الإعتمادات المستندية

اإلعتمادات المستندية طارق الباشا

جامعة غرينيشمن 2012 إدارة األعمالبكالوريوس في خريج

2013ضابط تمويل مشاريع منذ يونيو

[email protected]

http://www2.gre.ac.uk/study/courses/ug/mgt/n201

http://www2.gre.ac.uk/study/courses/ug/mgt/n201

http://www2.gre.ac.uk/

mailto:[email protected]

االعتماد المستندي يعرف االعتماد المستندي بأنه أية ترتيبات مهما كان اسمها أو وصفها

طالب )والتي يتعهد البنك الفاتح بموجبها بناء على طلب وتعليمات عميله

بأن يدفع للمستفيد ( البنك الفاتح)أو بناًء على تعليماته هو ( فتح االعتماد

السحوبات المسحوبة من المستفيد، وذلك مقابل /أو أن يقبل ويدفع السحب

مستندات منصوص عليها شريطة أن تكون مطابقة لبنود وشروط /مستند

. االعتماد

وسائل الدفع في التجارة الدولية المقدمالدفع 1.

بموجب بوالص تحصيلالدفع 2.

بموجب االعتمادات المستنديةالدفع 3.

الدفع المقدم

البائع

(المصدر) المشتري

(المستورد)


البائع


(المستورد)

حوالة بنكية بقيمة البضاعة


البائع


(المستورد)


إستالم الحوالة


البائع


(المستورد)


إستالم الحوالة شحن البضاعة و إرسال المستندات

تحصيلالدفع بموجب بوالص

البنك الُمرسلDrawer

البائع

(المصدر)

ميناء الوصولDrawee

المشتري

(المستورد) البنك الُمحصل



البائع

(المصدر)


المشتري


عةضا

البن

حش



البائع

(المصدر)


المشتري


عةضا

البن

حش

تجهيز مستندات الشحن و تسليمها الى



البائع

(المصدر)


المشتري


عةضا

البن

حش


إرسال

مستندات

الشحن



البائع

(المصدر)


المشتري


عةضا

البن

حش


إرسال

مستندات

الشحن

إعالم



البائع

(المصدر)


المشتري


عةضا

البن

حش


إرسال

مستندات

الشحن

إعالم

تسديد قيمة المستندات أو قبول السحوبات العائدة لها



البائع

(المصدر)


المشتري


عةضا

البن

حش


إرسال

مستندات

الشحن

إعالم


تسليم المستندات



البائع

(المصدر)


المشتري


عةضا

البن

حش


إرسال

مستندات

الشحن

إعالم



تستندا

ل قيمة المحوي

ت



البائع

(المصدر)


المشتري


عةضا

البن

حش


إرسال

مستندات

الشحن

إعالم



تستندا


ت

التخليص على البضاعة



البائع

(المصدر)


المشتري


عةضا

البن

حش


إرسال

مستندات

الشحن

إعالم



تستندا


ت

التخليص على البضاعة

الدفع للبائع

دورة االعتماد المستندي

طالب فتح اإلعتماد المستفيد الفاتورة المبدئية


طالب فتح اإلعتماد المستفيد

الفاتورة المبدئية

بطل

اليم

قدت




بطل

اليم

قدت

البنك المصدر




بطل

اليم

قدت

البنك المصدر اإلصدار




بطل

اليم

قدت


البنك المبلغ




بطل

اليم

قدت


البنك المعزز البنك المبلغ




بطل

اليم

قدت



ولدا

لت لت

داتنس

لم ايم

قدت




بطل

اليم

قدت



البنك المتداول

ولدا

لت لت

داتنس

لم ايم

قدت




بطل

اليم

قدت




تدا

تنس

لم امة

قيع

دف

ولدا

لت لت

داتنس

لم ايم

قدت




بطل

اليم

قدت




سحب القيمة

تدا

تنس

لم امة

قيع

دفول دا

لت لت

داتنس

لم ايم

قدت




بطل

اليم

قدت




سحب القيمة

البنك المغطي

تدا

تنس

لم امة

قيع

دفول دا

لت لت

داتنس

لم ايم

قدت




بطل

اليم

قدت




سحب القيمة


تدا

تنس

لم امة

قيع

دف

مةقي

اليد

سدت

ولدا

لت لت

داتنس

لم ايم

قدت




بطل

اليم

قدت




سحب القيمة


تدا

تنس

لم امة

قيع

دف

مةقي

اليد

سدت

ت دا

تنس

لم ايم

سلت

ولدا

لت لت

داتنس

لم ايم

قدت

اطراف االعتماد المستندي

In English العربية في

APPLICANT العميل طالب فتح االعتماد

ISSUING BANK البنك فاتح االعتماد

ADVISING BANK البنك المبلغ

BENEFICIARY المستفيد

CONFIRMING BANK البنك المعزز

NEGOTIATING BANK البنك المتداول

REIMBURSING BANK البنك المغطي

انواع االعتمادات المستندية

:االعتمادات المستندية حسب درجة الضمان: اوال•

-REVOCABLE CREDITاالعتماد القابل للنقض -1

االعتماد الذي يمكن تعديله أو الغاءه من قبل البنك الفاتح بناء على هو

. طلب عميله دون الحصول على موافقة باقي االطراف

أي بعد قيام , يمكن الغاء االعتماد أو تعديله اذا تم تقديم مستندات للتداول

.المستفيد بشحن البضاعة

يسري هذا النوع من االعتمادات في حال وجود درجة كبيرة من الثقة بين

.البائع والمشتري

االعتمادات المستنديةانواع تابع IRREVOCABLE CREDIT -للنقض الغير قابل االعتماد -2

هو االعتماد الذي ال يمكن الغاؤه أو تعديله بدون الحصول على موافقة

وهو النوع الشائع حيث يشكل التزاما قاطعا على , االطراف االخرى

.لشروط االعتمادالمطابقة بدفع قيمة المستندات المصدر البنك

انواع االعتمادات المستنديةتابع IRREVOCABLE , CONFIRMED CREDIT -والمعززاالعتماد الغير قابل للنقض -3

االعتماد الغير قابل للنقض ويقوم بنك اخر باضافة تعزيزه بمعنى هو

انه يقوم باضافة التزامه تجاه البنك المتداول والمستفيد باالضافة إلى

.المستفيدأي انه يقوم بكفالة البنك المصدر تجاه , التزام البنك المصدر

انواع االعتمادات المستنديةتابع االعتمادات المستندية حسب طريقة التسديد : ثانيا•

SIGHT PAYMENT -الدفع باالطالع -1

يقوم البنك , االعتمادعند قيام المستفيد بتقديم مستندات مطابقة لشروط

:المتداول بدفع القيمة له كما يلي

يدفع له القيمة بعد الحصول عليها من قبل البنك : اذا كان االعتماد غير معزز

(STEP BY STEP PROCESS)وتسمى هذه الطريقة , المغطي

من تحصيل القيمة كان االعتماد معززا يدفع له القيمة مباشرة ودون ان ينتظر اذا

. قبل البنك المغطي

انواع االعتمادات المستنديةتابع

ACCEPTANCE CREDIT -الزمنية اعتمادات السحوبات -2

بحيث يقوم بدفع القيمة بعد مدة , يقوم البائع بمنح المشتري تسهيالت بالدفع

وفي مثل هذه الحالة يقوم المستفيد , يوم من تاريخ الشحن 90بعد معينة مثال

:علىيكون مسحوبا للتداول بتقديم سحب زمني مع المستندات

معززاالمصدر اذا كان االعتماد غير البنك.

المعزز اذا كان االعتماد معززاالبنك .

النه يقبل من قبل العميل ويكون , المكفولالسحب بالسحب المقبول يسمى

.مكفول الدفع من قبل البنك المصدر أو المعزز

البنك المصدر بتسليم المستندات للعميل مقابل توقيعه على كمبيالة بقيمة يقوم

.الزمنيالمستندات تستحق الدفع بنفس تاريخ السحب

ما يقوم المستفيد بخصم السحب لدى أحد البنوك وقبض ثمنه عند القبول عادة

.مباشرة

انواع االعتمادات المستنديةتابع DEFERRED PAYMENT - اعتمادات مؤجلة الدفع -3

ويختلف , اعتماد السحب الزمني في انه مؤجل الدفع بتاريخ معينيشبه

.عنه بان المستفيد ال يقوم بتقديم سحب زمني مع المستندات

البنك المصدر بتسليم المستندات للعميل مقابل توقيعه على كمبيالة يقوم

.الزمنيبقيمة المستندات تستحق الدفع بنفس تاريخ السحب

انواع االعتمادات المستنديةتابع By negotiation -االعتماد المتاح للتداول -4

هذا االعتماد كبديال لالعتمادات مؤجلة الدفع او السحوبات يستخدم

.الزمنية

البنك المصدرالبنك المتداول بشراء المستندات ودفع قيمتهايفوض.

البنك المصدر عن حقه في رفض المستندات اذا ثبت بانها يتنازل

.مخالفةمزورة او

انواع االعتمادات المستنديةتابع CREDIT WITH ADVANCE PAYMENTاعتماد الدفعة المقدمة -5

المستفيد بموجب هذا النوع بقبض جزء من القيمة كدفعة مقدمة يقوم

.عند تبليغه االعتماد

قيام المستفيد باعادة الدفعة المقدمة عادة ما يطلب منه تقديم لضمان

كفالة دفعة مقدمة لصالح طالب فتح االعتماد أو البنك مصدر االعتماد

.قبل قبض الدفعة


REVOLVING CREDIT -االعتماد الدوار -6

اما ان يكوناالعتماد:

بشكل تلقائي دوار(Automatic )

تلقائيبشكل غير دوار (Non automatic)

يكونان واما:

تجميعي(Cumulative)

غير تجميعي(Non cumulative)

انواع االعتمادات المستنديةتابع 7- Green clause L/C

المدةدوار غير محدود اعتماد.

البنك المصدر ايقافه باعالم البنك المتداول بذلك قبل تاريخ يستطيع

.دورةشحن اخر

انواع االعتمادات المستنديةتابع :وسيطاالعتمادات في حال وجود : ثالثا •

BACK TO BACK CREDIT -اخر االعتماد المفتوح بقوة اعتماد -1

بضمان االعتماد الوارد وبنفس شروطه مع ( البائع)البنك باصدار اعتماد للمستفيد الثاني يقوم :يليتغيير ما

اسم المستفيد

الوحدة سعر

االعتماد قيمة

الصالحية تاريخ

تاريخ الشحن

تقديم المستندات فترة

ورود المستندات يطلب من العميل تبديل الفاتورة والسحب بفاتورة وسحب بقيمة االعتماد عند .الوارد ليتم ارفاقها مع المستندات الواردة وارسالها إلى البنك المصدر

يخسر البنك حقه بمطالبة البنك المصدر , والسحبحال فشل العميل في استبدال الفاتورة فيوبذلك يشكل هذا النوع , الثانيبينما يلتزم بدفع قيمتها إلى بنك المستفيد , بقيمة المستندات

.البنكالتزاما على

انواع االعتمادات المستنديةتابع - TRANSFERABLE CREDITاالعتماد القابل للتحويل -2

بعد الحصول على تعليمات العميل ( البائع)البنك بتحويل االعتماد الوارد للمستفيد الثاني يقوم

:يليوبنفس شروطه مع تغيير ما

اسم المستفيد

الوحدة سعر

قيمة االعتماد

الصالحيةتاريخ

الشحن تاريخ

تقديم المستندات فترة

ورود المستندات يطلب من العميل تبديل الفاتورة والسحب بفاتورة وسحب بقيمة االعتماد عند

وفي حال فشله , االصلي ليتم ارفاقها مع المستندات الواردة وارسالها إلى البنك المصدر

ويفقد , هيباستبدال الفاتورة والسحب يتم ارسال المستندات الواردة إلى البنك المصدر كما

.االعتمادالعميل ربحه في

مصرفيةيشكل التزاما على البنك وال يحتاج العميل إلى تسهيالت ال.


BACK TO BACK TRANSFERABLE

ال ياخذ رقما متسلسال ياخذ رقما متسلسال في سجالت البنك المصدر

ال يشكل التزاما على البنك يشكل التزاما على البنك

ال يحتاج إلى تسهيالت مصرفية يحتاج الى تسهيالت مصرفية

يعلم المستفيد بوجود مشتري ثاني ال يعلم المستفيد بوجود مشتري ثاني

كما هي ال يستطيع البنك ارسال المستندات الواردة

إلى البنك المصدر للتداول

يستطيع البنك ارسال المستندات الواردة كما هي إلى

البنك المصدر للتداول

اعتماد آخر المفتوح بقوة واالعتمادالفروقات بين االعتماد القابل للتحويل

انواع االعتمادات المستنديةتابع :التسديداالعتمادات من حيث : رابعا•

:االعتمادات الصادرة على اساس التمويل الذاتي -1 االصداراستيفاء نسبة من قيمة االعتماد كتأمينات نقدية عند يتم.

ورود المستندات يتم الطلب من العميل تسديد رصيد المستندات بعد لدى

.الذاتيةخصم التأمينات من موارده

مباشرةان ترد بوليصة الشحن المر العميل يجوز.

ان يتم اصدار االعتماد دون التامين على البضاعةيجوز.


:المرابحةاالعتمادات الصادرة على اساس تمويل -2 االصدارال يتم استيفاء تامين نقدي عند.

البنكان ترد بوليصة الشحن المر يجب.

االعتمادالتامين على بضاعة يجب.

يتم توقيع , المستنداتورود المستندات يتم تحرير كمبياالت بقيمة لدى

.المستنداتاالمر بالشراء عليها ومن ثم تسليمه

- DELIVRY TERMSالتسليم شروط الشحن البحري

مستودعات ميناء التحميل ميناء الوصول

المشتري مستودعات

المستفيد




المستفيد

EXM EX WORK




المستفيد

EXM EX WORK

FAS FREE ALONGESIDE SHIP




المستفيد

EXM EX WORK


FOB FREE ON BOARD




المستفيد

EXM EX WORK


FOB FREE ON BOARD

CRF COST, FREIGHT




المستفيد

EXM EX WORK


FOB FREE ON BOARD

CRF COST, FREIGHT

CIF COST, FREIGHT, INSURANCE

السكك الحديديةبواسطة - الجوي – البريالشحن

مستودعات


المستفيد


مستودعات


المستفيد

FCA FREE CARRIAGE


مستودعات


المستفيد

FCA FREE CARRIAGE

CPT CARRIAGE PAID TO


مستودعات


المستفيد

FCA FREE CARRIAGE

CPT CARRIAGE PAID TO

CIP CARRIAGE, INSURANCE PAID TO

األجورIn English العربية في

CFR FREE IN اجور التحميل على حساب المشتري

CFR FREE OUT اجور التنزيل على حساب المشتري

CFR FREE IN & OUT اجور التحميل والتنزيل على حساب المشتري

CFR LINER IN اجور التحميل على حساب الشركة الناقلة

CFR LINER OUT اجور التنزيل على حساب الشركة الناقلة

CFR FULL LINER TERM الشركة الناقلة اجور التحميل والتنزيل على حساب

CFR FILO واتنزيل على اجور التحميل على حساب المشتري

حساب الشركة الناقلة

CFR LIFO اجور التحميل على حساب الشركة الناقلة واجورالتنزيل

على حساب المشتري

البيانات األساسية الواردة في طلب االعتماد المستندي - Date Of Application االعتمادتقديم طلب فتح تاريخ . 1

البيانات األساسية الواردة في طلب االعتماد المستنديتابع

.L/C No - االعتمادرقم . 2


Applicant - االعتمادطالب فتح . 3

العميل الذي يتقدم إلى البنك طالبا فتح االعتماد على مسؤوليته.

ويطلب تفويض , يكون المستورد طرفا آخر غير طالب فتح االعتمادقد

سترد باسمها المستندات بعدم ممانعتهم على التي خطي من الجهة

.اصدار االعتماد

األساسية الواردة في طلب االعتماد المستنديالبيانات تابع

نوع االعتماد . 4

تحديد نوع االعتماد بناء على طلب العميل وبشكل ال يتعارض مع يتم

.المستنديةلالعتمادات الموحدة األصول واألعراف


االعتمادتبليغ وسيلة . 5.A التسليم السريع خدمات إحدىالناقل الخاص أو بواسطة /بواسطة البريد الجويالتبليغ

.B المبدئي التبليغFM 705 / SHORT TELEX (SWIFT MSG MT 705)

.C بعداالعتماد بواسطة إحدى وسائل االتصال عن تبليغ (Full teletransmission )

(SWIFT MSG MT 700)


Date and Place of Expiry - االعتماد صالحية وتاريخ مكان .6 القبولاالعتمادات يجب أن تنص على تاريخ انتهاء الصالحية ومكان تقديم المستندات للدفع أو جميع.

وقع تاريخ انتهاء صالحية االعتماد في يوم يكون فيه البنك الذي يتوجب تقديم المستندات أليه إذا

فان تاريخ انتهاء الصالحية المنصوص عليه يجب أن يمدد إلى يوم الحق يستأنف البنك فيه ,مغلقا

. أعماله

تقديم المستندات في أو قبل تأريخ انتهاء الصالحيةيجب. "

عملهاتكون البنوك ملزمة بقبول المستندات المقدمة خارج ساعات ال.


Beneficiary -( المصدر)البائع اسم - المستفيد. 7


L/C Value - االعتماد قيمة -8المحدد المبلغ تتجاوز ال (Not Exceeding) 0 pct plus/5 pct less

المحدد المبلغ حوالي About)) 10 pct plus/10 pct minus


DELIVERY TERMS - شروط التسليم.91. EXW (EX Works).

2. FOB (Free on Board).

3. CFR (Cost, Freight).

4. CIF (Cost, Insurance, Freight).

5. FAS (Free Alongside Ship).

6. FCA (Free Carrier).

7. CPT (Carriage Paid To).

8. CIP (Carriage, Insurance Paid To).

9. (DAF) Delivered At Frontier.

10. (DES) Delivered Ex Ship.

11. (DEQ) Delivered Ex Quay.

12. (DDP) Delivered Duty Paid.

13. (DDU) Delivered Duty Unpaid.


للمستفيدالدفع طريقة . 10


فترة تقديم المستندات بعد الشحن. 11


االعتمادالمستندات المطلوبة في . 12 المستندات هي الركيزة األساسية في عمليات االعتماداتتعتبر خدماتجميع األطراف المعنية بمستندات وال تتعامل ببضائع أو تتعامل. ما لم ينص االعتماد على خالف ذلك تقبل البنوك مستندا يحمل تاريخ إصدار سابق لتاريخ

.االعتماد

تتحمل البنوك أي التزام أو مسؤولية عن الشكل أو الكلفة أو الدقة أو الصحة أو الزيف أو ال

أو الخاصة المنصوص عليها /مستندات أو عن الشروط العامة و/ األثر القانوني ألي مستند

. عليها/ المستندات أو المضافة عليه/ في المستند أو تفسير المصطلحات الفنية / تتحمل البنوك أي التزام أو مسؤولية عن أخطاء في ترجمة وال

.وتحتفظ بحقها في إرسال شروط االعتماد دون ترجمتها

حالة طلب تقديم مستندات خالف مستندات النقل ومستندات التأمين والفواتير التجارية، في

يجب أن ينص االعتماد على الجهة التي ستصدر مثل هذه المستندات وعلى نصوصها

.وبياناتها

لم ينص االعتماد على ذلك، تقبل البنوك مثل هذه المستندات كما تقدم، شريطة أن تتوافق وإذا

.بياناتها مع أي مستند مقدم مع المستندات األخرى


السحب - Draft/ Bill of Exchange

الفاتورة التجارية - Commercial Invoice

بوليصة الشحن البحري - MARINE BILL OF LADING (B/L) وثيقة ملكية

وصل استالم

عقد نقل

(غير قابلة للتجيير)بوليصة شحن مباشرة

للتجييربوالص الشحن القابلة

بوليصة الشحن لحامله

صادرة المر

الداخليةمستندات النقل عن طريق البر أو السكك الحديدية أو الطريق المائية - Road, Rail or Inland Waterway Transport Documents

إيصال الشحن بالسكك الحديدية يكون قابال للتداول أو التجيير

يشبه وثيقة الشحن البحري من حيث كونه إيصال باستالم البضاعة وعقدا للنقل،ووثيقة تملك

وثيقة الشحن البري ال تعتبر فعليا وثيقة تملك

الجويالشحن بوليصة (غير قابلة للتجيير)بوليصة شحن مباشرة

المطارتجيير اذن التسليم الصادر عن سلطة يتم


والبريدالنقل الخاص إيصاالت - Courier and Post Receipts

البريديتصدر مؤسسة البريد حافظة بريدية باسم البنك مصدر االعتماد في حالة النقل

إصدارفي حالة النقل بواسطة الناقل السريع، فيتم تسليم البضاعة إلى البنك مصدر االعتماد أو العميل طالب

الباخرةشهادة

الشاحنةتصدر عن قبطان الباخرة او الشركة

لندنتبين ان البضاعة المطلوبة شحنت على باخرة تعمل على خطوط منتظمة او تابعة لنادي الحماية في

التأمينبوليصة

وكالءها احد او التامين شركة عن تصدر .

االعتماد عملة نفس هي التامين بوليصة عملة.

(%10) معينة نسبة + المشحونة البضاعة قيمة تغطي.

الشحن تاريخ قبل او يساوي اصدارها تاريخ .

المدني والعصيان واالضرابات الحرب مخاطر + المخاطر كافة تغطي .

المشتري مستودعات الى البائع مستودعات من الرحلة تغطي .

المنشأ نقص تغطي ال .

بوليصة الى تشير حدة على اعتماد لكل تامين شهادة وتصدر اعتماد من اكثر تغطي بوليصة تصدر ان يمكن

االصلية التامين


المنشأشهادة - Certificate of Origin

وثيقة تصدر عن هيئات معتمدة مثل غرف التجارة أو الصناعة أو اتحاد غرف

.التجارة أو الصناعة ، أو عن المصدر أو المصنع

من الغرف التجارية أو الصناعية ومن السفارة االردنية في بلد المستفيدتصدق .

المصنعاسم وجنسية + منشا البضاعة تبين.

بيان التعبئة - Packing List عدد الكراتين وارقامها في كل , عدد الوحدات في كل كرتونة )يبن عملية تعبئة البضاعة

(.الخ... عدد الباالت في كل حاوية , بالة

الوزنشهادة - Certificate of Weight الوزنهذه الشهادة عن هيئات متخصصة مرخص لها بتعاطي أعمال تصدر

حالة عدم تحديد شروط االعتماد للجهة التي يجب أن تصدر عنها هذه الشهادة، فأن في

بهالبنوك لها أن تقبل شهادة الوزن بالشكل الذي تقدم

المشحونةوزن البضاعة تبين


التفتيششهادة المعاينة أو - Certificate of Surveillance or Inspection

والتفتيشهذه الشهادة عادة عن هيئات محايدة متخصصة في أعمال المعاينة تصدر

اختيار عينات عشوائية وفحصها ومطابقتها مع المواصفات الدولية أو مع المواصفات المحددة في يتم

االعتماداتفاقية البيع بين المستورد والمصدر إضافة إلى مطابقتها للمواصفات الواردة في تحليلشهادة - Analysis Certificate

المجالهذه عادة عن مختبرات أو جهات متخصصة في هذا تصدر

هذه الشهادة عندما يكون تركيب المواد مهما بالنسبة لنوع البضاعة مثل الحليب المجفف أو تطلب

األدوية، او تمشيا مع اإلجراءات الجمركية المتبعة والتي ال تسمح أحيانا بدخول أنواع معينة من

تركيبهاالمواد إال بعد التأكد من خواصها والعناصر الداخلة في بيطريةشهادة صحية أو - Health or Veterinary Certificate

تصدر هذه الشهادة عادة عن جهات رسمية أو متخصصة أو أي جهة يحددها المستورد وتتضمن

البيانات التي يشترط االعتماد أدراجها في هذه الشهادة، مثل صالحية البضاعة لالستهالك البشري

وغيرهاوتاريخ الصالحية

شهادة التبخير -Fumigation certificate

كالحبوبتصدر في حالة تبخير البضاعة من الحشرات

تصدر من جهة رسمية


Descriptions of the required goods - المطلوبةالبضاعة مواصفات . 13 أن يبين االعتماد تفاصيل البضاعة المطلوبة بشكل مختصر مع مراعاة االبتعاد عن التفاصيل يجب

.المطولة

االشارة الى الفاتورة المبدئية او عقد , وصف مختصر , سعر الوحدة , ادراج كمية البضاعة يجب

. الخ ... البيع

عقود البيع أو غيرها من العقود التي قد / االعتمادات بطبيعتها هي عمليات منفصلة عن عقد البيع إن

. تستند إليها


- اإلرسال أو للشحن موعد آخر / الشحن مستند إصدار تاريخ تحديد .14

Latest Shipping date / Latest date of dispatch

االعتماد في المطلوبة البضاعة لشحن موعد آخر

المستندات تقديم بفترة اقل او الصالحية تاريخ يساوي ان يجب

التالي اليوم الى اليمدد , رسمية عطلة للشحن موعد اخر كان اذا

االعتمادات في الدفع او السحب استحقاق احتساب اساسه على يتم

الشحن بوليصة تقادم, التداول فترة ,المؤجلة


الشحنوسيلة .15

التاليةيتم الشحن عادة بإحدى الطرق:

In English العربية في

By Vessel الشحن البحري بالسفينة

By Aeroplane الشحن الجوي بالطائرة

By Post الشحن بواسطة البريد

By Truck or train or by any means of land transport

الشحن البري والذي قد يتم إما بالسيارة أو بالقطار أو

بأي وسيلة نقل برية

By Special Courier الشحن بواسطة الناقل الخاص


ميناء التحميل .16


ميناء الوصول .17


االعتماد مصاريف . 18

؟المستفيدسيتحملها طالب فتح االعتماد ام هل


المغطيمصاريف البنك .19

؟المستفيدهل سيتحملها طالب فتح االعتماد ام


المستنداتارسال طريقة . 20 ؟مجموعتينهي مجموعة واحدة ام هل

من البنك المراسل عادة ارسالها بالبريد السريعيطلب و (special courier)

احتساب العمولة والتامينات

قيمة االعتماد = التاميناتx نسبة التامين

قيمة االعتماد = العمولةx نسبة العمولة

صفحة اضافيةلكل أردنيدينار ( ص)+ دينار أردني ( س)اول صفحات : سويفتاجور.

مقطوعة أردنيدينار ( ع): بريداجور

احتساب العمولة والتاميناتتابع مثال:

اعتماد بقيمة حوالي(about) 30000.00 دوالر امريكي 25التامين نسبة% (. الدينارالتامينات والمصاريف من حساب ) %8/3العمولة نسبة

24.400سويفت اجور= 2.000 =اجور بريد

5857.500 30000.00 x 110% x 0.71 x 25 %= التامينات=

87.865 30000.00 x 110% x 0.71 x 0.00375 = العمولة =

=اجور سويفت 24.400 = 24.400

=اجور بريد 2.000 = 2.000

=المجموع 5971.765

القيود المحاسبية عند االصدار

:النظاميالقيد •

.اطالع/على حساب تعهدات العمالء مقابل اعتمادات مستندية 30000$

.عمالء/الى حساب اعتمادات مستندية باالطالع 30000$

:العميلعلى حساب القيد • . على حساب العميل 5971.765

. الى حساب التامينات 5857.500

.الى حساب العمولة 87.865

.الى حساب اجور السويفت 24.400

الى حساب اجور البريد 2.000

:القيد النظامي•

xxx اطالع/حساب تعهدات العمالء مقابل اعتمادات مستنديةعلى.

xxx عمالء/حساب اعتمادات مستندية باالطالع الى.

:على حساب العميلالقيد •

xxx على حساب العميل .

xxx الى حساب التامينات .

xxx العمولةالى حساب.

xxx السويفتالى حساب اجور.

xxx البريدالى حساب اجور.

تعديالت االعتمادات

:ماليةتعديالت .1

االعتماد قيمة زيادة

قيمة االعتمادتخفيض

:ماليةتعديالت غير -2

االعتمادفترة تمديد

مستندالغاء / اضافة

شرطالغاء / اضافة

اضافة التعزيز

البنك المتداولتعديل

حاالت ورود المستندات

لدى البنك المتداول

ورود المستنداتحاالت تابع


مطابق

حاالت ورود المستنداتتابع


مطابق



مطابق

دفع القيمة



مطابق

دفع القيمة

إرسال المستندات



مطابق

دفع القيمة


غير مطابقة



مطابق

دفع القيمة


غير مطابقة

إعادة للمستفيد



مطابق

دفع القيمة


غير مطابقة

إرسالها برسم القبول إعادة للمستفيد

حاالت ورود المستنداتتابع لدى البنك المصدر


مطابقة


مطابقة

مطابقة


مطابقة

مطابقة

تسديد


مطابقة

مطابقة

تسديد


مخالفة


مطابقة

مطابقة

تسديد


مخالفة

قبول


مطابقة

مطابقة

تسديد


مخالفة

رفض قبول


مطابقة

مطابقة

تسديد


مخالفة

رفض قبول

قبول


مطابقة

مطابقة

تسديد


مخالفة

رفض قبول

رفض قبول


مطابقة

مطابقة

تسديد


مخالفة

رفض قبول

رفض قبول

إعادة للمصدر


مطابقة

مطابقة

تسديد


مخالفة

رفض قبول

رفض قبول

تحويل الى بوالص التحصيل إعادة للمصدر


مطابقة

مطابقة

تسديد


مخالفة

رفض قبول

رفض قبول


مخالفة


مطابقة

مطابقة

تسديد


مخالفة

رفض قبول

رفض قبول


مخالفة

مطابقة


مطابقة

مطابقة

تسديد


مخالفة

رفض قبول

رفض قبول


مخالفة

رفض مطابقة

ذاتي/القيود المحاسبية عند تسديد مستندات باالطالع

20000وردت مستندات على االعتماد الصادر بقيمة : مثال •

طلب العميل قيدها على حسابه بالدينار , دوالر امريكي

.%25نسبة التامين و االردني

:النظاميعكس القيد • .عمالء/على حساب اعتمادات مستندية باالطالع $ 20000

.اطالع/ الى حساب تعهدات العمالء مقابل اعتمادات مستندية 20000$

:التسديدقيود • (.20000.00x 0.71-3550.000) على حساب العميل 10650,000

.على حساب التامينات 3550,000

( . x 0.71 20000.00)الى حساب المركز 14200,000

:محسوبة مركز• .الفرععلى حساب دينار 14200,000

.المغطيالى حساب البنك $ 20000,00

.قيد فرق العملة•

:النظاميالقيد عكس •xxx عمالء/على حساب اعتمادات مستندية باالطالع.

xxx اطالع/الى حساب تعهدات العمالء مقابل اعتمادات مستندية.

:قيود التسديد• xxx (.التامينات –قيمة المستندات ) على حساب العميل

xxx التاميناتعلى حساب.

xxx المركزالى حساب .

:محسوبة مركز• xxx الفرععلى حساب.

xxx المغطيالى حساب البنك.

ورود البضاعة قبل ورود المستندات اصدار كفالة تخليص لصالح وكيل الشركة الناقلةيتم.

االصليةالبنك بموجب الكفالة بتزويد وكيل شركة الشحن ببوليصة الشحن يتعهد.

الكفالةيوم من تاريخ اصدار 60المرهم حسب االصول خالل مجيرة.

من العميل تزويدنا بما يلي يطلب:

. االعتمادعن الفاتورة التجارية للتاكد من القيمة ووصف البضاعة ورقم صورة 1.

.البنكعن بوليصة الشحن للتاكد من انها صادرة او مجيرة المر صورة 2.

يوقع العميل على ما يلي:

.وجدتتسديد مستندات مع قبول كافة المخالفات الواردة فيها ان كتاب 1.

.بضائعاصدار كفالة تخليص طلب 2.

في االعتمادات الذاتية % 100تامينات االعتماد لتصبح زيادة.

العميل على كمبيالة غب الطلب في حال اعتماد المرابحة توقيع.

في حال اعتماد مؤجل الدفع( الكمبيالة الزرقاء) الزمنيالعميل على السحب توقيع.

لدى ورود المستندات تسليم المستندات الى العميل باستثناء بوليصة الشحن االصلية يتم.

تجيير بوليصة الشحن االصلية لصالح وكيل الشركة الناقلة مع ارسالها مباشرة اليهم مع يتم

.الطلب منهم اعادة كفالة التخليص اللغائها

المرابحةالعميل على كمبيالة غب الطلب في حال اعتماد توقيع.

في حال اعتماد مؤجل الدفع( الكمبيالة الزرقاء) الزمنيالعميل على السحب توقيع.

الإعتمادات المستندية

Economy & Finance