Бизнес-план салона красоты (Дэмо-версия)

2012

БИЗНЕС-ПЛАН

САЛОНА КРАСОТЫ

Консалтинговая компания «СИМЭН» - разработка бизнес-планов и

проведение маркетинговых исследований с 2008-го года.

www.ciman.ru e-mail: [email protected] тел.: +7 9278 911 528

2

СОДЕРЖАНИЕ

1. РЕЗЮМЕ ПРОЕКТА ......................................................................................... 5

1.1 Суть проекта: ................................................................................................ 5

1.2 Цель проекта: ............................................................................................... 5

1.3 Правовая форма организации:..................................................................... 5

1.4 Стоимость проекта ....................................................................................... 5

1.5 Количество создаваемых мест. ................................................................... 5

1.6 Социальная значимость проекта ................................................................. 5

2. ЮРИДИЧЕСКОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ ................................................................ 6

2.1 Правовая форма организации. ..................................................................... 6

2.2 Система налогообложения .......................................................................... 6

3. ОПИСАНИЕ УСЛУГ ........................................................................................ 7

4. ВНЕШНЯЯ СРЕДА ПРЕДПРИЯТИЯ .............................................................. 8

4.1 Рынок парикмахерских услуг ...................................................................... 8

4.2 Потребительские предпочтения. ................................................................. 8

4.3 Конкурентные преимущества проекта. ...................................................... 9

4.4 Конкурентная среда. .................................................................................... 9

4.5 Потребители услуг салона. ........................................................................ 10

4.6 Поставщики материалов и оборудования. ................................................ 11

5. ПЛАН ПО МАРКЕТИНГУ И СБЫТУ ПРОДУКЦИИ/УСЛУГ .................... 12

5.1 Калькуляция переменных затрат .............................................................. 12

5.2 Калькуляция условно-постоянных затрат ................................................ 13

5.3 Калькуляция себестоимости продукции ................................................... 13

5.4 Маркетинговая стратегия проекта ............................................................ 13

5.5 Реклама, как стимулирование продаж. ..................................................... 14

6. ОРГАНИЗАЦИОННЫЙ ПЛАН...................................................................... 15

7. ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ ПЛАН .................................................................... 17

7.1 Помещение, оборудование, ремонт .......................................................... 17

7.2 Персонал ..................................................................................................... 18

7.3 Расходные материалы и инструментарий ................................................. 18




3

7.4 Описание услуг. ......................................................................................... 19

7.5 Календарный план реализации проекта.................................................... 20

8. ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН .................................................................................. 21

8.1 Исходные данные. Условия и допущения, принятые для расчета. ......... 21

8.2 Потребность в финансировании ................................................................ 21

8.3 План реализации услуг предприятия ........................................................ 23

8.4 Численность персонала и заработная плата (Фонд оплаты труда) ......... 23

8.5 Затраты. ...................................................................................................... 25

8.6 Расчет прибылей, убытков и денежных потоков. .................................... 26

8.7 Оценка экономической эффективности проекта ...................................... 28

8.7.1 Чистая приведенная стоимость: .......................................................... 28

8.7.2 Срок окупаемости проекта. ................................................................. 29

8.7.3 Рентабельность продаж и продукции. ................................................ 29

8.7.4 Расчет точки безубыточности ............................................................. 29

8.7.5 Ключевые показатели эффективности проекта ................................. 30

8.7.6 Итоговые показатели инвестиционной привлекательности проекта за

весь анализируемый период (2 года) .............................................................. 30

9. АНАЛИЗ РИСКОВ И МЕТОДЫ ИХ ПРЕДУПРЕЖДЕНИЯ ........................ 31

ЗАКЛЮЧЕНИЕ ...................................................................................................... 32

ТАБЛИЦЫ И ДИАГРАММЫ

Таблица 4-1. Потребители салонов красоты в зависимости от типа салона

Таблица 5-1. Калькуляция ежемесячных переменных затрат.

Таблица 5-2. Калькуляция ежемесячных постоянных затрат.

Таблица 5-3. Калькуляция себестоимости услуг предприятия по годам 2012-

2014 гг.

Таблица 6-1. Штатное расписание предприятия

Таблица 6-2. График работы предприятия

Таблица 7-1. Перечень закупаемого оборудования

Таблица 7-2. Средний расход материалов и инструмента на месяц

Таблица 7-3. Норма обеспечения салона инструментарием

Таблица 7-4. Потенциальные возможности салона в обслуживании

посетителей




4

Таблица 7-5. Календарный план реализации проекта

Таблица 8-1. Начальные затраты по проекту

Таблица 8-2. Статьи затрат, финансируемые за счет субсидии

Таблица 8-3. План продаж по годам.

Таблица 8-4. Штатное расписание и затраты на ФОТ

Таблица 8-5. Постоянные затраты в год

Таблица 8-6. Переменные затраты в год

Таблица 8-7. Затраты, отнесенные на себестоимость

Таблица 8-8. План прибылей и убытков предприятия

Таблица 8-9. Отчисления с ФОТ во внебюджетные фонды.

Таблица 8-10. Выплаты ЕНВД

Таблица 8-11. Финансовый план предприятия

Таблица 8-12. .Бюджет движения денежных средств (БДДС) предприятия

Таблица 8-13. Расчет дисконтированных инвестиций.

Таблица 8-14. Расчет дисконтированных инвестиций

Таблица 8-15. Расчет периода окупаемости проекта

Таблица 8-16. Рентабельность продаж

Таблица 8-17. Рентабельность продукции

Таблица 8-18. Расчет точки безубыточности проекта

Таблица 8-19. Ключевые показатели проекта

Таблица 8-20. Показатели доходности проекта

Таблица 9-1. Структура потенциальных рисков проекта и методы их

устранения.

Диаграмма 4-1. Посещение салонов красоты жителями Москвы

Диаграмма 4-2. Факторы выбора мастера салона красоты

Диаграмма 4-3. Значимость для посетителей местоположения салона

красоты

Диаграмма 8-1. Затраты на себестоимость




5

1. РЕЗЮМЕ ПРОЕКТА

Салонный бизнес относится к категории быстрорастущих. ……………..

Услуги парикмахеров и косметологов всегда были востребованы.

…………...

……………..

………………...

1.1 Суть проекта:

Открыть салон красоты для всей семьи – сделать акцент на оказание

услуг детям.

1.2 Цель проекта:

получение прибыли и увеличение благосостояния за счет

организации и развития имиджевого салона красоты;

разработка поэтапного плана создания и развития имиджевого

салона красоты;

ххххх

1.3 Правовая форма организации:

Индивидуальный предприниматель

1.4 Стоимость проекта

Стоимость проекта составит ххх (…….) рублей. В том числе:

собственных средств - хххх (….. ) рублей

получение субсидии - хххх (…….) рублей

1.5 Количество создаваемых мест.

Планируется создание хх-х рабочих мест (в том числе 1 место для

граждан, из числа, испытывающих трудность в поиске работе).

Сейчас в парикмахерском искусстве существует такая проблема, как

дефицит талантливых мастеров-профессионалов, которые бы подходили к

своему делу индивидуально, творчески. ………..

…………….

1.6 Социальная значимость проекта

Важным социальным фактором проекта будет являться создание новых

рабочих мест. Отдельного внимания заслуживает создание 1-го рабочего места

для человека, испытывающего трудности с поиском работы. Речь идет о

женщинах, которые воспитывают несовершеннолетних детей и являются

матерьми-одиночками. …………..




6

…………..

2. ЮРИДИЧЕСКОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ

2.1 Правовая форма организации.

…….

2.2 Система налогообложения

…………………….

Открытие салона красоты не предусматривает получение каких-либо

лицензий, поэтому можно спокойно начинать свою деятельность сразу же

после определения помещения и оформления санитарно-эпидемиологической

документации.

Основным документом для салона красоты разрешительной

направленности выступает Разрешение на размещение, которое выдается

органами Роспотребнадзора. Ключевым моментом данного документа является

……………..




7

3. ОПИСАНИЕ УСЛУГ

В современном салоне красоты трудно придумать что-то новое, но для

успешного бизнеса скорее речь идет о правильном сочетании различных видов

услуг. …………………..

Салон красоты среднего класса. Располагается в спальном районе города

Москвы, на первой линии домов. Салон красоты оказывает весь комплекс

парикмахерских услуг для взрослых и детей. ……………...

Салоны среднего класса привлекают качеством услуг и индивидуальным

подходом, за что, собственно, клиенты и готовы ………...

Услуги для взрослых:

Ххххх

………..

……………….

Услуги для детей:

Но, конечно, уникальность проекта состоит в том, что в салоне будут

предоставляться специальные услуги для детей при следующих обязательных

параметрах:

Ххх

……….

……………….

В салоне красоты для всей семьи будут и другие детские услуги:

……………….

…………………...




8

4. ВНЕШНЯЯ СРЕДА ПРЕДПРИЯТИЯ

4.1 Рынок парикмахерских услуг

В 2009 г. на территории РФ было зарегистрировано ххх парикмахерских.

За 3 года их количество выросло более чем в 7 раз. В Москве в начале 2011 г.

зарегистрировано ххх салона красоты/парикмахерских. Самое большое число

салонов красоты в Москве находится в центральном административном округе

(ххх%).

Парикмахерский и салонный бизнес на сегодняшний день является одним

из быстрорастущих. Кроме этого, рынок салонных услуг изменчив, он быстро

развивается. По данным ………..

………….

4.2 Потребительские предпочтения.

Согласно проведенным исследованиям, для хх% клиентов посещение

салона красоты является плановой процедурой. Еще хх% респондентов

посещают салоны красоты спонтанно ……………..

Диаграмма 4-1. Посещение салонов красоты жителями Москвы

Согласно проведенным опросам, основными качествами мастера салона

красоты были названы: ……………..

………………..

Посещение салонов красоты




9

Диаграмма 4-2. Факторы выбора мастера салона красоты

Но самым главным фактором для посетителей стало …………….

Диаграмма 4-3. Значимость для посетителей местоположения

салона красоты

4.3 Конкурентные преимущества проекта.

Главным конкурентным преимуществом нашего салона станет близость

его расположения к месту жительства клиентов. В дальнейшей перспективе, мы

рассчитываем на значительный рост популярности заведения, что приведет к

…………….

Таким образом, мы уверены в конкурентоспособности нашего

предприятия и рассмотрим вопрос конкуренции в рамках близлежащей

территории и наличия салонов аналогичной концепции в нашем окружении.

4.4 Конкурентная среда.

Не всякое предприятие салонного бизнеса является конкурентом нашего

салона. Как известно, конкуренты бывают «прямые» и «косвенные». …….:

одинаковое предложение (похожий перечень услуг и товаров, а

также одинаковые косметические линии);

ххх;

хххх.

Только совпадение всех этих показателей указывает на наличие

«прямого» конкурента.

Выбор мастера




10

………………….

Изучив предложения рынка, мы пришли к выводу, что прямых

конкурентов у нашего предприятия нет. Рассмотрим косвенную конкуренцию

салонов из близлежащей территории или аналогичного спектра услуг.

Основным «косвенным» конкурентом для нашего салона будет являться

салон красоты «ххх» (сайт ххх), находящийся на расстоянии 60 домов от

нашего предприятия.

……………...

В районе расположения нашего салона конкурентов больше нет –

проведем сравнительный анализ с предприятиями аналогичных услуг,

находящимися ближе к центру Москвы, но также работающих с детьми. Яркий

представитель данного сегмента - детская парикхмахерская «хххх», салоны

которой расположены на ул. Большая Якиманка и Ленинградском шоссе.

……………..

В салоне "ххх" три специализированных детских кресла – жёлтый

хаммер, самолёт и барби джип - и одно кресло для взрослых, где можно стричь

и причесывать детей старшего возраста и родителей.

………………….

Кроме указанных конкурентов, в Москве, конечно, существует еще

некоторое кол-во парикмахерских, специализирующихся на предоставлении

услуг для детей и находящихся на значительном удалении от района нашего

присутствия, но, учитывая основной фактор выбора места оказания подобных

услуг потребителями – местоположение – мы не будем их рассматривать.

Отдельно сравним свое предприятие с работой, так называемых,

«мобильных парикмахерских». Как правило, цены мобильных мастеров

……………...

4.5 Потребители услуг салона.

На практике используется упрощенная градация салонов по классам:

«люкс», «бизнес», «эконом». Принцип такого разделения включает учет ряда

внешних факторов (местоположение, парковка, внешний вид здания, наружная

реклама) и внутренних (площадь, интерьер, оборудование, режим работы,

внешний вид сотрудников, уровень специалистов, цены, ассортимент товаров и

услуг, а главное – уровень сервиса).

Согласно проведенному в Москве исследованию, потребителей салонов

красоты можно условно разделить на следующие категории в зависимости от

предпочтений в выборе класса салона.

http://www.vir2all.ru/




11

Социальное

положение клиента

Доля клиентов

люкс, %

Доля

клиентов

"Бизнес", %

Доля клиентов

"эконом", %

Таблица 4-1. Потребители салонов красоты в зависимости от типа

салона

Особенностью нашего салона станет предоставление сервиса и услуг

класса люкс по цене эконом. Также мы станем ориентироваться на более

широкую, чем большинство салонов красоты, …………….

Таким образом, главными потребителями наших услуг будут …………….

4.6 Поставщики материалов и оборудования.

Поставщиками продукции для нашего предприятия станут проверенные

игроки рынка, способные обеспечить качественный продукт, короткие сроки

поставки и оптимальные цены. Учитывая специфику работы с детьми и,

вероятней всего, беременными и кормящими женщинами, мы обязаны

обеспечить наличие в салоне экологически безопасных материалов, прошедших

необходимую проверку и сертификацию.




12

5. ПЛАН ПО МАРКЕТИНГУ И СБЫТУ ПРОДУКЦИИ/УСЛУГ

Основными принципами ценообразования на нашем предприятии станут

следующие:

ххх

Цена товара/услуги должна быть выше его себестоимости.

хххх.

Цена должна обеспечить максимальную прибыль (не за единицу

продукции, а за период времени).

Таким образом, наши цены будут устанавливаться, исходя из вида

оказываемой услуги и влияния следующих факторов:

хх;

ххххххх;

закупочная цена, используемых материалов.

Также мы будем учитывать потребность формирования высокого спроса

на услуги салона при наличии высокого качества предоставляемых услуг и

используемых материалов. То есть, ценообразование будет строиться

…………..

5.1 Калькуляция переменных затрат

………..

Статья расхода

1-ый год

работы 2-ой год работы

руб руб

Итого

Таблица 5-1. Калькуляция ежемесячных переменных затрат.




13

5.2 Калькуляция условно-постоянных затрат

……………..

Статья расхода

1-ый год


руб руб

Таблица 5-2. Калькуляция ежемесячных постоянных затрат.

5.3 Калькуляция себестоимости продукции

……………………...

Вид расхода

1-ый год


руб руб

Таблица 5-3. Калькуляция себестоимости услуг предприятия

5.4 Маркетинговая стратегия проекта

………………….

Процесс маркетингового планирования деятельности нашего салона

будет включать рассмотрение следующих моментов:

потребности и пожелания потребителей салонов красоты;

удовлетворенность потребителей после посещения предприятий

индустрии красоты;

товары, услуги и стратегии конкурентов – прямых и косвенных –

для

данного салона красоты;

тенденции экономического развития отрасли салонного бизнеса и




14

конкретного предприятия;

социальные тенденции, наблюдаемые в данном регионе;

политическое регулирование и лоббирование интересов;

особенности существующего законодательства, касающегося

сферы

салонного бизнеса и ожидаемые его изменения;

технологические открытия в области салонного бизнеса.

Проводимые исследования свидетельствуют о том, что чаще всего люди,

посещая салоны красоты, …………………

5.5 Реклама, как стимулирование продаж.

Как правило, главная проблема сбыта любого предприятия – слабая

информированность целевой аудитории предприятия о предсоатвляемых

услугах, их качсетве и ценах. Поэтому на начальном этапе наш салон

предполагает …………….

Еще один эффективный способ стимулирования сбыта, который мы

также будем активно использовать – это ………..

Планируемые методы в активизации продажи услуг на начальном этапе:

ххх

ххх.

………….

……………………

Наш салон также будет иметь собственный интернет-сайт, на котором

потребители всегда смогут ………...

Помимо средств прямой рекламы, в нашем салоне планируется

проведение в постоянном режиме ………………

…………….




15

6. ОРГАНИЗАЦИОННЫЙ ПЛАН

Инициатором и организатором проекта является хххх.

Индивидуальный предприниматель будет также выполнять функции

администратора и бухгалтера на начальном этапе работы.

Все создаваемые рабочие места, кроме администратора/бухгалетра будут

сформированы с начала деятельности предприятия. Должность

администратора/бухгалетра будет введена в 2014 году, после того, как

предприятие выйдет на свои производственые мощности.

Должность

Оклад

(до ежегодной

индексации)

Кол-

во

сотр

удни

ков

Перем

енная

часть

в %

от

дохода

Функциональные обязанности

сотрудника




16

Таблица 6-1. Штатное расписание предприятия

Несомненно, предприятие сильно своим персоналом. Только грамотные

руководители и квалифицированные исполнители могут обеспечить

процветание и развитие предприятия. Поэтому предприятие планирует принять

на работу ……………..

Для получения прогрессивного результата ……………..

Основные требования, предъявляемые мастерам:

быть высоко квалифицированными рабочими;

вежливыми;

иметь навыки грамотного общения с детьми;

быть опрятными и ухоженными (мастер – лицо салона);

готовыми проконсультировать любого желающего клиента;

вовремя приходить на работу;

добросовестно выполнять свою работу.

Оплата труда мастеров – оклад + переменная часть по результатам

работы.

График работы предприятия:

Персонал пн вт ср чт пт сб вс

10.00-

19.00

10.00-

19.00

10.00-

19.00

10.00-

19.00

10.00-

19.00

10.00-

18.00

10.00-

18.00

обед 12.00-13.00 без обеда

Таблица 6-2. График работы предприятия

……………………….:




17

7. ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ ПЛАН

7.1 Помещение, оборудование, ремонт

Под открытие имиджевого салона нами планируется приобретение в

аренду помещения в ххх районе г.Москвы площадью ххх кв.м., требующее

косметического ремонта и оформления в фирменном стиле предприятия.

Основным местом предоставления услуг салона будет являться большой

кабинет площадью ххх кв.м., в которой будут установлены рабочие места

специалистов и детская игровая комната. В специально оборудованном отсеке

на входе в салон планируется ……………..

…………………

Для работы салона необходимо обеспечить заказ и поставку

оборудования, мебели, а также мелкого инструмента и инвентаря. На поставку

сырья и расходного материала салон заключит договоры с ………….:

№ Статья затрат Кол-во (шт)




18

Таблица 7-1. Перечень закупаемого оборудования

7.2 Персонал

Производить подбор персонала салон будет исключительно при

рассмотрении резюме и по рекомендательным письмам.

………………..

7.3 Расходные материалы и инструментарий

Зачастую, на работу мастер приходит со своим личным комплектом

инструментов, которое по мере выхода из строя будет заменяться

инструментами, приобретаемыми на средства салона.

К расходным материалам относятся все средства, которые мастера

используют …………..

Наименование оборудования,

технических средств

Срок

службы

Кол-во




19

Таблица 7-2. Средний расход материалов и инструмента на месяц

Помимо расходных материалов, салону необходимо будет обеспечить

специалистов инструментарием.

Наименование оборудования, технических средств Срок

службы

Кол-

во

Посуда для окраски, завивки волос 1 год 2

Плойка для завивки волос 2 года 1

Лампа для наращивания 2 года 1

Лампа освещения 1 год 1

Сушилка для ногтей 2 года 1

Халаты 2 года 2

Парафиновая ванна 2 года 1

Таблица 7-3. Норма обеспечения салона инструментарием

7.4 Описание услуг.

Планируемый график работы: с 10.00 до 19.00, обед с 12.00 до 13.00,

суббота, воскресенье с 10 до 18.00, без перерыва. Имеющиеся в штате 2

парикмахера работают ……….

Кол-во услуг в месяц максимально возможное:




20

Наименование

услуги (краткий

перечень основных

услуг)

Время

выполнения

(мин.)

Кол-во

услуг в

день

(среднее

число)

Кол-во

услуг в

месяц на 1-

го

специалиста

Кол-во услуг

в месяц

максимально

возможное

Женская стрижка 50 2 40 80

Мужская стрижка 40 1 20 40

Детская стрижка 30 2 40 40

Наращивание ногтей

биогелем 60 1 20 20

Наращивание на типсы 50 1 20 20

Таблица 7-4. Потенциальные возможности салона в обслуживании

посетителей

Мы ожидаем загруженности хх% в первый год работы и увеличения до

хх% в следующем году, ххх% в последующие годы. Значительное увеличение

посещаемости салона мы ожидаем, ……………...

………………………….

7.5 Календарный план реализации проекта

Года реализации проекта 2012




21

Таблица 7-5. Календарный план реализации проекта

8. ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН

8.1 Исходные данные. Условия и допущения, принятые для

расчета.

…………………..

8.2 Потребность в финансировании

……………..

Денежные средства в настоящий период будут распределяться

следующим образом:




22

Начальные затраты

Общие затраты

Активы

Денежные средства

Ценные бумаги

Дебиторская задолженность

Другие текущие активы

Общие активы

Нехватка капитала для начала работы

Таблица 8-1. Начальные затраты по проекту

В начальные затраты мы включаем расходы на подготовительный этап

деятельности предприятии. В том числе, расходы на ……………………...

№ Вид оборудования Количество в

шт.

Стоимость,

руб

Сумма, руб

ИТОГО:

Таблица 8-2. Статьи затрат, финансируемые за счет субсидии




23

8.3 План реализации услуг предприятия

Объем предоставляемых услуг на начальном этапе деятельности

предприятия будет соответствовать хх% от максимально возможного объема

деятельности салона. В последующие годы мы планируем увеличивать объем

предоставляемых услуг и ………..

План продаж

1-ый год работы,

руб

2-ой год работы,

руб

ИТОГО

Таблица 8-3. План продаж по годам.

8.4 Численность персонала и заработная плата (Фонд оплаты

труда)

Как уже было сказано ранее, система оплаты труда персонала на

предприятии будет включать в себя постоянный оклад (индексируемый по мере

роста инфляции) и переменную часть, зависящую от прибыльности

предприятия.

Важным социальным фактором проекта является …………….

Консалтинговая компания «СИМЭН» - разработка бизнес-планов и проведение маркетинговых исследований с 2008-

го года.


24

Штатное расписание

Должность

1-ый год работы 2-ой год работы

Оклад Кол-во

сотрудни

ков

Переменна

я часть. В

% от

дохода

Затраты на

штат

Оклад Кол-во

сотрудн

иков

Переменна

я часть. В

% от

дохода

Затраты на

штат

Администратор/Бухгалт

ер

Мастер-универсал

взрослый

Мастер-универсал

детский

Маникюрщица

Всего:

Таблица 8-4. Штатное расписание и затраты на ФОТ в 2012-2014 гг.




25

8.5 Затраты.

…………...

Наименование расхода 1-ый год

работы, руб

2-ый год


Арендная плата

Связь, интернет

Фонд оплаты труда

Налоги на з/п

Моющие средства

Итого

Таблица 8-5. Постоянные затраты в месяц

……………...

Наименование расхода 1-ый год


2-ый год


Дополнительный инструментарий

Реклама

Расходные материалы

Переменная часть зп

Начисления на переменную часть зп

Итого

Таблица 8-6. Переменные затраты в год

…………...

Наименование затрат

1-ый год


2-ый год


Постоянные расходы

Переменные расходы

Амортизация

Общая себестоимость

Таблица 8-7. Затраты, отнесенные на себестоимость




26

Диаграмма 8-1. Затраты на себестоимость

8.6 Расчет прибылей, убытков и денежных потоков.

……………….

План прибылей и убытков

1-ый год работы 2-ой год

работы

Чистая выручка от реализации

продукции

Прямые затраты

Валовая прибыль

Общие расходы

Амортизация

Общие операционные расходы

Операционная прибыль

Общие неоперационные расходы

Прибыль до уплаты ЕНВД и налоги

на зп

Налоги на зп

ЕНВД

Чистая прибыль

Таблица 8-8. План прибылей и убытков предприятия

……………….

Налоговое окружение предприятия будет состоять из следующих статей

затрат:

0,00р.

200 000,00р.

400 000,00р.

600 000,00р.

800 000,00р.

1 000 000,00р.

1 200 000,00р.

1 400 000,00р.

1 600 000,00р.

1 800 000,00р.

2 000 000,00р.

1- ый год 2-ой год

Постоянные расходы Переменные расходы Амортизация




27

Налоги 1-ый год работы 2-ой год работы

Из ФОТ (30%):

Пенсионный фонд (22%)

Фонд социального страхования(2,9%)

ФОМС (5,1%)

Итого

Таблица 8-9. Отчисления с ФОТ во внебюджетные фонды.

ЕНВД 1-ый год работы 2-ой год работы

Базовая доходность

Физический показатель 1 мес



К1

К2

База для налога (3 месяца)

Налог за квартал

Налог за год

Уменьшение суммы налога за счет

отчислений с ФОТ

Налог за год

Таблица 8-10. Выплаты ЕНВД

За весь анализируемый период проекта, наблюдается положительное

сальдо финансовых потоков с постепенным увеличением. И это, несмотря на

то, что в первый год ……………….

Наименование 1-ый год работы 2-ой год работы

Поступление средств

Доходы от деятельности СВХ

Инвестиции

Денежные средства

Итого поступление средств

Приобретение оборудования и

прочих капвложений

Возврат инвестиций

Текущие расходы (без

процентов на инвестиции)

Проценты на инвестиции




28

Итого выбытие средств

Сальдо

Таблица 8-11. Финансовый план предприятия

Остаток денежных средств, рассчитанный нарастающим итогом,

позволит в дальнейшем внедрять новые технологии, закупку дополнительного

оборудования, новые направления, что положительно скажется на темпах роста

доходности и расширит номенклатуру предложений предприятия.

Наименование статьи 1-ый год работы 2-ой год работы

Таблица 8-12. .Бюджет движения денежных средств (БДДС)

предприятия

8.7 Оценка экономической эффективности проекта

8.7.1 Чистая приведенная стоимость:

…………………….

Расчет ставки дисконтирования проекта выполнен по следующей схеме:

Ставка дисконтирования = [(rнбанк - Кинфл)/(1 + Кинфл.)] + Криска

Rнбанк (ставка

рефинансирования) 10 %

Кинфл (коэф. Инфляции) 6,6 %

Криска (коэф. Риска проекта

по среднему значению) 10 %

Ставка дисконтирования = 13,19%

Расчет коэффициента дисконтирования

t (период в годах) 0 1 2 3 4 5

at (коэффициент

дисконтирования) 1,00 0,88 0,78 0,69 0,61 0,54

Таблица 8-13. Расчет дисконтированных инвестиций.

Показатель 0-й год 1-й год 2-й год




29

Таблица 8-14. Расчет дисконтированных инвестиций

8.7.2 Срок окупаемости проекта.

Денежный поток, рассчитанный в вышеприведенных таблицах, имеет

положительное значение с начала реализации проекта, значит, срок

окупаемости «простой» по проекту - …………..

Год CFтек*∆t Нарастающим

итогом

0 (а)

1

2

3

Таблица 8-15. Расчет периода окупаемости проекта

………………...

8.7.3 Рентабельность продаж и продукции.

……………

Рентабельность продаж 1-ый год работы 2-ой год работы

Прибыль

Выручка от реализации

Коэффициент

Таблица 8-16. Рентабельность продаж

……………..

Рентабельность продукции 1-ый год работы 2-ой год работы

Чистая прибыль

Себестоимость с учетом

первоначальных затрат

Коэффициент

Таблица 8-17. Рентабельность продукции

8.7.4 Расчет точки безубыточности

Показатели (руб.) 1-ый год работы 2-ой год работы

Чистая выручка

Балансовая прибыль

Полная себестоимость

реализованной продукции




30

Прямые издержки

Переменные издержки

Сумма маржинального дохода

Доля маржинального дохода в

выручке

Точка безубыточности

Запас финансовой

устойчивости предприятия

(%)

Таблица 8-18. Расчет точки безубыточности проекта

Как видно из расчета, предел безубыточности наступает при объеме

реализации равном ххх руб., то есть уже на первом году работы предприятия.

8.7.5 Ключевые показатели эффективности проекта

Ключевые показатели проекта в разрезе по годам показывает

эффективность затрат предприятия на производство и реализацию своих услуг.

В результате своей деятельности проектируемый салон красоты

…………………..

Название показателя Описание Результат

Рентабельность продаж

Рентабельность активов

(ROA)

Валовая маржа

Оборачиваемость основных

активов

Отношение задолженности к

активам

Коэффициент текущей

ликвидности

Таблица 8-19. Ключевые показатели проекта

8.7.6 Итоговые показатели инвестиционной привлекательности

проекта за весь анализируемый период (2 года)

Показатель Результат

NPV, руб

PI, коэф.

Период окупаемости, лет




31

Рентабельность продаж, коэф.

Рентабельность продукции, коэф

Точка безубыточности, руб

Запас финансовой прочности проекта

Таблица 8-20. Показатели доходности проекта

Значение NPV положительное – проект является привлекательным для

инвестиций.

9. АНАЛИЗ РИСКОВ И МЕТОДЫ ИХ ПРЕДУПРЕЖДЕНИЯ

………………….

Таблица 9-1. Структура потенциальных рисков проекта и методы их

устранения.

……………

Возможные риски Влияние на

ожидаемую

прибыль

Меры по

снижению

влияния риска

1.Экономические риски, связанные с появлением

нового конкурента, неплатежеспособностью

потребителя, неустойчивостью спроса, снижения цен

конкурентами.

2.Производственные риски, в т.ч. кражи

3.Финансовые риски




32

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

………………………..

Бизнес-план салона красоты (Дэмо-версия)

Business