電子發票介紹 (b2b)

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財政部電子發票推動小組101 年

電子發票介紹 (B2B)

簡報大綱

• 何謂電子發票• 電子發票使用情境說明 (B2B 、 B2G)

• 使用電子發票好處• 使用電子發票步驟• 使用電子發票簡介 ( 以開立及接收發票為

例 )

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何謂電子發票

• 什麼是「電子發票」– 以網際網路或其他電子方式開立、傳輸或接收之統一發票。

• 適用的「統一發票」種類– 三聯式統一發票

– 二聯式統一發票

– 特種統一發票

– 收銀機統一發票

– 電子計算機統一發票

B2B 電子發票使用情境

財政部電子發票整合服務平台

營業人營業人

加值中心加值中心

加值中心

B2G 電子發票使用情境

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營業人政府機關

使用電子發票的好處 (1/2)

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使用電子發票的好處 (2/2)

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營業人

電子發票整合服務平台SSL 資料

傳輸加密

簽章簽章驗章

相對營業人

使用身分認證使用身分認證使用身分認證使用身分認證

加解密機制加解密機制加解密機制加解密機制

資料傳輸要求資料傳輸要求資料傳輸要求資料傳輸要求

PKIPKI

私密性私密性私密性私密性

不可否認性不可否認性不可否認性不可否認性

完整性完整性完整性完整性來源辨識來源辨識來源辨識來源辨識

資訊安全四大要求

資料備份、異地備援、防火牆防毒作業、滲透測試、弱點偵測資料備份、異地備援、防火牆

防毒作業、滲透測試、弱點偵測

SSL 資料傳輸加密

政府平台資料存放機密安全，沒有商業機密外洩疑慮。

平台資料除定期備份，另在台北與台中機房，確實做到異地備援。

存證

稅務違章案件減免處罰標準

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開立電子發票營業人接收電子發票營業人

條件使用電子發票佔該期申報總份數 5% 以上

免罰 §15

7% 5%

免罰 §16

$2,000 以下，差額在 $100 內

使用電子發票步驟

• 至整合服務平台註冊– 以經財政部核可之憑證 ( 例工商憑證、自然人憑證 ) 於整合服務平台

進行身分認證登錄即可取得帳號密碼– 電子發票整合服務平台網址： http://www.einvoice.nat.gov.tw

• 依據營業人不同資訊化程度選用 Web 架構或是 AP 架構介接平台– 使用 Web 架構僅需一台可連上網際網路之個人電腦– 使用 AP 架構須開發符合 SIG/MIG 規範之檔案格式轉換程式，並下載

AP to AP Gateway 程式• 開立、接收電子發票

– 使用 Web 架構：依整合服務平台提供之服務進行發票開立或接收作業

– 使用 AP 架構：透過整合服務平台上傳或下載 SIG/MIG 規範之檔案，於 ERP 系統上開立及接受發票

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WEB申請步驟 - 申請註冊

營業人進行註冊，置入工商憑證正卡或負責人自然人憑證，輸入公司統一編號及憑證密碼

營業人進行註冊，置入工商憑證正卡或負責人自然人憑證，輸入公司統一編號及憑證密碼

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閱讀完成，點選【同意】

閱讀完成，點選【同意】

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於註冊網頁登入申請人相關資料，並自行設定易記憶之帳號碼密

輸入完畢點選【確認】

輸入完畢點選【確認】

0226551188

自行設定網路登入帳號及密碼自行設定網路登入帳號及密碼

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WEB申請步驟 - 登入平台

以註冊時自行設定之帳號、密碼登入以註冊時自行設定之帳號、密碼登入

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B2B 電子發票作業模式 (AP)

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發票寄送

發票接收

存證查詢

訊息交換模組

撰寫轉出程式( 符合 SIG/MIG

訊息格式 )

需由資訊室(或 ERP外包廠商 )

自行撰寫程式

大型營業人大型 ERP

系統( 例鼎新或 SAP)

需修改的內容：1. 轉出轉出符合 SIG/MIG的　 XML 或 TXT2.將接收訊息同步回 ERP系統3.銷項：因為不可能全面電子化，需將訂單流程分類 ( 分為開立電子發票的和開紙本發票的，有不同流程管控）4.進項：需將接收到的發票狀態，回寫至 ERP系統中

撰寫轉入程式( 接收到的訊息需同步

回 ERP系統 ) AP2AP　Gateway傳遞發票資料

以符合SIG/MIG格式之 XML或FlatFile　TXT格式傳送

SOAP

Internet

平台提供軟體營業人端


整合服務平台服務說明

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財政部財稅資料中心

電子發票整合服務平台

待辦事項待辦事項

系統設定系統設定

基本資料基本資料

銷項發票作業銷項發票作業

進項發票作業進項發票作業

歷史查詢歷史查詢 -B2C-B2C

歷史查詢歷史查詢 -B2B-B2B

查詢與下載查詢與下載

銷項接收確認作業銷項接收確認作業

進項接收確認作業進項接收確認作業

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平台功能操作說明 - 開立發票

建立交易對象

設定發票號碼

建立產品單位及產品資料

開立發票

※產品單位及資料不一定要設定，若設定開立發票時可以點選自動帶出

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•交易對象資料維護

賣方需設定買方之統編

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輸入統編，點選此按鈕

輸入統編，點選此按鈕

•交易對象資料維護

點選統編自動帶出公司名稱及地址

點選統編自動帶出公司名稱及地址

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•交易對象資料維護 ( 交易暗語由賣方設定 )

點選交易對象 - 買方

點選交易對象 - 買方

輸入買方接收發票時的交易暗語輸入買方接收發票時的交易暗語

點選【存檔】點選【存檔】

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•發票號碼設定 - 自行新增可使用1 匯入字軌號碼2 自行新增發票號碼

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選擇發年月、發票聯式選擇發年月、發票聯式

點選此按鈕跳出

字軌號碼視窗


字軌號碼視窗

輸入發票起始編號及本數

輸入發票起始編號及本數

點選【存檔】點選【存檔】

•發票號碼設定 - 自行新增

※發票聯式 -05電子計算機發票不開放自行新增21


•發票號碼設定 - 匯入字軌

電子計算機字軌號碼電子計算機字軌號碼專用字軌號碼專用字軌號碼

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•發票號碼設定 - 匯入字軌

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•產品單位設定

可自行新增開立商品之單位及商品資料以利開立發票時點選自動帶出

測試

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•產品資料維護

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單位名稱視窗


單位名稱視窗

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•銷項發票作業 - 開立發票

點選【新增】點選【新增】整批匯入發票整批匯入發票

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平台功能操作說明 - 開立發票•銷項發票作業 - 開立發票

輸入發票號碼字軌前二碼，系統會自動帶出基本資料檔之發票本數

輸入發票號碼字軌前二碼，系統會自動帶出基本資料檔之發票本數

1. 自動選號 - 從基本資料 > 發票號碼設定自動選號2. 跳號 - 自行輸入發票號碼 10 碼

選擇發票日期、類別選擇發票日期、類別

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輸入買方統編，自動帶出公司

名稱、地址※買方統編需於【交易對象維護建檔】

輸入買方統編，自動帶出公司

名稱、地址※買方統編需於【交易對象維護建檔】

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平台功能操作說明 - 開立發票•銷項發票作業 - 開立發票點選此按鈕跳出基本資

料檔預設之產品名稱

點選此按鈕跳出基本資料

檔預設之產品名稱

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發票開立完成囉 !發票開立完成囉 !

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輸入發票號碼或發票

日期查詢

輸入發票號碼或發票

日期查詢

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勾選欲寄送之發票 ( 可全

選 )

勾選欲寄送之發票 ( 可全

選 )

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開立及接收電子發票情境

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3. 確認

發票

買方營業人

4. 寄送

確認

發票

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賣方營業人

1-1.

開立

發票

1-2.

寄送

發票


平台功能操作說明 - 接收發票

營業人介接方式設定確認寄送下載發票

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•營業人介接方式設定

選擇買方接收發票方式選擇買方接收發票方式點選【提交申請】

點選【提交申請】

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•進項接收確認作業 - 確認發票點選確認發票表列查看內容無誤，狀

態會變更為已讀取

點選確認發票表列查看內容無誤，狀

態會變更為已讀取

選擇賣方提供的交易暗語

或以憑證寄送

選擇賣方提供的交易暗語

或以憑證寄送 39


•進項接收確認作業 - 確認發票

輸入憑證密碼勾選【我已詳閱…】點選產生簽章完成發票寄送

輸入憑證密碼勾選【我已詳閱…】點選產生簽章完成發票寄送

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•查詢與下載 - 進項發票查詢與列印

輸入發票號碼及發票日期或寄送日期

點選【查詢】

輸入發票號碼及發票日期或寄送日期

點選【查詢】

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若要下載進項發票，查詢列表並勾選，需下載發票選擇 PDF或是EXCEL

若要下載進項發票，查詢列表並勾選，需下載發票選擇 PDF或是EXCEL

※發票狀態必須為『已確認』才可執行下載

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•查詢與下載 - 進項發票查詢與列印兩聯合併

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導入電子發票效益評估 (1/2)

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項目計算公式說明金額估算

平均@

張成本紙張以每箱1,000張三聯式印表紙估算 900 0.9

撞針印表機針頭耗損、色帶

以每月20,000張估算 8,000 0.4

以每月350張發票量估算每月花費一天列印及2人裝訂…

以帳務人員每月3萬薪資＋2月年終獎金＋間接成本(勞健保房租…)：[(30,000*14)/12 *2.5倍/21天]*2

位=8,333

每月耗費之人力成本

8,333 23.8

導入電子發票效益評估 (1/2)

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以開立銷項發票及零星發票，每月約 1500張來計算作業項目使用基數成本基準小計

銷項作業

人工處理發票成本

發票資料輸入、審核、與驗收單核對、處理銷貨退回發票、發票歸檔、黏貼、裝冊

1500張 23.8 元 /張 35,700 元

發票列印成本電子計算機發票紙本、列印耗材及銷毀成本 1500張 1.3

　元 /張 1,950 元

發票儲存成本佔用實體空間及人力費用 1500張 4.5

元 /張 6,750 元

發票寄送成本郵寄銷項、折讓、退回紙本發票

500張　 25

元 /家 12,500 元

合計（月） 56,90056,900元元合計（年） 682,800682,800元元

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簡報完畢敬請指教

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Q1 : 營業人使用 Web 架構開立電子發票，意為使用符合 SIG/MIG 規範之檔案，於ERP 系統上開立或接受發票，此描述是否正確？

A1 : 否，使用 Web 架構是依整合服務平台提供之服務進行發票開立或接收作業。

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Q2 : 營業人將電子發票上傳至大平台存證，能確保資料存放機密安全，並達到資訊之完整性、可辨識性與可否認性，此描述是否正確？

A2 : 否，應為資料之機密性、完整性、可辨識性與不可否認性。

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Q3 : 賣方營業人利用傳輸工具將發票傳送至電子發票整合服務平台，買方營業人可以透過 WEB 進行發票接收確認，此描述是否正確？

A3 : 是，此方式通常為其中一方之營業人資訊整合較不易時採用。

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Q4 : 下列何者非營業人導入電子發票的好處 ?A) 電子發票不再需要寄送，不會遺失或毀損B) 使用電子發票之營業人，均享有減免罰獎勵C) 簡化資料整理、登錄等申報作業D) 可下載媒體申報檔，結合網路報稅系統

A4 : B) 並非所有營業人均享有，需使用電子發票佔該期申報總份數 5% 以上。

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Q5 : 以下何者不是 B2B 電子發票加值中心可提供之服務？A) 代為傳送發票至財政部電子發票整合服務平台B) 營業人將電子發票上傳至加值中心後，若加值中心未傳至大平台，仍具有合法存證之效力。C) 提供電子發票系統建置D) 結合營業人進銷存系統以及發票系統A5 : B) 加值中心必須將發票資料上傳至大平台存證或交換，方具有合法之效力。

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Q6 : 下列使用電子發票的描述，何者錯誤 ?A) 使用 Web 架構，須依平台提供之服務進行發票開立 / 接收B) 使用 AP 架構，須符合 SIG/MIG 規範C) 使用 Web 架構，須多台可連上網際網路之個人電腦D) 使用 AP 架構，須下載 Turnkey 程式A6 : C) 使用 Web 架構僅需一台可連上網際網路之個人電腦。

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Q7 : 依據財政部電子發票獎勵措施，開立電子發票之營業人，使用電子發票佔該期申報總份數 5% 以上，得免罰多少比例 ?A) 5%B) 7%C) 3%D) 以上皆非

A7 : B) 7% 。

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Q8 : 下列敘述，何者正確 ?A) B2B 營業人使用電子發票，須書面向財政部註冊B) 電子發票整合服務平台無法直接匯入電算機字軌號碼C) 於平台下載媒體申報檔，須經過財政部核准D) 以上皆非

A8 : D) 以上皆非。

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