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- BIELA S.R.L -ARNAIZ BARCINA, Pablo
CHEN, Xiaoye
CORCUERA ORTEGA, Alejandro
ESCOBAR BRANDÍN, Vanesa
LORCA SÁNCHEZ, Carlos
MORENO SIERRA, Marcos
13-14 APF A 3 BIELA S.R.L
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APF A
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ÍNDICE OBJETO SOCIAL ACTIVIDAD A REALIZAR ANÁLISIS INTERNO Y EXTERNO SOCIOS Y CARGOS RECURSOS HUMANOS FORMACIÓN Y CONSTITUCIÓN DE LA EMPRESA TRÁMITES ESTUDIO DE MERCADO
ANÁLISIS DE RATIOS PARÁMETROS DEL ENTORNO
SIMULACIÓN VENTAS REQUERIDAS VENTAS ESTIMADAS PRESUPUESTO DE GASTOS PRESUPUESTO DE ACTIVOS NO CORRIENTES PRESUPUESTO DE ACTIVOS CORRIENTES PRESUPUESTO DE TESORERÍA PROYECCIÓN DE LOS GASTOS
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ÍNDICE GRÁFICOS
RENTABILIDAD ECONÓMICA Y FINANCIERA COSTE DE LOS RECURSOS PROPIOS COSTE DE LOS RECURSOS AJENOS COSTE MEDIO PONDERADO RATIO DE LIQUIDEZ Y SOLVENCIA RATIO DE LIQUIDEZ DE ENDEUDAMIENTO RATIO DE GARANTÍA RATIO DE APALANCAMIENTO RATIO DE RENTABILIDAD
NUESTRO PRODUCTO DISTRIBUCIÓN PROMOCIÓN PRECIOS OFERTAS Y DESCUENTOS CONTACTO
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.LOBJETO SOCIAL DE BIELA
S.R.L Maximizar valor para los socios.
Líderes en el sector del alquiler de bicicletas en la comunidad de Madrid
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ACTIVIDAD A REALIZAR Alquiler y gestión de establecimientos de
alquiler de bicicletas.
Promoviendo:o Los desplazamientos ecológicoso Económicoso Rápidoso Saludables
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ANÁLISIS INTERNO Y EXTERNO
DEBILIDADES Poca Experiencia Profesional
Poca Cultura ciclista en España Desconocimiento del funcionamiento del
mercado
FORTALEZAS Espíritu joven y emprendedor
Ofrecemos un servicio útil y asequible Conocimiento de múltiples idiomas para el
trato con turistas Buena localización del local
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ANÁLISIS INTERNO Y EXTERNO
OPORTUNIDADES Mercado poco explotado
Creciente uso de bicicletas Posibilidad de expansión a otros puntos de la
capital
AMENAZAS Dificultad de financiación
Situación económica (crisis)
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SOCIOS Y CARGOSDirector General
Alejandro CORCUERA ORTEGA
Director de RR.HH
Pablo ARNAIZ BARCINA
Directora Financiera
Xiaoye CHEN
Directora de Producción
Vanesa ESCOBAR BRANDÍN
Director de I+D
Carlos LORCA SÁNCHEZ
Director Comercial
Marcos MORENO SIERRA
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RECURSOS HUMANOS
6 Socios capitalistas
Aportación al capital social cada uno de 3000€ Los socios son trabajadores asalariados con la
misma retribución
Biela se forma y ofrece una experiencia única en el tratamiento profesional con los clientes
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.LFORMACIÓN Y CONSTITUCIÓN DE
LA EMPRESA
Plan de Empresa
Actividad a desarrollar
Estudio de Mercado
Elección de la forma jurídicaObtenció
n de Recursos necesario
s
Trámites de
Constitución
INICIO DE LA
ACTIVDAD
Estudio económico y
financiero
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TRÁMITES
Certificado de que no existe otra sociedad con la misma denominación.
Otorgamiento de la escritura pública.
Impuesto de Transmisiones Patrimoniales y Actos Jurídicos Documentados.
Inscripción en el Registro Mercantil
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TRÁMITES Licencias Municipales:
Licencia Municipal de Apertura. Identificación de la sociedad a efectos fiscales:
Alta en el censo o declaración fiscal. Solicitud del Certificado de Identificación Fiscal (CIF). Alta en el Impuesto de Actividades Económicas.
Trámites relacionados con la Seguridad Social:
Inscripción de la empresa en la Seguridad Social. Alta en el Régimen especial de Autónomos de la Seguridad
social. Comunicación de la apertura del centro de trabajo. Adquisición y legalización de los libros oficiales
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TRÁMITES
Otros trámites:
Arrendamiento de localesNombre comercial
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ESTUDIO DEL MERCADO Búsqueda de empresas similares a la nuestra en la plataforma
SABI.
Elección de criterios para reducir y acotar la búsqueda a las empresas de nuestro interés.
CRITERIOS:
Empresas cuyo código CNAE 2009 es 7721, correspondiente a
“Alquiler de artículos de ocio y deportivos”
Empresas españolas.
Resultado máximo de explotación del último año de 10.000€
Número de empleados entre 5 y 18.
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ESTUDIO DEL MERCADO
Obtenemos 21 empresas y realizamos un análisis del entorno con los datos de ventas, activo fijo y circulante, coste de ventas y gastos de personal.
Ratios empleados:
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ESTUDIO DEL MERCADO: ANÁLISIS DE RATIOS
Muestra el número de veces que ha sido usado el AF para producir las ventas.
Indica la eficiencia en el uso de nuestro AF.
2005 2006 2007 2008 2009 2010 20110.00
0.50
1.00
1.50
2.00
2.50
3.00
3.50
4.00
VENTAS/AF
VENTAS/AF Linear (VENTAS/AF)
Los valores altos nos indican una alta eficiencia en el sector
Las ventas se han reducido un 30% por la crisis mientras el AF se ha mantenido constante.
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ESTUDIO DEL MERCADO: ANÁLISIS DE RATIOS
Refleja el total de ventas sobre el AC
Es una medida para minimizar el coste de financiación
2005 2006 2007 2008 2009 2010 20110.00
0.50
1.00
1.50
2.00
2.50
3.00
3.50
4.00
VENTAS/AC
VENTAS/AC Linear (VENTAS/AC)
El gráfico manifiesta una tendencia bajista debido a la situación económica.
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ESTUDIO DEL MERCADO: ANÁLISIS DE RATIOS
Se asienta sobre la contribución de los materiales necesarios y el coste de los personal para realizar las ventas
2005 2006 2007 2008 2009 2010 20110.00
0.20
0.40
0.60
0.80
1.00
1.20
1.40
1.60
1.80
VENTAS/COSTE VENTAS
VENTAS/COSTE VENTAS Linear (VENTAS/COSTE VENTAS)
Excepto en 2008 el ratio se ha mantenido constante por la relación que existe entre las dos variable
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ESTUDIO DEL MERCADO: ANÁLISIS DE RATIOS
Nos manifiesta la productividad del capital trabajo sobre nuestras ventas.
2005 2006 2007 2008 2009 2010 20110.00
0.05
0.10
0.15
0.20
0.25
0.30
GASTO PERSONAL/VENTAS
GASTO PERSONAL/VENTAS Linear (GASTO PERSONAL/VENTAS)
Con el apoyo del diagnóstico notamos que se ha producido una bajada de las ventas por lo que la tendencia ha sido alcista, hasta que se han recuperado las ventas.
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.LESTUDIO DEL MERCADO:
PARÁMETROS DEL ENTORNO
La previsión esperada del tipo de interés interbancario es que aumente en los próximos años, por lo que unido al descenso en la prima de riesgo producirá una bajada en los tipos de interés a Cp y una subida a Lp. Es una buena noticia para reducir los costes de financiación ajena
La inflación prevista para los próximos años nos ayudara a mantener estables los precios.
La condición de PYME de nuestra empresa y la reciente creación de la misma, nos ofrece pagar un tipo impositivo muy ventajoso.
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VENTAS REQUERIDAS DE BIELA S.R.L.
Para calcular las ventas requeridas, introduciremos las retribuciones de los socios y la diferenciación en las rentas de los socios, si las hubiera.
En nuestro caso, la retribución anual de los socios es la misma para todos ellos (12600€ brutos anuales) por lo que en el abanico de rentas introducimos el número de socios totales (6 socios)
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SIMULACIÓN:VENTAS REQUERIDAS
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SIMULACIÓN:VENTAS ESTIMADAS
Para estimar las ventas se ha utilizado un estudio del Ayuntamiento de Madrid sobre la demanda y flujo de bicicletas del distrito de Bailén (lugar donde nos establecemos)
Además, se han visitado diversas tiendas de alquiler de
bicicletas de la zona para informarnos sobre el número de bicicletas que disponen para su alquiler.
Con esta información se han elaborado tres escenarios a analizar:
• Optimista• Pesimista• Máxima Probabilidad
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SIMULACIÓN:VENTAS ESTIMADAS
Se ha utilizado una distribución triangular para tener en cuenta los tres escenarios.
Las ventas estimadas son de 276.210€
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SIMULACIÓN:VENTAS ESTIMADAS
Año 2014 2015 2016 2017 2018Ventas estimadas hasta la cuota de
mercado a la que se aspira 276.120 298.210 322.066 347.832 375.658
La proyección de las ventas se ha realizado considerando un incremento acumulativo anual constante del 8%, siendo las
ventas en el último año (2018) de 375.658€
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.LSIMULACIÓN:
PRESUPUESTO DE GASTOSLa relación de gastos es la siguiente:
COSTES FIJOS Alquiler del local Gastos de limpieza Gastos de mantenimiento informático Seguro del local y seguro antirrobo Alarma del local
COSTES VARIABLES: Piezas y reparación de las bicicletas Sueldos y salarios Suministros (agua, luz, teléfono e internet) Publicidad Gastos de mantenimiento de las bicicletas Gastos de transporte
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.LSIMULACIÓN:
PRESUPUESTO DE GASTOSLos gastos totales del primer año ascienden a 156.024,48€
El ratio es aceptable al ser mayor que 1.
El ratio de nuestra empresa es ligeramente mayor que el del sector comprendido por las 21 empresas analizadas en el Diagnóstico, que es de 1,46.
Ratio de “Ventas/Coste de Ventas” es de 1,77.
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SIMULACIÓN:PRESUPUESTO DE GASTOS
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SIMULACIÓN:PROYECCIÓN DE LOS GASTOS
Proyectamos los costes fijos mediante la tasa de inflación obtenida en el diagnóstico.
Los costes variables los proyectamos en la misma proporción a las ventas de cada año (un
46,33% sobre ventas).
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.LSIMULACIÓN:
PRESUPUESTO DE ACTIVOS NO CORRIENTES
VENTAS/AF DIAGNOSTICO
2.6601
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Este ratio es muy superior al de las empresas del sector, ya que al estar la sociedad recién constituida apenas se han hecho inversiones en Activo Fijo.
SIMULACIÓN:PRESUPUESTO DE ACTIVOS NO
CORRIENTES
El ratio de “Ventas/Activo Fijo” es de 20,09.
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SIMULACIÓN:PRESUPUESTO DE ACTIVOS
CORRIENTES
Hemos determinado que el saldo óptimo de tesorería será el necesario para hacer frente a los costes de los tres primeros meses del ejercicio (39006,12€) Por otro lado, también hemos conseguido una subvención de la Comunidad de Madrid de 12000€.
La aportación de los socios es de 18.000€
La financiación del activo se realiza mediante Capital Social (aportación de 18000€ de los socios) y mediante Deuda a L/P (préstamo bancario de 9547,84€)
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SIMULACIÓN:PRESUPUESTO DE TESORERÍA
Todos los cobros se realizan al contado, mientras que el pago a proveedores se realiza a 30 días
El saldo mínimo de tesorería es el necesario para cubrir los tres primeros meses de gastos: 39.006,12€
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SIMULACIÓN:PRESUPUESTO DE TESORERÍA
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GRÁFICOSRENTABILIDAD ECONÓMICA Y FINANCIERA
o BAII/ACTIVOS TOTALES, La rentabilidad económica es la relación entre el beneficio antes de intereses e impuestos(beneficio bruto) y el activo total. Debido al aumento a cargo de inversiones en el activo y el menor aumento de nuestras ventas la rentabilidad económica irá progresivamente descendiendo. Pese a todo (Rentabilidad económica > Coste medio de la financiación) cumplimos esta condición.
o BENEFICIO NETO/NETO PATRIMONIAL. La rentabilidad financiera es la relación entre el beneficio neto y los capitales propios(neto patrimonial). Como consecuencia del enorme desarrollo de las reservas que aplicaremos, los próximos años va a tender a la baja.
2014 2015 2016 2017 20180.00
50.00
100.00
150.00
200.00
250.00
RENTABILIDAD ECONÓMICA
RENTABILIDAD ECONÓMICA
2014 2015 2016 2017 20180.00
50.00
100.00
150.00
200.00
250.00
300.00
350.00
RENTABILIDAD FINANCIERA
RENTABILIDAD FINANCIERA
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GRÁFICOS:COSTE DE LOS RECURSOS
PROPIOS
El coste de los recursos propios es consecuencia del coste de oportunidad, es decir de la rentabilidad financiera.2014 2015 2016 2017 2018
0.00
50.00
100.00
150.00
200.00
250.00
300.00
350.00
COSTE DE LOS RECURSOS PROPIOS
COSTE DE LOS RE-CURSOS PROPIOS
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.LGRÁFICOS:
COSTE DE LOS RECURSOS AJENOS(COSTE DE LAS DEUDAS)
Los tipo de interés según nuestras previsiones tenderán a la baja, se mantendrá el euribor y bajará el diferencial de los bancos por la mejora de las condiciones económicas.
La bajada de nuestros coste de financiación vendrá determinado por el incremento a pagar de impuestos, (escudo fiscal).
2014 2015 2016 2017 20180.000.501.001.502.002.503.003.504.00
COSTE DE LOS RECURSOS AJENOS (COSTE DE LAS
DEUDAS)
COSTE DE LOS RECUR-SOS AJENOS (COSTE DE LAS DEUDAS)
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GRÁFICOS:COSTE MEDIO PONDERADO
Ponderando los dos gráficos anteriores, obtenemos unos costes de financiación ponderados.
Es resultado del progresivo descenso del pasivo exigible y del aumento del activo y del patrimonio neto.
2014 2015 2016 2017 20180.00
20.00
40.00
60.00
80.00
100.00
120.00
140.00
160.00
180.00
COSTE MEDIO PONDERADO
COSTE MEDIO PON-DERADO
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GRÁFICOS:RATIO DE LIQUIDEZ DE SOLVENCIA
Activo total/recursos ajenos
Consecuencia de nuestra reducción del pasivo exigible, unido a que los activos aumentan progresivamente con nuevas inversiones realizadas durante la fase histórica.
2014 2015 2016 2017 20180.00
100.00
200.00
300.00
400.00
500.00
600.00
700.00
Liquidez de solvencia
Liquidez de solvencia
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GRÁFICOS:RATIO DE LIQUIDEZ DE ENDEUDAMIENTO
Debido a los resultados positivos que hemos ido cosechando a lo largo de la serio, nuestra empresa tiene capacidad para reducir nuestro pasivo de una manera constante.
2014 2015 2016 2017 20180.00
20.0040.0060.0080.00
100.00120.00140.00160.00180.00200.00
RATIO DE LIQUIDEZ DE ENDEUDAMIENTO
RATIO DE LIQUIDEZ DE ENDEUDAMIENTO
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GRÁFICOS:RATIO DE GARANTÍA
Como reflejamos en este gráfico la capacidad de la empresa para hacer frente sus obligaciones con sus acreedores es cada vez mejor.
El valor estándar para una empresa se establece entre 1,5 y 2.
2014 2015 2016 2017 20180.00
100.00
200.00
300.00
400.00
500.00
600.00
700.00
RATIO DE GARANTÍA
RATIO DE GARANTIA
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.LGRÁFICOS:
RATIO DE APALANCAMIENTO (DEUDAS TOTALES/RECURSOS PROPIOS)
En este gráfico que nos muestra el porcentaje de financiación que nuestra empresa tiene con entidades bancarias, podemos observar un descenso constante debido nuestra progresiva amortización financiera.
2014 2015 2016 2017 20180.00
10.00
20.00
30.00
40.00
50.00
60.00
70.00
80.00
RATIO DE APALANCAMIENTO (Deudas totales/Recursos
propios)
RATIO DE APALAN-CAMIENTO (Deudas to-tales/Recursos propios)
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.LGRÁFICOS:
RATIO RENTABILIDAD(GASTOS GENERALES/MARGEN BRUTO)
Predecimos un descenso tanto en el coste unitario por el aumento de las ventas así como al reparto de los costes fijos.
El descenso será lineal de aproximadamente un 2% anual.
2014 2015 2016 2017 2018112.00
114.00
116.00
118.00
120.00
122.00
124.00
126.00
128.00
130.00
132.00
RATIO DE RENTABILIDAD (Gastos generales/margen
bruto)
RATIO DE RENTABILI-DAD (Gastos generales/margen bruto)
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NUESTRO PRODUCTO
Nuestro producto se fundamenta en ofrecer a cualquier ciudadano, sea madrileño o no, una manera divertida y saludable de transporte, comprometido con el medio ambiente, sin olvidarnos de aquellas personas que solo desean pasar un buen rato.
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DISTRIBUCIÓN
La reserva de bicicletas se podrá realizar:
En nuestro establecimiento Calle Santovenia nº 13
A través de nuestra página web.
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PROMOCIÓN
Política de promoción 2.0 Utilizaremos las redes sociales más importantes
para promocionar nuestra empresa entre la gente joven.
Nos esforzaremos para maximizar nuestra presencia en catálogos y revistas especializadas en turistas, estudiantes de intercambio, etc.
Publicidad en colocadas en vallas y marquesinas en lugares estratégicos de la capital, (barajas, estaciónde atocha, etc.) para captar a los visitantes extranjeros.
Tarjera de BIELA S.R.L. Con la cual podremos fidelizar a los clientes y aumentar las ventas con la captación de nuevos y fieles clientes.
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PRECIOS
Con el fin de superar las barreras de entrada del sector, hemos establecido nuestros precios por debajo de los de la competencia.
Alquiler tipo Tarifa
Horas. 4 euros/hora.
Horas fin de semana. 5 euros/hora.
Día. 15 euros.
2º Día . 13 euros.
3º Día y posteriores 10 euros.
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OFERTAS Y DESCUENTOS
Enfocadas principalmente en estudiantes, jubilados y parados. Estudiantes. descuento del 10 %. Jubilados. descuento del 5 %. Parados. descuento del 10 %.
Descuentos estacionales, ( Navidades, Semana santa, etc..).
Descuentos acumulables por el uso de nuestra tarjeta de fidelización Biela S.L.
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CONTACTO
Dirección; C/ Santovenia Nº 13 E-28008 MADRID
Nº de teléfono; 91 1234567
Correo electrónico;
Horario de apertura M-V 10:30-21:00 y FINES
DE SEMANA de 10:00-22:00
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ARNAIZ BARCINA, Pablo CHEN, Xiaoye CORCUERA ORTEGA, Alejandro ESCOBAR BRANDÍN, Vanesa LORCA SÁNCHEZ, Carlos MORENO SIERRA, Marcos