1

Независимый актуарный информационно-аналитический центр

Моделирование пенсионной системы России

В. Баскаков, А. Лельчук, Д. Помазкин, Е. Крылова, Е. Яненко

Москва, 18 апреля 2003 г.

2

Этапы становления1996 Создание Актуарного центра при

МГТУ им. Н.Э. Баумана1997 Предварительные исследования

пенсионной системы страны1999 Постановка задачи2000 Институционализация

(при поддержке МОНФ и USAID)2001 Разработка методологии и основного

инструментария2002-2003 Проведение экспертизы

3

Глоссарий Актуарий (лат. actuaries - клерк) специалист

решающий проблемы, для которых характерны финансовые риски и неопределенности в отношении будущего, и требующие специальных познаний в области прикладной математики, экономики, финансов, статистики, демографии, менеджмента и т.д.

Экспертиза (лат. expertus - опытный) исследование специалистом (экспертом) каких-либо вопросов, решение которых требует специальных познаний в области науки, техники, искусстве и т.д.

4

Актуарная экспертизаЭто исследование специалистом-актуарием вопросов, связанных с функционированием пенсионной и (или) страховой системы страны, для которых характерны финансовые риски и неопределенности в отношении будущего, требующие специальных познаний в области прикладной математики, экономики, финансов, менеджмента и т.д.

5

Основные вопросы Объект актуарной экспертизы Время проведения

Предваряющая Первичная Повторная

Субъекты актуарной экспертизы Заказчики Исполнители

Методология Инструментарий

6

   

Мониторинг опыта

Постановка проблемы

Разработка решения

Контекст актуарной экспертизы

                

Актуарный контрольный цикл

7

Основные логические блоки модели пенсионной системы

Д ем огр аф и я М акр оэконом и ка В знос ы и накоп л ени я В ы п л аты

Ф ор м и р овани е отч етов

В ы ход ны е д анны е

С ц енар и й р ас ч ета

В неш ни е д анны е

В модель включен демографический блок разработанный Е.М. Андреевым

8

Модель многих состояний

Примечание: менее значимые состояния, например, социальные пенсионеры, пенсионеры по случаю потери кормильца учитываются в модели по упрощенной схеме

9

Промежуточный итог Разработана методология

проведения актуарной экспертизы Разработан инструментарий –

Российская аналитическая пенсионная модель

Проведена первичная независимая актуарная экспертиза пенсионной системы России

10

Проблемы пенсионной системы связаны с

индексацией базовой и страховой пенсии организационными вопросами накопительной пенсии колебаниями доходности инвестиций низким коэффициентом замещения стимулированием уплаты взносов гендерными различиями низким пенсионным возрастом предоставлением налоговых льгот недостаточным стимулированием добровольного

пенсионного обеспечения учетом пенсионных вопросов при разработке

иммиграционной политики, и др.

11

Основные источники «возмущения» пенсионной системы в будущем

Реформа единого социального налога

Реформа системы обязательного медицинского страхования

Программа социально-экономического развития Российской Федерации на среднесрочную перспективу, и др.

12

Реформа ЕСН Причины

Повышение эффективности экономики Вывод зарплаты из тени

Варианты Снижение ставки ЕСН Изменение регрессивной шкалы Сужение диапазона применения максимальной ставки налога

(базы налогообложения) Последствия для пенсионной системы

Снижение коэффициента замещения Меры для повышения эффективности пенсионной

системы Повышение пенсионного возраста Изменение структуры ЕСН Стимулирование добровольного пенсионного обеспечения

13

Коэффициенты замещения распределительной системы, %

0.00

5.00

10.00

15.00

20.00

25.00

30.00

35.00

2000 2005 2010 2015 2020 2025 2030 2035 2040 2045 2050

Базовая пенсияСтраховая пенсия (по доходам ПФР)Базовая+страховаяДопустимая распределительная

14

Суммарный коэффициент замещения

0

5

10

15

20

25

30

35

2000 2005 2010 2015 2020 2025 2030 2035 2040 2045 2050

15

Мероприятия Развитие актуарных методов

оценки долгосрочной сбалансированности ресурсов и обязательств пенсионной системы

Создание единой системы сбора, хранения и предоставления информации, характеризующей состояние социальной сферы РФ

16

Что такое ставка замещения? Отношение средней пенсии к средней заработной плате Отношение средней пенсии к средней нетто (после уплаты подоходного

налога) заработной плате Отношение первой пенсии к последней (нетто или брутто) заработной

плате Ставка замещения для лиц с разным уровнем заработной платы и/или

лиц не имеющих перерывов в работе Учитывается пенсия только определенного вида (например, по старости,

по инвалидности), и т.д.

Во всех перечисленных случаях будет получена разная ставка замещения, причем каждая оценка, с учетом сделанных замечаний имеет право на существование. В тоже время полученные оценки могут различаться более чем на 50%. Какую из приведенных оценок следует считать основной не дает ни российский ни зарубежный опыт. Эта неопределенность создает возможности для политических спекуляций на тему пенсионной реформы

17

Некоторые выводы Для повышения эффективности пенсионной системы необходимо

повысить пенсионный возраст как у мужчин так и у женщин Действующее пенсионное законодательство не обеспечивает

приемлемого уровня пенсионного замещения для представителей среднего класса. Эта проблема требует специального решения, например за счет налогового стимулирования добровольного пенсионного страхования

В ближайшее время остро встанет вопрос повышения иммиграции, что потребует совершенствование как действующего российского пенсионного законодательства, так и принятия новых межгосударственных соглашений в области пенсионных гарантий

Предполагаемая высокая скорость роста реальной заработной платы обостряет проблему доходности инвестирования пенсионных накоплений

Индексация базовой пенсии по инфляции фактически приведет к ее исчезновению к 2050 г.

Установленная законом индексация страховой пенсии требует существенной доработки