Центр по эффективному использованию энергии

1

Центр Центр по эффективному по эффективному

использованию энергиииспользованию энергии

представляетпредставляетисследование на тему:

2

Энергосервисные компании Энергосервисные компании

(ЭСКО) (ЭСКО)

как механизм реализации как механизм реализации

программ программ

энергосбереженияэнергосбережения

на Сахалине на Сахалине

3

Работа выполнена по заказу

Администрации

Сахалинской области

4

В работе обсуждается необходимость и возможность привлечения энергосервисных компаний (ЭСКО) для реализации Программ энергосбережения в Сахалинской области.

Рассматриваются и анализируются варанты бизнес-планов, направленных на реализацию энергосберегающих проектов на объектах бюджетной сферы. Выполнены оценки коммерческой привлекательности проектов.

Обсуждены возможности привлечения ЭСКО к реализации энергосберегающих проектов на муниципальных теплоэнергетических предприятиях.

Рассмотрены организационно-правовые аспекты создания ЭСКО. Приведены примеры типовых документов перформанс-контракта.

5

Специфика жилищного хозяйства заключается в том, что неразвитость нормальных экономических отношений в этой

сфере вызвана в большинстве случаев субъективными причинами – сложившейся в дорыночный период затратной

хозяйственной структурой и административной системой управления.

Отрицательную роль сыграло необходимое с социальной точки зрения замораживание рыночных преобразований в этой сфере

на переходный период.

Общая ситуация

6

Многочисленные пилотные и демонстрационные проекты показывают, что в системе ЖКХ имеется значительный

потенциал энергосбережения.

Реализация этого потенциала позволит заметно снизить затраты на оплату потребления.


7

Одним из главных условий реализации этого потенциала должны стать ответы на следующие вопросы:

какое лицо (лица), физическое или юридическое, играющее на «поле» ЖКХ, экономически заинтересовано в реализации потенциала энергосбережения, в снижении издержек на производство коммунальных услуг; есть ли реальная экономическая заинтересованность потребителей коммунальных услуг в экономном расходовании энергоресурсов; есть ли механизмы, базирующиеся только на договорных отношениях, без участия административного ресурса, позволяющие экономию издержек использовать как на инвестиционные цели, так и на цели потребления; на чьи плечи лягут неизбежные коммерческие риски; теоретически, при наличии средств, политической воли и достаточного административного ресурса, потенциал энергосбережения можно реализовать в течение 5-6 лет. Тогда возникает последний вопрос – а что дальше, есть ли механизмы удержания достигнутых результатов и стимулы дальнейшего совершенствования.


8

На сегодня имеется практически вся законодательная, нормативно-правовая и методическая база, оборудование,

опыт внедрения новых организационных и технологических решений, готовые инвестиционные проекты, внутренняя

убежденность в необходимости перемен представителей как верхнего, так и нижнего звеньев управления и т.п.

Все это позволяет начать реальные шаги по выводу отрасли из состояния стагнации.


9

В системе управления муниципального ЖКХ (на примере г. Южно-Сахалинск) присутствуют:

• муниципальные унитарные предприятия как исполнители и

• подразделения Администрации как руководство.

Жилищный фонд и основное оборудование находится в муниципальной собственности.

Управление собственностью осуществляет Комитет по управлению муниципальной собственностью.

Существующая структура

10

отношения собственностиуслугиподчиненность

Администрация города

Департамент ЖКХ города

Комитет по управлению

муниципальной собственностью

Муниципальное унитарное

предприятие Жилищный трест

Муниципальное унитарное

предприятие Тепловые сети

Производственные подразделения

треста

Жилищно-эксплуатационные

участки треста

Муниципальный жилой фонд

приватизи-рованный

неприватизи-рованный


11

Муниципальное унитарное предприятие является по существу неким подразделением Администрации города, функционирующее: - как коммерческая организация для внешнего окружения (налоги, бухгалтерский учет, договора купли-продажи, производственная деятельность и т.п.) и - как подразделение Администрации (отсутствие экономической самостоятельности, полная зависимость от вышестоящего руководства, определение приоритетов деятельности и т.п.).

Степень преобладания того или другого качества определяется только человеческим фактором и

сложившимися традициями.


12

Анализ и сопоставление аспектов организационно-правового и технологического функционирования

муниципальных предприятий в сфере ЖКХ позволяет сделать вывод о том, что отсутствует коммерческая заинтересованность предприятий во внедрении как энергоэффективных технологий, так и в снижении

текущих потерь энергоносителей.


13

При этом определяющими являются следующие факторы:• ухудшение финансовых результатов деятельности предприятий ЖКХ формально ничем никому не грозит, т.к. действующими нормативными документами разрешено • отнесение потерь на фактическую себестоимость;• служба заказчика «зарабатывает» или на объеме нормативно предоставляемых услуг, или имеет фиксированный фонд оплаты труда;• убытки муниципальных предприятий покрываются через бюджет города (муниципального образования).


14

Вся финансовая деятельность предприятий ЖКХ определяется муниципальными органами как

собственником предприятий с одной стороны и как основным заказчиком, с другой.

Все, что предприятие «заработало», ему не принадлежит.


15

Основой функционирования системы является муниципальный заказ на снабжение муниципальных потребителей холодной и горячей водой, теплом на

цели отопления. Другим аспектом заказа является формирование

перечня работ по текущему ремонту и обслуживанию зданий.


16

Показано, что формирование муниципального заказа тесным образом связано с возможностями бюджета

покрывать дефицит средств в ЖКХ.Доходная часть бюджета физически ограничена и определяется экономикой города. Соответственно

ограничена и расходная часть бюджета. Единственным источником покрытия дефицита средств на услуги

ЖКХ являются доходы населения. Доходы же населения также определяются экономикой города

(региона) и ограничены в той же степени, что и доходная часть бюджета.


17

Со снижением ставки подоходного налога увеличились реальные доходы населения. Часть этого прироста

доходов была «изъята» за счет увеличения норматива потребления горячей воды в 2000 году. В основе

увеличения норматива потребления – покрытие потерь в сетях и на технологических переделах. Также были увеличены нормативы потребления по отоплению.

Очевидно, что при этом полезное использование ресурсов не изменилось.


18

Резервы такой «балансировки» муниципального заказа и возможностей бюджета еще есть, но они конечны.

Анализ имеющейся информации показывает, что основные усилия направляются на решение вопроса о

распределении участия бюджета и потребителей в финансировании издержек и потерь, а не

финансировании снижения потерь.


19

Практика внедрения энергосберегающих технологий в сфере ЖКХ показывает, что при достаточно

сформированном перечне технических и технологических решений их реализация упирается в

консерватизм системы, сложность формирования финансовых потоков.

Отсутствует практическая возможность оценить реальный экономический результат энергосбережения

с последующим реальным его учетом в бюджетном обороте.

Самофинансирование

20

Предлагаемая концепция финансирования энергосбережения и снижения издержек на содержания муниципальной собственности

базируется на идее временного исключения из бюджетного оборота получаемой экономии и

направления ее на финансирование технического перевооружения муниципальных предприятий, жилого фонда и объектов бюджетной сферы.


21

В противном случае получаемая экономия на одних объектах будет, в конечном счете, являться

дополнительным источником финансирования издержек для других.

Для реализации концепции необходимо наличие соответствующей организационной структуры,

обеспечивающей продвижение энергоэффективных технологий и заинтересованная в получение конечного эффекта от их применения на объектах муниципальной

собственности.


22

Результат деятельности структуры – подготовка «своей» части плацдарма для возможности создания и

нормального функционирования компаний по управлению муниципальным жилым фондом на коммерческой основе, реализация потенциала

энергоэффективности как фактора обеспечения вывода муниципальных предприятий тепло-

водоснабжения на самоокупаемость.


23

Агенство по энергосбережению

Предприятие 2(системы отопления и вентиляции объектов, оптимизация режимов

энергопотребления, оценка теплопотерь, заказ и

приемка строительных работ) Предприятие 4

(монтаж и наладка оборудования )

Предприятие 3(проектные работы)

Предприятие 1(энергетические

обследования, технико-экономические обоснования)

Предприятия 5 (монтажно-строительного и

общестроительного профиля)

Кредиторы и собственники энергопотребляющих объектов

Соглашение об услугах


24

На начальном этапе все участники структуры юридически и финансово независимы. Отношения участников структуры строится исключительно на

договорных отношениях.

В дальнейшем, после «раскрутки» и становления, возможно потребуется реорганизация структуры в объединение по типу финансово-промышленной

группы


25

Юридическое основание деятельности структуры на объектах муниципальной собственности –

заключение с администрациями городов и области «Соглашений об энергосберегающих

услугах», а также других сопутствующих договоров.

Участниками такого соглашения должны быть со стороны муниципалитетов: управления ЖКХ,

муниципальные предприятия, управления бюджетной сферы, жилищные организации.


26

На время действия Соглашения бюджет (в лице балансодержателя) заключает договор уступки платежей структуре. Структура оплачивает счета за тепло уже по

показаниям теплосчетчика. При этом балансодержателю выставляется счет, равный произведению счета за тепло,

умноженному на коэффициент платы за экономию (КПЭ).

Для примера предлагается следующий порядок оплату услуг по теплоснабжению объектов

муниципальной собственности.


27

Теплоснабжение объекта

Оплата ДоговорРеализация тепла на Счета за теплотехнологий теплоснабжениеэнергосбережения

Оплатауслуг

Уступка платежа

Агенство по энергосбережению

Кредитор (собственник) энергопотребляющего объекта

Объект Теплоснабжающая компания


28

Коэффициент платы за экономию - числовой параметр, связывающий размер денежных средств счета за тепло с денежными средствами счета за

энергосервисные услуги.


29

Использование КПЭ открывает возможность разработки конкретных бизнес-планов деятельности

энергосервисной компании. Это связано с тем, что фактически КПЭ определяет

ежемесячную выручку структуры от продажи энергосервисных услуг.

При этом товаром являются сбереженные калории. Продажа и покупка длятся до тех пор, пока не будет

продан весь «товар» по данному объекту.


30

Все программы и проекты по энергосбережению базируются на оценке годового эффекта. Деятельность же конкретной

коммерческой структуры описывается и планируется помесячно.

Механизм КПЭ является тем мостом, который связывает Программы энергосбережения и коммерческие основы их

реализаций (становится ясно, что продается, как продается, кто платит, кому платит и сколько, в течение какого срока). Выручку можно сравнить с издержками – получаем оценку

эффективности бизнеса.


31

В работе приведены проекты двух бизнес-планов по оказанию энергосервисных услуг на объектах бюджетной сферы. Исполнитель

проектов – коммерческая структура (компания), специализирующаяся в области оказания энергосервисных услуг (ЭнергоСервисная Компания –

ЭСКО).

Основное назначение представленных проектов - демонстрация возможности финансовой состоятельности (финансовая оценка)

бизнеса в области реального энергосбережения на условиях полной самоокупаемости и коммерческой независимости ЭСКО.


32

Год начала реализации 2002 Ед. изм. Месяц начала реализации январь Обменный курс 29 руб./долл. Число объектов 13 Нагрузка суммарная 6,8 Гкал/ч Потребление по договору 21021 Гкал/год Ожидаемая годовая экономия тепла 18 % То же в натуральных показателях 3784 Гкал Тариф 460 руб./Гкал Экономия затрат 1741 тыс. руб. Оборудование всего, в т.ч.: 4524 тыс. руб. узлы учета всего, в т.ч.: 1885 тыс. руб. количество 13 объект оборудование 73 тыс. руб. проект и монтаж (включая энергоаудит) 73 тыс. руб. регулирование всего, в т.ч.: 2639 тыс. руб. количество 13 объект оборудование 145 тыс. руб. проект и монтаж 58 тыс. руб. Планируемый срок окупаемости 2,6 лет Средняя стоимость оборудования на объект 348 тыс. руб. Балансовая стоимость оборудования (с НДС) 5428,8 тыс. руб. Норма амортизации 0,11 Амортизация (в месяц) 49,8 тыс. руб. Зарплата 11600 руб./мес. Интервал планирования 1 мес.

Проект “13 школ”. Исходные данные к бизнес-плану

Цель проекта «13 школ» – снижение расходов бюджета на оплату счетов за теплоснабжение путем установки оборудования для регулировки теплопотребления и приборов учета потребления тепла (теплосчетчиков).

Бизнес-планы проектов

33

По первому варианту (далее Вариант 1) оплата услуг представляет собой фиксированный процент от экономии затрат на теплоснабжение. Приобретение и установка оборудования производятся за счет средств Клиента. Эта схема оплаты услуг сейчас наиболее распространена.

По второму варианту (далее Вариант 2) энергосервисная компания в течение определенного срока полностью распоряжается эффектом. Под эти средства она берет бюджетную беспроцентную ссуду (или заем), приобретает и монтирует оборудование на объектах Клиента. Возврат ссуды (погашение займа) осуществляется за счет экономии средств на теплоснабжение.

Проект “13 школ”

Расчеты по проекту “13 школ” выполнены

для двух вариантов оплаты услуг ЭСКО:

34

С помощью модели, лежащей в основе расчетов, была исследована зависимость конечного эффекта для Клиента от доли ЭСКО в экономии затрат. Конечный эффект для Клиента оценен через два показателя: - фактическую экономию затрат (экономия затрат с учетом оплаты услуг ЭСКО) - и внутреннюю норму доходности.


Результаты приведены в таблице на следующем слайде.

35

Доля ЭСКОв экономии

затрат

Фактическаяэкономия затрат

для Клиента

Прибыль ЭСКО доналогообложения

(тыс. руб.)

Внутренняя нормадоходности проекта

для Клиента*0% 18% -226,5 27%5% 17% -140,4 26%

10% 16% -54,2 24%15% 15% 32,0 22%20% 14% 118,1 19%25% 13% 204,3 17%30% 13% 290,4 15%35% 12% 376,6 13%40% 11% 462,7 11%45% 10% 548,9 8%

Обращает на себя внимание, что процент фактической экономии для Клиента меняется всего с 13% до 10% при изменении доли ЭСКО от 25% до 45%. Финансовый результат ЭСКО при этом вырастает более чем в два раза. Отсюда можно сделать вывод, что для оценки эффективности ЭСКО не следует использовать показатель относительного снижения расходов Клиента, а следует использовать показатель внутренней нормы доходности (или чистой приведенной стоимости), как более чувствительные в данном случае. Из таблицы также следует, что при принятой себестоимости услуг ЭСКО ее минимальная доля находится на уровне 13-15%% (оценка по «нулевой» прибыли). Максимальную долю ЭСКО для данного примера следует ограничить на уровне 40%. Выше этого уровня проект теряет смысл для Клиента с финансовой точки зрения.

Зависимость эффектов для Клиента и ЭСКО от доли ЭСКО


36

0%

5%

10%

15%

20%

25%

30%

0% 5% 10% 15% 20% 25% 30% 35% 40% 45%

Доля ЭСКО

Фактическая экономия Внутренняя норма доходности

Зависимость эффектов для Клиента и ЭСКО от доли ЭСКО


37

Для сравнения вариантов необходимо рассмотреть эффекты для Клиента и эффекты для ЭСКО. Эффекты оцениваем по следующим показателям:

• итоговое сальдо потока денежной наличности;• внутренняя норма доходности проекта;• накопленную сумму прочих расходов ЭСКО, как один из источников финансирования работ по перспективным проектам (как расходы будущих периодов). Средства по строке Прочие расходы используются для оплаты командировок, содержание помещений и т.п.;• накопленную сумму чистой прибыли как источник финансирования участия в перспективных проектах.


38

-6000

-4000

-2000

0

2000

4000

6000

8000

0 1 2 3 4 5 6 7 8

порядковый номер года

тыс.

руб

.

Вариант 2 Вариант1

Видно, что с точки зрения окупаемости затрат проекты равнозначны (пересечение с нулевой линией происходит в один и тот же год реализации). При оптимизации графика передачи оборудования (и эффекта) провал по варианту 2 на третьем году реализации можно устранить. Соответственно, увеличатся итоговое сальдо и внутренняя норма доходности, уменьшится срок окупаемости.

График зависимости итогового сальдо от времени

для рассмотренных вариантов оплаты.


39

Внутренняя норма доходности проектов практически одинакова за период 8 лет (19-20%). При этом проект по варианту 2 имеет тенденцию к ее увеличению за счет оптимизации графика передачи оборудования.


40

Ежегодная суммапрочих расходов

Ежегодная суммачистой прибыли

Всего

Год Вариант 1 Вариант 2 Вариант 1 Вариант 2 Вариант 1 Вариант 22002 37,8 162,4 89,8 119,0 127,6 281,42003 37,8 162,4 89,8 106,9 127,6 269,32004 37,8 162,4 89,8 665,9 127,6 828,32005 37,8 67,3 89,8 -346,9 127,6 -279,62006 37,8 89,8 127,6 02007 37,8 89,8 127,6 02008 37,8 89,8 127,6 02009 37,8 89,8 127,6 0

Всего за 4года

151,2 554,5 359,2 544,9 510,4 1099,4

Ежегодные суммы прочих расходов и чистой прибыли

по вариантам оплаты, тыс. руб.

Отрицательное значение чистой прибыли по варианту 2 в четвертом году обусловлено фактом передачи оборудования в счет погашения займа. Из таблицы видно, что за четыре года (фактический срок окупаемости для Клиента) общая сумма накопленных средств по варианту 2 выше. Причина очевидна: по варианту 2 ЭСКО полностью реализует эффективность проекта. По варианту 1 распределение эффекта происходит менее динамично и соответственно более длительный срок.


41

• способ оплаты услуг энергосервисной компании определяется с одной стороны, выбранной стратегией деятельности энергосервисной компании, с другой стороны – спросом на услуги и способностью потребителя оплатить предоставленные услуги;

• варианты финансирования работ и возникающие при этом отношения собственности оказывают решающее значение на определение способа оплаты;

Выводы:


• распределение рисков между участниками проекта – основа успешной реализации энергосберегающего проекта;

• сезонный характер эффектов энергосбережения определяет распределение денежных потоков по месяцам года в течение года, однако, не влияет на годовые показатели. При этом контроль потоков по месяцам необходим для корректного планирования расходов компании;

• Вариант 2 предпочтителен для инвестиционой фазы проекта, Вариант 1 – фаза текущей эксплуатации и обслуживания.

42

На основе результатов, полученных по проекту «13 школ», проведены расчеты по проекту «50». Проект по назначению аналогичен проекту «13 школ», но

существенно шире по числу объектов и требуемому финансированию. Заказчиком работ (Клиент) выступает Областная Администрация.

Исполнителем работ по проекту является энергосервисная компания (ЭСКО). В результате расчетов по проекту сформирован План прибылей и убытков и План

движения денежных средств ЭСКО.

Проект предполагает установку на 50 объектах, финансируемых из областного бюджета, узлов учета тепла на цели отопления, оборудования регулирования

теплопотребления и установку на окнах объектов теплоотражающих пленок. Для упрощения расчетов предполагается, что все объекты имеют близкие режимы

эксплуатации и одинаковое расчетное теплопотребление.

Проект “50”

43

В расчетах по бизнес-плану заложен следующий график производства работ:

первый год: энергоаудит всех объектов, монтаж пленок, проекты по монтажу оборудования на 25 объектах, закупки оборудования для 25 объектов, монтаж и эксплуатация оборудования на 25 объектах; второй год: проекты по монтажу оборудования на 25 объектах, закупки оборудования для 25 объектов, монтаж и эксплуатация оборудования на 25 объектах. третий год: эксплуатация оборудования; четвертый год: эксплуатация оборудования.


44

Исходные данныеГод начала реализации 2002Месяц начала реализации январьОбменный курс 29 руб./долл.Число объектов 50 шт.Суммарная тепловая нагрузка объектов 32,2 Гкал/чТеплопотребление по договорам всего, в т.ч.: 99500 Гкал/год объекты в г. Южно-Сахалинск (10 объектов) 19900 Гкал/год объекты в районных центрах (40 объектов) 79600 Гкал/годТариф на тепло (г. Южно-Сахалинск) 460 руб./ГкалТариф на тепло (районы) 552 руб./ГкалЗатраты на теплоснабжение объектов, всего 53093,2 тыс. руб. объекты в г. Южно-Сахалинск (10 объектов) 9154,0 тыс. руб. объекты в районных центрах (40 объектов) 43939,2 тыс. руб.Средневзвешенный тариф на тепло 534 руб./ГкалЧисло сотрудников ЭСКО 8 чел.Зарплата (один сотрудник, 400 долл./мес.) 12 тыс. руб./мес.Зарплата всего 93 тыс. руб./мес.Интервал планирования 1 мес.Срок проекта 4 года


45

Всего

Статьи затратна объект (без НДС)

без НДС с НДС

Оборудование (учет и регулирование) 217,5 10875,0 13050,0Учет:

Энергоаудит 29,0 1450,0 1740,0Монтаж 21,8 1087,5 1305,0Проект 21,8 1087,5 1305,0Всего по учету 43,5 2175,0 2610,0

Регулирование:Проект 29,0 1450,0 1740,0Монтаж 29,0 1450,0 1740,0Всего по регулированию 58,0 2900,0 3480,0

Теплоотражающие пленки:Поставка 45,7 2283,8 2740,5Монтаж 15,2 761,3 913,5Всего по пленкам 60,9 3045,0 3654,0Всего смета затрат 20445,0 24534,0


Укрупненная смета проекта, тыс. руб.

46

Получателем заемных средств является ЭСКО. Заемные средства используются для закупки оборудования учета и регулирования, для финансирования разработки проектов установки оборудования и производства строительно-монтажных работ.

Заказчиком этих видов работ выступает ЭСКО.

Планируемое распределение средств по источникам финансирования приведено в

таблице на следующем слайде


Для реализации проекта планируется привлечение следующих источников финансирования:• Фонд энергосбережения Сахалинской области (гранд);• коммерческий заем.

Гранд Фонда энергосбережения выделяется Клиенту для финансирования приобретения теплоотражающих пленок и энергоаудита объектов. При этом

энергоаудит объектов Клиент заказывает ЭСКО. Монтаж пленок осуществляет ЭСКО в рамках основной деятельности.

47

Средства из Фонда энергосбереженияназначение всего

финансирование закупок пленок 2 740,5финансирование энергоаудитов 50 объектов 1 740,0Всего 4 480,5

Заемные средстваназначение всего

закупка оборудования 13 050,0проектирование и монтаж 6 090,0Всего 19 140,0

Всего по привлеченным средствам 23 620,5

Планируемое распределение средств по источникам финансирования, тыс. руб.


График расходование привлеченных средств приведен на следующем слайде

48

Клиент ЭСКО2001 2002 2003

Всего

4 кв. 1-2 кв. 3-4 кв. 1-2 кв. 3-4 кв.финансирование закупокпленок

2 740,5 2 740,5

финансированиеэнергоаудитов 50 объектов

1 740,0 1 740,0

Всего 2 740,5 1 740,0 4 480,5закупка оборудования 6 525,0 6 525,0 13 050,0проектирование и монтаж 1 827,0 1 218,0 1 827,0 1 218,0 6 090,0Всего 8 352,0 1 218,0 8 352,0 1 218,0 19 140,0Всего по проекту 2 740,5 10 092,0 1 218,0 8 352,0 1 218,0 23 620,5


График расходование привлеченных средств, тыс. руб.

49


Расчеты выполнены с учетом следующих предположений: ЭСКО за счет заемных средств приобретает оборудование, финансирует проектные и монтажные работы по его установке на объектах Клиента; На время проекта оборудование учитывается на балансе ЭСКО и является его собственностью; В первоначальную стоимость оборудования включаются все затраты по приобретению, проектированию и монтажу; По окончании проекта (4 года) Клиент обязуется выкупить у ЭСКО оборудование по остаточной стоимости; Клиент обязуется оплачивать счета ЭСКО, ЭСКО обязуется оплачивать счета поставщика тепла для объектов Клиента; Кредит учитывается в рублях. Процентная ставка по кредиту принята равной 25% годовых. Допускается погашение кредита неравными долями в течение 2-4 лет проекта. Начисление процентных платежей производится ежемесячно; Эффекты проекта распределяются во времени пропорционально оснащению объектов оборудованием.

50


В себестоимость услуг ЭСКО включены: заработная плата (8 сотрудников по 12 тыс. руб./мес.); единый социальный налог (35,6% от зарплаты); оплата счетов за тепло для объектов Клиента; амортизационные отчисления на оборудование по проекту; налог на пользователей автодорог (1% от выручки ЭСКО); налог на имущество (2%); прочие расходы (1% от суммы: счета за тепло + зарплата + социальный налог).

Выручку ЭСКО составляют платежи Клиента по счетам ЭСКО плюс (для первого года реализации проекта) оплата услуг по энергоаудиту объектов Клиента плюс (для последнего года проекта) стоимость реализованного Клиенту оборудования.

51


-2 000

0

2 000

4 000

6 000

8 000

10 000

12 000

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48

порядковый номер месяца проекта

тыс.

руб

.

привлеченные средства обслуживание долга нераспределенная прибыль итоговое сальдо

ЭСКО: распределение средств во времени

52


Наименование Значение

Налог на прибыль 4 873,4Налог на пользователей дорог 1 853,2Подоходный налог 579,1Налог на имущество 937,1Всего: 8 242,80

Бюджетная эффективность проекта за 4 года реализации оценена по налоговым поступлениям от ЭСКО.

53


ГодОтток средств,

тыс. руб.Назначение

Приток средств,тыс. руб.

ИсточникПоток, тыс.

руб.

-4480,5

Закупка пленок,энергоаудит за счет

средств Фондаэнергосбережения

1240,21

-1487,1Энергосервисные

услуги в первый год

-4727,3

2 1781,0 1781,03 2626,5 2626,5

4 -12452,8Выкуп оборудования

у ЭСКО2595,1

Налоговыепоступления

-9857,8

5 11680,5 11680,56 11680,5 11680,57 11680,5 11680,58 11680,5

Экономия затратна

теплоснабжение11680,5

Внутренняя норма доходности 52%Чистая приведенная стоимость (12%), тыс. руб. 15350,4

Результаты расчета внутренней нормы доходности и чистой приведенной стоимости проекта для Клиента

54


Показатель ЗначениеЧисло объектов, шт. 50Планируемая экономия, Гкал/год 21890Планируемая экономия затрат, тыс. руб. 11680,5Смета затрат проекта (с НДС), тыс. руб. 24534,0Срок окупаемости инвестиций, лет 1,8Срок реализации проекта, лет 4Срок выхода на проектную экономию, лет 2Привлеченные средства всего, в т.ч.: 23620,5 Фонд энергосбережения, тыс. руб. 4480,5 Кредит (25% годовых на 4 года), тыс. руб. 19140,0Внутренняя норма рентабельности проекта для Клиента 52%Финансовый результат для ЭСКО, тыс. руб. 5788,0

Сводные показатели проекта “50”

55

Программа «Повышение эффективности использования топлива и энергии в ЖКХ Сахалинской области» состоит из пяти компонентов, которые охватывают следующие направления:

модернизация котельных; газификация котельных; модернизация тепловых сетей; жилые здания; здания бюджетной сферы.

Наиболее предпочтительным на сегодня компонентом для ЭСКО в данной Программе представляется компонент по зданиям бюджетной сферы. Предпочтение в первую очередь определяется возможностью установления юридически обоснованной прямой связи между энергосбережением (энергопотреблением) и оплатой услуг.

Компонент “Бюджетные здания”

56


Затраты на реализацию компонента Программы «Бюджетные здания» (всего 651 объект) по предварительным оценкам составляют около 13,3 млн. долл. с учетом НДС и непредвиденных расходов. Согласно предлагаемому графику реализации компонент реализуется в основном в течение 4-х лет. Основные мероприятия компонента следующие:

энергоаудит объектов системы автоматизации сбора информации; установка приборов учета; мероприятия по утеплению оконных и дверных конструкций; мероприятия по утеплению внутренних теплопроводов; установка корректировочных вентилей; установка оборудования для автоматического регулирования теплопотребления зданий.

57


Основными видами деятельности ЭСКО при реализации компонента «Бюджетные здания» следует считать:

организация энергоаудитов, участие в их проведении, анализ результатов; составление годовых планов модернизации объектов по результатам энергоаудитов; организация производства и управление процессом разработки проектов модернизации конкретных объектов в соответствие с принятыми планами; формирование программы закупки оборудования и материалов, согласование условий поставок, разработка схем финансирования, приемка, хранение; организация обучения проектировщиков, монтажников и наладчиков технологическим аспектам монтажа и наладки оборудования; формирование программы производства работ на объектах; обеспечение документооборота, связанного с заключением договоров, оплаты услуг, согласований, учета и т.п.; организация и участие в мониторинге получаемых эффектов, корректировка планов работ, обеспечение требуемого движения денежных средств между участниками проекта; подготовка регулярных отчетов для кредиторов проекта и других заинтересованных лиц и организаций.

58


Для успешной реализации компонента необходимо наличие соответствующих специалистов. Для ответа на вопрос, хватит ли собственных специалистов Сахалинской области для привлечения к реализации компонента, были проведены соответствующие расчеты общей потребности. Расчеты потребности проведены по следующим направлениям: энергоаудит, проектирование, монтаж и наладка. Так же оценены среднемесячные заработные платы исполнителей за время реализации проекта. Этот показатель здесь следует рассматривать как индикатор требуемой квалификации.Расчеты выполнены для двух вариантов: оптимистического и пессимистического. Необходимое число привлеченных специалистов может составить:• монтаж/наладка: 36-122 чел./год при з/плате 875-392 долл./мес.• проектирование: 25-28 чел./год при з/плате 1461-468 долл./мес.• энергоаудит: 17-22 чел./год при з/плате 1178-453 долл./мес.Общая потребность составляет 78-172 человек в годПри увеличении сроков реализации проекта (против 4-х по расчету) требуемое число специалистов уменьшается. Достаточно высокая ожидаемая заработная плата является следствием весьма напряженного графика проводимых работ при небольшой длительности (1,5 – 2 года).

59


При расчетах принималась во внимание следующие обстоятельства: энергоаудит объектов можно проводить только в течении отопительного сезона, обрабатывать результаты измерений и готовить отчеты – в течение года; проектные работы можно выполнять в течение года, но только после окончания энергоаудита и формирования перечня и объемов мероприятий по объекту; монтаж оборудования можно проводить только в межотопительный период после утверждения и согласования проекта со всеми инстанциями. Оборудование и материалы должны быть уже приобретены и доставлены на места.

Трудозатраты на подготовку объектов к реконструкции не учитывались.

60


Важным аспектом деятельности ЭСКО в части организации работ будет являться согласование выполнения текущих ремонтных работ на объектах, проводимых в рамках подготовки к зиме, с работами по проекту. Здесь имеется определенный потенциал по привлечению местных специалистов к реализации проекта.

При указанных объемах работ персонал ЭСКО, работающий на постоянной основе, по нашим оценкам должен составлять 12-15 человек.

61


Рассмотренные выше проекты «13 школ» и «50» реализуются на объектах бюджетной сферы, и по существу, являются составными частями компонента «Бюджетные здания» Программы.

Их реализации могла бы служить прекрасной базой для развития и становления ЭСКО, отработки договорных и юридических взаимоотношений между и ЭСКО и потребителями энергосервисных услуг, формирования «рынка» специалистов в области продвижения и оказания этих услуг.

В частности, привлечение заемных средств под проект «50» в размере 660 тыс. долл. можно рассматривать как первый транш общего кредита в 3,5 млн. долл.

На следущем слайде приведены объемы средств по источникам финансирования и

статьям расходования.

62


Источник средствРазмер,

млн.долл.

Расходование средствРазмер,

млн.долл.

Фонд энергосбережения 2,1 Проектирование, монтаж оборудования 2,1

Федеральный бюджет 0,38 Энергоаудит объектов 0,38

Областной бюджет 0,46 Энергоаудит объектов 0,27Обучение, оборудование для энергоаудита 0,19

Местные бюджеты 6,8Закупка оборудования, которое встанет на балансы

объектов Клиента6,3

Проектирование, монтаж оборудования 0,5

Заем 3,5Закупка оборудования, которое встанет на баланс

ЭСКО3,5

Всего 13,2 13,2

Объемы средств по источникам финансирования и статьям расходования.

63

ЭСКО – коммерческая структура, выстраивающая свои отношения с Клиентом на базе перформанс-контрактов.

Перформанс-контракт можно определить как договор на реализацию энергосберегающего проекта без предварительного привлечения средств

Заказчика.

Затраты на реализацию проект, понесенные ЭСКО, возмещаются платежами, которые производятся Клиентом. Источник финансирования услуг ЭСКО -

экономия затрат Клиента на энергоснабжение.

Организационно-правовые аспекты

64

Перформанс-контракт включает в себя: энергоаудит объекта Клиента; разработку проекта по энергосбережению и снижению затрат; приобретение и монтаж оборудования; обучение персонала Заказчика; контроль работоспособности и эксплуатации оборудования; определение эффектов проекта; финансирование проекта.

Экономия определяется снижением энергопотребления объекта относительно зафиксированного в Контракте базового уровня потребления.

Способ определения базового уровня и его конкретное значение всегда являются предметом договоренности между ЭСКО и Клиентом


65

Энергосбережение по сути своей затрагивает экономические интересы всех сторон, участвующих в производстве, распределении и потреблении

энергоресурсов.

Поэтому на наш взгляд было бы весьма желательно привлечение к участию в работе ЭСКО топливных компаний, производителей энергии, финансовых

учреждений, администрации региона и фирм-интеграторов энергосберегающего оборудования.

Такой состав участников позволит минимизировать вероятность блокировки деятельности ЭСКО при помощи информационных, административных и

финансовых рычагов.


66

Деятельность ЭСКО напрямую никак не влияет на организационно-правовую форму существования ЭСКО.

Определяющим при выборе организационно-правовой формы является порядок формирования уставного капитала, возможность привлечения информационных, финансовых и материальных ресурсов участников, способы определения стратегии деятельности, а также процедуры и

последствия ликвидации предприятия.

Для условий Сахалинской области оптимальным представляется создание ЭСКО для и под реализацию конкретных энергосберегающих проектов на

условиях перформанс-контракта.


67

ЭСКО должна располагать сотрудниками, удовлетворяющими следующим требованиям:

специалист по перформанс-контрактам, который обеспечивает продвижение и заключение контрактов, поддерживает длительные контакты с клиентами; юрист с опытом работы по поддержке перформанс-контрактов; финансовый консультант со знанием аспектов финансирования ресурсопотребления и ресурсосбережения, экономических аспектов производства и потребления энергии; технический специалист по оборудованию, материалам, технологиям и т.п.; специалист по обоснованию и расчетам потребления энергоресурсов, обоснованию экономии.

В той сфере, в которой работает ЭСКО, непосредственно на результаты влияет профессионализм сотрудников.


68

Существенно, что ЭСКО «обещает» Клиенту получение эффекта в будущем. Соответственно, Клиент должен «поверить» в надежность

ЭСКО и ее возможность обеспечить заявленный эффект.

С другой стороны, ЭСКО должна иметь возможность убедиться в способности Клиента выполнить принятые на себя обязательства.


69

Поиск и анализ доступных в открытой публикации типовых договоров и контрактов позволяет сделать вывод, что наиболее приемлемой формой

описания взаимоотношений ЭСКО и Клиента является контракт.

Форма контракта позволяет оговорить и согласовать все условия выполнения работ, определить имущественные отношения, варианты

производства работ, порядок определения вознаграждения и так далее.


70

На следующих слайдах приведены фрагменты документов.

Основными документами перформанс - контракта являются:

• Контракт

• Отчет об энергетическом обследовании

• Соглашение об обеспечении работ

Остальные документы разрабатываются и принимаются сторонами на их основе и под конкретные условия.


71

Контрактна

инвестиционный ресурсосберегающийпроект

г.____________ «__»_____________

Владелец предприятия __________________ в лице _______________________,

действующий на основании _______ _______________________________, и

Инвестор _________________________ в лице __________________________,

действующий на основании __________________ _______________________

с учетом взаимных обязательств, в дальнейшем изложенных, заключили настоящийконтракт о нижеследующем:

Статья 1 - Основания для заключения контракта

1.1. Основаниями для заключения настоящего контракта являются:1.1.1. Постановление ______________________1.1.2. Договор с местной администрацией.1.1.3. Концепция развития __________________

Статья 2 - Термины, используемые в контракте

2.1. Инвестиционный ресурсосберегающий проект (далее по тексту Проект) -совокупность организационно-технических мероприятий по реализацииинвестиций в объект Владельца с целью получения им сбережений ресурсов, атакже по возврату вложенных Инвестором средств из сбережений Владельца.

2.2. Объект инвестиций - ресурсосберегающие мероприятия, реализуемые врамках инвестиционного проекта на объекте Владельца за счет Инвестора.

2.3. Объект Владельца – совокупность технологического оборудования, процедур итехнологий эксплуатации этого оборудования, принадлежащие и используемыеВладельцом для получения требуемого полезного эффекта (описание полезногоэффекта Владельца для целей настоящего контракта оговаривается сторонами вдокументах по п.п. 4.2, 4.4, 4.5.)

2.4. Ресурс – энергоносители, электроэнергия, вода и т.п., приобретаемые ииспользуемые Владельцом для получения полезного эффекта.

2.5. Ресурсосберегающее мероприятие (далее по тексту РСМ) - установка новогооборудования, модернизация или замена существующего оборудования Владельцапредприятия, пересмотренные действия и процедуры обслуживания имеющегося уВладельца оборудования, пересмотренные технологии использования ресурсов

Статья 4 - Документы Контракта

4.1. Соглашение об обеспечении работ (описывает порядок и условия присутствияИнвестора на предприятии, а также оговаривает взаимные обязательства сторон поорганизации производства работ, безопасности, обучения и т.п.).

4.2. Отчет энергетического обследования предприятия.

4.3. Инвестиционное соглашение (оговаривает объемы инвестиций со стороныИнвестора и Владельца, гарантии возврата вложенных средств, обязательства поотношению к третьим лицам, вытекающие из настоящего контракта, а такженеобходимость и условия участия третьих лиц).

4.4. Соглашение об установлении базовых уровней (в Соглашении и приложенияхк нему приводятся процедуры расчета базовых уровней, фиксируются базовыеуровни, а также определяются обстоятельства, влекущие их пересмотр).

4.5. Соглашение о расчете сбережений (в Соглашении и приложениях к немуприводятся процедуры расчета сбережений по каждому виду ресурсов)

4.6. Соглашение об установлении гарантированных сбережений (в Соглашениификсируется уровень гарантированных сбережений для каждого вида ресурса, атакже определяются обстоятельства, влекущие их пересмотр).

4.7. Соглашение о порядке расчета компенсаций Инвестору (описывает процедурырасчета средств, выплачиваемых Владельцем Инвестору).

4.8. График производства работ.

4.9. Договор на проведение энергетического обследования.

Статья 5 - Энергетическое обследование

5.1. Стороны удостоверяют, что энергетическое обследование является составной иобязательной частью работ по проекту.

5.2. Энергетическое обследование проводит непосредственно Инвестор или другаяорганизация, им привлеченная, имеющая квалификацию и лицензию на проведениеэнергетических обследований.

5.3. Владелец не вправе определять порядок проведения энергетическогообследования, однако совместно с Исполнителем определяет перечень помещенийи оборудования, подлежащих обследованию.

Фрагменты

Контракта


72

Приложение №__к Контракту (реквизиты)

Сахалин ЭСКО

Отчетоб энергетическом обследовании

объектов:

г. Южно-Сахалинск

1. Оценка стоимости и финансирование проекта

Подрядчик составляет и заполняет таблицы 3, 4, 5, 6. При этом включается графикоплаты с величиной конечной ежегодной суммы в течение каждого года контракта.

Таблица 1. Пример сводной таблицы ресурсосберегающих мероприятий

№ РСМОписаниересурса

Сбереженияресурса

Сбережениесредств на

ресурс

Оценочныезатраты

мероприятияиз таблиц 1-х

Срок службымероприятия

(годы)

Примечанияна странице

Всего

Ведомость мероприятия № ___

1.ОписаниеЗдание (объект): ______________________________________________________

Наименование РСМ:___________________________________________________

Существующее состояние (количество, типы, размеры, расположение и т.д.):_____________________________________________________________________

Состояние с учетом РСМ:_____________________________________________

2. Еже(годные/месячные) сбережения, производимые мероприятиемРесурс Ед. измер. Сбережения Стоимость

Сбережениесредств

ВСЕГО

3. Стоимость мероприятия:Материалы __________Рабочая сила __________Непредвиденные расходы __________Иные расходы (определите) __________Всего __________

Фрагменты

Отчета об энергетическом обследовании


73

Акт приемки Отчета энергетического обследования

Мы, нижеподписавшиеся, составили настоящий Акт в следующем: форма и содержание Отчета энергетического обследования объекта __________

, проведенного _________________ в период с _______________ по______________ полностью соответствует предъявленным требованиям,изложенным в Договоре ________;

указанный отчет признается неотъемлемой частью Контракта на реализациюинвестиционного энергосберегающего проекта;

Владелец предприятия, в соответствие с п.5.6 Контракта обязуется в (10)дневный срок со дня подписания настоящего Акта представить Подрядчикусвое решение о заключении инвестиционного Соглашения;

в случае отказа или неполучения в указанный срок решения Владельцапредприятия о заключении инвестиционного Соглашения настоящий Актявляется основанием для выставления Подрядчиком счета на оплату работ поэнергетическому обследованию. Стоимость работ в соответствие с Договором_________ составляет _________________ .

Владелец предприятия

Подрядчик

Таблица 4. Расчет инвестиционных затрат проектаСтатья затрат Стоимость Примечание

Энергетическое обследованиеРесурсосберегающие мероприятия(таблица 1)Проектные работы и согласованияДругоеВсего затрат

Таблица 5. Расчет чистых сбережений средств

ПериодСбережениесредств наресурсы

Сбереженияиздержек натехническое

обслуживание иремонт

Другиесбережения

затрат

Сбережениябрутто

Общиеплатежи

(из таблицы 6)

Чистыесбережения

(a) (b) (c) d=a+b+c (e) f=d-e123456

Всего

Таблица 6. Расчет общих платежейСоставляющие общих платежей

Период платежи поконтракту

плата за сервисэксплуатации

надзор заплатежами*

иные(опред елите)

Общиеплатежи

(a) (b) (c) (d) e=a+b+c+d12

3

4

5

6

Всего*) затраты по надзору за платежами равняются 1.5% сбережений брутто (таблица 5).

Таблица 7. Стоимость выкупа и график оплаты

ПериодСтоимость

выкупа*

Общиеплатежи(табл. 6)

Номероплаты**

Номероплаты



дата сумма дата сумма дата сумма дата сумма

123456

Всего*) стоимость выкупа является суммарной оплатой, требуемой для выкупа и получения правасобственности на группу оборудование в данный период. Стоимость выкупа расчитывается

Фрагменты (продолжение)

Отчета об энергетическом обследовании


74

Приложение №__к Контракту (реквизиты)

Соглашениеоб общем обеспечении работ

1. Собственность установленного Инвестором Оборудования

1.1. Все Оборудование, установленное Инвестором, является и остаетсясобственностью Инвестора в течение срока контракта.

1.2. По истечении срока контракта, все права собственности, наименование иприбыль от всех усовершенствований и оборудования, созданных илиустановленных в помещениях и дополнениях, переходит к Владельцупредприятия без всякой дополнительной платы и освобождается от всех и любыхправ удержания имущества и обязательств по закладной, созданных или вызванныхИнвестором. Инвестор обязан передать во владение упомянутые помещения,усовершенствования и оборудование Владельцу предприятия в исправномсостоянии, исключая износ.

1.3. Если контракт завершается с выкупом или из-за неплатежа, все правасобственности, наименование, и прибыль от всех усовершенствованиям,дополнений или оборудования всех РСМ, установленных Инвестором, которыеВладелец предприятия решает приобрести, выкупаются Владельцем предприятия.За те РСМ, которые Владелец предприятия выкупает и вследствие чего вступает вправо собственности, Инвестору должна быть положена компенсация всоответствие с п.22, в случае Неплатежей или согласно статье 6.2 в случаезавершения с выкупом от Владельца предприятия.

2. Защита Интересов Владельца2.1. Владелец предприятия определяет, что финансирование проектов, связанное сперфоманс-контрактом Инвестора, может быть выполнено, используяфинансирование третьего лица, и также, может быть гарантировано процентами,обеспеченными товарными документами в этом контракте и оборудованием иприборами Инвестора, упомянутыми здесь. Чтобы защищать

6.1. Планы установки РСМ - Инвестор должен готовить и подчиняться планамустановки и спецификациям (в дальнейшем, "планам установки") на предприятиидля просмотра и утверждения (одобрения) перед началом установки РСМ. ПланУстановки должен включать описательную литературу производителя, включаяданные выполнения и характеристик и каталогизированные чертежи разрезов имонтажных чертежей, подробно показывающих поверхность раздела между РСМоборудованием и существующим оборудованием и локализующим РСМоборудование в компоновочном плане зданий. Планы Установки должны бытьпроверены зарегистрированным инженером для гарантии соблюдениясоответствующих строительных норм и правил. Такая сертификация должнапроизводиться за счет Инвестора.

6.2. Календарный план работы и Существующие Действия .Инвестор должен войти в контакт с Владельцем предприятия в пределах десять(10) дней после получения Уведомления о Продолжении от Владельца предприятиядля согласования графика работ и предложенной последовательности действий.Все работы должны быть расписаны вместе с Владельцем предприятия по крайнеймере за четырнадцать (14) календарных дней до их исполнения. В течение периодаконтракта, существующая здания и сооружения и основания будет занятыВладельцем предприятия. Инвестор должен выполнить всю работу с чрезвычайнойосторожностью, чтобы избежать повреждения существующего строительства иустановок. Инвестор должен осуществить все необходимое обеспечение дляпланирования работ и хранения материалов и должен ограничить свои действия,материалы, и оборудование непосредственными окрестностями своей работы.Инвестор должен заранее подготовиться или спланировать с Владельцемпредприятия все разрушающие или шумопроизводящие действия так, чтобы немешать работе и комфорту персонала Владельца предприятия. Работа должна бытьскоординирована и запланирована так, чтобы персонал Владельца предприятияработал без прерываний.

6.3. Материалы и качество исполненияЕсли иначе не предусмотрено в Планах Установки, все оборудование, материалы истатьи расхода, включенные в работу, в соответствии с этим контрактом, должныбыть новыми и лучшего сорта, чтобы иметь соответственный вид. Всявыполняемая работа должна иметь высокое качество и выполнятьсяквалифицированно. Владелец предприятия имеет право требовать, чтобы Инвесторуволил или заменил тех служащих, которых Владелец предприятия считаетнекомпетентными, небрежными, не субординированными, или как-то иначенежелательными.

6.4. НадзорИнвестор должен обеспечить компетентного производителя работ, подходящегодля Владельца предприятия, находящегося на рабочем месте в течение всех работ,с полномочием, действовать от имени Инвестора. Инвестор также долженобеспечить адекватный штат, чтобы координировать и ускорять работу должнымобразом и всегда компетентно надзирать за работой служащих Инвестора и егоподрядчиков, чтобы гарантировать соответствие требованиям контракта.

Фрагменты

Соглашения об общем обеспечении работ


75

Выполнение исследования, разработка и дизайн презентации

Воробьев Вячеслав Анатольевич

(095) 128-8491, 128-9489

[email protected]

Использование материалов без уведомления автора является признаком плохого воспитания.

Центр по эффективному использованию энергии

Documents