台灣金融研訓院 Taiwan Academy of Banking and finance

《進出口貿易與押匯實務疑難問題解析 (貳篇 )》

《進出口貿易與押匯實務疑難問題解析 (貳篇 )》 內容包含：國貿條規、國際貿易各種付款條件、 信用狀、出口押匯、可轉讓信用狀、進口押匯、 擔保提貨、出進口及光票託收、三角貿易等進出 口貿易與押匯實務疑難問題近百則 ~ 提供國際商會（ ICC ）的見解及相關案例與解析 供讀者參考，相當適合作為銀行、貿易商、報關 行、航運及保險業者辦理外匯業務人員日常業務 查考及機構開設訓練課程使用。

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作者簡介

葉清宗學歷：中國文化大學經濟系畢業 經濟部貿易專才培訓班畢業 (委由台大商學研究所培訓 )經歷：彰化銀行國外管理部科長 彰化銀行永和分行、復興分行、北門分行經理 彰化分行國際金融業務分行 (OBU) 經理 彰化銀行作業資訊處副處長 (外匯作業部門主管 ) 陽信商業銀行法人金融總管理處總經理現職：台灣金融研訓院菁英講座 外貿協會國際企業人才培訓中心講師著作：《進出口貿易與押匯實務疑難問題解析 (首篇 )》 《進出口貿易與押匯實務疑難問題解析 (貳篇 )》

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本書架構 第一章 國貿條規 (INCOTERMS 2000) 疑難問題

第二章 各種付款條件疑難問題第三章 信用狀、 L/C 通知、 L/C 修改押匯文件製作等 相關疑難問題第四章 出口押匯相關疑難問題第五章 可轉讓信用狀相關疑難問題第六章 進口押匯及擔保提或相關疑難問題第七章 出、進口託收及光票託收等相關疑難問題第八章 三角貿易相關疑難問題第九章 其他與國際貿易金流相關疑難問題

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新書內容摘要 ---( 第五章 )

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本人現服務於國內某金融機構，日前有一客戶為中日合資之小型船舶公司，該公司計劃添購一艘新船，有意向本行申請外幣融資，經洽商後，客戶擬委由日方之往來銀行開出擔保信用狀予本銀行，以作為融資之保證，但據客戶稱，日方將開出可轉讓之擔保信用狀，本銀行是否可以接受？本人未聞有可轉讓之擔保信用狀，因此請問： 1. 擔保信用狀 (Stand-by L/C) 可以轉讓嗎？2. 本銀行可以接受此種可轉讓之擔保信用狀嗎？

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一、所謂擔保信用狀 (Stand-by L/C) 一般是作為融資保證等之用， 故又稱為備付信用狀，其目的在以開狀銀行的信用透過信用狀 的方式而向受益人提供的一項保證，以確保有關交易能順利進 行，故自 1984年起，國際商會就將擔保信用狀納入信用狀統一 慣例之適用範圍，在 2007年統一慣例修訂版 UCP600 中亦有明確 規定， 依據 UCP600 第 1 條及第 2 條規定：

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第一條　統一慣例之適用「信用狀統一慣例 2007年修訂本，國際商會第 600號出版物 (統一慣例 ) ，係一套規則，適用於其本文明示受本慣例規範之任何跟單信用狀 ( 信用狀 )

( 在其可適用範圍內，包括任何擔保信用狀 ) 。除信用狀明示修改或排除外，本慣例拘束有關各方。」

第二條　信用狀之定義「信用狀：意指任何安排，不論其名稱或措辭為何，其係不可撤銷且因而構成開狀銀行對符合之提示須兌付之確定承諾。」

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擔保信用狀雖在功能上與一般以進、出口交易為基礎，以信用狀作為付款工具之跟單信用狀 (Documentary Credit) 不同，然仍可適用信用狀統一慣例 (UCP600) 之規定，亦即對於與信用狀交易有關的當事人如開狀申請人、開狀銀行、受益人等應有的權利、義務是與跟單信用狀相同的。

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又另依信用狀統一慣例 (UCP600) 第 38 條 b 項規定：「可轉讓信用狀意指特別敘明其係“可轉讓” (transferable) 之信用狀。」因此依據上述統一慣例之規定，只要信用狀上規定可轉讓時，基本上擔保信用狀 (Stand-by L/C) 還是可以轉讓的。

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二、然就銀行是否可接受可轉讓之擔保信用狀問題不能僅從統一慣例之 規定的理論來看，必須從實務面來探討，因為一般以貿易為基礎的 跟單信用狀 (Documentary Credit) 之所以需要轉讓原因可能是基於 產銷分工的原則 (即接單者與生產者不同 ) 或不同產品需要不同製 造廠商供應不同的市場 (即產品及市場有不同的區隔 ) 故才會有轉 讓的情形。然而擔保信用狀其功能主要在於作為融資或保證之用， 當貸款銀行要求借款人提供銀行所簽發之擔保信用狀作為擔保時， 事先應會與借款人取得協議，由借款人同意委由著名銀行開發擔保 信用狀以作為融資之擔保，在此情形下，銀行當不希望其所收受的 擔保信用狀是可轉讓的，而且亦不會隨便同意其所收到的擔保信用 狀是由其他受益人所轉讓者，故轉讓情形在擔保信用狀實務上是不 尋常的。

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三、另在下列情形下，擔保信用狀有可能需要轉讓，其一為關係企業之 借款人，可能受到法規上對某一企業融資的限制而需另外向其他銀 行申請借款時，則有可能開出可轉讓之擔保信用狀，由原受益人轉 讓予第二受益人 (即由開狀銀行向第二家貸款銀行擔保 )。其二為借 款人與貸款銀行之多家分行有業務往來，而受到該行授信統一歸戶 的要求，只能集中在一家分行辦理，因此所開之擔保信用狀可能指 定 A分行為受益人，但借款人只能在 B分行申請借款，此時擔保信用 狀可能須由原受益人 A分行轉讓予同一銀行之 B分行，或者亦有可能 由原受益人 (總行 ) 轉讓予分行，類此情形，擔保信用狀才需要轉讓 ， 否則當借款人與其往來銀行在既已約定好的貸款條件下，擔保信 用狀主要是對受益人 (貸款銀行 ) 的融資保證，若再規定可以轉讓 時，似無意義，此點對於銀行在接受擔保信用狀時應特別留意。

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編 著 ：葉清宗出版日期： 2010 年 5 月定 價 ： 550 元預 約 價 ： 467 元（預約期間： 2010 年 7 月 15 日止）

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