1

การก ากบดแลกจการทด Good Corporate Governance

คณสงห ตงทตสวสด ทปรกษา ศนยพฒนาการก ากบดแลกจการบรษทจดทะเบยน ตลาดหลกทรพยแหงประเทศไทย

บรษท กสท โทรคมนาคม จ ากด (มหาชน) วนท 30 เมษายน 2551

2

หวขอ

แนวคดและความหมายของการก ากบดแลกจการ

หลกการก ากบดแลกจการทดส าหรบรฐวสาหกจ

การน าหลกการก ากบดแลกจการทดไปปฏบตใหเกดผล

ประโยชนของการก ากบดแลกจการทด

3

แนวคดและความหมาย ของการก ากบดแลกจการ

4

จดมงหมายของกจการ แขงขนได เตบโตอยางตอเนอง มนคง และยงยน ใหผลตอบแทนแกเจาของเปนระยะเวลายาวนาน

เงอนไข ปฏบตตามกฎหมายตางๆ ทเกยวของ

5

ความเปนมาของแนวคดเรองการก ากบดแลกจการทด ปจจยภายใน :

ความลมเหลวของกจการ – ไมบรหารแบบมออาชพ – ไมซอตรง เอาเปรยบผถอหน & ผมสวนไดเสยอน

– ไมโปรงใส รายงานเทจ – ไมค านงถงความเสยง – ไมค านงถงประโยชนของผเกยวของ

ปจจยภายนอก :

ตองการความมนใจในการก ากบดแลกจการทดจงจะยอมลงทน

6

ผลกระทบจากความลมเหลวของกจการ

บรษท รายไดลด/ขาดทน/เลกกจการ

พนกงาน ตกงาน/สญเสยสวสดการ

เจาหน/สถาบนการเงน หนสญ

ผถอหน Shareholders’wealth ลดลง

- ความสญเสยทางเศรษฐกจ - ความเชอมนในการลงทนลดลง ประเทศชาต

7

ความหมายของการก ากบดแลกจการ

คอ ระบบของโครงสรางและกระบวนการ …เพอ ก าหนดทศทางของบรษท: วสยทศน นโยบาย เปาหมาย และแผนธรกจ

ก ากบดแลใหเปนไปตามวตถประสงคทตงไว ก าหนดผรบผดชอบ หนาท อ านาจด าเนนการ และสายการบงคบบญชา

รบผดชอบตอผมสวนไดสวนเสย

บรรษทภบาล การก ากบดแลกจการ ธรรมาภบาล ธรรมรฐ

Corporate Governance (CG) ฯลฯ

8

หลกการก ากบดแลกจการทดส าหรบรฐวสาหกจ

9

เหตผลทรฐวสาหกจตองมการก ากบดแลกจการทด

รฐวสาหกจเปนผประกอบการทส าคญในระบบเศรษฐกจ – การจางงาน – ใหบรการสาธารณปโภคและโครงสรางพนฐาน – แขงขนกบภาคเอกชนในบางสาขา

ประสทธภาพในการด าเนนงานเปนสงจ าเปน การก ากบดแลทดของภาครฐเปนตวอยางส าหรบภาคเอกชน การก ากบดแลทดในภาพรวมของประเทศสรางความมนใจใหกบผลงทน

ทงในและตางประเทศ

10

สรปหลกการก ากบดแลกจการ ส าหรบรฐวสาหกจ

กรอบการก ากบดแลกจการ ความเทาเทยมกนระหวางรฐวสาหกจกบบรษทเอกชนทประกอบการ

เหมอนกน แยกหนาทเจาของกบหนาทควบคมของรฐ ขอบงคบตางๆ ไมซบซอน ใหเจาหนสามารถฟองลมละลายรฐวสาหกจได ระบชดถงภาระของรฐวสาหกจในการใหบรการสาธารณะ ผมสวนไดเสยสามารถฟองรองรฐวสาหกจไดถาถกละเมดสทธ โครงสรางเงนทนรฐวสาหกจยดหยนได ไมมสทธพเศษในการขอกเงน

11

บทบาทของรฐในฐานะเจาของ รฐมนโยบายความเปนเจาของชดเจน รฐไมยงกบการบรหารงานประจ าวนของรฐวสาหกจ ใหคณะกรรมการ

รฐวสาหกจมอสระ หนวยงานทจะท าหนาทเจาของมก าหนดไวชด รบผดชอบตอสภา และ

ก าหนดความสมพนธกบหนวยงานทท าหนาทอนอยางชดเจน

สรปหลกการก ากบดแลกจการ ส าหรบรฐวสาหกจ

12

สรปหลกการก ากบดแลกจการ ส าหรบรฐวสาหกจ

ความเทาเทยมกนของผถอหน รฐเคารพสทธของเจาของรายอน (ถาม) รฐวสาหกจมความโปรงใสตอเจาของทกราย มนโยบายทจะสอสารและหารอกบเจาของทกราย ใหความสะดวกแกเจาของสวนนอยในการเขาประชมและใหมบทบาท

ตดสนใจเรองส าคญ

13

สรปหลกการก ากบดแลกจการ ส าหรบรฐวสาหกจ

บทบาทของผมสวนไดเสย รฐวสาหกจควรค านงและเคารพตอสทธของผมสวนไดเสยทกกลม รฐวสาหกจควรมการรายงานความสมพนธกบผมสวนไดเสย คณะกรรมการรฐวสาหกจควรจดใหมจรรยาบรรณของรฐวสาหกจ

ตดตามใหมการปฏบตและรายงานผล

14

สรปหลกการก ากบดแลกจการ ส าหรบรฐวสาหกจ

การเปดเผยขอมลและความโปรงใส หนวยงานทท าหนาทเจาของควรพฒนาระบบการรายงานของ

รฐวสาหกจและเผยแพรรายงานในภาพรวมของรฐวสาหกจทงหมด รฐวสาหกจควรมการตรวจสอบภายใน มผสอบบญชทเปนอสระ ใชมาตรฐานบญชและการสอบบญชเดยวกบบรษทจดทะเบยน เปดเผยขอมลส าคญๆ ครบถวน

15

สรปหลกการก ากบดแลกจการ ส าหรบรฐวสาหกจ

ความรบผดชอบของคณะกรรมการ รบผดชอบตอผลงานของรฐวสาหกจตอเจาของ ท าหนาทเพอประโยชนโดยรวมของ

รฐวสาหกจ และดแลผถอหนทกรายอยางเทาเทยมกน ตดตามผลงานฝายจดการ สามารถเลอก/ถอดถอนCEO Board ประกอบดวยผทสามารถปฏบตงานใหบรรลเปาหมายอยางเปนอสระ มประธาน

กรรมการทไมเปน CEO หากตองมตวแทนพนกงานใน Board ควรมนใจวาท าหนาทกรรมการไดดและชวยเสรม

ทกษะ ความเปนอสระ และขอมลใหกบ Board โดยรวม มคณะกรรมการชดยอย คอ คณะกรรมการตรวจสอบ คณะกรรมการก าหนด

คาตอบแทน และคณะกรรมการบรหารความเสยง Board ประเมนผลการท างานของตนทกป

16

การน าหลกการก ากบดแลกจการทดไปปฏบตใหเกดผลเปนรปธรรม

17

หลกพนฐานของการก ากบดแลกจการทด

ความยตธรรม

(Fairness)

ความรบผดชอบในหนาท

(Responsibility)

ความรบผดชอบตอผลงาน

(Accountability)

ความโปรงใส

(Transparency)

18

กฎระเบยบและขอบงคบทเกยวของ บรษทมหาชน

– พ.ร.บ. บรษทมหาชนจ ากด – พ.ร.บ. หลกทรพยและตลาดหลกทรพย

บรษทจดทะเบยน – ขอก าหนด ก.ล.ต. – ขอก าหนดของตลาดหลกทรพยแหงประเทศไทย

รฐวสาหกจ – พ.ร.บ. รฐวสาหกจแตละแหง – หลกเกณฑและแนวทางการก ากบดแลทดส าหรบรฐวสาหกจ

กฎหมายอนๆ ทเกยวของ

19

หลกการก ากบดแลกจการทด ส าหรบบรษทจดทะเบยน ฉบบป 2549

สทธของผถอหน

การปฏบตตอผถอหนอยางเทาเทยมกน

บทบาทของผมสวนไดเสย

การเปดเผยขอมลและความโปรงใส

ความรบผดชอบของคณะกรรมการ

20

ความรบผดชอบตอผถอหน ค านงถงสทธของผถอหน

ตามกฎหมาย

ไมละเมดหรอลดรอนสทธของผถอหน

สงเสรมและอ านวยความสะดวกในการใชสทธ

หมวดท 1 สทธของผถอหน

สทธของผถอหนตามกฎหมาย สทธในความเปนเจาของหน สทธไดรบขอมล สทธเขารวมประชม & ออกเสยงในทประชมผถอหน สทธซกถาม /ขอค าชแจงจากคณะกรรมการและฝาย

จดการ สทธแตงตง/ถอดถอน และก าหนดคาตอบแทน

กรรมการ สทธอนมตผสอบบญช & จ านวนเงนคาสอบบญช สทธในสวนแบงก าไร สทธอนมตเรองส าคญ

21

หลกการก ากบดแลกจการทด ของบรษท กสท โทรคมนาคม จ ากด (มหาชน)

ความรบผดชอบตอผถอหน (ในจรยธรรมธรกจ) คณะกรรมการบรษทและฝายจดการมความรบผดชอบตามหนาทตอผถอ

หนจงควรมระบบการแบงแยกบทบาทหนาทรบผดชอบใหชดเจน

กรรมการ ผบรหาร และพนกงาน ปฏบตหนาทดวยความซอสตยสจรต ดวยความระมดระวง รอบคอบ เปนธรรมและเปนประโยชนสงสดของผถอหน

22

หมวดท 2 การปฏบตตอผถอหนอยางเทาเทยมกน

ปฏบตตอผถอหนทกรายอยางเทาเทยมกน

มมาตรการปองกนกรรมการและผบรหาร ใชขอมลภายใน

หาผลประโยชนใสตนในทางมชอบ

เอาเปรยบผถอหนสวนนอย

23

หลกการก ากบดแลกจการทด ของบรษท กสท โทรคมนาคม จ ากด (มหาชน)

ความรบผดชอบตอผถอหน (ในจรยธรรมธรกจ) ดแลไมใหกรรมการบรษท ผบรหาร พนกงานและลกจางแสวงหา

ผลประโยชนใหตนเองและผเกยวของ โดยใหขอมลใดๆ ซงยงไมไดเปดเผยตอสาธารณะหรอเปดเผยขอมลลบตอบคคลภายนอกหรอด าเนนการใดๆ ในลกษณะทอาจกอใหเกดความขดแยงทางผลประโยชนกบบรษท

24

หมวดท 3 บทบาทของผมสวนไดเสย

ผถอหน ผถอหนก

ลกคา

เจาหน

พนกงาน นกลงทน

ชมชน

บรษท บรษทมหาชน

บรษทจดทะเบยน

คคา

สงคม

ประเทศชาต ผสอบบญช

รฐบาล

ท าไมบรษทตองค านงถงผมสวนไดเสย ??? เพราะเปนผทอาจสงผลกระทบหรอถกกระทบจากการด าเนนงานเพอบรรลเปาหมายของบรษท เปนแรงสนบสนนชวยสรางความส าเรจระยะยาว

25

การดแลผมสวนไดเสย

ค านงถงสทธของผมสวนไดเสย ไมละเมดสทธ รกษาประโยชน สงเสรมการมสวนรวมของผมสวนไดเสยในการสราง

มลคาเพมใหกจการ ด าเนนธรกจโดยมความรบผดชอบตอสงคม (Corporate

Social Responsibility)

26

หลกการก ากบดแลกจการทด ของบรษท กสท โทรคมนาคม จ ากด (มหาชน)

จรยธรรมธรกจ การปฏบตตอลกคาและประชาชน

การปฏบตตอคคา คแขงทางการคาและเจาหนการคา

ความรบผดชอบตอพนกงานและลกจาง

ความรบผดชอบตอสงคมและสงแวดลอม

27

หลกการก ากบดแลกจการทด ของบรษท กสท โทรคมนาคม จ ากด (มหาชน)

การปฏบตตอลกคาและประชาชน - สงมอบสนคาและใหบรการทมคณภาพ ในราคาทเปนธรรม

- ใหขอมลขาวสารถกตอง เพยงพอ และทนตอเหตการณแกลกคา

- ตดตอกบลกคาดวยความสภาพ มประสทธภาพ และเปนทวางใจได

- รกษาความลบของลกคา

- ใหค าแนะน าเกยวกบการใชสนคาและบรการใหมประสทธภาพ

- ไมคาก าไรเกนควร

- ปฏบตตามเงอนไขตางๆ ทมตอลกคาและประชาชนอยางเครงครด

28

หลกการก ากบดแลกจการทด ของบรษท กสท โทรคมนาคม จ ากด (มหาชน)

การปฏบตตอคคา คแขงทางการคาและเจาหนการคา ความสมพนธกบคคา - ไมเรยกหรอไมรบหรอจายผลประโยชนใดๆ ทไมสจรต - หากมขอมลวามการเรยกผลประโยชนใดๆ ทไมสจรต ตองเปดเผยรายละเอยดและ

รวมกนแกปญหา ความสมพนธกบคแขงทางการคา - ประพฤตในกรอบกตกาการแขงขนทด - ไมแสวงหาขอมลทเปนความลบของคแขงโดยวธไมสจรต ความสมพนธกบเจาหนการคา - รกษาและปฏบตตามเงอนไขโดยเครงครด - รายงานฐานะทางการเงนดวยความซอสตย

29

หลกการก ากบดแลกจการทด ของบรษท กสท โทรคมนาคม จ ากด (มหาชน)

ความรบผดชอบตอพนกงานและลกจาง - ผบรหารจะปฏบตตอพนกงานดวยความสภาพและใหความเคารพตอความ

เปนปจเจกชนและศกดศรความเปนมนษย - ใหผลตอบแทนทเปนธรรม - ดแลรกษาสภาพแวดลอมในการท างานใหมความปลอดภย - การแตงตงและโยกยาย กระท าดวยความเสมอภาค ความสจรตใจ และ

ตงอยบนพนฐานของความรความสามารถของพนกงาน - ใหความส าคญตอการพฒนาความรความสามารถของพนกงาน - รบฟงความเหนของพนกงาน

30

หลกการก ากบดแลกจการทด ของบรษท กสท โทรคมนาคม จ ากด (มหาชน)

ความรบผดชอบตอสงคมและสงแวดลอม - คนผลก าไรสวนหนงใหแกกจกรรมทสรางสรรคสงคมและสงแวดลอม - ปลกฝงจตส านกของความรบผดชอบตอสงคมและสงแวดลอมใหเกดขนใน

หมพนกงาน - ใหความส าคญในการท าธรกรรมกบคคาทมเจตจ านงเดยวกนกบบรษทใน

เรองสงคมและสงแวดลอม - ปฏบตตามกฎหมายและกฎระเบยบอยางเครงครด - บรษทยดมนในระบอบประชาธปไตย โดยสงเสรมใหบคลากรไปเลอกตง - ใหการสนบสนนกจการทเออประโยชนตอสาธารณชนของรฐ

31

หมวดท 4 การเปดเผยขอมลและความโปรงใส

ความขดแยงทางผลประโยชน

การเปดเผยขอมลส าคญอยางเพยงพอ ทนเวลา และทวถง

32

ความขดแยงทางผลประโยชน (Conflict of Interest) การถายเทผลประโยชนจากองคกร การเออประโยชนใหผเกยวของ องคกรเสยผลประโยชน หลกการ คณะกรรมการดแลเรองการใชขอมลภายใน คณะกรรมการดแลการท ารายการทเกยวโยง (Connected

Transaction) – เกดประโยชนสงสดตอบรษท – ผมสวนไดเสยไมมสวนรวมตดสนใจ – ท าตามขนตอนทถกตอง และมกระบวนการโปรงใส เปนธรรม – เปดเผยขอมลครบถวน

33

หลกการก ากบดแลกจการทด ของบรษท กสท โทรคมนาคม จ ากด (มหาชน)

ความขดแยงทางผลประโยชน (Conflict of Interest)

ขอพงปฏบต - หลกเลยงการท ารายการทเกยวโยงกบตนเองทอาจกอใหเกดความขดแยง

ทางผลประโยชนกบบรษท หากจ าเปนตองท า ใหด าเนนการโดย

1. กระท ารายการนนเสมอนการท ารายการกบบคคลภายนอก

2. ผทมสวนไดเสยตองไมมอ านาจในการพจารณาอนมต

- ไมประกอบธรกจทแขงขนกบบรษทหรอเปนกรรมการในบรษทคแขง

- ไมใชขอมลภายในซอขายหนของบรษท

- ไมกระท าการใดๆ อนมลกษณะเปนการเขาไปบรหารหรอจดการทบนทอนผลประโยชนของบรษท

34

หลกการก ากบดแลกจการทด ของบรษท กสท โทรคมนาคม จ ากด (มหาชน)

หลกการเกยวกบความขดแยงทางผลประโยชน - การตดสนใจตองท าเพอผลประโยชนสงสดของบรษท

- ตองปฏบตงานใหเตมเวลาแกบรษทอยางสดความสามารถ

- ผลประโยชนทขดกนจะเกดขนเมอมผลประโยชนสวนตวซงไดรบจากการตดสนใจของบคคลนนในการปฏบตหนาทหรอรบรแผนการในอนาคตของบรษท

- หลกเลยงการมสวนเกยวของทางการเงนหรอความสมพนธกบบคคลภายนอกอนๆ ซงจะสงผลใหบรษทเสยประโยชน

- การปกปกรกษาผลประโยชนอนชอบธรรมถอเปนนโยบายของบรษท

35

บรษท YYY ก าลงมความตองการสรางโรงงานเพม ประธานกรรมการจงใชมตคณะกรรมการใหบรษทซอทดนของภรรยาของตน โดยใชราคาตลาด

ม conflict of interest หรอไม ???

ตวอยางรายการเกยวโยง

36

เจาของไร MD

ตวอยางรายการเกยวโยง

บรษทผลตน าผลไมสงซอผลไมจากไรท MD เปนเจาของ เพราะผลไมไดคณภาพตามเกณฑทก าหนดและ

มราคาถกทสด

ม conflict of interest หรอไม ???

37

ผบรหารและพนกงานจะหลกเลยง ความขดแยงทางผลประโยชนไดอยางไร

ไมควรเรยกหรอรบเงน สงของ หรอประโยชนอนใดจากลกคา

คคา ผรบเหมา ผแทนจ าหนาย และผขายสนคาและบรการ

ควรรกษาความลบของบรษท โดยดแลไมใหเอกสารอนเปน

ความลบถกเปดเผยไปยงผไมเกยวของ

พนกงานทดแลการจดซอจดจางไมควรเปนผขายหรอรบจางจาก

บรษท

38

Why : เพอใหผลงทนไดรบทราบขอมลทส าคญประกอบการตดสนใจ ลงทนไดอยางเหมาะสม

What : ขอมลทมผลกระทบตอการตดสนใจลงทน

- ผลการด าเนนงาน => งบการเงน - ขอมลเหตการณทส าคญ

How : ถกตอง ชดเจน เพยงพอ ทนเวลา และทวถง

Value of Firm Price Disclosure

การเปดเผยขอมล

39

หลกการก ากบดแลกจการทด ของบรษท กสท โทรคมนาคม จ ากด (มหาชน)

การเปดเผยสารสนเทศและความโปรงใส - คณะกรรมการมหนาทเปดเผยสารสนเทศทงทเปนสารสนเทศทางการเงน

และไมใชทางการเงนอยางครบถวนเพยงพอ เชอถอได และทนเวลา

- สารสนเทศของบรษทควรจดท าขนอยางรอบคอบ ชดเจน กะทดรด ใชภาษาทเขาใจงายและโปรงใส

- จดใหมหนวยงานท าหนาทประชาสมพนธ (Public Relations) ขอมลขาวสารทเปนประโยชนแกผทเกยวของและสาธารณชน

40

หมวดท 5 ความรบผดชอบของคณะกรรมการ

มาตรา 85 พรบ. บรษทมหาชน 2535 ปฏบตหนาทดวยความซอสตย สจรต และระมดระวงรกษา

ผลประโยชนของบรษท หลกการ ใชวจารณญาณในการตดสนใจอยางเปนอสระ ประโยชนสงสดส าหรบบรษท ผถอหน และผมสวนไดเสย ปฏบตหนาทบนพนฐานของการไดรบขอมลส าคญของบรษทอยาง

ครบถวน

41

หนาทและความรบผดชอบของคณะกรรมการ •ทศทางและกลยทธ

•การจดสรรทรพยากร: เงนและบคลากร

•นโยบายการก ากบดแลกจการ

ผลการด าเนนงาน

ความขดแยงทางผลประโยชน

ระบบบญช ระบบรายงาน

ระบบควบคมภายในและการบรหารความเสยง

จรยธรรมธรกจ

การเปดเผยขอมลและสอสารขอมล : ในและนอกองคกร

การปฏบตตามกฎหมาย & ขอก าหนด

ก ากบดแล

ตดสนใจ

เรองนโยบาย

42

หลกการก ากบดแลกจการทด ของบรษท กสท โทรคมนาคม จ ากด (มหาชน)

บทบาทหนาทความรบผดชอบทส าคญของคณะกรรมการ ทบทวนและใหความเหนชอบในการด าเนนการใดๆ ตามทกฎหมายก าหนด

แตงตง ก าหนดคาตอบแทนกรรมการผจดการใหญและมอบหมายใหเปนผรบผดชอบการด าเนนธรกจ

ก าหนดวสยทศนของกจการ

ทบทวนใหความเหนชอบกลยทธและนโยบายทส าคญ

ใหความมนใจวาระบบบญชและการรายงานทางการเงนมความเชอถอได รวมทงก ากบดแลใหมกระบวนการบรหารความเสยง การควบคมภายในและการตรวจสอบภายในอยางมประสทธภาพและประสทธผล

ดแลและจดการแกปญหาความขดแยงทางผลประโยชน

อนมตการท ารายการเกยวโยง ในสวนทไมตองขอมตจากทประชมผถอหน

43

จดออน /จดแขง

กระบวนการก าหนดวสยทศนและเปาหมายธรกจ

ภารกจ & เปาหมาย

วสยทศน

SWOT ANALYSIS

โอกาส /ผลกระทบ

ปจจยภายนอก

การเมอง/ กฎหมาย

ปจจยภายใน

การเงน

การผลต

ก าลงคน

การตลาด

โครงสราง

วฒนธรรม

แผนงาน

สภาวะแวดลอมทางธรกจ

ภาวะเศรษฐกจ

เทคโนโลย เทคโนโลย

44

กระบวนการก าหนดวสยทศนและเปาหมายธรกจ (ตอ)

แผนกลยทธ

แผนด าเนนงาน

แผนการตลาด

แผนการผลต

แผนการเงน

แผนก าลงคน

แผนงาน

แผนธรกจ ใชประโยชนในการก ากบดแล

45

หลกการก ากบดแลกจการทด ของบรษท กสท โทรคมนาคม จ ากด (มหาชน)

นโยบายการบรหารความสยงและการควบคมภายใน

การบรหารความเสยง

ก าหนดกรอบการบรหารความเสยงเพอใหมความมนใจวา การบรหารและ

จดการความเสยงเปนไปอยางเหมาะสมตอเนองทวองคกร มความ

สอดคลองกบวสยทศน ภารกจ หลกนยม และกลยทธของบรษท

46

การบรหารความเสยงขององคกรจะชวยให

สามารถพจารณาระดบความ

เสยงทองคกรยอมรบได หรอ

ตองการทจะยอมรบ เพอสราง

มลคาใหกบผถอหน

ก าหนดกรอบการด าเนนงาน

เพอใหบรหารความไมแนนอน

ความเสยง และโอกาสของ

ธรกจอยางมประสทธภาพ

เพมโอกาสในการบรรล

วตถประสงคขององคกร

เพมโอกาสในการแขงขนทาง

ธรกจ

ชวยใหควบคมสงทไม

คาดหมายในการด าเนนธรกจ

47

การบรหารความเสยง ... สวนหนงในกระบวนการท างาน

ก าหนด

(Identify)

จดการ

(Formulate measure)

ประเมน (Evaluate)

ตดตาม& ตรวจสอบ

(Monitor & Detect)

ทบทวน (Review)

ก าหนดปจจย

ความเสยง • ประเมนความเสยง

• ระบปจจย

• วด/ประเมน

• จดล าดบ

หามาตรการ

จดการความ

เสยง

-กระจาย/โอน/

ควบคม/

หลกเลยง/

ยอมรบ

ตดตามและ

ตรวจสอบความ

เสยง พจารณาทบทวนระบบ

บรหารความเสยง

48

หลกการก ากบดแลกจการทด ของบรษท กสท โทรคมนาคม จ ากด (มหาชน)

นโยบายการบรหารความสยงและการควบคมภายใน

การควบคมภายใน การควบคมภายในเปนกระบวนการปฏบตงานทคณะกรรมการบรษทและ

บคคลากรทกระดบมบทบาทความรบผดชอบรวมกน เพอสรางความมนใจอยางสมเหตสมผลวา การด าเนนงานของบรษทจะบรรลวตถประสงคตางๆ ดงน

1. ดานการด าเนนงาน (Operations)

2. ดานการรายงานทางการเงน (Financial Reporting)

3. ดานการปฏบตตามนโยบาย กฎ ระเบยบ (Compliance)

49

การควบคมภายใน

ประสทธภาพ การใชทรพยากร เพมผลผลต

ลดตนทน คณภาพสนคา

การดแลปองกนทรพยสน

ประสทธผล วธปฏบตงาน วตถประสงค

เปาหมาย

สรางระบบงานขนมาชวยในการควบคมแทนการพงพาตวบคคล เพอความเปนมอ

อาชพ

• ประสบความส าเรจตามจดมงหมายของกจการ

• ความถกตองเชอถอไดของรายงานทางการเงน

• ปฏบตตามกฎหมาย ระเบยบ และนโยบาย

50

มระบบการควบคมภายใน ดานบรหาร - ใชแผนงานและงบประมาณ

การปฏบตงานภายใน – มอ านาจด าเนนการเปนลายลกษณอกษร เชน ก าหนดอ านาจอนมตวงเงนส าหรบธรกรรมแตละประเภท

ระบบการเงนของบรษท - ใชผสอบบญชและบคคลภายนอก เชน การกระทบยอดกบธนาคาร

การควบคมและการตรวจสอบภายใน

มหนวยงาน/บคคลทมความเปนอสระในการตรวจสอบและรายงาน รายงานตรงตอคณะกรรมการตรวจสอบควบคกบการรายงานตอ MD

51

ผรบผดชอบงานดานบญชและการเงน: การเบกจายกระท าโดยผม

อ านาจและมเอกสารประกอบครบถวน

ผรบผดชอบงานดานตรวจสอบภายใน: ปฏบตหนาทโดยความเปน

อสระและยดผลประโยชนของบรษทเปนส าคญ

ผบรหารและพนกงานทวไป: ตดสนใจและปฏบตหนาทตามแผนงาน

ทก าหนดไว ภายใตงบประมาณทไดรบ

การมสวนรวมของผบรหารและพนกงานในการควบคมภายใน

52

ประโยชน ของการก ากบดแลกจการทด

53

ประโยชนตอผบรหารและพนกงาน

ท างานอยางเปนระบบ เตมความสามารถ สบายใจ

ระบบประเมนผลสะทอนผลการปฏบตงาน

การก าหนดคาตอบแทนเปนธรรม โปรงใส ความมนคงของอาชพ

54

ประโยชนตอภาคธรกจ สรางศกยภาพในการด าเนนธรกจ – ลดความเสยงทบรษทจะลมสลาย – เพมขดความสามารถในการแขงขนและการท าก าไรในอนาคต – สรางภาพลกษณทด – เรยกความเชอมนจากนกลงทนและผมสวนไดเสย – ระดมทนหรอกยมเงนไดงายและเรวขน ดวยตนทนต า

บรษทเตบโตอยางยงยน – สรางมลคาเพมใหแกผถอหนและผมสวนไดเสย

สนบสนนการพฒนาชมชน สงคม และสงแวดลอม สนบสนนการพฒนาตลาดทนและระบบเศรษฐกจ

55

ประโยชนตอการพฒนาประเทศ

ชมชน สงคม และสงแวดลอมพฒนาอยางยงยน – สรางงาน สรางรายไดใหชมชน

– มาตรฐานการด ารงชพดขน

– สงแวดลอมไมถกท าลาย

เศรษฐกจของประเทศเตบโตอยางยงยน – ประชาชนมทางเลอกในการบรหารเงนมากขน

– การลงทนทงจากในและตางประเทศเพมขน

– ตลาดทนเตบโตอยางมคณภาพ

56

ปจจยส าคญสความส าเรจของการก ากบดแลกจการทด

ความเขาใจในกระบวนการจดการทมประสทธภาพและประสทธผล

วฒนธรรมองคกร หลกการและวธปฏบต

เรมจากสามารถท าไดงายกอน => ปรบปรง/พฒนา

ความรวมมอจากผถอหน กรรมการ ฝายจดการ และพนกงานทกระดบ กฎหมาย

ขอพงปฏบต

จรรยาบรรณ +กฎทางใจ

ความส าเรจอยางยงยน

57