ระบบบัญชีเกณฑ์คงค้าง...

1

ระบบบ�ญชี�เกณฑ์�คงค�าง

สำ�าหร�บหน่�วยงาน่ภาคร�ฐ

ระบบบ�ญชี�เกณฑ์�คงค�าง

สำ�าหร�บหน่�วยงาน่ภาคร�ฐ

สำ�าน่�กงาน่คลั�งเขต 210 มิ�ถุ!น่ายน่ 2553

2

เน่"#อหาน่�าเสำน่อเน่"#อหาน่�าเสำน่อ

2. ภาพรวมิระบบบ�ญชี�เกณฑ์�คงค�าง

4. ว�ธี�บ�น่ทึ(กบ�ญชี�ใน่ระบบ GFMISแลัะการตรวจสำอบ

3. โครงสำร�างรห�สำบ�ญชี�แยกประเภทึใน่ระบบ GFMIS

1. ทึ�.มิา /หลั�กการทึางบ�ญชี�

3

•น่โยบายปฏิ�ร0ประบบราชีการภาคร�ฐ เน่�น่ผลังาน่แลัะผลัลั�พธี�

1. ทึ�.มิา /หลั�กการทึางบ�ญชี� 1. ทึ�.มิา /หลั�กการทึางบ�ญชี�

• 1 ต.ค . 45 (ป2งบประมิาณ 2546) เร�.มิระบบบ�ญชี�เกณฑ์�คงค�าง

•ได้�ข�อมิ0ลัทึางบ�ญชี�ทึ�.มิ�ค!ณภาพใชี�ว�เคราะห� วางแผน่แลัะประเมิ�น่ผลั

•งบการเง�น่สำามิารถุแสำด้งทึร�พยากร ภาระหน่�#สำ�น่ แลัะสำ�วน่ทึ!น่ รวมิทึ�#งรายได้�แลัะค�าใชี�จ�ายทึ�.เก�ด้ข(#น่ใน่รอบระยะเวลัาบ�ญชี�

4

1. ทึ�.มิา / หลั�กการทึางบ�ญชี� (ต�อ)


ป2 พ.ศ .2 5 4 6•หลั�กการแลัะน่โยบายบ�ญชี�สำ�าหร�บหน่�วย

งาน่ภาคร�ฐ ฉบ�บทึ�. 2 •มิาตรฐาน่รายงาน่การเง�น่•ผ�งบ�ญชี�มิาตรฐาน่ •แน่วปฏิ�บ�ต�ทึ�.วไปทึางบ�ญชี�

5

น่โยบายการบ�ญชี�น่โยบายการบ�ญชี� * * ทึ�.วไปทึ�.วไป * * สำ�น่ทึร�พย�สำ�น่ทึร�พย� * * หน่�#สำ�น่หน่�#สำ�น่

* * สำ�น่ทึร�พย�สำ!ทึธี�สำ�น่ทึร�พย�สำ!ทึธี�//สำ�วน่สำ�วน่ทึ!น่ทึ!น่

* * รายได้�รายได้� * * ค�าใชี�จ�ายค�าใชี�จ�าย



6

น่โยบายการบ�ญชี�ทึ�.วไปน่โยบายการบ�ญชี�ทึ�.วไป- - หลั�กบ�ญชี�ค0� หลั�กบ�ญชี�ค0� - - เกณฑ์�คงค�างเกณฑ์�คงค�าง- - รอบระยะเวลัารอบระยะเวลัาบ�ญชี�บ�ญชี�



7

น่โยบายการบ�ญชี�ทึ�.วไปน่โยบายการบ�ญชี�ทึ�.วไป

เกณฑ์�คงค�าง หมิายถุ(ง หลั�กเกณฑ์�ทึางบ�ญชี�ใชี�ร�บร0�รายการ แลัะเหต!การณ�เมิ".อเก�ด้ข(#น่ มิ�ใชี�ร�บร0�เมิ".อมิ�การร�บหร"อจ�ายเง�น่สำด้หร"อรายการเทึ�ยบเทึ�าเง�น่สำด้



หลั�กบ�ญชี�ค0� หมิายถุ(ง การบ�น่ทึ(กบ�ญชี�ทึ�#ง 2 ด้�าน่ ค"อ เด้บ�ต

แลัะเครด้�ต ทึ!กคร�#งเมิ".อเก�ด้รายการ

8

โครงสำร�างระบบบ�ญชี�โครงสำร�างระบบบ�ญชี�เอกสำารประกอบรายการ

สำมิ!ด้บ�น่ทึ(กรายการข�#น่ต�น่

สำมิ!ด้บ�น่ทึ(กรายการข�#น่ปลัาย

รายงาน่การเง�น่จบ

เร�.มิต�น่

2. ภาพรวมิระบบบ�ญชี�เกณฑ์�คงค�าง

9

ว�ธี�การบ�น่ทึ(กบ�ญชี�ตามิเกณฑ์�คงค�าง

1( )สำ�น่ทึร�พ

ย�

(5 ) ค�าใชี�จ�าย

4( ) รายได้�

3( ) สำ�วน่ทึ!น่

2( ) หน่�#สำ�น่เด้บ�ต เครด้�

ตด้!ลัปกต�เง�น่สำด้

1

0

0 ทึ!น่ 1

0

0รายได้� 7

0

- 50

อ!ปกรณ� 5

0

เจ�าหน่�# 5

0

+70

- 50

ค�าจ�าง/ค�าเชี"#อเพลั�ง 40

- 40

= 80

= 5

- 40 = 0

- 70 = 0

+ 30

= 130

+ 5

+ 5=

55

ป7ด้รายได้� 7

0

ป7ด้ค�าใชี�จ�าย 40

2. ภาพรวมิระบบบ�ญชี�เกณฑ์�คงค�าง (ต�อ)

10

FM

PO

ประมิวลัผลัสำ�#น่ว�น่ งบทึด้ลัอง

งบรายได้�ค�าใชี�จ�าย

งบแสำด้งฐาน่ะการเง�น่

FA

GLAP

RP

ประมิวลัผลัสำ�#น่เด้"อน่

งบทึด้ลัอง

ประมิวลัผลัสำ�#น่ป2 งบทึด้ลัอง งบรายได้�ค�า

ใชี�จ�าย

งบแสำด้งฐาน่ะการเง�น่

ระด้�บหน่�วยเบ�กจ�าย

ระด้�บกรมิ

CO


ระบบ GFMIS

11

ว�ธี�น่�าสำ�งข�อมิ0ลัเข�าระบบ ว�ธี�น่�าสำ�งข�อมิ0ลัเข�าระบบ GFMISGFMIS

SAP Server GFMIS

ระบบ Excel Loader

เคร".อง Terminal

1 ผ�าน่เคร".อง Terminal 2 . ผ�าน่ Intranet 3 . ผ�าน่ Internet (Tokenkey) 4. ผ�าน่ Web Online


12

โครงสำร�างระบบบ�ญชี�ใน่ระบบ GFMISโครงสำร�าง ชี".อรายงาน่ใน่

ระบบGFMIS

TerminalExcel

Loader

เอกสำารประกอบรายการ

ZINF_R09 Sap R3

สำมิ!ด้บ�น่ทึ(กรายการข�#น่ต�น่

สำมิ!ด้รายว�น่เอกสำาร

ZGL_RPT001

G02C

สำมิ!ด้บ�น่ทึ(กรายการข�#น่ปลัาย

บ�ญชี�แยกประเภทึ

FBL3N G17C

รายงาน่การเง�น่ งบทึด้ลัอง

งบแสำด้งฐาน่ะการเง�น่งบรายได้�แลัะค�าใชี�จ�าย

Y_DEV_80000030

ZGL_MVT_MONTH

S_ALR_87012284

G12C


13

โครงสำร�างรห�สำบ�ญชี�แยกประเภทึ (General Ledger Accounts)

หมิายถุ(ง รห�สำทึ�.ก�าหน่ด้เพ".อใชี�ใน่การจ�าแน่กรายการทึางการเง�น่ของหน่�วยงาน่ ประกอบด้�วยต�วเลัข

จ�าน่วน่ 10 หลั�ก ด้�งน่�#X X XX XX XX XX

หลั�กทึ�. - 9 10 ค"อ บ�ญชี�แยกประเภทึ หลั�กทึ�. - 7 8 ค"อ บ�ญชี� หลั�กทึ�. - 5 6 ค"อ ประเภทึย�อย หลั�กทึ�. - 3 4 ค"อ ประเภทึ หลั�กทึ�. 2 ค"อ หมิวด้ย�อย หลั�กทึ�. 1 ค"อ หมิวด้

3 . 3 . โครงสำร�างรห�สำบ�ญชี�แยกประเภทึใน่โครงสำร�างรห�สำบ�ญชี�แยกประเภทึใน่ระบบ ระบบ GFMISGFMIS

14

ต�วอย�าง รห�สำบ�ญชี�สำ�น่ทึร�พย�หมิ!น่เว�ยน่

ต�วอย�าง รห�สำบ�ญชี�สำ�น่ทึร�พย�ไมิ�หมิ!น่เว�ยน่

บ�ญชี�เง�น่สำด้ใน่มิ"อ 1101010101

หมิายถุ(ง เง�น่ทึ�.หน่�วยงาน่ถุ"อไว�ใน่ร0ปของธีน่บ�ตร เหร�ยญกษาปณ� ด้ราฟต� ธีน่าณ�ต� เชี;คบ�ญชี�เง�น่ฝากธีน่าคาร (เง�น่งบประมิาณ)

1101020603หมิายถุ(ง เง�น่ฝากของหน่�วยงาน่ทึ�.เป7ด้บ�ญชี�ไว�ก�บธีน่าคารพาณ�ชีย� เพ".อ

ร�บเง�น่งบประมิาณทึ�.เบ�กจ�ายจากคลั�ง

บ�ญชี�คร!ภ�ณฑ์�สำ�าน่�กงาน่ 1206010101

หมิายถุ(ง อ!ปกรณ�ทึ�.ใชี�ใน่สำ�าน่�กงาน่ เชี�น่ โต=ะ เก�าอ�# ต0� เคร".องถุ�ายเอกสำาร เคร".องปร�บอากาศ เป>น่ต�น่

บ�ญชี�ค�าเสำ".อมิราคาสำะสำมิคร!ภ�ณฑ์�สำ�าน่�กงาน่ 1206010103

หมิายถุ(ง ค�าเสำ".อมิราคาของคร!ภ�ณฑ์�สำ�าน่�กงาน่ทึ�.สำะสำมิมิาจน่ถุ(งงวด้บ�ญชี�ป?จจ!บ�น่

3 3 โครงสำร�างรห�สำบ�ญชี�แยกประเภทึใน่โครงสำร�างรห�สำบ�ญชี�แยกประเภทึใน่ระบบ ระบบ GFMISGFMIS ( (ต�อต�อ))

15

ต�วอย�าง รห�สำบ�ญชี�หน่�#สำ�น่หมิ!น่เว�ยน่

บ�ญชี�เง�น่ทึด้รองราชีการร�บจากคลั�ง – เพ".อการด้�าเน่�น่งาน่ 2202010101

หมิายถุ(ง เง�น่ทึด้รองทึ�.สำ�วน่ราชีการเบ�กจากคลั�งเพ".อไปใชี�จ�ายเป>น่ค�าใชี�จ�ายปลั�กย�อยใน่สำ�าน่�กงาน่ตามิระเบ�ยบ

เง�น่ทึด้รองราชีการของกระทึรวงการคลั�ง ซึ่(.งจะค"น่คลั�งเมิ".อหมิด้ความิจ�าเป>น่ต�องใชี�ต�อไป

บ�ญชี�เจ�าหน่�#การค�า - บ!คคลัภายน่อก 2101010102

หมิายถุ(ง จ�าน่วน่เง�น่ทึ�.หน่�วยงาน่เป>น่หน่�#แก�บ!คคลัภายน่อกใน่การจ�ด้ซึ่"#อจ�ด้จ�างทึ�.มิ�การทึ�าใบสำ�.งซึ่"#อสำ�.งจ�าง

(PO ) ใน่ระบบ GFMIS แลัะเลั"อกว�ธี�ชี�าระเง�น่โด้ยการจ�ายตรงเข�าบ�ญชี�ผ0�ขาย

บ�ญชี�ใบสำ�าค�ญค�างจ�าย 2102040101

หมิายถุ(ง จ�าน่วน่เง�น่ทึ�.หน่�วยงาน่เป>น่หน่�#แก�บ!คลัากรของหน่�วยงาน่ หร"อแก�บ!คคลัอ".น่ซึ่(.งไมิ�มิ�การทึ�าใบ PO

ใน่ระบบ แลัะเลั"อกว�ธี�ชี�าระเง�น่โด้ยการจ�ายผ�าน่บ�ญชี�ของหน่�วยงาน่รห�สำผ0�ขาย (Vender A) ต�วอย�าง รห�สำบ�ญชี�หน่�#สำ�น่ไมิ�

หมิ!น่เว�ยน่


16

ต�วอย�าง รห�สำบ�ญชี�สำ�วน่ทึ!น่ /สำ�น่ทึร�พย�สำ!ทึธี� บ�ญชี�รายได้�สำ0ง /(ต�.า ) กว�าค�าใชี�จ�ายสำ!ทึธี�

3101010101หมิายถุ(ง ผลัการด้�าเน่�น่งาน่สำ!ทึธี�ใน่ป2ป?จจ!บ�น่ ซึ่(.งเก�ด้จากการป7ด้บ�ญชี�

รายได้�แลัะค�าใชี�จ�าย บ�ญชี�รายได้�สำ0ง /(ต�.า ) กว�าค�าใชี�จ�ายสำะสำมิยกมิา 3102010101

หมิายถุ(ง ผลัการด้�าเน่�น่งาน่สำะสำมิ ณ ว�น่ต�น่งวด้บ�ญชี�ป?จจ!บ�น่ บ�ญชี�ผลัสำะสำมิจากการแก�ไขข�อผ�ด้พลัาด้

3102010102หมิายถุ(ง รายการปร�บปร!งผลัการด้�าเน่�น่งาน่สำะสำมิของป2ก�อน่ ๆ


17

ต�วอย�าง รห�สำบ�ญชี�รายได้� บ�ญชี�รายได้�ภาษ�เบ�ยร�

4102020104หมิายถุ(ง รายได้�ภาษ�ทึ�.จ�ด้เก;บจากผลั�ตภ�ณฑ์�เบ�ยร� ตามิพรบ.สำ!รา พ.ศ.

2493 แลัะกฎหมิายทึ�.เก�.ยวข�อง บ�ญชี�รายได้�ค�าขายของเบ;ด้เตลั;ด้ 4202030105

หมิายถุ(ง รายได้�ของแผ�น่ด้�น่จากค�าขายของเก�าชี�าร!ด้ทึ�.ทึางราชีการเลั�กใชี� ค�าขายแบบแปลัน่การก�อสำร�าง

แลัะต�อเต�มิอาคารสำถุาน่ทึ�.ของทึางราชีการ แลัะค�าขายสำ�น่ค�าแลัะสำ�.งของอย�างอ".น่ น่อกจากสำ�น่ทึร�พย�ถุาวร

บ�ญชี�รายได้�เง�น่น่อกงบประมิาณ 4301020108

หมิายถุ(ง รายได้�ของหน่�วยงาน่ทึ�.ได้�ร�บอน่!ญาตให�ก�น่ไว�จากเง�น่รายได้�แผ�น่ด้�น่เป>น่เง�น่น่อกงบประมิาณ

ตามิกฎหมิาย หร"อระเบ�ยบทึ�.เก�.ยวข�อง เพ".อใชี�จ�ายใน่การด้�าเน่�น่งาน่ของหน่�วยงาน่


18

ต�วอย�าง รห�สำบ�ญชี�ค�าใชี�จ�าย บ�ญชี�เง�น่เด้"อน่

5101010101หมิายถุ(ง ค�าใชี�จ�ายทึ�.เก�ด้ข(#น่จากการจ�างงาน่ซึ่(.งจ�ายให�แก�ข�าราชีการทึ!ก

ประเภทึเป>น่รายเด้"อน่ บ�ญชี�เบ�#ยหว�ด้

5101040101หมิายถุ(ง ค�าใชี�จ�ายตอบแทึน่ความิชีอบทึ�.ได้�ร�บราชีการมิาซึ่(.งจ�ายให�

เป>น่รายเด้"อน่ให�แก�น่ายทึหารชี�#น่สำ�ญญาบ�ตร แลัะน่ายทึหารประทึวน่ทึ�.ออกจากราชีการ แลัะย�งอย0�ใน่

กองหน่!น่ โด้ยจ�ายถุ(งว�น่ครบก�าหน่ด้ร�บเบ�#ยหว�ด้ตามิข�อบ�งค�บของกระทึรวงกลัาโหมิว�าด้�วยเง�น่เบ�#ย

หว�ด้ พ.ศ . 2495

บ�ญชี�ค�าเชี"#อเพลั�ง 5104010110

หมิายถุ(ง ค�าน่�#ามิ�น่เชี"#อเพลั�ง ค�าน่�#ามิ�น่แก=สำโซึ่ฮอลั� ค�าน่�#ามิ�น่ด้�เซึ่ลั เป>น่ต�น่ ทึ�.ใชี�ใน่การด้�าเน่�น่ของหน่�วยงาน่

ค�าแก=สำ ค�าน่�#ามิ�น่เชี"#อเพลั�งอย�างอ".น่ รวมิถุ(งค�าน่�#ามิ�น่ทึ�.เก�ด้จากยอด้การต�ด้ค�าว�สำด้!ใชี�ไป


19

ระบบบ�ญชี�แยก

ประเภทึ

บ�น่ทึ(กผ�าน่กระบวน่งาน่

PO/AP/ RP/FAโด้ยอ�ตโน่มิ�ต�

บ�น่ทึ(กปร�บปร!ง

รายการบ�ญชี� GL

ผ�าน่ระบบ Interface

ข�อมิ0ลับ�ญชี�ของหน่�วยงาน่

co

งบการเง�น่

ระด้�บจ�งหว�ด้


ระด้�บกรมิ

งบการเง�น่รวมิ

ระด้�บประเทึศ

4. ว�ธี�บ�น่ทึ(กบ�ญชี�ใน่ระบบ GFMIS

20

4. ว�ธี�บ�น่ทึ(กบ�ญชี�ใน่ระบบ GFMIS (ต�อ) 41. เง�น่งบประมิาณ

การเบ�กจ�ายเง�น่งบประมิาณ 42. เง�น่รายได้�แผ�น่ด้�น่ การร�บแลัะน่�าสำ�งเง�น่รายได้�แผ�น่ด้�น่

43. เง�น่น่อกงบประมิาณ 431. . การร�บแลัะน่�าสำ�งเง�น่ฝากคลั�ง 432. . การเบ�กจ�ายเง�น่ฝากคลั�ง 433. . การร�บ/น่�าสำ�ง/เบ�กจ�ายเง�น่ฝากธีน่าคารพาณ�ชีย�

44. การปร�บปร!งรายการ ณ ว�น่สำ�#น่งวด้บ�ญชี�

21

ข�#น่ตอน่การเบ�กจ�ายข�#น่ตอน่การเบ�กจ�าย//บ�น่ทึ(กบ�ญชี�เง�น่บ�น่ทึ(กบ�ญชี�เง�น่งบประมิาณงบประมิาณ

จ�ด้สำรรเง�น่งบประมิาณ

ก�อหน่�#ผ0กพ�น่

ตรวจร�บ/ใบแจ�งหน่�#

ขอเบ�กเง�น่

ทึะเบ�ยน่ค!มิหลั�กฐาน่ขอเบ�ก

ลังบ�ญชี�

PO

AP

GL

FMFA

สำ�น่ทึร�พย� 5000, ข(#น่ไปทึะเบ�ยน่ค!มิงบประมิาณ

4. ว�ธี�บ�น่ทึ(กบ�ญชี�ใน่ระบบ GFMIS (ต�อ)

22

ร�บเง�น่จ�ายเง�น่

เอกสำารทึะเบ�ยน่ค!มิเบ�กจ�าย ลังบ�ญชี�

ข�#น่ตอน่การเบ�กจ�ายข�#น่ตอน่การเบ�กจ�าย//บ�น่ทึ(กบ�ญชี�เง�น่งบบ�น่ทึ(กบ�ญชี�เง�น่งบประมิาณ ประมิาณ (( ต�อต�อ))AP

จ�ายผ�าน่สำ�วน่ราชีการ

เง�น่ย"มิAP ชีด้ใชี�ใบสำ�าค�ญAP

จ�ายตรงเจ�าหน่�# / ผ0�มิ�สำ�ทึธี�

AP

เบ�กห�กผลั�กสำ�งAP

ลังบ�ญชี�GL

ลังบ�ญชี�GL

GL


23

ข�#น่ตอน่การจ�ด้เก;บข�#น่ตอน่การจ�ด้เก;บ//น่�าสำ�งเง�น่น่�าสำ�งเง�น่//บ�น่ทึ(กบ�น่ทึ(กบ�ญชี�รายได้�แผ�น่ด้�น่บ�ญชี�รายได้�แผ�น่ด้�น่

ร�บเง�น่รายได้� เง�น่สำด้ / เชี;ค เก;บร�กษา น่�าสำ�งคลั�ง

เอกสำารทึะเบ�ยน่ร�บเชี;ค

ลังบ�ญชี�

RP RP

GLGL


24

ขอถุอน่ค"น่

ลัด้รายได้�น่�าสำ�ง เง�น่งบประมิาณตกลัง กค.

ภายใน่ป2 ข�ามิป2

ข�#น่ตอน่การถุอน่ค"น่เง�น่รายได้�แผ�น่ด้�น่ข�#น่ตอน่การถุอน่ค"น่เง�น่รายได้�แผ�น่ด้�น่แลัะการบ�น่ทึ(กบ�ญชี�แลัะการบ�น่ทึ(กบ�ญชี�AP

ขอเบ�ก

ร�บเง�น่

จ�ายเง�น่เอกสำารลังบ�ญชี�

GLAP

4 ว�ธี�บ�น่ทึ(กบ�ญชี�ใน่ระบบ GFMIS (ต�อ)

25

ข�#น่ตอน่การร�บข�#น่ตอน่การร�บ//เบ�กจ�ายเบ�กจ�าย//บ�น่ทึ(กบ�ญชี�บ�น่ทึ(กบ�ญชี�เง�น่น่อกงบประมิาณเง�น่น่อกงบประมิาณ

ร�บเง�น่น่อกงบประมิาณ

เก;บร�กษา เอกสำาร ลังบ�ญชี�

GL

RP

น่�าฝาก

เง�น่ฝากคลั�ง เง�น่ฝากธีน่าคาร

อย�างน่�อยเด้"อน่ลัะ 1คร�#ง

RPGL


26

เง�น่ฝากคลั�ง

ข�#น่ตอน่การร�บข�#น่ตอน่การร�บ//เบ�กจ�ายเง�น่น่อกงบเบ�กจ�ายเง�น่น่อกงบประมิาณ ประมิาณ ((ต�อต�อ))

จ�ายเง�น่AP

ขอเบ�ก

ร�บเง�น่เอกสำาร ลังบ�ญชี�

AP

GLGL


เง�น่ฝากธีน่าคาร

27

กระบวน่งาน่เบ�กจ�ายเง�น่งบประมิาณ

1) เบ�กเง�น่จ�ายตรงผ0�ขาย (ผ�าน่ แลัะไมิ�ผ�าน่ PO ) 2) เบ�กเง�น่จ�ายผ�าน่สำ�วน่ราชีการ 3) เบ�กเง�น่ย"มิ 4) เบ�กเก�น่สำ�งค"น่ 5) เบ�กเง�น่อ!ด้หน่!น่


28

กระบวน่งาน่จ�ด้เก;บ/น่�าสำ�ง/ถุอน่ค"น่เง�น่รายได้�แผ�น่ด้�น่

1 )ร�บแลัะน่�าสำ�งเง�น่รายได้�แผ�น่ด้�น่2) ร�บแลัะน่�าสำ�งเง�น่รายได้�แผ�น่ด้�น่แทึน่

สำ�วน่ราชีการอ".น่ 3) ถุอน่ค"น่รายได้�แผ�น่ด้�น่


29

การเบ�กจ�ายเง�น่ฝากคลั�ง 1) เบ�กเง�น่ฝากคลั�งจ�ายตรงผ0�ขาย (ผ�าน่ แลัะ

ไมิ�ผ�าน่ PO) 2) เบ�กเง�น่ฝากคลั�งจ�ายผ�าน่สำ�วน่ราชีการ 3) เบ�กเง�น่ย"มิ (เง�น่ฝากคลั�ง) 4 ) เบ�กเก�น่สำ�งค"น่ 5) โอน่ขายบ�ลัเง�น่ฝากคลั�ง (ภายใน่กรมิ /

ระหว�างกรมิ) 6) เง�น่ประก�น่สำ�ญญา (มิ� แลัะไมิ�มิ�รายต�ว) การจ�ด้เก;บ/น่�าสำ�ง/เบ�กจ�ายเง�น่ฝากธีน่าคาร

พาณ�ชีย�

กระบวน่งาน่เก�.ยวก�บเง�น่น่อกงบประมิาณ (ต�อ)


30

ต�วอย�าง รายการบ�ญชี�ใน่ระบบ GFMIS กรณ�เบ�กเง�น่จ�าย

ตรงผ0�ขาย

ต�วอย�าง รายการบ�ญชี�ใน่ระบบ GFMIS กรณ�เบ�กเง�น่จ�าย

ตรงผ0�ขาย

31

เบ�กเง�น่จ�ายตรงผ0�ขาย (ผ�าน่ PO )

รายการ การบ�น่ทึ(กรายการบ�ญชี�1.

สำร�างข�อมิ0ลัหลั�กผ0�ขาย แบบ ผข 0 1 /MK01 XK01

ไมิ�บ�น่ทึ(กรายการบ�ญชี�

2.

บ�น่ทึ(ก PO Webonline /ME21N

ไมิ�บ�น่ทึ(กรายการบ�ญชี� ใสำ�ข�อมิ0ลัรายลัะเอ�ยด้ต�าง ๆ แลัะเลั"อกบ�ญชี�แยกประเภทึ ค�าใชี�จ�าย 5( xxxxxxxxx ) หร"อ ว�สำด้!คงคลั�ง

1105010105( ) หร"อ พ�กสำ�น่ทึร�พย� 120xxxxxx2)

3.

บ�น่ทึ(กตรวจร�บ Webonline /MIGO

เด้บ�ต ค�าใชี�จ�าย/ว�สำด้!คงคลั�ง//พ�กสำ�น่ทึร�พย� 5000 เครด้�ต ร�บสำ�น่ค�า/ใบสำ�าค�ญ

2101010103( )5000,

4. ว�ธี�บ�น่ทึ(กบ�ญชี� แลัะรายงาน่ต�าง ๆ ใน่ระบบ GFMIS (ต�อ)

32

เบ�กเง�น่จ�ายตรงผ0�ขาย (ผ�าน่ PO - ) ต�อ


ขอเบ�กเง�น่แบบ ขบ 01 ประเภทึ KA / ZMIRO_KA

เด้บ�ต ร�บสำ�น่ค�า/ใบสำ�าค�ญ 2101010103

5000, เครด้�ต เจ�าหน่�#การค�า-บ!คคลัภายน่อก 2101010102( ) 50,

00

5.

กรมิบ�ญชี�กลัาง (บก .) สำ�.งจ�ายเง�น่เข�าบ�ญชี�ธีน่าคารของผ0�ขาย

เด้บ�ต เจ�าหน่�#การค�า -บ!คคลัภายน่อก 2101010102( ) 5000,

เครด้�ต รายได้�ระหว�างหน่�วยงาน่ - หน่�วยงาน่ร�บเง�น่งบ…จากร�ฐบาลั 43070101( XX ) 5000,


33

เบ�กเง�น่จ�ายตรงผ0�ขาย (ผ�าน่ PO - ) ต�อ

รายการ การบ�น่ทึ(กรายการบ�ญชี� 6.

กรณ�มิ�ภาษ�(บ�น่ทึ(กอ�ตโน่มิ�ต�)ต�#งเบ�ก 1000,

0 บาทึภาษ� 1% = 10 0บาทึเจ�าหน่�#ร�บ 99, 0 0บาทึ

เด้บ�ต เจ�าหน่�#การค�า -บ!คคลัภายน่อก 2101010102) 9,900 เครด้�ต T/R - หน่�วยงาน่ร�บเง�น่งบ…จากร�ฐบาลั43070101XX ) 9,900เด้บ�ต เจ�าหน่�#การค�า - บ!คคลัภายน่อก 2101010102( )

100 เครด้�ต ภาษ�ห�ก ณ ทึ�.จ�ายรอน่�าสำ�งฯ 21020401XX ) 100 เด้บ�ต ภาษ�ห�ก ณ ทึ�.จ�ายรอน่�าสำ�งฯ 21020401XX) 100 เครด้�ต T/R- หน่�วยงาน่ร�บเง�น่งบ…จากร�ฐบาลั (43070101XX ) 100

7.

กรณ�บ�น่ทึ(กเป>น่บ�ญชี�พ�กสำ�น่ทึร�พย� ร�บสำ�น่ทึร�พย�มิ0ลัค�าต�#งแต� 5000, บาทึ ข(#น่ไป ลั�างบ�ญชี�พ�กสำ�น่ทึร�พย�เป>น่สำ�น่ทึร�พย�รายต�ว 120xxxxxx1) ร�บสำ�น่ทึร�พย�มิ0ลัต�.ากว�า 5000, บาทึ ลั�างบ�ญชี�พ�กสำ�น่ทึร�พย�เป>น่ค�าคร!ภ�ณฑ์�มิ0ลัค�าต�.ากว�าเกณฑ์� 5104030206( )


34

รายงาน่สำร!ปรายการขอเบ�กของหน่�วยงาน่ (จ�ายตรง)

35

ต�วอย�าง รายการบ�ญชี�ใน่ระบบ GFMIS กรณ�เบ�ก

เง�น่จ�ายผ�าน่หน่�วยงาน่(เง�น่งบประมิาณ)


เง�น่จ�ายผ�าน่หน่�วยงาน่(เง�น่งบประมิาณ)

36

เบ�กเง�น่จ�ายผ�าน่สำ�วน่ราชีการ – งปมิ.

รายการ การบ�น่ทึ(กรายการบ�ญชี�1.1.1

กรณ�ไมิ�มิ�ภาษ� ร�บใบแจ�งหน่�#/ใบสำ�าค�ญ บ�น่ทึ(กขอเบ�ก ขบ

02

/ZFB60_KE/KL•ระบบบ�น่ทึ(ก Auto KY

เด้บ�ต ค�าใชี�จ�าย (ระบ!ประเภทึ )5xxxxxxxxx 1000) , เครด้�ต ใบสำ�าค�ญค�างจ�าย 2102040102( )

/เจ�าหน่�#การค�า - บ!คคลัภายน่อก 2101010102 1( ) ,

000

เด้บ�ต ค�างร�บจากกรมิบ�ญชี�กลัาง 1102050124( )

1000, เครด้�ต T/R - หน่�วยงาน่ร�บเง�น่งบ...จากร�ฐบาลั 43070101XX )1000,

1.2

บก . สำ�.งจ�ายเง�น่เข�าบ�ญชี�สำ�วน่ราชีการ ประเภทึPY

เด้บ�ต เง�น่ฝากธีน่าคาร (เง�น่งปมิ .) 1101020603( )

1000, เครด้�ต ค�างร�บจากกรมิบ�ญชี�กลัาง

1102050124( )1000,


1.3

เมิ".อจ�ายเง�น่ให�ผ0�มิ�สำ�ทึธี�แบบ ขจ 05/ZF_53_PMประเภทึ PM กรณ�ไมิ�มิ�ภาษ�ห�ก ณ ทึ�.จ�าย

เด้บ�ต ใบสำ�าค�ญค�างจ�าย 2102040102( )

/เจ�าหน่�#การค�า - บ!คคลัภายน่อก 210

1010102 1000) , เครด้�ต เง�น่ฝากธีน่าคาร (เง�น่งปมิ .) (1101

020603 1000) ,

37

เบ�กเง�น่จ�ายผ�าน่สำ�วน่ราชีการ – งปมิ. (ต�อ) รายการ การบ�น่ทึ(ก

รายการบ�ญชี�2.

2.1

2.2

กรณ�มิ�ภาษ�ห�ก ณ ทึ�.จ�าย บ�น่ทึ(กขอเบ�ก ขบ

02

/ZFB60_KE/KL•ระบบบ�น่ทึ(ก Auto KYบก . สำ�.งจ�ายเง�น่เข�าบ�ญชี�สำ�วน่ราชีการ ประเภทึ PY

เด้บ�ต ค�าใชี�จ�าย (ระบ!ประเภทึ )5xxxxxxxxx 4000) , เครด้�ต เจ�าหน่�#การค�า - บ!คคลัภายน่อก 21

01010102 400) , 0


3960, เครด้�ต T/R - หน่�วยงาน่ร�บเง�น่งบ...จากร�ฐบาลั 43070101XX )3960,เด้บ�ต เง�น่ฝากธีน่าคาร (เง�น่งปมิ .)

1101020603( ) 3960, เครด้�ต ค�างร�บจากกรมิบ�ญชี�กลัาง 110

2050124 39) ,602

.3

ได้�ร�บเง�น่จร�ง 3960,

บาทึ จ�ายทึ�#งหมิด้คร�#งเด้�ยวแบบ ขจ 05/ZF_53_PM(ระบบ Auto เมิ".อจ�ายแลัะบ�น่ทึ(กภาษ� ให� Auto)

เด้บ�ต เจ�าหน่�#การค�า - บ!คคลัภายน่อก 210 1010102 3960) ,

เครด้�ต เง�น่ฝากธีน่าคาร (เง�น่งปมิ .) 3960,เด้บ�ต เจ�าหน่�#การค�า - บ!คคลัภายน่อก 210

1010102 40) เครด้�ต ภาษ�ห�ก ณ ทึ�.จ�ายรอน่�าสำ�งฯ 21020401xx 4 0

เด้บ�ต ภาษ�ห�ก ณ ทึ�.จ�ายรอน่�าสำ�งฯ 21020401xx 4 0

เครด้�ต T/R - หน่�วยงาน่ร�บเง�น่งบ...จากร�ฐบาลั 43070101XX 4 0


38

รายงาน่สำร!ปการขอเบ�กของหน่�วยงาน่ (กรณ�จ�ายผ�าน่หน่�วยงาน่ – เง�น่งปมิ.)

39


เง�น่จ�ายผ�าน่หน่�วยงาน่(เง�น่ฝากคลั�ง)


เง�น่จ�ายผ�าน่หน่�วยงาน่(เง�น่ฝากคลั�ง)

40

เบ�กเง�น่จ�ายผ�าน่สำ�วน่ราชีการ – น่อกงปมิ. (ต�อ) รายการ การบ�น่ทึ(ก

รายการบ�ญชี�1 ร�บใบแจ�งหน่�#/หลั�กฐาน่บ�น่ทึ(กต�#งเบ�กแบบ ขบ 0 3/ZFB60_KN

•ระบบบ�น่ทึ(ก Auto

เด้บ�ต ค�าใชี�จ�าย เครด้�ต ใบสำ�าค�ญค�างจ�าย

เด้บ�ต ค�างร�บกรมิบ�ญชี�กลัาง เครด้�ต รายได้�ระหว�างหน่�วยงาน่- หน่�วยงาน่ ร�บเง�น่น่อก งปมิ จาก บก

2 ระบบปร�บลัด้เง�น่ฝากคลั�ง Auto ประเภทึเอกสำาร J0

เด้บ�ต คชีจ.ระหว�างหน่�วยงาน่ ปร�บเง�น่ฝากคลั�ง – เครด้�ต เง�น่ฝากคลั�ง


41

เบ�กเง�น่จ�ายผ�าน่สำ�วน่ราชีการ – น่อกงบฯ. (ต�อ) รายการ การบ�น่ทึ(ก

รายการบ�ญชี�3 บก . สำ�.งจ�ายเง�น่เข�าบ�ญชี�สำ�วน่ราชีการ

เด้บ�ต เง�น่ฝากธีน่าคาร (เง�น่น่อก งปมิ.) เครด้�ต ค�างร�บกรมิบ�ญชี�กลัาง

4 เมิ".อจ�ายเง�น่ให�ผ0�มิ�สำ�ทึธี�แบบ ขจ 05/ZF_53_PM

เด้บ�ต ใบสำ�าค�ญค�างจ�าย เครด้�ต เง�น่ฝากธีน่าคาร (เง�น่น่อก งปมิ )


42

เบ�กเง�น่จ�ายผ�าน่สำ�วน่ราชีการ – น่อกงบฯ (ต�อ) รายการ การบ�น่ทึ(ก

รายการบ�ญชี�5

6

กรณ�มิ�ภาษ� (บ�น่ทึ(กAUTO)

แลัะบ�น่ทึ(กเพ�.มิรายได้�ให�กรมิสำรรพากร

เด้บ�ต ใบสำ�าค�ญค�างจ�าย เครด้�ต ภาษ�ห�ก ณ ทึ�.จ�ายรอน่�าสำ�งฯ

เด้บ�ต ภาษ�ห�ก ณ ทึ�.จ�ายรอน่�าสำ�งฯ เครด้�ต รายได้�ระหว�างหน่�วยงาน่- หน่�วยงาน่ ร�บเง�น่น่อก งปมิ จาก บก


43

การร�บแลัะน่�าเง�น่น่อกฯฝากคลั�ง รายการ การบ�น่ทึ(กรายการบ�ญชี�1 ร�บเง�น่รายได้�เง�น่

น่อกงปมิ.ทึ�.ต�องฝากคลั�งแหลั�งเง�น่ YY26000

ค�าสำ�.งงาน่ ZRP_RB/ แบบ น่สำ 01

เด้บ�ต เง�น่สำด้ใน่มิ"อ เครด้�ต รายได้�เง�น่น่อก งปมิ. หร"อ หน่�#สำ�น่ 2( ...)

2 เมิ".อน่�าสำ�งเง�น่ทึ�. ธี.กร!งไทึยเก�ด้ค0�บ�ญชี� Autoประเภทึเอกสำาร CJ

เด้บ�ต คชีจ.ระหว�างหน่�วยงาน่-โอน่เง�น่น่อก งปมิ.ให� บก . เครด้�ต พ�กเง�น่น่�าสำ�ง


44

การร�บแลัะน่�าเง�น่น่อกฝากคลั�ง รายการ การบ�น่ทึ(กรายการบ�ญชี�3 สำ�วน่ราชีการ

บ�น่ทึ(กน่�าเง�น่ฝากคลั�ง แหลั�งเง�น่ YY26000

ค�าสำ�.งงาน่ ZRP_R2 /แบบ น่สำ

-022

เด้บ�ต พ�กเง�น่น่�าสำ�ง เครด้�ต เง�น่สำด้ใน่มิ"อ

4 สำ�าหร�บหน่�วยงาน่ทึ�.ใชี�เคร".องTerminal ต�องบ�น่ทึ(กปร�บเง�น่ฝากคลั�งค�าสำ�.งงาน่ ZRP_RX

เด้บ�ต เง�น่ฝากคลั�ง เครด้�ต รายได้�ระหว�างหน่�วยงาน่ - ปร�บเง�น่ฝากคลั�ง


45

เง�น่น่อกงบประมิาณทึ�.ฝากธีน่าคารพาณ�ชีย� รายการ การบ�น่ทึ(ก

รายการบ�ญชี�1 เมิ".อหน่�วยงาน่ได้�ร�บเง�น่น่อกงบประมิาณ แบบ บชี.01ประเภทึเอกสำาร RE

เด้บ�ต เง�น่สำด้ใน่มิ"อ เครด้�ต รายได้�เง�น่น่อก /หน่�#สำ�น่

2 หน่�วยงาน่น่�าเง�น่ฝากธีน่าคารพาณ�ชีย�แบบ บชี.01 ประเภทึเอกสำาร JR

เด้บ�ต เง�น่ฝาก...สำถุาบ�น่การเง�น่ 11010301xx ) เครด้�ต เง�น่สำด้ใน่มิ"อ


46

เง�น่น่อกงบประมิาณทึ�.ฝากธีน่าคารพาณ�ชีย�(ต�อ) รายการ การบ�น่ทึ(ก

รายการบ�ญชี�3 หน่�วยงาน่ถุอน่เง�น่ออกจาก ธี . พาณ�ชีย�แบบ บชี.01 ประเภทึเอกสำาร JR

เด้บ�ต เง�น่สำด้ใน่มิ"อ 1101010101( )

เครด้�ต เง�น่ฝาก...สำถุาบ�น่การเง�น่ 11010301xx)

4 หน่�วยงาน่เบ�กจ�ายเง�น่แบบ บชี.01 ประเภทึเอกสำาร PP

เด้บ�ต ค�าใชี�จ�าย (ระบ!ประเภทึ ) / หน่�#สำ�น่ เครด้�ต เง�น่สำด้ใน่มิ"อ

1101010101( )


47

รายงาน่สำร!ปการขอเบ�กของหน่�วยงาน่ (กรณ�จ�ายผ�าน่หน่�วยงาน่ – เง�น่ฝากคลั�ง)

48

ต�วอย�าง รายการบ�ญชี�ใน่ระบบ GFMIS กรณ�ร�บแลัะ

น่�าสำ�งรายได้�เง�น่น่อกงบประมิาณ

(ฝากคลั�ง)

ต�วอย�าง รายการบ�ญชี�ใน่ระบบ GFMIS กรณ�ร�บแลัะ

น่�าสำ�งรายได้�เง�น่น่อกงบประมิาณ

(ฝากคลั�ง)

49

4. ว�ธี�บ�น่ทึ(กบ�ญชี� แลัะรายงาน่ต�าง ๆ ใน่ระบบ GFMIS (ต�อ)ร�บแลัะน่�าสำ�งเง�น่รายได้�เง�น่น่อกงบ

ประมิาณ (ฝากคลั�ง)

บ�น่ทึ(กจ�ด้เก;บเง�น่รายได้� - RB

50


ประมิาณ (ฝากคลั�ง - ) ต�อ

น่�าสำ�งเง�น่ทึ�.ธีน่าคาร เก�ด้ค0�บ�ญชี�อ�ตโน่มิ�ต� - CJ

51



บ�น่ทึ(กน่�าสำ�งเง�น่เข�าระบบ – R2

52



บ�ญชี�อ�ตโน่มิ�ต�เพ�.มิเง�น่ฝากคลั�ง – RX (กรณ� น่สำ 02)

53

ต�วอย�าง รายการบ�ญชี�ใน่ระบบ GFMIS กรณ�ร�บแลัะน่�าสำ�งรายได้�แผ�น่ด้�น่

ต�วอย�าง รายการบ�ญชี�ใน่ระบบ GFMIS กรณ�ร�บแลัะน่�าสำ�งรายได้�แผ�น่ด้�น่

54

การร�บน่�าสำ�งรายได้�แผ�น่ด้�น่ รายการ การบ�น่ทึ(กรายการบ�ญชี�1 ร�บเง�น่รายได้�

แผ�น่ด้�น่ แหลั�งเง�น่ YY19XXXค�าสำ�.งงาน่ ZRP_RA /แบบ น่สำ 01

เด้บ�ต เง�น่สำด้ใน่มิ"อ เครด้�ต รายได้�แผ�น่ด้�น่... (รห�สำบ�ญชี� 41 42.../ ...)

2

3

เมิ".อน่�าสำ�งเง�น่ทึ�. ธี .กร!งไทึย เก�ด้บ�ญชี� Autoประเภทึเอกสำาร CJ

บ�น่ทึ(กน่�าสำ�งเง�น่ใน่ระบบแหลั�งเง�น่ YY19XXXค�าสำ�.งงาน่ ZRP_R1 แบบ น่สำ -021

เด้บ�ต คชีจ.ระหว�างหน่�วยงาน่ – หน่�วยงาน่ โอน่รายได้�แผ�น่ด้�น่ให�กรมิบ�ญชี�กลัาง เครด้�ต พ�กเง�น่น่�าสำ�ง เด้บ�ต พ�กเง�น่น่�าสำ�ง เครด้�ต เง�น่สำด้ใน่มิ"อ


55

การถุอน่ค"น่เง�น่รายได้�แผ�น่ด้�น่ รายการ การบ�น่ทึ(กรายการบ�ญชี�1 เมิ".อได้�ร�บอน่!ญาต

จากกระทึรวงการคลั�งให�ถุอน่ค"น่รายได้�แผ�น่ด้�น่ค�าสำ�.งงาน่ ZFB60_K6 แบบ ขบ05

เด้บ�ต รายได้�ทึ�.ไมิ�ใชี�ภาษ�จ�ายค"น่ 4207010102) เครด้�ต ใบสำ�าค�ญค�างจ�าย

2 เมิ".อมิ�การต�#งเบ�ก ระบบจะสำร�าง ค0�บ�ญชี� Auto ประเภทึเอกสำารKY

เด้บ�ต ค�างร�บกรมิบ�ญชี�กลัาง เครด้�ต รายได้�ระหว�างหน่�วยงาน่- หน่�วยงาน่ร�บเง�น่ถุอน่ค"น่ รายได้�จากร�ฐบาลั


56

การถุอน่ค"น่รายได้�แผ�น่ด้�น่ (ต�อ) รายการ การบ�น่ทึ(กรายการบ�ญชี�3 บก.โอน่เง�น่เข�า

บ�ญชี�หน่�วยงาน่ประเภทึเอกสำาร PY

เด้บ�ต เง�น่ฝากธีน่าคาร (เง�น่ งปมิ.) เครด้�ต ค�างร�บกรมิบ�ญชี�กลัาง

4 เมิ".อจ�ายเง�น่ ค�าสำ�.งงาน่ ZF_53_PM/ แบบ ขจ 05

เด้บ�ต ใบสำ�าค�ญค�างจ�าย เครด้�ต เง�น่ฝากธีน่าคาร (เง�น่ งปมิ.)


57

4. ว�ธี�บ�น่ทึ(กบ�ญชี� แลัะรายงาน่ต�าง ๆ ใน่ระบบ GFMIS (ต�อ)ร�บแลัะน่�าสำ�งเง�น่รายได้�แผ�น่

ด้�น่

บ�น่ทึ(กจ�ด้เก;บเง�น่รายได้� - RA

58


ด้�น่ (ต�อ)

น่�าสำ�งเง�น่ทึ�.ธีน่าคาร เก�ด้ค0�บ�ญชี�อ�ตโน่มิ�ต� - CJ

59


ด้�น่ (ต�อ)

บ�น่ทึ(กน่�าสำ�งเง�น่เข�าระบบ – R1

60

รายงาน่รายได้�แผ�น่ด้�น่ทึ�.จ�ด้เก;บ แลัะน่�าสำ�งคลั�ง

รายงาน่รายได้�แผ�น่ด้�น่ทึ�.จ�ด้เก;บ แลัะน่�าสำ�งคลั�ง

61

การปร�บปร!งบ�ญชี� ณ ว�น่สำ�#น่งวด้บ�ญชี�ว�ตถุ!ประสำงค�

เพ".อให�รายงาน่การเง�น่ประจ�าป2 มิ�มิ0ลัค�าของสำ�น่ทึร�พย� หน่�#สำ�น่ รายได้� แลัะค�าใชี�จ�าย

ถุ0กต�องตามิเกณฑ์�คงค�างตามิหลั�กการแลัะน่โยบายบ�ญชี�สำ�าหร�บหน่�วยงาน่ภาคร�ฐ


62

1 .ค�าใชี�จ�ายค�างจ�าย2. ค�าใชี�จ�ายจ�ายลั�วงหน่�า3. รายได้�ค�างร�บ4. รายได้�ร�บลั�วงหน่�า5. รายได้�แผ�น่ด้�น่รอน่�าสำ�ง

คลั�ง6. ค�าเผ".อหน่�#สำงสำ�ยจะสำ0ญ7. ค�าเสำ".อมิราคา / ค�าต�ด้

จ�าหน่�าย8. ว�สำด้!คงคลั�ง

รายการทึ�.จะต�องปร�บปร!ง ณ ว�น่สำ�#น่ป2บ�ญชี� (ป2งบประมิาณ)


63

1. ค�าใชี�จ�ายค�างจ�าย

11. ณ ว�น่สำ�#น่ป2บ�ญชี�

• ZFBS1 (SW )หร"อ ZGL_JV • แบบ บชี 02

(SW) • บชี 01 (JV)

เด้บ�ต ค�าใชี�จ�าย (ระบ!ประเภทึ 5 xxxxxxxxx ยกเว�น่ 5208xxxxxx / 5209xxxxxx / 5210xxxxxx)

เครด้�ต ค�าใชี�จ�ายค�างจ�าย (ระบ!ประเภทึ 2102xxxxxx)

12. เมิ".อข(#น่ป2บ�ญชี�ใหมิ� ให�กลั�บ

รายการทึ�.ได้�บ�น่ทึ(กไว� • F 81. ( RW )

หร"อ ZGL_JV

• แบบ บชี 01

(JV)

เด้บ�ต ค�าใชี�จ�ายค�างจ�าย (ระบ!ประเภทึ 2102xxxxxx)

เครด้�ต ค�าใชี�จ�าย (ระบ!ประเภทึ 5 xxxxxxxxx ยกเว�น่ 5208xxxxxx / 5209xxxxxx / 5210xxxxxx)

13. เมิ".อมิ�การเบ�กเง�น่สำ�าหร�บค�าใชี�จ�ายค�างจ�ายใน่ป2บ�ญชี�ใหมิ�ให�บ�น่ทึ(กรายการขอเบ�กตามิข�#น่ตอน่ปกต�

การปร�บปร!งบ�ญชี� ณ ว�น่สำ�#น่งวด้บ�ญชี�


64

2. ค�าใชี�จ�ายจ�ายลั�วงหน่�า 2 1. กรณ�ร�บร0�การ

จ�ายเง�น่ค�าสำ�น่ค�าหร"อบร�การเป>น่ค�าใชี�จ�าย

211 ณ ว�น่สำ�#น่ป2บ�ญชี�

• ZGL_JV • แบบ บชี (01 JV)

เด้บ�ต ค�าใชี�จ�ายจ�ายลั�วงหน่�า 1106010103( )

เครด้�ต ค�าใชี�จ�าย (ระบ!ประเภทึ 5 xxxxxxxxx ยกเว�น่ 5208xxxxxxxx / 5209xxxxxx / 5210xxxxxx)

212. . เมิ".อข(#น่ป2บ�ญชี�ใหมิ�ให�กลั�บรายการ

ทึ�.บ�น่ทึ(กไว� • ZGL_JV

• แบบ บชี 01 (JV)

เด้บ�ต ค�าใชี�จ�าย (ระบ!ประเภทึ 5 xxxxxxxxx ยกเว�น่ 5208xxxxxxxx / 5209xxxxxx / 5210xxxxxx)

เครด้�ต ค�าใชี�จ�ายจ�ายลั�วงหน่�า 1106010103( )

2 2. กรณ�ร�บร0�การจ�ายเง�น่ค�าสำ�น่ค�าหร"อบร�การเป>น่สำ�น่ทึร�พย�ทึยอยปร�บปร!งรายการเป>น่ค�าใชี�จ�าย เทึ�าก�บ

มิ0ลัค�าสำ�น่ค�าหร"อบร�การทึ�.ได้�ร�บ

• ZGL_JV • แบบ บชี 01 ( JV)

เด้บ�ต ค�าใชี�จ�าย (ระบ!ประเภทึ 5 xxxxxxxxx ยกเว�น่ 5208xxxxxxxx / 5209xxxxxx / 5210xxxxxx)

เครด้�ต ค�าใชี�จ�ายจ�ายลั�วงหน่�า 1106010103( )


65

3. รายได้�ค�างร�บ 31. ณ ว�น่สำ�#น่ป2

บ�ญชี� • ZFBS1(SW )หร"อ ZGL_JV

• แบบ บชี 02(SW)

• บชี 01 (JV)

เด้บ�ต รายได้�ค�างร�บ (ระบ!ประเภทึ 11 020501061102

050107)

เครด้�ต รายได้�ทึ�.ไมิ�ใชี�ภาษ�ของหน่�วยงาน่ ... (ระบ!ประเภทึ 43xxxxxxxx ยกเว�น่ 4307xxxxxx / 4308xxxxxx / 4309xxxxxx)

32. เมิ".อข(#น่ป2บ�ญชี�ใหมิ� ให�กลั�บ

รายการทึ�.ได้�บ�น่ทึ(กไว� • F 81. ( RW )

หร"อ ZGL_JV


(JV)

เด้บ�ต รายได้�ทึ�.ไมิ�ใชี�ภาษ�ของหน่�วยงาน่.. . (ระบ!ประเภทึ 43xxxxxxxx ยกเว�น่ 4307xxxxxx / 4308xxxxxx / 4309xxxxxx)

เครด้�ต รายได้�ค�างร�บ (ระบ!ประเภทึ 1102050106 /

102050107

3 3. เมิ".อได้�ร�บเง�น่สำ�าหร�บรายได้�ค�างร�บใน่ป2บ�ญชี�ใหมิ� ให�บ�น่ทึ(กรายการจ�ด้เก;บรายได้�ตามิปกต�



66

4. รายได้�ร�บลั�วงหน่�า

4 1. กรณ�ร�บร0�การร�บเง�น่

รายได้�เป>น่รายได้� 4 1 1. . ณ ว�น่

สำ�#น่ป2บ�ญชี�• ZGL_JV


(JV)

เด้บ�ต รายได้�ทึ�.ไมิ�ใชี�ภาษ�ของหน่�วยงาน่ ... (ระบ!ประเภทึ 43xxxxxxxx ยกเว�น่ 4307 xxxxxx / 4308xxxxxx / 4309xxxxxx)

เครด้�ต รายได้�ร�บลั�วงหน่�า (ระบ!ประเภทึ 2103xxxxxx)

4 2. กรณ�ร�บร0�การร�บเง�น่รายได้�เป>น่หน่�#สำ�น่

421. . ทึยอยปร�บปร!งรายได้�ร�บลั�วงหน่�าเป>น่รายได้�เทึ�าก�บมิ0ลัค�าสำ�น่ค�าหร"อบร�การทึ�.สำ�งมิอบแลั�ว

• ZGL_JV • แบบ บชี 01

( JV)

เด้บ�ต รายได้�ร�บลั�วงหน่�า (ระบ!ประเภทึ 2103xxxxxx)

เครด้�ต รายได้�ทึ�.ไมิ�ใชี�ภาษ�ของหน่�วยงาน่ ...(ระบ!ประเภทึ 43xxxxxxxx ยกเว�น่ 4307xxxxxx / 4308xxxxxx / 4309xxxxxx)



67

5. รายได้�แผ�น่ด้�น่รอน่�าสำ�งคลั�ง

รายได้�แผ�น่ด้�น่ทึ�.จ�ด้เก;บได้�ภายใน่ป2งปมิ .แต�ย�งไมิ�ได้�น่�าสำ�งรายได้�แผ�น่ด้�น่ภายใน่ป2ทึ�.

เก�ด้รายได้� • ZFV_SQ


(SQ)

เด้บ�ต รายได้�ร�ฐบาลัรอร�บจากสำ�วน่ราชีการ (1 1 0 3 0 2 0 1 1 3 )

เครด้�ต รายได้�แผ�น่ด้�น่รอน่�าสำ�งคลั�ง (2 1 0 4 0 1 0 1 0 1 )

เมิ".อกรมิบ�ญชี�กลัางผ�าน่รายการ• สำ�วน่ราชีการ

กรมิบ�ญชี�กลัาง

เด้บ�ต T/E - รายได้�แผ�น่ด้�น่รอน่�าสำ�งคลั�ง 5210010112( )

เครด้�ต รายได้�แผ�น่ด้�น่รอน่�าสำ�งคลั�ง 2104010101( )

เด้บ�ต รายได้�ร�ฐบาลัรอร�บจากสำ�วน่ราชีการ 1103020113( )

เครด้�ต TR - รายได้�แผ�น่ด้�น่รอน่�าสำ�งคลั�ง 5210010112( )

แลัะเมิ".อข(#น่ป2บ�ญชี�ใหมิ� กรมิบ�ญชี�กลัางด้�าเน่�น่การกลั�บรายการให�

4. ว�ธี�บ�น่ทึ(กบ�ญชี� แลัะรายงาน่ต�าง ๆ ใน่ระบบ GFMIS (ต�อ)การปร�บปร!งบ�ญชี� ณ ว�น่สำ�#น่

งวด้บ�ญชี�

68

7. ค�าเสำ".อมิราคา สำ�น่ทึร�พย� – / ค�าต�ด้จ�าหน่�าย - สำ�น่ทึร�พย�ไมิ�มิ�ต�วตน่

สำ�วน่กลัางทึ�.มิ�เคร".อง Terminal จะเป>น่

ผ0�ด้�าเน่�น่การประมิวลัผลัใน่ภาพรวมิของหน่�วยงาน่เฉพาะสำ�น่ทึร�พย�ทึ�.มิ�

ข�อมิ0ลั รายต�ว• ZAFAB

เด้บ�ต ค�าเสำ".อมิราคา / ค�าต�ด้จ�าหน่�าย - สำ�น่ทึร�พย� (ระบ!ประเภทึ

5105010101 59– ) เครด้�ต ค�าเสำ".อมิราคา / ค�าต�ด้จ�าหน่�ายสำะสำมิ -

สำ�น่ทึร�พย� (ระบ!ประเภทึ 120xxxx103

ยกเว�น่ สำ�น่ทึร�พย� – Interface / ไมิ�ระบ!รายลัะเอ�ยด้)

กรณ�สำ�น่ทึร�พย�ทึ�.ไมิ�มิ�ข�อมิ0ลัสำ�น่ทึร�พย�รายต�วใน่ระบบ• ZGL_JV• แบบ บชี 01 (JV)

เด้บ�ต ค�าเสำ".อมิราคา / ค�าต�ด้จ�าหน่�าย - สำ�น่ทึร�พย� (ระบ!ประเภทึ – Interface / ไมิ�ระบ!รายลัะเอ�ยด้ 5 1 0 5 0 1 0 1 6 0 – 9 8 )

เครด้�ต ค�าเสำ".อมิราคาสำะสำมิ - ค�าต�ด้จ�าหน่�ายสำะสำมิ สำ�น่ทึร�พย� – (ระบ!ประเภทึ – Interface / ไมิ�ระบ!รายลัะเอ�ยด้ 12xxxxx102)

4. ว�ธี�บ�น่ทึ(กบ�ญชี� แลัะรายงาน่ต�าง ๆ ใน่ระบบ GFMIS (ต�อ)การปร�บปร!งบ�ญชี� ณ ว�น่สำ�#น่งวด้

บ�ญชี�

69

8. ว�สำด้!คงคลั�ง 8.1 กรณ�ร�บร0�รายการซึ่"#อว�สำด้!เป>น่ค�าใชี�จ�าย

8.1.1 ณ ว�น่สำ�#น่ป2บ�ญชี� บ�น่ทึ(กลัด้ยอด้ว�สำด้! แลัะ

เพ�.มิยอด้บ�ญชี�ว�สำด้!คงคลั�งเทึ�าก�บ

มิ0ลัค�าทึ�.ตรวจน่�บได้�จร�ง• ZGL_JM

• แบบ บชี 01 (JM)

สำมิมิ!ต�จ�ด้ซึ่"#อแลัะบ�น่ทึ(กเป>น่ค�าว�สำด้! 20000, บาทึ

เด้บ�ต ว�สำด้!คงคลั�ง 1105010105( )

9000, เครด้�ต ค�าว�สำด้! 5104010104( ) 9000,

8.1.2 เมิ".อข(#น่ป2บ�ญชี�ใหมิ�• ZGL_JM


เด้บ�ต ค�าว�สำด้! 5104010104( )

9000, เครด้�ต ว�สำด้!คงคลั�ง

1105010105( ) 9000,

8.2 กรณ�ร�บร0�รายการซึ่"#อว�สำด้!เป>น่

สำ�น่ทึร�พย� ทึยอยปร�บปร!งรายการว�สำด้!

คงคลั�งทึ�.ใชี�ไปเป>น่ค�าใชี�จ�ายทึ!กสำ�#น่เด้"อน่• ZGL_JM


เด้บ�ต ค�าว�สำด้! 5104010104( )

11000,

เครด้�ต ว�สำด้!คงคลั�ง 1105010105( ) 11000,


รายงาน่การเง�น่

รายงาน่ประจ�าว�น่รายงาน่ประจ�าเด้"อน่รายงาน่ประจ�าป2

*รายงาน่เง�น่คงเหลั"อประจ�าว�น่จากระบบ GFMIS ZFI_CASH_BAL (G14C)

รายงาน่ประจ�าว�น่

สำ�งให�ห�วหน่�าสำ�วน่ราชีการตรวจสำอบทึ!กว�น่

หน่�วยงาน่ระด้�บหน่�วยเบ�กจ�ายไมิ�ต�องสำ�งให� สำตง.รายงาน่สำร!ปรายการขอเบ�กของหน่�วยงาน่ ZAP_RPTW01 หร"อ A06Cสำ�งให� สำตง.ภายใน่ว�น่ทึ�. 15 ของเด้"อน่ถุ�ด้ไป(กค 0423.3/ว30

ลัว.2กพ52) 1.งบทึด้ลัองประจ�าเด้"อน่ ZGL_MVT_MONTH หร"อ G12C

2. รายงาน่สำถุาน่ะการใชี�จ�ายงบประมิาณ ZFM55 หร"อ F10C3. รายงาน่การจ�ด้เก;บแลัะน่�าสำ�งรายได้�ของตน่เอง จ�าแน่ก

ตามิแหลั�งของเง�น่ZRP_R06 หร"อ R02M**4. รายงาน่แสำด้งการเคลั".อน่ไหวเง�น่ฝากกระทึรวงการคลั�ง ZGL_RPT013 หร"อ G21C

**5 รายงาน่เง�น่คงเหลั"อประจ�าว�น่จากระบบ GFMIS ZFI_CASH_BAL หร"อ G14C

รายงาน่ประจ�าเด้"อน่

หน่�วยงาน่ระด้�บกรมิ * งบแสำด้งฐาน่ะการเง�น่

S_ALR_87012284 * งบรายได้�แลัะค�าใชี�จ�าย

S_ALR_87012284* งบกระแสำเง�น่สำด้ (ยกเว�น่ )

* หมิายเหต!ประกอบงบการเง�น่หน่�วยงาน่ระด้�บหน่�วยเบ�กจ�าย * งบทึด้ลัองประจ�าป2 ZGL_MVT_MONTH หร"อ G11C

รายงาน่ประจ�าป2

สำ�ง สำตง.ภายใน่ 60 ว�น่ น่�บแต�ว�น่สำ�#น่ป2งบประมิาณ

7474

2. รายงาน่ใน่ระบบ GFMIS 3. แน่วทึางการตรวจสำอบรายงาน่การเง�น่

1. ว�ตถุ!ประสำงค�ของการตรวจสำอบ

การตรวจสำอบรายงาน่การเง�น่ใน่ระบบ GFMISการตรวจสำอบรายงาน่การเง�น่ใน่ระบบ GFMIS

75

1) เพ".อให�ผ0�ปฏิ�บ�ต�งาน่ใน่ระบบ GFMIS สำามิารถุต�ด้ตามิ/ตรวจสำอบสำถุาน่ะ

ของข�อมิ0ลัจากการบ�น่ทึ(กรายการเข�าระบบงาน่ต�างๆ เชี�น่ ระบบงบประมิาณ/

ระบบจ�ด้ซึ่"#อจ�ด้จ�าง/ระบบเบ�กจ�าย/ระบบร�บแลัะน่�าสำ�ง เป>น่ต�น่ 2) เพ".อให�ผ0�ปฏิ�บ�ต�งาน่ของหน่�วยงาน่สำามิารถุตรวจสำอบความิถุ0ก

ต�องครบถุ�วน่ ของข�อมิ0ลัทึางบ�ญชี�ทึ�.ได้�จากการบ�น่ทึ(กรายการเข�าสำ0�ระบบ

GFMIS 3) เพ".อให�ผ0�ปฏิ�บ�ต�งาน่ด้�าน่ตรวจสำอบภายใน่ของหน่�วยงาน่ใชี�เป>น่

แน่วทึาง ใน่การตรวจสำอบการปฏิ�บ�ต�งาน่ของหน่�วยงาน่

1. ว�ตถุ!ประสำงค�

76

2. รายงาน่ใน่ระบบ GFMIS

- รายงาน่ระบบงบประมิาณ- รายงาน่ระบบจ�ด้ซึ่"#อจ�ด้จ�าง- รายงาน่ระบบร�บแลัะน่�าสำ�ง- รายงาน่ระบบเบ�กจ�ายเง�น่- รายงาน่ระบบบ�ญชี�แยกประเภทึทึ�.วไป

77

หมิวด้ของรายงาน่ ชี".อรายงาน่

Web Report

Terminal

ระบบงบประมิาณ

ระบบจ�ด้ซึ่"#อจ�ด้จ�าง

รายงาน่สำถุาน่ะการใชี�จ�ายงบประมิาณ (ระด้�บกรมิ)

รายงาน่ต�ด้ตามิสำถุาน่ะใบสำ�.งซึ่"#อ

ZFMA46 , 48

ZMM_ME2N

รายงาน่สำถุาน่ะการใชี�จ�ายงบประมิาณ (ระด้�บหน่�วยเบ�กจ�าย)

ประว�ต�เอกสำารใบสำ�.งซึ่"#อสำ�.งจ�าง

ZFMA47, 49, 50

ME23N

รายงาน่สำถุาน่ะการร�บพ�สำด้!

MB51

รายงาน่มิ0ลัค�าว�สำด้!คงคลั�ง

ZGL_R02

ต�วอย�าง ประเภทึรายงาน่เร�ยกผ�าน่ Terminal / Web Report

ระบบร�บแลัะน่�าสำ�ง รายงาน่แสำด้งเง�น่รายได้�แผ�น่ด้�น่ทึ�.จ�ด้เก;บได้�แลัะน่�าสำ�งคลั�ง

G05C

G08C

ZRP_RPT001

รายงาน่แสำด้งเง�น่รายได้�แผ�น่ด้�น่ (ทึ�.จ�ด้เก;บได้�แลัะน่�าสำ�งคลั�ง)

G13C

ZRP_RPT001

ระบบการเบ�กจ�ายเง�น่

รายงาน่สำร!ปตามิรายการต�#งเบ�กรายว�น่ A07C

ZAP_RPTW01

รายงาน่แสำด้งสำถุาน่ะการเบ�กจ�ายประจ�าสำ�ปด้าห�

G53C

ZAP_RPT503

รายงาน่สำร!ปรายการเบ�กจ�ายประจ�าเด้"อน่

A06C

ZAP_RPT503

รายงาน่ขอเบ�กทึ�.ได้�ร�บเง�น่ แต�ย�งไมิ�จ�ายให�ผ0�ขาย

ZAP_RPT406

F13/09/10C

F06A

78

ระบบบ�ญชี�แยกประเภทึทึ�.วไป

สำมิ!ด้รายว�น่ทึ�.วไป G02C

ZGL_RPT001

รายงาน่ฯ บ�ญชี�แยกประเภทึทึ�.วไป – ตามิว�น่ทึ�.ผ�าน่รายการ

รายงาน่ฯ บ�ญชี�แยกประเภทึทึ�.วไป – น่อกว�น่ทึ�.ผ�าน่รายการ

รายงาน่เง�น่สำด้คงเหลั"อประจ�าว�น่

G17C

G18C

G14C

FBL3N

FBL3N

ZFI_CASHBAL

รายงาน่แสำด้งรายการเคลั".อน่ไหวเง�น่ฝากคลั�ง

รายงาน่แสำด้งยอด้เคลั".อน่ไหวของบ�ญชี�เง�น่ฝากคลั�ง, กระแสำฯ, ออมิทึร�พย� . ประจ�างบทึด้ลัองรายสำ�ปด้าห� - หน่�วยเบ�กจ�าย

G06C

G16C

G03C

ZGL_RPT013

ZGL_RPT003

Y_DEV_80000030

งบทึด้ลัองรายเด้"อน่ G12C

ZGL_MVT_MONTH

งบทึด้ลัองรายป2 - หน่�วยเบ�กจ�าย G11C

Y_DEV_80000030

หมิวด้ของรายงาน่ ชี".อรายงาน่

Web Report

Terminal

งบแสำด้งฐาน่ะการเง�น่ แลัะงบรายได้�แลัะค�าใชี�จ�าย

S_ALR_87012284

ต�วอย�าง ประเภทึรายงาน่เร�ยกผ�าน่ Terminal / Web Report (ต�อ)

79

รายงาน่ด้�าน่บ�ญชี�ใน่ระบบ GFMISรายงาน่ด้�าน่บ�ญชี�ใน่ระบบ GFMIS

1) สำมิ!ด้รายว�น่ทึ�.วไป 2) บ�ญชี�แยกประเภทึ 3) งบทึด้ลัอง

- รายงาน่ประจ�าว�น่

- รายงาน่รายสำ�ปด้าห�

- รายงาน่รายเด้"อน่

- รายงาน่รายป2

4) งบการเง�น่

80

• สำมิ!ด้รายว�น่เอกสำาร เป>น่รายงาน่ทึ�.แสำด้งการบ�น่ทึ(กบ�ญชี�

ด้�าน่เด้บ�ต/เครด้�ตแลัะรายลัะเอ�ยด้ต�างๆ เพ".อใชี�สำ�าหร�บตรวจสำอบความิถุ0กต�องแลัะครบถุ�วน่ของรายการบ�ญชี�ทึ�.หน่�วยงาน่บ�น่ทึ(ก รายการเข�าสำ0�ระบบ GFMIS

สำมิ!ด้รายว�น่ทึ�.วไป

81

• บ�ญชี�แยกประเภทึทึ�.วไป เป>น่รายงาน่ทึ�.แสำด้งรายลัะเอ�ยด้การ

เคลั".อน่ไหวแลัะยอด้คงเหลั"อของบ�ญชี�แยกประเภทึแต�ลัะบ�ญชี� โด้ยรายการจากสำมิ!ด้รายว�น่เอกสำารแต�ลัะบ�ญชี�

จะสำ�งผ�าน่ไปสำ0�บ�ญชี�แยกประเภทึทึ�.วไป ให�โด้ยอ�ตโน่มิ�ต�

บ�ญชี�แยกประเภทึ

82

• งบทึด้ลัอง เป>น่รายงาน่ทึ�.แสำด้งยอด้รวมิการเคลั".อน่ไหวแลัะ ยอด้คงเหลั"อของบ�ญชี�

แยกประเภทึแต�ลัะบ�ญชี� โด้ยจะแสำด้งยอด้ข�อมิ0ลัเทึ�าก�บบ�ญชี�แยกประเภทึ

ทึ�.วไปทึ�.มิ�การบ�น่ทึ(กใน่ระบบโด้ยอ�ตโน่มิ�ต�

งบทึด้ลัอง

83

• งบการเง�น่ เป>น่รายงาน่ทึ�.แสำด้งทึร�พยากรทึ�#งหมิด้ทึ�.

อย0�ใน่ความิ ควบค!มิด้0แลั ภาระหน่�#สำ�น่ แลัะสำ�วน่ทึ!น่ของหน่�วยงาน่ รวมิทึ�#ง

รายงาน่ทึ�.แสำด้งรายได้�แลัะค�าใชี�จ�ายทึ�.เก�ด้ข(#น่ ใน่แต�ลัะรอบระยะเวลัาบ�ญชี� เพ".อแสำด้งผลัการด้�าเน่�น่งาน่ของหน่�วยงาน่


8484

ต�วอย�าง งบแสำด้งฐาน่ะการเง�น่ S_ALR_87012284

งบแสำด้งฐาน่ะการเง�น่ :สำ�น่ทึร�พย�

งวด้ป2ทึ�.เร�ยก

งวด้ป2ก�อน่

ผลัเปร�ยบเทึ�ยบ

อ�ตราร�อยลัะ

85

งบแสำด้งฐาน่ะการเง�น่ : หน่�#สำ�น่แลัะสำ�วน่ทึ!น่

ต�วอย�าง งบแสำด้งฐาน่ะการเง�น่ (ต�อ)

8686

งบรายได้�แลัะค�าใชี�จ�าย

ต�วอย�าง งบรายได้�แลัะค�าใชี�จ�าย S_ALR_87012284

87

3. แน่วทึางการตรวจสำอบรายงาน่การเง�น่

3. แน่วทึางการตรวจสำอบรายงาน่การเง�น่

88

การตรวจสำอบ 1. งบทึด้ลัอง 2. บ�ญชี�แยกประเภทึ 3. สำมิ!ด้รายว�น่ทึ�.วไป 4. รายงาน่ต�างๆ ทึ�.

เก�.ยวข�อง

89

1. การตรวจสำอบงบทึด้ลัอง 1) ตรวจสำอบชี".อบ�ญชี�แยกประเภทึว�ามิ�ชี".อบ�ญชี�ทึ�.

ไมิ�ใชี�ของหน่�วยงาน่หร"อไมิ� 2) ตรวจสำอบชี�องยอด้ยกไป โด้ยด้0ด้!ลัของบ�ญชี�ว�าถุ0กต�องหร"อไมิ�

- สำ�น่ทึร�พย� รห�สำบ�ญชี�แยกประเภทึข(#น่ต�น่เลัข 1 ต�องมิ�ต�วเลัขเป>น่ +

- หน่�#สำ�น่ รห�สำบ�ญชี�แยกประเภทึข(#น่ต�น่เลัข 2 ต�องมิ�ต�วเลัขเป>น่ หร"อ – ( )

- สำ�วน่ทึ!น่ รห�สำบ�ญชี�แยกประเภทึข(#น่ต�น่เลัข 3 ต�องมิ�ต�วเลัขเป>น่ หร"อ – ( )

- รายได้� รห�สำบ�ญชี�แยกประเภทึข(#น่ต�น่เลัข 4 ต�องมิ�ต�วเลัขเป>น่ หร"อ – ( )

- ค�าใชี�จ�าย รห�สำบ�ญชี�แยกประเภทึข(#น่ต�น่เลัข 5 ต�องมิ�ต�วเลัขเป>น่ +

(มิ�การประเมิ�น่ผลัภาพรวมิของสำ�วน่ราชีการตามิหน่�งสำ"อกรมิบ�ญชี�กลัาง

ทึ�. กค 04233. ว 391 ลังว�น่ทึ�. 30 ต!ลัาคมิ 2552)

90

ต�วอย�างงบทึด้ลัองของหน่�วยเบ�กจ�าย

91

งบทึด้ลัองหน่�วยเบ�กจ�าย - 1

92


93


94


95


96

2. การตรวจสำอบบ�ญชี�แยกประเภทึ 21. บ�ญชี�เง�น่สำด้ใน่มิ"อ 22. บ�ญชี�พ�กเง�น่น่�าสำ�ง 23. บ�ญชี�เง�น่ฝากคลั�ง 24. บ�ญชี�เง�น่ฝาก

ธีน่าคาร 25. บ�ญชี�ใบสำ�าค�ญค�าง

จ�าย

97

2. การตรวจสำอบบ�ญชี�แยกประเภทึ (ต�อ) 26 บ�ญชี�เจ�าหน่�#การค�า –

บ!คคลัภายน่อก 27 บ�ญชี�บ�ญชี�พ�ก

สำ�น่ทึร�พย� 28 บ�ญชี�หน่�#สำ�น่........ 29 บ�ญชี�รายได้�.......

210 บ�ญชี�ค�าใชี�จ�าย......

98

ตรวจความิสำ�มิพ�น่ธี�ของประเภทึเอกสำารใน่แต�ลัะบ�ญชี� 21. บ�ญชี�เง�น่สำด้ใน่มิ"อ 22/ . บ�ญชี�พ�กเง�น่น่�าสำ�ง

RA = R1 รายงาน่เอกสำารจากระบบ SAP R/3 หร"อ ZINF_R09 ZRP_RA หร"อ แบบ น่สำ 01 ก�บสำ�าเน่าใบเสำร;จร�บเง�น่ ZRP_R 1 หร"อ แบบ น่สำ 02-1 ก�บใบร�บเง�น่ของธีน่าคาร

RB = R2 รายงาน่เอกสำารจากระบบ SAP R/3 หร"อ ZINF_R09 ZRP_RB หร"อ แบบ น่สำ 01 ก�บสำ�าเน่าใบเสำร;จร�บเง�น่ ZRP_R 2 หร"อ แบบ น่สำ 02-2 ก�บใบร�บเง�น่ของธีน่าคาร

2. การตรวจสำอบบ�ญชี�แยกประเภทึ (ต�อ)

99

ตรวจความิสำ�มิพ�น่ธี�ของประเภทึเอกสำารใน่แต�ลัะบ�ญชี� 21. บ�ญชี�เง�น่สำด้ใน่มิ"อ 22. บ�ญชี�พ�กเง�น่น่�าสำ�ง (ต�อ)

BD = R6 / R7 รายงาน่เอกสำารจากระบบ SAP R/3 หร"อ ZINF_R09

(เบ�กเก�น่สำ�งค"น่) ZGL_BD4 หร"อ แบบ บชี 01 /BD (เด้�มิ JE แบบ บชี 01/JE)

ZRP_R6,R 7 หร"อ แบบ น่สำ 02- 1/ น่สำ - 022

แลัะใบร�บเง�น่ของธีน่าคาร G1 = R6 / R7 รายงาน่เอกสำารจากระบบ SAP R/3 หร"อ

ZINF_R09 (ลั0กหน่�#เง�น่ย"มิ) ZF_02_G1 หร"อ แบบ บชี 01 /G1 (เด้�มิ K1 แบบ

บชี 01/K1) ZGL_BD4 หร"อ แบบ บชี 01 /BD (เด้�มิ JE แบบ

บชี 01/JE)

ZRP_R6,R 7 หร"อ แบบ น่สำ 02- 1 / น่สำ - 022

แลัะใบร�บเง�น่ของธีน่าคาร



100


2.

3.

ร�บเง�น่รายได้�แผ�น่ด้�น่ ค�าสำ�.งงาน่ ZRP_RA /แบบ น่สำ 01

ประเภทึ RA กรณ�น่�าเง�น่ฝาก ธี.พาณ�ชีย�ค�าสำ�.งงาน่ ZGL_JR/ แบบ บชี 01

ประเภทึ JRกรณ�ถุอน่เง�น่ฝาก ธี.พาณ�ชีย�ค�าสำ�.งงาน่ ZGL_JR/ แบบ บชี 01

ประเภทึ JR

เด้บ�ต เง�น่สำด้ใน่มิ"อ 1101010101( ) เครด้�ต รายได้�แผ�น่ด้�น่ ...4142( / xxxxxxxx)

เด้บ�ต เง�น่ฝากธีน่าคาร… 11010301 xx) เครด้�ต เง�น่สำด้ใน่มิ"อ 1101010101)

เด้บ�ต เง�น่สำด้ใน่มิ"อ 1101010101( ) เครด้�ต เง�น่ฝากธีน่าคาร… 11010301xx)

1) ร�บแลัะน่�าสำ�งเง�น่รายได้�แผ�น่ด้�น่

101


5.

เมิ".อน่�าสำ�งเง�น่ทึ�.ธี.กร!งไทึย เก�ด้บ�ญชี� Autoประเภทึ CJ (ทึ�. สำรก.)

แลัะบ�ญชี� Autoทึ�.กรมิบ�ญชี�กลัาง 9999( )

บ�น่ทึ(กน่�าสำ�งเง�น่ ค�าสำ�.งงาน่ ZRP_R1/แบบ น่สำ 02 - 1ประเภทึ R1

เด้บ�ต คชีจ.ระหว�างหน่�วยงาน่ - หน่�วยงาน่โอน่ ร/ด้ ผ/ด้ ให� บก . (5210010103) เครด้�ต พ�กเง�น่น่�าสำ�ง 1101010112)

เด้บ�ต เง�น่ฝากกรมิบ�ญชี�กลัาง / คลั�งจ�งหว�ด้ 11010203xx) เครด้�ต รายได้�ระหว�างหน่�วยงาน่ - บก.ร�บเง�น่ร/ด้ ผ/ด้ จากหน่�วยงาน่ 4308010103( )

เด้บ�ต พ�กเง�น่น่�าสำ�ง 1101010112( )

เครด้�ต เง�น่สำด้ใน่มิ"อ 1101010101)

1) ร�บแลัะน่�าสำ�งเง�น่รายได้�แผ�น่ด้�น่ (ต�อ)

102

1.

ร�บใบแจ�งหน่�#/ใบสำ�าค�ญ ต�#งเบ�ก แบบ ขบ 02/ZFB60_KE/KL

ระบบบ�น่ทึ(ก Auto (KY)

เด้บ�ต ค�าใชี�จ�าย (ระบ!ประเภทึ 5 xxxxxxxxx) 100 เครด้�ต ใบสำ�าค�ญค�างจ�าย 210204

0102) / เจ�าหน่�#การค�า - บ!คคลัภายน่อก 21

01010102 100) เด้บ�ต ค�างร�บจากกรมิบ�ญชี�กลัาง

1102050124 100( ) เครด้�ต รายได้�ระหว�างหน่�วยงาน่ - หน่�วยงาน่ร�บเง�น่งบ.... จากร�ฐบาลั 43070101XX ) 100

2.

บก . สำ�.งจ�ายเง�น่เข�าบ�ญชี�ของสำ�วน่ราชีการ

เด้บ�ต เง�น่ฝากธีน่าคาร (เง�น่งปมิ .) 1101020603 100( )

เครด้�ต ค�างร�บจากกรมิบ�ญชี�กลัาง 1102050124 1( )

00

เบ�กเก�น่สำ�งค"น่

รายการ การบ�น่ทึ(กรายการบ�ญชี�

3.

เมิ".อจ�ายเง�น่ให�ผ0�มิ�สำ�ทึธี�แบบ ขจ 05/ZF_53_PM

เด้บ�ต ใบสำ�าค�ญค�างจ�าย 2102040102( ) /

/เจ�าหน่�#การค�า - บ!คคลัภายน่อก 2101010102 100( ) เครด้�ต เง�น่ฝากธีน่าคาร (เง�น่งปมิ .)

1101020603 1( )00

103

4.

4.1

กรณ�จ�ายเง�น่ตามิข�อ 3 แลั�วมิ�เง�น่ต�องสำ�งค"น่บ�น่ทึ(กแบบ บชี

01 (BD ) /ZGL_BD4

จ�ายไป 100 บาทึ สำ�งเง�น่ค"น่ 30

บาทึ เด้บ�ต เง�น่สำด้ใน่มิ"อ

1101010101( ) 30

เครด้�ต เบ�กเก�น่สำ�งค"น่รอน่�าสำ�ง 2116010104( )

304.2

น่�าเง�น่สำ�งธีน่าคาร Postรายการ Bank tatementเก�ด้ค0�บ�ญชี� Auto

เด้บ�ต ค�าใชี�จ�ายระหว�างหน่�วยงาน่ – หน่�วยงาน่สำ�งเง�น่ เบ�กเก�น่สำ�งค"น่ให� บก . (5209010112) 30 เครด้�ต พ�กเง�น่น่�าสำ�ง

1101010112( ) 30

เบ�กเก�น่สำ�งค"น่ (ต�อ)


4.3

บ�น่ทึ(กน่�าเง�น่สำ�งคลั�งแบบ น่สำ 02 - 1/ZRP_R6

เด้บ�ต พ�กเง�น่น่�าสำ�ง 110101011 2 30)

เครด้�ต เง�น่สำด้ใน่มิ"อ 11010101 01 30)4

.4

ปร�บปร!งบ�ญชี� แบบ บชี 01 (BE ) / ZGL_BE

เด้บ�ต เบ�กเก�น่สำ�งค"น่รอน่�าสำ�ง 211601 0104 30)

เครด้�ต ค�าใชี�จ�าย 5xxxxxxxxx ) 30

104

5.

5.1

กรณ�ร�บเง�น่ค"น่ ก.ย . แต�น่�าสำ�งใน่ป2ใหมิ�ปร�บปร!งบ�ญชี� แบบ บชี 01

(BD ) /ZGL_BD4

จ�ายไป 100 บาทึ สำ�งเง�น่ค"น่ 10

บาทึ (ร�บ ก.ย . แต�น่�าสำ�ง ต.ค.) เด้บ�ต เง�น่สำด้ใน่มิ"อ

1101010101( ) 10

เครด้�ต เบ�กเก�น่สำ�งค"น่รอน่�าสำ�ง 2116010104( )

105.2

น่�าเง�น่สำ�งธีน่าคาร ต.ค.ให�ระบ!รายได้�แผ�น่ด้�น่เก�ด้ค0�บ�ญชี� Auto

เด้บ�ต คชีจ.ระหว�างหน่�วยงาน่ - โอน่ร/ด้ ผ/ด้ ให� บก . 5210010103 10( )

เครด้�ต พ�กเง�น่น่�าสำ�ง 1101010112( ) 10



5.3

บ�น่ทึ(กน่�าเง�น่สำ�งคลั�ง ต.ค.แบบ น่สำ 02 - 1/ZRP_R1

เด้บ�ต พ�กเง�น่น่�าสำ�ง 110101011 2 10)

เครด้�ต เง�น่สำด้ใน่มิ"อ 1101010101( )

105.4

ปร�บปร!งบ�ญชี� ต.ค . แบบ บชี 01 (BF ) / ZGL_BF

เด้บ�ต เบ�กเก�น่สำ�งค"น่รอน่�าสำ�ง 2116010104( )

10

เครด้�ต รายได้�เง�น่เหลั"อจ�ายป2เก�า 4206010102( ) 10

105

6.

6.1

กรณ�ร�บเง�น่ค"น่ ต.ค . แลัะ น่�าสำ�งใน่ป2ใหมิ�ร�บเง�น่รายได้� แบบ น่สำ 01 (RA ) / ZRP_RA

จ�ายไป 100 บาทึ ร�บเง�น่ค"น่ 20

บาทึ (ร�บ ต.ค.) เด้บ�ต เง�น่สำด้ใน่มิ"อ

1101010101( ) 2 0

เครด้�ต รายได้�เง�น่เหลั"อจ�ายป2เก�า 4206010102( )

20

6.2

น่�าเง�น่สำ�งธีน่าคาร ต.ค.ให�ระบ!รายได้�แผ�น่ด้�น่เก�ด้ค0�บ�ญชี� Auto

เด้บ�ต คชีจ.ระหว�างหน่�วยงาน่ - โอน่ร/ด้ ผ/ด้ ให� บก . 5210010103( ) 20

เครด้�ต พ�กเง�น่น่�าสำ�ง 1101010112( ) 20



6.3

บ�น่ทึ(กน่�าเง�น่สำ�งคลั�ง ต.ค.แบบ น่สำ 02 - 1/ZRP_R1

เด้บ�ต พ�กเง�น่น่�าสำ�ง 110101011 2) 2 0

เครด้�ต เง�น่สำด้ใน่มิ"อ 1101010101( )

20

106

1.

เมิ".อสำ�ญญาย"มิได้�ร�บอน่!มิ�ต�ต�#งเบ�ก ขบ 02/ZFB60_K1 ระบบบ�น่ทึ(ก Auto (KY)

เด้บ�ต ลั0กหน่�#เง�น่ย"มิใน่งบประมิาณ 1102010101( ) 100

เครด้�ต ใบสำ�าค�ญค�างจ�าย 2102040102( )

100 เด้บ�ต ค�างร�บจากกรมิบ�ญชี�กลัาง

1102050124( ) 100 เครด้�ต รายได้�ระหว�างหน่�วยงาน่ - หน่�วยงาน่ร�บเง�น่งบ...จากร�ฐบาลั 43070101XX) 100

2.

บก . สำ�.งจ�ายเง�น่เข�าบ�ญชี�ของสำ�วน่ราชีการ (PY)

เด้บ�ต เง�น่ฝากธีน่าคาร(เง�น่งปมิ .) 1101020603( )

100 เครด้�ต ค�างร�บจากกรมิบ�ญชี�กลัาง 1102050124( )

100

เบ�กเง�น่ย"มิ รายการ การบ�น่ทึ(กรายการบ�ญชี�

107


เมิ".อจ�ายเง�น่ให�ผ0�ขอย"มิแบบ ขจ 05/ZF_53_PM


100 เครด้�ต เง�น่ฝากธีน่าคาร (เง�น่งปมิ .) 1101020603( ) 1004

.4.1

ลั0กหน่�#สำ�งใชี�ใบสำ�าค�ญใบสำ�าค�ญเทึ�าก�บเง�น่ย"มิแบบ บชี 01

(G1)/ZF_02_G1

เง�น่ย"มิ 100 บาทึ สำ�งใชี�ใบสำ�าค�ญ 100

บาทึ เด้บ�ต ค�าใชี�จ�าย (ระบ!ประเภทึ 5 xxxxxxxxx) 100 เครด้�ต ลั0กหน่�#เง�น่ย"มิใน่งบประมิาณ 1102010101) 100

เบ�กเง�น่ย"มิ (ต�อ)

108

รายการ การบ�น่ทึ(กรายการบ�ญชี�4.2

ใบสำ�าค�ญน่�อยกว�า เง�น่ย"มิ1 ) ลั�างลั0กหน่�#เง�น่ย"มิ เทึ�าก�บใบสำ�าค�ญ แบบ บชี 01

(G1)/ZF_02_G1

2) บ�น่ทึ(กร�บเง�น่สำด้ค"น่แบบ บชี 01

(BD)/ZGL_BD4

• เง�น่ย"มิ 100 บาทึ สำ�งใชี�ใบสำ�าค�ญ 9 0 บาทึ

เด้บ�ต ค�าใชี�จ�าย (ระบ!ประเภทึ 5 xxxxxxxxx ) 90 เครด้�ต ลั0กหน่�#เง�น่ย"มิใน่งบประมิาณ 110

2010101) 90


10

เครด้�ต เบ�กเก�น่สำ�งค"น่รอน่�าสำ�ง 21160 10104 10)


109


3) น่�าเง�น่สำ�งธีน่าคารกร!งไทึย เก�ด้ค0�บ�ญชี� Auto

เด้บ�ต ค�าใชี�จ�ายระหว�างหน่�วยงาน่ – หน่�วยงาน่สำ�งเง�น่ เบ�กเก�น่สำ�งค"น่ให� บก . (5209010112) 10 เครด้�ต พ�กเง�น่น่�าสำ�ง 1101010

112 10) 4) บ�น่ทึ(กน่�าเง�น่

สำ�งคลั�งแบบ น่สำ 02 – 1/ZRP_R6

5) บ�น่ทึ(กลั�างรายการเง�น่ย"มิเทึ�าก�บจ�าน่วน่เง�น่ทึ�.ผ0�ย"มิสำ�งใชี�แบบ บชี 01

(BE ) /ZGL_BE

เด้บ�ต พ�กเง�น่น่�าสำ�ง 1101010112( )

10 เครด้�ต เง�น่สำด้ใน่มิ"อ 1101010

101 10) เด้บ�ต เบ�กเก�น่สำ�งค"น่รอน่�าสำ�ง 21160

10104 10) เครด้�ต ลั0กหน่�#เง�น่ย"มิใน่งปมิ . 1102

010101 10)


110


ใบสำ�าค�ญมิากกว�าเง�น่ย"มิ

1) ลั�างลั0กหน่�#เง�น่ย"มิเทึ�าก�บใบสำ�าค�ญ จ�าน่วน่

100 บาทึแบบ บชี 01

(G1)/ZF_02_G1

2) เบ�กเง�น่เพ�.มิ 20 บาทึ

(ยอด้ใบสำ�าค�ญทึ�.เก�น่กว�าเง�น่ย"มิ)แบบ ขบ 02/ZFB60_KL ฯลัฯ

• เง�น่ย"มิ 100 บาทึ สำ�งใชี�ใบสำ�าค�ญ 120 บาทึ

เด้บ�ต ค�าใชี�จ�าย (ระบ!ประเภทึ 5 xxxxxxxxx ) 100 เครด้�ต ลั0กหน่�#เง�น่ย"มิใน่งปมิ .1102010101) 100

เด้บ�ต ค�าใชี�จ�าย (ระบ!ประเภทึ 5xxxxxxxxx ) 20 เครด้�ต ใบสำ�าค�ญค�างจ�าย 21020

40102) 20

ฯลัฯ


111

ต�วอย�าง รายการบ�ญชี�ใน่บ�ญชี�แยกประเภทึทึ�.วไป

112


113


114


115

ตรวจความิสำ�มิพ�น่ธี�ของประเภทึเอกสำารใน่แต�ลัะบ�ญชี� 2.3 บ�ญชี�เง�น่ฝากคลั�ง

RX รายงาน่ ZGL_RPT013 / G06C

ตรวจ แบบ น่สำ 02-2 ก�บใบร�บเง�น่ของธีน่าคาร

J0 ZGL_RPT013 / G06C

ตรวจ แบบ ขบ 01 / ขบ 03 ก�บ รายงาน่

RI /RK/RJ/ RL ZRP_R…หร"อ แบบ บชี 04 เอกสำารโอน่ขายบ�ลัJZ ตรวจก�บเอกสำารทึ�.กลั�บรายการ


116


2.

3.

ร�บเง�น่รายได้�น่อกงบประมิาณ ค�าสำ�.งงาน่ ZRP_RB /แบบ น่สำ 01

ประเภทึ RB กรณ�น่�าเง�น่ฝาก ธี.พาณ�ชีย�ค�าสำ�.งงาน่ ZGL_JR/ แบบ บชี 01

ประเภทึ JRกรณ�ถุอน่เง�น่ฝาก ธี.พาณ�ชีย�ค�าสำ�.งงาน่ ZGL_JR/ แบบ บชี 01

ประเภทึ JR


เครด้�ต รายได้� ... (43xxxxxxxx)

หร"อหน่�#สำ�น่ ... (2xxxxxxxxx)เด้บ�ต เง�น่ฝากธีน่าคาร… 11010301xx) เครด้�ต เง�น่สำด้ใน่มิ"อ 1101010101)


เครด้�ต เง�น่ฝากธีน่าคาร… 11010301xx)

ร�บแลัะน่�าสำ�งเง�น่น่อกงบประมิาณฝากคลั�ง

117


5.

เมิ".อน่�าสำ�งเง�น่ทึ�. ธี.กร!งไทึย เก�ด้บ�ญชี� Autoประเภทึ CJ (ทึ�. สำรก.)

แลัะบ�ญชี� Autoทึ�.กรมิบ�ญชี�กลัาง 9999( )

บ�น่ทึ(กน่�าสำ�งเง�น่ ค�าสำ�.งงาน่ ZRP_R2 /แบบ น่สำ

- 022

ประเภทึ R2

เด้บ�ต ค�าใชี�จ�ายระหว�างหน่�วยงาน่ - โอน่เง�น่น่อกงปมิ.ให� บก. 5210010102( ) เครด้�ต พ�กเง�น่น่�าสำ�ง 1101010112)

เด้บ�ต เง�น่ฝากกรมิบ�ญชี�กลัาง / คลั�งจ�งหว�ด้ 11010203xx ) เครด้�ต รายได้�ระหว�างหน่�วยงาน่ - บก. ร�บเง�น่น่อกงปมิ.จากหน่�วยงาน่ 4308010102( )

เด้บ�ต พ�กเง�น่น่�าสำ�ง 1101010112( )

เครด้�ต เง�น่สำด้ใน่มิ"อ 1101010101)

ร�บแลัะน่�าสำ�งเง�น่น่อกงบประมิาณฝากคลั�ง (ต�อ)

118


ร�บแลัะน่�าสำ�งเง�น่น่อกงบประมิาณฝากคลั�ง (ต�อ)

6.

บ�น่ทึ(กปร�บเพ�.มิเง�น่ฝากคลั�งด้�วยค�าสำ�.งงาน่ ZRP_RX ประเภทึ RX (กรณ�บ�น่ทึ(กน่�าสำ�งผ�าน่เคร".องTerminal ด้�วยค�าสำ�.ง ZRP_R2)

เด้บ�ต เง�น่ฝากคลั�ง 1101020501( )

เครด้�ต รายได้�ระหว�างหน่�วยงาน่ - ปร�บเง�น่ฝากคลั�ง 4308010105( )

กรมิบ�ญชี�กลัาง 9999( ) เด้บ�ต ค�าใชี�จ�ายระหว�างหน่�วยงาน่ - ปร�บเง�น่ฝากคลั�ง 5210010105( ) เครด้�ต เง�น่ร�บฝากสำ�วน่ราชีการ 2111020101( )

119

เบ�กเง�น่ฝากคลั�ง - จ�ายตรงผ0�ขาย (ผ�าน่ PO )




2.

บ�น่ทึ(ก PO แบบ บสำ 01/ME21N

ไมิ�บ�น่ทึ(กรายการบ�ญชี� ใสำ�ข�อมิ0ลัรายลัะเอ�ยด้ต�าง ๆ แลัะเลั"อกบ�ญชี�แยกประเภทึ ค�าใชี�จ�าย 5( xxxxxxxxx ) หร"อ ว�สำด้!คงคลั�ง

1105010105( ) หร"อ พ�กสำ�น่ทึร�พย� 120xxxxxx2)

3.

บ�น่ทึ(กตรวจร�บ MIGO / Web Online

เด้บ�ต ค�าใชี�จ�าย/ว�สำด้!คงคลั�ง//พ�กสำ�น่ทึร�พย� เครด้�ต ร�บสำ�น่ค�า/ใบสำ�าค�ญ 2101010103( )

120


5.

ขอเบ�กเง�น่แบบ ขบ 01 ประเภทึ KG ZMIRO_KG

ระบบปร�บลัด้เง�น่ฝากคลั�ง Auto ของ สำรก.

เด้บ�ต ร�บสำ�น่ค�า/ใบสำ�าค�ญ 2101010103( ) เครด้�ต เจ�าหน่�#การค�า-บ!คคลัภายน่อก 21

01010102)

เด้บ�ต ค�าใชี�จ�ายระหว�างหน่�วยงาน่ - ปร�บเง�น่ฝากคลั�ง 5210010105( ) เครด้�ต เง�น่ฝากคลั�ง 1101020501)

แลัะปร�บลัด้เง�น่ร�บฝากทึ�. กรมิบ�ญชี�กลัาง 9999( )

เด้บ�ต เง�น่ร�บฝากสำ�วน่ราชีการ 2111020101) เครด้�ต รายได้�ระหว�างหน่�วยงาน่ - ปร�บเง�น่ฝากคลั�ง 4308010105( )

เบ�กเง�น่ฝากคลั�ง - จ�ายตรงผ0�ขาย (ผ�าน่ PO ) (ต�อ)

121


กรมิบ�ญชี�กลัาง (บก.) สำ�.งจ�ายเง�น่เข�าบ�ญชี�ธีน่าคารของผ0�ขาย (PC)

เก�ด้บ�ญชี� Auto ทึ�.กรมิบ�ญชี�กลัาง 9999( )

เด้บ�ต เจ�าหน่�#การค�า -บ!คคลัภายน่อก 2101010102( )

เครด้�ต รายได้�ระหว�างหน่�วยงาน่ - หน่�วยงาน่ร�บเง�น่น่อกงปมิ จาก บก . 4308010101( ) เด้บ�ต ค�าใชี�จ�ายระหว�างหน่�วยงาน่ - บก . โอน่เง�น่น่อกงปมิ.ให�หน่�วยงาน่ 5210010101( ) เครด้�ต เง�น่ฝากสำ�าหร�บการจ�ายเง�น่คงคลั�งทึ�.

2 ให� สำรก . (1101020202)7.

กรณ�มิ�ภาษ�(บ�น่ทึ(กอ�ตโน่มิ�ต�)

เด้บ�ต เจ�าหน่�#การค�า - บ!คคลัภายน่อก 2101010102( )

เครด้�ต ภาษ�ห�ก ณ ทึ�.จ�ายรอน่�าสำ�งฯ 21020401XX)เด้บ�ต ภาษ�ห�ก ณ ทึ�.จ�ายรอน่�าสำ�งฯ 21020401XX) เครด้�ต รายได้�ระหว�างหน่�วยงาน่ - หน่�วยงาน่ร�บเง�น่น่อกงปมิ จาก บก . 4308010101( )

เบ�กเง�น่ฝากคลั�ง - จ�ายตรงผ0�ขาย (ผ�าน่ PO ) (ต�อ)

122

เบ�กเง�น่ฝากคลั�งจ�ายตรงผ0�ขาย (ไมิ�ผ�าน่ PO )




2.

ขอเบ�กเง�น่แบบ ขบ 03 ZMIRO_KHระบบปร�บลัด้เง�น่ฝากคลั�ง Auto ของ สำรก.

เด้บ�ต ค�าใชี�จ�าย 5xxxxxxxxx ) /ว�สำด้!คงคลั�ง 1105010105( )

เครด้�ต เครด้�ต เจ�าหน่�#การค�า - บ!คคลัภายน่อก 2101010102( )


3.

กรมิบ�ญชี�กลัางสำ�.งจ�ายเง�น่เข�าบ�ญชี�ธีน่าคารของผ0�ขาย

ฯลัฯ

เด้บ�ต เจ�าหน่�#การค�า -บ!คคลัภายน่อก 2101010102( )

เครด้�ต รายได้�ระหว�างหน่�วยงาน่ - หน่�วยงาน่ร�บเง�น่น่อกงปมิ จาก บก . 4308010101( ) ภาษ�ห�ก ณ ทึ�.จ�ายรอน่�าสำ�งฯ 21020401XX ) (ถุ�ามิ�)

123

ตรวจความิสำ�มิพ�น่ธี�ของประเภทึเอกสำารใน่แต�ลัะบ�ญชี� 24. บ�ญชี�เง�น่ฝากธีน่าคาร / 2.5 บ�ญชี�ใบสำ�าค�ญค�าง

จ�ายPY รายงาน่เอกสำารจากระบบ SAP R/3 หร"อ ZINF_R09

ZFB60_K…. หร"อแบบ ขบ 02 / ขบ 03 ก�บ ยอด้เง�น่ทึ�.โอน่

เข�าบ�ญชี�ใน่ statement รายงาน่ Y_DEV_80000034 แ ลัะรายงาน่

ZAP_RPT 503/G53C PM ZF_53_PM หร"อ แบบ ขจ 05 ก�บต�น่ข�#วเชี;ค แลัะ statement

PZ ตรวจ ก�บเอกสำารกลั�บรายการจ�ายเง�น่


124

เบ�กเง�น่จ�ายผ�าน่สำ�วน่ราชีการ – งปมิ.

รายการ การบ�น่ทึ(กรายการบ�ญชี�1.1.1

กรณ�ไมิ�มิ�ภาษ� ร�บใบแจ�งหน่�#/ใบสำ�าค�ญ บ�น่ทึ(กขอเบ�ก ขบ

02

/ZFB60_KE/KL•ระบบบ�น่ทึ(ก Auto KY

เด้บ�ต ค�าใชี�จ�าย (ระบ!ประเภทึ )5xxxxxxxxx 1000) , เครด้�ต ใบสำ�าค�ญค�างจ�าย 2102040102( )

/เจ�าหน่�#การค�า - บ!คคลัภายน่อก 2101010102 1( ) ,

000


1000, เครด้�ต T/R - หน่�วยงาน่ร�บเง�น่งบ...จากร�ฐบาลั 43070101XX )1000,

1.2

บก . สำ�.งจ�ายเง�น่เข�าบ�ญชี�สำ�วน่ราชีการ ประเภทึPY

เด้บ�ต เง�น่ฝากธีน่าคาร (เง�น่งปมิ .) 1101020603( )

1000, เครด้�ต ค�างร�บจากกรมิบ�ญชี�กลัาง 1102050124( ) 1000,

1.3

เมิ".อจ�ายเง�น่ให�ผ0�มิ�สำ�ทึธี�แบบ ขจ 05/ZF_53_PMประเภทึ PM กรณ�ไมิ�มิ�ภาษ�ห�ก ณ ทึ�.จ�าย


/เจ�าหน่�#การค�า - บ!คคลัภายน่อก 210

1010102 1000) , เครด้�ต เง�น่ฝากธีน่าคาร (เง�น่งปมิ .) (1101

020603 1000) ,

125

เบ�กเง�น่จ�ายผ�าน่สำ�วน่ราชีการ – งปมิ. (ต�อ)


2.1

2.2

กรณ�มิ�ภาษ�ห�ก ณ ทึ�.จ�าย บ�น่ทึ(กขอเบ�ก ขบ

02

/ZFB60_KE/KL•ระบบบ�น่ทึ(ก Auto KYบก . สำ�.งจ�ายเง�น่เข�าบ�ญชี�สำ�วน่ราชีการ ประเภทึ PY

เด้บ�ต ค�าใชี�จ�าย (ระบ!ประเภทึ )5xxxxxxxxx 4000) , เครด้�ต เจ�าหน่�#การค�า - บ!คคลัภายน่อก 21

01010102 400) , 0


3960, เครด้�ต T/R - หน่�วยงาน่ร�บเง�น่งบ...จากร�ฐบาลั 43070101XX )3960,เด้บ�ต เง�น่ฝากธีน่าคาร (เง�น่งปมิ .)

1101020603( ) 3960, เครด้�ต ค�างร�บจากกรมิบ�ญชี�กลัาง 110

2050124 39) ,602

.3

ได้�ร�บเง�น่จร�ง 3960,

บาทึ จ�ายทึ�#งหมิด้คร�#งเด้�ยวแบบ ขจ 05/ZF_53_PM(ระบบ Auto เมิ".อจ�ายแลัะบ�น่ทึ(กภาษ� ให� Auto)

เด้บ�ต เจ�าหน่�#การค�า - บ!คคลัภายน่อก 210 1010102 3960) ,

เครด้�ต เง�น่ฝากธีน่าคาร (เง�น่งปมิ .) 3960,เด้บ�ต เจ�าหน่�#การค�า - บ!คคลัภายน่อก 210

1010102 40) เครด้�ต ภาษ�ห�ก ณ ทึ�.จ�ายรอน่�าสำ�งฯ 21020401xx 4 0

เด้บ�ต ภาษ�ห�ก ณ ทึ�.จ�ายรอน่�าสำ�งฯ 21020401xx 4 0

เครด้�ต T/R - หน่�วยงาน่ร�บเง�น่งบ...จากร�ฐบาลั 43070101XX 4 0

126

1.

ขอเบ�กเง�น่เข�าหน่�วยงาน่ ค�าสำ�.งงาน่ ZFB60_KN/แบบ ขบ 03

ประเภทึ KN

เด้บ�ต ค�าใชี�จ�าย ... (5xxxxxxxxx ) เครด้�ต ใบสำ�าค�ญค�างจ�าย 210204

0102) /เจ�าหน่�#การค�า - บ!คคลัภายน่อก 2

101010102)

2.

3.

เมิ".อมิ�การบ�น่ทึ(กต�#งเบ�กระบบจะสำร�างค0�บ�ญชี� Autoประเภทึเอกสำาร KYระบบปร�บลัด้เง�น่ฝากคลั�ง Auto

เด้บ�ต ค�างร�บจากกรมิบ�ญชี�กลัาง 1102050124) เครด้�ต รายได้�ระหว�างหน่�วยงาน่ - หน่�วยงาน่ร�บเง�น่น่อกงปมิ . จาก บก . 4308010101( )



เบ�กเง�น่ฝากคลั�งจ�ายผ�าน่สำ�วน่ราชีการ

127

4.

กรมิบ�ญชี�กลัางโอน่เง�น่เข�าบ�ญชี�หน่�วยงาน่ ประเภทึ PY

เด้บ�ต เง�น่ฝากธีน่าคาร (เง�น่น่อกงปมิ .) (11010 20604)

เครด้�ต ค�างร�บจากกรมิบ�ญชี�กลัาง 1102050124)

5.

เมิ".อจ�ายเง�น่ให�ผ0�มิ�สำ�ทึธี� (จ�ายทึ�#งหมิด้ แลัะไมิ�มิ�ภาษ�)ค�าสำ�.งงาน่ ZF_53_PM/แบบ ขจ 05

ประเภทึ PM


/เจ�าหน่�#การค�า - บ!คคลัภายน่อก 2101 010102)

เครด้�ต เง�น่ฝากธีน่าคาร (เง�น่น่อกงปมิ .) (1101020604)


เบ�กเง�น่ฝากคลั�งจ�ายผ�าน่สำ�วน่ราชีการ (ต�อ)

128

ตรวจความิสำ�มิพ�น่ธี�ของประเภทึเอกสำารใน่แต�ลัะบ�ญชี� 26. บ�ญชี�เจ�าหน่�#การค�า บ!คคลั– ภายน่อก / 2.7

บ�ญชี�พ�กสำ�น่ทึร�พย� KA/KC = PA ตรวจก�บแบบ ขบ 01 หร"อ ขบ 02

แลัะรายงาน่การจ�ายชี�าระเง�น่จากระบบ

KG/KH = PC ตรวจก�บแบบ ขบ 01 หร"อ ขบ 03

แลัะรายงาน่การจ�ายชี�าระเง�น่จากระบบ

KE = PM ตรวจก�บ แบบ ขบ 02 ระบ!จ�ายเจ�าหน่�# หน่�วยงาน่ภายน่อก

KI =PM ตรวจก�บ แบบ ขบ 03 ระบ!จ�ายเจ�าหน่�# หน่�วยงาน่ภายน่อก KZ ตรวจก�บเอกสำารกลั�บรายการขอเบ�ก

เง�น่ AA การลั�างบ�ญชี�พ�กสำ�น่ทึร�พย�เป>น่

สำ�น่ทึร�พย�รายต�ว ยอด้คงเหลั"อตรวจใบแจ�งหน่�#คงค�างก�บรายงาน่ FBL1N


129


130


131


132

ตรวจความิสำ�มิพ�น่ธี�ของประเภทึเอกสำารใน่แต�ลัะบ�ญชี�

28 บ�ญชี�หน่�#สำ�น่ ...... ฯลัฯ 29 บ�ญชี�รายได้� ......... ฯลัฯ

210. บ�ญชี�ค�าใชี�จ�าย .............. ฯลัฯ


ระบบบัญชีเกณฑ์คงค้าง...

Documents