ПРОТОКОЛ №...

Утверждаю

И.о. начальника

ГУ РЭК Тверской области

_______________Е.О. Никитин

ПРОТОКОЛ № 11 заседания Правления

ГУ «Региональная энергетическая комиссия» Тверской области

30 июня 2016 года г. Тверь,

проспект Победы, 53

Присутствовали:

Никитин Е.О.– председатель Правления

Полякова О.А. – секретарь Правления

Чернигин А.П. – член Правления

Шурмина Е.Г. – член Правления

Рязанова Л.Н. – член Правления

Шамонина Е.В. – член Правления

Отсутствовали:

Гордейчик Е.Ю. – член Правления (по вопросам э/э)

Кворум имеется

Приглашенные:

Руководители и представители регулируемых организаций.

Явочный лист прилагается.

Повестка дня:

1. Об установлении сбытовых надбавок гарантирующего поставщика АО

«АтомЭнергоСбыт» ОП «ТверьАтомЭнергоСбыт» на 2016 год. (уполномоченный Е.Г.

Шурмина)

2. Об установлении цен (тарифов) на электрическую энергию для населения и

приравненным к нему категориям потребителей по Тверской области на 2016 год.

(уполномоченный Е.Г. Шурмина)

3. Об установлении единых (котловых) тарифов на услуги по передаче

электрической энергии, оказываемые на территории Тверской области потребителям на

2016 год. (уполномоченный Е.Г. Шурмина)

4. О внесении изменений в отдельные приказы Главного управления

«Региональная энергетическая комиссия» Тверской области. (в части продления

нормативов на потребление коммунальных услуг, уполномоченный Е.Г. Шурмина)

5. Об установлении Требований к программам в области энергосбережения и

повышения энергетической эффективности организаций, осуществляющих

регулируемые виды деятельности на территории Тверской области. (уполномоченный

А.П. Чернигин)

6. О тарифах на тепловую энергию, отпускаемую обществом с

ограниченной ответственностью «Регион ТеплоСбыт» для потребителей

муниципального образования Тверской области «Весьегонский район» на 2016 год.

2

(уполномоченный Е.В. Шамонина)


ограниченной ответственностью «ТЕПЛОВИК» для потребителей городского округа

город Тверь (котельная ОКБ) на 2016 год. (уполномоченный А.В. Весѐлко)

8. Об установлении единого предельного тарифа на перевозки пассажиров

автомобильным транспортом общего пользования с посадкой и высадкой пассажиров

только в установленных остановочных пунктах по маршруту регулярных перевозок в

пригородном сообщении в муниципальном образовании «Максатихинский район».

(уполномоченный Л.Н. Рязанова)




городском сообщении в муниципальном образовании городское поселение поселок

Максатиха муниципального образования «Максатихинский район». (уполномоченный

Л.Н. Рязанова)




пригородном сообщении в муниципальном образовании «Сонковский район».





пригородном сообщении в муниципальном образовании «Бежецкий район».





пригородном сообщении в муниципальном образовании «Западнодвинский район».





пригородном сообщении в муниципальном образовании «Зубцовский район».



автомобильным транспортом общего пользования с посадкой и высадкой пассажиров в

любом не запрещенном правилами дорожного движения месте по маршруту

регулярных перевозок в городском сообщении в муниципальном образовании

городское поселение город Лихославль муниципального образования «Лихославльский

район». (уполномоченный Л.Н. Рязанова)




пригородном сообщении в муниципальном образовании «Лихославльский район».



ограниченной ответственностью «ТЕПЛОСНАБЖЕНИЕ» для потребителей городского

округа город Ржев на 2016 год. (уполномоченный А.С. Маслюк)

ПЕРВОМУ ВОПРОСУ: Об установлении сбытовых надбавок гарантирующего

поставщика АО «АтомЭнергоСбыт» ОП «ТверьАтомЭнергоСбыт» на 2016 год.

3

ВЫСТУПИЛА: Шурмина Е.Г.

Гарантирующий поставщик АО «АтомЭнергоСбыт» ОП

«ТверьАтомЭнергоСбыт» по итогам принятия тарифно-балансового решения по

установлению сбытовых надбавок на 2016 год, направил заявление о разногласиях в

области государственного регулирования цен (тарифов) в электроэнергетике в ФАС

России (рег. № 20086/16 от 16.02.2016).

Величина завяленных разногласий на 2016 год составляет:

№ п/п Наименование статьи Ед. изм.

Утверждено

ГУ РЭК

Тверской

области на

2016 год

Предложение

ОП

«ТверьАтомЭн

ергоСбыт» на

2016 год

Отклонение

1. «Проценты по обслуживанию

кредитов» тыс.руб. 128 985,07 210 251,36 + 81 266,29

2. «Резерв по сомнительным

долгам» тыс.руб. 84 100,545 252 301,63 +168 201,09

3. «Другие внереализационные

расходы» тыс.руб. 0,00 7 608,495 +7 608,495

Итого: НВВ, всего: тыс.руб. 933 511,916 1 190 587,79 +257 075,87

По итогам рассмотрения заявления о разногласиях АО «АтомЭнергоСбыт» ОП

«ТверьАтомЭнергоСбыт» ФАС России приказом от 28.06.2016 № 815/16 решила

следующее:

1. Признать Главное управление «Региональная энергетическая комиссия»

Тверской области нарушившим законодательство о государственном регулировании

цен (тарифов) в электроэнергетик в части непринятия мер по исключению из расчета

регулируемых цент (тарифов) в электроэнергетике экономически необоснованных

расходов, а также учете в указанных тарифах расходов, экономическая обоснованность

которых не подтверждена документально.

2. Отменить приказы от 29.12.2015 № 405-нп «Об установлении сбытовых

надбавок гарантирующих поставщиков Тверской области на 2016 год» в части

установления сбытовой надбавки для АО «АтомЭнергоСбыт» ОП

«ТверьАтомЭнергоСбыт»; от 29.12.2015 № 410-нп «О единых (котловых) тарифах на

услуги по передаче электрической энергии, оказываемые на территории Тверской

области потребителям на 2016 год»; от 29.12.2015 № 404-нп «О ценах (тарифах) на

электрическую энергию для населения и приравненным к нему категориям

потребителей по Тверской области на 2016 год» с 01.07.2016.

3. Предписать Главному управлению «Региональная энергетическая комиссия»

Тверской области в установленном законном порядке принять и ввести в действие с

01.07.2016 решение об установлении сбытовых надбавок для АО «АтомЭнергоСбыт»

ОП «ТверьАтомЭнергоСбыт», единых (котловых) тарифов на услуги по передаче

электрической энергии, а также цен (тарифов) на электрическую энергию для

населения и приравненным к нему категориям потребителей на 2016 год с учетом

исключения из расчета указанных тарифов в электроэнергетике экономически

необоснованных и не подтвержденных документально расходов АО

«АтомЭнергоСбыт» ОП «ТверьАтомЭнергоСбыт».

4

В целях осуществления предписания ФАС России, ГУ РЭК Тверской области

направило в адрес АО «АтомЭнергоСбыт» ОП «ТверьАтомЭнергоСбыт» запрос от

28.06.2016 № 1493 о необходимости предоставить дополнительные материалы по

статьям затрат, заявленным на разногласия.

По результатам проведенного анализа материалов, представленных

дополнительно в рамках исполнения предписания ФАС России, специалисты ГУ РЭК

Тверской области пришли к следующим выводам об экономической обоснованности

расходов по статьям затрат.

Предложение АО «АтомЭнергоСбыт» ОП «ТверьАтомЭнергоСбыт» по

величине сбытовых надбавок на 2016 год:

Наименование гарантирующего поставщика в Тверской области

Сбытовая надбавка

Тарифная группа потребителей «сетевые организации,

покупающие электрическую энергию для компенсации потерь

электрической энергии»

руб./кВтч

1 полугодие 2 полугодие

1 2 3

ОП «ТверьАтомЭнергоСбыт» 0,18768 0,39119

Наименование гарантирующего

поставщика в Тверской области


Тарифная группа потребителей «население» и приравненные к

нему потребители

руб./кВтч


1 2 3


Наименование

организации

в Тверской области

Доходность продаж для группы «прочие потребители», (ДП)1

Подгруппы потребителей с максимальной мощностью энергопринимающих

устройств

Менее 150 кВт от 150 до 670

кВт

от 670 кВт до 10

МВт Не менее 10 МВт

проценты проценты проценты проценты

1 полу-

годие

2 полу-

годие

1 полу-

годие

2 полу-

годие

1 полу-

годие

2 полу-

годие

1 полу-

годие

2 полу-

годие

1 2 3 4 5 6 7 8 9

ОП «ТверьАтомЭнергоСбыт» 15,82 15,82 14,53 14,53 9,90 9,90 5,79 5,79

Наименование организации

в Тверской области Коэффициент параметров деятельности гарантирующего

поставщика, (К рег

)


1 2 3


1. Общая характеристика АО «АтомЭнергоСбыт»

ОП «ТверьАтомЭнергоСбыт»

Приказом Министерства энергетики Российской Федерации от 05.02.2014 № 52

«О признании заявителя победителем конкурса на присвоение статуса гарантирующего

поставщика на территории Тверской области» в соответствии с пунктом 217 Основных

положений функционирования розничных рынков электрической энергии,

утвержденных постановлением Правительства Российской Федерации от 4.05.2012

5

№ 442, приказом Минэнерго России от 10.12.2013 № 878 «О проведении конкурсов на

присвоение статуса гарантирующего поставщика на территории Тверской области», а

также на основании протокола заседания комиссии по проведению конкурсов на

присвоение статуса гарантирующего поставщика от 10.12.2013 № 09-100-пр, признано

победителем конкурса на присвоение статуса гарантирующего поставщика на

территории Тверской области АО «АтомЭнергоСбыт».

Приказом Министерства энергетики Российской Федерации от 19.03.2014 № 116

«О присвоении статуса гарантирующего поставщика» на основании Основных

положений функционирования розничных рынков электрической энергии,

утвержденных постановлением Правительства Российской Федерации от 4.05.2012

2012 № 442, АО «АтомЭнергоСбыт» присвоен статус гарантирующего поставщика в

отношении первой зоны деятельности гарантирующего поставщика ОАО

«Межрегиональная распределительная сетевая компания Центра» с 1 апреля 2014 года

(зона, ранее обслуживаемая ОАО «Тверьэнергосбыт» до лишения последнего статуса

гарантирующего поставщика с 01.05.2013).

Материалы для утверждения экономически обоснованного размера затрат,

относимых на услуги по сбыту электрической энергии на 2015 год представлены в ГУ

РЭК Тверской области в соответствии с Правилами государственного регулирования и

применения тарифов на электрическую и тепловую энергию в Российской Федерации

(утв. постановлением Правительства РФ от 29 декабря 2012 № 1178) и Методическими

указаниями по расчету сбытовых надбавок гарантирующих поставщиков

электрической энергии, утвержденными приказом ФСТ России от 30.10.2012 № 703-э.

При проведении экспертизы специалисты ГУ РЭК по Тверской области

руководствовались следующими нормативно-правовыми актами:

Федеральным законом от 26.03.2033г № 35-ФЗ «Об электроэнергетике»;

Постановлением Правительства Российской Федерации от 29.12.2011 №

1178 «О ценообразовании в области регулируемых цен (тарифов) в электроэнергетике»;

Постановлением Правительства Российской Федерации от 04.05.2012 № 442

«О функционировании розничных рынков электрической энергии, полном и (или)

частичном ограничении режима потребления электрической энергии»;

Приказом ФСТ России от 30.10.2012 № 703-э «Об утверждении методических

указаний по расчету сбытовых надбавок гарантирующих поставщиков и размера

доходности продаж гарантирующих поставщиков»;

Сводным прогнозным балансом производства и поставок электрической

энергии (мощности) в рамках Единой энергетической системы России по субъектам

Российской Федерации на 2016 год, утвержденным приказом ФАС России от

30.11.2015 № 1184/15;

Прогнозом социально-экономического развития РФ на 2016 год и плановый

период 2017-2018 годов от 08.10.2015 Минэкономразвития РФ;

При определении поправочного коэффициента, определяемого в зависимости

от территориальных особенностей зоны деятельности учитывается прогноз свободных

(нерегулируемых) цен на электрическую энергию (мощность) на 2016 год по субъектам

Российской Федерации опубликованный Советом рынка от 26.11.2015 года.

Приказом ФАС России от 18.12.2015 № 1263/15 «Об утверждении

индикативных цен на электрическую энергию и на мощность для населения и

приравненных к нему категорий потребителей, а также индикативных цен на

электрическую энергию и на мощность для покупателей в отдельных частях ценовых

зон оптового рынка, в которых Правительством Российской Федерации установлены

особенности функционирования оптового и розничных рынков на 2015 год»;

6

Методическими указаниями по расчету тарифов на электрическую энергию

(мощность) для населения и приравненных к нему категорий потребителей, тарифов на

услуги по передаче электрической энергии, поставляемой населению и приравненным к

нему категориям потребителей, утвержденными приказом ФСТ России от 16.09.2014 №

1442-э.

Бухгалтерской и финансовой отчетностью АО «АтомЭнергоСбыт» за 9

месяцев 2015 год.

Сбытовые надбавки устанавливаются для следующих групп (подгрупп)

потребителей:

- население и приравненные к нему категории потребителей (далее - население);

- сетевые организации, покупающие электрическую энергию для компенсации

потерь электрической энергии (далее - сетевые организации);

- прочие потребители.

Сбытовые надбавки для группы «прочие потребители» дифференцируются по

следующим подгруппам потребителей в зависимости от величины максимальной

мощности принадлежащих им энергопринимающих устройств:

- потребители с максимальной мощностью энергопринимающих устройств менее

150 кВт;

- потребители с максимальной мощностью энергопринимающих устройств от 150

до 670 кВт;

- потребители с максимальной мощностью энергопринимающих устройств от 670

кВт до 10 МВт;

- потребители с максимальной мощностью энергопринимающих устройств не

менее 10 МВт.

Сбытовые надбавки для потребителей, относящихся к группе «прочие

потребители», устанавливаются в виде формулы как процент от цен (тарифов) на

электрическую энергию и (или) мощность исходя из размера доходности продаж ГП,

дифференцированного по подгруппам потребителей, в порядке, установленном МУ.

Для расчета сбытовой надбавки электрической энергии на 2016 год принимались

во внимание только экономически обоснованные расходы, предусмотренные

нормативными документами и законодательными актами РФ, а также данные прогноза

социально-экономического развития Российской Федерации на период 2016 год и

плановые 2017-2018 годы, разработанного Минэкономразвития и одобренного на

заседании Правительства Российской Федерации в октябре 2015 года:

- индекс потребительских цен (для определения состава расходов по оплате труда

и социальным выплатам) – 107,4%;

- индекс цен производителей промышленной продукции (для определения

расходов по статьям условно-постоянных расходов, кроме оплаты труда, социальных

выплат, амортизации, налога на имущество) – 106,2%.

Общество имеет 7 межрайонных отделений сбыта, которые не зарегистрированы

в качестве филиалов: Бежецкое, Вышневолоцкое, Тверское, Кимрское, Нелидовское,

Ржевское, Торжокское. Отделения не формируют самостоятельную бухгалтерскую

отчетность.

ОП «ТверьАтомЭнергоСбыт» является на территории Тверской области

Гарантирующим поставщиком. Границами зоны деятельности Общества в качестве

гарантирующего поставщика электрической энергии являются административные

границы Тверской области, за исключением зон деятельности ЗАО

«Транссервисэнерго» и филиала «Центральный» ОАО «Обороэнергосбыт».

7

2. Анализ финансового состояния АО «АтомЭнергоСбыт»

Оценка финансового состояния организации выполнена на основании

бухгалтерской отчетности Общества за 9 месяцев 2015 года.

2.1. Описание предприятия

Согласно представленным данным – оптовая торговля электрической и тепловой

энергией (без их передачи и распределения) для ОП «ТверьАтомЭнергоСбыт» является

основным видом экономической деятельности (код ОКВЭД 51.56.4).

В соответствии пунктом 6 Основ ценообразования, утв. постановление

Правительства Российской Федерации от 29.12.2011 № 1178 «О ценообразовании в

области регулируемых цен (тарифов) в электроэнергетике» – субъекты

электроэнергетики предоставляют для целей государственного регулирования цен

(тарифов) данные раздельного учета (в том числе первичного бухгалтерского учета)

активов, продукции, доходов и расходов.

При этом следует отметить, что в соответствии с нормами ГК РФ ОП «ТверьАтом

ЭнергоСбыт» является обособленным подразделением и, соответственно, не ведет

отдельный бухгалтерский баланс. В то же время, в соответствии с пунктом 6

постановления Правительства РФ от 29.12.2011 № 1178 в Обществе ведется

раздельный учет затрат, в том числе первичных бухгалтерских документов.

Бухгалтерская отчетность формируется в целом по Обществу, а данные по филиалам не

могут использоваться в целях бухгалтерского и налогового учета.

В данном случае Общество не ведет раздельный учет обязательств,

соответственно кредиторская задолженность в разрезе обособленных подразделений и

филиалов является неполной, так как не отражает движение по начислениям и

оплачиваемым налогам в бюджет отдельно по филиалам, финансовый результат

определяется в целом по Обществу, и также не может быть разбит корректно по

подразделениям. В соответствии с пунктом 9 Основных положений функционирования

розничных рынков электрической энергии, утвержденных постановлением

Правительства РФ от 04.05.2012 № 442, расчет финансового состояния

гарантирующего поставщика осуществляется в целом по АО «АтомЭнергоСбыт»

2.2. Коэффициентный анализ в оценке финансового состояния предприятия

Понятие коэффициентный анализ рассматривается как исследование отчетности

при помощи совокупности показателей. Коэффициентный анализ направлен на

отражение полного финансового положения компании по некоторым стандартным

коэффициентам.

Под финансовым состоянием (положением) понимается способность предприятия

финансировать свою деятельность. Оно характеризуется обеспеченностью

финансовыми ресурсами, необходимыми для нормального функционирования

предприятия, целесообразностью их размещения и эффективностью использования,

финансовыми взаимоотношениями с другими юридическими и физическими лицами,

платежеспособностью и финансовой устойчивостью.

При анализе используются данные бухгалтерского баланса и отчета о финансовых

результатах за 2014 год, оценка дана трем основным группам показателей:

показатели ликвидности и платежеспособности;

показатели финансовой устойчивости;

показатели деловой активности.

2.3. Оценка ликвидности и платежеспособности организации.

Ликвидность предприятия – синтетический учетно-аналитический показатель,

8

характеризующий способность предприятия погашать в установленное время, а в

отдельных случаях – и с нарушение сроков оплаты свои обязательства как за счет

собственных, так и на основе привлеченных средств.

Платежеспособность – это моментная характеристика предприятия,

отражающая наличие свободных расчетных средств в объеме, достаточном для

немедленного погашения требований кредиторов, пролонгировать которые

невозможно.

Перечень показателей, применяемые для оценки ликвидности и

платежеспособности организации:

Величина собственных оборотных средств. Показатель характеризует ту часть

собственного капитала предприятия, которая является источником финансирования

текущих активов предприятия (то есть активов, имеющих оборачиваемость менее

одного года).

Снижение коэффициента до значения, меньше 0, свидетельствует об

исчезновении у предприятия собственного оборотного капитала. В этом случае

оборотный капитал предприятия в полном объеме финансируется за счет заемных

средств. Маневренность собственных оборотных средств характеризует ту часть

собственных оборотных средств, которая находится в форме денежных средств, то есть

средств, имеющих абсолютную ликвидность. Для нормально функционирующего

предприятия этот показатель обычно меняется в пределах от нуля до единицы. При

прочих равных условиях рост показателя в динамике рассматривается как

положительная тенденция. Приемлемое ориентировочное значение показателя

устанавливается предприятием самостоятельно и зависит, например, от того, насколько

высока ежедневная потребность предприятия в свободных денежных ресурсах.

Коэффициент текущей ликвидности дает общую оценку ликвидности активов,

показывая, сколько рублей текущих активов предприятия приходится на один рубль

текущих обязательств. Логика исчисления данного показателя заключается в том, что

предприятие погашает краткосрочные обязательства в основном за счет текущих

активов; следовательно, если текущие активы превышают по величине текущие

обязательства, предприятие может рассматриваться как успешно функционирующее.

Разумный рост в динамике обычно рассматривается как благоприятная тенденция.

А значения ниже рекомендуемых для предприятия означает потерю ликвидности.

Коэффициент быстрой ликвидности. По смысловому назначению показатель

аналогичен коэффициенту текущей ликвидности; однако исчисляется по более узкому

кругу текущих активов, когда из расчета исключена наименее ликвидная их часть —

производственные запасы. Логика такого исключения состоит не только в значительно

меньшей ликвидности запасов, но (что гораздо более важно), и в том, что денежные

средства, которые можно выручить в случае вынужденной реализации

производственных запасов, могут быть существенно ниже расходов по их

приобретению.

Уменьшение коэффициента является неблагоприятным фактором для

стабильности финансового положения предприятия.

Коэффициент абсолютной ликвидности (платежеспособности) является наиболее

жестким критерием ликвидности предприятия; показывает, какая часть краткосрочных

заемных, обязательств может быть при необходимости погашена немедленно.

Доля оборотных средств в активах характеризует относительную величину

оборотного капитала предприятия.

Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами

характеризует долю оборотных средств предприятия, профинансированных за счет

собственных средств.

Доля запасов в оборотных активах характеризует структурное состояние текущих

9

активов. Высокая доля запасов часто рассматривается как показатель низкой

ликвидности предприятия.

Доля собственных оборотных средств в покрытии запасов характеризует ту часть

стоимости запасов, которая покрывается собственными оборотными средствами.

Коэффициент покрытия запасов – характеризует степень (долю) покрытия запасов

«нормальными» источниками, к которым, кроме рабочего капитала, относят ссуды

банков под товарные запасы, кредиторскую задолженность за поставленные сырье и

материалы, и другое.

Рекомендуемое значение > 1 – в этом случае компания признается финансово

устойчивой.

Оценка ликвидности и платежеспособности АО «АтомЭнергоСбыт» представлена

в таблице:

Оценка ликвидности и платежеспособности

№ Показатели Код строки

Показатель

на начало

периода

01.01.2015


на конец

периода

30.09.2015

Рекоменд

уемое

значение

Динамика

показател

ей

1 Величина собственных оборотных

средств 1300+1400-1100-1230 -6599235,00 -10179615,00 >0 -3580380

2 Маневренность собственных

оборотных средств 1250/(1200-1230-1500) -0,0542 -0,0143 0-1 0,0399

3 Коэффициент текущей ликвидности (1200-1230)/1500 0,0623 0,0557 >2 -0,0066

4 Коэффициент быстрой ликвидности (1200-1230-1210-

1220)/1500 0,0607 0,0494 >1 -0,0113

5 Коэффициент абсолютной

ликвидности 1250/1500 0,0508 0,0135 0,05-0,1 -0,0373

6 Доля оборотных средств в активах (1200-1230)/1600 0,0567 0,0819

0,0252

7 Доля собственных оборотных средств

в общей сумме (1200-1230-1500)/(1200-

1230) -15,0549 -16,9683 >0,1 -1,9134

8 Доля запасов в оборотных активах (1210+1220)/1200 0,0016 0,0099

0,0083

9 Доля собственных оборотных средств в покрытии запасов

(1200-1230-

1500)/(1210+1220) -597,4321 -150,9500 >0,5 446,4821

10 Коэффициент покрытия запасов (1300+1400-1100-

1230+1510+1520)/(1210+

1220)

23,8991 6,4814 >1 -17,4176

2.4. Оценка финансовой устойчивости.

Финансовая устойчивость предприятия – способность субъекта хозяйствования

функционировать и развиваться, сохранять равновесие своих активов и пассивов в

изменяющейся внутренней и внешней среде, гарантирующее его постоянную

платежеспособность и инвестиционную привлекательность в границах допустимого

уровня риска.

Перечень показателей, применяемые для оценки финансовой устойчивости

организации:

Коэффициент концентрации собственного капитала (финансовой автономии)

характеризует долю владельцев предприятия в общей сумме средств, авансированных в

его деятельность. Чем выше значение этого коэффициента, тем более устойчивым,

стабильным и независимым от внешних кредитов является предприятие.

Коэффициент финансовой зависимости является дополнением к коэффициенту

концентрации собственного капитала. Рост этого показателя в динамике означает

увеличение доли заемных средств в финансировании предприятия. А если его значение

10

снижается до единицы (или до 100%), это означает, что владельцы полностью

финансируют свое предприятие. При отрицательных показателях – верный сигнал о

наличии значительного непокрытого убытка на предприятии.

Коэффициент маневренности собственного капитала показывает, какая часть

собственного капитала используется для финансирования текущей деятельности, то

есть вложена в оборотные средства, а какая часть капитализирована.

Отрицательные значения показателя говорят о низком уровне финансовой

устойчивости предприятия в сочетании с тем, что средства вложены в медленно

реализуемые активы (основные средства), а оборотный капитал формировался за счет

заемных средств.

Коэффициент концентрации заемного капитала характеризует долю имущества

предприятия, сформированного за счет заемных средств.

Коэффициент структуры долгосрочных вложений. Логика расчета этого

показателя основана на предположении, что долгосрочные ссуды и займы

используются для финансирования основных средств и других капитальных вложений.

Коэффициент показывает, какая часть основных средств и прочих вне оборотных

активов профинансирована внешними инвесторами, то есть (в некотором смысле)

принадлежит им, а не владельцам предприятия.

Коэффициент долгосрочного привлечения заемных средств показывает, как

предприятие привлекает долгосрочный капитал и является важным показателем,

отражающим финансовую независимость предприятия.

Высокое значение коэффициента показывает высокую зависимость от

долгосрочного заемного капитала, что подрывает финансовую устойчивость

организации. Если предприятие не привлекало банковских или иных займов, то данный

показатель будет равен нулю.

Коэффициент структуры заемного капитала показывает, какова доля

долгосрочных источников финансирования в общей сумме заемного капитала.

Коэффициент задолженности дает наиболее общую оценку финансовой

устойчивости предприятия. Он означает, сколько заемных средств приходится на

каждый рубль собственного капитала, вложенного в активы предприятия.

Отрицательное значение показателя информирует о финансовых проблемах

сложившихся на предприятии, при этом часто фиксируется существенный уровень

непокрытого убытка.

Оценка финансовой устойчивости АО «АтомЭнергоСбыт» представлена в

таблице:

Оценка финансовой устойчивости



на начало

периода

01.01.2015


на конец

периода

30.09.2015

Рекомендуемое

значение

Динамика

показателей

1 Коэффициент концентрации собственного капитала

(финансовой автономии)

1300/1700 0,0334 -0,4849 >0,5 -0,5183

2 Коэффициент финансовой зависимости

1700/1300 29,9835 -2,0622 <2 -32,0456

3 Коэффициент маневренности собственного капитала

(1200-1230-1500)/1300 -25,5769 2,8660 >0,5 28,4429

4 Коэффициент концентрации

заемного капитала (1400+1500)/1700 0,9666 1,4849 <0,5 0,5183

5 Коэффициент структуры

долгосрочных вложений 1400/(1100+1230) 0,0604 0,0144

-0,0460

11

6 Коэффициент долгосрочного

привлечения заемных средств 1400/(1400+1300) 0,6307 -0,0281 >0,6 -0,6587

7 Коэффициент структуры

заемного капитала 1400/(1400+1500) 0,0589 0,0089

-0,0500

8 Коэффициент задолженности (1400+1500)/1300 28,9835 -3,0622 <0,7 -32,0456

2.5.Оценка деловой активности.

В контексте финансового анализа деловая активность предприятия

рассматривается как некоторая характеристика масштаба деятельности предприятия и

его способность генерировать в процессе деятельности устойчивый поток доходов

безотносительно сопутствующих расходов. Это характеристика динамичности развития

предприятия, достижения поставленных целей, что отражается в натуральных и

стоимостных показателях, эффективном использовании экономического потенциала.

Перечень показателей, применяемые для оценки деловой активности

организации:

Выручка от продаж – это сумма денежных средств, получаемая предприятием в

результате реализации товаров (услуг) как собственного производства, так и

приобретенных с целью перепродажи.

Чистая прибыль (убыток) - прибыль (убыток) отчетного периода, оставшаяся

после уплаты налога на прибыль и других аналогичных обязательных платежей.

Фондоотдача – величина выручки от продаж, приходящаяся на рубль основных

средств.

Оборачиваемости средств в расчетах характеризует скорость оборачиваемости

дебиторской задолженности в оборотах (дополнительно применен так же показатель –

период оборачиваемости средств в расчетах, в днях).

Оборачиваемость запасов характеризует скорость оборачиваемости

производственных запасов в оборотах (дополнительно применен так же показатель –

период оборачиваемости запасов, в днях).

Оборачиваемость кредиторской задолженности характеризуется

продолжительностью периода времени, в течение которого счета кредиторов будут

оставаться неоплаченными.

Операционный цикл отмечает общее время, в течение которого финансовые

ресурсы отвлечены в запасы и дебиторскую задолженность.

Финансовый цикл, или цикл обращения денежной наличности, представляет

собой время, в течение которого денежные средства отвлечены из оборота.

Коэффициент оборачиваемости собственного капитала – коэффициент равный

отношению объема реализации к среднегодовой стоимости собственного капитала.

Коэффициент оборачиваемости активов – финансовый коэффициент, равный

отношению выручки от продаж к средней стоимости активов. Рост показателя в

динамике рассматривается как благоприятная тенденция.

Оценка деловой активности АО «АтомЭнергоСбыт» представлена в таблице:

Оценка деловой активности


Показатель на

начало периода

01.01.2015


на конец

периода

30.09.2015

Динамика

показателей

1 Выручка от продаж 2110 19051701 31507982 12456281,00

2 Чистая прибыль (убыток) 2400 -2625 -3809898 -3807273,00

3 Фондоотдача 2110(ф2)/((1150нп+1150кп)/2(

ф1) 573,656349 285,061426 -50,31%

4 Оборачиваемость средств в расчетах 2110(ф2)/((1230нп+1230кп)/2(

ф1) 1,430320 1,241896 -13,17%

12

5 Период оборачиваемости средств в

расчетах 270/п.4 188,768987 217,409441 28,6405

6 Оборачиваемость запасов 2120(ф2)/((1210нп+1220нп+12

10кп+1220кп)/2(ф1) 337,140721 106,109744 -68,53%

7 Период оборачиваемости запасов 270/п.6 0,800853 2,544535 1,7437

8 Оборачиваемость кредиторской задолженности

((1520нп+1520кп)/2)(ф1)/(212

0(ф2)/270) 52,706426 66,229289 25,66%

9 Продолжительность операционного

цикла п.5+п.7 189,569840 219,953976 30,3841

10 Продолжительность финансового

цикла п.9-п.8 136,863413 153,724687 16,8613

11 Оборачиваемость собственного

капитала 2*2110(ф2)/(1300нп+1300кп)(

ф1) 75,840193 -19,131296 -125,23%

12 Оборачиваемость активов 2*2110(ф2)/(1600нп+1600кп)(

ф1) 4,213791 4,184105 -0,70%

2.6.Обобщающий анализ финансового состояния предприятия.

Обобщающий анализ финансового состояния АО «АтомЭнергоСбыт»

представлен в таблице:

Обобщающий анализ финансового состояния предприятия

№ Показатели

Значения / динамика

Оценка

предприятия Вне установленных

нормативных границах /

отрицательная динамика

В рамках рекомендуемых

значений / положительная

динамика

значения / динамика баллы значения / динамика баллы баллы

1 Коэффициент текущей ликвидности <2 1 >2 2 1

2 Коэффициент быстрой ликвидности <1 1 >1 2 1

3 Коэффициент абсолютной ликвидности <0,05-0,1 1 0,05-0,1 2 1

4 Доля собственных оборотных средств в

покрытии запасов <0,5 1 >0,5 2 1

5 Коэффициент концентрации собственного капитала (финансовой

автономии)

<0,5 1 >0,5 2 1

6 Коэффициент финансовой зависимости <0 и >2 1 <2 2 1

7 Коэффициент задолженности <0 и >0,7 1 <0,7 2 1

8 Оборачиваемость средств в расчетах ↓ ( - ) 1 ↑ ( + ) 2 1

9 Период оборачиваемости запасов ↑ ( - ) 1 ↓ ( + ) 2 1

10 Оборачиваемость кредиторской задолженности

↑ ( - ) 1 ↓ ( + ) 2 1

11 Продолжительность операционного цикла

↑ ( - ) 1 ↓ ( + ) 2 1

12 Оборачиваемость активов ↓ ( - ) 1 ↑ ( + ) 2 1

Итого 12 24 12

Финансовое состояние Неустойчивое Устойчивое Неустойчивое

Вывод: В результате обобщающего анализа финансового состояния

рассматриваемого предприятия, количество набранных баллов составило 12.

13

Набранные баллы свидетельствуют о неустойчивом финансовом состоянии АО

«АтомЭнергоСбыт».

2. Основные производственные показатели

В соответствии со Сводным прогнозным балансом производства и поставок

электрической энергии (мощности) в рамках Единой энергетической системы России

на 2016 год, утвержденным Приказом ФАС России от 30.11.2015 № 1184/15 по

Тверской области, объем электрической энергии, приобретаемой для реализации

потребителям по группам потребителей следующий:

Структура полезного отпуска электрической энергии потребителям в 2016 году

представлена в таблице 1.

таблица 1

№

п/п Наименование показателя Ед. изм.

2015 2016

ИТОГО год 1 п/г 2 п/г ИТОГО 1 п/г 2 п/г

1.

Объем потребления электрической энергии,

предусмотренный сводным

прогнозным балансом на расчетный период

регулирования

кВт.ч 4 786 909 000 2 467 334 200 2 319 574 800 4 861 338 700 2 444 069 400 2 417 269 300

в т.ч.

1.1.

Объем потребления

электрической энергии

населением, указанный в сводном прогнозном балансе

ГП на расчетный период


кВт.ч 1 293 362 900 659 911 000 633 451 900 1 293 363 100 658 298 000 635 065 100

Доля объема потребления

электрической энергии

населением в потреблении электрической энергии k-го ГП

0,270 0,267 0,273 0,266 0,269 0,263

1.2.

Прогнозный объем потребления электрической

энергии по подгруппам группы

«прочие потребители»

кВт.ч 2 250 180 057 1 171 418 814 1 078 761 243 2 335 155 301 1 153 841 177 1 181 314 124

- потребители с максимальной

мощностью энергопринимающих устройств

до 150 кВт

кВт.ч 724 557 979 377 196 858 347 361 121 771 118 422 381 337 618 389 780 805


мощностью

энергопринимающих устройств

от 150 до 670 кВт

кВт.ч 492 789 432 256 540 720 236 248 712 560 252 016 276 717 693 283 534 323

- потребители с максимальной мощностью

энергопринимающих устройств

от 670кВт до 10 МВт

кВт.ч 778 562 300 405 310 910 373 251 390 817 034 190 403 546 635 413 487 555


мощностью энергопринимающих устройств

не менее 10 МВт

кВт.ч 254 270 346 132 370 326 121 900 020 186 750 672 92 239 231 94 511 441

14

1.3.

Суммарный объем потребления

электрической энергии,

приобретаемой у ГП для

компенсации потерь

электрической энергии сетевыми организациями в

расчетном периоде

регулирования, определяемый в соответствии со сводным

прогнозным балансом

кВт.ч 1 243 366 043 636 004 386 607 361 657 1 232 820 299 631 930 223 600 890 076

2.

Объем потребления

электрической мощности,

предусмотренный сводным прогнозным балансом на

расчетный период

регулирования (с 6%-ым резервом)

кВт 655 817 676 626 635 008 668 508 672 053 664 964

в т.ч.

2.1.

Объем потребления электрической мощности

населением, указанный в сводном прогнозном балансе

ГП на расчетный период

регулирвоания

кВт 259 231 266 671 251 790 180 649 183 882 177 415

2.2.

Прогнозный объем потребления электрической

энергии по подгруппам группы

«прочие потребители»

кВт 396 586 409 955 383 217 487 860 488 170 487 549

3. Анализ экономической обоснованности статьи «расходы на производство и

реализацию, относимые на услуги гарантирующего поставщика,

уменьшающие налогооблагаемую базу налога на прибыль»

АО «АтомЭнергоСбыт» ОП «ТверьАтомЭнергосбыт» на 2016 год

Определение состава расходов и оценка их экономической обоснованности

производятся в соответствии с Федеральным законом «Об электроэнергетике»,

нормативными правовыми актами, регулирующими отношения в сфере бухгалтерского

учета, Основами ценообразования и приложениями 2.1 - 2.8 к МУ.

Необходимая валовая выручка Общества, обеспечивающая компенсацию

экономически обоснованных расходов на обслуживание всех групп потребителей,

определяется как сумма необходимой валовой выручки Общества, обеспечивающей

компенсацию экономически обоснованных расходов на обслуживание всех групп

потребителей, определяемая в соответствии с МУ, и экономически обоснованными

расходами Общества, относящимися к обслуживанию потребителей (покупателей),

относящихся ко всем группам потребителей, подлежащими возмещению (со знаком

"+") или экономически необоснованными расходами, либо неиспользованными

средствами, подлежащими исключению (со знаком "-") из необходимой валовой

выручки в соответствии с пунктом 23 МУ.

1. «Материальные расходы»: По предложению Общества расходы по статье «материальные расходы» в 2016

году составят 48 303,602 тыс. рублей.

По статье «Материальные расходы» в смете расходов, относимых на

себестоимость услуг по сбыту электрической энергии, входят затраты на:

- приобретение горюче-смазочных материалов,

- запасных частей для автотранспорта,

- расходных материалов, используемых при эксплуатации компьютерной

техники,

15

- спецодежды и средств индивидуальной защиты,

- хозяйственных товаров.

№ п/п Материальные расходы, всего, в том числе:


Общества на 2016

год, (тыс. рублей)

Расчет ГУ РЭК

на 2016 год

(тыс. рублей)

48 303,602 40 675,906 1.1. Материалы: 41253,435 36 469,52

1.1.1. Канцтовары 681,575 681,575

1.1.2. Хозтовары (в т.ч. автозапчасти, электротовары,

инструмент, печати и штампы, флаги, визитки) 546,041 546,041

1.1.3. Материалы по охране труда 1699,523 1699,523

1.1.4. Запасные части к оргтехнике, расходные

материалы 10414,306 10414,306

1.1.5. Запасные части к автотранспорту 668,463 668,463

1.1.6. Прочие материалы (малоценное имущество:

сейфы, фискальные регистры и т.д.) 333,108 333,108

1.1.7. Марки, конверты 5165,453 5165,453

1.1.8. Бумага 3680,542 3680,542

1.1.9. Вода 301,698 301,698

1.1.10. Мебель 9979,192 8 738,723

1.1.11 Основные средства до 40 тыс. рублей: оргтехника

и др. 4240,085 4240,085

1.1.12. Доля ЦА 3543,449 -

1.2. Электро, тепло- и водоснабжение 1108,233 1108,233

1.3. Топливо и ГСМ 5941,934 3 098,156

ГУ РЭК Тверской области с учетом анализа представленных Обществом в

качестве обосновывающих материалов документов, а также с учетом фактических

затрат организации за период январь-сентябрь 2015 года, считает обоснованным

включение в состав сметы расходов Общества на 2016 год в размере 40 675,91 тыс.

рублей, с учетом исключения расходов по п. 1.1.12. и корректировки расходов п. 1.1.10

и 1.2.

Динамика расходов по статье «материальные расходы» отражена в приведенной

ниже таблице 2.

таблица 2

N п/п Наименование

показателя

Ед.

изм.


ГУ РЭК на

2014 год


ОАО

"АтомЭнерго

Сбыт" на

2015 год


ГУ РЭК на

2015 год

Факт апрель-

декабрь ОАО


Сбыт" ОП

"ТверьАтомЭ

нергоСбыт"

2014 год

Факт АО


Сбыт" ОП


нергоСбыт" 9

месяцев 2015

года

Предложени

е АО

"АтомЭнерг

оСбыт" ОП

"ТверьАтом

ЭнергоСбыт

" на 2016

год

Расчетный

период

регулировани

я ГУ РЭК на

2016 год

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10

1. Материальные

расходы руб. 18 173 897 57 476 906 21 165 530 30 798 286 19 644 170 48 303 602 40 675 906

из них: х х х х х х х

1.1. Материалы руб. 13 648 023 50 781 146 17 644 528 28 742 608 16 969 022 41 253 435 36 469 517

1.2. Электро, тепло-

и водоснабжение руб. 1 127 914 1 574 064 646 249 536 241 487 185 1 108 233 1 108 233

1.3.

Топливо и

горюче-

смазочные материалы

руб. 3 397 961 5 121 696 2 874 753 1 519 437 2 187 963 5 941 934 3 098 156

16

Вывод: ГУ РЭК Тверской области с учетом анализа представленных Обществом

в качестве обосновывающих материалов документов, а также с учетом фактических

затрат организации за период апрель-декабрь 2014 года, январь-сентябрь 2015 года,

считает обоснованным включение в состав сметы расходов Общества затраты на

приобретение вспомогательных материалов на сумму 40 675,906 тыс. рублей,

снижение затрат относительно предложения организации составит 7 627,696 тыс.

рублей.

2. «Амортизационные отчисления»

Амортизационные отчисления основных фондов Общества производятся исходя

из их первоначальной стоимости в соответствии с установленными законодательством

Российской Федерации нормами амортизационных отчислений. Затраты по статье

«Амортизация основных фондов» по предложению Общества в 2016 году составят

22 015,77 тыс. рублей.

Затраты по статье «Амортизация основных фондов» для включения в тариф на

2016 год рассчитаны исходя из утвержденной инвестиционной программы Общества

на 2015-2017 годы с учетом вводов оборудования в 2016 году линейным методом:

Норма амортизации по каждому объекту амортизируемого имущества

определяется по формуле (п. 2 ст. 259.1 НК РФ):

К = (1 / n) х ПК х 100%,

где:

К - норма амортизации в процентах к первоначальной (восстановительной)

стоимости объекта амортизируемого имущества;

ПК - повышающий коэффициент.

Ежемесячная сумма амортизации исчислена по следующей формуле:

СА = ПС х ((1 : n) х ПК х 100%), где:

СА - ежемесячная сумма амортизации;

ПС - первоначальная стоимость объекта;

n - срок полезного использования данного объекта амортизируемого имущества,

выраженный в месяцах.

Вывод: затраты по статье «амортизационные отчисления» предлагается принять

по предложению Общества в размере 22 015,77 тыс.рублей.

3. «Затраты на оплату труда»

По предложению Общества затраты на оплату труда в 2016 году должны

составить 473 258,212 тыс. рублей, с учетом численности производственного персонала

773,2 единицы: из них 681 единица – персонал ОП, 42 единицы – принятие контролеров

обходчиков и 50,2 единицы доля Центрального аппарата приходящаяся на Тверь, и

средней заработной платы 51 006,9 рублей.

Нормативная численность персонала рассчитана в соответствии с Нормативами

численности промышленно-производственного персонала региональных

энергосбытовых компаний, разработанными ОАО «ЦОТ энерго» и составляет 1240,5

человек.

Утвержденные расходы на оплату труда Общества на 2015 год составляли

240 600,471 тыс. рублей с учетом среднесписочной численности 650 единиц и средней

заработной платы 30 846,21 рубль.

Однако фактические расходы Общества по статье «фонд оплаты труда» за 9

месяцев 2015 года (с января по сентябрь) по данным статистической отчетности форм

17

П-4 «Сведения о численности и заработной плате работников за январь-сентябрь 2015

года» составили 23 048,011 тыс. рублей, с учетом фактической численности персонала

679 единиц и средней заработной платы 33 927,4 рублей.

В целях осуществления расчетов с населением с использованием общедомовых

приборов учета и выставлением общедомовых нужд гражданам, согласно

постановлению Правительства Российской Федерации от 06.05.2011 года № 354

Обществу необходимо провести ряд мероприятий, а именно:

1. Инвентаризация приборов учета (ИПУ, ОДПУ, определяющих объем ОДН), с

участием сетевых компаний, представителей УК, ТСЖ и потребителей.

2. Инвентаризация юридических лиц, не жилые помещения которых -

расположены в многоквартирных домах;

3. Проведены тестовые расчеты;

4. Провести мероприятия по дополнительному набору штата сотрудников

(контролеров-обходчиков) и затраты на материально техническое обеспечение.

Учитывая вышеизложенное, в рамках реализации данных мероприятий

организация планирует увеличить численность персонала на рабочих должности

контролеров-обходчиков.

ГУ РЭК Тверской области, рассмотрев представленные материалы в части

обоснования увеличения численности, а также увеличения средней заработной платы

персонала, учитывая ранее утвержденные данные по численности персонала и средней

заработной плате на 2015 год, а также проанализировав фактические затраты по данной

статье за период работы Общества с апреля по декабрь 2014 года, а также с января по

сентябрь 2015 года предлагает принять численность персонала в количестве 679

единиц по факту 2015 года.

Из представленных Обществом документов, обосновывающих фактически

понесенные расходы на оплату труда работников, сформированные на основании

данных раздельного учета расходов следует:

1. расходы ОП «ТверьАтомЭнергоСбыт» по фонду оплаты труда работников

обособленного подразделения, с учетом начисленных резервов на выплату годового

вознаграждения и резервов отпусков, с учетом страховых взносов за 9 месяцев 2014

года составили 260 166,58 тыс. рублей;

2. расходы на оплату труда Центрального аппарата, приходящегося долей на

Тверскую область за тот же период составили 96 408,98 тыс.рублей.

Итого суммарные расходы на оплату труда с учетом страховых взносов за 9

месяцев 2014 года составили 356 575,56 тыс. рублей.

При этом следует отметить, что при расчете необходимой валовой выручки на

2014 год ГУ РЭК Тверской области учитывало расходы по данной статье затрат только

на оплату труда работников ОП «ТверьАтомЭнергоСбыт» с учетом страховых взносов

в сумме 262 702,49 тыс. рублей (с учетом работы 9 месяцев 2014 года).

Также необходимо отметить, то факт что в штатном расписании ОП

«ТверьАтомЭнергоСбыт», утвержденном приказом генерального директора АО

«АтомЭнергоСбыт» от 27.04.2015 года № 101 по структурному подразделению

«Руководство» не заполнена графа 7 «тарифная ставка».

Структура затрат по оплате труда Общества в 2015 году:

Факт за 9 месяцев 2015 года

(апрель-декабрь)

Фонд оплаты

труда ОП

Фонд оплаты

Центрального

аппарата

Фон оплаты,

всего

Численность

ОП «ТверьАтомЭнергоСбыт» (форма П-4) ед. 679,3 28,76 708,09

18

Средняя заработная плата руб. 33 927,4 179 374,33 39 834,51

Фонд оплаты труда за 9 месяцев тыс.руб. 207 432,1 46 426,15 253 858,254

Из приведенных таблиц видно, что 40,6 % от фонда оплаты труда ОП

«ТверьАтомЭнергоСбыт» за 9 месяцев 2014 года составляет оплата труда

Центрального аппарата АО «АтомЭнергоСбыт», расположенного в г.Москва, при этом

средняя заработная плата этих сотрудников в 13 раз больше средней заработной платы

сотрудников, которые непосредственно работают в обособленном подразделении

Общества на территории Тверской области и оказывают услуги потребителям.

За 9 месяцев 2015 года оплата труда Центрального аппарата, относимая на

Тверскую область, составляет 18,3 % от фонда ОП, при этом средняя заработная плата

этих сотрудников в 5 раз больше средней заработной платы сотрудников ОП.

Данное обстоятельство указывает на то, что дополнительная экономическая

нагрузка ложится на всех потребителей Тверской области.

ГУ РЭК Тверской области, рассмотрев представленные материалы в части

обоснования увеличения численности, а также увеличения средней заработной платы

персонала, учитывая ранее утвержденные данные по численности персонала и средней

заработной плате на 2015 год, а также проанализировав фактические затраты по данной

статье за период работы Общества в период с апреля по декабрь 2014 года, а также с

января по сентябрь 2015 года (9 месяцев) предлагает принять численность персонала в

количестве 679 единиц по факту 2015 года, среднюю заработную плату принять в

размере утвержденной на 2015 года с учетом ИПЦ – 7,4 % – 33 128,83 рубля.

Сводные данные по статье «затраты на оплату труда» представлены в таблице 3:

таблица 3

N

п/п Наименование показателя

Ед.

изм.


ГУ РЭК на

2015 год

Факт ОП

«ТверьАтомЭ

нергосбыт»

апрель-

декабрь 2014

год

Факт ОП

"ТверьАто

мЭнергоСб

ыт" 9

месяцев

2015 года


Оп


нергоСбыт"

на 2016 год

Расчетный

период


ГУ РЭК на 2016

год

1 2 3 4 5 6 7 8

1. Расчетная численность персонала чел. 650,00 694,00 708,09 773,20 679,00

2. Среднемесячный должностной оклад по

штатному расписанию на начало периода руб. 15 363,39 22 612,61 22 044,91 26 431,23 15 243,99

3. Индекс потребительских цен % 106,70 100,00 100,00 107,50 107,40

4. Среднемесячный должностной оклад с

учетом индекса потребительских цен ((п. 2 x

п. 3) : 100)

руб. 16 392,74 22 612,61 22 044,91 28 413,57 16 372,04

5. Процент выплат, связанный с режимом

работы % 0,00 0,16 2,36 0,16 0,16

6. Сумма выплат, связанная с режимом работы

((п. 4 x п. 5): 100) руб. 0,00 35,09 520,05 44,10 26,20

7. Процент текущего премирования % 75,00 57,13 44,84 75,00 75,00

8. Сумма выплат по текущему премированию ((п. 4 + п. 6)x п. 7 : 100)

руб. 12 294,55 12 938,90 10 117,75 15 512,17 12 298,68

9. Процент выплат вознаграждений за выслугу

лет % 8,00 6,91 3,28 9,00 9,00

19

10. Сумма вознаграждения за выслугу лет ((п. 4

x п. 9) : 100) руб. 1 311,42 1 563,54 722,70 1 858,58 1 473,48

11. Процент выплат вознаграждения по итогам работы за год

% 5,17 34,87 29,16 18,23 18,23

12. Сумма вознаграждения по итогам работы за

год ((п. 4 x п. 11) : 100) руб. 847,50 7 884,84 6 429,10 5 178,49 2 984,62

13. Процент выплат по районным коэффициентам и северным надбавкам

% 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

14.

Сумма выплат по районным коэффициентам

и северным надбавкам ((п. 4 + п. 6 + п. 8+ п. 10 + п. 12) x

п. 13 : 100)

руб. 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

15. Среднемесячная заработная плата на одного работника

(п. 4 + п. 6 + п. 8 + п. 10 + п. 12 + п. 14)

руб. 30 846,21 45 034,99 39 834,51 51 006,90 33 128,83

16. Период регулирования мес. 12 9 9 12 12

17. Суммарные расходы на оплату труда (п. 1 x п.

15 x п. 16) руб. 240 600 471 281 288 537 253 858 254 473 258 212 269 933 693

Вывод: таким образом, экономически обоснованными признаны средства на

оплату труда ППП относимые на себестоимость в 2016 году, в размере 269 933,69 тыс.

рублей, с учетом численности персонала 679 единиц и средней заработной платы

33 128,83 рубля. Снижение затрат относительно предложения организации составляет

203 324,52 тыс. рублей.

4. «Отчисления на социальные нужды»

По данной статье Обществом учитываются расходы на уплату:

- страховых взносов в Пенсионный фонд Российской Федерации – 22 %;

- фонд социального страхования – 2,9 %;

- федеральный фонд обязательного медицинского страхования – 2,1 %;

- территориальные фонды обязательного медицинского страхования – 3 %;

- страховых взносов на обязательное страхование от несчастных случаев на

производстве и профессиональных заболеваний – 0,2 %.

При этом учтен фактический размер отчислений на страховые взносы от

расходов на оплату труда.

В качестве налогооблагаемой базы учтены затраты на оплату труда в размере

269 933,69 тыс. рублей и фактический процент отчислений – 30,2% .

Вывод: таким образом, отчисления на социальные нужды составят в среднем по

году 81 428,6 тыс. рублей. Снижение затрат относительно предложения Общества

составляет 46464,7 тыс. рублей.

5. «Прочие расходы».

В соответствии с нормами статьи 264 главы 25 НК РФ статья «прочие расходы»

является комплексной и включает в себя: оплату работ и услуг сторонних организаций

(услуги связи, услуги охраны, юридические и информационные услуги, услуги по

сопровождению программного обеспечения, бухгалтерское обслуживание, затраты на

нотариальные и регистрационные документы, аудиторские и консультационные

услуги, средства на страхование, налоги (налог с владельцев транспортных средств,

20

экологические платежи), другие затраты относимые на себестоимость (расходы на

программное обеспечение, инкассация и пересчет выручки, доставка квитанций, услуги

СМИ, арендная плата) служебные разъезды и командировочные расходы, затраты на

подготовку и переподготовку кадров.

По предложению Общества общая сумма плановых расходов в 2016 году по

данной статье затрат, составляет 361 118,204 тыс. рублей.

Рассмотрим более подробно подстатьи, формирующие общую сумму затрат.

Статья «прочие расходы» является комплексной и включает в себя:

Ремонт основных средств

плату работ и услуг сторонних организаций (услуги связи, услуги охраны,

юридические и информационные услуги, аудиторские и консультационные услуги)

средства на страхование

арендную плату, лизинговые платежи

налоги (налог на землю, налог с владельцев транспортных средств,

экологические платежи)

служебные разъезды и командировочные расходы, затраты на подготовку и

переподготовку кадров.

Расходы на обеспечение безопасных условий и охраны труда

Расходы на обеспечение соблюдения стандартов по качеству обслуживания

потребителей (покупателей) (ведение баз данных потребителей, а также иные расходы,

связанные с выполнением требований законодательства Российской Федерации о

защите персональных данных, обеспечение различных способов внесения платы, в том

числе без оплаты комиссии потребителем, Расходы, связанные с выполнением иных

обязательных требований в соответствии с законодательством Российской Федерации).

Фактические затраты Общества за период работы январь-сентябрь 2015 года по

статье «прочие затраты» по данным первичных документов и расшифровок

бухгалтерских счетов составили 172 465,802 тыс. рублей.

За основу для расчетов на 2016 год по подстатьям были приняты фактические

расходы, понесенные Обществом за период работы за 9 месяцев 2015 года с учетом

трансляции затрат на финансовый год, с учетом применения ИПЦ в размере 106,2 %

по каждой подстатье затрат, по статьям затрат «расходы на обеспечение безопасных

условий и охраны труда», «расходы на страхование имущества», «налоги и сборы»,

«другие прочие расходы» приняты по предложению Общества.

По основным подстатья входящим в статью «прочие расходы», а именно:

Расходы на обеспечение соблюдения стандартов по качеству обслуживания

потребителей (покупателей) (ведение баз данных потребителей, а также иные расходы,

связанные с выполнением требований законодательства РРФ о защите персональных

данных, обеспечение различных способов внесения платы, в том числе без оплаты

комиссии потребителем; расходы, связанные с выполнением иных обязательных

требований в соответствии с законодательством РФ: услуги сторонних организаций по

печати и конвертованию квитанций в соответствии с Федеральным законом от

27.07.2006 № 152 «О персональных данных», услуги по доставке квитанций, агентские

услуги по приему платежей за электрическую энергию:

- ведение баз данных потребителей, а также иные расходы, связанные с

выполнением требований законодательства Российской Федерации о защите

персональных данных

21

- обеспечение различных способов внесения платы, в том числе без оплаты

комиссии потребителем.

Сводная калькуляция затрат по статье «прочие расходы» представлена в таблице 4:

таблица 4

N п/п Наименование показателя Ед.

изм.


ГУ РЭК на

2015 год



"АтомЭнергоСб

ыт" ОП

"ТверьАтомЭне

ргоСбыт" 2014

год

Факт АО


ыт" ОП


ргоСбыт" 9

месяцев 2015

года

Предложение АО

"АтомЭнергоСбыт

" ОП

"ТверьАтомЭнерг

оСбыт" на 2016

год

Расчетный период



год

1 2 3 4 5 6 7 8

1. Материальные расходы руб. 21 165 530 30 798 286 19 644 170 48 303 602 40 675 906

из них: х х х х х

1.1. Материалы руб. 17 644 528 28 742 608 16 969 022 41 253 435 36 469 517

1.2. Электро, тепло- и

водоснабжение руб. 646 249 536 241 487 185 1 108 233 1 108 233

1.3. Топливо и горюче-смазочные

материалы руб. 2 874 753 1 519 437 2 187 963 5 941 934 3 098 156

2. Амортизационные отчисления руб. 18 595 342 1 450 497 5 482 559 22 015 772 22 015 772

3. Расходы на оплату труда руб. 313 261 813 356 575 560 326 345 329 601 151 532 351 362 306

3.1. Оплата труда руб. 240 600 471 281 288 537 253 858 254 473 258 212 269 933 693

3.2.* Отчисления на страховые вносы руб. 72 661 342 75 287 023 72 487 075 127 893 320 81 428 613

4. Прочие расходы руб. 282 462 877 164 781 481 172 465 802 361 118 204 239 660 861

4.1. Ремонт основных средств руб. 6 567 545 267 119 0,0 10 916 451

4.2. Оплата работ и услуг

сторонних организаций руб. 18 233 961 11 997 041 9 605 405 55 522 876 13 601 253


4.2.1. - услуги связи руб. 7 820 301 5 270 935 3 805 284 9 286 809 5 388 282

4.2.2.

- услуги вневедомственной

охраны и коммунального

хозяйства

руб. 5 264 358 4 173 729 3 980 998 7 717 966 5 637 093

4.2.3. - юридические и

информационные услуги руб. 3 335 180 616 907 140 553 20 423 041 199 023

4.2.4. - аудиторские и

консультационные услуги руб. 1 814 122 1 935 471 1 678 570 18 095 060 2 376 855

4.3.*

Расходы на командировки и

представительские расходы,

включая оформление виз и

уплату сборов

руб. 1 555 023 1 574 470 2 306 707 6 735 317 3 266 297

4.4.* Арендная плата руб. 66 992 964 51 429 302 52 739 111 69 331 336 69 331 336

4.5.* Расходы на подготовку кадров руб. 799 881 912 155 535 237 4 787 349 757 896

4.6.*

Расходы на обеспечение

безопасных условий и охраны

труда

руб. 1 117 927 148 030 850 152 1 413 850 1 413 850

4.7. Расходы на страхование,

имущества руб. 1 119 965 674 229 2 834 081 5 863 430 5 863 430

4.8.*

Расходы на обеспечение

соблюдения стандартов по

качеству обслуживания

потребителей (покупателей)

руб. 165 388 880 66 932 277 88 695 637 177 936 984 125 593 022


4.8.1.

- ведение баз данных

потребителей, а также иные

расходы, связанные с

выполнением требований

законодательства Российской

Федерации о защите

персональных данных

руб. 43 837 019 18 719 702 27 481 683 47 556 740 38 914 063

4.8.2.

- обеспечение различных

способов внесения платы, в том

числе без оплаты комиссии

потребителем

руб. 121 551 861 48 212 575 61 213 954 130 380 244 86 678 959

22

4.9*

Расходы, связанные с

выполнением иных

обязательных требований в

соответствии с

законодательством

Российской Федерации

руб. 7 315 043 7 213 499 3 621 570 13 904 977 5 128 143

в том числе: х х х х х

4.9.1. Налоги и сборы руб. 259 813 235 656 196 614 324 227 324 227

4.9.1.1. - земельный налог руб.

4.9.1.2. - налог на имущество

организаций руб. 50 732 32 756 32 756

4.9.1.3. - транспортный налог руб. 121 813 24 518 23 696 20 929 20 929

4.9.1.4.

- прочие налоги и сборы,

уменьшающие

налогооблагаемую прибыль


руб. 138 000 160 406 172 918 270 542 270 542

4.10* Другие прочие расходы 13 111 875 23 633 360 11 081 288 14 705 634 14 705 634

5.

Итого расходы, связанные с

реализацией (п. 1 + п. 2 + п. 3 +

п.4)

руб. 635 485 563 553 605 824 523 937 860 1 032 589 110 653 714 845

5.1. «арендная плата». По данной статье Общество учитывает следующие

расходы: аренда офисных помещений и центров обслуживания клиентов, аренда

основных средств, аренда (лизинговые платежи) автотранспорта, аренда малоценного

имущества. Расходы на аренду рассчитаны специалистами ГУ РЭК Тверской области

исходя из стоимости действующих договоров аренды.

Письмом от 25.11.2015 № 800-П Общество в дополнение к тарифной заявке

направило дополнительную информацию по аренде помещений. В частности Общество

информирует ГУ РЭК Тверской области о том, что планирует учувствовать в конкурсе

на приобретение части недвижимого имущества:

1. административно-производственного здания по адресу г. Тверь,

Петербургское шоссе, д.2;

2. встроенное помещение по адресу г. Тверь, ул. С.Перовской, д.3, которое

находится в конкурсной массе экс-ГП ОАО «Тверьэнергосбыт» и арендуется ИП.

Исламова Е.Б.. Общество же в свою очередь арендует данное имущество по договору

субаренды у ИП Исламова Е.Б.

Рыночная стоимость вышеуказанной невидимости согласно отчету об оценке

рыночной стоимости имущества № 100715-119/15 составляет 52 658,647 тыс. рублей. В

2015 году арендная плата по этим двум объектам составляет 18 144,0 тыс. рублей.

Однако информация о том, что Общество было признано победителем данного

конкурса отсутствует, поэтому данные плановые расходы не могут быть учтены на

2016 год.

Вывод: Таким образом, экономически обоснованными на 2016 год по статье

«прочие расходы» признаны расходы в размере 239 660,86 тыс. рублей, снижение

затрат относительно предложения организации 33,6 % или 121 457,34 тыс. рублей.

6. «Внереализационные расходы»

В соответствие п.11 и п.22 МУ в состав внереализационных расходов, относимых

на услуги гарантирующего поставщика, уменьшающие налогооблагаемую базу по

налогу на прибыль относятся: расходы на обслуживание кредитов, необходимых для

поддержания достаточного размера оборотного капитала при просрочке платежей со

стороны потребителей (покупателей) электрической энергии (мощности) и расходы на

формирование резерва по сомнительным долгам, а в отсутствие такого резерва -

23

расходы по списанию задолженности, признанной безнадежной к взысканию в период

регулирования, предшествующий расчетному периоду регулирования.

В необходимую валовую выручку регулируемой организации включаются

внереализационные расходы. Предложение Общества на 2016 год составляет 484 715,5

тыс. рублей.

6.1.«Проценты по обслуживанию кредитов».

Затраты по статье «проценты по обслуживанию кредитов» по предложению

Общества на 2016 год составят 223 429,251 тыс. рублей. Данные затраты

распределяются по нескольким направлениям:

- «обслуживание кредитов, необходимых для поддержания достаточного

размера оборотного капитала при просрочке платежей со стороны потребителей

(покупателей)»;

- «обслуживание заемных средств, необходимых для организации принятия

гарантирующим поставщиком на обслуживание потребителей (покупателей) с

применением особого порядка и совершением иных действий, подлежащих

исполнению в соответствии с Основными положениями»;

- «обслуживание кредитов, привлекаемых для целей обеспечения стандартов

качества обслуживания».

Рассмотрим более подробно затраты по вышеуказанным направлениям,

заявленные Обществом в материалах тарифного дела на 2016 год.

6.1.1. «Обслуживание кредитов, необходимых для поддержания достаточного


(покупателей)».

Расходы на обслуживание кредитов, необходимых для поддержания достаточного


(покупателей) электрической энергии (мощности), учитываются исходя из процентной

ставки, не превышающей средней ставки рефинансирования, рассчитанной на

основании установленных Центральным банком Российской Федерации на базовый

период регулирования, увеличенной на 4 процентных пункта.

При этом в качестве достаточного размера оборотного капитала используется

величина, не более одной двенадцатой части валовой выручки от продажи

электрической энергии (мощности) всем группам потребителей на базовый период

регулирования, которая определяется как произведение объема поставки электрической

энергии каждой группы потребителей за базовый период регулирования в соответствии

со сводным прогнозным балансом на конечные цены (тарифы) для каждой группы

потребителей, в базовом периоде регулирования.

Предложение Общества на 2016 год по расходам на проценты по обслуживанию

кредитов 207 875,639 тыс. рублей, учитывает процентную ставку на обслуживание

кредитов в размере 17,5%.

6.1.2. «обслуживание кредитов, привлекаемых для целей обеспечения

стандартов качества обслуживания» - расходы по предложению Общества составят

15 553,612 тыс. рублей.

Вывод: Учитывая необходимость включения данных затрат в необходимую

валовую выручку организации, ГУ РЭК Тверской области считает обоснованными для

включения в статью расходов «Внереализационные расходы, относимые на услуги

гарантирующего поставщика, уменьшающие налогооблагаемую базу по налогу на

прибыль» расходы на обслуживание кредитов, необходимых для поддержания

24

достаточного размера оборотного капитала при просрочке платежей со стороны

потребителей (покупателей).

По данным Общества фактически понесенные затраты за период работы

Общества с апреля по декабрь 2014 составили 96 738,803 тыс. рублей. Бухгалтерская

(финансовая) отчетность АО «АтомЭнергоСбыт» за 2014 год включает в отчетном

периоде показатели деятельности следующих филиалов: филиала

«СмоленскАтомЭнергоСбыт», филиала «КурскАтомЭнергоСбыт» и филиала

«ТверьАтомЭнергоСбыт».

В пояснениях к бухгалтерской (финансовой) отчетности АО «АтомЭнергоСбыт»

указано следующее. В 2014 году АО «АтомЭнергосбыт» подписало рамочный договор

займа с АО «АтомКапитал» для привлечения денежных средств в целях погашения

долгов гарантирующих поставщиков в Курской и Тверской областях, лишенных

статуса субъектов ОРЭМ, в соответствии с условиями конкурсов, организованных

Минэнерго России на присвоение статуса ГП в Курской, Смоленской и Тверской

областях и на организацию бизнеса в данных регионах. Транши и займы были

предоставлены на следующих условиях: процентная ставка не ниже ставки

рефинансирования ЦБ РФ и срок использования займа не менее трех лет. В 2014 году

АО «АтомЭнергоСбыт» открыло кредитную линию в опорном банке ГК Росатом Банк

ВТБ для пополнения оборотных средств в рамках деятельности в качестве

гарантирующего поставщика в Курской, Смоленской и Тверской областях.

Как уже указывалось ранее Общество не ведет раздельный учет обязательств,

соответственно кредиторская и дебиторская задолженность в разрезе обособленных

подразделений и филиалов является неполной, так как не отражает движение по

начислениям и оплачиваемым налогам в бюджет отдельно по филиалам, финансовый

результат определяется в целом по Обществу, и также не может быть разбит корректно

по подразделениям.

Учитывая вышеизложенное, не представляется возможным корректно

определить динамику по просроченной дебиторской задолженности.

Общество и на 2015 и на 2016 год рассчитывает размер средств на обслуживание

кредитов, необходимых для поддержания достаточного размера оборотного капитала

при просрочке платежей со стороны потребителей (покупателей) электрической

энергии (мощности), по максимально допустимому Методическими указаниями

значению.

Учитывая необходимость включения данных затрат в необходимую валовую

выручку организации, ГУ РЭК Тверской области считает обоснованными для

включения в статью расходов «Внереализационные расходы, относимые на услуги

гарантирующего поставщика, уменьшающие налогооблагаемую базу по налогу на

прибыль» расходы на обслуживание кредитов, необходимых для поддержания


потребителей (покупателей) в размере фактически понесенных затрат за период работы

Общества с апреля по декабрь 2014 года с учетом годовых показателей, в размере

128 985,071 тыс. рублей.

6.2. «Расходы на формирование резерва по сомнительным долгам и списание

дебиторской задолженности».

Расходы на формирование резерва по сомнительным долгам определяются в

размере на более 1,5 процентов от выручки за базовый период. Планируемая выручка в

2015 году от продажи электрической энергии (мощности) всем группам потребителей,

определена как произведение объема поставки электрической энергии для каждой

группы потребителей за 2015 год в соответствии со сводным прогнозным балансом на

25

конечные цены (тарифы) для каждой группы потребителей в 2015 году и составит

16 820 108,838 тыс. рублей.

По предложению Общества резерв по сомнительным долгам в 2016 году

составит 252 301,633 тыс. рублей с учетом 1,5 % от валовой выручки.

В соответствии со статьей 266 Налогового кодекса Российской Федерации (далее -

НК РФ) сомнительным долгом признается любая задолженность перед

налогоплательщиком, возникшая в связи с реализацией товаров, выполнением работ,

оказанием услуг, в случае, если эта задолженность не погашена в сроки, установленные

договором, и не обеспечена залогом, поручительством, банковской гарантией.

При этом налогоплательщик вправе создавать резервы по сомнительным долгам,

суммы отчислений, которые включаются в состав внереализационных расходов.

Сумма резерва по сомнительным долгам определяется по результатам

проведенной на последнее число отчетного (налогового) периода инвентаризации

дебиторской задолженности, сумма создаваемого резерва по сомнительным долгам не

может превышать 10 процентов от выручки отчетного (налогового) периода.

Резерв по сомнительным долгам может быть использован организацией лишь на

покрытие убытков от безнадежных долгов.

Сумма резерва по сомнительным долгам, не полностью использованная

налогоплательщиком в отчетном периоде на покрытие убытков по безнадежным

долгам, может быть перенесена им на следующий отчетный (налоговый) период.

При этом в соответствии с пунктом 2 статьи 265 НК РФ в целях главы 25 НК РФ к

внереализационным расходам также приравниваются убытки, полученные

налогоплательщиком в отчетном (налоговом) периоде, в частности суммы безнадежных

долгов, а в случае, если налогоплательщик принял решение о создании резерва по

сомнительным долгам, суммы безнадежных долгов, не покрытые за счет средств

резерва.

Также необходимо отметить, что согласно пункту 77 Положения по ведению

бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в Российской Федерации,

утвержденного приказом Министерства финансов Российской Федерации от 29.07.l998

г. № 34н, дебиторская задолженность, по которой срок исковой давности истек, другие

долги, нереальные для взыскания, списываются по каждому обязательству на

основании данных проведенной инвентаризации, письменного обоснования и приказа

(распоряжения) руководителя организации и относятся соответственно на счет средств

резерва сомнительных долгов либо на финансовые результаты у коммерческой

организации, если в период, предшествующий отчетному, суммы этих долгов не

резервировались в резерве сомнительных долгов, или на увеличение расходов у

некоммерческой организации.

В соответствии с пунктом 2 статьи 266 НК РФ безнадежными долгами (долгами,

нереальными к взысканию) признаются:

- долги, по которым истек установленный срок исковой давности;

- долги, по которым в соответствии с гражданским законодательством

обязательство прекращено вследствие невозможности его исполнения, на основании

акта государственного органа или ликвидации организации.

При этом согласно пункту 1 статьи 252 НК РФ одним из условий признания

расходов является подтверждение суммы документами, оформленными в порядке,

установленном законодательством Российской Федерации.

В соответствии с позицией Федеральной налоговой службы, изложенной в письме

от 06.12.2010 г. ШС-З7-З/16955 документами, подтверждающими факт возникновения

дебиторской задолженности, могут быть любые, соответствующие требованиям пункта

1 статьи 9 Федерального закона от 21.11.1996 г. № 129-ФЗ «О бухгалтерском учете»,

первичные документы о совершении хозяйственной операции, в результате которой

26

образовался долг контрагента перед налогоплательщиком (накладные на передачу

ценностей, акты приемки-сдачи работ (услуг), платежные документы и др.).

Кроме того, организация по основанию истечения срока исковой давности имеет

право уменьшить налоговую базу на сумму дебиторской задолженности не ранее, чем

по истечении трех лет с даты последней сверки по этой задолженности.

Также необходимо учитывать основания окончания исполнительного

производства, предусмотренные подпунктом 4 пункта 1 статьи 46 Федерального закона

№ 229-ФЗ, свидетельствующие о невозможности исполнения должником

обязательства, а также правовую позицию Высшего Арбитражного Суда, изложенную в

определении от 07.03.2008 года № 2727/08, согласно которым безнадежной признается

дебиторская задолженность, в отношении которой судебным приставом-исполнителем

вынесено постановление об окончании исполнительного производства.

Кроме того, в соответствии с пунктом 6 статьи 64 Гражданского кодекса

Российской Федерации при ликвидации юридического лица требования кредиторов, не

удовлетворенные из-за недостаточности имущества ликвидируемого юридического

лица, считаются погашенными. Ликвидация юридического лица считается

завершенной, а юридическое лицо - прекратившим существование, после внесения об

этом записи в ЕГРЮЛ, однако безнадежной такая задолженность может быть признана

только в случае истечения срока исковой давности, что прямо указано в пункте 2 статьи

266 НК РФ.

Таким образом, в соответствии с действующим законодательством, в

рассматриваемой ситуации, в обоснование для учета ГУ РЭК Тверской области при

осуществлении государственного регулирования тарифов в составе внереализационных

расходов средств для списания долгов, нереальных для взыскания Общество должно

было представить следующие документы:

- приказы (постановления, распоряжения) руководителя организации о

проведении инвентаризации расчетов;

- акты инвентаризации расчетов с покупателями, поставщиками и прочими

дебиторами и кредиторами (унифицированная форма первичной учетной документации

ИНВ-17, утвержденная постановлением Госкомстата России от 18.08.2008 № 88);

- приказы (постановления, распоряжения) руководителя организации о списании

дебиторской задолженности в качестве безнадежного долга;

- документы, подтверждающие факт возникновения задолженности (договоры, в

которых указаны даты сроков платежей, акты приема-передачи, счета на оплату, акты

выверки задолженности с организацией-дебитором, судебные акты о включении

дебиторской задолженности в реестр требований кредиторов);

- документы, свидетельствующие о течении срока исковой давности;

- документы, свидетельствующие о прекращении обязательств вследствие

невозможности их исполнения, в том числе в случае ликвидации организации (акты

государственного органа).

Учитывая данные представленные Обществом в обоснование расходов на

формирования «резерва по сомнительным долгам» ГУ РЭК Тверской области считают

экономически обоснованным учет расходов по статье «резерв по сомнительным

долгам» в размере 33 717,037 тыс. рублей, что соответствует сумме сомнительной

задолженности, учитываемой при начислении резерва в налоговом учете (НУ) по

состоянию на 31.12.2014 года.

Вывод: с учетом изложенного для включения в состав резерва по

сомнительным долгам по расчетам ГУ РЭК Тверской области предлагается учесть

величину «резерва по сомнительным долгам» на 2016 год в размере 33 717,037 тыс.

рублей.

27

Таким образом, общая сумма затрат относимая на «Внереализационные

расходы, относимые на услуги гарантирующего поставщика, уменьшающие

налогооблагаемую базу по налогу на прибыль» по расчетам ГУ РЭК Тверской области

в 2016 году составят 162 702,108 тыс. рублей (таблица 5)

таблица 5

N

п/п Наименование показателя Ед. изм


ГУ РЭК на

2015 год



"АтомЭнергоСбыт"

2014 год

Предложение ОАО

"АтомЭнергоСбыт"

на 2016 год

Расчетный

период


-2015 год

1 2 3 4 5 6 7

1. Проценты по долговым обязательствам руб.

2. Убытки прошлых лет руб.

3. Проценты по обслуживанию кредитов руб. 115 194 778 96 738 803 223 429 251 128 985 071

из них: х х х х

3.1.

- обслуживание кредитов, необходимых для поддержания

достаточного размера оборотного капитала при просрочке

платежей со стороны потребителей (покупателей)

руб. 115 194 778 96 738 803 207 875 639 128 985 071

3.2.

- обслуживание заемных средств, необходимых для

организации принятия гарантирующим поставщиком на

обслуживание потребителей (покупателей) с применением

особого порядка и совершением иных действий,

подлежащих исполнению в соответствии с Основными

положениями

руб.

3.3. - обслуживание кредитов, привлекаемых для целей

обеспечения стандартов качества обслуживания руб. 15 553 612

4.

Расходы гарантирующего поставщика, связанные с

организацией принятия им на обслуживание потребителей

(покупателей) с применением особого порядка и

совершением иных действий, подлежащих исполнению в

соответствии с Основными положениями

руб.

5. Резерв по сомнительным долгам руб. 87 413 651 122 901 189 252 301 633 33 717 037

6. Другие внереализационные расходы * руб. 2 738 557 7 982 822 8 984 616

7. ИТОГО внереализационных расходов (п. 1 + п. 2 + п. 3 +

п. 4+п.5+п.6) руб. 205 346 986 227 622 814 484 715 500 162 702 108

7. «Необходимая прибыль»

Необходимая прибыль на 2016 год по предложению Общества составляет

12 325,538 тыс. рублей, в том числе прибыль на капитальные вложения – 2 127,912 тыс.

рублей, расходы на социальные нужды – 7 732,519 тыс. рублей, налог на прибыль

2 465,108 тыс. рублей.

В 2015 году Обществом была представлена инвестиционная программа на

общую сумму 88 843,457 тыс.рублей.

ИП предусматривает следующие мероприятия:

1. внедрение централизованной билинговой системы;

2. АИИС КУЭ ГП;

3. ПО для серверного оборудования ЦОД;

4. строительство vpn-сетей, ipтелефония+ВКС+Конференцзал+Контак-центры;

5. серверное оборудование ЦОД;

6. внедрение системы повыщения уровня сервиса и клиентоориентированности;

7. внедрение системы учета обращения граждан.

Однако учитывая данные прогноза социально-экономического развития

Российской Федерации на период 2015 год и плановые 2016-2017 годы, разработанного

Минэкономразвития и одобренного на заседании Правительства Российской

Федерации в сентябре 2014 года, а также невозможность реализации всех мероприятий

за один финансовый год, ГУ РЭК Тверской области посчитало целесообразным с точки

зрения соблюдения баланса экономических интересов, как поставщика услуги, так и

потребителей, на 2015 год учесть расходы на реализацию инвестиционной программы

Общества в размере 25,0 % от общей суммы запланированных расходов. Учитывая

28

данное обстоятельство, срок реализации всех мероприятий предусмотренных

инвестиционной программой составит 4 года. Соответственно на 2016 год прибыль на

капитальные вложения составит равную величину, утверждѐнной на 2015 год.

таблица 6

N

п/п


показателя

Ед.

изм.


ОАО


Сбыт" на

2015 год


ГУ РЭК на

2015 год




ыт" ОП


ргоСбыт" 2014

год

Факт АО


ыт" ОП


ргоСбыт" 9

месяцев 2015

года


АО


ыт" ОП


ргоСбыт" на

2016 год

Расчетный

период

регулирова

ния ГУ

РЭК на

2016 год

1 2 3 4 5 6 7 8 9

1. Налоги и платежи за счет прибыли

руб. 26 894 617 6 054 193 1 504 946 2 305 173 2 465 108 6 091 302

из них: х х х х х х

1.1. - налог на прибыль руб. 26 894 617 6 054 193 1 504 946 2 248 528 2 465 108 6 091 302

1.2.

- прочие налоги и иные

обязательные платежи и сборы

руб. 56 645

2. Прибыль на нужды организации

руб. 107 578 467 24 216 771 6 019 785 8 994 112 9 860 431 24 365 208

2.1. Расходы на развитие

производства руб. 96 018 780 22 210 864 2 127 912 22 210 864

из них: х х х х х х

2.1.1. - капитальные вложения руб. 96 018 780 22 210 864 2 127 912 22 210 864

2.2. Расходы на социальные

нужды руб. 2 005 907 2 005 907 2 892 059 425 618 7 732 519 2 154 344

2.3. Прибыль на прочие цели руб. 9 553 780 3 127 726 8 568 494

3. Необходимая балансовая

прибыль (п. 1 + п. 2) руб.

134 473 084 30 270 964 7 524 732 11 299 285 12 325 538 30 456 510

Вывод: Таким образом, по результатам экспертизы тарифной заявки,

представленной АО «АтомЭнергоСбыт» ОП «ТверьАтомЭнергоСбыть», расчет

необходимой валовой выручки на 2016 год представлен в таблице 7:

таблица 7

N

п/п Наименование показателя

Ед.

изм.


ГУ РЭК на

2015 год



"АтомЭнергоСбыт

" ОП

"ТверьАтомЭнерго

Сбыт" 2014 год

Факт АО


ыт" ОП


ргоСбыт" 9

месяцев 2015

года


АО


ыт" ОП


ргоСбыт" на

2016 год

Расчетный

период



год

1 2 3 4 5 6 7 8

1.

Расходы на реализацию, относимые на

услуги гарантирующего поставщика,

уменьшающие налогооблагаемую базу

налога на прибыль

руб. 635 485 563 553 605 824 523 937 860 1 032 589 110 653 714 845

2.

Внереализационные расходы,

относимые на услуги гарантирующего

поставщика, уменьшающие

налогооблагаемую базу налога на

прибыль

руб. 205 346 986 227 622 814 2 086 899 663 484 715 500 162 702 108

3. Необходимая прибыль руб. 30 270 964 7 524 732 11 299 285 12 325 538 30 456 510

4.

Необходимая валовая выручка,

обеспечивающая компенсацию

экономически обоснованных расходов

на обслуживание всех групп

потребителей (п.1+п.2+п.3)

руб. 871 103 513 788 753 369 2 622 136 808 1 529 630 149 846 873 463

29

5.

Экономически обоснованные расходы,

подлежащие возмещению в НВВ, или

экономически необоснованные

расходы, подлежащие исключению из

НВВ*

руб. 661 675

6. Необходимая валовая выручка

(НВВ) (п.4 + п.5) руб. 871 103 513 788 753 369 2 622 136 808 1 530 291 824 846 873 463

6.1.

Необходимая валовая выручка,

обеспечивающая компенсацию

экономически обоснованных расходов

на обслуживание всех групп

потребителей

руб. 871 103 513 788 753 369 2 622 136 808 1 529 630 149 846 873 463

6.2.

Экономически обоснованные расходы,

подлежащие возмещению в НВВ, или

экономически необоснованные

расходы, подлежащие исключению из

НВВ

руб. 0 0 661 675 0

7. Рентабельность (п. 3 / п. 6 х 100%) % 3,48 0,95 0,81 3,6

7. «Необходимая валовая выручка для целей расчета сбытовой надбавки для

населения»

В соответствие с МУ сбытовая надбавка для населения на 1 полугодие 2016

равна сбытовой надбавке для населения, установленной на 2 полугодие 2015 года –

0,35517 руб./кВтч.

Анализ экономической обоснованности расходов АО «АтомЭнергоСбыт» ОП

«ТверьАтомЭнергоСбыт» на 2016 год, формирующих необходимую валовую выручку,

принимаемую в целях определения сбытовой надбавки гарантирующего поставщика

электрической энергии для населения.

Необходимая валовая выручка для целей расчета сбытовой надбавки для

населения на расчетный период регулирования включает расходы, относимые на

регулируемую деятельность на обеспечение реализации (сбыта) в объемах потребления

электрической энергии населением, и определяется исходя из предложений Общества о

величине экономически обоснованных расходов на расчетный период регулирования,

относимых на население в соответствии с пунктом 65.1 Основ ценообразования на

основании данных раздельного учета расходов ГП на обслуживание населения и

прочих групп потребителей, по составу прямых расходов, определяемых согласно

учетной политике, принятой в Обществе, с их подтверждением бухгалтерской

отчетностью.

В соответствии с приложением 10 к учетной политике Общества распределение

расходов по регулируемой составляющей в части сбытовой надбавки между группами

потребителей производится в три этапа:

На 1 этапе из общей величины расходов выделяются расходы, относимые только

на население и прочих потребителей (перечень определен), которые распределяются

между указанными группами потребителей пропорционально количеству точек

поставки;

На 2 этапе из оставшихся после распределения на 1 этапе расходов выделяются

расходы, относимые на потребителей приобретающих электрическую энергию в целях

компенсации потерь, пропорционально доли объема потерь в общей величине покупки

Общества;

На 3 этапе оставшиеся после распределения на 2 этапе расходы распределяются

между населением и прочими потребителями пропорционально количеству точек

поставки.

30

В составе экономически обоснованных расходов при расчете сбытовых надбавок в

отношении населения учитываются следующие расходы, связанные с обеспечением

предпринимательской деятельности в качестве гарантирующего поставщика в

отношении данной группы потребителей:

а) расходы на осуществление деятельности гарантирующего поставщика и

обеспечение соблюдения стандартов по качеству обслуживания потребителей

(покупателей) электрической энергии, в том числе:

расходы на создание центровочного и заочного обслуживания потребителей;

ведение баз данных потребителей в соответствии с требованиями

законодательства Российской Федерации о защите персональных данных;

обеспечение размещения необходимой потребителям информации;

обеспечение различных способов внесения платы и комиссионное вознаграждение

за сбор платежей;

выполнение обязанностей исполнителя коммунальных услуг электроснабжения в

соответствии с Правилами предоставления коммунальных услуг собственникам и

пользователям помещений в многоквартирных домах и жилых домах, утвержденными

постановлением Правительства Российской Федерации от 6 мая 2011 № 354 (Собрание

законодательства Российской Федерации, 2011, № 20, ст. 3168; 2012, № 23, ст. 3008; №

36. ст. 4908), в случаях, когда ГП является таким исполнителем, или обязанностей

ресурсоснабжающей организации в соответствии с Правилами, обязательными при

заключении управляющей организацией или товариществом собственников жилья либо

жилищным кооперативом или иным специализированным потребительским

кооперативом договоров с ресурсоснабжающими организациями, утвержденными

постановлением Правительства Российской Федерации от 14 февраля 2012 № 124

(Собрание законодательства Российской Федерации, 2012, № 8, ст. 1040);

б) расходы ГП, связанные с организацией принятия им на обслуживание

населения с применением особого порядка и совершением иных действий, подлежащих

исполнению в соответствии с Основными положениями, включая расходы на

обслуживание заемных средств;

в) расходы на обслуживание кредитов, необходимых для поддержания


потребителей (покупателей) электрической энергии (мощности);

г) расходы на формирование резерва по сомнительным долгам, а в отсутствие

такого резерва - расходы по списанию задолженности, признанной безнадежной к

взысканию в период регулирования, предшествующий расчетному периоду

регулирования (далее - базовый период регулирования).



(населения) электрической энергии (мощности), учитываются исходя из процентной



период регулирования, увеличенной на 4 процентных пункта. При этом в качестве

достаточного размера оборотного капитала используется величина, не более одной

двенадцатой части валовой выручки от продажи электрической энергии (мощности)

населению на базовый период регулирования, которая определяется как произведение

объема поставки электрической энергии населению за базовый период регулирования,

в соответствии со сводным прогнозным балансом, на тариф на электрическую энергию

(мощность), поставляемую населению, утвержденные регулирующим органом на

базовый период регулирования в соответствии с особенностями ценообразования и

структурой потребления населением.

31

При расчете сбытовых надбавок в отношении населения и приравненных к нему

категорий потребителей расходы на формирование резерва по сомнительным долгам

учитываются исходя из динамики дебиторской задолженности за предшествующий год.

Анализ экономической обоснованности расходов АО «АтомЭнергоСбыт»

ОП «ТверьАтомЭнергоСбыт» на 2016 год, формирующих необходимую валовую

выручку, принимаемую в целях определения сбытовой надбавки гарантирующего

поставщика электрической энергии для населения.

«Материальные расходы», «Амортизационные расходы»

По расчету ГУ РЭК Тверской области Общества расходы по статье

«материальные расходы» составят 20 790,08 тыс. рублей, «амортизационные

отчисления» - 11 252,6 тыс.рублей относимые на население.

«Затраты на оплату труда»

По расчету ГУ РЭК Тверской области Общества расходы на оплату труда

сотрудников занятых в реализации электроэнергии населению на 2016 год составят

136 778,82 тыс. рублей с учетом среднесписочной численности 348,33 единиц и

средней заработной платы 32 722,8 рублей.

«Отчисления на социальные нужды»

По данной статье учитываются расходы на уплату:

- страховых взносов в Пенсионный фонд Российской Федерации – 22 %;

- фонд социального страхования – 2,9 %;

- федеральный фонд обязательного медицинского страхования – 2,1 %;

- территориальные фонды обязательного медицинского страхования – 3 %;

- страховых взносов на обязательное страхование от несчастных случаев на

производстве и профессиональных заболеваний – 0,2 %.

При этом учтен фактический размер отчислений на страховые взносы от

расходов на оплату труда.

В качестве налогооблагаемой базы учтены затраты на оплату труда в размере

136 778,82 тыс. рублей и фактический процент отчислений в 2016 году – 30,2%. Таким

образом, отчисления на социальные нужды составят в среднем по году 41 260,9 тыс.

рублей.

«Прочие расходы»

Специалисты ГУ РЭК Тверской области считают обоснованным включение

«расходы на реализацию электроэнергии населению, относимые на услуги

гарантирующего поставщика, уменьшающие налогооблагаемую базу налога на

прибыль» на 2016 год в сумме 133 826,98 тыс. рублей.

Данная сумма включает расходы на обеспечение соблюдения стандартов по

качеству обслуживания потребителей, а именно обеспечение различных способов

внесения платы, в том числе без оплаты комиссии потребителем и прочие затраты

(таблица 8).

таблица 8

N п/п Наименование показателя Ед. изм. Расчетный период

регулирования-2016 год

1 2 3 4

4. Прочие расходы руб. 133 826,98

4.1. Ремонт основных средств руб. 0,0

32

4.2. Оплата работ и услуг сторонних организаций руб. 6 951 810

из них: х

4.2.1. - услуги связи руб. 2 754 034

4.2.2. - услуги вневедомственной охраны и коммунального хозяйства руб. 2 881 205

4.2.3. - юридические и информационные услуги руб. 101 724

4.2.4. - аудиторские и консультационные услуги руб. 1 214 847

4.3.* Расходы на командировки и представительские расходы, включая оформление

виз и уплату сборов руб. 1 669 455

4.4.* Арендная плата руб. 35 436 309

4.5.* Расходы на подготовку кадров руб. 387 372

4.6.* Расходы на обеспечение безопасных условий и охраны труда руб. 722 640

4.7. Расходы на страхование имущества руб. 2 996 889

4.8.* Расходы на обеспечение соблюдения стандартов по качеству обслуживания

потребителей (покупателей) руб. 80 534 365

из них: х

4.8.1. - ведение баз данных потребителей, а также иные расходы, связанные с выполнением требований законодательства Российской Федерации о защите персональных данных

руб. 28 456 928

4.8.2. - обеспечение различных способов внесения платы, в том числе без оплаты комиссии потребителем

руб. 52 077 437

4.9* Расходы, связанные с выполнением иных обязательных требований в соответствии с

законодательством Российской Федерации руб. 5 128 143

«Внереализационные расходы»

В необходимую валовую выручку относимые на реализацию электроэнергии

населению регулируемой организации включаются внереализационные расходы.

В соответствие п.11 МУ в состав внереализационных расходов, относимых на

услуги гарантирующего поставщика, уменьшающие налогооблагаемую базу по налогу

на прибыль относятся: расходы на обслуживание кредитов, необходимых для


стороны потребителей (покупателей) электрической энергии (мощности) и расходы на

формирование резерва по сомнительным долгам, а в отсутствие такого резерва -

расходы по списанию задолженности, признанной безнадежной к взысканию в период

регулирования, предшествующий расчетному периоду регулирования.

«Проценты по обслуживанию кредитов»



(населения) электрической энергии (мощности), учитываются исходя из процентной



период регулирования, увеличенной на 4 процентных пункта. При этом в качестве

достаточного размера оборотного капитала используется величина, не более одной

двенадцатой части валовой выручки от продажи электрической энергии (мощности)

населению на базовый период регулирования, которая определяется как произведение

объема поставки электрической энергии населению за базовый период регулирования,

в соответствии со сводным прогнозным балансом, на тариф на электрическую энергию

(мощность), поставляемую населению, утвержденные регулирующим органом на

базовый период регулирования в соответствии с особенностями ценообразования и

структурой потребления населением.

Вывод: по данной статье затраты - на обслуживание кредитов, необходимых для


33

стороны «населения» приняты в размере 42 711,963 тыс. рублей. В качестве

достаточного размера оборотного капитала принята величина в размере 1/12 части

выручки от продажи электрической энергии населению в 2015 году, в соответствии с

данными сводного прогнозного баланса и ставки рефинансирования увеличенной на 4

процентных пункта – 12,25 %.

Вывод: Таким образом, необходимая валовая выручка на реализацию

электроэнергии населению на 2016 год утверждена в размере 387 291,4 тыс. рублей.

Сбытовые надбавки для потребителей группы "прочие потребители"

Сбытовые надбавки для потребителей группы "прочие потребители" рассчитаны и

установлены в соответствии с разделом VI МУ с применением таблиц 1-3 приложения

№1 к МУ. Сбытовые надбавки для потребителей группы "прочие потребители"

рассчитаны по формулам 7-17 МУ. При проведении расчетов поправочного

коэффициента, отражающего территориальные особенности зоны деятельности ГП

(Ктер), учтены прогнозы свободных (нерегулируемых) цен на электроэнергию и

мощность по субъектам РФ на 2016 год, опубликованные на сайте Совета рынка

26.11.2015 года.

Сбытовые надбавки для потребителей группы "прочие потребители" установлены

в виде формулы как процент от цены на электрическую энергию и (или) мощность.

Необходимая валовая выручка Общества на 2016 год обеспечивающая компенсацию

экономически обоснованных расходов на обслуживание всех групп потребителей, для

целей расчета коэффициента параметров деятельности установлена в размере

846 873,46 тыс. рублей.

Расчет поправочного коэффициента в зависимости от территориальных

особенностей зоны деятельности ОП «ТверьАтомЭнергоСбыт», утвержденный ГУ РЭК

Тверской области представлен в таблице 9:

таблица 9

N п/п Наименование показателя

Обозн. в

Метод.

указаниях

Единица

измерения

Утверждено ГУ

РЭК на 2015 год

Расчетный

период

регулирования-

2016 год

1 2 3 4 5 6

1.

Опуб Опубликованная Советом рынка на расчетный период регулирования прогнозная свободная (нерегулируемая) цена

на электрическую энергию для ценовой зоны Российской

Федерации, в которой расположена зона деятельности ГП (или опубликованная ФСТ России средняя индикативная цена на

электрическую энергию для неценовой зоны Российской

Федерации, в которой расположена зона деятельности ГП)

Цэр,к руб./кВт.ч 1,142 1,172

2.

Опубликованная Советом рынка на расчетный период регулирования прогнозная свободная (нерегулируемая) цена

на мощность для ценовой зоны Российской Федерации, в

которой расположена зона деятельности ГП (или опубликованная ФСТ России средняя индикативная цена на

мощность для неценовой зоны Российской Федерации, в

которой расположена зона деятельности ГП

Цмр,к руб./кВт 382,834 427,775

34

3.

Опубликованная Советом рынка на расчетный период регулирования прогнозная свободная (нерегулируемая) цена

на электрическую энергию для субъекта Российской

Федерации, в котором расположена зона деятельности ГП (или установленная на расчетный период регулирования ФСТ

России индикативная цена на электрическую энергию для

потребителей (покупателей), не относящихся к населению, для субъекта Российской Федерации, в котором расположена зона

деятельности ГП)

Цэк руб./кВт.ч 1,123 1,146

4.

Опубликованная Советом рынка на расчетный период

регулирования прогнозная свободная (нерегулируемая) цена

на мощность для субъекта Российской Федерации, в котором расположена зона деятельности k-го ГП ( или установленная

на расчетный период регулирования ФСТ России

индикативная цена на мощность для потребителей (покупателей), не относящихся к населению, для субъекта

Российской Федерации, в котором расположена зона

деятельности ГП)

Цмк руб./кВт 378,250 412,162

5.

Прогнозный объем потребления электрической энергии,

приобретаемой потребителями (покупателями) ГП, не относящимися к населению, определяемый в соответствии со

сводным прогнозным балансом на расчетный период


Эк кВтч 3 493 546 100 3 567 975 600

6.

Прогнозный объем потребления мощности, оплачиваемой потребителями (покупателями) ГП, не относящимися к

населению, определяемый в соответствии со сводным

прогнозным балансом на расчетный период регулирования

кВт 396 586,0 487 859,6

7. Цена на электрическую энергию (мощность),

рассчитанная по формуле (11) МУ Цэ(м)

р,к руб./кВт-ч 1,6635 1,8739

8. Цена на электрическую энергию (мощность),

рассчитанная по формуле (12) МУ Цэ(м)

к руб./кВт-ч 1,6383 1,8223

9. Поправочный коэффициент, определяемый в зависимости

от территориальных особенностей зоны деятельности ГП Ктер

к 1,0200 1,0300

Сбытовые надбавки для потребителей группы "прочие потребители" на 2016 год

представлены в таблице 10.

таблица 10

Наименование организации в

Тверской области

Доходность продаж для группы «прочие потребители»

подгруппы потребителей с максимальной мощностью энергопринимающих устройств

менее 150 кВт от 150 кВт до 670 кВт от 670 кВт до 10 МВт не менее 10 МВт


1

полугодие

2

полугодие

1

полугодие

2

полугодие

1

полугодие

2

полугодие

1

полугодие

2

полугодие

1 2 3 4 5 6 7 8 9

ОП

«ТверьАтомЭнергоСбыт» 15,82 15,97 14,53 14,67 9,90 9,99 5,79 5,85

Расчет значений коэффициента параметров деятельности ОП

«ТверьАтомЭнергоСбыт» в 2016 году представлен в таблице 11:

таблица 11

35

Наименование показателя

Обозначение

в

Методических

указаниях

Ед. изм.

Базовый

период


- 2015 год

Расчетный

период

регулировани

я - 2016 год

2 3 4 5 6

Доходность продаж ГП по подгруппам группы «прочие потребители» на

первое полугодие периода регулирования ДП1п/г

i,k х х

- потребители с максимальной мощностью энергопринимающих устройств

до 150 кВт ДП1п/г

i,k % 14,48 15,82


от 150 до 670 кВт ДП1п/г

i,k % 13,43 14,53


от 670кВт до 10 МВт ДП1п/г

i,k % 9,23 9,90


не менее 10 МВт ДП1п/г

i,k % 5,46 5,79

Доходность продаж ГП по подгруппам группы «прочие потребители» на

второе полугодие периода регулирования ДП2п/г

i,k х х

- потребители с максимальной мощностью энергопринимающих устройств до 150 кВт

ДП2п/гi,k % 15,82 15,97


от 150 до 670 кВт ДП2п/г

i,k % 14,53 14,67

- потребители с максимальной мощностью энергопринимающих устройств от 670кВт до 10 МВт

ДП2п/гi,k % 9,90 9,99

- потребители с максимальной мощностью энергопринимающих устройств не менее 10 МВт

ДП2п/гi,k % 5,79 5,85

Прогнозный объем потребления электрической энергии по подгруппам

группы «прочие потребители» на первое полугодие периода регулирования Эпроч,1п/г

i,k кВтч 1 171 418 814 1 153 841 177


до 150 кВт Эпроч,1п/г

i,k кВтч 377 196 858 381 337 618


от 150 до 670 кВт Эпроч,1п/г

i,k кВтч 256 540 720 276 717 693

- потребители с максимальной мощностью энергопринимающих устройств от 670кВт до 10 МВт

Эпроч,1п/гi,k кВтч 405 310 910 403 546 635

- потребители с максимальной мощностью энергопринимающих устройств не менее 10 МВт

Эпроч,1п/гi,k кВтч 132 370 326 92 239 231

Прогнозный объем потребления электрической энергии по подгруппам

группы «прочие потребители» на второе полугодие периода регулирования Эпроч,2п/г

i,k кВтч 1 078 761 243 1 181 314 124


до 150 кВт Эпроч,2п/г

i,k кВтч 347 361 121 389 780 805

- потребители с максимальной мощностью энергопринимающих устройств от 150 до 670 кВт

Эпроч,2п/гi,k кВтч 236 248 712 283 534 323


от 670кВт до 10 МВт Эпроч,2п/г

i,k кВтч 373 251 390 413 487 555


не менее 10 МВт Эпроч,2п/г

i,k кВтч 121 900 020 94 511 441

Прогнозируемая стоимость одного киловатт-часа электрической энергии и

мощности, которые приобретаются ГП на оптовом и розничном рынках Цэ(м)

к руб./кВтч 1,6383 1,8223

Прогнозный объем потребления электрической энергии, приобретаемой

потребителями (покупателями) ГП, не относящимися к населению Эк кВтч 3 493 546 100 3 567 975 600

36

Необходимая валовая выручка ГП в расчетном периоде регулирования, обеспечивающая компенсацию экономически обоснованных расходов на

обслуживание всех категорий потребителей

НВВк руб. 871 103 513 846 873 463

Необходимая валовая выручка ГП, обеспечивающая компенсацию

экономически обоснованных расходов на обслуживание населения НВВнас

к руб. 396 122 903 387 291 404

Расчетная необходимая валовая выручка ГП в расчетном периоде

регулирования для определения коэффициента параметров деятельности ГП НВВрег

к руб. -19 765 154 -215 611 846

Коэффициент параметров деятельности ГП х х

- в первом полугодии Крег,1п/гк 0,49 0,91

- во втором полугодии Крег,2п/гк 0,91 0,21

«Сбытовая надбавка для сетевых организаций, приобретающих

электроэнергию в целях компенсации потерь электрической энергии»

Сбытовая надбавка Общества для сетевых организаций рассчитана

региональными органами исходя из средневзвешенной доходности продаж и

прогнозируемой стоимости одного киловатт-часа электрической энергии (мощности)

согласно информации НП Совета рынка о прогнозных свободных (нерегулируемых)

ценах на электрическую энергию (мощность) на следующий период регулирования по

Тверской области.

Сбытовая надбавка для сетевых организаций определена в порядке,

предусмотренном разделом VII МУ.

Величина сбытовой надбавки Общества для сетевых организаций рассчитана в

соответствии с МУ по формулам 19-25, таблица 12.

таблица 12

N п/п Наименование показателя

Обозначение

в

Методических

указаниях

Единица

измерения


ГУ РЭК на

2015 год

Расчетный

период

регулирования-

2016 год

1 2 3 4 5 6

1. Средневзвешенная доходность продаж СДПк % 11,244 3,062

2.

Прогнозируемая стоимость одного киловатт-часа

электрической энергии и мощности, которые приобретаются

ГП на оптовом и розничном рынках в целях компенсации потерь электрической энергии

Цэ(м)к руб./кВтч 1,638 1,822

3. Величина корректировки, рассчитанная по формуле (22) Методических указаний

∆СНнаск руб./кВтч 0,003 0,026

4. Величина корректировки, рассчитанная по формуле (24)

Методических указаний ∆СНпроч

к руб./кВтч 0,000 0,000

5. Величина корректировки, рассчитанная по формуле (25)

Методических указаний ∆СНпотери

к руб./кВтч 0,000 0,0000005

6. Сбытовая надбавка х х

6.1. - в первом полугодии СНпотери,1п/гк руб./кВтч 0,11957 0,18768

6.2. - во втором полугодии СНпотери,2п/гк руб./кВтч 0,18768 0,07445

Вывод: таким образом, ГУ РЭК Тверской области предлагает установить для

потребителей ОП «ТверьАтомЭнергоСбыт» на 2016 год следующие сбытовые

надбавки:

Наименование гарантирующего Сбытовая надбавка

consultantplus://offline/ref=6373438B7B5D324AF8E4E8884D78726F1DE9D3824D9F0022FB1864266C36A5B7CDE0C314009E2D4Am5S0N

37

поставщика в Тверской области Тарифная группа потребителей «сетевые организации,

покупающие электрическую энергию для компенсации потерь

электрической энергии»

руб./кВтч


1 2 3


Наименование гарантирующего

поставщика в Тверской области


Тарифная группа потребителей «население» и приравненные к

нему потребители

руб./кВтч


1 2 3


Сбытовая надбавка для группы потребителей «прочие потребители»

определяется дифференцированно по подгруппам по формуле:

СНпроч

i,j,k = ДПi,k * Крег

k * Цэ(м)

j,k

где:

СНпроч

i,j,k – сбытовая надбавка для i-ой группы потребителей, соответствующая j-

ой цене (тарифу) на электрическую энергию и (или) мощность k-го ГП, руб./МВтч или

руб./МВт;

ДПi,k – доходность продаж в отношении i-ой подгруппы прочих потребителей k-

го ГП, определяемая в соответствии с таблицей;

Крег

k – коэффициент параметров деятельности k-го ГП, определяемый в

соответствии с таблицей;

Цэ(м)

j,k – j-ая цена (тариф) на электрическую энергию и (или) мощность,

определяемая в соответствии с Правилами определения и применения

гарантирующими поставщиками нерегулируемых цен на электрическую энергию

(мощность), утвержденными постановлением Правительства Российской Федерации от

29.12.2011 года № 1179, исходя из ценовой категории, применяемой для расчетов с

потребителем.



в Тверской области

Доходность продаж для группы «прочие потребители», (ДП)1

Подгруппы потребителей с максимальной мощностью энергопринимающих

устройств

Менее 150 кВт от 150 до 670

кВт

от 670 кВт до 10

МВт Не менее 10 МВт


1 полу-

годие

2 полу-

годие

1 полу-

годие

2 полу-

годие

1 полу-

годие

2 полу-

годие

1 полу-

годие

2 полу-

годие

1 2 3 4 5 6 7 8 9

ОП «ТверьАтомЭнергоСбыт» 15,82 15,97 14,53 14,67 9,90 9,99 5,79 5,85

Наименование организации

в Тверской области Коэффициент параметров деятельности гарантирующего

поставщика, (К рег

)


1 2 3


38

Главное управление «Региональная энергетическая комиссия» Тверской области в

соответствии с пунктом 10 Основ ценообразования в области регулируемых цен

(тарифов) в электроэнергетике, утвержденных постановлением Правительства

Российской Федерации от 29.12.2011 № 1178 «О ценообразовании в области

регулируемых цен (тарифов) в электроэнергетике» направило информацию о размере

необходимой валовой выручки организации, осуществляющей регулируемую

деятельность на территории двух и более субъектов Российской Федерации для

согласования: Комитету по тарифному регулированию Мурманской области, Комитету

по тарифам и ценам Курской области, Департаменту Смоленской области по

энергетике, энергоэффективности, тарифной политике.

Согласования необходимой валовой выручки были получены.

Правление решило:

Об установлении сбытовых надбавок гарантирующего поставщика АО

«АтомЭнергоСбыт» ОП «ТверьАтомЭнергоСбыт» на 2016 год согласно

представленным расчетам.

Голосовали по первому вопросу: «за» - 6, «против» - 1, «воздержались» - 0

член Правления - представитель НП «Совет рынка» – Гордейчик Е.Ю. участие в

голосовании принимал заочно: голос «против» (письменная позиция прилагается).

ПО ВТОРОМУ И ТРЕТЬЕМУ ВОПРОСУ: о тарифах на электрическую энергию для

населения и потребителей, приравненных к категории население, по Тверской области

на 2016 год; об установлении единых (котловых) тарифов на услуги по передаче

электрической энер-гии, оказываемые на территории Тверской области потребителям

на 2016 год.


По второму вопросу: приказом ФАС России от 06.11.2015 года № 1057/151 «О

предельных уровнях тарифов на электрическую энергию (мощность) на 2016 год»,

приказом ФАС России от 18.11.2015 № 1105/15 «О внесении изменений в приказ ФАС

России от 06.11.2015 № 1057/15 «О предельных уровнях тарифов на электрическую

энергию (мощность) на 2016 год» для Тверской области установлены предельно

минимальные и максимальные уровни тарифов на электрическую энергию,

поставляемую населению и приравненным к нему категориям потребителей, в среднем

по субъекту на 2016 год, в следующих размерах:

Гарантирующий поставщик АО «АтомЭнергоСбыт» ОП

«ТверьАтомЭнергоСбыт» по итогам принятия тарифно-балансового решения по

установлению сбытовых надбавок на 2016 год, направил заявление о разногласиях в

области государственного регулирования цен (тарифов) в электроэнергетике в ФАС

России (рег. № 20086/16 от 16.02.2016).

ФАС России по итогам рассмотрения заявления о разногласиях АО

«АтомЭнергоСбыт» ОП «ТверьАтомЭнергоСбыт» с Главным управлением


субъекта с 01.01.2016 с 01.07.2016

Тверская область

Минимальный

уровень тарифа,

коп/кВтч (с НДС)

Максимальный

уровень тарифа,

коп/кВтч (с НДС)

3,88

3,91

0,8%

4,17

7,47%

39

«Региональная энергетическая комиссия» Тверской области приказом от 28.06.2016 №

815/16 решила следующее:

1. Признать Главное управление «Региональная энергетическая комиссия»

Тверской области нарушившим законодательство о государственном регулировании

цен (тарифов) в электроэнергетик в части непринятия мер по исключению из расчета

регулируемых цент (тарифов) в электроэнергетике экономически необоснованных

расходов, а также учете в указанных тарифах расходов, экономическая обоснованность

которых не подтверждена документально;

2. Отменить приказы от 29.12.2015 № 405-нп «Об установлении сбытовых

надбавок гарантирующих поставщиков Тверской области на 2016 год» в части

установления сбытовой надбавки для АО «АтомЭнергоСбыт» ОП

«ТверьАтомЭнергоСбыт»; от 29.12.2015 № 410-нп «О единых (котловых) тарифах на

услуги по передаче электрической энергии, оказываемые на территории Тверской

области потребителям на 2016 год»; от 29.12.2015 № 404-нп «О ценах (тарифах) на

электрическую энергию для населения и приравненным к нему категориям

потребителей по Тверской области на 2016 год» с 01.07.2016;

3. Предписать Главному управлению «Региональная энергетическая

комиссия» Тверской области в установленном законном порядке принять и ввести в

действие с 01.07.2016 решение об установлении сбытовых надбавок для АО

«АтомЭнергоСбыт» ОП «ТверьАтомЭнергоСбыт», единых (котловых) тарифов на

услуги по передаче электрической энергии, а также цен (тарифов) на электрическую

энергию для населения и приравненным к нему категориям потребителей на 2016 год с

учетом исключения из расчета указанных тарифов в электроэнергетике экономически

необоснованных и не подтвержденных документально расходов АО

«АтомЭнергоСбыт» ОП «ТверьАтомЭнергоСбыт».

Расчет тарифов для населения производился в строгом соответствии с приказом

ФСТ России от 16.09.2014 № 1442-э «Об утверждении Методических указаний по

расчету тарифов на электрическую энергию (мощность) для населения и приравненных

к нему категорий потребителей, тарифов на услуги по передаче электрической энергии,

поставляемой населению и приравненным к нему категориям потребителей» и

приказом ФАС России от 30.11.2015 № 1184/15 «Об утверждении сводного

прогнозного баланса производства и поставок электрической энергии (мощности) в

рамках единой энергетической системы России по Тверской области на 2016 год».

В соответствии с пунктом 11(1) Основ ценообразования в области регулируемых

цен (тарифов) в электроэнергетике, утвержденных постановлением Правительства

российской Федерации от 29.12.2011 № 1178, регулируемые цены (тарифы) и их

предельные (минимальный и (или) максимальный) уровни (если установление таких

предельных уровней предусмотрено законодательством Российской Федерации)

устанавливаются с календарной разбивкой исходя из непревышения величины цен

(тарифов) и их предельных уровней в первом полугодии очередного годового периода

регулирования над величиной соответствующих цен (тарифов) и их предельных

уровней во втором полугодии предшествующего годового периода регулирования по

состоянию на 31 декабря, если иное не установлено актами Правительства Российской

Федерации.

Учитывая вышеизложенное, предлагается к утверждению тарифы на

электрическую энергию для населения и потребителей, приравненных к категории

население, по Тверской области на 2016 год с календарной разбивкой в соответствии с

приложением (прилагается).

Данное тарифное меню соответствует Приложению № 14 Приказа ФСТ России от

28.03.2013 № 313-э «Об утверждении Регламента установления цен (тарифов) и (или)

их предельных уровней, предусматривающего порядок регистрации, принятия к

рассмотрению и выдачи отказов в рассмотрении заявлений об установлении цен

40

(тарифов) и (или) их предельных уровней и формы принятия решения органом

исполнительной власти субъекта Российской Федерации в области государственного

регулирования тарифов».

Одноставочный тариф на электрическую энергию для населения и приравненным

к нему категориям потребителей с 01.07.2016 принят ГУ РЭК Тверской области ив

строгом соответствии с предельными уровнями тарифов, утвержденными ФАС России

на 2016 год.

Правление решило: Установить тарифы на электрическую энергию для населения и

приравненным к нему категориям потребителей по Тверской области с 01.01.2016 по

31.12.2016 согласно приложению.

Голосовали по второму вопросу: «за» - 6, «против» - 1, «воздержались» - 0



по третьему вопросу: тарифы на услуги по передаче электрической энергии,

поставляемой населению в пределах социальной нормы, рассчитываются по формулам

(41) и (42) пункта 24 Методических указаний по расчету тарифов на электрическую

энергию (мощность) для населения и приравненных к нему категорий потребителей,

тарифов на услуги по передаче электрической энергии, поставляемой населению и

приравненным к нему категориям потребителей, утвержденных приказом ФСТ России

от 16.09.2014 № 1442-э. Расчет тарифов на услуги по передаче электрической энергии

для населения и приравненных к нему категорий потребителей произведен в строгом

соответствии с методическим указаниями и основан на величине тарифов на

электрическую энергию для различных категорий населения (городское, сельское и с

электроплитами).

Правление решило: Установить единые (котловые) тарифы на услуги по передаче

электрической энергии, оказываемые на территории Тверской области потребителям на

2016 год согласно приложению.

Голосовали по третьему вопросу: «за» - 6, «против» - 1, «воздержались» - 0



ПО ЧЕТВЕРТОМУ ВОПРОСУ: О внесении изменений в отдельные приказы

Главного управления «Региональная энергетическая комиссия» Тверской области. (в

части продления нормативов на потребление коммунальных услуг, уполномоченный

Е.Г. Шурмина)


1. Нормативы потребления природного газа населением Тверской области при

отсутствии индивидуальных приборов учета.

Приказом Главного управления «Региональная энергетическая комиссия»

Тверской области от 23.08.2012 № 341-нп (в ред. приказа от 31.08.2015 № 131-нп)

утверждены нормативы потребления коммунальной услуги по газоснабжению в жилых

помещениях при отсутствии индивидуальных приборов учета для потребителей

Тверской области, определенные расчетным методом.

41

Нормативы потребления по газу были приняты в строгом соответствии с

постановлением Правительства Российской Федерации от 13.06.2006 № 373 «О порядке

установления нормативов потребления газа населением при отсутствии приборов учета

газа», Приказом Министерства регионального развития Российской Федерации от

13.07.2006 № 83 «Об утверждении методики расчета норм потребления газа

населением при отсутствии приборов учета газа», приказом Министерства

регионального развития Российской Федерации от 15.08.2009 № 340 «Об утверждении

Методики расчета норм потребления сжиженного углеводородного газа населением

при отсутствии приборов учета газа».

2. Нормативы потребления электрической энергии населением Тверской области

при отсутствии индивидуальных приборов учета.

Приказом Главного управления «Региональная энергетическая комиссия»

Тверской области от 23.08.2012 № 336-нп (в ред. приказа от 31.08.2015 № 131-нп)

утверждены нормативы потребления коммунальной услуги по электроснабжению в

жилых помещениях при отсутствии индивидуальных приборов учета для потребителей

Тверской области, определенные расчетным методом. На территории Тверской области

оборудованность индивидуальными приборами учета электрической энергии

потребителей составляет около 98,0 %.

Оплату за потребленную электрическую энергию в соответствии с

утвержденными нормативами потребления осуществляют только потребители,

проживающие в общежитиях и частных домовладениях, где установка приборов учета

электроэнергии невозможна по причине отсутствия технической возможности.

Следует отметить, что в настоящее время в рамках реализации положений

постановления Правительства Российской Федерации от 22.07.2013 № 614 «О порядке

установления и применения социальной нормы потребления электрической энергии

(мощности) и о внесении изменений в некоторые акты Правительства Российской

Федерации по вопросам установления и применения социальной нормы потребления

электрической энергии (мощности)» ГУ РЭК Тверской области проводиться работа по

сбору и анализу информации о фактическом потреблении электрической энергии

различными группами домохозяйств, для подготовки расчетов и введения величины

социальной нормы потребления электрической энергии населением на территории

Тверской области с 01.01.2017 года.

Результаты анализа собранных данных по фактическому потреблению

электрической энергии разными группами домохозяйств будут сопоставлены с

нормативами потребления коммунальной услуги по электроснабжению в жилых

помещениях при отсутствии индивидуальных приборов учета, утвержденными ГУ РЭК

Тверской области.

3. Нормативы потребления коммунальных услуг в сферах теплоснабжения,

водоснабжения и водоотведения населением Тверской области при отсутствии

индивидуальных приборов учета.

Правила установления и определения нормативов потребления коммунальных

услуг (далее – Правила) утверждены постановлением Правительства Российской

Федерации от 23.05.2006 № 306. В соответствии с п.14 Правил срок действия

нормативов потребления коммунальных услуг составляет не менее 3 лет.

Постановлениями Правительства РФ от 17.12.2014 № 1380, от 14.02.2015 № 129 в

Правила были внесены существенные изменения регламентирующие форму

утверждения нормативов, а также методику их расчета.

Предельный индекс установлен с учетом прогнозного темпа изменения тарифов с

01.07.2016 на основании приказов ГУ РЭК Тверской области в параметрах,

определенных на 2016 год прогнозом социально-экономического развития Российской

consultantplus://offline/ref=15D034E371A1B9400DCF3EEA7F932691058AC7FD5B90EFE0F908D9090D9701E0FDFF3E33C803EF44AAY5L

consultantplus://offline/ref=15D034E371A1B9400DCF3EEA7F932691028EC6FB5B9BB2EAF151D50B0A985EF7FAB63232C803EEA4Y1L

consultantplus://offline/ref=15D034E371A1B9400DCF3EEA7F9326910D8FC0F9529BB2EAF151D50B0A985EF7FAB63232C803EEA4Y1L

consultantplus://offline/ref=72F6902C6EC4B0D94E46398465649706E01CC0A3C3B4B453A09B6CA5F45BF2DC68AAEA2AB8E735B30044CCdEn2L

42

Федерации на 2016 год и распоряжениями Правительства Российской Федерации от

01.11.2014 № 2222-р и от 28.10.2015 № 2182-р.

Постановлением Губернатора Тверской области от 30.11.2015 № 173-пг «Об

утверждении предельных (максимальных) индексов изменения размера вносимой

гражданами платы за коммунальные услуги в муниципальных образованиях Тверской

области на 2016 год» утверждены предельные (максимальные) индексы изменения

размера вносимой гражданами платы за коммунальные услуги в муниципальных

образованиях Тверской области на 2016 год.

По предварительным расчетам ГУ РЭК Тверской области нормативы потребления

холодной и горячей воды, определенные расчетным методом с учетом обновленных

Правил на основе проекта приказа Минстроя России «Об установлении количества

процедур пользования одним водоразборным устройством в течение календарного

месяца, применяемых в целях расчета нормативов потребления коммунальных услуг по

холодному и горячему водоснабжению в жилых помещениях», будут выше

действующих в настоящее время на 5-15% в зависимости от степени благоустройства

жилого помещения.

Таким образом, введение с 01.07.2016 года новых нормативов потребления

коммунальных услуг по холодному и горячему водоснабжению в жилых помещениях

для потребителей Тверской области приведет к росту платы граждан за жилищно-

коммунальные услуги и превысит утвержденные предельные (максимальные) индексы

изменения размера вносимой гражданами платы за коммунальные услуги в

муниципальных образованиях Тверской области.

Постановлением Правительства Российской Федерации от 29.06.2016 № 603 «О

внесении изменений в некоторые акты Правительства Российской Федерации по

вопросам предоставления коммунальных услуг» установлено, что органы

государственной власти субъектов Российской Федерации до 31 декабря 2016 года

вправе принять решения о поэтапном переходе к установлению единых на территории

субъекта Российской Федерации нормативов потребления коммунальных услуг в

отношении всех или отдельных муниципальных образований, расположенных на

территории субъекта Российской Федерации, при условии утверждения органами

государственной власти субъектов Российской Федерации программ энергосбережения

и повышения энергетической эффективности использования энергетических ресурсов в

отдельных категориях многоквартирных домом, предусматривающих в том числе к

установку приборов учета энергетических ресурсов. В случае принятия такого

решения переход к единым на территории субъекта Российской Федерации нормативов

потребления коммунальных услуг к должен быть завершен не позднее 1 января 2020

года.

Учитывая выше изложенное ГУ РЭК Тверской области, учитывая сложную

социально-экономическую ситуацию в регионе, снижение реальных доходов

населения, а также ограничение платы граждан за коммунальные услуги предельными

(максимальными) индексами изменения размера вносимой гражданами платы за

коммунальные услуги, считает целесообразным продлить срок действия утвержденных

нормативов потребления коммунальных услуг до 30.06.2017 года.

Правление решило: Внести изменения в отдельные приказы Главного управления

«Региональная энергетическая комиссия» Тверской области, устанавливающие

нормативы потребления коммунальных услуг потребителями в жилых помещениях при

отсутствии индивидуальных приборов учета, установив срок их действия до 30.06.2017

года.

Голосовали: «за» - 6, «против» - 0, «воздержались» - 0

43

ПО ПЯТОМУ ВОПРОСУ: Об установлении Требований к программам в области

энергосбережения и повышения энергетической эффективности организаций,

осуществляющих регулируемые виды деятельности на территории Тверской области

ВЫСТУПИЛ(А): Чернигин А.П.

В соответствии с Положением о ГУ РЭК Тверской области во исполнение

постановления Правительства РФ от 15.05.2010 № 340 ГУ РЭК Тверской области

устанавливает требования к программам энергосбережения и повышения

энергетической эффективности организаций, осуществляющих регулируемые виды

деятельности.

В настоящее время действует приказ «Региональной энергетической комиссией»

Тверской области от 29.10.2010 № 245-нп «О требованиях к программам в области

энергосбережения и повышения энергетической эффективности применительно к

организациям, осуществляющим регулируемые виды деятельности», требования,

которого не отражают:

• необходимость и принципы определения регулируемой организацией

ожидаемого экономического и технологического эффекта от реализации программы

энергосбережения и ожидаемых сроков окупаемости мероприятий программы;

• круг организаций, в отношении которых применяются установленные

требования.

Предлагаемые изменения направлены на реализацию следующих задач и функции

органа регулирования:

• повышение качества принимаемых программ энергосбережения и

ответственности за их реализацию, взаимное увязывание производственной и

инвестиционной деятельности с целями улучшения показателей энергосбережения и

повышения энергоэффективности объектов и систем коммунального комплекса;

• создание экономических стимулов энергосбережения и повышения

энергоэффективности при осуществлении регулируемых видов деятельности;

• снижение энергоѐмкости региональной экономики и внесения вклада в

достижение общегосударственного показателя, определѐнного Указом Президента РФ

от 04.06.2008 №889 «О некоторых мерах по повышению энергетической и

экологической эффективности российской экономики»;

• мотивация к модернизации и развитию систем инфраструктуры;

• стимулирование внедрения приборов учѐта используемых энергетических

ресурсов;

• сдерживание роста тарифов и высвобождение резервов мощностей для

подключения новых потребителей.

Предлагается принять новые Требования к программам в области


осуществляющих регулируемые виды деятельности на территории Тверской области.

Правление решило: Установить Требования к программам в области


осуществляющих регулируемые виды деятельности на территории Тверской области

(далее – Требования) (приложение к настоящему приказу).


44

ПО ШЕСТОМУ ВОПРОСУ: О тарифах на тепловую энергию, отпускаемую

обществом с ограниченной ответственностью «Регион ТеплоСбыт» для потребителей

городского поселения город Весьегонск на 2016 год

ВЫСТУПИЛ(А): Шамонина Е.В.

1. Общие положения Основанием для открытия дела об установлении тарифов и проведения

экспертизы является заявление ООО «Регион ТеплоСбыт» от 25.03.2016 вх. № 1474 об

установлении тарифов на тепловую энергию на 2016 год.

Нормативная база

При проведении экспертизы эксперт руководствовался следующими основными

нормативными документами:

Федеральным законом от 27 июля 2010 года № 190-ФЗ «О теплоснабжении»

(далее – Федеральный закон № 190-ФЗ);

Федеральным законом от 23 ноября 2009 года № 261-ФЗ «Об энергосбережении

и о повышении энергетической эффективности и о внесении изменений в отдельные

законодательные акты Российской Федерации» (далее – Федеральный закон № 261-

ФЗ);

«Основами ценообразования в сфере теплоснабжения» (далее – Основы

ценообразования) и «Правилами регулирования цен (тарифов) в сфере

теплоснабжения», утвержденными постановлением Правительства Российской

Федерации от 22 октября 2012 г. № 1075 «О ценообразовании в сфере

теплоснабжения»;

«Методическими указаниями по расчету регулируемых цен (тарифов) в сфере

теплоснабжения», утвержденными приказом ФСТ России от 13.06.2013 № 760-э (далее

– Методические указания, утвержденные приказом ФСТ России № 760-э);

Приказом ФСТ России от 07.06.2013 № 163 «Об утверждении Регламента

открытия дел об установлении регулируемых цен (тарифов) и отмене регулирования

тарифов в сфере теплоснабжения»;

Приказом ФСТ России от 11.10.2014 № 227-э/3 «Об установлении предельных

максимальных уровней тарифов на тепловую энергию (мощность), поставляемую

теплоснабжающими организациями потребителям, в среднем по субъектам Российской

Федерации на 2015 год»;

МДК 4-05.2004, Методика определения потребности в топливе, электрической

энергии и воде при производстве и передаче тепловой энергии и теплоносителей в

системах коммунального теплоснабжения, утвержденная зам. Председателя Госстроя

РФ от 12.08.2003 г. (далее – МДК 4-05.2004);

Методические указания по определению расходов топлива, электроэнергии и

воды на выработку теплоты отопительными котельными коммунальных

теплоэнергетических предприятий, разработанных ГУП Академией коммунального

хозяйства им. К.Д. Памфилова и одобренных НТСЦЭ Госстроя России 12.07.2002 № 5

(далее – методика ГУП АКХ им. К.Д. Памфилова);

Рекомендациями по нормированию труда работников энергетического

хозяйства. Часть 1. Нормативы численности рабочих котельных установок и тепловых

сетей, утвержденных приказом Госстроя РФ от 22 марта 1999 г. № 65;


хозяйства. Часть 2. Нормативы численности руководителей, специалистов и служащих

коммунальных теплоэнергетических предприятий, утвержденных приказом Госстроя

РФ от 12 октября 1999 г. № 74;

45

Прогнозом социально-экономического развития Российской Федерации на 2016

год и плановый период 2017 и 2018 годов (далее – Прогноз 2016).

Метод регулирования

Организация предложила при установлении тарифа на тепловую энергию

применить метод экономически обоснованных расходов.

Согласно подпункта «а» пункта 17 Основ ценообразования, при установлении

тарифа на тепловую энергию в отношении организации применен метод экономически

обоснованных расходов.

Данные об организации.

Место нахождения (юридический адрес): 171720, Тверская область, г.

Весьегонск, ул. Коммунистическая, д. 4а.

Почтовый адрес: 172610, Тверская область, г. Весьегонск, ул. Свободный пр., д.

2.

Организация осуществляет деятельность с применением упрощенной системы

налогообложения. (Уведомление о переходе на упрощенную систему

налогообложения).

Действующие тарифы

ООО «Регион ТеплоСбыт» за установлением тарифа в ГУ РЭК Тверской области

обратилось впервые. Ранее деятельность по производству и передаче тепловой энергии

осуществляло ООО «Теплоэнерго» для которой были установлены следующие тарифы

на 2016 год:


регулируемой


Вид тарифа Год Вода

2 3 4 5

ООО

«Теплоэнерго»

Для потребителей в случае отсутствия дифференциации тарифов по

схеме подключения

Одноставочный

тариф, руб./Гкал

с 01.01.2015

по 30.06.2015 3259,70

с 01.07.2015

по 31.12.2015 3354,37

Население



с 01.01.2015

по 30.06.2015 2322,15

с 01.07.2015

по 31.12.2015 2438,26

Предложение организации по установлению тарифа

Организация предложила к рассмотрению стоимость тепловой энергии на 2016

год в размере 5220,41 руб./Гкал (НДС не облагается).

Анализ экономической обоснованности расходов по статьям затрат и

обоснование объемов полезного отпуска тепловой энергии. В соответствии с п. 24 Основ ценообразования по предложению организации

тариф на тепловую энергию определен без дифференциации по источникам тепловой

энергии.

Теплоснабжающая организация осуществляет реализацию тепловой энергии

потребителям с использованием тепловых сетей и объектов коммунальной

инфраструктуры, по договору аренды недвижимого имущества от 15.04.2016 б/н (8

котельных) и субаренды недвижимого имущества от 24.03.2016 .

46

В соответствии с п. 15 Методических указаний, утвержденных приказом ФСТ

России № 760-э, в случае если теплоснабжающая организация поставляет потребителям

тепловую энергию, теплоноситель с использованием только собственных тепловых

сетей, тариф на услуги по передаче тепловой энергии, теплоносителя по тепловым

сетям такой организации не устанавливается, а все расходы по передаче тепловой

энергии, теплоносителя по тепловым сетям учитываются в тарифах на тепловую

энергию.

В эксплуатации у организации находится 11 отопительных котельных,

работающих на щепе, дровах, мазуте и угле, установленной тепловой мощностью 25,02

Гкал/час, подключенная тепловая мощность составляет 6,72 Гкал/час. Протяженность

тепловых сетей в двухтрубном исполнении составляет 7,373 км. (право владения

имуществом: договор аренды

Рассмотрев представленные материалы, эксперт предлагает за основу расчета

баланса тепловой энергии принять следующие данные, представленные организацией.

1.1. Объемные показатели

Величина выработки тепловой энергии на 2016 год, заявленная организацией

составляет 18889,40 Гкал, в том числе: 632,9 Гкал (3,35 % от выработки) – на

технологические цели котельной, 2157,20 (11,42% от выработки) – потери теплоэнергии

в сетях. Полезный отпуск потребителям составляет 16099,30 Гкал, который

распределяется следующим образом:

– 10236,40 Гкал – население,

- 4806,90 Гкал - бюджетные потребители

– 1056,00 Гкал - прочие потребители.

Согласно статьи 5 п.2 п.п.2 Федерального закона № 190-ФЗ к полномочиям

органов исполнительной власти субъектов Российской Федерации в сфере

теплоснабжения относятся: утверждение нормативов технологических потерь при

передаче тепловой энергии, теплоносителя по тепловым сетям, за исключением

тепловых сетей, расположенных в поселениях, городских округах с численностью

населения пятьсот тысяч человек и более, в городах федерального значения Москве и

Санкт-Петербурге.

В Тверской области нормативы технологических потерь при передаче тепловой

энергии, теплоносителя по тепловым сетям, а также нормативы удельного расхода

топлива при производстве тепловой энергии источниками тепловой энергии в

соответствии с постановлением Правительства Тверской области от 18.10.2011 года №

75-пп утверждает Министерство топливно-энергетического комплекса и жилищно-

коммунального хозяйства Тверской области (далее – Министерство ТЭК и ЖКХ

Тверской области).

В тарифном деле отсутствуют утвержденные Министерством ТЭК и ЖКХ

Тверской области нормативы технологических потерь при передаче тепловой энергии.

Экспертом предлагается технологические потери при передаче тепловой энергии

утвердить в размере 1857,0 Гкал, что составляет 10,0% от общей выработки

отопительной котельной исходя из среднего расчета по Тверской области.

Общее количество вырабатываемой теплоты котельной (Гкал), определяется как

сумма количества теплоты, отпущенного в тепловую сеть от теплоисточника и

количества теплоты, расходуемое на собственные нужды котельной.

В соответствии с п. 3.1.1. методических указаний по определению расходов

топлива, электрической энергии и воды на выработку теплоты отопительными

котельными коммунальных теплоэнергетических предприятий, разработанных ГУП

Академией коммунального хозяйства им. К.Д. Памфилова и одобренных НТСЦЭ

Госстроя России 12.07.2002 № 5, общий расход теплоты на собственные нужды

котельной определяется расчетным или опытным путем исходя из потребностей

47

конкретного теплоисточника, как сумма расходов теплоты на отдельные элементы

затрат:

потери теплоты на нагрев воды, удаляемой из котла с продувкой;

расход теплоты на подогрев мазута в железнодорожных цистернах,

мазутохранилищах, расходных емкостях;

расход теплоты в паровых форсунках на распыление жидкого топлива;

расход теплоты на технологические процессы подготовки воды;

расход теплоты на отопление помещений котельной и вспомогательных зданий;

расход теплоты на бытовые нужды персонала;

прочие.

Согласно п. 3.1.16. вышеуказанных методический указаний, при отсутствии

данных для определения расходов теплоты на собственные нужды используются

нормативы расхода теплоты по элементам затрат в процентах от номинальной нагрузки

котельной.

Экспертом предлагается утвердить отпуск тепловой энергии на технологические

нужды котельной в размере 610,0 Гкал, что составляет 3,29% от общей выработки

котельной.

Таким образом, в результате экспертизы документов, и в соответствии с

нормативами установления величины потерь тепловой энергии в сетях и потребления

тепловой энергии на собственные нужды предприятия, предлагается принять в расчет

тарифа на тепловую энергию, объемы выработки тепловой энергии в размере 18566,30

Гкал, покупная тепловая энергия у ОАО «Весьегонский винзавод» (в соответствии со

схемой теплоснабжения) – 586,0 которые распределяются следующим образом:

– 610,0 Гкал (3,29%)–отпуск теплоэнергии на технологические нужды

котельной;

– 1857,0 Гкал (10,0 %) – потери тепловой энергии в сетях;

– 16685,3 Гкал (86,71%) – полезный отпуск тепловой энергии.

Рассмотрев представленные материалы, экспертом, предлагается внести в расчет

тарифа следующие корректировки:

Расходы на ремонт основных средств.

По предложению предприятия (в соответствии с производственной программой

проведения ремонтных работ) расходы по данной статье составят 6193,50 тыс.

руб.

Данная статья затрат включает в себя затраты на материальные ресурсы,

используемые для проведения ремонтных работ. Данные расходы организацией не

обоснованы и не подтверждены документально в полном объеме (не представлены

акты обследования, дефектные ведомости и сметы расходов) подтверждающие

необходимость проведения данных работ в полном объеме.

Экспертом предлагается затраты по статье принять в среднем по году в размере

2064,50 тыс. руб. (на уровне затрат ранее регулируемой организации) с учетом

выполнения объема ремонтных работ в течении трех лет.

Расходы на оплату труда.

По предложению регулируемой организации годовой фонд оплаты труда в 2016

году составит 20833,59 тыс. рублей, в том числе:

- затраты на оплату труда основных производственных рабочих в размере

17549,82 тыс. руб. при численности персонала в 86,0 ед. и среднегодовой заработной

плате 17005,64 рублей в месяц;

- затраты на оплату труда цехового персонала в размере 972,09 тыс. руб. при

численности персонала в 4,0 ед. и среднегодовой заработной плате 20251,87 рублей в

месяц.

- затраты на оплату труда АУП в размере 2311,68 тыс. руб. при численности

персонала в 6,5 ед. и среднегодовой заработной плате 29636,88 рублей в месяц.

48

Экспертом предлагается затраты по статье «расходы на оплату труда» принять в

размере 18244,24 тыс. руб. Фонд оплаты труда расчитан исходя из штатной

численности персонала, ставок и окладов, утвержденных в штатном расписании,а так

же с учетом МРОТ и ИПЦ Прогноза, в том числе:


15389,38 тыс. руб. при численности персонала в 86,0 ед.в и среднегодовой заработной



численности персонала в 4,0 ед. в соответствии со штатным расписанием и

среднегодовой заработной плате 17610,00 рублей в месяц;


персонала в 6,5 ед. в соответствии со штатным расписанием и среднегодовой

заработной плате 25763,75 рублей в месяц.

Индекс потребительских цен на расчетные периоды регулирования (ИПЦ)

принят в соответствии с прогнозом 2016-2018.

Расходы на оплату работ и услуг производственного характера,

выполныемых по договорам со сторонними организациями.

По предложению предприятия расходы по данной статье составят 2128,20 тыс.

руб. по подтвержденным документам, которые включают в себя выполнение работ

подрядным способом, колка и распиловка дров, разгрузка угля.

Экспертом предлагается принять затраты по данной статье в размере 1312,90 в

том числе колка дров – 1248,9 тыс. руб, разгрузка угля – 64,0 тыс. руб. Остальные

расходы документально не подтверждены.


выполныемых по договорам со сторонними организациями, в т.ч.:

По предложению организации расходы составят 2971,3 тыс. руб. (на оплату

юридических, информационных, аудиторских и консультативных услуг, услуг связи,

услуги автотранспорта, коммунальных услуг,расходы на оплату услуг по начислению и

сбору платежей, а так же ремонт электрооборудования

Данные расходы организацией не обоснованы и не подтверждены

документально в полном объеме.

Экспертом предлагается принять затраты по данной статье в размере 1312,9 тыс.

руб.

Расходы на служебные командировки и на обучение персонала.

В соответствии с представленными документами, предлагается принять затраты

по в размере 40,0 тыс. руб.

Прочие расходы (охрана труда и т/б, расходы на канцелярские товары,

прочие общехозяйственные расходы).


руб.

предлагается принять затраты в соответствии с расчетами организации.

Расходы на уплату налогов, сборов и других обязательных платежей, в том

числе:

— Плата за выбросы и сбросы загрязняющих веществ в окружающую среду;

— Размещение отходов и другие виды негативного воздействия на окружающую

среду в пределах установленных норативов и (или лимитов);

— Расходы на обязательное страхование;

— Прочие налоги.

По предложению организации расходы по данной статье затрат в 2016 году

составят 767,20 тыс. руб., в том числе:

– плата за выбросы и сбросы загрязняющих веществ в окружающую среду –

36,20 тыс. руб.;

49

- налог на УСНО – 731,0 тыс. руб.

Согласно уведомлению о переходе на упрощенную систему налогообложения по

форме № 26.2-1, организация применяет в качестве объекта налогобложения доходы,

уменьшенные на величину расходов.

Согласно статье 346.15 НК РФ организации при определении объекта

налогообложения учитывают следующие доходы: доходы от реализации продукции и

внереализационные доходы.

Согласно статье 346.19 НК РФ налоговым периодом признается календарный

год.

Экспертом предлагается на 2016 год принять затраты по данной статье в размере

624,55 тыс. руб.

Отчисления на социальные нужды:

По данной статье учитываются расходы на оплату:

— страхового взноса в пенсионный фонд, фонд социального страхования,

федеральный фонд обязательного медицинского страхования и территориальный фонд

обязательного медицинского страхования – 30,0 %;

— страховых взносов на обязательное страхование от несчастных случаев на

производстве и профессиональных заболеваний – 0,2 %

В качестве налогооблагаемой базы учтены затраты на оплату труда.

Расходы по данной статье на производство и передачу тепловой определены в

размере 5509,76 тыс. руб.

Аренда (производственные объекты)


руб.

В соответствии с представленными договорами аренды имущества, а так же

расчетами арендной платы затраты по статье составят 1140,40 тыс. руб.

(рентабельность в размере 10% исключена).

2.4 Расходы на приобретение энергетических ресурсов, холодной воды и

теплоносителя приняты в соответствии с п. 61, 73 Основ ценообразования.

Расходы на топливо:

По предложению предприятия затраты по данной статье составят 35235,04 тыс.

руб.

Потребность в топливе на выработку тепловой энергии определяется по нормам

удельного расхода топлива, кг.у.т./Гкал, на весь объем тепловой энергии (полезный

отпуск тепловой энергии + отпуск тепловой энергии на технологические цели котельной

+ потери тепловой энергии в тепловых сетях), необходимой для теплоснабжения

потребителей в планируемом периоде.

Удельный расход условного топлива принят экспертом в соответствии с

режимными картами котлов, установленных в котельных в размере: уголь - 238,0

кг/Гкал.( по предложению предприятия – 238,1 кг/Гкал), дрова – 238,1 кг/Гкал ( по

предложению предприятия – 238,1 кг/Гкал), мазут – 230,0 кг/Гкал (по предложению

предприятия – 230,0 кг/Гкал), щепа – 250,0 кг/Гкал ( по предложению предприятия –

260,0 кг/Гкал).

Потребность в условном топливе для выработки теплоты котельной, т.у.т.,

определяется умножением общего количества вырабатываемой теплоты на удельную

норму расхода условного топлива для выработки 1 Гкал.

Пересчет условного топлива в натуральное выполняется в соответствии с

характеристикой топлива и значением калорийного коэффициента. Согласно

приложению 8 МДК 4-05.2004 среднее значение калорийного эквивалента для перевода

натурального топлива в условное для угля – 0,7, для дров – 0,27, для мазута – 1,37, для

щепы – 0,35

50

Цена топлива принята в соответствии с представленными договорами на 2016

год в размере: угля – 5183,45 руб./тн, дров – 1000 руб./тыс.куб.м., мазута – 16153,30

руб./тн., щепы – 1200,0 руб./тыс.куб.м. Таким образом, расходы на топливо составят

22421,44 тыс. руб.

Тепловая энергия.

Расходы на тепловую энергию приняты в размере 1415,76 тыс. руб. исходя из

объемов покупной тепловой энергии и тарифов установленных для ОАО

«Весьегонский винзавод».

Электрическая энергия.

По предложению регулируемой организации затраты по данной статье составят

4739,93 тыс. рублей.

Суммарное количество электроэнергии на планируемый период, кВт.ч,

определяется как количество электроэнергии, требуемое для технологического

оборудования, имеющего электропривод, на транспортирование теплоносителя от

источника до потребителя, на перекачку теплоносителя в насосных станциях при

получении теплоты со стороны, на собственные нужды котельной (освещение,

вентиляцию, потери в сетях, на подъемно-транспортные, всп. механизмы и пр.).

В соответствии с перечнем электрооборудования, представленным

предприятием, экспертом произведен расчет потребности электроэнергии на

технологические нужды котельной. Расчет был произведен с учетом мощности

электрооборудования, коэффициента спроса и продолжительности работы.

Удельный расход электроэнергии по расчету предприятия составляет – 42

кВтч/Гкал.

Экспертом предлагается принять необходимый объем потребляемой энергии в

размере 556,99 тыс. кВтч. Данный объем соответствует удельному расходу

электроэнергии – 30 кВтч/Гкал.

По предложению предприятия цена электрической энергии составит 7,07

руб./кВтч.

Экспертом цена электроэнергии определена на основании представленных счет-

фактур и составляет 7,07 руб./кВтч. в первом полугодии 2016 года. В соответствии с

Прогнозом во 2-м полугодии 2016 года средний рост на электрическую энергию

составит 108,0 %, стоимость электрической энергии во 2 полугодии 2016 года составит

7,64 руб. /кВтч.

Расходы на холодную воду и водоотведение:

По предложению предприятия затраты на холодную воду и водоотведение на

технологические цели составят 638,40 тыс. руб., при которых объем холодной воды

составит 20,64 тыс. куб.м., стоимостью 30,95 руб./куб.м. и удельным расходом воды 1,1

куб.м./Гкал.

Экспертом предлагается затраты по данной статье принять в размере 494,52 тыс.

руб., при которых объем холодной воды составит 18,57 тыс. куб.м., стоимостью 26,63

руб./куб.м. (стоимость определена в соответствии с установленными тарифами на 2016

год) и удельным расходом воды 1,1 куб.м./Гкал. Объем водоотведения определен

расчетным способом и составляет 25% от объема холодной воды – 4,64 тыс./куб.м.,

стоимостью 65,82 руб./куб.м. и удельным расходом 0,25 куб.м./Гкал. Затраты на

водоотведение составят 305,41тыс. руб.

3. Прибыль.

Экспертом расчетная прибыль определена в размере 85,1 тыс. руб. в

соответствии с п. 48 «Основ ценообразования в сфере теплоснабжения»,

утвержденные постановлением Правительства Российской Федерации от 22

октября 2012 г. № 1075 «О ценообразовании в сфере теплоснабжения» – расходы, не

учитываемые при определении налоговой базы налога на прибыль (расходы,

относимые на прибыль после налогообложения), определяются в соответствии с

51

Налоговым кодексом Российской Федерации и включают в себя расходы на

капитальные вложения (инвестиции) и не превышают 7 процентов суммы включаемых

в необходимую валовую выручку расходов, связанных с производством и реализацией

продукции (услуг) по регулируемым видам деятельности, и внереализационных

расходов и в соответствии с п. 28 методических указаний по расчету регулируемых

цен (тарифов) в сфере теплоснабжения, утвержденных приказом ФСТ России от 13

июня 2013 г. № 760-э – расходы, не учитываемые при определении налоговой базы

налога на прибыль, с учетом, в том числе, расходов на капитальные вложения

(инвестиции), определяются органом регулирования в размере, не превышающем 7% от

запланированных на соответствующий расчетный период регулирования расходов,

уменьшающих налоговую базу налога на прибыль организаций.

Организация является единой теплоснабжающей организацией. Размер расчетной

предпринимательской прибыли определен так же в в соответствии с п. 48 «Основ

ценообразования в сфере теплоснабжения», утвержденные постановлением

Правительства Российской Федерации от 22 октября 2012 г. № 1075 «О

ценообразовании в сфере теплоснабжения» и составляет 1729,92 тыс. руб.

4. Сравнительный анализ динамики расходов и величины необходимой

прибыли по отношению к предыдущему периоду регулирования представлен в

сводной таблице расчетных данных, являющейся неотъемлемой частью данного

заключения

5. Общие мотивированные выводы и рекомендации.

По предложению предприятия необходимая валовая выручка в 2016 году

составит 84044,50 тыс. руб. при тарифе 5220,38 руб./Гкал (НДС не облагается).

С учетом прведенной экспертизы представленных материалов и корректировки

затрат необходимая валовая выручка в 2016 году составит 60250,56 тыс. руб. при

тарифе 33611,00 руб./Гкал (НДС не облагается).

Учитывая, необходимость обеспечения доступности коммунальной услуги

отопления для населения, в соответствии со ст. 5 закона Тверской области от

20.12.2012 № 122-ЗО «Об отдельных вопросах государственного регулирования

тарифов на тепловую энергию (мощность), теплоноситель» для населения предлагается

установить льготные тарифы. 6. Установить тарифы на тепловую энергию, поставляемую потребителям, с

календарной разбивкой в размере:

Наименование регулируемой

организации Вид тарифа Год Вода

2 3 4 5

ООО «Регион

ТеплоСбыт»»

Для потребителей в случае отсутствия дифференциации тарифов по схеме

подключения



1 полугодие 2016

года 3526,85


года 3611,00

Население




года 2322,15


года 2438,26

Компенсация выпадающих доходов теплоснабжающих организаций,

возникающих в результате установления льготных тарифов на тепловую энергию

(мощность), теплоноситель, осуществляется путем предоставления субсидий

теплоснабжающим организациям за счет средств областного бюджета Тверской

области в соответствии с порядком, определяемом Правительством Тверской области.

Среднегодовой размер субсидии составит 12889,49 тыс. рублей.

consultantplus://offline/ref=3A1E40DF8E7C631EED5399BF5B506F0028BAA677245FFFFFB5E5C9F5D0R8v7G

52

ПО ШЕСТОМУ ВОПРОСУ: О тарифах на тепловую энергию, отпускаемую

обществом с ограниченной ответственностью «Регион ТеплоСбыт» для потребителей

Кесемского сельского поселения муниципального образования Тверской области

«Весьегонский район» на 2016 год


1. Общие положения Основанием для открытия дела об установлении тарифов и проведения

экспертизы является заявление ООО «Регион ТеплоСбыт» от 25.03.2016 вх. № 1475 об










ФЗ);








– Методические указания, утвержденные приказом ФСТ России № 760-э);




Приказом ФСТ России от 11.10.2014 № 227-э/3 «Об установлении предельных

максимальных уровней тарифов на тепловую энергию (мощность), поставляемую

теплоснабжающими организациями потребителям, в среднем по субъектам Российской

Федерации на 2015 год»;

МДК 4-05.2004, Методика определения потребности в топливе, электрической

энергии и воде при производстве и передаче тепловой энергии и теплоносителей в

системах коммунального теплоснабжения, утвержденная зам. Председателя Госстроя

РФ от 12.08.2003 г. (далее – МДК 4-05.2004);

Методические указания по определению расходов топлива, электроэнергии и

воды на выработку теплоты отопительными котельными коммунальных

теплоэнергетических предприятий, разработанных ГУП Академией коммунального

хозяйства им. К.Д. Памфилова и одобренных НТСЦЭ Госстроя России 12.07.2002 № 5

(далее – методика ГУП АКХ им. К.Д. Памфилова);


хозяйства. Часть 1. Нормативы численности рабочих котельных установок и тепловых

сетей, утвержденных приказом Госстроя РФ от 22 марта 1999 г. № 65;


хозяйства. Часть 2. Нормативы численности руководителей, специалистов и служащих

53

коммунальных теплоэнергетических предприятий, утвержденных приказом Госстроя

РФ от 12 октября 1999 г. № 74;


год и плановый период 2017 и 2018 годов (далее – Прогноз 2016).




Согласно подпункта «а» пункта 17 Основ ценообразования, при установлении



Данные об организации.

Место нахождения (юридический адрес): 171720, Тверская область, г.

Весьегонск, ул. Коммунистическая, д. 4а.

Почтовый адрес: 172610, Тверская область, г. Весьегонск, ул. Свободный пр., д.

2.

Организация осуществляет деятельность с применением упрощенной системы

налогообложения. (Уведомление о переходе на упрощенную систему

налогообложения).


ООО «Регион ТеплоСбыт» за установлением тарифа в ГУ РЭК Тверской области

обратилось впервые. Ранее деятельность по производству и передаче тепловой энергии

осуществляло ООО «Теплоэнерго» для которой были установлены следующие тарифы

на 2016 год


регулируемой



2 3 4 5

ООО

«Теплоэнерго»

Для потребителей в случае отсутствия дифференциации тарифов по

схеме подключения



с 01.01.2015

по 30.06.2015 3549,51

с 01.07.2015

по 31.12.2015 3572,09

Население



с 01.01.2015

по 30.06.2015 2590,56

с 01.07.2015

по 31.12.2015 2590,56

Предложение организации по установлению тарифа


год в размере 4552,17 руб./Гкал (НДС не облагается).


обоснование объемов полезного отпуска тепловой энергии. В соответствии с п. 24 Основ ценообразования по предложению организации

тариф на тепловую энергию определен без дифференциации по источникам тепловой

энергии.

Теплоснабжающая организация осуществляет реализацию тепловой энергии

потребителям с использованием тепловых сетей и объектов коммунальной

инфраструктуры, по договору аренды недвижимого имущества от 15.04.2016 б/н (8

котельных) и субаренды недвижимого имущества от 24.03.2016 .

54

В соответствии с п. 15 Методических указаний, утвержденных приказом ФСТ

России № 760-э, в случае если теплоснабжающая организация поставляет потребителям

тепловую энергию, теплоноситель с использованием только собственных тепловых

сетей, тариф на услуги по передаче тепловой энергии, теплоносителя по тепловым

сетям такой организации не устанавливается, а все расходы по передаче тепловой

энергии, теплоносителя по тепловым сетям учитываются в тарифах на тепловую

энергию.

В эксплуатации у организации находится 1 отопительная котельная,

работающих на угле и дровах, установленной тепловой мощностью 2,0 Гкал/час,

подключенная тепловая мощность составляет 0,69 Гкал/час. Протяженность тепловых

сетей в двухтрубном исполнении составляет 0,9 км. (право владения имуществом:

договор аренды)

Рассмотрев представленные материалы, эксперт предлагает за основу расчета

баланса тепловой энергии принять следующие данные, представленные организацией.

1.2. Объемные показатели

Величина выработки тепловой энергии на 2016 год, заявленная организацией

составляет 1523,6 Гкал, в том числе: 62,5 Гкал (4,1 % от выработки) – на

технологические цели котельной, 38,1 (2,5% от выработки) – потери теплоэнергии в

сетях. Полезный отпуск потребителям составляет 1423,0 Гкал, который распределяется

следующим образом:

– 825,0 Гкал – население,

- 598,0 Гкал - бюджетные потребители

Согласно статьи 5 п.2 п.п.2 Федерального закона № 190-ФЗ к полномочиям

органов исполнительной власти субъектов Российской Федерации в сфере

теплоснабжения относятся: утверждение нормативов технологических потерь при

передаче тепловой энергии, теплоносителя по тепловым сетям, за исключением

тепловых сетей, расположенных в поселениях, городских округах с численностью

населения пятьсот тысяч человек и более, в городах федерального значения Москве и

Санкт-Петербурге.

В Тверской области нормативы технологических потерь при передаче тепловой

энергии, теплоносителя по тепловым сетям, а также нормативы удельного расхода

топлива при производстве тепловой энергии источниками тепловой энергии в

соответствии с постановлением Правительства Тверской области от 18.10.2011 года №

75-пп утверждает Министерство топливно-энергетического комплекса и жилищно-

коммунального хозяйства Тверской области (далее – Министерство ТЭК и ЖКХ

Тверской области).

В тарифном деле отсутствуют утвержденные Министерством ТЭК и ЖКХ

Тверской области нормативы технологических потерь при передаче тепловой энергии.

Экспертом предлагается технологические потери при передаче тепловой энергии

утвердить в размере 38,1 Гкал, что составляет 2,52% от общей выработки

отопительной котельной исходя из среднего расчета по Тверской области.

Общее количество вырабатываемой теплоты котельной (Гкал), определяется как

сумма количества теплоты, отпущенного в тепловую сеть от теплоисточника и

количества теплоты, расходуемое на собственные нужды котельной.

В соответствии с п. 3.1.1. методических указаний по определению расходов

топлива, электрической энергии и воды на выработку теплоты отопительными

котельными коммунальных теплоэнергетических предприятий, разработанных ГУП

Академией коммунального хозяйства им. К.Д. Памфилова и одобренных НТСЦЭ

Госстроя России 12.07.2002 № 5, общий расход теплоты на собственные нужды

котельной определяется расчетным или опытным путем исходя из потребностей

конкретного теплоисточника, как сумма расходов теплоты на отдельные элементы

затрат:

55

потери теплоты на нагрев воды, удаляемой из котла с продувкой;

расход теплоты на подогрев мазута в железнодорожных цистернах,

мазутохранилищах, расходных емкостях;

расход теплоты в паровых форсунках на распыление жидкого топлива;

расход теплоты на технологические процессы подготовки воды;

расход теплоты на отопление помещений котельной и вспомогательных зданий;

расход теплоты на бытовые нужды персонала;

прочие.

Согласно п. 3.1.16. вышеуказанных методический указаний, при отсутствии

данных для определения расходов теплоты на собственные нужды используются

нормативы расхода теплоты по элементам затрат в процентах от номинальной нагрузки

котельной.

Экспертом предлагается утвердить отпуск тепловой энергии на технологические

нужды котельной в размере 50,50 Гкал, что составляет 3,34% от общей выработки

котельной.

Таким образом, в результате экспертизы документов, и в соответствии с

нормативами установления величины потерь тепловой энергии в сетях и потребления

тепловой энергии на собственные нужды предприятия, предлагается принять в расчет

тарифа на тепловую энергию, объемы выработки тепловой энергии в размере 1512,5

Гкал, которые распределяются следующим образом:

– 50,5 Гкал (3,34%)–отпуск теплоэнергии на технологические нужды котельной;

– 38,10 Гкал (2,52 %) – потери тепловой энергии в сетях;

– 1423,9 Гкал (94,14%) – полезный отпуск тепловой энергии.

Рассмотрев представленные материалы, экспертом предлагается внести в расчет




руб.

Данная статья затрат включает в себя затраты на материальные ресурсы,

используемые для проведения ремонтных работ. Данные расходы организацией не

обоснованы и не подтверждены документально в полном объеме (не представлены

акты обследования, дефектные ведомости и сметы расходов) подтверждающие

необходимость проведения данных работ в полном объеме.

Экспертом предлагается затраты по статье принять в размере 189,2 тыс. руб. (в

соответствии с производственной программой проведения ремонтных работ 189,2).

Расходы на оплату труда.

По предложению регулируемой организации годовой фонд оплаты труда в 2016

году составит 2204,96 тыс. рублей, в том числе:


1428,47 тыс. руб. при численности персонала в 7,0 ед. и среднегодовой заработной



численности персонала в 1,0 ед. и среднегодовой заработной плате 20251,87 рублей в

месяц.


персонала в 1,5 ед. и среднегодовой заработной плате 29636,88 рублей в месяц.

Экспертом предлагается затраты по статье «расходы на оплату труда» принять в

размере 1683,64 тыс. руб. Фонд оплаты труда расчитан исходя из штатной численности

персонала, ставок и окладов, утвержденных в штатном расписании,а так же с учетом

МРОТ и ИПЦ Прогноза, в том числе:

56


1163,15 тыс. руб. при численности персонала в 6,5 ед.в и среднегодовой заработной



численности персонала в 1,0 ед. в соответствии со штатным расписанием и

среднегодовой заработной плате 17610,00 рублей в месяц;


персонала в 1 ед. в соответствии со штатным расписанием и среднегодовой заработной

плате 25763,75 рублей в месяц.




выполныемых по договорам со сторонними организациями.


руб. по подтвержденным документам, которые включают в себя выполнение работ

подрядным способом, колка и распиловка дров, разгрузка угля.

Экспертом предлагается принять затраты по данной статье в размере 172,04

Остальные расходы документально не подтверждены.


выполныемых по договорам со сторонними организациями, в т.ч.:

По предложению организации расходы составят 4,0 тыс. руб. (на оплату услуг

связи)

Экспертом предлагается принять затраты по данной статье в размере 4,0 тыс.

руб.

Расходы на уплату налогов, сборов и других обязательных платежей, в том

числе:

— Плата за выбросы и сбросы загрязняющих веществ в окружающую среду;

— Размещение отходов и другие виды негативного воздействия на окружающую

среду в пределах установленных норативов и (или лимитов);

— Расходы на обязательное страхование;

— Прочие налоги.

– плата за выбросы и сбросы загрязняющих веществ в окружающую среду –

36,20 тыс. руб.;

- налог на УСНО

Согласно уведомлению о переходе на упрощенную систему налогообложения по

форме № 26.2-1, организация применяет в качестве объекта налогобложения доходы,

уменьшенные на величину расходов.

Согласно статье 346.15 НК РФ организации при определении объекта

налогообложения учитывают следующие доходы: доходы от реализации продукции и

внереализационные доходы.

Согласно статье 346.19 НК РФ налоговым периодом признается календарный

год.

Экспертом предлагается на 2016 год принять затраты по данной статье в размере

1,53 тыс. руб.



— страхового взноса в пенсионный фонд, фонд социального страхования,



— страховых взносов на обязательное страхование от несчастных случаев на

производстве и профессиональных заболеваний – 0,2 %

57


Расходы по данной статье на производство и передачу тепловой определены в

размере 508,46 тыс. руб.

Аренда (производственные объекты)


руб.

В соответствии с представленными договорами аренды имущества, а так же

расчетами арендной платы затраты по статье составят 86,8 тыс. руб. (рентабельность в

размере 10% исключена).

2.5 Расходы на приобретение энергетических ресурсов, холодной воды и



По предложению предприятия затраты по данной статье составят 35235,04 тыс.

руб.

Потребность в топливе на выработку тепловой энергии определяется по нормам

удельного расхода топлива, кг.у.т./Гкал, на весь объем тепловой энергии (полезный

отпуск тепловой энергии + отпуск тепловой энергии на технологические цели котельной

+ потери тепловой энергии в тепловых сетях), необходимой для теплоснабжения

потребителей в планируемом периоде.

Удельный расход условного топлива принят экспертом в соответствии с

режимными картами котлов, установленных в котельных в размере: уголь - 238,1

кг/Гкал.( по предложению предприятия – 238,1 кг/Гкал), дрова – 238,1 кг/Гкал ( по

предложению предприятия – 238,1 кг/Гкал).

Потребность в условном топливе для выработки теплоты котельной, т.у.т.,

определяется умножением общего количества вырабатываемой теплоты на удельную

норму расхода условного топлива для выработки 1 Гкал.

Пересчет условного топлива в натуральное выполняется в соответствии с

характеристикой топлива и значением калорийного коэффициента. Согласно

приложению 8 МДК 4-05.2004 среднее значение калорийного эквивалента для перевода

натурального топлива в условное для угля – 0,7, для дров – 0,27.

Цена топлива принята в соответствии с представленными договорами на 2016

год в размере: угля – 5183,45 руб./тн, дров – 1000 руб./тыс.куб.м. Таким образом,

расходы на топливо составят 1879,0 тыс. руб.

Электрическая энергия.

По предложению регулируемой организации затраты по данной статье составят

527,31 тыс. рублей.

Суммарное количество электроэнергии на планируемый период, кВт.ч,

определяется как количество электроэнергии, требуемое для технологического

оборудования, имеющего электропривод, на транспортирование теплоносителя от

источника до потребителя, на перекачку теплоносителя в насосных станциях при

получении теплоты со стороны, на собственные нужды котельной (освещение,

вентиляцию, потери в сетях, на подъемно-транспортные, всп. механизмы и пр.).

В соответствии с перечнем электрооборудования, представленным

предприятием, экспертом произведен расчет потребности электроэнергии на

технологические нужды котельной. Расчет был произведен с учетом мощности

электрооборудования, коэффициента спроса и продолжительности работы.

Удельный расход электроэнергии по расчету предприятия составляет – 42

кВтч/Гкал.

58

Экспертом предлагается принять необходимый объем потребляемой энергии в

размере 51,43 тыс. кВтч. Данный объем соответствует удельному расходу

электроэнергии – 34,0 кВтч/Гкал.

По предложению предприятия цена электрической энергии составит 7,07

руб./кВтч.

Экспертом цена электроэнергии определена на основании представленных счет-

фактур и составляет 7,07 руб./кВтч. в первом полугодии 2016 года. В соответствии с

Прогнозом во 2-м полугодии 2016 года средний рост на электрическую энергию

составит 108,0 %, стоимость электрической энергии во 2 полугодии 2016 года составит

7,64 руб. /кВтч.

Расходы на холодную воду и водоотведение:

По предложению предприятия затраты на холодную воду и водоотведение на

технологические цели составят 99,65 тыс. руб., при которых объем холодной воды

составит 1,95 тыс. куб.м., стоимостью 30,93 руб./куб.м. и удельным расходом воды 1,1



руб., при которых объем холодной воды составит 1,51 тыс. куб.м., стоимостью 7,0

руб./куб.м. (стоимость определена в соответствии с установленными тарифами на 2016

год для колхоза «Новая жизнь») и удельным расходом воды 1,0 куб.м./Гкал. Объем

водоотведения определен расчетным способом и составляет 25% от объема холодной

воды – 0,38 тыс./куб.м., стоимостью 18,40 руб./куб.м. и удельным расходом 0,25


3. Прибыль.

Экспертом расчетная прибыль определена в размере 152,73 тыс. руб. в

соответствии с п. 48 «Основ ценообразования в сфере теплоснабжения»,

утвержденные постановлением Правительства Российской Федерации от 22

октября 2012 г. № 1075 «О ценообразовании в сфере теплоснабжения» – расходы, не

учитываемые при определении налоговой базы налога на прибыль (расходы,

относимые на прибыль после налогообложения), определяются в соответствии с

Налоговым кодексом Российской Федерации и включают в себя расходы на

капитальные вложения (инвестиции) и не превышают 7 процентов суммы включаемых

в необходимую валовую выручку расходов, связанных с производством и реализацией

продукции (услуг) по регулируемым видам деятельности, и внереализационных

расходов и в соответствии с п. 28 методических указаний по расчету регулируемых

цен (тарифов) в сфере теплоснабжения, утвержденных приказом ФСТ России от 13

июня 2013 г. № 760-э – расходы, не учитываемые при определении налоговой базы

налога на прибыль, с учетом, в том числе, расходов на капитальные вложения

(инвестиции), определяются органом регулирования в размере, не превышающем 7% от

запланированных на соответствующий расчетный период регулирования расходов,

уменьшающих налоговую базу налога на прибыль организаций.

5.Сравнительный анализ динамики расходов и величины необходимой


сводной таблице расчетных данных, являющейся неотъемлемой частью данного

заключения

6. Общие мотивированные выводы и рекомендации.

По предложению предприятия необходимая валовая выручка в 2016 году

составит 6481,83 тыс. руб. при тарифе 4552,17 руб./Гкал (НДС не облагается).

С учетом прведенной экспертизы представленных материалов и корректировки

затрат необходимая валовая выручка в 2016 году составит 5086,29 тыс. руб. при тарифе

3572,09 руб./Гкал (НДС не облагается).

consultantplus://offline/ref=3A1E40DF8E7C631EED5399BF5B506F0028BAA677245FFFFFB5E5C9F5D0R8v7G

59

Учитывая, необходимость обеспечения доступности коммунальной услуги

отопления для населения, в соответствии со ст. 5 закона Тверской области от

20.12.2012 № 122-ЗО «Об отдельных вопросах государственного регулирования

тарифов на тепловую энергию (мощность), теплоноситель» для населения предлагается

установить льготные тарифы.

Установить тарифы на тепловую энергию, поставляемую потребителям, с календарной

разбивкой в размере:

Наименование регулируемой

организации Вид тарифа Год Вода

2 3 4 5

ООО «Регион

ТеплоСбыт»»

Для потребителей в случае отсутствия дифференциации тарифов по схеме

подключения



по 30.06.2016 3549,51

с 01.07.2016

по 31.12.2016 3572,09

Население



по 30.06.2016 2590,56

с 01.07.2016

по 31.12.2016 2590,56

Компенсация выпадающих доходов теплоснабжающих организаций,

возникающих в результате установления льготных тарифов на тепловую энергию

(мощность), теплоноситель, осуществляется путем предоставления субсидий

теплоснабжающим организациям за счет средств областного бюджета Тверской

области в соответствии с порядком, определяемом Правительством Тверской области.

Среднегодовой размер субсидии составит 799,11 тыс. рублей.

Правление решило: Установить обществу с ограниченной ответственностью «Регион

ТеплоСбыт» тарифы согласно приложениям № 1, 2.


ПО СЕДЬМОМУ ВОПРОСУ: О тарифах на тепловую энергию, отпускаемую

обществом с ограниченной ответственностью «ТЕПЛОВИК» для потребителей

городского округа город Тверь (котельная ОКБ) на 2016 год


Материалы на установление экономически обоснованного тарифа на производство

и передачу тепловой энергии представлены в Региональную энергетическую комиссию

12.05.2016 г. (вход. № 2728).

Предприятие имеет на своем балансе 1 отопительную котельную на природном

газу, в которой установлены 6 котлоагрегатов с суммарной установленной тепловой

мощностью 15,00 Гкал/час и подключенной тепловой мощностью 15,00 Гкал/час.

Основной вид топлива – природный газ.

Предприятие работает с применением упрощенной системы налогообложения

(УСН).

Предприятие впервые представило материалы для установления тарифа на

тепловую энергию, договор аренды составляет 1 год, поэтому для расчета тарифа

принят метод ЭОР.

60

Полезный отпуск составляет: 17331,01 Гкал, которые распределяется:

- 4800,00 Гкал (28,00%) – жилищным организациям;

- 12531,01 Гкал (72,00%) – бюджетным потребителям.

Предприятие предлагает расчетный размер тарифа на 2016 год – 1749,51 руб./Гкал,

НДС не облагается.

Экспертиза предложений ООО «ТЕПЛОВИК» (котельная ОКБ) г. Тверь на 2016

год по установлению тарифа на тепловую энергию, отпускаемую потребителям,

осуществлялась в соответствии с требованиями следующих нормативно-правовых

актов:

— Главы 25 «Налог на прибыль» Налогового кодекса Российской Федерации;

— Федерального закона от 27 июля 2010 года № 190-ФЗ «О теплоснабжении»;

— Постановления Правительства Российской Федерации от 22 октября 2012 года

№ 1075 «О ценообразовании в сфере теплоснабжения»;

— Методических указаний по расчету регулируемых цен (тарифов) в сфере

теплоснабжения, утвержденных приказом Федеральной службой по тарифам

Российской Федерации от 16 июля 2013 года № 760-э.

— По результатам экономической экспертизы в материалы внесены следующие

изменения:

1.Тепловой баланс.

Предлагается утвердить основные параметры теплового баланса предприятия:

отпуск теплоэнергии на технологические цели котельной – 430,00 Гкал (2,35%),

величину потерь теплоэнергии в тепловых сетях в объеме 568,00 Гкал (2,35%).

Таким образом, объем выработки должен составить 18329,01 Гкал.

2. «Топливо на технологические цели».

Предприятием предложен удельный расход топлива для котельной – 151,70

кгут/Гкал (КПД – 94,00%), что может быть принято за основу. Расход условного

топлива составляет – 2780,51 тут.

Расход натурального топлива соответственно составит: 2428,39 тнт. Цену природного

газа предлагается принять – 6598,30 руб./тнт с учетом НДС. Затраты по статье

составят 16023,27 тыс. руб.

3. «Электроэнергия на технологические цели».

Удельный расход электроэнергии на выработку и транспортировку 1Гкал теплоэнергии

предлагается принять по расчетам эксперта - 25,00 кВтч/Гкал. Суммарный объем

электроэнергии на выработку тепловой энергии составит 458,23 тыс.кВтч. Цену 1

кВтч покупной электроэнергии предлагается принять в размере 7,92 руб./кВтч. Таким

образом, затраты составляют 3629,14 тыс. руб.

4. «Вода на технологические цели».

Затраты по статье предлагается утвердить, с учетом удельного расхода воды – 0,21

м3/Гкал на водоснабжение, предложенного предприятием. Соответственно объем воды

на технологические цели – 3,85 тыс. м3. Среднюю стоимость 1 м3 воды на

водопотребление предлагается принять в размере 46,02 руб./м3. Таким образом,

затраты по статье составят 177,14 тыс. руб.

5. «Амортизация основных средств и нематериальных активов».

Затраты по статье предприятием на 2015 год не планируются.

61

6. «Расходы на оплату труда».

Предприятием предложен размер ФОТ в размере 5184,00 тыс. руб. Эксперт считает

размер ФОТа необоснованно завышенными и предлагает за основу принять расчеты

эксперта.

ФОТ основных производственных рабочих предлагается принять в объеме 3371,52

тыс. руб. для 16,0 рабочих, занятых на производстве и передаче тепловой энергии,

при среднемесячной оплате труда в размере – 17560,00 руб./мес.

Расходы на оплату труда цехового персонала предлагается принять в объеме 380,52

тыс. руб. для 1 работника и среднемесячной оплате труда в размере – 15855,00

руб./мес.

Расходы на оплату труда АУП предлагается принять в объеме 570,78 тыс. руб. для 3

человек, при среднемесячной оплате труда в размере – 15855,00 руб./мес.

Таким образом, расходы на оплату труда составляют 4322,82 тыс. руб.

Соответственно отчисления на соц. нужды составят 1018,20 тыс. руб., 114,92 тыс. руб.

и 172,38 тыс. руб. (30,2% относительно ФОТ).

7. «Расходы на содержание оборудования».

Затраты по статье предприятием планируются в размере 600,00 тыс. руб., однако

эксперт предлагает принять затраты в размере 485,00 тыс. руб. Затраты по статье

уменьшены на 115,00 тыс. руб.

8. «Арендная плата».

Затраты по статье предприятием планируются в размере 1097,28 тыс. руб., при

этом размер ежемесячной арендной платы составляет 91,44 тыс. руб. Однако

предприятием не учтен тот факт, что предприятие работает с применением

упрощенной системы налогообложения и величина арендной платы должна быть

принята в размере 1240,24 тыс. руб.

10. «Прибыль».

Прибыль предприятие планирует в размере 500,00 тыс. руб. Эксперт считает

величину прибыли необоснованно завышенной и предлагает ограничить ее на уровне

217,30 тыс. руб.

Величина рентабельности при этом составляет 0,76%.

Таким образом затраты на производство и передачу тепловой энергии уменьшены на

1571,9 тыс. руб., что составляет 5,18% относительно затрат предложенных

предприятием.

Величина НВВ для предприятия составляет 28478,90 тыс. руб.

Предлагается к рассмотрению на заседании членов Правления ГУ РЭК тариф на

производство и передачу тепловой энергии для потребителей ООО «ТЕПЛОВИК» г.

Тверь в размере:

- 1643,23 руб./Гкал, НДС не облагается - для жилищных организаций;

- 1643,23 руб./Гкал, НДС не облагается - для прочих потребителей.

Тариф для населения составит - 1643,23 руб./Гкал, НДС не облагается.

62

Правление решило: Установить обществу с ограниченной ответственностью

«ТЕПЛОВИК» тарифы согласно приложению.


ПО ВОСЬМОМУ ВОПРОСУ: Об установлении единого предельного тарифа на

перевозки пассажиров автомобильным транспортом общего пользования с посадкой и

высадкой пассажиров только в установленных остановочных пунктах по маршруту

регулярных перевозок в пригородном сообщении в муниципальном образовании

«Максатихинский район»

ВЫСТУПИЛ(А): Рязанова Л.Н.

Главное управление «Региональная энергетическая комиссия» Тверской

области (далее – ГУ РЭК Тверской области) рассмотрело представленные

Муниципальным унитарным предприятием «Максатихинское автотранспортное

пассажирское предприятие» (далее – МУП МАПП) расчетные материалы по

пересмотру тарифа на перевозки пассажиров автомобильным транспортом в

пригородном сообщении в муниципальном образовании Максатихинский район.

Согласно реестру муниципальных маршрутов регулярных перевозок

пассажиров на территории Максатихинского района, утвержденному постановлением

администрации Максатихинского района Тверской области от 08.02.2016 № 49-па, 14

пригородных маршрутов регулярных перевозок, осуществляемые МУП МАПП,

отнесены к регулярным перевозкам по регулируемым тарифам.

Действующий тариф в размере 2,80 рублей за 1 километр пути был утвержден

приказом ГУ РЭК Тверской области 15.06.2015 № 79-нп.

Предприятие в связи с ростом эксплуатационных расходов предлагает

увеличить действующий тариф до 3,50 рублей за 1 километр пути (рост 25%).

Администрация Максатихинского района выразила мнение увеличить действующий

тариф до 3,50 рублей за 1 километр пути.

По итогам финансово-хозяйственной деятельности за 2015 год предприятием

получен убыток в размере 264,0 тыс. руб., при этом убыток от перевозок в пригородном

сообщении составил 637,1 тыс. руб.

Перевозки осуществляются по 14 пригородным муниципальным маршрутам

протяженностью от 3 км до 56 км.

В среднем за рейс перевозится 12 пассажиров (33% от средней вместимости

автобуса), в том числе 5 платных пассажиров (13% от средней вместимости автобуса).

Пробег автобусов и количество рейсов на регулируемый период приняты по

предложению перевозчика в соответствии со сводным расписанием движения

автобусов и составят 102,1 тыс. км и 6,1 тыс. рейсов.

Перевезенные пассажиры.

1) Количество поездок, оплачиваемых по установленному тарифу, рассчитано

исходя из фактических данных о количестве поездок и рейсов в 2015 году и

прогнозируемого количества рейсов:

28,5 тыс. поездок (фактические поездки по установленному тарифу в 2015

году) / 6,2 тыс. рейсов (фактическое количество рейсов в 2015 году) * 6,1 тыс. рейсов

(количество рейсов в регулируемом периоде) = 28,0 тыс. поездок.

2) Количество поездок по ЕСПБ принято по предложению перевозчика на

уровне 2015 года.

3) В результате, количество пассажиров всех категорий, перевозимых за год в

пригородном сообщении, прогнозируется в количестве 72,7 тыс. пассажиров.

63

Следует отметить, что в общем объеме перевозок 61,5% составляют поездки по

ЕСПБ.

4) Пассажирооборот платный рассчитан с учетом фактического

пассажирооборота и количества поездок по установленному тарифу в 2015 году и

прогнозируемого количества поездок по установленному тарифу:

489,9 тыс. пасс. (фактический пассажирооборот в 2015 году) / 28,5 тыс.

поездок (фактическое количество поездок по установленному тарифу в 2015 году) *

28,0 тыс. поездок (количество поездок по установленному тарифу на регулируемый

период) = 482,0 тыс. пасс.

Эксплуатационные расходы.

В эксплуатационных расходах наибольший удельный вес занимают:

общехозяйственные расходы – 40,7 % и расходы на автомобильное топливо – 21,8 %.

1) Перевозки пассажиров в пригородном сообщении обслуживают 5 водителей

и 1 кондуктор. Средняя заработная плата водителя в 2015 году по данным перевозчика

составила 11,1 тыс. руб., кондуктора– 7,0 тыс. руб.

Затраты на оплату труда водителей и кондукторов на регулируемый период

рассчитаны исходя из фактических затрат в 2015 году, с учетом индекса

потребительских цен (ИПЦ) - 107,4% и составят 805,5 тыс. руб.:

750,0 тыс. руб. (фактические расходы на оплату труда водителей и кондукторов

в 2015г.) * 107,4% = 805,5 тыс. руб.

2) Используемое автомобильное топливо – бензин АИ-80. Расходы на

автомобильное топливо на регулируемый период рассчитаны нормативным методом с

учетом фактических средних цен на топливо в 2015 году, индекса цен

Минэкономразвития России по отрасли «Производство нефтепродуктов» (103,3%),

норм расхода топлива на 100 км пробега и прогнозируемого пробега автобусов и

составят 998,5 тыс. руб.:

28,88 руб. (фактическая средняя цена на АИ-80 в 2015году) * 103,3% *0,3278

(средневзвешенная фактическая норма расхода топлива на 100 км пробега в 2015

году)*102,1 тыс.км (пробег на регулируемый период) = 998,47 тыс. руб.

3) Расходы на смазочные материалы не превышают норм расхода смазочных

материалов на 100 л общего расхода топлива на автомобильном транспорте и составят

36,2 тыс.руб.

4) Расходы на восстановление износа автомобильных шин рассчитаны

нормативным методом с учетом фактических средних цен на шины в 2015 году,

индекса цен Минэкономразвития России по отрасли «Химическая и производство

резиновых и пластмассовых изделий» (109,4%), норм эксплуатационного пробега шин

автобусов марки ПАЗ и прогнозируемого пробега автобусов и составят 52,8 тыс. руб.:

0,01*90/70* 6 700 руб. (средняя цена на шины на регулируемый период по

расчету перевозчика) * 6 шин * 102,1 тыс. км = 52 771 руб.

5) Расходы на запчасти и материалы и на оплату труда ремонтных рабочих

приняты по предложению перевозчика на уровне 2015 года и составят 255,8 тыс. руб. и


7) Пассажиры в городском и пригородном сообщениях перевозятся автобусами

марок ПАЗ (2009-2011 г.в.), всего 5 единиц. Согласно представленным перевозчиком

данным амортизация начисляется по 4 автобусам и в целом по предприятию сложится

на уровне 499,8 тыс. руб.

Амортизационные отчислений по видам перевозок распределены

пропорционально пробегу автобусов (53,16 %) и составят в пригородном сообщении

265,69 тыс. руб.

8) Общехозяйственные расходы рассчитаны исходя из фактических данных

2015 года, с учетом индексов цен Минэкономразвития России по отраслям, а также

64

обосновывающих документов, представленных перевозчиком, и в регулируемом

периоде в целом по предприятию составят 7 311,9 тыс. руб.

Уменьшены расходы по статье «Расходы на содержание автомобильного

транспорта для общехозяйственных нужд». Согласно выборочной проверке,

представленных перевозчиком путевых листов автомобильного транспорта для

общехозяйственных нужд, в среднем за день пробег составляет: а/м Ниссан – 125 км;

а/м Рено – 145 км; а/м Камаз – 47 км, что, по мнению ГУ РЭК Тверской области,

является экономически нерациональным при сложившемся отрицательном финансовом

результате и накопившейся задолженности.

Исключены, как неподтвержденные документально, платежи по статье

«Арендная плата за землю».

По видам регулярных перевозок общехозяйственные затраты распределяются

перевозчиком пропорционально заработной плате водителей и в пригородном

сообщении сложатся на уровне 1 784,1 тыс. руб. (7 311,9 тыс. руб. * 24,4%).

В общехозяйственные расходы перевозчик включает прямые

производственные затраты, включая платежи по обязательному страхованию

гражданской ответственности перевозчика за причинение вреда жизни, здоровью,

имуществу пассажиров, которые отнесены непосредственно на пригородное сообщение

и планируются в регулируемом периоде на уровне 81,9 тыс. руб.

С учетом внесенных изменений величина эксплуатационных расходов

прогнозируется в размере 4 576,2 тыс. руб.

Доходы.

Доход от перевозок платных пассажиров предположительно составит 1 542,4

тыс. руб. (при условии установления тарифа в размере 3,20 руб. за 1 км пути).

Доходы от перевозок по ЕСПБ приняты по предложению перевозчика на

уровне 2015 года и составят 278,9 тыс. руб.

Компенсация на организацию транспортного обслуживания в соответствии с

минимальными социальными требованиями по муниципальным маршрутам

прогнозируется на уровне 2 066,5 тыс. руб.

В результате себестоимость 1 километра пути по расчетам ГУ РЭК Тверской

области в регулируемом периоде сложится на уровне 2,01 руб.

Прогнозируемые убытки перевозчика не будут являться следствием

государственного регулирования тарифов на перевозки пассажиров транспортом

общего пользования.

Правление решило: Установить единый предельный тариф на перевозки пассажиров



пригородном сообщении в муниципальном образовании «Максатихинский район» в

размере 3,20 руб. за один км пути.


ПО ДЕВЯТОМУ ВОПРОСУ: Об установлении единого предельного тарифа на

перевозки пассажиров автомобильным транспортом общего пользования с посадкой и

высадкой пассажиров только в установленных остановочных пунктах по маршруту

регулярных перевозок в городском сообщении в муниципальном образовании

городское поселение поселок Максатиха муниципального образования

«Максатихинский район»


65

Главное управление «Региональная энергетическая комиссия» Тверской области

(далее – ГУ РЭК Тверской области) рассмотрело представленные Муниципальным

унитарным предприятием «Максатихинское автотранспортное пассажирское

предприятие» (далее – МУП МАПП) расчетные материалы по пересмотру тарифа на

перевозки пассажиров автомобильным транспортом в городском сообщении в

муниципальном образовании поселок Максатиха муниципального образования

Максатихинский район.

Согласно реестру муниципальных маршрутов регулярных перевозок пассажиров

на территории Максатихинского района, утвержденному постановлением

администрации Максатихинского района Тверской области от 08.02.2016 № 49-па,

один городской маршрут регулярных перевозок, осуществляемый МУП МАПП,

отнесен к регулярным перевозкам по регулируемым тарифам.

Действующий тариф в размере 17 рублей за одну поездку был утвержден

приказом ГУ РЭК Тверской области 15.06.2015 № 78-нп.

Предприятие в связи с ростом эксплуатационных расходов предлагает увеличить

действующий тариф до 38 рублей за одну поездку (рост в 2,2 раза). Администрация

Максатихинского района выразила мнение увеличить действующий тариф до 38

рублей за одну поездку.


получен убыток в размере 264,0 тыс. руб., при этом убыток от перевозок в городском

сообщении составил 559,8 тыс. руб.

Перевозки осуществляются по 1 городскому маршруту протяженностью 3 км.

Пробег автобусов и количество рейсов на регулируемый период приняты по

предложению перевозчика в соответствии со сводным расписанием движения

автобусов и составят 12,6 тыс. км и 3,4 тыс. рейсов.

В среднем за рейс перевозится 7 пассажиров (18% от средней вместимости

автобуса), в том числе 6 платных пассажиров (15% от средней вместимости автобуса).


Количество поездок, оплачиваемых по установленному тарифу, и количество

поездок по ЕСПБ принято по предложению перевозчика на уровне 2015 года.

Количество пассажиров всех категорий, перевозимых за год в городском

сообщении, прогнозируется в количестве 25,7 тыс. пассажиров.

Эксплуатационные расходы. В эксплуатационных расходах наибольший удельный вес занимают:

общехозяйственные расходы – 43,5% и расходы на оплату труда водителей и кондукторов (включая отчисления на социальные нужды) – 23,7 %.

1) Перевозки пассажиров в городском сообщении обслуживают 1 водитель и 1

кондуктор. Средняя заработная плата водителя в 2015 году по данным перевозчика

составила 6,52 тыс. руб., кондуктора– 5,64 тыс. руб.

Затраты на оплату труда водителей и кондукторов на регулируемый период

рассчитаны исходя из фактических затрат в 2015 году, с учетом индекса

потребительских цен (ИПЦ) - 107,4% и составят 156,7 тыс. руб.:

145,9 тыс. руб. (фактические расходы на оплату труда водителей и

кондукторов в 2015г.) * 107,4% = 156,7 тыс. руб.

2) Используемое автомобильное топливо – бензин АИ-80. Расходы на

автомобильное топливо на регулируемый период рассчитаны нормативным методом с



норм расхода топлива на 100 км пробега и прогнозируемого пробега автобусов и

составят 127,8 тыс. руб.:

66

28,89 руб. (фактическая средняя цена на АИ-80 в 2015году) * 103,3% *0,34

(фактическая норма расхода топлива на 100 км пробега в 2015 году)*12,6

тыс.км (пробег на регулируемый период) = 127,8 тыс. руб.

3) Расходы на смазочные материалы не превышают норм расхода смазочных

материалов на 100 л общего расхода топлива на автомобильном транспорте и составят

8,4 тыс.руб.

4) Расходы на восстановление износа автомобильных шин на регулируемый

период не предусмотрены, так как пробег автобусов в городском сообщении не

превышает нормы эксплуатационного пробега шин автобусов марки ПАЗ.

5) Расходы на запчасти и материалы и на оплату труда ремонтных рабочих

приняты по предложению перевозчика на уровне 2015 года и составят 63,8 тыс. руб. и


6) Пассажиры в городском и пригородном сообщениях перевозятся автобусами

марок ПАЗ (2009-2011 г.в.), всего 5 единиц. Согласно представленным перевозчиком

данным амортизация начисляется по 4 автобусам и в целом по предприятию сложится

на уровне 499,8 тыс. руб.

Амортизационные отчислений по видам перевозок распределены

пропорционально пробегу автобусов (6,54%) и составят в городском сообщении 32,7

тыс. руб.

7) Общехозяйственные расходы рассчитаны исходя из фактических данных 2015

года, с учетом индексов цен Минэкономразвития России по отраслям, а также


периоде в целом по предприятию составят 7 311,9 тыс. руб.

Уменьшены расходы по статье «Расходы на содержание автомобильного

транспорта для общехозяйственных нужд». Согласно выборочной проверке,

представленных перевозчиком путевых листов автомобильного транспорта для

общехозяйственных нужд, в среднем за день пробег составляет: а/м Ниссан – 125 км;

а/м Рено – 145 км; а/м Камаз – 47 км, что, по мнению ГУ РЭК Тверской области,

является экономически нерациональным при сложившемся отрицательном финансовом

результате и накопившейся задолженности.

Исключены, как неподтвержденные документально, платежи по статье

«Арендная плата за землю».

По видам регулярных перевозок общехозяйственные затраты распределяются

перевозчиком пропорционально заработной плате водителей и в городском сообщении

сложатся на уровне 343,7 тыс. руб. (7 311,9 тыс. руб. * 4,7%).

Платежи по обязательному страхованию гражданской ответственности

перевозчика за причинение вреда жизни, здоровью, имуществу пассажиров

планируются в регулируемом периоде в городском сообщении в размере 3,7 тыс. руб.


относительно данных перевозчика снижена на 18,3% и прогнозируется в размере 799,4

тыс. руб.

Доходы.

Доход от перевозок платных пассажиров предположительно составит 399,0 тыс.

руб. (при условии установления тарифа в размере 19,0 руб. за одну поездку).

Доходы от перевозок по ЕСПБ приняты на уровне 2015 года и составят 29,6 тыс.

руб.

В результате себестоимость одной поездки по расчетам ГУ РЭК Тверской


Правление решило: Установить единый предельный тариф на перевозки

пассажиров автомобильным транспортом общего пользования с посадкой и высадкой

пассажиров только в установленных остановочных пунктах по маршруту регулярных

67

перевозок в городском сообщении в муниципальном образовании городское поселение

поселок Максатиха муниципального образования «Максатихинский район» в размере

19,00 руб. за одну поездку.


ПО ДЕСЯТОМУ И ОДИНАДЦАТОМУ ВОПРОСАМ: Об установлении единого

предельного тарифа на перевозки пассажиров автомобильным транспортом общего

пользования с посадкой и высадкой пассажиров только в установленных остановочных

пунктах по маршруту регулярных перевозок в пригородном сообщении в

муниципальном образовании «Сонковский район»



(далее – ГУ РЭК Тверской области) рассмотрело представленные МУП «Бежецкие

автобусные перевозки» (далее – МУП «БАП») расчетные материалы по пересмотру

тарифа на перевозки пассажиров в пригородном сообщении в муниципальных

образованиях «Бежецкий район», «Сонковский район», «Молоковский район».

Согласно реестру муниципальных маршрутов регулярных перевозок пассажиров

на территории МО «Бежецкий район», утвержденному постановлением администрации

Бежецкого района Тверской области от 31.12.2015 № 764, МУП «БАП» обслуживает 17

пригородных маршрутов, из них 10 маршрутов отнесены к регулярным перевозкам по

регулируемым тарифам.

Согласно реестру межмуниципальных маршрутов регулярных перевозок,

опубликованному на сайте Министерства транспорта Тверской области, 3 маршрута

регулярных перевозок, осуществляемые МУП «БАП» на территориях Бежецкого,

Молоковского и Сонковского районов, отнесены к регулярным перевозкам по

регулируемым тарифам.

По информации администрации Бежецкого района МУП «БАП» единственный

перевозчик, осуществляющий перевозки пассажиров в пригородном сообщении в

Бежецком районе.

В Сонковском и Молоковском районах перевозки осуществляют два

перевозчика: МУП «БАП» и ООО «М ТрансАвто».

В Сонковском районе у МУП «БАП» количество подвижного состава,

обслуживающего перевозки, составляет более половины подвижного состава всех

перевозчиков, поэтому для пересмотра тарифа были использованы данные МУП

«БАП».

В Молоковском районе у МУП «БАП» количество подвижного состава,

обслуживающего перевозки, составляет менее половины подвижного состава всех

перевозчиков, обслуживающих пассажирские перевозки.

Действующий тариф в МО «Бежецкий район» в размере 2,80 рубля за 1 км был

утвержден приказом ГУ РЭК Тверской области от 15.06.2015 № 82-нп. Предприятие в

связи с ростом эксплуатационных расходов предлагает увеличить действующий тариф

до 3,00 рублей за 1 км пути (рост 7,2%). Администрация Бежецкого района выразила

мнение увеличить действующий тариф до 3,00 рублей за 1 км пути.

Действующий тариф в МО «Сонковский район» в размере 2,60 рубля за 1 км

был утвержден приказом ГУ РЭК Тверской области от 15.06.2015 № 83-нп.

Предприятие в связи с ростом эксплуатационных расходов предлагает увеличить

действующий тариф до 3,00 рублей за 1 км пути (рост 15,4%). Администрация

Сонковского района выразила мнение увеличить действующий тариф до 3,00 рублей за

1 км пути.

68


получен убыток в размере 3 640,0 тыс. руб., при этом убыток от перевозок в

пригородном сообщении составил 4 047,3 тыс. руб.

В регулируемом периоде МУП «БАП» осуществляет перевозки по 13

пригородным маршрутам регулярных перевозок по регулируемым тарифам

протяженностью от 7,3 км до 73,0 км, в том числе по трем межмуниципальным

маршрутам: «Бежецк – Молоково» (58,0 км); «Бежецк-Сонково-Кой» (58,0 км);

«Бежецк-Сонково-Беляницы» (50,0 км).

В среднем за рейс в отчетном периоде перевозилось 24 пассажира (50% от

средневзвешенной вместимости автобуса), в том числе 12 платных пассажиров (25% от

средневзвешенной вместимости автобуса).

Пробег автобусов и количество рейсов по пригородным маршрутам регулярных

перевозок по регулируемым тарифам на регулируемый период приняты по

предложению перевозчика и в соответствии со сводным расписанием движения

автобусов и составят 281,0 тыс. км (снижение на 47,3%) и 8,9 тыс. рейсов (снижение на

77,4%).

Все расчеты произведены для пригородных маршрутов регулярных перевозок по

регулируемым тарифам с учетом возражений, предоставленных МУП «БАП» перед

заседанием рабочей группы.


1) Количество поездок, оплачиваемых по установленному тарифу, принято по

предложению перевозчика и составят 100,7 тыс. поездок.

2) Количество поездок по ЕСПБ рассчитано исходя из количества

реализованных ЕСПБ, согласно данным, представленным перевозчиком и

Министерством транспорта Тверской области, и поездок по одному проездному билету

в пригородном сообщении.

По видам перевозок количество поездок распределяется пропорционально

транспортной работе и на пригородных маршрутов регулярных перевозок по

регулируемым тарифам составит 214,8 тыс. поездок:

а) Количество реализованных ЕСПБ за 2015 год в Бежецком районе всего =

14 438 билета, в том числе дети-сироты (согласно данным Министерства

транспорта Тверской области),

б) Доля реализованных ЕСПБ в 2015 году МУП «БАП» = 90,5% или 13 066

билетов, в том числе дети-сироты (согласно данным Министерства транспорта

Тверской области),

в) Сведения о реализованных ЕСПБ за январь-май 2015-2016 г.г. (согласно

данным Территориального отдела социальной защиты населения Бежецкого района,

предоставленных перевозчиком):

Месяц 2015 год, шт. 2016 год, шт. Снижение, %

январь 861 654 24,04%

февраль 882 637 27,78%

март 900 677 24,78%

апрель 1 276 902 29,31%

май 1 610 1 371 14,84%

Среднее значение 1 106 848,2 23,31%

г) Количество ЕСПБ на регулируемый период в Бежецком р-не МУП «БАП» = 13

066 – (13 066*23,31%) = 10 020 билетов,

д) Транспортная работа по маршрутам регулярных перевозок по регулируемым

тарифам = 281,0 тыс. км (пробег на регулируемый период) * 41 (средневзвешенная

вместимость ПАЗ согласно Приложению 8 к Порядку)=11 521 км/мест или 38,8%,

е) Количество ЕСПБ на регулируемый период в Бежецком р-не по маршрутам

регулярных перевозок по регулируемым тарифам = 10 020* 38,8% = 3 888 билета,

69

ж) Количество ЕСПБ на регулируемый период в Сонковском р-не=389 билетов,

з) Количество ЕСПБ на регулируемый период в Молоковском р-не =19 билетов,

и) Количество поездок по ЕСПБ на регулируемый период = (3 888+389+19) * 50

поездок (количество поездок по одному ЕСПБ в пригородном сообщении) = 214 800

поездок.

3) Количество пассажиров всех категорий, перевозимых за год на пригородных

маршрутах, прогнозируется в количестве 315,5 тыс. пассажиров.

Следует отметить, что в общем объеме перевозок 68 % составляют поездки по

ЕСПБ.

4) МУП «БАП» осуществляет перевозки пассажиров в Бежецком, Молоковском

и Сонковском районах. Пассажирооборот платный за отчетный период рассчитан для

каждого района отдельно, исходя из представленных перевозчиком доходов по

каждому району и действующих тарифов.

Пассажирооборот платный на регулируемый период рассчитан с учетом

фактического платного пассажирооборота и количества поездок по установленному

тарифу в 2015 году и прогнозируемого количества поездок по установленному тарифу.

Подробный расчет платного пассажирооборота представлен в Приложении 2.

Эксплуатационные расходы. В эксплуатационных расходах наибольший удельный вес занимают: расходы на

оплату труда водителей (включая отчисления на социальные нужды) – 30,3 %, расходы на автомобильное топливо и смазочные материалы – 27,8 %.

1) Средняя заработная плата водителя в регулируемом периоде по предложению

перевозчика составит 20,18 тыс. руб., кондуктора – 10,5 тыс. руб. Затраты на оплату

труда распределяются предприятием пропорционально отработанным авточасам и

составят в регулируемом периоде 2 392,1 тыс. руб.

Отчисления на социальные нужды приняты в размере 30,8% от фонда

заработной платы.

2) Расходы на автомобильное топливо рассчитаны нормативным методом с



фактического расхода топлива на 100 км пробега и прогнозируемого пробега автобусов

и составят 2 763,9 тыс. руб.:

а) Расходы на автомобильное топливо для автобусов ПАЗ 32050R=29,93 руб.

(фактическая средняя цена на АИ-92 в 2015году) * 103,3% *0,327 (фактическая

норма расхода топлива на 100 км пробега в 2015 году для автобусов ПАЗ

32050R)*140,5 тыс. км (пробег на регулируемый период) = 1 420,6 тыс. руб.

б) Расходы на автомобильное топливо для автобусов ПАЗ 32053=29,93 руб.

(фактическая средняя цена на АИ-92 в 2015году) * 103,3% *0,309 (фактическая

норма расхода топлива на 100 км пробега в 2015 году для автобусов ПАЗ

32053)*140,6 тыс. км (пробег на регулируемый период) = 1 343,3 тыс. руб.

в) Расходы на автомобильное топливо = 1 420,6 + 1 343,3=2 763,9 тыс. руб.

3) Расходы на смазочные материалы в среднем не превышают норм расхода

смазочных материалов на 100 л общего расхода топлива на автомобильном транспорте

и рассчитаны исходя из фактических затрат на автомобильное топливо и смазочные

материалы в 2015 году и прогнозируемых затрат на автомобильное топливо и составят

105,4 тыс. руб.:

212,0 тыс. руб. (фактические расходы на смазочные материалы в 2015 году) / 5

558,9 тыс. руб. (фактические расходы на автомобильное топливо в 2015 году)

* 2 763,9 тыс. руб. (прогнозируемые расходы на автомобильное топливо) =


4) Расходы на восстановление износа автомобильных шин рассчитаны

нормативным методом с учетом фактических средних цен на шины в 2015 году,

70

индекса цен Минэкономразвития России по отрасли «Химическая и производство

резиновых и пластмассовых изделий, нормы эксплуатационного пробега шин и

прогнозируемого пробега автобусов и составят 147,3 тыс. руб.:

0,01*90/72* 6 388,3 руб. (фактическая средняя цена на шины в 2015 году) *

109,4% * 6 шин * 281,0 тыс. км = 147,3 руб.

5) Фактические расходы на запчасти и материалы за 2013-2015 г.г. и прогноз на

регулируемый период представлены в таблице:

Наименование показателей 2013 год 2014 год 2015 год Регулируемы

й период (по

расчету

перевозчика)

Пробег, км 449,4 584,2 533,7 281,0

Расходы на запчасти, руб. 1 404,3 1 840,2 2 358,7 1 327,6

Расходы на запчасти на 1 км

пробега, руб.

3,12 3,15 4,42 4,72

Как видно из таблицы, затраты на запчасти на 1 км пробега в 2015 году по

сравнению, например, с 2014 годом увеличены перевозчиком с 3,15 руб. до 4,42 руб. на

1 км пробега (рост 40%), а на регулируемый период до 4,72 руб. на 1 км пробега (рост

50%), что, по мнению ГУ РЭК Тверской области, является экономически

необоснованным.

Поэтому расходы на запчасти и материалы на регулируемый период рассчитаны

исходя из фактических затрат в 2014 году, с учетом индексов цен Минэкономразвития

России по отрасли «Производство готовых металлических изделий» (114,4% - 2015 год,

106,9% - 2016 год) и прогнозируемого пробега автобусов и составят 1 082,5 тыс. руб.:

1 840,2 тыс. руб. (фактические расходы на запасные части и материалы в 2014

году) / 584,2 тыс. км (фактический пробег автобусов в 2014 году) * 281,0

(пробег автобусов на регулируемый период) * 114,4% * 106,9% = 1 082,5 тыс.

руб.

6) Пассажиры на пригородных маршрутах регулярных перевозок по

регулируемым тарифам перевозятся автобусами ПАЗ (всего 18 единиц) 1993-2010 г.в.

Все автобусы, обслуживающие перевозки, кроме одного, находятся в аренде. Величина

затрат на аренду и амортизацию по автобусам ПАЗ в регулируемом периоде в целом по

предприятию составит 1 487,8 тыс. руб. Затраты на аренду и амортизацию по видам

перевозок распределяются пропорционально пробегу и на пригородных маршрутах

регулярных перевозок по регулируемым тарифам составят 543,0 тыс. руб.

(1 487,8*36,5%)

7) Общехозяйственные расходы рассчитаны исходя из фактических данных 2015

года, с учетом индексов цен Минэкономразвития России по отраслям, а также


периоде в целом по предприятию составят 6 506,4 тыс. руб. По видам регулярных

перевозок затраты распределяются пропорционально фонду заработной платы

водителей и на пригородных маршрутах регулярных перевозок по регулируемым

тарифам сложатся на уровне 1 958,4 тыс. руб. (6 506,4*30,1%)

Уменьшены расходы по статьям:

- «Расходы на содержание автомобильного транспорта для общехозяйственных

нужд». Согласно выборочной проверке, представленных перевозчиком путевых листов

автомобильного транспорта для общехозяйственных нужд, в среднем за день пробег

составляет: а/м Kia Sorento– 188 км; а/м ВАЗ 21043 – 37 км; а/м ВАЗ 21053 – 44 км, что,

по мнению ГУ РЭК Тверской области, является экономически нерациональным при

сложившемся отрицательном финансовом результате и накопившейся задолженности;

- «Содержание собственной автостанции», «Оценка уязвимости транспортных

средств» - согласно подтверждающим документам;

71

- «ОСАГО» - приняты на уровне 2015 года.

Платежи по обязательному страхованию гражданской ответственности

перевозчика за причинение вреда жизни, здоровью, имуществу пассажиров (287,4 тыс.

руб.) и затраты на содержание собственной автостанции (906,1 тыс. руб.) полностью

отнесены на пригородное сообщение. По видам регулярных перевозок затраты

распределяются пропорционально пробегу и на пригородных маршрутах регулярных

перевозок по регулируемым тарифам сложатся на уровне 151,3 тыс. руб.

(287,4*52,65%) и 477,1 тыс. руб. (906,1*52,65%)

В целом общехозяйственные расходы на пригородных маршрутах регулярных

перевозок по регулируемым тарифам составят 2 586,8 тыс. руб. (1 958,4 + 151,3 + 477,1)


относительно данных перевозчика снижена на 12,5 % и прогнозируется в размере

10 357,8 тыс. руб.

Доходы.

Доход от перевозок платных пассажиров прогнозируется на уровне 3 323,2 тыс.

руб. (при условии установления тарифа в размере 3,00 руб. за 1 км пути в Бежецком и

Сонковском районах). Расчет доходов представлен в Приложении 2.

Доходы от перевозок по ЕСПБ рассчитаны исходя из прогнозируемого

количества проданных ЕСПБ, согласно представленным перевозчиком данным, и

стоимости одного проездного билета в пригородном сообщении и составит 1 367,6 тыс.

руб.:

3 888 билета * 327 руб. (стоимость одного ЕСПБ в Бежецком

районе)+(19+389) билетов * 312 руб. (стоимость одного ЕСПБ в Молоковском и

Сонковском районах) = 1 271 376 + 127 296 = 1 398 672 руб.

Компенсация на организацию транспортного обслуживания в соответствии с

минимальными социальными требованиями по муниципальным маршрутам

прогнозируется на уровне 4 244,3 тыс. руб.

В результате себестоимость 1 километра пути по расчетам ГУ РЭК Тверской


Прогнозируемые убытки перевозчика не будут являться следствием

государственного регулирования тарифов на перевозки пассажиров транспортом

общего пользования.

Правление решило: 1. Установить единый предельный тариф на перевозки пассажиров автомобильным

транспортом общего пользования с посадкой и высадкой пассажиров только в

установленных остановочных пунктах по маршруту регулярных перевозок в

пригородном сообщении в муниципальном образовании «Сонковский район» в размере

3,00 руб. за один км пути.

2. Установить единый предельный тариф на перевозки пассажиров автомобильным

транспортом общего пользования с посадкой и высадкой пассажиров только в

установленных остановочных пунктах по маршруту регулярных перевозок в

пригородном сообщении в муниципальном образовании «Бежецкий район» в размере

3,00 руб. за один км пути.


ПО ДВЕНАДЦАТОМУ ВОПРОСУ: Об установлении единого предельного тарифа

на перевозки пассажиров автомобильным транспортом общего пользования с посадкой

и высадкой пассажиров только в установленных остановочных пунктах по маршруту


«Западнодвинский район»

72


Главным управлением «Региональная энергетическая комиссия» Тверской

области рассмотрены расчетные материалы по уровню тарифа на перевозки

пассажиров автобусами пригородного сообщения в Западнодвинском районе,

осуществляемые МУП «Западнодвинское АТП».

Постановлением администрации Западнодвинского района от 09.03.2016 №32-1

утвержден реестр муниципальных маршрутов регулярных перевозок МО

«Западнодвинский район».

В соответствии с реестром на территории муниципального образования

«Западнодвинский район» услуги по перевозке пассажиров и багажа автомобильным

транспортом в пригородном сообщении по регулируемым тарифам осуществляет один

перевозчик - МУП «Западнодвинское АТП».

Эксплуатационные расходы перевозчика рассчитаны на регулируемый период с

учетом индексов цен Минэкономразвития России, принятых по Прогнозу показателей

инфляции и системы цен до 2018 года. Пересмотр тарифа обусловлен инфляционным

ростом затрат, входящих в себестоимость перевозок автомобильным транспортом.

Экспертиза представленных документов показала:

По результатам работы за 2015 год предприятием получена прибыль в размере

504,0 тыс. руб. При этом от перевозок пассажиров в пригородном сообщении по

Западнодвинскому району убыток составил 893,5 тыс. руб. Положительный

финансовый результат сложился за счет перевозок пассажиров заказными автобусами.

Действующий тариф на перевозки пассажиров в пригородном сообщении

установлен приказом ГУ РЭК Тверской области от 20.06.2014 № 138-нп в размере 2,50

руб. за 1 км пути.

Предприятие предлагает рассмотреть возможность установления единого тарифа

по муниципальному району в размере 2,60 руб. за 1 км пути (с ростом 4,0%). При этом

администрация Западнодвинского района выразила мнение об установлении данного

уровня тарифа.

Согласно утвержденным паспортам маршрутов и сводному расписанию

движения автобусов предприятие осуществляет перевозки пассажиров по 14

пригородным маршрутам (из них 12 социальных маршрутов) в количестве в среднем 3

рейса в день по каждому маршруту.

Перевозки пассажиров в пригородном сообщении осуществляют 14 автобусов, в

том числе марок: «ЛиАЗ» - 1 ед., «МАРЗ» - 1 ед., «КИЯ» - 2 ед., «ПАЗ» - 6 ед. и

«Газель» - 4 ед. Автобусы эксплуатируются с 2004-2011 годов. Используется бензин и

дизельное топливо. Протяженность маршрутов от 7,5 до 57,0 км (средняя

протяженность маршрутов 34,4 км).

По фактическим данным за 2015 год в среднем за рейс перевозили 12,6

пассажиров (или 36,0% от средней вместимости автобусов – 35 мест), в том числе 3,7

пассажиров (29,4%) приобрели билет, а 8,9 граждан (70,6%) воспользовались льготным

проездом.

Количество поездок, оплаченных по установленному тарифу, и платный

пассажирооборот в регулируемом периоде были приняты согласно данным отчетного

периода.

Количество поездок по ЕСПБ рассчитано, исходя из прогнозируемого на

регулируемый период количества реализуемых билетов в городе Западная Двина и

Западнодвинском районе (3715 ЕСПБ), поездок по одному проездному билету в

городском и пригородном сообщениях, принятых согласно приказу Росстата от

19.08.2014 № 527 (50 поездок в месяц), и распределѐнных по транспортной работе по

73

видам перевозок (пригородное сообщение регулярные перевозки по регулируемым

тарифам -59,7%).

В итоге планируется перевезти всего 157,4 тыс. пасс. (или 12,6 пасс. за рейс).

Анализ эксплуатационных расходов перевозчика показал, что в регулируемом

периоде затраты сложатся на уровне 10,7 млн. руб., из них наибольший (90,5%)

удельный вес занимают:

- 36,6% автомобильное топливо;

- 31,5% оплата труда водителей (с отчислениями на социальные нужды);

- 22,4% общехозяйственные расходы.

Предприятием планируется увеличить среднюю заработную плату водителей

автобусов с 15,95 тыс. руб. до 17,13 тыс. руб., а кондукторов с 9,06 тыс. руб. до 9,73

тыс. руб. (рост к 2015 году составит 7,4%).

В результате экспертизы расчетных материалов эксплуатационные расходы

приняты в сумме 10,7 млн. руб.

Доходы МУП «Западнодвинское АТП» от перевозок пассажиров в пригородном

сообщении сложатся из выручки от продажи билетов (2626,3 тыс. руб. при условии

установления тарифа 2,60 руб. за 1 км пути), средств от продажи и компенсации по

ЕСПБ (724,7 тыс. руб.) и компенсации на организацию транспортного обслуживания в

соответствии с минимальными социальными требованиями (6178,8 тыс. руб.). В итоге

расчѐтная сумма составит 9,5 млн. руб.

В результате проведенных расчетов себестоимость 1 км пути в пригородном

сообщении прогнозируется в регулируемом периоде в размере 1,31 руб.




перевозок в пригородном сообщении в муниципальном образовании «Западнодвинский

район» в размере 2,60 руб. за один км пути.


ПО ТРИНАДЦАТОМУ ВОПРОСУ: Об установлении единого предельного тарифа




«Зубцовский район»


В соответствии с реестром ведения муниципальных маршрутов регулярных

перевозок Зубцовского района, утвержденным постановлением администрации

Зубцовского района от 28.01.2016 № 16 на территории муниципального образования

«Зубцовский район» услуги по перевозке пассажиров и багажа автомобильным

транспортом общего пользования в пригородном сообщении по регулируемым тарифам

осуществляет МУ АТП «Зубцовавтотранс».

МУ АТП «Зубцовавтотранс» представило расчетные материалы на пересмотр

тарифа по перевозке пассажиров транспортом общего пользования в пригородном

сообщении. Предприятие предлагает рассмотреть возможность установления единого

тарифа на перевозки пассажиров в пригородном сообщении по муниципальному

району в размере 3,10 руб./км с ростом на 17,0% по сравнению с действующим

тарифом.

74

Тариф на перевозки пассажиров установлен приказом ГУ РЭК Тверской области

от 30.06.2015 № 102-нп в размере 2,65 руб. за один км пути.

По результатам работы за 2015 год в целом по предприятию получен убыток в

сумме 1164,0 тыс. руб. Пригородные перевозки убыточны, убыток за 2015 год составил

1325,8 тыс. руб.

Пассажиры перевозятся автобусами ПАЗ 32053 (1 ед. – 2005 года выпуска, 5 ед.

- 2009-2010 г.г. выпуска).

МУ АТП «Зубцовавтотранс» согласно утвержденным паспортам маршрутов и

расписанию движения осуществляет перевозки пассажиров по 8 пригородным

маршрутам по регулируемым тарифам (и по 1 пригородному маршруту по

нерегулируемым тарифам) в количестве в среднем 19 рейсов в день. Все 8 маршрутов

включены в перечень социальных маршрутов.

В среднем за рейс планируется перевозить 7 платных пассажиров и 2 пассажира

по ЕСПБ или всего за год - 60,9 тыс. пасс.



инфляции и системы цен до 2018 года. Пересмотр тарифа обусловлен инфляционным

ростом затрат, входящих в себестоимость перевозок на автомобильном транспорте.

По результатам рассмотрения представленных МУ АТП «Зубцовавтотранс»

данных по определению тарифа на перевозки пассажиров в пригородном сообщении

внесены следующие коррективы:

1. Пробег автобусов, осуществляющих перевозки пассажиров по регулярным

маршрутам в пригородном сообщении по регулируемым тарифам, принят с учетом

планируемого предприятием количества пробега автобусов по регулируемым тарифам

и составил 254,6 тыс.км. Увеличение пробега на 10,3 тыс. км по сравнению с данными

предприятия произошло в связи с ошибочным отнесением МУ АТП «Зубцовавтотранс»

пробега по маршруту «Зубцов-Княжьи Горы» к пробегу автобусов по нерегулируемым

тарифам в размере 10,3 тыс. км.

2. Количество перевезенных пассажиров на регулируемый период в размере 48,4

тыс. пасс. определено исходя из прогнозируемых данных предприятия по количеству

перевозимых пассажиров за один рейс и количества рейсов в размере 7,1 тыс. рейс. на

регулируемый период (47,0 тыс. пасс./6,9 тыс. рейс.*7,1 тыс. рейс.). Платный

пассажирооборот на регулируемый период в размере 719,9 тыс. пасс. км принят исходя

из планируемой предприятием средней дальности поездки и прогнозируемого

количества перевозимых платных пассажиров на регулируемый период (699,1 тыс.

пасс. км/47,0 тыс. пасс.*48,4 тыс. пасс.). Количество льготных категорий пассажиров по

ЕСПБ предприятием принято с учетом данных путевых листов и ведомостей продажи

билетов на собственной автостанции.

ГУ РЭК Тверской области внесло поправку в расчет на 0,5 тыс. поездок с учетом

увеличения количества рейсов.

3. Затраты по статье «оплата труда водители и кондукторы» приняты на основе

данных предприятия в размере 871,9 тыс. руб. Отчисления на социальные нужды

приняты в размере 30,8% к оплате труда водителей и составили 268,5 тыс. руб. Сумма

снижения составила 4,4 тыс. руб. Средняя заработная плата водителей за 2015 год

составила 17 083 рубля в месяц. На регулируемый период планируется увеличить

заработную плату на 107,4%.

3. Расходы на автомобильное топливо определены с учетом прогнозируемых

предприятием цен на регулируемый период, фактического расхода автомобильного

топлива, пробега автобусов и распределены пропорционально пробегу автобусов в

пригородном сообщении по регулируемым тарифам (75,0%). Сумма увеличения по

автомобильному топливу составила 62,0 тыс. руб.

75

4. Расходы на смазочные материалы определены исходя из средневзвешенных

цен, сложившихся на предприятии в 2015 году и с учетом индекса цен

Минэкономразвития России по отрасли «Производство нефтепродуктов» на 2016 год в

размере 103,3% и составили 58,0 тыс. руб. (70,4/319,0*1,033*254,6). Сумма увеличения

затрат составила 2,3 тыс. руб.

5. Затраты на восстановление износа шин определены нормативным методом с

учетом прогнозируемых на 2016 год цен на шины. При этом индекс цен

Минэкономразвития России по отрасли «Химическая и производство резиновых и

пластмассовых изделий» в размере 109,4% применен к средневзвешенным ценам 2015

года (0,01*90/80000*6300*6*1,094*254600). Сумма снижения составила 2,9 тыс. руб.

6. Расходы на техническое обслуживание и ремонт на регулируемый период

составили 328,2 тыс. руб. (сумма снижения составила 27,8 тыс. руб.), в том числе:

- затраты на запчасти и материалы рассчитаны на основании фактических

данных за 2015 год и с ростом согласно индексу цен Минэкономразвития России на

2016 год по отрасли «Производство готовых металлических изделий» в размере 106,9%

(271,8/319,0*1,069*254,6=231,9 тыс. руб.). Сумма увеличения составила 9,3 тыс. руб.

- затраты на оплату труда ремонтных работников приняты по расчету

предприятия. На регулируемый период увеличение заработной платы

предусматривается на 107,4%. Средняя заработная плата ремонтных работников за

2015 год составила 10 171 руб.

- отчисления на социальные нужды приняты в размере 30,8% к оплате труда.

Сумма снижения составила 37,1 тыс. руб.

7. Затраты по статье «амортизация (аренда) подвижного состава» приняты на

регулируемый период по расчету предприятия и составили 494,5 тыс. руб.(659,3*0,75).

Затраты распределены пропорционально пробегу автобусов, осуществляющих

перевозку пассажиров по данному виду регулярных перевозок. Сумма увеличения

составила 19,8 тыс. руб.

8. Общехозяйственные расходы определены с учетом применения по статьям

затрат индексов цен Минэкономразвития России на 2016 год, распределения

пропорционально прямым затратам по этому виду услуг (40,3%) согласно приказу

директора предприятия от 31.12.2015 № 153/2 «О принятии учетной политики»,

включением части затрат по содержанию собственной автостанции (605,1 тыс. руб.) и

(50,1 тыс. руб.) - ОСГОП (5284,4*0,403+605,1+50,1=2784,8).

Сумма увеличения затрат составила 196,8 тыс. руб. 9. В итоге эксплуатационные расходы на перевозку пассажиров в пригородном

сообщении составили 6472,9 тыс. руб. (увеличение затрат – 245,8 тыс. руб.). 10. Доходы на перевозку пассажиров в пригородном сообщении составили

5798,2 тыс. руб. в том числе: от перевозок платных пассажиров – 2231,7 тыс. руб. (при

условии установления тарифа в размере 3,10 руб./км), от перевозок льготных категорий

пассажиров по ЕСПБ – 267,9 тыс. руб., компенсация на организацию транспортного

обслуживания в соответствии с минимальными социальными требованиями 3298,6 тыс.

руб.

В результате проведенной экспертизы себестоимость одного километра пути в

пригородном сообщении прогнозируется в регулируемом периоде в размере 3,50

руб./км.

Администрация Зубцовского района выразила мнение о повышении тарифа на

перевозки пассажиров транспортом общего пользования в пригородном сообщении в

размере 3,10 руб./км.




76

перевозок в пригородном сообщении в муниципальном образовании «Зубцовский



ПО ЧЕТЫРНАДЦАТОМУ ВОПРОСУ: Об установлении единого предельного

тарифа на перевозки пассажиров автомобильным транспортом общего пользования с

посадкой и высадкой пассажиров в любом не запрещенном правилами дорожного

движения месте по маршруту регулярных перевозок в городском сообщении в

муниципальном образовании городское поселение город Лихославль муниципального

образования «Лихославльский район»


Главным управлением «Региональная энергетическая комиссия» Тверской области

рассмотрены расчѐтные материалы, представленные МУП «АвтоПрестиж»

Лихославльского района, по обоснованию повышения уровня тарифа на перевозки с

посадкой и высадкой пассажиров в любом не запрещѐнном правилами дорожного

движения месте по маршруту регулярных перевозок в городе Лихославль.

Постановлением администрации Лихославльского района от 30.12.2015 № 476

утвержден реестр муниципальных маршрутов регулярных перевозок пассажиров на

территории Лихославльского района Тверской области.

В соответствии с реестром услуги по перевозке пассажиров с посадкой и высадкой в

любом не запрещѐнном правилами дорожного движения месте по маршруту

регулярных перевозок в городском сообщении в городе Лихославль по регулируемым

тарифам с 01.01.2016 осуществляет один перевозчик - МУП «АвтоПрестиж»

Лихославльского района.

По результатам работы за 1 квартал 2016 года предприятие от перевозок пассажиров в

городском сообщении имеет прибыль 30,9 тыс. руб. Положительный финансовый

результат получен за счет перечисленных Администрацией города Лихославль

денежных средств на покрытие убытков в размере 129,0 тыс. руб.

Действующий тариф на перевозки пассажиров в городском сообщении установлен

приказом ГУ РЭК Тверской области от 19.09.2014 № 237-нп в размере 14,00 руб. за

одну поездку.

По расчѐту МУП «АвтоПрестиж» Лихославльского района тариф на перевозки

пассажиров в регулируемом периоде прогнозируется в размере 18 руб. за одну поездку

(рост в 1,3 раза к действующему с сентября 2014 года тарифу 14 руб. за поездку).

При этом администрация Лихославльского района выразила мнение об установлении

данного уровня тарифа.

Согласно утвержденному паспорту маршрута «Вокзал–Челновка» и расписанию

движения микроавтобус марки «Газель» осуществляет перевозки с посадкой и

высадкой пассажиров в любом не запрещѐнном правилами дорожного движения месте

по маршруту в количестве 8 рейсов в день.

Автобусы марки «Газель» находятся в аренде и эксплуатируются предприятием с 2005-

2006 годов. Используется бензин марки «АИ-92». Протяженность маршрута 10,4 км. По

фактическим данным за 1 квартал 2016 года за рейс в среднем перевозили 4,3

пассажиров (или 33,0% от вместимости микроавтобуса марки «Газель» - 13 мест).

В регулируемом периоде при фактическом выполнении расписания движения

автобуса количество рейсов составит 2,0 тыс. При этом перевозчик планирует в

среднем за рейс перевозить 4,1 пассажиров (или на 4,7% ниже данных базового

периода).

77

Отмечаем, что натурные обследования с участием специалистов администрации

Лихославльского района для подтверждения достоверности пассажиропотока

перевозчиком не представлены.

При подготовке заключения по расчѐту тарифа, количество поездок, оплаченных

водителю, в регулируемом периоде принято согласно фактическим данным 1 квартала

2016 года.

В результате планируется перевезти всего 8,5 тыс. пасс. (или 4,3 пасс. за рейс).

Экспертиза эксплуатационных расходов перевозчика показала, что в регулируемом

периоде затраты сложатся на уровне 547,2 тыс. руб.

Наибольший удельный вес в составе затрат занимают расходы на оплату труда

водителей с отчислениями на социальные нужды (32,5%), общехозяйственные расходы

(27,0%) и расходы на топливо (25,5%).

По расчѐту МУП «АвтоПрестиж» Лихославльского района эксплуатационные расходы

составят 641,7 тыс. руб.

Расчѐтные данные себестоимости поездки были подтверждены перевозчиком

страховыми взносами в Пенсионный фонд РФ за 1 квартал 2016 года, договором

обязательного страхования гражданской ответственности перевозчика за причинение

вреда жизни, здоровью, имуществу пассажиров, договорами аренды транспортного

средства, актами об оказании услуг, счетами-фактурами, товарными накладными.

Отмечаем, что перевозчик планирует увеличить заработную плату водителей автобусов

«Газель» с 11,6 тыс. руб. до 12,5 тыс. руб. (рост 7,4%).

При экспертизе расчѐтных материалов внесены следующие коррективы:

- расходы по статье «Автомобильное топливо» увеличены на 11,2 тыс. руб. на

основании применения индекса-дефлятора, утвержденного Минэкономразвития России

на регулируемый период (103,3%) к затратам 1 квартала 2016 года с учетом

прогнозируемого пробега автобусов 20,6 тыс. км. Затраты составят 139,7 тыс. руб.(31,1

тыс. руб./4,7 тыс.км х 20,6 тыс.км. х 1,0247);

- расходы по статье «Смазочные материалы» увеличены на 0,9 тыс. руб., так как

приняты в размере 7,7% от фактических затрат на топливо базового периода;

- расходы по статье «Восстановление износа автомобильных шин» уменьшены на 97,6

тыс. руб., так как приняты по нормативу в сумме 12,2 тыс. руб. (0,01х 90х6х 6000,0 тыс.

руб. х 1,094 х 20,6 тыс. км/60,0 тыс.км);

- расходы по статье «Амортизация (аренда) подвижного состава» уменьшены на 9,1

тыс. руб., на основании распределения между видами перевозок по пробегу (городское

сообщение – 16,7 тыс. руб. (72,0 тыс. руб. х 0,232).

В результате эксплуатационные расходы скорректированы в сторону снижения на 94,5

тыс. руб.

Согласно откорретированного расчета перевозчика на покрытие убытков по

городскому маршруту «Вокзал – Челновка» потребуется 400,2 тыс. руб.

Доходы МУП «АвтоПрестиж» Лихославльского района от перевозок пассажиров по

маршруту «Вокзал – Челновка» сложатся из выручки от оплаты проезда водителю

(136,0 тыс. руб. при условии установления тарифа 16,00 руб. за одну поездку),

субсидии из бюджета Лихославльского района на возмещение затрат (400,2 тыс. руб.).

В итоге расчѐтная сумма составит 536,2 тыс. руб.

С учѐтом внесѐнных поправок себестоимость поездки с посадкой и высадкой

пассажиров в любом не запрещѐнном правилами дорожного движения месте по

маршруту регулярных перевозок («Вокзал–Челновка») в городском сообщении (город

Лихославль) составит 17,30 руб. за одну поездку.



пассажиров в любом не запрещенном правилами дорожного движения месте по

маршруту регулярных перевозок в городском сообщении в муниципальном

78

образовании городское поселение город Лихославль муниципального образования

«Лихославльский район» в размере 16,00 руб. за одну поездку.


ПО ПЯТНАДЦАТОМУ ВОПРОСУ: Об установлении единого предельного тарифа




«Лихославльский район»



(далее ГУ РЭК Тверской области) рассмотрело расчетные материалы, представленные

МУП «АвтоПрестиж» Лихославльского района по обоснованию повышения уровня

тарифа на перевозки пассажиров автомобильным транспортом в пригородном

сообщении в муниципальном образовании Лихославльский район.

Постановлением администрации Лихославльского района от 30.12.2015 №

476 утвержден реестр муниципальных маршрутов регулярных перевозок пассажиров на

территории Лихославльского района Тверской области.

В соответствии с реестром на территории муниципального образования

«Лихославльский район» услуги по перевозке пассажиров и багажа автомобильным

транспортом в пригородном сообщении по регулируемым тарифам с 01.01.2016

осуществляет один перевозчик - МУП «АвтоПрестиж» Лихославльского района.



инфляции и системы цен до 2018 года.

Экспертиза представленных документов показала:

По результатам работы за период с 18.11.2015 по 31.03.2016 МУП

«АвтоПрестиж» Лихославльского района имеет убыток 2,1 млн. руб. При этом от

перевозок пассажиров в пригородном сообщении получен убыток 1,98 млн. руб.

Действующий тариф на перевозки пассажиров в пригородном сообщении

установлен приказом ГУ РЭК Тверской области от 19.09.2014 № 236-нп в размере 2,00

руб. за 1 км пути.

Предприятие предлагает рассмотреть возможность установления единого тарифа

по муниципальному району в размере 2,50 руб. за 1 км пути (с ростом 25,0%). При этом

администрация Лихославльского района выразила мнение об установлении данного

уровня тарифа.

Согласно утвержденным паспортам маршрутов и сводному расписанию

движения автобусов предприятие осуществляет перевозки пассажиров по 15

пригородным социальным маршрутам в количестве в среднем 3 рейса в день по

каждому маршруту.

Перевозки пассажиров в пригородном сообщении осуществляют 11 автобусов, в

том числе марок: «ПАЗ» - 8 ед. и «Газель» - 3 ед. Все автобусы находятся в аренде и

эксплуатируются с 2003-2011 годов. Используется бензин марки «Аи-80», «Аи-92».

Протяженность маршрутов от 9,5 до 87,1 км (средняя протяженность маршрутов 40,7

км).

По фактическим данным за 1 квартал 2016 года в среднем за рейс перевозили

21,8 пассажиров (или 65,3% от средней вместимости автобусов – 33,4 мест), в том

числе 9,4 пассажиров (43,1%) приобрели билет, а 11,7 граждан (53,7%) воспользовались

79

льготным проездом (по ЕСПБ), по абонементным билетам учащихся перевезено 0,7

пассажиров (3,2%).

В соответствии с расписанием движения автобусов годовой пробег в

регулируемом периоде составит 568,5 тыс. км. Количество рейсов увеличено на 0,8

тыс.рейсов в связи с тем, что перевозчиком в расчет были включены оборотные рейсы

по маршрутам «Лихославль – Лисицыно – Павлово» и «Лихославль – Стан –

Лисицыно».

Количество поездок, оплаченных по установленному тарифу, и платный

пассажирооборот в регулируемом периоде были рассчитаны на основании фактических

данных за 1 квартал 2016 года, в том числе с ростом на 0,8% из-за увеличения

количества рейсов.

Количество поездок по ЕСПБ рассчитано, исходя из прогнозируемого на 2016

года количества реализуемых билетов в городе Лихославле и Лихославльском районе

(4504 ЕСПБ), поездок по одному проездному билету в городском и пригородном

сообщениях, принятых согласно приказу Росстата от 19.08.2014 № 527 (50 поездок

в месяц), и распределѐнных по транспортной работе по видам перевозок (пригородное

сообщение -95,2%).

В итоге планируется перевезти всего 372,0 тыс. пасс. (или 23,8 пасс. за рейс).

Анализ эксплуатационных расходов перевозчика показал, что в регулируемом

периоде затраты сложатся на уровне 16,9 млн. руб., из них наибольший (90,7%)

удельный вес занимают:

- 36,6% автомобильное топливо;

- 29,5% оплата труда водителей (с отчислениями на социальные нужды);

- 24,6% общехозяйственные расходы.

Предприятие планирует увеличить среднюю заработную плату водителей

автобусов: марки «ПАЗ» с 16,6 тыс. руб. до 17,9 тыс. руб., марки «Газель» с 10,47 тыс.

руб. до 11,2 тыс. руб., а кондукторов с 12,8 тыс. руб. до 13,7 тыс. руб.(рост на 7,4%).

При рассмотрении расчѐтных материалов внесены следующие коррективы:

- расходы по статье «Оплата труда (водители и кондукторы)» уменьшены на

176,0 тыс. руб., на основании распределения между видами перевозок по пробегу

(пригородное сообщение по регулируемым тарифам –3824,4 тыс. руб.(4000,0 тыс. руб.

* 0,956);

- расходы по статье «Восстановление износа автомобильных шин)» увеличены

на 32,6 тыс. руб., так как на автобусы «Газель» расходы на шины приняты по

нормативу (0,01х 90х6х 6000,0 тыс. руб. х 1,094 х 68,2 тыс. км/60,0 тыс. км), а на

автобусы «ПАЗ» распределены между видами перевозок по пробегу (172,5 тыс.

руб.*0,956 +40,2 тыс.руб.=205,1 тыс.руб.);

- расходы по статье «Заработная плата ремонтных рабочих» уменьшены на 11,0

тыс. руб., на основании распределения между видами перевозок по пробегу

(пригородное сообщение по регулируемым тарифам – 238,2 тыс. руб.(249,2 тыс. руб. *

0,956);

- расходы по статье «Амортизация (аренда) подвижного состава» уменьшены на

30,3 тыс. руб., на основании распределения между видами перевозок по пробегу

(пригородное сообщение – 330,6 тыс. руб. (288,0 тыс. руб.*0,956 + 72,0 тыс.

руб.*0,768);

- расходы по статье «Отчисления на социальные нужды» водителей и ремонтных

рабочих уменьшены на 57,5 тыс. руб., так как рассчитаны в размере 30,8% от ФОТ.

В результате экспертизы расчетных материалов эксплуатационные расходы

относительно данных перевозчика скорректированы в сторону снижения на 433,7 тыс.

руб.

Доходы МУП «АвтоПрестиж» Лихославльского района от перевозок

пассажиров в пригородном сообщении сложатся из выручки от продажи билетов

80

(6859,1 тыс. руб. при условии установления тарифа 2,50 руб. за 1 км пути), средств от

продажи и компенсации по ЕСПБ (1337,8 тыс. руб.), средств от продажи абонементных

билетов (416,3 тыс. руб.) и компенсации на организацию транспортного обслуживания

в соответствии с минимальными социальными требованиями (4860,0 тыс. руб.). В

итоге прогнозируемая сумма доходов от перевозок пассажиров составит 13,5 млн. руб.

В результате проведенных расчетов себестоимость 1 км пути в пригородном

сообщении прогнозируется в регулируемом периоде в размере 1,74 руб.




перевозок в пригородном сообщении в муниципальном образовании «Лихославльский



ПО ШЕСТНАДЦАТОМУ ВОПРОСУ: О тарифах на тепловую энергию,

отпускаемую обществом с ограниченной ответственностью «ТЕПЛОСНАБЖЕНИЕ»

для потребителей городского округа город Ржев на 2016 год


Общие положения

Основанием для открытия дела об установлении тарифов и проведения

экспертизы является заявление ООО «Теплоснабжение» от 05.05.2016 вх. № 2594 об


Ранее услуги по теплоснабжению потребителям г.о.г. Ржев оказывало ООО

«Теплоэнергетик». В соответствии с договором аренды № 01 от 30 мая 2016 г. ООО

«Производственный комплекс «Импульс» (собственник имущества) передает в аренду

ООО «Теплоснабжение» имущество коммунальной инфраструктуры согласно

Приложения № 1. Срок действия договора с 01.06.2016 г. до 31.01.2017 г. Таким

образом, ООО «Теплоснабжение» передана 1 отопительная котельная, суммарная

установленная тепловая мощность 78 Гкал/час, подключенная тепловая мощность 78

Гкал/час, тепловые сети протяженностью 0,437 км.

Основной вид топлива – природный газ.

Предприятие применяет общую систему налогообложения.









ФЗ);






81



– Методические указания);





год и плановый период 2017 и 2018 годов, одобренным на заседании Правительства

Российской Федерации 26.10.2015 (далее – прогноз 2016 или прогноз 2016-2018).




В соответствии с Распоряжением № 97-Р/Т от 10.05.2016 при установлении




Действующие в 2016 году тарифы на тепловую энергию для ООО

«Теплоэнергетик» установлены приказом ГУ РЭК Тверской области от 30.11.2015 №

343-нп:

№

п/п

Наименовани

е регулируемой


Вид тарифа Календарны

й период

Вода

1 2 3 4 5

1

.

ООО

«Теплоэнергетик»

Одноставо

чный тариф, для

прочих

потребителей

руб./Гкал без

учета НДС

с 01.01.2016

по 30.06.2016

1142,13

с 01.07.2016

по 31.12.2016

1183,28

2

. Одноставо

чный тариф, для

населения

руб./Гкал с

учетом НДС

с 01.01.2015

по 30.06.2015

1347,71

с 01.07.2015

по 31.12.2015

1396,27

Предложение Организации по установлению тарифа


год в размере 1724,02 руб. без НДС.


обоснование объемов полезного отпуска тепловой энергии

Сводная таблица расчетных данных представлена в Приложении к данному

экспертному заключению и является его неотъемлемой частью.

Теплоснабжающая организация осуществляет реализацию тепловой

энергии, потребителям с использованием только собственных тепловых сетей. В

82

соответствии с п. 3 ст. 8 Федерального закона № 190-ФЗ тариф на услуги по

передаче тепловой энергии, теплоносителя по сетям организации не

устанавливается.

Объемные показатели

Величина выработки тепловой энергии на 2016, заявленная предприятием

составляет 80725,70 Гкал, в т. ч.: 757,20 Гкал (0,94% от выработки) – на

технологические цели котельной, 0 (0% от выработки) – потери теплоэнергии в сетях, и

79968,50 Гкал – полезный отпуск потребителям, который распределяется следующим

образом:

- 65597,00 Гкал – население,

- 5554,00 Гкал – бюджетные потребители,

- 8817,50 Гкал – прочие потребители.

Предлагается принять предложенные предприятием объемные показатели.

Рассмотрев представленные материалы, эксперт предлагает внести в расчет


Операционные (подконтрольные) расходы определены в соответствии с п. 76

Основ ценообразования и п. 37 Методических указаний:

Расходы на приобретение сырья и материалов. Расходы по данной статье предлагается принять в полном объеме, в

соответствии с предложением организации.


По предложению регулируемой организации расходы на ремонт основных

средств в 2016 году составит 893,95 тыс. руб., указанные расходы учтены организацией

в статье затрат «Расходы на оплату работ и услуг производственного характера,

выполняемых по договорам со сторонними организациями, в т. ч.».

Расходы по данной статье предлагается принять в полном объеме, в

соответствии с предложением организации с учетом роста ИПЦ 6,4% и учесть в статье

затрат «Расходы на ремонт основных средств».

Расходы на оплату труда:

Оплата труда основных производственных рабочих.

По предложению регулируемой организации годовой фонд оплаты труда

основных производственных рабочих в 2016 году составит 8789,38 тыс. рублей, при

численности персонала 39,9 единицы и средней заработной плате 18357,10 рублей.

Предлагается фонд оплаты труда принять в размере 7969,04 тыс. руб. средняя

заработная платы составит 19531,95 рубля (с учетом роста ИПЦ 6,4%). Численность

предлагается принять в размере 34 человек, в соответствии с данными ООО

«Теплотехник».

Оплата труда АУП.

Расходы по данной статье затрат предлагается принять в полном объеме, в

соответствии с предложением организации, с учетом роста ИПЦ 6,4%.


выполняемых по договорам со сторонними организациями.



83


выполняемых по договорам со сторонними организациями, в том числе:

Организация планирует расходы по данной статье затрат в размере 4654,23 тыс.

руб., в том числе затраты на ремонт основных средств в размере 951,16 тыс. руб. Иное

распределение данных расходов с указанием необходимость планирования и

документальным подтверждением отсутствует.


руб. (с учетом роста ИПЦ 6,4%), иные расходы предлагается не принимать в виду

отсутствия распределения данных расходов с указанием необходимость планирования

и документальным подтверждением.

Расходы на служебные командировки.



Расходы на обучение персонала.





Индекс эффективности операционных расходов (ИР) принят в соответствии с п.

33 Методических указаний в размере 1 процента уровня операционных расходов

текущего года долгосрочного периода регулирования.

Индекс изменения количества активов (ИКА) принят по предложению

Организации.

Коэффициент эластичности затрат по росту активов принят в соответствии с п.

36 Методических указаний.

Неподконтрольные расходы (на 2016 год) определены в соответствии с п. 62,

73 Основ ценообразования:

Плата за выбросы и сбросы загрязняющих веществ в окружающую среду.

Расходы по данной статье предлагается принять в полном объеме, в соответствии

с предложением организации.

Резервное топливо.

Организацией предусмотренны расходы по данной статье затрат в 2016 году в

размере 13400,00 тыс. руб. Документы, свидетельствующие об утверждении нормативов

запасов топлива на источниках тепловой энергии организацией не представлены, в связи

с чем данные расходы не учитываются.

Налог на прибыль.

В соответствии с предложением организации размер налога на прибыль в 2016

году составит 1593,28 тыс. руб. при налогооблагаемой базе (прибыль) в размере 7966,42

тыс. руб. Экспертом предлагается принять к учету налог на прибыль в размере 263,8

тыс. руб., что составляет 20% от налогооблагаемой базы в размере 1319,00 тыс. руб.

Прочие налоги.

Расходы по данной статье предлагается принять в полном объеме, в

соответствии с предложением организации.

Арендная плата (производственные объекты).

84

В соответствии с договором аренды № 01 от 30 мая 2016 г. ООО

«Производственный комплекс «Импульс» (собственник имущества) передает в аренду

ООО «Теплоснабжение» имущество коммунальной инфраструктуры согласно

Приложения № 1. Срок действия договора с 01.06.2016 г. до 31.01.2017 г. Согласно

расчету стоимости арендной платы, представленному организацией, аренда состоит:

- амортизация 268 тыс. руб.;

- налог на имущество 96,8 тыс. руб.;

- прочие расходы 255,369 тыс. руб.;

- прибыль 15,424 тыс. руб.

Итого 635,593 тыс. руб. в месяц, 7843,12 тыс. руб. в год.

В соответствии с п. 45 постановления Правительства РФ от 22 октября 2012 г. N

1075 «О ценообразовании в сфере теплоснабжения» - Арендная плата, концессионная

плата и лизинговый платеж включаются в прочие расходы в размере, не превышающем

экономически обоснованный уровень. Экономически обоснованный размер арендной

платы или лизингового платежа определяется исходя из принципа возмещения

арендодателю (лизингодателю) амортизации, налогов на имущество, в том числе на

землю, и других обязательных платежей собственника передаваемого в аренду (лизинг)

имущества, связанных с владением указанным имуществом. Экономически

обоснованный уровень размера арендной платы или лизингового платежа не может

превышать размер, установленный в конкурсной документации или документации об

аукционе, если арендная плата (лизинговый платеж) являлись критерием конкурса или

аукциона на заключение соответствующего договора.

В связи с вышеизложенным, предлагается учесть расходы по данной статье в

размере 2918,40 тыс. руб. (с учетом того, что договор вступает в силу с 1 июня 2016

года), в том числе:

- амортизация 268 тыс. руб.;

- налог на имущество 96,8 тыс. руб.;

Итого: 364,8 тыс. руб. в месяц, 4377,6 тыс. руб. в год, 2918,40 тыс. руб. за 7

месяцев.



страхового взноса в пенсионный фонд, фонд социального страхования,



страховых взносов на обязательное страхование от несчастных случаев на

производстве и профессиональных заболеваний – 0,3 % (согласно представленному

уведомлению о размере страховых взносов от 13.04.2009)


Расходы по данной статье на 2016 год определены:

- производственные рабочие 2406,65 тыс. рублей,

- АУП 1142,37 тыс. руб.

Амортизация.



Расходы на услуги банков.



Расходы на приобретение энергетических ресурсов, холодной воды и



Основным видом топлива, используемым предприятием для производства

тепловой энергии является природный газ.

85

- удельный расход условного топлива: газ – 158,21 кг/Гкал (в соответствии с

представленными режимными картами);

- расход условного топлива – 12771,61 тут;

- расход натурального топлива – 11105,75 тнт, с учетом переводного

коэффициента 1,15.

Фактическая цена газа за 2-ое полугодие 2014 года составила 4759,87 руб./1000

м3

(в соответствии с документами, представленными предыдущей организацией). На

основании прогнозных данных Минэкономразвития РФ цена газа в 1 полугодии 2015 г.

останется без изменения, на 2 полугодие 2015 г. стоимость проиндексирована на 107,5

% - 5116,86 руб./1000 м3. В 1 полугодии 2016 года цена газа в также останется без

изменения, на 2 полугодие 2015 г. стоимость проиндексирована на 102 % и составит

5219,19 руб./1000 м3

Расходы на электроэнергию: Цена электроэнергии на 2016 год принята с учетом средней фактически

сложившейся цены (по данным предыдущей организации) за 2015 год с индексами

роста и составит в 2016 году 3,52 руб. кВт/ч.(с учетом роста 108%) Объем

электроэнергии определен в размере 2056 тыс. кВт*ч. (в соответствии с данными

предыдущей организации).

Расходы на заявленную мощность предлагается принять в размере 1625,14 тыс.

руб., где тариф на заявленную мощность 406,29 руб./кВт*мес., годовой объѐм мощности

4 МВт.

Таким образом, расходы на электроэнергию в 2016 году составят 7226,98 тыс.

рублей.

Расходы на холодную воду:

Удельный расход воды определен в соответствии с предложением организации

в объеме 1,27 куб./Гкал, стоимость определена в соответствии с установленными

тарифами на 2016 год и составляет 20,03 руб. куб.м., затраты на покупку холодной

воды предлагается принять в размере 2252,17 тыс. руб.

Расходы на водоотведение предлагается принять в размере 1343,12 тыс. руб.,

удельный расход воды определен в соответствии с предложением организации,

стоимость определена в соответствии с установленными тарифами на 2016 год и

составляет 17,61 руб. куб. м.

Анализ экономической обоснованности величины прибыли, необходимой

для эффектного функционирования регулируемой организации Организация планирует получение прибыли от оказываемой деятельности в 2016

году в размере 7966,42 тыс. руб. Документы, свидетельствующие, на какие цели

планируется направление указанных денежных средств, не представлены.

Предлагается учесть прибыль в тарифе на тепловую энергию для ООО

«Теплоснабжение» в размере 1319,00 тыс. руб., что составляет 1,4% от расходов,

связанных с производством и реализацией продукции и определить указанные

денежные средства на иные экономически обоснованные расходы на социальные

нужды.

Сравнительный анализ динамики расходов и величины необходимой


сводной таблице расчетных данных.

Общие мотивированные выводы и рекомендации

Установить тарифы на тепловую энергию, поставляемую потребителям, с

календарной разбивкой в размере:


86

Для потребителей в случае отсутствия дифференциации тарифов по схеме подключения

(без НДС)

Одноставочный тариф, руб./Гкал с 01.01.2016 по 30.06.2016 1142,13

с 01.07.2016 по 31.12.2016 1183,28

Население (с НДС)

Одноставочный тариф, руб./Гкал с 01.01.2016 по 30.06.2016 1347,71

с 01.07.2016 по 31.12.2016 1396,27

Расчет тарифа и сравнительный анализ динамики расходов по отношению к

предыдущим периодам регулирования представлены в сводной таблице, являющейся

неотъемлемой частью данного заключения.

Организации:

Обеспечить выполнение постановления Правительства Российской Федерации

от 05 июля 2013 г. № 570 «О стандартах раскрытия информации теплоснабжающими

организациями, теплосетевыми организациями и органами регулирования».

Обеспечить обязательный раздельный учет объема доходов и расходов в

соответствии с приказом ФСТ России от 12.04.2013 № 91 «Об утверждении Единой

системы классификации и раздельного учета затрат относительно видов деятельности

теплоснабжающих организаций, теплосетевых организаций, а также Системы

отчетности, представляемой в федеральный орган исполнительной власти в области

государственного регулирования тарифов в сфере теплоснабжения, органы

исполнительной власти субъектов Российской Федерации в области регулирования цен

(тарифов), органы местного самоуправления поселений и городских округов».

Организовать работу по ежегодному утверждению нормативов технологических

потерь при передаче тепловой энергии, нормативов удельных расходов топлива,

нормативов запасов топлива в установленном законодательством порядке.

Обеспечить представление в ГУ РЭК Тверской области в сроки, указанные в

запросах, в электронном виде в формате утверждѐнных шаблонов, а также выполнение

прочих заданий и поручений ГУ РЭК Тверской области.

Правление решило: Установить обществу с ограниченной ответственностью

«ТЕПЛОСНАБЖЕНИЕ» тарифы согласно приложению.


Протокол заседания Правления вел

секретарь Правления

ГУ РЭК Тверской области О.А. Полякова

ПРОТОКОЛ №...

Documents