ФИНАНСОВЫЙАНАЛИЗ " КОМПАНИИ ВСЁДЛЯ

" КУХНИИюнь 2011

Содержание

1. A нализ выполнения бюджета компании

2. Анализ финансовых показателей компании

3. Анализ рентабельности магазинов

1. A нализ выполнения бюджета компании

• В июне консолидированный оборот , был выше чем было запланировано в

(+8%); бюджете

• , Тем не менее оборот выше только в : двух городах

• + 9,8%;ВМоскве

• + 7,7%; В Ростове

• C - 1,2% , Но в анкт Петербурге доход на ниже (a чем было запланировано налогичная

).тенденция была и в предыдущеммесяце

Оборот - Июнь

Оборот - Июнь

• , Брутто прибыль также была больше , чем было запланировано в бюджете

, - , однако из за меньшей чем, (250%), планировалось наценки здесь

4%;разница составляет

• Средняя наценка отличается в разных:городах

• - 280%; Она выше вМоскве

• - 220%;ВСочи

• - - 260%.ВСанкт Петербурге

- Брутто прибыльИюнь

- Брутто прибыльИюнь

• , Нетто прибыль значительно выше чем было запланировано в бюджете

(22’262 11по сравнению с ’185).

• - Такая высокая чистая прибыль из за низких по сравнению с

запланированними торговыми (-21%): издержками

• -20% (- 5Бонусы ’600);

• - 25% (- 3Зарплаты ’200);

• -7% (- 340); Внутреннее обучение

• . . ( , ).И т д логистика амортизации

- Нетто прибыльИюнь

• , Административные расходы выше чем (+11%), -было запланировано в бюджете из

за неожиданно высоких . командировочных расходов в этом месяце

• , Несмотря на то что торговые расходы , e значительно ниже в этом месяце сть

, несколько позиций у которых перерасход .по сравнению с бюджетом

- Нетто прибыльИюнь

-10 Топ перерасходованных ( %)позиций по

Позиция %Расход

ы

Место вдиаграмм

е доходов

Транспортные расходы 1683% 80’324 2

Канцелярские товары 403% 10’089 4

Текущий ремонт в магазинах 292% 6’338 8 Авто ремонт и техн.

обслуживание 266% 1’265 10

Корпоративная одежда 60% 20’090 17

Услуги охраны 56% 19’081 18

Маркетинг 38% 8’849 6

Внешнее обучение 28% 2’911 20

Коммунальные услуги 28% 12’018 5

Аренда 25% 100’ 100 1

ПозицияРасход

ы %

Место в % диаграмм

еAренда 100’ 100 25% 10T ранспортные расходы 80’324 1683% 1

Услуги охраны 19’081 10% 16 Канцелярские товары 10’089 403% 2 Коммунальные услуги 12’018 28% 9

Маркетинг 8’849 38% 7

Корпоративные мероприятия 7’389 17% 13 Текущий ремонт в магазинах 6’338 292% 3 Внешнее обучение 2’911 21% 12

. Авто ремонт и технобслуживание 1’265 266% 4

Топ-10 перерасходованных позиций (по обороту)

- НеттоПрибыльИюнь

Выводы

• В июне консолидированный оборот выше чембылo запланированo (+9%); в бюджете

• , Однако в связи с меньшими чем ожидалось (250%), наценками брутто прибыль выше только на

6%;

• , Нетто прибыль в этом месяце значительно выше (22 262 чем было запланировано в бюджете vs. 11

185);

• a Такая высокая чистая прибыль связан со значительно более низкими торговыми (-издержками по сравнению с запланированными

21%).

2. Анализ финансовых показателей компании

Финансовые показатели баланса

• Коэффициент текущей ликвидности , увеличился в июне в результате увеличения

a (+10,2%), объем оборотных средств что было, выше чем увеличение текущих обязательств

(+1,5%); • Такое быстрое увеличение оборотных

: средств в первую очередь связано с• (+11,1%); Увеличением товарных остатков

• (9,9%); Увеличением дебиторской задолженности

Финансовые показателибаланса

• Брутто рентабельность уменьшилась с 40.5% в мае до 39.7% в июне и достигла низшей точки за

6 ;последние месяцев• - Это произошло из за более низких наценок в

этом месяце (250% vs. 258%);• Столь низкие наценки связаны с большим количеством

скидок ( -средняя скидка 30.2%);

• Однако Нетто рентабельность выросла с 18.3% до 19.2%, благодаря существенному уменьшению

продажных расходов по сравнению с маем; • - Главным образом из за уменьшения расходов на

маркетинг и логистику (-30% и -15%).

Финансовые показатели отчёта о прибыли и

убытках

Финансовые показатели отчёта о прибыли и

убытках

Операционный и финансовый риск

• Более низкие наценки негативно повлияли на операционный рычаг (OLE):

OLE уменьшился с 2.88 до 2.79 в этоммесяце;

• Финансовый рычаг (FLE) , , в среднем 1продолжает держаться выше . Однако,

- из за значительных выплат по долгам за 3 последние месяца показатель стал

1.23 уменьшаться и в июне он изменился с 1.20.до

Операционный и финансовый риск

3. Анализ рентабельности магазинов “ Всё Для

Кухни”

Доходымагазинов

Место

Названиемагазина и локация

Доход

1. “Palace “ Москва 22 528

2.“Plaza” -Санктпетербург

19 528

3. “Dream” Ростов 19 034

4. “A.L.B” Сочи 15 049

5. “Best” Краснодар 7 045

Брутто прибыльмагазинов

Место

Названиемагазина илокация

Бруттоприбыль

1. “Palace “ Москва 11 028

2. “Dream” Ростов 9 528

3.“Plaza” -Санктпетербург

9 033

4. “A.L.B” Сочи 8 049

5. “Best” Краснодар 4 045

Средняя наценкамагазинов

Место

Названиемагазина и локация

Средняянаценка

1. “Palace “ Москва 290%

2. “Dream” Ростов 280%

3.“Plaza” -Санктпетербург

270%

4. “A.L.B” Сочи 260%

5. “Best” Краснодар 220%

Оборот и брутто прибыль

• В этом месяце наибольший оборот у “Palace” ( также как и в мае);

• Интенсивные маркетинговые кампании и большие скидки сильно повлияли на доходы

“Plaza” в июне и в этом месяце “Plaza” на втором месте по доходам;

• Большие скидки уменьшили наценки, и поэтому по брутто прибыли “Plaza” 3 лишь на месте;

• Доходы ”A.L.B” , в этом месяце меньше чемобычно, . . т к у магазина была , реконструкция

1 которая длилась неделю (21.06 -28.06);• У “Best” снова наименьший доход и брутто

.прибыль

Нетто прибыль

Место

Названиемагазина и локация

Неттоприбыль

1. “Palace “ Москва 8 883

2.“Plaza” -Санктпетербург

7 173

3. “Dream” Ростов 6 663

4. “A.L.B” Сочи 5 137

5. “Best” Краснодар -5 593

Нетто прибыль

• “Palace” на первом месте с результатом – 8,883;

• “Dream” также показал высокиерезультаты;

• Нетто прибыль у “A.L.B” очень - низкая из за плохих показателей

оборота в этом месяце;• У “Best” снова негативная неттоприбыль.

Выводы

• “Palace” на первом месте во всех топах;• - Из за интенсивных маркетинговых компаний

и больших скидок “Plaza” 2 в этом месяце на месте по обороту;

• “Plaza” 3 находится лишь на месте по брутто - прибыли из за больших скидок и ниских

наценок;• Доходы и нетто прибыль ”A.L.B” в этом месяце

, - меньше чем обычно из за реновации 21.06 28.06;магазина в период с по

• “Best” снова показывает плохие результаты.

!СПАСИБО ЗАВНИМАНИЕ