Информация за извършени одити

Информация за извършени одитиИнформация за извършени одити от 01.01.-31.05.2012 г.от 01.01.-31.05.2012 г. по Оперативна програма по Оперативна програма

„Развитие на конкурентоспособността на „Развитие на конкурентоспособността на българската икономика” 2007-2013 българската икономика” 2007-2013

10-то заседание на Комитета за наблюдение10-то заседание на Комитета за наблюдениегр. Велико Търново, гр. Велико Търново,

8 юни 8 юни 2012012 г.2 г.

20.04.23

Европейски фонд за регионално развитиеЕВРОПЕЙСКИ СЪЮЗИнвестираме във вашето бъдеще

Оперативна програма „Развитие на конкурентоспособността на

българската икономика” 2007-2013

ОдитиОдити по ОП “ по ОП “КонкурентоспособностКонкурентоспособност” ” презпрез 2012 г. 2012 г.

За периода по ОП „Конкурентоспособност” са извършени одити За периода по ОП „Конкурентоспособност” са извършени одити от вътрешни и външни одитиращи институции с връчени от вътрешни и външни одитиращи институции с връчени

окончателни доклади: окончателни доклади:

от дирекция „Вътрешен одит” към Министерство на икономиката, от дирекция „Вътрешен одит” към Министерство на икономиката,

енергетиката и туризма; енергетиката и туризма;

от Изпълнителна агенция „Одит на средствата от Европейския от Изпълнителна агенция „Одит на средствата от Европейския

съюз”; съюз”;

от Сметна палата.от Сметна палата.

European Regional Development FundEUROPEAN UNIONInvesting in your future

Operational Programme „Development of the Competitiveness of the Bulgarian

Economy” 2007-2013


• Дирекция „Вътрешен одит” към МИЕТ:– Вътрешен одит №ОА-1112-/У за оценката на допустимост на разходите и

изпълнение на дейностите по договори по схема BG161РО003-1.1.02: „Подкрепа за внедряване в производството на иновативни продукти, процеси и предоставяне на иновативни услуги”, Бюджетна линия 2008 в МЗ и УО. В доклада са изведени 4 (четири) препоръки, като 3 са към Изпълнителната агенция за насърчаване на малките и средните предприятия (ИАНМСП), и са свързани с промяна на Наръчника. Четвъртата препоръка е изпълнена от УО.

– Вътрешен одит №ОА-1107-/У на допустимостта на разходите и изпълнение на дейностите по договори по схема BG161РО003/1.1.1-01/2007: „Подкрепа за създаване и развитие на стартиращи иновативни предприятия“, Бюджетна линия 2007 в МЗ и УО. Изведени са 2 препоръки, за които е изготвен план за действие със срок за изпълнение и отговорни лица.



Economy” 2007-2013


2. 2. Вътрешен одит №ОА-1012-/У на процесите, свързани с Вътрешен одит №ОА-1012-/У на процесите, свързани с

превенцията, идентифицирането и докладването на превенцията, идентифицирането и докладването на

нередности и измами по Програма ФАР и ОП нередности и измами по Програма ФАР и ОП

„Конкурентоспособност” . Изведени са „Конкурентоспособност” . Изведени са 4 (четири) 4 (четири) препоръки в доклада, отнасящи се до УО и МЗ и в частност препоръки в доклада, отнасящи се до УО и МЗ и в частност

служителите по нередности в тях. Три (3) от препоръките служителите по нередности в тях. Три (3) от препоръките

са изпълнени, една от препоръките не е приета и изпълнена, са изпълнени, една от препоръките не е приета и изпълнена,

тя се отнася до „въвеждане на нова функционалност в тя се отнася до „въвеждане на нова функционалност в

модул „Нередности”, ИСУН, чрез което да се даде модул „Нередности”, ИСУН, чрез което да се даде

възможност за прикачване на доклади и документи към възможност за прикачване на доклади и документи към

регистрираните в ИСУН сигнали на нередности”. регистрираните в ИСУН сигнали на нередности”.



Economy” 2007-2013


ИА „Одит на средствата от Европейския съюз”:II-ри системен одит за увереност относно ефективното функциониране на системите за управление и

контрол на Управляващия орган и Междинното звено на ОП РКБИ• От одиторите бяха оценени три ключови изисквания към УО и МЗ в съответствие с Указанието на

Европейската комисия относно обща методология за оценка на системите за управление и контрол в страните-членки на ЕС (за програмен период 2007-2013):

• Ключово изискване 2 – „Адекватни процедури за избор на операции”;• Ключово изискване 4 – „Адекватни управленски верификации” ;• Ключово изискване 5 – „Адекватна одитна пътека”. • За тестване на ключов елемент 2 „Избор на операции” бяха избрани на извадков принцип 18 броя

проектни предложения, определени, по всички оси на ОПК. За тестване на ключово изискване 4 „Адекватни управленски верификации” одиторите извършиха детайлни тестове на 16 броя искания за плащане (в това число на придружаващите ги разходооправдателни документи, технически доклади и финансови отчети), избрани чрез извадка.

• При формиране на общото заключение от одиторите са взети предвид и резултатите от извършеното проследяване на предприетите корективни действия по предходни одити и от проверките на сигнали. Всички препоръки от одита на операциите са изпълнени, от одита на системите са изпълнени; твърдените в сигналите нарушения не се потвърдиха от проверките. За констатираните пропуски са препоръчани корективни действия, като всички са приети и изпълнени.



Economy” 2007-2013


ИА „Одит на средствата от Европейския съюз”:III –ти системен одит за увереност относно ефективното функциониране на системите за

управление и контрол на Управляващия орган и Междинното звено на ОПК. Специфичната цел на одита бе да се получи разумна увереност и да се оцени:ефективността на Ключово изискване 1 „Ясно определяне, разпределение и разделение на функциите

между и в рамките на УО/МЗ“ и по-специално дали въведените процедури осигуряват:• адекватно наблюдение на изпълнението на делегираните задачи от УО на МЗ;• ясно определяне и разпределение на функциите между и в УО/МЗ;и Ключово изискване 7 „Предприемане на превантивни и коригиращи действия в случай на установени

при изпълнени одити системни грешки” и по-специално дали въведените процедури осигуряват:• адекватен преглед и проследяване на резултатите от всички одити,• изпълнени от съответните одитиращи съгласно чл. 62 от Регламент (ЕО) № 1083/2006,

включително адекватно документиране на тези прегледи;• изпълнение на превантивни и коригиращи действия в случай на системни грешки.• Предварителният одитен доклад беше връчен на ръководството на Управляващия орган на 20

януари 2012 г. и в договорения срок с писмо от 23 февруари 2012 г. УО изпрати писмено становище по констатациите и предложените препоръки, както и допълнително копие от документ във връзка с предприети действия за изпълнение на препоръките.



Economy” 2007-2013


ИА „Одит на средствата от Европейския съюз”:

Втори одит за изразяване на увереност, че декларираните разходи са верни и транзакциите са законосъобразни и редовни.

Целта на одита бе одитния орган да изрази увереност, че декларираните пред Европейската комисия разходи в периода 01.01.2010 г. – 31.12.2010 г. по ОПК са верни и свързаните с тях транзакции са законосъобразни и редовни. Бяха проверени 100 % от разходите по ОПК, декларирани пред ЕК в периода 1.01.2010 г. - 31.12.2010 г., а именно 394 350 645.39 лв. Проверените разходи са направени по 22 проекта.•За всички констатирани пропуски в проверените проекти са препоръчани корективни действия със срокове за изпълнение.•УО е предприел съответните мерки и изпълнил направените препоръки.



Economy” 2007-2013


Сметна палата:През м. март 2012 г. от Сметна палата бе връчен окончателен одитен доклад за извършен одит „Администриране на нередности по оперативните програми, съфинансирани от Структурните фондове и Кохезионния фонд“ за периода 01.01.2010 до 30.06.2011 г. Одитът беше извършен във всички оперативни програми и междинни звена към тях, както и в дирекция „Координация на борбата с правонарушенията, засягащи финансовите интереси на Европейските общности /АФКОС/.Препоръките към УО на ОП „Конкурентоспособност“ са 3 и съгласно чл.48, ал.2 от Закона за Сметната палата в 6 месечен срок следва да уведоми Председателя на Сметната палата за предприетите мерки.•Препоръките са свързани с:

– актуализиране и прецизиране на процедурите за администриране на нередности, с цел адекватно определяне на дейностите, отговорните служители, сроковете, документирането;

– Длъжностните характеристики на служителите по нередности да определят цел на длъжността, области и основни задължения, които да са съвместими с дейностите по администриране на нередности.



Economy” 2007-2013


БЛАГОДАРЯ ЗА ВНИМАНИЕТО!!!БЛАГОДАРЯ ЗА ВНИМАНИЕТО!!!



Economy” 2007-2013

Информация за извършени одити

Documents