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2018

半年度报告

新港联行

NEEQ:838384

四川新港联行置业股份有限公司

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公司半年度大事记

1、2018 年 1 月，公司发行股票 246 万股，融资 1,003.68 万元。

2、2018 年 5 月，进入新三板创新层并入选三板成指样本股；

3、2018 年 5 月，公司控股子公司重庆合力汇智为中国奥园地产集团股份有限

公司重庆奥园城市天地项目提供独家代理销售业务；

4、2018 年 6 月，与成都正信基业房地产营销策划有限公司达成战略合作，共

同成立控股子公司，开展商业写字楼服务；

5、2018 年 7 月，公司 20 周年新里程暨战略发布会圆满举行。

图 片 （如有）

事 件 描述

图 片 （如有）

事 件 描述

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目 录

声明与提示 ...................................................................................................................................... 5

第一节 公司概况 ........................................................................................................................ 6

第二节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 8

第三节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 10

第四节 重要事项 ...................................................................................................................... 15

第五节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 20

第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 .......................................................... 22

第七节 财务报告 ...................................................................................................................... 25

第八节 财务报表附注 .............................................................................................................. 35

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释义

释义项目 释义

新港联行、公司、本公司 指 四川新港联行置业股份有限公司

实际控制人、控股股东 指 张红兵

全国股份转让系统、股转系统、新三板 指 全国中小企业股份转让系统

《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》

《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》

成都吉铺 指 成都吉铺电子商务有限公司

恒信通达 指 成都恒信通达商业管理服务中心（有限合伙）

恒美商业 指 成都恒美商业管理服务中心（有限合伙）

乾美商业 指 成都乾美商业管理服务中心（有限合伙）

成都熙悦商管 指 成都熙悦商业管理有限公司

成都依家商管 指 成都依家生活商业管理有限公司

公司高级管理人员 指 总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书

管理层 指 对公司决策、经营、管理负有领导职责的人员，包括

董事、监事、高级管理人员

华安证券、主办券商 指 华安证券股份有限公司

元/万元 指 人民币元、人民币万元

报告期 指 2018 年半年度

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声明与提示

【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚

假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

公司负责人张红兵、主管会计工作负责人宁中石及会计机构负责人（会计主管人员）繆军保证半年

度报告中财务报告的真实、准确、完整。

事项 是或否

是否存在董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容存在异议或无法保证其真实、

准确、完整

□是 √否

是否存在未出席董事会审议半年度报告的董事 □是 √否

是否存在豁免披露事项 □是 √否

是否审计 □是 √否

【备查文件目录】

文件存放地点 公司董事会秘书办公室

备查文件

1、 载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）

签名并盖章的财务报表；

2、 四川新港联行置业股份有限公司第一届董事会第三十次会议决议；

3、 四川新港联行置业股份有限公司第一届监事会第十次会议决议；

4、2018 年半年度在指定信息披露平台公开披露的公司文件正本及公告原稿。

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第一节 公司概况

一、 基本信息

公司中文全称 四川新港联行置业股份有限公司

英文名称及缩写 Asia Land Co., Ltd.

证券简称 新港联行

证券代码 838384

法定代表人 张红兵

办公地址 四川省成都市成华区猛追湾街 166 号 339 欢乐颂 B 座 14 楼

二、 联系方式

董事会秘书或信息披露负责人 李永洪

是否通过董秘资格考试 是

电话 028-86202220

传真 028-86202220

电子邮箱 liyonghong@asialand.com.cn

公司网址 http://www.asialand.com.cn/

联系地址及邮政编码 四川省成都市成华区猛追湾街 166 号 339 欢乐颂 B 座 14 楼

邮政编码：610000

公司指定信息披露平台的网址 www.neeq.com.cn

公司半年度报告备置地 四川省成都市成华区猛追湾街 166 号 339 欢乐颂 B 座 14 楼董事

会秘书办公室

三、 企业信息

股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统

成立时间 2005-12-13

挂牌时间 2016-08-01

分层情况 创新层

行业（挂牌公司管理型行业分类） K70 房地产业

主要产品与服务项目 综合性商业地产的商业定位及策划、招商、商业设计、开发管理、

运营管理、销售代理、电商等全产业链综合服务。

普通股股票转让方式 做市转让

普通股总股本（股） 23,030,000

优先股总股本（股） 0

做市商数量 2

控股股东 张红兵

实际控制人及其一致行动人 张红兵、恒信通达、恒美商业、乾美商业

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四、 注册情况

项目 内容 报告期内是否变更

统一社会信用代码 91510000782277791P 否

注册地址 四川省成都市青羊区西大街 84 号

金色夏威夷 A1301 号

否

注册资本（元） 23,030,000 是

公司 2018 年第一次股票发行 246 万股，每股价格 4.08 元，募集资金 1,003.68 万元，本次股票发行

经 2018 年 1 月 12 日召开的第一届董事会第二十五次会议、2018 年 1 月 27 日召开的 2018 年第一次临时

股东大会审议通过。

公司于 2018 年 3 月 20 日取得全国中小企业股份转让系统出具的《关于四川新港联行置业股份有限

公司股份发行股份登记的函》（股转系统函 [2018]1039 号）。公司新增股票于 2018 年 4 月 23 日在全国中

小企业股份转让系统挂牌并公开转让。

至此，公司注册资本由 2,057 万元增加至 2,303 万元。

五、 中介机构

主办券商 华安证券

主办券商办公地址 安徽省合肥市政务文化新区天鹅湖路 198 号

报告期内主办券商是否发生变化 否

六、 自愿披露

□适用√不适用

七、 报告期后更新情况

□适用 √不适用

8

第二节 会计数据和财务指标摘要

一、 盈利能力

单位：元

本期 上年同期 增减比例

营业收入 77,465,468.96 75,619,601.87 2.44%

毛利率 27.33% 28.69% -

归属于挂牌公司股东的净利润 3,802,546.64 7,219,258.62 -47.33%

归属于挂牌公司股东的扣除非经常性

损益后的净利润

3,762,202.34 6,392,178.15 -41.14%

加权平均净资产收益率（依据归属于

挂牌公司股东的净利润计算）

8.06%

24.62% -

加权平均净资产收益率（依据归属于

挂牌公司股东的扣除非经常性损益后

的净利润计算）

7.97%

21.80% -

基本每股收益 0.17 0.60 -71.47%

二、 偿债能力

单位：元

本期期末 本期期初 增减比例

资产总计 195,997,316.54 141,556,629.88 38.46%

负债总计 131,428,850.10 91,880,434.05 43.04%

归属于挂牌公司股东的净资产 52,405,248.84 38,721,451.90 35.34%

归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.28 1.88 20.88%

资产负债率（母公司） 57.55% 63.47% -

资产负债率（合并） 67.06% 64.91% -

流动比率 1.22 1.27 -

利息保障倍数 24.61 56.12 -

三、 营运情况

单位：元

本期 上年同期 增减比例

经营活动产生的现金流量净额 -23,031,838.13 -2,164,541.85 -964.05%

应收账款周转率 1.11 1.42 -

存货周转率 - - -

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四、 成长情况

本期 上年同期 增减比例

总资产增长率 38.46% 23.60% -

营业收入增长率 2.44% 69.35% -

净利润增长率 -32.23% 147.59% -

五、 股本情况

单位：股

本期期末 本期期初 增减比例

普通股总股本 23,030,000 20,570,000 11.96%

计入权益的优先股数量 0 0 -

计入负债的优先股数量 0 0 -

六、 补充财务指标

□适用 √不适用

七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况

□适用 √不适用

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第三节 管理层讨论与分析

一、 商业模式

公司专注于商业地产服务，是一家综合性商业地产服务商。公司为房地产开发商、投资客户及商家

提供商业策划、专业招商、整合营销、运营管理、资产管理等五维一体全生态链系统服务。商业策划包

括市场调查、竞争策略分析、建筑设计、产品再造、商业数据挖掘与分析、开发测算等服务；专业招商

包括业态规划、商家招商、主力店引入、租约谈判、品牌代理、开店选址等服务；整合营销包括策划包

装、案场代理、网络营销、区域行销、电话 Call 客等服务；运营管理包括统一推广、统一管理、商家调

整、租金预测、联动营销等服务；资产管理包括公寓管理、商务楼宇管理、存量盘活、大宗交易、定制

开发、资产升级改造、重塑价值等服务。

公司的业务分类及盈利模式如下：

（一）房地产营销代理服务是指公司协助物业所有者（包括房地产开发商、机构投资者以及其他物

业持有者等）实现物业销售，并在此过程中为其提供项目定位、商业策划、客户寻找、交易洽谈、销售

合同签订等全程营销代理服务，待物业持有者销售实现后，公司向其收取约定的佣金。

公司的房地产营销代理服务项目按照风险与收益分为以下三类：

1、普通代理模式：公司与开发商在委托代理合同中协商确定某个委托标的物业的最低目标售价，

公司以不低于委托销售代理价协助开发商销售物业。待销售实现后，公司按最低目标售价或实际售价的

销售金额提取固定比例或累进比例（根据项目销售率/销售金额确定）的代理销售佣金。

2、风险代理模式：以公司和开发商建立战略合作的方式进行，通常情况是开发商要求公司向其支

付一定数额的项目履约保证金，并在代理合同中订立溢价分成条款（该条款是指双方对楼盘实际售价超

过代理合同销售底价的部分按照一定比例分成）。该风险代理模式既有利于提高公司营销积极性、增加

公司收入，也有利于开发商实现更优销售业绩目的，从而达到合作共赢目的。

3、全案营销模式：开发商为了高效、优质地进行项目推广与营销，不再将项目营销推广与代理销

售分包给不同的供应商，而是将其整体打包给一个公司。公司针对该项目进行专业化的市场运作，为开

发商创造更大的经济利益。开发商根据销售实现情况，按照约定支付公司营销费及代理销售费。

（二）顾问策划业务是指公司通过搜集和分析社会、政治、经济及市场信息环境，对房地产市场供

需关系、目标客户、潜在客户、竞争情况等综合分析，为客户提供高质量的商业定位及招商策划方案。

一般是为客户提供可行性报告、商业分析、商业规划等，获取顾问策划费用。

（三）招商及运营业务是指公司通过对物业的合理布局、业态组合规划、招商推广、品牌商家落户、

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主力店及散户招商、商场运营管理等，实现整个物业的价值提升。根据业务模式，可分为一般招商及运

营业务和自持（自租）物业招商及运营业务。

1、一般招商及运营业务：协助物业所有者（包括大型商场、购物中心、商业写字楼等），根据物业

情况，明确商业定位、合理布局业态规划，前期对外招商/招租，后期进行运营管理。公司收取前期招商

费用及后期固定运营管理费用。

2、自持（自租）物业招商及运营业务：公司以一定价格购买/承租整块物业，通过对其个性化打造

（包括业态布局、装修设计、功能分区等），实现物业升级、租金提升，获取溢价收益。-

（四）房地产电商业务模式

公司利用互联网及移动互联网科技带来的产业变革契机，以垂直电商模式提供 O2O 房地产电子商务

服务。公司利用商业地产门户网站麦吉铺、微信公众号、商家微信群等线上平台工具进行客户收集与客

户需求引导，通过线下提供专业人员销售、招商、推广等服务，最终实现服务费收入。

商业模式变化情况:

□适用 √不适用

二、 经营情况回顾

1、 公司财务状况

报告期末，公司总资产 195,997,316.54 元，相比期初 141,556,629.88 元，增长 38.46%，主要原因系

公司加大了对风险代理模式的推广力度，对外支付项目履约保证金增加；公司总负债 131,428,850.10 元，

相比期初 91,880,434.05 元，增长 43.04% ，主要原因系合作项目中应支付给合作方的暂收款增加；归属

于挂牌公司股东净资产 52,405,248.84 元，相比期初 38,721,451.90 元增加 13,683,796.94 元，增长 35.34%，

系公司 2018 年股票发行以及实现净利润所致。

2、 公司经营成果

报告期内，公司营业收入 77,465,468.96 元，较去年同期 75,619,601.87 元略有上升；公司营业成本

56,290,811.60 元，较去年同期 53,921,931.23 元略有上升。公司实现净利润 5,010,461.64 元，较去年同期

7,393,014.12 元减少-2,382,552.48 元，同比下降 32.23%，主要原因是公司支付的项目保证金大幅增长使

得坏账损失增加以及本期政府补助金额减少所致。

3、 公司现金流量情况

公司经营活动产生的现金流量净额-23,031,838.13 元，较去年同期减少 20,867,296.28 元，主要原因

系公司为项目开展支付的项目保证金增加；公司投资活动产生的现金流净额 88,587.04 元；公司筹资活

动产生的现金流量净额 14,751,391.54 元，较去年同期 4,488,103.98 元增加 10,263,287.56 元，主要原因系

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公司发行股票 246 万股，融资 1,003.68 万元。

综上所述，公司 2018 年上半年经营状况良好，财务状况良好，资本结构合理。公司风险代理项目

增多，对于公司资金要求，风险把控能力要求进一步提高，同时将有助于公司未来经营业绩提升。

报告期内，公司主营业务未发生重大变化。

三、 风险与价值

1、实际控制人不当控制的风险

截至 2018 年 6 月 30 日，张红兵合计持有公司 13,569,000 股，合计拥有公司 58.92%的股权，并拥有

公司 85.71%的表决权。张红兵是公司的实际控制人，虽然公司已经建立了一系列制度有效避免控股股东

和实际控制人操纵公司和损害公司利益的情况发生。但控股股东和实际控制人仍可能凭借其控股地位，

通过行使表决权等方式对公司的人事任免、经营决策等行为产生影响，从而可能影响公司的正常运营，

给公司持续健康发展带来风险，公司存在股权集中及实际控制人不当控制的风险。

应对措施：公司持续优化董事会议事规则、监事会议事规则、股东大会议事规则等相关规则，不断

完善公司内部治理和控制制度，加大相关制度培训学习，提高增强监事会监督管理水平，避免控股股东

和实际控制人凭借其控股地位，通过行使表决权等方式对公司的人事任免、经营决策等行为产生不利影

响。

2、核心人员流失风险

房地产中介服务业在实际经营中，以人力为核心资源，拥有丰富从业经验和对市场熟悉的人才，是

企业在日趋加剧的市场竞争中保证企业稳定发展的有力保障。虽然近年在行业内，已有部分企业在日常

经营中均植入互联网概念，在营销及市场拓展阶段采用互联网工具，但由于房产交易的特殊性，整个交

易的最终实现仍需在线下完成，因而在可预见未来，互联网虽对房地产中介服务业带来一定改变，但并

不能颠覆整个行业的发展，互联网可以优化和整合企业的部分资源及市场信息，但拥有客户资源的经纪

人和熟悉区域市场的房地产销售策划人员仍是房地产中介服务行业的核心资源，是企业发展赖以生存的

基础。

应对措施：公司不断完善薪资考核标准、公司福利体系、人才培养计划、人才晋升通道、员工股权

激励等多方位、全体系的人才政策。通过提升工资水平、提供完善的福利体系、人才的发展通道等，来

识人、用人、留人。最大程度上保证公司核心管理团队的稳定和公司人体梯队的搭建。

3、房地产政策风险

近年来，房地产业是国家进行宏观调控的重点产业。房地产中介服务企业的发展态势，从一定程度

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上受房地产行业的整体运行情况的影响。房地产行业属于周期性行业，在房地产行业发展的不同阶段，

国家会出台不同的宏观政策促进房地产市场的持续健康发展，这些宏观政策通过影响房地产行业进而间

接影响房地产中介服务行业。如果公司不能及时准确理解国家这些政策对房地产中介服务行业的影响，

采取积极有效的应对措施，公司业务的开展可能受到不利影响。

应对措施：2018 年各地均出台相关房地产政策，坚定“房子是用来住的，不是用来炒的”基调，公

司主要服务对象是商业地产（包括写字楼、商业街、商铺、公寓等），受房地产总政策、相关金融政策

的影响相比住房较小，但不利因素仍不可避免。公司在业务发展过程中，通过不断尝试多元化经营，包

括对长租公寓、文旅项目进行积极推进，深度学习房地产政策，加大员工培训力度，降低房地产政策对

本公司的影响。

4、应收账款发生坏账的风险

截至 2018 年 6 月 30 日，应收账款账面余额为 72,178,953.31 元，占当期营业收入的比重达到 93.18%，

应收账款占营业收入的比重较高；同时 1 年以上应收账款占总额的比重为 33.65%，且部分应收账款涉及

诉讼、房地产开发商资金周转压力加大等情形，公司的应收账款存在无法及时收回甚至无法收回的风险。

应对措施：公司 2018 上半年度应收账款持续增加，主原因是公司销售收入增加所致，但相关应收

账款存在未及时收回、无法收回、涉及诉讼等情况。现公司根据实际情况，在可预见的情况下，针对无

法全额收回的应收账款，要求开发商提供房屋抵押或者及时提起诉讼，将应收账款坏账发生风险降低；

并根据公司的会计政策，足额计提坏账准备。

5、子公司管理风险

公司采取“统一管理、属地经营”的经营模式，即在全国各区域设立子公司开展房地产中介服务。公

司现有子公司较多，截至 2018 年 6 月 30 日，公司的子公司、控股公司及其下属公司一共为 24 家。鉴

于上述经营模式的存在，再加上人员选聘的日益多元化和各地文化习俗的不同，公司的集团化管理面临

效率降低和管理风险增高的挑战。为更好控制风险，目前公司已制定了一系列制度和措施促使公司本部

及各分支机构加强规范运作，对子公司在组织、资源、资产、投资、财务、会计等公司运作方面进行内

部控制。如果本公司的管理体系和管理水平不能很好地适应这种变化，不能及时执行完善的管理体系和

内部控制制度，将会对公司的盈利能力和未来发展带来不利的影响。

应对措施：公司加大规范管理制度，定期对子公司（包含子公司下属公司）的管理人员进行培训，

提高全体员工的风险把控意识；同时公司定期对子公司（包含子公司下属公司）从组织、资源、资产、

投资、财务、会计等各个方面进行抽查。

6、风险代理业务押金保证金无法回收风险

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公司开展风险代理业务，通常需要向开发商支付一定数额的项目履约保证金，截至 2018 年 6 月 30

日，公司押金保证金余额为 93,598,020.75 元，较期初 43,644,000.08 元同比增长 114.46%。报告期内，押

金保证金增长速度过快，如果公司不能完成开发商的业绩要求，会导致公司押金保证金不能及时、完整

回收的风险。

应对措施：在开展风险代理业务前，公司全方位从政策环境、市场风险、业绩目标、风险收益平衡

点等方面对风险代理业务进行评估；在具体执行项目过程中，设定项目月度经营目标，月末进行总结并

根据目标调整公司战略及营销策略，保证风险代理项目按照预期进展；月度目标绩效达成后及时督促项

目保证金及佣金回款。

7、涉及诉讼相关应收账款无法回收风险

公司涉及诉讼案件较多，针对已经结束的判决诉讼案件，存在对方无力支付的情况，将会导致公司

应收账款无法收回；针对还在进行中的诉讼案件，因判决结果不确定性，将会对公司未来的经营业绩产

生不利影响。

应对措施：公司针对诉讼案件较多的情况，将完善财务坏账准备计提规则，完善公司法律治理及财

务管控工作，将诉讼风险逐步降低；与此同时，公司将及时针对诉讼案件进行财产保全，保障公司合法

权益。

四、 企业社会责任

公司始终把社会责任放在公司发展的重要位置，将社会责任意识融入到发展实践中，积极承担社会

责任，支持地区经济发展，和社会共享企业发展成果。

报告期内，公司坚持诚信为本的经营原则，致力为客户提供优质的服务。公司依法纳税、积极吸纳

就业，保证员工合法权益，力争在本行业内创立卓越的企业形象。

五、 对非标准审计意见审计报告的说明

□适用 √不适用

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第四节 重要事项

一、 重要事项索引

事项 是或否 索引

是否存在重大诉讼、仲裁事项 √是 □否 四.二.（一）

是否存在对外担保事项 □是 √否

是否存在股东及其关联方占用或转移公

司资金、资产及其他资源的情况

□是 √否

是否对外提供借款 □是 √否

是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 四.二.（二）

是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 四.二.（三）

是否存在经股东大会审议过的收购、出售

资产、对外投资、企业合并事项

□是 √否

是否存在股权激励事项 □是 √否

是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 四.二.（四）

是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被

抵押、质押的情况

√是 □否 四.二.（五）

是否存在被调查处罚的事项 □是 √否

是否存在失信情况 □是 √否

是否存在利润分配或公积金转增股本

的情况

□是 √否

是否存在普通股股票发行事项 √是 □否 四.二.（六）

是否存在存续至本期的债券融资事项 □是 √否

是否存在存续至本期的可转换债券相

关情况

□是 √否

是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否

二、 重要事项详情

(一) 重大诉讼、仲裁事项

1、 报告期内未结案的重大诉讼、仲裁事项

√适用 □不适用

单位：元

原告/申请

人

被告/被申

请人 案由 涉及金额

占期末净资

产比例%

是否形成预

计负债

临时公告披

露时间

子公司成都

熙悦商业管

理有限公司

崔延军

房屋租赁

合同纠纷

案

1,850,614.56 3.53% 否 2018-4-9

子公司成都

熙悦商业管

理有限公司

王朝荣、殷

胜群

房屋租赁

合同纠纷

案

635,493.59 1.21% 否 2018-4-9

子公司成都 崔建双 房屋租赁 1,195,703.56 2.28% 否 2018-4-9

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未结案的重大诉讼、仲裁事项的进展情况及对公司的影响：

崔延军、崔建双两案于 2018 年 5 月 18 日在成都市成华区人民法院开庭审理，尚等待判决；王朝荣、

殷胜群一案将于 2018 年 9 月 17 日在成都市成华区人民法院开庭审理。

2018 年 6 月 6 日成都市成华区人民法院出具了（2018）川 0108 民初 2250 号、（2018）川 0108 民初

2252 号、（2018）川 0108 民初 2253 号的民事裁定书，担保人华安财产保险股份有限公司四川分公司以

其财产保全保单保函，对崔延军案件财产保全金额 1,850,614.56 元，王朝荣、殷胜群案件财产保全金额

635,493.59 元，崔建双案件财产保全金额 1,195,703.56 元。上述三案的财产保全金额合计 3,681,811.71 元。

2、 报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项

√适用 □不适用

单位：元

报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项的执行情况及对公司的影响：

1、案件一：公司于 2012 年 12 月 8 日，新港联行与成都金七浦投资管理有限公司签订《新南中心

项目策划、独家销售/招商代理委托合同》，合同约定由新港联行就新南中心项目进行策划、独家销售/招

商代理服务；其后，新港联行与成都金七浦投资管理有限公司、新南时代签订《新南中心项目策划、独

家销售/招商代理委托合同补充协议》，协议约定原成都金七浦投资管理有限公司所有的权利义务变更为

熙悦商业管

理有限公司

合同纠纷

案

总计 - - 3,681,811.71 7.02% - -

原告/申请人 被告/被申请

人 案由 涉及金额 判决或仲裁结果

临时公告披

露时间

四川新港联行

置业股份有限

公司

被告一：成都

新南时代房地

产开放有限公

司；被告二：

成都交通枢纽

场站建设管理

有限公司。

商品房委

托代销合

同纠纷案

6,514,424.42

由被告支付原告销售佣金

6,514,424.42 元及违约金

200,000 元等，详细见下文。

2017-5-24

子公司成都熙

悦商业管理有

限公司

蒋安界 房屋租赁

合同纠纷

案

409,228.30 由 被 告 支 付 原 告 租 金

233,132.73 元、房屋占用费

（从 2017 年 12 月 17 日起

按 326.2 元/天计算房屋占

用费至房屋腾退之日止）、

运营管理费 37,314 元、违

约金 90,185.74。

2018-6-29

总计 - - 6,923,652.72 - -

17

新南时代所有。新港联行已按约履行完毕前述合同，但新南时代拒不支付新港联行代理服务费并无法与

新南时代负责人取得联系。为维护公司权益，新港联行于 2016 年 1 月 28 日向成都市高新区人民法院提

起诉讼，请求人民法院依法判令新南时代支付新港联行销售佣金 6,514,414.42 元及赔偿金 232,572.07

元，并由被告成都交通枢纽场站建设管理有限公司承担连带责任。目前因无法送达第一被告，2016 年 4

月 8 日，新港联行向成都市高新区人民法院提请公告送达。本案于 2016 年 7 月 25 日第一次开庭审理，

2017 年 3 月 30 日、4 月 19 日、5 月 2 日相继进行了第二次、第三次、第四次依法公开开庭进行了审理。

2017 年 5 月 2 日，成都高新技术产为开发区人民法院作出的（2016）川 0191 民初 2219 号民事判决书，

判决如下：（一）被告成都新南时代房地产开发有限公司于本判决生效之日起十五日内向原告四川新港

联行置业股份有公司支付销售佣金 6,283,206.14 元及违约金 200,000 元；（二）原告四川新港联行置业股

份有公司与被告成都新南时代房地产开发有限公司签订的《新南中心项目策划、独家销售/招商代理委托

合同》于 2016 年 6 月 22 日解除；（三）驳回原告四川新港联行置业股份有公司的其他诉讼请求。

该笔诉讼可使公司追回账款 6,483,206.14 元以违约金 200,000 元，截至报告期末，被告还未支付任

何款项，公司已向成都市高新区技术开发区人民法院申请强制执行，目前正在立案阶段。

2、案件二：子公司成都熙悦商业管理有限公司与蒋安界房屋租赁合同纠纷案,于 2018 年 6 月 2 日收

到成都市成华区人民法院（2018）川 0108 民初 2251 号民事判决书，判决如下：（一）被告蒋安界向成

都熙悦商管支付租金 233,131.73 元；（二）向成都熙悦商管支付房屋占用费（从 2017 年 12 月 17 日起

按 326.2 元/天计算房屋占用费至房屋腾退之日止）；（三）向成都熙悦商管支付运营管理费 37,314 元；（四）

向成都熙悦商管支付违约金 90,185.74 元。

蒋安界未提起上诉，初审判决已生效，公司于 2018 年 7 月 25 日向成都市成华区人民法院申请强制

执行，收到（2018）川 0108 执 2281 号的受理执行案件通知书。若被告有财产可供执行，子公司将收到

蒋安界应当支付的租金、运营管理费、违约金合计 360,632.47 元及房屋占用费（从 2017 年 12 月 17 日

起按 326.2 元/天计算房屋占用费至房屋腾退之日止，蒋安界至今暂未腾退房屋）。

(二) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况

单位：元

具体事项类型 预计金额 发生金额

1．购买原材料、燃料、动力 - -

2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 - -

3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） - -

4．财务资助（挂牌公司接受的） - -

5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - -

6．其他 - -

18

7. 控股股东向公司提供无息借款 10,000,000.00 3,132,588.54

(三) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况

单位：元

关联方 交易内容 交易金额

是否履行

必要决策

程序

临时公告

披露时间

临时公

告编号

张月（董事、副总经理） 收购张月持有控股公司成

都依家商管 49%的股权

0 是 2018-5-28 2018-045

偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响：

公司收购张月持有成都依家商管 49%的股权，收购完成后，公司持有成都依家商管 100%的股权，

有利于公司加强对其控制管理，优化公司战略布局，提升公司盈利能力，不会对公司生产经营产生不利

影响。

(四) 承诺事项的履行情况

1、关于避免同业竞争的承诺

为避免潜在同业竞争，公司控股股东、实际控制人及持有 5%以上股份的主要股东、公司董事、监

事、高级管理人员于 2016 年 4 月 25 日出具了《避免同业竞争承诺函》如下：

（1）本人及本人关系密切的家庭成员，将不在中国境内外直接或间接从事或参与任何在商业上对

公司构成竞争的业务及活动；将不直接或间接开展对公司有竞争或可能构成竞争的业务、活动或拥有与

公司存在同业竞争关系的任何经济实体、机构、经济组织的权益；或以其他任何形式取得该经济实体、

机构、经济组织的控制权；或在该经济实体、机构、经济组织中担任总经理、副总经理、财务负责人、

营销负责人及其他高级管理人员或核心技术人员。

（2）若违反上述承诺，本人将对由此给公司造成的损失作出全面、及时和足额的赔偿。

（3）本承诺为不可撤销的承诺。

2、股东所持股份的自愿锁定的承诺

根据成都乾美商业管理服务中心（有限合伙）签订的《合伙协议》，全体合伙人一致同意对财产份

额取得及转让作如下限制：

“为保证合伙企业的资金稳定，从入伙之日起三年内，有限合伙人不得退伙。有限合伙人可在此三

年内依法转让其持有的份额，但是转让合伙企业财产份额应满足以下条件：从新港公司在全国中小企业

股份转让系统挂牌之日起满一年后有限合伙人可以出让合伙企业财产份额 25%；从新港公司在全国中小

企业股份转让系统挂牌之日起满两年后有限合伙人可以出让合伙企业财产份额 50%；从新港公司在全国

19

中小企业股份转让系统挂牌之日起满三年后有限合伙人可以出让合伙企业财产份额 100%。”

根据成都恒美商业管理服务中心（有限合伙）签订的《合伙协议》，全体合伙人一致同意对财产份

额取得及转让作如下限制：

“为保证合伙企业的资金稳定，从入伙之日起三年内，有限合伙人不得退伙。有限合伙人可在此三

年内依法转让其持有的份额，但是转让合伙企业财产份额应满足以下条件：从股份公司在全国中小企业

股份转让系统挂牌之日起满一年后有限合伙人可以出让合伙企业财产份额 25%；从股份公司在全国中小

企业股份转让系统挂牌之日起满两年后有限合伙人可以出让合伙企业财产份额 50%；从股份公司在全国

中小企业股份转让系统挂牌之日起满三年后有限合伙人可以出让合伙企业财产份额 100%。”

报告期内，承诺人严格履行上述承诺，未发生违反承诺的情况。

(五) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况

单位：元

资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例 发生原因

固定资产 抵押 9,999,431.40 5.10% 抵押贷款

总计 - 9,999,431.40 5.10% -

(六) 报告期内的普通股股票发行情况

单位：元或股

发行方案

公告时间

新增股票挂

牌转让日期

发行价

格 发行数量 募集金额

募集资金用途

（请列示具体用途）

2018-1-12 2018-4-23 4.08 2,460,000 10,036,800 补充公司运营资金，加强公司市场

推广力度，提高业务规模进一步加

快主营业务发展，优化公司财务结

构，提升公司整体 经营能力和抗风

险能力，增加公司的综合竞争力

20

第五节 股本变动及股东情况

一、 普通股股本情况

(一) 报告期期末普通股股本结构

单位：股

股份性质 期初

本期变动 期末

数量 比例 数量 比例

无限售

条件股

份

无限售股份总数 6,757,498 32.85% 4,539,999 11,297,497 49.06%

其中：控股股东、实际控制

人

2,337,500 11.36% 47,500 2,385,000 10.36%

董事、监事、高管 2,337,500 11.36% 440,000 2,777,500 12.06%

核心员工 - - - - -

有限售

条件股

份

有限售股份总数 13,812,502 67.15% -2,079,999 11,732,503 50.94%

其中：控股股东、实际控制

人

7,012,500 34.09% 142,500 7,155,000 31.07%

董事、监事、高管 7,012,500 34.09% 1,320,000 8,332,500 36.18%

核心员工 - - - - -

总股本 20,570,000 - 2,460,000 23,030,000 -

普通股股东人数 55

(二) 报告期期末普通股前五名或持股 10%及以上股东情况

单位：股

序号 股东名称 期初持股

数

持股变

动

期末持股

数

期末持

股比例

期末持有

限售股份

数量

期末持有无限

售股份数量

1 张红兵 9,350,000 190,000 9,540,000 41.42% 7,155,000 2,385,000

2 成都恒信通达

商业管理服务

中心（有限合

伙）

5,950,000 0 5,950,000 25.84% 1,983,335 3,966,665

3 成都恒美商业

管理服务中心

（有限合伙）

2,550,000 0 2,550,000 11.07% 850,000 1,700,000

4 成都乾美商业

管理服务中心

（有限合伙）

1,700,000 0 1,700,000 7.38% 566,668 1,133,332

5 佘小青 0 1,570,000 1,570,000 6.82% 1,177,500 392,500

合计 19,550,000 1,760,000 21,310,000 92.53% 11,732,503 9,577,497

前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明：

公司实际控制人张红兵直接持股公司 9,540,000 股，持股比例为 41.42%；张红兵通过恒信通达间接

21

持股公司 3,230,000 股，并为恒信通达执行事务合伙人，拥有公司 25.84%的表决权；张红兵通过恒美商

业间接持股公司 25,500 股，并为恒美商业达执行事务所合伙人，拥有公司 11.07%的表决权；张红兵通

过乾美商业间接持股公司 773,500 股，并为乾美商业执行事务合伙人，拥有公司 7.38%的表决权；张红

兵实际合计持有公司 13,569,000 股，合计拥有公司 58.92%的股权，并拥有公司 85.71%的表决权。

二、 存续至本期的优先股股票相关情况

□适用 √不适用

三、 控股股东、实际控制人情况

是否合并披露：

√是 □否

公司控股股东、实际控制人张红兵。张红兵，男，1967 年 9 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，

毕业于西南师范大学数学专业，本科学历。1990 年 9 月至 1993 年 2 月，任东方电气集团东锅技校计算机

室教师；1993 年 3 月至 1997 年 2 月，任深圳和诚科技实业有限公司开发系统部副总经理；1997 年 3 月

至 2007 年 6 月，历任合能房地产开发有限公司营销策划总监、副总经理；2007 年 12 月至 2016 年 3 月，

任四川新港地产顾问有限公司法定代表人、执行董事；自 2015 年 7 月 17 日，张红兵担任公司总经理；

2016 年 3 月 31 日，经公司股东大会选举为董事，并经董事会选举为董事长，任期三年；并经董事会聘

任为总经理，任期三年。目前，张红兵合计持有公司 58.92%的股权，并拥有公司 85.71%的表决权，为公

司控股股东和实际控制人，张红兵持有的公司股份不存在质押或其他争议。

报告期内控股股东、实际控制人未发生变化。

22

第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况

一、 董事、监事、高级管理人员情况

(一) 基本情况

姓名 职务 性别 出生日期 学历 任期 是否在公司领

取薪酬

张红兵 董事长、总经理 男 1967-9-19 本科 2016.3.31-2019.3.31 是

李永洪 董事、董事会秘

书

男 1978-10-27 本科 2016.3.31-2019.3.31 是

张月 董事、副总经理 男 1977-8-5 本科 2016.3.31-2018.6.11 是

张瑜钦 董事 女 1976-12-5 本科 2018.6.12-2019.3.31 否

佘小青 董事 男 1971-7-3 本科 2016.12.27-2019.3.31 是

宁中石 董事、财务总监 男 1979-1-26 本科 2018.8.8-2019.3.31 是

余翔 监事 男 1981-6-20 本科 2016.3.31-2019.3.31 是

鄢金梨 监事 女 1979-11-15 本科 2016.3.31-2019.3.31 是

唐玉洁 职工监事 女 1988-1-31 本科 2017.6.15-2018.5.1 是

郑莉 职工监事 女 1980-11-2 本科 2018.5.2-2019.3.31 是

董事会人数： 5

监事会人数： 3

高级管理人员人数： 4

董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系：

报告期内，公司控股股东及实际控制人董事长张红兵与董事张瑜钦为夫妻关系。其他董事、监事、

高级管理人员相互间及与控股股东、实际控制人之间不存在关联关系。

(二) 持股情况

单位：股

姓名 职务 期初持普通

股股数 数量变动

期末持普通

股股数

期末普通股

持股比例

期末持有股

票期权数量

张红兵 董事长、总经理 9,350,000 190,000 9,540,000 41.42% 0

合计 - 9,350,000 190,000 9,540,000 41.42% 0

(三) 变动情况

信息统计

董事长是否发生变动 □是 √否

总经理是否发生变动 □是 √否

董事会秘书是否发生变动 □是 √否

财务总监是否发生变动 □是 √否

报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况：

23

√适用 □不适用

姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因

张月 董事、副总经理 离任 / 离职

张瑜钦 / 新任 董事 公司发展需要

唐玉洁 职工监事 离任 / 离职

郑莉 / 新任 职工监事 公司发展需要

报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历

√适用 □不适用

郑莉，女，1980 年 11 月出生，中国国籍，无境外居留权。2003 年 7 月毕业于西南财经大学工商管

理专业；2004 年 8 月至 2006 年 9 月在华润置地成都有限公司担任销售主管；2006 年 10 月至 2009 年 9

月在龙湖地产成都公司先后担任销售主管、媒体关系经理、营销副总助理等职务；2009 年 9 月至 2017

年 5 月，在成都北新知识城置业有限公司先后担任营销总监、商管总监等职务；2017 年 5 月至今在四川

新港联行置业股份有限公司担任市场部总监及公司下属子公司成都新港商业经营管理有限公司担任总

经理。

张瑜钦，女，1976 年 12 月出生，中国国籍，无境外居留权。1999 年 9 月毕业于四川师范大学汉语

言文学专业；1999 年 10 月至 2001 年 10 月在南京金陵饭店集团有限公司任大堂副理；2002 年 1 月至 2003

年 8 月在成都中成房业有限责任公司任行政人事经理；2003 年 9 月至 2005 年 4 月在四川宏信实业有限

公司任总经理秘书；2005 年 4 月至 2006 年 7 月在成都合能房地产有限公司任董事长秘书；2006 年 7 月

至 2008 年 5 月在成都市正成投资开发有限公司任总经理助理；2008 年 7 月至 2018 年 5 月在成都米飞数

字图像设计制作有限公司任总经理；2012 年 5 月至 2014 年 12 月在四川省华贸天诚建筑工程有限公司任

总经理。

二、 员工情况

(一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况

按工作性质分类 期初人数 期末人数

管理人员 51 45

市场营销人员 339 315

财务人员 21 21

人事行政人员 56 33

员工总计 467 414

按教育程度分类 期初人数 期末人数

博士 0 0

硕士 2 2

本科 147 122

24

专科 275 251

专科以下 43 39

员工总计 467 414

员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况：

1、人才引进

在报告期内，针对人员招聘、简历筛选、面试邀约等方便更加严谨，在招聘渠道方面，安排社会招

聘、人才引进、关系推荐及正在筹备校园招聘等方式全面打开招聘渠道。

2、培训与开发

企业在不断发展过程中，同时建立了完善的培训体系。从新员工入职培训到专业技能培训，从校招

人员培训项目到企业储备干部训练项目。企业一直在密切关注人才的培养和发展。清晰的培养途径让企

业员工找到适合发展的线路，也有效的推进企业高速成长。通过线下线上培训形式结合，全面覆盖在公

司员工各类型培训。充分利用互联网优势，联合外部优秀师资，采购外部优秀课程，建立新港商学院达

到企业核心竞争力的沉淀和传承。

3、薪酬政策

在报告期内，公司依据《中华人民共和国劳动法》、《中华人民共和国劳动合同法》、公司《薪酬

管理制度》等相关规定及制度，实施全员劳动合同制，为员工办理养老、医疗、工伤、失业、生育的社

会保险和住房公积金。公司进行了同行业的薪酬调研，完善了员工薪酬制度，增加了福利补贴，薪酬总

体水平更加富有竞争力。

4、企业文化

公司一直向着“杰出商业不动产综合服务商”的企业目标所奋斗，秉承着“简单，高效”的企业理念，

通过完善企业相关制度，组织各类企业年会、员工体育项目、节日关怀、个人福利关怀等活动和项目，

让员工切实感受到“快乐工作，快乐生活”的企业精神。让新一代员工在工作和生活中得到快乐，达到和

谐氛围。

5、需要公司承担费用的离退休职工情况

目前没有需要公司承担费用的离退休职工。

(二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况

核心员工：

□适用 √不适用

其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）：

□适用 √不适用

核心人员的变动情况：

不适用

三、 报告期后更新情况

□适用√不适用

25

第七节 财务报告

一、 审计报告

是否审计 否

二、 财务报表

(一) 合并资产负债表

单位：元

项目 附注 期末余额 期初余额

流动资产：

货币资金 五（一） 17,550,185.30 25,742,044.85

结算备付金 - -

拆出资金 - -

以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产

- -

衍生金融资产 - -

应收票据及应收账款 五（二） 56,062,448.30 51,343,514.49

预付款项 五（三） 1,700,259.74 1,197,596.21

应收保费 - -

应收分保账款 - -

应收分保合同准备金 - -

其他应收款 五（四） 85,040,317.25 38,858,997.80

买入返售金融资产 - -

存货 - -

持有待售资产 - -

一年内到期的非流动资产 - -

其他流动资产 - -

流动资产合计 160,353,210.59 117,142,153.35

非流动资产：

发放贷款及垫款 - -

可供出售金融资产 - -

持有至到期投资 - -

长期应收款 - -

长期股权投资 五（五） 2,470,149.85 2,425,036.39

投资性房地产 五（六） 9,941,065.00 -

固定资产 五（七） 12,224,434.17 12,647,683.65

在建工程 - -

生产性生物资产 - -

油气资产 - -

无形资产 五（八） 215,539.07 241,803.17

开发支出 - -

26

商誉 五（九） 2,858,725.58 2,858,725.58

长期待摊费用 - -

递延所得税资产 五（十） 7,883,317.52 6,190,352.98

其他非流动资产 五（十一） 50,874.76 50,874.76

非流动资产合计 35,644,105.95 24,414,476.53

资产总计 195,997,316.54 141,556,629.88

流动负债：

短期借款 五（十二） 8,000,000.00 4,480,000.00

向中央银行借款 - -

吸收存款及同业存放 - -

拆入资金 - -

以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融负债

- -

衍生金融负债 - -

应付票据及应付账款 五（十三） 37,251,310.95 23,925,488.55

预收款项 五（十四） 10,086,804.58 14,102,832.70

卖出回购金融资产 - -

应付手续费及佣金 - -

应付职工薪酬 五（十五） 16,527,729.03 18,135,894.49

应交税费 五（十六） 11,155,588.29 11,225,971.31

其他应付款 五（十七） 48,407,417.25 20,010,247.00

应付分保账款 - -

保险合同准备金 - -

代理买卖证券款 - -

代理承销证券款 - -

持有待售负债 - -

一年内到期的非流动负债 - -

其他流动负债 - -

流动负债合计 131,428,850.10 91,880,434.05

非流动负债：

长期借款 - -

应付债券 - -

其中：优先股 - -

永续债 - -

长期应付款 - -

长期应付职工薪酬 - -

预计负债 - -

递延收益 - -

递延所得税负债 - -

其他非流动负债 - -

非流动负债合计 - -

负债合计 131,428,850.10 91,880,434.05

所有者权益（或股东权益）：

27

股本 五（十八） 23,030,000.00 20,570,000.00

其他权益工具 - -

其中：优先股 - -

永续债 - -

资本公积 五（十九） 10,121,447.20 2,700,196.90

减：库存股 - -

其他综合收益 - -

专项储备 - -

盈余公积 五（二十） 1,651,581.69 1,364,260.45

一般风险准备 - -

未分配利润 五（二十一） 17,602,219.95 14,086,994.55

归属于母公司所有者权益合计 52,405,248.84 38,721,451.90

少数股东权益 12,163,217.60 10,954,743.93

所有者权益合计 64,568,466.44 49,676,195.83

负债和所有者权益总计 195,997,316.54 141,556,629.88

法定代表人：张红兵 主管会计工作负责人：宁中石 会计机构负责人：繆军

(二) 母公司资产负债表

单位：元

项目 附注 期末余额 期初余额

流动资产：

货币资金 1,501,115.53 3,225,007.78

以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产

- -

衍生金融资产 - -

应收票据及应收账款 十三（一） 32,025,087.09 33,063,309.80

预付款项 697,108.74 40,845.21

其他应收款 十三（二） 42,741,309.45 34,008,994.93

存货 - -

持有待售资产 - -

一年内到期的非流动资产 - -

其他流动资产 - -

流动资产合计 76,964,620.81 70,338,157.72

非流动资产：

可供出售金融资产 - -

持有至到期投资 - -

长期应收款 - -

长期股权投资 十三（三） 6,951,041.17 6,951,041.17

投资性房地产 9,941,065.00 -

固定资产 11,207,973.16 11,537,345.82

在建工程 - -

生产性生物资产 - -

28

油气资产 - -

无形资产 49,805.80 57,669.88

开发支出 - -

商誉 - -

长期待摊费用 - -

递延所得税资产 5,833,844.13 5,305,737.50

其他非流动资产 50,874.76 50,874.76

非流动资产合计 34,034,604.02 23,902,669.13

资产总计 110,999,224.83 94,240,826.85

流动负债：

短期借款 6,000,000.00 2,480,000.00

以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融负债

- -

衍生金融负债 - -

应付票据及应付账款 16,810,880.87 12,900,514.76

预收款项 781,588.20 518,692.20

应付职工薪酬 10,475,631.23 12,607,403.45

应交税费 7,096,905.10 6,820,609.78

其他应付款 22,709,598.48 24,491,450.94

持有待售负债 - -

一年内到期的非流动负债 - -

其他流动负债 - -

流动负债合计 63,874,603.88 59,818,671.13

非流动负债：

长期借款 - -

应付债券 - -

其中：优先股 - -

永续债 - -

长期应付款 - -

长期应付职工薪酬 - -

预计负债 - -

递延收益 - -

递延所得税负债 - -

其他非流动负债 - -

非流动负债合计 - -

负债合计 63,874,603.88 59,818,671.13

所有者权益：

股本 23,030,000.00 20,570,000.00

其他权益工具 - -

其中：优先股 - -

永续债 - -

资本公积 9,998,804.05 2,629,551.22

减：库存股 - -

29

其他综合收益 - -

专项储备 - -

盈余公积 1,651,581.69 1,364,260.45

一般风险准备 - -

未分配利润 12,444,235.21 9,858,344.05

所有者权益合计 47,124,620.95 34,422,155.72

负债和所有者权益合计 110,999,224.83 94,240,826.85

法定代表人：张红兵 主管会计工作负责人：宁中石 会计机构负责人：繆军

(三) 合并利润表

单位：元

项目 附注 本期金额 上期金额

一、营业总收入 77,465,468.96 75,619,601.87

其中：营业收入 五（二十二） 77,465,468.96 75,619,601.87

利息收入 - -

二、营业总成本 71,269,876.20 67,047,515.82

其中：营业成本 五（二十二） 56,290,811.60 53,921,931.23

利息支出 - -

税金及附加 五（二十三） 375,438.20 463,691.71

销售费用 五（二十四） 1,514,026.12 1,861,338.67

管理费用 五（二十五） 7,275,871.15 6,448,672.68

研发费用 - -

财务费用 五（二十六） 235,525.48 280,094.24

资产减值损失 五（二十七） 5,578,203.65 4,071,787.29

加：其他收益 - -

投资收益（损失以“－”号填列） 五（二十八） 142,717.72 247,206.94

其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - -

公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - -

资产处置收益（损失以“-”号填列） 五（二十九） 79,626.64 720.00

三、营业利润（亏损以“－”号填列） 6,417,937.12 8,820,012.99

加：营业外收入 五（三十） 14,034.27 1,305,639.43

减：营业外支出 五（三十一） 163.00 315,741.75

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 6,431,808.39 9,809,910.67

减：所得税费用 五（三十二） 1,421,346.75 2,416,896.55

五、净利润（净亏损以“－”号填列） 5,010,461.64 7,393,014.12

其中：被合并方在合并前实现的净利润 - -

(一)按经营持续性分类： - - -

1.持续经营净利润 5,010,461.64 7,393,014.12

2.终止经营净利润 - -

(二)按所有权归属分类： - - -

1.少数股东损益 1,207,915.00 173,755.50

2.归属于母公司所有者的净利润 3,802,546.64 7,219,258.62

30

六、其他综合收益的税后净额 - -

归属于母公司所有者的其他综合收益的税后

净额

- -

（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - -

1.重新计量设定受益计划净负债或净资产

的变动

- -

2.权益法下在被投资单位不能重分类进损

益的其他综合收益中享有的份额

- -

（二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - -

1.权益法下在被投资单位以后将重分类进

损益的其他综合收益中享有的份额

- -

2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - -

3.持有至到期投资重分类为可供出售金融

资产损益

- -

4.现金流量套期损益的有效部分 - -

5.外币财务报表折算差额 - -

6.其他 - -

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - -

七、综合收益总额 5,010,461.64 7,393,014.12

归属于母公司所有者的综合收益总额 3,802,546.64 7,219,258.62

归属于少数股东的综合收益总额 1,207,915.00 173,755.50

八、每股收益：

（一）基本每股收益 0.17 0.60

（二）稀释每股收益 0.17 0.60

法定代表人：张红兵 主管会计工作负责人：宁中石 会计机构负责人：繆军

(四) 母公司利润表

单位：元

项目 附注 本期金额 上期金额

一、营业收入 十三（四） 27,851,770.72 35,779,980.97

减：营业成本 十三（四） 17,871,175.82 20,120,738.73

税金及附加 117,089.42 251,197.41

销售费用 497,040.79 744,606.76

管理费用 3,252,227.70 3,042,657.14

研发费用 - -

财务费用 181,512.89 221,605.59

其中：利息费用 204,318.89 203,850.92

利息收入 27,622.54 12,444.26

资产减值损失 2,112,426.49 3,253,779.27

加：其他收益 - -

投资收益（损失以“－”号填列） - -

其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - -

公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - -

31

资产处置收益（损失以“-”号填列） - -

汇兑收益（损失以“-”号填列） - -

二、营业利润（亏损以“－”号填列） 3,820,297.61 8,145,396.07

加：营业外收入 10,652.25 1,300,720.01

减：营业外支出 - 1,141.75

三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 3,830,949.86 9,444,974.33

减：所得税费用 957,737.46 2,373,979.43

四、净利润（净亏损以“－”号填列） 2,873,212.40 7,070,994.90

（一）持续经营净利润 - -

（二）终止经营净利润 - -

五、其他综合收益的税后净额 - -

（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - -

1.重新计量设定受益计划净负债或净资产

的变动

- -

2.权益法下在被投资单位不能重分类进损

益的其他综合收益中享有的份额

- -

（二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - -

1.权益法下在被投资单位以后将重分类进

损益的其他综合收益中享有的份额

- -

2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - -

3.持有至到期投资重分类为可供出售金融

资产损益

- -

4.现金流量套期损益的有效部分 - -

5.外币财务报表折算差额 - -

6.其他 - -

六、综合收益总额 2,873,212.40 7,070,994.90

七、每股收益：

（一）基本每股收益 - -

（二）稀释每股收益 - -

法定代表人：张红兵 主管会计工作负责人：宁中石 会计机构负责人：繆军

(五) 合并现金流量表

单位：元

项目 附注 本期金额 上期金额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 63,045,296.95 82,216,320.96

客户存款和同业存放款项净增加额 - -

向中央银行借款净增加额 - -

向其他金融机构拆入资金净增加额 - -

收到原保险合同保费取得的现金 - -

收到再保险业务现金净额 - -

保户储金及投资款净增加额 - -

处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 - -

32

的金融资产净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金 - -

拆入资金净增加额 - -

回购业务资金净增加额 - -

收到的税费返还 - -

收到其他与经营活动有关的现金 五（三十三） 51,877,548.01 1,601,402.93

经营活动现金流入小计 114,922,844.96 83,817,723.89

购买商品、接受劳务支付的现金 27,925,189.48 39,440,091.49

客户贷款及垫款净增加额 - -

存放中央银行和同业款项净增加额 - -

支付原保险合同赔付款项的现金 - -

支付利息、手续费及佣金的现金 - -

支付保单红利的现金 - -

支付给职工以及为职工支付的现金 23,545,270.23 21,134,316.15

支付的各项税费 7,207,745.80 7,901,671.74

支付其他与经营活动有关的现金 五（三十三） 79,276,477.58 17,506,186.36

经营活动现金流出小计 137,954,683.09 85,982,265.74

经营活动产生的现金流量净额 -23,031,838.13 -2,164,541.85

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金 - -

取得投资收益收到的现金 - 1,259.85

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回

的现金净额

135,000.00 -

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - -

收到其他与投资活动有关的现金 五（三十三） - 4,800,000.00

投资活动现金流入小计 135,000.00 4,801,259.85

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付

的现金

45,166.46 65,632.11

投资支付的现金 - 1,800,000.00

质押贷款净增加额 - -

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - -

支付其他与投资活动有关的现金 五（三十三） 1,246.50 3,067,688.59

投资活动现金流出小计 46,412.96 4,933,320.70

投资活动产生的现金流量净额 88,587.04 -132,060.85

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金 10,036,800.00 245,000.00

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - -

取得借款收到的现金 3,520,000.00 -

发行债券收到的现金 - -

收到其他与筹资活动有关的现金 五（三十三） 1,860,000.00 5,011,969.55

筹资活动现金流入小计 15,416,800.00 5,256,969.55

偿还债务支付的现金 - -

分配股利、利润或偿付利息支付的现金 272,408.46 218,791.81

33

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - -

支付其他与筹资活动有关的现金 五（三十三） 393,000.00 550,073.76

筹资活动现金流出小计 665,408.46 768,865.57

筹资活动产生的现金流量净额 14,751,391.54 4,488,103.98

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - -

五、现金及现金等价物净增加额 -8,191,859.55 2,191,501.28

加：期初现金及现金等价物余额 25,742,044.85 17,764,734.02

六、期末现金及现金等价物余额 17,550,175.30 19,956,235.30

法定代表人：张红兵 主管会计工作负责人：宁中石 会计机构负责人：繆军

(六) 母公司现金流量表

单位：元

项目 附注 本期金额 上期金额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 21,472,592.52 20,313,849.50

收到的税费返还 - -

收到其他与经营活动有关的现金 6,375,829.93 1,315,174.63

经营活动现金流入小计 27,848,422.45 21,629,024.13

购买商品、接受劳务支付的现金 10,496,118.60 7,548,104.02

支付给职工以及为职工支付的现金 8,483,478.29 9,898,651.47

支付的各项税费 2,573,130.11 5,664,241.85

支付其他与经营活动有关的现金 24,522,268.33 7,741,610.23

经营活动现金流出小计 46,074,995.33 30,852,607.57

经营活动产生的现金流量净额 -18,226,572.88 -9,223,583.44

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金 - -

取得投资收益收到的现金 - -

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收

回的现金净额

- -

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - -

收到其他与投资活动有关的现金 - -

投资活动现金流入小计 - -

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支

付的现金

- 42,239.59

投资支付的现金 - -

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - -

支付其他与投资活动有关的现金 - -

投资活动现金流出小计 - 42,239.59

投资活动产生的现金流量净额 - -42,239.59

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金 10,036,800.00 -

取得借款收到的现金 3,520,000.00 -

发行债券收到的现金 - -

34

收到其他与筹资活动有关的现金 6,634,000.00 10,950,997.21

筹资活动现金流入小计 20,190,800.00 10,950,997.21

偿还债务支付的现金 - -

分配股利、利润或偿付利息支付的现金 204,318.89 218,791.81

支付其他与筹资活动有关的现金 3,483,800.48 5,067,450.05

筹资活动现金流出小计 3,688,119.37 5,286,241.86

筹资活动产生的现金流量净额 16,502,680.63 5,664,755.35

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - -

五、现金及现金等价物净增加额 -1,723,892.25 -3,601,067.68

加：期初现金及现金等价物余额 3,225,007.78 5,681,782.35

六、期末现金及现金等价物余额 1,501,115.53 2,080,714.67

法定代表人：张红兵 主管会计工作负责人：宁中石 会计机构负责人：繆军

35

第八节 财务报表附注

一、 附注事项

（一） 附注事项索引

事项 是或否 索引

1．半年度报告所采用的会计政策与上年度财务报表是否变化 □是 √否

2．半年度报告所采用的会计估计与上年度财务报表是否变化 □是 √否

3．是否存在前期差错更正 □是 √否

4．企业经营是否存在季节性或者周期性特征 □是 √否

5．合并财务报表的合并范围是否发生变化 √是 □否 （二）.1

6．是否存在需要根据规定披露分部报告的信息 □是 √否

7．是否存在半年度资产负债表日至半年度财务报告批准报出

日之间的非调整事项

√是 □否 （二）.2

8．上年度资产负债表日以后所发生的或有负债和或有资产是

否发生变化

□是 √否

9．重大的长期资产是否转让或者出售 □是 √否

10．重大的固定资产和无形资产是否发生变化 □是 √否

11．是否存在重大的研究和开发支出 □是 √否

12．是否存在重大的资产减值损失 □是 √否

13. 是否存在预计负债 □是 √否

（二） 附注事项详情

1、 合并报表的合并范围

因其他原因减少子公司的情况：公司于2017 年11月20日在公司会议室召开了第一届董事会第二

十三次会议，会议审议通过了《关于注销孙公司重庆新港商业经营管理有限公司》的议案。该公司

已于2018年3月4日清算完毕，并于2018年3月5日办妥注销手续。故自该公司注销时起，不再将其纳

入合并财务报表范围。

2、 非调整事项

（1）公司第一届董事会第二十八次会议审议于 2018 年 7 月 12 日通过《关于设立控股子公司成

都新港正信房地产营销策划有限责任公司的议案》，决定与成都正信基业房地产营销策划有限公司

（以下简称“成都正信”）共同出资设立控股子公司成都新港正信房地产营销策划有限责任公司，注

册地为四川省成都市锦江区，注册资本为人民币 1,000,000.00 元，其中本公司出资人民币 510,000.00

元，占注册资本的 51.00%，成都正信出资 490,000.00 元，占注册资本的 49.00%。成都正信已于 2018

年 7 月 25 日完成工商登记手续，并取得成都市锦江区市场和质量监督管理局颁发的营业执照，具体

信息如下：公司名称：成都新港正信房地产营销策划有限责任公司，统一社会信用代码：

91510104MA63Q9UAXG。

（2）公司拟与四川博睿行地产投资顾问有限公司（以下简称“四川博睿行”）、四川鑫联行房地

产营销策划有限公司（以下简称“四川鑫联行”）合资成立控股子公司绵阳新港地产顾问有限公司，

36

注册地址为四川省绵阳市经开区三江西路北段 1 号富临桃花岛假日公寓二单元 4 层 1 至 17 号，注册

资本为人民币 100 万元。其中公司出资人民币 51 万元，占注册资本 51%；四川博睿行出资人民币

24 万元，占注册资本 24%；四川鑫联行出资人民币 25 万元，占注册资本 25%。出资方式均为货币。

目前尚在工商办理中。

二、 报表项目注释

四川新港联行置业股份有限公司

财务报表附注

2018年 1-6月

一、公司基本情况

(一) 公司概况

四川新港联行置业股份有限公司(以下简称公司或本公司)系于 2016 年 4 月 11 日经四川省工商

行政管理局批准，在四川新港地产顾问有限公司（以下简称新港有限公司）的基础上整体变更设立，

于 2016 年 4 月 1 日在四川省工商行政管理局登记注册，取得注册号为 91510000782277791P 的《企

业法人营业执照》。公司注册地：成都青羊区西大街 84号金色夏威夷 A1301号。法定代表人：张红

兵。公司现有注册资本为人民币 2,303.00万元，总股本为 2,303.00 万 股，每股面值人民币 1 元。

根据 2016 年 3 月 30 日发起人协议书及公司章程的规定，新港有限公司整体变更为股份有限公

司，并以公司 2015 年 10 月 31 日经审计的账面净资产人民币 11,596,510.05 元，按 1.1596：1 的

比例折成 1,000 万股（每股人民币 1 元）作为公司的股本，超过折股部分的净资产 1,596,510.05

元计入资本公积。本次变更业经中汇会计师事务所（特殊普通合伙）中汇会验[2016]0297号《验资

报告》审验，并于 2016 年 4 月 11 日在四川省工商行政管理局办理了变更登记手续，张红兵、成都

恒信通达商业管理服务中心（有限合伙）、成都乾美商业管理服务中心（有限合伙）按其原股权比

例享有四川新港联行置业股份有限公司的股份。

2016 年 4 月 15 日，公司召开股东大会，所有股东一致同意公司股本由 1,000.00 万元增加到

1,150.00 万元。同意本次 150.00 万元新增股本由新股东成都恒美商业管理服务中心（有限合伙）

以现金增资。本次出资业经中汇会计师事务所（特殊普通合伙）审验，出具编号中汇会验[2016]2343

号《验资报告》。

2016年 10月 19日，公司召开股东大会，所有股东一致同意公司注册资本实收资本由 1,150.00

万元增加到 1,210.00万元。同意本次 60.00万元新增股本分别由新股东华安证券股份有限公司以现

金增资 40.00万元、新股东南京证券股份有限公司以现金增资 20万元。本次出资业经中汇会计师事

务所（特殊普通合伙）审验，出具编号中汇会验[2016]4483 号《验资报告》。本次增资后股权结构

如下：张红兵持有 550.00 万股，持股比例 45.45%；成都乾美商业管理服务中心（有限合伙）持有

37

100.00万股，持股比例 8.26%；成都恒信通达商业管理服务中心（有限合伙）持有 350.00 万股，持

股比例 28.93%；成都恒美商业管理服务中心（有限合伙）持有 150.00 万股，持股比例 12.40%。华

安证券股份有限公司持有 40.00 万股，持股比例 3.31%；南京证券股份有限公司 20.00 万股，持股

比例 1.65%。

公司 2017 年 9 月 7 日召开的 2017 年第五次临时股东大会通过了 2017 年半年度权益分派方案，

以公司总股本 12,100,000股为基数，向全体股东每 10股送红股 2.00股，同时，以资本公积金向全

体股东每 10股转增 5.00股。股权登记日为：2017年 9月 20日，除权解息日为：2017年 9月 21日。

本次权益分派完成后公司总股本变为 20,570,000股。

2018 年 1 月 27 日，公司 2018 年第一次临时股东大会审议通过《关于<四川新港联行置业股份

有限公司 2018年第一次股票发行方案>的议案》，向张红兵、南京证券、佘小青分别以 4.08元每股

发行股份 19万股、70万股、157万股。本次出资业经中汇会计师事务所（特殊普通合伙）审验，出

具编号中汇会验[2018]0619 号《验资报告》。本次股票发行完成后，公司总股本由 2,057.00 万股

增加至 2,303.00万股。

本公司的基本组织架构：根据国家法律法规和公司章程的规定，建立了由股东大会、董事会、

监事会及经营管理层组成的规范的多层次治理结构。公司下设总经办、财务部、企管中心、市场部、

代理事业部等主要职能部门。

本公司属房地产咨询行业。经营范围为：房地产中介服务；商务服务业；物业管理；网上贸易

代理；软件和信息技术服务业。提供的主要劳务为招商、顾问策划、电商平台、代理销售。

本财务报表及财务报表附注已于 2018年 8月 18日经公司第一届董事会第三十次会议批准。

(二) 合并范围

本公司 2018年度纳入合并范围的子公司共 24家，详见附注七“在其他主体中的权益”。与上

年度相比，本公司本年度合并范围注销 1家，详见附注六“合并范围的变更”。

二、财务报表的编制基础

(一) 编制基础

公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——

基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下

合称“企业会计准则”)，以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第

15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)的披露规定编制财务报表。

(二) 持续经营

本公司不存在导致对报告期末起 12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。

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三、主要会计政策和会计估计

本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对应收款项、长期

股权投资、收入确认等交易和事项指定了若干具体会计政策和会计估计，具体会计政策参见附注三

(十一)、附注三(十三)、附注三(二十四)等相关说明。

(一) 遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营

成果和现金流量等有关信息。

(二) 会计期间

会计年度自公历 1月 1 日起至 12月 31日止。本财务报表的实际编制期间为 2018年 1月 1日至

2018年 6月 30日止。

(三) 营业周期

正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以

12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

(四) 记账本位币

本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币。本公司境外子公司根据其经营所处的主要经济

环境中的货币确定人民币为其记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。

本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并

分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

1．同一控制下企业合并的会计处理

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同

一控制下的企业合并。

公司在企业合并中取得的资产和负债，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会

计政策不同而进行的调整以外，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。

公司取得的被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额与支付的合并对价

账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并，合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付

对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积(股本溢价)，资本公

积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原

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股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、

其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益，由于

被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

2．非同一控制下企业合并的会计处理

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认

为商誉；对于合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购

买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成

本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

如果在购买日或合并当期期末，因各种因素影响无法合理确定作为合并对价付出的各项资产的

公允价值，或合并中取得被购买方各项可辨认资产、负债的公允价值，合并当期期末，公司以暂时

确定的价值为基础对企业合并进行核算。自购买日算起 12 个月内取得进一步的信息表明需对原暂时

确定的价值进行调整的，则视同在购买日发生，进行追溯调整，同时对以暂时性价值为基础提供的

比较报表信息进行相关的调整；自购买日算起 12个月以后对企业合并成本或合并中取得的可辨认资

产、负债价值的调整，按照《企业会计准则第 28 号——会计政策、会计估计变更和会计差错更正》

的原则进行处理。

公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认

条件的，不予以确认。购买日后 12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经

存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得

税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企

业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业会计准则判断该多次交易是否属于

“一揽子交易”。多次交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次

交易事项作为一揽子交易进行会计处理：(1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

(2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；(3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发

生；(4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽

子交易”的，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的

公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前已经持有的

被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益，由于被投资方重新

计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

3．企业合并中有关交易费用的处理

为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生

时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债

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务性证券的初始确认金额。

(六) 合并财务报表的编制方法

1．合并范围

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参

与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并

范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的

部分、结构化主体等)。

2．合并报表的编制方法

本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并报表。本公司编制

合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确定、计量和列报要

求，按照统一的会计政策，反映本公司整体财务状况、经营成果和现金流量。

合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易和往来对合并资产

负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。

在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终

控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流

量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。在报告期内，同时调整合并资产负债表的期初数，同

时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报表主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

本期若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；以购买日可

辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。将子公司自购买日至期末的收入、费用、利润

纳入合并利润表；该子公司自购买日至期末的现金流量纳入合并现金流量表。

子公司少数股东应占的权益、损益和当期综合收益中分别在合并资产负债表中所有者权益项目

下、合并利润表中净利润项目和综合收益总额项下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过

了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

3．购买少数股东股权及不丧失控制权的部分处置子公司股权

本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购

买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对

子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始

持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积

中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

4．丧失控制权的处置子公司股权

本期本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子

公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有

子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新

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计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自

购买日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。与

原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用被购买方直接处置相关资产和负债

相同的基础进行会计处理(即除了在该原有子公司重新计量设定受益计划外净负债或者净资产导致

的变动以外，其余一并转入当期投资收益)。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2号—

—长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，

详见本附注三(十五)“长期股权投资的确认和计量”或本附注三(十)“金融工具的确认和计量”。

5．分步处置对子公司股权投资至丧失控制权的处理

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权

投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处

置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资

对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时

一并转入丧失控制权当期的损益。

不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置

对子公司的长期股权投资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”(详

见前段)适用的原则进行会计处理。即在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子

公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值份额之间的差额，作为权益性交易计入资本公积(股本

溢价)。在丧失控制权时不得转入丧失控制权当期的损益。

(七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享

有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。

合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司对合营企业的投资采

用权益法核算，按照本附注三(十五)3(2)“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。

共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认与

共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

1．确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；

2．确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；

3．确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

4．按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

5．确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产(该资产不构成业务，下同)或者自共同经营购

买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该项交易产生的损益中属于共同经营其

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他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失

的，对于由于本公司向共同经营投出或者出售资产的情况，本公司全额确认损失；对于本公司自共

同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。

(八) 现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时，将本公司库存现金及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金等价物

是指企业持有的期限短(一般是指从购买日起 3个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、

价值变动风险很小的投资。

(九) 金融工具确认和计量

金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或者权益工具的合同。金

融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，

对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

1．金融资产的分类、确认和计量

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出

售金融资产。

(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：1)取得该金融资产的目的，主要是为了近

期内出售；2)属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采

用短期获利方式对该组合进行管理；3)属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、

属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投

资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。

符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益

的金融资产：1)该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损

失在确认或计量方面不一致的情况；2)本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金

融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键

管理人员报告。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得时以公允价值(扣除已宣告但尚未发放

的现金股利或已付息期但尚未领取的债券利息)作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。

采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利

息收入计入当期损益。

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(2)持有至到期投资

持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至

到期的非衍生金融资产。

持有至到期投资取得时按公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之

和作为初始确认金额。采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销

时产生的利得或损失，计入当期损益。

实际利率法是指按照金融资产或金融负债(含一组金融资产或金融负债)的实际利率计算其摊余

成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的

更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。在计算实

际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量(不考虑未

来的信用损失)，同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成

部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。

(3)贷款和应收款项

贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公

司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。

以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。

贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生

的利得或损失，计入当期损益。

(4)可供出售金融资产

可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价

值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。

可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，

加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，

并扣除已发生的减值损失后的金额。

可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。取得时按照公允价值(扣除已宣告但尚未

发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关费用之和作为初始确认金额。持有期间

将取得的利息或现金股利确认为投资收益。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，其折溢

价采用实际利率法摊销并确认为利息收入。期末除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关

的汇兑差额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动确认为其他综合收益；但是，对

于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须

通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按成本计量。处置时，将取得的价款与该项金融资产账

面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应

处置部分的金额转出，计入当期损益。

2．金融资产转移的确认依据及计量方法

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金融资产转移，是指将金融资产让与或交付该金融资产发行方以外的另一方。公司将金融资产

转移区分为金融资产整体转移和部分转移。

满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

(2)该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；(3)该金融资

产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了

对该金融资产的控制。

若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资

产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继

续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。金融

资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该项金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。金

融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)因转移而收到的对

价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和；(2)所转移金融资产的账面价值。金融资

产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确

认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止

确认部分收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额

之和；(2)终止确认部分的账面价值。

3．金融负债的分类、确认和计量

金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负

债。

(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，其分类与前述在初始确认时指定为以公允价值

计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计

量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。

(2)其他金融负债

与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结

算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续

计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

(3)财务担保合同

不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公允价值

进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额和初始确认金

额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行

后续计量。

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4．金融负债的终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司(债

务人)与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融

负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。对现存金融负债

全部或者部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款

后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或者部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价(包括转出的非现

金资产或承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。本公司若回购部分金融负债的，在回购日

按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配

给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或者承担的新金融负债)之间的差

额，计入当期损益。

5．权益工具

权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行(含

再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。

与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。

本公司对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利)，减少股东权益。本公司不确认权益工

具的公允价值变动额。

金融负债与权益工具的区分：

金融负债，是指符合下列条件之一的负债：

(1)向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。

(2)在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。

(3)将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可

变数量的自身权益工具。

(4)将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具

交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。

如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务

符合金融负债的定义。如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于

结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有

方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本公司的金融负债；

如果是后者，该工具是本公司的权益工具。

6．衍生工具及嵌入衍生工具

衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。公允价值

为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。除指定为套期工具且

套期高度有效的衍生工具，其公允价值变动形成的利得或损失将根据套期关系的性质按照套期会计

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的要求确定计入损益的期间外，其余衍生工具的公允价值变动计入当期损益。

对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资

产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工

具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的

衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将

混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

7．金融工具公允价值的确定

金融资产和金融负债的公允价值确定方法见本附注三(十一)。

8．金融资产的减值准备

除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，公司在每个资产负债表日对其他金

融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。

表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预

计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。金融资产发生减值的客观证据，

包括下列可观察到的情形：(1)发行方或债务人发生严重财务困难；(2)债务人违反了合同条款，如

偿付利息或本金发生违约或逾期等；(3)本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难

的债务人作出让步；(4)债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组；(5)因发行方发生重大财务困难，

导致金融资产无法在活跃市场继续交易；(6)无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已

经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现

金流量确已减少且可计量，包括该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或者债务人所在国家或

地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况；(7)债务人经营所处的技术、市场、经济或

法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；(8)权益工具投资的公允

价值发生严重或非暂时性下跌；(9)其他表明金融资产发生减值的客观证据。

(1)持有至到期投资、贷款和应收账款减值测试

先将单项金额重大的金融资产区分开来，单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，

可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测

试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产)，包括在具有类似信用风险特征

的金融资产组合中再进行减值测试。测试结果表明其发生了减值的，以成本或摊余成本计量的金融

资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益；短期

应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金

流量进行折现。在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该

损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，转回减值损失后的账面价值不超过假定不计

提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。

(2)可供出售金融资产减值

本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计量的权

47

益工具投资，当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，

表明该可供出售权益工具投资发生减值。 对于以成本计量的权益工具投资，公司综合考虑被投资单

位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益工具是否发生减

值。

以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降

形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公

允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当

期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回升直接计入其他综合收益。

以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类似金融

资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益，

发生的减值损失一经确认，不予转回。

9．金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时

本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵

销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予

相互抵销。

(十) 公允价值

公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负

债所需支付的价格。本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交

易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的

最有利市场进行。主要市场(或最有利市场)是本公司在计量日能够进入的交易市场。

本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，考虑市场参

与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市

场参与者产生经济利益的能力，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得

不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意

义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资

产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债

直接或间接可观察的输入值[包括：活跃市场中有类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似

资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利益和收益

率曲线等]；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值[包括不能直接观察或无法由可

观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数

据做出的财务预测等]。每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资

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产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。

(十一) 应收款项坏账准备的确认标准和计提方法

1．单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项

2．按组合计提坏账准备的应收款项

组合名称 确定组合的依据 坏账准备的计提方法

账龄组合 以账龄为信用风险组合确认依据 账龄分析法

关联方组合 纳入合并范围内的关联方

根据其未来现金流量现值低于其账面价

值的差额计提坏账准备

以账龄为信用风险组合的应收款项坏账准备计提方法：

账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)

1 年以内 5 5

1－2 年 20 20

2－3 年 60 60

3 年以上 100 100

3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项

单项计提坏账准备的理由 有确凿证据表明可收回性存在明显差异

坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备

4．对于其他应收款项(包括应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等)，根据其未来现金

流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。

5．如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确

认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情

况下该应收款项在转回日的摊余成本。

(十二) 持有待售的非流动资产或处置组的确认和计量

1．划分为持有待售类别的条件

公司主要通过出售(包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同)而非持续使用一项非流动资

单项金额重大的判断依据或金

额标准

应收账款——金额 100 万元以上(含)的款项；其他应收款——金额 100 万元以

上(含)上的款项。

单项金额重大并单项计提坏账

准备的计提方法

经单独进行减值测试有客观证据表明发生减值的，根据其未来现金流量现值低

于其账面价值的差额计提坏账准备；经单独进行减值测试未发生减值的，将其

划入具有类似信用风险特征的若干组合计提坏账准备。

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产或处置组收回其账面价值的，在满足下列条件时，将其划分为持有待售类别：

(1)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

(2)出售极可能发生，即公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将

在一年内完成。有关规定要求相关权力机构或者监督部门批准后方可出售的，公司已经获得批准。

确定的购买承诺，是指公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时

间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。

公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，当拟出售的子公司投资满足

持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在

合并报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。

持有待售的非流动资产或处置组不再满足持有待售类别划分条件的，公司停止将其划分为持有

待售类别。部分资产或负债从持有待售的处置组中移除的，处置组中剩余资产或负债新组成的处置

组仍满足持有待售划分条件的，公司将新组成的处置组划分为持有待售类别，否则将满足持有待售

类别划分条件的非流动资产单独划分为持有待售类别。

对于当期首次满足持有待售类别划分条件的非流动资产或处置组，不调整可比会计期间的资产

负债表。

2．持有待售类的非流动资产或处置组的初始计量及后续计量

对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，公司在初始计量时比较假定其不划分

为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除公

司合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额

作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。

公司将非流动资产或处置组首次划分为持有待售类别前，按照相关会计准则规定计量非流动资

产或处置组中各项资产和负债的账面价值。在初始计量或资产负债表日重新计量持有待售的非流动

资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值

减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产

减值准备。持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组

中的负债的利息和其他费用应继续予以确认。

公司对持有待售的处置组确认资产减值损失金额时，先抵减处置组商誉的账面价值，再根据处

置组中适用《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》(以下简称第

42 号准则)计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。公司在资产负

债表日重新计量持有待售的处置组时，首先按照相关会计准则规定计量处置组中不适用第 42号准则

计量规定的资产和负债的账面价值，再按照上述相关规定进行会计处理。

后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的

金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当

期损益；划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。

50

后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额

应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用第 42号准则计量规定的非流动资产确认的资产减值

损失金额内转回，转回金额依据处置组中除商誉外的适用第 42号准则计量规定的各项非流动资产账

面价值所占比重，按比例增加其账面价值，同时将转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值

以及划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。

3．划分为持有待售类别的终止确认和计量

非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流

动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：(1)划分为持有待售类别前的账面价

值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；(2)

可收回金额。

公司终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。

(十三) 长期股权投资的确认和计量

本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股

权投资，包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司对被投资单位不具有控制、共

同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损

益的金融资产核算，其会计政策详见本附注三(十)“金融工具的确认和计量”。

1．共同控制和重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享

控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被

投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。判断

是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。

重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他

方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司

联营企业。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表

决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后

产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。

2．长期股权投资的投资成本的确定

(1)同一控制下的合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证

券作为合并对价的，在合并日按取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值

的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产、所承

担债务账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存

收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分

别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的

51

交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制

方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成

本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的

差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权

益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。

(2)非同一控制下的企业合并形成的，公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始

投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债

以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介

费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务

性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。本公司将合并协议约定的或有

对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。通过多次交

易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业会计准则判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。

属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交

易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的

长期股权投资的初始投资成本；原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计

处理；原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其

他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。

(3)除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量：以支付现金取得

的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证

券的公允价值作为其初始投资成本，与发行权益性证券直接相关的费用，按照《企业会计准则第 37

号——金融工具列报》的有关规定确定；在非货币性资产交换具有商业实质和换入资产或换出资产

的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值

和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不

满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权

投资的初始投资成本。通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确

定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。

对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投

资成本为按照《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值

加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售

金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应

当转入改按权益法核算的当期损益。

3．长期股权投资的后续计量及损益确认方法

(1)成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含

52

的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确

认当期投资收益。

(2)权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。

采用权益法核算的长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公

允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应

享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投资

的成本。取得长期股权投资后，被投资单位采用的会计政策及会计期间与公司不一致的，按照公司

的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益和其他综合收益等。

按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他

综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得

投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。

按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；

对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投

资的账面价值并计入所有者权益。公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照

享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未

实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。

在公司确认应分担被投资单位发生亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资

的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投

资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失、冲减长期应收项目的账面价值。经过上述处理，按

照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损

失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益

分享额。

在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收

益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。

对于本公司向合营企业与联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未

取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投

出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或者联营企业出售的资产构成业务

的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营及合营企业购入的资产

构成业务的，按《企业会计准则第 20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关

的利得或损失。

4．长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

(1)权益法核算下的长期股权投资的处置

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采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置该项投资时，

采用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部

分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而

确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对投资单位的共同控制或者重大影响的，处置后的剩余股权

改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间

的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止确认权益法核

算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、

其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算

时全部转入当期损益。

(2)成本法核算下的长期股权投资的处置

采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单

位的控制之前因采用权益法核算或者金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与

被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础进行处理，并按比例结转当期损益；因采用权益

法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和净利润分配以外的其他所有者权益

变动按比例结转当期损益。

因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同控

制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产

的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；

然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。

公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，处置后的剩余股权能够对

被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采

用权益法核算进行调整，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其

他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，

改按《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之

日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，其他综合收益和其他所有者权益全部结转为当期

损益。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交

易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权

之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合

收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

(十四) 投资性房地产的确认和计量

1．投资性房地产是指为赚取租金或资本增值、或者两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土

54

地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物(含自行建造或开发活动完成后用

于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物)。

2．投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本公允价值模式进行后续计量。如与投资性房

地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投

资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。

3．对成本模式计量的投资性房地产，采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊

销。

4. 投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无

形资产，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。自用房地产的用途或者存货改变为赚取租金

或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产，转换为采用成本模式

计量的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值模式计量

的投资性房地产的，以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。

5．当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确

认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税

费后计入当期损益。

(十五) 固定资产的确认和计量

1．固定资产确认条件

固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：(1)为生产商品、提供劳务、出租或经营管理持有

的；(2)使用寿命超过一个会计年度。

固定资产同时满足下列条件的予以确认：(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；(2)

该固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述确认条件的，计入固定

资产成本；不符合上述确认条件的，发生时计入当期损益。

2．固定资产的初始计量

固定资产按照成本进行初始计量。对弃置时预计将产生较大费用的固定资产，预计弃置费用，

并将其现值计入固定资产成本。

3．固定资产分类及折旧计提方法

固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时

停止计提折旧。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同的方式为企业提供经济利益，则

选择不同折旧率和折旧方法，分别计提折旧。各类固定资产折旧年限和折旧率如下：

固定资产类别 折旧方法 预计使用寿命(年) 预计净残值率(%) 年折旧率(%)

房屋及建筑物 平均年限 30 3 3.23

运输工具 平均年限 5 5 19.00

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说明：

(1)符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短

的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。

(2)已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算折旧率。

(3)公司至少年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则

作为会计估计变更处理。

4．融资租入固定资产的认定依据和计价方法

当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：

(1)在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司；

(2)本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的

公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权；

(3)即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分[通常占租赁资产使用寿

命的75%以上(含75%)]；

(4)本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值[90%

以上(含90%)]；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允

价值[90%以上(含90%)]；

(5)租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。

融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较

低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。

在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税

等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分

摊。

融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期

届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届

满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。

5．其他说明

(1)因开工不足、自然灾害等导致连续 3 个月停用的固定资产确认为闲置固定资产(季节性停用

除外)。闲置固定资产采用和其他同类别固定资产一致的折旧方法。

(2)若固定资产处于处置状态，或者预期通过使用或处置不能产生经济利益，则终止确认,并停

止折旧和计提减值。

(3)固定资产出售、转让、报废或者毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当

期损益。

(4)本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条件

电子及其他设备 平均年限 5 3 19.40

56

的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大修理间

隔期间，照提折旧。

(十六) 在建工程的确认和计量

1．在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠地计量则予以确认。在建工程按建造

该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2．在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但

尚未办理竣工结算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价

值，但不再调整原已计提的折旧。

(十七) 借款费用的确认和计量

借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额

等。

1．借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，

计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

2．借款费用资本化期间

(1)当同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使

资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2)暂停资本化：若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时

间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产

的购建或者生产活动重新开始。该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使

用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。

(3)停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，

借款费用停止资本化。当购建或者生产符合资本化的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该

部分资产借款费用停止资本化。购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才

可使用或者对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

3．借款费用资本化率及资本化金额的计算方法

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费

用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销)，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利

息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产

符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数

乘以占用一般借款的资本化率(加权平均利率)，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。在资本

化期间内，每一会计期间的利息资本化金额不超过当期相关借款实际发生的利息金额。外币专门借

57

款本金及利息的汇兑差额，在资本化期间内予以资本化。专门借款发生的辅助费用，在所购建或生

产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，予以资本化；在达到预定

可使用或者可销售状态之后发生的，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时计入当期

损益。借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，

调整每期利息金额。

(十八) 无形资产的确认和计量

1．无形资产的初始计量

无形资产按成本进行初始计量。外购无形资产的成本，包括购买价、相关税费以及直接归属于

该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质

上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。债务重组取得债务人用以抵债

的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以

抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。在非货币性资产交换具备商业实质且换入或

换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允

价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更可靠；不满足上述前提的

非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认

损益。

与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且成本能可靠地计量，则计入

无形资产成本。除此之外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。

取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发构建厂房等建筑物，相关的土地使用权支

出和建筑物建造成本分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款

在土地使用权和建筑物之间分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。

2．无形资产使用寿命及摊销

根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等综合因

素判断，能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无形资产；无法合

理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。

对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：(1)运用该资产生产的产品

通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；(2)技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来

发展趋势的估计；(3)以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；(4)现在或潜在的竞争者预

期采取的行动；(5)为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的

能力；(6)对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；(7)与公司持

有其他资产使用寿命的关联性等。使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况:

项 目 预计使用寿命依据 期限(年)

58

使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式

系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿命不确定的无形资产不

予摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试。

本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前

估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理；预计某项无形资产已经不能给企业带来未

来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。

3．内部研究开发项目支出的确认和计量

内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。划分研究阶段和开发阶段的

标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性

和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以

生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性

和形成成果的可能性较大等特点。

内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支

出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具

有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括

能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，

可证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能

力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。如不满足上述条

件的，于发生时计入当期损益；无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部

计入当期损益。

(十九) 长期资产的减值损失

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产和生产性生物资产、固定资产、在建工程、

油气资产、无形资产、商誉等长期资产，存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：

1．资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；

2．企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重

大变化，从而对企业产生不利影响；

3．市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流

量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；

4．有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；

5．资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；

6．企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金

软件 预计受益期限 5

商标 预计受益期限 10

59

流量或者实现的营业利润(或者亏损)远远低于(或者高于)预计金额等；

7．其他表明资产可能已经发生减值的迹象。

上述长期资产于资产负债日存在减值迹象的，应当进行减值测试。减值测试结果表明资产的可

收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价

值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。公允价值的确定方法

详见本附注三(十一)；处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产

达到可销售状态所发生的直接费用；资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和

最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。

资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，

以资产组所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并

的协同效应收益中收益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或者资产组

组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组

或者资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的

账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年终终了进行减值测试。

上述资产减值损失一经确认，在以后期间不予转回。

(二十) 长期待摊费用的确认和摊销

长期待摊费用按实际支出入账，在受益期或规定的期限内平均摊销。如果长期待摊的费用项目

不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。其中：

预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。

经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的

期限平均摊销。

融资租赁方式租入的固定资产符合资本化条件的装修费用，按两次装修间隔期间、剩余租赁期

与固定资产尚可使用年限三者中较短的期限平均摊销。

(二十一) 职工薪酬

职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。

职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、

受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。

根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”

项目。

1．短期薪酬的会计处理方法

60

本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职

工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入

当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。

如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重

大的，则该负债将以折现后的金额计量。

2．离职后福利的会计处理方法

离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金

缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提

存计划以外的离职后福利计划。

(1)设定提存计划

本公司按当期政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务

的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

3．辞退福利的会计处理方法

在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或者裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确

认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，

并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职

工薪酬处理。

职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正

常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入

当期损益(辞退福利)。正式退休日期之后的经济补偿(如正常养老退休金)，按照离职后福利处理。

4．其他长期职工福利的会计处理方法

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处

理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净

负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。

(二十二) 预计负债

当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，将其确认为预计负债：1．该义务是承担的现时义

务；2．该义务的履行很可能导致经济利益流出；3．该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项

有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流

出进行折现后确定最佳估计数。

最佳估计数分别分以下情况处理：所需支出存在一个连续范围(或区间)，且该范围内各种结果

发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值：即上下限金额的平均数确定。所需支出

不存在一个连续范围(或区间)，或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同

61

的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项

目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。

本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到

时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前

最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

(二十三) 股份支付的确认和计量

1．股份支付的种类

本公司的股份支付是为了获取职工(或其他方)提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为

基础确定的负债的交易。包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

2．权益工具公允价值的确定方法

(1)存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定；(2)不存在活跃市场的，采用估值技术确定，

包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金

融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。3．确认可行权权益工具最佳估计的依

据

等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳

估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际

可行权数量一致。

4．股份支付的会计处理

(1)以权益结算的股份支付

以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的

公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可

行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工

具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积，在可行权日之

后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。

以权益结算的股份支付换取其他方服务的，若其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其

他方服务在取得日的公允价值计量；其他方服务的公允价值不能可靠计量但权益工具公允价值能够

可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者

权益。

(2)以现金结算的股份支付

以现金结算的股份支付换取职工服务的，授予后立即可行权的，在授予日按公司承担负债的公

允价值计入相关成本或费用，相应增加负债；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的

换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳

62

估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。

在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期

损益。

(3)修改、终止股份支付计划

如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认

取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相

应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权

条件时，考虑修改后的可行权条件。

如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，

确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，

公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权

条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。

如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额

(将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积)。职工或者其他方能够选择

满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予

新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予权益工具用于替代被取消的权益工具的，则以与

处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对被授予的替代权益工具进行处理。

5．涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理

涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本

公司内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：

(1)结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除此

之外，作为现金结算的股份支付处理。

结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价

值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积(其他资本公积)或负债。

(2)接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作

为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具

的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。本公司内各企业之间发生的股份支付交易，

接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该

股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。

(二十四) 收入确认原则

1．收入的总确认原则

(1)销售商品

商品销售收入同时满足下列条件时予以确认：1)公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移

63

给购买方；2)公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；

3)收入的金额能够可靠地计量；4)相关的经济利益很可能流入企业；5)相关的已发生或将发生的成

本能够可靠地计量时。

(2)提供劳务

在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的(同时满足收入的金额能够可靠地计量、相

关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠

地计量)，采用完工百分比法确认提供劳务收入，并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供

劳务交易的完工进度。

在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：若已经发生的劳务

成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳

务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不

确认提供劳务收入。

(3)让渡资产使用权

让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入的金额能够可靠地计量时，确认

让渡资产使用权的收入。利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定；

使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

2．本公司收入的具体确认原则

本公司的营业收入主要为提供劳务收入，按照提供劳务所处房地产市场阶段的不同，区分为房

地产代理销售收入、房地产顾问策划收入、房地产招商及运营收入、房地产电商收入等，收入确认

原则如下：

(1)房地产代理销售收入

本公司在所提供的代理销售服务达到合同条款约定时，月末按房地产成交金额和合同约定代理

费率计算应收取的代理费，确认代理销售收入的实现。

(2)房地产顾问策划收入

本公司所提供的房地产顾问服务达到合同条款约定时，确认收入的实现。本公司与客户签订的

合同中一般约定按工作进度分期收款。本公司在收到首期款时作为预收账款入账，本公司在按合同

约定完成阶段工作，提交相关报告后，将预收的首期款及按合同约定的收款金额确认中期顾问策划

业务收入的实现；在提交报告终稿并经客户确认之后，确认末期顾问策划业务收入。

(3)房地产招商及运营收入

公司按照结算方式不同将招商及运营服务收入分为两类：一类为公司在提供服务后，按照合同

的约定确认招商及运营收入的实现；另一类为公司为所服务的商业地产业主招商成功后，按照合同

约定的服务费比率计算应收取的费用，确认招商服务收入的实现。

(4)房地产电商收入

根据合同约定，本公司通过自身的网络或移动终端平台发布房屋出售信息，房屋购买者可以通

64

过公司网站或公司的移动终端平台获取优惠券或直接到相关的楼盘参加购房的优惠活动。购房者在

参加优惠活动时会向本公司缴纳一定的预付款，根据本公司与开发商事前商定的促销政策，在合同

约定的期间内，凡与开发商签订了购房合同并享受促销优惠的购房者，其享受优惠活动缴纳的预付

款全额归公司所有，凡在约定的期限内购买者未与开发商签订购房合同，要求退回预付款的，本公

司全额退回。因此公司对该类收入的确认原则为：相关促销劳务已提供，其成本能够可靠计量，与

交易相关的经济利益能够流入公司，购房者已与开发商签订购房协议，则公司收取的促销活动预收

款确认为公司收入。

(二十五) 政府补助的确认和计量

1．政府补助的分类

政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。分为与资产相关的政府补

助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，

包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等；与收益相关的政府补

助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部

分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

本公司在进行政府补助分类时采取的具体标准为：

(1)政府补助文件规定的补助对象用于购建或以其他方式形成长期资产，或者补助对象的支出主

要用于购建或以其他方式形成长期资产的，划分为与资产相关的政府补助。

(2)根据政府补助文件获得的政府补助全部或者主要用于补偿以后期间或已发生的费用或损失

的政府补助，划分为与收益相关的政府补助。

(3)若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将该政府补助款划分为与资产相关的政府

补助或与收益相关的政府补助：1)政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预

算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资

产负债表日进行复核，必要时进行变更；2)政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目

的，作为与收益相关的政府补助。

2．政府补助的确认时点

本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证

据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。

按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：

(1)所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政

扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的(任何符合规定条件的企业均可申

请)，而不是专门针对特定企业制定的；

(2)应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法

65

的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；

(3)相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障

的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；

(4)根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件(如有)。

3．政府补助的会计处理

政府补助为货币性资产的，按收到或应收的金额计量；为非货币性资产的，按公允价值计量；

非货币性资产公允价值不能可靠取得的，按名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计

入当期损益。

与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助

确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益；相关资产在

使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，

并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关

成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：

(1) 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向企业提供贷款的，本公

司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费

用。

(2) 财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分以下情况进行会计处理：

(1)初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；

(2)存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；

(3)属于其他情况的，直接计入当期损益。

政府补助计入不同损益项目的区分原则为：与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务

实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

(二十六) 递延所得税资产和递延所得税负债的确认和计量

1．递延所得税资产和递延所得税负债的确认和计量

本公司根据资产、负债与资产负债日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债

表债务法确认递延所得税。公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但

不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，公司以很可能取得用来

抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所

得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：

66

(1)该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；

(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，

确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣

可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易

中产生的：

(1)商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企

业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；

(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时

间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税法规

定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额)，按照预期收回该资产或清偿该负债

期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债

表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确

认以前会计期间未确认的递延所得税资产。对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间

很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账

面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

2．当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公

司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所

得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，

但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算

当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债

以抵销后的净额列报。

(二十七) 租赁业务的确认和计量

1．租赁的分类

租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬

的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。

融资租赁的确认条件见本附注三(十七)4“融资租入固定资产的认定依据和计价方法”之说明。

2．经营租赁的会计处理

(1)出租人：公司出租资产收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，

确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，

67

则予以资本化，在这个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。公司承

担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额扣除，按扣除后的

租金费用在租赁期内分配。或有租金于实际发生时计入当期损益。

(2)承租人：公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分

摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；资产出租方承担

了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费

用在租赁期内分摊，计入当期费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。

3．融资租赁的会计处理

出租人：在租赁期开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的

入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之

和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当

期的融资收入。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债

权列示。或有租金于实际发生时计入当期损益。

承租人：在租赁期开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为

租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。

初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当

期的融资费用。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负

债列示。或有租金于实际发生时计入当期损益。

(二十八) 终止经营

1．终止经营的条件

终止经营，是指公司满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置

或划分为持有待售类别：

(1)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

(2)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联

计划的一部分；

(3)该组成部分是专为转售而取得的子公司。

2．终止经营的列报

拟结束使用而非出售的处置组满足终止经营定义中有关组成部分的，自停止使用日起作为终止

经营列报；因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权，且该子公司符合终止经营定

义的，在合并报表中列报相关终止经营损益；在利润表中将终止经营处置损益的调整金额作为终止

经营损益列报。

非流动资产或处置组不再划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除的，公

司在当期利润表中将非流动资产或处置组的账面价值调整金额作为持续经营损益列报。公司的子公

68

司、共同经营、合营企业、联营企业以及部分对合营企业或联营企业的投资不再继续划分为持有待

售类别或从持有待售的处置组中移除的，公司在当期财务报表中相应调整各个划分为持有待售类别

后可比会计期间的比较数据。

不符合终止经营定义的持有待售的非流动资产或处置组，其减值损失或转回金额及处置损益作

为持续经营损益列报。终止经营的减值损失或转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列

报。

对于当期列报的终止经营，公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新

作为可比会计期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的，公司在当期

财务报表中，将原来作为终止经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的持续经营损益列报。

(二十九) 重大会计判断和估计说明

本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的

报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历

史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产

和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结

果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行

重大调整。本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅

影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在

变更当期和未来期间予以确认。于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和

假设的重要领域如下：

1．租赁的分类

本公司根据《企业会计准则第 21号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租赁，在

进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人，

或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬，作出分析和判断。

2．坏账准备计提

本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值基于对应收款项可

收回性的评估，涉及管理层的判断和估计。实际的应收款项减值结果与原先估计的差异将在估计被

改变的期间影响应收款项的账面价值及应收款项坏账准备的计提或转回。

3．存货跌价准备

本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和

滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。

鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响

等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的

账面价值及存货跌价准备的计提或转回。

69

4．金融工具公允价值

对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法

包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等

方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价

值产生影响。

5．持有至到期投资

本公司将符合条件的有固定或可确定还款金额和固定到期日且本公司有明确意图和能力持有至

到期的非衍生金融资产归类为持有至到期投资。进行此项归类工作需涉及大量的判断。在进行判断

的过程中，本公司会对其持有该类投资至到期日的意愿和能力进行评估。除特定情况外(例如在接近

到期日时出售金额不重大的投资)，如果本公司未能将这些投资持有至到期日，则须将全部该类投资

重分类至可供出售金融资产，且在本会计年度及以后两个完整的会计年度内不得再将该金融资产划

分为持有至到期投资。如出现此类情况，可能对财务报表上所列报的相关金融资产价值产生重大的

影响，并且可能影响本公司的金融工具风险管理策略。

6．持有至到期投资减值

本公司确定持有至到期投资是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断。发生减值的客观证据

包括发行方发生严重财务困难使该金融资产无法在活跃市场继续交易、无法履行合同条款(例如，偿

付利息或本金发生违约)等。在进行判断的过程中，本公司需评估发生减值的客观证据对该项投资预

计未来现金流的影响。

7．可供出售金融资产减值

本公司确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假设，以确定是否

需要在利润表中确认其减值损失。在进行判断和作出假设的过程中，本公司需评估该项投资的公允

价值低于成本的程度和持续期间，以及被投资对象的财务状况和短期业务展望，包括行业状况、技

术变革、信用评级、违约率和对手方的风险。

8．非金融非流动资产减值

本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对

使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。

其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。

当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现

金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。

公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场

价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。在预计未来现金流量现值时，需要对该资产(或

资产组)的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计

可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售

价和相关经营成本的预测。

70

本公司至少每年评估商誉是否发生减值，要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估计。估

计使用价值时，本公司需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的折现率计算未来现金

流量的现值。

9．折旧和摊销

本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折

旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命

是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变

化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。

10．递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递

延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结

合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

11．所得税

本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分

项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计

的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。

12．预计负债

本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货违约

金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务很可能导

致经济利益流出本公司的情况下，本公司对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确

认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本公

司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。

其中，本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。预计

负债时已考虑本公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情况。这项

准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。

13．设定受益计划负债

本公司已对公司原有离退休人员、因公已故员工遗属及内退和下岗人员的福利计划确认为一项

负债。该等福利费用支出及负债的金额依靠各种假设条件计算支付。这些假设条件包括折现率、福

利增长率和平均医疗费用增长率。鉴于该等计划的长期性，上述估计具有较大不确定性。

14．公允价值计量

本公司的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。在对某项资产或负债的公允价值作出

估计时，本公司采用可获得的可观察市场数据；如果无法获得第一层次输入值，则聘用第三方有资

质的评估机构进行估值，在此过程中本公司管理层与其紧密合作，以确定适当的估值技术和相关模

型的输入值。在确定各类资产和负债的公允价值的过程中所采用的估值技术和输入值的相关信息在

71

附注三(十一)“公允价值”披露。]

(三十) 主要会计政策和会计估计变更说明

1．会计政策变更

本期公司无会计政策变更事项。

2．会计估计变更说明

本期公司无会计估计变更事项。

四、税项

(一) 主要税种及税率

税 种 计税依据 税 率

增值税 销售货物或提供应税劳务过程中产生的增值额 6%、3%

房产税 从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计缴 1.2%

城市维护建设税 应缴流转税税额 7%

教育费附加 应缴流转税税额 3%

地方教育附加 应缴流转税税额 2%

企业所得税 应纳税所得额 15%、20%、25%

[注]部分子公司为小微企业，所得减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。

根据《国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》，符合条件的西

部企业在 2011-2020年间企业所得税减按 15%缴纳。

本公司子公司成都力联文化传播有限公司于 2018年 1月取得四川省成都市青羊区国家税务局出

具的 2017年度企业所得税减免优惠备案通知书（青羊国税通[2018]9450号），享受西部大开发企业

所得税税收优惠政策。

五、合并财务报表项目注释

以下注释项目除非特别注明，期初系指 2018年 1月 1 日，期末系指 2018年 6月 30日；本期系

指 2018年 1-6月，上期系指 2017年 1-6月。金额单位为人民币元。

(一) 货币资金

1．明细情况

项 目 期末数 期初数

库存现金 208,099.40 37,061.72

72

2．期末不存在抵押、质押、冻结等对使用有限制或存放在境外、或资金汇回受到限制的款项。

(二) 应收票据及应收账款

1．明细情况

项

目

期末数 期初数

账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值

应 收

票据 - - - - - -

应 收

账款 72,178,953.31 16,116,505.01 56,062,448.30 66,802,372.80 15,458,858.31 51,343,514.49

合

计 72,178,953.31 16,116,505.01 56,062,448.30 66,802,372.80 15,458,858.31 51,343,514.49

2．应收账款

(1)明细情况

种 类

期末数

账面余额 坏账准备

账面价值

账面余额 比例(%) 坏账准备 计提比例

(%)

单项金额重大并单项计

提坏账准备 - - - - -

按组合计提坏账准备 71,165,101.59 98.60 15,102,653.29 21.22 56,062,448.30

单项金额虽不重大但单

项计提坏账准备 1,013,851.72 1.40 1,013,851.72 100.00

小 计 72,178,953.31 100.00 16,116,505.01 22.33 56,062,448.30

续上表：

银行存款 17,342,085.90 25,704,983.13

其他货币资金 -

合 计 17,550,185.30 25,742,044.85

种 类

期初数

账面余额 坏账准备

账面价值

账面余额 比例(%) 坏账准备 计提比例

(%)

单项金额重大并单项计

提坏账准备 - - - - -

按组合计提坏账准备 65,788,521.08 98.48 14,445,006.59 21.96 51,343,514.49

单项金额虽不重大但单

项计提坏账准备 1,013,851.72 1.52 1,013,851.72 100.00

73

(2)坏账准备计提情况

1)期末按组合计提坏账准备的应收账款

①账龄组合

2)期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款

单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 理由

重庆恒鎏投资管理有限公司 402,886.72 402,886.72 100.00 预计无法收回

四川省味道长东坡饮食文化传播

有限公司 160,000.00 160,000.00 100.00 预计无法收回

重庆爱利福天东置业有限公司 150,000.00 150,000.00 100.00 预计无法收回

贵州铜仁锦江置业有限公司 130,000.00 130,000.00 100.00 预计无法收回

成都市圣沅房地产开发有限公司 58,465.00 58,465.00 100.00 预计无法收回

湖南美达房地产开发有限公司 50,000.00 50,000.00 100.00 预计无法收回

贵州九牛犇房地产开发有限公司 40,000.00 40,000.00 100.00 预计无法收回

重庆市黔江区城市建设投资(集

团)有限公司 22,500.00 22,500.00 100.00 预计无法收回

小 计 1,013,851.72 1,013,851.72 100.00

(3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 657,646.70元 。

(4)期末应收账款金额前 5名情况

小 计 66,802,372.80 100.00 15,458,858.31 23.14 51,343,514.49

账 龄 账面余额 坏账准备 计提比例(%)

1 年以内 47,220,965.95 2,361,048.29 5.00

1-2 年 11,478,665.27 2,295,733.05 20.00

2-3 年 5,048,996.06 3,029,397.64 60.00

3 年以上 7,416,474.31 7,416,474.31 100.00

小 计 71,165,101.59 15,102,653.29 21.22

单位名称 期末余额 账龄

占应收账款期

末余额合计数

的比例(%)

坏账准备期末

余额

重庆民顺房地产开发有限

公司 6,546,029.81 1 年以内 9.07 327,301.49

成都市润莱置业有限公司 6,495,362.97 1年以内 748,987.89，1-2

年 5,746,375.08 元。 9.00 1,186,724.41

74

(三) 预付款项

1．账龄分析

2．预付款项金额前 5名情况

单位名称 期末数 账龄 占预付款项期末余

额合计数的比例(%) 未结算原因

重庆金满赢网络科技有限公司 500,000.00 1-2 年 29.41 业务未完结

重庆领彩投资有限公司 200,000.00 1-2 年 11.76 业务未完结

成都卓为房地产营销策划有限公司 120,000.00 1-2 年 7.06 业务未完结

成都蓉投房地产经纪有限公司 41,000.00 1-2 年 2.41 业务未完结

成都云计算科技有限公司 9,708.74 1-2 年 0.57 业务未完结

小 计 870,708.74 51.21

(四) 其他应收款

1．明细情况

成都市宏誉房地产开发有

限公司 4,213,364.83 1 年以内 5.84 210,668.24

成都东桂湾置业有限公司 3,980,851.85 1 年以内 5.52 199,042.59

成都福来房地产开发有限

公司 3,500,674.64 3 年以上 4.85 3,500,674.64

小 计 24,736,284.10 34.27 5,424,411.37

账 龄

期末数 期初数

账面余额

占总额

比例

(%)

坏账

准备 账面价值 账面余额

占总

额比

例(%)

坏账

准备 账面价值

1 年 以

内 704,008.74 41.41 - 704,008.74 1,197,596.21 100.00 1,197,596.21

1-2年 996,251.00 58.59 - 996,251.00 - - - -

合 计 1,700,259.74 100.00 - 1,700,259.74 1,197,596.21 100.00 1,197,596.21

项 目

期末数 期初数

账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值

应收利

息 - - - - - -

应收股

利 - - - - - -

75

2．其他应收款

(1)明细情况

种 类

期末数

账面余额 坏账准备

账面价值

账面余额 比例(%) 坏账准备 计提比例(%)

单项金额重大并单项计

提坏账准备 1,980,000.00 2.05 1,980,000.00 100.00

按组合计提坏账准备 94,354,294.19 97.74 9,313,976.94 9.87 85,040,317.25

单项金额虽不重大但单

项计提坏账准备 204,103.18 0.21 204,103.18 100.00

小 计 96,538,397.37 100.00 11,498,080.12 11.91 85,040,317.25

续上表：

种 类

期初数

账面余额 坏账准备

账面价值

账面余额 比例(%) 坏账准备 计提比例(%)

单项金额重大并单项计

提坏账准备 1,980,000.00 4.34 1,980,000.00 100.00

按组合计提坏账准备 43,425,624.69 95.21 4,566,626.89 10.52 38,858,997.80

单项金额虽不重大但单

项计提坏账准备 204,103.18 0.45 204,103.18 100.00

小 计 45,609,727.87 100.00 6,750,730.07 14.80 38,858,997.80

(2)坏账准备计提情况

1)期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款

单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 理由

成都双流和骏置业有限公司 1,980,000.00 1,980,000.00 100.00 有争议，预计难以收回

2)期末按组合计提坏账准备的其他应收款

①账龄组合

其他应

收款 96,538,397.37 11,498,080.12 85,040,317.25 45,609,727.87 6,750,730.07 38,858,997.80

合 计 96,538,397.37 11,498,080.12 85,040,317.25 45,609,727.87 6,750,730.07 38,858,997.80

账 龄 账面余额 坏账准备 计提比例(%)

1 年以内 70,722,077.24 3,536,073.86 5.00

1-2 年 21,171,554.49 4,234,310.90 20.00

76

3)期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款

单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 理由

北京新港都乐汇商业管理有限公司 204,103.18 204,103.18 100.00 预计难以收回

(3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 4,747,350.05 元。

(4)其他应收款按款项性质分类情况

款项性质 期末余额 期初余额

员工借款备用金 2,453,806.01 1,686,129.93

押金保证金 93,598,020.75 43,644,000.08

应付暂收款 486,570.61 279,597.86

小 计 96,538,397.37 45,609,727.87

(5)期末其他应收款金额前 5名情况

单位名称 款项的性

质或内容 期末余额 账龄

占其他应收款

期末余额合计

数的比例(%)

坏账准备期末

余额

奥园集团重庆置

业有限公司 保证金 48,490,022.00 1 年以内 50.23 2,424,501.10

成都金辉居业置

业有限公司 保证金 15,516,053.13

1 年以内 4,327,157.16,

1-2 年 9,404,588.82 ,

2-3 年 1,784,307.15

16.07 3,167,859.91

成都华宇业瑞房

地产开发有限公

司

保证金 10,107,031.00 1 年以内 10.47 505,351.55

成都华霖商贸有

限责任公司 保证金 10,000,000.00

1 年以内 4,000,000.00,

1-2 年 6,000,000.00 10.36 1,400,000.00

成都东桂湾置业

有限公司 保证金 3,032,661.00

1 年以内 962,661.00 ,

1-2 年 2,070,000.00 3.14 462,133.05

小 计 87,145,767.13 90.27 7,959,845.61

(五) 长期股权投资

1．明细情况

2-3 年 2,292,675.70 1,375,605.42 60.00

3 年以上 167,986.76 167,986.76 100.00

小 计 94,354,294.19 9,313,976.94 9.87

77

2．对联营、合营企业投资

被投资单位名称 初始投资成本 期初余额

本期变动

追加投资 减少投资 权益法下确认

的投资损益

其他综

合收益

变动

(1)联营企业

1)乾丰新港(北京)资

产管理有限公司 108,000.00 106,287.44 -6,173.78

2)长沙凯联房地产咨

询有限公司 1,800,000.00 1,569,197.42 -37,658.46

3)西宁凯联商业管理

有限公司 450,000.00 749,551.53 88,945.70

合 计 2,358,000.00 2,425,036.39 45,113.46

续上表：

被投资单位名称

本期变动

期末余额 减值准备

期末余额 其他权益变动 宣告发放现金股利

或利润

计提减

值准备 其他

(1)联营企业

1)乾丰新港(北

京)资产管理有

限公司

100,113.66

2)长沙凯联房地

产咨询有限公司 1,531,538.96

3)西宁凯联商业

管理有限公司 838,497.23

合 计 2,470,149.85

2．期末未发现长期股权投资存在明显减值迹象，故未计提减值准备。

项 目

期末数 期初数

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准

备 账面价值

对联营企业投资 2,470,149.85 2,470,149.85 2,425,036.39 2,425,036.39

78

(六) 投资性房地产

1．明细情况

项 目

期

初

数

本期增加 本期减少 期末数

外购 存货/固定资产

/在建工程转入

企业合

并增加

其

他 处置

其他转

出

(1)账面原值

房屋及建筑物 - 9,941,065.00 - - - - - 9,941,065.00

(2)累计折旧/

摊销 计提/摊销

房屋及建筑物 - - - - - - - -

(3)减值准备 计提

房屋及建筑物 - - - - - - - -

(4)账面价值

房屋及建筑物 - 9,941,065.00 - - - - - 9,941,065.00

2.投资性房地产具体情况

项目 账面价值 是否办理产

权证书

未办理产权证书原因

成都市高新区吉庆一路288号“润莱

金座”项目第1幢-1层1002号

1,370,582.00 否 商品房合同已签，正在办理产权证书

成都市高新区吉庆一路288号“润莱

金座”项目第1幢-1层1004号

845,897.00 否 商品房合同已签，正在办理产权证书

成都市高新区吉庆一路288号“润莱

金座”项目第1幢-1层1163号

2,194,420.00 否 商品房合同已签，正在办理产权证书

成都市高新区吉庆一路288号“润莱

金座”项目第1幢-1层1164号

1,861,151.00 否 商品房合同已签，正在办理产权证书

成都市高新区吉庆一路288号“润莱

金座”项目第1幢-1层1165号

1,731,687.00 否 商品房合同已签，正在办理产权证书

成都市高新区吉庆一路288号“润莱

金座”项目第1幢-1层1166号

1,937,328.00 否 商品房合同已签，正在办理产权证书

合计 9,941,065.00 否 商品房合同已签，正在办理产权证书

注：经 2017年 1月 6日召开的公司第一届董事会第十二次会议审议通过了《四川新港联行置业股

有限公司购置房产的方案》，因公司战略布局需要，经慎重研究，公司决定购买成都市润莱置业有限

公司“润莱金座”项目第 1幢-1层 8套房产作为公司投资性房地产持有，合计交易价格为 1,205.15

万元。（上述房产是报告期内开发商承诺交付给公司以房抵付代理佣金的房产）

截至 2018年 6月，公司共购买 “润莱金座”项目第 1 幢-1层 6套房产，交易金额 9,941,065.00

79

元。上述 6套房产已签订商品房购买合同，并到房管局进行备案，截至目前产权证书尚在办理之中。

剩余 2套房产公司并未签订商品房购买合同，亦未到房管局进行备案，其中 “润莱金座”项目第 1

幢-1 层 1001 号房产公司已卖给客户，并向客户收取了 1,294,290 元房款，该笔收入已冲抵开发商

相应的代理佣金；“润莱金座”项目第 1幢-1层 1003号房产目前正在与意向客户洽谈，待交易完成

后，公司将向客户收取 816,142元房款，并冲抵开发商相应的代理佣金。

(七) 固定资产

1．明细情况

项 目 期末数 期初数

固定资产 12,224,434.17 12,647,683.65

固定资产清理

合 计 12,224,434.17 12,647,683.65

2．固定资产

(1)明细情况

项 目 期初数

本期增加 本期减少

期末数

购置

在建工

程转

入

企业

合并

增加

其

他 处置或报废

其

他

(1)账面原值

房屋及建筑

物 11,430,906.75 11,430,906.75

运输工具 2,514,696.37 222,880.00 2,291,816.37

电子及其他

设备 868,183.29 45,166.46 180.00 913,169.75

小 计 14,813,786.41 45,166.46 223,060.00 14,635,892.87

(2)累计折旧 计提

房屋及建筑

物 1,246,675.65 184,799.70 1,431,475.35

运输工具 163,567.87 189,162.57 169,974.00 182,756.44

电子及其他

设备 755,859.24 41,538.67 171.00 797,226.91

小 计 2,166,102.76 415,500.94 170,145.00 2,411,458.70

(3)减值准备 计提

房屋及建筑

80

[注]本期折旧额 415,500.94 元。

2．期末未发现固定资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。

3．期末无融资租赁租入的固定资产。

4．期末无经营租赁租出的固定资产。

5．期末无未办妥产权证书的固定资产情况说明

6．期末用于借款抵押的固定资产，详见本财务报表附注五、（三十五）之说明。

(八) 无形资产

1．明细情况

物

运输工具

电子及其他

设备

小 计

(4)账面价值

房屋及建筑

物 10,184,231.10 9,999,431.40

运输工具 2,351,128.50 2,109,059.93

电子及其他

设备 112,324.05 115,942.84

小 计 12,647,683.65 12,224,434.17

项 目 期初数

本期增加 本期减少

期末数

购置 内部研发 企业合

并增加 其他 处置

其他转

出

(1)账面原值

软件 198,640.77 - - - - - - 198,640.77

商标权 128,000.00 - - - - - - 128,000.00

合 计 326,640.77 - - - - - - 326,640.77

(2)累计摊销 计提 其他

处置 其他

软件 70,970.89 19,864.08 - - - - - 90,834.97

商标权 13,866.71 6,400.02 - - - - - 20,266.73

合 计 84,837.60 26,264.10 - - - - - 111,101.70

(3)减值准备 计提 其他 处置 其他

81

[注]本期摊销额 26,264.10 元。

2．期末未发现无形资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。

3．期末无用于抵押或担保的无形资产

(九) 商誉

1．明细情况

被投资单位名称或

形成商誉的事项 期初数

本期增加 本期减少

期末数

企业合并形成 其他 处置 其他

湖南新港汇智地产

代理有限公司 6,159.46 6,159.46

成都新港商业经营

管理有限公司 1,418,880.43 1,418,880.43

深圳吉铺电子商务

有限公司 1,433,685.69 1,433,685.69

合 计 2,858,725.58 2,858,725.58

2．商誉减值测试及减值准备计提方法

本公司采用预计未来现金流现值的方法计算资产组的可收回金额。本公司根据管理层批准的财

务预算预计未来 10 年内现金流量。管理层根据过往表现及其对市场发展的预期编制上述财务预算。

计算未来现金流现值所采用的税前折现率为 5%(上期：5%)，考虑了本公司的债务成本、长期国债利

率、市场预期报酬率等因素，已反映了相对于有关分部的风险。根据减值测试的结果，本期期末商

誉未发生减值(上期期末：无)。

(十) 递延所得税资产/递延所得税负债

1．未经抵销的递延所得税资产

软件 - - - - - - - -

商标权 - - - - - - - -

合 计 - - - - - - - -

…… - - - - - - - -

合 计 - - - - - - - -

(4)账面价值

软件 127,669.88 - - - - - - 107,805.80

商标权 114,133.29 - - - - - - 107,733.27

合 计 241,803.17 - - - - - - 215,539.07

82

2．未确认递延所得税资产明细

项 目 期末数 期初数

可抵扣暂时性差异 130,046.06 589,687.15

可抵扣亏损 4,175,441.24 4,117,864.13

小 计 4,305,487.30 4,707,551.28

3．未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年 份 期末数 期初数 备注

2019 1,008,282.71 1,008,282.71 -

2020 1,925,613.03 1,925,613.03 -

2021 542,663.14 542,663.14 -

2022 641,305.25 641,305.25 -

2023 57,577.11

小 计 4,175,441.24 4,117,864.13

[注] 子公司西安新港汇智房地产顾问有限公司、北京新港远景房地产顾问有限公司等存在资不

抵债、连续两年亏损或已无业务的情况，由于未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，计

提的应收账款坏账准备和累计亏损金额未确认递延所得税资产。

(十一) 其他非流动资产

1．明细情况

项 目 期末数 期初数

预付设备款 50,874.76 50,874.76

(十二) 短期借款

1．明细情况

项 目

期末数 期初数

递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异

坏账准备的所得税影响 6,762,835.44 27,484,539.07 5,349,684.35 21,619,901.24

未弥补亏损的所得税影响 1,120,482.08 4,481,928.32 840,668.63 3,367,674.51

合 计 7,883,317.52 31,966,467.39 6,190,352.98 24,987,575.75

借款类别 期末数 期初数

83

[注 1] 2017 年 12 月，本公司与四川天府银行股份有限公司成都成华支行签订总金额为 600

万元 《借款合同》，借款期间为 2017年 12 月 12 日至 2018 年 12月 12 日，借款年利率 8.03%。

公司以位于成都市成华区猛追湾街 166号办公楼进行抵押担保（详见本附注十（一）），并签订《最

高额抵押合同》。

[注 2] 2017 年 12 月，本公司子公司成都吉铺与华夏银行股份有限公司成都天府新区支行签

订总金额为 200 万元 《借款合同》，借款期间为 2017 年 12 月 28 日至 2018 年 12 月 28 日，

借款年利率 7.0035%。由本公司、张逸伦、张红兵、张瑜钦、封雄为该笔借款担保，并签订《个人

最高额保证合同》。

(十三) 应付票据及应付账款

1．明细情况

项 目 期末数 期初数

应付票据 - -

应付账款 37,251,310.95 23,925,488.55

合 计 37,251,310.95 23,925,488.55

2．应付账款

(1)明细情况

账 龄 期末数 期初数

1 年以内 26,274,511.79 19,496,430.45

1-2 年 7,950,123.25 3,592,683.72

2-3 年 3,026,675.91 836,374.38

合 计 37,251,310.95 23,925,488.55

(2)账龄超过 1年的大额应付账款情况的说明

单位名称 期末数 未偿还或结转的原因

成都博远汇智企业管理咨询有限公司 2,004,604.20 已在结算中

成都富博房地产开发有限公司 1,728,553.81 已在结算中

小 计 3,733,158.01

抵押借款 6,000,000.00 2,480,000.00

保证借款 2,000,000.00 2,000,000.00

合 计 8,000,000.00 4,480,000.00

84

(十四) 预收款项

1.明细情况

账 龄 期末数 期初数

1 年以内 7,171,543.27 12,558,074.82

1-2 年 2,121,895.63 956,606.61

2-3 年 793,365.68 588,151.27

合 计 10,086,804.58 14,102,832.70

(十五) 应付职工薪酬

1．明细情况

项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

(1)短期薪酬 18,117,082.43 20,795,490.98 22,405,568.19 16,507,005.22

(2)离职后福利—设定提存计划 18,812.06 1,197,116.87 1,195,205.12 20,723.81

(3)辞退福利 -

(4)其他一年内到期的其他福利 -

合 计 18,135,894.49 21,992,607.85 23,600,773.31 16,527,729.03

2. 短期薪酬

项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

(1)工资、奖金、津贴和补贴 18,052,472.61 19,326,590.43 20,903,397.78 16,475,665.26

(2)职工福利费 673,269.87 673,269.87

(3)社会保险费 10,472.82 637,019.89 638,931.64 8,561.07

其中：医疗保险费 9,406.46 569,398.22 570,881.27 7,392.23

工伤保险费 533.18 20,704.10 20,599.62 637.66

生育保险费 533.18 46,917.57 47,450.75 531.18

(4)住房公积金 18,717.00 104,278.00 106,301.00 16,694.00

(5)工会经费和职工教育经费 35,420.00 54,332.79 83,667.90 6,084.89

(6)短期带薪缺勤

(7)短期利润分享计划

小 计 18,117,082.43 20,795,490.98 22,405,568.19 16,507,005.22

3. 设定提存计划

85

(十六) 应交税费

1．明细情况

项 目 期末数 期初数

增值税 5,239,160.60 3,654,391.52

城市维护建设税 141,826.00 100,296.37

企业所得税 5,441,831.68 7,212,261.67

印花税 4,103.40 3,228.67

教育费附加 62,483.42 44,597.38

地方教育附加 37,755.51 25,905.23

代扣代缴个人所得税 224,026.02 168,522.94

其他 4,401.66 16,767.53

合 计 11,155,588.29 11,225,971.31

(十七) 其他应付款

1．明细情况

项 目 期末数 期初数

应付利息

应付股利

其他应付款 48,407,417.25 20,010,247.00

合 计 48,407,417.25 20,010,247.00

2．其他应付款

(1)明细情况

项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

(1)基本养老保险 18,278.88 1,148,263.41 1,146,349.86 20,192.43

(2)失业保险费 533.18 48,853.46 48,855.26 531.38

(3)企业年金缴费

小 计 18,812.06 1,197,116.87 1,195,205.12 20,723.81

项 目 期末数 期初数

86

(2)金额较大的其他应付款项性质或内容的说明

单位名称 期末数 款项性质或内容

重庆合力星置业顾问有限公司 18,596,009.00 暂借款

重庆众房汇商业管理有限公司 13,947,006.55 暂借款

兰建碧 2,870,000.00 暂借款

符彪 1,000,000.00 暂借款

小 计 36,413,015.55

(十八) 股本

1．明细情况

期初数

本次变动增减(+、—)

期末数

发行新股 送股 公积金

转股

其

他 小计

股份总数 20,570,000.00 2,460,000.00 2,460,000.00 23,030,000.00

2．本期股权变动情况说明

公司 2018年 1月 12日和 2018年 1月 27日分别召开第一届董事会第二十五次会议和 2018年第

一次临时股东大会审议通过发行股票数量为 2,460,000 股的《股票发行方案》。本次出资业经中汇

会计师事务所（特殊普通合伙）审验，出具编号中汇会验[2018]0619号《验资报告》。本次发行完

成后公司总股本变为 23,030,000 股。

(十九) 资本公积

1．明细情况

押金保证金 1,468,635.04 2,304,910.97

应付员工报销款 624,172.54 293,746.62

股权转让款 416,000.00 416,000.00

应付暂收款 44,836,281.47 14,516,494.66

关联方往来款 1,060,930.97 2,463,146.34

其他 1,397.23 15,948.41

合 计 48,407,417.25 20,010,247.00

项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

股本溢价 2,630,188.93 7,369,252.83 9,999,441.76

87

2．资本公积增减变动原因及依据说明

公司 2018年 1月 12日和 2018年 1月 27日分别召开第一届董事会第二十五次会议和 2018年第

一次临时股东大会审议通过发行股票数量为 2,460,000 股的《股票发行方案》。取得募集资金

10,036,800元，扣减本次发行交易费用后，形成股本溢价 7,369,252.83元。

公司本期以 0 元价格收购成都依家生活商业管理有限公司少数股东 49%股权，收购时点少数股

东所有者权益为 51,997.47 元，形成资本公积 51,997.47元。

(二十) 盈余公积

1．明细情况

项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

法定盈余公积 1,364,260.45 287,321.24 1,651,581.69

(二十一) 未分配利润

1．明细情况

项 目 本期数 上期数

上年年末余额 14,086,994.55 4,185,360.61

加：年初未分配利润调整

调整后本年年初余额 14,086,994.55 4,185,360.61

加：本期归属于母公司所有者的净利润 3,802,546.64 7,219,258.62

设定受益计划变动额结转留存收益

其他转入

减：提取法定盈余公积 287,321.24 707,099.49

提取任意盈余公积

提取一般风险准备

应付普通股股利

转作股本的普通股利润

期末未分配利润 17,602,219.95 10,697,519.74

其他资本公积 70,007.97 51,997.47 122,005.44

合 计 2,700,196.90 7,421,250.30 10,121,447.20

88

(二十二) 营业收入/营业成本

1．明细情况

项 目

本期数 上期数

收 入 成 本 收 入 成 本

主营业务 77,465,468.96 56,290,811.60 75,619,601.87 53,921,931.23

2．主营业务收入/主营业务成本(按产品/业务类别分类)

产品名称

本期数 上期数

收 入 成 本 收 入 成 本

代理销售业务 48,938,175.81 34,955,478.01 42,112,982.83 24,806,581.19

招商及运营业务 6,825,038.81 4,022,685.90 7,024,588.15 6,068,130.80

顾问策划业务 1,728,967.60 1,093,371.08 1,847,231.98 1,409,669.74

电商业务 19,973,286.74 16,219,276.61 24,634,798.91 21,637,549.50

小 计 77,465,468.96 56,290,811.60 75,619,601.87 53,921,931.23

3．公司前五名客户的营业收入情况

客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%)

重庆民顺房地产开发有限公司 18,670,490.21 24.10

成都市宏誉房地产开发有限公司 5,758,947.84 7.43

重庆禧富华市场管理有限公司 5,697,372.69 7.35

西藏和景房地产经纪有限公司 5,102,023.33 6.59

湖南轻盐新阳光产业发展投资有限公司 4,706,978.31 6.08

小 计 39,935,812.38 51.55

(二十三) 税金及附加

项 目 本期数 上期数

城市维护建设税 180,181.27 222,831.35

教育费附加 77,046.23 95,499.15

地方教育附加 51,364.67 63,666.10

价格调节基金 4,757.33 4,869.05

房产税 46,423.52 46,423.52

土地使用税 603.00 603.00

89

[注]计缴标准详见本附注四“税项”之说明。

(二十四) 销售费用

项 目 本期数 上期数

职工薪酬 1,227,594.18 1,592,602.88

交通差旅考察费 101,650.91 168,400.17

印刷办公等杂费 24,253.98 44,314.00

交际招待费 39,899.60 23,692.00

广告宣传费 1,600.00 16,184.62

其他 119,027.45 16,145.00

合 计 1,514,026.12 1,861,338.67

(二十五) 管理费用

项 目 本期数 上期数

职工薪酬 4,154,645.18 3,969,113.25

中介外聘费 1,582,568.43 640,237.50

房租及物业管理费 336,489.71 398,616.23

交通差旅考察费及电话费 283,043.01 391,388.73

印刷办公等杂费 435,679.65 479,713.44

折旧和摊销 436,104.52 288,156.85

交际招待费 42,130.88 128,753.16

其他 5,209.77 152,693.52

合 计 7,275,871.15 6,448,672.68

(二十六) 财务费用

印花税 15,062.18 29,799.54

合 计 375,438.20 463,691.71

项 目 本期数 上期数

利息费用 272,408.46 203,850.92

90

(二十七) 资产减值损失

项 目 本期数 上期数

坏账损失 5,578,203.65 4,071,787.29

(二十八) 投资收益

1．明细情况

项 目 本期数 上期数

权益法核算的长期股权投资收益 142,717.72 245,947.09

其他收益 1,259.85

合 计 142,717.72 247,206.94

2．按权益法核算的长期股权投资收益重要项目

被投资单位 本期数 上期数 本期比上年增减变动的原因

乾丰新港（北京）资产管理有限公司 -6,173.78 -2,951.03 本期亏损增加

成都纳客商业经营管理有限公司 248,898.12 上年公司股权转让

长沙凯联房地产咨询有限公司 -37,658.46 本期亏损减少

西宁凯联商业管理有限公司 88,945.70 本期盈利增加

重庆新港商业经营管理有限公司 97,604.26 公司注销增加

小 计 142,717.72 245,947.09

3．其他收益

被投资单位 本期数 上年数 本期比上年增减变动的原因

湖南吉铺电子商务有限公司 474.74 上年处置可供出售金融资产

湖南新港汇智地产代理有限公司 785.11 上年处置可供出售金融资产

小 计 1,259.85

减：利息收入 86,563.26 16,616.40

手续费支出 49,680.28 92,859.72

合 计 235,525.48 280,094.24

91

(二十九) 资产处置收益

项 目 本期数 上期数

处置未划分为持有待售的非流动资产时确认的收益 79,626.64 720.00

其中：固定资产 79,626.64 720.00

(三十) 营业外收入

1．明细情况

项 目 本期数 上期数 计入当期非经常性损益的金额

政府补助 12,054.47 1,304,524.00 12,054.47

罚没及违约金收入

其他 1,979.80 1,115.43 1,979.80

合 计 14,034.27 1,305,639.43 14,034.27

(三十一) 营业外支出

1．明细情况

项 目 本期数 上期数 计入当期非经常性损益的金额

资产报废、毁损损失 163.00 163.00

其他 315,741.75

合 计 163.00 315,741.75 163.00

(三十二) 所得税费用

1．明细情况

项 目 本期数 上期数

本期所得税费用 3,114,311.29 3,637,767.89

递延所得税费用 -1,692,964.54 -1,220,871.34

合 计 1,421,346.75 2,416,896.55

2．会计利润与所得税费用调整过程

项 目 本期数

利润总额 6,431,808.39

92

(三十三) 合并现金流量表主要项目注释

1．收到的其他与经营活动有关的现金

项 目 本期数 上期数

代收代付款 2,540,669.37 156,428.86

利息收入 86,563.26 16,610.40

其他收入 15,601.29 1,329,062.66

暂借款 43,845,930.55

押金保证金 5,388,783.54 99,301.01

合 计 51,877,548.01 1,601,402.93

2．支付的其他与经营活动有关的现金

项 目 本期数 上期数

付现期间费用 3,392,197.01 2,693,791.75

代收代付款 4,621,891.49 3,995,561.46

押金保证金 71,212,708.80 10,717,151.20

手续费支出 49,680.28 99,681.95

合 计 79,276,477.58 17,506,186.36

3．收到的其他与投资活动有关的现金

项 目 本期数 上期数

收回交易性金融资产投资款 - 4,800,000.00

4．支付的其他与投资活动有关的现金

按法定/适用税率计算的所得税费用 1,607,952.10

子公司适用不同税率的影响 -216,756.19

调整以前期间所得税的影响 9,893.22

非应税收入的影响

不可抵扣的成本、费用和损失的影响 20,257.62

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响

所得税费用 1,421,346.75

项 目 本期数 上期数

93

5．收到的其他与筹资活动有关的现金

项 目 本期数 上期数

关联方借款 1,860,000.00 5,011,969.55

6．支付的其他与筹资活动有关的现金

项 目 本期数 上期数

关联方借款 393,000.00 550,073.76

(三十四) 现金流量表补充资料

1．现金流量表补充资料

项 目 本期数 上期数

(1)将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润 5,010,461.64 7,393,014.12

加：资产减值准备 5,578,203.65 4,071,787.29

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 415,500.94 262,173.64

无形资产摊销 26,264.10 25,583.21

长期待摊费用摊销

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失

(收益以“－”号填列) -79,626.64 -720.00

固定资产报废损失(收益以“－”号填列)

公允价值变动损失(收益以“－”号填列)

财务费用(收益以“－”号填列) 272,408.46 203,850.92

投资损失(收益以“－”号填列) -142,717.72 -247,206.94

递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) -1,692,964.54 -1,220,871.34

递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)

存货的减少(增加以“－”号填列)

经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -76,591,756.81 -23,205,634.95

经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) 44,172,388.79 10,553,482.20

丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 1,246.50 67,688.59

理财产品 3,000,000.00

合 计 1,246.50 3,067,688.59

94

处置划分为持有待售的非流动资产(金融工具、长期

股权投资和投资性房地产除外)或处置组(子公司和

业务除外)时确认的损失(收益以“－”号填列)(提示：

若该项金额重大需单独列示，若金额不重大，则在“其

他”列示)

-

其他 -

经营活动产生的现金流量净额 -23,031,838.13 -2,164,541.85

(2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本 -

一年内到期的可转换公司债券 -

融资租入固定资产 -

(3)现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额 17,550,185.30 19,956,235.30

减：现金的期初余额 25,742,044.85 17,764,734.02

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额 -8,191,859.55 2,191,501.28

2．本期收到的处置子公司的现金净额

项 目 金 额

减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 1,246.50

其中：重庆新港商业经营管理有限公司 1,246.50

处置子公司收到的现金净额 -1,246.50

3．现金和现金等价物

项 目 期末数 期初数

(1)现金 17,550,185.30 25,742,044.85

其中：库存现金 208,099.40 37,061.72

可随时用于支付的银行存款 17,342,085.90 25,704,983.13

可随时用于支付的其他货币资金

(2)现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

(3)期末现金及现金等价物余额 17,550,185.30 25,742,044.85

95

(三十五) 所有权或使用权受到限制的资产

项 目 期末账面价值 受限原因

固定资产 9,999,431.40 用于抵押借款

1．截止2018年6月30日，公司部分固定资产、开发项目及土地使用权用于借款抵押情况(单位：

元)

被担保单位 抵押权人 抵押物类型 抵押物账面净值 抵押借款金额 借款到期日 保证担保人

本公司

四川天府银

行股份有限

公司

房屋建筑物 9,999,431.40 6,000,000.00 2018/12/12 张红兵

(三十六) 政府补助

1．明细情况

补助项目 初始确认年度 初始确认金额 列报项目

计入当期损益

损益项目 金 额

返还个税代扣

代缴手续费 2018 年 12,054.47 营业外收入 营业外收入 12,054.47

六、合并范围的变更

本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币元。

(一) 其他原因引起的合并范围的变动

1．因其他原因减少子公司的情况

公司于2017 年11月20日在公司会议室召开了第一届董事会第二十三次会议，会议审议通过了

《关于注销孙公司重庆新港商业经营管理有限公司》的议案。该公司已于2018年3月4日清算完毕，

并于2018年3月5日办妥注销手续。故自该公司注销时起，不再将其纳入合并财务报表范围。

2．吸收合并

本期未发生吸收合并的情况。

七、在其他主体中的权益

本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币元。

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现

金等价物 -

96

(一) 在子公司中的权益

1．企业集团的构成

子公司名称 级次 主要经营地 注册地 业务性质

持股比例(%)

取得方式

直接 间接

成都新港商业

经营管理有限

公司

一级 成都 成都 商业管理 100.00 非同一控制下

合并

成都新港奥莱

商业经营管理

有限公司

二级 成都 成都 商业管理 60.00 非同一控制下

合并

成都熙悦商业

管理有限公司 二级 成都 成都 商业管理 100.00

非同一控制下

合并

深圳吉铺电子

商务有限公司 一级 深圳 深圳 电子商务 51.00

非同一控制下

合并

深圳吉铺投资

有限公司 二级 深圳 深圳 投资管理 100.00

非同一控制下

合并

成都吉铺电子

商务有限公司 三级 成都 成都 房地产中介 100.00

非同一控制下

合并

石家庄吉铺软

件科技有限公

司

四级 石家庄 石家庄 电子商务 51.00 非同一控制下

合并

湖南吉铺电子

商务有限公司 四级 湖南 湖南 房地产中介 51.00

非同一控制下

合并

重庆麦吉铺电

子商务有限公

司

四级 重庆 重庆 房地产中介 100.00 非同一控制下

合并

深圳新港汇智

投资有限公司 一级 深圳 深圳 房地产中介 100.00

同一控制下合

并

石家庄新港房

地产经纪有限

公司

二级 石家庄 石家庄 房地产中介 51.00 设立

四川新港酒店

管理有限公司 一级 四川 四川 房地产中介 100.00 设立

重庆合力新港

房地产顾问有

限公司

一级 重庆 重庆 房地产中介 69.00 设立

重庆新港汇智

商业经营管理二级 重庆 重庆 商业管理 51.00 设立

97

(1)本期不存在母公司拥有半数或半数以下表决权而纳入合并财务报表范围的子公司情况。

(2)本期不存在母公司拥有半数以上表决权但未能对其形成控制的股权投资情况。

(二) 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

1．在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

（1）本公司根据投资协议购买子公司四川新港酒店管理有限公司少数股东权益，购买价格为 0

元，持股比例由 60.00%变更为 100.00%，发生购买少数股东权益的权益性交易，相应减少股本溢价

2,127.47元 。

有限公司

成都力联文化

传播有限公司 一级 成都 成都 管理咨询 100.00 设立

北京新港远景

房地产顾问有

限公司

一级 北京 北京 房地产中介 76.00 设立

湖南新港汇智

地产代理有限

公司

一级 长沙 长沙 房地产中介 51.10 非同一控制下

合并

贵州新港汇智

房地产顾问有

限公司

一级 贵阳 贵阳 房地产中介 70.00 设立

西安新港汇智

房地产顾问有

限公司

一级 西安 西安 房地产中介 66.50 设立

乌鲁木齐新港

汇智房产经纪

有限公司

一级 乌鲁木齐 乌鲁木

齐 房地产中介 51.00 设立

成都依家生活

商业管理有限

公司

一级 成都 成都 商业管理 100.00 设立

石家庄金略企

业管理咨询有

限公司

二级 石家庄 石家庄 商业管理 51.00 设立

成都宜室依家

商业管理有限

公司

二级 成都 成都 商业管理 72.86 设立

成都魔方生活

商业管理有限

公司

三级 成都 成都 商业管理 60.00 设立

98

（2）本公司本期以 0 元价格转让重庆新港汇智商业经营管理有限公司 48%股权，转让时点 48%

股权对应的账面价值为-2,806.35 元，形成资本公积 2,806.35元。

（3）本公司本期以 0 元价格转让成都依家生活商业管理有限公司 49%股权，转让时点 49%股权

对应的账面价值为 51,997.47 元，形成资本公积 51,997.47 元。

2．交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

四川新港酒店管

理有限公司

重庆新港汇智商业经营管

理有限公司

成都依家生活商业管理有

限公司

购买成本/处置对价

--现金 0.00 0.00 0.00

购买成本/处置对价合计 0.00 0.00 0.00

减：按取得/处置的股权比例计算的

子公司净资产份额 2,127.47 -2,806.35 51,997.47

差额 -2,127.47 2,806.35 51,997.47

其中：调整资本公积 -2,127.47 2,806.35 51,997.47

(三) 在合营安排或联营企业中的权益

1．合营企业或联营企业

合营企业或联营企业

名称

主要经营

地 注册地 业务性质

持股比例(%) 对合营企业或联营企业投资

的会计处理方法 直接 间接

乾丰新港（北京）资产

管理有限公司 北京 北京 商业管理 45% 权益法

长沙凯联房地产咨询

有限公司 长沙 长沙 商业管理 15% 权益法

西宁凯联商业管理有

限公司 西宁 西宁 商业管理 15% 权益法

八、与金融工具相关的风险

本公司在经营过程中面临着各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。本公司的主要

金融工具包括股权投资、借款、应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注五

相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所

述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

(一) 风险管理目标和政策

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的

负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司

风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险

99

管理，本公司定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本公司经营活动

的改变，同时及时有效地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。

(二) 市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的

风险，包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。

1．汇率风险

汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司

的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重

大。

2．利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

截至 2018 年 6 月 30 日，本公司向银行借款均系固定利率借款。因此，本公司不会受到利率变

动所导致的现金流量变动风险的影响。

3．其他价格风险

本公司管理层认为与金融资产、金融负债相关的价格风险对本公司无重大影响。/本公司未持有

其他上市公司的权益投资，不存在其他价格风险。

(三) 信用风险

信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。

本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款和应收款项等。

本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不存在重大

的信用风险。

对于应收款项，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对债务人的财务状况、

外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估债务人的信

用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本公司会定期对债务人信用记录进行监控，对于信用记录

不良的债务人，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信

用风险在可控的范围内。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额，详细见本部分(四)

流动风险的相关列示。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。

(四) 流动风险

流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风

险。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证

100

券以及对未来 12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还

债务，满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。

(五) 资本管理

本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他

利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。为了维持或调整资本结构，本公司可

能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股或出售资产以减低债务。本公司以资

产负债率(即总负债除以总资产)为基础对资本结构进行监控。于 2018 年 6 月 30 日，本公司的资产

负债率为 67.06%(2017年 12 月 31日：64.91%)。

九、关联方关系及其交易

本节所列数据除非特别说明，金额单位为人民币元。

(一) 关联方关系

本公司的最终控制方为张红兵，张红兵直接持有本公司 41.42%的股份，并通过成都乾美商业

管理服务中心（有限合伙）持有本公司 3.36%股份，通过成都恒信通达商业管理服务中心（有限

合伙）持有本公司 14.03%股份，通过成都恒美商业管理服务中心（有限合伙）持有本公司 0.11%

股份，合计持有公司 58.92%股份。

2．本公司的子公司情况

本公司的子公司情况详见本附注七(一)“在子公司中的权益”。

3．本公司的合营和联营企业情况

本公司重要的合营和联营企业详见本附注七(三)“在合营安排或联营企业中的权益”。本期与本

公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称 与本公司的关系

乾丰新港（北京）资产管理有限公司 本公司的联营企业

4. 本公司的其他关联方情况

单位名称 与本公司的关系

付荣 子公司股东

章长伟 子公司股东

李永洪 本公司董事

(二) 关联交易情况

1. 关联担保情况

(1)明细情况

101

(2)关联担保情况说明

2．关联方资金拆借

科目 关联方名称 期初金额 拆入金额 拆出金额 期末余额

其他应付款 付荣 343,000.00 171,500.00 171,500.00

其他应付款 章长伟 343,000.00 171,500.00 171,500.00

其他应付款

九源（北京）国

际建筑顾问有

限公司

118,000.00 118,000.00

其他应付款 李永洪 196,307.80 196,307.80 0.00

其他应付款 张红兵 1,272,588.54 1,860,000.00 3,132,588.54

(三) 关联方应收应付款项

1．应付关联方款项

项目名称 关联方名称 期末数 期初数

(1)其他应付款 付荣 171,500.00 343,000.00

章长伟 171,500.00 343,000.00

李永洪 0.00 196,307.80

张红兵 3,132,588.54 1,272,588.54

十、承诺及或有事项

(一) 重要承诺事项

1．其他重大财务承诺事项

(1)合并范围内公司之间的财产抵押、质押担保情况，详见本财务报表附注十(二)2“本公司合

并范围内公司之间的担保情况”之说明。

(2)合并范围内各公司为自身对外借款进行的财产抵押担保情况(单位：元)

担保单

位 抵押权人

抵押标

的物

抵押物

账面原值

抵押物

账面价值 担保借款余额 借款到期日

本公司 四川天府银行

股份有限公司

房屋建

筑物 11,430,906.75 9,999,431.40 6,000,000.00 2018/12/12

担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕

张红兵、张瑜

钦、张逸伦、本

公司

成都吉铺 2,000,000.00 2017/12/28 2018/12/28 否

张红兵 本公司 6,000,000.00 2017/12/12 2018/12/12 否

102

(二) 或有事项

1．未决诉讼仲裁及其对公司的财务影响

（1）公司与四川博盛房地产开发有限公司招商代理合同纠纷案

公司与四川博盛房地产开发有限公司（以下简称“博盛公司”）双方于 2014年 12月 1日签订

了《博盛房产金舆名苑二期——中港城独家招商委托代理合同》（以下简称“合同”），合同约定由

公司为博盛公司提供招商代理服务，服务期限自 2014 年 12 月 1 日至项目开业一个月，具体开业

时间以博盛公司通知为准。合同约定博盛公司应向公司支付招商月服务费和招商佣金，招商佣金

的计算标准为首年租赁期内平均月租金的 1.8倍（不包含免租期），招商月服务费由博盛公司按月

支付，自公司进场之日起每月应当向公司支付 50,000元至公司完成招商面积的 90%以上，但最多

不超过 10个月。合同还约定博盛公司如未按合同约定时间向公司支付服务费，每逾期一日，按应

付金额千分之五向公司支付赔偿金，如博盛公司超过 30日仍未支付视为博盛公司违约导致合同目

的不能实现，公司有权要求博盛公司支付违约金 100,000 元，并赔偿公司一切经济损失，同时合

同约定了损失包括为了实现债权所产生的律师费、诉讼费、公证费、调查费。

合同签订后公司依约全面开展招商工作，博盛公司总委托招商面积为 17,932.85 ㎡（其中一

楼有 443.54㎡博盛公司未要求招商），公司已完成招商面积 16,799.52㎡，完成率为 96.06%。截

至起诉前，博盛公司尚欠公司招商代理月服务费和招商佣金共计 1,381,123.2 元，经公司多次催

讨，博盛公司仍以种种理由拒绝支付。

2017年 11月 16日，公司向崇州市人民法院提起诉讼，请求判令博盛公司向公司支付销售佣

金人民币招商代理月服务费和招商佣金共计 1,381,123.2元。目前本案尚在一审审理当中。

（2）成都新港商业经营管理有限公司与成都新剑创房地产开发有限公司商品房委托代理销售

合同纠纷案

成都新港商业经营管理有限公司（以下简称“成都新港商业”）与成都新剑创房地产开发有限

公司（以下简称“新剑创公司”）于 2016年 5月 20日签订《斯迈特国际广场项目招商委托代理合

同》，合同约定由新剑创公司委托成都新港商业对其位于青白江华金大道三段与同华大道交汇处斯

迈特国际广场项目商业物业 2 楼约 1300 平米，4 楼约 2100 平米，5-8 楼约 7100 平米进行招商代

理服务，招商代理服务费按照租赁商铺（酒店）首年月租金的 2 倍计算。合同还约定如新剑创公

司未按照合同约定的时间向成都新港商业支付服务费，每逾期一日按应付金额的千分之一向成都

新港商业支付违约金。合同签订后成都新港商业经营成功引进喆啡酒店入驻该项目 5-8楼约 7100

平米，2016年 6月 16日，双方书面确认了《签约商家商务条件及代理佣金确认函》，该函载明品

牌名称确认为喆啡酒店，建筑面积为 7100 平米，租金为 21 元/㎡，租赁期限 15 年；新剑创公司

应向成都新港商业支付代理佣金 298,200.00元。

2017年 10月 26日，成都市青白江区人民法院（2017）川 0113民初 1247号民事判决书，判

令新剑创公司向本公司支付代理佣金 298,200.00元；驳回成都新港商业其他诉讼请求，一审判决

103

后新剑创公司不服一审判决已向成都市中级人民法院提起上诉，代理律师于 2018 年 3 月 12 日出

庭参与本案二审审理，本案尚在二审审理中。

2．本公司合并范围内公司之间的担保情况

(1)截止 2018年 6月 30日，本公司合并范围内公司之间的保证担保情况(单位：元)

担保单位 被担保单位 贷款金融机构 担保借款余额 借款到期日 备注

张红兵、张瑜钦、张逸伦、

本公司 成都吉铺

华夏银行股份有限公

司成都天府新区支行 2,000,000.00 2018/12/28

十一、资产负债表日后非调整事项

本节所列数据除非特别说明，金额单位为人民币元。

(一) 重要的非调整事项

（1）公司第一届董事会第二十八次会议审议于 2018年 7月 12日通过《关于设立控股子公司成

都新港正信房地产营销策划有限责任公司的议案》，决定与成都正信基业房地产营销策划有限公司

（以下简称“成都正信”）共同出资设立控股子公司成都新港正信房地产营销策划有限责任公司，注

册地为四川省成都市锦江区，注册资本为人民币 1,000,000.00 元，其中本公司出资人民币

510,000.00元，占注册资本的 51.00%，成都正信出资 490,000.00元，占注册资本的 49.00%。成都

正信已于 2018 年 7 月 25 日完成工商登记手续，并取得成都市锦江区市场和质量监督管理局颁发的

营业执照，具体信息如下：公司名称：成都新港正信房地产营销策划有限责任公司，统一社会信用

代码：91510104MA63Q9UAXG。

（2）公司拟与四川博睿行地产投资顾问有限公司（以下简称“四川博睿行”）、四川鑫联行房地

产营销策划有限公司（以下简称“四川鑫联行”）合资成立控股子公司绵阳新港地产顾问有限公司，

注册地址为四川省绵阳市经开区三江西路北段 1号富临桃花岛假日公寓二单元 4层 1至 17号，注册

资本为人民币 100万元。其中公司出资人民币 51万元，占注册资本 51%；四川博睿行出资人民币 24

万元，占注册资本 24%；四川鑫联行出资人民币 25 万元，占注册资本 25%。出资方式均为货币。目

前尚在核名中。

(二) 其他对财务报表使用者决策有影响的重要事项

1．期后诉讼仲裁及其对公司的财务影响

（一）成都熙悦商业管理有限公司诉崔建双、崔延军、蒋安界、殷胜群、王朝容租赁合同纠纷

成都熙悦商业管理有限公司（以下简称“熙悦公司”）分别与崔延军、蒋安界、王朝容、殷胜

群、崔建双签订《商铺租赁合同》，约定由熙悦公司将位于四川省成都市成华区昭觉寺南路260号、

270号华润熙悦广场1号楼层共计16间商铺租赁给上述人员使用。上述人员仅交纳了首季度租金及首

季度运营管理费后一直拖欠房屋租金及运营管理费至今，期间熙悦公司多次向上述人员催缴租金及

运营管理费，但上述人员却置之不理。熙悦公司依法分别与上述人员解除租赁合同，同时起诉请求

104

判令上述人员立即将房屋恢复原状并腾退交付房屋，并向熙悦公司支付租金、房屋占用费、运营管

理费、违约金、房屋闲置损失费等费用共计4,091,040.02元。

上述案件皆已向成都市成华区人民法院提起诉讼，截至报告报出日，蒋安界案件判决已出，且

申请法院强制执行，其他尚在开庭审理中。

十二、其他重要事项

本节所列数据除非特别说明，金额单位为人民币元。

（1）公司诉新南时代、交通枢纽商品房委托代理销售合同纠纷案

公司与成都新南时代房地产开发有限公司（以下简称“新南时代”）、成都交通枢纽场站建设管

理有限公司（以下简称“交通枢纽”）签订商品房委托代理销售合同，合同签订后，公司积极履行了

合同义务，但新南时代与交通枢纽未按照合同约定支付佣金及违约金，公司依法向成都市高新区人

民法院提起诉讼，请求人民法院判令新南时代和交通枢纽向公司支付销售佣金 6,514,414.42 元及赔

偿金 232,572.07元。

2017年 5月 2日，成都市高新区人民法院作出编号为（2016）川 0191民初 2219号民事判决书，

判令新南时代向公司支付销售佣金 6,283,206.14元及违约金 200,000元。

公司已向成都市高新区人民法院申请强制执行。

（2）公司及成都吉铺诉德阳呈邦商品房委托代理销售合同纠纷案

2014 年 11 月 30 日，公司与德阳市呈邦置业有限公司（以下简称“呈邦置业”）签订了《德阳

摩根时代商业项目前期策划•独家销售代理委托合同》，合同约定由呈邦置业委托公司为“德阳摩根

时代”项目进行前程策划•独家销售代理。2014年 12月 5日，公司与呈邦置业签订了《德阳摩根时

代商业项目招商委托代理合同》，合同约定由呈邦置业委托公司为“德阳摩根时代”项目进行招商代

理。另 2015 年 3 月 6 日呈邦置业与成都吉铺电子商务有限公司（以下简称“成都吉铺”）签订《麦

吉铺整合营销服务合同》，约定由呈邦置业委托成都吉铺为“德阳摩根时代”项目进行渠道整合服务。

后公司、成都吉铺、呈邦置业三方签订了《德阳摩根时代广场项目终止及费用结算协议》（以下简称

“结算协议”），依据《结算协议》第二、三、四条的约定，呈邦置业应向公司支付佣金 35万元，若

呈邦置业未按时支付，公司及成都吉铺催告后超过十日呈邦置业仍未付款的，公司及成都吉铺有权

要求呈邦置业支付 497,663.94 元总佣金，呈邦置业仅在 2016 年 2 月 1 日支付人民币 5 万元后，未

再依《结算协议》约定支付相应佣金。

故，公司向德阳市旌阳区人民法院提起诉讼，判令呈邦置业向公司支付前期策划服务费、销售

代理服务费、招商代理服务费合计 279,663.94元；成都吉铺向德阳市旌阳区人民法院提起诉讼，判

令呈邦置业向成都吉铺支付电商服务费 168,000.00元。

2017 年 7 月 31 日，德阳市旌阳区人民法院作出编号为（2017）川 0603 民初 2752 号民事判决

书，判令呈邦置业向本公司支付销售佣金 279,663.94元; 德阳市旌阳区人民法院作出编号为（2017）

川 0603民初 2751号民事判决书，判令呈邦置业向成都吉铺支付销售佣金 168,000.00元。

105

截至报告报出日，公司未收到呈邦置业的任何款项，公司将持续催收并采取进一步措施。

十三、母公司财务报表重要项目注释

以下注释项目除非特别注明，期初系指 2018年 1月 1 日，期末系指 2018年 6月 30日；本期系

指 2018年 1月 1日-2018年 6月 30 日，上年系指 2017 年度，上年同期系指 2017年 1 月 1日-6 月

30日。金额单位为人民币元。

(一) 应收票据及应收账款

1．明细情况

项 目

期末数 期初数

账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值

应收票

据 - - - - - -

应收账

款 44,465,239.28 12,440,152.19 32,025,087.09 45,627,338.72 12,564,028.92 33,063,309.80

合 计 44,465,239.28 12,440,152.19 32,025,087.09 45,627,338.72 12,564,028.92 33,063,309.80

2．应收账款

(1)明细情况

种 类

期末数

账面余额 坏账准备

账面价值

账面余额 比例(%) 坏账准备 计提比例(%)

单项金额重大并单

项计提坏账准备 - - - - -

按组合计提坏账准

备 44,465,239.28 100.00 12,440,152.19 27.98 32,025,087.09

单项金额虽不重大

但单项计提坏账准

备

小 计 44,465,239.28 100.00 12,440,152.19 27.98 32,025,087.09

续上表：

种 类

期初数

账面余额 坏账准备

账面价值

账面余额 比例(%) 坏账准备 计提比例(%)

单项金额重大并单项计提

坏账准备 - - - - -

106

(2)坏账准备计提情况

1)期末按组合计提坏账准备的应收账款

①账龄组合

账 龄 账面余额 坏账准备 计提比例(%)

1 年以内 23,405,799.73 1,170,289.99 5.00

1-2 年 10,579,624.07 2,115,924.81 20.00

2-3 年 3,314,695.23 1,988,817.14 60.00

3 年以上 7,165,120.25 7,165,120.25 100.00

小 计 44,465,239.28 12,440,152.19 27.98

本期冲减坏账准备金额 123,876.73元。

(3)期末应收账款金额前 5名情况

单位名称 期末余额 账龄 占应收账款期末余

额合计数的比例(%)

坏账准备期末

余额

成都市润莱置业有限公司 6,495,362.97 1 年以内 748,987.89

1-2 年 5,746,375.08 14.61 1,186,724.41

成都市宏誉房地产开发有

限公司 4,213,364.83 1 年以内 9.48 210,668.24

成都东桂湾置业有限公司 3,980,851.85 1 年以内 8.95 199,042.59

成都福来房地产开发有限

公司 3,500,674.64 3 年以上 7.87 3,500,674.64

成都华霖商贸有限责任公

司 3,205,311.01

1年以内 3,083,485.43

1-2 年 121,825.58 7.21 178,539.39

小 计 21,395,565.30 48.12 5,275,649.27

(二) 其他应收款

1．明细情况

按组合计提坏账准备 45,627,338.72 100.00 12,564,028.92 27.54 33,063,309.80

单项金额虽不重大但单项

计提坏账准备

小 计 45,627,338.72 100.00 12,564,028.92 27.54 33,063,309.80

项 目

期末数 期初数

账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值

应收利

息

107

2．其他应收款

(1)明细情况

种 类

期末数

账面余额 坏账准备

账面价值

账面余额 比例(%) 坏账准备 计提比例(%)

单项金额重大并单项计

提坏账准备 3,488,090.00 6.68 3,488,090.00 100.00

按组合计提坏账准备 48,716,843.75 93.32 5,975,534.30 12.27 42,741,309.45

单项金额虽不重大但单

项计提坏账准备

小 计 52,204,933.75 100.00 9,463,624.30 18.13 42,741,309.45

续上表：

种 类

期初数

账面余额 坏账准备

账面价值

账面余额 比例(%) 坏账准备 计提比例(%)

单项金额重大并单项计

提坏账准备 3,475,590.00 8.43 3,475,590.00 100.00

按组合计提坏账准备 37,760,726.01 91.57 3,751,731.08 9.94 34,008,994.93

单项金额虽不重大但单

项计提坏账准备

小 计 41,236,316.01 100.00 7,227,321.08 17.53 34,008,994.93

(2)坏账准备计提情况

1)期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款

应收股

利

其他应

收款 52,204,933.75 9,463,624.30 42,741,309.45 41,236,316.01 7,227,321.08 34,008,994.93

合 计 52,204,933.75 9,463,624.30 42,741,309.45 41,236,316.01 7,227,321.08 34,008,994.93

单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 理由

北京新港远景房地产顾问有限公

司 1,508,090.00 1,508,090.00 100.00 该公司亏损严重

成都双流和骏置业有限公司 1,980,000.00 1,980,000.00 100.00 有争议预计难以收回

108

2)期末按组合计提坏账准备的其他应收款

①账龄组合

账 龄 账面余额 坏账准备 计提比例(%)

1 年以内 20,782,609.10 1,039,130.46 5.00

1-2 年 17,671,898.94 3,534,379.79 20.00

2-3 年 2,231,257.45 1,338,754.47 60.00

3 年以上 63,269.58 63,269.58 100.00

小 计 40,749,035.07 5,975,534.30 14.66

②其他组合

组 合 账面余额 坏账准备 计提比例(%)

关联方组合 7,967,808.68 - -

(3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 2,236,303.22 元。

(6)其他应收款按款项性质分类情况

款项性质 期末余额 期初余额

员工借款备用金 990,792.32 1,010,919.89

押金保证金 41,738,242.75 29,632,632.43

应收暂付款 60.00

关联方借款 9,475,898.68 10,592,703.69

小 计 52,204,933.75 41,236,316.01

(8)期末其他应收款金额前 5名情况

小 计 3,488,090.00 3,488,090.00

单位名称 款项的性

质或内容 期末余额 账龄

占其他应收款

期末余额合计

数的比例(%)

坏账准备期末

余额

成都金辉居业置业

有限公司 保证金 15,516,053.13

1 年以内

4,327,157.16,1-2 年

9,404,588.82 ,2-3 年

1,784,307.15

29.72 3,167,859.91

成都华宇业瑞房地

产开发有限公司 保证金 10,107,031.00 1 年以内 19.36 505,351.55

成都华霖商贸有限

责任公司 保证金 10,000,000.00

1 年以内

4,000,000.00, 1-2 年19.16 140,000.00

109

(9)对关联方的其他应收款情况

单位名称 与本公司关系 期末余额 占其他应收款余额的比例(%)

北京新港远景房地产顾问有限公司 子公司 1,508,090.00 2.89

成都力联文化传播有限公司 子公司 1,181,554.74 2.26

成都新港商业经营管理有限公司 子公司 929,988.53 1.78

成都依家生活商业管理有限公司 子公司 78,048.29 0.15

贵州新港汇智房地产顾问有限公司 子公司 1,323,444.19 2.54

深圳吉铺电子商务有限公司 子公司 149,500.00 0.29

深圳新港汇智投资有限公司 子公司 861,600.00 1.65

石家庄吉铺软件科技有限公司 子公司 1,974.76 0.004

石家庄新港房地产经纪有限公司 子公司 38,734.40 0.07

乌鲁木齐新港汇智房产经纪有限公司 子公司 370,932.00 0.71

西安新港汇智房地产顾问有限公司 子公司 1,031,514.27 1.98

重庆合力新港房地产顾问有限公司 子公司 2,000,517.50 3.83

小 计 9,475,898.68 18.15

(三) 长期股权投资

1．明细情况

项 目

期末数 期初数

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

对子公

司投资 8,382,641.17 1,431,600.00 6,951,041.17 8,382,641.17 1,431,600.00

6,951,04

1.17

2．子公司情况

被投资单位名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减

值准备

减值准备期末

余额

成都新港商业经

营管理有限公司 500,000.00 500,000.00

6,000,000.00

成都东桂湾置业有

限公司 保证金 2,962,661.00

1 年以内 962,661.00 ,

1-2 年 2,000,000.00 5.68 448,133.05

成都双流和骏置业

有限公司 保证金 1,980,000.00 3 年以上 3.79 1,980,000.00

小 计 40,565,745.13 77.70 6,241,344.51

110

深圳吉铺电子商

务有限公司 4,080,000.00 4,080,000.00

重庆合力新港房

地产顾问有限公

司

650,000.00 650,000.00

成都力联文化传

播有限公司 41.17 41.17

北京新港远景房

地产顾问有限公

司

760,000.00 760,000.00 760,000.00

湖南新港汇智地

产代理有限公司 511,000.00 511,000.00

贵州新港汇智房

地产顾问有限公

司

700,000.00 700,000.00

西安新港汇智房

地产顾问有限公

司

671,600.00 671,600.00 671,600.00

乌鲁木齐新港汇

智房地产有限公

司

510,000.00 510,000.00

小 计 8,382,641.17 8,382,641.17 1,431,600.00

(四) 营业收入/营业成本

1．明细情况

项 目

本期数 上期数

收 入 成 本 收 入 成 本

主营业务 27,851,770.72 17,871,175.82 35,779,980.97 20,120,738.73

2．主营业务收入/主营业务成本(按产品/业务类别分类)

产品名称

本期数 上期数

收 入 成 本 收 入 成 本

代理销售业务 27,155,361.32 17,571,189.70 34,742,245.12 19,340,779.91

招商及运营业务 163,862.25 87,941.53 330,188.68 129,756.60

顾问策划业务 532,547.15 212,044.59 707,547.17 650,202.22

小 计 27,851,770.72 17,871,175.82 35,779,980.97 20,120,738.73

111

3．公司前五名客户的营业收入情况

客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%)

成都市宏誉房地产开发有限公司 5,758,947.84 20.68

西藏和景房地产经纪有限公司 5,102,023.33 18.32

成都东桂湾置业有限公司 3,844,797.08 13.80

成都华霖商贸有限责任公司 2,908,948.52 10.44

成都华宇业瑞房地产开发有限公司 2,758,706.60 9.90

小 计 20,373,423.37 73.15

十四、补充资料

(一) 非经常性损益

1．当期非经常性损益明细表

根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号—非经常性损益

(2008)》的规定，本公司本期非经常性损益明细情况如下(收益为＋，损失为-)：

项 目 金 额 说 明

非流动资产处置损益 79,626.64 -

越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 -

计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关，按照国家统一标准

定额或定量享受的政府补助除外) 12,054.47 -

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 -

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时

应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 -

非货币性资产交换损益 -

委托他人投资或管理资产的损益 -

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 -

债务重组损益 -

企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 -

交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 -

同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 -

与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 -

112

(二) 净资产收益率和每股收益

1．明细情况

根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券公司信息编报规则第9号—净资产收益率和每股收

益的计算及披露》(2010修订)的规定，本公司本期加权平均净资产收益率及基本每股收益和稀释每

股收益如下：

报告期利润 加权平均净资产收益率(%)

每股收益(元/股)

基本每股收益 稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润 8.06 0.17 0.17

扣除非经常性损益后归属于公司普通股

股东的净利润 7.79 0.17 0.17

2．计算过程

(1)加权平均净资产收益率的计算过程

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有以公允价

值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置以

公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量

且其变动计入当期损益的金融负债和可供出售金融资产取得的投资

收益

-

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 -

对外委托贷款取得的损益 -

采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生

的损益 -

根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对

当期损益的影响 -

受托经营取得的托管费收入 -

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,816.80 -

其他符合非经常性损益定义的损益项目 -

小 计 93,497.91 -

减：所得税影响数(所得税费用减少以“-”表示) 23,077.51 -

非经常性损益净额 70,420.40 -

其中：归属于母公司股东的非经常性损益 40,344.30 -

归属于少数股东的非经常性损益 30,076.10 -

113

项 目 序号 本期数

归属于公司普通股股东的净利润 1 3,802,546.64

非经常性损益 2 40,344.30

扣除非经营性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 3=1-2 3,762,202.34

归属于公司普通股股东的期初净资产 4 38,721,451.90

报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 5 9,829,252.83

新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 6 4.00

报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 7

减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 8

其他交易或事项引起的净资产增减变动 9

发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数 10

报告期月份数 11 6.00

加权平均净资产 12[注] 47,175,560.44

加权平均净资产收益率 13=1/12 8.06%

扣除非经常性损益后加权平均净资产收益率 14=3/12 7.97%

[注]12=4+1*0.5+5*6/11-7*8/11±9*10/11

(2)基本每股收益的计算过程

项 目 序号 本期数

归属于公司普通股股东的净利润 1 3,802,546.64

非经常性损益 2 40,344.30

扣除非经营性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 3=1-2 3,762,202.34

期初股份总数 4 20,570,000.00

报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 5

报告期因发行新股或债转股等增加股份数 6 2,460,000.00

增加股份次月起至报告期期末的累计月数 7 4.00

报告期因回购等减少股份数 8

减少股份次月起至报告期期末的累计月数 9

报告期缩股数 10

报告期月份数 11 6.00

发行在外的普通股加权平均数 12 22,210,000.00

114

[注]12=4+5+6×7/11-8×9/11-10

(3)稀释每股收益的计算过程

稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。

四川新港联行置业股份有限公司

2018年 8月 20日

基本每股收益 13=1/12 0.17

扣除非经常损益基本每股收益 14=3/12 0.17