1

หน่�วยตรวจสอบภายใน่ส�าน่�กงาน่คณะกรรมการการอาชี�วศึ�กษาโทร. 02 280 2950http://iau.vec.go.th

2

หลั�กฐาน่แทน่ต�วเง"น่อย#�ใน่ความร�บผิ"ดชีอบ

ณ ว�น่ท�'ร�บส�งหน่(าท�'ราชีการ

3

แสตมป์*

เชี+ค ธน่าณ�ต"

ดร-าฟ

อ/'น่ ๆ

4

แน่บ19

ลั�าด�บท�' รายการ เลัขท�' จ�าน่วน่ฉบ�บ จ�าน่วน่เง"น่1 เช็�ค2 ธนาณัติ�3 ดร๊�าฟ4 แสติมป์�5 อื่��นๆ

รวมท�3งส"3น่

ว"ทยาลั�ย………………….

รายลัะเอ�ยดหลั�กฐาน่แทน่ต�วเง"น่ ณว�น่ท�'………………………

3123457 1 5,000.00

1 5,000.00

5

เง"น่ป์ระจ�างวดส�วน่จ�งหว�ดคงเหลั/อท4กงบรายจ�าย

แยกตามแผิน่งาน่ งาน่แลัะโครงการ

6

แผิน่งาน่ขยายโอกาสแลัะพั�ฒน่าการศึ�กษา งบบ4คลัากรผิลัผิลั"ต:ผิ#(ส�าเร+จการศึ�กษาระด�บป์ระกาศึว"ชีาชี�พั

ว�น่เด/อน่ป์7 เลัขท�'เอกสาร รายการ เพั"'ม ผิ#กพั�น่ ก�น่ไว(เบ"ก เบ"ก คงเหลั/อ6 พ.ย. 52 6/53 ลว. 29

ติ.ค.52 ได�ร๊บจัดสร๊ร๊เงิ�นค"าติอื่บแทนพนกงิานร๊าช็การ๊ 146,500.00

13 พ.ย. 52 P5300000065 ขอื่เบ�กเงิ�นค"าติอื่บแทนพนกงิานร๊าช็การ๊ติ.ค.-พ.ย. 52 36,575.85 109,924.15

รวมเด/อน่น่�3 146,500.00 36,575.85

รวมแต�ต(น่ป์7 146,500.00 36,575.85

12 ธ.ค. 52 P5300000095 ขอื่เบ�กเงิ�นค"าติอื่บแทนพนกงิานร๊าช็การ๊ธ.ค. 52 12,340.00 97,584.15

รวมเด/อน่น่�3 - 12,340.00

รวมแต�ต(น่ป์7 146,500.00 48,915.85

ทะเบ�ยน่ค4มเง"น่ป์ระจ�างวดส�วน่จ�งหว�ด

7

รายการ จ�าน่วน่เง"น่คงเหลั/อ หมายเหต4 แผิน่งาน่ ขยายโอกาสแลัะพั�ฒน่าการศึ�กษา

ผิลัผิลั"ต:ผิ#(ส�าเร+จการศึ�กษาระด�บป์ระกาศึว"ชีาชี�พังิบบ&คลากร๊ 97,584.15 งิบด'าเน�นงิาน 201,549.45

แบบ20ว"ทยาลั�ย……………………

รายลัะเอ�ยดเง"น่ป์ระจ�างวดส�วน่จ�งหว�ด ณว�น่ท�'……………………

8

งาน่ท�'ย�งด�าเน่"น่การไม�แลั(วเสร+จ

ใน่ขณะท�'พั(น่ต�าแหน่�ง

อย#�ใน่ด4ลัยพั"น่"จ

9

งาน่ท�'ส�าค�ญ

ต(องท�าหลั�กฐาน่การส�งมอบไว(เป์:น่

หน่�งส/อ

10

แน่บ21

ท�' เร/'อง หมายเหต4

ว"ทยาลั�ย……………………รายลัะเอ�ยดงาน่ท�'ย�งไม�แลั(วเสร+จ ณว�น่ท�'……………………..

1 ก"อื่สร๊�างิอื่าคาร๊ป์ฏิ�บติ�การ๊ ติามสญญาเลขท*� 1/2552

ก'าหนดส"งิมอื่บงิาน 5 งิวด สญญาส�,นส&ด วนท*� 23

กนยายน 2554 ส"งิมอื่บงิานแล�ว2 งิวด

11

แสดงจ�าน่วน่สม4ดบ�ญชี�

สม4ดทะเบ�ยน่แลัะเอกสาร

ต�าง ๆ

ผิ�าน่การตรวจสอบ

ไม�ผิ�าน่การตรวจสอบ

12

การเง"น่

ส�าเน่าใบเสร+จร�บเง"น่ ต(น่ข�3วเชี+ค ใบส�าค�ญจ�าย ทะเบ�ยน่ต�าง ๆ ใบขอเบ"กเง"น่งบป์ระมาณ

ฯลัฯ

13

ฯลัฯ

บ�ญชี�

ใบส�าค�ญการลังบ�ญชี� สม4ดบ�ญชี� ทะเบ�ยน่แลัะบ�ญชี�ย�อย รายงาน่ต�าง ๆ

14

ฯลัฯ

พั�สด4

ทะเบ�ยน่เอกสาร บ�ญชี�ค4มพั�สด4 (ว�สด4-คร4ภ�ณฑ์=) ทะเบ�ยน่ค4มทร�พัย=ส"น่ เอกสารการจ�ดซื้/3อจ�ดจ(าง

15

ท�' รายการ จ�าน่วน่ หมายเหต4

สม&ดบญช็*

ทะเบ*ยน

เอื่กสาร๊ติ"างิๆ

แน่บ22

ว"ทยาลั�ย…………………..

รายลัะเอ�ยดเอกสารแลัะหลั�กฐาน่การเง"น่การบ�ญชี�แลัะการพั�สด4 ณว�น่ท�'…………………….

1 ส'าเนาใบเสร๊�จัร๊บเงิ�น 50 เล"ม ติร๊วจัสอื่บแล�ว2 สม&ดบญช็*แยกป์ร๊ะเภทท�วไป์ 7 เล"ม ติร๊วจัสอื่บแล�ว3 ทะเบ*ยนค&มเงิ�นป์ร๊ะจั'างิวด 2 เล"ม ติร๊วจัสอื่บแล�ว

20 หลกฐานการ๊จั"ายเงิ�นงิป์ม. 6 กล"อื่งิ ยงิไม"ติร๊วจัสอื่บ

21 ทะเบ*ยนค&มทร๊พย2ส�น 2 แฟ3ม ยงิไม"ติร๊วจัสอื่บ

16

แสดงเอกสารทางการศึ�กษาท�'

เก+บร�กษาไว(

17

ทะเบ�ยน่น่�กศึ�กษา ใบ รบ. ใบมอบต�ว น่ศึ. ใบป์ระกาศึน่�ยบ�ตร

ฯลัฯ

18

แน่บ23

ท�' รายการ จ�าน่วน่ หมายเหต4

ว"ทยาลั�ย....................................ราน่ลัะเอ�ยดทะเบ�ยน่แลัะเอกสารการศึ�กษา

ณว�น่ท�'.....................................

1 ใบป์ร๊ะกาศน*ยบติร๊ ป์วช็. 7,468 ฉบบ2 ใบป์ร๊ะกาศน*ยบติร๊ ป์วส. 3,854 ฉบบ3 ใบมอื่บติว 25 แฟ3ม4 ใบร๊บ. 2 ช็,น

19

20

21

งบทดลัอง

22

งบทดลัอง

23

งบทดลัอง

24

งบทดลัอง

25

งบทดลัอง

26

บญช็*เงิ�นสด

งบทดลัองแลัะเอกสารป์ระกอบรายงาน่

รายการ ธนบติร๊ 26,550 - เหร๊*ยญกษาป์ณั2 20 61 เช็�ค...........-.............ฉบบ อื่��นๆ.............................

รวมท�3งส"3น่ 26,570 61

จ�าน่วน่เง"น่รายงาน่เง"น่คงเหลั/อป์ระจ�าว�น่

ป์ร๊ะเภท จั'านวนเงิ�น เงิ�นงิบป์ร๊ะมาณั -

เงิ�นร๊ายได�แผ่"นด�น -

เงิ�นร๊ายได�สถานศ9กษา 22,902.05

เงิ�นร๊บฝากและเงิ�นป์ร๊ะกน 3,668.56

รวมท�3งส"3น่ 26,570.61

รายลัะเอ�ยดเง"น่สด

ชี/'อบ�ญชี� เดบ"ต เครด"ต เงิ�นสด( แนบ1-2 ) 26,570.61

แน่บ 1

แน่บ 2

27

บญช็*เงิ�นทดร๊อื่งิร๊าช็การ๊

ชี/'อบ�ญชี� เดบ"ต เครด"ต เงิ�นทดร๊อื่งิร๊าช็การ๊ ( แนบ3) -

วงิเงิ�นทดร๊อื่งิร๊าช็การ๊ร๊บจัากคลงิ ไม�ม�หก ล;กหน*,เงิ�นทดร๊อื่งิร๊าช็การ๊

หน"วยงิานย"อื่ยใบส'าคญเงิ�นทดร๊อื่งิร๊าช็การ๊

คงิเหล�อื่เงิ�นฝากธนาคาร๊เงิ�นสดในม�อื่ ไม�ม�

รายงาน่ฐาน่ะเง"น่ทดรองราชีการ

งบทดลัองแลัะเอกสารป์ระกอบรายงาน่

แน่บ 3

28

บ�ญชี�เง"น่ฝากธน่าคาร-ใน่ งป์ม.

บ�ญชี�เง"น่ฝากธน่าคาร-ใน่ งป์ม.

ชี/'อบ�ญชี� เดบ"ต เครด"ต เงิ�นฝากธนาคาร๊-ในงิป์ม. ( แนบ4-5) 81,246.52

ลั�าด�บท�' รายการ บ�ญชี�เลัขท�' ยอดคงเหลั/อ1 ธนาคาร๊กร๊&งิไทย

บญช็*กร๊ะแสร๊ายวน 101-6-05145-6 81,246.52

รวมท�3งส"3น่ 81,246.52

รายลัะเอ�ยดเง"น่ฝากธน่าคาร- ใน่งบป์ระมาณ

ยอื่ดคงิเหล�อื่ติามร๊ายงิานขอื่งิธนาคาร๊ 105,023.01 บวก เงิ�นร๊ะหว"างิทางิ

ร๊วม 105,023.01

หก เช็�คส�งิจั"ายท*�ยงิไม"ม*ผ่;�น'าไป์ข9,นเงิ�น เลขท*�0457106 6,000.00

เลขท*�0457134 632.00 23,776.49 ยอื่ดคงิเหล�อื่ติามบญช็*เงิ�นฝากธนาคาร๊ 81,246.52 ยอื่ดคงิเหล�อื่ติามสม&ดเงิ�นฝากธนาคาร๊ 81,246.52

งบเท�ยบยอดเง"น่ฝากธน่าคารกร4งไทย บ�ญชี�เลัขท�'101-6-05145-6 ฎี�กาท�' ว�น่เด/อน่ป์7

ท�'ร�บเง"น่ งบรายจ�าย

ป์ระเภทงิบบ&คลากร๊งิบด'าเน�นงิาน

P530..156 9 ม.ค. 53 ค"าวสด& 48,925 - 34,318 90P530..159 10 ม.ค. 53ค"าใช็�สอื่ย 58,214 89 46,927 62

งิบลงิท&นงิบเงิ�นอื่&ดหน&นงิบร๊ายจั"ายอื่��นรวมท�3งส"3น่ 81,246 52

รายลัะเอ�ยดเง"น่งบป์ระมาณเบ"กจากคลั�งแลัะคงเหลั/อจ�าน่วน่เง"น่เบ"กท�3งส"3น่

จ�าน่วน่เง"น่ค(างจ�าย

งบทดลัองแลัะเอกสารป์ระกอบรายงาน่

แน่บ 5

แน่บ 9

แน่บ 4

29

บญช็*เงิ�นฝากธนาคาร๊-นอื่ก งิป์ม.

ชี/'อบ�ญชี� เดบ"ต เครด"ต เงิ�นฝากธนาคาร๊- นอื่กงิป์ม. ( แนบ6-7) 3,262,943.24

ลั�าด�บท�' รายการ บ�ญชี�เลัขท�' ยอดคงเหลั/อเง"น่ฝากธน่าคาน่อกงบป์ระมาณธนาคาร๊กร๊&งิไทย

1 เง"น่รายได(สถาน่ศึ�กษาบญช็*กร๊ะแสร๊ายวน 101-6-05146-4 1,123,143.49

2 เง"น่อ4ดหน่4น่ท�'วไป์บญช็*อื่อื่มทร๊พย2 101-0-06491-4 1,029,480.55 บญช็*กร๊ะแสร๊ายวน 101-6-06443-4 22,769.13

3 เง"น่ร�บฝากบญช็*กร๊ะแสร๊ายวน 101-6-22662-9 1,087,550.07

รวมท�3งส"3น่ 3,262,943.24

รายลัะเอ�ยดเง"น่ฝากธน่าคาร- น่อกงบป์ระมาณ

ยอื่ดคงิเหล�อื่ติามร๊ายงิานขอื่งิธนาคาร๊ 1,925,130.90

บวก เงิ�นร๊ะหว"างิทางิร๊วม 1,925,130.90

หก เช็�คส�งิจั"ายท*�ยงิไม"ม*ผ่;�น'าไป์ข9,นเงิ�น เลขท*�1121301 4,785.50

เลขท*�1121341 1,557.31 802,997.41

ยอื่ดคงิเหล�อื่ติามบญช็*เงิ�นฝากธนาคาร๊ 1,123,143.49

ยอื่ดคงิเหล�อื่ติามสม&ดเงิ�นฝากธนาคาร๊ 1,123,143.49

งบเท�ยบยอดเง"น่ฝากธน่าคารกร4งไทย บ�ญชี�เลัขท�'101-6-05146-4

แน่บ 7

แน่บ 6

งบทดลัองแลัะเอกสารป์ระกอบรายงาน่

30

บญช็*เงิ�นฝากคลงิ

ชี/'อบ�ญชี� เดบ"ต เครด"ต เงิ�นฝากคลงิ( แนบ8 ) 17,133,289.75

รายการ จ�าน่วน่เง"น่เงิ�นบ'าร๊&งิการ๊ศ9กษา ร๊หสบญช็*10798 17,000,000.00 เงิ�นร๊บฝาก ร๊หสบญช็* 10799 133,289.75

รวมท�3งส"3น่ 17,133,289.75

รายลัะเอ�ยดเง"น่ฝากคลั�ง

งบทดลัองแลัะเอกสารป์ระกอบรายงาน่

แน่บ 8

31

ชี/'อบ�ญชี� เดบ"ต เครด"ต ล;กหน*,เงิ�นย�มนอื่กงิป์ม. ( แนบ10) 309,360.00

บ�ญชี�ลั#กหน่�3เง"น่น่อก งป์ม.

เลขท*� วนเด�อื่นป์< ช็��อื่ผ่;�ย�ม วติถ&ป์ร๊ะสงิค2 จั'านวนเงิ�น สญญาฯ ท*�ย�ม ค�างิช็'าร๊ะ

14/53 26 พ. ย52 นายช็าญว�ทย2 จั"ายโคร๊งิการ๊ 33,360.00 26/53 30 พ. ย52 นายว*ร๊ะช็ย ค"าใช็�จั"ายเด�นทางิ 60,000.00 38/53 15 ธ. ค52 นายพร๊เกษม ค"าวสด& 8,000.00 42/53 6 ม. ค53 น.ส. ใจัจัร๊�งิ ค"าติอื่บแทน 208,000.00

รวมท�3งส"3น่ 309,360.00

รายลัะเอ�ยดลั#กหน่�3เง"น่ย/ม

งบทดลัองแลัะเอกสารป์ระกอบรายงาน่

แน่บ 10

32

บ�ญชี�ส"น่ค(าคงเหลั/อ

บ�ญชี�ส"น่ค(าคงเหลั/อ

ชี/'อบ�ญชี� เดบ"ต เครด"ต ส�นค�าคงิเหล�อื่( แนบ11) -

ลั�าด�บท�' ป์ระเภท จ�าน่วน่ ราคาต�อ จ�าน่วน่เง"น่ไม"ม*

รวมท�3งส"3น่ -

รายลัะเอ�ยดส"น่ค(าคงเหลั/อ

งบทดลัองแลัะเอกสารป์ระกอบรายงาน่

แน่บ 11

33

บ�ญชี�ว�สด4คงเหลั/อ

ชี/'อบ�ญชี� เดบ"ต เครด"ต วสด&คงิเหล�อื่( แนบ12) 320,596.50

รายการ ราคาต�อหน่�วย จ�าน่วน่เง"น่รวมกร๊ะดาษติร๊าคร๊&ฑ 12ห"อื่ 75.00 900.00 กร๊ะดาษติร๊าคร๊&ฑ 16ห"อื่ 80.00 1,280.00

ติร๊ายางิ 1อื่น 50.00 50.00 น',าหม9กเติ�ม 1ขวด 10.00 10.00

320,596.50

รายลัะเอ�ยดว�สด4จ�าน่วน่หน่�วย

รวมท�3งส"3น่

งบทดลัองแลัะเอกสารป์ระกอบรายงาน่

แน่บ 12

34

บ�ญชี�อาคารแลัะส"'งก�อสร(าง

ชี/'อบ�ญชี� เดบ"ต เครด"ต อื่าคาร๊และส��งิป์ล;กสร๊�างิ( แนบ13) 82,741,006.00 ค"าเส��อื่มร๊าคาสะสม-อื่าคาร๊ฯ 57,142,832.18

วดป์ เลัขท�'โฉน่ดหร/อท�'ได(มา เลัขท�'อาคาร

18 ก.ย. 36 75148 อื่าคาร๊คอื่นกร๊*ติเสร๊�มเหล�ก 1 12,500,000.00

19 ส.ค. 39 75014 อื่าคาร๊คอื่นกร๊*ติเสร๊�มเหล�ก 1 15,500,000.00

8 ก.พ. 41 79065 อื่าคาร๊คอื่นกร๊*ติเสร๊�มเหล�ก 1 685,214.00

1 ธ.ค. 38 14521 อื่าคาร๊คอื่นกร๊*ติเสร๊�มเหล�ก3 ช็,น 1 15,018,000.00

82,741,006.00 รวมท�3งส"3น่

รายการ จ�าน่วน่ ราคา(บาท)

รายลัะเอ�ยดท�'ด"น่ อาคารแลัะส"'งป์ลั#กสร(าง

งบทดลัองแลัะเอกสารป์ระกอบรายงาน่

แน่บ 13

35

ชี/'อบ�ญชี� เดบ"ต เครด"ต คร๊&ภณัฑ2และอื่&ป์กร๊ณั2( แบบ14) 87,136,890.73 ค"าเส��อื่มร๊าคาสะสม-คร๊&ภณัฑ2ฯ 73,706,805.19

บ�ญชี�คร4ภ�ณฑ์=ฯ

บ�ญชี�คร4ภ�ณฑ์=ฯ

บ�ญชี�ค�าเส/'อมราคาสะสม-คร4ภ�ณฑ์=ฯ

บ�ญชี�ค�าเส/'อมราคาสะสม-คร4ภ�ณฑ์=ฯ

ค�าเส/'อมราคาสะสม

ก*ติ�าร๊2โป์ร๊"งิ 5,000.00 4,284.53 715.47 ก*ติ�าร๊2ไฟฟ3า 5,000.00 4,284.51 715.49

เคร๊��อื่งิค'านวณัเลข 5,500.00 3,887.42 1,612.58 กล�อื่งิถ"ายร๊;ป์ 39,975.00 39,974.00 1.00

รวมท�3งส"3น่ 87,136,890.73 73,706,805.19 13,430,085.54

รายลัะเอ�ยดคร4ภ�ณฑ์=แลัะอ4ป์กรณ=

รายการ ราคาท4น่ ราคาส4ทธ"

งบทดลัองแลัะเอกสารป์ระกอบรายงาน่

แน่บ 14

36

ลั�าด�บท�' เอกสารหร/อ ว�น่ จ�าน่วน่เง"น่ หมายเหต4หลั�กฐาน่ ครบก�าหน่ด ค(างชี�าระ

1 ใบส"งิขอื่งิ20/4 6/1/2553 หจัก. นคร๊ก�จั 2,020.00 จั"ายเงิ�นแล�ว2 ใบส"งิขอื่งิ20/3 6/1/2553 หจัก. นคร๊ก�จั 2,100.00 23 ก. พ53

6 ใบส"งิส�นค�า011/3 12/12/2552 ร๊�านส�นอื่ร๊&ณั 105,960.00

7 ใบแจั�งิหน*,01/21 12/12/2552 หจัก. ไติร๊ทอื่งิ 328,000.00

รวมท�3งส"3น่ 614,960.00

รายลัะเอ�ยดเจ(าหน่�3

ชี/'อเจ(าหน่�3

บ�ญชี�เจ(าหน่�3

บ�ญชี�เจ(าหน่�3

ชี/'อบ�ญชี� เดบ"ต เครด"ต เจั�าหน*, ( แนบ15) 614,960.00

งบทดลัองแลัะเอกสารป์ระกอบรายงาน่

แน่บ 15

37

บ�ญชี�ใบส�าค�ญค(างจ�าย

บ�ญชี�ใบส�าค�ญค(างจ�าย

ชี/'อบ�ญชี� เดบ"ต เครด"ต ใบส'าคญค�างิจั"าย( แนบ16) 250,020.00

งบทดลัองแลัะเอกสารป์ระกอบรายงาน่

ใบส�าค�ญ ว�น่เด/อน่ป์7ท�'ร�บใบส�าค�ญ

ชี/'อผิ#(จ�ายหร/อเจ(าหน่�3

งบรายจ�าย ป์ระเภท

35/53 25 ธ.ค. 52 น.ส. ศ&ภกาญจัน2 งิบด'าเน�นงิาน ค"าวสด& 30,000 -42/53 29 ธ.ค. 52 น.ส. พร๊ช็นก งิบด'าเน�นงิาน ค"าวสด& 16,450 -

59/53 14 ม.ค. 53 นายส&ร๊ศกด�@ งิบด'าเน�นงิาน ค"าวสด& 5,000 -60/53 15 ม.ค. 53 นายสาธ�ติ งิบด'าเน�นงิาน ค"าวสด& 25,000 -

รวมท�3งส"3น่ 250,020 -

รายลัะเอ�ยดใบส�าค�ญค(างจ�าย

จ�าน่วน่เง"น่

แน่บ 16

38

ชี/'อบ�ญชี� เดบ"ต เครด"ต เงิ�นร๊บฝากและเงิ�นป์ร๊ะกน( แนบ17) 1,158,493.38

บ�ญชี�เง"น่ร�บฝากแลัะเง"น่ป์ระก�น่

ป์ระเภท จ�าน่วน่เง"น่ เงิ�นมดจั'าป์ร๊ะกนสญญา 133,289.75 ค"าน',าป์ร๊ะป์าและไฟฟ3า 29,039.88 เงิ�นป์ร๊ะกนขอื่งิเส*ยหาย 165,500.00 ค"าภาษ*หกณัท*�จั"าย 27,151.39 ท&นการ๊ศ9กษา 803,512.36

รวมท�3งส"3น่ 1,158,493.38

รายลัะเอ�ยดเง"น่ร�บฝากแลัะเง"น่ป์ระก�น่

งบทดลัองแลัะเอกสารป์ระกอบรายงาน่

แน่บ 17

39