การบริหารการเงินการคลัง...
DESCRIPTION
การบริหารการเงินการคลัง เขตบริการสุขภาพที่ 5. 1. บทบาทหน้าที่ CFO เขต. รวบรวม ตรวจสอบข้อมูลบัญชีในโรงพยาบาลและรพ.สต. ดำเนินการควบคุมภายใน แผนรายได้ค่าใช้จ่าย และบัญชีรายเดือน ตรวจสอบบัญชี ข้อมูลบัญชีของอำเภอที่มีแนวโน้มต้องช่วยเหลือ - PowerPoint PPT PresentationTRANSCRIPT
การบร�หารการเงิ�นการคลั�งิเขตบร�การสุ�ขภาพที่�� 5
1. บที่บาที่หน�าที่�� CFO เขต• รวบรวม ตรวจสุอบข�อม�ลับ�ญชี�ในโรงิพยาบาลั
แลัะรพ.สุต.• ดำ%าเน�นการควบค�มภายใน แผนรายไดำ�ค(าใชี�จ(าย
แลัะบ�ญชี�รายเดำ)อน• ตรวจสุอบบ�ญชี� ข�อม�ลับ�ญชี�ของิอ%าเภอที่��ม�แนว
โน�มต�องิชี(วยเหลั)อ• ต�ดำตาม ควบค�มก%าก�บต�นที่�นการให�บร�การของิ
หน(วยบร�การให�ม�ประสุ�ที่ธิ�ภาพ• สุร�ปสุาระแลัะสุถานการณ์.เป/นรายเดำ)อน รายงิวดำ
คณ์ะอน�กรรมการที่%างิาน CFO1. คณ์ะอน�กรรมการที่%างิานดำ�านว�ชีาการ ควบค�มภายใน แลัะตรวจสุอบ
ภายใน– สุน�บสุน�นดำ�านว�ชีาการ การเงิ�นการคลั�งิ– วางิระบบควบค�มภายในแลัะตรวจสุอบภายใน
2. คณ์ะอน�กรรมการที่%างิานดำ�านพ�ฒนาระบบบ�ญชี� CUP Finance แลัะ CUP Management– วางิระบบร�ปแบบการบร�หารจ�ดำการ CUP Finance แลัะ CUP
Management3. คณ์ะอน�กรรมการที่%างิานดำ�านการต�ดำตามการปฏิ�บ�ต�ให�สุ�มฤที่ธิ�3ผลัตาม
แผนการเงิ�น– ต�ดำตามการปฏิ�บ�ต�ตามแผนที่างิการเงิ�น– พ�ฒนาเคร)�องิม)อในการควบค�มค(าใชี�จ(ายดำ�านเวชีภ�ณ์ฑ์. แลัะว�สุดำ�ต(างิ
ๆ 4. คณ์ะอน�กรรมการที่%างิานดำ�นการพ�ฒนาบ�คลัากรที่างิการเงิ�นการคลั�งิ– วางิแผนพ�ฒนาบ�คลัากรที่างิการเงิ�นการคลั�งิ
2. สุถานการณ์.การเงิ�นการคลั�งิโรงิพยาบาลั
ในเขตบร�การสุ�ขภาพที่�� 5
เปร�ยบเที่�ยบการจ�ดำสุรรเงิ�น UC เขตบร�กาสุ�ขภาพที่�� 5ภายหลั�งิจากการห�กเงิ�นเดำ)อน ป6งิบประมาณ์ 2556 - 2557
จ�งิหว�ดำจ�ดำสุรรUCหลั�งิห�กเงิ�น
เดำ)อนป656
จ�ดำสุรรUCหลั�งิห�กเงิ�น
เดำ)อนป657
สุ(วนต(างิป6 -565
7
ราชีบ�ร� 6780
4313, 4
575,2 8 7 ,
062
-102,756,
072
กาญจนบ�ร� 7136,4249
3
643,343,
833
-702,986,
60
สุม�ที่รสุงิคราม
1620,0687,
1
952,753,
70
-667,315,
01
นครปฐม 6993,7778,
2
686,500,
986
-128,767,
96
เพชีรบ�ร� 2944,3192,
5
285,457,
779
-897,414,
6
สุ�พรรณ์บ�ร� 8258,0442,
8
822,237,
099
-356,732,
9ประจวบค�ร�ข�นธิ.
4402,7380,
6
466,651,
720
263,779,
14
สุม�ที่รสุาคร 2812,8088,
3
326,179,
893
448,990,
10
รวม4094,861, ,
322
390,093,374,
2
-193,927,
580
เปร�ยบเที่�ยบการห�กเงิ�นเดำ)อน เขตบร�กาสุ�ขภาพที่�� 5 ป6งิบประมาณ์ 2556 - 2557
จ�งิหว�ดำ ห�กเงิ�นเดำ)อนป656
ห�กเงิ�นเดำ)อน
ป657
สุ(วนต(างิป6 -565
7
ราชีบ�ร� 6444,3104,
0
823,648,912
179,217,872
สุ�พรรณ์บ�ร� 5433,3980,
1
627,221,700
838,819,00
สุม�ที่รสุงิคราม
1413,6777,
9
224,034,987
826,672,08
นครปฐม 4780,6877,
9
552,841,508
747,727,28
กาญจนบ�ร� 4757,0963,
7
528,670,027
529,603,90
เพชีรบ�ร� 3574,7255,
0
402,556,217
450,836,67
ประจวบค�ร�ข�นธิ.
2994,7219,
8
334,972,008
354,998,10
สุม�ที่รสุาคร 2243,3187,
5
252,831,139
284,992,64
รวม3164,193, ,657
374,677,649,
8
582,582,840
สาเหตุ�ของปั�ญหา
เปร�ยบเที่�ยบผ��ข9:นที่ะเบ�ยนสุ�ที่ธิ� UC เขตบร�กาสุ�ขภาพที่�� 5 ป6งิบประมาณ์ 2556 - 2557
จ�งิหว�ดำ ผ��ข9:นที่ะเบ�ยนสุ�ที่ธิ� UC56
ผ��ข9:นที่ะเบ�ยนสุ�ที่ธิ� UC57
สุ(วนต(างิป6 -5657
กาญจนบ�ร� 6311
66
5914, 55
3971, 1
สุ�พรรณ์บ�ร� 6706, 486573,
65
1328
3ราชีบ�ร� 6268,
79
6150, 50
1182, 9
นครปฐม 6024, 15
5952, 34
7181,
เพชีรบ�ร� 3491, 64
3435, 82
5582,
ประจวบค�ร�ข�นธิ. 3831, 28
3779, 16
5212,
สุม�ที่รสุงิคราม 1392, 62
1363, 35
2927,
สุม�ที่รสุาคร 2697, 51
2673, 63
2388,
รวม 3672, , 413
3584, ,3000
8811, 3
สุาเหต�ของิป;ญหา - ม�การเปลั��ยนสุ�ที่ธิ�UC ของิคนในอปที่.เป/นผ��ม�สุ�ที่ธิ�เบ�กไดำ� - ม�การต�ดำสุ�ที่ธิ�ผ��ม�ใชี(สุถานะคนไที่ยออก
สุถานการณ์.การเงิ�นการคลั�งิโรงิพยาบาลัในระดำ�บประเที่ศ
ข�อม�ลั ณ์ 30 ม�ถ�นายน 2557เขต จ%านวนรพ. จ%านวนรพ.ที่��ว�กฤต
ระดำ�บ7 สุ�ดำสุ(วน
1 97 16
164.9
2 46 17
369.6%
3 47 5
106.4%
4 70 9
128.6%
5 65 10
153.8%
6 69 10
144.9%
7 64 12
187.5%
8 80 7
875.%
9 88 3
341.%
10 71 28
394.4%
11 71 21
295.8%
12 76 18
236.8%
844 156
184.8%
สุถานการณ์.การเงิ�นการคลั�งิโรงิพยาบาลัในเขต 5 ข�อม�ลั ณ์ 30 ม�ถ�นายน 2557
เขต 5 จ%านวนรพ.
จ%านวนรพ.ที่��ว�กฤตระดำ�บ7 สุ�ดำสุ(วน
ไตรมาสุ 1 65 10
15.38%
ไตรมาสุ 2 65 10
15.38%
ไตรมาสุ 3 65 10
15.38%
ลั%าดำ�บที่�� โรงิพยาบาลั จ�งิหว�ดำ ไตรมา
สุ 3ไตรมาสุ 2
ไตรมาสุ 1
1รพ.สุมเดำ>จพระย�พราชีจอมบ9งิ ราชีบ�ร� 7 7 7
2 รพ.ดำ%าเน�นสุะดำวก ราชีบ�ร� 7 7 7
3 รพ.บางิสุะพานน�อยประจวบค�ร�ข�นธิ. 7 7 7
4 รพ.แก(งิกระจาน เพชีรบ�ร� 7 7 7
5 รพ.ว�ดำเพลังิ ราชีบ�ร� 7 7 7
6 รพ.ปากที่(อ ราชีบ�ร� 7 7 4
7 รพ.ดำอนเจดำ�ย.สุ�พรรณ์บ�ร� 7 7 6
8 รพ.อ�มพวาสุม�ที่รสุงิคราม 7 4 4
9 รพ.หนองิหญ�าไซสุ�พรรณ์บ�ร� 7 4 7
10 รพ.บ(อพลัอย กาญจนบ�ร� 7 1 3
สุถานการณ์.การเงิ�นการคลั�งิโรงิพยาบาลัเขตบร�กาสุ�ขภาพที่�� 5 ข�อม�ลั ณ์ 30 ม�ถ�นายน 2557
3. สุภาพป;ญหา3.1 สุาเหต�ของิรพ.ที่��ว�กฤตระดำ�บ 7
3.1.1 FIXED COST สุ�งิ- ม�การปร�บเงิ�นเดำ)อนข�าราชีการสุ�งิข9:น- ม�การปร�บลั�กจ�างิชี��วคราวเป/นพน�กงิาน
กระที่รวงิ- ม�การปร�บค(าตอบแที่นฉบ�บ 8 , 9
3.1.2 ค(าใชี�จ(ายดำ�านยาแลัะเวชีภ�ณ์ฑ์.ไม(ใชี(ยา สุ�งิกว(าค(ากลัางิของิ
จ�งิหว�ดำ/เขต3.1.3 การบร�หารรายร�บรายจ(ายไม(เป/นไปตามแผนการเงิ�นการคลั�งิ
3. สุภาพป;ญหา3.1 สุาเหต�ของิรพ.ที่��ว�กฤตระดำ�บ 7
3.1.4 ม�การให�บร�การต%�ากว(าศ�กยภาพของิ โรงิพยาบาลั โดำยค(า CMI อ�ตราการครองิเต�ยงิต%�า กว(าเปAาหมาย
3.1.5 แผนปร�บประสุ�ที่ธิ�ภาพไม(ไดำ�ดำ%าเน�นการอย(างิจร�งิจ�งิ3.1.6 ขาดำการต�ดำตามการดำ%าเน�นการในระดำ�บจ�งิหว�ดำ แลัะเขต3.1.7 ไม(ไดำ�ม�การปร�บเกลั��ยอย(างิเป/นร�ปธิรรมในบางิจ�งิหว�ดำ3.1.8 การจ�ดำสุรรปร�บเกลั��ยในวงิเงิ�น 3 % LC ไม(ตรงิตามโรงิพยาบาลัที่��ขาดำสุภาพคลั(องิ
3.2 ป;ญหาอ)�น ๆ 3.2.1 การตรวจสุอบบ�ญชี�ป;ญหาที่��พบ - การจ�ดำเก>บลั�กหน�: UC ไม(ครบถ�วน- ม�การบ�นที่9กร�บร��สุ�นที่ร�พย. แลัะค(าเสุ)�อมราคาไม(
ถ�กต�องิ ระหว(างิเจ�าหน�าที่��พ�สุดำ� ก�บ บ�ญชี�- ม�การบ�นที่9กบ�ญชี�ร�บจ(ายดำ�านร�บ ไม(สุอดำคลั�องิ
ก�บใบเสุร>จร�บเงิ�นแลัะใบสุ��งิยา- ม�การบ�นที่9กค(าใชี�จ(ายที่างิบ�ญชี�ผ�ดำหมวดำบ�ญชี�
3.2 ป;ญหาอ)�น ๆ 3.2.2 การควบค�มภายในแลัะตรวจ
สุอบภายในป;ญหา- ผ��เก��ยวข�องิขาดำความเข�าใจในว�ธิ�เน)�องิจากจาก
องิค.ความร��ในเร)�องิของิการจ�ดำวางิระบบการควบค�มภายในตามระเบ�ยบที่��ก%าหนดำ
- ขาดำระบบการตรวจสุอบแลัะการควบค�มก%าก�บการปฏิ�บ�ต�งิานที่��ครบถ�วนถ�กต�องิตามระเบ�ยบที่��ก%าหนดำ โดำยคณ์ะกรรมการเก>บร�กษาเงิ�น แลัะคณ์ะกรรมการตรวจสุอบการร�บ-จ(ายเงิ�นประจ%าว�น
3.2 ป;ญหาอ)�น ๆ 3.2.2 การควบค�มภายในแลัะตรวจสุอบ
ภายในป;ญหา- บางิหน(วยงิานม�การจ�ดำที่%างิบกระที่บยอดำเงิ�นฝากธินาคาร
ไม(ถ�กต�องิเป/นป;จจ�บ�น- ม�การโอนเงิ�นเข�าบ�ญชี�โรงิพยาบาลัแต(ไม(ที่ราบแหลั(งิที่��มา
แน(ชี�ดำที่%าให�ไม(สุามารถร�บร��เป/นรายไดำ�ของิโรงิพยาบาลัไดำ�
3.2 ป;ญหาอ)�น ๆ 3.2.3 การพ�ฒนาบ�คลัากรที่างิการเงิ�น
การคลั�งิป;ญหา
บ�คลัากรของิเคร)อข(ายสุ(วนใหญ(ย�งิขาดำความร�� ที่�กษะดำ�านการบร�หารการเงิ�นการคลั�งิสุ�ขภาพ ในเร)�องิ – การว�เคราะห.สุถานการเงิ�นการคลั�งิของิเคร)อข(ายบร�การ
(CUP) – การจ�ดำที่%าบ�ญชี�เกณ์ฑ์.คงิค�างิ – แนวที่างิการดำ%าเน�นการ Cup Finance – การจ�ดำที่%าต�นที่�นมาตรฐานของิหน(วยบร�การ – ดำ�านการตรวจสุอบภายใน แลัะควบค�มภายใน
•
4. มาตรการการแก�ไขป6 2557 4.1 การแก�ไขภาวะว�กฤตที่างิดำ�านการเงิ�น4.1.1 การจ�ดำสุรรงิบประมาณ์ 3 % LC จากสุปสุชี.A. การจ�ดำสุรรงิบ 80 3% ( % LC) วงิเงิ�น 148 ลั�าน โดำยใชี�เกณ์ฑ์. – MOC– จ%านวนประชีากร– ดำ�ชีน�ชี�:ว�ดำที่างิการเงิ�น
B. การจ�ดำสุรรงิบ 20% (3% LC) วงิเงิ�น 37 ลั�านบาที่ โดำยใชี�เกณ์ฑ์.– NWC.– ค(าคาดำการณ์.ค(าใชี�จ(าย3เดำ)อนสุ�ดำที่�าย
4.1 การแก�ไขภาวะว�กฤตที่างิดำ�านการเงิ�น4.1.2 มาตรการ การจ�ดำที่%าแผนปร�บประสุ�ที่ธิ�ภาพ
LOI (Letter of Intent)- ยกร(างิหลั�กเกณ์ฑ์.แลัะแนวที่างิการจ�ดำที่%า LOI
ในหน(วยบร�การ- เร(งิร�ดำการจ�ดำที่%า LOI โรงิพยาบาลัที่��ประสุบป;ญหา
ว�กฤต�ที่างิดำ�านการเงิ�นการคลั�งิ - ต�ดำตามการดำ%าเน�นงิานของิโรงิพยาบาลั กลั�(มเปAา
หมายอย(างิใกลั�ชี�ดำ
4. มาตรการการแก�ไขป6 2557
1 .โรงิพยาบาลัม�การขอร�บการสุน�บสุน�นงิบประมาณ์เพ��มเต�ม หร)อปร�บเกลั��ยเพ)�อให�ไดำ�ร�บงิบประมาณ์เพ��มเต�มจากที่�:งิภายในจ�งิหว�ดำแลัะนอก
2. โรงิพยาบาลัม�ภาวะว�กฤต�ที่างิการเงิ�นเร):อร�งิในระดำ�บ 7 ต�ดำต(อก�น 2 ไตรมาสุ
3. โรงิพยาบาลัม�สุถานะที่างิดำ�านการเงิ�นอย�(ในระดำ�บ 7 ณ์ สุ�:นป6 แลัะจากประมาณ์การแผนรายร�บ-รายจ(ายเงิ�นสุดำต�ดำลับหร)อประมาณ์การแผนงิบก%าไร-ขาดำที่�นต�ดำลับ ในป6งิบประมาณ์ถ�ดำไป
โรงิพยาบาลักลั�(มเปAาหมาย ที่��ต�องิจ�ดำที่%า LOI
4.2 การจ�ดำอบรมเจ�าหน�าที่��4.2.1 ม�การจ�ดำอบรมผ��ตรวจสุอบบ�ญชี�ของิ
กระที่รวงิ4.2.2 ม�การจ�ดำอบรมเร)�องิ การพ�ฒนาระบบ
การเงิ�นการคลั�งิ ว�นที่�� 15-16 ก.ย . 57 กลั�(มเปAาหมาย ค)อ
ผ��ร�บผ�ดำชีอบ CFO สุสุจ./สุสุอ./รพ.
4. มาตรการการแก�ไขป6 2557
4.3 การเข�าตรวจสุอบบ�ญชี�ม�การเข�าตรวจสุอบบ�ญชี�ในโรงิพยาบาลั ที่��ประสุบสุภาวะว�กฤตที่างิดำ�านการเงิ�น รวม 5 แห(งิ ไดำ�แก( 1. รพที่.สุมเดำ>จพระสุ�งิฆราชี องิค.ที่�� 17
2. รพที่.ดำ%าเน�นสุะดำวก3. รพชี.แก(งิกระจาน4. รพชี.จอมบ9งิ 5. รพชี.เลัาขว�ญ
4. มาตรการการแก�ไขป6 2557
4.4 การพ�ฒนาระบบบ�ญชี� CUP Finance แลัะ CUP Management
• ม�การพ�ฒนาร�ปแบบการดำ%าเน�นงิานโดำยใชี�ร�ปแบบของิ CUP อ%าเภอปากที่(อ จ.ราชีบ�ร� เป/นต�นแบบในการขยายการดำ%าเน�นงิานไปย�งิ อ%าเภออ)�น ๆ
• ม�การจ�ดำที่%าการว�เคราะห.งิบการเงิ�นรวม แลัะสุถานการณ์.การเงิ�นรวมของิอ%าเภอ แลัะแยกรายหน(วยบร�การในอ%าเภอ
4. มาตรการการแก�ไขป6 2557
5. แผนการดำ%าเน�นงิานดำ�านการเงิ�นการคลั�งิป6งิบประมาณ์ 2558
ต�วชี�:ว�ดำการดำ%าเน�นการ1 .หน(วยบร�การในเขตม�แผนบร�หารการเงิ�นการคลั�งิ ร�อยลัะ 1002. ประสุ�ที่ธิ�ภาพการบร�หารการเงิ�นสุามารถควบค�มป;ญหาที่างิการ
เงิ�นระดำ�บ 7 ของิหน(วยบร�การในพ):นที่�� ไม(เก�นร�อยลัะ 103. หน(วยบร�การในพ):นที่��ม�ต�นที่�นต(อหน(วยไม(เก�นเกณ์ฑ์.เฉลั��ยกลั�(ม
ระดำ�บบร�การ ไม(เก�นร�อยลัะ 20 ของิจ%านวนโรงิพยาบาลัในเขต4. หน(วยบร�การในพ):นที่��ม�แผนควบค�มภายใน 100 %5. หน(วยบร�การในพ):นที่��ม�การดำ%าเน�นงิาน CUP Finance 100
%6. หน(วยบร�การในพ):นที่��ม�การดำ%าเน�นการจ�ดำที่%า LOI 100 %7. ม�การตรวจสุอบบ�ญชี�โดำยคณ์ะกรรมการเขตในหน(วยบร�การที่��
ขาดำสุภาพคลั(องิที่�กแห(งิ
มาตรการที่�� 1 พ�ฒนาค�ณ์ภาพการบ�นที่9กบ�ญชี�ให�ม�มาตรฐานของิหน(วยบร�การในรพ.สุต . (Cup Finance)
มาตรการ/ก�จกรรมระยะเวลัาดำ%าเน�น
งิานเขต จ�งิหว�
ดำอ%าเภ
อ 1 .1 จ�ดำระบบการลังิบ�ญชี�ของิ
รพ.สุต.ให�ม�มาตรฐานแลัะเชี)�อมโยงิระบบบ�ญชี�ก�บรพ.สุามารถน%าวางิแผนดำ�านการเงิ�นการคลั�งิแลัะจ�ดำที่%า Unit Cost
ที่�กเดำ)อน
1 .2 ผ��บร�หารลังินามร�บรองิบ�ญชี�ของิหน(วยบร�การแลัะบที่ว�เคราะห.เสุนอในที่��ประชี�มกวป.
ที่�กเดำ)อน
1 .3 ที่�มตรวจสุอบภายใน สุสุจ .ตรวจสุอบบ�ญชี�หน(วยบร�การระดำ�บ CUP ที่�กแห(งิ
ที่�กเดำ)อน
มาตรการ/ก�จกรรมระยะเวลัาดำ%าเน�น
งิานเขต จ�งิหว�
ดำอ%าเภ
อ 1 .4 ผ��บร�หารของิจ�งิหว�ดำลังินาม
ร�บรองิงิบการเงิ�นของิหน(วยบร�การแลัะCUP ที่�กไตรมาสุแลัะน%าเสุนอการว�เคราะห.ต(อที่��ประชี�ม CFO เขต
ที่�กไตรม
าสุ
1 .5 การต�ดำตามความสุ%าเร>จในการดำ%าเน�นงิาน Cup Finance ภาพรวมเขต จ�งิหว�ดำลัะ 1 แห(งิ
ต.ค -.ธิ.ค 57
มาตรการที่�� 1 พ�ฒนาค�ณ์ภาพการบ�นที่9กบ�ญชี�ให�ม�มาตรฐานของิหน(วยบร�การในรพ.สุต . (Cup Finance)
มาตรการที่�� 2 การที่%าแผนการเงิ�นการคลั�งิแลัะการจ�ดำที่%า
มาตรการ/ก�จกรรมระยะเวลัาดำ%าเน�น
งิานเขต จ�งิหว�
ดำอ%าเภ
อ 2 1. รพ . แลัะรพ.สุต.จ�ดำที่%า
แผนการเงิ�นการคลั�งิเสุนอต(อสุสุจ. ต.ค -.
พ.ย .57
2 2. รพ.ที่��ประสุบป;ญหาดำ�านการเงิ�นการคลั�งิ จ�ดำที่%าแผนปร�บประสุ�ที่ธิ�ภาพการเงิ�นการคลั�งิ (LOI)
ต.ค -.57
2 3. หน(วยบร�การที่��ม�แผนรายร�บน�อยกว(ารายจ(ายให�ที่%าบที่ว�เคราะห. Root Cause Analysis ถ9งิป;ญหา สุาเหต�พร�อมแนวที่างิแก�ไขอย(างิเป/นระบบ
ต.ค -.57
มาตรการที่�� 2 การที่%าแผนการเงิ�นการคลั�งิแลัะการจ�ดำที่%า
มาตรการ/ก�จกรรมระยะเวลัาดำ%าเน�น
งิานเขต จ�งิหว�
ดำอ%าเภ
อ 2 4. ตรวจสุอบการที่%าแผนโดำย
ค%าน9งิถ9งิการปร�บประสุ�ที่ธิ�ภาแลัะปร�บเกลั��ยเงิ�นภายในจ�งิหว�ดำ
ต.ค -.พ.ย .57
2 5. ตรวจสุอบการที่%าแผนการเงิ�นการคลั�งิในรพ.ที่��ม�ว�กฤต�ระดำ�บ 7
ต.ค -.ธิ.ค .57
มาตรการที่�� 3 การควบค�มก%าก�บการดำ%าเน�นการตามแผนที่างิการเงิ�นการคลั�งิ
มาตรการ/ก�จกรรมระยะเวลัาดำ%าเน�น
งิานเขต จ�งิหว�
ดำอ%าเภ
อ3.1 CFO ระดำ�บจ�งิหว�ดำ/อ%าเภอ ม�การต�ดำตามการดำ%าเน�นการตามแผนการเงิ�นการคลั�งิ
ที่�กเดำ)อน
3 2. ให�ม�การที่บที่วนแผนที่างิดำ�านการเงิ�นการคลั�งิ เพ)�อให�สุอดำคลั�องิก�บผลัการดำ%าเน�นการที่��เก�ดำข9:นจร�งิ
ที่�กไตรม
าสุ
มาตรการที่�� 4 การพ�ฒนาค�ณ์ภาพดำ�านการเงิ�นการคลั�งิ
มาตรการ/ก�จกรรมระยะเวลัาดำ%าเน�น
งิานเขต จ�งิหว�
ดำอ%าเภ
อ 4 1. จ�ดำอบรมเชี�งิปฏิ�บ�ต�การการ
ว�เคราะห.สุถานการณ์.การเงิ�นการคลั�งิสุ%าหร�บผ��บร�หาร
ต.ค -.พ.ย .57
มาตรการที่�� 5 การจ�ดำระบบควบค�มภายในแลัะตรวจสุอบภายใน
มาตรการ/ก�จกรรมระยะเวลัาดำ%าเน�น
งิานเขต จ�งิหว�
ดำอ%าเภ
อ5 1. จ�ดำที่%าระบบควบค�มภายในตามแนวที่างิของิ สุตงิ.สุ(งิจ�งิหว�ดำ
ที่�กไตรม
าสุ
5 2. จ�ดำที่%าระบบควบค�มภายในแลัะตรวจสุอบภายในต(อหน(วยบร�การภายในจ�งิหว�ดำ
ที่�กเดำ)อน
5 3. ที่�มตรวจสุอบภายใน สุสุจ.ตรวจสุอบภายในหน(วยบร�การระดำ�บ CUP ที่�กแห(งิ
ที่�กไตรม
าสุ
5 4. วางิระบบควบค�มภายในแลัะตรวจสุอบภายในที่�กจ�งิหว�ดำ แลัะเข�าตรวจสุอบภายในจ�งิหว�ดำที่��ไม(เป/นไปตามแผน
ที่�กไตรม
าสุ
มาตรการที่�� 6 การดำ%าเน�นงิาน Cup Finance แลัะCup Management
มาตรการ/ก�จกรรมระยะเวลัาดำ%าเน�น
งิานเขต จ�งิหว�
ดำอ%าเภ
อ 6 1. ม�การจ�ดำต�:งิคที่งิ . CFO ระดำ�บ
อ%าเภอ ต.ค -.
57
6 2. ม�การจ�ดำว�เคราะห.งิบการเงิ�นระดำ�บอ%าเภอ- รายร�บ-รายจ(าย- ว�สุดำ�คลั�งิ- ต�วชี�:ว�ดำที่างิการเงิ�นแยกหน(วยบร�การแลัะรวม CUP
ต.ค -.พ.ย .57
6 3. ก%าหนดำมาตรการปร�บประสุ�ที่ธิ�ภาพแยกรายหน(วยบร�การเพ)�อให�เก�ดำผลัสุ�งิสุ�ดำสุอดำคลั�องิก�บสุภาพป;ญหา
ต.ค -.พ.ย .57
6 4. ม�การต�ดำตามการดำ%าเน�นงิานที่�ก CUP
ที่�กเดำ)อน
มาตรการที่�� 7 การว�เคราะห.สุถานการณ์.การเงิ�นการคลั�งิแลัะข�อเสุนอแนะในการแก�ไขป;ญหา
มาตรการ/ก�จกรรมระยะเวลัาดำ%าเน�น
งิานเขต จ�งิหว�
ดำอ%าเภ
อ7.1 CFO เขต ดำ%าเน�นการว�เคราะห.สุถานการณ์.การเงิ�นการคลั�งิแลัะข�อเสุนอแนะในการแก�ไขป;ญหาที่��เป/นร�ปธิรรมต(อคณ์ะกรรมการเขตบร�การสุ�ขภาพที่�� 5
ที่�กไตรม
าสุ
• ต�ดำตามสุน�บสุน�นหน(วยบร�การที่��ม�ป;ญหาดำ�านการเงิ�นการคลั�งิ(ระดำ�บ ๗)
• LOI 100 %• CUP Finance แลัะ CUP Management 100 %
แผนงิานเร(งิดำ(วน CFO ประจ%าป6 2558