفقــة ونوصــي الهيئــة العامــة للمســاهمين المصادقــة علــى هــذه القوائــم الماليــة الموحــدة بعــد أخــذ األثــر المحتمــل مــا يــرد فــي

الفقرتيــن )١ و٢( وأثــر مــا يــرد فــي الفقرتيــن )3 و4( ضمــن أســاس الــرأي المتحفــظ والفقــرات التوكيديــة أعــاله.

عمان - األردن ٢٧ آذار ٢٠١٨


قائمة المركز

ايضاحالموجودات3١ كانـــــــــــــون االول

٢٠١٧٢٠١6دينــاردينــار

موجودات متداولة: ١4.8٠5.465 ١١.٠8٧.٧5٢ 5 نقد في الصندوق ولدى البنوك

85٠.١43.6١١ 86٢.856.٧١٧ 6 مدينون وارصدة مدينة اخرى ٢٢٠.١٢١.6٠٢ 3١6.869.338 ٧ زيت خام ومشتقات بترولية جاهزة ولوازم

١.٠85.٠٧٠.6٧8 ١.١9٠.8١3.8٠٧ مجموع موجودات متداولة

٧.3١4.٢٧٠ 6.983.4١١ 8موجودات ضريبية مؤجلة

٢.898.959 ٢.445.5٧8 9موجودات مالية بالقيمة العادلة من خالل قائمة الدخل الشامل ١.38٧.365 856.385 ١٠إستثمارات عقارية - بالصافي

ممتلكات ومعدات: 3٢.١94.١١6 4٧.38٧.٠٠6 اراضي

388.8٠٢.49٠ 4١3.9٠4.٧١3 ممتلكات ومعدات 3٠٠.665.339 3٢١.٠89.٠٧3 ينزل: االستهالك المتراكم

١٢٠.33١.٢6٧ ١4٠.٢٠٢.646 صافي القيمة الدفترية للممتلكات والمعدات

6.٢٧٠.44١ ١٠.٠٢8.33٧ مشاريع قيد االنجاز ١٢6.6٠١.٧٠8 ١5٠.٢3٠.983 ١١مجموع ممتلكات ومعدات

موجودات غير ملموسة: 96٠.٠٠٠ 96٠.٠٠٠ ١٢شهرة

3٠.٠٠٠.٠٠٠ 3٠.٠٠٠.٠٠٠ رخصة تسويق وبيع المنتجات البترولية ١١.٠٠٠.٠٠٠ ١4.٠٠٠.٠٠٠ ينزل : االطفاء المتراكم

١9.96٠.٠٠٠ ١6.96٠.٠٠٠ ١٢مجموع الموجودات غير الملموسة١.٢43.٢3٢.98٠ ١.368.٢9٠.١64 مجموع الموجودات

حسابات متقابلة: ١56.٧8٧.3٠3 ١38.646.494 ١9زيت خام ومشتقات المخزون اإلستراتيجي

5٢.354.١٢8 5١.898.٧59 3٢نظام الوفاة والتعويض ومكافأة نهاية الخدمةرئيس مجلس االدارة


عمان - األردن

ان االيضاحات المرفقة تشكل جزءا من هذه القوائم المالية الموحدة وتقرأ معها ومع تقرير مدقق الحسابات المرفق.


ايضاح المطلوبات3١ كانـــــــــــــون االول

٢٠١٧٢٠١6دينــاردينــار

مطلوبات متداولة: 495.١59.945 6٠3.٧86.٢35 ١3بنوك دائنة

49٠.5١4.8٢٢ 488.686.55٧ ١4دائنون وارصدة دائنة اخرى رسوم مستحقة لوزراة الطاقة لقاء رخصة شركة تسويق

4.٢8٠.٠٠٠ 4.٢8٠.٠٠٠ ١5المنتجات البترولية األردنية - الجزء المتداول

٢٠4.١93 ١.65٧.٧٧9 ١6إلتزامات مقابل عقد إيجار تمويلي - الجزء المتداول ٧.6١٠.3٢٠ 4.8٧٠.٠٢8 ١٧مخصص ضريبة الدخل

99٧.٧69.٢8٠ ١.١٠3.٢8٠.599 مجموع مطلوبات متداولةمطلوبات طويلة االمد:

43.١٧8.4٢5 4٢.٧83.٢٢٢ 3٢المطلوب لصندوق نظام الوفاة والتعويض ومكافأة نهاية الخدمة

رسوم مستحقة لوزراة الطاقة لقاء رخصة شركة تسويق 4.٢8٠.٠٠٠ - ١5المنتجات البترولية األردنية - الجزء غير الجاري

8٧١.5٧٢ 8.٠٠١.٢٧9 ١6إلتزامات مقابل عقد إيجار تمويلي - الجزء غير المتداول 6٢.633 8٧.8٧4 ١8مخصص تعويض نهاية الخدمة 48.39٢.63٠ 5٠.8٧٢.3٧5 مجموع المطلوبات طويلة االمد

١.٠46.١6١.9١٠ ١.١54.١5٢.9٧4 مجموع المطلوباتحقوق الملكية - قائمة )د(حقوق مساهمي الشركة:

١٠٠.٠٠٠.٠٠٠ ١٠٠.٠٠٠.٠٠٠ ٢٠/أرأس المال المصرح به والمدفوع كامال )١٠٠.٠٠٠.٠٠٠ سهم بقيمة دينار أردني للسهم الواحد( 4٠.5٠5.663 4١.٧٠6.٧٢١ ٢٠/باحتياطي اجباري ٧.٢66.٢٠4 ١4.584.9٠9 ٢٠/جاحتياطي اختياري

- ٢.65٢.9١8 ٢٠/دإحتياطي التوسعة الرابعة ٢.535.5١8 ٢.٠8٠.854 ٢١إحتياطي تقييم موجودات مالية - بالصافي

4١.95١.68١ 43.433.٧٧١ ٢٢األرباح المدورة ١9٢.٢59.٠66 ٢٠4.459.١٧3 مجموع حقوق المساهمين

4.8١٢.٠٠4 9.6٧8.٠١٧ 3٠حقوق غير المسيطرين ١9٧.٠٧١.٠٧٠ ٢١4.١3٧.١9٠ مجموع حقوق الملكية

١.٢43.٢3٢.98٠ ١.368.٢9٠.١64 مجموع المطلوبات وحقوق الملكية حسابات متقابلة:

١56.٧8٧.3٠3 ١38.646.494 ١9وزارة المالية - تمويل المخزون االستراتيجي 5٢.354.١٢8 5١.898.٧59 3٢مخصص نظام الوفاة والتعويض ومكافأة نهاية الخدمة

الرئيس التنفيذي

قائمة )أ( المالي الموحدة



ي 3١ كانـــــــــــــــــــــــــــــــــــون األول ٢٠١6 هيـــــــــة فـــــــ

سنــــــــة المنت لل

ي 3١ كانـــــــــــــــــــــــــــــــــــون األول ٢٠١٧ هيـــــــــة فـــــــ

سنــــــــة المنت لل

ضاحاي

المجمــوع أخـــــرى

ق وبيعسوي

تت البترولية

المنتجات

صنع الزيو م

كرير ط الت

شان

وتعبئة ت الغاز

طواناس

ا المجمــوع

أخـــــرىق وبيع

سويت

ت البتروليةالمنتجا

تصنع الزيو

مكرير

ط التشا

نوتعبئة

ت الغازطوانا

سا

دينـــــــــــــــــــار دينـــــــــــــــــــار





١.٧6٢.٠6٧.٧١4 -

43٢.39٢.9٠6 3٢.٧5٠.498

١.٢96.9٢4.3١٠ ١.٧٧8.٢58.٢89

- 6٠5.849.334

٢8.6١3.664 ١.١43.٧95.٢9١

٢3ت

ي المبيعاصاف

)١.5٢٠.6٧6.3١6(

- )4٠4.89١.٠9١(

)١6.69٢.868( )١.٠99.٠9٢.35٧(

)١.588.94٠.635( -

)5٧١.٢١6.٢5١( )١4.643.٢95(

)١.٠٠3.٠8١.٠89( ٢4

ت ينزل: كلفة المبيعا

٢4١.39١.398 -

٢٧.5٠١.8١5 ١6.٠5٧.63٠

١9٧.83١.953 ١89.3١٧.654

- 34.633.٠83

١3.9٧٠.369 ١4٠.٧١4.٢٠٢

ت ن المبيعا

ل الربح م مجم

١8.٢36.٠68 -

٧99.98٧ 39.٠٧5

١٧.39٧.٠٠6 ١8.١98.٧6٧

- ١.3١8.569

١٠٧.835 ١6.٧٧٢.363

٢5شغيلية واخرى

ت تف: ايرادا

ضا ي

٢59.6٢٧.466 -

٢8.3٠١.8٠٢ ١6.٠96.٧٠5

٢١5.٢٢8.959 ٢٠٧.5١6.4٢١

- 35.95١.65٢

١4.٠٧8.٢٠4 ١5٧.486.565

ل األرباح التجارية مجم

)5١.593.4١6( -

)8.385.٢٧٧( )٢.٢٠٢.695(

)4١.٠٠5.444( )5٠.894.4٢٧(

- )١3.448.6١5(

)١.9٧8.584( )35.46٧.٢٢8(

٢٧ف البيع والتوزيع

صاري ينزل: م

)١5.١٧3.6١٢( -

)3.5١9.9١6( )٢٧٠.٠43(

)١١.383.653( )١٢.488.٢3٢(

- )3.384.58١(

)488.6٧١( )8.6١4.98٠(

٢8ف ادارية وعمومية

صاري م

)١٧.588.3٠3( 6٧.١٧١

)١.954.5٢١( )١٠.٠96(

)١5.69٠.85٧( )٢١.١9٠.٢8٢(

٧8.9٧٧ )٢.583.9٢٠(

)6.6٠3( )١8.6٧8.٧36(

كيةت بن

فوائد وعموال)١٢9.4٧٧(

- -

- )١٢9.4٧٧(

- -

- -

- ١4/ د

ستخدام ها باال

صفاتصرح لموا

ت غاز غير مطوانا

سص( ا

ص )مخ

33.453.8٠3 -

)٢٧١.8٧9( )3٢٠.٢93(

34.٠45.9٧5 )945.٧55(

- )١.8٢٧.4٧٠(

)١99.٧١9( ١.٠8١.434

ك /6

هاصيل

ي تحك ف

كوش

ص الديون المص

ن مخسترد م

ص( المص

)مخ)١55.٠39.63٢(

- -

- )١55.٠39.63٢(

)8١.١94.١95( -

- -

)8١.١94.١95( ٢6

كومة سوية األرباح مع الح

ت)٢.655.89٠(

- -

- )٢.655.89٠(

)66٠.٧٢4( -

- -

)66٠.٧٢4( ٧

طيئة الحركةص( مواد الراكدة وب

ص )مخ

)3.٠٠٠.٠٠٠( -

)3.٠٠٠.٠٠٠( -

- )3.٠٠٠.٠٠٠(

- )3.٠٠٠.٠٠٠(

- -

١٢سة

ت غير ملموطفاء موجودا

ا ١5.648

- -

- ١5.648

- -

- -

- ضايا

ص القص

ن مخسترد م

الم -

- -

- -

٢.59٠.68٠ -

- -

٢.59٠.68٠ ١4 / ز

يض القانون

ص التعويص

ن مخسترد م

الم)٢.١٧9.8٢8(

- -

- )٢.١٧9.8٢8(

- -

- -

- ١4 / ز

لضريبة الدخ

سديد ت تأخير ت

ص( غراماص

)مخ 4١8.٧١8

- -

- 4١8.٧١8

)46.١9٢( -

- -

)46.١9٢( ت مختلفة

صاص

ن( مخسترد م

ص )المص

مخ)3٠١.١68(

- -

- )3٠١.١68(

)٢64.68٢( -

- -

)٢64.68٢( ل

ت عمصابا

ت اضا

ص( تعويص

)مخ ٢٢5.٧46

- -

- ٢٢5.٧46

)٢4١.١5٢( -

- -

)٢4١.١5٢( ن

ظفيت المو

ص إجازاص

ن مخسترد م

ص( المص

)مخ 46.٠8٠.٠55

6٧.١٧١ ١١.١٧٠.٢٠9

١3.٢93.5٧8 ٢١.549.٠9٧

39.١8١.46٠ ٧8.9٧٧

١١.٧٠٧.٠66 ١١.4٠4.6٢٧

١5.99٠.٧9٠ ل - قائمة )هـ(

ضريبة الدخل

سنة قب الربح لل

)9.64١.366( -

)٢.٢69.34٧( )١.86١.١٠١(

)5.5١٠.9١8( )6.٢54.١63(

- )٢.3٢٠.84٢(

)١.596.64٧( )٢.336.6٧4(

١٧سنة

ل للضريبة الدخ

)٢.3٧٢.٢5٧(

- -

- )٢.3٧٢.٢5٧(

- -

- -

- ١٧

سابقةت

سنوال ل

ضريبة الدخف

صرو م

34.٠66.43٢ 6٧.١٧١

8.9٠٠.86٢ ١١.43٢.4٧٧

١3.665.9٢٢ 3٢.9٢٧.٢9٧

٧8.9٧٧ 9.386.٢٢4

9.8٠٧.98٠ ١3.654.١١6

سنة - قائمة )ج( و)د( الربح لل

ى :يعود ال

33.٧49.٠44 3٢.654.٧٧١

شركة ي ال

ساهم م

3١٧.388 ٢٧٢.5٢6

3٠ن

طريسي

غير الم 34.٠66.43٢

3٢.9٢٧.٢9٧

-/33٧-/3٢٧

٢9ي

سسا

شركة - االي ال

ساهمسنة العائد لم

ن الربح للم م

هس

صة الح

-/33٧-/3٢٧

٢9ض

شركة - المخفي ال

ساهمسنة العائد لم

ن الربح للم م

هس

صة الح

ذيس التنفي

الرئيس االدارة

س مجلرئي

ق.ت المرف

ساباق الح

ها ومع تقرير مدقم المالية الموحدة وتقرأ مع

ن هذه القوائل جزءا م

كش

ت المرفقة تضاحا

ان االي

دة ل الموح

دخقائمة ال

ب(قائمة )

صفـاة البتـرول األردنيـةشـركة م

ساهمة عامة محدودة(شركة م

(عمان - األردن


قائمة )ج(

قائمة الدخل الشامل الموحدة

للسنة المنتهية في3١ كانــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــون االول

٢٠١٧٢٠١6دينـــــــــــــــــــــــاردينـــــــــــــــــــــــار

34.٠66.43٢ 3٢.9٢٧.٢9٧ الربح للسنة - قائمة )ب(البنود غير قابلة للتحول الحقا لقائمة الدخل الموحدة :

)١3٧.3٧9( )454.664(التغير في إحتياطي تقييم الموجودات المالية بالصافي 33.9٢9.٠53 3٢.4٧٢.633 اجمالي الدخل الشامل للسنة - قائمة )د(

اجمالي الدخل الشامل الموحد للفترة العائد الى : 33.6١١.665 3٢.٢٠٠.١٠٧ مساهمي الشركة

3١٧.388 ٢٧٢.5٢6 غير المسيطرين 3٢٬4٧٢٬633 33٬9٢9٬٠53



عمان - األردن


دة كية الموح

ق الملي حقو

ت فغيرا

قائمة الت

ق مجموع حقوكية

الملق غير

حقون

طريسي

الم

ق مجموع حقو

ي هم

سا'م

شركةال

األرباح المدورة*ي

طاحتيا

شروعم

سعة الرابعة التو

****

مي تقيي

طإحتيا

ت موجودا

مالية -ي

صافبال

يطـــ

احتيااختيـــاري ***

يطــــــــــ

احتيااجبــــــــــــاري

س المـــــــــالرأ

المدفـــــــــــــوعم ٢٠١٧

عــــــــــــاال

دينـــــــــــــــــــاردينـــــــــــــــــــار




دينـــــــــــــــــــار ١9٧.٠٧١.٠٧٠

4.8١٢.٠٠4 ١9٢.٢59.٠66

4١.95١.68١ -

٢.535.5١8 ٧.٢66.٢٠4

4٠.5٠5.663 ١٠٠.٠٠٠.٠٠٠

ي بداية العام صيد ف

الر 3٢.9٢٧.٢9٧

٢٧٢.5٢6 3٢.654.٧٧١

3٢.654.٧٧١ -

- -

- -

ب(سنة - قائمة )

الربح لل

)454.664( -

)454.664( -

- )454.664(

- -

- ت المالية

م الموجوداي تقيي

طي إحتيا

التغير فل

شامل ال

ن خالل الدخ بالقيمة العادلة م

3٢.4٧٢.633 ٢٧٢.5٢6

3٢.٢٠٠.١٠٧ 3٢.654.٧٧١

- )454.664(

- -

- ل الموحد - قائمة )ج(

شامل ال

ي الدخ إجمال

- -

- )١5.838.469(

٧.3١8.٧٠6 -

٧.3١8.٧٠5 ١.٢٠١.٠58

- ت

طياطع للإحتيا

المقت

- -

- 4.665.٧88

)4.665.٧88( -

- -

- ى األرباح

سعة الرابعة الي التو

طن احتيا

ل متحوي

المدورة)٢٠.٠٠٠.٠٠٠(

- )٢٠.٠٠٠.٠٠٠(

)٢٠.٠٠٠.٠٠٠( -

- -

- -

ن*****ساهمي

ى المأرباح موزعة عل

4.593.48٧ 4.593.48٧

- -

- -

- -

- ن

طريسي

ي حقوق غير المالتغير ف

٢١4٬١3٧٬١9٠ 9٬6٧٨٬٠١٧

٢٠4٬459٬١٧3 43٬433٬٧٧١

٢٬65٢٬9١٨ ٢٬٠٨٠٬٨54

١4٬5٨4٬9٠9 4١٬٧٠6٬٧٢١

١٠٠٬٠٠٠٬٠٠٠هاية العام

ي نصيد ف

الر

م ٢٠١6عــــــــــــا

ال ١69.5٧٢.988

3.4٢5.58٧ ١66.١4٧.4٠١

43.34٠.9١8 -

٢.6٧٢.89٧ 9.٢٠4.١9٠

35.9٢9.396 ٧5.٠٠٠.٠٠٠

ي بداية العام صيد ف

الر 34.٠66.43٢

3١٧.388 33.٧49.٠44

33.٧49.٠44 -

- -

- -

ب(سنة - قائمة )

الربح لل

)١3٧.3٧9( -

)١3٧.3٧9( -

- )١3٧.3٧9(

- -

- ت المالية

م الموجوداي تقيي

طي إحتيا

التغير فل

شامل ال

ن خالل الدخ بالقيمة العادلة م

33.9٢9.٠53 3١٧.388

33.6١١.665 33.٧49.٠44

- )١3٧.3٧9(

- -

- ل الموحد - قائمة )ج(

شامل ال

ي الدخ إجمال

- -

- )4.5٧6.٢6٧(

- -

- 4.5٧6.٢6٧

- ت

طياطع للإحتيا

المقت -

- -

)٢5.٠٠٠.٠٠٠( -

- -

- ٢5.٠٠٠.٠٠٠

ضاح ٢٠(ن األرباح المدورة** )اي

سملة جزء مر

- -

- ١.93٧.986

- -

)١.93٧.986( -

- ى األرباح المدورة

ي اإلختياري الط

ن اإلحتيال م

تحوي)٧.5٠٠.٠٠٠(

- )٧.5٠٠.٠٠٠(

)٧.5٠٠.٠٠٠( -

- -

- -

ن*****ساهمي

ى المأرباح موزعة عل

١.٠69.٠٢9 ١.٠69.٠٢9

- -

- -

- -

- ن

طريسي

ي حقوق غير المالتغير ف

19٧٬0٧1٬0٧0 4٬812٬004

192٬259٬066 41٬951٬681

- 2٬535٬518

٧٬266٬204 40٬505٬663

100٬000 ٬000هاية العام

ي نصيد ف

الرت هيئة األوراق المالية .

ب تعليماها بموج

ف بصر

ضريبية المؤجلة مقيد التت ال

ي قيمة الموجودال ف

ي 3١ كانون األول ٢٠١٧ تتمثل االرباح المدورة مبلغ 6.983.4١١ دينار كما ف

شم* ت

صرح به والمدفوع ١٠٠ مليون دينار شركة الم

س مال الصبح رأ

س المال ليى رأ

ن األرباح المدورة علسملة ٢5.٠٠٠.٠٠٠ دينار م

ى رسان ٢٠١6 الموافقة عل

ن بتاريخ ٢8 نيها العادي وغير العادي المنعقدي

ي إجتماعهيئة العامة ف

ت ال** قرر

ب األرباح المدورة .سا

ن حي اإلختياري م

طب اإلحتيا

ساص مبلغ ٧.3١8.٧٠5 دينار لح

صيسان ٢٠١٧ تخ

ها العادي المنعقد بتاريخ ٢٧ نيي إجتماع

هيئة العامة فت ال

*** قررل مبلغ

شركة بتحويت ال

ث قامب األرباح المدورة بحي

سان ح

سعة الرابع مشروع التو

ض مص ألغرا

ي خاط

ب إحتياسا

ص مبلغ ٧.3١8.٧٠6 دينار لحصي

سان ٢٠١٧ تخها العادي المنعقد بتاريخ ٢٧ ني


ت ال**** قرر

ي المبلغ سية وباق

سام األ

صاميسوم أعمال الت

ن قيمة رسبته ٢5٪ م

ى و البالغة ما نل بمبلغ ٢.٧43.54٧ دينار قيمة الدفعة االول

سعة الرابع يتمثشروع التو

ض مص ألغرا

ي الخاط

ن االحتيا 4.665.٧88 دينار خالل العام ٢٠١٧ م

شروع.صة بالم

شارية و الفنية الخاست

ت اإلطوابع االتفاقية و بدل الخدما

سوم ل ر

يمثي تعادل ٢٠ مليون دينار.

س المال المدفوع والتن رأ

سبته ٢٠٪ مى توزيع أرباح نقدية بما ن

سان ٢٠١٧ الموافقة علها العادي المنعقد بتاريخ ٢٧ ني


ت ال***** قرر

ق.ت المرف

ساباق الح

دقها ومع تقرير م

عدة وتقرأ م

م المالية الموحذه القوائ

هن

ل جزءا مك

شت المرفقة ت

ضاحاان االي

ساهمة عامة محدودة( عمان - األردنشركة م

صفـاة البتـرول األردنيـة )شـركة م

قائمة )د(


ايضاح

للسنة المنتهية في3١ كانــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــون االول

٢٠١٧٢٠١6دينـــــــــــــــــــــــاردينـــــــــــــــــــــــارالتدفقات النقدية من عمليات التشغيل:

46.٠8٠.٠55 39.١8١.46٠ الربح للسنة قبل الضريبة - قائمة )ب(التعديالت:

٢3.3٧5.3١5 ٢١.664.١4٢ ١٠ و١١ استهالك ممتلكات ومعدات3.٠٠٠.٠٠٠ 3.٠٠٠.٠٠٠ ١٢ اطفاءات موجودات غير ملموسة

١55.٠39.63٢ 8١.١94.١95 ٢6 تسوية األرباح مع الحكومة - فائض36.٧٠8 ٢5.٢4١ ١8 مخصص تعويض نهاية الخدمة

١٢9.4٧٧ - ١4 مخصص إسطوانات غير مصرح لمواصفاتها باالستخدام )٢٢5.٧46( )٢5.١66( )المسترد من( اجازات موظفين - بالصافي

- )٢.59٠.68٠(١4/ز )المسترد من( التعويض القانوني )4١8.٧١8( 46.١9٢ مخصص )المسترد من( مخصصات مختلفة

3٠١.١68 ٢64.68٢ مخصص تعويضات اصابات العمل )١5.648( - )المسترد من( القضايا - بالصافي

٢.655.89٠ 66٠.٧٢4 ٧ مخصص المواد الراكدة )33.453.8٠3( 945.٧55 6 مخصص )المسترد من( الديون المشكوك في تحصيلها

صافي التدفقات النقدية من عمليات التشغيل قبل التغير في ١96.5٠4.33٠ ١44.366.545 بنود رأس المال العامل

)6٧.٠49.١3٠( )١3.658.86١( )الزيادة( في مدينون وارصدة مدينة اخرى )١٧.68٧.5٧8()9٧.4٠8.46٠( )الزيادة( في زيت خام ومشتقات بترولية جاهزة ولوازم

)8.6٠8.665( )395.٢٠3( )النقص( في المطلوب لصندوق نظام الوفاة والتعويض ومكافـأة نهاية الخدمة )١٠.965.١٠6( )8٠.99٠.٠١5( )النقص( في دائنين وارصدة دائنة اخرى

صافي )اإلستخدامات النقدية في( التدفقات النقدية من عمليات التشغيل قبل 9٢.١93.85١ )48.٠85.994( الضريبة

)٧.68١.6١4( )8.663.595(١٧ ضريبة دخل مدفوعة )١٢5.٠5١( - ١8 تعويض نهاية الخدمة المدفوع

84.38٧.١86 )56.٧49.589( صافي )اإلستخدامات النقدية في( التدفقات النقدية من عمليات التشغيل

التدفقات النقدية من عمليات االستثمار: )٢٠.٠9١.696( )4١.٠٠4.54١( )شراء( ممتلكات ومعدات وإستثمارات عقارية - بالصافي

)4.٢8٠.٠٠٠( )4.٢8٠.٠٠٠( المدفوع لوزراة الطاقة لقاء رخصة التسويق )١٠.٠6٧.8٢٠( )3.٧5٧.896( مشاريع قيد االنجاز - بالصافي

- )١.٢83( )شراء( موجودات مالية بالقيمة العادلة من خالل قائمة الدخل الشامل 3.١35.8٠5 4.866.٠١3 دفعات لشراء استثمارات بالصافي بعد التغير في حقوق غير المسيطرين

)3١.3٠3.٧١١( )44.١٧٧.٧٠٧( صافي )اإلستخدامات النقدية في( عمليات االستثمار

التدفقات النقدية من عمليات التمويل: )4٢.٢34.٠١٠( ١٠8.6٢6.٢9٠ الزيادة )النقص( في بنوك دائنة

)١89.4١6( 8.583.٢93 الزيادة )النقص( إلتزامات مقابل عقد إيجار تمويلي )٧.٢36.١53( )٢٠.٠٠٠.٠٠٠( ارباح موزعة على المساهمين

)49.659.5٧9( 9٧.٢٠9.583 صافي التدفقات النقدية من )االستخدامات النقدية في( عمليات التمويل 3.4٢3.896 )3.٧١٧.٧١3( صافي )النقص( الزيادة في النقد

١١.38١.569 ١4.8٠5.465 نقد في الصندوق ولدى البنوك في بداية السنة١4.8٠5.465 ١١.٠8٧.٧5٢ 5 نقد في الصندوق ولدى البنوك في نهاية السنة

عمليات غير نقدية:٢5.٠٠٠.٠٠٠ - زيادة رأس المال من خالل رسملة ارباح مدورة

إن اإليضاحات المرفقة تشكل جزءا من هذه القوائم المالية الموحدة وتقرأ معها ومع تقرير مدقق الحسابات المستقل.

قائمة )هـ(

قائمة التدفقات النقدية الموحدة شـركة مصفـاة البتـرول األردنيـة

)شركة مساهمة عامة محدودة(عمان - األردن


شركة مصفاة البترول األردنية)شركة مساهمة عامة محدودة(

عمان - األردنإيضاحات حول القوائم

المالية الموحدة


)1( عــــــــــــــــام:

تأسســت الشــركة بتاريــخ 8 تمــوز ١956 برأســمال مقــداره أربعــة مالييــن دينــار أردنــي وقــد تمــت زيــادة رأس المــال علــى عــدة مراحــل كان اخرهــا قــرار الشــركة فــي اجتماعهــا غيــر العــادي بتاريــخ ٢8 نيســان ٢٠١6 حيــث تــم زيــادة رأس مــال الشــركة عــن طريــق

رســملة ٢5 مليــون دينــار وتوزيعهــا علــى المســاهمين ليصبــح رأســمال الشــركة المصــرح بــه والمدفــوع ١٠٠ مليــون دينــار .

تمتلــك الشــركة باالضافــة الــى الوحــدات الرئيســية لتكريــر وتصنيــع المشــتقات البتروليــة مصنــع النتــاج الزيــوت المعدنيــة ــى الشــركة االردنيــة لتســويق المنتجــات البتروليــة ، كمــا يتــم فــي مشــغل خــاص عمليــة اصــالح اســطوانات الغــاز باالضافــة البهــدف خفــض كلفــة شــطب االسطوانــــات . وتغطــي القوائــم الماليــة الموحــدة المرفقــة عمليــات الوحــدات الرئيســية والمصانــع

والشــركات التابعــة المملوكــة بشــكل مباشــر وغيــر مباشــر.

كمــا تقــوم الشــركة اضافــة الــى تكريــر وانتــاج وتصنيــع المشــتقات البتروليــة بعمليــة نقــل وتوزيــع هــذه المشــتقات الــى بعــض المســتهلكين الذيــن يتــزودون مــن الشــركة مباشــرة والقيــام بتســويق الزيــوت المعدنيــة ، وتقــوم الشــركة األردنيــة لتســويق وبيــع المنتجــات البتروليــة بتزويــد المحطــات التابعــة لهــا بالمشــتقات النفطيــة اضافــة لعمليــة صيانــة هــذه المحطــات فــي

جميــع انحــاء المملكــة .

بموجــب إتفاقيــة التســوية مــع الحكومــة األردنيــة بتاريــخ ٢5 شــباط ٢٠٠8 حــول إنهــاء اإلمتيـــاز ، يتوجــب علــى الشــركة فصــل بعض نشــاطات الشــركة عــن طريــق تأســيس شــركات جديــدة مملوكــة كليــا أو جزئيــا لشــركة مصفــاة البتــرول األردنيــة بعــد تاريــخ إنتهــاء عقــد اإلمتيــــاز فــي ٢ آذار ٢٠٠8. هــذا وقامــت الشــركة خــالل الســنة المنتهيــة فــي 3١ كانــون األول ٢٠٠8 بتأســيس شــركتين تابعتيــن مملوكتيــن بالكامــل مــن قبــل شــركة مصفــاة البتــرول األردنيــة و همــا الشــركة األردنيــة لصناعــة وتعبئــة الغــاز المســال والشــركة األردنيــة لصناعــة الزيــوت المعدنيــة، تمهيــدا لفصــل نشــاطي تعبئــة الغاز وصناعة الزيــوت المعدنية ، علمــا بأن هاتين الشــركتين لــم تمارســا أي نشــاط تجــاري بعــد ، وال تــزال الشــركة بصــدد إســتكمال إجــراءات فصــل نشــاطات الشــركة األخــرى ، هــذا وقــد تــم تدقيــق القوائــم الماليــة المنفصلــة لهاتيــن الشــركتين منــذ التأســيس وحتــى نهايــة الســنة الماليــة المنتهيــة فــي 3١ كانــون األول ٢٠١5 ، هــذا وقامــت الشــركة بتأســيس شــركة بيــع وتســويق المنتجــات البتروليــة األردنيــة خــالل العــام ٢٠١3 وهــي مملوكــة بالكامــل مــن قبــل شــركة مصفــاة البتــرول األردنيــة. بالرغــم مــن ان اتفاقيــة تســوية انتهــاء امتيــاز شــركة مصفــاة البتــرول والموقعــة بيــن الحكومــة والشــركة بتاريــخ ٢5 شــباط ٢٠٠8 نصــت علــى ان يتــم منــح شــركة مصفــاة البتــرول جــزء مــن نشــاط التوزيــع )شــركة مــن شــركات التوزيــع التــي ســيتم ترخيصهــا بمــا ال يقــل عــن ٢5% مــن الســوق( وينطبــق عليهــا كافــة الشــروط التــي ســتنطبق علــى شــركات التوزيــع االخــرى ، كمــا ان االتفاقيــة نصــت علــى ان تشــمل موجــودات هــذه الشــركة محطــات المحروقــات التــي تملكهــا مصفــاة البتــرول ونصــت ان للمصفــاة حــق فصــل وتملــك محطــات بيــع المحروقــات المملوكــة للمصفــاة وبيعهــا لشــركات التوزيــع ونصــت علــى ان تملــك خزانــات ومضخــات المصفــاة هــو حــق للمصفــاة ومــن حقهــا بيعهــا لشــركات التوزيــع كمــا نصــت علــى تملــك الحكومــة لمنشــات محــددة ضمــن الشــركة )منشــات التخزيــن والتحميــل فــي العقبــة ومنشــات الشــركة فــي المطــارات االردنيــة وكانــت المصفــاة كشــريك فــي البدايــة ثــم تــم تملكهــا مــن قبــل الحكومــة بالكامــل بموجــب محضــر اجتمــاع مســتقبل عمــل الشــركة الموقــع فــي شــهر ايلــول ٢٠١٢( مــع احتفــاظ المصفــاة ببقيــة الممتلــكات والموجــودات بمــا فــي ذلــك االبقــاء علــى ملكيــة المصفــاة لمرافــق تحميــل وتوزيــع المشــتقات النفطيــة وبمــا ان الشــركة قامــت ــار ٢٠١3 وقامــت بنقــل نشــاط ــة والتــي باشــرت اعمالهــا فــي االول مــن شــهر اي بتأســيس شــركة تســويق المنتجــات البترولي

التوزيــع لهــذه الشــركة فاصبــح حكمــا نقــل المحطــات ومرافــق انشــطة التوزيــع لهــذه الشــركة .

تــم اقــرار القوائــم الماليــة الموحــدة للشــركة مــن قبــل مجلــس االدارة فــي جلســته المنعقــدة بتاريــــــخ ٢5 آذار ٢٠١8 وهــي خاضعــة لموافقــة الهيئــة العامــة للمســاهمين .

)2( إتفاقية اإلمتياز:

إنتهــت إتفاقيــة اإلمتيــاز الموقعــة بيــن الحكومــة والشــركة بتاريــخ ٢ آذار ٢٠٠8 وعليــه قامــت الشــركة بتوقيــع إتفاقيــة تســوية مــع الحكومــة األردنيــة بتاريــخ ٢5 شــباط ٢٠٠8 حــول إنهــاء اإلمتيــاز والتــي أقرتهــا الهيئــة العامــة فــي إجتماعهــا غيــر العــادي ــم الماليــة ــي لبعــض بنــود هــذه اإلتفاقيــة فــي القوائ ــر المال ــم يتــم حصــر وعكــس األث ــخ ٢٢ آذار ٢٠٠8 حيــث ل المنعقــد بتاريالموحــدة. هــذا ولــم يتــم التوصــل لتســوية نهائيــة حــول أرصــدة مخصــص الديــون المشــكوك فــي تحصيلهــا، ومخصــص المــواد التالفــة وبطيئــة الحركــة بحيــث يــرد للحكومــة مــا تحصلــه الشــركة مــن أرصــدة هذيــن المخصصيــن القائمــة بتاريــخ

إنتهــاء اإلمتيــاز.

إيضاحات حول القوائم المالية الموحدة

)أ(


هــذا وبموجــب قــرار مجلــس إدارة شــركة مصفــاة البتــرول األردنيــة رقــم ٢٠٠9/١3٢ تاريــخ ١5 تشــرين الثانــي ٢٠٠9، تمــت الموافقــة علــى مــا ورد فــي كتــاب معالــي وزيــر الماليــة رقــم )٢5٧4١/4/١8( تاريــخ ١5 تشــرين الثانــي ٢٠٠9 إلنهــاء األمــور الماليــة العالقــة بيــن

الشــركة وكل مــن وزارتــي الماليــة والطاقــة والثــروة المعدنيــة وذلــك بموجــب األســس التاليــة:

ســيتم مــن خــالل آليــة تســعير المشــتقات النفطيــة تحقيــق ربــح ســنوي للشــركة بمقــدار ٧/5 مليــون دينــار بعــد الضريبــة لنشــاط التكريــر والتوزيــع مــع مراعــاة أن يكــون التغيــر فــي نفقــات الشــركة ضمــن النســب الطبيعيــة .

تستثنى أرباح مصنع الزيوت من األرباح المشار إليها في البند )١( أعاله على أن تخضع هذه األرباح لضريبة الدخل.

ــر النفــط ــدل تكري ــح إضافــي مــن ب ــر المتحقــق للحكومــة كرب ــغ وقــدره )١٠( ســنت / برميــل مــن الوف ــح الشــركة مبل تمنالعراقــي ويحتســب هــذا البــدل علــى كميــة البراميــل المســتلمة مــن قبــل الشــركة وعلــى أن تخضــع هــذه األربــاح للضريبــة .

اإلتفــاق مــا بيــن ممثلــي الحكومــة ورئيــس لجنــة التدقيــق المنبثقــة عــن مجلــس إدارة الشــركة علــى أي مخصــص جديــد أو زيــادة المخصصــات القائمــة وأن يتــم مراجعتهــا بشــكل ربعــي.

هــذا وبموجــب قــرار رئاســة الــوزراء فــي إجتماعهــا المنعقــد بتاريــخ ٢4 تشــرين الثانــي ٢٠٠9 تــم الموافقــة علــى البنــود أعــاله لتســوية العالقــة الماليــة بيــن الحكومــة وشــركة مصفــاة البتــرول األردنيــة.

بموجــب كتــاب رئاســة الــوزراء رقــم 6٠١4/5/١٧/3١ بتاريــخ ٢4 آذار ٢٠١٠ وكتــاب وزارة الطاقــة والثــروة المعدنيــة رقــم 5/6/١/١439 بتاريــخ ٢9 آذار ٢٠١٠ تمــت الموافقــة علــى تمديــد االتفاقيــة أعــاله للعــام ٢٠١٠.

تم احتســاب أرباح الشــركة للســنة المنتهية في 3١ كانون األول ٢٠١٧ وللســنوات ٢٠١٢ و٢٠١3 و٢٠١4 و٢٠١5 و ٢٠١6 وفقا لقرار مجلس الــوزراء فــي جلســته المنعقــدة بتاريــخ ١3 أيلــول ٢٠١٢ والموضــح فــي كتــاب رئاســة الــوزراء رقــم ٢4694/5/١٧/3١ بتاريــخ ١٧ أيلــول ٢٠١٢ والموافق عليه من قبل الهيئة العامــــة فـــي اجتماعها غير العــــادي المنعقـــــد بتاريخ 8 تشرين الثاني ٢٠١٢ والمتضمن ما يلي:

ان يتــم مــن خــالل آليــة تســعير المشــتقات النفطيــة تحقيــق ربــح ســنوي صافــي لشــركة مصفــاة البتــرول األردنيــة بمقــدار )١5( خمســة عشــر مليــون دينــار بعــد الضريبــة مــع مراعــاة ان يكــون التغييــر فــي نفقــات الشــركة ضمــن النســب الطبيعيــة

وبخــالف ذلــك يتــم التشــاور والتنســيق مــع الحكومــة حــول االختــالف فــي هــذه النســب.

للحكومــة الحــق بتعييــن مدقــق حســابات خارجــي )محاســب قانونــي( للتدقيــق علــى بيانــات المصفــاة للغايــات التــي تحددهــا الحكومــة.

ــة شــركات أخــرى مملوكــة ــاح أي ــاح شــركة التســويق المملوكــة لشــركة مصفــاة البتــرول األردنيــة وأرب عــدم احتســاب أربلهــا تنشــأ مســتقبال والعاملــة بموجــب رخــص صــادرة عــن وزارة الطاقــة والثــروة المعدنيــة او المنظــم للقطــاع مــن األربــاح

المشــار اليهــا أعــاله وعلــى ان تكــون البيانــات الماليــة او الحســابات الخاصــة بهــا منفصلــة.

عــدم احتســاب اربــاح مصنــع الزيــوت مــن األربــاح المشــار إليهــا أعــاله بشــرط تحميــل مصنــع الزيــوت التكاليــف الثابتــة والمتغيــرة الخاصــة بــه ســواء كانــت مباشــرة او غيــر مباشــرة وعلــى ان تكــون البيانــات الماليــة او الحســابات الخاصــة بهــا

ــة. منفصل

عــدم احتســاب أربــاح نشــاط الغــاز المســال مــن األربــاح المشــار اليهــا أعــاله وعلــى ان تكــون البيانــات الماليــة او الحســابات الخاصــة بهــا منفصلــة.

عــدم احتســاب مــا تتقاضــاه شــركة مصفــاة البتــرول األردنيــة مقابــل تكريــر النفــط الخــام العراقــي بواقــع )١٠( ســنت / برميــل مــن األربــاح المشــار اليهــا أعــاله علــى ان تخضــع هــذه األربــاح للضريبــة.

عــدم تحميــل البيانــات الحاليــة او المســتقبلية أيــة مخصصــات أو نفقــات تخــص ســنوات ســابقة باســتثناء المخصصــات او النفقــات الملتــزم بهــا )مخصصــات وحقــوق عماليــة، ديــون مشــكوك فــي تحصيلهــا، مخصصــات شــطب اســطوانات الغــاز، مخصصــات قضايــا علــى الشــركة، مخصصــات مــواد راكــدة، مخصصــات تأميــن ذاتــي .... الــخ( وعلــى ان تدقــق هــذه

المخصصــات وبياناتهــا الماليــة مــن قبــل الحكومــة.

.1

.1

.2

.2

.3

.3

.4

.4

.5

.6

.٧

)ب(


ينطبــق مــا ذكــر أعــاله علــى عــام ٢٠١١ وحتــى انتهــاء الفتــرة اإلنتقاليــة والتــي مدتهــا )5( ســنوات تبــدأ مــن تاريــخ مباشــرة الشــركات التســويقية اعمالهــا المتوقــع اعتبــارا مــن تاريــخ أول ايلــول ٢٠١٢ ، علمــا بــأن شــركة تســويق وبيــع المنتجــات

ــار ٢٠١3. البتروليــة باشــرت أعمالهــا اعتبــارا مــن أول اي

وقيــد فــرق الربــح المحتســب وفقــا لهــذه الطريقــة عنــد احتســاب الربــح وفقــا لألســس التجاريــة فــي حســاب وزارة الماليــة فــي حيــن تــم قيــد فــرق الربــح المحتســب للســنة المنتهيــة فــي 3١ كانــون األول ٢٠١٧ وللســنوات ٢٠١٢ و ٢٠١3 و ٢٠١4 و٢٠١5 و ٢٠١6 تحــت بنــد تســوية األربــاح مــع الحكومــة، علمــا أنــه لــم يتــم إســتثناء نتائــج أعمــال نشــاط الغــاز المســال مــن األربــاح الــواردة فــي البنــد )5( أعــاله وذلــك لعــدم االتفــاق مــع الحكومــة بعــد علــى عمولــة لنشــاط الغــاز تغطــي التكاليــف وتحقــق هامــش ربــح لهــذا النشــاط ، وال زالــت المباحثــات مــع الحكومــة جاريــة بهــذا الخصــوص تمهيــدا لترخيــص هــذا النشــاط ومــن ثــم فصــل

اربــاح نشــاطه عــن نشــاط التكريــر.

)3( أهم السياسات المحاسبية:

أسس اعداد القوائم المالية الموحدة

تــم اعداد القوائم المالية الموحدة وفقا للمعاييرالدولية للتقارير المالية والتفسيرات الصــادرة حولها. تظهر االرقام في القوائم المالية الموحدة بالدينار االردني.

ــات الماليــة ــم الماليــة الموحــدة وفقــا لمبــدأ التكلفــة التاريخيــة باســتثناء الموجــودات الماليــة والمطلوب ــم إعــداد القوائ ت -ــم الماليــة الموحــدة. ــخ القوائ ــة بتاري حيــث يتــم إظهارهــا بالقيمــة العادل

إن السياســات المحاســبية المتبعــة فــي إعــداد القوائــم الماليــة الموحــدة للســنة متماثلــة مــع السياســات التــي تــم اتباعهــا للســنة المنتهيــة فــي 3١ كانــون األول ٢٠١6 باســتثناء أثــر تطبيــق المعاييــر الجديــدة والمعدلــة كمــا فــي إيضـــاح )4- أ(.

وفيما يلي أهم السياسات المحاسبية:

أسس توحيد القوائم الماليةتتضمــن القوائــم الماليــة الموحــدة القوائــم الماليــة للشــركة والشــركات التابعــة لهــا والخاضعــة لسيطرتهـــا ، وتتحقــق الســيطرة عندمــا يكــون للشــركة ســلطة علــى الشــركة المســتثمر فيهــا وتكــون الشــركة معرضــة لعوائــد متغيــرة أو تمتلــك حقــوق لقــاء مشــاركتها فــي الشــركة المســتثمر فيهــا وتتمكــن الشــركة مــن اســتخدام ســلطتها علــى الشــركة المســتثمر فيهــا بمــا يؤثــر علــى عائداتهــا ، ويتــم اســتبعاد المعامــالت واألرصــدة وااليــرادات والمصروفــات فيمــا بيــن

الشــركة والشــركات التابعــة بإســتثناء مــا لــه أثــر مالــي علــى تســوية األربــاح مــع الحكومــة.

تعيــد الشــركة تقييــم مــدى ســيطرتها علــى الشــركة المســتثمر فيهــا اذا كانــت الوقائــع والظــروف تشــير الــى وجــود تغييــرات علــى عناصــر الســيطرة المذكــورة أعــاله.

عندمــا تكــون حقــوق التصويــت لــدى شــركة مــا اقــل مــن حقــوق األغلبيــة فــي الشــركة المســتثمر فيهــا، وتتمتــع الشــركة بالســلطة علــى الشــركة المســتثمر فيهــا عندمــا تمتلــك حقــوق تصويــت كافيــة تمنحهــا القــدرة العمليــة علــى توجيــه األنشــطة ذات الصلــة بالشــركة المســتثمر فيهــا مــن جانــب واحــد. تنظــر الشــركة فــي جميــع الوقائــع والظــروف ذات العالقــة عنــد قيامهــا بتقييــم مــا إذا كانــت حقــوق التصويــت التــي يملكهــا كافيــة لكــي تمنحــه الســلطة علــى الشــركة

المســتثمر فيهــا ام ال، ويشــمل ذلــك:

حجم ما تملكه الشركة من حقوق تصويت مقابل حجم ما يملكه حملة حقوق التصويت اآلخرين وتوزيعها فيما بينهم حقوق التصويت المحتملة المملوكة للشركة.

الحقوق الناشئة من جراء أي ترتيبات تعاقدية أخرى.أي وقائــع او ظــروف أخــرى تشــير الــى ان الشــركة قــادرة او غيــر قــادرة فــي الوقــت الحالــي علــى توجيــه األنشــطة ذات الصلــة

حيــن يقتضــي األمــر اتخــاذ القــرار . بمــا فــي ذلــك أنمــاط التصويــت فــي اجتماعــات المســاهمين الســابقة.

.8

•••

•

•

•

•

••••

)أ(


التغيرات في حصص ملكية الشركة في شركاتها التابعة الحالية:

تحتســب التغيــرات فــي حصــص ملكيــة الشــركة فــي الشــركات التابعــة التــي ال تــؤدي الــى فقــدان الشــركة ســيطرتها علــى الشــركات التابعــة كمعامــالت أســهم . ويتــم تعديــل القيمــة الدفتريــة لحصــص الشــركة بمــا يعكــس أثــر التغيــرات فــي حصــص الشــركة فــي الشــركات التابعــة . كمــا يتــم إدراج أي فــرق بيــن القيمــة التــي يتــم مــن خاللهــا تعديــل الحصــص غيــر المســيطرة والقيمــة العادلــة للمبلــغ المدفــوع او المقبــوض مباشــرة فــي حقــوق الملكيــة وينســب الــى مســاهمي الشــركة .

عندمــا تفقــد الشــركة ســيطرتها علــى شــركة تابعــة لهــا . يتــم تســجيل األربــاح او الخســائر فــي بيــان الدخــل وتحتســب علــى أســاس الفــرق بيــن )١( مجمــوع القيمــة العادلــة للمقابــل المقبــوض والقيمــة العادلــة ألي حصــة متبقيــة و)٢( القيمــة الدفتريــة ــات للشــركة التابعــة وأي حصــص غيــر مســيطرة . يتــم احتســاب الســابقة للموجــودات )بمــا فــي ذلــك الشــهرة( والمطلوبجميــع المبالــغ المعتــرف بهــا ســابقا فــي الدخــل الشــامل اآلخــر فيمــا يتعلــق بتلــك الشــركة التابعــة كمــا لــو كانــت الشــركة قــد تخلصــت مباشــرة مــن الموجــودات أو المطلوبــات ذات الصلــة فــي الشــركة التابعــة )أي مــا يعــاد تصنيفهــا الــى بيــان الدخــل ــة ــر المالي ــة للتقاري ــر الدولي ــه فــي المعايي ــة كمــا هــو محــدد / مســموح ب ــة أخــرى ضمــن حقــوق الملكي ــى فئ او تحويلهــا الــخ فقــدان الســيطرة ــه فــي الشــركة التابعــة الســابقة فــي تاري ــة لالســتثمار المحتفــظ ب ــا القيمــة العادل المعمــول بهــا( . أمفينظــر لهــا علــى أنهــا القيمــة العادلــة عنــد التســجيل األولــي لغــرض المحاســبة الالحقــة بموجــب المعيــار الدولــي للتقاريــر الماليــة رقــم )9( او حســبما يكــون مالئمــا ، التكلفــة عنــد التســجيل األولــي لالســتثمار فــي شــركة زميلــة او مشــروع مشــترك .

يتــم اســتبعاد المعامــالت واألرصــدة وااليــرادات والمصروفــات فيمــا بيــن الشــركة والشــركات التابعــة بإســتثناء مــا لــه أثــر مالــي علــى العالقــة الماليــة مــع الحكومــة.

يتــم إعــداد القوائــم الماليــة للشــركات التابعــه لنفــس الســنه الماليــة للشــركة بإســتخدام نفــس السياســات المحاســبية ــت الشــركة التابعــة تتبــع سياســات محاســبية تختلــف عــن تلــك المتبعــة فــي الشــركة المتبعــة فــي الشــركة ، إذا كانفيتــم إجــراء التعديــالت الالزمــة علــى القوائــم الماليــة للشــركة التابعــة لتتطابــق مــع السياســات المحاســبية المتبعــة فــي

الشــركة.

يتــم توحيــد نتائــج عمليــات الشــركات التابعــة بقائمــة الدخــل الموحــدة مــن تاريــخ تملكهــا وهــو التاريــخ الــذي يجــري فيــه فعليــا انتقــال ســيطرة الشــركة علــى الشــركات التابعــة ، ويتــم توحيــد نتائــج عمليــات الشــركات التابعــة التــي تــم التخلــص منهــا فــي قائمــة الدخــل الموحــدة حتــى تاريــخ التخلــص منهــا وهــو التاريــخ الــذي يفقــد الشــركة فيهــا الســيطرة

علــى الشــركات التابعــة.

•

•

•


تمتلك الشركة كما في 3١ كانون االول ٢٠١٧ الشركات التابعة التالية بطريقة مباشرة أو غير مباشرة:

راس المال المصرح به

نسبة الملكية

رصيد االستثمار كمـــــــا فـــــــي 31

كانون األول 201٧تاريخ الموقع

مالحظةالتأسيس

دينار٪دينارالشركة األردنية لتسويق وبيع المنتجات

عاملة١٢ شباط ٢٠١3عمان55.٠٠٠.٠٠٠١٠٠55.٠٠٠.٠٠٠البترولية )مدفوع %100( )1(

الشركة األردنية لصناعة وتعبئة الغاز غير عاملة٢8 أيار ٢٠٠8عمان4.٠٠٠.٠٠٠١٠٠٢.٠٠٠.٠٠٠المسال )مدفوع %50( )2(

الشركة األردنية لصناعة الزيوت المعدنية غير عاملة٢8 آيار ٢٠٠8عمان3.٠٠٠.٠٠٠١٠٠١.5٠٠.٠٠٠)مدفوع %50( )2(

شركة محطة المركزية لتجارة المحروقات عاملة٢8 ايار ٢٠١4عمان١٠.٠٠٠895.3٧6.١٢٠)مدفوع %100( )2(

شركة النزهة و اإلستقالل للزيوت و عاملة8 كانون الثاني ٢٠١4عمان5.٠٠٠6٠٢.4٠3.٠٠٠المحروقات )مدفوع %100( )2(

شركة محطة الكرك المركزية المحروقات عاملة٢6 تشرين ثاني ٢٠١4الكرك5.٠٠٠6٠٧٧9.٠٧٠)مدفوع %100( )2(

عاملة١١ تشرين ثاني ٢٠١4الكرك5.٠٠٠6٠43٧.٠٧9شركة الخيرات المحروقات )مدفوع %100( )2(شركة محطة روابي القويرة المحروقات

عاملة٢٢ حزيران ٢٠١5العقبة5.٠٠٠6٠١.٠6٢.94٠والزيوت )مدفوع %50( )2(

شركة العون األردنية لتسويق وتوزيع المنتجات البترولية للمحروقات

)مدفوع %100( )2(عاملة١٠ كانون الثاني ٢٠١6عمان٠٠٠.٠٠٠6٠6٠3.١.٠٠5

شركة قوس النصر إلدارة محطات غير عاملة - ٢9 كانون األول ٢٠١4أربد3.٠٠٠6٠٧٢١.8٠٠المحروقات )مدفوع %100( )2(

تحت التحديثشركة محطة الطريق الدائري للمحروقات

عاملة١٠ حزيران ٢٠١5عمان5.٠٠٠6٠969.993)مدفوع %50( )2(

شركة محطة المنيرة للمحروقات والزيوت غير عاملة - 6 تشرين الثاني ٢٠١4عمان5.٠٠٠6٠39٠.6٠٠)مدفوع %100( )2(

تحت التحديثشركة محطة الرامة الحديثة للمحروقات

غير عاملة - ١٧ كانون األول ٢٠١4عمان5.٠٠٠6٠١83.٠٠٠)مدفوع %100( )2(تحت التحديث

شركة محطة الوادي األبيض للمحروقات غير عاملة - 4 آب ٢٠١5عمان5.٠٠٠6٠54٢.56٢)مدفوع %50( )2(

تحت التحديثعاملة٢6 شباط ٢٠١٧عمان5.٠٠٠6٠١.١88.٠١٧شركة محطة الكامل )مدفوع %50( )2(

غير عاملة - ١9 حزيران ٢٠١٧عمان5.٠٠٠6٠٢55.٧٠٢شركة محطة القسطل )مدفوع %50( )2(تحت التحديث

غير عاملة - ١9 شباط ٢٠١٧عمان5.٠٠٠95٢.3٧5شركة محطة الشراع )مدفوع %50( )2(تحت التحديث

غير عاملة - ٢٠ أيلول ٢٠١٧عمان5.٠٠٠6٠4.٠6٢.١44شركة محطة تاج عمون )مدفوع %50( )2(تحت التحديث

الشركة األردنية األلمانية للمحروقات عاملة8 تشرين األول ٢٠١5عمان١٢5.٠٠٠6٠9١١.9٧٢)مدفوع %100( )2(

شركة المحطة التنموية األولى للمحروقات غير عاملة - ١9 تشرين الثاني ٢٠١4عمان5.٠٠٠6٠٢46.9١٢)مدفوع %50( )2(

تحت التحديث

التقرير 100السنوي 2017

تأسســت شــركة تســويق المنتجــات البتروليــة األردنيــة بتاريــخ ١٢ شــباط ٢٠١3 وبلــغ مجمــوع موجوداتهــا وموجــودات الشــركات التابعــة لهــا ٢39.648.8٧٠ دينــار ومجمــوع مطلوباتهــا ومطلوبــات الشــركات التابعــة لهــا ١39.393.3١4 دينــار كمــا فــي 3١ ــار للســنة ــغ ٢٧٢.5٢6 دين ــر المســيطرين مبل ــار منهــا حصــة غي ــون األول ٢٠١٧، وبلغــت أرباحهــا الموحــدة 9.386.٢٢4 دين كانالمنتهيــة فــي 3١ كانــون األول ٢٠١٧ ، علمــا بانهــا باشــرت اعمالهــا تدريجيــا منــذ االول مــن أيــار للعــام ٢٠١3 وتــم تحويــل جــزء مــن موجــودات شــركة مصفــاة البتــرول االردنيــة الــى الشــركة بصافــي قيمتهــا الدفتريــة، باالضافــة الــى تكليــف بعــض مــن موظفيــن شــركة مصفــاة البتــرول االردنيــة للعمــل فــي هــذه الشــركة . تــم تحويــل مهمــة تزويــد المســتهلكين بالمشــتقات النفطيــة الــى الشــركة األردنيــة لتســويق وبيــع المنتجــات البتروليــة حتــى نهايــة الفتــرة المنتهيــة فــي 3١ كانــون األول ٢٠١٧ بإســتثناء عــدة جهــات مثــل شــركات الكهربــاء والدوائــر الحكوميــة والجهــات األمنيــة وجــزء مــن شــركات الطيــران والمحطــات والمطــارات بالتزويــد مــن شــركة المصفــاة. هــذا وقــد تــم اســتكمال كامــل االجــراءات القانونيــة الالزمــة التمــام عمليــة تحويــل

ملكيــة الموجــودات للشــركة الجديـــدة خــالل العــام ٢٠١٧ وكمــا يلــي:

االراضــي والمبانــي: تــم نقــل قيمــة االراضــي والمبانــي دفتريــا والبالغــة تكلفتهــا 4.9٠3.٢83 دينــار ولم يتم نقــل ملكيتها رســميا لشــركة تســويق المنتجــات البتروليــة االردنيــة ، حيــث بلغــت صافــي القيمــة الدفتريــة لألراضــي والمبانــي المنقولــة 4.١83.956 دينــار بتاريــخ أول أيــار ٢٠١3 ، هــذا وقــد تــم فــي خــالل العــام ٢٠١٧ اســتكمال تحويــل هــذه األراضــي والمبانــي باســم

شــركة التسويق.

الســيارات: تــم نقــل قيمــة الســيارات دفتريــا والبالغــة تكلفتهــا 5.483.4١٠ دينــار ولــم يتــم نقــل ملكيتهــا رســميا لشــركة تســويق المنتجــات البتروليــة االردنيــة ، حيــث بلغــت صافــي القيمــة الدفتريــة للســيارات المنقولــة ١٠9.88١ دينــار بتاريــخ أول

أيــار ٢٠١3 فقــط . هــذا وقــد تــم اســتكمال تحويــل هــذه الســيارات باســم شــركة التســويق فــي خــالل العــام ٢٠١5.

ممتلــكات ومعــدات اخــرى: تــم نقــل قيمــة ممتلــكات ومعــدات اخــرى دفتريــا خــالل العــام ٢٠١3 والبالغــة تكلفتهــا 4.46٠.9٢٧ دينــار واصــدار الفواتيــر المتعلقــة بهــا لشــركة تســويق المنتجــات البتروليــة األردنيــة ، حيــث بلغــت صافــي

القيمــة الدفتريــة للممتلــكات والمعــدات المنقولــة ١.446.٧38 دينــار فقــــط.

ــى شــركة تســويق ــم يتــم نقــل عقــود الموظفيــن مــن شــركة مصفــاة البتــرول األردنيــة ال ــم: ل ــن ومنافعه الموظفيالمنتجــات البتروليــة األردنيــة.

قامــت شــركة مصفــاة البتــرول األردنيــة خــالل العــام ٢٠١٧ برفــع رأســمال الشــركة التســويقية المصــرح بــه والمدفــوع ليصبــح 55 مليــون دينــار وتــم إســتكمال إجــراءات زيــادة رأس المــال الشــركة لــدى الجهــات الرســمية.

تتقاضــى الشــركة االردنيــة لتســويق وبيــع المنتجــات البتروليــة عمولــة تســويق بقيمــة ١٢ فلــس لــكل لتــر مبــاع وعمولــة بيــع تجزئــة للمشــتقات النفطيــة بقيمــة ١5 فلــس لــكل لتــر مبــاع باالضافــة الــى عمــوالت أخــرى تتعلــق ببــدل تبخــر وفقــا لالتفاقيــة الموقعــة مــع وزارة الطاقــة والثــروة المعدنيــة ، علمــا بــأن بيــع وتوزيــع المشــتقات النفطيــة لعمــالء القطــاع ــاء وبعــض شــركات النقــل الجــوي يتــم مــن خــالل شــركة مصفــاة البتــرول األردنيــة مباشــرة. الحكومــي وشــركات الكهرب

.1

.1

.2

.3

.4

.5


وفيما يلي بيان الهم السياسات المحاسبية المتبعة:

البضاعة:يتــم تحديــد ســعر الزيــت الخــام والمشــتقات الجاهــزة بســعر القيمــة التحصيليــة او الكلفــة ايهمــا اقــل ويتــم تحديــد الكلفــة

وفقــا لطريقــة المتوســط الحســابي المرجــح.

أمــا البضاعــة الجاهــزة وتحــت التصنيــع فــي مصنــع الزيــوت ومصنــع االســطوانات التابعيــن للشــركة فتظهــر بالكلفــة وفقــا لطريقــة المتوســط الحســابي المرجــح أو صافــي القيمــة التحصيليــة أيهمــا أقــل.

كمــا أن المــواد االوليــة وقطــع الغيــار واللــوازم تظهــر بالكلفــة وفقــا لطريقــة المتوســط الحســابي المرجــح أو صافــي القيمــة التحصيليــة أيهمــا أقــل ويتــم أخــذ مخصــص للبضاعــة الراكــدة.

موجودات مالية بالقيمة العادلة من خالل الدخل الشامل:تمثل هذه الموجودات المالية االستثمارات في أدوات الملكية بغرض االحتفاظ بها على المدى الطويل .

يتــم اثبــات هــذه الموجــودات بالقيمــة العادلــة مضافــا اليهــا مصاريــف االقتنــاء عنــد الشــراء ويعــاد تقييمهــا الحقــا بالقيمــة العادلـــة ، ويظهــر التغيــر فــي القيمــة العادلــة فــي قائمــة الدخــل الشــامل الموحــد وضمــن حقــوق الملكيــة بمــا فيهــا التغيــر ــة بالعمــالت االجنبيــة ، وفــي حــال بيــع هــذه ــج عــن فروقــات تحويــل بنــود الموجــودات غيــر النقدي ــة النات فــي القيمــة العادلالموجــودات أو جــزء منهــا يتــم أخــذ األربــاح أو الخســائر الناتجــة عــن ذلــك فــي قائمــة الدخــل الشــامل الموحــد وضمــن حقــوق الملكيــة الموحــدة ويتــم تحويــل رصيــد احتياطــي القيمــة العادلــة للموجــودات الماليــة المباعــة مباشــرة الــى االربــاح والخســائر

المــدورة وليــس مــن خــالل قائمــة الدخــل الموحــد .

يتم أخذ االرباح الموزعة في قائمة الدخل الموحدة

القيمة العادلة:ان أســعار اإلغــالق ) شــراء موجــودات / بيــع مطلوبــات( بتاريــخ القوائــم الماليــة فــي اســواق نشــطة تمثــل القيمــة العادلــة

لــالدوات والمشــتقات الماليــة التــي لهــا اســعار ســوقية .

فــي حــال عــدم توفــر أســعار معلنــة او عــدم وجــود تــداول نشــط لبعــض األدوات والمشــتقات الماليــة او عــدم نشــاط الســوق يتــم تقديــر قيمتهــا العادلــة بعــدة طــرق منهــا :

• مقارنتها بالقيمة السوقية الحالية ألداة مالية مشابهة لها إلى حد كبير .• تحليل التدفقات النقدية المستقبلية وخصم التدفقات النقدية المتوقعة بنسبة مستخدمة في أداة

مالية مشابهة لها.• نماذج تسعير الخيارات .

• يتم تقييم الموجودات والمطلوبات المالية طويلة االمد والتي ال تستحق عليها فوائد بموجب خصم التدفقات النقدية وبسعر الفائدة الفعالة ، ويتم اخذ فائدة الخصم ضمن ايرادات الفوائد المقبوضة في قائمة

الدخل الموحدة .

تهــدف طــرق التقييــم الــى الحصــول علــى قيمــة عادلــة تعكــس توقعــات الســوق وتأخــذ باإلعتبــار العوامــل الســوقية وأيــة مخاطــر أو منافــع متوقعــه عنــد تقديــر قيمــة األدوات الماليــة.

التدني في قيمة الموجودات المالية:تقــوم اإلدارة بمراجعــة القيــم المثبتــة فــي الســجالت للموجــودات الماليــة فــي تاريــخ قائمــة المركــز المالــي الموحــد لتحديــد فيمــا اذا كانــت هنالــك مؤشــرات تــدل علــى تدنــي فــي قيمتهــا افراديــا او علــى شــكل مجموعــة ، وفــي حالــة وجــود مثــل هــذه

المؤشــرات فانــه يتــم تقديــر القيمــة القابلــة لالســترداد مــن اجــل تحديــد خســارة التدنــي.

• تظهر الذمم المدينة بصافي القيمة التحصيلية ويتم اخذ مخصص للديون المشكوك في تحصيلها والمتأخرة التسديد بموجب تقديرات االدارة للمبالغ القابلة لالسترداد منها.


الممتلكات والمعدات:تظهــر الممتلــكات والمعــدات بالتكلفــة بعــد تنزيــل االســتهالك المتراكــم واي تدنــي فــي قيمتهــا، ويتــم اســتهالك الممتلــكات والمعــدات )باســتثناء األراضــي( عندمــا تكــون جاهــزة لإســتخدام بطريقــة القســط الثابــت علــى مــدى العمــر

ــة التاليــة: اإلنتاجــي المتوقــع لهــا باســتخدام النســب الســنوية المئوي

%2 - 10مباني

35آالت ومعدات االنتاج35آالت ومعدات الخدمات المساعدة

10الخزانات واالنابيب 20آالت ومعدات الكهرباء والمكائن

20وحدات تحميل المنتجات15السيارات

5 - 20أثاث ومعدات المكاتب20المكتبة ومعدات التدريب20موجودات محطات التوزيع

20ممتلكات ومعدات اخرى35اجهزة حاسب آلي

• عندما يقل المبلغ الممكن استرداده من أي من الممتلكات والمعدات عن صافي قيمتها الدفترية فإنــه يتم تخفيض قيمتها إلى القيمة الممكن استردادها وقيد قيمة التدني في قائمة الدخل الموحدة.

• يتم مراجعة العمر االنتاجي للممتلكات والمعدات في نهاية كل عام ، فاذا كانت توقعات العمر االنتاجي تختلف عن التقديرات المعدة سابقا يتم معالجة التغير في التقدير للسنوات الالحقة باعتباره تغير في التقديرات.

• يتم استبعاد الممتلكات والمعدات عند التخلص منها او عندما ال يعود أي منافع مستقبلية متوقعة من استخدامها او من التخلص منها.

الموجودات غير الملموسة:يتــم اثبــات الموجــودات غيــر الملموســة بالكلفــة ويتــم تصنيــف الموجــودات غيــر الملموســة علــى اســاس تقديــر عمرهــا الزمنــي لفتــرة محــددة او غيــر محــددة ويتــم اطفــاء الموجــودات غيــر الملموســة التــي لهــا عمــر زمنــي محــدد علــى العمــر المقــدر لهــا وبمعــدل ١٠% ســنويا . ويتــم مراجعــة أي مؤشــرات تــدل علــى تدنــي قيمــة الموجــودات غيــر الملموســة فــي تاريــخ القوائــم الماليــة كذلــك يتــم مراجعــة تقديــر العمــر الزمنــي لتلــك الموجــودات ويتــم اجــراء ايــة تعديــالت علــى الفتــرات

الالحقــة.

• يتم مراجعة اية مؤشرات تدل على تدني قيمة الموجودات غير الملموسة في تاريخ القوائم الماليــة، كما ويتم مراجعة تقدير العمر الزمني لتلك الموجودات ويتم أخذ التدني في قائمة الدخـل.

• ال يتم رسملة أية موجودات غير ملموسة ناتجة عن عمليات الشركة، بل تعتبر كمصاريف وتقيد في قائمة الدخل للسنة.

الشهرة:• يتم اثبات الشهرة بالتكلفة التي تمثل الزيادة في تكلفة امتالك او شراء وحدات توليد النقد المملوكة من

شركات أخرى عن حصة الشركة في صافي القيمة العادلة لموجودات ومطلوبات وااللتزامات الطارئة لتلك الوحدات بتاريخ االمتالك.

• يتم قيد الشهرة في بند منفصل كموجودات غير ملموسة ، ويتم الحقا تخفيض تكلفة الشهرة في أي تدني في قيمتها.

• يتم توزيع الشهرة على وحدة / وحدات توليد النقد ألغراض اختبار التدني في القيمة.• في حالة بيع وحدات توليد النقد ، يتم أخذ قيمة الشهرة باالعتبار عند تحديد مبلغ الربح أو الخسارة عن عملية البيع.

•


عقود إيجار تمويلي:إن اإليجــار الــذي ينتــج عنــه تحويــل كامــل لكافــة المخاطــر والمزايــا المتعلقــة بالملكيــة يتــم تصنيفــه ضمــن بنــد عقــود ــراف باألصــول المحتفــظ بهــا بموجــب عقــود اإليجــار التمويلــي كأصــول للشــركة بموجــب اإليجــار التمويلــي . ويتــم االعتالقيمــة العادلــة بتاريــخ بدايــة اإليجــار أو بالقيمــة الحاليــة للحــد األدنــى لدفعــات اإليجار، أيهمــا أقل ، كما يتم اظهــار االلتزامات المقابلــة للمؤجــر فــي قائمــة المركــز المالــي كالتزامــات بموجــب عقــود اإليجــار التمويلــي ، ويتــم توزيــع دفعــات اإليجــار بيــن مصاريــف التمويــل وتخفيــض المبلــغ المتبقــي مــن االلتــزام بمــا يــؤدي إلــى معــدل خصــم دوري علــى الرصيــد المتبقــي لاللتــزام. يتــم تحميــل مصاريــف التمويــل فــي قائمــة الدخــل. ينجــم عــن عقــود اإليجــار التمويلــي مصاريــف اســتهالك وتمويــل لــكل فتــرة محاســبية . يتــم احتســاب معــدل االســتهالك لألصــول المؤجــرة بنفــس معــدالت اإلســتهالكات لألصول

المملوكــة.

االستثمارات العقارية:تظهــر االســتثمارات العقاريــة بالتكلفــة بعــد طــرح االســتهالك المتراكــم )باســتثناء األراضــي( ويتــم اســتهالك هــذه االســتثمارات علــى مــدى عمرهــا اإلنتاجــي ويتــم قيــد أي تدنــي فــي قيمتهــا مــن قائمــة الدخــل ، كمــا يتــم قيــد اإليــرادات

والمصاريــف التشــغيلية لهــذه االســتثمارات فــي قائمــة الدخــل .

الضرائب:يتــم اخــذ مخصــص لضريبــة الدخــل علــى اســاس التقديــرات لاللتزامــات الضريبيــة المتوقعــة ، ويتــم اخــذ فروقــات ضريبــة الدخــل المتحققــة علــى الشــركة فــي قائمــة الدخــل الموحــد عنــد دفعهــا بعــد اجــراء التســوية النهائيــة مــع دائــرة ضريبــة

الدخل.

إن الضرائــب المؤجلــة هــي الضرائــب المتوقــع دفعهــا او اســتردادها نتيجــة الفروقــات الزمنيــة المؤقتــة بيــن قيمــة الموجــودات او المطلوبــات فــي القوائــم الماليــة الموحــدة والقيمــة التــي يتــم احتســاب الربــح الضريبــي علــى اساســها . يتــم احتســاب الضرائــب المؤجلــة باســتخدام طريقــة االلتــزام بقائمــة المركــز المالــي الموحــدة وتحتســب الضرائــب المؤجلة وفقــا للنســب الضريبيــة التــي يتوقــع تطبيقهــا عنــد تســوية االلتــزام الضريبــي او تحقيــق الموجــودات الضريبيــة المؤجلــة.

يتــم مراجعــة رصيــد الموجــودات وااللتزامــات الضريبيــة المؤجلــة فــي تاريــخ القوائــم الماليــة الموحــدة ويتــم تخفيضهــا فــي حالــة توقــع عــدم امكانيــة االســتفادة مــن تلــك الموجــودات الضريبيــة جزئيــا او كليــا أو بتســديد االلتــزام الضريبــي أو

انتفــاء الحاجــة لــه.

اإليرادات:يتحقق االيراد من مبيعات الوقود عند تسليمها للعميل واصدار الفاتورة.

تقيد الفوائد في قائمة الدخل الموحدة بموجب أساس االستحقاق.

يتم اثبات اإليرادات األخرى وفقا الساس االستحقاق.

تقيــد المعامــالت بالعمــالت االجنبيــة التــي تمــت خــالل العــام بالدينــار االردنــي باســتخدام االســعار الســائدة بتاريــخ حــدوث االردنــي الدينــار الــى الموجــودات والمطلوبــات بالعمــالت االجنبيــة العــام تحويــل المعامــالت، ويتــم فــي نهايــة تلــك باســتخدام متوســط االســعار المعلنــة مــن البنــك المركــزي االردنــي وتؤخــذ فــروق العملــة الناجمــة عــن التحويــل فــي

قائمــة الدخــل الموحــد.

المخصصات:يتــم االعتــراف بالمخصصــات عندمــا يكــون علــى الشــركة التزامــات فــي تاريــخ قائمــة المركــز المالــي الموحــدة ناشــئة عــن

احــداث ســابقة وان تســديد االلتزامــات محتمــل ويمكــن قيــاس قيمتهــا بشــكل يعتمــد عليــه.

يتــم احتســاب مخصــص للبضاعــة بطيئــة وعديمــة الحركــة باالضافــة الــى البضاعــة التالفــة بنــاء علــى الدراســات الفنيــة التــي تجريهــا اللجــان المختصــة فــي الشــركة.

ــض العجــز ــة الخدمــة وتعوي ــة الخاصــة بتعويــض نهاي ــة والتعاقدي ــن مخصــص لمواجهــة اإللتزامــات القانوني يتــم تكويوالوفــاة للموظفيــن عــن مــدة الخدمــة لــكل موظــف بتاريــخ قائمــة المركــز المالــي الموحــد بموجــب اللوائــح الداخليــة

للشــركة.

•

•

•

•

•

•

•

•

•

•


إستخدام التقديرات:إن إعــداد القوائــم الماليــة الموحــدة وتطبيــق السياســات المحاســبية يتطلــب مــن إدارة الشــركة القيــام بتقديــرات واجتهادات ــة . كمــا ان هــذه التقديــرات واالجتهــادات تؤثــر تؤثــر فــي مبالــغ الموجــودات والمطلوبــات واإلفصــاح عــن االلتزامــات المحتملــــة التــي تظهــر ضمــن حقــوق الملكيــة . ــرادات والمصاريــف والمخصصــات وكذلــك فــي التغيــرات فــي القيمــة العادل فــي اإليوبشــكل خــاص يتطلــب مــن إدارة الشــركة إصــدار أحــكام واجتهــادات هامــة لتقديــر مبالــغ التدفقــات النقديــة المســتقبلية ــر ــة مــن التقدي ــرات المذكــورة مبنيــة بالضــرورة علــى فرضيــات وعوامــل متعــددة لهــا درجــات متفاوت ــا . إن التقدي وأوقاتهــوعــدم التيقــن وان النتائــج الفعليــة قــد تختلــف عــن التقديــرات وذلــك نتيجــة التغيــرات الناجمــة عــن أوضــاع وظــروف تلــك

التقديــرات فــي المســتقبل.

إننا نعتقد بأن تقديراتنا ضمن القوائم المالية الموحدة معقولة ومفصلة على النحو التالي:

يتــم تكويــن مخصــص لقــاء الذمــم المدينــة ولقــاء المــواد التالفــة وبطيئــة الحركة اعتمادا على أســس وفرضيــات معتمدة مــن قبــل إدارة الشــركة لتقديــر المخصــص الواجــب تكوينــه بموجب المعاييــر الدولية للتقاريــر المالية.

يتــم تحميــل الســنة الماليــة بمــا يخصهــا مــن نفقــة ضريبــة الدخــل وفقــا لألنظمــة والقوانيــن والمعاييــر الدوليــة للتقاريــر الماليــة.

احتســاب لغايــات دوري بشــكل الملموســة وغيــر الملموســة لألصــول اإلنتاجيــة األعمــار تقديــر بإعــادة اإلدارة تقــوم االســتهالكات واالطفــاءات الســنوية اعتمــادا علــى الحالــة العامــة لتلــك األصــول وتقديــرات األعمــار اإلنتاجيــة المتوقعــة فــي

المســتقبل ، ويتــم اخــذ خســارة التدنــي فــي قائمــة الدخــل الموحــدة.

يتــم تكويــن مخصــص لقــاء اإلســطوانات المتوقــع شــطبها واســتبدالها فــي المســتقبل اعتمــادا علــى أســس وفرضيــات معتمــدة بموجــب آليــة تســعير المشــتقات النفطيــة فــي األردن.

ــض العجــز ــة الخدمــة وتعوي ــة الخاصــة بتعويــض نهاي ــة والتعاقدي ــن مخصــص لمواجهــة اإللتزامــات القانوني يتــم تكويــة للشــركة. ــح الداخلي ــاة بموجــب اللوائ والوف

يتــم تكويــن مخصــص لقــاء القضايــا المقامــة علــى الشــركة إعتمــادا علــى دراســة قانونيــة معــدة مــن قبــل المستشــارين القانونيــن للشــركة والتــي بموجبهــا يتــم تحديــد المخاطــر المحتمــل حدوثهــا فــي المســتقبل ، ويعــاد النظــر فــي تلــك

الدراســات بشــكل دوري.

مســتويات القيمــة العادلــة : يتــم تحديــد واإلفصــاح عــن مســتوى تسلســل القيمــة العادلــة الــذي تصنــف فيــه مقاييــس القيمــة العادلــة كاملــة كمــا يتــم فصــل قياســات القيمــة العادلــة وفقــا للمســتويات المحددة فــي المعايير الدوليــة للتقارير ــة تقييــم مــا إذا كانــت المعلومــات أو الماليــة. يمثــل الفــرق بيــن المســتوى )٢( والمســتوى )3( لمقاييــس القيمــة العادلالمدخــالت يمكــن مالحظتهــا ومــدى أهميــة المعلومــات التــي ال يمكــن مالحظتهــا ممــا يتطلــب وضــع أحــكام وتحليــل دقيــق للمدخــالت المســتخدمة لقيــاس القيمــة العادلــة بمــا فــي ذلــك األخــذ باالعتبــار كافــة العوامــل التــي تخــص األصــل

أو االلتــزام.

)4( تطبيق معايير التقارير المالية الدولية الجديدة والمعدلة:

)أ( معاييــر التقارير المالية الدولية الجديدة والمعدلة والتي ليس لها أثر جوهري على القوائم المالية الموحدة:

تـــم اتبـــاع معاييــر التقاريــر الماليــة الدوليــة الجديــدة والمعدلــة التاليــة والتــي أصبحــت ســارية المفعــول للفتــرات الماليــة التــي تبــدأ فــي أو بعــد األول مــن كانــون الثانــي ٢٠١٧ فــي اعــداد القوائــم الماليــة الموحــدة للشــركة.

التعديالت على معيار المحاسبة الدولي رقم )١٢(: "ضرائب الدخل" المتعلقة باالعتراف بالموجودات الضريبية المؤجلة عن الخسائر غير المحققة

قامــت الشــركة بتطبيــق هــذه التعديــالت ألول مــرة خــالل الســنة الحاليــة. وتوضــح التعديــالت كيــف ينبغــي للشــركة تقييــم مــا إذا كان ســيكون هنــاك أربــاح مســتقبلية خاضعــة للضريبــة كافيــة والتــي يمكــن للشــركة االســتفادة منهــا لتخفيــض الفروقــات الزمنيــة المؤقتــة عنــد عكســها. لــم ينتــج أي أثــر عــن تطبيــق هــذه التعديــالت علــى القوائــم الماليــة

الموحــدة.

•

•

•

•

•

•

•


تعديالت على معيار المحاسبة الدولي رقم )٧( - "قائمة التدفقات النقدية"- مبادرة اإلفصاحطبقــت الشــركة هــذه التعديــالت ألول مــرة خــالل الســنة الحاليــة. تتطلــب هــذه التعديــالت مــن الشــركة إضافــة االيضاحــات التــي تمكــن مســتخدمي القوائــم الماليــة الموحــدة مــن تقييــم التغيــرات في المطلوبــات الناتجة عن األنشــطة التمويلية،

والتــي تشــمل التغيــرات النقديــة وغيــر النقدية.

تتكــون مطلوبــات الشــركة الناتجــة عــن االنشــطة التمويليــة الناتجــة مــن البنــوك الدائنــة الــواردة فــي االيضــاح رقــم )١3( باإلضافــة الــى عقــود تأجيــر تمويلــي الــواردة فــي االيضــاح رقــم )١6( قامــت إدارة الشــركة باإلفصــاح عــن الحركــة علــى )هــذه البنــود( خــالل الســنة والســنة المقارنــة )التســوية مــا بيــن األرصــدة االفتتاحيــة والختاميــة(. والتــي توضــح التســوية مــا بيــن األرصــدة االفتتاحيــة والختاميــة لهــذه البنــود . وتماشــيا مــع األحــكام االنتقاليــة للتعديــالت ، لــم تقــم الشــركة باإلفصــاح عــن معلومــات المقارنــة للفتــرة الســابقة وباســتثناء اإلفصــاح اإلضافــي فــي الــوارد فــي االيضــاح رقــم )١6( ، لــم ينتــج أي اثــر عــن

تطبيــق هــذه التعديــالت علــى القوائــم الماليــة الموحــدة للشــركة.

ــوام ٢٠١4 - ٢٠١6 - ــالل األع ــادرة خ ــة الص ــر المالي ــة للتقاري ــر الدولي ــى المعايي ــنوية عل ــينات الس التحســم )١٢( ــة رق ــر المالي ــداد التقاري ــي إلع ــار الدول ــى المعي ــالت عل ــمل التعدي ــي تش الت

طبقــت الشــركة التعديــالت علــى المعيــار الدولــي إلعــداد التقاريــر الماليــة رقــم )١٢( المشــمولة بالتحســينات الســنوية على المعاييــر الدوليــة للتقاريــر الماليــة الصــادرة خــالل األعــوام ٢٠١4 - ٢٠١6 ألول مــرة خــالل الســنة الحاليــة. إن التعديــالت االخــرى المشــمولة فــي هــذه التحســينات الســنوية غيــر ســارية المفعــول بعــد و لــم تقــم الشــركة بتطبيقهــا مبكــرا ، وكمــا يــرد

فــي االيضــاح )4 - ب(.

ــم معلومــات ماليــة عــن ــه ال يتعيــن علــى الشــركة تقدي ــى أن ــر الماليــة رقــم )١٢( إل ــي العــداد التقاري ــار الدول يشــير المعيالحصــص فــي الشــركات التابعــة أو الحليفــة أو المشــاريع المشــتركة المصنفــة )أو المدرجــة ضمــن مجموعــة اســتبعاد مصنفــة( كمحتفــظ بهــا بهــدف البيــع. وتوضــح التعديــالت أن هــذه هــي الميــزة الوحيــدة مــن متطلبــات االفصــاح للمعيــار

الدولــي العــداد التقاريــر الماليــة رقــم )١٢( لهــذه الحصــص.

لــم ينتــج أي اثــر عــن تطبيــق هــذه التعديــالت علــى القوائــم الماليــة الموحــدة للشــركة حيــث لــم تصنــف أي مــن حصــص الشــركة فــي هــذه المنشــآت أو ضمــن مجموعــة اســتبعاد مصنفــة كمحتفــظ بهــا بهــدف البيــع.

)ب( معايير التقارير المالية الدولية الجديدة والمعدلة الصادرة وغير سارية المفعول بعد:

لم تطبق الشركة المعايير الدولية للتقارير المالية الجديدة والمعدلة الواردة أدناه الصادرة لكن غير سارية المفعول بعد

التحسينات السنوية على المعايير الدولية للتقارير المالية الصادرة خالل األعوام ٢٠١4 - ٢٠١6تشــمل التحســينات تعديــالت علــى كل مــن المعيــار الدولــي للتقاريــر الماليــة رقــم )١( ومعيــار المحاســبة الدولــي رقــم )٢8(

وهــي ســارية المفعــول للســنوات الماليــة التــي تبــدأ فــي أو بعــد األول مــن كانــون الثانــي ٢٠١8.

التحسينات السنوية على المعايير الدولية للتقارير المالية الصادرة خالل األعوام ٢٠١5 - ٢٠١٧تشــمل التحســينات تعديــالت علــى المعاييــر الدوليــة للتقاريــر الماليــة رقــم )3( و)١١( ومعاييــر المحاســبة الدوليــة رقــم )١٢(

و)٢3( وهــي ســارية المفعــول للســنوات الماليــة التــي تبــدأ فــي أو بعــد األول مــن كانــون الثانــي ٢٠١9.

تفســير لجنــة تفســيرات المعاييــر الدوليــة للتقاريــر الماليــة رقــم )٢٢(: "المعامــالت بالعملــة األجنبيــة والدفعــات المقدمــة".

يتعلق هذا التفسير بالمعامالت التي تتم بالعملة األجنبية أو أجزاء من تلك المعامالت حيثما يكون هنالك:• وجود مقابل بالعملة األجنبية أو مسعر بالعملة األجنبية؛

• تعترف المنشأة بالموجودات المدفوعة مقدما او بمطلوبات اإليرادات المؤجلة المتعلقة بذلك المقابل في موعد يسبق اإلعتراف بالموجودات أو اإليرادات أو المصاريف ذات الصلة؛

• وان الموجودات المدفوعة مقدما او مطلوبات اإليرادات المؤجلة غير نقدية.

إن هذه التفسير ساري المفعول للسنوات المالية التي تبدأ في أو بعد األول من كانون الثاني ٢٠١8.


تفســير لجنــة تفســيرات المعاييــر الدوليــة إلعــداد التقاريــر الماليــة رقــم )٢3( عــدم التيقن حــول معالجة ضريبــة الدخل:

ــح الخاضــع للضريبــة )الخســارة الضريبيــة( ، واألســس الضريبيــة ، والخســائر الضريبيــة غيــر ــد الرب يوضــح التفســير تحديالمســتخدمة ، والمنافــع الضريبيــة غيــر المســتخدمة ، ومعــدالت الضريبــة عندمــا يكــون هنــاك عــدم تيقــن بشــأن معالجــة

ضريبــة الدخــل بموجــب معيــار المحاســبة الدولــي رقــم )١٢( وهــي تتنــاول علــى وجــه التحديــد:

• ما إذا كانت المعالجة الضريبية يجب ان تعتبر بشكل إجمالي.• افتراضات تتعلق بإجراءات فحص السلطات الضريبية.

• تحديد الربح الخاضع للضريبة )الخسارة الضريبية(، واألساس الضريبي، والخسائر الضريبية غير المستخدمة، واالعفاءات الضريبية غير المستخدمة، ومعدالت الضريبة؛

• وأثر التغيرات في الوقائع والظروف.

إن هذا التفسير ساري المفعول للسنوات المالية التي تبدأ في أو بعد األول من كانون الثاني ٢٠١9.

تعديالت على المعيار الدولي العداد التقارير المالية رقم )٢( "الدفع على أساس السهم"تتعلــق هــذه التعديــالت بتصنيــف وقيــاس معامــالت الدفــع علــى أســاس الســهم وهــي ســارية المفعــول للســنوات

الماليــة التــي تبــدأ فــي أو بعــد األول مــن كانــون الثانــي ٢٠١8.

التعديالت على المعيار الدولي للتقارير المالية رقم )4(: "عقود التأمين"تتعلــق هــذه التعديــالت بالفــرق مــا بيــن تاريــخ ســريان كل مــن المعيــار الدولــي للتقاريــر الماليــة رقــم )9( والمعيــار الجديــد

لعقــود التأميــن وهــي ســارية المفعــول للســنوات الماليــة التــي تبــدأ فــي أو بعــد أول كانــون الثانــي ٢٠١8.

لتعديالت على معيار المحاسبة الدولي رقم )4٠(: "اإلستثمارات العقارية"تــم تعديــل الفقــرة رقــم )5٧( لتنــص علــى انــه يجــب علــى المنشــأة تحويــل العقــار مــن او الــى اإلســتثمارات العقاريــة فقــط

عندمــا يتوفــر دليــل علــى تغيــر فــي اإلســتخدام.

يحــدث تغيــر فــي اإلســتخدام عندمــا يتوافــق أو ال يتوافــق العقــار مــع تعريــف اإلســتثمارات العقاريــة. ال يشــكل التغيــر فــي نوايــا اإلدارة حــول إســتخدام العقــار بحــد ذاتــه دليــال علــى حــدوث تغيــر فــي اإلســتخدام. وقــد تــم تعديــل الفقــرة لتنــص

علــى أن قائمــة األمثلــة الــواردة فيهــا غيــر شــاملة.

إن هذه التعديالت سارية المفعول للسنوات المالية التي تبدأ في أو بعد األول من كانون الثاني ٢٠١8.

تعديالت على معيار المحاسبة الدولي رقم )٢٨( "اإلستثمار في المنشآت الحليفة والمشاريع المشتركة"

تتعلــق هــذه التعديــالت بالحصــص طويلــة األجــل فــي المنشــآت الحليفــة والمشــاريع المشــتركة. وتوضــح هــذه التعديــالت ــر الماليــة رقــم )9( "األدوات الماليــة" للحصــص طويلــة األجــل ان المنشــأة تقــوم بتطبيــق المعيــار الدولــي إلعــداد التقاريفــي منشــأة حليفــة أو مشــروع مشــترك والتــي تشــكل جــزءا مــن صافــي اإلســتثمار فــي المنشــأة الحليفــة أو المشــروع

المشــترك فــي حــال لــم تطبــق طريقــة حقــوق الملكيــة بشــأنها


المعيار الدولي إلعداد التقارير المالية رقم )١6( "عقود اإليجار"يحــدد المعيــار الدولــي إلعــداد التقاريــر الماليــة رقــم )١6( كيــف يمكــن لمعــد التقاريــر باإلعتــراف بعقــود اإليجــار وقياســها وعرضهــا واإلفصــاح عنهــا. كمــا يوفــر المعيــار نموذجــا محاســبيا منفــردا للمســتأجرين يتطلــب مــن المســتأجر االعتــراف بالموجــودات والمطلوبــات لجميــع عقــود اإليجــار إال إذا كانــت مــدة اإليجــار ١٢ شــهرا أو أقــل أو كان األصــل ذو قيمــة منخفضــة. ويواصــل المؤجــرون تصنيــف عقــود اإليجــار كعقــود إيجــار تشــغيلية أو تمويليــة، حيــث لــم يتغيــر منهــج المعيــار الدولــي

إلعــداد التقاريــر الماليــة رقــم )١6( حــول محاســبة المؤجــر تغيــرا كبيــرا عــن ســابقه معيــار المحاســبة الدولــي رقــم )١٧(.

ســتطبق الشــركة هــذا المعيــار اعتبــارا مــن تاريــخ ســريانه كمــا أن إدارة الشــركة بصــدد تقييــم أثــر تطبيــق المعيــار الدولــي للتقاريــر الماليــة رقــم )١6( علــى القوائــم الماليــة الموحــدة.


المعيار الدولي للتقارير المالية رقم )9( "األدوات المالية" )النسخ المعدلة لالعوام ٢٠٠9 و٢٠١٠ و٢٠١3 و٢٠١4(صــدر المعيــار الدولــي للتقاريــر الماليــة رقــم )9( فــي تشــرين الثانــي ٢٠٠9 وطــرح متطلبــات جديــدة لتصنيــف وقيــاس

الموجــودات الماليــة.

والحقــا تــم تعديــل المعيــار فــي تشــرين األول ٢٠١٠ ليشــمل متطلبــات حــول تصنيــف وقيــاس المطلوبــات الماليــة وإلغــاء االعتــراف بهــا. كمــا تــم تعديــل المعيــار فــي تشــرين الثانــي ٢٠١3 ليتضمــن متطلبــات جديــدة حــول محاســبة التحــوط العــام. وصــدرت نســخه معدلــة مــن المعيــار فــي تمــوز ٢٠١4 لتتضمــن: )أ( متطلبــات التدنــي للموجــودات الماليــة، و)ب( تعديــالت محــدودة علــى متطلبــات التصنيــف والقيــاس مــن خــالل طــرح فئــة قيــاس "القيمــة العادلــة مــن خــالل الدخــل

ــن البســيطة. الشــامل االخــر" لبعــض أدوات الدي

تحتــوي النســخة النهائيــة للمعيــار الدولــي للتقاريــر الماليــة رقــم )9( علــى المتطلبــات المحاســبية لــألدوات الماليــة وحلــت محــل معيــار المحاســبة الدولــي رقــم )39(: اإلعتــراف والقيــاس. وتتضمــن النســخة الجديــدة مــن المعيــار المتطلبــات التاليــة:

التصنيف والقياس: ــة. وقدمــت نســخة ٢٠١4 ــة التعاقدي تصنــف الموجــودات الماليــة بنــاءا علــى نمــوذج اإلعمــال وخصائــص التدفقــات النقديتصنيــف جديــد لبعــض أدوات الديــن حيــث يمكــن تصنيفهــا ضمــن "الموجــودات الماليــة بالقيمــة العادلــة مــن خــالل ــال لمعيــار المحاســبة الدولــي رقــم )39( إال أن هنالــك ــات الماليــة تصنيفــا مماث الدخــل الشــامل االخــر". وتصنــف المطلوب

إختالفــات بالمتطلبــات المطبقــة علــى قيــاس مخاطــر اإلئتمــان المتعلقــة بالمنشــأة.

التدني: قدمــت نســخة ٢٠١4 نمــوذج "الخســارة االئتمانيــة المتوقعــة" لقيــاس خســارة تدنــي الموجــودات الماليـــة، وعليــه أصبــح مــن

غيــر الضــروري زيــادة المخاطــر االئتمانيــة قبــل اإلعتــراف بخســارة اإلئتمــان.

محاسبة التحوط: قدمــت نســخة ٢٠١4 نموذجــا جديــدا لمحاســبة التحــوط صمــم ليكــون أكثــر مالئمــة مــع كيفيــة قيــام المنشــأة بــإدارة

المخاطــر عنــد التعــرض لمخاطــر التحــوط المالــي وغيــر المالــي.

إلغاء اإلعتراف: ــار المحاســبي ــات الماليــة كمــا هــي واردة فــي المعي ــم اتبــاع متطلبــات إلغــاء اإلعتــراف بالموجــودات الماليــة والمطلوب ت

ــي رقــم )39(. الدول

قامــت الشــركة بتطبيــق المعيــار الدولــي للتقاريــر الماليــة رقــم )9( )المرحلــة األولــى( الصــادرة فــي العــام ٢٠٠9 والمتعلقــة بتصنيــف وقيــاس الموجــودات الماليــة ، ســتطبق الشــركة النســخة النهائيــة للمعيــار الدولــي للتقاريــر الماليــة رقــم )9( اعتبــارا مــن تاريــخ ســريانه بأثــر رجعــي وتعتــرف باألثــر التراكمــي للتطبيــق مبدئيــا كتعديــل علــى الرصيــد االفتتاحــي

لألربــاح المــدورة كمــا فــي أول كانــون الثانــي ٢٠١8.

إن إدارة الشــركة بصــدد تحليــل أثــر التغييــرات وال تــرى أنــه مــن المحتمــل فــي الوقــت الحالــي أن ينتــج عــن تطبيــق المعيــار أثــر جوهــري. يســتند هــذا التقييــم إلــى المعلومــات المتاحــة حاليــا ويخضــع للتغييــرات التــي قــد تطــرأ عندمــا تقــوم الشــركة بإصــدار القوائــم الماليــة الموحــدة كمــا فــي 3١ كانــون األول ٢٠١8 والتــي ســتتضمن آثــار تطبيــق المعيــار اعتبــارا

مــن تاريــخ ســريانه.


التعديالت على المعيار الدولي للتقارير المالية رقم )9( "األدوات المالية"ــار ــل المتطلبــات الحاليــة للمعي ــم تعدي ــا الدفــع مقدمــا مــع التعويــض الســلبي ، حيــث ت ــالت بمزاي تتعلــق هــذه التعديالدولــي للتقاريــر الماليــة رقــم )9( فيمــا يتعلــق بحقــوق إنهــاء الخدمــة وذلــك للســماح بالقيــاس بالتكلفــة المطفــأة )أو بنــاء علــى نمــوذج األعمــال ، بالقيمــة العادلــة مــن خــالل الدخــل الشــامل اآلخــر( حتــى فــي حالــة مدفوعــات التعويضــات الســلبية .


معيار الدولي للتقارير المالية رقم )١5( "اإليرادات من العقود مع العمالء"صــدر المعيــار الدولــي إلعــداد التقاريــر الماليــة رقــم )١5( فــي أيــار ٢٠١4 الــذي وضــع نموذجــا شــامال للمنشــآت إلســتخدامه فــي المحاســبة عــن اإليــرادات الناتجــة مــن العقــود مــع العمــالء. وســيحل المعيــار الدولــي إلعــداد التقاريــر الماليــة رقــم )١5( محــل إرشــادات تحقــق اإليــرادات الحاليــة بمــا فــي ذلــك معيــار المحاســبة الدولــي رقــم )١8( "اإليــرادات" ومعيــار المحاســبة الدولــي

رقــم )١١( "عقــود اإلنشــاء" والتفســيرات ذات الصلــة عندمــا يصبــح ســاري المفعــول.

إن المبــدأ األساســي للمعيــار الدولــي للتقاريــر الماليــة رقــم )١5( هــو أنــه يجــب علــى المنشــأة االعتــراف باإليــرادات لتوضيــح نقــل الســلع أو الخدمــات الموعــودة للعميــل بمبلــغ يعكــس المقابــل الــذي تتوقــع المنشــأة الحصــول عليــه مقابــل تلــك

الســلع أو الخدمــات. وعلــى وجــه التحديــد، يقــدم المعيــار منهجــا مــن خمــس خطــوات إلثبــات اإليــرادات:• الخطوة ١: تحديد العقد )العقود( المبرمة مع العميل.

• الخطوة ٢: تحديد التزامات األداء في العقد.• الخطوة 3: تحديد سعر البيع.

• الخطوة 4: تخصيص سعر للبيع إللتزامات األداء في العقد.• الخطوة 5: اإلعتراف باإليراد عندما تستوفي )أو لدى إستيفاء( المنشأة إلتزام األداء.

بموجــب المعيــار الدولــي للتقاريــر الماليــة رقــم )١5( ، تعتــرف المنشــأة عندمــا )أو لــدى( الوفــاء بإلتــزام األداء، أي عندمــا تحــول "الســيطرة" علــى الســلع أو الخدمــات التــي يقــوم عليهــا التــزام األداء المحــدد إلــى العميــل. وقــد أضيفــت إرشــادات أكثــر إلزامــا فــي المعيــار الدولــي للتقاريــر الماليــة رقــم )١5( للتعامــل مــع ســيناريوهات محــددة. وعــالوة علــى ذلــك، يتطلــب

المعيــار الدولــي للتقاريــر الماليــة رقــم )١5( إفصاحــات شــاملة.

ــاح ــل األرب ــة وتعدي ــل أرقــام المقارن ــك بتعدي ــر رجعــي، وذل ــر الماليــة رقــم )١5( بأث ــي للتقاري ــار الدول يمكــن تطبيــق المعيالمــدورة فــي بدايــة أقــرب فتــرة مقارنــة وبــدال مــن ذلــك، يمكــن تطبيــق المعيــار الدولــي للتقاريــر الماليــة رقــم )١5( اعتبــارا

مــن تاريــخ تقديــم الطلــب ، وذلــك عــن طريــق تعديــل األربــاح المــدورة فــي ســنة التقريــر )منهــج األثــر التراكمــي(.

تعتــزم الشــركة تطبيــق المعيــار باســتخدام طريقــة األثــر التراكمــي ، ممــا يعنــي أن الشــركة ســوف تعتــرف باألثــر التراكمــي للتطبيــق لهــذا المعيــار كتســوية للرصيــد االفتتاحــي لألربــاح المــدورة لفتــرة التقريــر الســنوية التــي تتضمــن تاريــخ ــر التغيــرات وســيتم اإلفصــاح عــن أثــره فــي القوائــم الماليــة الموحــدة التطبيــق المبدئــي. إن الشــركة بصــدد تحليــل أث

كمــا فــي 3١ كانــون األول ٢٠١8 والتــي تتضمــن آثــار تطبيقــه اعتبــارا مــن تاريــخ ســريانه.

التعديالت على المعيار الدولي إلعداد التقارير المالية رقم )١5( "اإليرادات من العقود مع العمالء"تتعلــق هــذه التعديــالت بتوضيــح ثالثــة جوانــب مــن المعيــار )تحديــد التزامــات األداء، واعتبــارات المــوكل مقابــل الوكيــل،

والترخيــص( وبعــض اإلعفــاء اإلنتقاليــة للعقــود المعدلــة والعقــود المنجــزة.


تعديالت على المعيار الدولي إلعداد التقارير المالية رقم )٧( "األدوات المالية: اإلفصاحات"تتعلق هذه التعديالت باإلفصاحات حول التطبيق المبدئي للمعيار الدولي إلعداد التقارير المالية رقم )9(.

إن هذه التعديالت سارية المفعول عند تطبيق المعيار الدولي إلعداد التقارير المالية رقم )9( ألول مرة.

المعيار الدولي إلعداد التقارير المالية رقم )٧( "األدوات المالية - اإلفصاحات"تتعلــق هــذه التعديــالت باإلفصاحــات اإلضافيــة لمحاســبة التحــوط )والتعديــالت الالحقــة( الناتجــة عن إدخال فصل محاســبة

التحــوط فــي المعيــار الدولــي إلعــداد التقاريــر الماليــة رقم )9(.

إن هذه التعديالت سارية المفعول عند تطبيق المعيار الدولي إلعداد التقارير المالية رقم )9( ألول مرة.


المعيار الدولي إلعداد التقارير المالية رقم )١٧( "عقود التأمين"يتطلــب المعيــار الدولــي إلعــداد التقاريــر الماليــة رقــم)١٧( قيــاس مطلوبــات التأميــن بالقيمــة الحاليــة للوفــاء ، ويوفــر منهج قيــاس وعــرض أكثــر اتســاقا لجميــع عقــود التأميــن. وتهــدف هــذه المتطلبــات إلــى تحقيــق هــدف المحاســبة المتســقة ــي ــر الماليــة رقــم )١٧( محــل المعيــار الدول ــي إلعــداد التقاري القائمــة علــى المبــادئ لعقــود التأميــن. ويحــل المعيــار الدول

إلعــداد التقاريــر الماليــة رقــم )4( "عقــود التأميــن" اعتبــارا مــن أول كانــون الثانــي ٢٠٢١.

تعديــالت علــى المعيــار الدولــي إلعــداد التقاريــر الماليــة رقــم )١٠( "القوائــم الماليــة الموحــدة" ومعيــار المحاســبة الدولــي رقــم )٢٨( "اإلســتثمارات فــي المنشــآت الحليفــة والمشــاريع المشــتركة )٢٠١١("

تتعلــق هــذه التعديــالت بمعاملــة بيــع أو مســاهمة الموجــودات مــن المســتثمر فــي المنشــأة الحليفــة أو المشــروع المشــترك. تــم تأجيــل تاريــخ الســريان إلــى أجــل غيــر مســمى. ومــا يــزال التطبيــق مســموحا بــه.

تتوقــع اإلدارة تطبيــق هــذه المعاييــر والتفســيرات والتعديــالت الجديــدة فــي القوائــم الماليــة الموحــدة للشــركة عندمــا تكــون قابلــة للتطبيــق واعتمــاد هــذه المعاييــر والتفســيرات والتعديــالت الجديــدة باســتثناء المعاييــر الدوليــة إلعــداد ــر جوهــري علــى ــة رقــم )9( و)١5( و)١6( وكمــا هــو موضــح فــي الفقــرات الســابقة ، قــد اليكــون لهــا أي تأثي ــر المالي التقاري

القوائــم الماليــة الموحــدة للشــركة فــي فتــرة التطبيــق األولــي.

تتوقــع اإلدارة تطبيــق المعيــار الدولــي إلعــداد التقاريــر الماليــة رقــم )١5( والمعيــار الدولــي إلعــداد التقاريــر الماليــة رقــم )9( ــار ــي ٢٠١8 وإعتمــاد المعي ــون الثان ــدأ فــي األول مــن كان ــة التــي تب ــرة المالي ــة الموحــدة للشــركة للفت ــم المالي فــي القوائالدولــي إلعــداد التقاريــر الماليــة رقــم )١6( فــي القوائــم الماليــة الموحــدة للشــركة للفتــرة الســنوية التــي تبــدأ فــي األول

مــن كانــون الثانــي ٢٠١9.

)5( نقد في الصندوق ولدى البنوك:

يتكون هذا البند مما يلي:3١ كانـــــــــــــــــــــــــــــــــون األول


84٧.8٠3٢.٢83.٢63نقد في الصندوق١٠.٢39.949١٢.5٢٢.٢٠٢حسابات جارية لدى البنوك

١١.٠٨٧.٧5٢١4.٨٠5.465

)6( مدينون وأرصدة مدينة أخرى:

يتكون هذا البند مما يلي:3١ كانـــــــــــــــــــــــــــــــــون األول


3٢٧.3٢8.494٢88.١٠١.844دوائر ومؤسسات حكومية و الجهات األمنية - محروقات )أ(١١9.١54.44١93.١8١.89٢عمالء محروقات وشركات الكهرباء وأخرى )ب(

46.85٠.3٠٢68.885.١٠3شركة عالية - الخطوط الجوية الملكية األردنية )ج(493.333.٢3٧45٠.١6٨.٨39مجموع المدينون

١58.8١9.9٠6١8٧.865.٧٢8وزارة المالية )د(٧9.٢٠٠.٠٠٠٧9.٢٠٠.٠٠٠شركة الكهرباء الوطنية - فوائد إقتراض )هـ(

3٠.3١٢.٠٧836.٧6٠.١3٢شيكات برسم التحصيل )و(3.5٠5.٢٧9-رسوم طوابع واردات محروقات محرر و رسوم وقود الطائرات وبدل المخزون االستراتيجي مدفوعة مقدما )ز(

99.966.65893.8٠4.8٠١أمانات ضريبة المبيعات العامة )ح(٢.٧٢6.6١9-أمانات ضريبة المبيعات الخاصة على المشتقات النفطية

٢.8٠3.3٠٢3.489.٢85أرصدة مدينة أخرى )ط(١.4١5.٠٠3١.٢64.943ذمم موظفين

٢٢.٢١54٢.4٠5سلف على حساب تعويض مكافأة نهاية الخدمة للموظفين595.839385.4٢5دفعات وتأمينات إعتمادات وأوامر شراء - شركة تابعة

9.38٢.33٢4.١٠٠.6٠4مصاريف مدفوعة مقدما )ي(8٧5.85٠.5٧٠863.3١4.٠6٠

)١3.١٧٠.449()١٢.993.853(ينزل : مخصص الديون المشكوك في تحصيلها )ك(٨6٢.٨56.٧١٧٨5٠.١43.6١١


يشــمل هــذا البنــد ذمــم مدينــة لقــاء ســحوبات محروقــات علــى الدوائــر والجهــات الحكوميــة واألمنيــة لنشــاط التكريــر والغــاز مبلــغ ٢89.٧5٧.496 دينــار و مبلــغ 4.١64.9٧٠ لنشــاط الزيــوت ومبلــغ 33.4٠6.٠٢8 دينــار لشــركة تســويق المنتجــات البتروليــة كمــا

فــي 3١ كانــون األول ٢٠١٧.

تتبــع الشــركة سياســة التعامــل مــع أطــراف مؤهلــة إئتمانيــا ، وذلــك مــن أجــل تخفيــف خطــر الخســائر الماليــة الناجمــة عــن عــدم الوفــاء باإللتزامــات. وفيمــا يلــي قائمــة جــدول اعمــار الذمــم المدينــة:

3١ كانـــــــــــــــــــــــــــــــــون األول٢٠١٧٢٠١6

دينـــــــــــــــــــــــاردينـــــــــــــــــــــــار١١34.١65.6889٧.٧٢6.486 يوم - ١١9 يوم

١٢٠١٢.٢84.5٠6١٢.65٧.4٢٢ يوم - ١٧9 يوم

١8٠٢8.968.999١6.٧١٧.٠54 يوم - 365 يوم3١٧.9١4.٠443٢3.٠6٧.8٧٧أكثر من سنة*

493.333.٢3٧45٠.١6٨.٨39 المجمــــــوع

تقوم الشركة بدراسة اعمار الذمم ومدى كفاية المخصصات الواجب االستدراك لها في نهاية كل فترة مالية.

*يشــمل هــذا البنــد علــى ذمــم مدينــة مطلوبــة مــن جهــات حكوميــة او بكفالــه الحكومــة تجــاوز اســتحقاقها عــن اكثــر مــن ســنة بمبلــغ ٢85.٠١6.49٢ دينــار. هــذا وبرأينــا أن للشــركة القــدرة علــى تحصيــل هــذه الذمــم وال داعــي لرصــد أيــة مخصصــات لهــا ، كمــا تشــمل الذمــم المدينــة مبالــغ مطلوبــة مــن شــركاء فــي شــركات تابعــة بقيمــة ١.663.١68 دينــار عمرهــا أكثــر مــن ســنة وبــرأي اإلدارة فانــه ال داعــي لقيــد مخصصــات إضافيــة لهــا حيــث تــم توقيــع اتفاقيــات مــع هــؤالء الشــركاء لتســديد تلــك الذمــم بضمانــات عقاريــة

مــع تحويــل األربــاح الناتجــة عــن اعمــال تلــك الشــركات التابعــة للشــركة.

يتضمــن هــذا البنــد ذمــم شــركات الكهربــاء والتوليــد مقابــل ســحوبات المحروقــات والتــي بلغــت كمــا فــي 3١ كانــون األول ٢٠١٧ مبلــغ 4٢.398.388 دينــار فيمــا بلغــت كمــا فــي 3١ كانــون األول ٢٠١6 مبلــغ ٢6.٧٧٧.9٧٢ دينــار.

ــة الملكيــة قامــت الشــركة بتاريــخ 6 آذار ٢٠١6 بتوقيــع إتفاقيــة تســوية للمديونيــة القائمــة مــع شــركة عاليــة - الخطــوط الجويوالتــي تــم بموجبهــا تســديد مــا نســبته ١٠% مــن رصيــد المديونيــة خــالل شــهر آذار ٢٠١6 مــع التعهــد بتســديد المبلــغ المتبقــي بموجــب 6٠ قســط يســتحق القســط األول منهــا بتاريــخ 3١ آذار ٢٠١6 والقســط األخيــر بتاريــخ ٢8 شــباط ٢٠٢١ وبفائــدة 4.4 % وعلــى أن تلتــزم شــركة عاليــة - الخطــوط الجويــة الملكيــة بتســديد كافــة الفواتيــر الالحقــة بتاريــخ اســتحقاقها وعليــه لــم تقــم ــخ ٢6 الشــركة بقيــد مخصصــات اضافيــة نتيجــة لتلــك التســوية ، ابلغــت وزارة الماليــة بموجــب كتابهــا رقــم ١539١/4/١8 بتاريحزيــران ٢٠١6 الشــركة بانــه يجــب عكــس المخصــص المرصــود لشــركة عاليــة - الخطــوط الجويــة الملكيــة نظــرا إللتــزام شــركة عاليــة - الخطــوط الجويــة الملكيــة بتســديد الدفعــات المترتبــة عليهــا شــريطة إســتمرار شــركة الملكيــة األردنيــة باإللتــزام بالســداد وفــق اإلتفاقيــة الموقعــة معهــا بشــهر آذار ٢٠١6 وتســديد مســحوباتها الشــهرية أوال بــاول. وعليــه قامــت الشــركة بــرد المخصــص المرصــود لذمــة الملكيــة والبالــغ حوالــي 3١ مليــون دينــار فــي العــام ٢٠١6، و فــي حــال إخــالل شــركة عاليــة - الخطــوط

الجويــة الملكيــة بالســداد ســيتم إعــادة بنــاء مخصــص ديــون لمقابلــة ذمتهــا.

بموجــب قــرار رئاســة الــوزراء رقــم )١١١3١( المتخــذ فــي جلســته المنعقــدة بتاريــخ ١6 اب ٢٠١5 تــم منــح خصــم كميــة لمســتهلكي وقــود الطائــرات علــى ســعر بيــع وقــود الطائــرات الــذي تقــره لجنــة تســعيرالمحروقات الشــهرية وفقــا لشــرائح اإلســتهالك إعتبــارا مــن تاريــخ ١ اب ٢٠١5 و لغايــة 3١ كانــون األول ٢٠١6 علــى أن يتــم إحتســابه بشــكل ســنوي. هــذا و قــد صــدر قــرار رئاســة الــوزراء رقــم ٢93 المتخــذ بجلســته المنعقــدة بتاريــخ ٢3 تشــرين األول ٢٠١6 و الــذي تضمــن تعديــل شــرائح إســتهالك وقــود الطائــرات لمــدة ســنة إعتبــارا مــن تاريــخ 3١ تشــرين األول ٢٠١6. كمــا صــدر قــرار رئاســة الــوزراء رقــم )١958( فــي الجلســة المنعقــدة بتاريــخ ٢6 شــباط ٢٠١٧ والــذي يقضــي بالموافقــة علــى تعديــل تاريــخ بــدء العمــل بقــرار تعديــل شــرائح الخصــم والمعتمــدة بموجــب قــرار رئاســة الــوزراء رقــم )٢93( بأثــر رجعــي اعتبــارا مــن تاريــخ ١ آب ٢٠١5 بــدال مــن تاريــخ 3١ تشــرين األول ٢٠١6، و بموجــب القــرارات أعــاله بلغــت قيمــة الخصــم المســتحق لشــركة عاليــة - الخطــوط الجويــة الملكيــة االردنيــة إبتــداء مــن ١ آب ٢٠١5 وحتــى 3١ تمــوز ٢٠١٧ مبلــغ

٢9.94٧.993 دينــار .

)أ(

)ب(

)ج(


)و(

بموجــب قــرار مجلــس إدارة الشــركة رقــم ١/٢/5 المتخــذ فــي جلســته رقــم ٢٠١8/١ بتاريــخ ١٢ اذار ٢٠١8 قامــت الشــركة بتخفيــض مبلــغ ١5.5٢3.٧9٧ دينــار مــن ذمــة مديونيــة شــركة عاليــة – الخطــوط الجويــة الملكيــة االردنيــة خــالل العــام ٢٠١٧ و علــى أن يتــم تخفيــض المبلــغ المتبقــي مــن فواتيــر مســحوبات شــركة عاليــة الشــهرية بعــد خصــم أيــة فواتيــر مســتحقة وغيــر مدفوعــة مــن تاريــخ توقيــع إتفاقيــة جديــدة بيــن الشــركتين وحتــى تاريــخ 3١ تمــوز ٢٠١8. وعلــى ان يعامــل الخصــم المســتحق للفتــرة مــن ١ اب ٢٠١٧ ولغايــة إنتهــاء الخصــم المحــدد بموجــب قــرارات رئاســة الــوزراء بتخفيــض مــا نســبته 4٠% مــن رصيــد مديونيــة شــركة عاليــة ومــا نســبته 6٠% مــن مســحوبات الشــركة الشــهرية وفــي حــال إنتهــاء العالقــة مــع الحكومــة يتــم إحتســاب الخصــم لغايــة تاريــخ 3٠ نيســان ٢٠١8 بنفــس النســب الــواردة أعــاله وعلــى أن يتــم تطبيــق قــرارات رئاســة الــوزراء بعــد هــذا التاريــخ بمعــزل عــن شــركة مصفــاة البتــرول االردنيــة. علمــا أنــه بموجــب قــرار رئاســة الــوزراء رقــم )4١4١( المتخــذ فــي جلســته المنعقــدة بتاريــخ ٢٠ آب ٢٠١٧،

تــم الموافقــة علــى تمديــد الخصــم الممنــوح لشــركة الملكيــة األردنيــة لســنة إضافيــة إعتبــارا مــن تاريــخ 3١ تشــرين األول ٢٠١٧.

بموجــب قــرار رئاســة الــوزراء رقــم 56١4 المتخــذ فــي جلســته المنعقــدة بتاريــخ ١٧ كانــون األول ٢٠١٧ المتضمــن تخفيــض نســبة الفوائــد المفروضــة علــى مديونيــة شــركة عاليــة – الخطــوط الجويــة الملكيــة االردنيــة لشــركة مصفــاة البتــرول األردنيــة التــي كانــت 4.4% بتاريــخ ٢٠ كانــون األول ٢٠١6 و التــي تبلــغ حاليــا 3.8% الــى ٠.5% و رد الفوائــد عــن االعــوام ٢٠١5 و ٢٠١6 و حتــى تاريخــه علــى شــكل رصيــد مســتقبلي بحيــث تتــم تســوية االثــر المالــي الناتــج عــن ذلــك ضمــن العالقــة الماليــة مــا بيــن وزارة الماليــة و شــركة

مصفــاة البتــرول األردنيــة.

بموجــب قــرار رئاســة الــوزراء رقــم )١958( المتخــذ بجلســته المنعقــدة بتاريــخ ٢6 شــباط ٢٠١٧ تــم الموافقــة علــى تحميــل الخصــم الممنــوح لشــركة عاليــة علــى حســاب وزارة الماليــة بشــكل مباشــر دون تخفيضــه مــن قيمــة المبيعــات الخاصــة بالشــركة.

ــر والغــاز مبلــغ ١8١.٧٢4.846 دينــار ومبلــغ )٢٢.9٠4.94٠( دينــار لشــركة تســويق يشــمل بنــد ذمــم وزارة الماليــة لنشــاط التكريــون األول ٢٠١٧ . المنتجــات البتروليــة كمــا فــي 3١ كان

قامــت الشــركة بموجــب قــرار مجلــس الــوزراء رقــم )١56٠5( المتخــذ فــي جلســته المنعقــدة بتاريــخ ٢9 أيــار ٢٠١6 بقيــد مبلــغ ٧9.٢ مليــون دينــار علــى ذمــة شــركة الكهربــاء الوطنيــة بــدال لمبلــغ الفوائــد التــي تكبدتهــا الشــركة نتيجــة اإلقتــراض لتزويــد شــركات الكهربــاء مقابــل إلتــزام شــركة مصفــاة البتــرول األردنيــة بتوريــد المبلــغ عنــد إســتالمه مــن شــركة الكهربــاء الوطنيــة ــم التأكيــد علــى قيــد المبلــغ ــخ ١8 آب ٢٠١6 ت ــوزارة الماليــة وبموجــب محضــر إجتمــاع لجنــة العالقــة الماليــة مــع المصفــاة بتاري ل٧9.٢ مليــون دينــار والمتمثلــة فــي جــزء مــن الفوائــد الفعليــة المتكبــدة مــن قبــل الشــركة نتيجــة اإلقتــراض الفعلــي بحســاب منفصــل فــي بنــد الذمــم الدائنــة واألرصــدة الدائنــة األخــرى كأمانــات يقابلهــا نفــس المبلــغ كحســاب ذمــة علــى شــركة الكهربــاء ــاء الوطنيــة فــي بنــد الذمــم المدينــة واألرصــدة المدينــة األخــرى وســيتم تحويلــه الــى وزارة الماليــة عنــد قيــام شــركة الكهرب

الوطنيــة بتســديده دون التأثيــر علــى العالقــة الماليــة مــع الحكومــة.

يمتــد إســتحقاق شــيكات برســم التحصيــل لغايــة 4 كانــون الثانــي ٢٠١8 لنشــاط التكريــر والغــاز وتبلــغ قيمتهــا ١8١.669 دينــار، فــي حيــن يمتــد اســتحقاق شــيكات مصنــع الزيــوت لغايــة ٢5 آذار ٢٠١8 و تبلــغ قيمتهــا ٢.945.6٢١ دينــار ويمتد اســتحقاق شــيكات

شــركة تســويق المنتجــات البتروليــة األردنيــة لغايــة ٢8 شــباط ٢٠١9 و تبلــغ قيمتهــا ٢٧.١84.٧88 دينــار .

يمثــل هــذا البنــد دفعــة مقدمــة علــى حســاب رســوم طوابــع واردات محروقــات محــررة ورســوم وقــود الطائــرات وبــدل المخــزون االســتراتيجي لــوزارة الماليــة ودعــم الخزينــة الــواردة ضمــن تركيبــة نشــرة أســعار بيــع المحروقــات )IPP( حيــث قامــت الشــركة ــغ ــى الرصيــد المســتحق علــى الشــركة مــن العــام ٢٠١5 والبال ــغ المتحققــة خــالل العــام ٢٠١6 باإلضافــة ال بتســديد جميــع المبال

حوالــي ١4١ مليــون دينــار - إيضــاح )١4(.

يشــمل بنــد أمانــات ضريبــة المبيعــات العامــة الخــاص بنشــاط التكريــر والغــاز مبلــغ 99.94١.43٢ دينــار ومبلــغ ٢5.٢٢6 دينارخــاص بشــركة تســويق المنتجــات البتروليــة .

يتكون هذا البند بشكل أساسي من حساب جاري صندوق إسكان موظفين المصفاة وتأمينات للجمارك األردنية.

يتكــون هــذا البنــد بشــكل أساســي مــن حســاب المصاريــف المدفوعــة مقدمــا عــن تأميــن للشــركة وإيجــارات وتســويق وبــدل أمــن وحمايــة ودفعــات مقاوليــن إنشــاء محطــات مدفوعــة مقدمــا حيــث يشــمل مبلــغ 3.89٧.343 دينــار خــاص بنشــاط التكريــر

والغــاز ومبلــغ 5.484.989 دينــار خــاص بشــركة تســويق المنتجــات البتروليــة األردنيــة.

)د(

)هـ(

)ح(

)ط(

)ي(

)ز(


ان الحركة الحاصلة على مخصص الديون المشكوك في تحصيلها كما يلي:


١3.١٧٠.44946.95٠.86١رصيد بداية السنة)33.453.8٠3(945.٧55)المسترد( المخصص المستدرك خالل السنة - بالصافي

)3٢6.6٠9()١.١٢٢.35١(المشطوب خالل السنة*١٢.993.٨53١3.١٧٠.449 رصيد نهاية السنة

* قامت الشركة خالل العام بشطب ذمم مدينة على شركة توليد الكهرباء بموجب قرار مجلس إدارة الشركة رقم ١٠١-٢-5 في جلسته رقم )٢٠١٧/١١( المنعقدة بتاريخ 3١ كانون األول ٢٠١٧ والتي تمثل فروقات أسعار ناتجة عن تغيير أسعار بيع

المشتقات النفطية بموجب نشرة أسعار بيع المشتقات النفطية أثناء فترات تفريغ بواخر الديزل و زيت الوقود في عامي ٢٠٠8 و٢٠٠9.

يشــمل بنــد مخصــص الديــون المشــكوك فــي تحصيلهــا مبلــغ 8.6١9.9٧٧ دينــار كمــا فــي 3١ كانــون األول ٢٠١٧ )٧6١.8٢3.١٠ دينــار كمــا فــي 3١ كانــون األول ٢٠١6( خــاص بنشــاط التكريــر والغــاز ومبلــغ ١.١٠٠.384 ديناركمــا فــي 3١ كانــون األول ٢٠١٧ )665.9٠٠ دينــار كمــا فــي 3١ كانــون األول ٢٠١6( خــاص بمصنــع الزيــوت و مبلــغ 3.٢٧3.49٢ دينــار كمــا فــي 3١ كانــون األول ٢٠١٧ )٠٢3.446.١

دينــار كمــا فــي 3١ كانــون األول ٢٠١6( خــاص بشــركة تســويق المنتجــات البتروليــة األردنيــة.

)٧( زيت خام ومشتقات بترولية جاهزة ولوازم:

يتكون هذا البند مما يلي :


دينـــــــــــــــــــــــاردينـــــــــــــــــــــــار١49.86٧.39983.٠٧8.٧84مشتقات بترولية جاهزة وزيوت

46.3١١.93534.569.8٠٢زيت خام ومواد تحت التشغيل

٧3.953.٧6٢6٢.٠١6.٢٧٢مواد اولية وقطع غيار ولوازم مختلفة

6٧.3٧4.5856٠.٧54.645بضاعة بطريق الشحن)٢٠.٢9٧.9٠١()٢٠.638.343(مخصص مواد راكدة وبطيئة الحركة*

3١6.٨69.33٨٢٢٠.١٢١.6٠٢

* إن الحركة الحاصلة على مخصص المواد الراكدة وبطيئة الحركة كانت كما يلي:


٢٠.٢9٧.9٠١١٧.654.34١رصيد بداية السنة

66٠.٧٢4٢.655.89٠المخصص المستدرك خالل السنة)١٢.33٠()3٢٠.٢8٢(ينزل : مواد مشطوبة*

٢٠.63٨.343٢٠.٢9٧.9٠١رصيد نهاية السنة

* تم خالل العام ٢٠١٧ و٢٠١6 الموافقة على شطب مواد راكدة وبطيئة الحركة تتمثل في قطع غيار ومواد تالفة غير صالحة لالستخدام.

)ك(


:لة

ؤج م

يةيب

ضرت

داجو

مو )8

(

ي: يل

ما م

ندالب

ذا ه

ونك

يت

ة:جل

مؤة

بيري

ضت

داجو

موها

عنج

نتي

لتد ا

نولب

ا

٢٠١٧

ل ألو

ن انو

كا 3

ي ١ ف

يةه

نتلم

ة اسن

لل

ة داي

د بصي

رة

سنال

ة ــــ

فــــا

ضـلم

اة

ررــــ

ــــمح

الي

ــــ ف

دصي

ـرلــ

اة

ايهــ

نـة

نـــس

ال

بةري

ض ال

ـةمـ

قية

جلـؤ

ــــــــ

مـال

ى ال

ولمح

الل

دخ ال

مةائ

قة

سن ال

اللخ

ياف

صال

ب

ة يم

قت

داجو

موال

يةيب

ضرال

ـا ــــ

كمة

جلمؤ

الي

ــــــــ

فـل

ألون ا

نوــا

ك3١

٢٠١6

ارــــ

ــــــــ

ــــــــ

نـــدي

ارــــ

ــــــــ

ــــــــ

نـــدي

ارــــ

ــــــــ

ــــــــ

نـــدي

ارــــ

ــــــــ

ــــــــ

نـــدي

ارــــ

ــــــــ

ــــــــ

نـــدي

ارــــ

ــــــــ

ــــــــ

نـــدي

ارــــ

ــــــــ

ــــــــ

نـــدي

ها يل

صتح

ي ك ف

كوش

مون

ديص

صمخ

١3

.١٧٠.4

49 9

45.٧5

5)١.١

٢٢.35

١(١٢.

993.8

53 ٢

.٠١5.54

9 8

4.9٢4

١.9

3٠.6٢

5

غازت

اناطو

سل ا

داتب

سص ا

صمخ

١٠

.٠٠٠.٠٠٠

3.8٢

9.١9٠

)3.8٢

9.١9٠

(١٠.٠

٠٠.٠٠٠

١.4٠٠.٠

٠٠ -

١.4

٠٠.٠٠٠

نفي

ظمو

ت الازا

اجص

صمخ

٢

.334.٠

١5 ٢

4١.١5

٢)٢

66.3١

8(٢.3

٠8.84

9 3

٢3.٢3

9)3

.5٢3(

3٢6

.٧6٢

مةخد

ة الهاي

ض نوي

تعص

صمخ

6

٢.633

٢5.٢

4١ -

8٧

.8٧4

١٢.3٠

٢ 3

.533

8.٧6

9

كةحر

ة اليئ

طوب

ة لف

تااد

موص

صمخ

٢

٠.٢9٧

.9٠١

66٠

.٧٢4

)3٢٠

.٢8٢(

٢٠.63

8.343

٢.88

9.368

4٧.6

6٢

٢.84

١.٧٠6

رىأخ

ت ما

تزاوال

يا ضا

ص قص

مخ

5.٧6

٠.٠5٠

٢86

.4٢6

)3.59

6.8١١(

٢.449

.665

34٢

.953

)463

.455(

8٠6

.4٠8

5١٬6

٢5٬٠4

٨ 5

٬9٨٨

٬4٨٨

)9٬١3

4٬95

٢( 4

٨٬4٧

٨٬5٨

4 6

٬9٨3

٬4١١

)33٠

٬٨59

( ٧

٬3١4

٬٢٧٠

ما

كعة

تابا ال

هكات

شر و

يةول

ترالب

ت جا

نتلم

ق اوي

سة ت

ركش

% ل٢٠

و ت

يوالز

ع صن

وماز

لغ وا

يركر

التط

شا لن

%١4

ة سب

بنة

جلمؤ

ة البي

ريض

ت الدا

جومو

للية

بلتق

سلم

ع ااف

منب ال

ساحت

م ا• ت

.٢٠

و١6 ٢

٠١٧ل

ألون ا

نوكا

3ي ١

ف


)9( موجودات مالية بالقيمة العادلة من خالل الدخل الشامل: يتكون هذا البند مما يلي :

عدد األسهماسهم مدرجة: 3١ كانـــــــــــــــــــــــــــــــــون األول

٢٠١٧عدد األسهم

٢٠١6دينـاردينـار

69٢.4٠٢١.٢٢5.55٢69٢.4٠٢١.56٠.٠٧٢شركة الكهرباء االردنية 4٧.3٠٠٧9٧.٠٠44٧.3٠٠9٠٧.٢١4شركة البوتاس العربية

٢56.5١63١٢.95٠٢56.5١63٢8.34٠بنك صفوة اإلسالمي33.3٠٠١١.65533.3٠٠8.99١شركة مصانع الورق والكرتون

١٢.5٠٠6٧.٢5٠١٢.5٠٠٧١.٢5٠الشركة العامة للتعدين٢8.٠6٠٢9.884٢8.٠6٠٢3.٠9٢شركة فلسطين للتنمية واالستثمار

--١٢8.٢59١.٢83الشركة المترابطة لإستثمار٢.445.5٧٨٢.٨9٨.959

)10( إستثمارات عقارية - بالصافي:يتكون هذا البند مما يلي:

المجمـــــــــــوع معدات مبانــــــــــى أراضــــــــــيللسنة المنتهية في 3١ كانون األول ٢٠١٧

دينـــــــــــــــــــار دينـــــــــــــــــــار دينـــــــــــــــــــار دينـــــــــــــــــــارالكلفـــــــــــــــــــة:

١.46٧.٠٠5 99.938 3١٢.588 ١.٠54.4٧9 رصيد بداية السنةتحويالت داخلية و الى حساب الممتلكات والمعدات - بالصافي )45٧.43٢( )5٢.٠56( - )484.5١3( 9٨٢٬49٢ 99٬93٨ ٢6٠٬53٢ 6٢٢٬٠٢٢ الرصيد نهاية السنة

االستهالك المتراكم:رصيد بداية السنة - 39.48٠ 4٠.١6٠ ٧9.64٠ 46.46٧ 39.3٢4 ٧.١43 إضافات وتدني -

١٢6٬١٠٧ ٧9٬4٨4 46٬6٢3 الرصيد نهاية السنة -

٨56٬3٨5 ٢٠٬454 ٢١3٬9٠9 6٢٢٬٠٢٢ صافي القيمة الدفترية كما في 31 كانون األول 201٧

35 ٢ - ١٠ - نسبة االستهالك السنوية %

للسنة المنتهية في 3١ كانون األول ٢٠١6الكلفـــــــــــــــــــة:

١.٧3٢.٧١٠ ١٠٠.4٠٠ 689.٠3١ 943.٢٧9 رصيد بداية السنة)٢65.٧٠5( )46٢( )3٧6.443( ١١١.٢٠٠ تحويالت داخلية و الى حساب الممتلكات والمعدات - بالصافي ١٬46٧٬٠٠5 99٬93٨ 3١٢٬5٨٨ ١٬٠54٬4٧9 الرصيد نهاية السنة

االستهالك المتراكم :46.٢6١ ٢٠.٠8٠ ٢6.١8١ رصيد بداية السنة -

33.3٧9 ٢٠.٠8٠ ١3.٢99 إضافات وتدني - ٧9٬64٠ 4٠٬١6٠ 39٬4٨٠ الرصيد نهاية السنة -

١٬3٨٧٬365 59٬٧٧٨ ٢٧3٬١٠٨ ١٬٠54٬4٧9 صافي القيمة الدفترية كما في 31 كانون األول 2016

35 ٢ - ١٠ - نسبة االستهالك السنوية %

يمثل هذا البند محالت تجارية ومغاسل سيارات مؤجرة وقيمة األراضي المقامة عليها وتقع هذه اإلستثمارات العقارية ضمن الشركات التابعة لشركة تسويق المنتجات البترولية األردنية )شركة تابعة( وهي كما يلي:


856.3853٧٠.٧33شركة النزهة واإلستقالل للزيوت والمحروقات9٢5.١56 - شركة المحطة المركزية لتجارة المحروقات

9١.4٧6 - شركة محطة روابي القويرة للمحروقات والزيوت ١٬3٨٧٬365 ٨56٬3٨5 رصيد نهاية السنة


ت:دا

مع و

تكا

تلمم

)11(

ي: يل

ما م

ندالب

ذا ه

ونك

يت

وعــــ

ــــــــ

مــمج

ال

وعــــ

ــــــــ

جملم

ااء

ــــــــ

ــــنـــ

تثس

باي

ــــــــ

ــــضـ

ألراا

ـعــــ

ــــــــ

ريشا

وماز

ــــجـــ

إلند ا

ــــقي

ـعــــ

ــــيــ

ارش

مد

يـــق

* از

جـــإلن

ا

زةــــ

ــــــــ

هـأج

ي آل

بس

حا

ت كا

تلمم

ت دا

عوم

رىأخ

تدا

ـوــــ

ــــجـ

موت

ــاــــ

ــــطـــ

محـع

ــــــــ

ــــزي

توال

ـةــــ

تبك

لما

تدا

عـــوم

بري

دتـــ

ال

ثــا

ــــــــ

ــــأثـ

تدا

ــــــــ

عـــوم

بــــ

ــــتـــ

كالم

ات

اراــــ

ــــيــ

سال

تدا

ــــــــ

ــــحــ

ول

ــــــــ

ــــيـــ

حمت

تــا

ــــــــ

جـنت

لما

تدا

ــــعـ

ومت

آالاء

ــــــــ

ــــرب

هك

الن

ــــــــ

ــــائ

كلم

وا

تــا

ــــــــ

انـخز

الب

ــــيــ

ابألن

وا

تدا

ــــعـ

ومت

آالت

ــاــــ

ــــمــ

دلخ

ادة

اعــــ

ــــــــ

سلم

ا

تدا

عـــوم

ت آال

اجــــ

نتاإل

يــــ

ــــــــ

ــــانـ

مبي

ــــــــ

ضأرا

ارنـــ

دي

ارنـــ

دي

ارنـــ

دي

ارنـــ

دي

ارنـــ

دي

ارنـــ

دي

ارنـــ

دي

ارنـــ

دي

ارنـــ

دي

ارنـــ

دي

ارنـــ

دي

ارنـــ

دي

ارنـــ

دي

ارنـــ

دي

ارنـــ

دي

ارنـــ

دي

201٧

م ــا

ــــــــ

عـال

ة:ــــ

ــــــــ

ــــفـــ

كلال

4٢٧

.٢6٧.٠

4٧ 3

88.8٠

٢.49٠

6.٢٧

٠.44١

8.33

3.٠١١

١١١.٠٠8

٢٠.٠٧

٢.٢١٧

٢6.8

83 ٢

.١63.٢

6٧ 3

9.4٧4

.١88

3١.9

١٠.٧9٧

٢9.١

5١.٢3

٧ 8

٠.53٠

.٧8١

4٠.4

١٧.8٢

4 9

٧.١٧6

.8٠8

39.4

34.46

9 3

٢.١94

.١١6نة

سة ال

دايد ب

صي ر

4٧.5

55.٢4

٢ ٢

١.٧٢٠

.٧65

١١.94

5.95٢

٧93

.3١٢

-

٢.63

4.٢٠٢

-

٧

8.٢٢3

5

.٠٠5.35

١ -

٢

.٧6٧.٢

36

493

.5٢٠

3.3٠

3.٠٢8

4

٧6.١6

9 6

.١69.٧

٢4

١3.88

8.5٢5

ت

فاضا

ا

8.١4

٠.98٢

5.5٢

٢.43٧

-

5١3

.٧١8

-

٢8.٠

98

-

-

-

-

٧3.٧

93

68.5

٢٢

36٠

.869

٧٧4

.4٢3

3.٧٠

3.٠١4

٢

.6١8.5

45

يذنف

التت

تحع

اريش

ن مت م

يالحو

الت

484

.5١3

5٢.٠

56 -

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

5

٢.٠56

4

3٢.45

٧ ية

قارلع

ت اارا

ثمست

اإلن

ت ميال

حوالت

)3.98

6.٧46

()٢

.١93.٠

35(

)4٧.٠

٧4(

)١.٠53

.3١8(

-

)٢

63.٧5

٢(

-

)٢.69

3(

)49٢

.٠3٧(

-

-

)٧

٧.4٧4

( -

-

)3

٠3.٧6

١( )١.٧

46.63

٧(

ت دا

عاتب

س ا

)8.١4

٠.98٢

( -

)8

.١4٠.9

8٢(

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

تيال

حو ت

4٧١

٬3٢٠

٬٠56

4١3

٬9٠4

٬٧١3

١٠٬٠٢

٨٬33

٧ ٨

٬5٨6

٬٧٢3

١١١٬٠

٠٨ ٢

٢٬4٧

٠٬٧65

٢6٬

٨٨3

٢٬٢

3٨٬٧

9٧ 4

3٬9٨

٧٬5٠

٢ 3

١٬9١٠٬

٧9٧

3١٬9

9٢٬٢

66 ٨

١٬٠١5

٬349

44٬

٠٨١٬٧

٢١ 9

٨٬4٢

٧٬4٠

٠ 4

9٬٠5

5٬5٠

٢ 4

٧٬3٨

٧٬٠٠6

نةس

الية

هاد ن

صير

م:اك

ترلم

ك اهال

ستاال

3٠٠.6

65.33

9 3

٠٠.665

.339

-

6.٢6

4.٧5٧

١١١

.٠٠8

١3.99

9.8٧5

٢

6.883

١.8

55.3٠

9 ٢

5.٢56

.6٢١

3١.8

9٠.48

4 ٢

4.93٢

.٧٧9

54.3

١٠.869

3

6.١٠9

.٧44

8٧.9

4٧.34

٠ ١٧

.959.6

٧٠

-

نةس

ة الداي

د بصي

ر

٢١.6

١٧.6٧

5 ٢

١.6١٧

.6٧5

-

٧98

.٧٧8

-

٢.٢6

٧.٠٠٠

-

١٢١.٠8

3 3

.358.١

٧4

١9.56

٢ ١.6

65.88

6 3

.9٧٧.5

٢8

١.١65

.5١5

5.46

6.١6٧

٢

.٧٧٧.9

8٢

-

تفا

ضا ا

)١.١93

.94١(

)١.١93

.94١(

-

)٧٠8

.899(

-

)١6

3.٧68

( -

)٢

.693(

)١5

٧.٧68

( -

-

)١.9

3٧(

-

-

)١58.8

٧6(

-

تدا

عاتب

س ا

3٢١

٬٠٨9٬

٠٧3

3٢١

٬٠٨9٬

٠٧3

-

6٬3

54٬6

36

١١١٬٠

٠٨

١6٬١٠

3٬١٠٧

٢

6٬٨٨

3 ١٬

9٧3٬

699

٢٨٬

45٧٬

٠٢٧

3١٬9

١٠٬٠4

6 ٢

6٬59

٨٬66

5 5

٨٬٢٨

6٬46

٠ 3

٧٬٢٧

5٬٢5

9 9

3٬4١

3٬5٠

٧ ٢

٠٬5٧٨

٬٧٧6

-

نة

س ال

يةها

د نصي

ر

ما ك

ة ري

فتد

المة

قي ال

ياف

ص

١5٠٬٢

3٠٬9

٨3

9٢٬

٨١5٬

64٠

١٠٬٠٢

٨٬33

٧ ٢

٬٢3٢

٬٠٨٧

-

6٬3

6٧٬6

5٨

-

٢65

٬٠9٨

١5٬5

3٠٬4

٧5

٧5١

5

٬393

٬6٠١

٢٢٬

٧٢٨٬

٨٨9

6٬٨

٠6٬4

6٢

5٬٠١

3٬٨9

3 ٢

٨٬4٧

6٬٧٢

6 4

٧٬3٨

٧٬٠٠6

٢٠

١٧ل

ألون ا

نوكا

3ي ١

ف

٢٠١6

م ــا

ــــــــ

عـال

ة:ــــ

ــــــــ

ــــفـــ

كلال

39٧

.١5٠.5

٧8 3

69.٢3

5.٠36

٧.٢9

8.١96

6.5٢

8.66٠

١١١.٠٠8

١٧.46

٢.596

٢6.8

83 ٢

.٠٧6.5

4٠ 3

٧.53١

.469

3١.9

١٠.٧9٧

٢٧.9

4٢.٧٢

٧ 8

٠.٠4١.١٢

8 3

8.٧34

.688

9٧.٠

4٢.3٧

3 ٢

9.8٢6

.١6٧

٢٠.6

١٧.34

6نة

سة ال

دايد ب

صي ر

3٠.6

٢٢.94

8 ١٢

.64١.٠5

4 ١٠

.٠6٧.8

٢٠ ١.٧

88.63

8 -

٢

.6٠9.6

٢١ -

8

6.٧٢٧

٢

.٢9٧.6

54

-

١.١8١

.469

٢4٢

.899

١.545

.٠93

١34.4

35

٢.٧5

4.5١8

٧

.9١4.٠

٧4

تفا

ضا ا

)٧٧٢

.١84(

)3

54.93

5(

)4١٧

.٢49(

-

-

-

-

-

)3

54.93

5(

-

-

-

-

-

-

-

ت دا

عاتب

س ا

-

8.4٠

4.٠٧١

)١٠.6٧

8.3٢6

( ١5

.٧١3

-

-

-

-

-

-

٢٧.9

٢6

٢46

.٧54

١38.٠

43

-

٧.9٧

5.635

٢

.٢٧4.٢

55

تيال

حو ت

٢65

.٧٠5

)١.١٢٢

.٧36(

-

-

-

-

-

-

-

-

)8

85(

-

-

-

)١.١٢١.

85١(

١.388

.44١

يةقار

عت

اراثم

ستن أ

مت

يالحو

ت

4٢٧

٬٢6٧

٬٠4٧

3٨٨

٬٨٠٢

٬49٠

6٬٢

٧٠٬4

4١ ٨

٬333

٬٠١١

١١١٬٠

٠٨ ٢

٠٬٠٧٢

٬٢١٧

٢6٬

٨٨3

٢٬١6

3٬٢6

٧ 3

9٬4٧

4٬١٨

٨ 3

١٬9١٠٬

٧9٧

٢9٬

١5١٬٢

3٧ ٨

٠٬53٠

٬٧٨١

4٠٬4

١٧٬٨

٢4 9

٧٬١٧

6٬٨٠

٨ 3

9٬43

4٬46

9 3

٢٬١9

4٬١١6

نةس

الية

هاد ن

صي ر

م :اك

ترلم

ك اهال

ستاال

٢٧٧

.63٢.١

5٢ ٢

٧٧.63

٢.١5٢

-

5

.٢89.6

١8

١١١.٠٠8

١٢

.٢96.4

89

٢6.8

83

١.٧٢6

.556

٢٢.3

٢8.٧8

6 3

١.866

.548

٢١.٧

١٠.٢43

5

٠.٢١4

.9١6

35.٢

٢٢.66

٢ 8

٠.١٠8.5

٧9

١6.٧٢

9.864

-

نة

سة ال

دايد ب

صير

٢3.3

4١.93

6 ٢

3.34١

.936

-

9٧5

.١39

-

١.٧٠3

.386

-

١٢8.٧

53

3.٢3

6.584

٢

3.936

3

.٢٢٢.5

36

4.٠9

5.953

8

8٧.٠8

٢ ٧

.838.٧

6١ ١.٢

٢9.8٠

6 -

ت

فاضا

ا

)3٠8

.٧49(

)3٠8

.٧49(

-

-

-

-

-

-

)3٠8

.٧49(

-

-

-

-

-

-

-

ت

داعا

تبس

ا

3٠٠.6

65.33

9 3

٠٠.665

.339

-

6.٢6

4.٧5٧

١١١

.٠٠8

١3.99

9.8٧5

٢

6.883

١.8

55.3٠

9 ٢

5.٢56

.6٢١

3١.8

9٠.48

4 ٢

4.93٢

.٧٧9

54.3

١٠.869

3

6.١٠9

.٧44

8٧.9

4٧.34

٠ ١٧

.959.6

٧٠

-

نةس

ة الهاي

د نصي

ر

ما ك

يةتر

دف ال

مةقي

الي

افص

١٢6٬

6٠١٬٧

٠٨

٨٨٬

١3٧٬

١5١

6٬٢

٧٠٬4

4١

٢٬٠6

٨٬٢5

4 -

6

٬٠٧٢٬

34٢

-

3٠٧

٬95٨

١4

٬٢١٧

٬56٧

٢

٠٬3١3

4

٬٢١٨

٬45٨

٢

6٬٢١

9٬9١

٢ 4

٬3٠٨

٬٠٨٠

9٬٢

٢9٬4

6٨

٢١٬4

٧4٬٧

99

3٢٬

١94٬

١١6

٢٠١6

ل ألو

ن انو

كا 3

ي ١ف

-

35

٢٠

٢٠

٢٠

٢٠ -

5

١5 ٢

٠ ٢

٠ ١٠

35

35

١٠ -

٢

-

%

يةنو

سك ال

هالست

االبة

سن

.)٢٠١6

ل الو

ن انو

كا 3

ي ١ا ف

كمار

ين د

٢48.3

8٢.9١

4( ٢

٠١٧ل

ألون ا

نوكا

3ي ١

ا فكم

ار ين

د٢5

١.869

.99ا ٠

همت

قيل

امك

بالة

كهل

ست م

تدا

جومو

ى عل

ت دا

معوال

ت كا

تلمم

ل الشم

- ت

. )

عةتاب

ة رك

شة )

نيرد

األية

ولتر

البت

جانت

لمق ا

ويس

ة ترك

شت ل

طامح

ث دي

تحع ل

اريش

ومب

بيانا

ت كا

شب و

ضوا

احاء

ش إن

ن م

يس

سال أ

كش

ز بجا

إلند ا

قيع

اريش

مت

فاضا

ن إكو

تت *

.٢٠١٧

ول األ

ونكان

3ي ١

ا فكم

ت طا

محاء

ش الن

يةرول

بتت ال

جانت

لمق ا

ويس

ة ترك

شص ب

خاار

دين 4.

9٢9.٧

٧٧غ

بلل م

شما ت

كمة

غايه ال

هذد ل

صومر

ي الط

ياحت

اإلن

ا مه

فعم د

ة تبع

لراة ا

سعتو

ع الرو

شبم

ص خا

ار دين

4.66

5.٧88

غ بل

ا مه

منار

دين 5

.٠98.5

6٠ غ

بلبم

از لغ

وارير

كالت

ط شا

بنصة

خات

وداوج

مجاز

اإلند

قيع

اريش

ل مشم

- ت.٢٠

١٧ ول

األون

كان 3

ي ١ا ف

كمة

وكمل

ر مغي

ت طا

محى

علة

اممق

ة رك

شا ال

هك

تلتم

ل صو

ل أمث

ي يلذ

وانار

دي١٢.

985.6

5٠ لغ

مبور

أجلم

ى اعل

ت نا

سيتح

ب وسو

حاة ال

هزأج

ث وألثا

واب

ابياألن

ت وانا

خزوال

ت دا

معوال

ت آلال

واتة

ؤقلم

ي ابان

لمد ا

نول ب

شم- ت


)12( موجودات غير ملموسة - بالصافي

يتكون هذا البند مما يلي:


١6.٠٠٠.٠٠٠١9.٠٠٠.٠٠٠رخصة شركة تسويق المنتجات البترولية*96٠.٠٠٠96٠.٠٠٠شهرة **

١6.96٠.٠٠٠١9.96٠.٠٠٠

* بنــاء علــى قــرار مجلــس الــوزراء فــي كتابــة رقــم ٢6٠4١/١/١١/58 بتاريــخ 3٠ أيلــول ٢٠١٢ تمــت الموافقــة علــى منــح شــركة تســويق المنتجــات البتروليــة األردنيــة- شــركة التابعــة رخصــة التشــغيل وتوزيــع المشــتقات النفطيــة ، حيــث تــم تحديــد قيمــة الرخصــة بمبلــغ 3٠ مليــون دينــار وعلــى ان تقــوم الشــركة بتســديد دفعــة أولــى وتســديد المبلــغ الباقــي علــى خمســة اقســاط ســنوية متســاوية . وتقــوم الشركــــة بأطفــاء الموجــودات غيــر الملموســة خــالل عشــرة اعــوام ابتــداءا مــن تاريــخ مباشــرة الشــركة العمالهــا كمــا فــي األول مــن ايــار ٢٠١3 وذلــك وفقــا للعقــد الموقــع مــع وزارة الطاقــة والثــروة المعدنيــة بتاريــخ ١9 شــباط

٢٠١3 علما بان العقد قابل للتجديد. إن الحركة الحاصلة على الحساب كانت كما يلي:


١9.٠٠٠.٠٠٠٢٢.٠٠٠.٠٠٠رصيد بداية السنة)3.٠٠٠.٠٠٠()3.٠٠٠.٠٠٠()إطفاء( موجودات غير ملموسة

١6.٠٠٠.٠٠٠١9.٠٠٠.٠٠٠

** نتجــت الشــهرة نتيجــة تملــك شــركة تســويق المنتجــات البتروليــة األردنيــة )شــركة تابعــة( لحصــص فــي شــركة محطــة النزهــة واالســتقالل بنســبة 6٠% والتــي تتمثــل فــرق التقييــم ، تــم تحديــد القيمــة القابلــة لالســترداد للشــركة والتــي تــم احتســابها بنــاء علــى التدفقــات النقديــة المتوقعــة للشــركة والمبنيــة علــى الموازنــة التقديريــة لعشــرة ســنوات التــي تــم اقرارهــا مــن قبــل ادارة الشــركة وقــد تــم احتســاب التدفقــات النقديــة المتوقعــة بعــد العــام ٢٠١4 باســتخدام معــدل نمــو فــي اإليــرادات بنســبة 4% ونمــو فــي المصاريــف بنســبة ٢.5% وفــي اعتقــاد االدارة إن معــدل النمــو فــي اإليــرادات والمصروفــات ــة ــم اســتخدام معــدل خصــم بلــغ ١٠% لخصــم التدفقــات النقدي ــى طبيعــة عمــل الشــركة والنمــو فــي هــذا القطــاع فــي االردن وقــد ت مناســب بالنظــر ال

المتوقعــة وبعائــد داخلــي لالســتثمار بنســبة ١5%.

)13( بنوك دائنةيتكون هذا البند من حسابات جارية مدينة ممنوحة من عدة بنوك محلية لتمويل نشاط الشركة بسعر فائدة ومرابحة تتراوح ما بين ٢.٧5% الى %6.3

خالل العام ٢٠١٧ وبكفالة الشركة االعتبارية بحيث يشمل هذا البند مبلغ 58٠.٢55.5٧٢ دينار خاص بنشاط التكرير و الغاز ومبلغ ٢3.53٠.663 دينار خاص بشركة تسويق المنتجات البترولية األردنية كما في 3١ كانون األول ٢٠١٧.


)14( دائنون وأرصدة دائنة أخرى:

يتكون هذا البند مما يلي:


دينـــــــــــــــــــــــاردينـــــــــــــــــــــــار46.٧٧5.893٧9.٢٧8.٢9١أمانات فروقات تسعير المشتقات والفوائض )أ(

١.6٠5.٠56-أمانات ضريبة المبيعات العامة على المشتقات النفطية )ب( ٧.٢54.٢٠١6.٧53.4٢3أمانات ضريبة المبيعات الخاصة على المشتقات النفطية )ب(

93.5٠٠.١٠394.45٧.95١أمانات انشاء خزانات بديلة )ج(١٧٠.868.9٢4١6٧.٧69.98٢موردون والتزامات لقاء سحوبات واوامر شراء

١٠.٠٠٠.٠٠٠١٠.٠٠٠.٠٠٠مخصصات الستبدال اسطوانات الغاز )د( -١3.4٠١.٢9٠رسوم طوابع واردات محروقات محرر و رسوم وقود الطائرات وبدل المخزون االستراتيجي ودعم خزينة )هـ(

3.483.٢٧33.٢١8.59٢مخصص تعويضات إصابات العمل ٢.449.6655.٧6٠.٠5٠مخصص قضايا والتزامات أخرى - )ايضاح 3١ - ب(

6.3٧9.958٧.43١.5٠٢دفعات مقدمة من العمالء )و( 9.9٧3.8٧36.943.٢٢١امانات المساهمين

46.١9٢١٢.٢8٧مخصص غرامات بواخر١8.93١.969١6.965.٧١6دائنون مختلفون وارصدة دائنة اخرى

5١٢.١39١.٠85.١8٠محتجزات مقتطعة من المتعهدين4.338.١46-مخصص التعويض القانوني )ز(

١.89٧.939-مخصص غرامات تاخير تسديد ضريبة الدخل )ز(٧9.٢٠٠.٠٠٠٧9.٢٠٠.٠٠٠إلتزامات مقابل فوائد شركة الكهرباء الوطنية لوزارة المالية )ايضاح 6 - هـ(

٢.3٠8.85٠٢.334.٠١5مخصص إجازات الموظفين6.٢9١.4٧8١.463.4٧١فروقات تسعير إستيراد شركات تابعة )ح(

-١4.4٢4.١96أمانات خصم شركة عالية - الخطوط الجوية الملكية األردنية )ايضاح 6 - ج(-٢.884.553أمانات فوائد شركة عالية - الخطوط الجوية الملكية األردنية )ايضاح 6 - ج(

4٨٨.6٨6.55٧49٠.5١4.٨٢٢

يشــمل هــذا البنــد قيمــة األمانــات الناتجــة عــن تســعير إســطوانات الغــاز وفروقــات تســعير المشــتقات النفطيــة بيــن اجمالــي الكلفــة شــاملة الضرائــب والرســوم واجــور النقــل وســعر البيــع الفعلــي وفروقــات تقريــب الكســور اعتبــارا مــن ٢ آذار ٢٠٠8 والــذي ــخ ١6 شــباط ٢٠٠9 وكتــاب وزارة ــاره حــق للحكومــة بموجــب كتــاب وزارة الطاقــة والثــروة المعدنيــة رقــم ٧١9/١/4/9 تاري ــم إعتب تالماليــة رقــم 995٢/4/١8 تاريــخ ٢9 نيســان ٢٠٠9 والــذي ألــزم الشــركة بموجبــه وإعتبــارا مــن شــهر آذار ٢٠٠8 بقيــد حصيلــة هــذا التقريــب فــي األســعار لصالــح وزارة الماليــة، كمــا وقامــت الحكومــة بالمطالبــة بفروقــات تســعير المشــتقات النفطيــة إعتبــارا مــن ١4 كانــون األول ٢٠٠8 وذلــك بموجــب قــرار لجنــة تســعير المشــتقات النفطيــة فــي إجتماعهــا المنعقــد بتاريــخ ١3 كانــون األول ٢٠٠8 علــى أن يتــم قيــد حصيلــة فائــض الســعر كأمآنــات فــي جانــب المطلوبــات ضمــن القوائــم الماليــة الموحــدة للشــركة. بلغــت قيمــة امانــات فروقــات تســعير المشــتقات و الفوائــض 43.6١٧.٧6٠ دينــار خــاص بنشــاط التكريــر والغــاز ومبلــغ 3.١58.١33 دينــار

خــاص بشــركة تســويق المنتجــات البتروليــة األردنيــة كمــا فــي 3١ كانــون األول ٢٠١٧.

- إن الحركة الحاصلة على أمانات فروقات تسعير المشتقات والفوائض كانت كما يلي:


٧9.٢٧8.٢9١٧6.٠9٢.9٧٢رصيد بداية السنة 3.٧34.٧899.5٠5.١١٢فرق تسعير المشتقات النفطية خالل السنة

)6.3١9.٧93()36.٢3٧.١8٧(المسدد خالل السنة46.٧٧5.٨93٧9.٢٧٨.٢9١ رصيد نهاية السنة

تــم خــالل العــام ٢٠١٠ تضميــن آليــات التســعير للمشــتقات النفطيــة وفقــا لألســعار العالميــة ضريبــة مبيعــات خاصــة علــى المشــتقات النفطيــة بمقــدار 6% مــن ســعر بــاب المصفــاة بإســتثناء زيــت الوقــود واألفتــور واألفــكاز، كمــا تــم رفــع نســبة ضريبــة المبيعــات الخاصــة علــى البنزيــن بنوعيــه كمــا ورد فــي كتــاب آليــة تســعير المشــتقات النفطيــة بتاريــخ ١8 حزيــران ٢٠١٠ لتصبــح ــار ــر والغــاز ومبلــغ 6.386.9٢٢ دين ــار خــاص بنشــاط التكري نســبتها مــا بيــن ١8% و٢4%. يشــمل هــذا البنــد مبلــغ 86٧.٢٧9 دين

خــاص بشــركة تســويق المنتجــات البتروليــة األردنيــة.

)أ(

)ب(


هــذا وبموجــب قــرار رئاســة الــوزراء رقــم ٢439/4/١١/١٢ تاريــخ ٧ شــباط ٢٠٠8 تمــت الموافقــة علــى فــرض ضريبــة مبيعــات عامــة علــى البنزيــن الخالــي مــن الرصــاص وكمــا هــو مبيــن أدنــاه إعتبــارا مــن 8 شــباط ٢٠٠8:

تعديــل نســبة اإلعفــاء علــى مــادة البنزيــن الخالــي مــن الرصــاص أوكتــان 9٠ الصــادر باإلســتناد ألحــكام المــادة رقــم )٢٢/ج( مــن قانــون الضريبــة العامــة علــى المبيعــات رقــم )6( لســنة ١994 وتعديالتــه إلــى ١٢% بحيــث تخضــع للضريبــة العامــة علــى

المبيعــات بنســبة %4.

إلغــاء نســبة اإلعفــاء علــى مــادة البنزيــن الخالــي مــن الرصــاص أوكتــان 95 الصــادر باإلســتناد الحــكام المــادة رقــم )٢٢/ج( مــن قانــون الضريبــة العامــة علــى المبيعــات المشــار إليــه أعــاله بحيــث تخضــع لنســبة الضريبــة العامــة علــى المبيعــات

بواقــع ١6%.

ــخ ١١ كانــون الثانــي ٢٠١١ تقــرر اعفــاء مادتــي ــوزراء الموقــر المتخــذ فــي جلســته المنعقــدة بتاري بنــاء علــى قــرار مجلــس الالســوالر والــكاز مــن ضريبــة المبيعــات الخاصــة وتخفيــض ضريبــة المبيعــات الخاصــة علــى البنزيــن الخالــي مــن الرصــاص

اوكتــان )9٠( لتصبــح ١٢% بــدال مــن ١8% اعتبــارا مــن ١٢ كانــون الثانــي ٢٠١١.

قــرر مجلــس الــوزراء فــي جلســته المنعقــدة بتاريــخ ٢4 أيــار ٢٠١٧، وباإلســتناد الــى أحــكام المــادة رقــم ١49 / ج مــن قانــون الجمــارك رقــم ٢٠ لســنة ١998 إعفــاء المــواد البتروليــة المســتوردة مــن الرســوم الجمركيــة ) الرســم الموحــد ( التــي تتعلــق

بنشــاط التكريــر باســتثناء الزيــوت المعدنيــة ومدخالتهــا واي مــواد اخــرى تتعلــق بمصنــع الزيــوت للفتــرة مــن تاريــخ١ كانــون ثانــي ٢٠١٧ و حتــى ١ أيــار ٢٠١8 و ذلــك بموجــب قــرار رئاســة الــوزراء رقــم 3٠59 بتاريــخ ٢9 آيــار ٢٠١٧، كمــا قــرر مجلــس الــوزراء فــي جلســته المنعقــدة بتاريــخ ٧ كانــون الثانــي ٢٠١6 وباالســتناد الــى احــكام المــادة ١49\ج مــن قانــون الجمــارك رقــم ٢٠ لســنة ١998 والمــادة 3 / ب مــن قانــون االعفــاء مــن االمــوال العامــة رقــم ٢8 لســنة ٢٠٠6 الموافقــة علــى اعفــاء كميــات الديــزل والبنزيــن اوكتــان 95 المســتورد مــن قبــل الشــركات التســويقية مــن الرســوم الجمركيــة ) الرســم الموحــد ( للفتــرة

مــن ١ كانــون الثانــي ٢٠١6 وحتــى كانــون اول ٢٠١٧ بموجــب قــرار رئاســة الــوزراء رقــم 983 بتاريــخ ١١ كانــون األول ٢٠١6.

بنــاء علــى قــرار مجلــس الــوزراء فــي جلســته المنعقــدة بتاريــخ ٢4 أيــار ٢٠١٧، وباإلســتناد الــى أحــكام المــادة رقــم ١49 / ج مــن قانــون الجمــارك رقــم ٢٠ لســنة ١998 إعفــاء المــواد البتروليــة المســتوردة مــن الرســوم الجمركيــة )الرســم الموحــد( بإســتثناء الزيــوت المعدنيــة ومدخالتهــا واي مــواد أخــرى تتعلــق بمصنــع الزيــوت ، حصلــت الشــركة علــى الموافقــة مــن ــورة وشــهادة المنشــأ( إســتناد للمــادة ٢/و مــن ــرة الجمــارك علــى التجــاوز عــن تصديــق الوثائــق )الفات وزارة الماليــة - دائالتعليمــات رقــم ٢ لســنة ١999 للمــواد البتروليــة المســتوردة بإســتثناء الزيــوت المعدنيــة و مدخالتهــا و اي مــواد اخــرى تتعلــق بمصنــع الزيــوت للفتــرة مــن تاريــخ ١ كانــون الثانــي ٢٠١٧ و حتــى تاريــخ ١ ايــار ٢٠١8 ، وذلــك بموجــب كتــاب وزارة الماليــة

ــرة الجمــارك رقــم د ج 3٢٢95/٢٠/٧/١٠8 تاريــخ ٢ تمــوز ٢٠١٧. - دائ

قــرر مجلــس الــوزراء فــي جلســته المنعقــدة بتاريــخ 9 نيســان٢٠١٧ الموافقــة علــى ادراج النفــط الخــام والمشــتقات النفطيــة فــي الجــدول رقــم ٢ الملحــق بقانــون الضريبــة العامــة علــى المبيعــات والخــاص بالســلع و الخدمــات الخاضعــة للضريبــة

العامــة علــى المبيعــات بنســبة أو بمقــدار )صفــر( اعتبــارا مــن تاريــخ ١٢ شــباط ٢٠١٧ باســتثناء البنزيــن بانواعــه.

قــرر مجلــس الــوزراء فــي جلســته المنعقــدة بتاريــخ 3 كانــون الثانــي ٢٠١6 وبموجــب القــرار رقــم ١3363، وبنــاء علــى توصيــة ــون األول ٢٠١5 الموافقــة علــى إعفــاء شــركة ــخ ٢٢ كان ــة الصــادرة عــن جلســتها المنعقــدة بتاري لجنــة التنميــة اإلقتصاديمصفــاة البتــرول األردنيــة المســاهمة المحــدودة مــن الضريبــة العامــة والخاصــة إعتبــارا مــن تاريــخ ١ أيــار ٢٠١3 لمســتورداتها والخاصــة العامــة الضريبــة تكــون ان النفطيــة شــريطة المنتجــات تســويق لشــركات المباعــة حصــرا الكميــات عــن

.IPP المســتحقة عليهــا قــد تــم دفعهــا مــن هــذه الشــركات ضمــن التركيبــة الســعرية للمشــتقات النفطيــة الـــ

.1

.2

.3

.4

.5

.6

.٧


بموجــب كتــاب دولــة رئيــس الــوزراء رقــم 593٠/١/١١/58 تاريــخ ٢4 آذار ٢٠١٠ ، تــم إضافــة )34( دينــار للطــن لســعر البنزيــن بنوعيــه فــي أليــة تســعير المشــتقات النفطيــة اعتبــارا مــن تاريــخ ١6 نيســان ٢٠١٠ وتحويــل هــذه المتحصــالت لحســاب خــاص لــدى شــركة المصفــاة لصالــح الحكومــة ممثلــة بــوزارة الطاقــة والثــروة المعدنيــة لبنــاء ســعات تخزينيــة للنفــط الخــام و/أو مشــتقات نفطيــة بمعــدل حوالــي )٧٠( ألــف طــن فــي العقبــة وتوقــف العمــل بهــا إبتــداء مــن ١ كانــون األول ٢٠١6 وفقا لنشــرة اســعار بيع المشــتقات

.)IPP( النفطيــة

إن الحركة الحاصلة على أمانات انشاء خزانات بديلة كما يلي:


94.45٧.95١96.9٧5.٢٧٢رصيد بداية السنة١٢.343.893-المقيد على امانات انشاء خزانات بديلة خالل السنة

)١4.86١.٢١4()95٧.848(المسدد خالل السنة93.5٠٠.١٠394.45٧.95١ رصيد نهاية السنة*

*هــذا البنــد يمثــل رصيــد امانــات انشــاء خزانــات بديلــة تســتحق بالكامــل علــى نشــاط التكريــر بحيث قامت شــركة تســويق المنتجات البتروليــة بتســديد كامــل المبلــغ المســتحق عليهــا خــالل العــام ٢٠١٧ ، علمــا أنــه توقــف العمــل بهــذا البنــد إعتبــارا مــن ١ كانــون األول

.)IPP( ٢٠١6 وفقــا لنشــرة اســعار بيــع المشــتقات النفطية

إن الحركة الحاصلة على مخصصات استبدال إسطوانات الغاز كما يلي:


١٠.٠٠٠.٠٠٠١٧.536.3٠٧رصيد بداية السنة3.8٢9.١9٠3.٧٧4.١4١يضاف: المخصص المستدرك خالل السنة*

١٢9.4٧٧- مخصص اسطوانات غاز غير مصرح لمواصفاتها باالستخدام**)3.٧٧4.١4١()3.8٢9.١9٠(ينزل: المحرر خالل السنة*

)٧.665.٧84(- المسترد خالل السنة**١٠.٠٠٠.٠٠٠١٠.٠٠٠.٠٠٠رصيد نهاية السنة

* تــم اســتدراك مبلــغ 3.8٢9.١9٠ دينــار خــالل الســنة المنتهيــة فــي 3١ كانــون األول ٢٠١٧ لمقابلــة كلفــة شــطب إســطوانات الغــاز وإصالحهــا ووفقــا لنشــرة أســعار بيــع المشــتقات النفطيــة الـــ IPP وبواقــع ١٠ دنانيــر لــكل طــن غــاز مبــاع، ويبلــغ عــدد إســطوانات الغــاز

المباعــة خــالل العــام ٢٠١٧ حوالــي 3٠.5 مليــون أســطوانة.

وافــق مجلــس إدارة الشــركة فــي جلســة رقــم ٢٠١6/١ بتاريــخ 8 شــباط ٢٠١6 علــى عكــس مــا قيمتــه ١9.3٧٠.6١4 دينــار للعــام ٢٠١5 وذلــك بناءعلــى محضــر اإلجتمــاع بيــن الشــركة و وزارة الماليــة بتاريــخ ١٢ كانــون األول ٢٠١5 لتســوية العالقــة الماليــة الســابقة حيــث تــم االتفــاق بــان تحتفــظ الشــركة بجــزء مــن قيمــة مخصــص اســتبدال إســطوانات الغــاز ال يتجــاوز ١٠ مليــون دينــار بحيــث تــم خــالل الســنة ٢٠١٧ اســتدراك مبلــغ 3.8٢9.١9٠ دينــار لمقابلــة كلفــة شــطب اســطوانات وإصالحهــا خــالل الســنة وتــم رد نفــس المبلــغ للحفــاظ علــى رصيــد

١٠ مليــون دينــار حســب اإلتفــاق مــع وزارة الماليــة.

** يمثــل هــذا البنــد كلفــة اســطوانات غــاز هنديــة تــم رفضهــا خــالل العــام ٢٠١3 مــن قبــل مؤسســة المواصفــات والمقاييــس االردنيــة بموجــب قــرار لمديــر عــام مؤسســة المواصفــات والمقاييــس . اقامــت الشــركة دعــوى أمــام محكمــة العــدل العليــا البطــال هــذا القــرار ، وقــد تــم رد الدعــوى مــن قبــل محكمــة العــدل العليــا خــالل النصــف األول مــن العــام ٢٠١4 ، ان المصاريــف التــي تــم تكبدهــا ســابقا تتمثــل فــي بــدل أرضيــة ومصاريــف استشــارات تــم دفعهــا للســلطات الرســمية فــي العقبــة باإلضافــة الــى بــدل عطــل حاويــات لشــركة الشــحن، علمــا انــه قــد تــم رســملة هــذا المبلــغ علــى أمــر الشــراء الخــاص باالســطوانات الهنديــة بعــد تنزيــل قيمــة كفالــة

حســن التنفيــذ والبالغــة 6٧٠ ألــف دوالر والتــي قامــت الشــركة بمصادرتهــا.

)د(

)ج(


ــرأي والتشــريع فــأن شــركة مصفــاة البتــرول ــوان ال ــاء علــى رأي دي ــذي جــاء بن ــوزراء رقــم ٢١٠٢5/5/١٧/3١ وال ــاب رئاســة ال بموجــب كتاألردنيــة يتوجــب عليهــا تحمــل كلفــة اإلســطوانات المرفوضــة مــن قبــل مؤسســة المواصفــات والمقاييــس ، قامــت شــركة مصفــاة البتــرول بتوجيــه كتــاب رقــم ١٧4١/٧/٢5/٢5/٢ بتاريــخ ١4 شــباط ٢٠١٧ الــى معالــي وزيــر الماليــة يفيــد بــأن قيمــة اإلســطوانات والتكاليف التــي تكبدتهــا الشــركة حتــى تاريــخ 3١ كانــون األول ٢٠١6 تبلــغ صافــي التكاليــف التــي تكبدتهــا الشــركة ٧.665.٧84 دينــار وأن صافــي القيمــة البيعيــة لهــذه اإلســطوانات ١.33١.٢5٠ دينــار وبالتالــي تكــون صافــي خســارة الشــركة 6.334.534 دينــار وأن عمليــة تحمــل هــذه ــة ــار للســنة المنتهي ــح المســتهدف )المضمــون( بقيمــة 5.٠6٧.6٢8 دين ــى إنخفــاض الرب الكلفــة للشــركة دفعــة واحــدة ســيؤدي الفــي 3١ كانــون األول ٢٠١6 للشــركة بهــذه القيمــة ممــا قــد يــؤدي الــى تبعيــات ســلبية علــى وضــع الشــركة فــي الســوق المالــي، وبنــاء عليــه وافقــت رئاســة الــوزراء بموجــب كتابهــا رقــم ١4١53/١4/5/١٧/3١ بتاريــخ ٢8 آذار ٢٠١٧ علــى أن تتحمــل الشــركة صافــي كلفــة مخصــص اإلســطوانات الهنديــة والبالغــة 6.334.534 دينــار علــى خمســة ســنوات إبتــداء مــن ســنة ٢٠١6 بقيمــة ١.٢66.9٠٧ دينــار والتــي ــح المســتهدف للعــام ٢٠١6 ــار، وعليــه فــإن صافــي الرب ــغ أصــال ١5 مليــون دين ــح المســتهدف للشــركة والبال ــم تخفيضهــا مــن الرب تقــد أصبــح ١3.٧33.٠93 دينــار. وتــم إطفــاء مبلــغ ١.٢66.9٠٧ دينــار خــالل العــام ٢٠١٧ فــي قائمــة الدخــل لنشــاط التكريــر وتعبئــة الغــاز و النشــاطات األخــرى تمثــل حصــة العــام ٢٠١٧ حيــث تــم تأجيــل إطفــاء المبلــغ المتبقــي والبالــغ 3.8٠٠.٧٢١ دينــار ليتــم إطفائــه علــى مــدى 3 ســنوات الحقــة. قامــت شــركة مصفــاة البتــرول األردنيــة خــالل العــام ٢٠١٧ بتأجيــل اإلعتــراف بخســائر متعلقــة بكلفــة اإلســطوانات الهنديــة المرفوضــة مــن قبــل مؤسســة المواصفــات والمقاييــس وأجــور تخزينهــا للحكومــة ضمــن معادلــة الربــح المســتهدف، تتطلــب المعاييــر الدوليــة للتقاريــر الماليــة بــأن يتــم اإلعتــراف بكامــل المبلــغ عنــد تكبــدة ودون تأجيلــه، إن ســجالت الشــركة تشــير بأنــه فــي حــال تــم تســجيل الخســارة عنــد تكبدهــا خــالل العــام ٢٠١6 لنتــج عنهــا تخفيــض بالربــح واالربــاح المــدورة بقيمــة 6٢8.٠6٧.5 دينــار بــدال مــن تخفيضهــا بقيمــة ١.٢66.9٠٧ دينــار كمــا فــي 3١ كانــون االول ٢٠١6 ولنتــج عنــه زيــادة فــي الربــح للســنة المنتهيــة فــي 3١


يمثــل هــذا البنــد رســوم طوابــع واردات محروقــات محــررة ورســوم وقــود الطائــرات وبــدل المخــزون االســتراتيجي لــوزارة الماليــة ودعــم الخزينــة الــواردة ضمــن تركيبــة نشــرة أســعار بيــع المحروقــات )IPP( و الخــاص بنشــاط التكريــر و الغــاز فقــط

إن الحركة الحاصلة على هذا البند كما يلي :


١4١.٢٧3.١84)3.5٠5.٢٧9(رصيد بداية السنة - إيضاح )6( *١6.9٠6.569١6.485.٢34المقيد على هذا البند خالل السنة

)١5٧.٧58.4١8(-المسدد خالل السنة -١3.4٠١.٢9٠رصيد نهاية السنة

* تــم خــالل العــام ٢٠١6 تســديد دفعــة مقدمــة علــى هــذا الحســاب بقيمــة 3.5٠5.٢٧9 دينــار )كمــا هــو مبيــن فــي ايضــاح - 6 مدينــون وارصــدة مدينــة أخــرى(.

يمثل هذا البند دفعات مقدمة من قبل عمالء المحروقات والغاز لقاء شراء مشتقات نفطية .

قامــت دائــرة ضريبــة الدخــل والمبيعــات بالتقديــر الضريبــي النهائــي والقطعــي لألعــوام ٢٠١١ و٢٠١٢ و٢٠١3 وأبلغــت الشــركة بتاريخ ١٠ أيــار ٢٠١5 نتيجــة التدقيــق الضريبــي للشــركة حيــث فرضــت ضرائــب إضافيــة بقيمــة ١5.6١8.٢٠5 دينــار، وقامــت الشــركة بمخاطبــة ــغ نتجــت عــن ــوزراء وطلــب إعفائهــا مــن قيمــة فــرق ضريبــة الدخــل والتعويــض القانونــي والغرامــات ألن هــذه المبال رئاســة الإقتــراض الشــركة لمبالــغ تزيــد عــن نســب مبالــغ اإلقتــراض الــى رأس مــال الشــركة وفقــا لقانــون ضريبــة الدخــل والمبيعــات وان ســبب اإلقتــراض هــو لتأميــن إحتياجــات شــركات توليــد الكهربــاء بمادتــي الديــزل وزيــت الوقــود فــي ظــل إنقطــاع مــادة الغــاز المصــري، قــرر مجلــس الــوزراء فــي جلســته المنعقــدة بتاريــخ 3 كانــون الثانــي ٢٠١6 الموافقــة علــى إعفــاء شــركة مصفــاة البتــرول األردنيــة المســاهمة المحــدودة مــن قيمــة فــرق ضريبــة الدخــل والتعويــض القانونــي والغرامــات عــن األعــوام ٢٠١١ و٢٠١٢ و٢٠١3، ــك لعــدم شــموله بقــرار االعفــاء بقيمــة ــة للعــام ٢٠١4 فقــط وذل ــات الضريب ــه قامــت الشــركة بأخــذ مخصــص لفروق ــاء علي وبن5.4٢٢.683 دينــار وأخــذ مخصــص للتعويــض القانونــي للعــام ٢٠١4 بقيمــة 4.338.١46 دينــار وأخــذ مخصــص تأخيــر ســداد بواقــع 4 باأللــف بمبلــغ ١.89٧.939 دينــار لمواجهــة اإللتزامــات الضريبيــة المســتقبلية لحيــن قيــام دائــرة ضريبــة الدخــل والمبيعــات بمراجعــة ســجالت الشــركة للعــام ٢٠١4 ، وقامــت دائــرة ضريبــة الدخــل والمبيعــات بالتقديــر الضريبــي النهائــي والقطعــي للعــام ٢٠١4 وأبلغــت الشــركة بتاريــخ ٢ تمــوز ٢٠١٧ نتيجــة التدقيــق الضريبــي للشــركة حيــث فرضــت ضرائــب أضافيــة بقيمــة 838.5٧8.٧ ــك قامــت دينــار وفرضــت مبلــغ 6.٢٧٠.866 دينــار كتعويــض قانونــي علــى فروقــات الضريبــة علــى المبلــغ اعــاله وبنــاء علــى ذلالشــركة بزيــادة مخصــص فروقــات الضريبــة ليصبــح ٧.838.5٧8 دينــار وزيــادة مخصــص التعويــض القانونــي ليصبــح 866.٢٧٠.6 دينــار وزيــادة مخصــص تأخيــر ســداد بواقــع 4 باأللــف ليصبــح ٢.٧43.5٠٢ دينــار للفتــرة المنتهيــة فــي 3٠ أيلــول ٢٠١٧ وقامــت ــغ تزيــد الشــركة بتقديــم إعتــراض لــدى دائــرة ضريبــة الدخــل والمبيعــات ألن هــذه المبالــغ نتجــت عــن إقتــراض الشــركة لمبالعــن نســب مبالــغ اإلقتــراض الــى رأس مــال الشــركة وفقــا لقانــون ضريبــة الدخــل والمبيعــات وان ســبب اإلقتــراض هــو لتأميــن

إحتياجــات شــركات توليــد الكهربــاء بمادتــي الديــزل وزيــت الوقــود فــي ظــل إنقطــاع مــادة الغــاز المصــري.

)هـ(

)و(

)ز(


صــدر القــرار النهائــي والقطعــي بتاريــخ 6 تشــرين الثانــي ٢٠١٧ بموجــب صــك تبليــغ وزارة الماليــة/ دائرة ضريبة الدخــل والمبيعات يتضمــن تخفيــض مبلــغ فروقــات الضريبــة ليصبــح 6.53١.68٧ دينــار وتخفيــض مبلــغ التعويــض القانونــي ليصبــح ٢5٠.3١١ وقامــت الشــركة بتســديد المبالــغ بموجــب صــك التبليــغ و دفــع غرامــة تأخيــر الســداد بواقــع 4 باأللــف بمبلــغ ٢.٢86.٠9٠ دينــار وقيــد الفــرق

كإيــراد بمبلــغ ٢.59٠.68٠ فــي قائمــة الدخــل الموحــدة للســنة المنتهيــة فــي 3١ كانــون األول ٢٠١٧.

يمثــل هــذا البنــد فروقــات تســعير إســتيراد مــا بيــن كلفــة المشــتقات النفطيــة المســتوردة خــالل العــام ٢٠١6 و ٢٠١٧ وأســعار النشــرة الرســمية لتســعير المشــتقات النفطيــة )IPP( لمســتوردات شــركة تســويق المنتجــات البتروليــة األردنيــة )شــركة تابعــة(، حيــث قامــت الشــركة بقيــد الفــرق مــا بيــن كلفــة االســتيراد الفعليــة المتكبــدة وســعر بــاب المصفــاة الــوارد فــي نشــرة تســعير المشــتقات النفطيــة فــي بنــد فروقــات تســعير االســتيراد ضمــن دائنــون وأرصــدة دائنــة أخــرى لعــدم تأكــد الشــركة

فيمــا اذا كانــت مــن حــق الشــركة أو حــق لــوزارة الماليــة.

)15( رسوم مستحقة لوزراة الطاقة لقاء رخصة شركة تسويق المنتجات البترولية األردنية )شركة تابعة(

يمثــل هــذا البنــد قيمــة رســوم مســتحقة لــوزارة الطاقــة وذلــك بــدل رخصــة تســويق وتوزيــع المنتجــات البتروليــة ، حيــث تــم تســديد مبلــغ 4.٢8٠.٠٠٠ دينــار خــالل العــام وســيتم ســداد باقــي المبلــغ علــى دفعــات بموجــب اتفاقيــة رخصــة تســويق وتوزيــع المنتجــات

البتروليــة. وفيمــا يلــي تفاصيــل هــذا البنــد:


دينـــــــــــــــــــــــاردينـــــــــــــــــــــــار4.٢8٠.٠٠٠4.٢8٠.٠٠٠رسوم مستحقة لوزارة الطاقة - الجزء المتداول

4.٢8٠.٠٠٠-رسوم مستحقة لوزارة الطاقة - الجزء غير المتداول4.٢٨٠.٠٠٠٨.56٠.٠٠٠

)16 ( إلتزامات مقابل عقد إيجار تمويلي - الشركة التابعة

فيما يلي تفاصيل التزامات مقابل عقد ايجار تمويلي:

قامــت شــركة تســويق المنتجــات البتروليــة خــالل العــام ٢٠١5 بتوقيــع عقــد ايجــار تمويلــي منتهــي بالتملــك مقابــل ســيارات بقيمــة ١.34٠.٠٠٠ دينــار. تبلــغ عــدد أقســاط هــذا االلتــزام ٧٢ قســط بقيمــة ٢3.١9٢ دينــار متضمنــة الفائــدة علــى التمويــل اســتحق أول قســط

بتاريــخ ١5 آب ٢٠١5 ويســتحق آخــر قســط بتاريــخ ١5 تمــوز ٢٠٢١.

قامــت شــركة تســويق المنتجــات البتروليــة خــالل العــام ٢٠١٧ بتوقيــع عقــد ايجــار تمويلــي منتهــي بالتملــك مقابــل ســيارات بقيمــة ــل اســتحق أول قســط ــى التموي ــدة عل ــة الفائ ــار متضمن ــزام ٧3 قســط بقيمــة 58٠ دين ــغ عــدد أقســاط هــذا االلت ــار. تبل 36.٧٠6 دين

ــار ٢٠٢3. بتاريــخ ١١ حزيــران ٢٠١٧ ويســتحق آخــر قســط بتاريــخ ١ آي

قامــت شــركة تســويق المنتجــات البتروليــة خــالل العــام ٢٠١٧ بتوقيــع عقــد ايجــار تمويلــي منتهــي بالتملــك مقابــل ســيارات بقيمــة 3٧.١٢١ دينــار. تبلــغ عــدد أقســاط هــذا االلتــزام ٧١ قســط بقيمــة 58٠ دينــار متضمنــة الفائــدة علــى التمويــل اســتحق أول قســط بتاريــخ

١٠ آب ٢٠١٧ ويســتحق آخــر قســط بتاريــخ ١ آيــار ٢٠٢3.

)ح(


قامــت شــركة تســويق المنتجــات البتروليــة خــالل العــام ٢٠١٧ بتوقيــع عقــد ايجــار تمويلــي منتهــي بالتملــك مقابــل ســيارات بقيمــة 895.٠٠٠ دينــار. تبلــغ عــدد أقســاط هــذا االلتــزام ٧٢ قســط بقيمــة ١5.٢59 دينــار متضمنــة الفائــدة علــى التمويــل اســتحق أول قســط

بتاريــخ ١٠ آب ٢٠١٧ ويســتحق آخــر قســط بتاريــخ ١ تمــوز٢٠٢3.

قامــت شــركة تســويق المنتجــات البتروليــة خــالل العــام ٢٠١٧ بتوقيــع عقــد ايجــار تمويلــي منتهــي بالتملــك مقابــل ســيارات بقيمــة ــدة علــى التمويــل اســتحق أول قســط 3١٧.5٠٠ دينــار. تبلــغ عــدد أقســاط هــذا االلتــزام ٧٢ قســط بقيمــة 5.4١١ دينــار متضمنــة الفائ

بتاريــخ ٢4 تشــرين األول ٢٠١٧ ويســتحق آخــر قســط بتاريــخ ١ أيلــول ٢٠٢3.

بالتملــك مقابــل ســيارات ايجــار تمويلــي منتهــي بتوقيــع عقــد العــام ٢٠١٧ البتروليــة خــالل المنتجــات قامــت شــركة تســويق بقيمــة3٧.١٢١ دينــار. تبلــغ عــدد أقســاط هــذا االلتــزام ٧١ قســط بقيمــة 58٠ دينــار متضمنــة الفائــدة علــى التمويــل اســتحق أول قســط

بتاريــخ ١٠ تشــرين الثانــي ٢٠١٧ ويســتحق آخــر قســط بتاريــخ ١ أيلــول ٢٠٢3.

قامــت شــركة تســويق المنتجــات البتروليــة خــالل العــام ٢٠١٧ بتوقيــع عقــد ايجــار تمويلــي منتهــي بالتملــك مقابــل أرض بقيمــة 5.٠٠٠.٠٠٠ دينــار. تبلــغ عــدد أقســاط هــذا االلتــزام 58 قســط بقيمــة 8٠ ألــف دينــار متضمنــة الفائــدة علــى التمويــل اســتحق أول قســط

بتاريــخ ١ نيســان ٢٠١٧ ويســتحق آخــر قســط بتاريــخ ١ كانــون الثانــي ٢٠٢٢.

بالتملــك مقابــل ســيارات ايجــار تمويلــي منتهــي بتوقيــع عقــد العــام ٢٠١٧ البتروليــة خــالل المنتجــات قامــت شــركة تســويق بقيمــة3٧.١٢١ دينــار. تبلــغ عــدد أقســاط هــذا االلتــزام ٧١ قســط بقيمــة 58٠ دينــار متضمنــة الفائــدة علــى التمويــل اســتحق أول قســط

بتاريــخ ١٠ تشــرين الثانــي ٢٠١٧ ويســتحق آخــر قســط بتاريــخ ١ أيلــول ٢٠٢3.

قامــت شــركة تــاج عمــون للمحروقــات والزيــوت )شــركة تابعــة( خــالل العــام ٢٠١٧ بتوقيــع عقــد ايجــار تمويلــي منتهــي بالتملــك مقابــل أرض بقيمــة ٢.٧٠٠.٠٠٠ دينــار. تبلــغ عــدد أقســاط هــذا االلتــزام 6٠ قســط بقيمــة 54.3٠٠ دينــار متضمنــة الفائــدة علــى التمويــل اســتحق

أول قســط بتاريــخ ١ شــباط ٢٠١8 ويســتحق آخــر قســط بتاريــخ ١ كانــون الثانــي ٢٠٢3.

قامــت شــركة الشــراع للزيــوت والمحروقــات )شــركة تابعــة( خــالل العــام ٢٠١٧ بتوقيــع عقــد ايجــار تمويلــي منتهــي بالتملــك مقابــل أرض بقيمــة 5٠٠.٠٠٠ دينــار. تبلــغ عــدد أقســاط هــذا االلتــزام 6٠ قســط بقيمــة ١٠.٧١٠ دينــار متضمنــة الفائــدة علــى التمويــل اســتحق أول

قســط بتاريــخ ١ نيســان ٢٠١٧ ويســتحق آخــر قســط بتاريــخ ١ نيســان ٢٠٢٢.

فيما يلي تفاصيل التزامات مقابل عقد ايجار تمويلي:

الحد األدنى لدفعاتالتأجير التمويلي

القيمة الحالية للحد األدنىلدفعات التأجير التمويلي

3١ كانـــــــــــــــــــــــــــــــــون األول3١ كانـــــــــــــــــــــــــــــــــون األول٢٠١٧٢٠١6٢٠١٧٢٠١6

دينـــــــــــــــــــــــاردينـــــــــــــــــــــــاردينـــــــــــــــــــــــاردينـــــــــــــــــــــــار٢.٢8٧.344٢٧8.3٠4١.65٧.٧٧9٢٠4.١93أقل من سنة 9.١94.٧9499٧.٢568.٠٠١.٢٧98٧١.5٧٢أكثر من سنة

١١.48٢.١38١.٢٧5.56٠9.659.٠58١.٠٧5.٧65

--)١99.٧95()١.8٢3.٠8٠(تنزل: فوائد تمويلية مستقبلية9.659.٠58١.٠٧5.٧659.659.٠58١.٠٧5.٧65القيمة الحالية للحد األدنى لدفعات التأجير التمويلي

تظهر في القوائم المالية ضمن:١.65٧.٧٧9٢٠4.١93المطلوبات المتداولة

8.٠٠١.٢٧98٧١.5٧٢المطلوبات غير المتداولة

9.659.٠5٨١.٠٧5.٧65


)1٧( مخصص ضريبة الدخل:

إن الحركة الحاصلة على مخصص ضريبة الدخل الموحدة هي كما يلي:


٧.6١٠.3٢٠8.٧4٢.948مخصص ضريبة دخل أول السنة5.9٢3.3٠34.١٧6.٧٢9يضاف: مصروف ضريبة الدخل للسنة

٢.3٧٢.٢5٧- مصروف ضريبة دخل سنوات سابقة)٧.68١.6١4()8.663.595(ينزل: ضريبة دخل مدفوعة

4.٨٧٠.٠٢٨٧.6١٠.3٢٠مخصص ضريبة الدخل آخر السنة

يمثل مصروف ضريبة الدخل للسنة الظاهر في قائمة الدخل الموحدة ما يلي:


5.9٢3.3٠34.١٧6.٧٢9ضريبة دخل للسنة

٢.3٧٢.٢5٧-ضريبة دخل سنوات سابقة

)3٧١.538()393.45١(موجودات ضريبية مؤجلة للسنة

٧٢4.3١١5.836.١٧5إطفاء موجودات ضريبية مؤجلة للسنة6.٢54.١63١٢.٠١3.6٢3

حصلــت الشــركة علــى تســوية نهائيــة و قطعيــة مــع دائــرة ضريبــة الدخــل والمبيعــات حتــى نهايــة العــام ٢٠١4 وتــم تقديــم كشــوفات التقديــر الذاتــي للعــام ٢٠١5 وتســديد الضريبــة المعلنــة وقامــت ضريبــة الدخــل و المبيعــات بتدقيــق الحســابات و لــم تصــدر قرارهــا النهائــي بعــد وقــد تــم تقديــم كشــوفات التقديــر الذاتــي للعــام ٢٠١6 و تســديد الضريبــة المعلنــة و لــم تقــم دائــرة ضريبــة الدخــل و المبيعــات بتدقيــق الحســابات حتــى تاريخــه ، وقــد تــم احتســاب مصــروف الضريبــة للشــركة للســنة المنتهيــة فــي 3١ كانــون األول ٢٠١٧ وفقــا الحــكام قانــون ضريبــة الدخــل األردنــي . هــذا وبــرأي اإلدارة والمستشــار الضريبــي إن

المخصصــات المأخــوذة فــي القوائــم الماليــة الموحــدة كافيــة ألغــراض االلتزامــات الضريبيــة.

ــرة حصلــت الشــركة األردنيــة لتســويق وبيــع المشــتقات البتروليــة )شــركة تابعــة( علــى تســوية نهائيــة و قطعيــة مــع دائــي للعــام ٢٠١5 وتســديد الضريبــة ــر الذات ــم كشــوفات التقدي ــم تقدي ــة العــام ٢٠١4 وت ضريبــة الدخــل والمبيعــات حتــى نهايالمعلنــة وقامــت ضريبــة الدخــل و المبيعــات بتدقيــق الحســابات و لــم تصــدر قرارهــا النهائــي بعــد وقــد تــم تقديــم كشــوفات ــة الدخــل و المبيعــات بتدقيــق الحســابات ــرة ضريب ــم تقــم دائ ــة و ل ــة المعلن ــي للعــام ٢٠١6 و تســديد الضريب ــر الذات التقديحتــى تاريخــه ، وقــد تــم احتســاب مصــروف الضريبــة للشــركة للســنة المنتهيــة فــي 3١ كانــون األول ٢٠١٧ وفقــا الحــكام قانــون ضريبــة الدخــل األردنــي . هــذا وبــرأي اإلدارة والمستشــار الضريبــي إن المخصصــات المأخــوذة فــي القوائــم الماليــة الموحــدة

كافيــة ألغــراض االلتزامــات الضريبيــة.

تــم تقديــم اإلقــرارات الضريبيــة للشــركات التابعــة لشــركة تســويق المنتجــات البتروليــة األردنيــة حتــى العــام ٢٠١6 حســب االصــول و دفــع المبالــغ المعلنــة و لــم تدقــق بعــد عــدا محطــة الكــرك المركزيــة للعــام ٢٠١5 وقــد تــم قبــول اإلقــرار الضريبــي لشــركتي روابــي القويــرة و النزهــة و اإلســتقالل لعــام ٢٠١6 بعكــس الشــركات األخــرى و بــرأي اإلدارة و المستشــار الضريبــي إن

المخصصــات المأخــوذة كمــا فــي 3١ كانــون األول ٢٠١٧ كافيــة لتغطيــة اإللتزامــات الضريبيــة علــى الشــركات التابعــة.

•

•

•


ــر الضريبــي النهائــي والقطعــي لألعــوام ٢٠١١ و٢٠١٢ و٢٠١3 وأبلغــت الشــركة ــرة ضريبــة الدخــل والمبيعــات بالتقدي قامــت دائبتاريــخ ١٠ أيــار ٢٠١5 نتيجــة التدقيــق الضريبــي للشــركة حيــث فرضــت ضرائــب أضافيــة بقيمــة ١5.6١8.٢٠5 دينــار، وقامــت الشــركة بمخاطبــة رئاســة الــوزراء وطلــب إعفائهــا مــن قيمــة فــرق ضريبــة الدخــل والتعويــض القانونــي والغرامــات ألن هــذه المبالــغ نتجــت عــن إقتــراض الشــركة لمبالــغ تزيــد عــن نســب مبالــغ اإلقتــراض الــى رأس مــال الشــركة وفقــا لقانــون ضريبــة الدخــل ــزل وزيــت الوقــود فــي ظــل ــاء بمادتــي الدي والمبيعــات وان ســبب اإلقتــراض هــو لتأميــن إحتياجــات شــركات توليــد الكهربإنقطــاع مــادة الغــاز المصــري، قــرر مجلــس الــوزراء فــي جلســته المنعقــدة بتاريــخ 3 كانــون الثانــي ٢٠١6 الموافقــة علــى إعفــاء شــركة مصفــاة البتــرول األردنيــة المســاهمة المحــدودة مــن قيمــة فــرق ضريبــة الدخــل والتعويــض القانونــي والغرامــات عــن األعــوام ٢٠١١ و٢٠١٢ و٢٠١3، وبنــاء عليــه قامــت الشــركة بأخــذ مخصــص لفروقــات الضريبــة للعــام ٢٠١4 فقــط وذلــك لعــدم شــموله بقــرار االعفــاء بقيمــة 5.4٢٢.683 دينــار وأخــذ مخصــص للتعويــض القانونــي للعــام ٢٠١4 بقيمــة 4.338.١46 دينــار وأخــذ مخصــص تأخيــر ســداد بواقــع 4 باأللــف بمبلــغ ١.89٧.939 دينــار لمواجهــة اإللتزامــات الضريبيــة المســتقبلية لحيــن قيــام دائــرة ضريبــة الدخــل والمبيعــات بمراجعــة ســجالت الشــركة للعــام ٢٠١4 ، وقامــت دائــرة ضريبــة الدخــل والمبيعــات بالتقديــر الضريبــي النهائــي والقطعــي للعــام ٢٠١4 وأبلغــت الشــركة بتاريــخ ٢ تمــوز ٢٠١٧ نتيجــة التدقيــق الضريبــي للشــركة حيــث فرضــت ضرائــب أضافيــة بقيمــة ٧.838.5٧8 دينــار وفرضــت مبلــغ 6.٢٧٠.866 دينــار كتعويــض قانونــي علــى فروقــات الضريبــة علــى المبلــغ اعــاله وبنــاء علــى ذلــك قامــت الشــركة بزيــادة مخصــص فروقــات الضريبــة ليصبــح ٧.838.5٧8 دينــار وزيــادة مخصــص التعويــض القانونــي ليصبــح 6.٢٧٠.866 دينــار وزيــادة مخصــص تأخيــر ســداد بواقــع 4 باأللــف ليصبــح ٢.٧43.5٠٢ دينــار للفتــرة المنتهيــة فــي 3٠ أيلــول ٢٠١٧ . وقامــت الشــركة بتقديــم إعتــراض لــدى دائــرة ضريبــة الدخــل والمبيعــات ألن هــذه المبالــغ نتجــت عــن إقتــراض الشــركة لمبالــغ تزيــد عــن نســب مبالــغ اإلقتــراض الــى رأس مــال الشــركة وفقــا لقانــون ضريبــة الدخــل ــزل وزيــت الوقــود فــي ظــل ــاء بمادتــي الدي والمبيعــات وان ســبب اإلقتــراض هــو لتأميــن إحتياجــات شــركات توليــد الكهرب

إنقطــاع مــادة الغــاز المصــري.

ــرة ضريبــة الدخــل و ــي ٢٠١٧ بموجــب صــك تبليــغ وزارة الماليــة / دائ ــخ 6 تشــرين الثان ــي و القطعــي بتارب صــدر القــرار النهائالمبيعــات يتضمــن تخفيــض مبلــغ فروقــات الضريبــة ليصبــح 6.53١.68٧ دينــار وتخفيــض مبلــغ التعويــض القانونــي ليصبــح ٢5٠.3١١ دينــار وقامــت الشــركة بتســديد المبالــغ بموجــب صــك التبليــغ و دفــع غرامــة تأخيــر الســداد بواقــع 4 باأللــف ٠9٠.٢.٢86

دينــار وقيــد الفــرق كإيــراد بمبلــغ ٢.59٠.68٠ فــي قائمــة الدخــل الموحــدة للســنة المنتهيــة فــي 3١ كانــون األول ٢٠١٧.

بلغــت نســبة ضريبــة الدخــل القانونيــة علــى نشــاط التكريــر والغــاز ومصنــع الزيــوت ١4% أمــا بخصــوص شــركة تســويق التابعــة فهــي ٢٠%. المنتجــات البتروليــة األردنيــة وشــركاتها

)18( مخصص تعويض نهاية الخدمة:

إن الحركة الحاصلة على مخصص تعويض نهاية الخدمة هي كما يلي:


6٢.633١5٠.9٧6رصيد بداية السنة٢5.٢4١36.٧٠8المكون خالل السنة )١٢5.٠5١(-المدفوع خالل العام

٨٧.٨٧46٢.633رصيد نهاية السنة

يمثل هذا الرصيد مخصص تعويض نهاية الخدمة للموظفين الذين كانوا على رأس عملهم ما قبل العام ١98٠.

)19( وزارة المالية - تمويل المخزون اإلستراتيجي:

انتهــت فتــرة االمتيــاز مــع الحكومــة فــي تاريــخ ٢ آذار ٢٠٠8 وتــم تقييــم المخــزون اإلســتراتيجي الخــاص بــوزارة الماليــة بالقيمــة الســوقية كمــا هــي بتاريــخ 3١ كانــون األول ٢٠١٧ وفقــا ألســعار بيــع المشــتقات النفطيــة علــى ســعر بــاب المصفــاة المنبثقــة عــن لجنــة تســعير المشــتقات النفطيــة حيــث بلغــت قيمتهــا ١38.646.494 دينــار ويتــم اظهــاره تحــت بنــد حســابات متقابلــة خــارج

قائمــة المركــز المالــي الموحــدة بذلــك التاريــخ حيــث تحتفــظ الشــركة بهــذا المخــزون كأمانــات لصالــح وزارة الماليــة.

•

•

•


)20( رأس المال واإلحتياطيات:

)أ( رأس المالوافقــت الهيئــة العامــة فــي إجتماعهــا غيــر العــادي المنعقــد بتاريــخ ٢9 نيســان ٢٠١5 علــى زيــادة رأس مــال الشــركة ليصبــح ٧5 مليــون دينــار مــن خــالل رســملة ١٢/5 مليــون دينــار مــن األربــاح المــدورة وتوزيعهــا كأســهم مجانيــة بنســبة ٢٠%. وتــم اســتكمال إجــراءات الزيــادة لــدى الجهــات الرســمية بتاريــخ ١3 تمــوز ٢٠١5 . وافقــت الهيئــة العامــة وبتاريــخ ٢8 نيســان ٢٠١6 بموجــب اجتماعهــا غيــر العــادي علــى زيــادة رأس مــال الشــركة عــن طريــق رســملة ٢5 مليــون دينــار وتوزيعهــا علــى

المســاهمين ليصبــح رأســمال الشــركة المصــرح بــه والمدفــوع ١٠٠ مليــون دينــار كمــا فــي 3١ كانــون األول ٢٠١٧.

)ب( إحتياطي إجباريبموجــب نــص المــادة )١86( مــن قانــون الشــركات رقــم )٢٢( لســنة ١99٧ ومــا طــرأ عليــه مــن تعديــالت اخرهــا القانــون المؤقــت ــاري وال يجــوز وقــف ــة لحســاب االحتياطــي االجب ــاح الســنوية الصافي ــا نســبته ١٠% مــن االرب رقــم )١٧( لســنة ٢٠٠3، يخصــص مهــذا االقتطــاع قبــل ان يبلــغ مجمــوع المبالــغ المتجمعــة لهــذا الحســاب مــا يعــادل ربــع رأســمال الشــركة المصــرح بــه ، اال انــه وبموافقــة الهيئــة العامــة يتــم االســتمرار فــي اقتطــاع هــذه النســبة الــى ان يبلــغ هــذا االحتياطــي االجبــاري رأســمال الشــركة المصــرح بــه والمدفــوع ، قــام مجلــس إدارة الشــركة بالتوصيــة للهيئــة العامــة بوقــف إقتطــاع اإلحتياطــي اإلجبــاري للشــركة و اإلســتمرار بإقتطــاع ١٠% مــن األربــاح الســنوية الصافيــة الخاصــة بأنشــطة الشــركات التابعــة حيــث ال يجــوز وقــف هــذا اإلقتطــاع

لهــذه الشــركات قبــل أن يبلــغ مجمــوع المبالــغ المتجمعــة لهــذا الحســاب رأس مــال الشــركات المصــرح بــه و المدفــوع.

)ج( إحتياطي إختيارييمثــل المبالــغ المتجمعــة فــي هــذا الحســاب مــا يتــم تحويلــه مــن األربــاح الســنوية قبــل الضرائــب بنســبة حدهــا األقصــى ٢٠% ، ويســتخدم اإلحتياطــي فــي األغــراض التــي يقررهــا مجلــس اإلدارة ويحــق للهيئــة العامــة رســملته أو توزيعــه بالكامــل أو أي جــزء منــه كأربــاح علــى المســاهمين ، قــررت الهيئــة العامــة فــي إجتماعهــا العــادي المنعقــد بتاريــخ ٢٧ نيســان ٢٠١٧

تخصيــص مبلــغ ٧.3١8.٧٠5 دينــار لحســاب اإلحتياطــي اإلختيــاري مــن حســاب األربــاح المــدورة.

)د( إحتياطي التوسعة الرابعةقــررت الهيئــة العامــة فــي إجتماعهــا العــادي المنعقــد بتاريــخ ٢٧ نيســان ٢٠١٧ تخصيــص مبلــغ ٧.3١8.٧٠6 دينــار لحســاب إحتياطــي خــاص ألغــراض مشــروع التوســعة الرابــع مــن حســاب األربــاح المــدورة و قامــت الشــركة بتحويــل مبلــغ ٧88.4.665 دينــار خــالل العــام ٢٠١٧ مــن االحتياطــي الخــاص ألغــراض مشــروع التوســعة الرابــع يتمثــل بمبلــغ ٢.٧43.54٧ دينارقيمــة الدفعــة االولــى والبالغــة مــا نســبته ٢5% مــن قيمــة رســوم أعمــال التصاميــم األساســية وباقــي المبلــغ يمثــل رســوم طوابــع

االتفاقيــة و بــدل الخدمــات اإلستشــارية و الفنيــة الخاصــة بالمشــروع.

)21( إحتياطي تقييم موجودات مالية يمثــل هــذا البنــد إحتياطــي تقييــم الموجــودات الماليــة بالقيمــة العادلــة مــن خــالل الدخــل الشــامل والناتــج عــن إعــادة تقييــم

هــذه الموجــودات بقيمتهــا العادلــة كمــا فــي 3١ كانــون األول ٢٠١٧ .

)22( األرباح المدورة: وافقــت الهيئــة العامــة فــي إجتماعهــا العــادي وغيــر العــادي المنعقــد بتاريــخ ٢9 نيســان ٢٠١5 علــى زيــادة رأس مــال الشــركة ليصبــح ٧5 مليــون دينــار مــن خــالل رســملة ١٢/5 مليــون دينــار مــن األربــاح المــدورة وتوزيعهــا كأســهم مجانيــة بنســبة ٢٠% مــن رأس مــال الشــركة والبالــغ 6٢/5 مليــون دينــار بتاريــخ التوزيعــات ليصبــح رأس المــال المصــرح بــه والمدفــوع ٧5 مليــون دينــار .

وتــم اســتكمال إجــراءات الزيــادة لــدى الجهــات الرســمية بتاريــخ ١3 تمــوز ٢٠١5. قــررت الهيئــة العامــة فــي إجتماعهــا العــادي وغيــر العــادي المنعقديــن بتاريــخ ٢8 نيســان ٢٠١6 الموافقــة علــى رســملة ٠٠٠.٠٠٠.٢5 دينــار مــن األربــاح المــدورة علــى رأس المــال ليصبــح رأس مــال الشــركة المصــرح بــه والمدفــوع ١٠٠ مليــون دينــار وتوزيعهــم كأســهم مجانيــة علــى المســاهمين و قــررت الهيئــة العامــة فــي إجتماعهــا العــادي المنعقــد بتاريــخ ٢٧ نيســان ٢٠١٧ الموافقــة

علــى توزيــع أربــاح نقديــة بمــا نســبته ٢٠% مــن رأس المــال المدفــوع والتــي تعــادل ٢٠ مليــون دينــار عــن أربــاح عــام ٢٠١6 .

)23( صافي المبيعات: يتكون هذا البند مما يلي:


١.١٧8.3٢3.4٢٧١.34٢.٠٠٢.99٢مبيعات نشاط التكرير وتعبئة اسطوانات الغاز٢8.6١3.6643٢.٧5٠.498مبيعات مصنع الزيوت

8٧9.633.6٢٢6٠3.89١.3١٠مبيعات تسويق وبيع المنتجات البترولية )٢١6.5٧٧.٠86()3٠8.3١٢.4٢4(ينزل: رسوم و ضرائب نشرة أسعار بيع المشتقات النفطية

١.٧٧٨.٢5٨.٢٨9١.٧6٢.٠6٧.٧١4


ت:)24( كلفة المبيعا

ي:كون هذا البند مما يل

يت

٢٠١6٢٠١٧

المجموعالمجموع

ق وبيع سوي

تت البترولية

المنتجات

صنـع الزيو م

كـريـر وتعبئة ط الت

شا ن

ت الغاز* طوانا

سإ



دينـــــــــــــــــــارمواد أولية :

٢٧.٧٢8.88١ 34.569.8٠٢

- ١١١.١١١

34.458.69١سنة

ل أول الشغي

ت التت خام ومواد تح

زي ٧٢٠.٧٢١.66٢

868.4٧٢.4٧4 -

١٢.4٠3.٧8٧ 856.٠68.68٧

ي االنتاج ستعملة ف

ت خام ومواد أولية مت زي

شتريام

)34.569.8٠٢( )46.3١١.935(

- )١٠٧.٧89(

)46.٢٠4.١46( سنة

ل آخر الشغي

ت التت خام ومواد تح

زي ٧١3.88٠.٧4١

856.٧3٠.34١ -

١٢.4٠٧.١٠9 844.3٢3.٢3٢

غيلية:ش

صناعية وتف

صاريم

3٠.٢84.454 ٢6.856.354

٢.46٠.839 ١.٢6٧.3٢5

٢3.١٢8.١9٠ن

ظفيب ومنافع أخرى للمو

روات ١6.6٧3.4٧9

١3.45٧.٧3١ ١.8٠9.٠١١

٢4١.٠5٠ ١١.4٠٧.6٧٠

ت ت ومعدا

كاك ممتل

هالست

ا 8.64٧.654

8.9٧4.666 499.34١

٧5.9٠٧ 8.399.4١8

طع غيار ولوازم مختلفة مواد أولية وق

١١.6١٠.٧١8 9.8١٧.١١5

3١٠.8٠٢ 339.4٢9

9.١66.884 صناعية أخرى

ت صروفا

م 6٧.٢١6.3٠5

59.١٠5.866 5.٠٧9.993

١.9٢3.٧١١ 5٢.١٠٢.١6٢

صناعية ف

صاريمجموع م

3.9٢١.٧٢9 5.68٧.٢93

5.68٧.٢93 -

- ل

ت وأجور نقسيارا

ت المحروقا

٧85.٠١8.٧٧5 9٢١.5٢3.5٠٠

١٠.٧6٧.٢86 ١4.33٠.8٢٠

896.4٢5.394مجموع كلفة االنتاج

86.٢٠3.435 83.٠٧8.٧84

9.869.96١ ١.٠96.٢6٧

٧٢.١١٢.556سنة

ت اول الت بترولية جاهزة وزيو

شتقاف : م

ضاي

٧٢5.549.9١4 ٧6٧.١36.6٠8

5٧٢.٧55.٠53 -

١94.38١.555سنة

ضاعة جاهزة خالل الت ب

شتريام

١.596.٧٧٢.١٢4 ١.٧٧١.٧38.89٢

593.39٢.3٠٠ ١5.4٢٧.٠8٧

١.١6٢.9١9.5٠5ضاعة الجاهزة للبيع

مجموع الب)83.٠٧8.٧84(

)١49.86٧.399( )٢4.534.395(

)٧83.٧9٢( )١٢4.549.٢١٢(

سنة ت آخر ال

ت بترولية جاهزة وزيوشتقا

ينزل : م ١.5١3.693.34٠

١.6٢١.8٧١.493 568.85٧.9٠5

١4.643.٢95 ١.٠38.3٧٠.٢93

)٢.5٢٢.١36( )36.665.64٧(

)٧99.٧8٧( -

)35.865.86٠( ب وزارة المالية

ساى ح

طية المقيد علت النف

شتقام الم

دع 9.5٠5.١١٢

3.٧34.٧89 3.١58.١33

- 5٧6.656

ب وزارة الماليةسا

طية المقيد لحت النف

شتقاسعير الم

ض فرق تفائ

١٬5٢٠٬6٧6٬3١6 ١٬5٨٨٬94٠٬635

5٧١٬٢١6٬٢5١ ١4٬643٬٢95

١٬٠٠3٬٠٨١٬٠٨9

ط الغاز .

شاى عمولة لن

كومة بعد علم االتفاق مع الح

م يتك ألنه ل

كرير والتوزيع وذلط الت

شان ن

سال عط الغاز الم

شال ن

صم ف

م يت* ل

ي للعام ٢٠١6( .

كل 4١/8١ دوالر أمري

ي 3١ كانون األول ٢٠١٧ )مقابهية ف

سنة المنتي لل

كط الخام 53/3١ دوالر أمري

ل النفشراء برمي

كلفة - بلغ معدل ت


)25( إيرادات تشغيلية وأخرى:

يتكون هذا البند مما يلي:٢٠١٧٢٠١6

دينـــــــــــــــــــــــاردينـــــــــــــــــــــــار١.38٠.٠٠٠١.٢٠٠.٠٠٠إيرادات مؤسسة الموانئ*

84.888١39.534ايرادات توزيعات االسهم 9.383.٧945.٠٧٢.4٧٢بدل تأجير خزانات والفواقد وأجور التحميل والتفريغ للشركات التسويقية**

3.8٧٢.٠354.5١٧.١85فوائد تأخير١.33١.٢5٠-مخصصات انتفت الحاجة لها

3.4٧8.٠5٠5.9٧5.6٢٧ايرادات اخرى متنوعة ١٨.١9٨.٧6٧١٨.٢36.٠6٨

* يمثــــل هــــذا البنــــد ايــرادات لشركــــة مصفــاة البتــرول األردنيــة ناتجــة عــن إســتخدام مؤسســة الموانــئ لموظفــي الشــركة خــالل العــام ٢٠١٧ و٢٠١6 للمســاعدة فــي أعمــال رصيــف المينــاء فــي العقبــة.

** يمثــل هــذا البنــد بــدل أجــور التخزيــن وبــدل الفواقــد وأجــور التحميــل والتفريــغ للكميــات المســتوردة المدفوعــة مــن قبــل الشــركات التســويقية وبــدل التخزيــن للمخــزون التشــغيلي الخــاص بالشــركات التســويقية وذلــك وفقــا لتوجيهــات وزارة الطاقــة

لتلــك الشــركات بضــرورة تأميــن مخــزون تشــغيلي لهــا لممارســة اعمالهــا.

)26( تسوية األرباح مع الحكومة:تــم قيــد فــرق الربــح المحتســب للوصــول للربــح المســتهدف علــى أســس تجاريــة ضمــن حســاب وزارة الماليــة حيــث تــم قيــد فــرق الربــح المحتســب للعاميــن ٢٠١٧ و ٢٠١6 تحــت بنــد تســوية األربــاح مــع الحكومــة حيــث أثــر علــى المطلــوب مــن وزارة الماليــة والــواردة ضمــن المدينــون واألرصــدة المدينــة األخــرى ، علمــا أنــه لــم يتــم إســتثناء نتائــج أعمــال لنشــاط الغــاز المســال مــن األربــاح وذلــك ألنــه لــم يتــم االتفــاق مــع الحكومــة بعــد علــى عمولــة نشــاط الغــاز التــي تغطــي التكاليــف وتحقــق ربحــا لهــذا النشــاط ، وأن المباحثــات مــع الحكومــة ال زالــت جاريــة بهــذا الخصــوص تمهيــدا لترخيــص هــذا النشــاط ومــن ثــم اســتثناء ارباحــه مــن ربــح التكريــر )ايضــاح ٢(.


١٢٠.3٧5.655٢٠١.١١9.684الربح للسنة قبل الضريبة وقبل تسوية االرباح9.8٠٧.98٠١١.43٢.4٧٧ينزل: أرباح مصنع الزيوت بعد الضريبة

9.386.٢٢48.9٠٠.86١أرباح الشركة االردنية لتسويق وبيع المنتجات البترولية بعد الضريبة١3.٧33.٠93١3.٧33.٠93الربح المستهدف للشركة بعد الضريبة للسنة*

6.٢54.١639.64١.364ضريبة الدخل للسنة ٢.3٧٢.٢5٧-ضريبة دخل سنوات سابقة

٨١.١94.١95١55.٠39.63٢المقيد لحساب الحكومة للوصول للربح المستهدف

* بموجــب كتــاب رئاســة الــوزراء رقــم ٢١٠٢5/5/١٧/3١ والــذي جــاء بنــاء علــى رأي ديــوان الــرأي والتشــريع فــأن شــركة مصفــاة البتــرول األردنيــة يتوجــب عليهــا تحمــل كلفــة اإلســطوانات المرفوضــة مــن قبــل مؤسســة المواصفــات والمقاييــس ، قامــت شــركة مصفــاة البتــرول بتوجيــه كتــاب رقــم ١٧4١/٧/٢5/٢5/٢ بتاريــخ ١4 شــباط ٢٠١٧ الــى معالــي وزيــر الماليــة يفيــد بــأن قيمــة اإلســطوانات والتكاليف التــي تكبدتهــا الشــركة حتــى تاريــخ 3١ كانــون األول ٢٠١6 تبلــغ صافــي التكاليــف التــي تكبدتهــا الشــركة ٧.665.٧84 دينــار وأن صافــي القيمــة البيعيــة لهــذه اإلســطوانات ١.33١.٢5٠ دينــار وبالتالــي تكــون صافــي خســارة الشــركة 6.334.535 دينــار وأن عمليــة تحمــل هــذه ــح المســتهدف )المضمــون( بقيمــة 5،٠6٧،6٢8 دينــار للســنة المنتهيــة ــى إنخفــاض الرب الكلفــة للشــركة دفعــة واحــدة ســيؤدي الفــي 3١ كانــون األول ٢٠١6 للشــركة بهــذه القيمــة ممــا قــد يــؤدي الــى تبعيــات ســلبية علــى وضــع الشــركة فــي الســوق المالــي، وبنــاء عليــه وافقــت رئاســة الــوزراء بموجــب كتابهــا رقــم ١4١53/١4/5/١٧/3١ بتاريــخ ٢8 آذار ٢٠١٧ علــى أن تتحمــل الشــركة صافــي كلفــة مخصــص اإلســطوانات الهنديــة والبالغــة 6.334.534 دينــار علــى خمســة ســنوات إبتــداء مــن ســنة ٢٠١6 بقيمــة ١.٢66.9٠٧ دينــار والتــي ــح المســتهدف للعــام ٢٠١6 ــار، وعليــه فــإن صافــي الرب ــغ أصــال ١5 مليــون دين ــح المســتهدف للشــركة والبال ــم تخفيضهــا مــن الرب تقــد أصبــح ١3.٧33.٠93 دينــار وتــم إطفــاء مبلــغ ١.٢66.9٠٧ دينــار خــالل العــام ٢٠١٧ فــي قائمــة الدخــل لنشــاط التكريــر وتعبئــة الغــاز و النشــاطات األخــرى تمثــل حصــة العــام ٢٠١٧ حيــث تــم تأجيــل إطفــاء المبلــغ المتبقــي والبالــغ 3.8٠٠.٧٢٠ دينــار ليتــم إطفائــه علــى مــدى 3 ســنوات الحقــة. قامــت شــركة مصفــاة البتــرول األردنيــة خــالل العــام ٢٠١6 بتأجيــل اإلعتــراف بخســائر متعلقــة بكلفــة اإلســطوانات الهنديــة المرفوضــة مــن قبــل مؤسســة المواصفــات والمقاييــس وأجــور تخزينهــا للحكومــة ضمــن معادلــة الربــح المســتهدف، تتطلــب المعاييــر الدوليــة للتقاريــر الماليــة بــأن يتــم اإلعتــراف بكامــل المبلــغ عنــد تكبــدة ودون تأجيلــه، إن ســجالت الشــركة تشــير بأنــه فــي حــال تــم تســجيل الخســارة عنــد تكبدهــا خــالل العــام ٢٠١6 لنتــج عنهــا تخفيــض بالربــح واالربــاح المــدورة بقيمــة 6٢8.٠6٧.5 دينــار بــدال مــن تخفيضهــا بقيمــة ١.٢66.9٠٧ دينــار كمــا فــي 3١ كانــون االول ٢٠١6 ولنتــج عنــه زيــادة فــي الربــح للســنة المنتهيــة فــي 3١



)2٧( مصاريف البيع والتوزيع:يتكون هذا البند مما يلي:


٢٢.٠8٢.١٧6٢٢.6٧9.39٢ رواتب ومنافع اخرى للموظفين

٢.٠٠9.8٢34.94٠.4٧4 أجور نقل المشتقات النفطية

٢.٠٢3.6894.58١.48٧ مساهمة الشركة في صندوق العجز والوفاة

٧.3١6.٢565.8١3.١٢١ استهالك ممتلكات ومعدات

4.6٠6.٢١54.645.665 مواد أولية وقطع غيار ولوازم مختلفة

438.9٠٢386.٢٢٧ رسوم تأمين

٧69.589454.8١9 رسوم وضرائب وطوابع

١.8٢4.8١9١.555.٠٧٧مصاريف أمن و حماية

٢.3٢٢.١63١.448.598ايجارات

١.١83.٧٧١١.4١3.6٠8أجور تخزين تشغيلي

845.٧654١٧.4١4بدل خدمات إدارة المحطات

5.4٧١.٢593.٢5٧.534 مصاريف بيع وتوزيع متنوعة5٠.٨94.4٢٧5١.593.4١6

)28( مصاريف إدارية وعمومية: يتكون هذا البند مما يلي:


6.538.9٠٠5.8٠٢.843رواتب ومنافع اخرى للموظفين

595.٢٠5١.١٠٠.539مساهمة الشركة في صندوق العجز والوفاة

6١8.٧١9٧٧8.63١تبرعات نقدية وعينية

١٢4.١٠٠١٠4.٢6١بريد وهاتف

9٢.٠5٠١53.٧9٧قرطاسية ومطبوعات

٧١8.5٠3١.65٧.64٧استهالك ممتلكات ومعدات

36.٧٠8-مخصص تعويض نهاية الخدمة

٢٢3.٠٢٠١.9٧3.١43أتعاب واستشارات فنية وقانونية

١9٢.١93١33.٢١٢اعالنات

١4٢.٢١٠٢35.58١صيانة وتصليحات

٢86.٠٢6٢45.١33ايجارات

٢٧9.٧58٧١.99٧مصاريف سيارات

١٢8.٠٠٢69.9٠3اشتراكات

89.١٧٧١4٧.6٧١رسوم تأمين

١49.٢4٧١3١.989ماء وكهرباء

١٠6.5٢9٧١.6٠٠اتعاب مهنية

٢٧4.5١3986.5١9رسوم وضرائب وطوابع٢63.٢٧9345.998فوائد / رخصة الشركة التسوقية*

١.666.8٠١١.١٢6.44٠مصاريف ادارية وعمومية متنوعة١٢.4٨٨.٢3٢١5.١٧3.6١٢

ــة يتــم ــروة المعدني ــة والث ــة ووزارة الطاق ــة األردني ــة التشــغيل الموقعــة بيــن شــركة تســويق المنتجــات البترولي * بموجــب اتفاقيــوزارة الطاقــة والثــروة المعدنيــة . ــد مــن قيمــة أقســاط رخصــة التســويق غيــر المســددة ل احتســاب ٢.5% ســنويا كفوائ


)29( حصة السهم من الربح للسنة العائد لمساهمي الشركة

يتــم احتســاب حصــة الســهم مــن الربــح للســنة العائــد لمســاهمي الشــركة بقســمة الربــح للســنة العائــد لمســاهمي الشــركة علــى المتوســط المرجــح لعــدد االســهم خــالل الســنة وبيانــه كمــا يلــي:


3٢.654.٧٧١33.٧49.٠44الربح للسنة - مساهمي الشركة - قائمة )ب(

١٠٠.٠٠٠.٠٠٠١٠٠.٠٠٠.٠٠٠المتوسط المرجح لعدد األسهم

33٧/ -3٢٧/ -حصة السهم من الربح للسنة - االساسي

33٧/ -3٢٧/ -حصة السهم من الربح للسنة - المخفض

ــد لمســاهمي الشــركة ــح المخفــض للســنة العائ ــم احتســاب المتوســط المرجــح لعــدد األســهم لحصــة الســهم مــن الرب تبنــاء علــى عــدد األســهم المصــرح بهــا للســنتين المنتهيتيــن فــي 3١ كانــون األول ٢٠١٧ و٢٠١6 حيــث تــم اعــادة احتســاب أرقــام المقارنــة وفقــا لمعــدل رأس المــال بعــد الزيــادة بتوزيــع أســهم مجانيــة / الرســملة وفقــا لمتطلبــات معيــار المحاســبة الدولــي

رقــم )33(.

)30( حقوق غير المسيطرين:

يمثل هذا البند قيمة حقوق غير المسيطرين في صافي حقوق الشركاء للشركات التابعة وتفاصيلها كما يلي:

الشركــــــــــــــــــــــــــــــــــــــة

3١ كانــــــــــــــــــــــــــــــون األول ٢٠١٧

نسبة حقوقغير المسيطرين

حصة غير المسيطرين

من صافي الربح )الخسارة(

حصة غير المسيطرينمن صافي

االصولدينـــــــــــــــــــــــاردينـــــــــــــــــــــــار٪

4٠١٠5.٠44964.٠٠٠شركة محطة االستقالل والنزهه للزيوت والمحروقات

١١6.48١498.٧١3شركة المحطة المركزية لتجارة المحروقات

4٠3٢.9١45٢١.38٠شركة محطة الكرك المركزية للمحروقات

4٠١5.6١4٢93.386شركة الخيرات للمحروقات

4٠5٠.٠45٧١٠.6٢٧شركة محطة روابي القويرة للمحروقات والزيوت

4٠98.٧964٢8.١٠6شركة العون األردنية لتسويق وتوزيع المنتجات البترولية للمحروقات

4٧3.٠55)6.٢١4(4٠شركة قوس النصر إلدارة محطات المحروقات

6٢١.45٠)٢٢.96١(4٠شركة محطة الطريق الدائري للمحروقات

٢56.٢89)٢.٠56(4٠شركة محطة المنيرة للمحروقات والزيوت

١١9.٠١٠)95٠(4٠شركة محطة الرامة الحديثة للمحروقات

359.8٠9)8٢٢(4٠شركة محطة الوادي األبيض للمحروقات

6٠١.9٢٠)3.9٠١(4٠الشركة األردنية األلمانية للمحروقات

١6٢.٠6٢)١.٧43(4٠شركة المحطة التنموية األولى للمحروقات

4٠5.45٠٧9٢.693شركة محطة الكامل

)5٧٧()٧٠٢(5شركة محطة الشراع

١68.954)١.5١4(4٠شركة محطة القسطل

٢.٧٠٧.١4٠)955(4٠شركة محطة تاج عمون٢٧٢.5٢69.6٧٨.٠١٧

•


)31( إلتزامات قد تطرأ وارتباطات مالية:

)أ( هنالك التزامات قد تطرأ على الشركة وارتباطات مالية بتاريخ قائمة المركز المالي الموحد تفاصيلها كما يلي:

3١ كانــــــــــــــــــــــــــــــون األول٢٠١٧٢٠١6

دينـــــــــــــــــــــــاردينـــــــــــــــــــــــار44٠.٢54.558٢9١.٠٧4.3٠4 اعتمادات مستندية وبوالص تحصيل*

8.993.8438.9٢٠.963 كفاالت بنكية

١٧.448.٢٢١٢3.54١.٧٠٠ عقود مشاريع قيد التنفيذ

* يشــمل هــذا البنــد علــى إعتمــادات ضمــان )Stand by L/Cs( بمبلــغ ١53 مليــون دينــار )أي مــا يعــادل حوالــي ٢١5 مليــون دوالر أمريكــي( لصالــح شــركة أرامكــو الســعودية كمــا فــي 3١ كانــون األول ٢٠١٧ و3١ كانــون االول ٢٠١6.

هنالـــك قضايـــا مقامـــة علــــى الشركـــــة لـــــدى المحاكـــــم للمطالبـــــة بمبالــــغ تقـــــدر بحوالــــي ٢.4 مليــون دينــار كمــا فــي 3١ كانــون األول ٢٠١٧ )5.8 مليــون دينــار كمــا فــي 3١ كانــون األول ٢٠١6( ، علمــا بــان بعــض القضايــا مــن ســنوات ســابقة مقامــة علــى الحكومــة والشــركة معـــا . تــم تقديــر االلتزامــات التــي يمكــن ان تترتــب علــى الشــركة مــن القضايــا القائمــة وتــم اخــذ المخصصــات الالزمــة لهــا ضمــن بنــد دائنــون وارصــدة دائنــة اخــرى ، وبــرأي ادارة الشــركة والمستشــار القانونــي فــإن المخصصــات المأخــوذة كافيــة

لمواجهــة أي التزامــات مســتقبلية.

تــم بتاريــخ ٢9 تشــرين الثانــي ٢٠١٢ اقامــة قضيــة تحكيــم علــى شــركة مصفــاة البتــرول األردنيــة مــن قبــل المقــاول ائتــالف شــركات كريســتوفر دي كونســتانتينيدس )س . أ( وايترمون )س.أ( وشــركة المجموعة الهندســية )كي . زد . يو( المحدودة - منفــذ العطــاء رقــم )٢٠٠6/١6( والذيــن يطالبــون بمبلــغ ٧ مليــون دوالر أمريكــي كتعويــض علــى االعمــال المنفــذة بــدل قيــم الفواتيــر واالعمــال االضافيــة وتعويــض تأخيــر وفوائــد، بتاريــخ ٢٢ أيلــول ٢٠١5 صــدر قــرار التحكيــم والــذي يتضمــن إلــزام شــركة مصفــاة البتــرول األردنيــة بدفــع مبلــغ 3.6٠5.٠١4 دينــار مــع فائــدة بنســبة 9% مــن تاريــخ ٢٠ أيلــول ٢٠١5 ورد باقــي مطالبــات اإلئتــالف ورد إدعــاء شــركة مصفــاة البتــرول األردنيــة المقابــل، وعليــه تــم قيــد مخصــص بمبلــغ 4 مليــون دينــار لمواجهــة هــذه القضيــة خــالل العــام ٢٠١5. صــدر إخطــار التنفيــذ الصــادر عــن دائــرة تنفيــذ عمــان رقــم )٢٠١٧/٢١943/ب( بتاريــخ 3 كانــون األول ٢٠١٧ بإلــزام شــركة مصفــاة البتــرول بدفــع مبلــغ 3.6٠5.٠١4 دينــار مــع الفوائــد و التــي بلغــت 5٧4.94٠ دينــار وقــد قامــت الشــركة

بدفــع كامــل المبلــغ خــالل العــام ٢٠١٧ .

صــدر خــالل الســنة ٢٠١5 حكــم قطعــي مــن محكمــة التمييــز رقــم ٢٠١5/١663 لصالــح شــركة مصفــاة البتــرول األردنيــة تــم بموجبــه منــع مجلــس التنظيــم األعلــى وبلديــة الهاشــمية مــن مطالبــة الشــركة بمبلــغ 6.385.٠64 دينــار وذلــك عــن قيمــة

ــد التنظيــم لقطعــة ارض تعــود للشــركة. عوائ

ــة تحديــد أرصــدة بموجــب محضــر إجتماعــات الشــركة مــع وزارة الماليــة المنعقــدة بتواريــخ 8 و 9 و١6 تشــرين الثانــي ٢٠١٧ لغايالعالقــة الماليــة بيــن شــركة مصفــاة البتــرول األردنيــة و الحكومــة )بإســتثناء شــركة تســويق المنتجــات البتروليــة األردنيــة

ــم اإلتفــاق علــى مــا يلــي: ومصنــع الزيــوت( لألرصــدة كمــا فــي 3٠ أيلــول ٢٠١٧، ت

ــات ضريبــة المبيعــات العامــة )١( تأييــد رصيــد حســاب وزارة الماليــة الرئيســي بمبلــغ ١95.١94.١53 دينــار ورصيــد حســاب أمانبمبلــغ 9٧.388.86٠ دينــار ورصيــد حســاب أمانــات ضريبــة المبيعــات الخاصــة 93٧.٠34 دينــار كمــا فــي 3٠ أيلــول ٢٠١٧ كحــق ــكل مــن أرصــدة مديونيــة ــر و الغــاز . كمــا إلتزمــت وزارة الماليــة ب لشــركة مصفــاة البتــرول األردنيــة الخــاص بنشــاط التكريالقــوات المســلحة وســالح الجــو الملكــي ومديريــة األمــن العــام والمديريــة العامــة لقــوات الــدرك والجهــات األمنيــة األخــرى والدوائــر الحكوميــة ضمــن الموازنــة ومديونيــة شــركة الكهربــاء الوطنيــة الخاصة بنشــاط التكريــر والغاز بمبلــغ 3١9.468.856 ــات ــة والبلدي ــة األردني ــة الملكي ــى ان ال يتــم رصــد أي مخصــص لمديوني ــان عل ــول ٢٠١٧ . واتفــق الطرف ــار كمــا فــي 3٠ أيل دينوالجامعــات الحكوميــة والمؤسســات الحكوميــة المســتقلة ماليــا او اداريــا خــالل فتــرة العالقــة شــريطة انــه فــي حــال عــدم تحصيــل هــذه المبالــغ عــن طريــق القضــاء وتوجــب علــى الشــركة اعــدام منهــا فــإن وزارة الماليــة تتعهــد بدفــع هــذه الذمــم

والتكاليــف المترتبــة عليهــا.

)٢( تأييــد أرصــدة أمانــات فروقــات التســعير الفائــض بمبلــغ 43.488.85٧ دينــار وأمانــات إنشــاء خزانــات بديلــة بمبلــغ 93.5٠٠.١٠3 دينــار ورســوم طوابــع ورســوم نشــرة الIPP بمبلــغ 9.٠5١.٧5٧ دينــار كمــا فــي 3٠ أيلــول ٢٠١٧ .

)ب(

)ج(

•

•


)3( لــم يتــم اإلتفــاق بيــن الطرفيــن علــى قيمــة أمانــات المخــزون اإلســتراتيجي حيــث تطالــب الحكومــة بمبلــغ التقييــم فــي ــغ ١56.٧8٧.3٠3 دينــار بينمــا تعتــرض شــركة مصفــاة البتــرول األردنيــة علــى هــذه القيمــة حيــث أن كميــات عــام ٢٠٠8 و البالالمخــزون هــي كأمانــات لــدى الشــركة و ســيتم ردهــا فــي حــال إنتهــاء العالقــة مــع الحكومــة ككميــات أو ســتقوم بإثباتهــا بالقيمــة الســوقية العادلــة بتاريــخ إنتهــاء العالقــة مــع الحكومــة علمــا أن الشــركة قامــت بإظهارهــا بالقيمــة العادلــة حيــث تــم إظهارهــا خــارج قائمــة المركــز المالــي الموحــدة تحــت بنــد حســابات متقابلــة بقيمــة ١38.646.494 دينــار كمــا فــي 3١ كانــون

االول ٢٠١٧.

)4( لــم يتــم اإلتفــاق بيــن الطرفيــن علــى الجهــة التــي ســتحتفظ برصيــد مخصــص شــطب وإصــالح اإلســطوانات البالــغ قيمتــه ١٠ مليــون دينــار.

ــغ 6.3 مليــون دينــار كمــا فــي 3٠ ــا واإللتزامــات األخــرى والبال ــم اإلتفــاق بيــن الطرفيــن علــى أن رصيــد مخصــص القضاي )5( تــغ المرصــود عليهــا ــة تكســبها الشــركة يحــول المبل ــة ، وان أي قضي ــرول األردني ــول ٢٠١٧ هــو حــق لشــركة مصفــاة البت أيللصالــح الحكومــة ، وفــي المقابــل ان أي مصــروف قضائــي يتحقــق علــى الشــركة خــالل فتــرة عالقتهــا مــع الحكومــة تتحملــه

ــوزارة باســتثناء المخصــص المرصــود . ال

)6( تــم اإلتفــاق بيــن الطرفيــن علــى أن رصيــد المخصصــات المختلفــة والبالــغ ٢34 ألــف دينــار كمــا فــي 3٠ أيلــول ٢٠١٧ هــو حــق لشــركة مصفــاة البتــرول األردنيــة.

)٧( تــم اإلتفــاق بيــن الطرفيــن علــى أن رصيــد مخصــص ضريبــة الدخــل كمــا فــي 3٠ أيلــول ٢٠١٧ هــو حــق للحكومــة و يــورد الــى دائــرة ضريبــة الدخــل و المبيعــات بموعــد إســتحقاقه وفقــا لقانــون ضريبــة الدخــل و المبيعات.

)٨( تــم اإلتفــاق بيــن الطرفيــن علــى أن أرصــدة المخصصــات العماليــة )مخصــص تعويــض إصابــات العمــل ، مخصــص اإلجــازات ، مخصــص تعويــض نهايــة الخدمــة ، مخصــص نظــام الوفــاة و التعويــض ومكافــأة نهايــة الخدمــة( كمــا فــي 3٠ أيلــول ٢٠١٧

هــي حــق لشــركة مصفــاة البتــرول األردنيــة.

)9( لــم يتــم اإلتفــاق بيــن الطرفيــن علــى الجهــة التــي ســتحتفظ برصيــد مخصــص الديــون المشــكوك فــي تحصيلهــا والبالــغ قيمتــه ١٠.5 مليــون دينــار كمــا فــي 3٠ أيلــول ٢٠١٧.

)١٠( تــم اإلتفــاق بيــن الطرفيــن علــى أن رصيــد مخصــص التعويــض القانونــي و البالــغ 6.٢٧ مليــون دينــار كمــا فــي 3٠ أيلــول ٢٠١٧ هــو حــق للحكومــة ، علمــا بأنــه تــم ســداد المبلــغ بالكامــل قبــل نهايــة العــام ٢٠١٧ .

)١١( تــم اإلتفــاق بيــن الطرفيــن علــى أن رصيــد مخصــص غرامــات تأخيــر الســداد و البالــغ ٢.٧4 مليــون دينــار كمــا فــي 3٠ أيلــول ٢٠١٧ هــو حــق للحكومــة ، علمــا بأنــه تــم ســداد المبلــغ بالكامــل قبــل نهايــة العــام ٢٠١٧.

)١٢( لــم يتــم اإلتفــاق بيــن الطرفيــن علــى الجهــة التــي ســتحتفظ برصيــد مخصــص المــواد الراكــدة و بطيئــة الحركــة والبالــغ قيمتــه ١9.9 مليــون دينــار كمــا فــي 3٠ أيلــول ٢٠١٧.

قامــت شــركة مصفــاة البتــرول األردنيــة خــالل الســنة المنتهيــة فــي 3١ كانــون األول ٢٠١6 بقيــد قيمــة فوائــد االقتــراض التــي تكبدتهــا الشــركة و الناتجــة عــن اقتــراض الشــركة نيابــة عــن شــركة الكهربــاء الوطنيــة والبالغــة حوالــي٧9.٢ مليــون ــه كان يتــم تحميــل حســاب وزارة الماليــة ــاء الوطنيــة باعتبــار ان دينــار لحســاب وزارة الماليــة و علــى حســاب شــركة الكهربخــالل الســنوات الســابقة بقيمــة الفوائــد بــدال مــن قيدهــا علــى حســاب شــركة الكهربــاء الوطنيــة . هــذا و ســتقوم الشــركة

بتحويــل هــذا المبلــغ لــوزارة الماليــة حيــن إســتالمه مــن شــركة الكهربــاء الوطنيــة.

بموجــب محضــر إجتمــاع لجنــة العالقــة الماليــة مــع المصفــاة الممثلــه عــن وزارة الماليــة بتاريــخ ١8 آب ٢٠١6 تــم التأكيــد علــى ــاء علــى ــح شــركة مصفــاة البتــرول األردنيــة بن ــار لصال ــغ ٧9.6 مليــون دين صافــي رصيــد العالقــة الماليــة مــع الشــركة بمبلأرصــدة العالقــة الماليــة مــع الحكومــة كمــا فــي 3١ آذار ٢٠١6 وذلــك بعــد أن قامــت الشــركة بــرد مخصــص التدنــي المرصــود ــغ 3١ مليــون دينــار كمــا تــم اإلتفــاق علــى قيــد مبلــغ ٧9.٢ مليــون دينــار والــذي يمثــل لذمــه شــركة الملكيــة االردنيــة و البالجــزء مــن الفوائــد الفعليــة المتكبــدة مــن قبــل الشــركة نتيجــة اقتــراض الشــركة و قيــد ذلــك المبلــغ بحســاب منفصــل فــي بنــد الذمــم الدائنــة واألرصــدة الدائنــة األخــرى كأمانــات يقابلهــا نفــس المبلــغ كحســاب ذمــة علــى شــركة الكهربــاء الوطنيــة فــي بنــد الذمــم المدينــة واألرصــدة المدينــة األخــرى وســيتم تحويلــه الــى وزارة الماليــة عنــد قيــام شــركة الكهربــاء الوطنيــة


بتســديده دون التأثيــر علــى العالقــة الماليــة مــع الحكومة.هــذا وتــم اإلتفــاق علــى إلغــاء المطالبــة بفروقات التســعير والبالغة ــخ 3١ آذار ٢٠١6 هــو ٧9.6 ــار ، وعليــه فــإن صافــي رصيــد العالقــة الماليــة بيــن الشــركة والحكومــة بتاري ــي 3٠ مليــون دين حوال

مليــون دينــار لصالــح الشــركة.

قامت الشــركة بتاريخ ١٢ شــباط ٢٠١3 بتأســيس شــركة تســويق المنتجات البترولية االردنية )شــركة ذات مســؤولية محدودة( ــى ــل جــزء مــن موجــودات شــركة مصفــاة البتــرول األردنيــة ال ــم تحوي ــار ٢٠١3 وت وباشــرت الشــركة اعمالهــا فــي األول مــن أيالشــركة بصافــي قيمتهــا الدفتريــة ، باالضافــة الــى تكليــف بعــض مــن موظفــي شــركة مصفــاة البتــرول للعمــل لــدى هــذه الشــركة ، تــم اســتكمال االجــراءات القانونيــة الالزمــة إلتمــام عمليــة تحويــل ملكيــة بعــض المبانــي والســيارات خــالل الفتــرة الالحقــة والعمــل جــاري علــى اســتكمال عمليــة تحويــل ملكيــة باقــي الممتلــكات والمعــدات ، أرســلت وزارة الماليــة لشــركة مصفــاة البتــرول األردنيــة كتــاب رقــم ٢١٢4٧/4/١8 بتاريــخ ٢4 آب ٢٠١5 يتضمــن استفســار حــول نقــل جــزء مــن موجــودات شــركة مصفــاة البتــرول األردنيــة للشــركة بصافــي القيمــة الدفتريــة عوضــا عــن القيمــة الســوقية والمطالبــة بإعــادة تقييــم تلــك الموجــودات بالقيمــة الســوقية وقيــد الفــرق فــي تلــك القيــم لصالــح الحكومــة ، وعليــه قامــت شــركة مصفــاة البتــرول بتوجيــه كتــاب رد لــوزارة الماليــة بتاريــخ ١8 تشــرين الثانــي ٢٠١5 تبيــن فيــه بــان قــرار نقــل الموجــودات بصافــي القيمــة الدفتريــة كان قياســا لمــا تــم ســابقا فــي عمليــات نقــل موجــودات المحطــات الــى شــركات التســويق الثــالث وان عمليــة النقــل هــذه هــي

العــادة هيكلــة نشــاطات الشــركة نتيجــة النتهــاء االمتيــاز الــذي أوجــب إعــادة هيكلــة لنشــاطات الشــركة.

بالرغــم مــن ان اتفاقيــة تســوية انتهــاء امتيــاز شــركة مصفــاة البتــرول والموقعــة بيــن الحكومــة والشــركة بتاريــخ ٢5 شــباط ٢٠٠8 نصــت علــى ان يتــم منــح شــركة مصفــاة البتــرول جــزء مــن نشــاط التوزيــع )شــركة مــن شــركات التوزيــع التــي ســيتم ترخيصهــا بمــا ال يقــل عــن ٢5% مــن الســوق( وينطبــق عليهــا كافــة الشــروط التــي ســتنطبق علــى شــركات التوزيــع االخــرى، كمــا ان االتفاقيــة نصــت علــى ان تشــمل موجــودات هــذه الشــركة محطــات المحروقــات التــي تملكهــا مصفــاة البتــرول ونصــت ان للمصفــاة حــق فصــل وتملــك محطــات بيــع المحروقــات المملوكــة للمصفــاة وبيعهــا لشــركات التوزيــع ونصــت علــى ان تملــك خزانــات ومضخــات المصفــاة هــو حــق للمصفــاة ومــن حقهــا بيعهــا لشــركات التوزيــع كمــا نصــت علــى تملــك الحكومــة لمنشــات محــددة ضمــن الشــركة )منشــات التخزيــن والتحميــل فــي العقبــة ومنشــات الشــركة فــي المطــارات االردنيــة وكانــت المصفــاة كشــريك فــي البدايــة ثــم تــم تملكهــا مــن قبــل الحكومــة بالكامــل بموجــب محضــر اجتمــاع مســتقبل عمــل الشــركة الموقــع فــي شــهر ايلــول ٢٠١٢( مــع احتفــاظ المصفــاة ببقيــة الممتلــكات والموجــودات بمــا فــي ذلــك االبقــاء علــى ملكيــة المصفــاة لمرافــق تحميــل وتوزيــع المشــتقات النفطيــة وبمــا ان الشــركة قامــت بتأســيس شــركة ــع لهــذه ــار ٢٠١3 وقامــت بنقــل نشــاط التوزي ــة والتــي باشــرت اعمالهــا فــي االول مــن شــهر اي تســويق المنتجــات البترولي

الشــركة فاصبــح حكمــا نقــل المحطــات ومرافــق انشــطة التوزيــع لهــذه الشــركة.

)32( صندوق الوفاة والتعويض ومكافأة نهاية الخدمة

إســتنادا إلــى قرارمجلــس اإلدارة المتعلــق بدمــج صنــدوق الوفــاة والعجــز والتعويــض مــع مكافــأة نهايــة الخدمــة فــي نظــام واحــد يســمى )نظــام الوفــاة والعجــز والتعويــض ومكافــأة نهايــة الخدمــة(، وبموجــب البــالغ العــام رقــم ٢٠١٢/١١ الصــادر عــن شــركة مصفــاة البتــرول األردنيــة بتاريـــخ 3 آذار٢٠١٢، يحتســب للموظــف عنــد نهايــة الخدمــة مبلــغ ١5٠% مــن إجمالــي الراتــب الشــهري وحســب آخــر أجــر يتقاضــاه علــى أن ال يزيــد المبلــغ عــن ٢.٠٠٠ دينــار عــن كل ســنة خدمــة لمــن تقــل رواتبهــم االجماليــة عــن ٢.٠٠٠ دينــار شــهريا، وفــي حــال تجــاوز الراتــب االجمالــي الشــهري ٢.٠٠٠ دينــار ، يدفــع للموظــف مكافــأة نهايــة خدمــة بواقــع راتــب شــهر إجمالــي واحــد عــن كل ســنة خدمــة حســب آخــر راتــب تقاضــاه، بحيــث يتــم تحديــد المبالــغ الالزمــة ســنويا مــن قبــل مجلــس اإلدارة وبمــا يتناســب مــع حجــم هــذا اإللتــزام وبحيــث تتمكــن الشــركة مــن تغطيتــه خــالل خمــس ســنوات ووفقــا للملحــق رقــم )5( لنظــام الصنــدوق الجديــد المشــار إليــه

أعــاله، هــذا وال يوجــد عجــز فــي رصيــد المخصــص الواجــب أخــذه كمــا فــــــي 3١ كانــون االول ٢٠١٧.

)33( أرصدة ومعامالت ومع أطراف ذات عالقة

ان تفاصيل االرصدة والمعامالت مع وزارة المالية هي كما يلي: 3١ كانـــــــــــــــــــــــــــــــــــــون األول


١58.8١9.9٠6١8٧.865.٧٢8وزارة المالية مدين )ايضاح 6(

)٧9.٢٧8.٢9١()46.٧٧5.893(وزارة المالية - أمانات فروقات تسعير المشتقات والفوائض )ايضاح ١4(

)94.45٧.95١()93.5٠٠.١٠3(وزارة الطاقة والثروة المعدنية - أمانات إنشاء خزانات بديلة )ايضاح ١4(

تحتفــظ الشــركة بأمانــات تتمثــل بكميــات مخــزون إســتراتيجي لصالــح الحكومــة وفقــا إلتفاقية إنتهــاء اإلمتياز عــام ٢٠٠8 تبلغ قيمتها العادلــة ١38.646.494 دينــار كمــا فــي 3١ كانــون األول ٢٠١٧ و تظهــر خــارج قائمــة المركــز المالــي الموحــد تحــت بند حســابات متقابلة.

•



36.665.64٧٢.5٢٢.١36دعم المشتقات النفطية المقيد على حساب وزارة المالية )ايضاح ٢4(

)١55.٠39.63٢()8١.١94.١95(وزارة المالية - تسوية األرباح مع الحكومة )ايضاح ٢6(

)9.5٠5.١١٢()3.٧34.٧89(وزارة المالية - فائض فرق تسعير المشتقات النفطية )ايضاح ٢4(

ــة العليــا وأعضــاء مجلــس االدارة مــا مجموعــة ١.3٧5.44٠ دينــار ــالدارة التنفيذي بلغــت الرواتــب والمكافــآت والمنافــع االخــرى لللعــام ٢٠١٧ )١.36٢.١١٢ دينــار للعــام ٢٠١6(.

)34( إدارة المخاطر:

تتبــع الشــركة سياســات ماليــة الدارة المخاطــر المختلفــة ضمــن اســتراتيجية محــددة وتتولــى إدارة الشــركة رقابــة وضبــط المخاطــر وإجــراء التوزيــع االســتراتيجي األمثــل لــكل مــن الموجــودات الماليــة والمطلوبــات الماليــة، وتشــمل المخاطــر أســعار الفائــدة، الســوق،

االئتمــان والعمــالت األجنبيــة.

)أ( إدارة مخاطر رأس المال تقــوم الشــركة بــادارة راســمالها للتأكــد مــن قدرتهــا علــى االســتمرار وتعظيــم العائــد الصحــاب المصالــح مــن خــالل تحقيــق

التــوازن االمثــل بيــن حقــوق الملكيــة والديــن . كمــا انــه لــم يطــرأ اي تغييــر علــى سياســة الشــركة منــذ العــام الماضــي.

)ب( مخاطر السيولةمخاطــر الســيولة ، والتــي تعــرف ايضــا بمخاطــر التمويــل ، هــي المخاطــر التــي تتمثــل بالصعوبــة التي ســتواجهها الشــركة فيمــا يتعلــق بتوفيــر االمــوال الالزمــة للوفــاء بمطلوباتهــا . وتقــوم الشــركة بــادارة مخاطــر الســيولة عــن طريــق الحفــاظ علــى إحتياطــات كافيــة والرقابــة المســتمرة للتدفقــات النقديــة الفعليــة والمتنبــأة وموائمــة اســتحقاقات الموجــودات

الماليــة مــع المطلوبــات الماليــة.

)ج( مخاطر اإلئتمانمخاطــر اإلئتمــان تتعلــق بمخاطــر إخفــاق الطــرف اآلخــر بالوفــاء بالتزاماتــه التعاقديــة ممــا يســبب خســائر للشــركة . هــذا وتتبــع الشــركة سياســة التعامــل مــع أطــراف مؤهلــة إئتمانيــا ، وذلــك مــن أجــل تخفيــف خطــر الخســائر الماليــة الناجمــة

عــن عــدم الوفــاء باإللتزامــات .

كمــا أن موجــودات الشــركة الماليــة والتــي تتكــون بشــكل أساســي مــن المدينــون وأرصــدة مدينــة أخـــــرى ، والموجــودات الماليــة بالقيمــة العادلــة مــن خــالل قائمــة الدخــل الشــامل والنقــد ال تمثــل تركــز هــام لمخاطــر اإلئتمــان كمــا أن المدينــون منتشــرين بشــكل واســع بيــن تصنيفــات العمــالء ومناطقهــم الجغرافيــة كمــا ويتــم المحافظــة علــى رقابــة إئتمانيــة صارمــة بحيــث يتــم مراقبــة حــدود اإلئتمــان لــكل عميــل علــى حــدى بشــكل مســتمر وأخــذ المخصــص الــالزم للمشــكوك

فــي تحصــل منهــا .

إن جميع إستثمارات الشركة في األسهم مصنفة كموجودات مالية بالقيمة العادلة من خالل الدخل الشامل .

إن خطر اإلستثمار باألسهم متعلق بالتغير في قيمة األداة المالية نتيجة للتغيرات في أسعار إغالق تلك األسهم .

إن تغيــر نســبة مؤشــر الســوق المالــي المتداولــة فيــه الموجــودات الماليــة المذكــورة أعــاله كمــا فــي تاريــخ القوائــم الماليــة الموحــدة بنســبة 5% زيــادة و/أو 5% نقصــان ، و فيمــا يلــي اثــر التغيــر علــى حقــوق الملكيــة للشــركة :


5١٢٢.٢٧8١44.948% زيادة

)١44.948()١٢٢.٢٧8(5% )نقصان(

•

•

•

•


)د( مخاطر السوق المخاطــر الســوقية هــي عبــارة عــن الخســائر بالقيمــة الناتجــة عــن التغيــر فــي أســعار الســوق كالتغيــر فــي أســعار الفوائــد، أســعار الصــرف األجنبــي ، أســعار أدوات الملكيــة وبالتالــي تغيــر القيمــة العادلــة للتدفقــات النقديــة لــألدوات الماليــة داخــل

وخــارج قائمــة المركــز المالــي الموحــد .

1. مخاطر العمالت ان العمليــات الرئيســية للشــركة هــي بالدينــار األردنــي و الــدوالر األمريكــي . وفيمــا يلــي القيــم الدفتريــة للموجــودات

الماليــة والمطلوبــات الماليــة بالعمــالت االجنبيــة للشــركة كمــا فــي 3١ كانــون األول:


555.99٠965.٠3٧موجودات - دوالر أمريكي

5٧٧.٠83.8٢٢5٢5.١35.٢43مطلوبات - دوالر أمريكي

يتعلــق خطــر العملــة بالتغييــرات فــي اســعار العملة التي تنطبق على التســديدات بالعمــالت االجنبية . وكون الدينــار االردني )العملــة الرئيســية للشــركة( مرتبــط بالــدوالر االمريكــي ، فــان ادارة الشــركة تعتقد بان خطر العملــة االجنبية غير مادي.

2. مخاطر سعر الفائدة مخاطر سعر الفائدة هي المخاطر المتعلقة بالتغير بقيمة األداه المالية نتيجة للتغيرات بمعدالت الفائدة السوقية.

ــارات المختلفــة مثــل إعــادة ــدة بشــكل مســتمر ، ويتــم تقييــم الخي ــإدارة تعرضهــا لمخاطــر ســعر الفائ تقــوم الشــركة بالتمويــل وتجديــد المراكــز الحاليــة والتمويــل البديــل.

هــذا ويتــم تحديــد تحاليــل الحساســية أدنــاه وفقــا للتعــرض ألســعار الفائــدة المتعلقــة بالبنــوك الدائنــة بتاريــخ القوائــم الماليــة الموحــدة كمــا أعــد التحليــل علــى فــرض أن مبلــغ اإللتــزام القائــم بتاريــخ القوائــم الماليــة الموحــدة كان قائمــا طــوال العــام ، ويتــم إســتخدام زيــادة أو نقــص بمقــدار نصــف نقطــة مئويــة )٠/5%( والتــي تمثــل تقيــم إدارة الشــركة للتغيــر

المحتمــل والمقبــول بمعــدالت الفائــدة الســوقية.


٠/53.٠١8.93١٢.4٧٧.3٠٠% زيادة

)٢.4٧٧.3٠٠()3.٠١8.93١(٠/5% نقصان

)35( التوزيع القطاعي والجغرافي معلومات عن قطاعات االعمال:

يتم تنظيم الشركة الغراض ادارية من خالل أربعة قطاعات اعمال رئيسية .

ــر: يقــوم هــذا القطــاع بفصــل وتحويــل مكونــات الزيــت الخــام المســتورد الــى مجموعــة مــن المشــتقات النفطيــة التكريالمختلفــة، ويعتمــد فــي معظــم عملياتــه علــى ترخيــص مــن شــركة الـــ UOP األمريكيــة.

التوزيــع: يشــكل التوزيــع حلقــة الوصــل بيــن نشــاطي االنتــاج والتكريــر داخــل الشــركة مــن جهــة ، وبيــن كافــة العمــالء فــي مناطــق المملكــة المختلفــة مــن جهــة أخــرى ، فهــو المســؤول عــن تلبيــة كافــة طلبــات العمــالء مــن منتجــات الشــركة مــن

المشــتقات النفطيــة والغــاز.

ــة فــي ــة المطلوب ــوت المعدني ــواع الزي ــد مــن ان ــاج العدي ــع وانت ــة: يشــمل هــذا القطــاع تصني ــوت المعدني ــة الزي صناعاألســواق المحليــة والخارجيــة

صناعـــة وتعبئــة الغــاز المســال: يشــمل هــذا القطــاع إســتيراد و إنتاج الغــاز المســال وتصنيع وإصــالح وصيانة إســطوانات الغــاز وتعبئتهــا فــي ثــالث محطــات تابعة للشــركة.

إن جميع موجودات ومطلوبات وعمليات الشركة هي داخل المملكة األردنية الهاشمية

•

•

•

•

•


وفيما يلي معلومات عن اعمال الشركة موزعة حسب االنشطة:

3١ كانــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــون األول ٢٠١٧نشاط التكريـر

وتعبئة إسطوانات الغاز

صناعة الزيـوت المعدنيـــــــــة

تسويق وبيع المنتجات البترولية

المجموعاخرى

دينـاردينـاردينـاردينـاردينـار١5.99٠.٧9٠١١.4٠4.6٢٧١١.٧٠٧.٠66٧8.9٧٧39.١8١.46٠ربح السنة قبل الضريبة

معلومات أخرى١.٠9٢.١٧9.5633٢.٠٠٢.835٢39.648.8٧٠4.458.896١.368.٢9٠.١64اجمالي موجودات القطاع

993.95٠.٠9٠٢٠.59٧.45٧١39.393.3١4٢١٢.١١3١.١54.١5٢.9٧4اجمالي مطلوبات القطاع

3١ كانــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــون األول ٢٠١6نشاط التكريـر

وتعبئة إسطوانات الغاز

صناعة الزيـوت المعدنيـــــــــة

تسويق وبيع المنتجات البترولية

المجموعاخرى

دينـاردينـاردينـاردينـاردينـار٢١.549.٠9٧١3.٢93.5٧8١١.١٧٠.٢٠96٧.١٧١46.٠8٠.٠55ربح السنة قبل الضريبة

معلومات أخرى١.٠5٧.١98.5٠4١6.٠9٧.9١8١65.5٧6.٠944.36٠.464١.٢43.٢3٢.98٠اجمالي موجودات القطاع

9٢9.933.٧6١3.٠6٢.٧٧5١١٢.3٧٢.٠٧9٧93.٢95١.٠46.١6١.9١٠اجمالي مطلوبات القطاع

تمــارس شــركة التســويق اعمالهــا مــن خــالل البيــع المباشــر للزبائــن مــن خــالل محطاتهــا كمــا فــي 3١ كانــون األول ٢٠١٧ ومــن خــالل شــركاتها التابعة لها باالضافة الى قيامهــــا بتزويد محطات عددها ٢5٠ محطة بحاجتها من المشــتقات بموجب رخصة التسويــــق.

)36( الخطة المستقبلية:

نظــرا لقــرب انتهــاء الفتــرة االنتقاليــة التــي تــم االتفــاق عليهــا فــي محضــر مســتقبل عمــل الشــركة فــي نهايــة عــام ٢٠١٢ اعتبــارا مــن نهايــة شــهر نيســان القــادم، تواصــل الشــركة مباحثاتهــا مــع الحكومــة للتوصــل إلــى اتفــاق حــول إنهــاء العالقــة بيــن الطرفيــن،

حيــث تتنــاول هــذه المباحثــات مواضيــع هامــة علــى رأســها:

)أ( برمجة تسديد الديون المستحقة للشركة على الحكومة ومؤسساتها. )ب( تحديد عمولة عادلة لنشاط الغاز المسال بما يكفي لتغطية كلف هذا النشاط وتحقيق ربح عادل.

)ج( استمرار الشركة في نشاط التكرير بالتوازي مع إنجاز مراحل مشروع التوسعة الرابع.

ومن المتوقع التوصل التفاق حول هذه المواضيع ومواضيع أخرى مرتبطة بالعالقة بين الطرفين قريبا.

أمــا علــى صعيــد مشــروع التوســعة الرابــع، فبعــد أن تــم تكليــف كل مــن شــركة )UOP( وشــركة )KBR( األمريكيتيــن بإعــداد التصاميــم األساســية لوحــدات المشــروع التــي ســتكون بموجــب تراخيــص الســتخدام التكنولوجيــا المملوكــة لهاتيــن الشــركتين،

فقــد تــم دعــوة )١5( شــركة عالميــة للتأهيــل لمرحلــة التصاميــم التفصيليــة أو مــا يعــرف بـــــم تأهيــل )9( شــركات تقدمــت )5( منهــا بعــروض يجــري دراســتها حاليــا ))Front End Engineering Design )FEED( حيــث ت

الختيــار العــرض األنســب للقيــام بهــذه المهمــة.

وســتقوم الجهــة التــي ســتكلف بتصاميــم الـــ )FEED(، وبالتنســيق مــع الشــركة، باالتصــال مــع المموليــن للمشــروع بمــا فــي ذلــك وكاالت تنميــة الصــادرات )Export Credit Agencies( والبنــوك وغيرهــا. كمــا تســتمر االتصــاالت مــع الجهــات التــي تبــدي اهتمامــا

بتمويــل هــذا المشــروع.

ومن المتوقع أن يتم اختيار متعهد الـ )FEED( قبل نهاية شهر آيار القادم على أبعد تقدير.


كمــا تواصــل شــركة تســويق المنتجــات البتروليــة نشــاطها فيمــا يتعلــق بإنشــاء محطــات وقــود جديــدة فــي مختلــف مناطــق المملكــة، حيــث تــم افتتــاح محطــات فــي عمــان وجــرش واربــد وطريــق أوتوســتراد األردن، وتــم تحديــث محطــة آمنــه العرموطــي فــي عمــان وافتتاحهــا، أمــا فيمــا يتعلــق بخطتهــا المســتقبلية فســيتم خــالل عــام ٢٠١8 افتتــاح مــا ال يقــل عــن )١٠( محطــات جديــدة ســواء

مملوكــة )١٠٠%( أو شــراكة أو مســتأجرة أو تحــت إدارة الشــركة التســويقية منتشــرة فــي جميــع أنحــاء المملكــة.

أمــا علــى صعيــد نشــاط الزيــوت المعدنيــة فتســتمر الجهــود لتســويق منتجــات الشــركة مــن مختلــف أنــواع الزيــوت وذلــك داخــل المملكــة وخارجهــا معتمديــن فــي ذلــك علــى الجــودة العاليــة لمنتجاتنــا حيــث تــم توقيــع اتفاقيــات لــوكاالت حصريــة فــي العــراق

ــر لبعــض الــدول اإلفريقيــة. وهنــاك مباحثــات للتصدي

)3٧( مستويات القيمة العادلة:

)أ( الموجودات المالية والمطلوبات المالية للشركة والمحددة بالقيمة العادلة بشكل مستمر: ان بعــض الموجــودات الماليــة والمطلوبــات الماليــة للشــركة مقيمــة بالقيمــة العادلــة فــي نهايــة كل ســنة ماليــة ، والجدول

التالي يوضح معلومات حول كيفية تحديد القيمة العادلة لهذه الموجودات المالية

والمطلوبات المالية )طرق التقييم والمدخالت المستخدمة(:

القيمــــــــــــــة العادلـــــــــــــــــــــــة 3١ كانـــــــــــــون األول

٢٠١٧٢٠١6مستوى القيمة

العادلــــــــة

طــــــريقة التقييم

والمدخالت المستخدمة

مدخالت هامة غير ملموسة

العالقة بين المدخالت الهامة

غير الملموسة والقيمة العادلة

دينـاردينـارالموجودات الماليةموجودات مالية بالقيمة العادلة

موجودات مالية بالقيمة العادلة من خالل الدخل الشامل:

المستوى االول ٢.445.5٧٨٢.٨9٨.959اسهم شركات االسعار المعلنة

في االسواق المالية

ال ينطبقال ينطبق

مجموع الموجودات المالية ٢.445.5٧٨٢.٨9٨.959بالقيمة العادلة

لم تكن هنالك أي تحويالت بين المستوى االول والمستوى الثاني خالل السنة المالية.

)ب( الموجودات المالية والمطلوبات المالية للشركة وغير المحددة بالقيمة العادلة بشكل مستمر: نعتقــد ان القيمــة الدفتريــة للموجــودات الماليــة والمطلوبــات الماليــة الظاهــرة فــي القوائــم الماليــة الموحــدة للشــركة تقــارب

قيمتها العادلة ، حيث تم تقييم االستثمارات العقارية والمتمثلة بجزء من مباني المحطات عند شراء تلك المحطات.

)38( االحداث الالحقة:

١. أرباح مقترح توزيعها:ــاح قــرر مجلــس إدارة الشــركة فــي اجتماعــه المنعقــد بتاريــخ ٢5 آذار ٢٠١8 التوصيــة للهيئــة العامــة للمســاهمين بتوزيــع أرب

نقدية بنسبة ٢٠% من رأس مال الشركة .

٢. إحتياطياتقــرر مجلــس إدارة الشــركة فــي اجتماعــه المنعقــد بتاريــخ ٢5 آذار ٢٠١8 التوصيــة للهيئــة العامة للمســاهمين بزيــادة االحتياطي

االختياري بقيمة ٧.836.٢9٢ دينار وزيادة احتياطي مشروع التوسعة الرابعة بمبلغ ٧.836.٢9٢ دينار .

2017jopetrol.com.jo/echobusv3.0/systemassets/1ca0b60e-5c1b-4...2017 20:201٧ ماع نع...

Documents