АДАПТАЦИЯ ФИНАНСОВОЙ СИСТЕМЫ РОССИИ К...

МИРОВАЯ ЭКОНОМИКА

ISSN 1998-992X. Вестн. Волгогр. гос. ун-та. Сер. 3, Экон. Экол. 2009. № 2 (15) 5 1

И

.Н. Е

фрем

енко

, 200

9

УДК 339.7ББК 65

АДАПТАЦИЯ ФИНАНСОВОЙ СИСТЕМЫ РОССИИК ГЛОБАЛИЗАЦИОННЫМ ПРОЦЕССАМ

И.Н. Ефременко

Социально-экономическое развитие современной России происходит на фоне глобальныхмировых процессов интеграции национальных финансовых систем в мировую финансовую ар-хитектуру. Исследуя особенности адаптации финансовой системы России к процессам финансо-вой глобализации, автор приводит примеры оценки адаптации институциональных инноваций(с учетом критериев соотношение сил поддержки и противодействия социальных групп или сло-ев, комплементарность нового института и нейтральные силы), а также определяет специальныемеры защиты институциональных инноваций.

Ключевые слова: финансовая глобализация,финансовые институты, финансовая системаРоссии, адаптация финансовой системы.

Формирование институциональнойструктуры финансовой системы являетсяважным элементом государственной поли-тики. Создание систем, отвечающих такимтребованиям, проходит как на фоне эволю-ции уже имеющихся элементов данной сис-темы, так и за счет внедрения новых. Та-кие инновации можно рассматривать какфеномен, связанный с материально-пред-метной и духовной деятельностью людей, впроцессе которой они создают, разрабаты-вают и осваивают не существовавшие ра-нее способы производства различных благ 1.В этой связи важным становится понима-ние и изучение механизмов, регулирующихпроцессы адаптации и интеграции инновацийв различные сферы жизни общества – соци-альную, экономическую, политическую,культурную и т. д.

Основой успешного (наиболее эффек-тивного) принятия системой инновации явля-ется этап ее адаптации. Адаптация (от лат.adaptare – приспособлять) – приспособлениесистемы к реальным условиям. Этим свой-ством в большей мере обладают биологи-ческие и социальные системы. Экономику в

целом, а также отдельные экономическиеобъекты (например, национальную финансо-вую систему) также рассматривают какадаптирующиеся, адаптивные системы [5,с. 280]. Способность к адаптации – важноетребование к построению экономико-матема-тических моделей и систем моделей, особен-но предназначенных для практического ис-пользования.

Исходя из вышеуказанных положений,можно сформулировать следующее определе-ние адаптации финансовой системы: про-цесс принятия действующей системой инсти-туциональных инноваций внешнего (транс-плантация института) и внутреннего (облаго-раживание существующих институтов) харак-тера. Основной задачей адаптации финансо-вой системы является выработка механизмазащиты («иммунитета») институциональныхтрансформаций, вызванных процессами фи-нансовой глобализации.

Различия в уровне финансового развитиястран, в силу которых одни оказываются ли-дерами, другие – отстающими, зависят вомногом от сложившихся в них институтов.Этим и определяется необходимость инсти-туциональных реформ в России с ориентаци-ей на эффективные институциональные образ-цы (с учетом фрагментарности) [1, с. 3]. Ин-ституциональные трансформации требуют


5 2 И.Н. Ефременко. Адаптация финансовой системы России к глобализационным процессам

времени, потому что многие элементы инсти-туциональной структуры России требуют ре-формирования, что является существеннымпрепятствием для достижения мировой кон-курентоспособности, прежде всего, финансо-вых институтов.

Рано или поздно любая система выхо-дит на следующий виток эволюционного раз-вития и обретает новое качество, свойствен-ное сложным системам (техническим, эко-номическим, живым организмам и т. п.): адап-тивность. В рамках данного исследования

под адаптивностью финансовой системы бу-дет пониматься способность принимать илиотторгать институциональные изменения,оцененная исходя из эффективности управ-ления общественными (государственными имуниципальными) финансами. Таблица 1 со-держит обобщенный и выборочный анализосновных критериев адаптации финансовойсистемы: они определяют стандарты и прак-тику, которым предполагается соответство-вать, и это соответствие должно поддавать-ся проверке.

Таблица 1Критерии и инструменты оценки степени адаптивности финансовой системы *

Критерии Способы оценки Инструменты

Финансовая (налогово-бюджетная) прозрачность

четкость роли и функций – относится к структуре и функциям правительства, сферам ответственности внутри правительства и отношениям между правительством и экономикой в целом;

информирование общественности в строго определенные промежутки времени;

открытость подготовки исполнения бюджета и бюджетной отчетности;

гарантии достоверности – относятся к необходимости независимой проверки информации по бюджетно-налоговым вопросам

Вопросник МВФ для финансовых учреждений **

Стабильность и устойчивость бюджетов

прогнозирование бюджетных параметров в рамках макроэкономической и денежно-кредитной политики;

реалистичность и осторожность экономических прогнозов как основа бюджетного планирования;

четкие правила управления бюджетными обязательствами и оценки финансовых рисков и управления ими;

использование резервных фондов для управления доходами от продажи сырьевых товаров

общее сальдо бюджета; соотношение дефицита и ВВП; соотношение текущих расходов

и текущих доходов; соотношение между размером

платежей по обслуживанию долга и величиной расходов;

соотношение между величиной долга и ВВП;

соотношение между объемом доходов и величиной ВВП

Эффективные и справедливые межбюджетные отношения

стабильные и предсказуемые финансовые отношения с субнациональными властями;

сбалансированное и взаимосвязанное разграничение полномочий и доходов;

надлежащий уровень автономии субнациональных властей;

объективное и прозрачное выравнивание бюджетной обеспеченности;

стимулы и санкции для обеспечения соблюдения норм и правил

Система оценки эффективности управления государственными финансами Секретариата государственных расходов и финансовой подотчетности ***

* Cоставлено автором.

** См.: Questionnaire of Fiscal Institutions. July 2007 / International Monetary Fund. URL: http://www.imf.org/external/np/fad/trans/question/quest.htm (дата доступа: 18.10.2009).

*** Официальный сайт программы «Государственные расходы и финансовая подотчетность» (PublicExpenditure & Financial Accountability, PEFA). URL: http://www.pefa.org/pfm_performance_frameworkmn.php(дата доступа: 18.10.2009).



Окончание таблицы 1

Критерии Способы оценки Инструменты

Консолидация бюджета и бюджетного процесса

четкое распределение функций и ответственности;

комплексный охват доходов и расходов; внебюджетные фонды используются только в

особых случаях, предусмотренных законом; интегрированное планирование текущих и

капитальных расходов; эффективные системы платежей, единый

бюджетный счет и учет обязательств

Доклады о соответствии стандартам и кодексам МВФ *

Бюджетирование, ориентированное на результаты

цели, задачи и ответственность за результаты; реалистичная оценка затрат и соотнесение

ресурсов с запланированными результатами; делегирование полномочий при подотчетности; привязка запланированных результатов к

бюджетам; методы измерения эффективности

Для создания эффективной системы подотчетности необходим комплексный мониторинг использованных ресурсов и достигнутых результатов в рамках всего бюджетного цикла

Эффективный финансовый контроль, отчетность и мониторинг

необходимая информация в целях управления, контроля;

прозрачные и не допускающие коррупции процессы;

качество управления финансами

независимый аудит с последующей проверкой органами законодательной власти;

эффективный анализ и меры по обеспечению исполнения законодательных норм;

внутренний аудит

* Reports on the Observance of standards and Codes / International Monetary Fund. URL: http://www.imf.org/external/np/rosc/rosc.asp (дата доступа: 18.10.2009).

Используя подходящие для данного слу-чая «биологические» метафоры, рассматрива-емые два способа направленных институцио-нальных изменений можно обозначить как «об-лагораживание» существующих институцио-нальных образцов и «культивирование» новыхобразцов.

В исходном пункте при инновации ин-ститута идет либо заимствование (приме-нение передового опыта других стран длярешения своей проблемы), либо изобрете-ние и проектирование правила исходя из соб-ственного опыта.

Основным критерием оценки степениадаптивности финансовой системы к инсти-туциональным инновациям является соотно-шение сил поддержки и противодействиясоциальных групп или слоев, соответствен-но заинтересованных или противодействую-щих введению новых институтов. Указанныйкритерий обычно определяется объективны-ми препятствиями, мешающими адаптациинового института, его некомплементарнос-тью, несогласованностью со старыми инсти-

тутами, разной направленностью в их дей-ствии. Зачастую мотивации сил поддержкии противодействия связаны со стремлениемк получению «дивидендов», причем в процес-се изменения эти силы могут меняться мес-тами. Ожидаемый интерес не всегда сораз-мерен, возможны ситуации, когда требуетсяпринуждение в интересах большинства. Нообычно следует подумать, стоит ли новыйтрансплантируемый институт заимствоватьиз лучших практик или же целесообразно неустанавливать высшую планку, а взять на пер-вом этапе образец, меньше конфликтующийсо средой. Кроме того, между силами актив-ного противодействия и поддержки всегдастоят нейтральные силы, к которым во мно-гих случаях относится большинство участ-ников процесса. Они могут быть нейтраль-ны по двум причинам: либо новое правило незатрагивает их интересы, либо они избира-ют стратегию выхода. В последнем случаеучастники рынка не протестуют против но-вых порядков, а попросту их обходят или де-формализуют новые правила, встраивая их в



существующие деловые схемы. В результа-те такого «нейтралитета» происходит час-тичное выхолащивание или подрыв транс-плантируемого института. Но если удаетсяпробудить лояльность нейтральных сил, то онпринимается большинством [9, с. 10].

Если силы поддержки превосходятсилы противодействия и лояльное воспри-ятие института становится нормой, то ин-ститут принимается системой и входит впрактику. Если же преобладают силы про-тиводействия, то институт на уровне нефор-мальных практик извращается или оттор-гается [3, c. 43]. В таблице 2 представле-

ны примеры результатов адаптации инсти-туциональных инноваций.

Оценивая современное состояние финансо-вой системы России, необходимо отметить, чтовлияние глобальной экономики крайне неравно-мерно распространяется по территории страны,«выбирая» крупнейшие города, регионы с добы-чей востребованных на мировом рынке ресур-сов или с благоприятным географическим поло-жением для развития внешних связей. От степе-ни включения экономики регионов в глобальныйрынок товаров и услуг зависит состояние их рынкатруда, доходов населения (см. рис. 1), региональ-ных и местных бюджетов.

Таблица 2Примеры адаптации институциональных инноваций в Российской Федерации *

Способ адаптации

Результат Соотношение сил поддержки

и противодействия

Нейтральные силы

Комплементарность института

Восприятие института

Монетиза-ция льгот

Один из наиболее характерных примеров неудач-ного введения институциональ-ных изменений

Очень мало вни-мания уделялось мобилизации сил поддержки и нейтрализации сил противодействия

В ходе рефор-мы была до-пущена недо-оценка мер по обеспечению баланса инте-ресов, а также приоритет те-кущей бюд-жетной эконо-мии над усвое-нием новых продуктивных институтов

Нескоординиро-ванность взаи-мосвязанных ре-форм и некомп-лементарность институцио-нальных изме-нений

Извращение

1. Налоговая реформа. 2. Переход к подоходному налогу с «плоской» шкалой

1. Упрощение администрирова-ния. Появилась возможность прак-тически взимать налог у источника доходов, отказать-ся от налоговых деклараций. 2. Увеличился сбор этого налога, его умеренный уровень способст-вовал тому, что из тени, по оценкам экспертов, было выведено 20–30 % доходов физичес-ких лиц

Сторонники прог-рессивного налого-обложения ради социальной спра-ведливости неод-нократно высту-пали, возбуждая недоверие налого-плательщиков к стабильности при-нятой системы и к намерениям властей

Очевидные вы-годы – прос-тота и увеличе-ние бюджет-ных поступле-ний от этого налога – нейтрализова-ли силы проти-водействия

Барьер боль-шинства пока не преодолен, зарплата из тени так до конца и не выведена, очевидно, в силу наличия у биз-неса иных вес-ких причин, не позволяющих ему раскрыться до конца

Параллель-ные инсти-туты

* Составлено автором.



Окончание таблицы 2

Способ адаптации

Результат Соотношение сил поддержки

и противодействия

Нейтральные силы

Комплементарность института

Восприятие института

Введение ЕНВД

Децентрализация установления ста-вок и учет периода адаптации привели к усвоению этого института в прак-тике малого бизне-са, однако сейчас его роль снижается

Поначалу вызывал массу споров и протестов, вплоть до демонстраций в ряде регионов, где его ставки были завышены. Но затем оказалось, что именно наделение регионов правом устанавливать размер этого налога привело к тому, что после довольно напряженного периода адаптации и корректировки ставок налог прижился

Не существовало объективных препятствий, мешающих усво-ению нового ин-ститута

Принятие (усвоение) института

Легализация российского бизнеса (пример таможенных процедур)

В результате реа-лизации институ-ционального ком-промисса масштаб «серых» и «чер-ных» схем серьезно сократился. Объем платежей в госу-дарственный бюд-жет начал расти, опережая динамику импорта потреби-тельских товаров. Таможенные пла-тежи, взимаемые с одной грузовой таможенной декларации в 2001–2004 гг., выросли почти в 2,5 раза

В начале 2000-х гг. фискальные интере-сы государства на-шли подкрепление в интересах ведущих участников рынка, которые стремились понизить риски ис-пользуемых деловых схем и вытеснить (руками контроли-рующих органов власти) «серых» и «черных» дилеров, которые отнимали у них значительную часть потребитель-ского рынка

Участники рынка (по крайней мере в сфере импорта потребитель-ских товаров) хотя и не так широко, как ранее, но испо-льзуют так на-зываемые «се-рые» и «чер-ные» схемы, связанные с многократным занижением та-моженной сто-имости и пря-мой перекоди-ровкой ввози-мых товаров

Процесс легали-зации идет про-тиворечиво, с временными от-ступлениями, и к сегодняшнему дню он далек от завершения. Но институциона-льные изменения все таки проис-ходят

Парал-лельные инсти-туты

Модерниза-ция образо-вания: 1. Первая редакция Закона об образовании1992 года. 2. Организа-ционно-эко-номическая реформа

Основная задача реформы образова-ния – глубокая мо-дификация инсти-тута образования, сложившегося в советский период. В первой половине 1990-х гг. основной целью такой моди-фикации было обе-спечение соответ-ствия демократи-ческому обществу и рыночной эконо-мике (экономике свободного пред-принимательства). Начиная с конца 1990-х гг., на пер-вый план вышла задача существен-но повысить каче-ство и конкуренто-способность чело-веческого капитала в России

1. Силы поддержки нового института постепенно размы-вались и в конце концов сошли на нет при отсутствии дру-гих условий упроче-ния института. Из силы поддержки ре-формы преподавате-льская масса транс-формировалась в силу ее отторжения. 2. Внедрение органи-зационных иннова-ций увязло в много-летних эксперимен-тах. Через 4 года пос-ле принятия первой реформаторской про-граммы ни один эле-мент инноваций пол-ностью не работает

1. Преподава-тели как соци-альная группа не консолиди-ровались, не сумели обеспе-чить реализа-цию своих дол-госрочных ин-тересов с по-мощью новых правовых норм и социальных практик. 2. Реформы проводятся без увязки с инте-ресами образо-вательного со-общества

Новые нормы повисли в воздухе, оказались не обеспечены как со стороны ресурсов, так и со стороны комплементарных институтов

Деформа-ции



* Составлено автором по данным Федеральной службы государственной статистики. URL: http://www.gks.ru/,(дата доступа: 18.10.2009).

Оценивая современное состояние фи-нансовой системы России, необходимо от-метить, что влияние глобальной экономикикрайне неравномерно распространяется потерритории страны, «выбирая» крупнейшиегорода, регионы с добычей востребован-ных на мировом рынке ресурсов или с бла-гоприятным географическим положениемдля развития внешних связей. От степенивключения экономики регионов в глобаль-ный рынок товаров и услуг зависит состо-яние их рынка труда, доходов населения(см. рис. 1), региональных и местных бюд-жетов.

При этом обратим внимание на разли-чия федеральных и региональных приорите-тов относительно глобализации, «открытос-ти» страны и региона.

Ряд региональных администраций, на-пример Нижегородской и Самарской обла-стей, Республики Татарстан, проводили ипытаются до сих пор проводить более ли-беральную политику по сравнению с феде-ральной в отношении международных свя-зей. В этих регионах были приняты болеелиберальные законы, позволяющие иност-ранным компаниям инвестировать средствав их экономику.

0

0,5

1

1,5

2

2,5

3

3,5

4

Тюменская об

л

Липецкая

обл

р. Коми

Яр ослав

ская о

бл

Самар

ская

обл

Ленингр

адская о

бл

Сахал

инская

обл

Челяби

нская

обл

Омская об

л

Иркут

ская обл

Астрах

анская обл

Мурманс

кая обл

Кемер

овская

обл

Тамбовск

ая об

л

Смоленск

ая об

л

Тверская обл

Амурская об

л

р. Мор

довия

Псковск

ая об

л

Ростовск

ая об

л

Приморс

кий кр

Брян

ская о

бл

Северная О

сети

я

р. Алта

й

Еврей

ская А

О

р. Адыгея

р. Ингушети

я

1997 2007

Рис. 1. Душевой валовой региональный продукт (ВРП) к среднему по РФв 1997 и 2007 гг. (среднее =1), скорректированный на стоимость жизни в регионах

(без 9 автономных округов и Чечни) *

Следствием усилившегося экономичес-кого неравенства в переходный период сталрост региональных различий в уровне жиз-ни, состоянии рынка труда, доступности ос-новных услуг. Необходимость выравниванияразвития субъектов РФ очевидна, но этазадача требует выработки приоритетных на-правлений и эффективных механизмов пе-рераспределения финансовых ресурсов всистеме межбюджетных отношений. Феде-ральные власти используют наиболее про-стой механизм – централизацию ресурсов имасштабное перераспределение, чтобыбыстрее сократить неравенство и сгладитьнакопившиеся противоречия в межбюджет-ных отношениях. Концентрация бюджетныхресурсов на федеральном уровне стала до-полнением политической централизации. Со-циальные последствия такой политики весь-ма противоречивы.

Главным звеном финансовой системыРФ является государственный бюджет.Обеспечение прозрачности федеральных фи-нансовых потоков в рамках их движения поуровням бюджетной системы в настоящеевремя осуществляется с помощью уже су-ществующих финансовых институтов и ис-пользования их инструментов.



Бюджетные реформы

Реформы системы социальной защиты: пенсионная реформа; защита социально уязвимых слоев на-

селения; защита рабочих

больше ресурсов для оказания по-мощи социально уязвимым слоям населения;

устойчиво низкая инфляция (инфля-ция – регрессивный налог)

расходы; налоговая ре-

форма; межбюджетные

отношения

ликвидация неплатежей (жесткие бюджеты);

инвестиционный климат; ликвидация барьеров входа, особенно

для малых и средних предприятий; государственно-частное партнерство

приемлемые ре-альные процент-ные ставки;

конкурентоспо-собный обменный курс

Структурные реформы, направленные на развитие частного сектора

Более четкая целевая направленность

Передача объектов социальной сфе-ры предприятий муниципалитетам

Более эффективная социальная защита в целом и создание более привлекательных

возможностей для рабочих

Макроэкономическая стабильность

Реструктуризация предприятий и создание основы экономического роста на микроуровне

Рост означает боль-шие возможности, способствует пере-

распределению

Рис. 2. Взаимосвязь макроэкономической стабилизации и структурных преобразований *

Макроэкономическая стабилизация и всеструктурные преобразования являются взаимо-связанными процессами. Эта взаимосвязь(см. рис. 2) определяется зависимостями меж-ду бюджетной реформой и макроэкономическойстабильностью, между социальной защитой на-селения и изменениями макроэкономической си-туации, а также реструктуризацией предприятий.

Несомненным является тот факт, чтофинансовые задачи в России не ограниче-ны лишь финансированием структурных ре-форм. Как показывает опыт, изменчивостьмировых цен на нефть, не сглаживаемаямакроэкономической политикой, порождаетзначительную экономическую и финансо-вую нестабильность, что влечет за собойсерьезные экономические и социальные по-следствия.

Фактически изменчивость цен на нефтьявляется серьезной финансовой проблемой, таккак российский бюджет имеет прямую зави-симость от последних (см. рис. 3).

Россия имеет достаточно сложнуюинституциональную систему с многоуров-невой государственной властью, что дела-ет необходимым учитывать различия ин-струментов и механизмов трансформациикаждого отдельного уровня, звена, элемен-та системы [10, с. 11]. При этом нельзядопускать институциональных разрывов,причиной которых может являться несов-местимость уровня развития нового финан-сового института и уже устоявшейся инсти-туциональной среды.

Эффективная экономическая и финан-совая система основывается на сложных ин-ститутах (например, бюджетная система,фондовый рынок, страховые компании ит. д.), которые не только снижают риски,минимизируют трансакционные издержки иобеспечивают эффективное распределениересурсов, но и участвуют в развитии инсти-туциональной структуры финансовой систе-мы государства.

* Составлено по данным Всемирного банка. URL: www.worldbank.org.



0,00

2 000 000,00

4 000 000,00

6 000 000,00

8 000 000,00

10 000 000,00

12 000 000,00

2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 20080102030405060708090100

?????? ???????????? ???????, (???.???.)???? ?? ????? (????. ?? ???????)

2009 (прогноз)

долл

аров

за б

арре

ль

млн

дол

л.

Доходы федерального бюджета, (млн руб.) Цена за нефть (долл. за баррель)

Рис. 3. Зависимость федерального бюджета РФ от цен на нефть *

* Составлено автором по данным Федеральной службы государственной статистики. URL: http://www.gks.ru(дата доступа: 18.10.2009).

Для повышения эффективности сложныхинститутов и недопустимости институцио-нальных разрывов необходимо внедрить оп-ределенные навыки их использования и конт-роль их адаптации [11, с. 40]. Монетизацияльгот является классическим примером того,как институциональный разрыв определил не-эффективность проводимой реформы. Речьидет о трансформации финансовых правил вразличных звеньях финансовой системы стра-ны. Поэтому для защиты институциональныхинноваций необходимы специальные меры ихзащиты. К ним относятся:

1. Администрирование новых правил.Успех в решении ключевых вопросов эффек-тивного и ответственного управления обще-ственными финансами в значительной степе-ни зависит от квалификации и компетентностигосударственных и муниципальных служащих,занимающихся управлением общественнымифинансами. Однако этот важнейший вопросвыходит за рамки управления общественнымифинансами как такового и должен решаться врамках вопросов, относящихся к стандартамгосударственной и муниципальной службы, ееструктуры и административных процедур.

2. Мониторинг процессов институци-ональных трансформаций. Принципы эффек-

тивного и ответственного управления обще-ственными финансами, изложенные в анали-тических материалах к документу, представ-ленному Министерством финансов Российс-кой Федерации к встрече министров финан-сов «Группы восьми» в октябре 2006 г. 2, вы-деляют следующие инструменты мониторин-га и оценки:

- доклады о соблюдении стандартов и ко-дексов (ДССК), разработанные МВФ иВсемирным банком в рамках программыс определенными приоритетами для оцен-ки как отдельно выбранных стран, так иразличных стандартов и кодексов, соблю-дение которых подлежит анализу. Кодекснадлежащей практики по обеспечениюпрозрачности в бюджетно-налоговой сфе-ре МВФ является, таким образом, лишьодним из кодексов по финансовой ста-бильности, который может подлежатьоценке конкретным ДССК. Для оценкисоблюдения Кодекса МВФ используетсяВопросник МВФ по обеспечению прозрач-ности в бюджетно-налоговой сфере;

- в рамках совместной донорской про-граммы партнерства «Государственныерасходы и финансовая подотчетность»(ГРФП) была разработана система



оценки эффективности управления госу-дарственными финансами. Она включа-ет: а) набор показателей для измеренияи мониторинга результатов деятельно-сти национальных систем управленияобщественными финансами, характерапроцессов и функционирования институ-тов в этой сфере и б) формат отчета,содержащего краткую оценку достиже-ний страны на основе анализа показа-телей, а также описывающий уже про-веденные и осуществляемые на данныймомент мероприятия по реализации ре-форм. Показатели оценивают достовер-ность, комплексность и прозрачностьбюджета, качество процессов, протека-ющих во всех фазах бюджетного цикла,а также степень вовлеченности доно-ров. Первые оценки уже были проведе-ны. Система разработана для стран сразвивающейся и переходной экономи-кой, однако она может иметь и болееширокое применение;

- система ОЭСР PUMA и система ОЭСР/ЕС SIGMA также могут быть использо-ваны в данной области, в том числе пос-ледняя предусматривает проведение со-ответствующей оценки, проводимойпредставителями высших финансовыхорганов других стран-партнеров.3. Информационная поддержка ин-

новаций. Обеспечение доступности инфор-мации для широкой общественности , а так-же наличие обязательств в отношении гра-фика опубликования тех или иных данных.Предоставление средствам массовой инфор-мации и широкой общественности соответ-ствующих данных по бюджетно-налоговойпроблематике является естественным сред-ством обеспечения подотчетности государ-ственных органов. Это способствует эффек-тивному использованию общественных ре-сурсов. Помимо общей информации о бюд-жете, широкая общественность должна бытьпроинформирована об имеющихся условныхобязательствах, а также о квазифискальныхоперациях, которые могут подорвать ста-бильность бюджета и деформировать про-цесс распределения общественных ресурсов.Это является серьезной проблемой для мно-гих развивающихся и даже развитых стран.

Ее решение помогает противостоять безот-ветственному увеличению бюджетных рас-ходов. Кодекс МВФ рассматривает откры-тость бюджетного процесса и содержащих-ся в бюджете показателей в качестве основ-ного условия прозрачности в бюджетно-на-логовой сфере.

4. Обучение новым навыкам. Суще-ствование различий между действующими вразных странах системами управления бюд-жетно-налоговой сферой, их культурными, кон-ституционными и правовыми условиями, атакже между их техническими и админист-ративными возможностями повышения уров-ня прозрачности в налогово-бюджетной сфе-ре. Большинство стран располагает опреде-ленным потенциалом для совершенствованияряда аспектов прозрачности, предусмотрен-ных Кодексом МВФ. Тем не менее существу-ющие между странами различия приводят ктому, что далеко не все они имеют возмож-ность достаточно быстро приступить к прак-тической реализации Кодекса [2, с. 355].

Выработка и соблюдение ясной и комп-лексной системы специальных мер защитыинституциональных трансформаций позволятсконцентрировать усилия, предпринимаемыеотдельными странами и организациями поповышению эффективности управления обще-ственными финансами.

ПРИМЕЧАНИЯ

1 Такое толкование инновации предлагается врамках социологии инноваций (см.: [4]). Методоло-гические основания социологии инноваций теснымобразом связывают ее с другими теориями, занима-ющимися исследованием основных условий и формжизнедеятельности общества, среди них: социоло-гия бизнеса, социология менеджмента, социологияпредпринимательства, социология труда, экономи-ческая социология. Это обусловливает близость ка-тегориальных аппаратов названных теорий.

2 Подготовлены А.М. Лавровым (директорДепартамента бюджетной политики Минфина Рос-сии), А.К. Пири (консультант, ECORYS-NEI) иП.Дж. Бруком (консультант, DAI Europe Ltd.) приучастии Е.В. Беляновой (управляющий партнерECORYS-NEI), А.Г. Морозовой (главный экономистпо России и Украине, HSBC Bank) и О.В. Дыннико-вой (экономист, Московское представительствоМВФ). URL: http://www.forecast.ru.



СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ

1. Вовченко, Н. Г. Глобализация и админист-ративная реформа в России: перспективы созда-ния интегрированной системы надзора и регули-рования финансовых институтов / Н. Г. Вовченко,В. С. Золотарев, К. В. Кочмола // Финансы и кре-дит. – 2005. – № 16. – С. 3–14.

2. Гринспен, А. Эпоха потрясений: проблемы иперспективы мировой финансовой системы : пер. с англ./ А. Гринспен. – М. : Альпина бизнес Букс, 2008. – 520 с.

3. Институты: от заимствования к выращиванию.Опыт российских реформ и возможности культивиро-вания институциональных изменений / Я. И. Кузьми-нов, В. В. Радаев, А. А. Яковлев, Е. Г. Ясин // Модерни-зация экономики и выращивание институтов : 6-я Меж-дунар. науч. конф., Москва, 5–7 апр. 2005 г. – М. : Издат.дом ГУ ВШЭ, 2005. – С. 41–49.

4. Кобяк, О. В. Экономическая социология :учеб. пособие / О. В. Кобяк ; науч. ред. Г. Н. Соко-лова. – Минск : ФУАинформ, 2002. – 196 с.

5. Лопатников, Л. И. Экономико-математичес-кий словарь : слов. соврем. экон. науки / Л. И. Ло-патников. – М. : Дело, 2003. – 520 с.

6. Reports on the Observance of standards andCodes / International Monetary Fund. – Режим дос-

тупа: http://www.imf.org/external/np/rosc/rosc.asp(дата доступа: 18.10.2009).

7. Questionnaire of Fiscal Institutions. July 2007/ International Monetary Fund. – Режим доступа:http://www.imf.org/external/np/fad/trans/question/quest.htm (дата доступа: 18.10.2009).

8. Официальный сайт программы «Государ-ственные расходы и финансовая подотчетность»(Public Expenditure & Financial Accountability,PEFA). – Режим доступа: http://www.pefa.org/pfm_performance_frameworkmn.php (дата доступа:18.10.2009).

9. Полтерович, В. М. Создание массовойипотеки в России: проблема трансплантации :науч. докл. № R-2-2005 / В. М. Полтерович,О. Ю. Старков. – СПб. : НИИ менеджментаСПбГУ, 2005. – 67 c.

10. Радаев, В. В. Деформализация правил и уходот налогов в российской хозяйственной деятельно-сти / В. В. Радаев // Вопросы экономики. – 2001. –№ 6. – С. 9–17.

11. Яковлев, А. А. Корпоративное управлениеи реструктуризация предприятий в России: фор-мальные институты и неформальные интересы соб-ственников / А. А. Яковлев // Экономический жур-нал ВШЭ. – 2003. – Т. 7. – № 2. – С. 37–43.

RUSSIAN FINANCIAL SYSTEM ADAPTATIONTO THE GLOBALIZATION PROCESSES

I.N. Efremenko

Economic and social development of modern Russia takes place under the conditions of globalprocesses of the national financial systems integration in the world financial architecture. Investigatingfeatures of the Russian financial system adaptation to the processes of financial globalization, theauthor illustrates an estimation of institutional innovative adaptation (taking into account criteria ofsupport forces parity and counteraction of social groups or sections of the population, complementarityof a new institute and neutral forces), and also defines special measures of institutional innovationsprotection.

Key words: financial globalization, financial institutions, Russian financial system, financialsystem adaptation.

АДАПТАЦИЯ ФИНАНСОВОЙ СИСТЕМЫ РОССИИ К...

Documents