זהירות! פנסיה. מפת הביטוח הפנסיוני

זהירות! פנסיה.

הפנסיוני הביטוח מפת2009ינואר

היקר הנכס הוא הפנסיוני הביטוחתקופת במהלך אדם שצובר והחשוב

העבודה.

•. להתמצאות וקשה מורכב הוא התחום•. לבקרים חדשות משתנה הוא•.)" בכר )" חוק המבוטח בידי היא הפנסיוני להסדר האחריות• . מתעניינים לא וגם מבינים אינם המבוטחים מרבית

, הביטוח: עלויות תוזיל נכונה תחזוקה מסקנה. הביטוחיים והכיסויים הפנסיה תגדיל

הגמל קופות בתחום קובעים גורמים

הכנסה • מס פקודת

•) גמל ) קופות וניהול לאישור כללים הכנסה מס תקנות

הכנסה • מס נציבות חוזרי

• , וחיסכון ביטוח ההון שוק על הממונה הוראות

•) , פיטורים ) פיצויי חוק השכר הגנת חוק עבודה דיני

ביטוח • עסקי על הפיקוח חוק

הביטוח • חוזה חוק

•" ג / / קופ תקנון הקרן תקנון ביטוח פוליסת

•) הרחבה ) צווי לרבות ואישיים קיבוציים עבודה הסכמי

•) גמל ) קופות פיננסיים שירותים על הפיקוח חוק

ובשיווק ) • פנסיוני בייעוץ עיסוק פיננסיים שירותים על הפיקוח חוק

פנסיוני(

קצבה

הון

מנהלים פנסיה גמל ביטוח קופת

עד פנסיוני בביטוח אפשרויות31.12.2007

!1.12008מ- בלבד קצבה למטרת תשלומים

הבחירה זכות

הגמל קופת ואת הביטוח אפיק את לבחור העובד זכות

. הסדר או הסכם בכל האמור למרות

. הגמל בקופת ההשקעה מסלול את לבחור זכאי העובד

. הגמל לקופת הנלווה הביטוח את לבחור זכאי העובד

העובד תשלומי הגדלת

כדי עד גמל לקופת תשלומיו להגדיל רשאי עובד .7%כל

כדי עד תשלומיו להגדיל רשאי . 7.5%מעביד

- מ החל בלבד לקצבה 1/2008הפקדה( 3תיקון) הגמל קופות לחוק

לתגמולים גמל לא קופת לקצבה גמל קופתמשלמת

לקצבה מנהלים וביטוחי פנסיה לקצבה קרנות גמל קופתמשלמת

גמל מקופת כספים משיכת על איסורלקצבה

משלמת לא

-בקופת 1.1.2008כספי תגמולים שיצטברו החל מ

גמל לקצבה לא משלמת, אינם ניתנים למשיכה מקופות

אלה.

במועד הפרישה יועברו הכספים לקופת גמל לקצבה

משלמת )קרן פנסיה או ביטוח מנהלים(.

לפי כללי המס 2008משיכת כספים שהופקדו עד –

הישנים.

הכספים קבלת דרך

₪ לפחות, 4,000ככל שלעמית קצבת מינימום של כ-

יוכל למשוך הסכום הצבור בדרך של קצבה, הון או

בשילוב ביניהם.

דוגמה:

מיליון ₪ )סכום זה פטור ממס(.1.5צבירה של

₪ לחודש + 4,000 ₪ לחודש או 7,350קצבה של

670,000₪ .

מיליון ₪. 1.8הכוונה להגדיל הסכום הפטור ל-

כספים ניוד

ניתן לנייד כספים מכל קופה לכל 1.1.2009החל מ-

קופה למעט מקרנות פנסיה וותיקות ואליהן וחלק

מביטוחי המנהלים וזאת ללא קנסות.

הגמל קופות ובין החדשות הפנסיה קרנות בין

הגמל החדשות מקופות הפנסיה לקרנות

מביטוחי

המנהלים

החדשות הפנסיה לקרנות

מקרנות

ההשתלמות

החדשות הפנסיה לקרנות

, וחיסכון ביטוח פנסיה אפיקי

פנסיה תקציבית

( - מסלול יסוד.12/94קרנות פנסיה ותיקות )למצטרפים עד

- מסלול מקיפה.

(.01/95קרנות פנסיה חדשות )למצטרפים מ-

קרנות פנסיה כלליות )משתתפות ברווחים(.

קופות ביטוח – תוכניות ביטוח מנהלים לקצבה או תגמולים.

קופות גמל – לתגמולים, לפיצויים, למטרה אחרת )חופשה, הבראה, חגים ומחלה(.

קרן השתלמות.

הסדרי ריסק שונים – מוות, אכ.ע., בריאות, סיעוד ועוד.

תוכניות חיסכון.

במשק פנסיוני לביטוח הרחבה צומ 1/1/2008החל

29/1/08 ביום 5772פורסם בי"פ

תחולה

שכירים • עובדיםגיל- • - 21גבר גיל, / 20אישה העבודה ) להיקף קשר ללא

.) משרה חלקיות• , חוק מכוח ביטוח חובת עליהם חלה שלא עובדים

: ( , , להלן הרחבה צו או קיבוצי הסכם נוהג אישי הסכם.)" מיטיב" פנסיה הסדר

תגמולים בתשלום המעסיק חייב הקובע שבמועד עובד גםבתשלום( 6%+5.5%או 5%+5%בלבד: ) חייב יהיה

בטור לקבוע בהתאם הפיצויים שיעורי 4מרכיב בטבלתהתשלומים.

הסדר - לו שאין עובד הביטוח מועד. קודם פנסיוני ביטוח

הקובע ) שבמועד חודשים 9הועסק( 1/1/2008מי ויותרב המאוחר לכל אחרי. 1/2/08יבוטח עבודתו החל אם

בתום יבוטח הקובע .9המועד עבודה חודשייבוטח חודשים מתשעה פחות הועסק הקובע שבמועד מי

: 9בתום . שביום עובד דוגמא עבודה 1/2/2008חודשיב 3הועסק יבוטח .1/8/2008חודשים

- מ החל לעבודה שהתקבל חודשי 6בתום- 1/1/2009מיעבודה.

שישלים ביום 6עובד ויותר עבודה יבוטח 1/1/2009חודשימיום .1/1/2009החל

קודם פנסיוני הסדר לו שיש עובד

רטרואקטיבית – 3לאחר עבודתו מתחילת חודשיםשנת תום לפני מקרה ובכל העבודה תחילת ליום

תשלומים. בשיעור חייב לא החדש המעסיק המסלעבודה קבלתו לפני אם גם בחוק שקבוע מזה גבוהאצל עבודה בגין יותר גבוהים גמולים דמי הועברו

. קודם מעסיק

שיעורי התשלומים

סה"כ תשלומי

עובד ומעביד

6

תשלומי המעביד יבואו

במקום...

5

תשלומי המעביד )פיצויים(

4

תשלומי עובד

)תגמולים( 3

תשלומי מעביד

)תגמולים(2

החל מיום ואילך...

1

מחוב 2.5%10%הפיצויים

0.834%0.833%0.833%1/1/2008

מחוב 5%20%הפיצויים

1.68%1.66%1.66%1/1/2009


2.5%2.5%2.5%1/1/2010


3.34%3.33%3.33%1/1/2011


4.18%4.16%4.16%1/1/2012


5%5%5%1/1/2013

17.5%72%6%5.5%6%1/1/2014

פיטורים פיצויי

תשלומי המעביד לקרן הפנסיה בשיעורים •המפורטים בטבלה יבוא במקום חלק מפיצוי

, בטבלת שיעורי 5פיטורים כמפורט בטור התשלומים.

הפיצויים הם בבעלות העובד גם במקרה של •התפטרות למעט אם העובד סיים עבודתו בנסיבות שאינן מזכות אותו בפיצוי פטורים

ומשך את מרכיב התגמולים או פיטורים 17, 16מחמת גניבה מעילה וכו'. )סעיפים

לחוק פיצויי פיטורים(

פיצויים השלמת

אם השלים המעסיק באופן שוטף את יתרת הפיצויים •לקופת פיצויים אישית או לקרן הפנסיה תוך וויתור על

( יבואו תשלומיו 14הכספים שהופקדו )אימוץ סעיף במקום פיצויי פיטורים ולא יהיה חייב בהשלמה גם אם יווצר חוסר. חוסר, משמעותו: הסכום שבקופה/ בקרן

נמוך משכר אחרון כפול תקופת עבודה.אם השלים המעסיק את יתרת הפיצויים אולם לא •

וויתר על הכספים יהיה חייב, במקרה המזכה בפיצויים, להשלים את החסר )המשמעות היא כי

בהפסקת עבודה שאינה מזכה בפיצויים רשאי המעסיק למשוך הכספים(

לא השלים המעסיק יתרת הפיצויים יהיה חייב •בהשלמה אם העובד סיים עבודתו בנסיבות המזכות

אותו בפיצויים.

המבוטח השכרתוספות ) + שכר פיטורים פיצוי לתשלום הקובע השכר

. הוצאות( החזרי וללא נוספת עבודה ללא קבועות

מבוטח שכר תקרתבמשק ) הממוצע השכר או בפועל ( - 7,928השכר ₪

. מביניהם הנמוך

הביטוח אפיקלקצבה מנהלים לביטוח תוכנית או מקיפה פנסיה קרן

. ונכות פטירה למקרה כיסוי המבטיחה

.) הוני) אפיק גם לבחור עובד רשאי בכר חוק לפי

- מ 1.1.2008החל

משלמת – לקצבה קופה. לקצבה מנהלים וביטוחי פנסיה קרנות

לקצבה משלמת קופה – לא. לתגמולים" מנהלים וביטוחי לתגמולים ג קופ

הגמל קופות בכל זהות המס הטבות

) מפעלית ) תקציבית פנסיה

. ידועה לתקופה המפעל מתקציב המשולמת פנסיה

לגיל מוקדמת פרישה שבין לתקופה גישור מעין מהווה זו פנסיה. בחוק הקבוע הפרישה

פי על למפעל ממפעל משתנים הפנסיה משולמת לפיהם העקרונות. / העובדים ארגון לעובד המפעל הנהלת בין פרטני סיכום

בגופים ציבוריים - פנסיה המשולמת מכח חוק שרות המדינה – גמלאות מגיל הפרישה )בד"כ לפני הגיל הקבוע בחוק( לכל החיים.

פנסיה תקציבית

1970חוק שירות המדינה )גימלאות(]נוסח משולב[, התש"ל - )תקציר הזכויות לגימלאות(

(2006)ערך: ראובן בוימל, ינואר

, תחולה• בתי – ) שירות ישראל משטרת זה ובכלל המדינה שירות . ) המקומיות והרשויות הביטחון ושירותי הסוהר

מעבודה • ולנשים – פרישה לגברים אחיד באורח סטטוטורית חובהלגברים ) פרישה גיל חוק קצבה(. 67-65לפי כל לקבלת תנאי

– )" זכויות) " הקפאת או מידי .10תשלום לפחות שירות שנות

" זכויות" לגברים - הקפאת פרישה גיל חוק לפי קצבה תשלום(67-65 , רפואית(. ועדה קביעת סמך על מלאה נכות של במקרה

, ) לאלתר ) זכאות מוות ובמקרה המקומית הרשות או המדינה של. " לשאיריו" או מוקפא ל

• ) / בשל ) גברים נשים לאלתר קצבה לתשלום זכאות תנאיוגיל 10לפחות – התפטרות שירות . 60שנות תנאים מילוי לפחות

" הקפאה ) " במקרה למעט מיידית פנסיה קבלת מאפשרים אלו.) מוקדמת לפרישה זכאות אין בה

שנות שירות וגיל 10 – אם חלפו פיטוריםבמקרה • )עולה בהדרגה( – המפוטר זכאי לקבל 42-40מינימום

קצבה לאלתר. – משכורת אחרונה, כולל דרגת פרישה, משכורת קובעת•

אם ניתנה, ללא תוספות מותנות, דהיינו: רכיבי "עבודה נוספת" ) שעות נוספות, כוננות, פרמיה וכד'(, ורכיבי

"החזר הוצאות" )אחזקת רכב, אחזקת טלפון, תוספת מעונות וכד'(.

– בהיעדר כל הסדר אחר עדכון פנסיה תקציבית•)לדוגמא: הסכם רשות הנמלים בו צמודה הקצבה למדד( – צמודה דרגתו של הגמלאי לדרגת הפעיל באותה דרגה

)קיימים הסדרים נוספים שעניינם שחיקת הגמלאות(.

לכל שנת שירות 2% - ככלל, חישוב שיעור הקיצבה•והחלק היחסי לכל חודש. לכל תקופת שירות בתפקיד

מיוחד )פרקליט, חבלן משטרתי, תפקיד מבצעי בשירותי הביטחון( רשאית הממשלה לקבוע שיעור קצבה גבוה

יותר.

:גביית דמי השתתפות במימון הפנסיה התקציבית מהעובד.2004 - שנת 1% ואילך.1.1.05 - החל מ- 2%

:1.4.02מעבר מפנסיה תקציבית לצוברת החל מה- ממשיכים בפנסיה תקציבית, למעט רכיבי "החזר עובדים ותיקים

הוצאות" בגינם קיימת הפרשה לקופת גמל לתגמולים )החל משנת מעסיק(, ובגין רכיבי "עבודה נוספת": ביטוח 5% עובד + 5%, 1995

בקרן פנסיה צוברת חדשה או הסדר של קופת-גמל לעצמאיים. – למעט רכיבי "החזר הוצאות" בגינם קיימת הפרשה עובדים חדשים

מעסיק(, שאר רכיבי המשכורת 5% עובד + 5%לקופת גמל לתגמולים )בקרן פנסיה. עובד שמתחיל שירותו כעמית בקרנות הפנסיה הותיקות,

הן משכורתו הקובעת והן רכיבי "עבודה נוספת" יבוטחו בקרן הפנסיה בה השכר הרגיל לענין פיצויי הוא מבוטח. לעובדים ותיקים ולעובדים חדשים

הוא המשכורת הקובעת )המשכורת ללא רכיבי "עבודה נוספת" פיטוריםוללא רכיבי "החזר הוצאות"(.

:תקופות אכשרה• שנים )חיתום מראש(.3פנסיית שאירים – • שנים )חיתום מראש(.5פנסיית נכות – • 10 ולאחריו 60 שנים לנכות עד גיל 15 שנים למוות, 10"מחלה קיימת" – •

שנים.

:שאירים מהמשכורת הקובעת. 40%: בן/בת זוג כל עוד לא נישא: שאירי עובד/ת בן/בת זוג הזכאית לקצבה: יש אם בשירות סדיר(, אם 21 או 20לכל יתום )גיל

10% אם בשירות סדיר(, אם 21 או 20. לכל יתום )גיל 5%ולכלל היתומים תוספת של

אין.15% ולכלל היתומים תוספת של 15%בן/בת זוג הזכאית לקצבה:

לתלויים )ילדים בוגרים, הורים ובני משפחה קרובים אחרים שאינם עומדים ברשות לכל אחד ובהעדר בן/בת זוג ויתומים10%עצמם ותלויים בעובד/ת שנפטר/ה(

לכל אחד.15%זכאים: מהמשכורת הקובעת.70%סה"כ שיעור הקצבה המרבי לשאירי עובד/ת:

משיעור הקצבה אך 60% בן/בת זוג, כל עוד לא נישא: :שאירי גימלאי/תלא

מהמשכורת הקובעת.40%יותר מ- בן/בת זוג הזכאית יש אם בשירות סדיר(, אם 21 או 20לכל יתום )גיל

לכל יתום.15%לקצבה: לכל יתום ולכלל היתומים תוספת 15% בן/בת זוג הזכאית לקצבה: איןאם

של 25%.

לתלויים )ילדים בוגרים, הורים ובני משפחה רובים אחרים שאינם עומדים ברשות עצמם ותלויים בגימלאי/ת שנפטר/ה( בהעדר בן/בת זוג ויתומים

לכל אחד. 20%זכאים: מקצבת הגימלאי/ת.90%סה"כ הקצבה לשאירי גימלאי/ת:

פרומיל משיעור 3 + 20% לכל שנת שירות או 2% :חישוב פנסיית נכות נכות: שיעור80% שנים 5הנכות )לדוגמא: נקבעו לעובד המשרת לפחות

(, 44% = 24% + 20%הקצבה בהתאם לשיעור הנכות יקבע כלהלן: לפי

הגבוה מביניהם.

, 60לפני גיל עובד שפוטר )מכל עילה( ופרש לקצבה "מענק פיטורים":יקבל, בנוסף לקצבה, מענק שגובהו המרבי חצי משכורת לכל שנת עבודה אך

משכורות קובעות(. גובה 12 שנות עבודה )מענק מרבי של 24לא יותר מ- וכששיעור הקצבה מתקרב60המענק קטן ככל שגיל הפרישה מתקרב לגיל

לחוק הגימלאות(.22 )כמוגדר בסעיף 70%ל-

:הגדלת תקופת השירות )"תוספת אחוזים"( לעניין חישוב שיעור הקצבה לחוק הגימלאות, רשאי נציב שירות100בתוקף סמכותו , בהתאם לסעיף

לתקשי"ר, להגדיל85.14המדינה, בהתאם לקריטריונים המפורטים בהוראה את תקופת שירותו של עובד פורש, דהיינו להוסיף לו אחוזים לשיעור הקצבה

המחושבת בהתאם לאורך שירותו בפועל.

:הסכמי רציפות בדבר זכויות פנסיוניותעם קרנות ותיקות מקיפות – יש.

בין רוב הגופים בהם נהוגה פנסיה תקציבית, בינם לבין עצמם )רשויות מקומיות, האוניברסיטה העברית, הסוכנות היהודית וכד'( – יש.

עם קרנות פנסיה חדשות – אין.עם ביטוחי מנהלים וקופות גמל אחרות - אין

זכויות עובד ומעביד בהעברת כספים מקופת גמל לקופת גמל )לא כולל אפשרות העברה מקרנות פנסיה ותיקות(. }חוק הפיקוח על שירותים פיננסיים )קופות גמל(, התשס"ה –

2005}

מטרה א. לאותה אולם שונה גמל קופת . הגמל קופת את לבחור עובד כל של זכותו

ידי על שנבחרה לקופה חלקו את להעביר מעסיק של חובתוהעובד.

" לקופה התשלומים יועברו גמל קופת העובד י ע נבחרה לאשנקבעה

.)" מחדל )" ברירת בהסכם

מטרה לאותה גמל בקופת שמדובר ככל מוחלט חופש קיים

- מ – 1.10.2008החללקצבה" לתגמולים ג מקופ

- מ – 1.1.2009החללקצבה לתגמולים מנהלים מביטוחי

הביטוח אפיקי בין כספים ניוד

עד • שהופקדו בתוכניות 31.12.1999כספים משיכה כללי לפיהוניות.

•- מ החל שהופקדו קצבה – 1.1.2000כספים רק

) שכיר ) לקצבה מתוכניות תגמולים כספי משיכת

תוכניות – לעצמאים גמל מקופות כספים משיכתהוניות

2005הפקדות עד סוף

שנים. 15וותק בקופה של •

שנים.5 לאחר וותק של 60גיל •

שנים 5 עם וותק של 60– רק בגיל 1.2006הפקדות החל ה-לפחות

– אין יותר צבירה למטרת תגמולים. 1.1.2008הפקדות החל מ-גם במשיכה כדין לפני גיל הפרישה ישולם מס רווחי הון על

על הרווח 15% בשיעור 1.1.2003כספים שהופקדו החל ה-. %20 - 2006הריאלי וחל משנת

שנת סוף עד שהופקדו :2004כספים הישנים הכללים פי על

עבודה • . כשכירהפסקת חודשים ששה למשךלתגמולים – • הפקדה היעדר חדש מעסיק אצל עבודה

. 13במשך חודשים לגיל • בשיעור – ) 60הגעה עבודה צמצום בוותק צורך ללא

(. 50%של לפחות מגיל • הייתה הראשונה ההפקדה של - 60אם וותק נדרש

5 . שנים

) שכיר – ) הוניות תוכניות תגמולים כספי משיכת

1.2005כספים שהופקדו מ-

שנים לפחות.5 – נדרש וותק של 60בגיל

– מטעמי "מסכנות" – מוות, נכות, הכנסות נמוכות )שכר 60לפני גיל מינימום(.

1.1.2008כספים שהופקדו מ-

ההפקדה היא למטרת קצבה. •

לחוק. 3משיכה לפי הכללים בתיקון מספר •

הפקדה - לצורך שכר .15,712תקרת ₪ . חסכון שנות שש בתום מס תשלום ללא משיכה

) שינוי ) ללא השתלמות קרן

אפשריות השלכות. המעסיק- על אדמיניסטרטיבית הכבדה

. תוקפן- את מאבדות העבודה בחוזה או הקיבוצי בהסכם הוראות. לעובדים- שונות הטבות להשגת מיכולתן יאבדו עובדים נציגויות

. אופטימאלית- בחירה לבצע כדי כלים אין רבים לעובדים. ביטוח- ויועצי סוכני של ומעורבותם השפעתם תגבר

- מ ) החל השונים הביטוח לאפיקי התשלומים (1/07שיעורי

גמל ביטוח קופתמנהלים

פנסית יסוד

מקיפה התוכניתפנסיההתשלום רכיב

ותיקה*חדשה

תגמולים - 7%7%עד 7%7%עד 7%עד עובד

תגמולים – 7.5%7.5%עד 7.5%7.5%עד 7.5%עד מעביד

מעסיק 6%6%--8.33%8.33% פיצויים

לפי הצורך

הצורך השלמת 8.33%2.33%2.33%לפיפיצויים

בשיעור המעביד 7.5%תשלומי. . ע כ א כוללים

כושר ---- אובדןעבודה

הפנסיוני הביטוח תוכנית בבחירת פרמטרים

כלליים

העבודה בזמן מס שיקולי

הפרישה בזמן מס שיקולי

ניהול דמי

תשואות

כיסויים

אישיים

גיל

משפחתי מצב

בריאותי מצב

וצפויה נוכחית הכנסה רמת

) סיכון ) / שונא אוהב אישיות העדפות

)' , וכו ) חסכונות נכסים כללי כלכלי מצב

השונים באפיקים ניהול דמי

אלפי עשרות של להפרשים המביא השונים באפיקים הניהול בדמי שונות קיימת. ניהול דמי על בהוצאה שקלים

הפרשה – 9,300שכר - שיעור ₪18.33%( – 3%תשואה – חיסכון ) תקופת .30ברוטו שנים

מצטברים ניהול דמי דמי בניכוי הצבור החיסכוןניהול

דמי שיעורהניהול

מהחיסכון הצבור

63,256 ₪923,271 ₪0.5%126,224 ₪860,303 ₪1%188,906 ₪797,620 ₪1.5%

השונים באפיקים ניהול דמי

בקרן ניהול דמיחדשה פנסיה

ביטוח – ניהול דמי 100%מנהלים

חיסכון

ניהול – דמיג" קופ

מס' שנים

2,658 ₪3,266 ₪434 ₪217,620 ₪24,873 ₪11,400 ₪1048,225 ₪75,383 ₪50,493 ₪2096,282 ₪160,346 ₪126,224 ₪30

מהפרמיה +6%מהחיסכון 0.5%

הצבור

מהפרמיה +7%מהחיסכון 1%

הצבור

מהחיסכון 1%הצבור

שיעור דמי

הניהול

עבודה דיני

ותגמולים. 14 פיצויים

, , פיצויי במקום יבוא לא באלה כיוצא לקרן או פנסיה לקרן תגמולים לקופת תשלום , או שנקבע ובמידה והעובד המעביד על החל הקיבוצי בהסכם כך נקבע אם אלא פיטורים

. שאושר ובמידה העבודה שר ידי על בצו אושר כאמור תשלום אם

- " , ג תשכ פיטורים פיצויי 1963חוק

26 ] " , " : ח. ] תשנ ג תשל תיקון משוריינים סכומים

) סעיף) לפי פיטורים פיצויי במקום ששולמו סכומים סעיף , 14א לפי שהופקדו או 20אוסעיף או, 21לפי

גמל לקופת שהופרשו או ששולמו או פיטורים פיצויי לתשלום גמל לקופת ששולמולקצבה -

( 1 ; , סכום( על תחול לא זו הוראה לעיקול או לשעבוד להעברה להחזרה ניתנים אינםהופקד או ששולם

בפיצויי אותו מזכות שאינן בנסיבות לעבוד חדל שבינתיים עובד בעד כאמורהסכום, אם אלא פיטורים

ניתן שהוא אחר בהסכם או קיבוצי בהסכם נקבע ולא קצבה לביטוח גם מיועד ; להעברה או להחזרה

( 2 , , במידה( פירוק או רגל פשיטת פטירה של במקרה המעביד מנכסי חלק אינםלפי העובדים שתביעות

. סולקו לא זה חוק

. ) כאמור) סכומים על שנוספו הצמדה והפרשי ריבית לגבי גם יחולו זה סעיף הוראות ב

פיטורים פיצויי במקום ביטוח ולקפות פנסיה לקרן מעבידים תשלומי בדבר כללי אישור) השונות) לתוכניות מעסיק הפרשות שיעורי

תוכנית – ביטוח לחברתלקצבה

תוכנית) עם לשלב ניתןהונית(

פנסיה לקרן

ותיקה*חדשה

עד ) 5% ניתן תגמולים7.5%)

(100%פיצויים )8.33% עבודה 3.5%עד כושר לאובדן

: בין" כ - 13.33%סה 15.83%ל או

עד ) 5% ניתן תגמולים7.5%)

(72%פיצויים )6% אחרת 2.33% לקופה פיצויים

(28%)עבודה 3.5%עד כושר לאובדן

: בין" כ - 13.33%סה 15.83%ל

עד ) 6% ניתן (7.5%תגמולים(100%פיצויים )8.33%

: כ" 14.33%סהאו

עד ) 6% ניתן (7.5%תגמולים(72%פיצויים )6% אחרת 2.33% לקופה פיצויים

(28%) : כ" 14.33%סה

אועד ) 6% ניתן (7.5%תגמולים(72%פיצויים )6%

: כ" 12%סה

תגמולים 7.5% (100%פיצויים )8.33%

: כ" 15.83%סהאו

תגמולים 7.5% (72%פיצויים )6% אחרת 2.33% לקופה פיצויים

(28%) : כ" 15.83%סה

אותגמולים 7.5% (72%פיצויים )6%

: כ" 13.5%סהביטוח* עסקי על הפיקוח לחוק בהתאם יעודכן הותיקות בקרנות התגמולים שיעור

– " " " כספיות " משמעויות חשבון על או במקום תשלומים

חוסר בפיצויים

פיצויים צבורים

בקרן

72% מהפיצויים

פיצויים כחוק

שכר קובע

לפיצויים

גיל במועד העזיבה

תקופת

עבודה

3,272 ₪16,601 ₪19,873 ₪27,602 ₪5,520 ₪30512,726 ₪59,951 ₪72,677 ₪100,940 ₪6,729 ₪401523,265 ₪124,390

₪147,655 ₪205,076 ₪8,203 ₪5025

41,763 ₪210,223 ₪

251,986 ₪349,981 ₪9,999 ₪6035עבודה - תחילת 25גיל

תחילי - ₪ 5,000שכרבשכר - ריאלית 2%עלייה

.1. – " - פיצויים " בהשלמת חייב המעסיק חשבון על תשלומים מעמד

.2. – " פיצויים " בהשלמת חייב לא המעסיק במקום תשלומים מעמד

א. חוב לקופת גמל כשכר מולן 19

יום יחשב כשכר מולן.21 )א( חוב לקופת גמל שלא שולם תוך

)ד( סכום שמעביד היה חייב לקופת גמל, לענין זכויות העובד או חליפו כלפי קופת הגמל

כאילו שולם במועדו.

חודשים וטרם שולמו דמי הגמולים לא ייפגעו 6 )ה( התרחש ארוע מזכה במהלך העובד או

חליפו. הקופה תשלם בארוע מזכה, אולם רשאית לתבוע מהמעביד תשלומים ששילמה )שיפוי(.

)ח( בחלוף ששה חודשים מהמועד הקבוע בסעיף )א( לעיל וטרם שולמו הכספים

לקופת הגמל, רשאית קופת הגמל להודיע על כך בכתב לעובד ולמעביד. משחלפו ששה

חודשים נוספים ולא שולם החוב, לא יחולו הוראות סעיף )ד( לעיל אם הפיגור לא נבע מחמת התרשלות

קופת הגמל.

)ט( נוצרה הזכאות לתשלום או לשירות בעין מקופת גמל לעובד או לחליפו בתקופה שבין המועד שנקבע

בסעיף קטן )א( לבין תום ששת החודשים הנוספים מיום מסירת ההודעה כאמור בסעיף קטן )ח(,

לא תהא קופת הגמל זכאית להשתחרר מחבותה על-פי סעיף קטן )ד(, אף אם הפיגור חל שלא עקב

רשלנות הקופה או חל עקב נסיבות אחרות המצדיקות אותה.

" ח – תשי השכר הגנת 1958חוק

במהלך: , 13לסיכום דמי שולמו לא בהם חודשים , מבוטח להיות העובד ממשיך לקרן גמולים

במערך השינוייםהפנסיוני הביטוח

הוותיקות הקרנות

http://www.mivtachim.co.il/../content/default.asp

http://www.makefet.co.il/website/index.html

שבהסדר הקרנותקג"מ•מקפת•הדסה•אג"ד•(2008ה.ע.ל. )תשורה( )שנת •

מבטחים•נתיב•חקלאים•בניין•

בהסדר שלא ותיקות קרנותגלעד•עתודות•עתידית•

לגרעון הסיבותעלייה בתוחלת החיים •

שנים(4, שנה בכל 20)במאה ה-ניהול כושל / בזבזני / לא מקצועי •

)מינויים פוליטיים, ניצול משאבים למטרות זרות(תנאים מועדפים לקבוצות עובדים •

)מבוגרים, סקטורים, מפעלים(ירידה בסבסוד )שיעור האג"ח ושיעור בריבית(•תקנון זכויות קשיח ללא מנגנון איזון )קרן •

DBזכויות( -

תאריך

עד שנת 2004

שנת 2004

שנת 2005

שנת 2006

שנת 2007

תשלומי העמית(השכיר) לקרן

5.5%

(0.33) 5.833%

(0.33) 6.166%

(0.33) 6.5%

(0.5) 7%

תשלומי המעבידלקרן

12% (6 תגמוליםועוד 6 פיצויים)

(0.33) 12.333%

(0.33) 12.666%

(0.33) 13%

(0.5) 13.5%

סה"כ תשלומיםלקרן

17.5%

(0.66) 18.166%

(0.66) 18.833%

(0.66) 19.5%

(1) 20.5%

שיעור התשלומים לקרן

העובד והמעביד ישלמו, בהדרגה, כל אחד 1.5% נוספים, ובסה"כ 3% נוספים לקרן.

ישה לגמלאות יל הפר גגבריםנשים

תאריך לידהתאריך לידה גיל פרישהגיל פרישה

עד סוף מארס1944

עד סוף מארס1939

אפריל 1944 -אוגוסט 1944

אפריל 1939 -אוגוסט 1939

ספטמבר 1944 -אפריל 1945






מאי 1945 -דצמבר 1945



מאי 1953 ואילך


ינואר 1946 -אוגוסט 1946




מאי 1942 ואילך

60

60 ו - 4 חודשים


61



62



63



64

65



66



67

השנה2004

2005

2006

2007 ואילך

יעור הש1/3%

1%

1.5%

1.75%

י הניהול יעור דמ שן ההסתדרות לאוצר) יכום בי (ע"פ ס

וק.* יעור דמי הניהול כאמור בא במקום 2% כפי שנקבע בח ש

4/84 10/03 4/265/255/2311/00הצטרפות חודש הבסיס חודש

זה מחודשקיימת

מדד מגבלת+2%

11/02

בסיס השכר הקובע השנים האחרונות3שיטת

שכר קובע לתקופה של10/03חודש הצטרפות עד

השוואה מול בסיס השכר הקובע

ממוצע השכר הממוצע במשק בסיס להשוואה

ממוצע השכר הממוצע

במשקלעניין השכר

הקובע בשיטת הממוצעים

השנים( 3* תקופה להגבלת הגידול בשכר הריאלי )שיטת

* תקופה להגבלת הגידול בשכר הממוצע )שיטת הממוצעים(

חודשים עודפים84 פנסיה + 31% חודשי חברות = 270 פנסיה39% חודשי חברות = 234

תקופה לחישוב בשיטת הממוצעים השנים3תקופה לחישוב בשיטת

האחיד (התקנון , , מונחים) תקופות תאריכים

לידה: – תאריך הצטרפות, – 04/1959נתונים .4/1984תאריךפרישה – חברות, 67גיל (.84 )504חודשי עודפים חודשים

פרישה חודש

שכר

10/2003 יום הפרישה

ש"ח6,000

2%מדד + ש"ח9,000

ש"ח11,000

ש"ח7,000

9,000מקרה א' – שכר קובע 7,000מקרה ב' – שכר קובע

יחס רעיוני

שכר ממוצע

רעיוני

שכר יחסממוצע

חודששכר

0.80112.10.80112.1904/840.82126.40.82126.4103.45/841.373,7511.373,7515,1314/941.766,8001.766,80011,99

610/03

1.697,1181.736,95012,015

11/03

1.697,1151.677,20012,011

12/03

1.6811,0571.8510,06418,624

03/26

דוגמא - הממוצעים שיטת

הנחות:במשק- – הממוצע בשכר - 1.5%עלייה מ .10/03החל

האישי – - בשכר - 2%עלייה מ החל .10/03בשנה

4/59יליד: 4/84הצטרפות:

3/26פרישה:

התקנון האחיד - שיטת הממוצעים )תאריכים, תקופות ומונחים(ים( 444 חודשי ביטוח )37 שנ

420 חודשים לחישוב הקיצבה )35 שנים(

*תקופה לחישוב ללא הגבלת הגידול בשכר הראלי

3/93 11/02 10/032/74

אומדן משכורתמבוטחת/שכר ממוצע

חודש ראשוןלעדכון הקיצבאות

2/08 2/10 2/11

אומדן שכר ממוצע12 חודשים

חודש ראשוןלזכאות לקיצבתזיקנה גיל 67

24 חודשיביטוח עודפים

אירוע נכות אומוות )60 יחסיםאחרונים( "יחסשכר בחודש

העתידי"

מדד בסיסין ו כ ד לעקיצבאות

"חודש הבסיס"מחודש זה קיימתמגבלת עליה בשכרי לצורך יאל הרישוב השכר ח

הקובע.

ש ד ו חהצטרפות

לקרן)יליד 2/44(

*תקופה להגבלת הגידול בשכר הריאלי *תקופה לחישוב לפי שכר רעיוני

10/02 11/04

שיטת ) הקובע השכר לחישוב כלליים עקרונותהממוצעים(

5.1420...1.1195.0

עד השכר יחסי כל של חודשי החודשים 420ממוצעהגבוהים:

השכר הקובע:

95.0000,6714,5

000,12000,85.1

X החודשים הגבוהים(420)ממוצע חודשי של כל יחסי השכר ב – )ממוצע חודשי של השכר הממוצע הריאלי בשנה האחרונה(

: הגמולים דמי פי על נקבעת הביטוח לחודש המבוטחת המשכורת לדעת חשוב , – . עולה הגמולים ששיעור ככל כלומר הגמולים בשיעור המחולקים שהופרשו

. יורדת המבוטחת שהמשכורת הרי

הביטוח בחודש השכר יחס=

וטחת ורת מב משכע צ ו מ מ ר כ ש

הביטוח בחודשי השכר יחסי כל סיכוםהכוללת הביטוח תקופת

878,4%5.20000,1 714,5%5.17

000,1

שיטת ) הקובע השכר של ריאלית עלייה תקרתהממוצעים(

)תקופה א'(- מחשבים בשיטה הרגילה.10/2003עד חודש )תקופה ב'(- מחשבים בשיטה הבאה:10/2003אולם החל מחודש

- ב ידוע במשק ממוצע במדד + 0.165% + 10/03שכר שינוי

שכר יחס חישוברעיוני

ביטוח =בחודש

לחודש רעיוני ממוצע שכר=

תקופת בכל הרעיוני הממוצע השכר יחס את קובעים'הביטוח: + ' ב החודשי השכר יחסי כל א החודשי השכר יחסי כל סך

הביטוח חודשי סך

-10/02 )השכר הממוצע לתקופה X)יחס השכר הרעיוני בכל התקופה( ועד לחודש שקדם 10/03 לחודש+ מדד החל מ- 0.165% ( + )10/03

לחודש הביטוח האחרון.(

בחודש בפועל שכרלחודש רעיוני ממוצע שכר

מ – ב – 10/03החל המבוטח השכר עליית את התקנון שהם 2%מגביל .0.165%לשנה לחודש

, הנקרא חדש משתנה נכנס ההגבלה את ליישם .כדי רעיוני ממוצע שכר

: הקובע השכר תקרת

הקובע השכר לחישוב כלליים עקרונות(3שיטת) האחרונות השנים

: . תקופות שתי בין מבחינים א.10/03עד –– - מ .10/03החל

ב. - ב ריאליות מבוטחות משכורות של חודשי הביטוח 36ממוצע חודשי

האחרונים

ג. . הממוצעים שיטת לפי השכר חישוב

ד. עד ב' ) ביטוח חודשי - 10/03מספר ' מ(+) החל ביטוח חודשי מספר (10/03ג הזכאות מועד ועד

כוללת ביטוח תקופת

השכר הקובע עבור התקופה עד 10/03:

השכר הקובע עבור התקופה החל מ - 10/03:

השכר הקובע עבור כל התקופה:

. )כל חודש ביטוח מחולק בשיעור לפני הפרישההמשרה(.

תקרת עלייה ריאלית של השכר הקובע תקרת עלייה ריאלית של השכר הקובע השנים( השנים(33)שיטת )שיטת

א.

החודשים 36ממוצע חודשי של משכורת מבוטחת ריאלית ב- 10/00-10/03.

ב.

+ מדד החל מחודש הבסיס ועד החודש 0.165%א'+ ריבית שקדם לחודש הזכאות.

הבסיס בחודש אחרונות שנים שלוש בשיטת קובע שכר(10/03:)

שנים שלוש בשיטת קובע שכר תקרתאחרונות:

מוכרות בלתי שכר מוכרות תוספות בלתי שכר תוספות

נספח ג' בתקנון האחיד מפרט את התוספות הרלבנטיות בכל אחת •מהקרנות.

תוספת שהוגדרה כתוספת בלתי מוכרת תחשב רק בחלקה לעניין השכר •הקובע.

דוג':•

שנים. השכר ממנו הפריש משה לפנסיה 35משה היה עמית בקרן הפנסיה שנים לפני הפרישה קיבל משה תוספת 10 ₪. 10,000עמד על

₪ לחודש. השכר 1,000שהוגדרה כתוספת בלתי מוכרת בסך של המבוטח של משה לעניין קביעת השכר הקובע יהיה:

10,000-1,000+1000*10/35=9,286

בקרן זכויותיו את שהקפיא למי קובע בקרן שכר זכויותיו את שהקפיא למי קובע שכר

: הממוצעים בשיטתשל ריאלי בממוצע התשלומים הפסקת מועד עד השכר יחסי ממוצע את כופלים

- ב הממוצע .12השכר התשלומים להפסקת שקדמו האחרונים החודשים

:3בשיטת האחרונות השנים

שכר קובעבשיטת 3

השנים

תקופת ביטוח לפניהחודש הקובע

שכר קובעבשיטת הממוצעיםהחל מהמועד הקובע

תקופת הביטוחהחל מהמועד

הקובע [] X[] X +

סך חודשי הביטוח

הערותהערות

למדד. יוצמד המחושב הממוצע השכר אהזכויות הקפאת ממועד החל לצרכן המחירים

(.10/03או שניהם ) מבין המאוחר

לקצבת. זכאי יהיה זכויותיו שהקפיא מבוטח ב , ההקפאה מועד עד התקופה עבור שארים

נכות אולם לקצבת זכאי יהיה . לא

. פרישה/ הקדמת .דחיית פרישה/ הקדמת דחיית

.70%שיעור פנסיה מרבי- •

לשנה.1%שיעור תוספת לקצבה בדחיית פרישה: •

xמענק שנים עודפות- סך כל חודשי ביטוח עודפים •.x 6.25%שכר קובע

בפרישה מוקדמת- הקטנת הקצבה: • המקדם המתאים.xתקופת הפרישה

: הורים/ משני יתומים יתום• - אחד .40%יתום הקובע מהשכר• - יתומים .30%שני אחד לכל הקובע מהשכר• - ויותר יתומים .80%שלושה שווה באופן ביניהם יחולק הקובע מהשכר

.40%אלמנה- • הקובע מהשכר.20%אלמן- • הקובע מהשכר.20%יתום- • הקובע מהשכר

נותרו בין 3אם ההפרש לקבל אחד כל זכאי יהיה יותר או מהשכר 80%יתומים. / ה האלמן קצבת סכום לבין הקובע

עמית שארי קצבת עמית שיעורי שארי קצבת שיעורי

פנסיונר שאיר קצבת פנסיונר חישוב שאיר קצבת חישוב

ששולמה האחרונה הקצבה מסכום באחוזים תחושב .הקצבה60%אלמנה- •• - 30%אלמן בג"צ חייב את קרנות הפנסיה לבצע השוואה*

- זכויותיו שהקפיא מבוטח שאירים קצבת - חישוב זכויותיו שהקפיא מבוטח שאירים קצבת חישוב

השכר הקובע לחישוב קצבת מבוטח א. מחשבים את לא פעיל

Xממוצע יחסי השכר עד מועד הפסקת התשלומים החודשים שלפני 12ממוצע ריאלי של השכר הממוצע ב-

יהיה:סכום הקצבה לשאירים ב. הפסקת התשלומים. שיעור X שיעור קצבת הזקנה שנצברה Xהשכר הקובע )א(

הזכאות לשאיר פנסיונר.

- בלבד פעיל מבוטח נכות - קצבת בלבד פעיל מבוטח נכות קצבתדרך החישוב:

קובע את שיעור הנכות ותקופות הזכאות לקצבת נכות.)בלבד(א. רופא הקרן , תקבע לו נכות 70%כושרו של המבוטח נפגע למעלה מ- אם נקבע כי

.100%בשיעור

ב. השכר הקובע לקצבת נכות יחושב באותו אופן שחושב השכר הקובע לגבי קצבת שאירים.

לצבור. עתיד שהיה התקופה ואת המבוטח שצבר הזקנה קצבת שיעור את מחשבים ג. הזקנה גיל עד

, הערה " , על: כ בד תעלה לא הראשונה הזכאות לזמן. חודשים 24תקופת זכאית הקרן. הזכאות תקופת במהלך רפואיות לבדיקות הנכה את

ד. מחשבים את הקצבה: שיעור קצבת זקנה כוללת )ג(X השכר הקובע )ב( Xשיעור הנכות )א(

: לזכאות וסייגים תנאים

: , ובנוסף שארים לגבי החלים התנאים

מ - יותר שיחלפו .3אסור לקרן התשלומים הפסקת ממועד חודשים

קצבאות קצבאות עדכון עדכון

א. בחודש ראשון לעדכון קצבאות ובכל חודש אחר בו עלה המדד המצטבר )מדד בסיסי(, או חודש 11/02 לפחות, לעומת מדד חודש 4.25%ב –

– המוקדם מביניהם.2004נובמבר

ב. בזכאות לקצבה שנוצרה בתוך "תקופה" תעודכן הקצבה במועד לעדכון הקצבאות, אולם בשיעורים מוקטנים:

בהתאם לשיעור שינוי המדד שקדם לחודש עדכון הקצבאות לעומת מדד החודש שקדם לחודש הזכאות הראשון לקצבה.

האחיד והתקנון מהחוק האחיד נפגעים והתקנון מהחוק נפגעיםהמבוטחים (כלל פחות ) ומי יותר מי

בשיעור גמולים דמי תוספת .3%ישלמו הקיים - את לשמר כדי) ארבע ) עד ונשים שנתיים עד גברים פרישתם גיל ידחה

. אחרת גרעונית פנסיה מקרן כספים משיכת תיאסרבקרן המבוטח השכר את להקטין שמבקש במידה

. זכויות להקפיא שמבקש במידה(. פיצויים – קבלת או תגמולים למטרת תוכנית לכל לראשונה הצטרפות מיום לחישוב (.2%וותק לשנה

המבוטחים בשיטת הממוצעים:קביעת חסם להתפתחות השכר הממוצע בניגוד למצב הקודם.

חודשים.420קביעת יחסי שכר במשך

:10/03המבוטחים בשיטת שלושת השנים האחרונות לתקופה של עד .2%שכר קובע בסוף תקופת העבודה – מוגבל בעלייה ריאלית של

גמלאים: מהקצבה.1.75%תשלום

מי שמבקש לפדות כספים:נוסחת ערכי הפדיון

מהסכום לפדיון.1.75%תשלום של

פדיון ערכי פדיון נוסחת ערכי נוסחת

? עושים מה

•? אחר לחסכון ולהעביר הכספים את לפדות האם•? אלטרנטיבי לאפיק ולעבור זכויות להקפיא האם•? הפרישה גיל עד אצבור פנסיה כמה•? פנסיה אותה עבור יותר אשלם כמה•? הסכום אותו עבור אלטרנטיבי באפיק אצבור כמה•? ומוות לנכות מתאימים כיסויים מספק האלטרנטיבי האפיק האם•? מלא כיסוי לרכוש עולה כמה•? נטו במונחי לי נשאר כמה

. וודאות בהירות חוסר והרבה גדולה פגיעה יצרה הרפורמה. נזקים ולמזער הרפורמה בפני חלקית להתגונן ניתן

. האישית ברמה ולתכנן להתייעץ חייבים שינוי או החלטה כל לפני. אדירה – הכלכלית המשמעות

מבחר שאלות:

הפנסיה קרנותהחדשות

לקרן ומעסיק עובד של תשלומיםחדשה פנסיה

תגמוליםפיצויים

עובד 5.5%- 7% /

מעסיק6% - 6%7.5%-8.33%

במשק 20.5% הממוצע השכר תקרהמפעמיים

רשימה – החדשות בקרנות תמורותחלקית

•1995. חדשות – קרנות ופתיחת ותיקות קרנות סגירתשל 2003• הוותיקות לקרנות מורשים מנהלים מינוי

ההסתדרות.•2004. החדשות הפנסיה קרנות הפרטת

–- " מ המיועד ח האג -70%הפחתת . 30%ל •2005 . הטווח ארוך והחיסכון הפנסיה בשוק ניוד

–. אישית והתאמה גמישות תשואה קרן לשיטת מעבר

•2008. " פנסיה לקרנות ג מקופ כספים ניוד•2009 ) לתוכניות - ) הוני מנהלים מביטוחי כספים ניוד

לקצבה.

- עולם החדשה הפנסיה תוכנית עקרונותחדש

מההון.0.5% מדמי הגמולים ועוד עד 6%דמי ניהול- עד 1.

. תשואה 4.8% מהנכסים בשיעור 30%תשואה מובטחת על 2. נטו.3.74%לחישוב זכויות

גמישות בגובה הריסקים- עמית יכול לבחור רמת כיסוי ביטוחי 3.לפי מסלול פנסיה. למי שטרם בחר מסלול יכנס למסלול

ברירת מחדל. מהתגמולים.35%מגבלת הריסק- עד ל- 4.עמית ללא שאירים- יכול לבחור על ויתור הכיסוי לפנסיית 5.

שאירים )תחזוקה כל שנתיים(.60 ניתן לפרוש החל מגיל 64-67גיל פרישה- 6.בפרישה לזקנה- יומר סכום הצבירה לקצבה לפי מסלול 7.

60-120-180-240קצבה לכל החיים, מובטחת שיבחר המבוטח. )(וללא שאירים

Xמנת פנסיה = מקדם פנסיה שכר

חודשדמי גמולים17.5%שכר = דמי גמולים / מקדם פנסיה

30₪ 0.6%5,000₪ 875 ₪ 1

29 ₪ 0.58%5,000 ₪ 875 ₪ 2

28 ₪ 0.56%5,000 ₪ 875 ₪ 3

7 ₪ 0.1%7,000 ₪ 1,225 ₪ N

סה"כ ₪ 4,500

עד היה שיטת? 2004מההמנות

דמי ניהול יתרה צבורה*מהצבירה

( 0.5%)

סכום צבור

לפני דמי ניהול

דמי סיכון**

דמי ניהול (6%מהפרמיה )

חודשדמי גמולים

622.5 ₪ 0 ₪ 622.5 ₪ 200 ₪ 52.5 ₪ 875 ₪ 1

1,244.74 ₪ 0.26 ₪ 622.5 ₪ 200 ₪ 52.5 ₪ 875 ₪ 2

1,866.72 ₪ 0.519 ₪ 622.5 ₪ 200 ₪ 52.5 ₪ 875 ₪ 3

950,000 ₪ N-1

1,000,000 ₪ 416 ₪ 869.5 ₪ 282 ₪ 73.5 ₪ 1,225 ₪ N

מ זכאות – 2005השיטה סכוםצבור

הפנסיה זכויות על התשואה השפעתבגיל ₪ 5,000שכר 65גברים

בשכר גידול ללאלשנה ריאלי ממוצע תשואה נוכחי שיעור מצב

10/2002עד 11/2002מ

כניסה/ 3.50%4%4.20%4.60%4.60% גיל תשואה

3,7824,3734,6375,2205,36527

הפסד -2.70%-11.2%-16.2%-27.5% שיעור

פנסיה 75.65%87.46%92.74%104.41%107.40% שיעור

2,5132,8362,9743,2683,42735

הפסד -4.64%-9.0%-13.2%-23.1% שיעור

פנסיה 50.26%56.72%59.47%65.37%68.60% שיעור

58262664067770655

הפסד -4.11%-5.4%-14.0%7.6%- שיעור

פנסיה 12%12.51%12.80%13.53%14.10% שיעור

דמי הניהול - השוואהנתונים

₪.5,000שכר מבוטח – ₪ לשנה.10,500 ₪ לחודש, 875 = 17.5%שיעור דמי גמולים –

₪.90,000 שנים = דמי גמולים + רווחים – עלויות ביטוח = כ- 8צבירה על פני

שנתיים ניהול דמי

מדמי 6% מהצבירה0.5%סה"כהגמולים

הגורם המקבל

1,080 ₪ 450 ₪ 630 ₪

העמית ₪ 420 = 4% ₪ 225 = 0.25% ₪ 645

הקרן ₪ 210 = 2% ₪ 225 = 0.25% ₪ 435

הגדלת זכויות או הגדלת זכויותרכישת ביטוחים או

שילוב

יעוד הכספים

₪(420דוגמאות לביטוחים )עלות ₪.210 = 2%במקרה של נכות - 75%השלמה ל-

₪.52 = 0.5% משכורות - 5נכות מתאונה – ₪.84 = 0.8%הרחבת הגדרה מקצועית )צווארון לבן( -

₪.42 = 0.4% - פרנצ'יזה )פיצוי מהיום הראשון( ₪.32 = 0.3% משכורות( - 4ביטוח למקרה מוות )

פנסיית זיקנה )ללא שינוי(.60זכאות החל מגיל •

חודשים( )ללא שינוי(.180 תקופת תשלום מזערית )עד •

סכום הקצבה ייקבע במועד הפרישה כתוצאה מחלוקת הסכום הצבור במקדמי המרה.•

. מקדמי ההמרה קבועים, המשתנה הוא יתרת הזכאות הצבורה•

– מסלול מאוזן בו סכום הפנסיה החודשית במקרה של נכות או מוות מסלול כללי .1

שווה בקירוב

לסכום לתשלום פנסיית הזקנה הצפויה.

- פנסיית הנכות והשאירים גבוהה ככל שניתן ופנסיית הזקנה מסלול עתיר ביטוח.2

קטנה בהתאם.

– פנסיית הנכות והשאירים נמוכה ופנסיית הזקנה גבוהה מסלול עתיר חסכון .3

בהתאמה.

- פנסיית נכות גבוהה ופנסיית שאירים נמוכה. פנסיית הזקנה מסלול נכות מוגברת .4


- פנסיית שאירים גבוהה ככל האפשר ופנסיית נכות נמוכה. מסלול שאירים מוגבר .5

פנסיית הזקנה


.2 ו-1- מסלול משלב בין מסלולים מסלול משולב מוטה ביטוח. 6

.3 ו-1 - מסלול משלב בין מסלולים מסלול משולב מוטה חיסכון .7

" טובה " שיבה פנסיה קרן מסלולי

67 ₪, גיל פרישה 5,000, משכורת 25גבר, גיל

מירביתיתוםאלמנה₪ ₪5,000 ₪1,423 ₪2,845 ₪3,750 4,625מסלול כללי₪ ₪5,000 ₪1,500 ₪3,000 ₪3,750 4,585עתיר ביטוח₪ ₪5,000 ₪711 ₪948 ₪1,875 5,134עתיר חיסכון₪ ₪2,371 ₪711 ₪948 ₪3,750 4,955נכות מוגבר

₪ ₪5,000 ₪1,500 ₪3,000 ₪1,875 4,770שאירים מוגבר₪ ₪4,031 ₪1,067 ₪1,897 ₪2,813 4,909משולב מוטה חיסכון₪ ₪5,000 ₪1,462 ₪2,923 ₪3,750 4,606משולב מוטה ביטוח

שאיריםפנסיית נכותפנסיית זיקנה

" טובה " שיבה הפנסיה קרן מסלולי

64 ₪, גיל פרישה 5,000, משכורת 25אשה, גיל

מירביתיתוםאלמן₪ ₪5,000 ₪1,423 ₪2,531 ₪3,750 4,059מסלול כללי₪ ₪5,000 ₪1,500 ₪3,000 ₪3,750 4,023עתיר ביטוח₪ ₪5,000 ₪633 ₪844 ₪1,875 4,287עתיר חיסכון₪ ₪2,109 ₪633 ₪844 ₪3,750 4,149נכות מוגבר

₪ ₪5,000 ₪1,500 ₪3,000 ₪1,875 4,163שאירים מוגבר₪ ₪3,586 ₪949 ₪1,687 ₪2,813 4,180משולב מוטה חיסכון₪ ₪5,000 ₪1,383 ₪2,766 ₪3,750 4,042משולב מוטה ביטוח

שאיריםפנסיית נכותפנסיית זיקנה

" טובה " שיבה הפנסיה קרן מסלולי

שיעורשיעורתחלופהתחלופהשכר בחודש שיעור שנות דמי ניהולדמי ניהולהאחרוןתשלומיםביטוח

מלאים מופחתים2+1/4מלאים2+1/4מלאים254217.5%₪ 1,129,119₪ 1,262,756₪ 5,793₪ 6,47911.84%₪ 9,34469.3%62%303717.5%₪ 862,599₪ 956,486₪ 4,440₪ 4,92310.87%₪ 8,67456.7%51%353217.5%₪ 645,148₪ 709,633₪ 3,334₪ 3,6679.98%₪ 8,05245.5%41.40%


מלאים מופחתים2+1/4מלאים2+1/4מלאים254219.83%₪ 1,299,934₪ 1,451,154₪ 6,670₪ 7,44611.63%₪ 9,34479.7%71.40%303719.83%₪ 993,140₪ 1,099,374₪ 5,111₪ 5,65810.70%₪ 8,67465.2%58.90%353219.83%₪ 743,207₪ 816,230₪ 3,841₪ 4,2189.81%₪ 8,05252.3%47.70%


מלאים מופחתים2+1/4מלאים2+1/4מלאים254222.83%₪ 1,518,171₪ 1,692,064₪ 7,789₪ 8,68211.46%₪ 9,34493%83.30%303722.83%₪ 1,159,973₪ 1,282,276₪ 5,970₪ 6,59910.53%₪ 8,67476%68.80%353222.83%₪ 868,635₪ 952,774₪ 4,489₪ 4,9249.69%₪ 8,05261.2%55.80%

גיל

פנסיה צבורה

פנסיה צבורהסכום צבור

הפרשדמי ניהול דמי ניהול

דמי ניהול דמי ניהול דמי ניהול

פנסיה צבורה

הפרש

הפרש

סכום צבור

דמי ניהול דמי ניהול

דמי ניהול

דמי ניהול דמי ניהול גיל

דמי ניהול דמי ניהול גיל

סכום צבור

, 1.5% ₪, עלייה בשכר 5000גבר, שכר בגיל ההצטרפות 67גיל פרישה

הנחות••.) בהפקדות ) הפסקה ללא רצוף היה החיסכון•. השנים במהלך מהקרן פיצויים כספי משיכת בוצעה לא

מסקנות••. צעיר מגיל לחסוך להתחיל כדאי•. לתקרה עד התשלומים שיעורי להגדיל כדאי•. הניהול דמי גובה על הקרן עם להתמקח כדאיעבודה • בעזיבת הפיצויים כספי את למשוך כדאי לא

אוטומטי זמני ריסק

חודשים למי שהיה עמית פעיל) "ארכת 3-5•ביטוח"(

בתקופת הריסק הזמני האוטומטי ינוכו •הביטוחים, והיא תיחשב לענין תקופת אכשרה.

בחידוש תשלומים אחרי ארכת הביטוח מחייבת •הקרן לעבור חיתום רפואי.

ריסק הסדרעלויות לכיסוי מופחת סכום לשלם רשאי עמית

- בלבד ושאירים נכותעד • של לתקופה יותר 24ההסדר ולא חודשים

) הביטוח) מתקופת הקרנות בין הבדלים יש. האחרונה הרצופה

•. הצבור בסכום יכללו לא לסיכונים התשלומיםומבטיחים • ביטוחי רצף על שומרים התשלומים

בתקופת אירוע לכל ביטוחי כיסוי לעמיתההסדר.

ושאירים לנכות קובע שכר

: אלה מבין הגבוה)1 - ב המעודכנת החודשית המבוטחת ההכנסה 3ממוצע

. המזכה האירוע לפני החודשים)2 - ב המעודכנת המבוטחת ההכנסה בתכוף 12ממוצע החודשים

. המזכה האירוע לפני

פעיל עמית לשאירי פנסיההזכאות תנאי

•. לפחות אחד תשלום חודששל 12לפחות • תוצאה הינה שהפטירה במקרה תשלום חודשי

התאבדות.- 60לפחות • מחלה של תוצאה הינה הפטירה אם תשלום חודשי

. בה החברות לחידוש או לקרן החבר להצטרפות קודמת- מ** קצרות הפסקה ( 4או 3תקופות לא ) בנתק תלוי חודשים

. ברצף פוגעות

אלמנתו של עמית שהקפיא זכויות, זכאית

גם היא

לפנסיית שאירים הנגזרת מהסכום הצבור.

פעיל לא עמית לשאירי פנסיה

הזכות לפנסיית שאירים קיימת בכל מקרה מוות •

לאחר תקופת האכשרה )אם קיימת(, כולל

באירועים המזכים בקצבאות לפי חוק הנכים

)תגמולים ושיקום(, חוק התגמולים לנפגעי פעולות

איבה או לפי פרק נפגעי עבודה בחוק הביטוח

הלאומי.

ההחרגה היחידה – התאבדות בשנה ראשונה.•

הפנסיה לאלמן זהה לפנסיה לאלמנה.•

- כללי שאירים פנסיית

מכושרו לעבוד, לתקופה 25%אדם שאיבד לפחות העולה על

שלושה חודשים, ואשר כתוצאה מכך אין הוא מסוגל, מחמת מצב

בריאותו הגופני או הנפשי, להמשיך ולעבוד בעבודתו או בכל

עבודה אחרת המתאימה לו לפי השכלתו, הכשרתו או ניסיונו,

מבלי שתגרם הרעה במצב בריאותו, והכל כפי שייקבע על ידי

הוועדה הרפואית.

הגדרה - נכות פנסיית

תנאי זכאות

תשלום עבור חודש אחד לפחות לפני קרות האירוע •

)חריגים: עמית שעובד אצל מעסיק שכל עובדיו

מבוטחים בקרן / עמית עצמאי שנתן הוראת קבע(.

חודשי תשלום מיום הצטרפות או חידוש 60לפחות •

החברות, אם הנכות נובעת ממחלה קודמת.

חודשים )תלוי 4 או 3** תקופות הפסקה קצרות מ-•

ותק(

לא פוגעות ברצף.

נכות פנסיית

בעת קבלת קצבה לפי חוק הנכים )תגמולים

ושיקום(, חוק התגמולים לנפגעי פעולות איבה או

פרק ה' לחוק הביטוח הלאומי )נפגעי עבודה( –

תשולם פנסיית נכות כך שמקסימום הקצבה תהיה

בגובה פנסיית הנכות המלאה.

עמית לא פעיל אינו זכאי לפנסיית

נכות

- המשך נכות פנסיית

פנסיית נכות מחושבת בשיעור מהכנסה קובעת •

לנכות/שאירים לפי מין העמית, גילו בעת ההצטרפות

לקרן ומסלול הביטוח בו הוא מבוטח.

)בחלק מהקרנות(.33%הפנסיה לנכה סיעודי תוגדל ב-•

בעת תשלום פנסיית הנכות, תפקיד הקרן לזכות חשבון •

העמית דמי גמולים, בהתאם לשכר המבוטח ולשיעור

דמי הגמולים של העמית ערב הנכות, בהפחתת דמי

)"שחרור" מתשלום פרמיות( 6%ניהול בשיעור

- המשך נכות פנסיית

•5%. במשק הממוצע מהשכר

המינימום • מפנסיית נמוך שלו הפנסיה שסכום עמית

( : ניהול דמי בניכוי פנסיה בין לבחור 6%רשאי ) לבין המינימום פנסיית לבין הפנסיה בין מההפרש

. , - כהיוון שדינו פעמי חד בסכום הצבור הסכום משיכת

מינימום פנסיית

תנאים מזכיםניתוק יחסי עובד מעביד•הגשת בקשה •קיום הוראות מס הכנסה לעניין משיכת כספים•העמית טרם קיבל פנסיה מהקרן•עמית שקיבל פנסיית נכות זכאי לקבל החזר •

כספים רק אם הפסיק לקבל פנסיית נכות, בגיל הנמוך ביותר משנתיים מגיל הזכאות לפנסיית

זקנה.

כספים משיכת

בקיום זכאות ללא תנאי

קבלת הפיצויים שהופקדו בקרן ללא ניכוי דמי ניהול

( ובהצמדה למדד, או קבלת הסכום הצבור 6%)

ברכיב הפיצויים, לפי הגבוה, אך לא יותר מסך כל

הסכום הצבור.

ההפרש בין הסכום ששולם לבין הסכום הקיים

במרכיב הפיצויים ינוכה ממרכיבי התגמולים.

פיצויים לרכיב ששולמו כספים משיכת

פרמטרים לבחירת קרן פנסיה

תשואת הקרן.•

הכיסויים הביטוחיים – אפשרויות ועלויות.•

דמי ניהול.•

היקף נכסי הקרן.•

רמת השירות.•

תשלומי הקרן לזכאים ביחס לסטטיסטיקה.•

רמת פיזור לקוחות הקרן.•

כללית / חדשה פנסיה קרןמשלימה

" הפנסיה " קרן לצד הפועלת כללית חדשה קרןהמקיפה:: כוללת הקרן

- זקנה לפנסיית הפרישה ממועד לעמית משולמת זקנה פנסייתבעת ) לבחירה אפשרויות מספר כולל החיים כל ובמשך

. - דרישה(. לפי פנסיונר שאירי ביטוח הפרישה

: ניהול דמיבשיעור ניהול דמי הקרן גובה האוצר משרד להוראות בהתאם

.2%של מהצבירה


מאפיינים נוספים: מהכספים בשוק ההון במטרה להשיג 100%א( הקרן משקיעה

תשואה מירבית לעמיתיה.ב( הקרן פועלת על בסיס עקרון האיזון האקטוארי.

ג( החשבונות בקרן הם אישיים.ד( הפנסיה מתעדכנת מידי חודש בהתאם לתשואה נטו שמשיגה

הקרן על השקעותיה.

: הקרן מיועדת למי

בעלי שכר גבוה )שכירים ועצמאיים( מעל פעמיים השכר • ₪ לפי X 7,928 2ש"ח =15,856הממוצע במשק )

ש"ח( 3,250 = 20.5%הפרשה של .60רכישת קצבה לכל החיים בסכום חד פעמי החל מגיל •לאוכלוסיה מבוגרת שלא צברה זכויות בקרן פנסיה אחרת •

ומצטרפת לביטוח הפנסיוני בגיל מבוגר.לעמיתים ותיקים שמחליטים להקפיא זכויות בקרן הותיקה •

ורוצים להמשיך לצבור תוכנית לקצבה.תחליף לביטוחי מנהלים לקצבה.•עמיתי קופות הגמל- שצברו סכום הוני ואין להם תוכנית •

פנסיה אחרת.השלמה לפנסיה קיימת נמוכה לבעלי סכום הוני. •


• - בשוק מושקעים העמיתים כספי כל מסובסדת לא. " יעודי, ח אג אין ההון

•. בלבד זקנה פנסיית מקנה•. הכנסה מס והוראות גמל קופות תקנות עליה חליםבשיעור • מזיכוי נהנה .35%העמית מקיפה- פנסיה לאקצבה • לפוליסת זו מקרן כספים להעביר ניתן

- ) ולהיפך) קופות. 33משתתפת בין כספים העברת אלאותה( 5)גמל: אחרת גמל לקופת ביטוח מקופת העברה

, גמל, לקופת למעט אך מטרה לאותה ביטוח לקופת לרבות מטרה. מיועדת, חוב באיגרת להשקיע הזכאית לקצבה

: מספרית דוגמהבגיל של 67גבר פעמי חד סכום ₪ 1,000,000שמפקיד

. שונות גמל בקופות עבודתו תקופת במהלך הסכום אצלו שהצטבר או

: הראשונה הקצבה קבלת בעת הפנסיה חישוב

המרה / מקדם הצבורה היתרה סכום

ממס 4,836= 1,000,000 / 206.79 פטורה קצבה לחודש ₪ב מוכרת תהיה 100%קצבתו

הכנסה מס מתשלום פטורה תהיה ולכן

של* ריאלי הון רווח מס חייבת תהיה גמל מקופת קצבה 20%קבלת. - כללית חדשה לקצבה גמל קופת על חל לא רווח מס

גבר בגיל 67 יליד שנת 19401,000,0002,000,0003,000,000 500,000מקדם המרה הפקדה חד פעמית

18,214 12,143 6,071 3,036 164.71קצבה ללא שאירים 14,508 9,672 4,836 2,418 206.79קצבה + שאירי פנסיונר

17,042 11,361 5,681 2,840 176.04קצבה מובטחת 120 חודש 14,163 9,442 4,721 2,361 211.82קצבה מובטחת 120 חודש + אלמנה

אשה בגיל 64 ילידת 1940 1,000,0002,000,0003,000,000 500,000 מקדם המרההפקדה חד פעמית

14,514 9,676 4,838 2,419 206.70קצבה ללא שאירים 13,645 9,097 4,548 2,274 219.85קצבה + שאירי פנסיונר

14,120 9,413 4,707 2,353 212.46קצבה מובטחת 120 חודש 13,466 8,977 4,489 2,244 222.78קצבה מובטחת 120 חודש + אלמנה

הפקדה חד פעמית

הפקדה חד פעמית

מספרית דוגמה

גיל פרישהשנת לידה

גיל הצטרפות

תשלום 2.50%4%6%חודשי

מקדם פנסיה צפויההמרה

601975301000535,368 694,049 1,004,515 261.3 3,845₪ 1965401214377,523 445,264 560,918 258.0 2,174₪ 1960452000436,247 492,181 581,637 256.4 2,268₪

1955503000408,516 441,749 491,638 254.8 1,930₪ 1950554000255,362 265,196 279,080 253.2 1,102₪

651975301000535,368 694,049 1,004,515 231.0 4,349₪ 1965401214377,523 445,264 560,918 227.6 2,465₪ 1960452000436,247 492,181 581,637 225.9 2,575₪

1955503000408,516 441,749 491,638 224.2 2,192₪ 1950554000255,362 265,196 279,080 222.6 1,254₪

671975301000535,368 694,049 1,004,515 218.6 4,595₪ 1965401214377,523 445,264 560,918 215.2 2,606₪ 1960452000436,247 492,181 581,637 213.5 2,724₪ 1955503000408,516 441,749 491,638 211.8 2,321₪ 1950554000255,362 265,196 279,080 210.2 1,328₪

תשואה נטו

טבלת ציברה בקרן חדשה כללית - יסוד

אקסלנס נשואה פנסיה חסכון

דוגמה מספרית:

מנהלים ביטוח

ביטוח מנהליםביטוח מנהלים

מעבידמעביד

8.338.33 פיצויים - % פיצויים - % 7.5%7.5%--5%5%תגמולים - תגמולים -

****3.53.5אי כושר - עד % אי כושר - עד %

לתוכנית ביטוח מנהלים יש את המקורות והשימושים הבאים:

עובד

-5%תגמולים – 7%

חסכון לגיל פרישהחסכון לגיל פרישה

סכום חד פעמי פנסיה סכום חד פעמי פנסיה

ביטוח אובדןביטוח אובדן

כושר עבודהכושר עבודה ביטוח חייםביטוח חיים

- מ** יותר במשק 4לא ממוצע שכר פעמים

ביטוחי המנהלים נחלקים לשתי משפחות:”עדיף“ פוליסות “קלאסיות” ופוליסות

נושא ההשוואה

פוליסות ”“קלאסיות

”פוליסת “עדיף

סוגי פוליסות

שיטת ההצמדה של

הפרמיה

גמישות במרכיבי

הביטוח מול חסכון

, ” מעורב”, “גמלא“”חסכון“

”עדיף-יותר“

הצמדה למדד בלבד. לפיכך, הגדלה ריאלית בשכר מחייבת פתיחת פוליסה

חדשה!

הצמדה למדד או לשכר. די

בפוליסה אחת אליה יופנו כל גידולי

השכר.תוכנית קשיחה

שאינה מאפשרת MIX שינוי ב-

ביטוח-חסכון

תוכנית גמישה המאפשרת שינוי בתמהיל הביטוחי

בכל נקודת זמן

פותחה גם 2000. בעקבות חוק ההסדרים משנת קצבה. במקור תוכנית 1.הוןתוכנית

בין ביטוח יסודי )ביטוח בתעריף הסטנדרטי( לחסכון לגיל גמישה. חלוקה 265.

:ובתנאי ההשקעה במסלול היסודי. שינויים שחלו במהלך השנים 3

פוליסת ה”עדיף” המשתתפת ברווחים היא פוליסת ביטוח המנהלים השלטת כיום

תנאי ההשקעה

1983-1987

1990

1991

אג”ח מיועדות מבטיחות תשואה של % 4.25 % - 4

אג”ח מיועדות מבטיחות תשואה מהצבירה: אג”ח מיועדות מבטיחות 40% 3של %

מהצבירה 60 % 4תשואה של % השתתפות ברווחיםמשתתפת ברווחים

שנים

אג”ח מיועדות מבטיחות תשואה של % 4.25 % - 4

השתתפות ברווחים

75:25

1987-1989

1992-5/20016/2001-

2003

72:28

72:28

72:28

72:28

80:20

מסלול יסודי

מאפיינים עיקריים נוספים של פוליסת ה”עדיף” המשתתפת :ברווחים

.מוזלים. אפשרות לשלב תעריפי בטוח )ריסק( 1

.: צמודת שכר או מדדשיטת הגביה. 2

10 בעת ההצטרפות לביטוח, וכן בעת גידול ריאלי מעל % חיתום רפואי. 3.בשכר

: בשנים הראשונות מוטלת “סנקציה” על פדיון מוקדם. הקנס ערכי פדיון. 4מוקטן בעת עזיבת

. עבודה

: כספי הפיצויים ישולמו לשארים החוקיים. כספי התגמולים + מענק מוטבים. 5 הפטירה ישולמו

. למוטבים על פי קביעת המבוטח בטופס ההצעה

: הסדר זמני המבטיח רציפות הפוליסה והכיסוי הביטוחי במעבר הסדר ריסק. 6.בין מעבידים

.לקצבה חודשית. אופציה להמרת החיסכון הצבור בעת הפרישה 7

. צבירת הפיצויים המדווחת למעסיק בעת עזיבת עבודה מחושבת לפי הפרמיות 8ששולמו ע”ח

הנמוך פיצויי פיטורין, צמוד למדד או לרווחי ההשקעות של חברת הביטוח - מבניהם.

ביטוח אי כושר עבודה

הערותחלופותמרכיבשיעור אי כושר

עבודה

לפחות 75 מלא: אי כושר בשיעור של % •

75 ל- % 25 חלקי: אי כושר בין % •, או ליניארי25 לכל אחוז מעל % 1.33%

ח’ ואז 3פרנצ’יזה )סף פיצוי(: זכאות כעבור חודשים או חודש אחד3 חודשים, 6 תקופת המתנה תשלום רטרואקטיבי

הגדרת אי כושר עבודה

שנים 5הגדרה “קלאסית”; הגדרת עיסוק ספציפי ב- .אחרונות

אפשרי הגדרת עיסוק ספציפי במפעל )לזמן קצוב(

תעריף

קבוע: הפרמיה נקבעת לפי גיל הכניסה וכל עוד אין שינוי• ריאלי בשכר, אינה משתנה

משתנה: הפרמיה מתייקרת מידי שנה לפי גיל המבוטח• מפעלי: תעריף קולקטיבי זהה לכל המבוטחים•

2.5 בגילאים מבוגרים יש חריגה מ- % •

מקל אדמיניסטרטיבית•

קיזוז עם גורמים אחרים

חברות ביטוח אחרות• קרנות פנסיה• ביטוח לאומי• אחרים•

קיים בכל הפוליסות• רצוי שלא יהיה קיזוז• רלוונטי בעיקר לתאונות עבודה• לדוגמא: גורם ממשלתי בפעולות איבה•

החרגותפגיעה עצמית מכוונת ; מעשה פלילי ; שרות המבוטח בצבא

כאשר יש פיצוי מגורם ממשלתי ; טיסה בכלי טיס לא מורשה ; סיכוני הריון ולידה ; תחביבים מסוכנים

חיתום רפואי הצהרת בריאות או בדיקת רופא•

10 בהגדלת שכר מעל % •

הסכם חיתום אוטומטי•

25 בהסכם מפעלי ניתן להגדלה ל- % •

ניתן לבטל חלק מההחרגות תמורת תוספת פרמיה ו/או כאשר מדובר בהסכם קבוצתי

פירוק תעריף הביטוח למרכיביו, והפרדה בין מרכיב : שקיפות הבשורה היא .הסיכון למרכיב ההוצאות

( מול פוליסות העדיף1/2004הפוליסות החדשות )

ביטוח חיים בסיסיחסכון

5% 5% 8.33%

5%5% 8.33% אחרי לפני

הוצאות סיכון )ריסק(

חסכון

יכסו את הוצאות השיווק והאדמיניסטרציה של חברת הביטוח.• ייוחסו באופן פרופורציונלי לכל מרכיבי התשלומים: פיצויים, •

תגמולי מעביד ועובד. ייקבעו בשיעור מדורג או אחיד לאורך זמן מהפרמיה השוטפת •(18.33% )

קבוע לאורך זמן הוצאות הניהול יגבו מהתשלומים השוטפים, בשיעור מדורג או

מסלול מסלול הוצאות מדורג הוצאות אחיד

11% flat מהפרמיה

שנה ההוצאה שיעור1-513%612%711%810%99%

108%117%126%5%ואילך 13

מרכיב הסיכון הביטוחי יוזל משמעותית, ויפסיק להשפיע על תגמול הסוכן

יממן רכישת ביטוח חיים )ריסק( וביטוח אובדן כושר עבודה בלבד.•

יירכש בתעריפי הריסק המוזל והשלב הנוכחיים )בניכוי שיעור •ההוצאות המתאים לאותה שנת ביטוח(.

ינוכה מתוך כספי התגמולים )עובד ומעביד( בלבד.•

מההפרשה לתגמולים, לאחר ייחוס ההוצאות. 35% יוגבל ב- •

ינותק הקשר בין סכומי הביטוח הנרכשים לעמלת הסוכן. •

ביטוח חיים יסודי

מרכיב החיסכון יושקע על פי החלטת הלקוח

בחירה מתוך מגוון מסלולי השקעה יומיים או חודשיים )מניות, אג”ח, •

מט”ח, שקלי

(.כלליוכמובן:

קנס משיכה גבוה בשנים הראשונות •

.בהשוואה לפוליסות העדיף הישנות

. קנס משיכה חל גם על כספי הפיצויים •

5%קנס משיכה בפוליסה הבסיסית ) 13%)

מהרווח הריאלי(.15%+0.6% מצבירת החיסכון, במקום תלויי ביצועים )קבועים דמי ניהול •

הקנס שנהשיעור

15%112%29%3

6%4

3%5ואילך 0%6

עם חברת הביטוח יש לסכם כעת את מודל דמי הניהול

שילובים אפשריים של הוצאות + דמי ניהול מצבירת חסכון

מסלול דמי ניהול

הוצאות יורדות

הוצאות קבועות

מסלול משולב

צבירת חסכון

שיעור הוצאות מהפרמיה השוטפת

דמי ניהול מצבירת החיסכון

5% ל -13%יורד מ - שנה12 בתוך

קבוע11%

100קבוע )עד 7% ש”ח

)לחודש

1%

1%

1.40%

2%

מסלול דמי הניהול ייקבע על פי בחירת המעסיק.

בנוסף, על המעסיק לבחון מחדש את המדיניות בנושא הזכאות לפיצויים

ובניכוי רווחים בתוספתערך פדיון פיצויים = פרמיה לפיצויים, הוצאות, דמי ניהול מהחיסכון הצבור וקנס משיכה.

הגבוה מבין השניים: צבירת הפיצויים; או הפרמיה לפיצויים )לא מנוכה( צמודה למדד. כלומר, בעת ההסכמה ל”זכאות ללא תנאי”

מובטחת למעסיק הצמדה למדד.

שנים.7: בפוליסה הונית, חוזרים לנוסחה ה”רגילה” לאחר הערה

זכאות ללא תנאי )העברת בעלות אוט’ שנים(3מתום

לחוק פיצויי פיטורין 14סעיף

המעסיק אינו מבצע השלמות )“משגר ושוכח”(, אבל נדרש לעמוד בתנאי הצו.

)רגיל” )חוק פיצוי פיטורין“

הצרכן צפוי לדעת כמה הוא משלם, ולטובת איזו מטרה. •

עמלת הסוכן אינה מושפעת יותר מהתאמת סכום הביטוח •

.לצורכי הלקוח

המעבר מפוליסות קיימות לפוליסות חדשות צמצום כדאיות •

)“טוויסטינג”(

כללי פדיון חדשים. באמצעות

ככלל, ביטוחי המנהלים החדשים צפויים להיות רזים יותר ומועילים יותר ללקוח , שקופים יותר

?2004 מה היא אם כן הבשורה בביטוחי המנהלים מינואר

חדשה פנסיה לתגמולים" קרן ג קופחסכון ) ולפיצויים

טהור(

מנהלים ביטוח(90:10)

. . כ) א כיסוי ללאע.(

9,150 ₪ - ל) ערך שווה

1,335,000 , לא ₪שווי בחשבון נלקחו

.) שאירים פנסיות

צבור / ₪ ₪1,100,000 1,300,000 סכוםקצבה

נתונים:המסלולים – 1. לכל חודשית הפקדה

1,000. ₪תשואה / – 2. היוון .3%ריבית נטו לתוכנית – 3. כניסה .27גילפרישה – 4. .67גילבשכר – 5. ריאלית .2%עליה לשנה

הביטוח אפיקי בין השוואההפנסיוני

פנסיה לקרן מנהלים ביטוח בין השוואהחדשה

חדשה פנסיה מנהלים קרן הנושאביטוח

" ב שמ פעמיים "4עד עד ב שמ שכר פעמים תקרת

לשינוי – ניתן ביטוח תקנון לזכויות חוזה מקור

ניתן לכיסויים ניתןלא אפשרותנוספים

ניהול גבוהיםנמוכים דמי

30% " מיועד ח ההון 100%אג כספים בשוק השקעת

רגילה הגדרה הגדרהמקצועית/עיסוקית

עבודה כושר אובדן

שאירים חד – פנסיית ביטוח סכוםפעמי

שאירים/ פטירה

גיל כניסה

צבירה בקרן

צבירה ביטוח

יחס לצביר

המקדם בקרן המרה

מקדם המרה ביטוח

יחס למקדמי

םפנסיה

בקרןפנסיה ביטוח

יחס לפנסי

ה

25177,543115,4461.54188.49202.630.93941.95569.731.65

30139,04493,6881.48188.18201.70.93738.89464.51.59

35108,51877,0341.41187.83200.760.94577.74383.71.51

4082,93561,9901.34187.44199.830.94442.46310.221.43

השוואה בין קרן פנסיה לבין פוליסת ביטוח עם מקדם מובטח

מקרן פנסיה3, ריסק שאירים בביטוח – פי 4% ₪; תשואה – 1,000שכר בכניסה –

1.25% מקרן פנסיה; דמי ניהול 2ריסק נכות – פי

מסכם תרגיל. 3נ, + 35בן שכר. בית עקרת 22,000אישה .₪

. פנסיוני תכנון בצעו /נא הערות/ הסבריםנימוקים

האפיקהשכר

חדשה פנסיה קרן

כללית פנסיה קרן

מנהלים ביטוח

גמל קופת

ש"ח22,000סה"כ

. רבה תודה

זהירות! פנסיה. מפת הביטוח הפנסיוני

Documents