األموال غسيل عملية .ماهية

أهم لعل و ظاهر، غير هو ما منها و الظاهرة منها عديدة، أخطار االقتصادي يعانيالعالمأصبحت فقد االقتصادي، االستقرار تهدد التي األموال غسيل ظاهرة هي هذهاألخطار

حيثتعتبر العالم، كل الستحواذها نظرا االقتصادي المجتمع و الدول لدى كبرى أهمية لهذهالظاهرةما األمريكية الوالياتالمتحدة في مرة ألول استعمل مصطلح هي و االقتصادية، العولمة ثمار إحدى

أي المشروعة غير األعمال تغطية إلى تهدف العملية فهذه عموما و الحربينالعالميتين، بينقانوني و مشروع مصدر من كأنها و تبدو جعلها و األعمال، تلك من عليها .األموااللمحصل

: األموال غسيل ظاهرة األول المبحثكل عبر االقتصاديات و المجتمعات كل تمس اقتصادية جريمة األموال غسيل تعتبرظاهرةو تطورها، مدى معرفة و تحليلها، و الظاهرة هذه بدراسة القيام يجدر لذا حدودالدول،

الجريمة هذه من للحد الناجعة السبل .محاولةإيجاد : األموال غسيل تعريف األول المطلب

. لظاهرة بديل هي و العصر ظاهرة فهي األموال، غسيل لمصطلح تعاريف عدة يمكنإعطاءتعاريفأو عدة األموال فلغسيل مشروعة، غير بطريقة األموال منها تأتي التي و السوقالسوداء،

و واحد، يبقىالمعنى المبيضة،لكن األموال أو البيضاء الجريمة أو األموال كتبييض مرادفات عدةاألموال شرعية عدم .هو

منها الظاهرة لهذه تعاريف عدة :هناكو " .1 لألموال المشروع غير المصدر المتداخلةإلخفاء العمليات مجموعة هي األموال غسيل

لألموال الحقيقة تمويه و إخفاء مشروعأو مصدر من متحصلة أموال صورة في إظهارهاغير األموال هوية لتغيير محاولة في أوملكيتها مصدرها أو المحظورة األنشطة من المكتسبة

صورةمشروعة في تبدو أموال لتكون [b/] [1] [b] "المشروعةال " .2 و الدولة، أجهزة عن بعيدا تتم األنشطةالتي من مجموعة األموال غسيل عملية تشمل

يحاول التي القذرة لألموال مصدر األنشطةتمثل هذه و القومي، الدخل حسابات في تسجلالمالية التحويالت و العمليات من بإجراءمجموعة ذلك و تالية، مرحلة في غسيلها أصحابها

صفة وإكسابها الشرعي، النظام في المشروعة غير صفتها لتغيير القذرة األموال على والعينيةتحويلها و أموااللمجرمين مصادر إخفاء إلى األموال غسيل عمليات تهدف بذلك و المشروعية، ....... األموال مصدر هي اإلجرامية األنشطةالخفية فإن وهكذا قانونية كاستثمارات لتبدو ذلك بعد

خالل مشروعة و جديدة صفة إكسابها و غيرالمشروعة صفتها تغيير أصحابها يحاول التي القذرةاألموال غسيل [b/] [2][b]"عمليات

األموال " .3 إلدخال متعمدة فيمحاولة مستمرة و متتابعة عمليات هي األموال تبييضشرعية صفة إلكسابها االقتصادي النشاط في المشروعة غير األنشطة عن القذرةالناتجة

األخرى المالية الوساطة أجهزة في المصرفي " عبرالجهازإلخفاء " .4 المنظمة غير أو المنظمة المخدرات،الجريمة تجارة في العاملون إليها يلجأ عملية

إضفاء محاولة و للتمويه المذكورة األنشطة الناتجمن المشروع غير للدخل الحقيقي المصدرمشروعة أنشطة من ناتجا كان لو إظهارهكما و تحقق الذي الدخل على [b/] [3][b]" الشرعية

و " .5 مركبة أنها إال العام، مفهومها في تبدوبسيطة كانت إن و الخاصة الطبيعة ذات الجريمة هيو ليبدو اصطناعه و زائف واقع صناعة على تنشأ و جريمةتقوم فهي الخاصة، جوانبها في معقدة

اصطناع وراءه يخفي و شريف، طاهر كاذب علني إيجادواقع و خلق أي فعلي، حقيقي كأنهشريفة غير خفية كامنة تصرفات و خلفهاأشياء تتوارى حقيقية غير أن [b/] [4][b].لحقيقة أي

. لواقعغير الشرعية اكتساب جريمة الجريمة من الخروج جريمة هي األموال غسيل جريمةاالجتماعية الوجاهة و الجاذبية عالي جديد واقع إلى الوصول و [b/] [5] [b].مشروع،

: األموال غسيل عملية خصائص الثاني المطلبفإن المشروعة غير األموال إلخفاء متداخلة عمليات هي األموال غسيل عملية باعتبارأن

وهي المصرفية و المالية المؤسسات في القائمة األخرى العمليات باقي عن تميزها لهاخصائص

:كالتاليكمية .1 تحصيل عن أسفرت رئيسيةسابقة ألنشطة مكملة أنشطة تعد األموال غسيل عملية إن

تمثل التي و الخفي، االقتصاد أنشطة الناتجةعن القذرة األموال أي غالبا المشروعة األموال منبين بنسبمختلفة % 35-30ما العالم دول معظم في يوجد الذي االقتصاد هذا من .[b] [6] [/b]

حيث .2 العالمية التجارة االتجاهلتحرير ازدياد مع دوليا األموال غسيل عمليات نحو االتجاه يزدادأكثر لتكون الحدود عبر القذرة نقالألموال في القيود من التحرر و الحدود فتح عمليات تستغلقد و المشروعة، غير الخفية األنشطة علىأرضها مورست التي تلك غير أخرى دول في أمانا

الخدمات، تجارة تحرير عمليات تزايد و قيام و النافتا، وإقامة األوربي اإلتحاد قدوم مع ذلك لوحظالمالية و الخدماتالمصرفية بخاصة [b/] [7][b].و

و .3 كيانها تهديد إلى ممايؤدي الدولة اقتصاد تمس اقتصادية ظاهرة أخطر األموال غسيلقصد المهربة لألموال المستقبلة علىالدولة بالفائدة تعود لكنها الميادين، مختلف على استقرارها

االقتصادالوطني في جديد من ضخها إعادة و تنقيتها و [b/] [8][b].تبييضهاتسعى .4 التي تلك و الناشئة يتربصونباألسواق ما غالبا مجرميها بأن األموال غسيل عملية تتميز

األجنبي المال رأس أمام أسواقها [b/] [9][b].لفتح

ظلت .5 أن بعد أنها إذ ظاللعولمة في الجغرافي االنتشار بسرعة األموال غسيل عمليات تتسمالمشروعة غير الخفية فيهااألنشطة تنتشر حيث الدول من محدود عدد في فقط ليس متمركزةالمحترفين األفراد من محدود عدد فيأيدي أيضا بل الفسادية، األنشطة و المخدرات تجارة نقل

أكبر عدد لتضم كبير بشكل جغرافيا تنتشر بدأت ظاللعولمة في نجدها الواحدة، الدولة داخل لهابل المتقدمة، الرأسمالية الدول حدود عند تقف تعد لم مثال فهذهالعمليات األفراد، و الدول من

أصبحت بل أفريقيا، في كذلك و الالتينية، أمريكا و آسيا جنوب في نامية لتشملدوال امتدتتلكالعمليات لنمو خصبا مجاال سابقا السوفياتي اإلتحاد جمهوريات و أوربا شرق مثل .دوألخرى

[b][10] [/b] 6. . و عمليات من المؤسسات هذه ماتقدمه و المصرفية بالعمليات األموال تبييض عمليات ترتبط

عمالئهم و المصرفية المؤسسات بين التقنياتالحديثة هذه استعمال أدى حيث حديثة تقنياتطريق عن أو نية بحسن سواء األموال تبييض منأجل المثلى الوسيلة المؤسسات هذه من جعلت

األموال تبييض بعملية القيام أجل من تنشأ مصارف أنهناك حيث التواطؤ طريق عن أو اإلهمالالبلدان بعض [b/] [11][b].في

منها أخرى خصائص عدة هناك :و أنشطة إلى االستهالكية و والترفيهية االقتصادية األنشطة األموال غسيل عملية أنشطة تتعدى

مشروعة غير ثروات على المجتمعيتحصلون في األفراد أن يعني مما .إنتاجية األحزاب رؤساء بإعانة االنتخابيةسواء الحمالت على ايجابيا األموال غسيل ظاهرة تنعكس

حواللمترشحين الشعب بالتفاف أو الحمالت لهذه .بالتمويل الدولي المستوى على و داخاللدولة الجريمة معدل زيادة على تساعد األموال غسيل عمليات

.ككل و النامية المجتمعات االستقرارفي عدم و الرعب زرع في األموال غسيل عملية تساهم

.اقتصادها : األموال غسيل ظاهرة مراحل الثالث .المطلب

مراحليتم ثالثة األموال لغسيل أن إال األموال لغسيل واحد شكل أو واحدة صورة توجد أنهال رغمفي قدتحدث و متميز، و منفصل بشكل تحدث قد التي العمليات من العديد إجراء خاللها من

على المراحل حدوثهذه كيفية يعتمد كما الشائع، هو هذا و متداخل، بشكل تحدث أو الوقت، نفساإلجرامية المنظمات متطلبات و المتاحة الغسيل [b/] [12][b].آليات

يلي فيما األموال لغسيل الثالثة المراحل تتمثل :و1. ) التوظيف ) اإليداع :مرحلة

أعمال عن الناجمة القذرة األموال إيداع يتم حيث النقدي اإليداع مرحلة تسمىأيضا وو خارجية، أو محلية ادخار مؤسسات أو مالية شركات أو البنوك أحد في غيرمشروعة

شراء أو األسهم كشراء ثالث طرف طريق عن أو أنفسهم األموال أصحاب يقومباإليداع . إجراء األموال غسيل بعمليات القائمين هؤالء يشتغل و غيرها أو مالية أو مؤسسةتجارية . أوتحويلها األموال بنقل يقوم و المالية المؤسسات و البنوك كل في به المعترف تخصيصالوديعة

. الصناعية فيالمشروعات باالكتتاب آخر أو مجال في توظيفها أو الثروة أشكال من آخر شكل إلى

الحالة هذه في و المالية، شراءاألوراق أو الوديعة بضمان القروض على الحصول أو التجارية وعليها المشروعية صفة طريقإخفاء في كبيرا شوطا قطعت قد القذرة أموالهم [13][b].تكون

[/b]تبييضبالمعنى عملية تعتبر األموال أصحاب بها يقوم التي العمليات سلسلة فإن آخر أوبمعنى

التصرف تعرفبأنها و مشروعة، تجارة صورة في المال تقديم المرحلة هذه تستهدف و الحصري،عمل مناطق دمجهفي إلى سعيا اكتسابه، مكان إزالة بهدف النقدي الدخل كمية في الماديهذه مصدره، علىحقيقة التعرف الصعوبة من يكون و فيه، التخفي السهل من يكون تجارية

الدولة اقتصاد داخل المؤسسةالمالية إلى القذر المال نفاذ عملية تمثل هي و األساسية، المرحلةالمالية المؤسسة إلى المال ذلك أونفاذ المشروعة، غير األموال على الحصول فيها يتم التي . أنواعا التوظيف مرحلة في المستعملة تشماللوسائل و األغلب هو و األصلي موطنها خارج

الشيكات و الثمينة، المعادن و النقدية، واألدوات المصرفية الودائع المنتجات من مختلفةغيرها و الفنية والتحف الفخمة السيارات و [b/] [14][b].السياحية،

تعقد إلى بالنظر األموال غسيل سلسلة حلقات أضعف اإليداع أو التوظيف تعتبرمرحلة وإلىالمؤسسات إدخالها و تبييضها، المراد األموال جمع بين طويلة فترة تمر قد و مسارهاعموما،

نسبته و األموال منأودع على التعرف يسيرا يكون المرحلة هذه عند أنه إال المالية، و المصرفيةخالل من أو عنه، منينوب أو األموال حقق الذي الشخص نفس كان سواء األموال مصدر إلى

اعتبارية كشخصية يمتلكها .شركة2. ) التجميع ) التعتيم :مرحلة

ومن األموال، فيه استخدمت الذي الشكل تغيير إطار في عمليات بعدة القيام المرحلة تعنيهذه وبين ودائعهمللفصل على المصرفية العمليات من العديد بإجراء القذرة األموال أصحاب يقوم هناإلى تؤدي معقدة متعددةو مالية عمليات و إجراءات باستخدام األموال حصيلة و األصلي مصدرها

تضليل على تساعد التي ذلكبالمستندات تدعيم مع المشروع، غير المصدر على التعتيم و التجهيلإجراء يتم هذااإلطار في و الرقابية، األجهزة و األمنية على [sup/] [15][sup]السلطات العمليات بعض

و بضمانها االقتراض أو متنوعة و متعددة أشكال و علىأنشطة توزيعها و تجزئتها و األموال تلكهكذا و القروض تسديد األموالو سحب ثم القرض .توظيف

باسم مفتوحة مصرفية حسابات إلى القذر المال علىإيداع تقوم المرحلة هذه أن إلى باإلضافةالمشاريع في للدخول جاهزا المال يصبح الغسيل حلقة المستوىمن هذا على و محترمة، شركاتمرحلة من انتهى قد المشروعة غير األموال صاحب يكون وبهذا قانوني، بشكل االقتصادية

مرحلةالتجميع إلى انتقل و .التوظيفالتينجدها و الترقيد مرحلة أيضا التعتيم مرحلة على يطلق حيث وضوحا أكثر مثال يمكنإعطاء و

له األرضالمجاورة في قائم نبات ساق أطراف غرس طريق عن تتم فهي الزراعية األعمال فيأخرى أرض في ماوضع فإذا جديد، كنبات نبت الذي الجزء فصل ذلك بعد يمكن و جذور له فتخرج

ذلك معنى و متعددة، عملياتترقيد خالل من ذلك كان إذا خاصة منه أخذ الذي النبات معرفة تعذرمجموعة بإحداث مصدرها من غيرالمشروعة األموال حصيلة فصل الترقيد بعملية المقصود فإن

األموال مصدر عن للكشف تتم محاولة تضليألي بغرض تصمم التي المالية العمليات من معقدةالمصدر مجهولة األموال تجعل بحيث و [b/] [16][b].الحقيقي

3. ) الدمج ) التكامل :مرحلةالقذرةغير األموال تنظيف يراد إذ األموال غسيل عمليات من النهائية الغاية المرحلة تمثلهذه و

كما والرسمي الظاهر القومي االقتصاد في إدماجها خالل من المشروعية إكسابها و المشروعةيطلق لذلك والمحاسبة، المصادرة و المطاردة خوف دون بحرية توظيفها و مشروعة كانت لو

أيضا المرحلة هذه غير 2على القذرة األموال اندماج تماما فيها حيثيتحقق االندماج مرحلة تبدو بحيث المشروعة، باألموال اختالطها و المصرفيالمشروع و المالي النظام في المشروعة

و التنظيف عمليات عليها تجري بحيث تماما مشروعة أمواال علىأنها المرحلة أو الحالة هذه فيمشروعة اقتصادية عنأنشطة ناتجة كأنها .تصبح

مراسلين بواسطة و واحد وقت في مصارف عدة فيها يشارك األموال غسيل عمليات كثيرمن ومقره مصرف في اإليداع حالة في األموال هذه تعقب يصعب بحيث العالم مستوى لهمعلى

خارجها، أو األصلية الدولة نفس في تتحقق المشروعة غير الدخول كانت سواء خارجالبالد . المراسلين و المصارف شبكة تكون قد و المشروع غير الدخل لصاحب األصلي حيثالموطن

العالم من مختلفة مناطق من دول عدة أو دولتين في موجودة األموال خاللها [b].التيتجري[17] [/b]

مصدرهاغير عن تماما األموال انفصلت أن بعد نهائية كمرحلة االندماج و التكامل تأتيمرحلة ووتدخل للثروة مشروع شكل إكساب ذلك بعد يتم حيث إليه، تنتمي ال أصبحت و المشروع

القائم ويتخذ شائبة، تشوبها ال عادية كأموال أخرى مرة االقتصاد في غسلها تم التي األموال : و القروض االئتمانيةأي التسهيالت مثل التكامل مرحلة لتحقيق صور عدة األموال غسيل بجريمة

هكذا و جاري حساب فتح و المستندية االعتمادات [b/] [18][b].فتحو منفصل بشكل تحدث قد األموال غسيل لعمليات الثالثة المراحل أن إلى تجدراإلشارة و

حدوث كيفية عن الشائع هو هكذا و بشكلمتداخل تحدث قد أو الوقت ذلك في تحدث قد متميزوغسيل عمليات في المشاركة األطراف و المتاحة آلياتالغسيل على يعتمد ذلك فإن المراحل هذه

.األموالذلك عن أمثلة يوضح التالي :والجدول

رقم ) األموال(: 01الجدول غسيل مراحل

التوظيف التجميع مرحلة الدمج مرحلة مرحلة

بعض ) في بنك في نقدي إيداعحصيلة بصحبة يكون األحيان) مشروعة أعمال

باستخدام ) الخارج إلى يرقي تحويلكانت لو كما متخصصة صناديق) مشروعة أموال حصيلة

وهمي قرض سدادمزورة فواتير أوكغطاء تستخدم

مغسولة ألموال

للخارج مصدرة المصرفي نقدية الجهاز في مودعة نقديةبالخارج

من معقدة شبكةو محلية التحويالتتتبع تجعل دولية

أمرا األموال مصدرمستحيال

غالية سلع لشراء تستخدم نقديةأصول أو عقارات أو الثمنمشروعات

األصول أو السلع بيع من إعادة المحقق الدخلأو العقاراتالمصادر يبدو المشروعةنظيفا

"المصدر: ص الذكر، سابق مرجع الحميد، عبد المطلب 257عبد "

: آلياتها و األموال غسيل مصادر و أسباب الثاني المبحثفي الكبيرة المخاطر كأحد األموال غسيل ظاهرة تزايد إلى المؤشرات من تشيرالعديداالنفتاح. من مستفيدين دول عدة في أفعالهم بارتكاب الجريمة هذه أصحاب يقوم حيث العالماألموال خروج و دخول حرية و الصرف على الرقابة من كذلك و للدول، االجتماعي االقتصاديو

القذرة األموال لغسيل إضافية قنوات انفتاح و .عبرالحدود،وذلك متطورة تقنيات أصحابها يتبع حيث عديدة تمويل بمصادر الجريمة المتياز هذا كل إذنيعود

. أهم توجز فيمايلي و أسباب لعدة أيضا يرجع و االقتصادية، الدورة في إلدخالها مراحل عدة عبراألموال غسيل ظاهرة آليات و مصادر و .أسباب

: األموال غسيل ظاهرة أسباب األول المطلبوالدوافع األسباب من العديد توجد يبدو كما و األموال، غسيل لعملية السابقة خالاللتعريفات من

أهمها من لعل و األموال غسيل عمليات تزايد :وراءالبعض .1 محاولة إلى ذلك يؤدي االقتصادية،و األنشطة على الرسوم و الضرائب معدالت ارتفاع

في تتفق ال الضرائب حصيلة بأن المجتمعالشعور ساد إذا خاصة الضريبي العبء هذا من التهربالقومي الدخل توزيع في عدالة توجد ال أنه أو االستخداماتالسليمة، إلى توجه وال العامة، المنافع

عام [b/] [19][b].بشكل

2. : إلى الجمارك و الصرف أسعار على إلغاءالرقابة أدى لقد الدولية المالية األسواق في االنفتاحتنامي و األموال، لغسيل إضافية قنوات فتح إلى أدىبدوره الذي و الدولية المالية األسواق انفتاح

في المشروع ضعف و األموال، رؤوس استقطاب تسهل الضريبيةالتي الجنات وجود في حجمهاارتجاليتها و القوانين [b/] [20][b].صياغة

على .3 أنها صراحة بعضها عنها التيأعلنت و األموال غسيل عمليات تشجع التي الدول بعض هناكو الضرائب عليها تفرض ال بل الممكنة، لهاالتسهيالت تقدم و القذرة األموال لتلقي استعداد

: البهاما حزر عاصمة ناسو مدينة المثال سبيل فعلى الجناتالضريبية بدول تسمى إعفاءات تعطيهاعن عددسكانها يزيد ال التي في 250و متخصص شبه بنك آالف أربعة بها يوجد و نسمة ألف تمثل التي تجارةالسالح : %55تمويل و العالم في األموال لغسيل مركز أهم تعد أنشطتهاو من

غيرها أخرى دول و جزر [b/] [21][b].هناك4. : اإلجراءات طالت و كثرت و الحكومية اإلدارية التعقيدات فكلمازادت اإلدارية النظم تعقيدات

مخالفتها و النظم هذه حول لاللتفاف األفراد لدى الدوافع زادت كلما أليعمل، المنظمة القواعد .و[b][22] [/b]

5. : للحصول سلطاتهم باستغالل العالم بالد مختلف من بعضالمسؤولين يقوم إذ اإلداري الفسادنشاط لبدء حكومية تراخيص إعطاء أو معينة صفقات مقابلتمرير رشاوى و عموالت على

غيرها و المياه و التليفونات و الكهرباء، مثل العامة علىالخدمات الحصول أو [b].استثماري،[23] [/b]

6. : بطاقات الهائل التكنولوجي التقدم بسبب األخيرة فياآلونة انتشرت التكنولوجي التقدممستوى على آلية ماكنة أي من أو العالمية البنوك فروع من فرع فيأي لالستخدام القابلة الصرف

هذه مصدر عن التحري إمكانية دون ألخرى بالد من كبيرة كميات تحويل يؤديإلى مما العالم،بلدان من صغير بلد في الدولي النقد صندوق في يعمل فريق وجد [b/] [24][b]األموال،بحيث

عن زاد الصغيرة البنوك من كبيرا عددا عن 100الجزر سكانه عدد بلديقل في ألف 100بنك مشروعة مصرفية أعماال تؤدي ال .نسمة

7. : األنشطة أو التصرفات تمنعبعض قوانين بست الدول معظم تقوم إذ المانعة الحواجزالقيود هذه على للتحايل عنثغرات البحث إلى األفراد من العديد يتجه ثم من و [b].االقتصادية،

[25] [/b] المتحصالت .8 ازدادت كلما و المطاردةالقانونية خشية الشرعية اكتساب و األمان عن البحث

بصفة الحدود عبر و عامة بصفة لغسلها زادالدافع كلما المشروعة غير األنشطة عن المتولدة [b/] [26][b].خاصة

حيث .9 جزئيا، األموال غسيل تزايدعمليات يفسر و العولمة ظل في البنوك من المنافسة احتدامفروق خالل من األرباح معدالت زيادة و منالعمالء، المزيد لجذب البنوك بين محموم تسابق يوجد

ضعاف من البنوك موظفي بعض سقوط عن العمالتالمختلفة،ناهيك كذلك و الفائدة أسعار. األموال عملياتغسيل مجرمي براثن في ] 27 [النفوس

كذلك .10 و االقتصادي، اإلصالح برامج إطار في الماليمحليا و االقتصادي التحرر نحو االتجاه تزايدو العالمية التجارة تحرير منظومة ضمن الدولية االلتزامات منخالل المالي و االقتصادي التحرير

العالمية، التجارة منظمة إطار في الخصوص وجه على المالية و الخدماتالمصرفية تجارة تحريرإلحداث المالية األسواق تحرير و األجنبية، االستثمارات جذب إلى معظمالدول تسعى حيث

. األموال غسيل عمليات تزايد مخاطر عن النظر بغض االقتصادي النمو االنتعاشو من ] 28 [المزيداألموال .11 غسيل ظاهرة لمواجهة الضوابط و التشريعات وضع في الدواللنامية بعض تردد

شركات تحرير و المالية العولمة بخاصة و العولمة، مع متعارضا ذلك أنيكون خشية المتزايدةمن الضمانات و االستثمار حوافز منح في تتسابق الدول هذه فإن ذلك من بالألكثر المال رأس

والتقدم التنمية من المزيد لتحقيق كافيا ذلك أن منها ظنا لالستثمار األموال من جذبالمزيد أجلمشروعة غير أو مشروعة التدفقات تلك أن عن النظر بغض .االقتصادي

و .12 نقل على قدرة أكثر المعنويين و الطبيعيين األشخاص أصبح العولمة االتجاهنحو ظل في. ذلك دون تحول تعقيدات و عقبات دون آلخر بلد من األموال رؤوس من كمياتضخمة ] 29 [تمويل

13. : للدخول مصدر أكبر تشكل التي فيالمخدرات التجارة رأسها على و المحرمات في التجارة . هناك إن ثم بها، يعمل لمن هائال دخال أنديةالقمار تحقق كذلك و عام بشكل المشروعة غيرالعالم مستوى على الدوالرات بمليارات التيتتم و سابقا ذكر كما السالح [b/] [30][b].تجارة

أن .14 إلى تشير التي و الخفي باالقتصاد مايعرف إطار في تمارس التي الخفية األنشطة تزايدبغزارة منها تتدفق القذرة .األموال

أموااللبنك .15 سرقة و الرشوة و الفساد وراءها تخفي التي السمعة سيئة القروض .انتشار

: األموال غسيل عمليات مصادر الثاني المطلبالغير األساليب و الطرق بتعدد ذلك و متعددة األموالمصادر غسيل لعملية و مصدرها، ظاهرة لكل

و معين، إطار في حصرها يمكننا ال القذرة األموال مصادر و لغسيالألموال، اإلجرامية و مشروعةيلي فيما المصادر أهم إلى التطرق يتم القوألنه يمكن :إنما

1. : نظرا المخدرات بتجارة تلكالمتعلقة هي األموال تبييض عمليات أهم إن المخدرات تجارةرغم المعمورة، أنحاء جميع عبر وانتشارها التجارة هذه تدرها التي األموال من الضخم للمردود

الجريمة هذه انتشار بصفة تردع لم أنها للهيئاتإال و للدول، المحلية القوانين [b]تشديد[31] [/b] ، تهريب أن المشروعة، غير المصرفية الممارسات مكافحة في خبير أشار حيث

قيمتها األموال غسيل عمليات حدوث في المستوى 125المخدراتيساهم على دوالر مليار تمثل و نحو %25العالمي البالغ و بالجريمة األموااللمرتبطة تلك إجمالي قيمة دوالر 500من مليار

[b/] [32][b].سنويا2. : لعدم نظرا العام المال لها أنيتعرض يمكن جريمة أخطر هو المال اختالس إن األموال اختالس

من مزورة بإمضاءات الشيكات بصف فيقومالمختلس المهنة، بأخالقيات الموظفين بعض ارتباطفي األموال هذه ليستثمروا معهم متواطئين أيديمجرمين في وضعها و العامة، الهيئة خزينةمؤقتة بصفة العام المال في المختلس يتصرف قد و المتواجدينفيه، اإلقليم عن بعيدة مشاريع

أو عليهم الكذب أساليب يستعمل بحيث المال من فيعطاللمستفيدين شيكات صرف دونلبلدان العمومي التسيير في فساد من يالحظ ما هذا و األموال هذه أرباحامن يجني حتى تمهيلهم

في مدهشة بصفة المحلية الهيئات مديونية تزداد حيث الالتينية، أمريكا بلدان الثالث،و العالم [b/] [33][b].هذهالبلدان

3. : غير األموال مصادر من األسلحةكمصدر في االتجار عن نتحدث عندما باألسلحة التجارةكما مثال، كالسيوف النارية غير األسلحةالتقليدية ليس و النارية، الحديثة بها نقصد المشروعة،

من اإلشراف و الرقابة عن بعيدا تامة سرية في يتم غيرالمشروعة التجارة من النوع هذا أن نجدالكسب وراء سعيا ذلك و دوليون سماسرة و عصابات فيها وتتعامل المعنية، السلطات قبل

أن و خاصة توابعها و السالح لتجارة المنظمة التشريعات و القوانين تتنافىمع بصورة و المادينفسها الدولة داخل أو الدول بين سواء العالم في النزاعات بسبب رائجة األسلحةأصبحت .تجارة

[b][34] [/b] 4. : تمكن هو الضريبة من غيرالمشروع بالتهرب يقصد منها المشروع غير التهرب و الضريبة

ممارسته عبر ذلك و عليه، المستحقة تأديةالضرائب من التخلص من جزئيا أو كليا بالدفع المكلفأكثر من هو و المعتمدة الضريبية األنظمة و مخالفةالقوانين و القيود في التزوير و الغش

األموال تبييض لعمليات هدفا تكون طائلة أموال إلىجني يؤدي أن يمكن الذي [35][b].المصادر[/b]

5. ) البالد: ) في العليا السلطات الياقاتالبيضاء أصحاب و العليا السلطات ذوي منح هي الرشوةتدنو قد و عمل منصب إيجاد في طلب إلى تنزل أوقد استثمارية مشاريع منحهم قصد مالية مبالغ

فالمشاريع الحقيقية، التنمية أمام تقف الألخالقية هذهالمشكلة فإن الشكل بهذا و ذلك دون لماعوائق أحد الرشوة مشكل يبقى بهذا له، كفاءة لمن يعطى والمنصب مستحقيها لغير تمنح

على الحصول إلى تؤدي أن يمكن التي الجرائم أكثر من الرشوة تعتبر الشكأليضا بهذا و التنمية،القوانين حرمت لقد و تبييضها المراد األموال مصادر من مصدرا تصبح مشروعة طائلةغير أموال

لمرتكبيها متفاوتة عقوبات فرضت و الرشوة، عملية [b/] [36][b].علىاختالفها

6. : اإلرهاب، هذا يكون العصريكاد فمشكل إسمه من واضحا العنصر هذا يبدو اإلرهاب أمواللبسط كذلك تسعى فهي حقاإلنسانية، في جرائم بارتكاب اإلرهابية الجماعات تقوم بحيث

تبييضاألموال طريق عن الدول اقتصاديات على [b/] [37][b].هيمنتها7. : فئة أيدي على تشترى و تباع الحديثسلعة عالمنا في اإلنسان أصبح حيث األبيض الرقيق تجارة

جعلته و االجتماعية و االقتصادية فيهظروفه استغلت حيث اإلجرام أباطرة من متسلطة و مريضةالجريمة بخصوص قلناه ما يؤكد ما هذا و ماديةأخرى، سلعة أي مثل تداوله يمكن بحيث سلعةأسلوب على قاصرة تعد لم و العالم نطاق متشابكةعلى و متداخلة أصبحت حيث المنظمة

معين [b/] [38][b].تقليدي

8. : المظاهر أحد األثرية التحف و التحفالفنية في التجارة تعتبر الفنية التحف تهريب و سرقةبعد األموال، لتبييض آخر كنوع األسلحة و تجارالمخدرات و المجرمون إليها لجأ التي الجديدة

تنفيذها في المالية المؤسسات و البنوك الدولخاصة بدأت التي الشديدة [b/] [39][b].الرقابة9. : الزمان و المكان قيود من االنترنيتمستخدميها تقنيات حررت لقد االنترنيت و الكمبيوتر جرائم

بقيود بسرقتها القيام بل فحسب، والخدمات السلع إلى الوصول ليس الحرية هذه أتاحت حيثآخر مكان في أو منزله في مكان أي من و جدا بتكلفةقليلة يستطيع فالمحتال متطورة، و تقنية

أمواال ذلك خالل من يجني حيث الوهمية شركته عن صفحةمعلومات االنترنيت على يعرض أنعن تتم أخرى جرائم عدة إلى باإلضافة المستثمرين، طرف أسهمهامن شراء خالل من طائلة

االنترنيت شبكة [b/] [40][b].طريقمآربهم: .10 لتحقيق شرعية غير بطريقة مناصبهم السياسيون بعض يستغل الجرائمالسياسية

إلى تهريبها ثم األموال، لجمع نفوذهم يستغلون حيث العامة المصلحة ستار الشخصيةتحتصورة في األموال استخدام أو شرعية، بصورة عودتها ثم غسيلها بعملية الخارجللقيام

ابنة زوج يطلبها كان أموال غسيل قضية أشهر غيرها، و مالية أوراق أو مقتنياتعينية " حواليعشرة " بسرقة قام أنه إلى االقتصادية التقارير أشارت حيث يلتسن الرئيسالروسي

نيويورك فيبنك بغسلها قام و لروسيا، الممنوحة الدولية القروض من الدوالرات من ملياراتإلى األموااللمسروقة هذه بتحويل قام األمريكي البنك أن التحقيقات كشفت و األمريكي،

روسيا في بنوك بينها من و العالم في البنوك [b/] [41][b].عشرات

: األموال غسيل آليات الثالث المطلبألموالهم األصلي المصدر إلخفاء كثيرة ووسائل ألساليب القذرة األموال أصحاب قديلجأ

) و ) األساليب أهم من و التمويل التعتيم مرحلة األموالخاصة غسيل لعملية الثالثة بالمراحليلي ما :الوسائل

محليا .1 المستخدمة األساليب و :الوسائلذلك و األموال، غسيل عمليات في تستخدم التي و األساليب و الوسائل من هناكالعديد

أهمها من و المحلي :علىالمستوى : من- يتم التي المستخدمة أهمالوسائل المحلي المستوى على البنوك تعتبر المحلية البنوك أ نسبيا، صغيرة مصرفية لمبالغ مصرفية فيحسابات اإليداع يتم كأن األموال، غسيل عمليات خاللها

هذه بين من و األموال غسيل غلى القائمين و البنك قبلموظفي من الداخلي التواطؤ أيضا هناك ويلي البنوكما مستوى على :األساليب

هذه أوال: ثمتداول كاملة، حواالت أو بشيكات استبدالها و البنك في ودائعهم المنظفون وضع الودائع بإقراضهذه يقوم ثم خارجية أو داخلية مشروعات أو وهمية عمليات في المستندات

منها عائد على الحصول و توظيفها و [b/] [42][b].النقديةخالل ثانيا: من باالستثماراألجنبي الخاصة التدفقات و الرأسمالية بالتحويالت الخاصة العمليات

و المبلغ هذا تحويل و ثمسحب كبير، استثماري مشروع عمل بحجة معني بلد في كبير مبلغ إيداعهذه بتقديم يقوم دولته في األموااللمحولة مصدر عن سؤاله عند األصلي بلده في إيداعهحقيقة في و آخر، بلد في تجاري و لنشاطاقتصادي نتيجة جاءت أنها على البنوك من التحويالتإخفاء و األموال هذه غسيل بعملية قام قد يكون وبذلك تجارية، عمليات بأي يقم لم أنه األمر

2مصدرها. إخراجها ثالثا: منأجل أجنبية بعمالت العمالت الستبدال المصرفية، المكاتب إلى اللجوء يتم قد

المشروع غير النشاط فيه تم الذي البلد .منفي رابعا: األموااللقذرة استخدام بالتالي و األموال، منظفي خالل من مستندية اعتمادات فتح

الدولية بالتجارة خاصة Back To Back [b][43] [/b] .عملياتيبدو خامسا: ال الماليةحينما المنشأة لدى األمانات خزانة في بها لالحتفاظ مالية أوراق شراء

. للعميل المكانةالظاهرة مع مالئما ] 44 [ذلكعادية سادسا: غير تبدو ظروف في أو واضح غرض دون مالية أوراق بيع أو شراء .

:سابعا: االعتماد ] 45 [خطابات لشركات االعتماد خطاب من استخدامالمستفيدين حالة في الحذر و الحيطة أخذ البنوك على

يمتلكها .شحن النشاطات مستوى أو طبيعة ومع الحيازة في للضمانات مطابق غير التسهيالت حجم يكون أن

العميل مالئمة مع .و

كانتأم ثامنا: شخصية مصرفية عادية نشاطات وجود فعليا حسابه يظهر ممن شركة أو فرد أي له ليس واضحأو غير كبيرة مبالغ توزيع أو لتلقي الحساب ذلك يستعمل و تجاري، بعمل مرتبطة

التجاري عمله أو الحساب بصاحب [b/] [46] [b].عالقة

:ب - الصرافة باعتبارهانقطة شركات األموال غسيل عمليات تسهيل في الوسائل أهم من تعد باعتبار و هذهالشركات، من النقدية بالتحويالت المنظفون يقوم حيث العمليات هذه في البداية

يوميا كبيرة مبالغ في البنوك مع تتعامل الصرافة شركات [b/] [47][b].أن:ت - الثمينة األشياء و األموال تجارةالمجوهرات غسيل عمليات على القائمون يقوم حيث

نفيسة معادن و كريمة حجارة أو مجوهرات و ذهب إلى نقديةضعيفة عمالت من أموالهم بتحويلفي تستخدم و قوية، عمالت مقابل الخارج في بيعها يمكن التي ذاتالقيمة األموال من غيرها أو

ضخمة نقدية بأموال الحتفاظهم القيمة، األشياء و المجوهرات الذهبو محالت [b/] [48][b].ذلكالقذرة ث - األموال ألصحاب التجاريةالمملوكة و: المحالت سيارات معارض فتح مثل

من باإلنفاق المنظفون يقوم هذهاألنشطة خالل من و الفاخرة المطاعم و ماركت السوبر. المتوقعة المشروعاتاألرباح هذه تدر لم لو حتى القذرة 3األموال

:ج - الحيوية االقتصادية المشروعات في في الدخول األموال غسيل عمليات تدخل حيث العديد في العمالقة و الحيوية االقتصادية المشروعات خالل من االقتصاديللدولة النشاط صميم

. المجاالت 4من

:ح - المخصصة و المفلسة و المتعثرة المشروعات المتعبة شراء الوسائل أحد هي و . خاللها كبيرةمن أموال غسيل يتم و 5حديثا

:خ - المالية األوراق التيتطبق بورصات البلد في خاصة المالية األوراق شراء و بيع يتم و الخصخصة برامج و .أنظمة

:د - االستثمار قام صناديق األموالبل غسيل عملية في أيضا االستثمار صناديق استخدمت حيث الغرض لهذا بأنفسهم استثمار صناديق بتأسيس األموال غاسلو أو [b/] [49] [b].منظفو

البريدية ذ - و : الحواالت حواالت طريقشراء عن أو خالل من األموال بغسيل القيام خالل من حسابات في الحواالتالبريدية هذه إيداع أو القذرة األموال أصحاب معامالت في استخدامها

البالد خارج حسابات إلى أشخاص ينقلها [b/] [50] [b].مصرفيةعالميا .1 المستخدمة األساليب و : الوسائل

و المصرفي النظام في لتدخل للدول اإلقليمية األموااللحدود غسيل عمليات معظم تتخطى حيثالتالية األساليب و خالاللوسائل من تتم و العالمي، :المالي

اإلقراض أ - نقلها : إعادة ثم دولة في إحدىالبنوك في إيداعها و للخارج األموال تهريب خالل من هكذا و التحويالت علىهذه إقراض عمليات تجري أخرى، دولة في آخر بنك إلى ذلك [51][b].بعد

[/b]الماديلألموال ب - العامة : النقل و التجارية الطائرات طريق عن األموال خاللتهريب من .للدول ت - االقتصادي فيالنظام العام : التغلغل أوائل في انه إدارة 2001حيث صرحت

من أمواال تتلقى الثالث العالم دول في عديدة بأنحكومات بريطانيا في الجريمة مكافحةذلك و بالدها في القذرة األموال هذه غسل بعملية تقوم و لتهريبالمخدرات الدولية العصابات

. الشرعية الصفة األموال هذه على يضفي بما ائتماني ضمان إشعارات و سنداتحكومية 4بإصدار

:ث - الثمينة السلع علىقيمتها تهريب الحصول و ألخرى، دولة من تهريبها و شرائها خالل من آخر لبلد هذاالمبلغ يحول قد و السلع، هذه فيه المباعة األجنبي البلد في يودع شيك [b].بموجب

[52] [/b] :ج - العالمية البنوك سنغافورةو بعض و الباهاما جزر في بخاصة و الخارجية فروعها خالل من

يتم ثم أنحاءالعالم جميع من المالية المراكز هذه على العالمية األموال تتدفق حيث كونج، هونجأصحابها ممثلي من ترد التي للتعليمات طبقا استثمارها و [b/] [53][b].تجميعها

المزدوجة ح - يعتمد : الفوترة مختلفةثم بأسعار خدمات و سلع شراء على العملية هذه تقوم آخر بلد في تلكالسلع تباع و القذرة األموال توازي التي و المنشأ بلد من الرسائل إخراج إلى. السلع لتلك كثمن المرادتبييضه المال إليه يضاف و عنه، المعلن السعر عن تقل ] 54 [بأسعار

االئتمان خ - بطاقات أو البالستيكية البنوك : النقود من األموال صرف يتم التي هي و حاليا البنوك معظم و العالم، مستوى على المنتشرة و اآللية الصرف ماكينات منخالل بواسطتها

يقوم الحالة هذه في األموال فغاسل فروعها من فرع أي من للصرف االئتمان تصدربطاقاتمنماكينة صرف الذي الفرع يقوم ثم أجنبي بلد أي في آلية صرف ماكينات أية من بصرفاألموال

. بالتحويلتلقائيا األخير ذلك فيقوم البطاقة مصدر فرعه من إليه المال تحويل ] 55 [بطلبمنها أخرى أساليب هناك : و

يملكونها - التي األراضي و العقارات السلعو أسعار برفع القيام ثم العقارات، و األراضي شراءأصدقائهم بين و بعضهم بين وهمية شراء و بيع القيامبعمليات ثم حقيقي، غير و فيه مغالى بشكل

ارتفاع بسبب عادية غير أرباحا لهم حققت هذه الشراء و البيع بأنعمليات اإلدعاء و شركائهم، ومصدرها مكاسبهم أن الجميع أمام يظهر بالتالي و كبير، بشكل غيرها أو والمباني األراضي قيمة

القذرة األموال هذه أصحاب يقوم حيث أولى مرحلة مجرد كله هذا و المشروعة، عملياتالتجارةغيرها و ذهب أو نادرة لوحات أو عقارات أو أراضي من يملكون ما ببيع الحقة مرحلة وفي

لهم حسابات يفتحون ثم محترمة جهة أي من بالقيمة مصرفية شيكات على مقاباللحصولالشيكات هذه بقيمة [b/] [56][b].فيالمصارف

: األموال غسيل عملية عن المترتبة اآلثار الثالث المبحثاالجتماعية،لذا و السياسية و االقتصادية باألنشطة عالقة األموال غسيل لعمليات أن منالواضح

آثار لها غسيالألموال بأن للبعض فيبدو العمليات، هذه عن تترتب آثارا هناك أن القول يمكنهذه لكن مثال، شركاتجديدة بإنشاء االقتصاد تطوير على تساعد بأنها يوحي مما إيجابية،

طريق لالقتصادعن فعال متطورة و فعالة شركات هدمت قد تكون إقامتها عند الشركاتيلي كما اآلثار بعض إلى التطرق ويمكن المشروعة، غير : المنافسة

العضو معلومات

kozate

إضافية معلومات21: الع�ــمــْــــــر

المدينة/ الجزائر: البلد

*:

ــــات� ـ� :اله�و�اي

ــاه�م�ـات� 8: الم�س�

التميز 8: نقاط

خاص 0: شكر

ج�يل� ــس� ـ� :الت 28/11/2010

: للتحميل: جاهزة التخصصات جميع في تخرج مذكرات رد موضوع30.11.10 18:41

<="" a="">

: االقتصادية اآلثار األول .المطلبفي سلبية اقتصادية آثار هي األموال غسيل عمليات عن المترتبة إناآلثار

التالية اآلثار إلى حيثتودي :معظمها،1. : إلى األموااللهاربة تعتبر القومي الدخل على األموال غسيل عملية أثر

للدولة القومي الدخل من استقطاعات بالخارج األجنبية المصارفالمشروعة غير األموال هذه خروج أن ذلك األموال، هذه فيها التيتحققت

من الدولة هذه يحرم أرضها على أصحابها كونها البالدالتي خارج إلىاألموال هذه تشغيل تم لو عليها يمكنالحصول كان التي اإليجابية العوائد

المعروض زيادة و تشغياللعمالة من بذلك يرتبط ما و الدولة داخلغسيالألموال بعملية المرتبطة األنشطة من جانبا فإن كذالك السلعي،

يعني ما وهو عليها، المستحقة الضرائب من هاربة أنشطة تكون ما عادةأن إلى باإلضافة االقتصادية، البرامج لتمويل المتاحة انخفاضالموارد

.... : البطالة نسبة المحلي، الناتج رقم مثل االقتصاديةالكلية المؤشراتالسلطات مهمة صعوبة زيادة يؤديإلى مما صحيحة، تكون لن إلخ

تستطيع لن أنها السليمة،كما االقتصادية السياسات اتخاذ في االقتصاديةمنهذا كبيرا جزءا ألن تريده الذي بالشكل االقتصادي النشاط تحرك أن

فيه التحكم تستطيع ال و شيئا عنه تعلم ال [b/] [57] [b].النشاط2. : يكون االستهالك و الدخل توزيع طريقة على األموال غسيل عملية أثر

منتجة غير فئات حصول خالل من الدخل إعادة و توزيع على سلبي التأثير

ع نشرالفيسبوك

إلى إضافةمفضالتي أرساللصديق

و العليا المستويات بين الفجوة يوسع مما مشروعة دخولغير علىتستحق ال فئات فقر إلى يؤدي بل توزيعالدخل، في الدنيا المستويات

أيدي في الثروة و تركيزالدخل إلى يؤدي بل تستحق التي الفئات علىفي يعمقاليأس و السلبية، القيم المجتمع في يرسخ و شريفة غير فئات

اآلفات أخطر هي و داخله من يتعفن و المجتمع فيتحلل الشرفاء نفوسداخليا انهياره إلى الطريق ألنها مجتمع تصيبأي أما [b/] [58][b].التي

النشاط يكون عندما األسعار مستوى رفع و الكلي االستهالك زيادة عنداالدخار معدل نقص بالتالي و عقارات، أو معمرة شراءسلع شكل في

اإلجمالي [b/] [59] [b].المحلي3. : نتائجالدراسات أثبتت المحلي االدخار على األموال غسيل عملية أثر

بمعنى المحلي، االدخار و األموال غسيل عمليات بين عكسية عالقة وجودأن حيث المحلي، االدخار معدل قل األموال غسيل عمليات زادت أنهكلما

تقل بالتالي و الخارج إلى المال رأس هروب يؤديإلى األموال غسيلعن األموال غسيل تم إذا االستثمار،أما توجه أن يمكن التي المدخرات

في أوالمضاربة الفنية التحف أو الذهب شراء مثل عينية، تصرفات طريقال ترفي إلى األموال اتجاه يعني هذا فإن العقارات و األراضي

االدخار، إلى الموجه القدر يقل األحوال كل في و شيء، في يفيدالمجتمعيقل و التشغيل يقل و االستثمارية، برامجها تمويل الحكوماتعن تعجز و

االقتصادي النمو [b/] [60][b].معدل4. : إلىتشويه األموال غسيل عمليات تؤدي المنافسة على القضاءهي و المنافسة قواعد بإحدى اإلخالل خالل من عليها القضاء و المنافسة

و المالية، المؤسسات و األسواق داخل خاصة األموال، شرعيةمصادراألموال لغسيل إلىأماكن تحويلها .بالتالي

5. : إلىتخفيض األموال غسيل عمليات تؤدي المحلية العملة قيمة تدهوراألموال غسيل عمليات تقوم حيث الوطنية أو المحلية العملة قيمة

و ذهب إلى مشروعة غير أموال عن الناتجة العملةالمحلية بتحويلالعمالت مقابل الخارج في بيعها التييمكن األصول من غيرها و مجوهرات

تم التي األجنبية علىالعمالت الطلب زيادة إلى يؤدي ما هذا و األجنبية،بغرض البنوكأو لدى الخارج في إيداعها بقصد إليها األموال تحويلانخفاض هي لذلك الحتمية النتيجة بأن شك ال و الخارج، في االستثمارتبييض عمليات أن أي األجنبية العمالت مقابل الوطنية قيمةالعملة

و لها التصدي يوجب مما الوطنية العملة تدهورقيمة في تساهم األموالالعملة هذه [b/] [61][b].حماية

6. : إلىحصول األموال غسيل عمليات تؤدي التضخم معدل على التأثيرو السلع إنتاج في زيادة يقابلها أن دون كبيرة دخول على أصحابها . ذلك إلى أضيف إذا و األسعار ارتفاع إلى يؤدي مما فيالمجتمع الخدماتفإن الرسوم و الضرائب من الدولة نقصإيرادات و االدخار، معدل نقصعلى و األسعار، ارتفاع وبالتالي الدولة موازنة عجز زيادة في يساهم ذلكمن التضخم علىتصدير األموال غسيل عمليات تساعد الدولي، المستوى

أموال خروج بسبب النامية الدول على المتقدمة الصناعية الدوليشعر التي المتقدمة الصناعية الدول إلى النامية الدول ضخمةمن

. كبير داخل تيار وجود مع و ألموالهم أمانا أكثر القذرةأنها األموال أصحابقد ذلك فإن السلعي العرض في يصاحبهزيادة ال الصناعية الدول في

لما – – و الصناعية، فيالدول التضخم حدوث إلى معينة ظروف في يؤديفيحوالي المتقدمة الصناعية الدول على تعتمد النامية الدول %80كانت يعني الدواللمتقدمة في األسعار ارتفاع فإن الدولية، تجارتها حجم من

ارتفاعاألسعار بالتالي و النامية الدول تستوردها التي السلع أسعار زيادة.فيها

7. : زيادة على األموال غسيل تعملظاهرة الضريبي التحصيل على التأثيرو الدخاللقومي نقص لمواجهة جديدة ضرائب فرض و الضرائب معدالت

بصفة الخارج إلى األموال رؤوس هروب بسبب الضرائب حصيلة نقصخارج يجعلها مما األجنبية البلدان في االستثمارات شرعيةلتمويل غيرالدولة تعانيه ما هذا و المحلي، االقتصاد يحرممنها و االقتصادية الدورة

خاصة .المتخلفةالتبعية من نوع في يقع قد و أهدافهالمخططة تحقيق االقتصاد يستطيع ال

وجب لذلك توجيهاته، الكثيرمن في األموال غسيل عمليات على للقائمينالذي هذاالخطر لمواجهة الشاملة اإلستراتيجية و باألساليب االستعداد

البد لذلك و توقف دون االقتصاد شرايين في يسري و يتوغل أن يمكنهذه المجتمع أفراد كل معهم و االقتصاد إدارة على وقفةللقائمين من

االقتصاد تهدداستقرار التي [b/] [62][b].الظاهرة8. : األموال عملياتغسيل تؤدي االقتصادية األسس و السياسة على التأثير

العملياتاإلختالالت هذه تعمق و حقيقية، غير اقتصادية حسابات وجود إلىالسياسات فعالية و كفاءة على سلبا تؤثر كما االقتصادية، المتغيرات بين

االقتصادية السياسة أهداف على السلبي التأثير ثمة من االقتصادية،والسياسة فعالية من تحد األموال غسيل المثالعمليات سبيل فعلى المعلنة

بدقة يعرفون ال السياسةالنقدية فصانعوا أهدافها، تحقيق في النقديةوفعالية مصداقية على يؤثر مما المحسوبة غير المالية التدفقات حجم

تحقيق و التنمية برامج و مخطط وضع في مهمتهم صعوبة و قراراتهملالقتصاد [b/] [63][b].االستقرارالنقدي

بانهيار .9 تهدددائما و الدولية، المال أسواق استقرار على بقوة تؤثرالمختلفة الدول اقتصاديات بناء في تساهم التي الرسمية .األسواق

لإلستراتيجية .10 نظرا الرشوة، و الفساد انتشار إلى غسيالألموال يؤديعلى القائمين تجاه الخفي االقتصاد على يتبعهاالقائمين التي الهجومية

. الظاهر ] 64 [االقتصادتوجد .11 حيث لإلجرام الخبيثة الدوائر من يزيد األموال غسيل ازدياد

الظاهر االقتصاد و الخفي االقتصاد بين خبيثة [b/] [65][b].عالقةدائريةمعينة .12 و محددة فترةزمنية خالل القومي االقتصاد أداء تقييم دقة عدم

لهذا العام المسار في الضعف مواطن و القوة مواطن لتشخيص [b/] [66][b].االقتصاد

كبيرا .13 خطرا يشكل المحليةمما األسعار في و السوق آليات في التأثيراالستثمار مناخ [b/] [67][b].على : االجتماعية اآلثار الثاني .المطلب

و كثيرة هي و األموال غسيل لعمليات االقتصادية اآلثار إلى بعدالتطرقالنشاط يصيب تأثير كل ألن االجتماعية اآلثار نستخلصمنها متعددة

األموال غسل ظاهرة فانتشار علىالمجتمع، بالطبع ينعكس االقتصاديو انهياره، و تعفنه المجتمعو في السلبية القيم ظهور و شيوع إلى أدت

كاآلتي االجتماعية اآلثار هذه :تظهر1. : بين يمكنالفصل ال البطالة معدل على األموال غسيل عمليات أثرأو المتقدمة الدول في سواء البطالة معدالت و األموال غسيل عمليات

أو المصرفية، القنوات عبر البالد من األموال هروب أن حيث الدواللنامية،أو النادرة، الفنية التحف أو الذهب اقتناء صورة االكتنازفي نحو توجيهها

من جزء تعطيل يعني غيرها و السلعالترفيهية على اإلنفاق إلى توجيههاعمل فرص الالزمةلتوفير لالستثمارات االتجاه عن القومي الدخل

األموااللتي من جانبا أن كما البطالة، حجم تخفيض يمكن حتى للمواطنينالذي و السياسي الفساد عن ناتجة دخول هي إنما الخارج في غسلها يتم

القروض و األجنبية المعونات و المنح من كبير جزء إلىتسرب يؤديالمنتج االستثمار إلى توجه أن من المفسدينبدال جيوب إلى الخارجية

تخفيضالبطالة و التوظيف زيادة على يساعد [b/] [68][b].الذي2. : و علىتوزيع األموال غسيل عمليات تؤثر المعيشة مستوى انخفاض

زيادة و سيء بشكل المجتمع أفراد على القومي الدخل توزيع إعادة

مشروعة، غير دخول على منتجة غير فئات حصول خالل الفقرمن أعباءتوزيع في الدنيا المستويات و المستوياتالعليا بين الفجوة يوسع مما

الثروة و الدخل تركيز إلى كذلكيؤدي و الفقراء، و األغنياء بين أي الدخل،الدخل لتوزيع اجتماعيةسلبية آثار يولد هذا و شريفة غير فئات أيدي لفي

فيالمجتمع السلبية القيم ترسيخ في خاصة المتمثلة و توزيعه إعادة وانهياره إلى أي [b/] [69] [b] فيؤدي تصيب التي اآلفات أخطر وهي داخليا،الثالث العالم دول خاصة و العالم دول جميع في مانالحظه هذا و مجتمع،

و الفقر، مشكلة و الغسيل ظاهرة العكسيةبين العالقة فإن ثمة من وو فقرا، والفقير عنى الغني زيادة إلى تؤدي المعيشة مستوى تدني

السامية وقيمه المجتمع انهيار .بالتالي3. : ضعف يؤديإلى مما السياسيين و القضاء و الشرطة رجال ذمم شراء

الطبقي التفاوت المنظمة، الجريمة رجال خطر انتشار و الدولة كيانالطبقتين بين الصرع ينشأ ثمة من و .فيالمجتمع،

التنميةاالقتصادية .4 عملية على سلبا المؤثرة االجتماعية القيم .انتشار

: السياسية اآلثار الثالث المطلبغسيل عمليات عن نتجت التي االجتماعية و االقتصادية عناآلثار ينجرسيادة على األموال غسيل عمليات تؤثر سياسية،حيث آثارا األموال

ما ذلك عن ينتج و األحزاب بين العالقاتالسياسية على التأثير كذا و الدولة :يلي

اإلرهاب .1 :تمويلمصدر أي من الملكية معالجة أنه على اإلرهاب تمويل يمكنناتعريف

من و ارتكابه يستمر أو إرهابييرتكب نشاط تمويل في الستخدامهلتبييض التقنياتالمماثلة نفس من العديد استخدام سيتم أنه المعتقدمن العديد أن المعروف من فإنه ذلك على عالوة األموال،

و المنظمة، الجريمة موارد و حصيلة من نفسها تمول المنظماتاإلرهابيةالتنظيمات هذه يمول المبيضة األموال هامامن جزءا أن تجد حيث

في عقدت التي فيدورتها المتحدة األمم أثارت حيث جوان 08اإلرهابية، النزاعات 1998 يموألعنف األموال تبييض عن الناتجة األرباح أن إلى

الداخلية الخالفات ببث األموال أصحاب يقوم حيث العرقية و الدينيةو بالسالح تمويلها إلى يعمدون و العرقية و الدينية الفتن وإشعال

األموال هذه غيرهابواسطة و [b/] [70][b].المساعداتالسياسي .2 علىالنظام :السيطرة

تمويه و إخفاءها في والنجاح المشروعة غير المداخيل و الثروات إنتؤدي تبييضاألموال عمليات إطار في عليها المشروعية إضفاء و مصدرهافي سيطرة و قوة مصدر الثروات و األموال هذه أصحاب جعل إلىفرض احتماالت إلى تصل قد و السياسي النظام على وسطوتهم مجتمع

على سيطرتهم خالل من و الدولة و علىالمجتمع إرادتهم و قوانينهم. الدول حتى المحليةو السياسية القرارات كذا و ] 71 [االقتصاد

للتحميل المصدر: جاهزة التخصصات جميع في تخرج مذكرات http://www.wadilarab.com/t5406-topic#ixzz2MxJDkNKs

العرب وادي منتدىاألموال غسيل عملية .ماهية

أهم لعل و ظاهر، غير هو ما منها و الظاهرة منها عديدة، أخطار االقتصادي يعانيالعالمأصبحت فقد االقتصادي، االستقرار تهدد التي األموال غسيل ظاهرة هي هذهاألخطار

حيثتعتبر العالم، كل الستحواذها نظرا االقتصادي المجتمع و الدول لدى كبرى أهمية لهذهالظاهرةما األمريكية الوالياتالمتحدة في مرة ألول استعمل مصطلح هي و االقتصادية، العولمة ثمار إحدى

أي المشروعة غير األعمال تغطية إلى تهدف العملية فهذه عموما و الحربينالعالميتين، بين

قانوني و مشروع مصدر من كأنها و تبدو جعلها و األعمال، تلك من عليها .األموااللمحصل

: األموال غسيل ظاهرة األول المبحثكل عبر االقتصاديات و المجتمعات كل تمس اقتصادية جريمة األموال غسيل تعتبرظاهرةو تطورها، مدى معرفة و تحليلها، و الظاهرة هذه بدراسة القيام يجدر لذا حدودالدول،

الجريمة هذه من للحد الناجعة السبل .محاولةإيجاد : األموال غسيل تعريف األول المطلب

. لظاهرة بديل هي و العصر ظاهرة فهي األموال، غسيل لمصطلح تعاريف عدة يمكنإعطاءتعاريفأو عدة األموال فلغسيل مشروعة، غير بطريقة األموال منها تأتي التي و السوقالسوداء،

و واحد، يبقىالمعنى المبيضة،لكن األموال أو البيضاء الجريمة أو األموال كتبييض مرادفات عدةاألموال شرعية عدم .هو

منها الظاهرة لهذه تعاريف عدة :هناكو " .1 لألموال المشروع غير المصدر المتداخلةإلخفاء العمليات مجموعة هي األموال غسيل

لألموال الحقيقة تمويه و إخفاء مشروعأو مصدر من متحصلة أموال صورة في إظهارهاغير األموال هوية لتغيير محاولة في أوملكيتها مصدرها أو المحظورة األنشطة من المكتسبة

صورةمشروعة في تبدو أموال لتكون [b/] [1] [b] "المشروعةال " .2 و الدولة، أجهزة عن بعيدا تتم األنشطةالتي من مجموعة األموال غسيل عملية تشمل

يحاول التي القذرة لألموال مصدر األنشطةتمثل هذه و القومي، الدخل حسابات في تسجلالمالية التحويالت و العمليات من بإجراءمجموعة ذلك و تالية، مرحلة في غسيلها أصحابها

صفة وإكسابها الشرعي، النظام في المشروعة غير صفتها لتغيير القذرة األموال على والعينيةتحويلها و أموااللمجرمين مصادر إخفاء إلى األموال غسيل عمليات تهدف بذلك و المشروعية، ....... األموال مصدر هي اإلجرامية األنشطةالخفية فإن وهكذا قانونية كاستثمارات لتبدو ذلك بعد

خالل مشروعة و جديدة صفة إكسابها و غيرالمشروعة صفتها تغيير أصحابها يحاول التي القذرةاألموال غسيل [b/] [2][b]"عمليات

األموال " .3 إلدخال متعمدة فيمحاولة مستمرة و متتابعة عمليات هي األموال تبييضشرعية صفة إلكسابها االقتصادي النشاط في المشروعة غير األنشطة عن القذرةالناتجة

األخرى المالية الوساطة أجهزة في المصرفي " عبرالجهازإلخفاء " .4 المنظمة غير أو المنظمة المخدرات،الجريمة تجارة في العاملون إليها يلجأ عملية

إضفاء محاولة و للتمويه المذكورة األنشطة الناتجمن المشروع غير للدخل الحقيقي المصدرمشروعة أنشطة من ناتجا كان لو إظهارهكما و تحقق الذي الدخل على [b/] [3][b]" الشرعية

و " .5 مركبة أنها إال العام، مفهومها في تبدوبسيطة كانت إن و الخاصة الطبيعة ذات الجريمة هيو ليبدو اصطناعه و زائف واقع صناعة على تنشأ و جريمةتقوم فهي الخاصة، جوانبها في معقدة

اصطناع وراءه يخفي و شريف، طاهر كاذب علني إيجادواقع و خلق أي فعلي، حقيقي كأنهشريفة غير خفية كامنة تصرفات و خلفهاأشياء تتوارى حقيقية غير أن [b/] [4][b].لحقيقة أي

. لواقعغير الشرعية اكتساب جريمة الجريمة من الخروج جريمة هي األموال غسيل جريمةاالجتماعية الوجاهة و الجاذبية عالي جديد واقع إلى الوصول و [b/] [5] [b].مشروع،

: األموال غسيل عملية خصائص الثاني المطلبفإن المشروعة غير األموال إلخفاء متداخلة عمليات هي األموال غسيل عملية باعتبارأن

وهي المصرفية و المالية المؤسسات في القائمة األخرى العمليات باقي عن تميزها لهاخصائص:كالتالي

كمية .1 تحصيل عن أسفرت رئيسيةسابقة ألنشطة مكملة أنشطة تعد األموال غسيل عملية إنتمثل التي و الخفي، االقتصاد أنشطة الناتجةعن القذرة األموال أي غالبا المشروعة األموال من

بين بنسبمختلفة % 35-30ما العالم دول معظم في يوجد الذي االقتصاد هذا من .[b] [6] [/b] حيث .2 العالمية التجارة االتجاهلتحرير ازدياد مع دوليا األموال غسيل عمليات نحو االتجاه يزداد

أكثر لتكون الحدود عبر القذرة نقالألموال في القيود من التحرر و الحدود فتح عمليات تستغلقد و المشروعة، غير الخفية األنشطة علىأرضها مورست التي تلك غير أخرى دول في أمانا

الخدمات، تجارة تحرير عمليات تزايد و قيام و النافتا، وإقامة األوربي اإلتحاد قدوم مع ذلك لوحظالمالية و الخدماتالمصرفية بخاصة [b/] [7][b].و

و .3 كيانها تهديد إلى ممايؤدي الدولة اقتصاد تمس اقتصادية ظاهرة أخطر األموال غسيلقصد المهربة لألموال المستقبلة علىالدولة بالفائدة تعود لكنها الميادين، مختلف على استقرارها

االقتصادالوطني في جديد من ضخها إعادة و تنقيتها و [b/] [8][b].تبييضهاتسعى .4 التي تلك و الناشئة يتربصونباألسواق ما غالبا مجرميها بأن األموال غسيل عملية تتميز

األجنبي المال رأس أمام أسواقها [b/] [9][b].لفتح

ظلت .5 أن بعد أنها إذ ظاللعولمة في الجغرافي االنتشار بسرعة األموال غسيل عمليات تتسمالمشروعة غير الخفية فيهااألنشطة تنتشر حيث الدول من محدود عدد في فقط ليس متمركزةالمحترفين األفراد من محدود عدد فيأيدي أيضا بل الفسادية، األنشطة و المخدرات تجارة نقل

أكبر عدد لتضم كبير بشكل جغرافيا تنتشر بدأت ظاللعولمة في نجدها الواحدة، الدولة داخل لهابل المتقدمة، الرأسمالية الدول حدود عند تقف تعد لم مثال فهذهالعمليات األفراد، و الدول من

أصبحت بل أفريقيا، في كذلك و الالتينية، أمريكا و آسيا جنوب في نامية لتشملدوال امتدتتلكالعمليات لنمو خصبا مجاال سابقا السوفياتي اإلتحاد جمهوريات و أوربا شرق مثل .دوألخرى

[b][10] [/b] 6. . و عمليات من المؤسسات هذه ماتقدمه و المصرفية بالعمليات األموال تبييض عمليات ترتبط

عمالئهم و المصرفية المؤسسات بين التقنياتالحديثة هذه استعمال أدى حيث حديثة تقنياتطريق عن أو نية بحسن سواء األموال تبييض منأجل المثلى الوسيلة المؤسسات هذه من جعلت

األموال تبييض بعملية القيام أجل من تنشأ مصارف أنهناك حيث التواطؤ طريق عن أو اإلهمالالبلدان بعض [b/] [11][b].في

منها أخرى خصائص عدة هناك :و أنشطة إلى االستهالكية و والترفيهية االقتصادية األنشطة األموال غسيل عملية أنشطة تتعدى

مشروعة غير ثروات على المجتمعيتحصلون في األفراد أن يعني مما .إنتاجية األحزاب رؤساء بإعانة االنتخابيةسواء الحمالت على ايجابيا األموال غسيل ظاهرة تنعكس

حواللمترشحين الشعب بالتفاف أو الحمالت لهذه .بالتمويل الدولي المستوى على و داخاللدولة الجريمة معدل زيادة على تساعد األموال غسيل عمليات

.ككل و النامية المجتمعات االستقرارفي عدم و الرعب زرع في األموال غسيل عملية تساهم

.اقتصادها : األموال غسيل ظاهرة مراحل الثالث .المطلب

مراحليتم ثالثة األموال لغسيل أن إال األموال لغسيل واحد شكل أو واحدة صورة توجد أنهال رغمفي قدتحدث و متميز، و منفصل بشكل تحدث قد التي العمليات من العديد إجراء خاللها من

على المراحل حدوثهذه كيفية يعتمد كما الشائع، هو هذا و متداخل، بشكل تحدث أو الوقت، نفساإلجرامية المنظمات متطلبات و المتاحة الغسيل [b/] [12][b].آليات

يلي فيما األموال لغسيل الثالثة المراحل تتمثل :و1. ) التوظيف ) اإليداع :مرحلة

أعمال عن الناجمة القذرة األموال إيداع يتم حيث النقدي اإليداع مرحلة تسمىأيضا وو خارجية، أو محلية ادخار مؤسسات أو مالية شركات أو البنوك أحد في غيرمشروعة

شراء أو األسهم كشراء ثالث طرف طريق عن أو أنفسهم األموال أصحاب يقومباإليداع . إجراء األموال غسيل بعمليات القائمين هؤالء يشتغل و غيرها أو مالية أو مؤسسةتجارية . أوتحويلها األموال بنقل يقوم و المالية المؤسسات و البنوك كل في به المعترف تخصيصالوديعة

. الصناعية فيالمشروعات باالكتتاب آخر أو مجال في توظيفها أو الثروة أشكال من آخر شكل إلىالحالة هذه في و المالية، شراءاألوراق أو الوديعة بضمان القروض على الحصول أو التجارية و

عليها المشروعية صفة طريقإخفاء في كبيرا شوطا قطعت قد القذرة أموالهم [13][b].تكون[/b]

تبييضبالمعنى عملية تعتبر األموال أصحاب بها يقوم التي العمليات سلسلة فإن آخر أوبمعنىالتصرف تعرفبأنها و مشروعة، تجارة صورة في المال تقديم المرحلة هذه تستهدف و الحصري،

عمل مناطق دمجهفي إلى سعيا اكتسابه، مكان إزالة بهدف النقدي الدخل كمية في الماديهذه مصدره، علىحقيقة التعرف الصعوبة من يكون و فيه، التخفي السهل من يكون تجارية

الدولة اقتصاد داخل المؤسسةالمالية إلى القذر المال نفاذ عملية تمثل هي و األساسية، المرحلةالمالية المؤسسة إلى المال ذلك أونفاذ المشروعة، غير األموال على الحصول فيها يتم التي . أنواعا التوظيف مرحلة في المستعملة تشماللوسائل و األغلب هو و األصلي موطنها خارج

الشيكات و الثمينة، المعادن و النقدية، واألدوات المصرفية الودائع المنتجات من مختلفةغيرها و الفنية والتحف الفخمة السيارات و [b/] [14][b].السياحية،

تعقد إلى بالنظر األموال غسيل سلسلة حلقات أضعف اإليداع أو التوظيف تعتبرمرحلة وإلىالمؤسسات إدخالها و تبييضها، المراد األموال جمع بين طويلة فترة تمر قد و مسارهاعموما،

نسبته و األموال منأودع على التعرف يسيرا يكون المرحلة هذه عند أنه إال المالية، و المصرفيةخالل من أو عنه، منينوب أو األموال حقق الذي الشخص نفس كان سواء األموال مصدر إلى

اعتبارية كشخصية يمتلكها .شركة2. ) التجميع ) التعتيم :مرحلة

ومن األموال، فيه استخدمت الذي الشكل تغيير إطار في عمليات بعدة القيام المرحلة تعنيهذه وبين ودائعهمللفصل على المصرفية العمليات من العديد بإجراء القذرة األموال أصحاب يقوم هناإلى تؤدي معقدة متعددةو مالية عمليات و إجراءات باستخدام األموال حصيلة و األصلي مصدرها

تضليل على تساعد التي ذلكبالمستندات تدعيم مع المشروع، غير المصدر على التعتيم و التجهيلإجراء يتم هذااإلطار في و الرقابية، األجهزة و األمنية على [sup/] [15][sup]السلطات العمليات بعض

و بضمانها االقتراض أو متنوعة و متعددة أشكال و علىأنشطة توزيعها و تجزئتها و األموال تلكهكذا و القروض تسديد األموالو سحب ثم القرض .توظيف

باسم مفتوحة مصرفية حسابات إلى القذر المال علىإيداع تقوم المرحلة هذه أن إلى باإلضافةالمشاريع في للدخول جاهزا المال يصبح الغسيل حلقة المستوىمن هذا على و محترمة، شركاتمرحلة من انتهى قد المشروعة غير األموال صاحب يكون وبهذا قانوني، بشكل االقتصادية

مرحلةالتجميع إلى انتقل و .التوظيفالتينجدها و الترقيد مرحلة أيضا التعتيم مرحلة على يطلق حيث وضوحا أكثر مثال يمكنإعطاء و

له األرضالمجاورة في قائم نبات ساق أطراف غرس طريق عن تتم فهي الزراعية األعمال فيأخرى أرض في ماوضع فإذا جديد، كنبات نبت الذي الجزء فصل ذلك بعد يمكن و جذور له فتخرج

ذلك معنى و متعددة، عملياتترقيد خالل من ذلك كان إذا خاصة منه أخذ الذي النبات معرفة تعذرمجموعة بإحداث مصدرها من غيرالمشروعة األموال حصيلة فصل الترقيد بعملية المقصود فإن

األموال مصدر عن للكشف تتم محاولة تضليألي بغرض تصمم التي المالية العمليات من معقدةالمصدر مجهولة األموال تجعل بحيث و [b/] [16][b].الحقيقي

3. ) الدمج ) التكامل :مرحلةالقذرةغير األموال تنظيف يراد إذ األموال غسيل عمليات من النهائية الغاية المرحلة تمثلهذه و

كما والرسمي الظاهر القومي االقتصاد في إدماجها خالل من المشروعية إكسابها و المشروعةيطلق لذلك والمحاسبة، المصادرة و المطاردة خوف دون بحرية توظيفها و مشروعة كانت لو

أيضا المرحلة هذه غير 2على القذرة األموال اندماج تماما فيها حيثيتحقق االندماج مرحلة تبدو بحيث المشروعة، باألموال اختالطها و المصرفيالمشروع و المالي النظام في المشروعة

و التنظيف عمليات عليها تجري بحيث تماما مشروعة أمواال علىأنها المرحلة أو الحالة هذه فيمشروعة اقتصادية عنأنشطة ناتجة كأنها .تصبح

مراسلين بواسطة و واحد وقت في مصارف عدة فيها يشارك األموال غسيل عمليات كثيرمن ومقره مصرف في اإليداع حالة في األموال هذه تعقب يصعب بحيث العالم مستوى لهمعلى

خارجها، أو األصلية الدولة نفس في تتحقق المشروعة غير الدخول كانت سواء خارجالبالد . المراسلين و المصارف شبكة تكون قد و المشروع غير الدخل لصاحب األصلي حيثالموطن

العالم من مختلفة مناطق من دول عدة أو دولتين في موجودة األموال خاللها [b].التيتجري[17] [/b]

مصدرهاغير عن تماما األموال انفصلت أن بعد نهائية كمرحلة االندماج و التكامل تأتيمرحلة ووتدخل للثروة مشروع شكل إكساب ذلك بعد يتم حيث إليه، تنتمي ال أصبحت و المشروع

القائم ويتخذ شائبة، تشوبها ال عادية كأموال أخرى مرة االقتصاد في غسلها تم التي األموال : و القروض االئتمانيةأي التسهيالت مثل التكامل مرحلة لتحقيق صور عدة األموال غسيل بجريمة

هكذا و جاري حساب فتح و المستندية االعتمادات [b/] [18][b].فتحو منفصل بشكل تحدث قد األموال غسيل لعمليات الثالثة المراحل أن إلى تجدراإلشارة و

حدوث كيفية عن الشائع هو هكذا و بشكلمتداخل تحدث قد أو الوقت ذلك في تحدث قد متميزو

غسيل عمليات في المشاركة األطراف و المتاحة آلياتالغسيل على يعتمد ذلك فإن المراحل هذه.األموال

ذلك عن أمثلة يوضح التالي :والجدول

رقم ) األموال(: 01الجدول غسيل مراحل

التوظيف التجميع مرحلة الدمج مرحلة مرحلة

بعض ) في بنك في نقدي إيداعحصيلة بصحبة يكون األحيان) مشروعة أعمال

باستخدام ) الخارج إلى يرقي تحويلكانت لو كما متخصصة صناديق) مشروعة أموال حصيلة

وهمي قرض سدادمزورة فواتير أوكغطاء تستخدم

مغسولة ألموال

للخارج مصدرة المصرفي نقدية الجهاز في مودعة نقديةبالخارج

من معقدة شبكةو محلية التحويالتتتبع تجعل دولية

أمرا األموال مصدرمستحيال

غالية سلع لشراء تستخدم نقديةأصول أو عقارات أو الثمنمشروعات

األصول أو السلع بيع من إعادة المحقق الدخلأو العقاراتالمصادر يبدو المشروعةنظيفا

"المصدر: ص الذكر، سابق مرجع الحميد، عبد المطلب 257عبد "

: آلياتها و األموال غسيل مصادر و أسباب الثاني المبحثفي الكبيرة المخاطر كأحد األموال غسيل ظاهرة تزايد إلى المؤشرات من تشيرالعديداالنفتاح. من مستفيدين دول عدة في أفعالهم بارتكاب الجريمة هذه أصحاب يقوم حيث العالماألموال خروج و دخول حرية و الصرف على الرقابة من كذلك و للدول، االجتماعي االقتصاديو

القذرة األموال لغسيل إضافية قنوات انفتاح و .عبرالحدود،وذلك متطورة تقنيات أصحابها يتبع حيث عديدة تمويل بمصادر الجريمة المتياز هذا كل إذنيعود

. أهم توجز فيمايلي و أسباب لعدة أيضا يرجع و االقتصادية، الدورة في إلدخالها مراحل عدة عبراألموال غسيل ظاهرة آليات و مصادر و .أسباب

: األموال غسيل ظاهرة أسباب األول المطلبوالدوافع األسباب من العديد توجد يبدو كما و األموال، غسيل لعملية السابقة خالاللتعريفات من

أهمها من لعل و األموال غسيل عمليات تزايد :وراءالبعض .1 محاولة إلى ذلك يؤدي االقتصادية،و األنشطة على الرسوم و الضرائب معدالت ارتفاع

في تتفق ال الضرائب حصيلة بأن المجتمعالشعور ساد إذا خاصة الضريبي العبء هذا من التهربالقومي الدخل توزيع في عدالة توجد ال أنه أو االستخداماتالسليمة، إلى توجه وال العامة، المنافع

عام [b/] [19][b].بشكل2. : إلى الجمارك و الصرف أسعار على إلغاءالرقابة أدى لقد الدولية المالية األسواق في االنفتاح

تنامي و األموال، لغسيل إضافية قنوات فتح إلى أدىبدوره الذي و الدولية المالية األسواق انفتاحفي المشروع ضعف و األموال، رؤوس استقطاب تسهل الضريبيةالتي الجنات وجود في حجمها

ارتجاليتها و القوانين [b/] [20][b].صياغةعلى .3 أنها صراحة بعضها عنها التيأعلنت و األموال غسيل عمليات تشجع التي الدول بعض هناك

و الضرائب عليها تفرض ال بل الممكنة، لهاالتسهيالت تقدم و القذرة األموال لتلقي استعداد : البهاما حزر عاصمة ناسو مدينة المثال سبيل فعلى الجناتالضريبية بدول تسمى إعفاءات تعطيها

عن عددسكانها يزيد ال التي في 250و متخصص شبه بنك آالف أربعة بها يوجد و نسمة ألف تمثل التي تجارةالسالح : %55تمويل و العالم في األموال لغسيل مركز أهم تعد أنشطتهاو من

غيرها أخرى دول و جزر [b/] [21][b].هناك4. : اإلجراءات طالت و كثرت و الحكومية اإلدارية التعقيدات فكلمازادت اإلدارية النظم تعقيدات

مخالفتها و النظم هذه حول لاللتفاف األفراد لدى الدوافع زادت كلما أليعمل، المنظمة القواعد .و[b][22] [/b]

5. : للحصول سلطاتهم باستغالل العالم بالد مختلف من بعضالمسؤولين يقوم إذ اإلداري الفسادنشاط لبدء حكومية تراخيص إعطاء أو معينة صفقات مقابلتمرير رشاوى و عموالت على

غيرها و المياه و التليفونات و الكهرباء، مثل العامة علىالخدمات الحصول أو [b].استثماري،[23] [/b]

6. : بطاقات الهائل التكنولوجي التقدم بسبب األخيرة فياآلونة انتشرت التكنولوجي التقدممستوى على آلية ماكنة أي من أو العالمية البنوك فروع من فرع فيأي لالستخدام القابلة الصرف

هذه مصدر عن التحري إمكانية دون ألخرى بالد من كبيرة كميات تحويل يؤديإلى مما العالم،بلدان من صغير بلد في الدولي النقد صندوق في يعمل فريق وجد [b/] [24][b]األموال،بحيث

عن زاد الصغيرة البنوك من كبيرا عددا عن 100الجزر سكانه عدد بلديقل في ألف 100بنك مشروعة مصرفية أعماال تؤدي ال .نسمة

7. : األنشطة أو التصرفات تمنعبعض قوانين بست الدول معظم تقوم إذ المانعة الحواجزالقيود هذه على للتحايل عنثغرات البحث إلى األفراد من العديد يتجه ثم من و [b].االقتصادية،

[25] [/b] المتحصالت .8 ازدادت كلما و المطاردةالقانونية خشية الشرعية اكتساب و األمان عن البحث

بصفة الحدود عبر و عامة بصفة لغسلها زادالدافع كلما المشروعة غير األنشطة عن المتولدة [b/] [26][b].خاصة

حيث .9 جزئيا، األموال غسيل تزايدعمليات يفسر و العولمة ظل في البنوك من المنافسة احتدامفروق خالل من األرباح معدالت زيادة و منالعمالء، المزيد لجذب البنوك بين محموم تسابق يوجد

ضعاف من البنوك موظفي بعض سقوط عن العمالتالمختلفة،ناهيك كذلك و الفائدة أسعار. األموال عملياتغسيل مجرمي براثن في ] 27 [النفوس

كذلك .10 و االقتصادي، اإلصالح برامج إطار في الماليمحليا و االقتصادي التحرر نحو االتجاه تزايدو العالمية التجارة تحرير منظومة ضمن الدولية االلتزامات منخالل المالي و االقتصادي التحرير

العالمية، التجارة منظمة إطار في الخصوص وجه على المالية و الخدماتالمصرفية تجارة تحريرإلحداث المالية األسواق تحرير و األجنبية، االستثمارات جذب إلى معظمالدول تسعى حيث

. األموال غسيل عمليات تزايد مخاطر عن النظر بغض االقتصادي النمو االنتعاشو من ] 28 [المزيداألموال .11 غسيل ظاهرة لمواجهة الضوابط و التشريعات وضع في الدواللنامية بعض تردد

شركات تحرير و المالية العولمة بخاصة و العولمة، مع متعارضا ذلك أنيكون خشية المتزايدةمن الضمانات و االستثمار حوافز منح في تتسابق الدول هذه فإن ذلك من بالألكثر المال رأس

والتقدم التنمية من المزيد لتحقيق كافيا ذلك أن منها ظنا لالستثمار األموال من جذبالمزيد أجلمشروعة غير أو مشروعة التدفقات تلك أن عن النظر بغض .االقتصادي

و .12 نقل على قدرة أكثر المعنويين و الطبيعيين األشخاص أصبح العولمة االتجاهنحو ظل في. ذلك دون تحول تعقيدات و عقبات دون آلخر بلد من األموال رؤوس من كمياتضخمة ] 29 [تمويل

13. : للدخول مصدر أكبر تشكل التي فيالمخدرات التجارة رأسها على و المحرمات في التجارة . هناك إن ثم بها، يعمل لمن هائال دخال أنديةالقمار تحقق كذلك و عام بشكل المشروعة غيرالعالم مستوى على الدوالرات بمليارات التيتتم و سابقا ذكر كما السالح [b/] [30][b].تجارة

أن .14 إلى تشير التي و الخفي باالقتصاد مايعرف إطار في تمارس التي الخفية األنشطة تزايدبغزارة منها تتدفق القذرة .األموال

أموااللبنك .15 سرقة و الرشوة و الفساد وراءها تخفي التي السمعة سيئة القروض .انتشار

: األموال غسيل عمليات مصادر الثاني المطلبالغير األساليب و الطرق بتعدد ذلك و متعددة األموالمصادر غسيل لعملية و مصدرها، ظاهرة لكل

و معين، إطار في حصرها يمكننا ال القذرة األموال مصادر و لغسيالألموال، اإلجرامية و مشروعةيلي فيما المصادر أهم إلى التطرق يتم القوألنه يمكن :إنما

1. : نظرا المخدرات بتجارة تلكالمتعلقة هي األموال تبييض عمليات أهم إن المخدرات تجارة

رغم المعمورة، أنحاء جميع عبر وانتشارها التجارة هذه تدرها التي األموال من الضخم للمردودالجريمة هذه انتشار بصفة تردع لم أنها للهيئاتإال و للدول، المحلية القوانين [b]تشديد

[31] [/b] ، تهريب أن المشروعة، غير المصرفية الممارسات مكافحة في خبير أشار حيثقيمتها األموال غسيل عمليات حدوث في المستوى 125المخدراتيساهم على دوالر مليار

تمثل و نحو %25العالمي البالغ و بالجريمة األموااللمرتبطة تلك إجمالي قيمة دوالر 500من مليار [b/] [32][b].سنويا

2. : لعدم نظرا العام المال لها أنيتعرض يمكن جريمة أخطر هو المال اختالس إن األموال اختالسمن مزورة بإمضاءات الشيكات بصف فيقومالمختلس المهنة، بأخالقيات الموظفين بعض ارتباط

في األموال هذه ليستثمروا معهم متواطئين أيديمجرمين في وضعها و العامة، الهيئة خزينةمؤقتة بصفة العام المال في المختلس يتصرف قد و المتواجدينفيه، اإلقليم عن بعيدة مشاريع

أو عليهم الكذب أساليب يستعمل بحيث المال من فيعطاللمستفيدين شيكات صرف دونلبلدان العمومي التسيير في فساد من يالحظ ما هذا و األموال هذه أرباحامن يجني حتى تمهيلهم

في مدهشة بصفة المحلية الهيئات مديونية تزداد حيث الالتينية، أمريكا بلدان الثالث،و العالم [b/] [33][b].هذهالبلدان

3. : غير األموال مصادر من األسلحةكمصدر في االتجار عن نتحدث عندما باألسلحة التجارةكما مثال، كالسيوف النارية غير األسلحةالتقليدية ليس و النارية، الحديثة بها نقصد المشروعة،

من اإلشراف و الرقابة عن بعيدا تامة سرية في يتم غيرالمشروعة التجارة من النوع هذا أن نجدالكسب وراء سعيا ذلك و دوليون سماسرة و عصابات فيها وتتعامل المعنية، السلطات قبل

أن و خاصة توابعها و السالح لتجارة المنظمة التشريعات و القوانين تتنافىمع بصورة و المادينفسها الدولة داخل أو الدول بين سواء العالم في النزاعات بسبب رائجة األسلحةأصبحت .تجارة

[b][34] [/b] 4. : تمكن هو الضريبة من غيرالمشروع بالتهرب يقصد منها المشروع غير التهرب و الضريبة

ممارسته عبر ذلك و عليه، المستحقة تأديةالضرائب من التخلص من جزئيا أو كليا بالدفع المكلفأكثر من هو و المعتمدة الضريبية األنظمة و مخالفةالقوانين و القيود في التزوير و الغش

األموال تبييض لعمليات هدفا تكون طائلة أموال إلىجني يؤدي أن يمكن الذي [35][b].المصادر[/b]

5. ) البالد: ) في العليا السلطات الياقاتالبيضاء أصحاب و العليا السلطات ذوي منح هي الرشوةتدنو قد و عمل منصب إيجاد في طلب إلى تنزل أوقد استثمارية مشاريع منحهم قصد مالية مبالغ

فالمشاريع الحقيقية، التنمية أمام تقف الألخالقية هذهالمشكلة فإن الشكل بهذا و ذلك دون لماعوائق أحد الرشوة مشكل يبقى بهذا له، كفاءة لمن يعطى والمنصب مستحقيها لغير تمنح

على الحصول إلى تؤدي أن يمكن التي الجرائم أكثر من الرشوة تعتبر الشكأليضا بهذا و التنمية،القوانين حرمت لقد و تبييضها المراد األموال مصادر من مصدرا تصبح مشروعة طائلةغير أموال

لمرتكبيها متفاوتة عقوبات فرضت و الرشوة، عملية [b/] [36][b].علىاختالفها

6. : اإلرهاب، هذا يكون العصريكاد فمشكل إسمه من واضحا العنصر هذا يبدو اإلرهاب أمواللبسط كذلك تسعى فهي حقاإلنسانية، في جرائم بارتكاب اإلرهابية الجماعات تقوم بحيث

تبييضاألموال طريق عن الدول اقتصاديات على [b/] [37][b].هيمنتها7. : فئة أيدي على تشترى و تباع الحديثسلعة عالمنا في اإلنسان أصبح حيث األبيض الرقيق تجارة

جعلته و االجتماعية و االقتصادية فيهظروفه استغلت حيث اإلجرام أباطرة من متسلطة و مريضةالجريمة بخصوص قلناه ما يؤكد ما هذا و ماديةأخرى، سلعة أي مثل تداوله يمكن بحيث سلعةأسلوب على قاصرة تعد لم و العالم نطاق متشابكةعلى و متداخلة أصبحت حيث المنظمة

معين [b/] [38][b].تقليدي8. : المظاهر أحد األثرية التحف و التحفالفنية في التجارة تعتبر الفنية التحف تهريب و سرقة

بعد األموال، لتبييض آخر كنوع األسلحة و تجارالمخدرات و المجرمون إليها لجأ التي الجديدةتنفيذها في المالية المؤسسات و البنوك الدولخاصة بدأت التي الشديدة [b/] [39][b].الرقابة

9. : الزمان و المكان قيود من االنترنيتمستخدميها تقنيات حررت لقد االنترنيت و الكمبيوتر جرائمبقيود بسرقتها القيام بل فحسب، والخدمات السلع إلى الوصول ليس الحرية هذه أتاحت حيث

آخر مكان في أو منزله في مكان أي من و جدا بتكلفةقليلة يستطيع فالمحتال متطورة، و تقنيةأمواال ذلك خالل من يجني حيث الوهمية شركته عن صفحةمعلومات االنترنيت على يعرض أن

عن تتم أخرى جرائم عدة إلى باإلضافة المستثمرين، طرف أسهمهامن شراء خالل من طائلةاالنترنيت شبكة [b/] [40][b].طريق

مآربهم: .10 لتحقيق شرعية غير بطريقة مناصبهم السياسيون بعض يستغل الجرائمالسياسيةإلى تهريبها ثم األموال، لجمع نفوذهم يستغلون حيث العامة المصلحة ستار الشخصيةتحت

صورة في األموال استخدام أو شرعية، بصورة عودتها ثم غسيلها بعملية الخارجللقيامابنة زوج يطلبها كان أموال غسيل قضية أشهر غيرها، و مالية أوراق أو مقتنياتعينية

" حواليعشرة " بسرقة قام أنه إلى االقتصادية التقارير أشارت حيث يلتسن الرئيسالروسينيويورك فيبنك بغسلها قام و لروسيا، الممنوحة الدولية القروض من الدوالرات من مليارات

إلى األموااللمسروقة هذه بتحويل قام األمريكي البنك أن التحقيقات كشفت و األمريكي،روسيا في بنوك بينها من و العالم في البنوك [b/] [41][b].عشرات

: األموال غسيل آليات الثالث المطلبألموالهم األصلي المصدر إلخفاء كثيرة ووسائل ألساليب القذرة األموال أصحاب قديلجأ

) و ) األساليب أهم من و التمويل التعتيم مرحلة األموالخاصة غسيل لعملية الثالثة بالمراحليلي ما :الوسائل

محليا .1 المستخدمة األساليب و :الوسائلذلك و األموال، غسيل عمليات في تستخدم التي و األساليب و الوسائل من هناكالعديد

أهمها من و المحلي :علىالمستوى : من- يتم التي المستخدمة أهمالوسائل المحلي المستوى على البنوك تعتبر المحلية البنوك أ نسبيا، صغيرة مصرفية لمبالغ مصرفية فيحسابات اإليداع يتم كأن األموال، غسيل عمليات خاللها

هذه بين من و األموال غسيل غلى القائمين و البنك قبلموظفي من الداخلي التواطؤ أيضا هناك ويلي البنوكما مستوى على :األساليب

هذه أوال: ثمتداول كاملة، حواالت أو بشيكات استبدالها و البنك في ودائعهم المنظفون وضع الودائع بإقراضهذه يقوم ثم خارجية أو داخلية مشروعات أو وهمية عمليات في المستندات

منها عائد على الحصول و توظيفها و [b/] [42][b].النقديةخالل ثانيا: من باالستثماراألجنبي الخاصة التدفقات و الرأسمالية بالتحويالت الخاصة العمليات

و المبلغ هذا تحويل و ثمسحب كبير، استثماري مشروع عمل بحجة معني بلد في كبير مبلغ إيداعهذه بتقديم يقوم دولته في األموااللمحولة مصدر عن سؤاله عند األصلي بلده في إيداعهحقيقة في و آخر، بلد في تجاري و لنشاطاقتصادي نتيجة جاءت أنها على البنوك من التحويالتإخفاء و األموال هذه غسيل بعملية قام قد يكون وبذلك تجارية، عمليات بأي يقم لم أنه األمر

2مصدرها. إخراجها ثالثا: منأجل أجنبية بعمالت العمالت الستبدال المصرفية، المكاتب إلى اللجوء يتم قد

المشروع غير النشاط فيه تم الذي البلد .منفي رابعا: األموااللقذرة استخدام بالتالي و األموال، منظفي خالل من مستندية اعتمادات فتح

الدولية بالتجارة خاصة Back To Back [b][43] [/b] .عملياتيبدو خامسا: ال الماليةحينما المنشأة لدى األمانات خزانة في بها لالحتفاظ مالية أوراق شراء

. للعميل المكانةالظاهرة مع مالئما ] 44 [ذلكعادية سادسا: غير تبدو ظروف في أو واضح غرض دون مالية أوراق بيع أو شراء .

:سابعا: االعتماد ] 45 [خطابات لشركات االعتماد خطاب من استخدامالمستفيدين حالة في الحذر و الحيطة أخذ البنوك على

يمتلكها .شحن النشاطات مستوى أو طبيعة ومع الحيازة في للضمانات مطابق غير التسهيالت حجم يكون أن

العميل مالئمة مع .وكانتأم ثامنا: شخصية مصرفية عادية نشاطات وجود فعليا حسابه يظهر ممن شركة أو فرد أي

له ليس واضحأو غير كبيرة مبالغ توزيع أو لتلقي الحساب ذلك يستعمل و تجاري، بعمل مرتبطةالتجاري عمله أو الحساب بصاحب [b/] [46] [b].عالقة

:ب - الصرافة باعتبارهانقطة شركات األموال غسيل عمليات تسهيل في الوسائل أهم من تعد باعتبار و هذهالشركات، من النقدية بالتحويالت المنظفون يقوم حيث العمليات هذه في البداية

يوميا كبيرة مبالغ في البنوك مع تتعامل الصرافة شركات [b/] [47][b].أن

:ت - الثمينة األشياء و األموال تجارةالمجوهرات غسيل عمليات على القائمون يقوم حيث نفيسة معادن و كريمة حجارة أو مجوهرات و ذهب إلى نقديةضعيفة عمالت من أموالهم بتحويل

في تستخدم و قوية، عمالت مقابل الخارج في بيعها يمكن التي ذاتالقيمة األموال من غيرها أوضخمة نقدية بأموال الحتفاظهم القيمة، األشياء و المجوهرات الذهبو محالت [b/] [48][b].ذلك

القذرة ث - األموال ألصحاب التجاريةالمملوكة و: المحالت سيارات معارض فتح مثل من باإلنفاق المنظفون يقوم هذهاألنشطة خالل من و الفاخرة المطاعم و ماركت السوبر

. المتوقعة المشروعاتاألرباح هذه تدر لم لو حتى القذرة 3األموال

:ج - الحيوية االقتصادية المشروعات في في الدخول األموال غسيل عمليات تدخل حيث العديد في العمالقة و الحيوية االقتصادية المشروعات خالل من االقتصاديللدولة النشاط صميم

. المجاالت 4من

:ح - المخصصة و المفلسة و المتعثرة المشروعات المتعبة شراء الوسائل أحد هي و . خاللها كبيرةمن أموال غسيل يتم و 5حديثا

:خ - المالية األوراق التيتطبق بورصات البلد في خاصة المالية األوراق شراء و بيع يتم و الخصخصة برامج و .أنظمة

:د - االستثمار قام صناديق األموالبل غسيل عملية في أيضا االستثمار صناديق استخدمت حيث الغرض لهذا بأنفسهم استثمار صناديق بتأسيس األموال غاسلو أو [b/] [49] [b].منظفو

البريدية ذ - و : الحواالت حواالت طريقشراء عن أو خالل من األموال بغسيل القيام خالل من حسابات في الحواالتالبريدية هذه إيداع أو القذرة األموال أصحاب معامالت في استخدامها

البالد خارج حسابات إلى أشخاص ينقلها [b/] [50] [b].مصرفيةعالميا .1 المستخدمة األساليب و : الوسائل

و المصرفي النظام في لتدخل للدول اإلقليمية األموااللحدود غسيل عمليات معظم تتخطى حيثالتالية األساليب و خالاللوسائل من تتم و العالمي، :المالي

اإلقراض أ - نقلها : إعادة ثم دولة في إحدىالبنوك في إيداعها و للخارج األموال تهريب خالل من هكذا و التحويالت علىهذه إقراض عمليات تجري أخرى، دولة في آخر بنك إلى ذلك [51][b].بعد

[/b]الماديلألموال ب - العامة : النقل و التجارية الطائرات طريق عن األموال خاللتهريب من .للدول ت - االقتصادي فيالنظام العام : التغلغل أوائل في انه إدارة 2001حيث صرحت

من أمواال تتلقى الثالث العالم دول في عديدة بأنحكومات بريطانيا في الجريمة مكافحةذلك و بالدها في القذرة األموال هذه غسل بعملية تقوم و لتهريبالمخدرات الدولية العصابات

. الشرعية الصفة األموال هذه على يضفي بما ائتماني ضمان إشعارات و سنداتحكومية 4بإصدار

:ث - الثمينة السلع علىقيمتها تهريب الحصول و ألخرى، دولة من تهريبها و شرائها خالل من آخر لبلد هذاالمبلغ يحول قد و السلع، هذه فيه المباعة األجنبي البلد في يودع شيك [b].بموجب

[52] [/b] :ج - العالمية البنوك سنغافورةو بعض و الباهاما جزر في بخاصة و الخارجية فروعها خالل من

يتم ثم أنحاءالعالم جميع من المالية المراكز هذه على العالمية األموال تتدفق حيث كونج، هونجأصحابها ممثلي من ترد التي للتعليمات طبقا استثمارها و [b/] [53][b].تجميعها

المزدوجة ح - يعتمد : الفوترة مختلفةثم بأسعار خدمات و سلع شراء على العملية هذه تقوم آخر بلد في تلكالسلع تباع و القذرة األموال توازي التي و المنشأ بلد من الرسائل إخراج إلى. السلع لتلك كثمن المرادتبييضه المال إليه يضاف و عنه، المعلن السعر عن تقل ] 54 [بأسعار

االئتمان خ - بطاقات أو البالستيكية البنوك : النقود من األموال صرف يتم التي هي و حاليا البنوك معظم و العالم، مستوى على المنتشرة و اآللية الصرف ماكينات منخالل بواسطتها

يقوم الحالة هذه في األموال فغاسل فروعها من فرع أي من للصرف االئتمان تصدربطاقاتمنماكينة صرف الذي الفرع يقوم ثم أجنبي بلد أي في آلية صرف ماكينات أية من بصرفاألموال. بالتحويلتلقائيا األخير ذلك فيقوم البطاقة مصدر فرعه من إليه المال تحويل ] 55 [بطلب

منها أخرى أساليب هناك : ويملكونها - التي األراضي و العقارات السلعو أسعار برفع القيام ثم العقارات، و األراضي شراء

أصدقائهم بين و بعضهم بين وهمية شراء و بيع القيامبعمليات ثم حقيقي، غير و فيه مغالى بشكلارتفاع بسبب عادية غير أرباحا لهم حققت هذه الشراء و البيع بأنعمليات اإلدعاء و شركائهم، ومصدرها مكاسبهم أن الجميع أمام يظهر بالتالي و كبير، بشكل غيرها أو والمباني األراضي قيمة

القذرة األموال هذه أصحاب يقوم حيث أولى مرحلة مجرد كله هذا و المشروعة، عملياتالتجارة

غيرها و ذهب أو نادرة لوحات أو عقارات أو أراضي من يملكون ما ببيع الحقة مرحلة وفيلهم حسابات يفتحون ثم محترمة جهة أي من بالقيمة مصرفية شيكات على مقاباللحصول

الشيكات هذه بقيمة [b/] [56][b].فيالمصارف

: األموال غسيل عملية عن المترتبة اآلثار الثالث المبحثاالجتماعية،لذا و السياسية و االقتصادية باألنشطة عالقة األموال غسيل لعمليات أن منالواضح

آثار لها غسيالألموال بأن للبعض فيبدو العمليات، هذه عن تترتب آثارا هناك أن القول يمكنهذه لكن مثال، شركاتجديدة بإنشاء االقتصاد تطوير على تساعد بأنها يوحي مما إيجابية،

طريق لالقتصادعن فعال متطورة و فعالة شركات هدمت قد تكون إقامتها عند الشركاتيلي كما اآلثار بعض إلى التطرق ويمكن المشروعة، غير : المنافسة

العضو معلومات

kozate

إضافية معلومات21: الع�ــمــْــــــر

المدينة/ الجزائر: البلد

*:

ــــات� ـ� :اله�و�اي

ــاه�م�ـات� 8: الم�س�

التميز 8: نقاط

خاص 0: شكر

ج�يل� ــس� ـ� :الت 28/11/2010

ع نشرالفيسبوك

إلى إضافةمفضالتي

: للتحميل: جاهزة التخصصات جميع في تخرج مذكرات رد موضوع30.11.10 18:41

<="" a="">

: االقتصادية اآلثار األول .المطلبفي سلبية اقتصادية آثار هي األموال غسيل عمليات عن المترتبة إناآلثار

التالية اآلثار إلى حيثتودي :معظمها،1. : إلى األموااللهاربة تعتبر القومي الدخل على األموال غسيل عملية أثر

للدولة القومي الدخل من استقطاعات بالخارج األجنبية المصارفالمشروعة غير األموال هذه خروج أن ذلك األموال، هذه فيها التيتحققت

من الدولة هذه يحرم أرضها على أصحابها كونها البالدالتي خارج إلىاألموال هذه تشغيل تم لو عليها يمكنالحصول كان التي اإليجابية العوائد

المعروض زيادة و تشغياللعمالة من بذلك يرتبط ما و الدولة داخلغسيالألموال بعملية المرتبطة األنشطة من جانبا فإن كذالك السلعي،

يعني ما وهو عليها، المستحقة الضرائب من هاربة أنشطة تكون ما عادةأن إلى باإلضافة االقتصادية، البرامج لتمويل المتاحة انخفاضالموارد

.... : البطالة نسبة المحلي، الناتج رقم مثل االقتصاديةالكلية المؤشراتالسلطات مهمة صعوبة زيادة يؤديإلى مما صحيحة، تكون لن إلخ

تستطيع لن أنها السليمة،كما االقتصادية السياسات اتخاذ في االقتصاديةمنهذا كبيرا جزءا ألن تريده الذي بالشكل االقتصادي النشاط تحرك أن

فيه التحكم تستطيع ال و شيئا عنه تعلم ال [b/] [57] [b].النشاط2. : يكون االستهالك و الدخل توزيع طريقة على األموال غسيل عملية أثر

منتجة غير فئات حصول خالل من الدخل إعادة و توزيع على سلبي التأثيرو العليا المستويات بين الفجوة يوسع مما مشروعة دخولغير على

تستحق ال فئات فقر إلى يؤدي بل توزيعالدخل، في الدنيا المستوياتأيدي في الثروة و تركيزالدخل إلى يؤدي بل تستحق التي الفئات على

في يعمقاليأس و السلبية، القيم المجتمع في يرسخ و شريفة غير فئاتاآلفات أخطر هي و داخله من يتعفن و المجتمع فيتحلل الشرفاء نفوسداخليا انهياره إلى الطريق ألنها مجتمع تصيبأي أما [b/] [58][b].التي

النشاط يكون عندما األسعار مستوى رفع و الكلي االستهالك زيادة عند

أرساللصديق

االدخار معدل نقص بالتالي و عقارات، أو معمرة شراءسلع شكل فياإلجمالي [b/] [59] [b].المحلي

3. : نتائجالدراسات أثبتت المحلي االدخار على األموال غسيل عملية أثربمعنى المحلي، االدخار و األموال غسيل عمليات بين عكسية عالقة وجود

أن حيث المحلي، االدخار معدل قل األموال غسيل عمليات زادت أنهكلماتقل بالتالي و الخارج إلى المال رأس هروب يؤديإلى األموال غسيل

عن األموال غسيل تم إذا االستثمار،أما توجه أن يمكن التي المدخراتفي أوالمضاربة الفنية التحف أو الذهب شراء مثل عينية، تصرفات طريق

ال ترفي إلى األموال اتجاه يعني هذا فإن العقارات و األراضياالدخار، إلى الموجه القدر يقل األحوال كل في و شيء، في يفيدالمجتمع

يقل و التشغيل يقل و االستثمارية، برامجها تمويل الحكوماتعن تعجز واالقتصادي النمو [b/] [60][b].معدل

4. : إلىتشويه األموال غسيل عمليات تؤدي المنافسة على القضاءهي و المنافسة قواعد بإحدى اإلخالل خالل من عليها القضاء و المنافسة

و المالية، المؤسسات و األسواق داخل خاصة األموال، شرعيةمصادراألموال لغسيل إلىأماكن تحويلها .بالتالي

5. : إلىتخفيض األموال غسيل عمليات تؤدي المحلية العملة قيمة تدهوراألموال غسيل عمليات تقوم حيث الوطنية أو المحلية العملة قيمة

و ذهب إلى مشروعة غير أموال عن الناتجة العملةالمحلية بتحويلالعمالت مقابل الخارج في بيعها التييمكن األصول من غيرها و مجوهرات

تم التي األجنبية علىالعمالت الطلب زيادة إلى يؤدي ما هذا و األجنبية،بغرض البنوكأو لدى الخارج في إيداعها بقصد إليها األموال تحويلانخفاض هي لذلك الحتمية النتيجة بأن شك ال و الخارج، في االستثمارتبييض عمليات أن أي األجنبية العمالت مقابل الوطنية قيمةالعملة

و لها التصدي يوجب مما الوطنية العملة تدهورقيمة في تساهم األموالالعملة هذه [b/] [61][b].حماية

6. : إلىحصول األموال غسيل عمليات تؤدي التضخم معدل على التأثيرو السلع إنتاج في زيادة يقابلها أن دون كبيرة دخول على أصحابها . ذلك إلى أضيف إذا و األسعار ارتفاع إلى يؤدي مما فيالمجتمع الخدماتفإن الرسوم و الضرائب من الدولة نقصإيرادات و االدخار، معدل نقصعلى و األسعار، ارتفاع وبالتالي الدولة موازنة عجز زيادة في يساهم ذلكمن التضخم علىتصدير األموال غسيل عمليات تساعد الدولي، المستوى

أموال خروج بسبب النامية الدول على المتقدمة الصناعية الدوليشعر التي المتقدمة الصناعية الدول إلى النامية الدول ضخمةمن

. كبير داخل تيار وجود مع و ألموالهم أمانا أكثر القذرةأنها األموال أصحابقد ذلك فإن السلعي العرض في يصاحبهزيادة ال الصناعية الدول في

لما – – و الصناعية، فيالدول التضخم حدوث إلى معينة ظروف في يؤديفيحوالي المتقدمة الصناعية الدول على تعتمد النامية الدول %80كانت يعني الدواللمتقدمة في األسعار ارتفاع فإن الدولية، تجارتها حجم من

ارتفاعاألسعار بالتالي و النامية الدول تستوردها التي السلع أسعار زيادة.فيها

7. : زيادة على األموال غسيل تعملظاهرة الضريبي التحصيل على التأثيرو الدخاللقومي نقص لمواجهة جديدة ضرائب فرض و الضرائب معدالت

بصفة الخارج إلى األموال رؤوس هروب بسبب الضرائب حصيلة نقصخارج يجعلها مما األجنبية البلدان في االستثمارات شرعيةلتمويل غيرالدولة تعانيه ما هذا و المحلي، االقتصاد يحرممنها و االقتصادية الدورة

خاصة .المتخلفةالتبعية من نوع في يقع قد و أهدافهالمخططة تحقيق االقتصاد يستطيع ال

وجب لذلك توجيهاته، الكثيرمن في األموال غسيل عمليات على للقائمينالذي هذاالخطر لمواجهة الشاملة اإلستراتيجية و باألساليب االستعداد

البد لذلك و توقف دون االقتصاد شرايين في يسري و يتوغل أن يمكنهذه المجتمع أفراد كل معهم و االقتصاد إدارة على وقفةللقائمين من

االقتصاد تهدداستقرار التي [b/] [62][b].الظاهرة8. : األموال عملياتغسيل تؤدي االقتصادية األسس و السياسة على التأثير

العملياتاإلختالالت هذه تعمق و حقيقية، غير اقتصادية حسابات وجود إلىالسياسات فعالية و كفاءة على سلبا تؤثر كما االقتصادية، المتغيرات بين

االقتصادية السياسة أهداف على السلبي التأثير ثمة من االقتصادية،والسياسة فعالية من تحد األموال غسيل المثالعمليات سبيل فعلى المعلنة

بدقة يعرفون ال السياسةالنقدية فصانعوا أهدافها، تحقيق في النقديةوفعالية مصداقية على يؤثر مما المحسوبة غير المالية التدفقات حجم

تحقيق و التنمية برامج و مخطط وضع في مهمتهم صعوبة و قراراتهملالقتصاد [b/] [63][b].االستقرارالنقدي

بانهيار .9 تهدددائما و الدولية، المال أسواق استقرار على بقوة تؤثرالمختلفة الدول اقتصاديات بناء في تساهم التي الرسمية .األسواق

لإلستراتيجية .10 نظرا الرشوة، و الفساد انتشار إلى غسيالألموال يؤديعلى القائمين تجاه الخفي االقتصاد على يتبعهاالقائمين التي الهجومية

. الظاهر ] 64 [االقتصادتوجد .11 حيث لإلجرام الخبيثة الدوائر من يزيد األموال غسيل ازدياد

الظاهر االقتصاد و الخفي االقتصاد بين خبيثة [b/] [65][b].عالقةدائريةمعينة .12 و محددة فترةزمنية خالل القومي االقتصاد أداء تقييم دقة عدم

لهذا العام المسار في الضعف مواطن و القوة مواطن لتشخيص [b/] [66][b].االقتصاد

كبيرا .13 خطرا يشكل المحليةمما األسعار في و السوق آليات في التأثيراالستثمار مناخ [b/] [67][b].على : االجتماعية اآلثار الثاني .المطلب

و كثيرة هي و األموال غسيل لعمليات االقتصادية اآلثار إلى بعدالتطرقالنشاط يصيب تأثير كل ألن االجتماعية اآلثار نستخلصمنها متعددة

األموال غسل ظاهرة فانتشار علىالمجتمع، بالطبع ينعكس االقتصاديو انهياره، و تعفنه المجتمعو في السلبية القيم ظهور و شيوع إلى أدت

كاآلتي االجتماعية اآلثار هذه :تظهر1. : بين يمكنالفصل ال البطالة معدل على األموال غسيل عمليات أثرأو المتقدمة الدول في سواء البطالة معدالت و األموال غسيل عمليات

أو المصرفية، القنوات عبر البالد من األموال هروب أن حيث الدواللنامية،أو النادرة، الفنية التحف أو الذهب اقتناء صورة االكتنازفي نحو توجيهها

من جزء تعطيل يعني غيرها و السلعالترفيهية على اإلنفاق إلى توجيههاعمل فرص الالزمةلتوفير لالستثمارات االتجاه عن القومي الدخل

األموااللتي من جانبا أن كما البطالة، حجم تخفيض يمكن حتى للمواطنينالذي و السياسي الفساد عن ناتجة دخول هي إنما الخارج في غسلها يتم

القروض و األجنبية المعونات و المنح من كبير جزء إلىتسرب يؤديالمنتج االستثمار إلى توجه أن من المفسدينبدال جيوب إلى الخارجية

تخفيضالبطالة و التوظيف زيادة على يساعد [b/] [68][b].الذي2. : و علىتوزيع األموال غسيل عمليات تؤثر المعيشة مستوى انخفاض

زيادة و سيء بشكل المجتمع أفراد على القومي الدخل توزيع إعادةمشروعة، غير دخول على منتجة غير فئات حصول خالل الفقرمن أعباء

توزيع في الدنيا المستويات و المستوياتالعليا بين الفجوة يوسع مماالثروة و الدخل تركيز إلى كذلكيؤدي و الفقراء، و األغنياء بين أي الدخل،الدخل لتوزيع اجتماعيةسلبية آثار يولد هذا و شريفة غير فئات أيدي لفي

فيالمجتمع السلبية القيم ترسيخ في خاصة المتمثلة و توزيعه إعادة وانهياره إلى أي [b/] [69] [b] فيؤدي تصيب التي اآلفات أخطر وهي داخليا،الثالث العالم دول خاصة و العالم دول جميع في مانالحظه هذا و مجتمع،

و الفقر، مشكلة و الغسيل ظاهرة العكسيةبين العالقة فإن ثمة من وو فقرا، والفقير عنى الغني زيادة إلى تؤدي المعيشة مستوى تدني

السامية وقيمه المجتمع انهيار .بالتالي3. : ضعف يؤديإلى مما السياسيين و القضاء و الشرطة رجال ذمم شراء

الطبقي التفاوت المنظمة، الجريمة رجال خطر انتشار و الدولة كيانالطبقتين بين الصرع ينشأ ثمة من و .فيالمجتمع،

التنميةاالقتصادية .4 عملية على سلبا المؤثرة االجتماعية القيم .انتشار

: السياسية اآلثار الثالث المطلبغسيل عمليات عن نتجت التي االجتماعية و االقتصادية عناآلثار ينجرسيادة على األموال غسيل عمليات تؤثر سياسية،حيث آثارا األموال

ما ذلك عن ينتج و األحزاب بين العالقاتالسياسية على التأثير كذا و الدولة :يلي

اإلرهاب .1 :تمويلمصدر أي من الملكية معالجة أنه على اإلرهاب تمويل يمكنناتعريف

من و ارتكابه يستمر أو إرهابييرتكب نشاط تمويل في الستخدامهلتبييض التقنياتالمماثلة نفس من العديد استخدام سيتم أنه المعتقدمن العديد أن المعروف من فإنه ذلك على عالوة األموال،

و المنظمة، الجريمة موارد و حصيلة من نفسها تمول المنظماتاإلرهابيةالتنظيمات هذه يمول المبيضة األموال هامامن جزءا أن تجد حيث

في عقدت التي فيدورتها المتحدة األمم أثارت حيث جوان 08اإلرهابية، النزاعات 1998 يموألعنف األموال تبييض عن الناتجة األرباح أن إلى

الداخلية الخالفات ببث األموال أصحاب يقوم حيث العرقية و الدينيةو بالسالح تمويلها إلى يعمدون و العرقية و الدينية الفتن وإشعال

األموال هذه غيرهابواسطة و [b/] [70][b].المساعداتالسياسي .2 علىالنظام :السيطرة

تمويه و إخفاءها في والنجاح المشروعة غير المداخيل و الثروات إنتؤدي تبييضاألموال عمليات إطار في عليها المشروعية إضفاء و مصدرهافي سيطرة و قوة مصدر الثروات و األموال هذه أصحاب جعل إلىفرض احتماالت إلى تصل قد و السياسي النظام على وسطوتهم مجتمع

على سيطرتهم خالل من و الدولة و علىالمجتمع إرادتهم و قوانينهم. الدول حتى المحليةو السياسية القرارات كذا و ] 71 [االقتصاد

للتحميل المصدر: جاهزة التخصصات جميع في تخرج مذكرات http://www.wadilarab.com/t5406-topic#ixzz2MxJDkNKs

العرب وادي منتدى