越南社會主義共和國 獨立 - 自由 - 幸福

49770050 陳靜文49770096 王雅靜4970H023 顏聖翔

總體經濟

通貨膨脹率• 2009年通貨膨脹率為 6.7% 。• 2010年越南全年通貨膨脹 9.19%。• 2011年越南通貨膨脹平均率為 13.3%。• 越南政府表示為了對抗日益高漲的通貨膨脹率，於 2011

年 2 月 24日決定採取貨幣緊縮的政策，如果越南的貨幣緊縮政策可以奏效，至 2012年預估通脹率可降至 6.7%。

失業率• 2009年勞工失業率為 4.66%• 越南全國本年上半年適齡勞工之失業率及工作缺乏的比例

分別為 2.58% (2010年為 2.88%) 及 4.5%。• 城市及農村地區勞工失業率分別為 3.96%及 2.02%，城

市及農村工作缺乏率分別為 2.15%及 4.6%。

經濟成長率• 2007年越南經濟成長率為 8.5%。• 受國際性金融風暴與景氣衰退之影響， 2009年越南經濟

成長率僅達 5.32%，低於 2008年之 6.18%，且為2000年以來最差表現。

• 2010年越南經濟成長 6.78%

• 2011年越南經濟成長率為 5.89%

國內生產毛額與平均國民所得

平均國民所得 ( 美元 ) GDP( 億美元 )

2008 1,024 893.56

2009 1,064 898

2010 1,168 1,046

2011 1,300 1,119

社會文化

越南民情• 越南文化與台灣相近，越南人過陰曆春節、中秋節等，每

逢節慶時皆會群聚慶祝。• 越南人亦保有中國傳統之孝道及家庭觀念，日常生活及語

言稱謂隨時可見長幼輩份及男尊女卑之觀念。

越南家庭觀• 純越男在家庭中，有強烈的夫權思想，不體貼還常動手打

老婆，常喝酒、失業。 越女常要負擔整個家計。以前『重男輕女』觀念，現在則是『重女輕男』。因和台越通婚有關。

• 華裔越男在家庭中，也有強烈的夫權思想，但溫和多了，也有責任心，是純越女的理想對象。

女性勞動參與率• 越南婦女的勞動參與率是東亞鄰近地區最高的國家之一，

而收入卻低於許多其他東亞國家，男性勞動者從 78.4%上增加至 81% ，而在 2007 至 2009 年，女性勞動者參與率是從 70.5% 增至 72.3% 。

(2011)

越南對生活工作品質之態度• 工作態度• 越南人民對於華人較親善不排斥，工作態度認真勤奮，民

風與文化上和我國較為接近。 • 生活品質態度• 二十年前，越南人領到薪水都換成黃金存在家裡不敢亂花

。但現在的年輕人「幾乎都是月光族」。• 年輕世代透過網路獲得消費資訊，更彼此炫耀比較，形成崇尚名牌的風氣。

• 越南人花錢不手軟的特性，都會區尤其明顯。

政治 / 法律

政治體制與政黨• 越南共產黨一黨領導，政治制度屬社會主義。 越南共產黨是越南唯一合法政黨，是「國家和社會的領導力量」• 最高立法機構： 2011年 6 月進行重要領導人改選• 黨書記 - 阮富仲• 國家主席 - 張晉創• 國家總理 - 阮晉勇• 國會主席 - 阮生雄 越南國會代表任期 5 年。• 【最高行政機關】• 總理府為國家最高行政機關，最高首長為總理，下設 5 位副總理、 18個部及 1 個部級委員會。

• 【最高司法機關】• 分為法院和檢察院。最高人民法院為國家最高審判機關，下級再設地方人民法院和軍事法院，在特殊情況下國會或國會常務委員會可成立特別法庭。而最高人民檢察院為國家最高檢查機關，下級再設地方人民檢察院和軍事檢察院。

(2011)

公平交易法• 2004年，通過素有經濟憲法之稱的「競爭法」 用以規範不公平商業競爭行為及賦與競爭限制，賦予主管機關權責與罰則；等同於台灣的「公平交易法」。

(2004)

產業管制限制投資之產業項目，包括：• 影響國防、國家安全、及社會安全秩序的產業；• 財政金融產業；• 影響大眾健康的產業；• 文化、新聞、媒體及出版；• 休閒服務業；• 經營不動產；• 考察、尋覓、探勘及開採天然資源；生態環境；• 發展教育訓練事業；• 依法律規定之其他產業項目。禁止投資之產業項目：• 妨害國防、國家安全及大眾利益之計畫。• 妨害歷史遺跡、文化、道德及善良風俗之計畫。• 損害國民健康、毀壞國家財產及破壞環境之計畫。• 自國外輸入越南毒廢棄物之處理；生產各種毒害化學品或屬國際公約禁止使用毒害因素之計畫。

(2010)

稅法 / 稅制與投資有關的稅收體系• 企業所得稅• 營業稅• 加值稅• 關稅• 個人所得稅• 特別消費稅• 使用自然資源稅

(2011)

企業所得稅

一般 (25%)除右列優惠產業外 , 不再依產業給予優惠 ; 亦不再對後續營運擴充 (businessexpansion)提供優惠

優惠 1: 20%10年 +2免 4 減半條件 :於社會經濟條件困難地區投資的新案優惠稅率自有營收當年起計, 減免則自獲利年份起計

優惠 2: 10%15年 +4免 9 減半條件 :教育 - 醫療 - 體育 / 文化 -環保 -科研 / 技術開發 - 基建 - 電腦軟體製造等投資新案於社會經濟條件特別困難地區 / 經濟特區 / 高科技區投資的新案

加值稅

一般 (10%) 5%生產及家用清潔水 - 肥料 -殺蟲劑 - 動植物生長激素 - 飼料 -未加工之農畜水產品 - 未加工生鮮食品 - 農業機械 - 醫療器材設備 - 研究 / 教學 / 科學實驗器材及輔具 - 藝文表演 -展覽 - 健身 - 製片 / 發片 - 書籍 - 兒童遊戲 - 藥品及原料

0%

特別消費稅

煙 / 烈酒 / 啤酒 / 汽車 / 汽油 / 冷氣 / 祭神紙舞廳 / 按摩院 / 賭場 / 賽馬 / 賽車 / 高爾夫 / 會員卡

(2011)

勞工相關法規• 越南第 9 屆國會第 5 次會議於 1994年 6 月 23日通過勞動法，並於 2007年4 月 2 日通過勞動法修訂案。惟越南勞動部刻正修訂勞動法相關內容，將於2010年 6 月間報請中央審核，並於 2010年 10月送交國會審議通過實施。茲就現行勞動法規定說明如下。

（一）法定工時 • 每日上班時間不超過 8 小時，每週不超過 48小時。資方可訂定每日或每週

之上班時間，但須事前通知勞 工。勞工從事特殊繁重、具毒害或危險性之工作（依勞動部、衛生部規定），每日工作時數需減少 1 至 2 小時（勞動法第68條）。至上班日數，一般而言工廠以每 週上班 6 日為原則，公司則多為5 日。

 （二）加班 • 勞工平日加班以薪資之 1.5倍計算，夜間及週休日為 2 倍，國定假日則為 3倍。另勞工全年加班時數不得超過 200小時，惟經員工填寫「自願加班單」者不在此限。

(2010)

（三）休假 • 越南之國定節日如下，勞工可支薪，且該國定節日如逢週休日，則於次日補假（勞動法

第 73條）。 元旦 （西曆 1 月 1 日）、春節 （農曆除夕及新年初一至初三） 雄王忌辰 （農曆 3 月 10日）、勝利節（解放日） （西曆 4 月 30日） 勞動節 （西曆 5 月 1 日） 、國慶節 （西曆 9 月 2 日） ( 四 ) 產假規定• 越南的婦女產假長達四個月，產後一年內每天必須減少一小時工時。( 五 ) 年假規定• 勞工服務滿 12個月，可休年假。在一般勞動條件下之勞工，其年假為 12個工作天。• 18歲以下勞工，以及在一 般勞動條件下從事繁重、具毒害或危險性工作者，年假為

14個工作天。• 在嚴苛勞動條件下從事繁重、具毒害或危險性工作者，年假為 16個工作天。另年假天數， 以每 5 年增加 1 天為原則（第 74條及 75條）。

( 六 ) 婚喪假規定• 勞工結婚可休假 3 天；勞工之子女結婚可休假 1 天；勞工之父母（包括配偶之父母）死亡、配偶死亡、子女死亡之喪假皆為 3 天。（第 78條）

(2010)

外國投資相關規定投資方式 - 分為直接投資及間接投資。1. 直接投資方式包括： 100%外資、 100%越資、合資、以商業合作合約

（ business cooperation contract）、 BOT合約、 BTO合約、 BT合約等方式投資；購買股份；購併。

2. 間接投資方式包括：購買股份、股票、債券、其他有價證券、證券投資基金或其他金融方式。

一般投資模式 1. 在合約基礎上進行合作經營2. 合資經營企業 ( 即聯營企業 )3. 獨資企業︰ 是指外國投資者在越南獨資投資的企業。特別投資模式︰ 1. 建設經營轉交合約 (B.O.T)2. 加工出口區、工業區、高科技區

越南第 11屆國會第 8 次會議於 2005年 11月 29日通過新投資法（ Common Investment Law）， 2006年 7 月 1 日正式生效。

(2010)

投資優惠產業項目１、生產新材料、新能源；生產高科技、生物科技及資訊科產品；機械製造。

２、農、林及漁產之養殖及加工、製鹽；人工種苗、植物及畜牧新種苗之培育。

３、使用高科技及現代科技；保護生態環境；研究、開發及創造高科技。４、僱用大量勞工。５、基礎設施工程之發展及營造、重大投資案及大規模投資案。６、發展教育、培訓、醫療、體育體操及民族文化事業。７、發展傳統產業。８、鼓勵投資之其他製造及服務業。

(2010)

科技發展

企業與政府部門研發支出越南政府公告從事高科技活動的廠商，應遞件向科技部申請高科技活動證明書以享受高科法規範之優惠

• 越南總理已於 (2010) 年 9 月 10日發布第 55/2010/QD-TTg號公告，對從事應用及研發高科技活動的組織、個人、及廠商，核發高科 技證明書證明之權責及申請程序等規定，並規定自本年 10 月 26日起開始實施，其中規範從事高科技活動廠商，應向越南科技部申請核發高科技活動證明書

• 符合規定條件高科技廠商，得享受的優惠及補助如下 :a) 享受土地法、企業營所稅法、加值稅法及進出口關稅法所列之最高優惠b) 得審核從國家發展高科技計畫的預算，提供有關訓練、研發及試產活動經費之補助

(2010)

通訊與運輸科技之進展運輸• 越南北部（河內）地區物流發展較慢，南部（胡志明市）發展則較快• 越南物流公司也大多集中在胡志明市，因為越南 70%的進出口貨物

都是通過胡志明市及胡志明港口，剩餘 30%主要由北部海防港口完成。 2007年胡志明市物流產業年營業額約 120億美元，約佔全越南物流產業總營業額之 70%。

• 越南物流產業面臨許多困難舉凡基礎建設薄弱、存貨數量過大、行政程序複雜、越南企業傾向自行控制供應鏈、港口 - 機場 - 鐵路擁擠超載、海運成本偏高、物流人才短缺跳槽嚴重、越南盾持續貶值、土地取得困難且成本上漲、行政審批繁瑣等等。

• 越南於 2007 年 1 月正式加入 WTO後，開始同意對外資開放航運市場，允許與越南公司合資並控股 51% ， 5 年後可全資控股。

(2010)

資訊• 越南資訊市場近年發展迅速， 2008年資訊產業總市場規模為 52.2

億美元，其中硬體產業為 41.0億美元，軟體產業為 6.8億美元，數位內容產業為 0.44億美元。從就業人口來看，硬體產業為 11.0萬人，軟體產業為 5.7萬人，數位內容產業為 3.3萬人。從平均薪資來看，硬體產業為 1,440美元，軟體產業為 3,600美元，數位內容產業為 2,820美元。

• 胡志明市為越南 IT 產品集散地，亦為多數台商製造業者之據點，預計 2010 年將成為東南亞電子零件、軟體和資通訊服務中心

• 胡志明市佔全國銷售量的 55%，電子資訊企業多達 300 家，而河內市則逐步成為越北區域市場集散中心，亦佔全國銷售量的 30%。

• 資訊通訊部規劃具備野心的五年計畫，以改變國內的資訊產業， 2015 至 2020年將會著重在設計和生產零組件，以強化資訊組裝生產廠商，並逐漸帶動生產研究的發展。

(2010)

人口統計

人口• 2010年越南總人口接近 8693萬人，• 其中男性佔 49.4%，女性佔 50.6%。 通用越南語。• 越南有 54個民族。主體種族越族 （中國稱為京族）佔總人口的 87%， 大量聚集在沖積三角洲和沿海平原 地區。京族作為一個最大的同系社 會群體，控制國家的政治經濟，主導文化事業，對社會生活施加巨大

影響。越南京族與居住在高地的少數種族少有共通之處，並在歷史上敵視他們，認為他們是野蠻的種族。

• 少數民族中漢族（華族）、岱依族、泰族、芒族、高棉族、儂族人口均超過 50萬。少數種族（除漢族之外）多居住在占越南國土面積三分之二的高地。漢族是越南最大的少數民族，總數約 100萬（佔全國的1.5%），其中半數集中在胡志明市（佔全市的 12%）。

年齡結構 :• 0-14 歲 : 25.6% (男 11,418,642人 / 女 10,598,184人 ) • 15-64 歲 : 68.6% (男 29,341,216人 / 女 29,777,696人 ) • 65 歲以上 : 5.8% (男 1,925,609人 / 女 3,055,212人 ) (2008年估計 )所得分配 :• 越南國會辦公廳副主任( 阮士勇 ) 說，國民平均所得已達 1000，接近 2010年達

到 1050到 1100美元的目標。• 越南國民平均所得迅速增加得益於最近幾年經濟的持續快速增長。最近 3 年，越南

經濟年均增長約 7.8%，達到了 2006～ 2010年五年計劃提出的年均 7.5%到 8%的增長目標。

• 阮士勇指出，盡管目前越南經濟遇到了較大困難，但經濟仍保持較快增長，明年經濟可望增長 7%。之前為緩解通貨膨脹壓力，越南政府將年初提出的 8.5%到 9%的增長率調低為 7%。

(2007)

越南人教育程度：教育程度高者，大多數初高中以上畢業。越勞國民義務教育為十二年，。越南教育

部規定自小學五年起，必須選修第二外國 語，約 80%選擇英語， 10%選擇華語、 10%選擇法語。平均教育水準： 70%為高 中水準， 30%為大學及以上水準。 地理區域分布 :• 面積 :329,560平方公里• 首都 : 河內• 位置 : 位於中南半島的東部 • 氣候 : 熱帶氣候，境內大部分地 區始有四季之分地區僅分為夏、秋二季，北部部分。

(2007)

波特 - 鑽石體系

以越南織品業為例

波特 - 鑽石體系

為什麼以織品業為例 ?進口 國內企業 /57%

外人投資 /43%中 -韓 -日 -台 -歐 -泰 -星 -美 -馬 -港

機器及零件 (137億 )/紡織鞋類原副料 (98億 )/鋼鐵 (61.5億 )/石油 (61億 )/電子電腦及零件(52億 )

出口 國內企業 /46%外人投資 /54%

美 - 日 - 中 - 歐 -澳 -德 - 星 - 英 - 台 -印尼

紡品 (112 億 )/ 鞋類 (51 億 )/ 水產(50 億 )/ 原油及油品 (49 億 )/ 大米(32.5 億 )/ 橡膠(24 億 )

(2010)

生產因素 : 勞動力充沛、工資相對低廉、歷史淵源與我國文化相近，技術工人技術較為細緻。

需求因素 : 目前在越南投資紡織業之紗、布及纖維

之外國企業，以南韓最多，其次為馬來西亞及我國。我國為越南成衣業最主要之外資來源，其次為南韓。

(2010/11)

• 相關與支援產業 : 台灣之化纖、紗、布廠可赴越南與當地台商紡織業者進行策略聯盟，生產優質化纖、紗、布產品供應當地台商成衣廠，以達優勢互補。

• 企業策略 : 台商已形成自原料到下游完整供應鏈，可發揮垂直整合綜效。

對紡織業（如成衣等）人工需求較多之價值鏈，可善用越南技工技術較為纖細之優點。

可以越南為製造基地，前進東協國家、東亞及歐洲市場。

(2010/11)

機會 : 依據市場潛力、產業結構面及投資環境等 3 項因素，概述如下：

1 、市場潛力：考量越南國內市場、產品外銷及未來成長 之潛力。

2 、產業結構面：考量產業結構性完整、 3 、投資環境：目前在越南投資之成本相對較鄰近國家為

低，具有競爭優勢。初步篩選較適合台商赴越南投資之紡織業、汽機車及零組件業、電子資訊業等 3 種產業。

(2010/11)

政府 : 為加速紡織及成衣業的發展，越南政府於 2001年制定「越南紡織及成衣業加速發展戰略」，提出紡織及成衣業10年間的發展規劃，希望能扶植紡織及成衣業成為出口創匯的主力，提高產品競爭力並創造更多就業機會。

(2010/11)

資料來源http://www.ncku.edu.tw/cseas/98CSEAS/P213.htm

http://tw.myblog.yahoo.com/jw!K4eSApWfGhSbOJitSLSM/article?mid=5

http://twbusiness.nat.gov.tw/countryPage.do?id=12&country=VN

http://tw.myblog.yahoo.com/jw!K4eSApWfGhSbOJitSLSM/article?mid=5

http://www.vnsasia.com/content/3.1.html

台商網 http://twbusiness.nat.gov.tw/countryPage.do?id=15&country=VN

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http://sai-gon.blogspot.com/2010/11/2011.html

http://twbusiness.nat.gov.tw/countryPage.do?id=12&country=VN

http://www.vecolabor.org.tw/laws/modules/news/article.php?storyid=10

http://tw.myblog.yahoo.com/jw!FDcofsGaHwVW2BHvO0MYKg--/article?mid=7283

http://www.wtocenter.org.tw/SmartKMS/www/Epaper/wtoepaper/article228.htm

報告到此結束，謝謝聆聽 ~