Веб-семинар "Решение рутинных задач финансовой...

Решение рутинных задач финансовой консолидации

с помощью Oracle EPM

июль, 2012

Кирилл Банников,

Руководитель практики консолидации КОРУС Консалтинг

2 КОРУС КОНСАЛТИНГ CPM

Более 11 лет успешной работы

Фокус на процессах финансового управления и BI

Около 50 консультантов, более 60 выполненных проектов

Решения «под ключ»: от методологии до интеграции

В активе 6 подтвержденных специализаций Oracle

3 ПРОГРАММА СЕМИНАРА

1. Представление Oracle HFM

2. OLAP и измерение «Ролл-форвард»

3. Рутинные задачи консолидации

4. Возможности интеграции Oracle HFM

5. Типовой проект

4 ЧТО ТАКОЕ КОНСОЛИДАЦИЯ ОТЧЕТНОСТИ?

Консолидация финансовой отчетности группы – представление отчетных показателей холдинга таким образом, как если бы холдинг был одной компанией

Из этого определения следует перечень необходимых операций (перечень может быть шире):

Сведение разрозненных отчетных показателей дочек в единый план счетов, единый финансовый календарь и единую валюту

Элиминация внутригрупповых остатков и оборотов

Агрегация всех отчетных показателей, выделение т.н. «доли меньшинства»

Консолидация отчетности, прежде всего, предписывается в России для родительских компаний стандартами МСФО, по которым обязательно должны отчитываться компании, акции которых торгуются на бирже

Отдельные органы (банки, регулятивные органы, инвесторы и т.п.) могут требовать представления консолидированной отчетности по иным стандартам – РСБУ, по принципам управленческого учета

5 ПРОБЛЕМЫ ПРИ ПОДГОТОВКЕ КОНСОЛИДИРОВАННОЙ ОТЧЕТНОСТИ

? Требования по формированию отчетности по нескольким стандартам

? Частые изменения юридической структуры группы компаний

? В отсутствие формализованной методологии - зависимость от специалистов

? Риски ошибок:

• Большие объемы учетных данных

• Большие объемы внутригрупповых операций

• Частые изменения в области процессов учета, смежных процессов, форм отчетности

? Большое количество персонала, вовлеченного в процесс подготовки консолидированной отчетности, с разным уровнем подготовки и квалификации

? Трудность контроля исполнения регламента процесса и управления данными в виду использования разрозненных таблиц Excel и информационных систем

6 ORACLE HYPERION FINANCIAL MANAGEMENT

Более 4 000 клиентов по всему миру

Развитие с 1981 года

Лидер рынка по оценкам Forrester Research, Gartner

Сбор данных, трансформация, консолидация, подготовка отчетов

Сокращение сроков закрытия периода, повышение качества

отчетности, сокращение затрат на аудит

Oracle HFM

7 CPM/EPM/BPM = CORPORATE/ENTERPRISE/BUSINESS PERFORMANCE MANAGEMENT

Консолидация, бюджетирование, долгосрочные инвестиции

OLAP-интерфейс

Управление силами финансовой службы

Доступ через Web

8 РЕШЕНИЯ

Новые компании должны внедрить ERP группы – большие инвестиции, срок вхождения – 1-2 года

Управление службой ИТ

EPM

excel

ERP

Специализированные системы, объединяющие в себе возможности консолидации отчетности по разным стандартам и финансового анализа

Поддержка системы силами финансовой службы

Высокая стоимость поддержки решения на Excel

Риск ошибок ручного ввода и нарушения ссылочной целостности в модели консолидации

Отсутствие аудиторского следа

10 ТЕРМИНОЛОГИЯ OLAP

Период YTD

1 кв 2 кв 1 кв 2 кв

Выручка 109 115 109 224

Себестоимость (67) (82) (67) (149)

Адм расходы (10) (9) (10) (19)

Прочие расходы (5) (8) (5) (13)

EBITDA 27 16 27 43

Измерение

Элемент измерения

11

2011 Период YTD


Выручка 109 115 109 224

Себестоимость (67) (82) (67) (149)

Адм расходы (10) (9) (10) (19)


EBITDA 27 16 27 43



Выручка 109 115 109 224

Себестоимость (67) (82) (67) (149)

Адм расходы (10) (9) (10) (19)


EBITDA 27 16 27 43

ТЕРМИНОЛОГИЯ OLAP



Выручка 109 115 109 224

Себестоимость (67) (82) (67) (149)

Адм расходы (10) (9) (10) (19)


EBITDA 27 16 27 43

Куб данных

13

Входящий остаток

Конечный остаток

Движения Полная версия презентации

доступна по запросу на сайте www.cpm.korusconsulting.ru

http://www.cpm.korusconsulting.ru/

15



Движения

Полная версия презентации доступна по запросу на

сайте www.cpm.korusconsulting.ru


17



Движения

Полная версия презентации доступна по

запросу на сайте www.cpm.korusconsulting.ru


18 ЧТО ТАКОЕ «РОЛЛ-ФОРВАРД»?

В бухгалтерском учете -> «принцип формирования отчѐтных данных путѐм увеличения или уменьшения исходных показателей, принимаемых соответственно из аналогичной документации прошлого отчѐтного периода, на величину их чистого оборота за отчѐтный период»

название аналитического разреза, обеспечивающего соблюдение этого принципа

С точки зрения автоматизации ->

Полная версия презентации доступна по

запросу на сайте www.cpm.korusconsulting.ru


19 ВВОД ДАННЫХ В МОДЕЛЬ

Активы

Обязательства

Капитал

Основные средства

НМА

Отложенные налог активы

Запасы

Деб задолженность

Денежные средства

Кредиты и займы

Кред задолженность

Отложенные налог об-ва

Уставный капитал

Нераспр. прибыль

Купл

55

8

105

Прод

-12

Аморт

-28

-5

CYP

-118

ERR

OK!

4

OK!

OK!

OK!

OK!

-26

OK!

OK!

OK!

OK!

Вход

193

514

66

17

105

23

110

-211

-38

-153

-20

-303

-10

-293

Исх

208

746

73

17

210

71

167

-325

-54

-201

-70

-421

-10

-411

1 2 3 4

Полная версия презентации доступна по запросу на сайте www.cpm.korusconsulting.ru


20 РУТИННЫЕ ЗАДАЧИ – ИСТОЧНИК ОШИБОК!

Практическое применение измерения «Ролл-форвард»:

1. Расчет эффекта трансляции валют

2. Расчет косвенного ОДДС

3. Расчет доли меньшинства

21 ЭФФЕКТ ТРАНСЛЯЦИИ В ПРЕЗЕНТАЦИОННУЮ ВАЛЮТУ

IAS 21 «Влияние изменений обменных курсов валют»

22 ПЕРЕСЧЕТ ВАЛЮТ

Раскрытие балансовых счетов по движениям

Исторические курсы для капитала

Курсы на начало периода

X X X X X X X

Движения CTA

X X X X X X X

X X X X X X X

X X X X X X X

Вход Конеч

Резерв трансляции

Активы

Пассивы

Капитал



24 ПРЕИМУЩЕСТВА ПОДХОДА

Единый взгляд на все расчеты

Аудит

Трудоемкость поддержки

Консолидация чернового баланса

Подходит для разных сценариев – МСФО, РСБУ, бюджет,

прогноз

26 КОСВЕННЫЙ ОДДС

X X X X X X X

Движения

X X X X X X X

X X X X X X X

Вход Конеч

Активы

Пассивы

Капитал




X X X X X X X

X X X X X X X

Вход Конеч

Активы

Пассивы

Капитал

Опер

X X X X X X X

Фин

X X X X X X X

Инвест

X X X X X X X




X X X X X X X

X X X X X X X

Вход Конеч

Баланс

Опер

X X X X X X X

Фин

X X X X X X X

Инвест

X X X X X X X




XXXXXXXXXX Вход

Конеч

Опер

Фин

Инвест

XXXXXXXXXX

XXXXXXXXXX

XXXXXXXXXX

XXXXXXXXXX



33 ПРЕИМУЩЕСТВА ПОДХОДА

Не нужно дублировать действия по вводу данных

Отсутствие дополнительных вычислений

Низкая стоимость поддержки

Быстрый анализ

35 ДОЛЯ МЕНЬШИНСТВА – ПОДВОДНЫЕ КАМНИ

ОСД

ОоИК Баланс

36

ЧА = -20 000

A

B

C

90%

66%

В момент покупки:

-13 324 -6 676

13 324

33% 66%



38

Убыток = 9 000

A

B

C

90%

66%

На конец периода:

60%

5 400 - Наш убыток

3 600 - Убыток миноритариев

Полная версия презентации доступна по запросу на сайте

www.cpm.korusconsulting.ru


40 АВТОМАТИЗАЦИЯ РАСЧЕТА

POWN – эффективный процент владения

DOWN – прямой процент владения

1. Для всех движений по счету капитала

2. Если движение «Сальдо на дату приобретения», то корректировка равна:

3. Для прочих корректировка равна:

Дт Счет капитала X * DOWN

Кт Доля меньшинства

Дт Счет капитала X * POWN

Кт Доля меньшинства




42 ОХВАТ ПРОЦЕССА КОНСОЛИДАЦИИ ИНФОРМАЦИОННЫМИ СИСТЕМАМИ

Хозяйственные операции

1. Учет хозяйственных операций

2. Начисления 3. Бухг. оценки 4. Переоценка

активов 5. Расчет

себестоимости 6. Закрытие периода

УЧЕТ ЗАКРЫТИЕ ПЕРИОДА

ПЕРЕКЛАДКА И КОНСОЛИДАЦИЯ

1. Проверка внутригрупп. оборотов (ВГО)

2. Исключение ВГО 3. Миноритарный

интерес 4. Гудвилл 5. Подготовка

раскрытий (notes)

1. Подготовка пакета управленческой отчетности.

2. Подготовка пакета внешней отчетности.

КОНСОЛИДИРОВАННАЯ ОТЧЕТНОСТЬ

Учетные системы и ERP

Системы консолидации фин. отчетности

43 АРХИТЕКТУРА РЕШЕНИЯ ORACLE EPM

Учет

Финансовое

управление

FDM

Hyperion Planning

Управление финансовой структурой

Определение целей и контроль

Согласование бюджетов

HFM

Управление структурой холдинга

Сопоставление ВГО Трансляция валют Консолидация

Excel, 1С, Axapta, SAP, Oracle

Автоматический импорт

Мэппинг Внутренний

контроль Дополнительная

детализация

46 ТИПОВОЙ ПРОЕКТ

HFM и FDM

Длит – от 6 мес

HFM и FDM

Длит – от 4,5 мес

HFM

Длит – от 3 мес

Импорт данных

Трансформация

Консолидация

Импорт данных






47 КОНТАКТЫ

Благодарю за внимание!

Кирилл Банников,

Руководитель практики консолидации

e-mail: [email protected]

Москва

115114, Россия, Москва,

Дербеневская наб., д.11

тел/факс: +7 (495) 229-5370

Санкт-Петербург

199178, Россия, Санкт-Петербург,

Малый пр., В.О, д. 54, корп. 4

тел/факс: +7 (812) 324-2457


mailto:[email protected]


Веб-семинар "Решение рутинных задач финансовой...

Business

xx xx

ru xx

oracle hfm2

oracle hfm5

www

xxxx

korusconsulting

xxx