会计电算化 ( 第三版 )

高等教育出版社

第三章 总账系统

一、银行对账概述

三、录入银行对账单

二、银行对账期初录入

第三节 银行对账

四、银行对账

六、查询银行勾对情况

五、编制银行存款余额调节表

七、核销银行账

一、银行对账概述 单位在实现会计电算化后，和出纳岗位相对应，在会计信息系统也设置了“出纳管理”功能模块。

银行对账工作是企业出纳人员的最基本工作内容，由于企业之间的款项往来主要采用银行结算方式进行，为了及时准确掌握银行存款的实际余额和企业实际可以动用的资金总额，就必须使用“银行对账”功能。

第三节 银行对账

一、银行对账概述 银行对账工作主要包括录入银行对账期初余额、录入银行对账单、进行银行对账、编制银行对账余额调节表、勾对情况查询、核销银行账等，其主要业务处理流程如图 3-14 所示。

第三节 银行对账

图 3-14

二、银行对账期初录入 为了保证银行对账的正确性，在使用“银行对账”功能进行对账之前，必须先将单位银行日记账、银行对账单未达项录入系统中。此项操作称之为“银行对账期初录入”。

第三节 银行对账

二、银行对账期初录入

[ 例 3-7] 黄海机械厂 2010 年 12 月 31 日，以出纳 ( 王东 )身份录入银行期初对账单未达账项，企业银行日记账余额为291000 元，银行对账单期初余额为 290000 元，企业已收到银行未收到未达账 (2010 年 12 月 31 日 )1000 元。

第三节 银行对账

二、银行对账期初录入 录入银行期初对账单未达账项的操作方法与步骤：

第三节 银行对账

1. 以出纳 ( 王东 ) 身份登录“畅捷通 T3- 企业管理信息化软件教育专版”，在“出纳管理”主界面中，单击“现金”→“设置”→“银行对账期初录入”，系统弹出“银行科目选择”对话框。

图 3-15

二、银行对账期初录入

第三节 银行对账

选择需要录入银行对账期初数据的科目，例如：选择“工商银行存款 (100201)” 科目，然后单击“确定”按钮，进入该科目“银行对账期初”界面。

图 3-16

二、银行对账期初录入

第三节 银行对账

2. 在“银行对账期初”界面中，左边是“单位日记账”，右边是“银行对账单”。在“单位日记账”栏输入“调整前余额”数据为“ 291 000” ，在“银行对账单”栏中输入“调整前余额”数据为“ 290 000” 。

3. 在“银行对账期初”界面中，单击“日记账期末达项” 按钮，进入“企业方期初”的录入页面。

二、银行对账期初录入

第三节 银行对账

图 3-17

二、银行对账期初录入

第三节 银行对账

4. 在“企业方期初”录入页面，单击“增加”按钮，输入记录( 如日期为“ 2011.12.31” ，借方金额为“ 1 000”) 。记录录入完毕后，单击“保存”按钮以保存新增数据。系统将根据调整前余额及期初未达项自动计算出银行对账单与单位日记账的调整后余额。

二、银行对账期初录入

第三节 银行对账

图 3-18

三、录入银行对账单

[ 例 3-8] 黄海机械厂 2011 年 1 月 31 日，以出纳 ( 王东 ) 身份录入 2011 年 1 月 1 日的银行对账单 ( 转账支票，支票号码2275) 。

第三节 银行对账

以出纳 ( 王东 ) 身份登录“畅捷通 T3- 企业管理信息化软件教育专版”，在“出纳管理”主界面中，单击“银行对账单录入”图标，打开选择要进行对账的“银行科目选择”对话框，例如：选择“工商银行存款 (100201)” 科目，月份选择“ 2011.01” ，然后单击“确定”按钮，进入该科目的“银行对账单”页面。

三、录入银行对账单

第三节 银行对账

图 3-19

四、银行对账

[ 例 3-9] 黄海机械厂 2011 年 1 月 31 日，以出纳 ( 王东 ) 身份对 2011 年 1 月份银行往来账目进行银行对账处理。

第三节 银行对账

四、银行对账 1. 以出纳 ( 王东 ) 身份登录“畅捷通 T3- 企业管理信息化软件教育专版”，在“出纳管理”主界面，单击“银行对账”功能图标，系统弹出选择要进行对账“银行科目选择”对话框，例如：选择“工商银行存款 (100201)” 科目，月份选择“ 2011.01” ，然后单击“确定”按钮，进入该科目的“银行对账”界面。

第三节 银行对账

四、银行对账

第三节 银行对账

图 3-20

四、银行对账 2. 在“银行对账”界面中，单击“对账”按钮，系统弹出“自动对账”对话框。

第三节 银行对账

图 3-21

四、银行对账 3. 在“自动对账”对话框中，在“截止日期”填入对账的截止日期，如“ 2011.01.31” ，选择对账条件，确认日期相差的天数为“ 12” ，选择“结算方式相同”、“结算票号相同”，单击“确定”按钮，系统就会显示自动对账结果。

第三节 银行对账

图 3-22

四、银行对账 4. 完成自动对账后，对于已达账，系统会在银行存款日记账和银行对账单双方的“两清”栏上标上绿色标志，对于一些无法自动勾销的账项，可以利用手工对账功能进行勾销。例如：找到相关联的记录，在“两清”栏，双击鼠标左键，打上“√”，即可完成手工调整。

第三节 银行对账

四、银行对账

第三节 银行对账

图 3-23

四、银行对账 5. 单击“检查”按钮，检查平衡结果。检查完毕，单击“退出”，对账完毕。

第三节 银行对账

五、编制银行存款余额调节表

对账完毕后，系统会自动更新银行存款余额调节表。

第三节 银行对账

[ 例 3-10] 黄海机械厂 2011 年 1 月 31 日，以出纳 ( 王东 )身份编制 2011 年 1 月的银行余额调节表。

五、编制银行存款余额调节表 编制余额调节表的操作方法与步骤：

第三节 银行对账

1. 以出纳 ( 王东 ) 身份登录“畅捷通 T3- 企业管理信息化软件教育专版”，在“出纳管理”主界面中， 单击“余额调节表”图标，进入“银行存款余额调节表”页面。

五、编制银行存款余额调节表

第三节 银行对账

图 3-24

五、编制银行存款余额调节表

第三节 银行对账

2. 在“银行存款余额调节表”界面中，单击“查看”按钮，则可查看该银行账户的银行存款余额调节表。

图 3-25

五、编制银行存款余额调节表

第三节 银行对账

3. 在“银行存款余额调节表”界面中，单击“详细”按钮，可显示当前光标所在行的详细情况。

图 3-26

六、查询银行勾对情况

第三节 银行对账

[ 例 3-11] 黄海机械厂 2011 年 1 月 31 日，以出纳 ( 王东 )身份查询 2011 年 1 月的银行勾对情况。

六、查询银行勾对情况

第三节 银行对账

查询银行勾对情况的操作方法与步骤：

1. 以出纳 ( 王东 ) 身份登录“畅捷通 T3- 企业管理信息化软件教育专版”，在“出纳管理”主界面，单击“勾对情况查询”功能图标，进入“查询银行勾对情况”界面。

图 3-27

六、查询银行勾对情况

第三节 银行对账

2. 在“查询银行勾对情况”界面中，有两个选项卡，即银行对账单页 ( 当前显示的页面 ) 和单位日记账页，如单击“单位日记账”页签，则可切换显示对账情况。

图 3-28

七、核销银行账

第三节 银行对账

对于那些已经正确对账的银行日记账数据，则属于已达账项数据，就无需再保留了，可在通过“核销银行账”功能加以核销。

应该说明的是，核销后已达账项一旦消失，就不能再恢复，因此最好在核销前做好备份工作，以免误操作，但是核销不影响银行日记账的查询和打印工作。

至此，银行对账的操作就基本完成了。