Лекция 6.Лекция 6.

Управление стоимостью Управление стоимостью проектапроекта

2

Пирамида проектаПирамида проекта

Цель

Стоимость

Время

Качество

Основные ограничения

Области знаний

Управление стоимостью

Упра

влен

ие

соде

ржан

ием

Управление временем

Упра

влен

ие

перс

онал

ом

Управление проектными

отклонениями

Управление

комм

уникациями Управление

качеством

Управление

контрактами

3

Основные компоненты системы управления стоимостью

Цель системы управления стоимостью – Цель системы управления стоимостью – разработка политики, процедур и методов, разработка политики, процедур и методов, позволяющих осуществлять планирование позволяющих осуществлять планирование и своевременный контроль затрат. и своевременный контроль затрат.

Управление стоимостью включает:Управление стоимостью включает: Ресурсное планирование; Ресурсное планирование; Стоимостные оценки; Стоимостные оценки; Сметные расчеты;Сметные расчеты; Бюджетирование;Бюджетирование; Мониторинг бюджета проекта.Мониторинг бюджета проекта.

4

Учет движения

ТМЦ

Налоговыйучет

Учет ожидаемой

прибыли

Учет задолжен-ностей и

обязательств

Учет затрат на

проект

Учет активов

Управлениестоимостью

5

Этапы управления стоимостью Инициация

Планирование

•Планирование ресурсов•Сметные расчеты•Бюджетирование

Исполнение Мониторинг бюджета проекта

Завершение

Оценка стоимости

Подведение итогов

6

Взаимосвязь СДР и процессов управления стоимостью проекта

Планирование содержания

работ

Определение состава работ

проекта

Определение взаимосвязей

работ

Оценка длительностей или объемов

работ

Оценка стоимостей

Определение ресурсов

Бюджетирование

Составление расписания выполнения

работ

Определение содержания

проектаРезультат:

СДР

Разработка плана проекта

Оценка рисков

СДР

СДР

СДР

СДР

СДР

7

Оценка стоимостиОценка стоимости

НазваниеНазвание ОсноваОснова НазначениеНазначение ПогрешностьПогрешность

Концептуальная Концептуальная (начальная). (начальная).

Без использования Без использования точных данныхточных данных

Для формирования Для формирования первоначального первоначального бизнес-плана.бизнес-плана.

-25% /+75%-25% /+75%

БюджетнаяБюджетная На основе На основе информации об информации об оборудовании, оборудовании, материалах.материалах.

Для получения Для получения финансовых финансовых средств.средств.

-10% /+25%-10% /+25%

Точная Точная (тендерная, (тендерная, контрольная). контрольная).

На основе На основе спецификаций.спецификаций.

Для заключения Для заключения договоров, договоров, контрактов, контрактов, контроля.контроля.

-5% /+10%-5% /+10%

8

Формирование сметыСметаСмета – перечень расходов, структурированный по – перечень расходов, структурированный по

разделам, но без привязки к календарному плану проекта. разделам, но без привязки к календарному плану проекта.

Вид сметыВид сметы ПредназначениеПредназначение ПогрешностьПогрешность

ПредварительнаяПредварительная Оценка жизнеспособности Оценка жизнеспособности проектапроекта

25-40%25-40%

ПервичнаяПервичная Сравнение планируемых затрат Сравнение планируемых затрат с бюджетными ограничениямис бюджетными ограничениями

15-25%15-25%

ПриближеннаяПриближенная Подготовка плана Подготовка плана финансирования проектафинансирования проекта

10-15%10-15%

СводнаяСводная ЦенообразованиеЦенообразование 3-5%3-5%

Стадия планирования

Стадия инициации

9

БюджетированиеБюджетирование

Бюджет – Бюджет – это директивный документ, это директивный документ, представляющий собой график планируемых представляющий собой график планируемых расходов и доходов, распределенных по расходов и доходов, распределенных по статьям в рамках проекта. статьям в рамках проекта.

Бюджеты структурируются по центрам Бюджеты структурируются по центрам ответственности (лицам, подразделениям, ответственности (лицам, подразделениям, отвечающим за расходы или доходы).отвечающим за расходы или доходы).

Бюджетирование – Бюджетирование – процесс формирования, процесс формирования, учета и контроля выполнения бюджетов. учета и контроля выполнения бюджетов.

10

Вид бюджета Предназначение Погрешность

ПредварительныйПредварительный

(инициация)(инициация)

Обоснование статей Обоснование статей затрат, планирование затрат, планирование привлечения привлечения финансовых средств финансовых средств

15-20%

БазовыйБазовый

(планирование)(планирование)

Ограничение Ограничение использования использования ресурсов ресурсов

5-8%

ТекущийТекущий

(реализация)(реализация)

Отражение Отражение отклонений от плана отклонений от плана и их корректировка и их корректировка

3-5%

Бюджет по Бюджет по

завершениизавершении

(завершение)(завершение)

Учет и контроль, Учет и контроль, подведение итоговподведение итогов

0-3%

11

Проектно-ориентированное бюджетирование

При проектно-ориентированном бюджетировании центрами При проектно-ориентированном бюджетировании центрами ответственности являются ответственности являются проектыпроекты..

Для привязки проектов к периоду планирования организации Для привязки проектов к периоду планирования организации служит понятие служит понятие портфель проектовпортфель проектов. .

Под портфелем проектов понимается совокупность Под портфелем проектов понимается совокупность проектов, находящихся в компетенции одного центра проектов, находящихся в компетенции одного центра ответственностиответственности. .

Для формирования портфеля проектов необходимо Для формирования портфеля проектов необходимо определить:определить: проекты;проекты; центр ответственности (руководителя);центр ответственности (руководителя); пул ресурсов.пул ресурсов.

Портфель проектов не имеет конкретных дат начала и Портфель проектов не имеет конкретных дат начала и окончания. окончания.

12

Взаимосвязь бюджета проекта и бюджета портфеля проектов

Бюджет портфеля проектов за 2008 г.

Бюджет портфеля проектов за 2009 г.

Бюджет портфеля проектов за 2010 г.

Бюджет проекта 1

Бюджет проекта 2

Бюджет проекта 3

Бюджет проекта 4

13

Структура статей затратСтруктура статей затрат

Статьи затрат – инструмент управления, Статьи затрат – инструмент управления, применяемый для сбора информации о применяемый для сбора информации о фактических затратах выполненных работ и фактических затратах выполненных работ и сравнения с плановыми затратами.сравнения с плановыми затратами.

Статьи затрат позволяют:Статьи затрат позволяют: формировать и отслеживать бюджет проекта;формировать и отслеживать бюджет проекта; осуществлять текущий управленческий учет;осуществлять текущий управленческий учет; оценивать возможные затраты по завершении оценивать возможные затраты по завершении

работ проекта.работ проекта.

14

Затраты

Прямые Накладные

Зарплата участников

Командировки по проекту

Расходы на оборудование и материалы

Зарплата административного

аппарата

Аренда помещений

Структура статей затрат

15

ИС

ПерсоналПрограммное обеспечение

Инжиниринговая подсистема

Производственная подсистема

Модуль А Модуль В

Аппаратное обеспечение

Рук

ово

дст

во

Инж

ини

ри

нг

овы

й о

тде

лО

тде

л

ра

зра

бо

тки

Отд

ел

пр

ое

кти

ро

ва

ни

яО

тде

л

тест

ир

ова

ни

я

Гр

уппа

АГр

уппа

В Статья затрат

Статья затрат

Статья затрат

СС

О

Статья затрат

Статья затрат

Статья затрат

Статьи затрат содержат информацию по пакетам работ, сформированным по различным основаниям:· по содержанию,· по срокам выполнения,· по структуре счетов,· по ответственным исполнителям

СДР

16

Планирование бюджета проекта

Разработка бюджета проектапо статьям затрат, структуре

работРуководитель проекта

Интеграция бюджета проекта в бюджет портфеля проектов

Проектныйофис

Анализ влияния бюджета проекта на бюджет портфеля

проектовРуководитель

портфеля проектов

Утвержденный бюджет проекта

Бюджет проекта на доработку

Руководитель предприятия

Предложение об изменении бюджета портфеля проектов

предприятия

17

Определение стоимости работы

SSраб.раб.= = SSRR + S + Sдоп.доп.

SSпр.пр.= = ΣΣSSрабраб + S + Sнакл.накл.

SSраб. раб. – стоимость работы (задачи) – общие – стоимость работы (задачи) – общие

затраты;затраты;

SSRR – стоимость ресурсов, задействованных на – стоимость ресурсов, задействованных на

работе – базовые затраты;работе – базовые затраты;

SSдоп доп – величина дополнительных финансовых – величина дополнительных финансовых

средств, выделенных для выполнения работы средств, выделенных для выполнения работы – фиксированные затраты– фиксированные затраты

18

Стоимость ресурса, назначенного на

задачу

Фиксированная стоимость задачи

Суммарная стоимость задачи

Определение стоимости проектаОпределение стоимости проекта

19

Оптимизация плана проекта Оптимизация плана проекта проводится с Оптимизация плана проекта проводится с

целью введения в график существующих целью введения в график существующих ограничений на сроки выполнения работ, ограничений на сроки выполнения работ, имеющиеся ресурсы и заложенный бюджет.имеющиеся ресурсы и заложенный бюджет.

Виды оптимизации:Виды оптимизации: временная;временная; ресурсная;ресурсная; стоимостная. стоимостная.

20

Временная оптимизация

Цель: приведение сроков выполнения : приведение сроков выполнения проекта в соответствие с требуемыми. проекта в соответствие с требуемыми.

Методы временной оптимизации: временной оптимизации: повторная оценка длительности работы;повторная оценка длительности работы; дополнительная детализация работы;дополнительная детализация работы; изменение количества ресурсов, изменение количества ресурсов,

назначенных на работу (для назначенных на работу (для определенных типов работ).определенных типов работ).

21

Ресурсная оптимизация

Цель: устранение следующих несоответствий в : устранение следующих несоответствий в выделении ресурсов:выделении ресурсов:

сроки, на которые спланированы работы, не сроки, на которые спланированы работы, не совпадают со сроками, в которые выделены совпадают со сроками, в которые выделены ресурсы;ресурсы;

количество требуемых ресурсов превышает количество требуемых ресурсов превышает количество доступных;количество доступных;

запланированный на определенные сроки запланированный на определенные сроки объем работ не может быть выполнен объем работ не может быть выполнен имеющимся количеством ресурсов. имеющимся количеством ресурсов.

22

Методы ресурсного Методы ресурсного выравниваниявыравнивания

Увеличение количества доступных Увеличение количества доступных ресурсов;ресурсов;

изменение степени загрузки ресурсов и их изменение степени загрузки ресурсов и их количества на работах;количества на работах;

изменение расписания проекта таким изменение расписания проекта таким образом, чтобы описанное количество образом, чтобы описанное количество имеющихся ресурсов обеспечивало имеющихся ресурсов обеспечивало выполнение запланированного объема выполнение запланированного объема работ в предполагаемые планом сроки. работ в предполагаемые планом сроки.

23

Стоимостная оптимизацияЦелиЦели стоимостной оптимизации : стоимостной оптимизации : уменьшение стоимости отдельных работ и проекта уменьшение стоимости отдельных работ и проекта

в целом;в целом; приведение в соответствие объемов и стоимостей приведение в соответствие объемов и стоимостей

работ, запланированных на определенный период работ, запланированных на определенный период времени и финансовых затрат, запланированных времени и финансовых затрат, запланированных на тот же период.на тот же период.

МетодыМетоды стоимостной оптимизации:стоимостной оптимизации: уменьшение величины финансовых средств, уменьшение величины финансовых средств,

выделенных на работу;выделенных на работу; замена назначенных на работу ресурсов более замена назначенных на работу ресурсов более

дешевыми.дешевыми.

24

Сохранение оптимального планаСохранение оптимального плана

25

Задача базового плана

Некритическая задача

Критическая задача

Процент выполнения

проекта

Контроль Контроль выполнения выполнения

проектапроекта

27

Порядок проведения контроля проекта

1.1. Руководитель проекта предоставляет в Руководитель проекта предоставляет в проектный офис отчет о выполнении проекта.проектный офис отчет о выполнении проекта.

2.2. Проектный офис проверяет отчеты, в случае Проектный офис проверяет отчеты, в случае обнаружения противоречий устраняет их обнаружения противоречий устраняет их совместно с руководителем проекта и совместно с руководителем проекта и интегрирует их в отчетность по портфелю.интегрирует их в отчетность по портфелю.

3.3. Руководитель проекта утверждает отчет, Руководитель проекта утверждает отчет, анализирует отклонения и принимает анализирует отклонения и принимает корректирующие решения (например, об корректирующие решения (например, об изменении бюджета проекта).изменении бюджета проекта).

28

Ввод информации о выполнении Ввод информации о выполнении задачизадачи

29

Ввод почасовой отработки ресурсаВвод почасовой отработки ресурса

30

Ввод информации о почасовой отработке ресурсов на задаче

31

Фактические затраты на выполнение задачи

32

Отображение хода выполнения Отображение хода выполнения проекта на диаграмме Ганта и в проекта на диаграмме Ганта и в

таблице «Освоенный объем»таблице «Освоенный объем»

33

Ввод информации о завершении Ввод информации о завершении нескольких задачнескольких задач

34

Основные процедуры контроля бюджета проекта

Мониторинг стоимостных показателей Мониторинг стоимостных показателей реализации проекта с целью обнаружения реализации проекта с целью обнаружения отклонений от бюджета;отклонений от бюджета;

управление изменениями в бюджете с целью управление изменениями в бюджете с целью обеспечения выполнения бюджета;обеспечения выполнения бюджета;

предотвращение ранее запланированных предотвращение ранее запланированных ошибочных решений;ошибочных решений;

информирование всех заинтересованных информирование всех заинтересованных лиц о ходе выполнения проекта с точки лиц о ходе выполнения проекта с точки зрения соблюдения бюджета.зрения соблюдения бюджета.

35

Традиционный метод контроля стоимости

Традиционный методТрадиционный метод использует следующие показатели: использует следующие показатели: BCWSBCWS ((Budgeted Cost of Work ScheduledBudgeted Cost of Work Scheduled)) – сметная – сметная

(плановая) стоимость запланированных работ. (плановая) стоимость запланированных работ. Это плановая стоимость работ, запланированных в соответствии с Это плановая стоимость работ, запланированных в соответствии с

расписанием, или количество ресурса, предполагаемое для расписанием, или количество ресурса, предполагаемое для использования к текущей дате. Текущая дата – это дата, на использования к текущей дате. Текущая дата – это дата, на которую имеется фактическая информация.которую имеется фактическая информация.

ACWPACWP – – Actual Cost of Work PerformedActual Cost of Work Performed – фактическая – фактическая стоимость выполненных работ на текущую дату или стоимость выполненных работ на текущую дату или количество ресурса, фактически потраченное на количество ресурса, фактически потраченное на выполнение работ до текущей даты. выполнение работ до текущей даты. Фактические затраты не зависят от плановых показателей по Фактические затраты не зависят от плановых показателей по

затратам или потреблению ресурсов.затратам или потреблению ресурсов.

36

Недостаток традиционного метода контроля стоимости

Данный метод расчета не связан с Данный метод расчета не связан с графиком выполнения работ, не учитывает, графиком выполнения работ, не учитывает, какие работы были фактически выполнены какие работы были фактически выполнены за счет потраченных средств.за счет потраченных средств.

ACWP>BCWSACWP>BCWS → → Выполнено больше работ Выполнено больше работ или работа обошлась дороже?или работа обошлась дороже?

ACWP<BCWSACWP<BCWS → → Выполнено меньше работ Выполнено меньше работ или работа обошлась дешевле?или работа обошлась дешевле?

37

Метод освоенного объемаМетод освоенного объема

Основные показатели:Основные показатели: BCWSBCWS ((Budgeted Cost of Work ScheduledBudgeted Cost of Work Scheduled)) – –

сметная (плановая) стоимость сметная (плановая) стоимость запланированных работ. запланированных работ.

ACWPACWP ( (Actual Cost of Work PerformedActual Cost of Work Performed)) – – фактическая стоимость выполненных работ фактическая стоимость выполненных работ на текущую дату. на текущую дату.

BCWP BCWP ((Budgeted Cost of Work PerformedBudgeted Cost of Work Performed)) – – плановая стоимость фактически плановая стоимость фактически выполненных работ (выполненных работ (освоенный объемосвоенный объем). ).

38

Расчет показателя освоенного объема

I I подход («снизу-вверх»)подход («снизу-вверх»)

BCWP = BCWSBCWP = BCWS

Применяется для завершенных работПрименяется для завершенных работ II II подход подход ((«сверху-вниз»«сверху-вниз»))

BCWP = (ACWP/BCWP = (ACWP/ EAC) * BCWSEAC) * BCWS

Применяется для незавершенных работПрименяется для незавершенных работ

EACEAC ((Estimate at completionEstimate at completion)– оценка стоимости )– оценка стоимости работы по завершении, работы по завершении,

ACWP/ACWP/ EACEAC – доля уже понесенных затрат в – доля уже понесенных затрат в общем объеме затрат на выполнение работы общем объеме затрат на выполнение работы

39

Показатели отклонения от плана SV (Schedule Variance) – (Schedule Variance) – отклонение по отклонение по

расписаниюрасписанию

SV = BCWP – BCWSSV = BCWP – BCWS SPI (Schedule performance index) – (Schedule performance index) – индекс индекс

выполнения расписаниявыполнения расписания

SPISPI == BCWP/BCWSBCWP/BCWS CV (Cost Variance) – (Cost Variance) – отклонение по затратамотклонение по затратам

CV = BCWP – ACWPCV = BCWP – ACWP CPI (Cost performance index) – (Cost performance index) – индекс освоения индекс освоения

затратзатрат

CPICPI == BCWP/ACWPBCWP/ACWP

40

Сравнительный анализ показателей

Условия Условия сравнениясравнения

CV<0CV<0

(CPI<1)(CPI<1)

CV>0CV>0

(CPI>1)(CPI>1)

SV<0SV<0

(SPI<1)(SPI<1)

Отставание по Отставание по срокамсрокам

Перерасход бюджетаПерерасход бюджета

Отставание по Отставание по срокамсрокам

Экономия бюджетаЭкономия бюджета

SV>0SV>0

(SPI>1)(SPI>1)

Опережение сроковОпережение сроков

Перерасход бюджетаПерерасход бюджета

Опережение сроковОпережение сроков

Экономия бюджетаЭкономия бюджета

41

Прогнозные показатели освоенного объема

Текущий прогноз затрат на проект с учетом Текущий прогноз затрат на проект с учетом потраченных средств:потраченных средств:

EAC = BCWSEAC = BCWSост. работост. работ//CPI+ACWPCPI+ACWP Оптимистический прогноз затрат с учетом Оптимистический прогноз затрат с учетом

отставания только по расписанию:отставания только по расписанию:

EACEACоптопт = = ∑∑BCWSBCWS//CPICPI Пессимистический прогноз затрат:Пессимистический прогноз затрат:

EACEACпессимпессим = = ∑∑BCWSBCWS/(/(CPICPI**SPI)SPI)

42

Таблица «Освоенный объем»Таблица «Освоенный объем»ACWPBCWPBCWS CVSV EAC

43

Пример расчетов по методу освоенного объема

T=T=12 мес., 12 мес., S=S=1 млн. руб.1 млн. руб.Анализ состояния дел по истечении 3 мес.Анализ состояния дел по истечении 3 мес.Запланировано – 3 работы по 100 тыс. руб.Запланировано – 3 работы по 100 тыс. руб.Выполнено – 2 работыВыполнено – 2 работыПотрачено – 300 тыс. руб.Потрачено – 300 тыс. руб.BCWS = 300 BCWS = 300 тыс. руб.тыс. руб.ACWP = 300 ACWP = 300 тыс. руб.тыс. руб.BCWP = 2*100 BCWP = 2*100 тыс.руб. = 200 тыс. руб.тыс.руб. = 200 тыс. руб.

SV = BCWP – BCWS = - 100 SV = BCWP – BCWS = - 100 тыс. руб.тыс. руб.SPI = SPI = BCWP/BCWSBCWP/BCWS = 0,67 = 0,67CV = BCWP – ACWP = -100 CV = BCWP – ACWP = -100 тыс. руб.тыс. руб.CPI=BCWP/ACWPCPI=BCWP/ACWP = 0,67 = 0,67

EAC = BCWSEAC = BCWSост. работост. работ//CPI+ACWPCPI+ACWP = 100 тыс. руб./0,67+300 тыс. = 450 тыс. = 100 тыс. руб./0,67+300 тыс. = 450 тыс.EACEACоптопт = = ∑∑BCWSBCWS//CPICPI = 1000 000/0,67 = 1500 000 руб. = 1000 000/0,67 = 1500 000 руб.

EACEACпессимпессим = = ∑∑BCWSBCWS/(/(CPICPI**SPI)SPI) = 1000 000/(0,67*0,67) = 2250 000 руб. = 1000 000/(0,67*0,67) = 2250 000 руб.

44

Как фактические показатели соотносятся с плановыми?

Соотношение показателей по стоимости. ACWP > BCWР – работа обошлась на |CV| дороже, чем было заложено в бюджет. В противном случае (ACWP < BCWР) - работа обошлась на |CV| дешевле, чем было заложено в бюджет.

Соотношение показателей по срокам. BCWS > BCWP – выполнено работ на |SV| меньше, чем было запланировано. В противном случае (BCWS > BCWP) - выполнено работ на |SV| больше, чем было запланировано.

45

Насколько опережаем график?Насколько опережаем график?

Сравнение показателей по стоимости. Только сейчас (в периоде П2) оправданы затраты, понесенные в прошлом периоде (П1) – наблюдается отставание от графика на 1 период.

Сравнение показателей по стоимости. Только сейчас потрачены средства, отведенные на выполнение работ, завершенных в прошлом периоде (П2) – наблюдается опережение графика на 1 период.

46

Насколько опережаем график?Насколько опережаем график?

Сравнение показателей по срокам. Только сейчас (в периоде П2) выполнен объем работ, который должен был быть выполнен в прошлом периоде (П1) – наблюдается отставание на один период.

Сравнение показателей по срокам. Объем работ, запланированный на данный момент, был выполнен в прошлом периоде (П2) – наблюдается опережение графика на один период.

47

Оценка сроков. Имеет место отставание от графика (SV<0). Темпы выполнения работ больше плановых, отставание уменьшается. В точке R работа уже будет идти по графику. Если точка R раньше конца проекта, то при сохранении существующих тенденций проект будет выполнен с опережением графика (SV>0). Если точка R позже конца проекта, то при сохранении существующих тенденций проект будет выполнен с отставанием от графика.

Оценка сроков. Имеет место опережение графика (SV>0). Темпы выполнения работ меньше плановых, опережение уменьшается. В точке R работа уже будет идти по графику. Если точка R раньше конца проекта, то при сохранении существующих тенденций проект будет выполнен с отставанием от графика.

48

Оценка сроков. Имеет место отставание от графика (SV<0). Темпы выполнения работ - плановые. При сохранении существующих тенденций проект будет выполнен с тем же отставанием от графика, какое есть сейчас.

Оценка сроков. Имеет место опережение графика (SV>0). Темпы выполнения работ - плановые. При сохранении существующих тенденций проект будет выполнен с тем же опережением графика, какое есть сейчас

49

Оценка сроков. Имеет место отставание от графика (SV<0). Темпы выполнения работ ниже плановых, отставание нарастает. При сохранении существующих тенденций проект будет выполнен с большим отставанием от графика, чем есть сейчас.

Оценка сроков. Имеет место опережение графика (SV>0). Темпы выполнения работ выше плановых, опережение нарастает. При сохранении существующих тенденций проект будет выполнен с большим опережением графика, чем есть сейчас.

50

Оценка стоимости. Имеет место перерасход средств (CV<0). Темпы расходования средств меньше темпов выполнения работ, перерасход уменьшается. В точке R расходование средств будет соответствовать выполняемым работам. Если точка R раньше конца проекта, то при сохранении существующих тенденций проект будет выполнен с экономией средств (CV>0).

Оценка стоимости. Имеет место экономия средств (CV>0). Темпы расходования средств выше темпов выполнения работ, экономия уменьшается. В точке R расходование средств будет соответствовать выполняемым работам. Если точка R раньше конца проекта, то проект будет выполнен с перерасходом средств (CV<0).

51

Оценка стоимости. Имеет место перерасход средств (CV<0). Темпы расходования средств равны темпам выполнения работ, перерасход постоянный. При сохранении существующих тенденций проект будет выполнен с тем же перерасходом средств, какой есть сейчас.

Оценка стоимости. Имеет место экономия средств (CV>0). Темпы расходования средств равны темпам выполнения работ, экономия постоянная. При сохранении существующих тенденций проект будет выполнен с той же экономией средств, какая есть сейчас.

52

Оценка стоимости. Имеет место перерасход средств (CV<0). Темпы расходования средств выше темпов выполнения работ, перерасход увеличивается. При сохранении существующих тенденций проект будет выполнен с большим перерасходом средств, чем есть сейчас.

Оценка стоимости. Имеет место экономия средств (CV>0). Темпы расходования средств ниже темпов выполнения работ, экономия увеличивается. При сохранении существующих тенденций проект будет выполнен с большей экономией средств, чем есть сейчас.

53

0

100

200

300

400

500

600

700

800

900

1000

01

.07

.08

08

.07

.08

15

.07

.08

22

.07

.08

29

.07

.08

05

.08

.08

12

.08

.08

19

.08

.08

26

.08

.08

02

.09

.08

09

.09

.08

16

.09

.08

ACWP

BCWS

BCWP

54

0

100

200

300

400

500

600

700

800

900

1000

01

.07

.08

08

.07

.08

15

.07

.08

22

.07

.08

29

.07

.08

05

.08

.08

12

.08

.08

19

.08

.08

26

.08

.08

02

.09

.08

09

.09

.08

16

.09

.08

ACWP

BCWS

BCWP

SV=-200

55

0

100

200

300

400

500

600

700

800

900

1000

01

.07

.08

08

.07

.08

15

.07

.08

22

.07

.08

29

.07

.08

05

.08

.08

12

.08

.08

19

.08

.08

26

.08

.08

02

.09

.08

09

.09

.08

16

.09

.08

ACWP

BCWS

BCWP

SV=-200CV=-75

56

0

100

200

300

400

500

600

700

800

900

1000

01

.07

.08

08

.07

.08

15

.07

.08

22

.07

.08

29

.07

.08

05

.08

.08

12

.08

.08

19

.08

.08

26

.08

.08

02

.09

.08

09

.09

.08

16

.09

.08

ACWP

BCWS

BCWP

SV=-200CV=-75

Отставание от календарного плана на 8 дней

57

0

100

200

300

400

500

600

700

800

900

1000

01

.07

.08

08

.07

.08

15

.07

.08

22

.07

.08

29

.07

.08

05

.08

.08

12

.08

.08

19

.08

.08

26

.08

.08

02

.09

.08

09

.09

.08

16

.09

.08

ACWP

BCWS

BCWP

SV=-200CV=-75

Отставание от календарного плана на 8 дней

Отставание от графика финансирования на 20 дней

58

0

100

200

300

400

500

600

700

800

900

1000

01

.07

.08

08

.07

.08

15

.07

.08

22

.07

.08

29

.07

.08

05

.08

.08

12

.08

.08

19

.08

.08

26

.08

.08

02

.09

.08

09

.09

.08

16

.09

.08

ACWP

BCWS

BCWP

SVCV

R

Отставание от графика финансирования прекратится к 30.08.08

59

0

100

200

300

400

500

600

700

800

900

1000

01

.07

.08

08

.07

.08

15

.07

.08

22

.07

.08

29

.07

.08

05

.08

.08

12

.08

.08

19

.08

.08

26

.08

.08

02

.09

.08

09

.09

.08

16

.09

.08

ACWP

BCWS

BCWP

SVCV

60

Пример анализа графикаПример анализа графика

CV

SV

•Выполнено работ на сумму примерно на 20 у.е. меньше, чем было запланировано, но на их выполнение потрачено средств примерно на 140 у.е. больше (имеет место отставание от графика и перерасход средств).•На данный момент работы отстают от графика примерно на одну неделю. Только что оправданы выполненным объемом работ средства, потраченные около 1,5 недель назад.•Темпы выполнения работ больше плановых, отставание уменьшается. При сохранении существующих тенденций где-то в течение одной недели работа уже будет идти по графику и даже с опережением.•Темпы расходования средств выше темпов выполнения работ, перерасход увеличивается. При сохранении существующих тенденций проект будет выполнен с большим перерасходом средств, чем есть сейчас.