Лекция 9. Процесс обращения капитала. Метаморфозы капитала

и их кругооборот. Оборот капитала. (Денежные, материальные и товарные потоки. Логистика.

Остаточная стоимость, амортизационные начисления, фонд амортизации. Основные и

оборотные фонды).

Капитал. Критика политической экономии

• Том I. Процесс производства капитала• Том II. Процесс обращения капитала• Том III. Процесс капиталистического

производства, взятый в целом

Том II. Процесс обращения капитала

1.Метаморфозы капитала и их кругооборот2. Оборот капитала3. Воспроизводство и обращение всего

общественного капитала

• В I томе «Капитала» рассматривались факторы роста накопления, не зависящие от стоимостной величины капитала (труд, природа, наука). Во II томе к факторам накопления в сфере производства добавляются новые факторы – в сфере обращения:

«В первой книге было показано, что степень действия данного капитала обусловлена такими потенциями процесса производства, которые в известной мере независимы от величины стоимости капитала. Теперь оказывается, что процесс обращения приводит в движение новые потенции, обусловливающие степень действия капитала, его расширения и сокращения, независимые от величины его стоимости».

(Маркс К. Капитал. Т.II. М.,1984. С. 48.)

• Стоимость в процессе обращения не возрастает. Само обращения требует времени и издержек. Их сокращение позволяет увеличить индивидуальное и общественное богатство в течение календарного периода (года).

Лекция 9. Часть I. Метаморфозы капитала и их кругооборот

1. Кругооборот денежного капитала2. Кругооборот производительного капитала3.Кругооборот товарного капитала4. Действительный кругооборот промышленного капитала5.Время обращения и издержки обращения

Кругооборот денежного капитала

Кругооборот вообще — движение, которое предполагает возвращение к исходному пункту. Кругооборот денежного капитала начинается с денег и заканчивается деньгами, стоимость которых больше авансированной стоимости. Такой кругооборот проходит каждый индивидуальный капитал.

Формула кругооборота денежного капитала:

Три стадии капитала• Три стадии кругооборота. Первая стадия.

Капиталист появляется на рынке как покупатель, его деньги превращаются в товар: , где РС — рабочая сила, а СП — средства производства.

• Вторая стадия. Производительное потребление купленных товаров. Капиталист действует как капиталистический товаропроизводитель: его капитал совершает процесс производства (… П …).

• Третья стадия. Капиталист возвращается на рынок как продавец; его товар превращается в деньги .

Три формы капитала. • На каждой из трех стадий капитальная

стоимость принимает соответствующую форму. • Сначала она находится в денежной форме, а Д

называется денежным капиталом. • Затем носителем стоимости становятся

функционирующие средства производства и рабочая сила, а П называется производительным капиталом.

• На третьей стадии стоимость находится в форме товаров, а Т' называется товарным капиталом.

Промышленный капитал:

• капитал, который в ходе своего полного кругооборота принимает и снова сбрасывает форму денежного, производительного и товарного капитала, и в каждой из них выполняет соответствующую ей функцию.

Отличается от торгового капитала, движение которого идет по формуле Д — Т — Д , и от ′ссудного капитала (Д — Д ), тем, что в них стадия ′производства …П… отсутствует.

Услуги• В общей формуле капитала продукт

рассматривается как материальная вещь, отличная от элементов производительного капитала. Но существуют отрасли промышленности, где продукт процесса производства представляет собой полезный эффект самого процесса производства, который можно потреблять лишь во время процесса производства, или услугу. То, что продает транспортная промышленность, есть само перемещение.

• Для транспортной промышленности формула будет такова:

• , • ибо здесь оплачивается и потребляется

самый процесс производства, а не продукт, который может быть отделен от него.

Повторение кругооборота и новые фигуры кругооборота

Д — Т ... П ... Т — Д . Д — Т ... П ... Т — Д .′ ′ ′ ′

Кругооборот денежного капиталаI. Д — Т ... П ... Т — Д . ′ ′Кругооборот производительного капиталаII. П ... Т — Д . Д — Т ... П′ ′Кругооборот товарного капиталаIII. Т — Д . Д — Т ... П ... Т′ ′ ′

ОШИБКА: Т ... П ... Т — Д . Д — Т ′ ′

Повторение кругооборота, новые фигуры• Движение капитала постоянно возобновляется. За

одним кругооборотом следует другой: • .

• Можно выделить второй кругооборота, который начинается и заканчивается производительным капиталом

• И третий, который начинается и заканчивается товарным капиталом

• .

2. Кругооборот производительного капитала

Формула кругооборота производительного капитала

или П ... П

означает периодически возобновляемое функционирование производительного капитала, т.е. воспроизводство капитала. При расширенном воспроизводстве конечное П обозначается как П .′

Кругооборот производительного капитала. Простое и расширенное воспроизводство.

• Общая формула: П ... Т — Д — Т ... П, или П ... Обращение ... П′ ′ Простое воспроизводство:

Расширенное воспроизводство:т

П...СП

РСТ

д

Д

т

Т

'Т...П

П...СП

РСТДТ...П

• В этом кругообороте, сокращенно П – П(П'), обращение (Т – Д – Т) лишь опосредует периодически возобновляемое воспроизводство.

• Кругооборот производительного капитала – та форма, в которой классическая политическая экономия рассматривала процесс кругооборота промышленного капитала.

• Форма П – П(П') не указывает подобно Д ... Д', на увеличение стоимости как на цель процесса. Представляется, что производство ведется ради производства, а цель заключается якобы в том, чтобы производить возможно больше и возможно дешевле и обменивать продукт на другие возможно более разнородные продукты. При этом форма обращения представлена не как Д — Т — Д, а как Т — Д — Т, т.е. как форма простого товарного обращения, в которой деньги «нейтральны».

Кругооборот товарного капитала • или Т' – T' • единственная фигура кругооборота,

которая начинается с возросшей капитальной стоимости. При расширенном воспроизводстве Т обозначается как Т .′ ′′

• Кругооборот Т'... Т' является формой отдельного индивидуального капитала, например в земледелии, где расчет ведется от жатвы до жатвы. В фигуре П – П исходным пунктом служит посев (по физиократам, – avances, авансы), а в фигуре Т' – Т' — жатва, (reprises, обратные поступления). В основе экономической таблицы (Tableau economique) Франсуа Кенэ лежит не Д – Д', как у меркантилистов, а Т' – Т'.

• Общая формула кругооборота товарного капитала:

• Развернутая форма кругооборота

Т...П...

т

СП

РСТ

д

Д

т

Д

Т

Т

• Кругооборот Т ... Т в пределах своего ′ ′движения предполагает наличие другого промышленного капитала в форме Т (= РС + СП), и уже по этой причине его приходится рассматривать не только как форму движения, общую всем индивидуальным промышленным капиталам, но и как форму движения суммы индивидуальных капиталов.

Кругооборот денежного капитала Д – ТРС

СП …П…Т’…Д’

- меркантилистыКругооборот производительного капитала

П ... Т — Д .Д — Т ... П′ ′- Смит, Рикардо, неоклассика Кругооборот товарного капитала

Т — Д — Т ... П ... Т′ ′ ′- физиократы

Три фигуры процесса кругооборота. Процесс кругооборота в целом

Действительный кругооборот промышленного капитала

• Действительный кругооборот промышленного капитала в своей непрерывности является единством всех его трех кругооборотов.

• Капитал одновременно находится на всех стадиях кругооборота и в соответствующих им различных функциональных формах (Д,П,Т’)

Действительный кругооборот капитала как основание логистики. Запасы и потоки.

Термины описательной науки:1) «движение финансовых (денежных) потоков»;2) «движение материальных потоков»;3) «движение товарных потоков» Это названия:1) кругооборота денежного капитала;2) кругооборота производительного капитала;3) кругооборота товарного капитала.

Действительный кругооборот капитала в России

• «Проблема 2003» – начало массового выбытия советских основных фондов, начало техногенных катастроф

• 2012 г. Большинство стратегических отраслей в России работают и с 80–90−процентным износом основных фондов.

Время обращения, издержки обращения и задачи бизнеса

Д - ТРССП …П… Т’ –Д’

Время обращения

Время производства =Время процесса труда + Время перерывов в процессе труда

Время обращения

Чистые (непроизводительные) издержки обращения –

издержки, необходимые для осуществления смены форм стоимости, для превращения стоимости одной и той же величины из денежной формы в товарную, и из товарной формы в денежную.

ДR100 ч ОНРВ – ТПС

100 ч ОНРВ

Т’ПС110 ч ОНРВ – ДR

110 ч ОНРВ

Чистые издержки обращения

• Издержки во время купли и продажи • Издержки на ведение бухучета (издержки

на аудит, рекламу, брендинг и т.п.)• Деньги (золото и серебро) это часть

общественного богатства, которую приходится приносить в жертву процессу обращения

Как возмещаются чистые издержки?

Дополнительные издержки обращения

• Издержки, связанные с воздействием на потребительную стоимость товара в сфере обращения.

• Эти издержки являются продолжением процесса производства в сфере обращения со всеми вытекающими отсюда последствиями.

Лекция 9. Часть 2. Оборот капитала Оборот (в отличие от кругооборота) – возврат

капитала по стоимости и по потребительной стоимости.

Капитал – стоимость, которая авансируется, сохраняется … и лишь затем приносит прибавочную стоимость. Нас интересует «сохранение стоимости». Прибавочная стоимость пока не рассматривается.

Исходная фигура для анализа оборота : П ... Т — Д — Т ... П Оборот охватывает ряд кругооборотов.

Время оборота, число оборотов

• Время оборота. За ед. измерения берется 1 год, обозначается О.

• Если оборот капитала происходит за 3 мес., или о = 3,

• То число оборотов, n = О/о = 12/3=4 оборота в год

• Если о = 24, то n = ½ оборота в год

Основной и оборотный капитал Нам уже известно деление капитала К аванс.

на постоянный, Constant Capital (часть авансированной стоимости, которая принимает форму средств производства)и переменный Variable Capital (часть авансированной стоимости, которая принимает форму рабочей силы)капитал.

Критерий – участие двух частей К аванс. в создании новой стоимости и, в том числе, прибавочной стоимости.

Оборот приводит к новому делению.

Производительный капитал, П (и только производительный капитал) делится на основной (Fixed Сapital) и оборотный капитал (Сirculating Сapital) в зависимости от того, как протекает его оборот. Капитал может авансироваться как в денежной, так и производительной форме.

В фигуре кругооборота производительного капитала первое и конечное П это (а) потребительная стоимость, (б) стоимость.

П ... Т — Д — Т ... П.В этой формуле Т — Д — Т относится к

обращению (это формула простого товарного обращения).

Нам предстоит проанализировать как первое П проходит обращение.

Мы знаем, что П – функционирующая рабочая сила и функционирующие средства производства.

Средства производства включают три элемента:А)Собственно средства труда (здания, оборудование

и т.п.)Б)Вспомогательные средства труда (горючее,

электричество, смазочные материалы и т.п.)В)Предмет труда (сырье).К ним добавляется Г) рабочая силаЗадача – рассмотреть как эти составные части П

проходят процесс обращения Т – Д – Т, возмещаются по стоимости и натуральной форме, т.е. совершают свой оборот.

Возьмем, например, часть П – предмет труда (мука)Предмет труда(ПТ) обладает потребительной

стоимостью и стоимостью: ПТПССТ

Движение верхнего индекса: ПС обращается. ПТ теряет свою ПС, не сохраняет своей натуральной формы по отношению к продукту, вещественно входит в продукт (хлеб), не сохраняется в сфере производства.

Движение нижнего индекса: СТ обращается, полностью переносится на продукт (Т)

В целом проходит движение ПТПССТ – Тхлеб

СТ – ДRСТ –

Т(ПТПССТ) и, таким образом постоянно

возобновляется по стоимости и потребительной стоимости, т.е. совершает свой оборот.

Предмет труда относится к оборотному капиталу (circulating capital)

В отличие от предмета труда, вспомогательные средства труда (ВСТ) вещественно не входят в продукт, но остальные характеристики совпадают.

ВСТ всякий раз возобновляются по стоимости и по натуральной форме, т.е. совершают свой оборот и, таким образом, входят в состав оборотного капитала.

Рабочая сила не теряет своей ПС (как мука, или бензин). Стоимость рабочей силы не переносится на стоимость продукта (РС создает новую стоимость). Но товар РС всякий раз возобновляется по стоимости и потребительной стоимости, совершает свой оборот и также входит в состав оборотного капитала.

Обращение собственно средств труда (ССТ) существенно отличается от обращения других составных частей П.

ССТ обладают ПС и СТ: ССТПССТ

Движение верхнего индекса: ПС не обращается.

ССТ (хлебопекарная печь) не теряет свою ПС, сохраняет свою самостоятельную натуральную форму по отношению к продукту (хлебу), производству которого она способствует, вещественно не входит в продукт, сохраняется (фиксируется) в сфере производства.

Движение нижнего индекса: часть СТ обращается, переносится на продукт (Т) – «амортизация», другая часть СТ не обращается, фиксируется с средствах труда в сфере производства «остаточная стоимость».

В целом проходит движение ССТПССТ – Тхлеб

СТ – ДR

СТ – Т(ССТПССТ)

особым способом, «по частям», не нуждается в постоянном возобновлении после каждого выпуска. Собственно средства труда относятся к основному капиталу (fixed capital)

Основной капитал – капитал, фиксированный (Fixed Сapital) в сфере производства и сохраняющий свою самостоятельную форму по отношению к продукту, производству которого он содействует; капитал, переносящий свою стоимость на продукт по частям. Оборотный капитал (Сirculating Сapital) – капитал, не фиксированный в сфере производства, включающий предмет труда, вспомогательные средства труда (не сохраняющие самостоятельной формы по отношению к продукту и полностью переносящие стоимость на продукт) и рабочую силу.

Особенности оборота основного капитала (а — фонд амортизации, б — остаточная стоимость)

• Физический износ – износ потребительной стоимости, вместе с которой средства труда теряют свою стоимость.

• Моральный износ первого рода - снижение стоимости аналогичных средств производства на рынке

• Моральный износ второго рода связан с появлением новых, более производительных средств производства.

Средний срок и средняя норма амортизации устанавливаются с учетом разных видов износа.

Определения категорий оборота на с учетом основного и оборотного

капитала• Основные средства, или основные фонды

(описание) – это часть имущества, используемая организацией в течение длительного времени (более 12 месяцев) при производстве продукции (выполнении работ, оказании услуг), а также в управленческих целях.

• Основные средства, или фонды (определение) – название основного капитала.

• Амортизация (описание) – «понижение ценности актива. Как в бухгалтерском учете, так и в системе национальных счетов амортизация представляет собой денежную оценку износа капитала за рассматриваемый период (Самуэльсон). Амортизационные отчисления – это часть стоимости основных фондов, включаемая в себестоимость продукции за определенный период времени. При расчете амортизационных отчислений используется норма амортизации.

• Амортизация (определение)– часть стоимости основного капитала, которая переносится на продукт.

• Остаточная стоимость (описания): • Остаточная стоимость основных средств (residual value)

– разница между первоначальной стоимостью и начисленной амортизацией.

• Остаточная стоимость – это разница между первоначальной стоимостью и суммой износа за период эксплуатации объекта основных средств. Если в течение срока эксплуатации были расходы, связанные с улучшением объекта, то они увеличивают остаточную стоимость. В балансе предприятия все основные средства учитываются по остаточной стоимости».

• Остаточная стоимость (определение) – текущая стоимость основного капитала в идеальной денежной форме.

• Первоначальная стоимость (описание) – фактические затраты на приобретение (создание) основных средств. По первоначальной стоимости оцениваются все новые объекты, не бывшие в эксплуатации до поступления на предприятие. Первоначальную стоимость также называют исторической (historical cost). Первоначальная стоимость – фиксированная величина, по которой основные средства принимаются к бухгалтерскому учету.

• Первоначальная стоимость (определение) – стоимость основного капитала на момент его приобретения или фиксации в сфере производства в денежном выражении.

• Восстановительная стоимость (описание): с течением времени происходит отклонение первоначальной стоимости основных средств от первоначальной стоимости аналогичных основных средств, приобретаемых или изготавливаемых в более поздние периоды. Для того чтобы устранить возникающие отклонения и производится переоценка основных средств. Восстановительная стоимость соответствует затратам на создание или приобретение аналогичных основных средств в современных условиях.

• Восстановительная стоимость (определение) – стоимость основного капитала с учетом физического и морального износа в денежном выражении.

• Фонд амортизации, описание — это денежные средства, накопленные за счет амортизационных отчислений основных средств (основных фондов) и предназначенные для восстановления изношенных основных средств и приобретения новых.

• Фонд амортизации, определение – часть стоимости основного капитала, перенесенная на продукт и превращенная в реальные деньги. Обратное превращение денег, накопленных в фонде амортизации, в новые средства труда происходит после того, как будет накоплена сумма, необходимая для их приобретения.

Оборот оборотного капитала

Д П Т’ 1 период

70

3 период 2 период Д П Т’ Д П Т’

70 70 70 70 70 70 70 70

Общий и реальный оборот авансированного капитала

• Общий оборот капитала (по стоимости) рассчитывается как средняя величина оборотов его составных частей.

В нашем примере срок амортизации – 21 год. (К осн = 1050, в СТ пр-та входит 50). (Пост. Часть К оборотн – предмет труда и всп. ср. труда = 34)

Всего авансировано 1120, в год оборачивается 120, общий оборот – 1120/120 =9,3 года

Реальный оборот капитала – 21 год. Он включает цикл общих оборотов капитала. В данном случае пройдет 21/9,3 = 2,25 циклов общего оборота, прежде чем основной капитал будет возмещен по стоимости и по натуральной форме

Различие скорости оборота и годовой нормы прибавочной стоимости

• Для анализа оборота переменного капитала удобно предположить, что основной капитал и постоянный оборотный капитал равны нулю. Время обращения также равно нулю.

• Возьмем два капитала, которые целиком состоят из той части оборотного капитала, которая равна переменному капиталу, или переменного оборотного капитала. I и II капитал нанимают по 5 чел. в день, выплачивая R7,2 зарплаты, дневной фонд зарплаты – R36, дневная новая стоимость – R60, прибавочная стоимость в день – R720, в год – R8640. Ст. R1 = 1 ч ОНРВ.

• Но здесь начинается различие: I капитал оборачивается 12 раз в год, II – один раз. В I случае в начале года достаточно авансировать R720: капитал оборачивается за месяц, товар реализуется, часть выручки идет на выплату ежемесячной зарплаты R720. Во II случае в начале года необходимо авансировать R12 960: капитал оборачивается раз в год, товар реализуется в конце года, но рабочие должны получать зарплату ежемесячно. Капиталы показывают равную дневную норму прибавочной стоимости (24/36), равную месячную норму прибавочной стоимости (24·30/36·30), но различную годовую норму прибавочной стоимости.

Различие скорости оборота и годовой нормы прибавочной стоимости

Годовая норма прибавочной стоимости

Отношение всей массы прибавочной стоимости, произведенной в течение года (Мгод), к сумме стоимости авансированного переменного капитала (КV) называется годовой нормой прибавочной стоимости, обозначается M'.

Различие между авансированным и действительно примененным переменным

капиталом• I капитал авансировался на месяц, в течение

месяца применял рабочая сила 5 занятых. II капитал был в 12 раз больше I, но применял те же 5 рабочих сил в месяц. Из всего авансированного капитала 12 960 в первый месяц было действительно применено (превращено в рабочую силу) только 1080, в то время как остальная часть (11 880) представляла собой лишь потенциальный переменный капитал в денежной форме.

• Переменный капитал это не деньги и не фонд заработной платы, это авансированная капитальная стоимость, которая принимает форму рабочей силы. Действительно примененный переменный капитал в I и II случае был одинаков. Была одинакова дневная норма и масса прибавочной стоимости: 67% и

• «Только переменный капитал, действительно примененный в процессе труда, производит прибавочную стоимость, и только к нему относятся все ранее установленные законы производства прибавочной стоимости, а следовательно, и тот закон, что масса прибавочной стоимости при данной ее норме определяется величиной переменного капитала» (Маркс)