Переход на новый порядок применения контрольно-

кассовой техники.

www.taxcom.ru

Федеральный закон от 22.05.2003 N 54-ФЗ "О применении

контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных

денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных

карт"

Нормативная база

Федеральный закон от 03.07.2016 N 290-ФЗ "О внесении изменений в

Федеральный закон «О применении контрольно-кассовой техники»

ФНС России

Основная идея реформирования системы применения контрольно-кассовой техники

Было

Расчеты хранятся в памяти кассового аппарата и передаются раз в год в налоговый орган на физическом носителе. У налогового органа отсутствует информация о расчетах в течение длительного времени. Это влечет высокий риск корректировки расчетов со стороны предпринимателя. Налоговые органы вынуждены проверять по принципу «все подряд».

Станет

Каждый расчет передаётся в момент его совершения на сервер ФНС России. Дать покупателю возможность через «облако» проверить любой свой чек и пожаловаться в ФНС России. Это позволяет автоматизировать выявление рисков нарушений и делает незаконные манипуляции с выручкой бессмысленными.

ФНС России

@

Основные понятия:

Оператор фискальных данных - организация, созданная для осуществления приёма, обработки, хранения и передачи фискальных данных в Федеральную налоговую службу (ФНС) и получившая в соответствии с законодательством Российской Федерации о применении контрольно-кассовой техники разрешение на обработку фискальных данных

Фискальные данные - сведения о расчетах, в том числе сведения об организации или индивидуальном предпринимателе, осуществляющих расчеты, о контрольно-кассовой технике, применяемой при осуществлении расчетов, и иные сведения, сформированные контрольно-кассовой техникой или оператором фискальных данных

Фискальный накопитель - программно-аппаратное шифровальное (криптографическое) средство защиты фискальных данных в опломбированном корпусе, содержащее ключи фискального признака, обеспечивающее возможность формирования фискальных признаков, запись фискальных данных в некорректируемом виде), их энергонезависимое долговременное хранение, проверку фискальных признаков, расшифровывание и аутентификацию фискальных документов, подтверждающих факт получения оператором фискальных данных фискальных документов, переданных контрольно-кассовой техникой, направляемых в контрольно-кассовую технику оператором фискальных данных, а также обеспечивающее возможность шифрования фискальных документов в целях обеспечения конфиденциальности информации, передаваемой оператору фискальных данных.

Электронный чек – кассовый чек в электронном виде, полученный покупателем от продавца на мобильное устройство или электронную почту. Является полным аналогом бумажного чека.

Контрольно-кассовая техника - электронные вычислительные машины,

иные компьютерные устройства и их комплексы, обеспечивающие

запись и хранение фискальных данных в фискальных накопителях,

формирующие фискальные документы, обеспечивающие передачу

фискальных документов в налоговые органы через оператора

фискальных данных и печать фискальных документов на бумажных

носителях в соответствии с правилами, установленными

законодательством Российской Федерации о применении контрольно-

кассовой техники;

Новое понятие ККТ

Ключевые положения нового порядка ККТ

• Кассовые чеки и бланки строгой отчетности изготавливаются исключительно кассовыми аппаратами

• Обязательное формирование чека или БСО не только при оплате платежной картой, но и при оплате с применением иных электронных средств платежа

• В случае оплаты платежной картой через Интернет – чек может направляться покупателю в электронном виде

• Копия кассового чека в электронном виде, приравнивается к кассовому чеку, отпечатанному ККТ на бумажном носителе

• Электронная регистрация ККТ без посещения налогового органа и без физического предоставления ККТ.

• Фискальный накопитель требует замены по истечении 15 месяцев (сейчас - 13), а для малого бизнеса и сферы услуг – 36 месяцев;

• Предусмотрена возможность применять ККТ в автономном режиме (без передачи данных), при этом фискальный накопитель накапливает все данные, которые будут переданы в момент перерегистрации или закрытия кассы. Перечень мест удаленных от сетей связи утверждается по методике Минкомсвязи;

• Изменение системы штрафов: • появление штрафов, зависящих от величины выручки

полученной без применения ККТ; • «Упрощенный порядок» привлечение к адм.

ответственности без составления протокола при согласии лица с событием правонарушения

Ключевые положения системы ККТ

Контрольно-кассовая техника применяется на территории Российской

Федерации в обязательном порядке всеми организациями и

индивидуальными предпринимателями при осуществлении ими

расчетов, за исключением случаев, установленных настоящим

Федеральным законом.

Следует применять при приеме и выплате денежных

средств с использованием наличных и электронных

средств платежа:

за реализуемые товары, работы, услуги, при приеме

ставок и выплате выигрышей, при приеме денежных

средств при реализации лотерейных билетов.

С 31 марта 2017 года организациям и индивидуальным предпринимателям, торгующим пивом, нужно будет использовать ККТ при расчетах с покупателями. Это устанавливает Федеральный закон № 261-ФЗ от 03.07.2016 «О внесении изменений в федеральный закон «О государственном регулировании производства и оборота этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции и об ограничении потребления (распития) алкогольной продукции» и отдельные законодательные акты Российской Федерации». В статье 1 пункте 10 данного закона говорится, что «розничная продажа алкогольной продукции и розничная продажа алкогольной продукции при оказании услуг общественного питания осуществляются с применением контрольно-кассовой техники». Далее указано, что данное требование вступает в силу с 31.03.2017. Это значит, что все организации и ИП, торгующие алкогольной продукцией, вне зависимости от формы реализации (магазин или общепит), должны применять ККТ с 31 марта 2017 года. Напомним, что алкогольная продукция включает спиртные напитки (в том числе водку и коньяк), вино, фруктовое вино, ликерное вино, игристое вино (шампанское), винные напитки, а также пиво и напитки, изготавливаемые на основе пива, сидр, пуаре и медовуху (ст. 2 п. 7 171-ФЗ).

Вступление положений ФЗ в силу

ФЕДЕРАЛЬНЫЙ ЗАКОН № 290-ФЗ от 03.07.2016 О ВНЕСЕНИИ ИЗМЕНЕНИЙ В ФЕДЕРАЛЬНЫЙ ЗАКОН "О ПРИМЕНЕНИИ КОНТРОЛЬНО-КАССОВОЙ ТЕХНИКИ ПРИ ОСУЩЕСТВЛЕНИИ НАЛИЧНЫХ ДЕНЕЖНЫХ РАСЧЕТОВ И (ИЛИ) РАСЧЕТОВ С ИСПОЛЬЗОВАНИЕМ ПЛАТЕЖНЫХ КАРТ"

Июль 2016

Вступление закона в силу. Добровольный переход на новый порядок использования ККТ.

С 1 февраля 2017 Регистрировать и перерегистрировать в ФНС можно будет только кассы нового образца.

1 июля 2017 Все ККТ обязаны перейти на новый порядок использования. Отмена всех положений старого порядка

1 июля 2018 Переход на новый порядок для лиц, не обязанных применять ККТ в настоящее время (патент, ЕНВД, торговые аппарат, проведение лотерей)

• Интернет магазины

• Торговые автоматы (с 2018 года)

• Патент, ЕНВД (с 2018 года)

Расширение списка пользователей ККТ

• Мелкий бизнес сферы услуг

• организации и ИП, оказывающие услуги по ремонту обуви;

• организации и ИП, осуществляющие изготовление и ремонт мелких металлических изделий и

ключей;

• организации и ИП, изготавливающие изделия народных промыслов;

• пункты приема стеклотары;

• ИП, сдающие в аренду собственную недвижимость;

• организации и ИП, продающие печатные издания, оборот которых более 50% от общего

товарооборота;

• школьные и студенческие столовые;

• продавцы ценных бумаг;

• продавцы сезонных овощей и фруктов в развал;

• аптечные и фельдшерские пункты (в аптеках ККТ обязательна);

• продавцы мороженого и безалкогольной продукции в розлив;

• продавцы изделий религиозного и церковного толка;

• продавцы продукции из молока, кваса в розлив, а также живой рыбы;

• проездных билетов в общественном транспорте;

• продавцы почтовых марок;

• продавцы товаров в разнос, на ярмарках и торговых площадях;

• продавцы чая в поездах.

• Законом разрешено не передавать данные в ОФД организациям в удаленных и труднодоступных

местностях до 2018 года. Регионы могут самостоятельно определять список таких местностей.

Кто может работать без ККТ

Расширение списка пользователей ККТ

На данный момент в России работает чуть более 1,5 млн. ККТ

К июлю 2018 года + 2 млн. ККТ С 01.07. 2017 года использовать можно только новую ККТ!

Штрафы и санкции

Неприменение ККТ: •Для должностных лиц штраф составляет от ¼ до ½ размера суммы расчета, но не менее 10 000 рублей. • Для юридических лиц — от ¾ до 1 размера суммы расчета, но не менее 30 000 рублей.

Повторное неприменение ККТ: (если совокупная сумма расчетов составит 1 млн и более) •Дисквалификация должностного лица на срок от года до двух лет •Приостановка деятельности предприятия до 90суток

Применение ККТ с нарушениями( с 01.02.2017 г): •Для должностных лиц от 1500 до 3000 рублей •Для юридических лиц предупреждение или штраф от 5000 до 10000 рублей

Ненаправление чека в эл.виде или невыдача бумажного чека: •Для должностных лиц предупреждение или штраф 2000 рублей •Для юридических лиц предупреждение или штраф 10000 рублей

Срок привлечения к ответственности за нарушения в области применения ККТ составляет

один год, а не два месяца, как раньше.

Возможность избежать штрафа:

•добровольно сообщить в налоговую инспекцию о своем нарушении и доказать факт совершенного — представить сведения и документы, достаточные для установления события административного нарушения. • на момент обращения лица с заявлением налоговый орган не располагал соответствующими сведениями и документами о совершенном административном правонарушении. • устранить нарушение

https://www.nalog.ru/rn77/related_activities/registries/fiscaloperators/

Реестр операторов фискальных данных

https://www.nalog.ru/rn77/related_activities/registries/reestrkkt/

Реестр контрольно-кассовой техники

https://www.nalog.ru/rn77/related_activities/registries/reestr_fiscal/

Реестр фискальных накопителей

Проверка легальности

Что делать для перехода на новый порядок применения ККТ

п/п План мероприятий

1 Провести инвентаризацию ККТ, проверить наличие необходимых документов для снятия с учета (карточка регистрации, паспорт ККТ, ЖКО)

2 Подготовить график замены ЭКЛЗ

3 Определить, какие ККТ необходимо модернизировать, а какие заменить на новые

4 Решить вопрос с доступом в Интернет для каждой ККТ

5 Снять с учета ККТ(все!)

6 Модернизировать или приобрести новые ККТ

7 Заключить договор с ОФД

8 Проверить наличие ключа КЭП на руководителя организации, при отсутствии приобрести у аккредитованного УЦ

9 Зарегистрировать ККТ в ФНС

10 Подключить ККТ к ОФД

11 Обновить кассовое ПО, драйвер ККТ

12 Установить ККТ на торговой точке

13 Утилизировать старую ККТ

14 Подготовить график замены ФН

Функции оператора ОФД

Передача заявления в ФНС о регистрации, перерегистрации и снятии с учета контрольно-кассовой техники в электронном виде.

Прием от любой контрольно-кассовой техники фискальной информации. Проверка фискального признака.

Формирование подтверждения приема фискальной информации.

Обеспечение конфиденциальности фискальной информации

Передача фискальной информации в ФНС.

Хранение фискальной информации в течение 5 лет.

Проверка чека покупателем и отправка чека покупателю в электронном виде.

Развитие технологии и сервисов для пользователей.

Распространение информации и участие в развитии законодательства.

• Разрешение на обработку фискальных данных от ФНС

Что важно при выборе ОФД?

• Лицензии ФСБ, ФСТЭК

• Надёжность компании и опыт работы с «Big Data»

• Опыт работы с Федеральной налоговой службой

• Завершенные тестирования с производителями ККТ

• Техническая поддержка

• Удобство работы сервисов для ККТ (для клиентов и ЦТО)

• Наличие удостоверяющего центра по выпуску сертификатов КЭП

Схема работы оператора фискальных данных

Схема работы оператора фискальных данных

Тарифный план Период оказания услуг Стоимость

Касса онлайн 1 год 3 000 руб.

Стоимость услуг ОФД Такском

Тариф включает в себя: • Подключение одной кассы с доступом к мониторингу в режиме онлайн с

возможностью полного контроля за операциями кассиров; • Без ограничений по количеству переданных фискальных данных (чеков); • Лицензия на программные средства системы "Такском ОФД"; • Авансовый порядок оплаты.

В абонентское обслуживание без дополнительной платы входит: • Консультационная и техническая поддержка 24/7; • Доступ к личному кабинету Такском; • Обучение; • Участие в семинарах и вебинарах учебного центра "Такском".

Применение электронной подписи

• Квалифицированная электронная подпись

• Выдана аккредитованным удостоверяющим центром

• Соответствие 63-ФЗ «Об электронной подписи»

• На любом носителе: Токен, Флеш-карта, реестр Windows

• Заявление подписывает руководитель организации

• Требуется ПО криптографической защиты (Крипто-Про)

www.taxcom.ru

Порядок регистрации и подключения ККТ к ОФД Такском

Работа в ЛК «Такском-Касса»

Работа в ЛК Налогоплательщик

а (ФНС)

Работа с ККТ

Работа в ЛК Налогоплательщик

а (ФНС)

Работа в ЛК «Такском-Касса»

Установка «КриптоПро» и электронного

ключа

Регистрация в ЛК «Такском-Касса»,

подписание договора в

электронном виде

Установка электронного

ключа директора

Вход в ЛК Налогоплательщика

Заявление на регистрацию

Данные для ввода в ККТ (рег. номер)

Ввод данных в ККТ из ЛК

налогоплательщика

Печать отчета о регистрации

Ввод данных из отчета о

регистрации

Получение карточки регистрации

Подключение ККТ к ОФД Такском

Фискальный накопитель. Важно!

• Срок действия ФН:

не менее 36 месяцев для услуг, ПСН, ЕНВД, УСН( кроме подакцизных)

не менее 13 месяцев торговля подакцизными товарами, сезонные работы, смешанная система НО, ККТ без передачи

иные 13 месяцев( планируется 15,18,36)

• Срок хранения использованного ФН- 5 лет

• Блокировка ФН:

ФН активен, нет передачи чеков через ОФД более 30 суток

Смена более 24 часов

Время между моментом формирования 2-х чеков подряд или первого чека и отчета об открытии смены более чем на 5

минут отличается от времени ККТ

• Замена ФН:

Закончился срок действия ФН или память ФН

Сменился ИНН( однократная запись)

Неверно введен регистрационный номер ККТ( однократная запись)

Электронный чек* При осуществлении расчета продавец обязан выдать кассовый чек на бумажном

носителе и (или) направить в электронном виде покупателю .

Кроме того, продавец вправе направить покупателю в электронном виде идентифицирующую кассовый чек информацию (регистрационный номер ККТ, сумма, дата и время расчета, фискальный признак документа) и адрес информационного ресурса по которому данный чек может быть бесплатно получен покупателем (статья 1.2 пункт 3).

*- Если покупатель предоставил абонентский номер или эл.почту до момента расчета и в случае технической возможности.

Электронный чек*

Абонентский номер; либо Электронную почту.

Персонализация Проверка чеков

Мобильное приложение для проверки чека

Ключевые положения системы ККТ

• Расширяется перечень информации, которая должна быть указана в чеке (п.15 статьи 4.7)

Пример чека и SMS сообщения

Компания «ТАКСКОМ» в сентябре 2016

года обрела официальный статус

Оператора Фискальных Данных,

получив документ “Разрешение на

обработку фискальных данных от ФНС

России № ЕД-4-20/16211”.

Разрешение ФНС РФ на обработку ФД для

«Такском-ОФД»

www.taxcom.ru

2 способа заключения Договора с ОФД

www.taxcom.ru

- Квалифицированная ЭЦП

- 10 минут

ЦТО - Партнеры Такском

- Без наценок

- Дополнительные услуги

http://taxcom.ru/ofd/

https://lk-ofd.taxcom.ru/

Личный кабинет пользователя ККМ.

Мониторинг работы ККТ

Заключение договора c ОФД «Такском» в

электронном виде

Анализ данных чеков (статистика по

среднему чеку, выручка и т.д.)

Подключение ККТ к сервису

«Такском-Касса»

Личный кабинет пользователя ККМ. Управление.

Управление

www.taxcom.ru

Мониторинг

www.taxcom.ru

www.taxcom.ru

Личный кабинет пользователя ККМ. Статистика.

www.taxcom.ru

Раздел «Статистика»

Настройка прав доступа для сотрудников

Вход в личный кабинет по логину/паролю

Пакетное подключение ККТ к ОФД Такском

Мобильное приложение

Скоро в личном кабинете «Такском-Касса» будут доступны следующие возможности:

Скоро новые возможности

41

• Налогоплательщик будет иметь право уменьшить

исчисленную сумму налога, на сумму понесенных расходов

на приобретение (модернизацию) контрольно-кассовой

техники;

• Вычет будет распространяться на индивидуальных

предпринимателей использующих специальные режимы

налогообложения, которые до 1 июля 2018 года

осуществляют деятельность, не требующую применения

контрольно-кассовой техники;

• При этом данная техника должна быть зарегистрирована в

соответствии с новым порядком применения ККТ в период

с 14.07.2016 по 01.07.2018.

Налоговый вычет

www.taxcom.ru 15 лет электронных побед

О компании «Такском»

Компания «Такском» специализируется на разработке и внедрении систем защищенного электронного документооборота от корпоративного до федерального уровня

Наши клиенты — крупнейшие компании и государственные структуры

www.taxcom.ru

Вопросы?

Благодарю за внимание!

Карнашевская Людмила Александровна

Руководитель Макро-регионального филиала Урал

«Такском»

г.Екатеринбург, ул.Крауля д.9А, оф.404.

Тел. 8(343)278-59-29

karnashevskayala@taxcom.ru