第 3 章现金管理

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【教学目的与要求】

系统地学习查询日记账、资金日报表的方法以及银行对账的方法。

掌握：查询日记账、资金日报表的方法以及银行对账的方法

了解：支票登记簿的作用和登记方法。

3.1 查询日记账

3.2 银行对账

第 3 章现金管理第 3 章现金管理3.1 查询日记账 3.1.1 启动系统管理

例 3-1 由 CW0ZG(朱湘口令为 123456)查询 2011 年 1 月的银行存款日记账。

提示：在“银行日记账”中，如果本月尚未结账，将显示“当前合计”、“当：前累计”；如果本月已经结账，则显示“本月合计”、“本年累计”。查询日记账时还可以双击某行或单击“凭证”按钮，查看相应的凭证，单击“总账”按钮可以查看此科目的三栏式总账。现金日记账与银行存款日记账的查询操作基本相同。

第 3 章现金管理第 3 章现金管理3.1 查询日记账 3.1.2 资金日报表

例 3-2 查询 2011 年 1 月 15日的资金日报表。

提示：在“资金日报表”界面，单击【日报】按钮可查询并打印光标所在行科目的日报单，单击【昨日】按钮可查看现金、银行科目的昨日余额。

第 3 章现金管理第 3 章现金管理3.1 查询日记账 3.1.3 支票登记簿

提示：领用日期和支票号必须输入，其他内容可以不输入。报销日期不能在领用日期之前。已报销的支票可以成批删除。

第 3 章现金管理第 3 章现金管理3.2 银行对账 3.2.1 录入银行对账期初数据

例 3-3 由 CHKJ(陈惠口令为 123456)进行银行对账。银行对账的启用日期为： 2011 年 1 月 1 日。单位日记账最后一次银行对账期末余额为 293 230，没有未达账项；银行对账单中最后一次银行对账期末余额为 286 966元，企业已收但银行未收的未达账项为 2 300元和 18 242元，企业已付但银行未付的未达账项为 14 278元。

提示：在录入单位日记账、银行对账单期初未达账项后，请不要随意调：整启用日期，尤其是向前调，这样可能会造成启用日期后的期初数不能再参与对账。

第 3 章现金管理第 3 章现金管理3.2 银行对账 3.2.2 录入银行对账单

例 3-4 银行发来一张对账单，如表 3-1所示。表 3-1 银行对账单

日期摘要借方贷方方向余额

2011 年 1 月 1 日余额借 286 966

2011 年 1 月 12 日收款 14 040 借 301 006

2011 年 1 月 15 日收款 280 000 借 581 006

2011 年 1 月 15 日付款 58 500 借 522 506

2011 年 1 月 15 日付款 120 000 借 402 506

2011 年 1 月 30 日收款 10 000 借 412 506

2011 年 1 月 31 日付款 2 000 借 410 506

提示：输入每笔经济业务的金额后，单击 Enter键，系统自动计算出该日的银行存款余额。若企业在多家银行开户，则对账单应与其对应账号所对应的银行存款下的末级科目一致。

第 3 章现金管理第 3 章现金管理3.2 银行对账 3.2.3 对账 1.自动对账

例 3-5 以最大条件对 1 月份的银行存款业务进行银行对账。

提示：对账条件中的方向、金额相同是必选条件。对账截止日期可输可不输。对于已达账项，系统自动在银行存款日记账和银行对账单双方的“两清”栏打上圆圈标志，其所在行背景色变为绿色。

第 3 章现金管理第 3 章现金管理3.2 银行对账 3.2.3 对账 2.手工对账

例 3-6 对银行对账业务进行平衡检查。

第 3 章现金管理第 3 章现金管理3.2 银行对账 3.2.4 编制余额调节表

例 3-7 编制 2011年 1 月的银行存款余额调节表。

提示：该表为截止到对账截止日期的余额调节表，若无对账截

止日期，则为最新余额调节表。

第 3 章现金管理第 3 章现金管理3.2 银行对账 3.2.5 核销已达账 1.查询银行勾对情况

例 3-8 查询银行对账的勾对情况。例 3-9 核销已完成对账的银行账。


复习思考题

1.查询日记账的前提条件有哪些？ 2.应如何完成银行对账？

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