山民生東三 - capital.com.tw ·...

山三民生東

Contents目錄壹、致股東報告書 02～05貳、公司簡介 06～07參、公司治理報告 08～67　　一、組織系統圖

　　二、董事、監察人、總經理、副總經理、協理、各部門及分支機構主管資料

　　三、公司治理運作情形

　　四、會計師公費資訊

　　五、更換會計師資訊

　　六、董事長、總經理、負責財務或會計事務之經理人，曾任職於簽證會計師所屬事務所之情形

　　七、董事、監察人、經理人及大股東股權移轉及質押變動情形

　　八、持股比例前十大股東間互為關係人之資訊

　　九、公司、公司之董事、監察人、經理人對轉投資事業之持股數及綜合持股比例

肆、募資情形 68～72一～七、公司資本及股份、公司債、特別股、海外存託憑證、員工認股權憑證、限制員工權利新股及併購

　　　　或受讓之辦理情形

八、資金運用計畫執行情形

伍、營運概況 73～84一、業務內容

二、市場及產銷概況

三、從業員工

四、環保支出資訊

五、勞資關係

六、重要契約

七、本公司工作環境與員工人身安全保護措施

八、員工行為或倫理守則訂定情形

九、勞資糾紛所遭受之損失

陸、財務概況 85～279一、最近五年度簡明資產負債表、綜合損益表

二、最近五年度財務分析

三、最近年度財務報告之審計委員會審查報告

四、最近年度財務報告

五、最近年度經會計師查核簽證之公司個體財務報告

六、最近年度及截至年報刊印日止，公司及其關係企業發生財務週轉困難情事

柒、財務狀況及財政績效之檢討分析與風險事項 280～288一、財務狀況

二、財務績效

三、現金流量

四、最近年度重大資本支出對財務業務之影響

五、最近年度轉投資政策、其獲利或虧損之主要原因、改善計畫及未來一年投資計畫

六、風險管理

七、其他重要事項

捌、特別記載事項 289～294一、關係企業相關資料

二、最近年度及截至年報刊印日止，私募有價證券辦理情形

三、最近年度及截至年報刊印日止，子公司持有或處分本公司股票情形

四、其他必要補充說明事項

玖、對股東權益或證券價格有重大影響之事項 295拾、總公司、分公司與關係企業之住址電話 296～300

　

ANNUAL REPORT | 2018 01

致股東報告書壹

Chairman

董事長　王濬智

各位股東先進：

2018年全球總體環境在美國減稅刺激經濟、FED持續漸進升息與縮表，以及中美貿易戰轉趨激烈下，呈現先盛後衰走

勢，全球股市表現也隨之分歧：受惠減稅政策帶動經濟成長，美股道瓊工業指數於2018年1月底與10月初2度創新高，但第

四季在科技類股盛極而衰下，出現近10年來最大的下跌走勢；新興市場上半年多因美元走強、資金流出而呈現股、匯雙跌弱

勢格局，直到第四季才出現反彈；而中美貿易戰升溫，加上大陸官方政策持續推動去槓桿影響下，中國股市、香港股市全年

走勢疲弱，市場期待的MSCI入市行情並未出現。

2018年台股的表現則分成上下半年兩個完全不同型態：上半年在美國科技股強勢帶動下，台灣加權指數屢次挑戰新

高、市場投資信心強勁，指數高點一度攻抵11,270點，蓄勢挑戰1990年12,682點的台股天價區；下半年起多空反轉，OTC指

數自7月起一路下跌，量能大幅衰退，集中市場雖一度因台積電逆勢抗跌，但在市場終於認知手機、電腦等台灣出口大宗產

品市場已趨飽和、蘋果獨木難撐台灣出口一片天，加上10月起油價急速暴跌，台股也隨美股下跌，指數一個月內自高點急跌

超過1,500點，也跌破萬點整數關卡，結束2017年7月以來台股歷史上最長的萬點行情。

台股自2018年第四季起受國際股市影響，呈現價量俱跌走勢，惟本公司經營團隊仍秉持穩健之經營理念，在權衡風險與

獲利下維繫公司營運績效。2018年公司整體營運成果稅前淨利為新台幣1,838,445仟元，稅後淨利為新台幣1,408,865仟元，獲

利金額為國內券商第五名。

2018年度各項業務營運情形如下：

一、經紀業務：全年集中交易市場市佔率為4.16%，櫃檯市場市佔率為5.26%，綜合市佔率達4.39%，業務規模名列全

體券商第五名，獨立券商第一名。

二、承銷業務：2018年主辦次級市場完成世紀鋼CB2、世紀鋼CB3、九齊現增、泰碩現增、世紀鋼現增、慶豐富現增

等SPO籌資案，承辦團隊經驗豐富，受託完成國內外不同規模與類型案件。

三、衍生性商品業務：認購（售）權證2018年度權證掛牌權利金額520.50億元、權證發行檔數4,690檔，發行金額及檔數居市

場第二名；結構型商品全年發行量237.28億元。

四、債券業務：全年參與國內普通公司債競標發行主辦案件數量為9件，市佔率為16.36%，居全體券商第二名；承

辦國內普通公司債競標累積發行量達227.10億元，市佔率為9.30%，全體券商第二名。公司債承銷方

面，承銷量較大案件有台電、中鋼、中龍、統一企業、正新橡膠與和潤企業等國內知名企業案件。

群益金鼎以「提供超越客戶期待之高附加價值服務，成為客戶長期成長的夥伴」為願景，2018年在公司全體同仁共同努

力下，榮獲多項殊榮：

02 | www.capital.com.tw

一、榮獲期交所「第4屆期貨鑽石獎」證券業交易量鑽石獎第三名。

二、榮獲卓越雜誌2018卓越證券評鑑非金控類「最佳權證獎」。

三、榮獲今周刊「2018年財富管理銀行暨證券評鑑」最佳資訊服務獎及最佳信任獎。

四、榮獲2018《財訊》財富管理大獎「最佳業務團隊獎」與「最佳公益獎」。

五、入選「臺灣永續指數」成分股（FTSE4Good TIP Taiwan ESG Index）。

六、榮獲櫃買中心107年度上櫃權證受託買賣成交金額冠軍及上櫃權證週轉率季軍。

七、榮獲臺灣證券交易所頒發107年度上市權證「權值卓越獎」、「權數突破獎」及「權數流通獎」。

群益金鼎的品牌價值為「Capital Care,群益關心您」，長期以來擔負起企業公民的角色，持續舉辦集團「群起獻愛心，

傳遞幸福公益」捐血活動，並舉辦「童心鞋盒站」把愛送給都市原住民弱勢家庭孩童們；與新北市盲人福利協進會合作，每

周提供員工按摩服務；推動「群益愛閱讀專案」關懷偏鄉教育，由員工擔任志工到認養的國小伴讀說故事，歲末並前往新竹

縣尖石國小，舉辦耶誕贊助儀式，2018年共計捐款9所小學。

展望2019年，受中美貿易戰影響，國際貨幣基金(IMF)在2018年10月至2019年1月間二度下修全球成長預估，2019/01/21最新的全球經濟成長率預估下修為3.50%，創近三年來最低。受到科技產品終端市場飽和影響，台灣的經濟成長動能偏弱，

主計處於2019/2/13將2019年的GDP成長率預估由2.41%下修至2.27%，低於2018年2.63%的成長率，呈現連兩年下滑走勢。

從產業面來看，5G前期基站建設、大型資料中心對伺服器的建置與更新、微軟與索尼是否發表新一代電玩主機、傳統

汽車大廠正式跨入電動車生產，以及攸關台灣新能源政策之離岸風電建設商機正式啟動等，都是2019年看好的投資方向；其

次，連跌兩年、股價基期相對較低的大陸股市，隨著MSCI、富時指數等國際指數編撰公司相繼將大陸A股納入指數成分中，

國際資金紛紛進場卡位，是複委託業務的一大商機。此外，中美貿易戰加上大陸生產成本劇增，帶動台商回台設廠或朝新南

向投資趨勢，上市、上櫃公司籌資擴產或海外台商回台掛牌商機也值得留意。

從市場面來看，美國通膨是否升溫，是FED升息次數多寡的關鍵，FED若停止升息，對包括台股在內的新興市場將有利

多可期。台灣經濟成長減速、通膨壓力不高，央行並無升息壓力，因此，具備較高殖利率的固定收益商品，對投資人仍有相

當的吸引力，也是財富管理業務努力開發的方向。過去台商基於海外投資機會多及節稅等誘因，而將大量資金停留海外，但

在《共同申報準則》（CRS）與中美貿易戰等效應下，可望吸引資金轉向回流台灣，增加財富管理業務商機。另外，Fintech及AI在投資方面的應用是全球共同的趨勢，台股將於2020年採行逐筆撮合，資訊軟硬體系統的建置與開發，將是券商未來競

爭優劣的關鍵。

2019年本公司營運規劃及業務發展策略如下：

一、提高銷售商品的手續費收入，降低持有部位損益對獲利波動度的影響，維持獲利之穩定。

二、持續開發專業投資人，增加高資產客群；對一般客戶採社群行銷，結合數位平台推廣，將2019年定位為「數位行

銷元年」，並依客戶屬性提供分級服務、精準行銷，穩定提高客戶資產管理規模。

三、推出「群益一戶通」，結合證券、複委託、信託、衍生性商品及債券商品，使客戶交割作業簡單方便，促進資金運

用及投資效率。

四、積極發展既有的香港平台及複委託業務，更貼近客戶交易港股、滬港通、深港通及美股等海外證券市場的需求，提

高複委託及香港的收益。

五、因應金融監督管理委員會政策開放，發行指數投資證券（ETN），提供客戶多元化商品。

六、以創新思維，在安全之金融科技實驗環境中，提出創新金融商品或服務，申請進入金融監理沙盒。

七、配合證交所採行逐筆撮合制度之擬真平台測試，完善各項準備工作。

八、結算作業集中化，優化作業流程，並強化作業風險控管。

九、落實洗錢防治、打擊資恐及資訊安全等措施，提供客戶安全可靠的交易環境。

十、強化與轉投資之群益期貨、投信、創投、投顧之業務合作，發揮經營綜效。

展望未來，2019年將是市場波動大的一年，充滿機會與挑戰。群益金鼎仍將秉持一貫的經營理念，落實我們的願景與社

會關懷，與客戶建立長期共同成長的夥伴關係，持續提供超越客戶期待的高附加價值金融服務，並且創造良好的經營績效回

饋股東。

董事長


Dear Shareholders:

In 2018, the global environment appeared robust initially but weakened afterwards due to the tax cuts in the US, the Fed's rate hikes and balance sheet reduction, and the intensi�cation of China-US trade war. The global stock market's performance was divergent: the bene�t of tax cut policy drove economic growth. The US Dow Jones Industrial Index hit a new high in late January, 2018 and early October, 2018. However, in the fourth quarter, the technology stocks declined and the market saw the biggest decline in the past 10 years. The stock and FX markets showed weakness in the emerging markets in the �rst two quarters due to the strengthening of the US dollar and the out�ow of funds. Only in the fourth quarter did the market rebound. As the China-US trade war intensi�ed, couple with China's policies of de-leveraging, China's and Hong Kong's stock markets were weak for the whole year, and the e�ect of MSCI inclusion of Chinese stocks did not emerge as expected.

Taiwan's stock market showed different results in first and second half of 2018. In the first half of the year, driven by the strength of US technology stocks, TAIEX repeatedly challenged new highs, the market's investment confidence was strong, and TAIEX once reached 11,270 points at the highest, nearing the historical high of 12,682 points in 1990. In the second half, there were several reversals. The OTC Index had been falling since July with signi�cantly lower trading momentum. TAIEX once held �rm because of TSMC, but it fell within a month with the underwhelming performance of the US stock market due to the following: a) market saturation in terms of Taiwan's major exports (handsets, computers, etc.); b) relying solely on Apple was insu�cient; c) oil prices plummeted starting from October. The index plunged more than 1,500 points from the peak in a month. It also fell below the threshold of 10,000 pts, ending the index's longest rally above 10,000 pts in the history since July 2017.

Since the fourth quarter of 2018, Taiwan stocks have been a�ected by the international stock market, showing a downtrend in both volume and price. However, the Company's management team still adheres to its strict standards on steady operations and maintains outstanding performances and earnings despite of risks. In 2018, the overall net pro�t before tax were NT$1,838,445 thousand, and the net pro�t after tax was NT$1,408,865 thousand, ranking �fth among domestic brokerage �rms.

The business breakdown of operations by department in 2018 are described as follows:1. Brokerage: Our market shares in TAIEX and OTC markets were 4.16% and 5.26%, respectively. The overall market share

was 4.39%; the business scale was ranked the fifth among all securities brokerage firms and the first among independent securities brokerage �rms.

2. Investment Banking: We acted as underwriter for Century Iron & Steel (CB2), Century Iron & Steel (CB3), and SPOs for the capital increase of Nyquest, Taisol, Century Iron & Steel, and Ching Feng at the secondary market in 2018. Our underwriting team is experienced and has been commissioned to complete domestic and foreign cases of di�erent scales and types.

3. Derivatives Products: Call (Put) warrants, in 2018, the amount of the Company's issuance of warrants totaled to NT$52.050 billion, and the number of warrants issued was 4,690; the issuance amount and the number of issuances ranked the second in the market. The Company's annual issuance amount of structured products was NT$23.728 billion.

4. Fixed Income: In the year, the Company participated in the bidding for issuance of nine domestic ordinary corporate bonds, accounting for 16.36% of the market share and ranking the second among all securities brokerage �rms. The Company's cumulative amount of public bidding for domestic ordinary corporate bonds reached NT$22.71 billion, accounting for 9.30% of the market share and ranking the second among all securities brokerage �rms. The Company also served as an underwriter of corporate bonds for well-known issuers like Taiwan Power, China Steel, Dragon Steel, Uni-President, Cheng Shin Rubber and Hotai Finance Corporation.

The vision of Capital Securities is "providing high value-added services that exceed customer expectations and becoming our clients' partner for long-term growth". Indebted to all employees' e�orts in 2018, the Company won several awards:1. The 3rd place in futures trading volume among securities brokerage �rms at Taiwan Futures Exchange's "4th Futures Diamond

Award".2. The "Best Warrant Award" of Non-Financial Holdings of Excellence Magazine's "2018 Excellent Financial Securities Service

Review".3. The "Best Information Technology Service Award" and the "Most Trusted Security Award" of Business Today's "2018 Wealth

Management Bank and Securities Firm Review".4. The "Best Sales Team Award" and "Best Philanthropy Award" of the Wealth Management Award in 2018.5. Selected as the constituents for FTSE4Good TIP Taiwan ESG Index.6. First place for "Warrant Sales and Purchase Volume Awards" and third place for "Warrant Turnover Award" awarded by OTC in

2018.7. The "Excellent Warrants Value Award", "Warrants Number Breakthrough Award" and "Warrants Number Circulation Award"

awarded by TWSE in 2018.The Company's brand value is "Capital Care". It has long assumed the role of a corporate citizen and continued organizing

blood drives, "O�er Love and Convey Happiness", and "Stationery Donation Shoe Box" to send love to children in disadvantaged aboriginal families living in cities. The Company collaborates with the New Taipei City Welfare Association for the Blind to provide the employees with massage services every week. The Company also promotes the "Capital loves to Read" to support education in rural areas. In their free time, our sta� volunteers spend time reading story books with elementary

Capital Securities Corp. Letter to our shareholders (2018)


students. At the end of the year, they went to Gien Shih Elementary School in Hsinchu County to hold a Christmas sponsorship ceremony. In 2018, we donated money to a total of 9 elementary schools.

Due to China-US trade war, the International Monetary Fund (IMF) revised down the estimate of global economic growth in October, 2018 and January, 2019. The latest global economic growth rate is estimated to be 3.50%, the lowest of the last three years. As the terminal market for technology products nears saturation, Taiwan's economic growth momentum is weak. The Directorate General of Budget, Accounting and Statistics, revised down the GDP growth rate estimate for 2019 from 2.41% to 2.27% on February 13, 2019, which is lower than the growth rate of 2.63% in 2018, showing a downward trend for two consecutive years.

In the industrial aspect, pre-5G base station construction, server installment and upgrade of large data center, whether Microsoft or Sony is releasing a new generation of video game consoles, traditional car manufacturers' venture into the production of electric vehicles, and the business opportunities related to the Taiwanese government's renewable energy policy for o�shore wind power are all optimistic investment directions in 2019. Furthermore, in view to the relatively low price base of China's stock market due to two consecutive years of decline, and the inclusion of Chinese A-shares in the index component by international index publishing companies including MSCI and FTSE, international capital has �owed into China's market. This is a huge opportunity for the sub-brokerage business. In addition, the China-US trade war and the sharp increase in production costs in China have driven Taiwanese businesses to return to Taiwan to set up factories or to invest in destinations designated by New Southbound Policy. It is also worth noting that business opportunities related to companies listed on TSE or OTC seeking to raise funds for production expansion or Taiwanese businessmen based overseas, also known as Taishang, returning to Taiwan for listing.

In the market aspect, whether the US in�ation heats up is key to the number of the Fed rate raises. If the Fed stops raising rate, it will be more favorable for emerging markets including Taiwan stocks. Taiwan's economic growth has slowed with low in�ationary pressures; thus, the Central bank is unlikely to raise rate. Therefore, �xed income securities with higher yields are still quite attractive to investors, and they are also the direction for the development of wealth management business. In the past, Taishang have kept their overseas earnings abroad due to ample investment opportunities and tax mitigation. However, a�ected by the CRS and the China-US trade war, it is expected to attract capital in�ow back to Taiwan and increase wealth management business opportunities. In addition, the applications of Fintech and AI in investment have become the prevailing trends in the world. Taiwan's stock market is set to develop and establish an integrated software/hardware system for a trade-by-trade price matching mechanism in 2020, which will be the key to the future competition of securities brokerage companies.

In 2019, the Company's operational planning and business development strategies are as following:1. Increase income from product selling and decrease the e�ect of income or loss from the positions held on the volatility

of the pro�t, in order to maintain stable pro�tability.2. Continue to develop professional investor clients and increase number of high net worth individuals. Implement social

media marketing and promote to regular customers through digital platforms. Set 2019 to be "the �rst year of digital marketing", and provide customized services and conduct precision marketing according to customer attributes to improve the scale of customer asset management steadily.

3. Launch "Capital Single Access Account", combining securities, sub-brokerage, trust, derivatives and bond products to facilitate the delivery to customers, and promote e�ciency of the use of funds and investment.

4. Actively develop the existing Hong Kong platform and sub-brokerage business, and customize services to clients' demand in trading Hong Kong stocks, Shanghai-Hong Kong Stock Connect, Shenzhen-Hong Kong Stock Connect, US stocks and other overseas securities markets, to increase revenue of the sub-brokerage business and in Hong Kong.

5. Issue ETN and provide the customers with diversi�ed products, in response to the policy of the Financial Supervisory Commission.

6. With innovative thinking, and in a safe financial technology experiment environment, propose innovative financial products or services, and apply to enter the �nancial regulatory sandbox.

7. Conduct "continuous trading" platform tests in accordance to TWSE's policy, and improve the preparation work.8. Centralize clearing operations, optimize operational processes, and enhance operational risk management.9. Implement policies of anti-money laundering, countering the financing of terrorism and information security, and

provide customers with safe and reliable trading environments.10. Strengthen business cooperation with the Company's futures, securities investment management, venture capital and

securities investment consulting to exert their synergy.The market outlook in 2019 is expected to be a choppy year with opportunities and challenges ahead. Capital Securities will

continue to uphold its business philosophy and care for the society, establish long-term partnership with customers, provide high value-added �nancial services that exceed customer expectations, and maintain high operation performance to generate high returns to shareholders.

ChairmanCapital Securities Corporation

Alex Jiunn- Chih Wang


公司簡介貳

一、設立登記日期：1988年6月21日

二、資本額：新台幣232.09億元

三、公司沿革：

1988年本公司創辦人有感於資本市場對國內市場籌集資本、推展產

業升級具有關鍵之重要性，邀集國內企業知名人士共同籌組而成。初期

為資本額新台幣三億元之專業經紀商，迄今已發展成為國際化之綜合證

券商。業務包括經紀、自營、承銷、股務代理、債券、信用交易、衍生

性商品等項目，在初級市場及次級市場各項業務均名列前茅。為能提供

國內外法人及一般投資大眾全方位金融理財服務，陸續成立關係企業如

群益期貨、群益投顧、群益保代、群益保經、群益香港及群益國際控股

等公司，2016年並投資設立了群益創投，將服務的觸角更往前延伸到上

市櫃前之企業。集團分支機構除遍及台灣各主要城市之外，更在香港、

上海等金融中心設立據點，在全體股東及董事鼎力支持下，得以全力拓

展業務，並朝專業化、國際化投資銀行之目標邁進。

本公司經營規模在員工及股東的努力下日益壯大。1989年，資本額增加為新台幣16億元，同年取得

承銷商及自營商執照，升格為綜合證券商；年底開辦店頭市場買賣業務。1991年資本額增加為新台幣20億

元，並擴大營業範圍，開辦融資融券業務。1993年，本公司與宏泰綜合證券股份有限公司合併，資本額增

加為新台幣32.8億元。1995年資本額增加為40.8億元，同年本公司股票正式於財團法人中華民國證券櫃檯買

賣中心掛牌。1996年至2002年公司陸續辦理盈餘、資本公積及員工紅利轉增資等，實收資本額增為136.43億元。2005年本公司股票正式於台灣證券交易所掛牌上市交易。2006年後仍擴大資本規模陸續辦理增資，

2008年實收資本額增為162.68億元。2009年註銷庫藏股1.6億元，實收資本額為161.08億元。2010年完成與安

泰證券金融股份有限公司合併案及公開收購金鼎綜合證券股份有限公司股票，實收資本額增為230.57億元。

2011年合併金鼎綜合證券股份有限公司，並辦理盈餘轉增資，實收資本額增為236.91億元。2015年及2016年

分別執行買回庫藏股後辦理減資5億元，實收資本額變更為226.91億元。2017年執行買回庫藏股後辦理減資

10億元，實收資本額變更為216.91億元。2018年辦理盈餘轉增資，實收資本額變更為232.09億元。

本公司提供之服務品質深獲投資人好評。屢獲主管機關及各界頒贈獎牌：

2015年本公司趙永飛總經理榮獲第13屆金彝獎「傑出企業領導人才獎」；公司獲得卓越雜誌「2015年

卓越金融證券服務評比」非金控類最佳券商獎；上海代表處奪得StarMine 評選2015年亞太區「傳媒行業最佳

盈餘預測」第一名。

2016年董事長王濬智榮獲經濟部頒發「105年優良商人」獎項；公司獲得卓越雜誌「2016年卓越金融證

券服務評比」非金控類最佳品牌形象獎、今周刊「2016年財富管理銀行暨證券評鑑」最佳財富管理證券優

等獎；上海代表處奪得湯森路透StarMine 評選2016年亞太區「傳媒行業選股能力」第一名；群益投顧奪得湯

森路透StarMine 評選2016年亞太區「汽車行業選股能力」第三名。

2017年公司得到卓越雜誌「2017年卓越金融證券服務評比」非金控類最佳品牌形象獎、財訊雙週刊財

富管理大獎「最佳理專團隊獎」及「2017財訊金融獎」最佳券商形象優質獎、今周刊「2017年財富管理銀

行暨證券評鑑」最佳財富管理證券優等獎及最佳財富增值獎。

2018年公司榮獲卓越雜誌證券評鑑非金控類「最佳權證獎」、今周刊「2018年財富管理銀行暨證券評

鑑」最佳資訊服務獎及最佳信任獎、《財訊》雜誌財富管理大獎「最佳業務團隊獎」與「最佳公益獎」。

群益金鼎證券致力於發展智慧金融，提供更優化的金融服務，研發「MinText AR+智慧產業光譜儀」榮

獲2017年資訊月「百大創新產品獎」並且拿下該屆金融科技組唯一獲獎的金融業，也是繼2016年「GOODi 智慧理財機器人」獲獎後，蟬聯兩屆百大創新產品的金融機構。

展望2019年，本公司將發揮科技金融概念，將各個營業據點的服務品質及經營績效最佳化，充分滿足

投資大眾的需要為目標，成為集合人性及數位化服務的全方位券商。本公司將繼續秉持一切以群眾利益為優

先的信念，持續提供超越客戶期望之高附加價值的金融服務。


President 總經理　賈中道

Company Profile1. Establishment and registration date: June 21, 19882. Paid-in capital: NT$23.209 billion3. Company history:

In view of the key importance of the capital market to raising capital and promoting industrial upgrade in the domestic market, the founder of the Company invited well-known individuals of domestic enterprises to jointly establish the Company in 1988. The Company started as a professional brokerage �rm with initial paid-in capital of NTD300mn. It has since developed into an integrated international securities brokerage �rm with its businesses covering brokerage, proprietary trading, underwriting, registrar agency, bonds, credit transactions, derivatives, etc. The Company outperforms in the primary market and the secondary market. In order to provide a full range of �nancial management services to domestic and foreign corporations as well as the general investing public, the Company successively established a�liates such as Capital Futures, Capital Investment Management, Capital Insurance Agency, Capital Insurance Advisory, CSC Securities (HK) and CSC International Holdings, etc. In 2016, the Company also set up CSC Venture Capital and extended the reach of its services to pre-listing companies. In addition to its a�liates and branches in all major cities in Taiwan, the Company also established operating locations in �nancial centers such as Hong Kong and Shanghai. With the full support of all shareholders as well as its directors, the Company has been able to expand its business and advance toward the goal of being a professional and international investment bank.

The Company continues to prosper, indebted to all employees and shareholders. In 1989, the Company's paid-in capital increased to NT$1.6 billion. In the same year, the Company obtained its underwriting and proprietary trading licenses and was upgraded to a comprehensive securities brokerage firm. The Company started the OTC trading business at the end of the same year. In 1991, the Company increased its paid-in capital to NT$2 billion, and expanded its business scope to provide margin trading and short selling business. In 1993, the Company merged with Hontai Securities Co., Ltd. and increased its paid-in capital to NT$3.28 billion. In 1995, it increased the paid-in capital to NT$4.08 billion. In the same year, the Company's shares were formally listed on the Taipei Exchange. From 1996 to 2002, the Company increased its paid-in capital to NT$13.643 billion from retained earnings, capital reserve and employee bonuses. In 2005, the Company's shares were formally listed on the Taiwan Stock Exchange. Since 2006, the Company has expanded its scale and increased its capital. In 2008, the paid-in capital increased to NT$16.268billion. In 2009, the Company cancelled NT$160 million of treasury stocks and decreased the paid-in capital to NT$16.108 billion. In 2010, the Company completed the merger with Antay Securities Finance, acquired the shares of Taiwan International Securities, and increased the paid-in capital to NT$23.057billion. In 2011, the Company merged with Taiwan International Securities and increased its paid-in capital to NTD23.691bn from retained earnings. In 2015 and 2016, the Company repurchased treasury stocks of NTD500mn and reduced paid-in capital to NTD22.691bn, respectively. In 2017, the Company repurchased treasury stocks of NTD1.0bn and reduced its paid-in capital to NTD21.691bn. In 2018, the Company increased its paid-in capital to NTD23.209bn from retained earnings.

The Company's service quality has been well-received by investors. It has won several awards from competent authorities and organizations.

The Company's General Manager Chao Yong-Fei won the "Outstanding Corporate Leadership Talent Award" of the 13th Golden Goblet Award in 2015. The Company won the "Best Non-Financial Holding Securities Firm Award" in Excellence Magazine's "2015 Excellent Financial Securities Service Review". The Company's Shanghai Representative O�ce won the �rst place in StarMine's "Best Media Industry Pro�t Forecast" in the Asia Paci�c region in 2015.

In 2016, Chairman Wang Jiunn-Chih was awarded the "Excellent Businessman of 2016" by the Ministry of Economic A�airs. The Company won the "Best Non-Financial Holding Brand Image Award" in Excellence Magazine's "2016 Excellent Financial Securities Service Review", and the "Best Wealth Management Securities Excellence Award" in Business Today's "2016 Wealth Management Bank and Securities Firm Review". The Company's Shanghai Representative O�ce was awarded the �rst place by Thomson Reuters StarMine in "Media Industry Stock Selection Capability" in the Asia Paci�c region in 2016. Capital Investment Management was awarded the 3rd place by Thomson Reuters StarMine in "Auto Industry Stock Selection Capability" in the Asia Paci�c region in 2016.

In 2017, the Company won the "Best Non-Financial Holding Brand Image Award" in Excellence Magazine's "2017 Excellent Financial Securities Service Review", the "Best Wealth Management Team Award" of the Wealth Magazine's management award, the "Best Brokerage Image Quality Award" of the "2017 Wealth Magazine's Financial Award", as well as the "Best Wealth Management Securities Excellence Award" and the "Best Wealth Growth Award" of Business Today's "2017 Wealth Management Bank and Securities Firm Review".

In 2018, the Company won Excellence Magazine's "Best Warrant Award" of Non-Financial Holdings, "Best Information Technology Service Award" and "Most Trusted Security Award" in Business Today's "2018 Wealth Management Bank and Securities Firm Review", as well as the "Best Sales Team Award" and "Best Philanthropy Award" of the Wealth Magazine's Wealth Management Awards.

Capital Securities Corp. is committed to the development of smart �nance and more optimized �nancial services. The Company's "MinText AR+ Smart Industrial Spectrometer" won Information Month's "Top 100 Innovative Product Award" in 2017, making it the only award-winning �nancial institution in the Financial Technology Group. Capital Securities is also the only �nancial institution that won the "Top 100 Innovative Product Award" two years in a row, following its award-winning "GOODi Smart Money Management Robot" in 2016.

Looking forward to 2019, the Company will embody the concept of technology �nance to optimize its service quality and operating performance in every business locations. The Company aims to fully meet the needs of the investing public and become an all-around securities brokerage �rm that integrate humanity and digital services. The Company will adhere to its belief that priority should be given to the interests of the people and continue providing �nancial services with high added-values that exceed clients' expectations.


公司治理報告參

審計委員會

Audit Committee風險管理委員會

Risk Management Committee薪資報酬委員會

Remuneration Committee

董事會

股東會

Shareholders Meeting

董事長室

Chairman Office

總經理室

President Office

風險管理室 Risk Management

Department

法令遵循暨法務室

Compliance and Legal Division

企劃室

Corporate PlanningDepartment

資訊部

企劃室

Information Tech. Department

財富管理部Wealth Management

Department

經紀部Brokerage Department

企業金融部Investment Banking

Department

股務代理部

Registrar Agency Department

債券部Fixed lncome Department

衍生性商品部Derivatives Department

自營部Proprietary Trading

Department

結算部Settlement & Clearing

Department

財務部

Finance Department

稽核室

Auditing Department

管理部

Administration Department

Offshore Securities Unit

國際證券業務分公司

Board of Directors

一、組織系統圖

群益金鼎證券股份有限公司Capital Securities Corporation


二、

董事

、監

察人

、總

經理

、副

總經

理、

協理

、各

部門

及分

支機

構主

管資

料

(一)董

事及

監察

人資

料 (

1)

108年

3月31

日

職稱

國籍

或

註冊

地姓

名性別

選(就

)任日

期任

期初

次選

任

日期

(註1)

選任

時持

有股

份現

在持

有股

數配

偶、

未成

年子

女

現在

持有

股份

利用

他人

名義

持有

股份

主要

經(學

)歷目

前兼

任本

公司

及

其他

公司

之職

務

具配

偶或

二親

等以

內關

係之

其他

主管

、

董事

或監

察人

股數

持股

比率

股數

持股

比率

股數

持股

比率

股數

持股

比率

職

稱

姓

名

關

係

董事

長中

華

民國

銀豐

實業

股份

有限

公司

代表

人：

王濬

智男

105.

06.2

73年

102.

06.2

510

1.09

.03

7,51

4,03

3 00.

33%

0.00

%8,

040,

015

55,7

500.

35%

0.00

%0 0

0.00

%0.

00%

0 00.

00%

0.00

%

中華

大學

科技

管理

研究

所博

士

中央

信託

局總

經理

安

泰商

業銀

行總

經理

中

華民

國銀

行商

業同

業公

會

全國

聯合

會秘

書長

華

南商

業銀

行總

經理

群益

期貨

(股)公

司董

事

群益

國際

控股

有限

公司

董事

群益

證券

(香港

)有限

公司

董事

群益

期貨

(香港

)有限

公司

董事

群益

創業

投資

(股)公

司董

事長

無無

無

董事

中華

民國

銀豐

實業

股份

有限

公司

代表

人：

劉敬

村男

105.

06.2

73年

102.

06.2

583

.01.

017,

514,

033 0

0.33

%0.

00%

8,04

0,01

5 00.

35%

0.00

%0 0

0.00

%0.

00%

0 00.

00%

0.00

%

美國

舊金

山大

學行

政管

理碩

士

群益

金鼎

證券

(股) 公

司

副董

事長

群

益金

鼎證

券(股

) 公司

董事

長

群益

期貨

(股)公

司董

事無

無無

董事

中華

民國

泰群

實業

股份

有限

公司

代表

人：

張志

明男

105.

06.2

73年

105.

06.2

710

0.10

.27

7,96

7,75

0 00.

35%

0.00

%8,

525,

492 0

0.37

%0.

00%

0 00.

00%

0.00

%0 0

0.00

%0.

00%

十信

工商

綜合

商業

科

富泰

建設

(股)公

司董

事長

堉群

實業

(股)公

司董

事長

富泰

建設

(股)公

司董

事長

泰民

建設

開發

(股)公

司董

事長

全億

投資

(股)公

司董

事長

呈達

投資

(股)公

司董

事長

財資

企業

(股)公

司董

事長

財將

企業

(股)公

司董

事長

宏泰

建設

(股)公

司董

事長

連茂

投資

(股)公

司董

事

臻辰

(股)公

司監

察人

朝隆

投資

(股)公

司監

察人

堉寶

實業

(股)公

司監

察人

潤祥

實業

(股)公

司監

察人

宏昇

建設

(股)公

司監

察人

泰發

投資

(股)公

司監

察人

高林

實業

(股)公

司監

察人

無無

無

副董

事長

中華

民國

泰群

實業

股份

有限

公司

代表

人：

趙永

飛(註

2)男

105.

06.2

73年

105.

06.2

710

7.10

.11

7,96

7,75

0 00.

35%

0.00

%8,

525,

492 0

0.37

%0.

00%

0 00.

00%

0.00

%0 0

0.00

%0.

00%

致理

商專

會計

科

日盛

證券

(股)公

司總

經理

日盛

證券

(股)公

司董

事長

日盛

金控

(股)公

司總

經理

群益

金鼎

證券

(股)公

司總

經理

群益

創業

投資

(股)公

司董

事

兼總

經理

無無

無

董事

中華

民國

泰群

實業

股份

有限

公司

代表

人：

蔡毅

憬男

105.

06.2

73年

105.

06.2

710

1.03

.05

7,96

7,75

0 00.

35%

0.00

%8,

525,

492 9

0.37

%0.

00%

0 00.

00%

0.00

%0 0

0.00

%0.

00%

東吳

大學

法律

研究

所碩

士

財團

法人

海峽

兩岸

商務

發展

基金

會副

秘書

長

海峽

兩岸

商務

服務

(股)公

司

監察

人

台灣

商業

聯合

總會

副秘

書長

無無

無



職稱

國籍

或

註冊

地姓

名性別

選(就

)任

日期

任期

初次

選任

日期

(註1)

選任

時持

有股

份現

在持

有股

數配

偶、

未成

年子

女

現在

持有

股份

利用

他人

名義

持有

股份

主要

經（

學）

歷目

前兼

任本

公司

及

其他

公司

之職

務

具配

偶或

二親

等以

內關

係之

其他

主管

、董

事或

監察

人

股數

持股

比率

股數

持股

比率

股數

持股

比率

股數

持股

比率

職稱

姓

名

關

係

董事

中華

民國

光星

實業

股份

有限

公司

代表

人：

丁學

文(註

3)男

105.

06.2

73年

90.0

4.03

107.

03.0

89,

261,

919 0

0.41

%0.

00%

9,91

0,25

3 00.

43%

0.00

%0 0

0.00

%0.

00%

0 00.

00%

0.00

%

美國

康乃

爾大

學財

經碩

士

金庫

資本

管理

顧問

(股)公

司

總經

理/管

理合

夥人

金庫

資本

管理

顧問

(股)公

司

總經

理/管

理合

夥人

無無

無

董事

中華

民國

三河

實業

股份

有限

公司

代表

人：

朱海

英女

105.

06.2

73年

96.0

6.15

106.

11.0

13,

561,

900 0

0.16

%0.

00%

3,81

1,23

3 00.

16%

0.00

%0 0

0.00

%0.

00%

0 00.

00%

0.00

%

空中

大學

商學

系

嘉實

建設

(股)公

司專

員

無無

無無

董事

中華

民國

鴻隆

實業

股份

有限

公司

代表

人：

郭玉

麒男

105.

06.2

73年

105.

06.2

799

.06.

1547

,543

,260

252,

020

2.10

%0.

01%

50,8

71,2

8820

4,39

12.

19%

0.01

%0

3,53

10.

00%

0.00

%0 0

0.00

%0.

00%

國立

台北

大學

合作

經濟

系

合作

金庫

理事

兼副

總經

理

農業

信用

保證

基金

總經

理

安泰

證券

金融

公司

董事

長

中華

民國

銀行

公會

秘書

長

群益

金鼎

證券

(股)公

司監

察人

無無

無無

獨立

董事

中華

民國

許嘉

棟男

105.

06.2

73年

105.

06.2

70

0.00

%0

0.00

%0

0.00

%0

0.00

%

美國

史丹

佛大

學經

濟學

博士

中央

研究

院經

濟所

所長

台大

經濟

系教

授

中央

銀行

副總

裁

財政

部部

長

對外

貿易

發展

協會

董事

長

中央

信託

局董

事長

台灣

金融

研訓

院董

事長

群益

期貨

(股)公

司獨

立董

事無

無無

獨立

董事

中華

民國

林信

惠男

105.

06.2

73年

96.0

6.15

00.

00%

00.

00%

00.

00%

00.

00%

美國

愛荷

華州

立大

學工

業工

程

博士

中山

大學

資訊

管理

學系

系主

任、

教授

中山

大學

學務

長、

主任

秘書

中山

大學

管理

學院

副院

長

無無

無無

獨立

董事

中華

民國

黃志

典男

105.

06.2

73年

98.0

6.10

00.

00%

00.

00%

00.

00%

00.

00%

美國

威斯

康辛

大學

麥迪

遜校

區

經濟

學博

士

台灣

大學

國際

企業

學系

副教

授

海悅

國際

開發

(股)公

司

獨立

董事

無無

無

註1：

初次

擔任

本公

司董

事、

獨立

董事

之日

期。

註2：

泰群

實業

股份

有限

公司

於10

7年10

月11

日改

派原

代表

人郭

冠群

為趙

永飛

。

註3：

光星

實業

股份

有限

公司

於10

7年03

月08

日改

派原

代表

人楊

哲泓

為丁

學文

。


表一：法人股東之主要股東108年3月31日

法人股東名稱（註1）法人股東之主要股東（註2）

銀豐實業股份有限公司

全億投資股份有限公司　 17.49%

閎業投資股份有限公司 15.79%

豐陽投資股份有限公司 11.63%

威旺投資股份有限公司 9.22%

泰建投資股份有限公司 7.58%

泰聯投資股份有限公司 7.44%

震輝實業股份有限公司 6.38%

寶慶投資股份有限公司 5.06%

富鼎投資股份有限公司 3.67%

寶盛投資股份有限公司 3.66%

泰群實業股份有限公司

全億投資股份有限公司 15.44%


寶座投資股份有限公司 12.64%


呈達投資股份有限公司 11.44%





泰盛投資股份有限公司 3.42%

光星實業股份有限公司光陽工業股份有限公司 100%

三河實業股份有限公司

陳田文 41%

陳田興 20%

中倫開發股份有限公司 26%

一興開發股份有限公司　　 13%

鴻隆實業股份有限公司

全億建設股份有限公司 14.64%

財資企業股份有限公司 14.24%

宏園建設股份有限公司 12.84%

堉寶實業股份有限公司 12.71%

連茂投資股份有限公司 11.92%

富泰建設股份有限公司 11.70%


潤祥實業股份有限公司 7.19%

德業公寓大廈管理維護股份有限公司 3.18%

漢寶實業股份有限公司 2.34%

註 1：董事屬法人股東代表者。

註 2：法人股東之主要股東名稱（其持股比例占前十名）及其持股比例。其主要股東為法人者，列入下表二。



表二：表一主要股東為法人者其主要股東108年3月31日


全億投資股份有限公司

朝隆投資股份有限公司 28.62%

泰翔投資股份有限公司 21.74%

泰賀投資股份有限公司 11.59%

旺興實業股份有限公司 6.33%

鴻勝實業股份有限公司 6.33%


泰發投資股份有限公司 5.44%

堉群實業股份有限公司 4.57%


鴻隆實業股份有限公司 3.35%

閎業投資股份有限公司





宏佳投資股份有限公司 3.28%

泰和建築經理股份有限公司 1.74%




泰群投資股份有限公司 0.93%

豐陽投資股份有限公司





宏泰建設股份有限公司 2.44%





泰群實業股份有限公司 2.19%



威旺投資股份有限公司





增懋投資股份有限公司 4.26%


宏昇建設股份有限公司 2.05%




泰建投資股份有限公司







凱達實業股份有限公司 1.68%

民輝實業股份有限公司 1.56%



泰聯投資股份有限公司





銀豐實業股份有限公司 3.26%






震輝實業股份有限公司














寶慶投資股份有限公司











富鼎投資股份有限公司











寶盛投資股份有限公司










銀豐實業股份有限公司 1.82%

寶座投資股份有限公司













呈達投資股份有限公司







瑞誠建設股份有限公司 0.49%




泰盛投資股份有限公司











光陽工業股份有限公司

信勝投資股份有限公司 11.31%

弘光投資股份有限公司 7.99%

光洲投資股份有限公司 6.66%

大明投資股份有限公司 6.54%

光星實業股份有限公司 5.39%

柯弘明 1.03%

柯王淑媛 1.03%

柯佳成 1.02%

柯幸郎 1.01%

紘陞投資股份有限公司 0.95%

中倫開發股份有限公司陳田文 84%

一興開發股份有限公司陳田興 96%

全億建設股份有限公司














財資企業股份有限公司

瑞誠建設股份有限公司 18.14%

全順建設開發股份有限公司 18.14%

宏永建設股份有限公司 17.05%

勝祥實業股份有限公司 13.67%




宏園建設股份有限公司










泰業實業股份有限公司 2.95%

堉寶實業股份有限公司











連茂投資股份有限公司






宏偉建設股份有限公司 2.15%







富泰建設股份有限公司




增懋投資股份有限公司 14.96%





泰業實業股份有限公司 2.66%


潤祥實業股份有限公司











德業公寓大廈管理維護股份有限公司









漢寶實業股份有限公司











註 1：如上表一主要股東屬法人者。

註 2：該法人之主要股東名稱（其持股比例占前十名）及其持股比例。



(一)董事及監察人資料(2)108年3月31日

條件姓名(註1)

是否具有五年以上工作經驗

及下列專業資格符合獨立性情形(註2)

兼任其他

公開發行

公司獨立

董事家數

商務、法

務、財務、

會計或公司

業務所須相

關科系之公

私立大專院

校講師以上

法官、檢察

官、律師、

會計師或其

他與公司業

務所需之國

家考試及格

領有證書之

專門職業及

技術人員

商務、法

務、財務、

會計或公司

業務所須之

工作經驗 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10

銀豐實業股份有限公司代表人：王濬智

V V V V V V V V V 無

銀豐實業股份有限公司代表人：劉敬村

V V V V V V V V V 無

泰群實業股份有限公司代表人：張志明

V V V V V V V V V V 無

泰群實業股份有限公司代表人：趙永飛

V V V V V V V V 無

泰群實業股份有限公司代表人：蔡毅憬


光星實業股份有限公司代表人：丁學文


三河實業股份有限公司代表人：朱海英


鴻隆實業股份有限公司代表人：郭玉麒


許嘉棟 V V V V V V V V V V V V 1家

林信惠 V V V V V V V V V V V V 無

黃志典 V V V V V V V V V V V V 1家

註1：欄位多寡視實際數調整。

註2：各董事、監察人於選任前二年及任職期間符合下述各條件者，請於各條件代號下方空格中打“V ＂。

(1) 非為本公司或其關係企業之受僱人。

(2) 非本公司之關係企業之董事、監察人(但如為本公司或其母公司、子公司依本法或當地國法令設置之獨立董事者，不在此限)。

(3) 非本人及其配偶、未成年子女或以他人名義持有公司已發行股份總額百分之一以上或持股前十名之自然人股東。

(4) 非前三款所列人員之配偶、二親等以內親屬或三親等以內直系血親親屬。

(5) 非直接持有本公司已發行股份總額百分之五以上法人股東之董事、監察人或受僱人，或持股前五名法人股東之董事、監察人或受僱人。

(6) 非與本公司有財務或業務往來之特定公司或機構之董事（理事）、監察人（監事）、經理人或持股百分之五以上股東。

(7) 非為本公司或關係企業提供商務、法務、財務、會計等服務或諮詢之專業人士、獨資、合夥、公司或機構之企業主、合夥人、董事（理事）、監察

人（監事）、經理人及其配偶。但依股票上市或於證券商營業處所買賣公司薪資報酬委員會設置及行使職權辦法第七條履行職權之薪資報酬委員會成

員，不在此限。

(8) 未與其他董事間具有配偶或二親等以內之親屬關係。

(9) 未有公司法第30條各款情事之一。

(10) 未有公司法第27條規定以政府、法人或其代表人當選。


(二)總經理、副總經理、協理、各部門及分支機構主管資料

108年3月31日

職稱國籍姓名性別

選(就) 任日期

持有股份配偶、未成年子女持有股份

利用他人名義持有股份

主要經（學）歷目前兼任其他公司

之職務

具配偶或二親等以內關係之

經理人

股數持股比率

股數持股比率

股數持股比率

職稱

姓名

關係

總經理中華民國賈中道男 107/10/17 80,000 0.00% 0 0.00% 0 0.00%政治大學經營管理碩士學程

EMBA無無無

資深協理中華民國林靜華女 096/01/01 262,798 0.01% 0 0.00% 0 0.00% 華盛頓大學商研所碩士群益國際控股上海

辦事處首席代表無無無

資深經理中華民國賴璦雯女 104/01/01 21 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 東吳大學法律系無無無

專門委員中華民國張敦富男 100/05/02 147,197 0.01% 0 0.00% 0 0.00% 台灣大學經濟系群益證券香港董事群益證券託管董事

無無無

副總經理中華民國陳敏曦男 107/10/01 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 台灣大學法律學系

群益保經董事

群益保代董事

群益國際控股董事

群益證券香港董事

群益證券託管董事

群益期貨香港董事

金鼎(維京)董事

金鼎資本(香港)董事

金鼎(香港)董事

無無無

協理中華民國謝秀英女 102/05/02 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 中興大學統計學系無無無

副總經理中華民國黃啟明男 101/06/01 321,139 0.01% 0 0.00% 0 0.00%政治大學經營管理碩士學程

EMBA無無無

協理中華民國林淑娟女 102/09/01 7,361 0.00% 0 0.00% 0 0.00%政治大學經營管理碩士學程高階經營班碩士

無無無

副總經理中華民國方志鴻男 107/04/01 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00%美國紐約市立大學

企管研究所碩士群益期貨香港董事無無無

副總經理中華民國張佩雯女 102/09/01 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00%銘傳商業專科學校

銀行保險科

群益保經董事

群益保代董事無無無

資深協理中華民國王雅芳女 099/04/01 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 淡江大學企業管理學系無無無

協理中華民國林柏維男 103/04/01 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 台灣科技大學工業管理碩士無無無

協理中華民國張麗芬女 106/04/01 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 政治大學社會碩士無無無

資深協理中華民國吳允文男 103/04/01 0 0.00% 1487 0.00% 0 0.00% 逢甲大學工業工程系無無無

資深協理中華民國丘建華男 093/12/01 75,329 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 中興大學統計系無無無

協理中華民國劉淑如女 102/05/10 22,470 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 中央大學資訊管理系無無無

副總經理中華民國譚得誠男 097/11/01 22,484 0.00% 0 0.00% 0 0.00% Drexel大學會計碩士

群益保經監察人

群益保代監察人

群益創投監察人

無無無




選(就) 任日期



主要經（學）歷目前兼任其他公司之職務


經理人

股數持股比率

股數持股比率

股數持股比率

職稱

姓名

關係

資深協理中華民國侯樂平女 089/07/01 588,524 0.03% 0 0.00% 0 0.00% 阿姆斯壯大學企管碩士無無無

資深經理中華民國謝惠雅女 107/08/01 5,435 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 雪城大學財務碩士無無無

協理中華民國謝玉琳女 089/07/01 908,933 0.04% 0 0.00% 0 0.00% 東吳大學會計系無無無

資深協理中華民國姚明慶男 104/04/01 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 中正大學會計碩士無無無

資深協理中華民國陳定遠男 108/03/04 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00%臺灣科技大學財務金融

EMBA無無無

資深副總

經理中華民國楊杰斌男 091/11/01 609 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 倫敦大學財務碩士無無無

協理中華民國許翠芸女 105/04/01 3,323 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 朝陽科技大學財務金融碩士無無無

副總經理中華民國張嘉紋女 107/04/01 353 0.00% 0 0.00% 0 0.00% Tarleton State大學企管碩士無無無

協理中華民國邱璨曦男 106/04/01 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00%紐約市立大學柏克魯分校財

務金融碩士無無無

協理中華民國陳奕仁男 104/04/01 700 0.00% 0 0.00% 0 0.00%紐約市立大學勃魯克學院企

業管理碩士無無無

協理中華民國葉怡鈴女 104/04/01 605 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 台灣大學財務金融學系無無無

副總經理中華民國賴俊富男 107/04/01 26,138 0.00% 0 0.00% 0 0.00%東南技術學院附進修專校

電子工程科無無無

副總經理中華民國林彥棻男 103/04/01 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00%美國Drexel大學企業

管理碩士無無無

資深協理中華民國陳珮綺女 097/04/08 1,541 0.00% 0 0.00% 0 0.00%美國明尼蘇達州聖湯瑪斯

大學國際企業(管理)碩士無無無

協理中華民國張景耀男 106/04/01 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 淡江大學財務金融碩士無無無

資深協理中華民國王絹惠女 093/08/12 8,235 0.00% 0 0.00% 0 0.00%淡江大學國際商學研究所

EMBA無無無

協理中華民國葉玉貞女 107/04/01 692 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 東吳大學法律學系無無無

資深協理中華民國鄭淑芬女 089/08/25 258,855 0.01% 0 0.00% 0 0.00% 東海大學經濟系無無無

副總經理中華民國馬家驩男 098/09/01 200,000 0.01% 0 0.00% 0 0.00%政治大學經營管理碩士學程

EMBA無無無

副總經理中華民國翁勤能男 092/06/19 22,144 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 淡江大學保險系無無無

協理中華民國黃志華女 103/04/01 291,876 0.01% 0 0.00% 0 0.00% 淡江大學國際貿易系無無無



選(就) 任日期





經理人

股數持股比率

股數持股比率

股數持股比率

職稱

姓名

關係

協理中華民國翁鶴鳴男 091/04/24 469 0.00% 0 0.00% 0 0.00%政治大學經營管理碩士學程

EMBA無無無

協理中華民國鄭育玲女 092/06/19 447,038 0.02% 0 0.00% 0 0.00% 清華大學高階經營管理碩士無無無

協理中華民國陳怡如女 103/04/01 269,158 0.01% 0 0.00% 0 0.00%中華醫事科技大學

餐旅管理系無無無

協理中華民國李木現男 100/05/02 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 輔仁大學法律系無無無

協理中華民國趙豐榮男 100/05/02 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00%University Of California經濟碩士

無無無

資深經理中華民國吳洪志男 092/05/01 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 南亞工專機械科無無無

資深經理中華民國張天牧男 092/07/28 526 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 文化大學觀光事業學系無無無

資深經理中華民國吳振銘男 105/10/01 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 雲林科技大學財務金融碩士無無無

資深經理中華民國顏秀蓉女 105/04/01 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 台灣海洋大學應用經濟碩士無無無

資深經理中華民國朱德仁男 093/06/01 5,105 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 淡江大學企業管理碩士無無無

資深經理中華民國楊智凱男 100/07/01 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00%正修工業專科學校

電機工程科無無無

資深經理中華民國魏玉美女 104/06/01 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 政治大學地政學系無無無

經理中華民國吳青諺男 107/04/01 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 樹德科技大學資訊管理碩士無無無

資深經理中華民國黃修鈺女 090/08/10 42,599 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 輔仁大學經濟系無無無

資深經理中華民國林江河男 102/09/01 11,573 0.00% 599 0.00% 0 0.00% 淡江大學統計系無無無

資深經理中華民國李湘軍男 093/04/20 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 淡江大學財務金融系無無無

資深經理中華民國馬韶鴻女 104/04/01 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 中原大學企業管理碩士無無無

資深經理中華民國陳麗準女 091/07/11 334,456 0.01% 1,015 0.00% 0 0.00%輔仁大學企業管理學系

EMBA無無無

資深經理中華民國王婉琪女 103/02/05 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 南台科技大學財務金融系無無無

資深經理中華民國余曉梅女 091/10/07 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 文化大學觀光系無無無

資深經理中華民國許鴻伯男 100/07/01 20,212 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 關西大學經濟學系無無無

資深經理中華民國彭貴聰男 089/01/24 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00%大同商業專科學校

企業管理科無無無

資深經理中華民國吳政翰男 104/08/01 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 玄奘大學財務金融(學)系無無無




選(就) 任日期





經理人

股數持股比率

股數持股比率

股數持股比率

職稱

姓名

關係

資深經理中華民國開世華男 100/05/02 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 東海大學統計系無無無

經理中華民國張哲銘男 106/10/01 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 雪梨大學資訊工程學系無無無

資深經理中華民國張銘益男 104/04/01 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 中興大學企業管理碩士無無無

資深經理中華民國黃清彥男 100/05/02 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00%萬能工業專科學校

化學工程科無無無

資深經理中華民國林惠菁女 089/11/25 36,631 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 台北工專紡織工程科無無無

資深經理中華民國陳炫志男 097/05/17 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00%育達科技大學企業管理

研究所EMBA無無無

資深經理中華民國張學菏男 095/07/20 11,225 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 政治作戰學校政治學系無無無

資深經理中華民國趙志明男 092/07/28 6,861 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 大同工學院機械工程(學)系無無無

經理中華民國楊坤龍男 104/02/01 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 中原大學心理系無無無

資深經理中華民國曹厚生男 093/08/02 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 政治大學勞工研究所碩士無無無

資深經理中華民國鄭育昌男 092/06/23 1,082 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 中原大學應用數學系無無無

資深經理中華民國許麗芬女 092/03/31 502 0.00% 0 0.00% 0 0.00%致理技術學院附進修專校


資深經理中華民國田大中男 093/10/01 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 世界新聞專校廣播電視科無無無

資深經理中華民國蘇瑞宜女 100/09/01 239 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 淡江大學英文學系無無無

資深經理中華民國魏文進男 093/02/16 454 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 世新大學企業管理碩士無無無

資深經理中華民國蔡青芬女 095/11/15 8,787 0.00% 0 0.00% 0 0.00%台灣大學碩士在職專班

財務金融組碩士無無無

經理中華民國吳振義男 105/09/01 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00%台北商技院附空中進修學院

應用商學系EMBA無無無

資深經理中華民國陳美如女 103/07/19 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00%宜蘭高級商業職業學校會計

統計科無無無

資深經理中華民國謝家鈞男 102/01/01 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 台北大學國際財務金融碩士無無無

資深經理中華民國陳志中男 091/08/08 522 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 政治大學中文系無無無

經理中華民國吳智偉男 107/04/01 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 臺灣海洋大學應用經濟碩士無無無

資深經理中華民國唐文璣女 100/05/02 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 輔仁大學國際貿易系無無無



選(就) 任日期





經理人

股數持股比率

股數持股比率

股數持股比率

職稱

姓名

關係

經理中華民國黃重傑男 107/08/01 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 東海大學財務金融學系無無無

資深經理中華民國林景文男 100/06/28 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00%台北商業專科學校


資深經理中華民國楊秋女 102/09/01 12,169 0.00% 1393 0.00% 0 0.00% 台中商專附設空專會計科無無無

資深經理中華民國陳至善男 103/03/03 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 銘傳大學企業管理學系無無無

經理中華民國黃妙音女 106/06/02 459 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 僑光技術學院會計統計科無無無

資深經理中華民國海　燕女 100/09/01 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 逢甲大學銀行保險學系無無無

資深經理中華民國林敬智男 104/08/01 0 0.00% 8 0.00% 0 0.00%德明技術學院附進修專校

國際貿易科無無無

經理中華民國彭獻禾男 106/05/13 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 高雄應用科技大學管理碩士無無無

資深經理中華民國陳政揚男 103/10/01 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 逢甲大學經營管理碩士無無無

資深經理中華民國黃怡蓮女 104/08/03 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 逢甲大學企業管理學系無無無

資深經理中華民國許鈞洋男 096/10/15 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 文化大學觀光系無無無

資深經理中華民國張仁芳男 102/09/01 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00%高雄第一科技大學企業管理

碩士無無無

資深經理中華民國阮元君男 106/02/01 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 輔仁大學食品營養學系無無無

資深經理中華民國鄧學人男 104/01/07 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00%Central Missouri State University企業管理碩士

無無無

專門委員中華民國潘慧美女 088/08/01 23,540 0.00% 0 0.00% 0 0.00%南卡羅來納大學企業

管理碩士無無無



(三)董事(含獨立董事)、監察人、總經理及副總經理之酬金及分派員工酬勞之經理人姓名

　　及分派情形1. 董事（含獨立董事）之酬金（個別揭露姓名及酬金方式）

職稱姓名

董事酬金A、B、 C及D等四項總額

占稅後純益之比例

兼任員工領取相關酬金 A 、 B 、 C 、D、E、F及G等七項總額占稅後純益

之比例

有無領取來自子公司以外轉投資事業酬金

報酬(A) 退職退休金(B) 董事酬勞(C) 業務執行

費用(D)

薪資、獎金及特支費等

(E)

退職退休金(F)

員工酬勞

(G)

本公司

財務報告內所有公

司

本公司


司

本公司


司

本公司


司

本公司


司

本公司


司

本公司

財務報告內所有公司

本公司財務報告內所有公司本公

司


司

現金金額

股票金額

現金金額

股票金額

董事長銀豐實業(股)公司代表人：王濬智

20,548 20,548 0 0 8,066 8,066 876 916 2.09% 2.10% 0 0 0 0 0 0 0 0 2.09% 2.10% 無

董事銀豐實業(股)公司代表人：劉敬村

0 0 0 0 2,689 2,689 150 310 0.20% 0.21% 0 0 0 0 0 0 0 0 0.20% 0.21% 無

*除上表揭露外，最近年度公司董事為財務報告內所有公司提供服務（如擔任非屬員工之顧問等）領取之酬金：0元

註1：給付司機報酬974仟元

2. 董事（含獨立董事）之酬金（彙總配合級距揭露姓名方式）

職稱姓名

董事酬金A、B、 C及D等四項總額占稅後純益

之比例

兼任員工領取相關酬金 A 、 B 、 C 、D、E、F及G等七項總額占稅後純益

之比例有無領取來自子公司以外轉投資事業酬金

報酬(A) 退職退休金(B) 董事酬勞(C) 業務執行

費用(D)

薪資、獎金及特支費等

(E)

退職退休金(F)

員工酬勞

(G)

本公司


司

本公司


司

本公司


司

本公司


司

本公司


司

本公司


司

本公司

財務報告內所有公司

本公司財務報告內所有公司本公

司


司

現金金額

股票金額

現金金額

股票金額

董事光星實業(股)公司代表人：楊哲泓(註2)、丁學文(註3)

2,733 3,213 22 22 24,196 25,295 1,510 1,610 2.02% 2.14% 0 0 0 0 0 0 0 0 2.02% 2.14% 無

董事三河實業(股)公司代表人：朱海英

董事泰群實業(股)公司代表人：張志明

董事泰群實業(股)公司代表人：蔡毅憬

董事/副董事長

泰群實業(股)公司代表人：郭冠群(註4)、趙永飛(註5)

董事鴻隆實業(股)公司代表人：郭玉麒

獨立董事

黃志典

獨立董事

許嘉棟

獨立董事

林信惠

*除上表揭露外，最近年度公司董事為財務報告內所有公司提供服務（如擔任非屬員工之顧問等）領取之酬金：0元

註1：給付司機報酬136仟元　　註2：已於107/3/7解任　　註3：於107/3/8就任

註4：已於107/10/10解任　　　註5：於107/10/11就任

新台幣仟元


酬金級距表

給付本公司各個董事酬金級距

董事姓名

前四項酬金總額(A+B+C+D) 前七項酬金總額(A+B+C+D+E+F+G)

本公司財務報告內所有公司

H本公司財務報告內所有公司I

低於2,000,000元 - - - -

2,000,000元(含)～ 5,000,000元(不含)

光星實業(股)公司

代表人：楊哲泓、

　　　　丁學文、

三河實業(股)公司

代表人：朱海英、

銀豐實業(股)公司

代表人：劉敬村、

泰群實業(股)公司

代表人：張志明、


代表人：蔡毅憬、


代表人：郭冠群、

　　　　趙永飛、

鴻隆實業(股)公司

代表人：郭玉麒、

黃志典、許嘉棟、

林信惠



　　　　丁學文、











　　　　趙永飛、



黃志典、林信惠



　　　　丁學文、











　　　　趙永飛、



黃志典、許嘉棟、

林信惠



　　　　丁學文、











　　　　趙永飛、



黃志典、林信惠

5,000,000元(含)～10,000,000元(不含) - 許嘉棟 - 許嘉棟

10,000,000元(含)～15,000,000元(不含) - - - -

15,000,000元(含)～30,000,000元(不含)銀豐實業(股)公司代表人：王濬智

銀豐實業(股)公司代表人：王濬智



30,000,000元(含)～50,000,000元(不含) - - - -

50,000,000元(含)～100,000,000元(不含) - - - -

100,000,000元以上 - - - -

總計 11 11 11 11



3. 總經理及副總經理之酬金（彙總配合級距揭露姓名方式）

職稱姓名

薪資(A) 退職退休金(B)獎金及特支費

等等(C)員工酬勞金額(D)

A、B、 C及D等

四項總額占稅

後純益之比例

（％）

有無領取來自

子公司以外轉

投資事業酬金本

公

司

財務報

告內所

有公司

本

公

司

財務報

告內所

有公司

本

公

司

財務報

告內所

有公司

本公司

財務報告

內所有

公司本

公

司

財務報

告內所

有公司現金

金額

股票

金額

現金

金額

股票

金額

策略長王濬智

29,68732,180(註10)

7,557(註9)

10,197 (註10) 57,240

61,826(註10)

2,336 02,336

(註10)0 6.88% 7.56% 無

總經理/資訊長

趙永飛(註2)

總經理賈中道

(註3)

副總經理陳敏曦

(註4)

副總經理黃啟明

副總經理方志鴻

(註5)

副總經理張佩雯

副總經理郭美伶

(註6)

副總經理譚得誠

資深副總經理

楊杰斌

副總經理張嘉紋

(註7)

副總經理賴俊富

(註8)

副總經理林彥棻

副總經理馬家驩

副總經理翁勤能

註1：給付司機報酬584仟元

註2：於107/10/17兼任資訊長

註3：於107/10/17就任

註4：於107/10/1就任

註5：於107/4/1就任

註6：已於107/12/17退休

註7：於107/4/1就任

註8：於107/4/1就任

註9：107年度實際給付退職退休金金額為6,494,330元；屬退職退休金費用化之提撥金額為1,063,092元。

註10：包含本公司總經理賈中道前於群益期貨任職期間(107/1~107/10)所領取之各項酬金總額。


酬金級距表

給付本公司各個總經理及副總經理酬金級距總經理及副總經理姓名

本公司財務報告內所有公司E

低於2,000,000元王濬智、賈中道、陳敏曦、張嘉紋、賴俊富

王濬智、陳敏曦、張嘉紋、賴俊富

2,000,000元（含）～5,000,000元（不含）黃啟明、方志鴻、張佩雯、翁勤能黃啟明、方志鴻、張佩雯、翁勤能

5,000,000元（含）～10,000,000元（不含）譚得誠、馬家驩譚得誠、馬家驩

10,000,000元（含）～15,000,000元（不含）趙永飛、郭美伶、林彥棻趙永飛、賈中道、郭美伶、林彥棻

15,000,000元（含）～30,000,000元（不含）楊杰斌楊杰斌

30,000,000元（含）～50,000,000元（不含） - -

50,000,000元（含）～100,000,000元（不含） - -

100,000,000元以上 - -

總計 15 15



4. 分派員工酬勞之經理人姓名及分派情形

108年3月31日

職稱姓名股票金額現金金額總計總額占稅後純益

之比例（％）

經

理

人

策略長王濬智

0 15,728 15,728 1.12%

資訊長趙永飛

總經理賈中道

資深副總經理楊杰斌

副總經理陳敏曦、黃啟明、方志鴻、張佩雯、譚得誠、

張嘉紋、賴俊富、林彥棻、馬家驩、翁勤能

專門委員張敦富、潘慧美

資深協理林靜華、王雅芳、吳允文、丘建華、侯樂平、

姚明慶、陳定遠、陳珮綺、王絹惠、鄭淑芬

協理

謝秀英、林淑娟、林柏維、張麗芬、劉淑如、

謝玉琳、許翠芸、邱璨曦、陳奕仁、葉怡鈴、

張景耀、葉玉貞、黃志華、翁鶴鳴、鄭育玲、

陳怡如、李木現、趙豐榮

資深經理

賴璦雯、謝惠雅、吳洪志、張天牧、吳振銘、

顏秀蓉、朱德仁、楊智凱、魏玉美、黃修鈺、

林江河、李湘軍、馬韶鴻、陳麗準、王婉琪、

余曉梅、許鴻伯、彭貴聰、吳政翰、開世華、

張銘益、黃清彥、林惠菁、陳炫志、張學菏、

趙志明、曹厚生、鄭育昌、許麗芬、田大中、

蘇瑞宜、魏文進、蔡青芬、陳美如、謝家鈞、

陳志中、唐文璣、林景文、楊艷秋、陳至善、

海　燕、林敬智、陳政揚、黃怡蓮、許鈞洋、

張仁芳、阮元君、鄧學人

經理吳青諺、張哲銘、楊坤龍、吳振義、吳智偉、

黃重傑、黃妙音、彭獻禾

(四)本公司支付董事、監察人、總經理及副總經理酬金總額占稅後純益比例之分析，並說明

給付酬金之政策及其與經營績效之關連性。

有關本公司支付106及107年度董事、總經理及副總經理之酬金總額占稅後純益比例如下：

(1)本公司106年度支付董事之酬勞與當年度之車馬費、出席費等，酬金總額占該年度稅後純益比例2.71%；

另支付總經理及副總經理等主管之酬金總額占106年度稅後純益比例2.06%。

(2) 本公司107年度支付董事之酬勞與當年度之車馬費、出席費等，酬金總額占該年度稅後純益比例4.31%；

另支付總經理及副總經理等主管之酬金總額占107年度稅後純益比例6.88%。

(3) 為持續擴充規模與增加獲利能力，有關本公司董事、監察人之酬勞悉依本公司章程辦理，另總經理及副

總經理之酬金除每月薪資外，另依部門經營績效參與分享公司整體經營成果。


三、公司治理運作情形

(一)董事會運作情形資訊

最近年度 (107.01.01~108.03.31)董事會開會11(A)次，董事出列席情形如下：

職稱姓名實際出(列)

席次數Ｂ

委託出

席次數

實際出(列)席率

(%)【Ｂ/Ａ】備註

董事長銀豐實業股份有限公司代表人：王濬智 11 0 100%

董事銀豐實業股份有限公司代表人：劉敬村 11 0 100%

董事泰群實業股份有限公司代表人：張志明 10 1 91%

副董事長泰群實業股份有限公司代表人：趙永飛 4 1 80%107.10.11泰群實業改派代表人為

趙永飛，任職期間召開5次。

（原為郭冠群）

董事泰群實業股份有限公司代表人：蔡毅憬 11 0 100%

董事光星實業股份有限公司代表人：丁學文 6 2 60%107.03.08光星實業改派代表人為

丁學文，任職期間召開10次。

（原為楊哲泓）

董事三河實業股份有限公司代表人：朱海英 11 0 100%

董事鴻隆實業股份有限公司代表人：郭玉麒 11 0 100%

獨立董事許嘉棟 11 0 100%

獨立董事林信惠 11 0 100%

獨立董事黃志典 11 0 100%

前董事泰群實業股份有限公司代表人：郭冠群 4 1 67%107.10.11泰群實業原代表人郭冠群改

派為趙永飛，任職期間召開6次。

前董事光星實業股份有限公司代表人：楊哲泓 1 0 100%107.03.08光星實業原代表人楊哲泓改

派為丁學文，任職期間召開1次。

其他應記載事項：

一、董事會之運作如有下列情形之一者，應敘明董事會日期、期別、議案內容、所有獨立董事意見及公司對獨

立董事意見之處理：

（一）證券交易法第14條之3所列事項。

（二）除前開事項外，其他經獨立董事反對或保留意見且有紀錄或書面聲明之董事會議決事項。



．第十屆第十次 (107.01.29)

1. 案由：修訂本公司「內部控制制度」、「內部稽核實施細則」追認案。

說明：依據「證券暨期貨市場各服務事業建立內部控制制度處理準則」、106年11月13日證櫃輔字

第10600295802號函辦理。已依外部來函令或辦法修訂實施，謹提請追認。

決議：本案經主席徵詢全體董事無異議通過予以追認。（所有獨立董事意見：無異議通過。）

．第十屆第十一次 (107.03.26)

1. 案由：本公司一○六年度盈餘轉增資發行新股案。

說明：依一○六年度盈餘分配方案，擬以盈餘新台幣1,518,351,100元轉增資發行新股，每

股面額新台幣壹拾元，計151,835,110股，原股東按除權基準日股東名冊所載持股數，

每仟股無償配發70股。

決議：本案經主席徵詢全體董事無異議通過。（所有獨立董事意見：無異議通過。）

．第十屆第十二次 (107.05.11)


說明：依據「證券暨期貨市場各服務事業建立內部控制制度處理準則」、107年2月26 日中證商業

字第1070000992號、107年3月21日保結稽字第10700038991號、保結稽字第10700038992號

函辦理。已依外部來函令或辦法修訂實施，謹提請追認。


．第十屆第五次臨時會 (107.08.27)


說明：依據「證券暨期貨市場各服務事業建立內部控制制度處理準則」、107年5月17日臺證

輔字第1070008867號、107年5月22日臺證輔字第1070009291號、107年6月7日台期輔字

第10700019491號、107年7月3日中託查字第1070000383號、107年7月13日中託查字第

1070000396號及107年7月27日臺證輔字第1070014535號函辦理。已依外部來函令或辦法修

訂實施，謹提請追認。


．第十屆第十五次 (107.11.12)


說明：依據「證券暨期貨市場各服務事業建立內部控制制度處理準則」、107年6月1日金管證券字

第1070320901號、金管證券字第10703209011號、金管證券字第10703209012號及107年9月

10日臺證輔字第1070017493號函辦理。已依外部來函令或辦法修訂實施，謹提請追認。



2. 案由：本公司擬於「內部控制制度」、「內部稽核實施細則」之管理控制制度項下新增訂檢舉制

度案。

說明：依據「證券暨期貨市場各服務事業建立內部控制制度處理準則」、107年5月30日金管證字第

1070319112號函辦理，該函要求公司應建立檢舉制度，並納入內部控制制度。


3. 案由：本公司107年度會計師獨立性評估案。

說明：本公司參照會計師法第47條及會計師職業道德規範公報第10號「正直、公正客觀及獨立性」

之內容制定獨立性評估表，另取具會計師之聲明書、會計師獨立性評估底稿及會計師事務

所審計同仁獨立性規定。經評估安侯建業聯合會計師事務所李逢暉會計師及鍾丹丹會計師

均符合獨立性評估標準，足堪擔任本公司財務及稅務簽證會計師。


4. 案由：本公司108年度會計師公費金額案。

說明：本年度公費與前一年度相同，維持不變。

決議：本案經主席徵詢全體董事無異議通過。(所有獨立董事意見：無異議通過。)

．第十屆第七次臨時會 (107.12.17)

1. 案由：衍生性商品部擬向主管機關申請開辦指數投資證券業務案。

說明：依據「證券商發行指數投資證券處理準則」辦理，本部首檔ETN預計掛牌於櫃買中心，以富

時A50低碳加權指數為連結標的，新台幣計價、存續天期3年、發行單位數50,000張。


2. 案由：本公司欲規劃承租「全億建設（股）公司」座落台北市民生東路大樓，供總公司現址松仁路

辦公場所遷址使用案。

說明：鑒於總公司松仁路大樓自88年進駐使用已逾19年，因內部裝潢老舊，既有格局動線已不敷現

行實際所需，且各項機電設施使用亦已逾年限故障頻頻，亟待陸續更新替換等因素，遂規

劃遷址因應。


3. 案由：本公司擬委託勝祥實業股份有限公司為本公司台北市信義區松仁路自有資產之經營管

理案。

說明：本公司總公司辦公場所擬規劃於108年4月底前搬遷，茲因交2廣場大樓為本公司自有不動

產，為免搬遷後資產閒置，擬委託勝祥實業股份有限公司經營管理，以活化資產及提昇不

動產之經濟效益。




．第十屆第十七次 (108.03.29)

1. 案由：增修訂本公司「內部控制制度」、「內部稽核實施細則」追認案。

說明：依據「證券暨期貨市場各服務事業建立內部控制制度處理準則」、107年11月30日臺證輔字

第1070023227號及108年2月19日保結稽字第10800021571號及第10800021573號函辦理。已

依外部來函令或辦法修訂實施，謹提請追認。


2. 案由：擬修訂本公司「取得或處分資產處理程序」部份條文案。

說明：依據金融監督管理委員會證券期貨局107年11月26日金管證發字第1070341072號令修正之

「公開發行公司取得或處分資產處理準則」及公司實務作業需要，擬修訂本公司「取得或

處分資產處理程序」部份條文。


二、董事對利害關係議案迴避之執行情形，應敘明董事姓名、議案內容、應利益迴避原因以及參與表決情形。

．第十屆第十一次 (107.03.26)

1. 案由：本公司海外轉投資事業群益證券（香港）有限公司向其母公司群益國際控股有限公司申請

短期融資額度USD 1千萬元案。

迴避原因及表決情形：王濬智董事長為群益國際控股有限公司之法人董事群益金鼎證券（股）公司

代表人及群益證券（香港）有限公司之法人董事群益國際控股有限公司代表

人，為本案利害關係人進行迴避。本案經主席（本案主席王濬智董事長迴

避，由劉敬村董事代理主持）徵詢其餘出席董事無異議通過。

2. 案由：為子公司群益國際控股有限公司業務擴展之資金需求，擬出具Letter of Comfort案。


代表人，為本案利害關係人進行迴避。本案經主席（本案主席王濬智董事長

迴避，由劉敬村董事代理主持）徵詢其餘出席董事無異議通過。

3. 案由：為子公司群益證券（香港）有限公司業務擴展之資金需求，擬出具Letter of Comfort案。

迴避原因及表決情形：王濬智董事長為群益證券（香港）有限公司之法人董事群益國際控股有限公

司代表人，為本案利害關係人進行迴避。本案經主席（本案主席王濬智董事

長迴避，由劉敬村董事代理主持）徵詢其餘出席董事無異議通過。

4. 案由：本公司法人董事光星實業（股）公司代表人丁學文先生擬兼任群益證券投資信託（股）公司

之法人董事光陽工業（股）公司代表人案。

迴避原因及表決情形：本公司與群益證券投資信託（股）公司具有投資關係，丁學文董事擬兼任其

法人董事之代表人，為本案利害關係人需進行迴避。丁學文董事本次董事會

未出席亦未參與決議。本案經主席徵詢全體董事無異議通過。


5. 案由：擬解除本公司法人董事代表人競業禁止之限制案。

迴避原因及表決情形：本公司與群益證券投資信託（股）公司具有投資關係，丁學文董事擬兼任其

法人董事之代表人，為本案利害關係人需進行迴避。丁學文董事本次董事會

未出席亦未參與決議。本案經主席徵詢全體董事無異議通過。

．第十屆第十二次 (107.05.11)

案由：本公司106年度員工酬勞（現金）發放案。

迴避原因及表決情形：本公司王濬智董事長為本案發放名單之一，為本案利害關係人進行迴避。

本案經主席（本案主席王濬智董事長迴避，由劉敬村董事代理主持）

徵詢其餘出席董事無異議通過。

．第十屆第十三次 (107.07.27)

案由：為子公司群益證券（香港）有限公司業務擴展之資金需求，擬出具Letter of Comfort案。

迴避原因及表決情形：王濬智董事長為群益證券（香港）有限公司之法人董事群益國際控股有限

公司代表人，為本案利害關係人進行迴避。本案經主席（本案主席王濬智董

事長迴避，由劉敬村董事代理主持）徵詢其餘出席董事無異議通過。

．第十屆第五次臨時會 (107.08.27)

案由：本公司107年上半年度董事長、總經理及經理級以上主管節慶獎金發放案。

迴避原因及表決情形：本公司王濬智董事長為本案發放名單之一，為本案利害關係人進行迴避。本

案經主席（本案主席王濬智董事長迴避，由劉敬村董事代理主持）徵詢其餘

出席董事無異議通過。

．第十屆第十四次 (107.09.28)

案由：為子公司群益證券（香港）有限公司業務擴展之資金需求，擬出具Letter of Comfort案。

迴避原因及表決情形：王濬智董事長為群益證券（香港）有限公司之法人董事群益國際控股有限

公司代表人，為本案利害關係人進行迴避。本案經主席（本案主席王濬智董

事長迴避，由劉敬村董事代理主持）徵詢其餘出席董事無異議通過。

．第十屆第十五次 (107.11.12)

1. 案由：為辦理董事長、副董事長公務用車更新暨增租總經理公務用車追認案。

迴避原因及表決情形：王濬智董事長、趙永飛副董事長為本案公務車使用人，為本案利害關係人進

行迴避。本案經主席（本案主席王濬智董事長迴避，由劉敬村董事代理主

持）徵詢其餘出席董事無異議通過予以追認。

2. 案由：為子公司群益證券（香港）有限公司業務擴展之資金需求，擬出具Letter of Comfort 案。



長迴避，由趙永飛副董事長代理主持）徵詢其餘出席董事無異議通過。



3. 案由：擬提報本公司轉投資事業群益創業投資（股）公司第二屆董監事人選建議案。

迴避原因及表決情形：王濬智董事長、趙永飛副董事長為本案董事建議人選，為本案利害關係人進


持）徵詢其餘出席董事無異議通過。

4. 案由：本公司轉投資事業群益期貨（股）公司之子公司群益國際資訊（股）公司、群益志投技

（成都）有限公司及上海群期資訊科技有限公司董事改派暨群益國際資訊（股）公司總經

理異動案。

迴避原因及表決情形：王濬智董事長、劉敬村董事為群益期貨（股）公司之法人董事群益金鼎證券

（股）公司代表人，許獨立董事嘉棟為群益期貨（股）公司之獨立董事，為

本案利害關係人進行迴避。本案經主席（本案主席王濬智董事長迴避，由趙

永飛副董事長代理主持）徵詢其餘出席董事無異議通過。

．第十屆第十六次 (108.01.28)

1. 案由：本公司107年度經理級以上主管考績評核結果核備案。

迴避原因及表決情形：王濬智董事長、趙永飛副董事長為本案考績評核名單之一，為本案利害關係

人進行迴避。本案洽悉（本案主席王濬智董事長迴避，由劉敬村董事代理主

持）。

2. 案由：本公司107年度經理級以上主管年終獎金發放事宜核備案。

迴避原因及表決情形：王濬智董事長、趙永飛副董事長為本案發放名單之一，為本案利害關係人

進行迴避。本案洽悉（本案主席王濬智董事長迴避，由劉敬村董事代理主

持）。

3. 案由：擬向主管機關申請核准本公司海外轉投資事業群益證券（香港）有限公司與大陸地區之人

民、法人、團體、其他機構或其在第三地區設立之分支機構，為證券及期貨業務往來案。




4. 案由：本公司特別獎勵金發放案。

迴避原因及表決情形：王濬智董事長、趙永飛副董事長為本案發放名單之一，為本案利害關係人進


持）徵詢其餘出席董事無異議通過。

．第十屆第十七次 (108.03.29)

1. 案由：為子公司群益國際控股有限公司業務擴展之資金需求，擬出具Letter of Comfort案。

迴避原因及表決情形：王濬智董事長為群益國際控股有限公司之法人董事群益金鼎證（股）公司代

表人，為本案利害關係人進行迴避。本案經主席（本案主席王濬智董事長迴

避，由趙永飛副董事長代理主持）徵詢其餘出席董事無異議通過。


2. 案由：為子公司群益證券（香港）有限公司業務擴展之資金需求，擬出具Letter of Comfort案。




3. 案由：本公司海外轉投資事業群益證券（香港）有限公司擬向其母公司群益國際控股有限公司繼續

申請短期融資額度USD1千萬元案。


代表人及群益證券（香港）有限公司之法人董事群益國際控股有限公司代表

人，為本案利害關係人進行迴避。本案經主席（本案主席王濬智董事長迴

避，由趙永飛副董事長代理主持）徵詢其餘出席董事無異議通過。

三、當年度及最近年度加強董事會職能之目標（例如設立審計委員會、提昇資訊透明度等）與執行情形評估。

為強化董事會功能，本公司於董事會下設置有薪資報酬委員會、風險管理委員會及審計委員會等功能

性委員會。將持續遵照國際公司治理趨勢及主管機關要求，強化本公司公司治理構面之董事會結構與運

作，充分發揮董事會專業、獨立之職能。

(二)審計委員會運作情形資訊

最近年度(107.01.01~108.03.31) 審計委員會開會8次(Ａ)，獨立董事出列席情形如下：

職稱姓名實際列席次數(B) 委託出席次數實際列席率(%)(B/A) 備註

獨立董事許嘉棟 8 0 100%

獨立董事林信惠 8 0 100%

獨立董事黃志典 8 0 100%


一、審計委員會之運作如有下列情形之一者，應敘明董事會日期、期別、議案內容、審計委員會決議結果以及

公司對審計委員會意見之處理。

（一）證券交易法第14條之5所列事項。

（二）除前開事項外，其他未經審計委員會通過，而經全體董事三分之二以上同意之議決事項。

．107.01.15第一屆第八次審計委員會（107.01.29第十屆第十次董事會）


說明：依據「證券暨期貨市場各服務事業建立內部控制制度處理準則」、106年11月13日證櫃輔字

第10600295802號函辦理。已依外部來函令或辦法修訂實施，謹提請追認。

決議：本案經主席徵詢全體委員無異議通過予以追認。



．107.03.15第一屆第九次審計委員會（107.03.26第十屆第十一次董事會）

1. 案由：本公司一○六年度之個體財務報表及合併財務報表業已自行編製完成，並委請安侯建業聯

合會計師事務所李逢暉、鍾丹丹會計師查核，並擬出具查核報告書案。

決議：本案經會計師說明及與其討論，並於列席人員離席後，經主席徵詢全體委員無異議通過。

2. 案由：本公司一○六年度盈餘轉增資發行新股案。

說明：依一○六年度盈餘分配方案，擬以盈餘新台幣1,518,351,100元轉增資發行新股，每股面額

新台幣壹拾元，計151,835,110股，原股東按除權基準日股東名冊所載持股數，每仟股無償

配發70股。

決議：本案經主席徵詢全體委員無異議通過。

．107.04.27第一屆第十次審計委員會（107.05.11第十屆第十二次董事會）


說明：依據「證券暨期貨市場各服務事業建立內部控制制度處理準則」、107年2月26日中證商業

字第1070000992號、107年3月21日保結稽字第10700038991號、保結稽字第10700038992號

函辦理。已依外部來函令或辦法修訂實施，謹提請追認。


．107.08.16第一屆第十一次審計委員會（107.08.27第十屆第五次董事會臨時會）


說明：依據「證券暨期貨市場各服務事業建立內部控制制度處理準則」、107年5月17日臺證

輔字第1070008867號、107年5月22日臺證輔字第1070009291號、107年6月7日台期輔字

第10700019491號、107年7月3日中託查字第1070000383號、107年7月13日中託查字第

1070000396號及107年7月27日臺證輔字第1070014535號函辦理。已依外部來函令或辦法修

訂實施，謹提請追認。

獨立董事意見：黃獨立董事建議請稽核室商洽公會修正相關文件之用語，例如將監察人修正為獨

立董事，並釐清部份文字的意義。

公司說明：稽核室黃啟明副總經理說明目前修正內容係依照公版文字，未來將會透過公會或稽核

委員會反應與釐清部份文字的語意，建議其修正文字用語。


2. 案由：本公司民國一○七年第二季（107年1~6月）個體財務報表及合併財務報表業已自行編製完

成，並委請安侯建業聯合會計師事務所李逢暉、鍾丹丹會計師查核，並擬出具查核報告書

案。

獨立董事意見：黃獨立董事針對在公允價值評估方面，請問會計師對於沒有公開市場報價的金融

資產是如何評價的？

會計師說明：李會計師回覆，基本上是採取市場法評價，依照國內外類似產業及規模的上市／櫃

公司的P/E等價值乘數，並且採30％的流動性折價來推算公允價值。

決議：由財務部譚得誠副總經理報告財務數字，接著請會計師補充說明並與其討論。經列席人員

離席後，本案經主席徵詢全體委員無異議通過。


．107.10.29第一屆第十二次審計委員會（107.11.12第十屆第十五次董事會）


說明：依據「證券暨期貨市場各服務事業建立內部控制制度處理準則」、107年6月1日金管證券字

第1070320901號、金管證券字第10703209011號、金管證券字第10703209012號及107年9月

10日臺證輔字第1070017493號函辦理。已依外部來函令或辦法修訂實施，謹提請追認。


2. 案由：本公司擬於「內部控制制度」、「內部稽核實施細則」之管理控制制度項下新增訂檢舉制

度案。

說明：依據「證券暨期貨市場各服務事業建立內部控制制度處理準則」、107年5月30日金管證字

第1070319112號函辦理，該函要求公司應建立檢舉制度，並納入內部控制制度。

獨立董事意見：修正案由、說明與附件格式。

公司處理：本案依委員意見修正案由、說明與附件格式後提報董事會。

決議：1. 請依委員意見修正案由、說明與附件格式。

　　　 2. 本案主席徵詢全體委員意見修正後通過。

3. 案由：本公司107年度會計師獨立性評估案。

說明：本公司參照會計師法第47條及會計師職業道德規範公報第10號「正直、公正客觀及獨立

性」之內容制定獨立性評估表，另取具會計師之聲明書、會計師獨立性評估底稿及會計師

事務所審計同仁獨立性規定。經評估安侯建業聯合會計師事務所李逢暉會計師及鍾丹丹會

計師均符合獨立性評估標準，足堪擔任本公司財務及稅務簽證會計師。


4. 案由：本公司108年度會計師公費金額案。

說明：本年度公費與前一年度相同，維持不變。


．107.12.10第一屆第二次審計委員會臨時會（107.12.17第十屆第七次董事會臨時會）

1. 案由：衍生性商品部擬向主管機關申請開辦指數投資證券業務案。

說明：依據「證券商發行指數投資證券處理準則」辦理，本部首檔ETN預計掛牌於櫃買中心，以富

時A50低碳加權指數為連結標的，新台幣計價、存續天期3年、發行單位數50,000張。


2. 案由：本公司欲規劃承租「全億建設（股）公司」座落台北市民生東路大樓，供總公司現址松仁

路辦公場所遷址使用案。

說明：鑒於總公司松仁路大樓自88年進駐使用已逾19年，因內部裝潢老舊，既有格局動線已不敷

現行實際所需，且各項機電設施使用亦已逾年限故障頻頻，亟待陸續更新替換等因素，遂

規劃遷址因應。




3. 案由：本公司擬委託勝祥實業股份有限公司為本公司台北市信義區松仁路自有資產之經營管理

案。

說明：本公司總公司辦公場所擬規劃於108年4月底前搬遷，茲因交2廣場大樓為本公司自有不動

產，免搬遷後資產閒置，擬委託勝祥實業股份有限公司經營管理，以活化資產及提昇不動

產之經濟效益。


．108.03.18第一屆第十三次審計委員會（108.03.29第十屆第十七次董事會）

1. 案由：增修訂本公司「內部控制制度」、「內部稽核實施細則」追認案。

說明：依據「證券暨期貨市場各服務事業建立內部控制制度處理準則」、107年11月30日臺證輔字

第1070023227號及108年2月19日保結稽字第10800021571號及第10800021573號函辦理。已

依外部來函令或辦法修訂實施，謹提請追認。


2. 案由：本公司一○七年度之個體財務報表及合併財務報表業已自行編製完成，並委請安侯建業聯

合會計師事務所李逢暉、鍾丹丹會計師查核，並擬出具查核報告書案。

決議：由財務部譚得誠副總經理報告財務數字，另請會計師補充說明並與其討論。經列席人員離

席後，本案經主席徵詢全體委員無異議通過。

3. 案由：擬修訂本公司「取得或處分資產處理程序」部份條文案。

說明：依據金融監督管理委員會證券期貨局107年11月26日金管證發字第1070341072號令修正之

「公開發行公司取得或處分資產處理準則」及公司實務作業需要，擬修訂本公司「取得或

處分資產處理程序」部份條文。


二、獨立董事對利害關係議案迴避之執行情形，應敘明獨立董事姓名、議案內容、應利益迴避原因以及參與表

決情形。

107.01.01~108.03.31召開之審計委員會議議案無獨立董事之利害關係議案情事。

三、獨立董事與內部稽核主管及會計師之溝通情形（應包括就公司財務、業務狀況進行溝通之重大事項、方式

及結果等）。

1. 本公司每月以書面就前月份查核缺失及改善補正追蹤情形彙總報告交付獨立董事核閱，獨立董事就該報

告批示辦理說明／報告或其他建議事項。

2. 本公司內部稽核主管於審計委員會，向獨立董事進行稽核業務及稽核結果與其追蹤情形說明。

3. 本公司每次召開董事會，獨立董事、稽核主管均列席董事會，稽核主管並於每次董事會報告內部稽核業

務及稽核結果與其追蹤情形說明。

4. 審查半年度及年度財務報告時，簽證會計師出席審計委員會，說明查核公司財務報表過程、範圍事項及

相關法規更新情形，並與獨立董事充分相互討論。簽證會計師亦出席董事會，與各董事進行說明與溝

通。

5. 稽核主管及會計師與獨立董事隨時得視需要直接相互聯繫，溝通管道暢通。

6. 獨立董事與內部稽核主管及會計師溝通主題與摘要及公司處理執行結果，請於本公司網站查詢。


(三)公司治理運作情形及其與上市上櫃公司治理實務守則差異情形及原因

評估項目運作情形(註) 與上市上櫃公司

治理實務守則差異情形及原因是否摘要說明

一、公司是否依據上市上櫃公司治理實務守則訂定並揭露公司治理實務守則？

V 本公司訂有「公司治理實務守則」，並揭露於公司網站、內部網站及公開資訊觀測站

無

二、公司股權結構及股東權益（一）公司是否訂定內部作業程序處理股東

建議、疑義、糾紛及訴訟事宜，並依程序實施？

（二）公司是否掌握實際控制公司之主要股東及主要股東之最終控制者名單？

（三）公司是否建立、執行與關係企業間之風險控管及防火牆機制？

（四）公司是否訂定內部規範，禁止公司內部人利用市場上未公開資訊買賣有價證券？

V

V

V

V

（一）本公司訂有「業務糾紛處理準則」、「公平待客準則」，業務單位訂有瞭解客戶評估、客戶權益保障、業務人員標準作業、業務紛爭處理等各類程序或辦法要點。另本公司設有發言人、投資人關係及股務服務聯絡窗口，公司網站並設有「利害關係人專區」，亦有客戶服務中心及法令遵循暨法務室等單位，提供各利害關係人進行聯繫溝通及處理各項相關建議、疑義、糾紛及訴訟事宜。

（二）本公司係依股東名冊及每月持股申報確認作業，掌握股東持股及名單。主要股東及主要股東為法人者之主要股東名單亦皆揭露於第11頁。

（三）本公司與關係企業之往來依資訊系統差異化來達成風險控管及建立防火牆機制並執行之。其餘細項爰依主管機關規定辦理。

（四）本公司訂有「誠信經營作業程序及行為指南準則」、「內部人員開戶委託買賣有價證券及從事期貨交易管理辦法」及「業務人員委任兼辦利益衝突防範準則」，以規範內部人利用市場尚未公開資訊買賣有價證券等交易情事。

無

無

無

無

三、董事會之組成及職責（一）董事會是否就成員組成擬訂多元化方

針及落實執行？

（二）公司除依法設置薪資報酬委員會及審計委員會外，是否自願設置其他各類功能性委員會？

（三）公司是否訂定董事會績效評估辦法及其評估方式，每年並定期進行績效評估？

（四）公司是否定期評估簽證會計師獨立性？

V

V

V

V

（一）本公司訂有「公司治理實務守則」，揭露於公司網站及公開資訊觀測站，規定董事會應就本身運作、營運型態及發展需求擬訂適當之多元化方針。董事會成員應普遍具備執行職務所必須之知識、技能及素養。其成員組成應考量多元化，包括但不限於性別、年齡、文化、教育背景及專業經驗。目前本公司董事會成員包含有男性及女性，專業知識涵蓋經營管理、國際企業、科技管理、銀行、證券、財經/投資、資訊管理、法律研究等，成員為學術界先進及擁有豐富產業經歷等多樣化的背景，有助於推動公司整體的發展策略與營運績效。詳細董事會成員資料資訊揭露於第9頁。

（二）本公司目前設有薪資報酬委員會、審計委員會及風險管理委員會，其他另有誠信經營委員會及人事評議委員會。

（三）本公司董事會成員皆具備職務所需之專業知識，目前以統計董事出席董事會、董事會議討論情形及公司治理之進修與訓練等，為董事會進行每年定期之績效評估。

（四）本公司係參照會計師法第47條及會計師職業道德規範公報第10號「正直、公正客觀及獨立性」之內容制定獨立性評估表，就會計師之獨立性、專業性及適任性評估，評估是否與本公司互為關係人、互有業務或財務利益關係等項目，另取具會計師之聲明書。本公司於每年第四季審計委員會及董事會定期評估簽證會計師之獨立性。經評估本公司簽證會計師均符合獨立性評估標準，足堪擔任本公司財務及稅務簽證會計師。董事會評估簽證會計師之獨立性之決議事項可參閱第31頁。

無

無

本公司將配合主管機關1 0 9年辦理董事會自我或同儕評鑑，並於次一年度第一季結束前完成申報。無




治理實務守則

差異情形及原因是否摘要說明

四、上市上櫃公司是否設置公司治理專（兼）職單位或人員負責公司治理相關事務（包括但不限於提供董事、監察人執行業務所需資料、依法辦理董事會及股東會之會議相關事宜、辦理公司登記及變更登記、製作董事會及股東會議事錄等）？

V 本公司於企劃室下設置公司治理科，由企劃室副總經理督導，編制有科主管及科員，為公司治理之規劃單位，主要負責董事會各項事務、誠信經營、企業社會責任報告書編製等公司治理相關事務，並積極吸取公司治理法規與新知，藉以推動公司治理業務，提升董事會職能及形塑公司治理文化。

無

五、公司是否建立與利害關係人（包括但不限於股東、員工、客戶及供應商等）溝通管道，及於公司網站設置利害關係人專區，並妥適回應利害關係人所關切之重要企業社會責任議題？

V 本公司設有發言人、投資人關係及客戶服務中心，另公司網站並設有「利害關係人專區」，其聯繫窗口及聯絡方式均揭露於公司網站，供利害關係人提供各項意見；我們致力創造利害關係人的最大利益，並保持良好暢通且多元的溝通管道，發掘問題並提出因應對策。

無

六、公司是否委任專業股務代辦機構辦理股東會事務？

V 群益金鼎為一綜合證券商，本公司股務代理部為一專業股務代理機構，本公司股東會事務由其辦理。

無

七、資訊公開（一）公司是否架設網站，揭露財務業務及

公司治理資訊？（二）公司是否採行其他資訊揭露之方式

（如架設英文網站、指定專人負責公司資訊之蒐集及揭露、落實發言人制度、法人說明會過程放置公司網站等）？

V

V

（一）本公司網站揭露相關財務業務及公司治理資訊，並定期更新供投資人查閱。

（二）1. 本公司已架設英文網站，可由本公司網站內直接連結至英文版。

2. 公司資訊蒐集及揭露等相關作業，均有各相關部門各司其職。

3. 設有發言人、投資人關係，並於公司網站揭露其聯絡窗口及聯絡方式，提供投資人便利的溝通管道。

4. 本公司法人說明會資訊及錄影檔案均揭露於公司網站

無

無

八、公司是否有其他有助於瞭解公司治理運作情形之重要資訊（包括但不限於員工權益、僱員關懷、投資者關係、供應商關係、利害關係人之權利、董事及監察人進修之情形、風險管理政策及風險衡量標準之執行情形、客戶政策之執行情形、公司為董事及監察人購買責任保險之情形等）？

V （一）員工權益：本公司訂有各項人事管理規章，並訂有「工作場所性騷擾防治措施申訴及懲戒要點」及「員工意見箱使用要點」，舉凡對業務內容、作業流程、行政措施、規章制度、對經營有助益或對個人權益受到侵犯或影響之意見均可提出。

（二）僱員關懷：本公司提供各種法令規定假別，為員工投保勞工保險及全民健康保險外，亦提供員工各類優惠費率之各式保險（意外險、壽險、醫療險、儲蓄險等），另提供員工婚喪喜慶、急難救助等補助，以及舉辦一系列員工活動，增進同仁對公司的向心力與認同感。

（三）投資者關係與利害關係人之權利：本公司設有發言人、投資人關係及客戶服務中心，另公司網站並設有「利害關係人專區」，其聯繫窗口及聯絡方式均揭露於公司網站，供利害關係人提供各項意見；我們致力創造利害關係人的最大利益，並保持良好暢通且多元的溝通管道，發掘問題並提出因應對策。

（四）供應商關係：本公司規範於商業往來之前，評估其供應是否有影響環境與社會紀錄，避免與企業之社會責任政策牴觸者進行交易。與主要供應商簽訂契約時，內容包含遵守雙方之企業社會責任政策及供應商如涉違反政策，且對供應來源社區之環境與社會造成顯著影響時，得隨時終止或解除契約之條款。

（五）董事進修之情形：本公司董事進修詳細資訊揭露於第59頁。

無



治理實務守則


（六）風險管理政策及風險衡量標準之執行情形：本公司訂有「風險管理政策」及風險衡量標準，每季並定期召開風險管理委員會；風險管理單位經由風險與報酬衡量及對公司資本適足率影響提出允當性報告呈報經營管理階層，藉由風險管理制度落實，為股東創造穩定與高品質之獲利。

（七）客戶政策之執行情形：本公司訂有「公平待客準則」，內容涵蓋有公平誠信訂約、注意與忠實義務、廣告招攬真實、商品或服務適合度、告知與揭露、複雜性高風險商品銷售、酬金與業績衡平、申訴保障及業務人員專業性等各項原則。

（八）公司為董事購買責任保險之情形：本公司每年皆由董事會通過為全體董事續約購買責任保險。董事會通過為全體董事購買責任保險之決議事項請參閱第53頁。

九、請就臺灣證券交易所股份有限公司公司治理中心最近年度發布之公司治理評鑑結果說明已改善情形，及就尚未改善者提出優先加強事項與措施。（未列入受評公司者無需填列） 107年度公司治理評鑑，共計1554家上市櫃公司接受評鑑，本公司評鑑結果為受評上市公司排名6%~20%之公司。本公司於公司治理評鑑指標之維護股東權益、平等對待股東、強化董事會結構與運作、提升資訊透明度、落實企業社會責任等五大類中，皆較去年進步，目前將對於董事會結構與運作面優先加強，擬針對未得分項目進行檢討，思考改善措施。

註1：運作情形不論勾選“是＂或“否＂，均應於摘要說明欄位敘明。



(四)公司如有設置薪資報酬委員會者，應揭露其組成、職責及運作情形：

1. 薪資報酬委員會成員資料

身分別(註1)

條件姓名

是否具有五年以上工作經驗

及下列專業資格符合獨立性情形(註2)

兼任其他

公開發行

公司薪資

報酬委員

會成員家

數

備註

商務、法

務、財

務、會計

或公司業

務所需相

關科系之

公私立大

專院校講

師以上

法官、檢察

官、律師、

會計師或其

他與公司業

務所需之國

家考試及格領有證書之

專門職業及

技術人員

具有商

務、法

務、財

務、會計

或公司業

務所需之

工作經驗

1 2 3 4 5 6 7 8

獨立董事黃志典 V V V V V V V V V V 1

其他莊志成 V V V V V V V V V V 1

其他嚴建三 V V V V V V V V V V 0

註1：身分別請填列係為董事、獨立董事或其他。

註2：各成員於選任前二年及任職期間符合下述各條件者，請於各條件代號下方空格中打“V ＂。

　　 (1) 非為公司或其關係企業之受僱人。

　　 (2) 非公司或其關係企業之董事、監察人。但如為公司或其母公司、子公司依本法或當地國法令設置之獨立董事者，不在此限。

　　 (3) 非本人及其配偶、未成年子女或以他人名義持有公司已發行股份總額百分之一以上或持股前十名之自然人股東。

　　 (4) 非前三款所列人員之配偶、二親等以內親屬或三親等以內直系血親。

　　 (5) 非直接持有公司已發行股份總額百分之五以上法人股東之董事、監察人或受僱人，或持股前五名法人股東之董事、監察人或受僱人。

　　 (6) 非與公司有財務或業務往來之特定公司或機構之董事（理事）、監察人（監事）、經理人或持股百分之五以上股東。

　　 (7) 非為公司或其關係企業提供商務、法務、財務、會計等服務或諮詢之專業人士、獨資、合夥、公司或機構之企業主、合夥人、董事（理事）、監察人

（監事）、經理人及其配偶。

　　 (8) 未有公司法第30條各款情事之一。

覺珏


2. 薪資報酬委員會運作情形資訊

一、本公司之薪資報酬委員會委員計3人。

二、本屆委員任期：105年6月27日至108年6月24日，最近年度（107）薪資報酬委員會開會10次(Ａ)，委員資

格及出席情形如下：

職稱姓名實際列席次數(B) 委託出席次數實際列席率(%)(B/A)(註) 備註

召集人黃志典 10 0 100%

委員莊志成 10 0 100%

委員嚴建三 10 0 100%


一、董事會如不採納或修正薪資報酬委員會之建議，應敘明董事會日期、期別、議案內容、董事會決議結果以

及公司對薪資報酬委員會意見之處理（如董事會通過之薪資報酬優於薪資報酬委員會之建議，應敘明其差

異情形及原因）。

二、薪資報酬委員會之議決事項，如成員有反對或保留意見且有紀錄或書面聲明者，應敘明薪資報酬委員會日

期、期別、議案內容、所有成員意見及對成員意見之處理。

註： (1) 年度終了日前有薪資報酬委員會成員離職者，應於備註欄註明離職日期，實際出席率(%)則以其在職期間薪資報酬委員會開會次數及其實際出席次數

計算之。

　　(2) 年度終了日前，有薪資報酬委員會改選者，應將新、舊任薪資報酬委員會成員均予以填列，並於備註欄註明該成員為舊任、新任或連任及改選日期。

實際出席率(%)則以其在職期間薪資報酬委員會開會次數及其實際出席次數計算之。

　　(3) 薪資報酬委員會職權範圍：

　　　 1. 訂定並定期檢討董事及經理人績效評估與薪資報酬之政策、制度、標準與結構。

　　　 2. 定期評估並訂定董事及經理人之薪資報酬。



(五)履行社會責任情形：

評估項目

運作情形(註1) 與上市上櫃公

司企業社會責

任實務守則差

異情形及原因是否摘要說明(註2)

一、落實公司治理

（一）公司是否訂定企業社會責

任政策或制度，以及檢討

實施成效？

（二）公司是否定期舉辦社會責

任教育訓練？

（三）公司是否設置推動企業社

會責任專（兼）職單位，

並由董事會授權高階管理

階層處理，及向董事會報

告處理情形？

（四）公司是否訂定合理薪資報

酬政策，並將員工績效考

核制度與企業社會責任政

策結合，及設立明確有效

之獎勵與懲戒制度？

V

V

V

V

（一）

1. 本公司訂有「企業社會責任實務守則」、「企業社會責任政策」皆揭露於公

司網站及公開資訊觀測站。

2. 本公司依企業社會責任政策，致力於各關係人之權益與福利的保障，並參

與社區與公益團體之活動，另宣導資源利用、維護自然環境，善盡社會責

任。每年編製年度企業社會活動計畫表，內容針對各利害關係人規劃各項

推動計劃，並向董事會及股東會報告實施成效與下年度之規劃方向。並依

證交所規範編製企業社會責任報告書，揭露於公司網頁，供利害關係人參

閱。

3. 群益金融集團「群起獻愛心傳遞幸福公益」捐血公益活動共募集1,403袋鮮

血，為擴大公益關懷，認購心路基金會-庇護工場手作文具做為捐血禮品；

舉辦「群益愛閱讀」，為偏鄉兒童說故事，107年度共捐贈9所小學；每年

執行總分公司溫室氣體盤查，因使用水、電及燃料而產生二氧化碳之排放

量，107年度約為334.4萬公斤，較去年度減少5.5%。更多詳細內容請參閱本

公司網站。

（二）公司舉辦社會責任教育訓練包括有：

1. 本公司「道德行為準則」明確規範董事、經理人及全體員工應遵循之企業倫

理事項及應履行之責任義務，範圍涵蓋員工個人、群體及公司對公眾、其

他利害關係人等。

2. 本公司所有員工於報到時，須簽署「群益金融集團所屬員工行為規範」，遵

循誠信原則以執行各項業務。

3. 本公司於辦理新進員工教育訓練時，除將該「道德行為準則」納入教材內容

之外，並說明公司企業方針，包括公司發展方向、管理方針及相關政策與

企業社會責任的理念。

4. 本公司定期對公司同仁舉辦「企業社會責任宣導課程」。

（三）本公司於104年3月27日董事會通過由企劃室為推動企業社會責任單位，並

由董事會授權總經理為企業社會責任活動推動負責人。企劃室於企業社會

責任方面之運作，主要為企業社會責任的協助實踐，除了負責訂/修各項企

業社會責任相關規章辦法，每年彙整編製公司企業社會責任報告書，並向

董事會提報年度企業社會責任活動計畫表及上年度計畫執行情形，於每年

股東會上向股東報告。

　　　秉持永續發展的觀念，企劃室於經營策略規劃的同時，也考慮對社會和自

然環境可能造成的影響，並持續關心國內外企業社會責任議題及發展趨

勢，宣導並期而落實公司全體同仁，進ㄧ步型塑出公司企業社會責任文

化。

（四）本公司依法定期召開薪資報酬委員會並明定薪資報酬委員會組織規程，本

公司各項政策，皆以遵守職業道德、保障員工合法權益與維護環境永續發

展等原則訂定之，以促進並落實企業社會責任，並明訂獎勵與懲處規則，

定期召開人事評議委員會審議獎懲案件，並將獎懲結果與績效考績制度作

連結。

無

無

無

無

二、發展永續環境

（一）公司是否致力於提升各項

資源之利用效率，並使用

對環境負荷衝擊低之再生

物料？

（二）公司是否依其產業特性建

立合適之環境管理制度？

V

V

（一）本公司為金融證券業，是個低污染的產業，無生產製造產品出售，亦無售

出產品包裝材被要求回收之情事。本公司致力於提升各項資源之利用效

率，如持續推廣電子帳單，內部使用電子佈告欄，推行電子簽核制度，宣導以簡報檔案進行開會等，積極推動無紙化。影印資料雙面使用，並於影

印機旁設置資源回收架，減少紙張的使用。使用過後之碳粉盒均交由原廠

回收處理，並採用環保碳粉，避免造成污染。各樓層並設置資源回收桶進

行資源分類，減少汙染及資源浪費，達到資源永續利用。

（二）本公司於公司內部持續推動各項節能省碳政策，希能減少消耗地球資源，

創造綠色價值服務並落實環保企業文化。另本公司為金融證券業，非屬製

造業公司，無環境污染之情形，故不適用ISO 14001或類似之環境管理制

度。

無

無


評估項目


司企業社會責

任實務守則差


（三）公司是否注意氣候變遷對

營運活動之影響，並執行

溫室氣體盤查、制定公司

節能減碳及溫室氣體減量

策略？

V （三）公司配合政府節能之環保政策陸續汰換耗能設備，透過使用各項節能設

施、定期進行自主檢查及不定期政策宣導，以減少氣候變遷對營運活動之

影響。每年執行總分公司溫室氣體盤查，因使用水、電及燃料而產生二氧

化碳之排放量，107年度約為334.4萬公斤，較去年度減少5.5%。

無

三、維護社會公益

（一）公司是否依照相關法規及

國際人權公約，制定相關

之管理政策與程序？

（二）公司是否建置員工申訴機

制及管道，並妥適處理？

（三）公司是否提供員工安全與

健康之工作環境，並對員

工定期實施安全與健康教

育？

V

V

V

（一）

1. 本公司與員工所訂之勞動條件，如工資、休假、請假、退休、職業災害補償

等，均符合《勞動基準法》之規定，以保障員工權益、落實員工管理，進

而促進勞資關係和諧。

2. 本公司遵循《性別工作平等法》之規定，明定「工作場所性騷擾防治措施申

訴及懲戒要點」。

3. 本公司於「工作規則」中明定，全體員工一律參加勞工保險、全民健康保

險，其保險費由本公司依法令規定補助。

4. 本公司對求職者之招募、甄試、進用或受雇者之分發、配置、考績、陞遷、

教育訓練、薪資給付等政策，不因性別、性傾向、年齡、種族、宗教而有

差別待遇。

（二）

1. 本公司提供各級主管電子信箱作為員工建言及意見表達之管道。

2. 本公司為強化全體同仁提高風險控管之意識，改善作業流程、興利革弊，

特設立員工意見信箱，並訂立「員工意見信箱使用要點」。「員工意見信

箱」由專責單位主管每日定期讀取，並將具建設性員工意見專案以密件方

式簽辦呈總經理、董事長核定裁示。

3. 為建立誠信、透明之企業文化及促進健全經營，鼓勵舉發不法案件，公司另

提供檢舉管道，包括：

檢舉信箱：[email protected] 專線電話：02-87895808 郵寄地址：公司所在地

　　　　　　「群益金鼎證券股份有限公司檢舉信箱」收

4. 為因應員工申訴事項態樣，本公司業已成立「性騷擾申訴處理委員會」、

「職場暴力申訴處理委員會」，以提供員工適切之申訴機制及管道。

（三）本公司針對工作環境定期進行勞工安全作業環境檢測。定期舉辦員工健康

檢查並提供醫師臨場健康諮詢服務，讓員工瞭解健康狀況並及早進行預防

治療。

無

無

無

施行

措施項目說明

員工

健康

保險

與

福利

依法辦理項目：

1. 勞保、健保。

2. 訂定「工作場所性騷擾防治措施申訴及懲戒要點」。

3. 設置「員工哺乳室」。

4. 定期舉辦員工健康檢查。

5. 聘請特約醫師定期至總公司辦理職工健康教育、健康促進與

衛生指導等諮詢服務。

優於法令項目：

1. 提供員工壽險、意外保險、意外醫療及職業災害等團體保

險。

2. 為照顧員工及其家屬，另為員工及其眷屬爭取低費率之自費

團體保險，包括定期壽險、意外保險、醫療保險及防癌保險

等。

3. 提供總公司同仁免費按摩服務。

4. 舉辦「上班族的健康午餐」、「上班族肩頸腰痠怎麼辦？」

等之健康專題講座及「體適能檢測」，向同仁宣導運動健身

之觀念。



評估項目


司企業社會責

任實務守則差


（四）公司是否建立員工定期溝通

之機制，並以合理方式通知

對員工可能造成重大影響

之營運變動？

V （四）本公司為協調勞資關係、促進勞資合作，已成立勞資會議，定期與員工開

會溝通。

　　　本公司規章制度、福利及關於本公司每日新聞等資訊皆公告於內部網站，

並設有電子佈告欄公告即時重大訊息。

無

（五）公司是否為員工建立有效

之職涯能力發展培訓計

畫？

V （五）為員工建立之職涯能力發展培訓計畫有：

1. 為培育各類專業人才，本公司依各層級人員不同職涯階段及組織發展需

求，規劃全方位的培訓計畫，提供同仁及時及多元化的學習管道，以達

到組織人才發展及個人職涯發展雙贏效益。包括：新進人員訓練、專業訓

練、幹部養成訓練、主管成長訓練及邀請專家學者至本公司舉辦金融專題

演講。並自96年起創辦群益金融大學，做為公司內部培育中堅幹部的搖

籃。

無

施行

措施項目說明

員工

健康

保險

與

福利

5. 訂定「康樂暨公益性社團設立及經費補助管理辦法」，鼓勵

同仁養成從事體育活動及公益活動之習慣。

6. 取得教育部體育署「運動企業認證」。

環境

健康

（一）無菸辦公環境

1. 於公司內部網站提供「菸害防制法重要規定宣導」。

2. 於公司內部網站提供「戒菸方式宣導影片」。

3. 訂定「本公司菸害防制處理措施」。

（二）取得衛生福利部國民健康署「健康職場認證健康啟動標

章」。

（三）取得台北市政府環境保護局「公共場所室內空氣品質自

主管理認證標章」。

工作

環境

安全

安全

認證

本公司獲得英國標準協會ISO22301營運持續管理之認證，本認

證主要目的為確保本公司遭遇突發之緊急危難事件時，能將傷

害降至最低，以確保人員安全、法令遵循、客戶權益、公司商

譽及公司資產之保全；並使本集團重要業務，於復原時間目標

內，陸續恢復作業以維持營運。

個資

認證

本公司領先業界，成為國內首家取得證券、期貨、保經代個資

國際認證的金融機構，顯示組織內部導入的個人資料管理系統

(PIMS)已落實個人資料保護及管理，充分遵循個資法的相關要

求，積極保障個人資料當事人的權利，降低任何個人資料檔案

受侵害之事件所可能帶來的衝擊，並持續運作及改善個人資料

管理制度。

勞工

安全

依「職業安全衛生法」規定，設置職業安全衛生業務主管、急

救人員，並依職業安全衛生教育訓練規則實施訓練。

本公司業已制訂及推動「人因性危害預防計畫」以防止因工作

引起肌肉骨骼傷害或疾病的人因性危害。另已制訂及推動「異

常工作負荷促發疾病預防計畫」，以針對輪班、夜間工作、長

時間工作等異常工作負荷促發疾病之預防，予以規劃及採取必

要之安全衛生措施。

消防

安全

1. 定期舉辦消防演習。

2. 依消防法及消防法施行細則設立防火管理人，並定期接受講

習複訓。

安全

保障

本公司營業處所及所有分公司皆投保以下項目：

1. 商業火險　2. 電子設備險　3. 公共意外責任險


評估項目

運作情形(註1)與上市上櫃公

司企業社會責

任實務守則差


（六）公司是否就研發、採購、

生產、作業及服務流程等

制定相關保護消費者權益

政策及申訴程序？

（七）對產品與服務之行銷及標

示，公司是否遵循相關法

規及國際準則？

（八）公司與供應商來往前，是

否評估供應商過去有無影

響環境與社會之紀錄？

（九）公司與其主要供應商之契

約是否包含供應商如涉及

違反其企業社會責任政

策，且對環境與社會有顯

著影響時，得隨時終止或

解除契約之條款？

V

V

V

V

2. 透過全省視訊會議及廣播連線之方式密集辦理營業人員訓練，以提升營業

同仁之專業素質及技能，同時為強化學習效果，製作多項e-learning訓練課

程，運用各項e化系統，讓同仁得隨時隨地學習、成長。

3. 鼓勵同仁取得相關金融證照，本公司訂定各項專業考試獎勵、證照考試報

名費補助相關辦法。（六）本公司訂有「業務糾紛處理準則」、「公平待客準則」，業務單位訂有瞭

解客戶評估、客戶權益保障、業務人員標準作業等各類程序或辦法。為了

保障客戶權益，本公司提供客戶有效溝通與申訴管道。本公司於群益金融

網揭示客戶相關權益，並提供申訴管道。

　　　網頁路徑：群益金融網>>關於網站>>客戶權益

　　　客服電話：412-8878（手機請加02）　　　電子郵件：[email protected] 　　　臨櫃受理：本公司各營業單位

（七）本公司業已依金融消費者保護法、金融服務業從事廣告業務招攬及營業促

銷活動辦法第六條及中華民國證券商業同業公會會員從事廣告、業務招攬

及營業促銷活動管理辦法訂定廣告、業務招攬及營業促銷活動之宣傳資料

製作、散發公布管理辦法，並遵循之。

（八）本公司定期對新、舊供應商進行能力評估及審核，做為是否繼續往來之評

量標準；並於簽訂之契約中加註供應商如涉及違反前項企業社會責任政策

者，本公司得隨時終止或解除本契約之條款，供應商不得向本公司請求任

何賠償。

（九）本公司選擇或簽訂合約的供應商中，將審慎評估各類新供應商有無影響環

境與社會之紀錄，以做為是否合作之重要參考依據；並於簽訂之契約中加

註供應商如涉及違反前項企業社會責任政策者，本公司得隨時終止或解除

契約之條款，供應商不得向本公司請求任何賠償。

無

無

無

無

四、加強資訊揭露

（一）公司是否於其網站及公開

資訊觀測站等處揭露具攸

關性及可靠性之企業社會

責任相關資訊？

V 本公司履行企業社會責任，且重視永續經營時重要的承諾與使命，本公司於公司

網站《關於群益》／企業社會責任、群益快訊、公司喜事與動態揭露具攸關性及

可靠性之企業社會責任報告書及相關資訊。於公開資訊觀測站揭示企業社會責任

報告書相關資訊。網頁路徑為：公開資訊觀測站>>公司治理>>企業社會責任報告

書。

無

五、公司如依據「上市上櫃公司企業社會責任實務守則」訂有本身之企業社會責任守則者，請敘明其運作與所訂守則之差異情形：

　　本公司於104年1月28日董事會通過企業社會責任實務守則，實務運作均遵守則進行。

六、其他有助於瞭解企業社會責任運作情形之重要資訊：

本公司已於104年開始定期發布年度企業社會責任報告書。本公司並於公司網站建置企業社會責任專區，揭露具攸關性及可靠性之企業

社會責任報告書及相關資訊，供利害關係人參閱；利害關係人並可透過電話、公司網站或電子郵件表達關係事項，公司將專案處理回

覆。

七、公司企業社會責任報告書如有通過相關驗證機構之查證標準，應加以敘明：

　　本公司企業社會責任報告書未經驗證機構之查證。


註2：公司已編製企業社會責任報告書者，摘要說明得以註明查閱企業社會責任報告書方式及索引頁次替代之。



(六)落實誠信經營情形

評估項目

運作情形(註1) 與上市上櫃公司

誠信經營守則


一、訂定誠信經營政策及方案

（一）公司是否於規章及對外文件中明示誠

信經營之政策、作法，以及董事會與

管理階層積極落實經營政策之承諾？

（二）公司是否訂定防範不誠信行為方案，

並於各方案內明定作業程序、行為指

南、違規之懲戒及申訴制度，且落實

執行？

（三）公司是否對「上市上櫃公司誠信經營

守則」第七條第二項各款或其他營業

範圍內具較高不誠信行為風險之營業

活動，採行防範措施？

V

V

V

（一）本公司訂有「誠信經營守則」及「誠信經營作業程

序及行為指南準則」，董事會與管理階層積極落實

誠信經營政策之承諾，並於內部管理及商業活動中

確實執行。另於公司網站揭露誠信經營政策，使往

來交易對象、客戶及其他業務相關機構與人員均能

清楚瞭解本公司誠信經營理念與規範。

（二）本公司之「誠信經營作業程序及行為指南準則」針

對各項不誠信行為訂有規範與處理程序，亦將誠信

經營納入員工績效考核與人力資源政策中，設立明

確有效之獎懲及申訴制度，若違反誠信行為情節重

大者，依相關法令或公司人事辦法予以解任或解

僱。

（三）本公司實施員工誠實保證保險制度，依據員工經辦

業務種類分級投保。其承保範圍包含員工強盜、搶

奪、竊盜、詐欺、侵占或其他不法行為，所造成公

司財務上之損失。另對於營業範圍內具較高不誠信

行為風險之營業活動，均於各項規章辦法中具體規

範。

無

無

無

二、落實誠信經營

（一）公司是否評估往來對象之誠信紀錄，

並於其與往來交易對象簽訂之契約中

明訂誠信行為條款？

（二）公司是否設置隸屬董事會之推動企業

誠信經營專（兼）職單位，並定期向

董事會報告其執行情形？

（三）公司是否制定防止利益衝突政策、提

供適當陳述管道，並落實執行？

V

V

V

（一）本公司與他人簽訂契約時，充分瞭解對方之誠信經

營狀況，並於商業契約中載明相關誠信行為條款，

任何一方於商業活動如涉有不誠信行為之情事，他

方得隨時無條件終止或解除契約。

（二）本公司已設置誠信經營委員會，負責誠信經營政策

與防範方案之制定及監督執行，委員會每年至少召

開一次，公司每年對於公司履行誠信經營情形進行

檢視，並對董事會進行報告。本公司訂有「誠信

經營守則」及「誠信經營作業程序及行為指南準

則」，落實誠信政策之承諾，並於內部管理及商業

活動中確實執行。本公司亦積極向同仁辦理暨宣導

各項誠信經營相關課程，並設計課後測驗制度，同

仁需通過方算完成課程。107年共舉辦17項不同主

題（含金融消費者保護法／公平待客準則法令宣

導、企業社會責任宣導、誠信經營相關法令宣導、

證券從業人員禁止之行為法令宣導等）線上相關課

程，參與並結訓之人數約為2,275人，訓練累加總

時數約達4,929時。

（三）本公司「誠信經營作業程序及行為指南準則」、

「業務人員兼任兼辦利益衝突防範準則」等各項規

章辦法內制定有關利益衝突政策；另本公司董事對

於會議事項，與其自身或配偶、二親等內血親，或

與董事具有控制從屬關係之公司其代表之法人有利

害關係，如有害於公司利益之虞者，得陳述意見及

答詢，不得加入討論及表決，並應以迴避，相關情

事皆記載於當次會議議事錄；同仁執行業務時，發

現可能與其自身或與其有利害關係人獲得不正當利

益之情形，除將相關情事同時陳報部門主管與本公

司專責單位，部門主管並提供適當指導。

無

無

無


評估項目運作情形(註1) 與上市上櫃公司

誠信經營守則


（四）公司是否為落實誠信經營已建立有效

的會計制度、內部控制制度，並由內

部稽核單位定期查核，或委託會計師

執行查核？

（五）公司是否定期舉辦誠信經營之內、外

部之教育訓練？

V

V

（四）為落實誠信經營，本公司爰依「證券商財務報告編

製準則」及「證券暨期貨市場各服務事業建立內部

控制制度處理準則」之規定，設計建立「會計制

度」及「內部控制制度」，並由內部稽核單位定期

查核。

（五）本公司規劃並定期舉辦誠信經營相關教育之訓練課

程，並設計課後測驗制度，同仁需通過方算完成課

程。107年共舉辦17項不同主題（含金融消費者保

護法／公平待客準則法令宣導、企業社會責任宣

導、誠信經營相關法令宣導、證券從業人員禁止之

行為法令宣導等）線上相關課程，參與並結訓之人

數約為2,275人，訓練累加總時數約達4,929時。

無

無

三、公司檢舉制度之運作情形

（一）公司是否訂定具體檢舉及獎勵制度，

並建立便利檢舉管道，及針對被檢舉

對象指派適當之受理專責人員？

（二）公司是否訂定受理檢舉事項之調查標

準作業程序及相關保密機制？

（三）公司是否採取保護檢舉人不因檢舉而

遭受不當處置之措施？

V

V

V

（一）為建立誠信、透明之企業文化及促進健全經營，

鼓勵舉發不法案件，於第十屆第十五次董事會

(107.11.12)通過訂定「檢舉制度施行準則」，由稽

核室擔任檢舉案件之受理單位及調查單位。另檢舉

人得以電話、電子郵件或書面信件舉報。

（二）本公司之「檢舉制度施行準則」於任何人發現本公

司內有犯罪、舞弊或違反法令之虞時，均得提出檢

舉。受理之案件類型：犯罪行為、舞弊行為及違反

法令情事。檢舉案件之受理單位及調查單位為本公

司稽核室。

　　　本公司對檢舉人應為下列之保護： (1) 檢舉人之身分資料應予保密，不得洩漏足以識

別其身分之資訊。 (2) 若有違反保密原則者，經查屬實應送人事評議

委員會審議並依本公司相關工作規則辦理。

（三）本公司對檢舉人不得因所檢舉案件而對檢舉人予以

解僱、解任、降調、減薪、損害其依法令、契約或

習慣上所應享有之權益，或其他不利處分。

無

無

無

四、加強資訊揭露

（一）公司是否於其網站及公開資訊觀測

站，揭露其所訂誠信經營守則內容及

推動成效？

V （一）本公司「誠信經營守則」、「誠信經營作業程序及

行為指南準則」均揭露於公司內外網站及公開資

訊觀測站。本公司誠信經營推動執行情形並揭露

於公司網站。

無

五、公司如依據「上市上櫃公司誠信經營守則」訂有本身之誠信經營守則者，請敘明其運作與所訂守則之差異情形：

　　本公司運作及訂定之「誠信經營守則」、「誠信經營作業程序及行為指南準則」皆遵循「上市上櫃公司誠信經營守則」規範。

六、其他有助於瞭解公司誠信經營運作情形之重要資訊：（如公司檢討修正其訂定之誠信經營守則等情形）

本公司不定期檢討修訂誠信經營相關規章內容，經董事會核定後並揭露於公司網站、公開資訊觀測站及內部網站，提供投資人及公

司同仁瞭解本公司誠信經營政策。




(七)公司如有訂定公司治理守則及相關規章者，應揭露其查詢方式：

本公司訂定之公司治理相關規章，揭露於：

1. 公開資訊觀測站／公司治理項下。

2. 群益金融網(www.capital.com.tw)／關於我們／公司治理專區。

(八)其他足以增進對公司治理運作情形之瞭解的重要資訊，得一併揭露：無。


(九)內部控制制度執行狀況

1. 內部控制制度聲明書

群益金鼎證券股份有限公司內部控制制度聲明書

　　本公司民國107年度之內部控制制度，依據自行評估的結果，謹聲明如下：

一、本公司確知建立、實施和維護內部控制制度係本公司董事會及經理人之責任，本公司

業已建立此一制度。其目的係在對營運之效果及效率（含獲利、績效及保障資產安全

等）、報導具可靠性、及時性、透明性及符合相關規範暨相關法令規章之遵循等目標

的達成，提供合理的確保。

二、內部控制制度有其先天限制，不論設計如何完善，有效之內部控制制度亦僅能對上述

三項目標之達成提供合理的確保；而且，由於環境、情況之改變，內部控制制度之有

效性可能隨之改變。惟本公司之內部控制制度設有自我監督之機制，缺失一經辨認，

本公司即採取更正之行動。

三、本公司係依據「證券暨期貨市場各服務事業建立內部控制制度處理準則」（以下簡稱

「處理準則」）規定之內部控制制度有效性之判斷項目，判斷內部控制制度之設計

及執行是否有效。該「處理準則」所採用之內部控制制度判斷項目，係為依管理控制

之過程，將內部控制制度劃分為五個組成要素：1.控制環境，2.風險評估，3.控制作

業，4.資訊與溝通，及5.監督作業。每個組成要素又包括若干項目。前述項目請參見

「處理準則」之規定。

四、本公司業已採用上述內部控制制度判斷項目，評估內部控制制度之設計及執行的有效

性。

五、本公司基於前項評估結果，認為本公司於民國107年12月31日的內部控制制度（含對

子公司之監督與管理），包括(1)瞭解營運之效果及效率目標達成之程度、(2)報導係

屬可靠、及時、透明及(3)符合相關規範暨相關法令規章之遵循有關的內部控制制度

等之設計及執行係屬有效，其能合理確保上述目標之達成。

六、本聲明書將成為本公司年報及公開說明書之主要內容，並對外公開。上述公開之

內容如有虛偽、隱匿等不法情事，將涉及證券交易法第二十條、第三十二條、第

一百七十一條及第一百七十四條等之法律責任。

七、本聲明書業經本公司民國108年03月29日董事會通過，出席董事11人中，有0人持反對

意見，餘均同意本聲明書之內容，併此聲明。

群益金鼎證券股份有限公司

　董事長：

　總經理：

日期：108年03月29日



2. 委託會計師專案審查內部控制制度者，應揭露會計師審查報告：本年度未委託會計師專案審查內部控制

制度。

(十)最近年度及截至年報刊印日止公司及其內部人員依法被處罰、公司對其內部人員違反內

部控制制度規定之處罰、主要缺失與改善情形：

(一)櫃買中心民國108年1月15日處分函：本公司西松分公司及相關業務人員，違反證券商負責人與業務人

員管理規則第18條、櫃買中心「業務規則」第25條及內部控制制度標準規範，公司處以新台幣20萬元

之違約金；營業員暫停執行業務6個月、經辦暫停執行業務1個月、主管與其他經辦予以警告處分。

　改善情形：檢討內部控制制度增加補強機制，加強從業人員之教育訓練，以強化法令之遵循，並落實

內部控制制度之執行。

(十一)最近年度及截至年報刊印日止，股東會及董事會之重要決議事項及執行情形：

1. 董事會之重要決議事項及執行情形群益金鼎證券股份有限公司董事會重要決議事項：

一、第十屆第十次 (107.01.29)

1. 案由：建議聘任安侯企業管理（股）公司為本公司顧問，協助優化本公司防制洗錢及打擊資

恐作業程序案。

決議：本案經主席徵詢全體董事無異議通過。

執行情形：本案經主席徵詢全體董事無異議通過後，依決議執行聘任事宜。

二、第十屆第十一次 (107.03.26)

1. 案由：本公司一○六年度員工酬勞及董事酬勞建議案。


執行情形：本案經主席徵詢全體董事無異議通過後，已依規定予以發放並提報107年股東

常會報告。

2. 案由：本公司一○六年度盈餘分派建議案。


執行情形：本案經主席徵詢全體董事無異議通過後，已提請107年股東常會承認通過。

3. 案由：修訂本公司會計制度案。


執行情形：本案經主席徵詢全體董事無異議通過後，依決議內容辦理。

4. 案由：本公司法人董事光星實業（股）公司代表人丁學文先生擬兼任群益證券投資信託

（股）公司之法人董事光陽工業（股）公司代表人案。

決議：丁學文董事委託王董事長出席未參與決議。本案經主席徵詢全體董事無異議通過。

執行情形：丁學文董事委託王董事長出席未參與決議。本案經主席徵詢全體董事無異議

通過後，已向主管機關申請並取得核准。

三、第十屆第五次臨時會 (107.08.27)

1. 案由：本公司106年度防制洗錢及打擊資恐風險評估報告案。



執行情形：本案經主席徵詢全體董事無異議通過後，並已於107年8月30日陳報金融監督

管理委員會證券期貨局准予備查。

2. 案由：本公司107年董監事暨重要職員責任保險案。


執行情形：本案經主席徵詢全體董事無異議通過後，業已完成續保作業，保險期間為107

年9月1日至108年9月1日止。

四、第十屆第十七次 (108.03.29)

1. 案由：本公司一○七年度員工酬勞及董事酬勞建議案。


執行情形：本案經主席徵詢全體董事無異議通過後，將提報108年股東常會報告。

2. 案由：本公司一○七年度盈餘分派建議案。


執行情形：本案經主席徵詢全體董事無異議通過後，將提請108年股東常會承認。

2. 股東會之重要決議事項及執行情形107年6月27日股東常會決議事項執行情形：

項次案由表決結果／決議執行情形

承

認

事

項

案由(一)本公司一○六年度營業

報告書及決算表冊案，

謹　提請承認。

贊成之表決權數為1,531,298,773權（其中以電子方

式行使表決權為435,772,373）；反對之表決權數

為94,348權（其中以電子方式行使表決權為94,348權）；棄權之表決權數為83,817,112權（其中以電子

方式行使表決權為83,817,112權）；無效之表決權數

為0權；未投票之表決權數為94,230,062權。

經表決結果達法定通過數額，本案照案通過。

依股東常會決議辦理並公告之。

案由(二)本公司一○六年度盈餘

分派案，謹　提請承

認。


式行使表決權為435,772,282權）；反對之表決權數





依股東常會決議完成分配(除權息

基準日為107年9月1日)：配發現金

股利計新台幣433,814,597元（每

股現金股利0.20元），現金股利發

放日107年9月28日；配發普通股

股票股利計新台幣1,518,351,100元

（每股股票股利0.70元），股票股

利發放日107年10月5日。

討

論

事

項

案由(一)本公司一○六年度盈餘

轉增資發行新股案，謹

　提請討論。







依股東常會決議發行普通股新股

151,835,110股，原股東按除權基

準日（107年9月1日）股東名冊

所載持股數，每仟股無償配發70股。

案由(二)本公司解除董事競業禁

止案，謹　提請討論。







已依決議辦理，並已於107年6月

27日於公開資訊觀測站發布重大

訊息。


(十二)最近年度及截至年報刊印日止董事或監察人對董事會通過重要決議有不同意見且有紀

錄或書面聲明者，其主要內容：

第十屆第七次臨時會 (107.12.17)

1. 案由：本公司擬投資臺灣證券交易所股份有限公司（以下簡稱證交所）股份3,600,000股，投資金額

為新台幣270,468仟元案。

說明：中華開發資本（股）公司擬出售證交所股份，並以證交所107年6月底每股淨值75.13元為出售

價格。本次投資金額為270,468仟元，累積持股佔其股權約0.58%，依過去三年平均股利發放

情形推估，投資報酬率約為2%~3%，高於台灣銀行一年定存利率1.035%~1.065%。

丁董事學文書面意見：丁董事學文本次會議委託王董事濬智出席。王董事濬智代為說明丁董事學文

對於本案之意見：

(1)會議通知時間太短。

(2)請獨立董事就此案表達意見並記錄於會議紀錄。

主席說明：(1)本次召開董事會臨時會，係因本投資案具有時效性，107年12月底前須與中華開發資

本（股）公司完成證交所股票交割。

(2)證交所職工福利委員會前於107年8月29日就其所持有之證交所股票進行標售，本公

司以每股新臺幣100元進行投標，開標結果本公司未得標，由其他券商以每股新臺幣

101.2元得標。

(3)董事與獨立董事均可就議案於董事會上充分表達意見，且各董事均有獨立表達意見之

權利，另三位獨立董事於107年12月10日第一屆第二次審計委員會臨時會議上對於本

案已充分討論，且前揭審計委員會臨時會會議紀錄並已列入本次報告事項中。

決議：列席人員離席後，除丁董事學文反對外，本案經主席徵詢其餘出席董事（含主席共十席）無

異議通過。

2. 案由：本公司擬轉投資「本慧創業投資股份有限公司」新台幣一億元整案。

說明：「本慧創業投資股份有限公司」係由「之初創業投資管理顧問股份有限公司」成立的第三支

創投基金，本檔基金預定投資之「人工智慧」、「區塊鏈」及「東南亞」等新創公司，符合

產業趨勢，預期Net Current IRR為24.7%，預估最終處分回收金額為6.1倍。

丁董事學文書面意見：丁董事學文本次會議委託王董事濬智出席。王董事濬智代為說明丁董事學文

對於本案之意見：

(1)會議通知時間太短。

(2)創投基金案難以評估其合理性。

(3)請獨立董事就此案表達意見並記錄於會議紀錄。



主席說明：(1)本次召開董事會臨時會，係因本投資案具有時效性，投資之資金預定於108年2月底前

到位，且本案於董事會通過後尚需向金融監督管理委員會申請核准。

(2)新設創投事業本不易有詳細數字可供參考，投資創投事業主要視其過去之操作績效及

經營團隊的風評等，本案除評估過去2檔基金操作績效與團隊風評外，其免費提供新

創事業進駐育成中心，介入輔導外並可直接觀察營運模式及發展性，比起其他創投事

業更具有案源，且本案經本公司投資評估小組評估具投資實益。

(3)董事與獨立董事均可就議案於董事會上充分表達意見，且各董事均有獨立表達意見之

權利，另三位獨立董事於107年12月10日第一屆第二次審計委員會臨時會議上對於本

案已充分討論，且前揭審計委員會臨時會會議紀錄並已列入本次報告事項中。

決議：列席人員離席後，除丁董事學文反對外，本案經主席徵詢其餘出席董事（含主席共十席）無

異議通過。

(十三)最近年度及截至年報刊印日止，公司有關人士辭職解任情形彙總表108年3月31日

職稱姓名到任日期解任日期辭職或解任原因

總經理趙永飛 101/12/20 107/10/17 職務調整

註：所稱公司有關人士係指董事長、總經理、會計主管、財務主管、內部稽核主管及研發主管。


(十四)本公司經理人、董事及監察人參與公司治理有關之進修與訓練：

1. 經理人：

職稱姓名課程開始

時間

課程結束

時間主辦單位

時

數課程名稱

資深經理賴璦雯

107/06/03 107/06/03 中華民國證券商業同業公會 6 防制洗錢及打擊資恐人員與專責主管在職訓練

107/06/30 107/06/30 台灣金融研訓院 6 防制洗錢及打擊資恐人員與專責主管在職訓練

107/08/21 107/08/21 中華民國信託業商業同業公會 6 信託督導人員在職訓練

107/08/27 107/08/27 群益金鼎證券（股）公司 3 【企業社會責任】系列課程--從倫理到取財有道-泛談內線交易

107/11/16 107/11/16 中華民國證券商業同業公會 3 受託買賣外國有價證券法規與職業道德規範

協理謝秀英

107/01/25 107/01/25 群益金鼎證券（股）公司 3 公開收購之法律攻防過程及借殼上市之案例及弊端分析

107/05/10 107/05/10 台灣金融研訓院 4 擁抱數位新時代－亞太新金融人才發展論壇

107/06/28 107/06/28 群益金鼎證券（股）公司 6 以數據分析解析營運流程與財務舞弊偵測

副總經理黃啟明

107/03/09 107/03/09 台灣證券交易所 4 107年度內部控制制度標準規範宣導說明會

107/04/12 107/04/12 中華民國證券商業同業公會 3.5 證券期貨業暨投信投顧業國家風險評估初步結論說明會

107/05/21 107/05/22 中華民國期貨業商業同業公會 6 期貨從業人員在職訓練

107/05/25 107/05/25 群益金鼎證券(股)公司 3 債券衍生性商品操作

107/06/26 107/06/26 台灣期貨交易所 3 107期貨商及期貨交易輔助人內控及防制洗錢資恐宣導說明會

107/06/28 107/06/28 群益金鼎證券(股)公司 6 以數據分析解析營運流程與財務舞弊偵測

107/08/09 107/08/09

中華民國證券商業同業公會、中華民國期貨業商業同業公會、中華民國證券投資信託暨顧問商業同業公會

3.5 證券期貨業暨投信投顧業國家風險評估報告說明會


107/09/07 107/09/07 KPMG 3 107年防制洗錢及打擊資恐教育訓練

107/09/27 107/09/27 群益金鼎證券（股）公司 6 以風險為基礎的內部稽核

協理林淑娟


107/03/26 107/03/26 中華民國信託業商業同業公會 3.5 國家風險評估初步結論說明會

107/04/16 107/04/16 中華民國證券商業同業公會 3證券業因應《金融機構執行共同申報及盡職審查作業辦法》

說明會

107/05/25 107/05/25 群益金鼎證券（股）公司 3 債券衍生性商品操作

107/06/07 107/06/07 群益金鼎證券（股）公司 3 金融消費者保護法介紹及案例分享

107/06/21 107/06/21 台灣期貨交易所 3期貨商及期貨交易輔助人內控制度修正暨防制洗錢及

打擊資恐宣導說明會

107/06/28 107/06/28 群益金鼎證券（股）公司 3 以數據分析解析營運流程與財務舞弊偵測

107/07/30 107/07/30 中華民國證券商業同業公會 3 證券商防制洗錢及打擊資恐實務說明會

107/08/21 107/08/21 中華民國信託業商業同業公會 6 金融機構及信託業洗錢防制實務國際經驗分享

107/09/27 107/09/27 群益金鼎證券（股）公司以風險為基礎的內部稽核

107/10/19 107/10/19 台灣金融服務業聯合總會 4 金融業防制洗錢與打擊資恐法遵論壇

107/11/17 107/11/17 中華民國證券商業同業公會 3 外匯衍生性商品在職訓練




時間

課程結束

時間主辦單位

時

數課程名稱

副總經理方志鴻



107/11/22 107/11/23 中華民國證券暨期貨市場發展基金會

6 模型管理- 資料探勘與波動率交易策略研習班

107/11/25 107/12/02 台灣金融研訓院 15新式會計師查核報告與 IFRS 最新準則介紹預期信用損失模型-風險主管

副總經理譚得誠

107/02/01 107/02/01 中華民國證券商業同業公會 3 企業併購法令分析與實務研討

107/03/09 107/03/09財團法人中華民國證券櫃檯

買賣中心3.5 證券商高階主管防制洗錢及打擊資恐宣導說明會

107/05/08 107/05/08 中華民國證券商業同業公會 8 證券商從業人員在職訓練

107/06/01 107/06/01 中華民國證券商業同業公會 3 董監事、會計主管的股權移轉及租稅規劃實務

107/08/15 107/08/15 中華民國證券商業同業公會 3 高資產族群如何應對FATCA條款及共同申報準則CRS


107/09/05 107/09/05 中華民國證券商業同業公會 3 企業面臨匯率波動下之因應與對策

資深協理侯樂平

107/02/26 107/02/26 中華民國證券櫃檯買賣中心 3.5 推動我國採用國際財務報導準則

107/08/15 107/08/15 中華民國證券商業同業公會 3 高資產族群如何應對FATCA條款及共同申報準則CRS

107/09/05 107/09/05 中華民國證券商業同業公會 3 企業面臨匯率波動下之因應與對策

107/11/14 107/11/14 中華民國證券商業同業公會 3 鑑識會計對於企業舞弊偵測之實務應用

107/12/19 107/12/19 中華民國證券商業同業公會 3 企業之法律攻防策略與危機處理案例解析

副總經理張佩雯 107/08/27 107/08/27 群益金鼎證券（股）公司 3 【企業社會責任】系列課程--從倫理到取財有道-泛談內線交易

資深協理吳允文 107/06/30 107/08/19 艾鍗科技有限公司 56 FPGA數位IC設計實戰

資深協理姚明慶 107/08/27 107/08/27 群益金鼎證券（股）公司 3 【企業社會責任】系列課程--從倫理到取財有道-泛談內線交易

資深

副總經理楊杰斌 107/08/27 107/08/27 群益金鼎證券（股）公司 3 【企業社會責任】系列課程--從倫理到取財有道-泛談內線交易

副總經理張嘉紋

107/01/25 107/01/25 群益金鼎證券（股）公司 3 公開收購之法律攻防過程及借殼上市之案例及弊端分析


107/09/17 107/09/17 群益金鼎證券（股）公司 3 公司法最新修正內容與企業因應實務

107/10/23 107/10/23 群益金鼎證券（股）公司 2近期最新法令宣導、上市櫃審查實務、科技事業審查重點及案

例分享

副總經理賴俊富107/05/08 107/05/08 中華民國證券商業同業公會 8 證券商從業人員在職訓練


資深經理曾美玲107/05/08 107/05/08 中華民國證券商業同業公會 8 證券商從業人員在職訓練

107/09/07 107/09/07 KPMG 3 107年防制洗錢及打擊資恐教育訓練




時間

課程結束

時間主辦單位

時

數課程名稱

副總經理林彥棻




資深協理陳珮綺 107/12/18 107/12/18 中華民國證券商業同業公會 6 外匯衍生性商品在職訓練

資深協理王絹惠

107/06/07 107/06/07 群益金鼎證券（股）公司 3 金融消費者保護法介紹及案例分享







資深協理鄭淑芬


107/03/27 107/03/28 中華民國證券商業同業公會 6 基金銷售

107/05/25 107/05/25 群益金鼎證券（股）公司 3 債券衍生性商品操作


副總經理馬家驩

107/03/07 107/03/08 中華民國證券商業同業公會 6 財富管理業務人員在職訓練



副總經理翁勤能

107/03/07 107/03/08 中華民國證券商業同業公會 6 財富管理業務人員在職訓練



協理鄭育玲107/02/26 107/02/27 中華民國期貨業商業同業公會 6 期貨從業人員在職訓練



2. 董事及監察人：

職稱姓名日期主辦單位課程名稱進修時數

（小時）

董事長銀豐實業股份有限公司

代表人：王濬智

107/02/22 臺灣證券交易所股份有限公司 107年證券商防制洗錢作業宣導說明會 3

107/03/05 臺灣證券交易所股份有限公司電子投票百分百暨公司價值提升論壇 6

107/04/16 台灣上市櫃公司協會公司治理在資本市場之角色與功能 2

107/08/27 法鼓山人文社會基金會從倫理到取財有道-泛談內線交易 3

董事銀豐實業股份有限公司

代表人：劉敬村

107/08/15 中華民國證券商業同業公會高資產族群如何應對肥咖條款FATCA及共同申報準則

CRS3


董事泰群實業股份有限公司

代表人：張志明107/08/27 法鼓山人文社會基金會從倫理到取財有道-泛談內線交易 3

副董

事長

泰群實業股份有限公司

代表人：趙永飛

107/10/30 社團法人中華公司治理協會從董監事高度看內稽內控 3

107/11/02 社團法人中華公司治理協會企業內控與風險管理 3


代表人：蔡毅憬


107/10/04財團法人中華民國證券暨期貨

市場發展基金會董監事背信與特殊背信罪之成立實務案例解析 3

董事三河實業股份有限公司

代表人：朱海英



市場發展基金會企業策略與關鍵績效指標 3

董事鴻隆實業股份有限公司

代表人：郭玉麒

107/07/18 中華民國證券商業同業公會公司治理與企業財務資訊透明度 3


市場發展基金會

上市公司及未上市（櫃）公開發行公司內部人股權

交易法律遵循宣導3


107/10/03 中華民國證券商業同業公會從問題企業探討財報的窗飾與舞弊 3

獨立

董事許嘉棟

107/07/13 中華民國公司經營發展協會如何決定企業併購架構及案件實例分析 3

107/07/18 中華民國證券商業同業公會公司治理與企業財務資訊透明度 3


市場發展基金會

上市公司及未上市（櫃）公開發行公司內部人股權

交易法律遵循宣導3


獨立

董事林信惠


107/10/05 台灣金融研訓院信託業督導人員（含在職）研習班 3

107/11/08 中華民國證券商業同業公會從問題企業探討財報的窗飾與舞弊 3

獨立

董事黃志典

107/07/13 中華民國公司經營發展協會如何決定企業併購架構及案件實例分析 3

107/07/19 中華民國公司經營發展協會非合意併購之攻防與公司負責人責任 3



(十五)本公司與財務資訊透明有關人員取得相關證照情形：

證照名稱稽核室（26人）財務部（40人）風險管理室（6人）

證券業務員 7 12 1

證券高級業務員 26 17 5

融資融券 14 3 1

有價證券借貸業務 2

期貨業務員 21 6 3

投信投顧業務員 13 11

投信投顧相關法規（含自律規範） 1 2

票券業務人員 4 1

人身保險業務員 13 5 1

投資型保險商品業務員 7 1

產險業務員 9 1

外幣收付非投資型保險商品資格 7 2

財富管理業務人員 18 2

股務人員 1

債券人員 1

信託業務人員 13 7 1

信託管理人員 1 1

信託法規 1 2

結構型商品銷售人員 1 1

記帳士 3

初任內部稽核講習 6

銀行內部控制與內部稽核 2

證券商自有資本適足比率進階計算法申報人員 11 21 6

特許財務分析師(CFA) 1

金融風險管理師(FRM) 4

衍生性金融商品銷售人員資格 1

衍生性外匯商品業務課程訓練 6 3 1

證券業辦理外幣間即期交易業務資格 7

初階外匯人員專業能力測驗 1

國際公認反洗錢師(CAMS) 1

防制洗錢與打擊資恐專業人員測驗 2

防制洗錢及打擊資恐人員12小時訓練 4

防制洗錢及打擊資恐人員24小時訓練 4

合計 195 109 26


四、會計師公費資訊：

(一)會計師公費資訊級距表

會計師事務所名稱會計師姓名查核期間備　註

安侯建業聯合會計師事務所李逢暉、鍾丹丹 105年1月迄今

金額單位：新臺幣千元

公費項目金額級距

審計公費非審計公費合　計

1 低於2,000千元 V

2 2,000千元（含）～4,000千元

3 4,000千元（含）～6,000千元 V V

4 6,000千元（含）～8,000千元

5 8,000千元（含）～10,000千元

6 10,000千元（含）以上

(二)給付簽證會計師、簽證會計師所屬事務所及其關係企業之非審計公費為審計公費之四分

之一以上者：

　　本公司107年度給付簽證會計師、簽證會計師所屬事務所及其關係企業之非審計公費為130仟元（係

106年度盈餘轉增資公費），未達審計公費之四分之一以上。

(三)更換會計師事務所且更換年度所支付之審計公費較更換前一年度之審計公費減少者：無。

(四)審計公費較前一年度減少百分之十五以上者：無。

五、更換會計師資訊：無。

六、公司之董事長、總經理、負責財務或會計事務之經理人，最近一年內曾任

職於簽證會計師所屬事務所或其關係企業者，應揭露其姓名、職稱及任職

於簽證會計師所屬事務所或其關係企業之期間：無。



七、董事、監察人、經理人及大股東持股變動情形表

職稱姓　　名

107年度當年度截至4月26日止

持有股數增（減）數

質押股數增（減）數



董事長銀豐實業股份有限公司

代表人：王濬智525,982 0 0 0

副董事長泰群實業股份有限公司

代表人：趙永飛557,742 0 0 0

董事銀豐實業股份有限公司

代表人：劉敬村525,982 0 0 0


代表人：張志明557,742 0 0 0


代表人：蔡毅憬557,742 0 0 0

董事鴻隆實業股份有限公司

代表人：郭玉麒3,328,028 0 0 0

董事光星實業股份有限公司

代表人：丁學文648,334 0 0 0

董事三河實業股份有限公司

代表人：朱海英249,333 0 0 0

獨立董事許嘉棟 0 0 0 0

獨立董事林信惠 0 0 0 0

獨立董事黃志典 0 0 0 0

董事長王濬智 0 0 0 0

副董事長趙永飛 0 0 0 0

總經理賈中道 80,000 0 0 0

副總經理馬家驩 80,000 0 20,000 0

副總經理楊杰斌 39 0 0 0

副總經理譚得誠 (38,530) 0 0 0

副總經理翁勤能 1,448 0 0 0

副總經理黃啟明 21,009 0 0 0

副總經理張佩雯 0 0 0 0

副總經理林彥棻 0 0 0 0

副總經理張嘉紋 23 0 0 0

副總經理賴俊富 26,138 0 0 0

副總經理方志鴻 0 0 0 0


職稱姓　　名






副總經理陳敏曦 0 0 0 0

協理鄭育玲 29,245 0 0 0

協理謝玉琳 59,462 0 0 0

協理張敦富 9,629 0 0 0

協理翁鶴鳴 30 0 0 0

協理陳珮綺 100 0 0 0

協理王雅芳 0 0 0 0

協理侯樂平 38,501 0 0 0

協理潘慧美 11,003 0 0 0

協理李木現 0 0 0 0

協理王絹惠 538 0 0 0

協理丘建華 4,928 0 0 0

協理林靜華 17,192 0 0 0

協理鄭淑芬 16,934 0 0 0

協理謝秀英 0 0 0 0

協理林淑娟 (9,519) 0 0 0

協理趙豐榮 0 0 0 0

協理林柏維 0 0 0 0

協理黃志華 19,094 0 0 0

協理吳允文 0 0 0 0

協理陳怡如 17,608 0 0 0

協理劉淑如 1,470 0 0 0

協理陳奕仁 45 0 0 0

協理葉怡鈴 39 0 0 0

協理姚明慶 0 0 0 0

協理許翠芸 217 0 0 0

協理張麗芬 0 0 0 0

協理邱璨曦 0 0 0 0

協理張景耀 0 0 0 0

協理葉玉貞 692 0 0 0

協理陳定遠 0 0 0 0



職稱姓　　名






經理陳麗準 21,880 0 0 0

經理陳志中 34 0 0 0

經理唐文璣 0 0 0 0

經理林景文 0 0 0 0

經理開世華 0 0 0 0

經理黃清彥 0 0 0 0

經理林惠菁 2,396 0 0 0

經理楊智凱 0 0 0 0

經理許鴻伯 1,322 0 0 0

經理海燕 0 0 0 0

經理蘇瑞宜 15 0 0 0

經理彭貴聰 0 0 0 0

經理黃美珠 2,786 0 0 0

經理余曉梅 0 0 0 0

經理許麗芬 817 0 (12,000) 0

經理吳洪志 0 0 0 0

經理鄭育昌 70 0 0 0

經理張天牧 34 0 0 0

經理趙志明 448 0 0 0

經理魏文進 29 0 0 0

經理李湘軍 0 0 0 0

經理朱德仁 (8,078) 0 0 0

經理曹厚生 0 0 0 0

經理田大中 0 0 0 0

經理張學菏 734 0 0 0

經理蔡青芬 574 0 0 0

經理許鈞洋 0 0 0 0

經理陳炫志 0 0 0 0

經理謝家鈞 0 0 0 0

經理林江河 757 0 0 0

經理楊艷秋 796 0 0 0


職稱姓　　名






經理張仁芳 0 0 0 0

經理王婉琪 0 0 0 0

經理陳至善 0 0 0 0

經理陳美如 0 0 0 0

經理陳政揚 0 0 0 0

經理賴璦雯 1 0 0 0

經理鄧學人 0 0 0 0

經理楊坤龍 0 0 0 0

經理張銘益 0 0 0 0

經理馬韶鴻 0 0 0 0

經理魏玉美 0 0 0 0

經理林敬智 0 0 0 0

經理吳政翰 0 0 0 0

經理黃怡蓮 0 0 0 0

經理顏秀蓉 0 0 0 0

經理吳振義 0 0 0 0

經理吳振銘 0 0 0 0

經理阮元君 0 0 0 0

經理彭獻禾 0 0 0 0

經理黃妙音 30 0 0 0

經理張哲銘 0 0 0 0

經理吳智偉 0 0 0 0

經理吳青諺 0 0 0 0

經理謝惠雅 5,435 0 0 0

經理黃重傑 0 0 0 0

註1：董事、監察人、經理人及持股比例超過百分之十之股東股權移轉及股權質押變動情形列示如上表。

註2：股權移轉之相對人為關係人者：無。

註3：股權質押之相對人為關係人者：無。

註4：經理陳伯勳107年4月1日離職。



八、持股比例占前十名之股東，其相互間之關係資料

姓　名(註1)本人持有股份

配偶、未成年子女持有股份

利用他人名義合計持有股份

前十大股東相互間具有關係人或為配偶、二親等以內之親屬關係

者，其名稱或姓名及關係。

(註3)

備註

股　數持股比率

股　數持股比率

股數　持股比率

名稱(或姓名)

關係

宏泰人壽保險股份有限公司

代表人：魯奐毅89,702,749 3.87% 0 0.00% 0 0.00% －－－

富鼎投資股份有限公司

代表人：廖乾宏76,405,643 3.29% 0 0.00% 0 0.00% －－－

寶座投資股份有限公司

代表人：廖乾宏75,871,574 3.27% 0 0.00% 0 0.00% －－－

寶盛投資股份有限公司

代表人：張炎庚72,313,817 3.12% 0 0.00% 0 0.00% －－－

泰盛投資股份有限公司

代表人：楊淑惠71,454,831 3.08% 0 0.00% 0 0.00% －－－

宏佳投資股份有限公司

代表人：謝育庭64,689,914 2.79% 0 0.00% 0 0.00% －－－

民輝實業股份有限公司

代表人：王惠津61,245,459 2.64% 0 0.00% 0 0.00% －－－

寶慶投資股份有限公司

代表人：楊淑惠60,338,725 2.60% 0 0.00% 0 0.00% －－－

鴻隆實業股份有限公司

代表人：廖乾宏50,871,288 2.19% 0 0.00% 0 0.00% －－－

大通託管梵加德集團

新興市場基金投資專戶45,667,593 1.97% 0 0.00% 0 0.00% －－－

註1：應將前十名股東全部列示，屬法人股東者應將法人股東名稱及代表人姓名分別列示。

註2：持股比例之計算係指分別以自己名義、配偶、未成年子女或利用他人名義計算持股比率。

註3：將前揭所列示之股東包括法人及自然人，應依發行人財務報告編製準則規定揭露彼此間之關係。


九、公司、公司之董事、監察人、經理人及公司直接或間接控制之事業對同一

轉投資事業之持股數，並合併計算綜合持股比例：單位：股；％

108年3月31日

轉投資事業(註)本公司投資

董事、監察人、經理人及直接

或間接控制事業之投資綜　合　投　資

股　　數持股比例股　　數持股比例股　　數持股比例

群益證券投資顧問（股）公司 7,000,000 100.00％－－ 7,000,000 100.00％

群益國際控股（有）公司 45,000,000 100.00％－－ 45,000,000 100.00％

群益期貨（股）公司 99,182,845 56.21％ 419,844 0.24％ 99,602,689 56.45％

群益保險經紀人（股）公司 500,000 100.00％－－ 500,000 100.00％

群益保險代理人（股）公司 740,000 100.00％－－ 740,000 100.00％

群益創業投資（股）公司 100,000,000 100.00% －－ 100,000,000 100.00%

金鼎綜合證券（維京）（股）公司 300 100.00％－－ 300 100.00％

群金（股）公司 999,200 99.92％ 100 0.01% 999,300 99.93％

群益證券投資信託（股）公司 33,067,507 20.00％ 15,901,740 9.62% 48,969,247 29.62％

註：係公司採用權益法之長期投資。


募資情形肆

一、資本及股份

(一)股本來源及股份種類：

1. 股本來源

單位：仟股／仟元

年月

發行

價格

（元）

核　定　股　本實　收　股　本備　　　　註

股　數金　額股　數金　額股本來源

以現金以外

之財產抵充

股款者

其他

100.06 10 3,000,000 30,000,000 2,334,062 23,340,621 合併增資發行新股283,395仟元無註1

100.10 10 3,000,000 30,000,000 2,369,073 23,690,730 盈餘轉增資350,109仟元無註2

104.11 10 3,000,000 30,000,000 2,319,073 23,190,730 減資500,000仟元無註3

105.02 10 3,000,000 30,000,000 2,269,073 22,690,730 減資500,000仟元無註4

106.02 10 3,000,000 30,000,000 2,169,073 21,690,730 減資1,000,000仟元無註5

107.09 10 3,000,000 30,000,000 2,320,908 23,209,081 盈餘轉增資1,518,351仟元無註6

註1：主管機關核准日期及文號：100年3月18日金管證券字第1000009983號。

註2：主管機關核准日期及文號：100年7月11日金管證券字第1000031788號。

註3：主管機關核准日期及文號：104年11月10日金管證交字第1040045464號。



註6：業經金融監督管理委員會證券期貨局107年7月12日申報生效及經濟部107年9月25日經授商字第10701117580號函核准。

2. 股份種類

單位：仟股

股份種類核定股本

備　註流通在外股份（上市）未發行股份合計

記名普通股 2,320,908 679,092 3,000,000 -

3. 總括申報制度相關資訊：不適用。

(二)股東結構108年4 月26日

股東結構

數量政府機構金融機構其他法人個　　人外國機構及外人合　　計

人　　數 3 8 334 87,220 298 87,863

持有股數 10,302,725 144,984,156 1,017,249,001 706,855,196 441,517,019 2,320,908,097

持股比例 0.44% 6.25% 43.83% 30.46% 19.02% 100.00%

註：第一上市（櫃）公司及興櫃公司應揭露其陸資持股比例；陸資係指大陸地區人民來臺投資許可辦法第3條所規定之大陸地區人民、法人、團體、其他機構

或其於第三地區投資之公司。


(三)股權分散情形（每股面額10元）108年4 月26日

持股分級股東人數持有股數持股比例

1 至 999 47,075 8,489,738 0.37%

1,000 至 5,000 22,109 50,258,409 2.17%

5,001 至 10,000 7,369 50,719,400 2.19%

10,001 至 15,000 3,651 43,587,657 1.88%

15,001 至 20,000 1,491 26,002,497 1.12%

20,001 至 30,000 2,086 50,066,215 2.16%

30,001 至 40,000 963 33,116,475 1.43%

40,001 至 50,000 584 26,100,580 1.13%

50,001 至 100,000 1,231 84,811,131 3.65%

100,001 至 200,000 633 86,377,553 3.72%

200,001 至 400,000 310 86,101,326 3.71%

400,001 至 600,000 103 49,352,392 2.12%

600,001 至 800,000 47 31,667,134 1.36%

800,001 至 1,000,000 42 37,849,292 1.63%

1,000,001以上自行視實際情況分級 169 1,656,408,298 71.36%

合　　計 87,863 2,320,908,097 100.00%

(四)主要股東名單

股　份主要股東名稱

持有股數持股比例

宏泰人壽保險股份有限公司 89,702,749 3.87%

富鼎投資股份有限公司 76,405,643 3.29%

寶座投資（股）公司 75,871,574 3.27%

寶盛投資股份有限公司 72,313,817 3.12%

泰盛投資股份有限公司 71,454,831 3.08%

宏佳投資股份有限公司 64,689,914 2.79%

民輝實業股份有限公司 61,245,459 2.64%

寶慶投資股份有限公司 60,338,725 2.60%

鴻隆實業股份有限公司 50,871,288 2.19%

大通託管梵加德集團新興市場基金投資專戶 45,667,593 1.97%


(五)最近二年度及當年度(108年)截至3月31日止每股市價、淨值、盈餘、股利及相關資料：

年　度

項　目106年 107年

當年度（108年）

截至3月31日（註8）

每股市價

(註1)

最　　　高 12.20 12.30 9.75

最　　　低 8.88 8.86 8.87

平　　　均 10.14 10.68 9.44

每股淨值

(註2)

分　配　前 14.49 14.21 -

分　配　後 14.29 - -

每股盈餘

加權平均股數（仟股） 2,169,193 2,320,908 2,320,908

每股盈餘調整前 1.33 0.61 -

調整後 1.25 - -

每股股利

現金股利 0.2 - -

無償

配股

盈餘配股 0.7 - -

資本公積配股 0 - -

累積未付股利（註4） 0 - -

投資報酬

分析

本　益　比（註5） 7.62 17.51 -

本　利　比（註6） 50.70 - -

現金股利殖利率（註7） 1.97% - -

＊若有以盈餘或資本公積轉增資配股時，並應揭露按發放之股數追溯調整之市價及現金股利資訊。

註 1：列示各年度普通股最高及最低市價，並按各年度成交值與成交量計算各年度平均市價。

註 2：請以年底已發行之股數為準並依據次年度股東會決議分配之情形填列。

註 3：如有因無償配股等情形而須追溯調整者，應列示調整前及調整後之每股盈餘。

註 4：權益證券發行條件如有規定當年度未發放之股利得累積至有盈餘年度發放者，應分別揭露截至當年度止累積未付之股利。

註 5：本益比＝當年度每股平均收盤價／每股盈餘。

註 6：本利比＝當年度每股平均收盤價／每股現金股利。

註 7：現金股利殖利率＝每股現金股利／當年度每股平均收盤價。

註 8：每股淨值、每股盈餘應填列截至年報刊印日止最近一季經會計師查核（核閱）之資料；其餘欄位應填列截至年報刊印日止之當年度資料。

募資情形肆


(六)公司股利政策及執行狀況

1. 公司章程所訂之股利政策：

依本公司章程規定年度總決算如有盈餘，依法繳納稅捐，彌補累積虧損後，次提百分之十法定盈餘

公積，百分之二十特別盈餘公積，及依法應提列之金額。

董事會擬具盈餘分配議案，提請股東會決議分派股東股息紅利。上述可分配餘額扣除保留部分盈餘

後之金額不低於可分配餘額百分之十。股利種類：依據本公司資本預算計畫，分派股票股利以保留所需

資金，其餘部分得以現金方式分派，現金股利不低於百分之十。

2. 本次股東會擬議股利分配情形：

本公司107年度盈餘分派，擬配發股東現金股利計新台幣928,363,239元（每股現金股利0.40元），

現金股利發放至元為止（元以下捨去）。分配案俟股東會決議通過後，由董事會另訂除息基準日分派

之。

(七)本次股東會擬議之無償配股對公司營業績效及每股盈餘之影響：無。

(八)員工、董事及監察人酬勞：

1. 公司章程所載員工、董事及監察人酬勞之成數或範圍：

本公司為持續擴充規模與增加獲利能力，並兼顧資本適足率，採取剩餘股利政策。

本公司年度如有獲利，應提撥百分之零點六至百分之二為員工酬勞，由董事會決議以股票或現金分

派發放，其發放對象包含符合一定條件之從屬公司員工，其條件由董事會議訂之；本公司得以上開獲利

數額，由董事會決議提撥百分之三以下為董事酬勞。員工酬勞及董事酬勞分派案應提股東會報告。

但公司尚有累積虧損時，應預先保留彌補數額，再依前項比例提撥員工酬勞及董事酬勞。

2. 本期估列員工、董事及監察人酬勞金額之估列基礎、以股票分派之員工酬勞之股數計算基礎及實際分派

金額若與估列數有差異時之會計處理：

(1)本期估列員工、董事及監察人酬勞金額之估列基礎，配發股票紅利之股數計算基礎：依本公司之公司

章程，年度如有獲利應提撥百分之零點六至百分之二為員工酬勞及不高於百分之三為董事酬勞。但公

司尚有累積虧損時，應預先保留彌補數額。本公司民國107年度員工及董事酬勞之估計，係以本公司

該段期間之稅前淨利扣除員工及董事酬勞前之金額乘上本公司章程訂定之員工及董事酬勞分派成數為

估計基礎。

(2)以股票分派之員工酬勞之股數計算基礎：係依據股東會決議前一日之收盤價並考量除權除息之影響。

(3)實際配發金額，若與估列數有差異時之會計處理：若次年度於通過發布財務報告日後有變動，則依會

計估計變動處理，並將該變動之影響認列為次年度損益。


募資情形肆

3. 董事會通過分派酬勞情形：

(1)以現金或股票分派之員工酬勞及董事酬勞金額。若與認列費用年度估列金額有差異者，應揭露差異

數、原因及處理情形：

本公司108年3月29日董事會決議通過配發員工酬勞新台幣14,586,628元，董事酬勞金額分派現金新台

幣24,247,902元。董事會決議配發之員工酬勞及董事酬勞金額與認列費用年度估列金額差異情形如下

表：

項　目

（107年度）

董事會決議

配發數(A)認列費用年度

估列金額(B)差異金額

(A－B)差異原因及處理情形

員工酬勞-股票 0 0 0 -

員工酬勞-現金 14,586,628 20,970,750 (6,384,122) 依自結損益估列，致產生差異，依會計估計

變動調整於108年度損益。董事酬勞 24,247,902 34,951,250 (10,703,348)

(2)以股票分派之員工酬勞金額及占本期個體或個別財務報告稅後純益及員工酬勞總額合計數之比例：

0%（本公司員工紅利全數採現金發放）。

4. 前一年度（106年）員工、董事酬勞之實際配發情形（包括分派股數、金額及股價）、其與認列員工、

董事酬勞有差異者並應敘明差異數、原因及處理情形：

項　目

（106年度）

董事會實際

配發數(A)認列費用年度

估列金額(B)差異金額

(A－B)差異原因及處理情形

員工酬勞-現金 30,515,460 33,369,000 (2,853,540) 依自結損益估列，致產生差異，依會計估計

變動調整於107年度損益。董事酬勞 50,859,100 61,971,000 (11,111,900)

(九)最近年度及截至刊印日止，公司買回本公司股份情形：無。

二、公司債辦理情形：無。

三、特別股辦理情形：無。

四、海外存託憑證辦理情形：無。

五、員工認股權憑證辦理情形：無。

六、限制員工權利新股辦理情形：無。

七、併購或受讓他公司股份發行新股辦理情形：無。

八、資金運用計畫執行情形：無。


營運概況伍

一、業務內容

(一)業務範圍

(1) 所營業務之主要內容

一、承銷有價證券。

二、在集中交易市場自行買賣有價證券。

三、在集中交易市場受託買賣有價證券。

四、在其營業處所自行買賣有價證券。

五、在其營業處所受託買賣有價證券。

六、辦理有價證券買賣之融資融券業務。

七、有價證券股務事項之代理。

八、受託買賣外國有價證券。

九、辦理短期票券業務。

十、經營期貨交易輔助業務。

十一、辦理證券業務借貸款項。

十二、經營客戶委託運用買賣有價證券結餘款項之代理業務。

十三、辦理有價證券借貸（除中央登錄公債外）。

十四、辦理信託業務。

十五、國際證券業務。

十六、其他經主管機關核准辦理之證券相關業務。

(2) 最近三年營業比重

單位：新台幣仟元

年度 105年度 106年度 107年度

產品別金額 % 金額 % 金額 %

經紀業務 2,742,954 65 3,584,085 54 3,828,016 78

自營業務 1,227,556 29 2,729,602 41 810,967 16

承銷業務 271,028 6 307,545 5 283,678 6

合計 4,241,538 100 6,621,232 100 4,922,661 100

(3) 公司目前之產（商）品或服務項目及其重要用途或功能

服務項目主要用途或功能

經紀部受託客戶買賣經主管機關核准之國內、外有價證券、期貨及選擇權等商品，辦理交割事宜及有價證券融資融券與借

貸業務。

財富管理部提供財富管理業務規劃、資產配置與投資諮詢服務，以及信託財產之管理、運用、處分等信託業務規劃、執行與收

受事項。

企業金融部輔導企業辦理公開發行、上市、上（興）櫃、現金增資、公司債、TDR等各項資金募集與承銷及提供企業併購、讓售、

股權投資、價值評估、民營化、融資規劃暨國際證券業務分公司(OSU)相關業務等投資銀行之完整服務。

自營部負責公司於集中交易市場、店頭市場及主管機關核可之外國證券交易巿場自行買賣有價證券，並善盡自營商調節市

場供需，配合承銷商扮演市場創造者的角色。

債券部經營債券、短期資金融通與債券附條件交易等業務，並提供客戶迅速、確實的債券投資資訊之諮詢服務。

衍生性商品部發行及交易各類衍生性金融商品，並提供衍生性金融商品之投資及諮詢服務。

股務代理部代辦上市櫃及公開發行公司之相關股務事項。


營運概況伍

(4) 計畫開發之新商品（服務）

1. 採取分眾行銷策略，結合數位平台推廣，並依客戶屬性提供分級服務、精準行銷，穩定提高客戶資產

管理規模。

2. 推出「群益一戶通」，結合證券、複委託、信託、衍生性商品及債券商品，使客戶交割作業簡單方

便，促進資金運用及投資效率。

3. 積極發展既有的香港平台及複委託業務，更貼近客戶交易港股、滬港通、深港通及美股等海外證券市

場的需求，提高複委託及香港的收益。

4. 因應金融監督管理委員會政策開放，發行指數投資證券（ETN），提供客戶多元化商品。

5. 以創新思維在安全之金融科技實驗環境中，提出創新金融商品或服務，申請進入金融監理沙盒。

(二)產業概況：

1. 說明產業之現況與發展：

綜觀107年整體證券市場（詳下表），股票及認購(售)權證等成交量均較前一年度增加。集中市場成

交量增加24.67%，OTC則增加5.76%。整體而言，股債商品整體成交量較前一年度增加11.89%。

最近三年度證券市場成交量單位：新台幣十億元

年度 105年 106年 107年 107年增減

上市

股票 16,771.14 23,972.24 29,608.87 5,636.63

ETF 1,707.40 1,231.73 1,834.05 602.32

受益證券 7.11 4.26 4.22 -0.04

認購（售）權證 425.54 584.47 712.55 128.08

TDR 4.43 6.18 2.68 -3.50

小計 18,915.62 25,798.88 32,162.37 6,363.49

上櫃

股票 5,050.30 7,683.50 8,145.50 462.00

認購（售）權證 128.50 226.50 211.70 -14.80

ETF 0.10 68.10 316.80 248.70

債券 49,696.50 45,815.30 48,217.50 2,402.20

小計 54,875.40 53,793.40 56,891.50 3,098.10

合計 73,791.02 79,592.28 89,053.87 9,461.59

不含債券 24,094.52 33,776.98 40,836.37 7,059.39

資料來源：台灣證券交易所、證券櫃檯買賣中心。


隨著市場多元開放，新金融商品推陳出新，科技金融豐富了投資人全方位投資理財的投資管道與

投資商品。此外主管機關積極政策開放，協助及鼓勵金融業朝國際化發展，並提升金融業的產品創新能

力；同時要求金融業強化公司治理及風險控管，提升金融業對消費者保護及權益之重視，在「創新、穩

健」思維下，強化金融機構體質，提昇證券產業的競爭力。證券產業將運用自身的業務經營優勢或區域

發展利基，有效發揮資產配置及風險掌控能力，逐步構建出差異化的競爭優勢並轉化為創造利潤的經營

模式。

2. 產業上、中、下游之關聯性：

3. 產品之各種發展趨勢及競爭情形：

證券商可經營之業務主要有經紀業務、承銷業務、自營業務、債券業務、衍生性商品業務及財富管

理業務等。茲就經紀業務、承銷業務、衍生性商品業務及財富管理業務之發展趨勢及競爭情形陳述如

下：

(1) 經紀業務：

隨著數位時代之來臨，網路的普及與傳輸速度的提升，電子交易成為證券商經紀業務發展的重要方

向。提供多種商品整合包括現貨與期貨、海外投資等等具策略交易及商品整合的交易平台更成為證券商

的標準配備。各家證券商除了競相推出更便利的交易平台，提供更多元的證券服務，同時也推出更優惠

的電子交易行銷方案。電子交易業務的推展，成為經紀業務版圖競爭的重要利器。

(2) 承銷業務：

107年主辦次級市場完成世紀鋼CB和現增、九齊現增、泰碩增資案及慶豐富現金增資等SPO籌資

案，承辦團隊經驗豐富，受託完成國內外不同規模與類型案件。

107年上市櫃企業總家數由106年的1,651家，成長至1,694家，較前一年度增加43家；上市櫃公司

市值則由35.14兆元減少至為32.14兆元，較前一年減少3兆元。而107年度上市櫃公司對外募集資金計有

130件，較106年度之123件增加7件。

股市為經濟之櫥窗，政府為擴大資本市場規模，鼓勵海外企業來台上市櫃，尤其鼓勵優秀台商回台

上市，提供多項優惠措施；103年更設立創櫃版以扶植我國微型創新企業之成長茁壯，俾厚植我國經濟

未來發展之基石。承銷業務將持續扮演促進直接金融效率的角色。

(3) 衍生性商品業務：

107年股市震盪劇烈、權證市場萎縮，市場權證交易量大幅縮小。主管機關開放證券商發行ETN

（指數投資證券），本公司首檔ETN將於 108年4月掛牌，保持在衍生性商品市場的領導地位。

(4) 財富管理業務：

本公司財富管理業務之願景在建立群益金鼎證券成為國內券商財富管理的第一品牌，並期許成為集

合人性及數位化服務的全方位券商。

資金供給者

自然人投資者

機構法人投資者

仲介者

證券業

資金

有價證券

資金需求者

公開發行公司

金融機構

政府機關

資金

有價證券


營運概況伍

財富管理將深化公司品牌辨識度並期望建立公司於高端客戶層之財富管理專業形象。並加強KYC深

入瞭解客戶，進而透過大數據分析與管理進行提供客戶差異化的服務，同時進行商品分類並對應客群分

層管理，進行篩選並提供商品適合度配置與規劃。且加強數位、網路、行動化的便捷金融管理服務，達

到提供金融與科技創新的DATA MINING與個人化分級加值服務以深耕客戶。以持續提供優質財富管理商

品及服務為目標，建立以財富管理為中心的全方位券商。

(三)技術及研發概況

1. 最近三年度研究發展之支出

年度金額（仟元）

105年 55,563

106年 57,958

107年 60,788

108年（預估） 74,943

2. 最近年度研究發展之成果與未來發展方向

新金融商品研發　　

　　認購（售）權證107年度權證發行金額520億元、權證發行檔數4,690檔，發行金額位及檔數位居市場

第二名；結構型商品全年發行量237億元。

　　將配合法令開放及市場需求，致力於各種交易策略與評價模型之研發，為投資人規劃更多元化、客

製化之新金融商品，並提供優良及穩定之權證造市環境，提升造市品質。

金融創新趨勢與創新行銷科技技術　　

　　群益致力於智慧金融發展，秉持著以＂創新領先，客戶優先＂之理念，守護著每一位客戶的財富，

創造更大的價值而努力，自105年研發智慧理財機器人GOODi 榮獲105年資訊月「百大創新產品獎」的

殊榮，106年再接再勵以「MinText AR+ 智慧產業光譜儀」蟬聯106年資訊月「百大創新產品獎」，為

金融科技組唯一獲獎的金融業者；累計已取得3項發明專利與3項新型專利，同時，也是首家連續兩年

(105/106年)符合金管會核可，通過金融研發投資抵稅審查之證券商。

　　展望108年，群益智能理財機器人GOODi，將持續結合大數據發展AI人工智慧與文字探勘深度學習，

延伸智慧理財機器人之應用服務，持續發展智慧下單、雲端策略、使用者體驗優化，為提供客戶全球化

的資產配置與專屬的智能理財服務而持續努力。

　　再者，結合金融科技的發展與創新，群益也以創新商業模式，積極向金融監理沙盒提交送件，預期

透過金融監理沙盒實驗機制，客戶將能有效活絡資金運用資產、增加市場交易量能與提升市場流通性。

　　108年也是群益之「數位行銷元年」，將透過CXM(Customer Experience Management)新技術觀念打

造社群行銷平台，結合營業員、客戶、技術平台為社群平台生態圈，進行數位量化行銷及各項新金融服

務規劃。

　　此外，為接軌國際市場，配合證交所將於109年3月23日正式實施逐筆撮合交易，108年3月率先推出

擬真平台，與證交所擬真平台介接，提供群益客戶擬真下單服務，協助客戶提前適應逐筆撮合交易，累

積投資經驗以增加獲利機率與減少損失。同時為因應新制度，群益也積極提升設備服務與投入程式交易

開發人力，以期提供投資人更快、更好的投資體驗與服務。


　　除了戮力於金融科技發展，在客戶風險及管理上也推動法遵科技，利用科學方法降低人工作業成

本與強化風險管理的效率與效益，預防並降低風險發生機率。金融資安事件層出不窮， FinTech發展必

須與資訊安全與時俱進，群益持續維持 ISO27001國際標準資訊安全認證、ISO 22301 營運持續管理、

ISO20000資訊服務管理、BS 10012個人資料保護外部驗證外，持續強化資訊安全防護的能力，保障客戶

權益。

(四)長、短期業務發展計畫：

1. 短期業務發展計畫：

(1) 提高銷售商品的手續費收入，降低持有部位損益對獲利的波動度，維持獲利之穩定。

(2) 將108年定位為「數位行銷元年」，結合數位平台，依客戶屬性提供分級服務、精準行銷，穩定提高

客戶資產管理規模。

(3) 推出「群益一戶通」，結合證券、複委託、信託、衍生性商品及債券商品，使客戶交割作業簡單方

便，促進資金運用及投資效率。

(4) 積極發展既有的香港平台及複委託業務，更貼近客戶交易港股、滬港通、深港通及美股等海外證券市

場的需求，提高複委託及香港的收益。

(5) 因應金融監督管理委員會政策開放，發行指數投資證券（ETN），提供客戶多元化商品。

(6) 以創新思維，在安全之金融科技實驗環境中，提出創新金融商品或服務，申請進入金融監理沙盒。

(7) 配合證交所採行逐筆撮合制度之擬真平台測試，完善各項準備工作。

(8) 結算作業集中化，優化作業流程，並強化作業風險控管。

(9) 強化與轉投資之群益期貨、投信、創投、投顧之業務合作，發揮經營綜效。

(10) 依法令開放狀況，積極佈局大陸。

2. 長期業務發展計畫：

(1) 成為亞洲地區最佳投資銀行及財富管理機構。

(2) 培養研發新商品業務能力，成為最具創新力之專業金融機構。

(3) 依海外地區之經濟發展，積極評估設立海外子公司之可能性。

二、市場及產銷概況

(一)市場分析

2018年台股指數以9,727點封關，全年指數下跌915點，跌幅8.6%，2018年底集中市場台股市值為29.36兆

元。櫃買市場則以123.5點封關，全年指數下跌25點，跌幅16.8%。

2018年台股表現分成上下半年兩個完全不同型態：上半年指數屢創波段新高，投資信心強勁，指數最高點

11270點創1990年2月以來新高；但下半年起多空反轉：櫃買指數7月起一路下跌，成交量能隨之大幅衰退，集

中市場則因台積電逆勢抗跌，直到10月才因美股大跌而反轉，導致指數跌破萬點，第4季大幅度回檔修正。

2018年台灣經濟則有下列數點特色：

1. 中美貿易戰進程牽動廠商營運展望

中美貿易戰開打備受全球矚目，美國數度調高進口關稅本質上是認為中國過去經濟成長大部份是得利

於出口與自由貿易市場機制，而中國卻以不平等關稅配額限制、操縱匯率、竊取智慧財產、強迫技術

移轉等措施影響公平貿易，要求大陸改善。


營運概況伍

台灣經濟為出口導向，受到貿易戰影響程度大，特別是許多在中國大陸設廠接單生產出口至美國的台

商，面臨是否要遷移生產基地的考驗。此外，貿易戰造成廠商觀望氣氛，訂單穩定度下降，而且長期

投資風險意識大幅提高。

2. 出生率大幅下降內需經濟動能停滯

台灣最近30年生育率持續下降，甚至在全球各國敬陪末座，平均每個婦女僅生育1.2個孩子，一般來

說，新婚夫妻經濟壓力沉重是生育率持續下降的主要原因。

短期而言，內需相關產業需求明顯下降，食品、百貨、餐飲、觀光…等面臨衰退危機，「少子化」亦

重創教育體系，高等教育薪資不增反減，全球化浪潮造成年輕人離開另謀發展，也影響台灣房地產產

業的剛性需求。長期而言，人口結構老化、退休金制度失衡與經濟發展停滯，都可能引發國家安全危

機。

3. 能源轉型計畫聚焦替代能源

供應穩定且價格合理的能源是台灣經濟發展的關鍵之一，核能爭議未有定論，甚至成為2018年底公投

議題。政府推動天然氣代替燃煤降低空汙，但進口液化天然氣價格與原油價格受制於國外，台灣對能

源穩定掌握度降低，引發未來電價上漲、北部供電缺口擴大…等國家能源安全疑慮。

在國家電力規劃的各項能源轉型計畫中，政府積極推動替代能源，由於台灣海峽的優良風場特性，加

上非核減煤的政治承諾，國際再生能源業看好台灣離岸風力發展潛能，穩定躉購費率、培育專業人

才、降低專案融資風險是離岸風力成敗的關鍵。

4. 網路經濟快速崛起

行動世代來臨，資通訊科技的發展與應用進入新階段，產品或服務的供給者可以直接接觸顧客，甚至

是挖掘潛在顧客。全球資源都比過去更便利取得與整合，藉以發展新產品、服務或商業模式：

(1)創新創業：全球消費市場跨境網路行銷以及微型新創興起，改變產業界線與地理疆域。

(2)電子商務：亞太地區B2C電子商務快速成長，Amazon、Google等大廠運用「大數據」以巨量資料分

析各式消費數據，再經由智慧化裝置或應用概念，創造更貼近需求之購物及服務體驗。

(3)產業智能化：智慧製造科技發展過程如德國「工業4.0」、「中國製造2025計畫」…等，建構智能化

製造、生產、銷售系統，以快速反應或預測市場需求。

(4)網路金融：數位能力是金融業核心競爭能力，新興科技力量與創新商業模式持續衝擊金融環境，網

路行銷、社群網站及線上互動，提供更有效率的金融服務。

2018年台股行情發展的4大特色：

1. 台股主流股仍是電子股：美國科技類股在半導體類股、FAANG尖牙股帶動下屢創新高，電子股權重達

52%的台股同步上揚，加上2018年上半年景氣循環性質的零組件股價大漲，電子類股指數創下2000年來

新高，唯一相對弱勢的是智慧型手機代工，受到手機市場成長趨緩以及中美貿易戰影響，蘋果iPhone主

要代工廠鴻海集團表現相對平淡。

2. 外資影響指數表現：全球股市表現分歧，受惠經濟成長與政策行情，美股道瓊指數於2018年1月底與10

月初2度創新高，美股是2018年主要股市裡表現最佳者，但第四季出現近10年來最大的下跌走勢。中美

貿易戰持續增溫，中國股市、香港股市與韓國股市2018年表現都不理想，相形之下，外資持續加碼台

灣科技權值股，台股表現優於其他亞股。

3. 個股差異持續擴大：各產業發展趨勢不同，例如PC零成長、手機市場逐漸飽和，人工智慧AI、網路應用

與電動車相關零件趨勢成長；政策面積極鼓勵生技產業。產業處於成長趨緩或衰退階段者，其股價表

現遠不如大盤，例如太陽能產業虧損嚴重，股價大幅度下跌。


4. 殖利率議題：台股殖利率相對其他國家股市高，成為外資評估投資台股的重要利多之一，近年大多數

上市櫃公司皆以發放現金股利為主，對大型投資機構投資吸引力很大，這股投資風潮近年也擴張到一

般投資人或短線操作者，高股利公司通常代表業績好、股價高，而殖利率高也會吸引部份長線投資

人。

展望2019年台股的關鍵變化，包括：

1. 美股表現

2018年美國經濟成長受惠於低失業率、消費動能充沛以及大企業海外利潤匯回的租稅優惠效應表現強

勁，全球大部份股市興衰與美股關聯性高。2019年上半年川普政策核心在完成中美貿易談判，再與歐

盟展開貿易協議，以降低美國貿易逆差的方式維持美國經濟成長；下半年川普為了競選連任，勢必推

出各項經濟財政政策利多，甚至有可能推出二度減稅政策。

美股走勢是全球資本市場興衰的關鍵，資金行情與政策行情可激勵指數與股價上漲，但企業財報變數

或營運展望不佳，就會成為回檔修正的調整力量，再考量川普的諸多受質疑政策，例如管制移民政

策、中東政策…等，都將造成2019年全球股市震盪相對加劇。

2. 聯準會利率政策與市場預期

2019年初美國聯準會主席鮑爾在例會後宣布利率不動，聲明捨棄之前「緩步升息」政策基調，改稱對

利率調整將保持「耐心」。3月聯準會後持續維持基準利率2.25%至2.5%區間不變，並且下調美國GDP預

期，暗示2019年不再升息。全球經濟成長趨緩與「川普變數」使低利率時間拉長，推升全球股市的資

金行情，特別是2020年美國大選前，川普仍會積極主導利率下降。

前任聯準會主席葉倫在2019年1月提及「考量全球經濟局勢疲軟，市場或已看到本輪升息循環最後一

次升息」，3月再表示『美債殖利率曲線出現「倒掛」，並不代表美國經濟即將陷入衰退，可能是提醒

Fed未來適當時機需要降息的訊號。』

3. 中美貿易戰的多重影響

中美貿易戰歷時超過1年，2018年12月川習會後美方高調給中國限時3個月改善最後通牒，引發投資人

恐慌導致美股大幅下挫，2019年起中美重啟談判，川普、貿易代表、商務部長持續對外釋出各種多空

訊息；相對之下中方口徑一致且低調，但官方已放鬆銀根並大幅減稅來支撐經濟。貿易協議成敗關鍵

不只是商品貿易逆差縮小，也關係到5G時代全球商機之競爭，華為事件發展、中國技術轉讓、保護知

識產權以及加強中國履行協議的執行機制，牽動談判進度。

4. 陸股對台股影響

2019年2月底國際指數編製公司明晟（MSCI）宣布將大幅提高大陸A股納入權重比重：MSCI將在2019年

5月半年度調整時將權重擴大至10%，8月再調升至15%，最終11月時升至20%，預計2019年11月底中國

Ａ股將占MSCI新興市場指數權重3.3%。MSCI此舉將大幅提升大陸A股對全球投資者的重要性。富時羅

素、標普道瓊國際指數也計畫在2019年6月以及9月起納入A股，並不斷提高A股的納入比例。MSCI表示

中國開放速度比大部分人預期要快，因此，MSCI納入中國市場權重的速度也加快。

但實體經濟方面，貿易戰導致中國出口面臨衰退壓力，2018年全年中國GDP年增率僅6.6%，2019年上

半年GDP成長持續下探，固定資產投資趨緩、民間債務風險、房地產價格泡沫破滅壓力沉重，甚至可能

衝擊金融體系穩定。

1. 主要產品、服務之銷售及提供地區

本公司經營業務包括股票經紀、網路下單、自營買賣、企業金融承銷、股務代理、債券、信用交易、認購

權證等項目，服務據點遍及全台，服務對象包括國內外法人及個人。


營運概況伍

2. 市場占有率

107年度主要業務市場占有率：

名次經紀交易量融資餘額(107年)

券商市占率券商市占率

1 元大 12.11% 元大 14.87%

2 凱基 8.36% 凱基 8.06%

3 富邦 6.09% 永豐金 7.24%

4 永豐金 4.96% 富邦 5.88%

5 群益金鼎 4.39% 群益金鼎 5.74%

6 元富 3.86% 兆豐 5.34%

7 日盛 3.59% 元富 5.23%

8 兆豐 3.28% 日盛 5.15%

9 華南永昌 3.28% 統一 4.80%

10 統一 3.16% 華南永昌 4.64%

資料來源：臺灣證券交易所（股）公司、櫃買中心及各券商自結財務數字

3. 市場未來供需狀況

(1)需求狀況

2019年全球經濟景氣成長趨緩但持續維持低利率環境，對儲蓄與消費可能不利，但卻對資本市場有利。

台股表現可望與國際金融市場表現高度相關，政策面由於2020年大選，政府政策面持續偏多，台股陸續解

除許多投資限制，整體資金又寬鬆，2020年將實施與國際主要市場相同接軌的逐筆交易制度，外資與法人

對投資台股的認同度提高。

(2)供給狀況

證券金融服務產業趨勢因應網路金融興起，網路行銷、社群網站等數位能力轉換成核心競爭力，利用新興科

技力量與創新商業模式，提供客戶全方位的投資理財服務。

本公司持續多元化以及國際化，積極與外資或其他大型金融機構合作，並且尋找購併成長機會，以提高競爭

力及增加獲利能力。

4. 發展遠景之有利與不利因素

有利因素：(1)經紀、企業金融、新金融商品與融資等各業務均衡發展。

　　　　(2)導入網路金融與理財專員策略，降低對證券經紀業務的依賴程度。

　　　　(3)涵蓋完整且具備品質的研究服務與投資建議服務。

不利因素：(1) 證券投資專業領域人才培育與人力資源壓力大。

　　　　(2)經紀業務價格競爭激烈。

　　　　(3)投資管道多元化與投資分散。

因應策略：各部門均衡穩定發展，利用KPI制度強化各項業務維持成長，利用金融科技FinTech或人工智慧AI協

助發展新商機，並且整合各項證券服務體系資源，落實計劃及成長的經營方針及目標，期使提升

獲利能力。


(二)主要產品之重要用途及產製過程：不適用。

(三)主要原料之供應狀況：不適用。

(四)最近二年度進銷貨客戶名單：不適用。

(五)最近二年度生產量值：不適用。

(六)最近二年度銷售量值：不適用。

三、從業員工最近二年度及截至年報刊印日止從業員工資料 108年03月31日

年度 106年度 107年度當年度截至108年03月31日（註）

員工人數 1,853 1,818 1,778

平均年齡 45.56 47.95 45.45

平均服務年資 12.89 12.97 13.03

學

歷

分

布

比

率

博士 0.11% 0.17% 0.11%

碩士 10.69% 10.51% 10.69%

大專 70.48% 69.40% 69.74%

高中 18.72% 19.86% 19.40%

高中以下 0% 0.06% 0.06%

註：應填列截至年報刊印日止之當年度資料。


營運概況伍

四、環保支出資訊本公司係從事證券業務，故無環境汙染問題。

五、勞資關係（一）本公司各項員工福利措施、進修、訓練、退休制度實施情形，以及勞資間之協議與各項員工權益維護措

施情形如下：

員工福利措施：本公司於79年依法向主管機關登記設立職工福利委員會，提供員工婚喪喜慶補助、社團活動

補助、旅遊活動補助等多項實惠的福利措施，整體而言，經費尚屬充裕，福利措施均能依計

劃實施。

員工進修及訓練：本公司為培訓人才，提高經營管理績效，積極辦理各項教育訓練，包括：新進人員訓練、

專業訓練、幹部養成訓練、主管成長訓練及邀請專家學者至本公司舉辦金融專題演講，

並自96年起創辦群益金融大學，做為公司內部培育中堅幹部的搖籃。107年度員工教育訓

練費用總計$7,219仟元，計有3,542人次參加各種專業之外部教育訓練，平均受訓比率為

195%，內部訓練共計舉辦128場，並透過全省視訊會議及廣播連線之方式密集辦理營業人

員訓練，以提升營業同仁之專業素質及技能，同時為強化學習效果，製作多項e-learning

訓練課程，運用各項e化系統，讓同仁得隨時隨地學習、成長。

退休制度：本公司為照顧員工退休後之生活，訂立員工退休準則，並為建立長遠和諧勞資關係，於83年11月

設立職工退休基金管理委員會。自民國87年4月起適用勞動基準法後，以勞工退休準備金監督委

員會名義，專戶儲存臺灣銀行，凡員工符合退休辦法規定之條件時均得辦理之。另於民國94年7

月配合勞工退休金條例之實施，本公司尊重員工自由意願選擇適用新制退休金制度者，並按月提

繳工資6%至員工個人退休金專戶儲存。

員工保險：本公司除依法為員工辦理勞工保險與全民健康保險外，並為員工投保壽險、意外保險、意外醫

療及職業災害等團體保險。另為員工及其眷屬爭取優惠之自費團體保險，包括定期壽險、意外保

險、醫療保險及防癌保險等，藉以照顧員工及其家屬保險福利。

本公司勞資雙方相處和諧融洽，除遵照勞動相關法令規定外，並從寬辦理勞資事務。

各項員工權益維護措施：本公司除依法保障員工應有之權益外，凡與全體員工權益攸關之事務，並以公司內

部網站告示，對於個別員工之權益，也透過各種方式主動提醒員工爭取。

（二）列明最近年度及截至年報刊印日止，因勞資糾紛所遭受之損失，並揭露目前及未來可能發生之估計金額

與因應措施，如無法合理估計者，應說明其無法合理估計之事實：

本公司勞資關係和睦，107年度並無違反勞動基準法之事項。

六、重要契約：無。


七、本公司工作環境與員工人身安全保護措施：本公司重視員工的人身安全及身心健康，致力於提供並維護良好之工作環境，相關保護及福利措施如下：

施行措施項目說明

員工健康保險與福利（一）依法辦理項目

1. 勞保、健保

2. 訂定「工作場所性騷擾防治措施申訴及懲戒要點」

3. 設置「員工哺乳室」

4. 定期舉辦員工健康檢查

5. 聘請特約醫師定期至總公司辦理職工健康教育、健康促進與衛生指導等諮詢服務

（二）優於法令項目

1. 提供員工壽險、意外保險、意外醫療及職業災害等團體保險。

2. 為照顧員工及其家屬，另為員工及其眷屬爭取低費率之自費團體保險，包括定期壽險、意外

保險、醫療保險及防癌保險等。

3. 提供總公司同仁免費按摩服務

4. 舉辦「上班族的健康午餐」、「上班族肩頸腰痠怎麼辦?」等之健康專題講座及「體適能檢

測」，向同仁宣導運動健身之觀念。

5. 訂定「康樂暨公益性社團設立及經費補助管理辦法」，鼓勵同仁養成從事體育活動及公益活

動之習慣。

6. 取得教育部體育署「運動企業認證」

環境健康（一）無菸辦公環境

1. 於公司內部網站提供「菸害防制法重要規定宣導」。

2. 於公司內部網站提供「戒菸方式宣導影片」。

3. 訂定「本公司菸害防制處理措施」。

（二）取得衛生福利部國民健康署「健康職場認證健康啟動標章」

（三）取得台北市政府環境保護局「公共場所室內空氣品質自主管理認證標章」

工作環境安全安全認證本公司獲得英國標準協會ISO22301營運持續管理之認證，本認證主要目的為確保本公司遭遇突發之

緊急危難事件時，能將傷害降至最低，以確保人員安全、法令遵循、客戶權益、公司商譽及公司資

產之保全；並使本集團重要業務，於復原時間目標內，陸續恢復作業以維持營運。

個資認證本公司領先業界，成為國內首家取得證券、期貨、保經代個資國際認證的金融機構，顯示組織內部

導入的個人資料管理系統(PIMS)已落實個人資料保護及管理，充分遵循個資法的相關要求，積極保

障個人資料當事人的權利，降低任何個人資料檔案受侵害之事件所可能帶來的衝擊，並持續運作及

改善個人資料管理制度。

勞工安全依「職業安全衛生法」規定，設置職業安全衛生業務主管、急救人員，並依職業安全衛生教育訓練

規則實施訓練。

本公司業已制訂及推動「人因性危害預防計畫」以防止因工作引起肌肉骨骼傷害或疾病的人因性危

害。另已制訂及推動「異常工作負荷促發疾病預防計畫」，以針對輪班、夜間工作、長時間工作等

異常工作負荷促發疾病之預防，予以規劃及採取必要之安全衛生措施。

消防安全 1. 定期舉辦消防演習。

2. 依消防法及消防法施行細則設立防火管理人，並定期接受講習複訓。

安全保障本公司營業處所及所有分公司皆投保以下項目

1. 商業火險。

2. 電子設備險。

3. 公共意外責任險。


營運概況伍

八、員工行為或倫理守則訂定情形：本公司所有員工於報到時，須簽署「群益金融集團所屬員工行為規範」，遵循誠信原則以執行各項業

務，其規範重點如下：

1. 我們提供具有高附加價值之商品及服務，與客戶建立並維持長期之關係，以協助客戶達成其目標。

2. 我們依據最高的道德標準及安全標準處理與客戶間之互動及交易，嚴格的保管客戶資料，確保資料

的使用皆遵循法律的規定。我們於任職期間所開發之客戶，均為公司所有，無論在職或離職皆不得

移轉至其他公司。

3. 我們絕不使個人利益與公司或與客戶之利益相衝突或有衝突之虞的情形發生。

4. 我們不得將職務上所知悉之消息及資料洩漏予他人，或以個人或以他人名義持有及從事相關有價證

券買賣之交易活動。

5. 我們服務公司期間或離職後，絕不：(1)洩漏經辦或知悉之業務機密（包括但不限於技術、程式系

統、客戶資料、交易策略、經營資料、人事或組織資料及財會帳冊資料、策略規劃及其他任何資

訊）供自己或他人使用及違法使用未公開資訊（亦稱為「內線消息」）(2)藉由業務之便為自己或他

人謀取不法利益。

6. 我們將風險管理及法規整合於業務流程控管制度中，並且嚴格遵循。

7. 我們及時且正確地報告各項業務狀況及實情，並盡力確保公司最大利益。

8. 我們瞭解我們正在處理與使用股東之資產，且我們應將公司的財物視同我們自己所有小心處理，愛

惜使用。

9. 我們不濫用公司網路與電子函件作為非業務用途，例如：透過公司網路瀏覽、傳播、儲存色情文

學、圖片及其他毀謗性文章。或透過公司網路作政治討論、宣傳或個人娛樂等非公務用途上。

10. 我們將確實遵守相關法令規定，不利用電子郵件、電子看板或網際網路系統（包括但不限於個人部

落格或網站討論區）從事不當之業務行銷行為，不涉及手續費之不當競爭或個別契約未來交易價位

之研判、建議或提供交易策略之建議。

11. 我們對群益金融集團所擁有、使用及管理之資訊、報告、紀錄及資料均必須保持正確且完整，並不

作不當之抽除或傳送。

基於「個人資料保護法規定」，不查閱非經許可之集團內部資訊及資料，本公司所有文件僅提供做

為內部管理使用，不得重製及逾越前開目的使用，如有違反應自負一切民、刑事法律責任。

12. 我們不擅自對外發言，僅有公司指定之發言人得代表公司向媒體發表意見。

13. 我們絕不接受或允許近親成員接受任何人（包括客戶、供應商或任何他人）為換取現在或將來與公

司之關係所為之餽贈、服務、貸款或任何特別對待。

14. 我們察覺有任何違反法律規定或公司之工作規則的行為時，會立即向直屬主管、人力資源單位或稽

核單位等之適當人員報告該等可疑之違反行為。


一、最近五年度簡明資產負債表及綜合損益表

　(一)簡明資產負債表（合併及個體財務報告）單位：新台幣仟元

年　度項　目

最近五年度財務資料（註1）

合併財報個體財報

107年 106年 105年 104年 103年 107年 106年 105年 104年 103年

流動資產 101,969,620 128,220,873 94,506,013 79,591,301 69,531,529 61,469,761 93,599,832 65,616,894 58,594,636 52,867,228

不動產、廠房及設備 5,340,960 4,966,752 5,129,823 5,177,406 5,390,207 4,577,214 4,231,972 4,389,956 4,535,525 4,770,367

無形資產 3,621,070 3,628,174 3,612,248 3,627,517 3,605,104 3,543,038 3,544,235 3,532,620 3,550,988 3,552,023

其他資產 6,458,257 4,670,519 4,796,129 4,914,967 5,161,503 11,838,403 9,767,364 9,467,444 8,510,170 8,521,678

資產總額 117,389,907 141,486,318 108,044,213 93,311,191 83,688,343 81,428,416 111,143,403 83,006,914 75,191,319 69,711,296

流動負債

分配前 80,738,838 106,463,149 75,399,960 59,982,074 49,996,260 47,025,844 78,368,174 51,991,187 43,403,662 37,422,576

分配後 (註2) 106,896,964 76,202,518 61,093,919 51,417,704 (註2) 78,801,989 52,793,745 44,515,507 38,844,020

非流動負債 1,446,333 1,545,169 1,799,975 1,801,450 1,489,963 1,430,580 1,353,599 1,495,179 1,497,057 1,190,240

負債總額

分配前 82,185,171 108,008,318 77,199,935 61,783,524 51,486,223 48,456,424 79,721,773 53,486,366 44,900,719 38,612,816

分配後 (註2) 108,442,133 78,002,493 62,895,369 52,907,667 (註2) 80,155,588 54,288,924 46,012,564 40,034,260

歸屬於母公司業主之權益 32,971,992 31,421,630 29,520,548 30,290,600 31,098,480 - - - - -

股本 23,209,081 21,690,730 22,690,730 23,190,730 23,690,730 23,209,081 21,690,730 22,690,730 23,190,730 23,690,730

資本公積 2,852,299 2,852,299 2,750,972 2,742,807 2,711,760 2,852,299 2,852,299 2,750,972 2,742,807 2,711,760

保留盈餘

分配前 6,209,696 6,790,451 4,763,521 4,697,083 4,598,641 6,209,696 6,790,451 4,763,521 4,697,083 4,598,641

分配後 (註2) 4,838,285 3,960,963 3,585,238 3,177,197 (註2) 4,838,285 3,960,963 3,585,238 3,177,197

其他權益 700,916 88,150 150,373 129,135 97,349 700,916 88,150 150,373 129,135 97,349

庫藏股票 - - (835,048) (469,155) - - - (835,048) (469,155) -

非控制權益 2,232,744 2,056,370 1,323,730 1,237,067 1,103,640 - - - - -

權益總額分配前 35,204,736 33,478,000 30,844,278 31,527,667 32,202,120 32,971,992 31,421,630 29,520,548 30,290,600 31,098,480

分配後 (註2) 33,044,185 30,041,720 30,415,822 30,780,676 (註2) 30,987,815 28,717,990 29,178,755 29,677,036

註1：最近五年度財務資料均經會計師查核簽證。

註2：107年度盈餘分配案尚未經股東會決議。

財務概況陸


(二)簡明綜合損益表（合併及個體財務報告）單位：新台幣千元

年　度項　目

最近五年度財務資料（註）


107年 106年 105年 104年 103年 107年 106年 105年 104年 103年

營業收入 7,638,645 9,244,897 6,437,645 6,564,157 6,868,876 4,922,660 6,621,232 4,241,538 5,003,528 5,718,477

營業毛利 5,695,441 7,237,386 5,091,449 5,601,522 6,041,154 4,003,138 5,807,603 3,829,131 4,643,604 5,363,306

營業損益 1,173,168 2,751,541 1,110,568 1,364,740 1,806,703 619,169 2,264,634 702,923 1,179,123 1,713,748

營業外收入及支出 1,153,362 752,096 561,665 669,295 625,998 1,219,276 818,720 665,171 605,223 551,555

稅前淨利 2,326,530 3,503,637 1,672,233 2,034,035 2,432,701 1,838,445 3,083,354 1,368,094 1,784,346 2,265,303

繼續營業單位本期淨利 1,777,510 3,215,395 1,406,497 1,728,358 2,143,663 1,408,865 2,893,600 1,196,756 1,549,327 2,025,305

停業單位損失 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

本期淨利 1,777,510 3,215,395 1,406,497 1,728,358 2,143,663 1,408,865 2,893,600 1,196,756 1,549,327 2,025,305

本期其他綜合損益（稅後淨額）

(442,188) (139,233) 4,196 5,573 97,761 (451,114) (65,893) 2,765 2,345 85,906

本期綜合損益總額 1,335,322 3,076,162 1,410,693 1,733,931 2,241,424 957,751 2,827,707 1,199,521 1,551,672 2,111,211

淨利歸屬於母公司業主 1,408,865 2,893,600 1,196,756 1,549,327 2,025,305 - - - - -

淨利歸屬於非控制權益 368,645 321,795 209,741 179,031 118,358 - - - - -

綜合損益總額歸屬於母公司業主

957,751 2,827,707 1,199,521 1,551,672 2,111,211 - - - - -

綜合損益總額歸屬於非控制權益

377,571 248,455 211,172 182,259 130,213 - - - - -

每股盈餘（元） 0.61 1.25 0.49 0.61 0.80 0.61 1.25 0.49 0.61 0.80

(三)最近五年度簽證會計師姓名及查核意見

年　度簽證會計師姓名查核意見

103年李逢暉（註）、陳富煒無保留意見

104年李逢暉、陳富煒無保留意見

105年李逢暉、鍾丹丹（註）無保留意見

106年李逢暉、鍾丹丹無保留意見

107年李逢暉、鍾丹丹無保留意見

註：簽證會計師變動係因事務所內部人員調整。

財務概況陸


二、最近五年度財務分析

　　財務分析（合併及個體財務報告）

年　度

分析項目

最近五年度財務分析（註1）


107年 106年 105年 104年 103年 107年 106年 105年 104年 103年

財務

結構

（%）

負債占資產比率 70.01 76.34 71.45 66.21 61.52 59.51 71.73 64.44 59.72 55.39

長期資金占不動產、廠房及設備比率

686.23 705.15 636.36 643.74 625.06 751.61 774.47 706.52 700.86 676.86

償債

能力

（%）

流動比率 126.30 120.44 125.34 132.69 139.07 130.71 119.44 126.21 135.00 141.27

速動比率 126.25 120.40 125.27 132.63 139.00 130.68 119.41 126.16 134.96 141.21

獲

利

能

力

資產報酬率（%） 1.37 2.58 1.40 1.95 2.65 1.46 2.98 1.51 2.14 2.95

權益報酬率（%） 5.18 10.00 4.51 5.42 6.80 4.38 9.50 4.00 5.05 6.62

佔實收資本比率（%）

營業利益 5.05 12.69 4.89 5.88 7.63 2.67 10.44 3.10 5.08 7.23

稅前純益 10.02 16.15 7.37 8.77 10.27 7.92 14.22 6.03 7.69 9.56

純　　益　　率（%） 23.27 34.78 21.85 26.33 31.21 28.62 43.70 28.22 30.96 35.42

每　股　盈　餘（元） 0.61 1.25 0.49 0.61 0.80 0.61 1.25 0.49 0.61 0.80

現金

流量

（%）

現金流量比率 12.93 - 0.76 9.97 - 20.44 - - 14.83 -

現金流量允當比率 228.37 111.99 134.18 509.72 127.95 190.52 91.81 118.20 538.41 126.55

現金再投資比率 25.97 - - 13.00 - 26.02 - - 15.28 -

特殊

規定

之

比率

（%）

負債總額占資本淨值比率 233.45 322.62 250.29 195.97 159.88 146.96 253.72 181.18 148.23 124.16

固定資產占資產總額比率 5.50 4.25 5.66 6.85 8.13 6.70 4.57 6.26 7.42 8.64

包銷總額占速動資產比率 1.43 1.19 0.59 0.48 0.60 2.10 1.71 0.83 0.62 0.76

融資總金額占淨值比率 28.40 44.47 38.66 48.07 60.97 29.60 45.81 39.17 47.20 62.52

融券總金額占淨值比率 13.98 14.12 11.90 13.54 14.99 14.92 15.04 12.43 14.09 15.52

（二）最近二年度各項財務比率變動達20%原因：

1. 本期資產報酬率、權益報酬率、營業利益及稅前純益占實收資本比率、純益率及每股盈餘較上期減

少，主係自營部門操作受國際政經情勢影響，且國內外股市波段漲幅已高，回檔壓力浮現，致出售營

業證券由上期獲利轉為虧損，因而造成營業利益、稅前損益及稅後損益較上期減少。

2. 現金流量允當比率較上期增加，係本期因債券投資部位及應收證券融資款大幅減少，致營業

活動之淨現金由流出轉為流入，現金流量允當比率因而較上期增加。

3. 負債總額占資本淨值比率較上期減少，係本期減少承作附買回債券負債，致流動負債減少。

4. 融資總金額占淨值比率較上期減少，係因融資需求下降，致應收證券融資款減少所致。

5. 固定資產占資產總額比率及包銷總額占速動資產比率較上期增加，主係本期外國債券投資減少，致流

動資產及資產總額減少所致。


註1：各年度財務報表均經會計師查核簽證。

註2：財務分析之計算公式如下：

1. 財務結構

(1) 負債占資產比率＝負債總額／資產總額。

(2) 長期資金占不動產、廠房及設備比率＝（權益總額＋非流動負債）／不動產、廠房及設備淨額。

2. 償債能力

(1) 流動比率＝流動資產／流動負債。

(2) 速動比率＝（流動資產－存貨－預付費用）／流動負債。

(3) 利息保障倍數＝所得稅及利息費用前純益／本期利息支出。

3. 獲利能力

(1) 資產報酬率＝〔稅後損益＋利息費用×（１－稅率）〕／平均資產總額。

(2) 權益報酬率＝稅後損益／平均權益總額。

(3) 營業利益佔實收資本比率＝營業利益／實收資本。

(4) 稅前純益佔實收資本比率＝稅前純益／實收資本。

(5) 純益率＝稅後損益／銷貨淨額。

(6) 每股盈餘＝（歸屬於母公司業主之損益－特別股股利）／加權平均已發行股數。

4. 現金流量

(1) 現金流量比率＝營業活動淨現金流量／流動負債。

(2) 淨現金流量允當比率＝最近五年度營業活動淨現金流量／最近五年度（資本支出＋存貨增加額＋現金股利）。

(3) 現金再投資比率＝（營業活動淨現金流量－現金股利）／（不動產、廠房及設備毛額＋長期投資＋其他非流動資產＋

營運資金）。

5. 特殊規定之比率：

(1) 負債總額占資本淨值比率＝負債總額／股東權益。

(2) 固定資產占資產總額比率＝固定資產總額／資產總額。

(3) 包銷總額占速動資產比率＝包銷有價證券總額／（流動資產－流動負債）。

(4) 融資總金額占淨值比率＝融資總金額／股東權益。

(5) 融券總金額占淨值比率＝融券總金額／股東權益。

三、最近年度財務報告之審計委員會審查報告：詳89頁

四、最近年度財務報告：詳90～190頁

五、最近年度經會計師查核簽證之公司個體財務報告：詳191～279頁

六、本公司及其關係企業最近年度及截至年報刊印日止，並無發生財務週轉困

難情事。

財務概況陸


最近年度財務報告之審計委員會審查報告


最近年度財務報告

　　本公司民國一○七年度（自民國一○七年一月一日至十二月三十一日

止）依「關係企業合併營業報告書關係企業合併財務報表及關係報告書編

製準則」應納入編製關係企業合併財務報表之公司與依金融監督管理委員

會認可之國際財務報導準則第十號應納入編製母子公司合併財務報告之公

司均相同，且關係企業合併財務報表所應揭露相關資訊於前揭母子公司合

併財務報告中均已揭露，爰不再另行編製關係企業合併財務報表。

　　特此聲明

聲明書

公司名稱：群益金鼎證券股份有限公司

董事長：王濬智

日　　期：民國一○八年三月二十九日


會計師查核報告

群益金鼎證券股份有限公司董事會　公鑒：

查核意見

　　群益金鼎證券股份有限公司及其子公司民國一○七年及一○六年十二月三十一日

之合併資產負債表，暨民國一○七年及一○六年一月一日至十二月三十一日之合併綜

合損益表、合併權益變動表及合併現金流量表，以及合併財務報告附註（包括重大會

計政策彙總），業經本會計師查核竣事。

　　依本會計師之意見，基於本會計師之查核結果及其他會計師之查核報告（請參閱

其他事項段），上開合併財務報告在所有重大方面係依照證券商財務報告編製準則暨

經金融監督管理委員會認可並發布生效之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及

解釋公告編製，足以允當表達群益金鼎證券股份有限公司及其子公司民國一○七年

及一○六年十二月三十一日之合併財務狀況，暨民國一○七年及一○六年一月一日至

十二月三十一日之合併財務績效與合併現金流量。

查核意見之基礎

　　本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及一般公認審計準則執行查核工

作。本會計師於該等準則下之責任將於會計師查核合併財務報告之責任段進一步說

明。本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已依會計師職業道德規範，與群益金

鼎證券股份有限公司及其子公司保持超然獨立，並履行該規範之其他責任。基於本會

計師之查核結果及其他會計師之查核報告，本會計師相信已取得足夠及適切之查核證

據，以作為表示查核意見之基礎。

關鍵查核事項

　　關鍵查核事項係指依本會計師之專業判斷，對群益金鼎證券股份有限公司及其子

公司民國一○七年度合併財務報告之查核最為重要之事項。該等事項已於查核合併財

務報告整體及形成查核意見之過程中予以因應，本會計師並不對該等事項單獨表示意

見。本會計師判斷應溝通在查核報告上之關鍵查核事項如下：

一、金融工具公允價值評估

　　有關金融工具公允價值之會計政策請詳合併財務報告附註四（七）金融工

具；金融工具公允價值評估之說明請詳合併財務報告附註六（二）金融資產、附

註六（十一）透過損益按公允價值衡量之金融負債及附註六（廿一）5.金融工具

公允價值及等級資訊。


關鍵查核事項之說明：

　　群益金鼎證券股份有限公司及其子公司金融工具公允價值評估是涉及重大判

斷之查核事項之一，資產負債表上之金融商品中，大部分屬公允價值層級中第一

等級與第二等級，亦即採用可於活絡市場取得之公開報價或直接或間接可觀察輸

入值估計而得，其中投資及發行之部分衍生性金融商品之公允價值取決於透過模

型和大部份市場可觀察輸入值所決定，因使用不同之評價技術或輸入值假設需要

管理當局運用重大專業判斷。因此，金融工具公允價值評估為本會計師執行群益

金鼎證券股份有限公司及其子公司財務報告查核的重要評估事項之一。

因應之查核程序：

　　本會計師對上述關鍵查核事項之主要查核程序包括考量管理當局於公允價值

評估時如何選擇適當之評價方法及確認所採用之重要假設，確定金融商品之表達

與揭露符合相關公報等；針對採用活絡市場公開報價衡量公允價值之金融資產，

抽樣測試所採用公開報價之允當性；對於無活絡市場公開報價而採評價方式衡量

公允價值之金融資產，抽樣測試管理當局所採用之評價方法及重要輸入參數值等

是否允當。

二、商譽減損

　　有關商譽減損評估之會計政策請合併財務報告附註四（十七）非金融資產減

損；商譽減損評估之會計估計及假設不確定性請詳合併財務報告附註五；商譽減

損評估之說明請詳合併財務報告附註六（八）1.商譽。


　　群益金鼎證券股份有限公司及其子公司商譽減損評估是涉及重大判斷之查核

事項之一，商譽減損評估主要依據對未來營運之預測結果。以未來現金流量折現

值估計商譽之可回收金額具高度不確定性。因此，商譽減損評估為本會計師執行

群益金鼎證券股份有限公司財務報告查核的重要評估事項之一。


　　本會計師對上述關鍵查核事項之主要查核程序包括評估管理階層執行商譽減

損測試相關控制程序；另依據外部可取得之相關資料驗證管理階層之假設；並

針對管理階層採用之預計成長率、折現率等主要參數進行專業評估；亦評估管理

階層過去所作預測之準確度，包括針對其減損測試計算有關之假設進行敏感性分

析。

其他事項

　　列入群益金鼎證券股份有限公司合併財務報告採用權益法之投資中，有關群益證

券投資信託股份有限公司之財務報告未經本會計師查核，而係由其他會計師查核。因

此，本會計師對上開合併財務報告所表示之意見中，有關群益證券投資信託股份有限


公司財務報告所列之金額，係依據其他會計師之查核報告。民國一○七年及一○六年

十二月三十一日認列對群益證券投資信託股份有限公司採用權益法之投資金額分別占

資產總額之1.07%及0.00%，民國一○七年及一○六年一月一日至十二月三十一日所認

列之採用權益法之關聯企業及合資損益之份額分別占稅前淨利之3.75%及0.00%。

　　群益金鼎證券股份有限公司已編製民國一○七年及一○六年度之個體財務報告，

並經本會計師出具無保留意見之查核報告在案，備供參考。

管理階層與治理單位對合併財務報告之責任

　　管理階層之責任係依照證券商財務報告編製準則暨經金融監督管理委員會認可並

發布生效之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告編製允當表達之合併

財務報告，且維持與合併財務報告編製有關之必要內部控制，以確保合併財務報告未

存有導因於舞弊或錯誤之重大不實表達。

　　於編製合併財務報告時，管理階層之責任包括評估群益金鼎證券股份有限公司及

其子公司繼續經營之能力、相關事項之揭露，以及繼續經營會計基礎之採用，除非管

理階層意圖清算群益金鼎證券股份有限公司及其子公司或停止營業，或除清算或停業

外別無實際可行之其他方案。

　　群益金鼎證券股份有限公司及其子公司之治理單位（含審計委員會）負有監督財

務報導流程之責任。

會計師查核合併財務報告之責任

　　本會計師查核合併財務報告之目的，係對合併財務報告整體是否存有導因於舞弊

或錯誤之重大不實表達取得合理確信，並出具查核報告。合理確信係高度確信，惟依

照一般公認審計準則執行之查核工作無法保證必能偵出合併財務報告存有之重大不實

表達。不實表達可能導因於舞弊或錯誤。如不實表達之個別金額或彙總數可合理預期

將影響合併財務報告使用者所作之經濟決策，則被認為具有重大性。

　　本會計師依照一般公認審計準則查核時，運用專業判斷並保持專業上之懷疑。本

會計師亦執行下列工作：

1. 辨認並評估合併財務報告導因於舞弊或錯誤之重大不實表達風險；對所評估之風險

設計及執行適當之因應對策；並取得足夠及適切之查核證據以作為查核意見之基

礎。因舞弊可能涉及共謀、偽造、故意遺漏、不實聲明或踰越內部控制，故未偵出

導因於舞弊之重大不實表達之風險高於導因於錯誤者。

2. 對與查核攸關之內部控制取得必要之瞭解，以設計當時情況下適當之查核程序，惟

其目的非對群益金鼎證券股份有限公司及其子公司內部控制之有效性表示意見。

3. 評估管理階層所採用會計政策之適當性，及其所作會計估計與相關揭露之合理性。

4. 依據所取得之查核證據，對管理階層採用繼續經營會計基礎之適當性，以及使群益


金鼎證券股份有限公司及其子公司繼續經營之能力可能產生重大疑慮之事件或情況

是否存在重大不確定性，作出結論。本會計師若認為該等事件或情況存在重大不確

定性，則須於查核報告中提醒合併財務報告使用者注意合併財務報告之相關揭露，

或於該等揭露係屬不適當時修正查核意見。本會計師之結論係以截至查核報告日所

取得之查核證據為基礎。惟未來事件或情況可能導致群益金鼎證券股份有限公司及

其子公司不再具有繼續經營之能力。

5. 評估合併財務報告（包括相關附註）之整體表達、結構及內容，以及合併財務報告

是否允當表達相關交易及事件。

6. 對於集團內組成個體之財務資訊取得足夠及適切之查核證據，以對合併財務報告表

示意見。本會計師負責集團查核案件之指導、監督及執行，並負責形成集團之查核

意見。

　　本會計師與治理單位溝通之事項，包括所規劃之查核範圍及時間，以及重大查核

發現（包括於查核過程中所辨認之內部控制顯著缺失）。

　　本會計師亦向治理單位提供本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已遵循會

計師職業道德規範中有關獨立性之聲明，並與治理單位溝通所有可能被認為會影響會

計師獨立性之關係及其他事項（包括相關防護措施）。

　　本會計師從與治理單位溝通之事項中，決定對群益金鼎證券股份有限公司及其子

公司民國一○七年度合併財務報告查核之關鍵查核事項。本會計師於查核報告中敘明

該等事項，除非法令不允許公開揭露特定事項，或在極罕見情況下，本會計師決定不

於查核報告中溝通特定事項，因可合理預期此溝通所產生之負面影響大於所增進之公

眾利益。

安侯建業聯合會計師事務所

會計師：

證券主管機關：

金管證審字第1000011652號

核准簽證文號　(88)台財證(六)第18311號

民　國一 ○ 八年三月二十九日


群群益

金鼎

證券

股份

有限

公司

及子

公司

合併

資產

負債

表

民國

一○

七年

及一

○六

年十

二月

三十

一日

單位

：新

台幣

千元

107.12.31

106.12.31

　資

　　

產金

　　

額％

金　

　額

％

110000

流動

資產

：111100

　現

金及

約當

現金

(附

註六

(一

))

$7,993,419

77,104,077

5

112000

　透

過損

益按

公允

價值

衡量

之金

融資

產－

流動

(附

註六

(二

)及

八)

31,060,874

26

34,737,268

24

113200

　透

過其

他綜

合損

益按

公允

價值

衡量

之金

融資

產－

流動

(附

註六

(二

))

10,865,929

9-

-

113400

　備

供出

售金

融資

產－

流動

(附

註六

(二

)及

八)

--

32,807,779

23

114030

　應

收證

券融

資款

9,994,568

914,886,813

11

114040

　轉

融通

保證

金39,614

-46,095

-

114050

　應

收轉

融通

擔保

價款

34,419

-38,888

-

114060

　應

收證

券借

貸款

項1,949,105

21,532,231

1

114070

　客

戶保

證金

專戶

(附

註六

(四

))

33,275,630

29

27,302,712

19

114080

　應

收期

貨交

易保

證金

1-

1-

114090

　借

券擔

保價

款454,200

-914,343

1

114100

　借

券保

證金

－存

出412,148

-931,868

1

114110

　應

收票

據17,181

-21,811

-

114130

　應

收帳

款(附

註六

(三

))

4,607,173

46,726,055

5

114150

　預

付款

項37,751

-33,940

-

114170

　其

他應

收款

95,994

-70,107

-

114300

　槓

桿保

證金

契約

交易

客戶

保證

金專

戶228,564

-151,540

-

114600

　本

期所

得稅

資產

26,609

-26,763

-

119000

　其

他流

動資

產876,441

1888,582

1

　　

101,969,620

87

128,220,873

91

120000

非流

動資

產：

122000

　透

過損

益按

公允

價值

衡量

之金

融資

產－

非流

動(附

註六

(二

)及

八)

185,109

-186,015

-

123100

　以

成本

衡量

之金

融資

產－

非流

動(附

註六

(二

))

--

754,545

1

123200

　透

過其

他綜

合損

益按

公允

價值

衡量

之金

融資

產－

非流

動(附

註六

(二

))

1,911,577

2-

-

124100

　採

用權

益法

之投

資(附

註六

(五

))

1,432,537

1173,588

-

125000

　不

動產

及設

備(附

註六

(六

)及

八)

5,340,960

54,966,752

3

126000

　投

資性

不動

產(附

註六

(七

)及

八)

1,374,014

11,796,541

1

127000

　無

形資

產(附

註六

(八

))

3,621,070

33,628,174

3

128000

　遞

延所

得稅

資產

(附

註六

(十

七))

115,770

-174,236

-

129000

　其

他非

流動

資產

1,439,250

11,585,594

1

15,420,287

13

13,265,445

9

資產

總計

$117,389,907

100

141,486,318

100

107.12.31

106.12.31

　負

債及

權益

金　

　額

%金

　　

額%

210000

流動

負債

：211100

　短

期借

款(附

註六

(九

))

$3,873,506

37,081,698

5

211200

　應

付商

業本

票(附

註六

(十

))

--

4,099,184

3

212000

　透

過損

益按

公允

價值

衡量

之金

融負

債－

流動(附

註六

(十

一))

1,202,215

12,903,193

2

214010

　附

買回

債券

負債

(附

註六

(十

二))

28,032,524

24

47,056,312

33

214040

　融

券保

證金

2,316,744

22,226,264

2

214050

　應

付融

券擔

保價

款2,603,315

22,500,853

2

214070

　借

券保

證金

－存

入644,843

11,190,277

1

214080

　期

貨交

易人

權益

(附

註六

(四

))

33,158,826

28

27,268,226

19

214090

　專

戶分

戶帳

客戶

權益

(附

註六

(十

三))

26,969

-13,479

-

214100

　槓

桿保

證金

契約

交易

交易

人權

益225,899

-152,840

-

214110

　應

付票

據481

-879

-

214130

　應

付帳

款(附

註六

(十

四))

3,857,893

45,778,758

4

214150

　預

收款

項37,089

-55,544

-

214160

　代

收款

項120,325

-346,023

-

214170

　其

他應

付款

765,572

1995,443

1

214200

　其

他金

融負

債－

流動

(附

註六

(廿

二))

3,357,887

34,509,983

3

214600

　本

期所

得稅

負債

452,432

-228,401

-

215100

　負

債準

備－

流動

(附

註六

(十

六))

50,666

-49,066

-

219000

　其

他流

動負

債11,652

-6,726

-

　　

80,738,838

69

106,463,149

75

220000

非流

動負

債：

224200

　其

他金

融負

債－

非流

動(附

註六

(廿

二))

310,032

-266,037

-

228000

　遞

延所

得稅

負債

(附

註六

(十

七))

478,035

-479,193

-

229000

　其

他非

流動

負債

658,266

1799,939

1

　　

1,446,333

11,545,169

1

　　

負債

總計

82,185,171

70

108,008,318

76

歸屬

母公

司業

主之

權益

：301010

　普

通股

股本

(附

註六

(十

八))

23,209,081

20

21,690,730

15

302000

　資

本公

積：

302010

　　

資本

公積

－股

票溢

價1,776,413

11,776,413

1

302020

　　

資本

公積

－庫

藏股

票交

易437,096

-437,096

-

302070

　　

資本

公積

－合

併溢

額602,665

1602,665

1

302095

　　

資本

公積

－實

際取

得或

處分

子公

司股

權價

格與

帳面

價值

差額

1,338

-1,338

-

302096

　　

資本

公積

－認

列對

子公

司所

有權

權益

變動

數34,787

-34,787

-

304000

　保

留盈

餘：

304010

　　

法定

盈餘

公積

1,519,635

11,230,275

1

304020

　　

特別

盈餘

公積

3,302,811

32,709,623

2

304040

　　

未分

配盈

餘(附

註六

(十

八))

1,387,250

12,850,553

2

305120

國

外營

運機

構財

務報

表換

算之

兌換

差額

(41,068)

-(103,566)

-

305140

　透

過其

他綜

合損

益按

公允

價值

衡量

之金

融資

產未

實現

淨利

益(損

失)

741,984

1-

-

305150

　備

供出

售金

融資

產未

實現

損益

--

191,716

-

　　

母公

司業

主權

益合

計32,971,992

28

31,421,630

22

306000

非控

制權

益2,232,744

22,056,370

2

　　

權益

總計

35,204,736

30

33,478,000

24

負債

及權

益總

計$117,389,907

100

141,486,318

100

請詳

閱後

附合

併財

務報

告附

註

董事

長：

王濬

智經

理人

：賈

中道

會計

主管

：譚

得誠

〜〜


董事長：　

　　　　　　　經理人：　　　　　　　　會計主管：　

群群益金鼎證券股份有限公司及子公司

合併綜合損益表

民國一○七年及一○六年一月一日至十二月三十一日

單位:新台幣千元

107年度 106年度金　額％金　額％

收益：401000 經紀手續費收入(附註六(二十)) $ 4,460,877 58 3,932,846 43402000 借貸款項手續費收入 264 - 620 -403000 借券收入 137,401 2 112,679 1404000 承銷業務收入(附註六(二十)) 92,602 1 121,517 1406000 財富管理業務淨收益 107,619 2 103,629 1410000 營業證券出售淨利益(損失)(附註六(二十)) (1,473,896) (19) 1,592,039 17421100 股務代理收入 140,394 2 137,373 1421200 利息收入(附註六(二十)) 1,978,434 26 2,029,921 22421300 股利收入 247,080 3 227,475 3421500 營業證券透過損益按公允價值衡量之淨利益(損失)(附註六(二十)) (601,871) (8) 72,955 1421600 借券及附賣回債券融券回補淨利益(損失) 177,866 2 (2,549) -421610 借券及附賣回債券融券透過損益按公允價值衡量之淨利益(損失) 45,706 1 27,654 -421750 透過其他綜合損益按公允價值衡量之債務工具投資已實現淨利益(損失) (386,551) (5) - -422200 發行認購(售)權證淨利益(附註六(二十)) 1,683,041 22 691,161 8424100 期貨佣金收入(附註六(二十)) 453,195 6 770,614 8424400 衍生工具淨利益(損失)－期貨(附註六(廿二)) 476,053 6 (421,005) (5)424500 衍生工具淨利益(損失)－櫃檯(附註六(廿二)) 112,452 2 (323,820) (3)424800 經理費收入 323 - 37 -424900 顧問費收入 29,695 - 18,009 -425300 預期信用減損損失及迴轉利益(附註六(廿一)) (64,837) (1) - -428000 其他營業收益 22,798 - 153,742 2

7,638,645 100 9,244,897 100費損：

501000 經紀經手費支出 557,399 7 546,603 6502000 自營經手費支出 19,616 - 20,227 -503000 轉融通手續費支出 2,127 - 2,192 -504000 承銷作業手續費支出 1,093 - 1,413 -521200 財務成本 714,798 10 638,730 7524100 期貨佣金支出(附註六(二十)) 468,227 6 646,399 7524300 結算交割服務費支出 173,218 2 147,313 2528000 其他營業支出 6,726 - 4,634 -531000 員工福利費用(附註六(二十)) 2,581,484 34 2,682,982 29532000 折舊及攤銷費用(附註六(二十)) 207,465 3 215,975 2533000 其他營業費用(附註六(二十)) 1,733,324 23 1,586,888 17

6,465,477 85 6,493,356 70其他收益及費損：

601000 採用權益法認列之關聯企業及合資損益之份額(附註六(五)) 151,205 2 67,844 1602000 其他利益及損失(附註六(二十)) 1,002,157 13 684,252 7

1,153,362 15 752,096 8902001 稅前淨利 2,326,530 30 3,503,637 38701000 所得稅費用(附註六(十七)) (549,020) (7) (288,242) (3)

本期淨利 1,777,510 23 3,215,395 35805000 其他綜合損益：805500 不重分類至損益之項目805510 確定福利計畫之再衡量數 (43,421) (1) (28,741) -805540 透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資未實現評價淨利益(損失) (248,859) (3) - -805550 採用權益法認列之關聯企業及合資之其他綜合損益之份額-不重分類至損益之項目 872 - - -805599 與不重分類之項目相關之所得稅 - - - -

　不重分類至損益之項目合計 (291,408) (4) (28,741) -805600 後續可能重分類至損益之項目805610 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 90,803 1 (271,032) (3)805615 透過其他綜合損益按公允價值衡量之債務工具投資未實現評價淨利益(損失) (222,349) (3) - -805620 備供出售金融資產未實現淨利益 - - 122,771 1805699 與可能重分類之項目相關之所得稅(附註六(十七)) (19,234) - 37,769 1

　後續可能重分類至損益之項目合計 (150,780) (2) (110,492) (1)805000 本期其他綜合損益 (442,188) (6) (139,233) (1)902006 本期綜合損益總額 $ 1,335,322 17 3,076,162 34

本期淨利歸屬於：913100 母公司業主 $ 1,408,865 18 2,893,600 31913200 非控制權益 368,645 5 321,795 4

$ 1,777,510 23 3,215,395 35綜合損益總額歸屬於：

914100 　母公司業主 $ 957,751 12 2,827,707 31914200 　非控制權益 377,571 5 248,455 3

$ 1,335,322 17 3,076,162 34975000 基本每股盈餘(元)(附註六(十九)) $ 0.61 1.25985000 稀釋每股盈餘(元)(附註六(十九)) $ 0.61 1.25

請詳後附合併財務報告附註

董事長：王濬智經理人：賈中道會計主管：譚得誠

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董事長：　　　　　　　　經理人：　　　　　　　　會計主管：　

群群益

金鼎

證券

股份

有限

公司

及子

公司

合併

權益

變動

表

民國

一○

七年

及一

○六

年一

月一

日至

十二

月三

十一

日

單位

：新

台幣

千元

歸屬

於母

公司

業主

之權

益其

他權

益項

目透

過其

他綜

合保

留盈

餘國

外營

運機

損益

按公

允

普通

股股

　本

資本

公積

法定

盈餘

公積

特別

盈餘

公積

未分

配盈

　餘

構財

務報

表換

算之

兌換

差　

　　

額

價值

衡量

之金

融資

產未

實現

淨利

益(損

失)

備供

出售

金融

商品

未實

現

(損) 益

庫藏

股票

歸屬

於母

公司

業主

權益

總計

非控

制權

　益

權益

總額

民國

一○

六年

一月

一日

餘額

$22,690,730

2,750,972

1,110,600

2,464,288

1,188,633

97,158

-53,215

(835,048)

29,520,548

1,323,730

30,844,278

本期

淨利

--

--

2,893,600

--

--

2,893,600

321,795

3,215,395

本期

其他

綜合

損益

--

--

(28,401)

(200,724)

-163,232

-(65,893)

(73,340)

(139,233)

本期

綜合

損益

總額

--

--

2,865,199

(200,724)

-163,232

-2,827,707

248,455

3,076,162

盈餘

指撥

及分

配：

　提

列法

定盈

餘公

積-

-119,675

-(119,675)

--

--

--

-

　提

列特

別盈

餘公

積-

--

245,335

(245,335)

--

--

--

-

　普

通股

現金

股利

--

--

(802,558)

--

--

(802,558)

(155,227)

(957,785)

庫藏

股買

回-

--

--

--

-(91,539)

(91,539)

-(91,539)

庫藏

股註

銷(1,000,000)

73,413

--

--

--

926,587

--

-

對子

公司

所有

權權

益變

動-

27,914

--

--

-(24,731)

-3,183

639,412

642,595

依股

東權

益保

障方

案補

償股

東款

沖減

未分

配盈

餘-

--

-(35,711)

--

--

(35,711)

-(35,711)

民國

一○

六年

十二

月三

十一

日餘

額21,690,730

2,852,299

1,230,275

2,709,623

2,850,553

(103,566)

-191,716

-31,421,630

2,056,370

33,478,000

追溯

適用

新準

則之

調整

數-

--

-12,367

-1,205,775

(191,716)

-1,026,426

400

1,026,826

期初

追溯

適用

後餘

額21,690,730

2,852,299

1,230,275

2,709,623

2,862,920

(103,566)

1,205,775

--

32,448,056

2,056,770

34,504,826

本期

淨利

--

--

1,408,865

--

--

1,408,865

368,645

1,777,510

本期

其他

綜合

損益

--

--

(43,183)

62,498

(470,429)

--

(451,114)

8,926

(442,188)

本期

綜合

損益

總額

--

--

1,365,682

62,498

(470,429)

--

957,751

377,571

1,335,322

盈餘

指撥

及分

配：

　提

列法

定盈

餘公

積-

-289,360

-(289,360)

--

--

--

-

　提

列特

別盈

餘公

積-

--

593,188

(593,188)

--

--

--

-

　普

通股

現金

股利

--

--

(433,815)

--

--

(433,815)

(201,584)

(635,399)

　普

通股

股票

股利

1,518,351

--

-(1,518,351)

--

--

--

-

處分

透過

其他

綜合

損益

按公

允價

值衡

量之

權益

工具

--

--

(6,638)

-6,638

--

--

-

非控

制權

益增

減-

--

--

--

--

-(13)

(13)

民國

一○

七年

十二

月三

十一

日餘

額$

23,209,081

2,852,299

1,519,635

3,302,811

1,387,250

(41,068)

741,984

--

32,971,992

2,232,744

35,204,736

請詳

閱後

附合

併財

務報

告附

註

董事

長：

王濬

智經

理人

：賈

中道

會計

主管

：譚

得誠

〜〜


董事長：　

　　　　　　　經理人：　　　　　　　　會計主管：　

8,724,886 (5,779,335)2,443,078 2,151,528296,636 258,256(735,367) (616,098)(286,767) (211,577)

10,442,466 (4,197,226)

(288,030) -9,767 -1,085 -

- 71,827- (315,453)- 9,368

(1,272,505) -(912) (343)

(123,026) (95,061)(26,773) (50,454)1,932 -

(1,698,462) (380,116)

(3,208,192) 2,845,296(4,099,184) 4,099,184- (91,539)(635,399) (957,785)- 626,096

(7,942,775) 6,521,25288,113 (263,248)889,342 1,680,6627,104,077 5,423,415

$ 7,993,419 7,104,077

107 106

$ 2,326,530 3,503,637

173,545 179,48633,920 36,48964,837 138,530556,165 (72,955)714,798 638,730

(2,368,257) (2,289,092)(296,631) (258,256)- 17,530165,999 91,452(151,205) (67,844)

122 3,034(69,645) (40,386)13,052 (23,198)

(1,163,300) (1,646,480)

3,101,586 (6,911,031)- (13,305,842)

21,632,321 -4,873,250 (3,108,222)

6,481 47,2584,469 40,401

(416,874) (1,387,679)(5,972,918) (4,132,870)(33,370) 893460,143 (111,606)519,720 (156,617)4,630 (4,880)

2,036,879 (2,478,807)(6,110) 18,090(38,630) 34,752(77,024) (151,468)84,071 (255,111)50,763 (2,106)5,589 5,614(2,650) 54,698

- 17,89691,681 135,247

(1,700,978) 1,427,429(19,023,788) 12,099,670

90,480 503,424102,462 553,749(545,434) 311,4115,890,600 4,135,99513,490 8,94273,059 152,770(398) -

(1,902,319) 2,300,634(18,455) 21,975(225,698) 198,695(228,608) 308,4584,926 12,250

(1,152,096) 2,082,5221,540 26,40343,995 (16,299)

(185,129) (113,130)7,561,656 (7,636,492)6,398,356 (9,282,972)


董事長：　　　　　　　　經理人：　　　　　　　　會計主管：　

群群益金鼎證券股份有限公司及子公司

合併財務報告附註

民國一○七年度及一○六年度

(除另有註明者外，所有金額均以新台幣千元為單位)

一、公司沿革

群益金鼎證券股份有限公司(以下稱「本公司」)於民國七十七年六月二十一日奉經濟

部核准設立，註冊地址為台北市松仁路101號4樓。本公司民國一○七年十二月三十一日之

合併財務報告之組成包括本公司及本公司之子公司(以下併稱「合併公司」)。截至民國一

○七年十二月三十一日，本公司於全省設有53家分公司。奉准主要經營以下事業等：

(一)承銷有價證券。

(二)在集中交易市場自行買賣有價證券。

(三)在集中交易市場受託買賣有價證券。

(四)在其營業處所自行買賣有價證券。

(五)在其營業處所受託買賣有價證券。

(六)辦理有價證券買賣之融資融券業務。

(七)有價證券股務事項之代理。

(八)受託買賣外國有價證券。

(九)辦理短期票券業務。

(十)經營期貨交易輔助業務。

(十一)經營證券相關期貨自營業務。

(十二)辦理證券業務借貸款項。

(十三)經營客戶委託運用買賣有價證券結餘款項之代理業務。

(十四)辦理信託業務。

(十五)辦理國際證券業務。

(十六)其他經主管機關核准辦理之證券相關業務。

二、通過財務報告之日期及程序

本合併財務報告已於民國一○八年三月二十九日經董事會通過發布。

〜〜ANNUAL REPORT | 2018 99

群益金鼎證券股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)

三、新發布及修訂準則及解釋之適用

(一)已採用金融監督管理委員會認可之新發布及修訂後準則及解釋之影響

合併公司自民國一○七年起全面採用經金融監督管理委員會（以下簡稱金管會)

認可並於民國一○七年生效之國際財務報導準則編製合併財務報告。相關新發布、修

正及修訂之準則及解釋彙列如下：

新發布／修正／修訂準則及解釋

國際會計準則理事會發布之生效日

國際財務報導準則第2號之修正「股份基礎給付交易之分類及衡量」

2018年1月1日

國際財務報導準則第4號之修正「於國際財務報導準則第4號『保險合約』下國際財務報導準則第9號『金融工具』之適用」

2018年1月1日

國際財務報導準則第9號「金融工具」 2018年1月1日

國際財務報導準則第15號「客戶合約之收入」 2018年1月1日

國際會計準則第7號之修正「揭露倡議」 2017年1月1日

國際會計準則第12號之修正「未實現損失之遞延所得稅資產之認列」

2017年1月1日

國際會計準則第40號之修正「投資性不動產之轉列」 2018年1月1日

國際財務報導準則2014-2016週期之年度改善：

國際財務報導準則第12號之修正 2017年1月1日

國際財務報導準則第1號之修正及國際會計準則第28號之修正 2018年1月1日

國際財務報導解釋第22號「外幣交易與預收(付)對價」 2018年1月1日

除下列項目外，適用上述新認可之國際財務報導準則對合併財務報告未造成重大

變動。造成重大變動者之性質及影響說明如下：

1.國際財務報導準則第九號「金融工具」

國際財務報導準則第九號「金融工具」(以下稱國際財務報導準則第九號或

IFRS 9)取代國際會計準則第三十九號「金融工具：認列與衡量」(以下稱國際會計

準則第三十九號或IAS 39)，修正金融工具之分類與衡量、減損及避險會計。

由於採用國際財務報導準則第九號，合併公司採用修正後之國際會計準則第一

號「財務報表之表達」，該準則規定於綜合損益表將金融資產之減損列報為單行項

目，先前合併公司係將應收帳款之減損列報於營業費用。此外，合併公司採用修正

後之國際財務報導準則第七號「金融工具：揭露」揭露民國一○七年資訊，該等規

定通常不適用於比較期資訊。

〜〜



合併公司適用國際財務報導準則第九號導致之會計政策重大變動說明如下：

(1)金融資產及負債之分類

該準則主要將金融資產分類為按攤銷後成本衡量、透過其他綜合損益按公允

價值衡量及透過損益按公允價值衡量三類，國際財務報導準則第九號下金融資產

之分類係以持有該金融資產之經營模式及其合約現金流量特性為基礎，並刪除原

準則下持有至到期日、放款及應收款及備供出售金融資產之分類。依該準則，混

合合約包含之主契約若屬該準則範圍內之金融資產，則不拆分嵌入之衍生工具，

而係評估整體混合金融工具之分類。合併公司於國際財務報導準則第九號下金融

資產之分類、衡量及相關利益及損失之認列之會計政策說明請詳附註四(七)。

採用國際財務報導準則第九號對合併公司之金融負債會計政策無重大影響。

(2)金融資產之減損

該準則以前瞻性之預期信用損失模式取代現行國際會計準則第三十九號已發

生減損損失模式，新減損模式適用於按攤銷後成本衡量之金融資產、合約資產及

透過其他綜合損益按公允價值衡量之債務工具投資，但不適用於權益工具投資。

於國際財務報導準則第九號下，信用損失之認列時點早於國際會計準則第三十九

號下之認列時點，請詳附註四(七)。

(3)過渡處理

除下列項目外，通常係追溯適用國際財務報導準則第九號：

•適用國際財務報導準則第九號所產生之金融資產帳面金額差異數，係認列於民

國一○七年一月一日之保留盈餘及其他權益項目，據此，民國ㄧ○六年表達之

資訊通常不會反映國際財務報導準則第九號之規定，因此，與民國ㄧ○七年適

用國際財務報導準則第九號所揭露之資訊不具可比性。

•下列事項係以初次適用日存在之事實及情況為基礎評估：

–判定金融資產係以何種經營模式持有。

–部分非持有供交易之權益工具投資作透過其他綜合損益按公允價值衡量之指

定。

•若債務證券投資於國際財務報導準則第九號初始適用日之信用風險低，則合併

公司假定該資產自原始認列日信用風險未顯著增加。

〜〜



(4)國際財務報導準則第九號初次適用日之金融資產分類

適用國際會計準則第三十九號衡量種類之金融資產轉換至國際財務報導準則

第九號衡量種類之金融資產，該金融資產民國一○七年一月一日之新衡量種類、

帳面金額及說明如下（金融負債之衡量種類及帳面金額未改變）：

IAS39 IFRS9

衡量種類帳面金額衡量種類帳面金額金融資產

現金及約當現金攤銷後成本 $ 7,104,077 攤銷後成本 7,104,077

透過損益按公允價

值衡量之金融資

產

透過損益按公允價值衡

量

34,923,283 透過損益按公允價值衡

量

34,916,845

- 透過其他綜合損益按公

允價值衡量(註2)

12,360

備供出售金融資產備供出售金融資產 32,807,779 透過其他綜合損益按公


32,792,626

應收款項攤銷後成本 25,194,975 攤銷後成本 25,194,975

客戶保證金專戶攤銷後成本 27,302,712 攤銷後成本 27,302,712

槓桿保證金契約交

易客戶保證金專

戶

攤銷後成本 151,540 攤銷後成本 151,540

以成本衡量之金融

資產

以成本衡量 754,545 透過其他綜合損益按公


1,775,449

其他資產攤銷後成本 2,119,569 攤銷後成本 2,119,569

註1：適用國際會計準則第三十九號時，該等債務工具投資係分類為備供出

售之金融資產，合併公司以同一組合持有該等投資獲取利息收入，但

可能於正常營運過程中出售以滿足流動性需求，合併公司認為該等債

券持有之經營模式係藉由同時收取現金流量及出售金融資產達成。該

等債務證券之合約條款產生特定日期之現金流量，該等現金流量完全

為支付本金及流通在外本金金額之利息，因此，於適用國際財務報導

準則第九號時，該等資產係分類為透過其他綜合損益按公允價值衡量

之金融資產，於初次適用該準則時，依過渡處理規定增列累計減損損

失15,153千元，調整民國一○七年一月一日之保留盈餘減少15,153千

元，其他權益項目增加15,153千元。

註2：該等權益工具（包括以成本衡量之金融資產）代表合併公司意圖長期

持有策略或非持有供交易目的之投資，按照國際財務報導準則第九號

之規定，合併公司於初始適用日指定該投資分類為透過其他綜合損益

按公允價值衡量，因此，民國一○七年一月一日該等資產之帳面金額

增加1,026,826千元，且其他權益項目、保留盈餘及非控制權益分別增

加998,906千元及增加27,520千元及增加400千元。

〜〜



民國一○七年一月一日金融資產帳面金額自國際會計準則第三十九號之調節

至國際財務報導準則第九號之調節表如下：

106.12.31 107.1.1 107.1.1 107.1.1IAS 39

帳面金額重分類再衡量IFRS 9

帳面金額保留盈餘調整數

其他權益調整數

透過損益按公允價值衡量之金融資產

透過損益按公允價值衡量IAS 39期初數 $ 34,923,283 - - - -

減項-權益工具投資：

重分類至透過其他綜合損益按公允價值衡量 - (6,438) - - -

透過損益按公允價值衡量之變動總額 $ 34,923,283 (6,438) - 34,916,845 - -

透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產

備供出售(包括以成本衡量)IAS 39期初數 $ 33,562,324 - 1,020,904 - 1,020,504

加項-權益工具投資：

自透過損益按公允價值衡量轉入 - 6,438 5,922 27,520 (21,598)

減項-債務工具投資：

累計減損調整數 - - (15,153) (15,153) 15,153

透過其他綜合損益按公允價值衡量之變動總額 $ 33,562,324 6,438 1,011,673 34,580,435 12,367 1,014,059

(二)尚未採用金管會認可之國際財務報導準則之影響

依據金管會一○七年七月十七日金管證審字第1070324857號令，公開發行以上公

司應自民國一○八年起全面採用經金管會認可並於民國一○八年生效之國際財務報導

準則。相關新發布、修正及修訂之準則及解釋彙列如下：



國際財務報導準則第16號「租賃」 2019年1月1日

國際財務報導解釋第23號「所得稅務處理之不確定性」 2019年1月1日

國際財務報導準則第9號之修正「具有負補償之提前還款特性」 2019年1月1日

國際會計準則第19號之修正「計畫修正、縮減或清償」 2019年1月1日

國際會計準則第28號之修正「對關聯企業及合資之長期權益」 2019年1月1日

國際財務報導準則2015-2017週期之年度改善 2019年1月1日

除下列項目外，適用上述新認可之國際財務報導準則將不致對合併財務報告造成

重大變動。造成重大變動者之性質及影響說明如下：

1.國際財務報導準則第十六號「租賃」

該準則將取代現行國際會計準則第十七號「租賃」、國際財務報導解釋第四號

「決定一項安排是否包含租賃」、解釋公告第十五號「營業租賃：誘因」及解釋公

告第二十七號「評估涉及租賃之法律形式之交易實質」。

〜〜



新準則針對承租人採用單一會計處理模式將租賃交易認列於資產負債表，並以

使用權資產表達其使用標的資產之權利，以租賃負債表達支付租賃給付之義務。此

外，該等租賃相關之費用將以折舊及利息取代現行營業租賃下以直線基礎認列租金

之方式表達。另對於短期租賃及低價值標的資產租賃提供認列豁免規定。出租人之

會計處理則維持與現行準則類似，亦即，出租人仍應將租賃分類為營業租賃或融資

租賃。

(1)判斷合約是否包含租賃

於過渡至新準則時，合併公司得選擇：

•針對所有合約適用新準則規定之租賃定義；或

•採用實務權宜作法而不重新評估合約是否為或包含租賃。

合併公司預計於過渡時採用實務權宜作法豁免租賃定義之重評估，亦即，合

併公司係將民國一○八年一月一日前所簽訂之所有合約適用現行規定之租賃定

義。

(2)過渡處理

合併公司為承租人之合約，得就所有合約選擇：

•完全追溯；或

•修正式追溯及一個或多個實務權宜作法

合併公司預計採用修正式追溯過渡至新準則，因此，採用新準則之累積影響

數將認列於民國一○八年一月一日之開帳數，而不重編比較期資訊。

於採用修正式追溯時，現行準則分類為營業租賃之合約得以個別合約為基

礎，於過渡時選擇是否採用一個或多個實務權宜作法。合併公司評估將採用以下

實務權宜作法：

•針對具有類似特性之租賃組合採用單一折現率；

•依其於初次適用日前刻依據IAS37虧損性合約之評估結果，作為對使用權資產

減損評估之替代方法；

•針對租賃期間於初次適用日後12個月內結束之租賃，適用豁免而不認列使用權

資產及租賃負債；

•不將原始直接成本計入初次適用日之使用權資產衡量中；

•於租賃合約包含租賃延長或終止選擇權下，決定租賃期間時，採用後見之明。

(3)截至目前為止，合併公司評估適用新準則最重大的影響係針對現行以營業租賃承

租辦公處所認列使用權資產及租賃負債，預估上述差異可能使民國一○八年一月

一日使用權資產及租賃負債分別增加1,071,347千元及1,071,347千元。

〜〜



2.國際財務報導解釋第23號「所得稅務處理之不確定性」

新解釋闡明於評估具不確定性之租稅處理對課稅所得(損失)、課稅基礎、未使

用課稅損失、未使用投資抵減及稅率之影響時，應假設租稅主管機關將依法審查相

關金額，並且於審查時已取得所有相關資訊。

若評估後認為租稅主管機關很有可能接受一項具不確定性之租稅處理，則應以

與租稅申報時所使用之處理一致之方式決定課稅所得(損失)、課稅基礎、未使用課

稅損失、未使用投資抵減及稅率；反之，若並非很有可能，則得以最有可能金額或

期望值兩者較適用者，反映每一項具不確定性之租稅處理之影響。

截至目前為止，合併公司預計上述改變將不會產生重大影響。

惟上述採用新公報之預估影響情形可能因將來環境或狀況改變而變更。

(三)金管會尚未認可之新發布及修訂準則及解釋

下表彙列國際會計準則理事會（以下簡稱理事會）已發布及修訂但尚未經金管會

認可之準則及解釋。

新發布／修正／修訂準則及解釋理事會發布之生效日

國際財務報導準則第3號之修正「業務之定義」 2020年1月1日

國際財務報導準則第10號及國際會計準則第28號之修正「投資者與其關聯企業或合資間之資產出售或投入」

尚待理事會決定

國際財務報導準則第17號「保險合約」 2021年1月1日

國際會計準則第1號及國際會計準則第8號之修正「重大性之定義」

2020年1月1日

上表所列金管會尚未認可之新發布及修訂準則及解釋對合併公司均不攸關。

四、重大會計政策之彙總說明

本合併財務報告所採用之重大會計政策彙總說明如下。除另有說明者外，下列會計政

策已一致適用於本合併財務報告之所有表達期間。

(一)遵循聲明

本合併財務報告係依照證券商財務報告編製準則(以下簡稱「編製準則」)及金融

監督管理委員會認可並發布生效之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公

告(以下簡稱「金管會認可之國際財務報導準則」)編製。

(二)編製基礎

1.衡量基礎

除下列資產負債表之重要項目外，本合併財務報告係依歷史成本為基礎編製：

(1)透過損益按公允價值衡量之金融工具(包括衍生金融工具)；

(2)透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產；

(3)確定福利義務，係依退休基金資產加計未認列精算損失，減除未認列精算利益與

確定福利義務現值之淨額認列。

〜〜



2.功能性貨幣及表達貨幣

合併公司每一個體均係以各營運所處主要經濟環境之貨幣為其功能性貨幣。本

合併財務報告係以本公司之功能性貨幣，新台幣表達。所有以新台幣表達之財務資

訊均以新台幣千元為單位。

(三)合併基礎

1.合併財務報告編製原則

合併財務報告之編製主體包含本公司及本公司之子公司。

自取得子公司控制力之日起，開始將其財務報告納入合併財務報告，直至不再

具有控制力之日為止。歸屬於子公司非控制權益之損益應歸屬於非控制權益，即使

非控制權益因而成為虧損餘額亦然。

合併公司間之交易、餘額及任何未實現收益與費用，於編製合併財務報告時均

已消除。

2.列入合併財務報告之子公司

列入本合併財務報告之子公司包含：

投資公司所持股權百分比

名　　稱子公司名稱業務性質 107.12.31 106.12.31 說　　明本公司群益證券投資顧

問(股)公司

經營證券投資諮

詢顧問業務及全

權委託投資業務

%100.00 %100.00 該公司於民國七十九年二月成立，截至民國一

○七年十二月三十一日實收資本額為70,000千

元。

〞群益國際控股有

限公司

長期股權投資業

務

%100.00 %100.00 該公司於民國八十五年三月成立，截至民國一

○七年十二月三十一日實收資本額為美金

45,000千元。

〞群益期貨(股)公

司

經營國內外期貨

業務

%56.21 %56.21 該公司於民國八十六年二月成立，於民國一○

六年二月增資，本公司持股比例由59.01%減少

為56.21%，截至民國一○七年十二月三十一日

實收資本額為1,764,376千元。

〞晶鼎(股)公司管理顧問業務 %- %99.99 清算完結。

〞金鼎綜合證券

(維京)(股)公司

國際證券業務之

控股公司

%100.00 %100.00 該公司於民國八十五年十二月成立。截至民國

一○七年十二月三十一日實收資本額為美金

9,516千元。

〞群金(股)公司投資顧問業 %99.92 %99.92 清算程序中。

〞群益創業投資

(股)公司

創業投資及顧問

業務

%100.00 %100.00 該公司於民國一○五年一月成立。截至民國一

○七年十二月三十一日實收資本額為新台幣

1,000,000千元。

群益期貨(股)公司群益期貨(香港)

有限公司

期貨經紀 %97.27 %97.27 該公司於民國八十七年十二月投資設立。截至

民國一○七年十二月三十一日實收資本額為港

幣220,000千元。

〞群益國際資訊

(股)公司

管理顧問、資訊

軟體服務

%100.00 %100.00 該公司於民國一○三年十二月投資設立。截至

民國一○七年十二月三十一日實收資本額為新

台幣50,000千元。

群益國際資訊(股)公司群益志投科技

(成都)有限公司


軟體服務

%51.00 %51.00 該公司於民國九十七年八月二十日成立。於民

國一○四年二月九日取得51%股權，對其具有

控制力。截至民國一○七年十二月三十一日實

收資本額為人民幣1,000千元。

〞上海群期資訊科

技有限公司


軟體服務

%100.00 %100.00 該公司於民國一○五年十月投資設立，截至民

國一○七年十二月三十一日實收資本額為人民

幣4,000千元。

〜〜



投資公司所持股權百分比

名　　稱子公司名稱業務性質 107.12.31 106.12.31 說　　明群益國際控股有限公司群益證券(香港)

有限公司

經營證券經紀、

承銷、自營及金

融等業務

%100.00 %100.00 該公司於民國八十三年五月投資設立。

群益證券(香港)有限公

司

群益證券託管有

限公司

代理人服務業務 %100.00 %100.00 該公司於民國八十四年四月投資設立。

金鼎綜合證券(維

京)(股)公司

金鼎綜合證券

(香港)有限公司

長期股權投資業

務

%100.00 %100.00 因未符合香港證券及期貨事務監察委員會之財

政資源規則規定，目前處於業務停滯狀況。

金鼎綜合證券(香港)有

限公司

金鼎資本(香港)

有限公司

直接投資 %100.00 %100.00 〞

3.未列入合併財務報告之子公司投資公司所持股權百分比

名　　稱子公司名稱業務性質 107.12.31 106.12.31 說　　明本公司群益保險代理人

(股)公司

經營人身保險代

理人業務

%100.00 %100.00 該公司於民國八十九年十一月成立，本公司取

得其100%股權，對其具有控制能力，但其資本

額僅為7,400千元，於民國一○七年及一○六年

十二月三十一日總資產分別僅為合併公司總資

產之0.04%及0.03%，且其民國一○七年及一○

六年一月一日至十二月三十一日營業收入分別

僅佔合併公司營業收入之0.88%及0.79%，故未

將其併入合併財務報告。

本公司群益保險經紀人

(股)公司

經營人身保險及

財產保險經紀人

業務

%100.00 %100.00 該公司於民國八十九年十一月成立，本公司取

得其100%股權，對其具有控制能力，但其資本

額僅為5,000千元，於民國一○七年及一○六年

十二月三十一日總資產分別僅為合併公司總資

產之0.09%及0.07%，且其民國一○七年及一○

六年一月一日至十二月三十一日營業收入分別

僅佔合併公司營業收入之2.36%及2.06%，故未

將其併入合併財務報告。

(四)外　　幣

1.外幣交易

外幣交易依交易日之匯率換算為功能性貨幣。報導期間結束日(以下稱報導日)

之外幣貨幣性項目依當日之匯率換算為功能性貨幣，其兌換損益係指期初以功能性

貨幣計價之攤銷後成本，調整當期之有效利息及付款後之金額，與依外幣計價之攤

銷後成本按報導日匯率換算金額間之差異。以公允價值衡量之外幣非貨幣性項目依

衡量公允價值當日之匯率重新換算為功能性貨幣，以歷史成本衡量之外幣非貨幣性

項目則依交易日之匯率換算。除非貨幣性之透過其他綜合損益按公允價值(備供出

售)權益工具、指定為國外營運機構淨投資避險之金融負債或合格之現金流量避

險，換算所產生之外幣兌換差異認列於其他綜合損益外，其餘係認列為損益。

2.國外營運機構

國外營運機構之資產及負債，包括收購時產生之商譽及公允價值調整，係依報

導日之匯率換算為功能性貨幣；除高度通貨膨脹經濟者外，收益及費損項目係依當

期平均匯率換算為功能性貨幣，所產生之兌換差額均認列為其他綜合損益。

〜〜



對國外營運機構之貨幣性應收或應付項目，若尚無清償計畫且不可能於可預見

之未來予以清償時，其所產生之外幣兌換損益視為對該國外營運機構淨投資之一部

分而認列為其他綜合損益。

(五)資產與負債區分流動與非流動之分類標準

符合下列條件之一之資產列為流動資產，非屬流動資產之所有其他資產則列為非

流動資產：

1.預期於合併公司正常營業週期中實現，或意圖將其出售或消耗者。

2.主要為交易目的而持有者。

3.預期將於資產負債表日後十二個月內實現者。

4.現金或約當現金，但不包括於資產負債表日後逾十二個月用以交換、清償負債或受

有其他限制者。

符合下列條件之一之負債列為流動負債，非屬流動負債之所有其他負債則列為非

流動負債：

1.預期將於合併公司正常營業週期中清償者。


3.預期將於產負債表日後十二個月內到期清償者。

4.合併公司不能無條件將清償期限延期至資產負債表日後至少十二個月者。負債之條

款可能依交易對方之選擇，以發行權益工具而導致其清償者，並不影響其分類。

(六)現金及約當現金

現金包括庫存現金、活期存款及支票存款。約當現金則包括一年以內到期定期存

款、期貨交易保證金－超額保證金及商業本票，屬於短期資金運用，可隨時轉換成定

額現金且價值變動風險甚小之短期並具高度流動性之投資。

(七)金融工具

1.金融資產(民國一○七年一月一日(含)以後適用)

合併公司之金融資產分類為：按攤銷後成本衡量之金融資產、透過其他綜合損

益按公允價值衡量之金融資產及透過損益按公允價值衡量之金融資產。

合併公司僅於改變管理金融資產之經營模式時，始依規定重分類所有受影響之

金融資產。

(1)按攤銷後成本衡量之金融資產

金融資產同時符合下列條件，且未指定為透過損益按公允價值衡量時，係按

攤銷後成本衡量：

•係在以收取合約現金流量為目的之經營模式下持有該金融資產。

•該金融資產之合約條款產生特定日期之現金流量，完全為支付本金及流通在外

本金金額之利息。

〜〜



原始認列時係按公允價值加計直接可歸屬之交易成本衡量；後續以原始認列

金額加減計採有效利息法計算之累積攤銷數，並調整任何備抵損失之攤銷後成本

衡量。利息收入、外幣兌換損益及減損損失係認列於損益。除列時，將利益或損

失列入損益。

(2)透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產

債務工具投資同時符合下列條件，且未指定為透過損益按公允價值衡量時，

係透過其他綜合損益按公允價值衡量：

•係在以收取合約現金流量及出售為目的之經營模式下持有該金融資產。



合併公司於原始認列時，可作一不可撤銷之選擇，將非持有供交易之權益工

具投資後續公允價值變動列報於其他綜合損益。前述選擇係按逐項工具基礎所作

成。

原始認列時係按公允價值加計直接可歸屬之交易成本衡量；後續按公允價值

衡量，除債務工具投資之外幣兌換損益、按有效利息法計算之利息收入、減損損

失及權益工具投資之股利收入(除非明顯代表部分投資成本之回收)認列於損益

外，其餘帳面金額之變動係認列為其他綜合損益，並累積於權益項下之透過其他

綜合損益按公允價值衡量之金融資產未實現損益。於除列時，屬債務工具投資

者，將權益項下之利益或損失累計金額重分類至損益；屬權益工具投資者，則將

權益項下之利益或損失累計金額重分類至保留盈餘，不重分類至損益。

權益投資之股利收入於合併公司有權利收取股利之日認列(通常係除息日)。

(3)透過損益按公允價值衡量之金融資產

非屬上述按攤銷後成本衡量或透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資

產，係透過損益按公允價值衡量，包括衍生性金融資產。合併公司於原始認列

時，為消除或重大減少會計配比不當，得不可撤銷地將符合按攤銷後成本衡量或

透過其他綜合損益按公允價值衡量條件之金融資產，指定為透過損益按公允價值

衡量之金融資產。

原始認列時係按公允價值衡量，交易成本於發生時認列為損益；後續按公允

價值衡量，再衡量產生之利益或損失(包含相關股利收入及利息收入)認列為損

益。

(4)金融資產減損

合併公司針對按攤銷後成本衡量之金融資產(包括現金及約當現金、按攤銷

後成本衡量之金融資產、應收票據及應收帳款、其他應收款、存出保證金及其他

金融資產等)、透過其他綜合損益按公允價值衡量之債務工具投資及合約資產之預

期信用損失認列備抵損失。

〜〜



下列金融資產係按十二個月預期信用損失金額衡量備抵損失，其餘係按存續

期間預期信用損失金額衡量：

•判定債務證券於報導日之信用風險低；及

•其他債務證券及銀行存款之信用風險(即金融工具之預期存續期間發生違約之風

險)自原始認列後未顯著增加。

應收帳款及合約資產之備抵損失係按存續期間預期信用損失金額衡量。

存續期間預期信用損失係指金融工具預期存續期間所有可能違約事項產生之

預期信用損失。

十二個月預期信用損失係指金融工具於報導日後十二個月內可能違約事項所

產生之預期信用損失(或較短期間，若金融工具之預期存續期間短於十二個月

時)。

衡量預期信用損失之最長期間為合併公司暴露於信用風險之最長合約期間。

於判定自原始認列後信用風險是否已顯著增加時，合併公司考量合理且可佐

證之資訊(無需過度成本或投入即可取得)，包括質性及量化資訊，及根據合併公

司之歷史經驗、信用評估及前瞻性資訊所作之分析。

若金融工具之信用風險評等相當於全球所定義之「投資等級」，合併公司視

為該債務證券之信用風險低。

若合約款項逾期超過三十天或雖未逾期三十天惟違反合約規定，合併公司假

設金融資產之信用風險已顯著增加。若合約款項逾期超過九十天，或雖未逾期九

十天惟交易相對人不太可能履行其信用義務支付全額款項予合併公司，合併公司

視為該金融資產發生違約。

預期信用損失為金融工具預期存續期間信用損失之機率加權估計值。信用損

失係按所有現金短收之現值衡量，亦即合併公司依據合約可收取之現金流量與合

併公司預期收取之現金流量之差額。預期信用損失係按金融資產之有效利率折

現。

於每一報導日合併公司評估按攤銷後成本衡量金融資產及透過其他綜合損益

按公允價值衡量之債務證券是否有信用減損。對金融資產之估計未來現金流量具

有不利影響之一項或多項事項已發生時，該金融資產已信用減損。

金融資產已信用減損之證據包括有關下列事項之可觀察資料：

•借款人或發行人之重大財務困難；

•違約，諸如延滯或逾期超過九十天；

•因與借款人之財務困難相關之經濟或合約理由，合併公司給予借款人原本不會

考量之讓步；

•借款人很有可能會聲請破產或進行其他財務重整；或

•由於財務困難而使該金融資產之活絡市場消失。

〜〜



按攤銷後成本衡量之金融資產之備抵損失係自資產之帳面金額中扣除。透過

其他綜合損益按公允價值衡量債務工具投資之備抵損失係認列於其他綜合損益(而

不減少資產之帳面金額)，備抵損失之提列或迴轉金額係認列於損益中。

當合併公司對回收金融資產整體或部分無法合理預期時，係直接減少其金融

資產總帳面金額。通常係指合併公司判定債務人之資產或收益來源不能產生足夠

之現金流量以償還沖銷之金額，然而，已沖銷之金融資產仍可強制執行，以符合

合併公司回收逾期金額之程序。

(5)金融資產之除列

合併公司僅於對來自該資產現金流量之合約權利終止，或已移轉金融資產且

該資產所有權幾乎所有之風險及報酬已移轉予其他企業時，始將金融資產除列。

除列單一債務工具投資之整體時，其帳面金額與已收取或可收取對價總額加

計認列於其他綜合損益並累計於「其他權益－透過其他綜合損益按公允價值衡量

之金融資產未實現(損)益」之金額間之差額係認列為損益。

當非除列單一債務工具投資之整體時，合併公司以移轉日各部分之相對公允

價值為基礎，將該金融資產之原帳面金額分攤至因持續參與而持續認列之部分及

除列之部分。分攤予除列部分之帳面金額與因除列部分所收取之對價間之差額加

計已認列於其他綜合損益之任何累計利益或損失中分攤予除列部分之總和係認列

為損益。已認列於其他綜合損益之累計利益或損失，係依其相對公允價值分攤予

持續認列部分與除列部分。

2.金融資產(民國一○七年一月一日以前適用)

合併公司之金融資產分類為：透過損益按公允價值衡量之金融資產、備供出售

金融資產、持有至到期日金融資產及放款及應收款。


係指持有供交易之金融資產，因其取得或發生之主要目的為短期內出售或再

買回。於原始認列時係按公允價值衡量，交易成本於發生時認列為損益；後續評

價按公允價值衡量，再衡量產生之利益或損失（包含相關股利收入及利息收入）

認列為損益。依交易慣例購買或出售金融資產時，採用交易日會計處理。

若屬「無活絡市場公開報價且公允價值無法可靠衡量」之權益投資，則以成

本減除減損損失後之金額衡量，並列報於「以成本衡量之金融資產」。

(2)備供出售金融資產

係指定為備供出售或非屬其他類別之非衍生金融資產。原始認列時係按公允

價值加計直接可歸屬之交易成本衡量；後續評價按公允價值衡量，除減損損失、

按有效利率法計算之利息收入、股利收入及貨幣性金融資產外幣兌換損益認列於

損益外，其餘帳面金額之變動係認列為其他綜合損益，並累積於權益項下之備供

出售金融資產未實現損益。於除列時，將權益項下之利益或損失累計金額重分類

至損益。依交易慣例購買或出售金融資產時，採用交易日會計處理。

〜〜





權益投資之股利收入於合併公司有權利收取股利之日認列(通常係除息日)。

(3)持有至到期日金融資產

係合併公司有積極意圖及能力持有至到期日之債務證券。原始認列時係按公

允價值加計直接可歸屬之交易成本衡量；後續評價採有效利率法以攤銷後成本減

除減損損失衡量。依交易慣例購買或出售金融資產時，採用交易日會計處理。

(4)放款及應收款

放款及應收款係無活絡市場公開報價，且具固定或可決定付款金額之金融資

產。原始認列時按公允價值加計直接可歸屬之交易成本衡量，後續評價採有效利

率法以攤銷後成本減除減損損失衡量，惟短期應收款項之利息認列不具重大性之

情況除外。


非透過損益按公允價值衡量之金融資產，於每個報導日評估減損。當有客觀

證據顯示因金融資產原始認列後發生之單一或多項事件致使該資產之估計未來現

金流量受損失者，該金融資產即已發生減損。

金融資產減損之客觀證據包括發行人或債務人之重大財務困難、違約（如利

息或本金支付之延滯或不償付）、債務人將進入破產或其他財務重整之可能性大

增，及由於財務困難而使該金融資產之活絡市場消失等。此外，備供出售權益投

資之公允價值大幅或持久性下跌至低於其成本時，亦屬客觀之減損證據。

針對應收帳款個別評估未有減損後，另再以組合基礎評估減損。應收款組合

之客觀減損證據可能包含合併公司過去收款經驗、該組合超過平均授信期間之延

遲付款增加情況，以及與應收款拖欠有關之全國性或區域性經濟情勢變化。

以攤銷後成本衡量之金融資產，認列之減損損失金額係該資產之帳面金額與

估計未來現金流量按該金融資產原始有效利率折現之現值間之差額。

以成本衡量之金融資產，認列之減損損失金額係該資產之帳面金額與估計未

來現金流量按該金融資產之相似資產市場報酬率折現之現值間之差額。該減損損

失於後續期間不得迴轉。

所有金融資產之減損損失係直接自金融資產之帳面金額中扣除，惟應收帳款

係藉由備抵帳戶調降其帳面金額。當判斷應收帳款無法收回時，係沖銷備抵帳

戶。原先已沖銷而後續收回之款項則貸記備抵帳戶。備抵帳戶帳面金額之變動認

列於損益。

備供出售金融資產發生減損時，原先已認列於其他綜合損益之累計利益與損

失金額將重分類為損益。

〜〜



當金融資產以攤銷後成本衡量時，若後續期間減損損失金額減少，且該減少

客觀地連結至認列減損後發生之事項，則先前認列之減損損失予以迴轉認列於損

益，惟該投資於減損迴轉日之帳面金額不得大於若未認列減損情況下應有之攤銷

後成本。

備供出售權益工具原先認列於損益之減損損失不得迴轉並認列為損益。任何

認列減損損失後之公允價值回升金額係認列於其他綜合損益，並累積於其他權益

項目之項下。備供出售債務工具之公允價值回升金額若能客觀地連結至減損損失

認列於損益後發生之事項，則予以迴轉並認列為損益。


合併公司僅於對來自該資產現金流量之合約權利終止，或已移轉金融資產且

該資產所有權幾乎所有之風險及報酬已移轉予其他企業時，始將金融資產除列。

除列單一金融資產之整體時，其帳面金額與已收取或可收取對價總額加計認

列於其他綜合損益並累計於「備供出售金融資產未實現損益」之金額間之差額係

認列為損益。

當非除列單一金融資產之整體時，合併公司以移轉日各部分之相對公允價值

為基礎，將該金融資產之原帳面金額分攤至因持續參與而持續認列之部分及除列

之部分。分攤予除列部分之帳面金額與因除列部分所收取之對價加計已認列於其

他綜合損益之任何累計利益或損失中分攤予除列部分之總和間之差額係認列為損

益。已認列於其他綜合損益之累計利益或損失，係依其相對公允價值分攤予持續

認列部分與除列部分。

3.金融負債

(1)透過損益按公允價值衡量之金融負債

係指持有供交易之金融負債，因其取得或發生之主要目的為短期內出售或再


價按公允價值衡量，再衡量產生之利益或損失(包含相關利息支出)認列為損益。

(2)其他金融負債

金融負債非屬持有供交易且未指定為透過損益按公允價值衡量者(包括應付

款項及其他負債)，原始認列時係按公允價值加計直接可歸屬之交易成本衡量；後

續評價採有效利率法以攤銷後成本衡量。

(3)金融負債之除列

合併公司係於合約義務已履行、取消或到期時，除列金融負債。除列金融負

債時，其帳面金額與所支付或應支付對價總額(包含任何所移轉之非現金資產或承

擔之負債)間之差額認列為損益。

〜〜



(4)金融資產及負債之互抵

金融資產及金融負債僅於合併公司有法定權利進行互抵及有意圖以淨額交割

或同時變現資產及清償負債時，方予以互抵並以淨額表達於資產負債表。

4.衍生金融工具

衍生工具之原始認列及後續處理均以公允價值衡量；可歸屬之交易成本則認列

為損益。

(1)換利

換利之交易因無本金之實際移轉，簽約時僅作備忘記錄。非以交易為目的之

換利合約係將利息差額作為當期損益。以交易為目的之換利合約係以公平價值認

列於資產負債表中，公平價值之變動不論已實現或未實現均於發生期間作為當期

損益。

(2)轉換公司債資產交換及選擇權

轉換公司債資產交換係以承銷取得或自營持有之轉換公司債部位為交易標

的，與交易相對人進行之衍生性金融商品交易。在雙方簽訂之交易契約中，除將

轉換公司債售予交易相對人之成交金額作為契約名目本金外，同時亦約定在契約

之期限內，以約定之利息報酬與交易相對人就該轉換公司債所生之債息與利息補

償金進行交換，並取得在契約到期日前得隨時向交易相對人買回該轉換公司債之

權利。

前項資產交換交易中取得之買回轉換公司債權利除得另售予第三人外，亦得

售予該交易相對人，帳列資產交換選擇權。

(3)結構型商品

結構型商品契約為固定收益商品交易及衍生性商品交易之組合，包含非衍生

性金融商品之主契約及嵌入式衍生性商品，嵌入式衍生性商品與主契約分別認

列。結構型商品本金價值係固定收益商品之現值，依攤銷後成本法衡量之，於契

約期間內，依交易時之有效利率攤提隱含利息。嵌入式衍生性商品依公允價值衡

量，公允價值之變動認列為當期損益。

結構型商品履約採實物交割時，取得有價證券依該有價證券之公允價值認列

取得成本。民國一○七年一月一日(含)以後交付有價證券依公允價值與股票帳面

成本之差額，帳列「出售證券利益(損失)」；民國一○七年一月一日以前交付有

價證券依公平價值認列「出售證券收入」及依股票帳面成本認列為「出售證券成

本」。

因從事結構型商品交易之避險操作，其避險部位為營業證券(包括股票、債

券及認購(售)權證)或選擇權契約者，比照認購(售)權證避險部位之會計處理；若

為期貨契約，比照期貨自營商從事避險期貨交易之會計處理。

〜〜



(4)利率選擇權

簽約時，向交易相對人所收取之權利金入帳，並採公允價值法評價，認列利

率選擇權損益。

(5)債券選擇權

合併公司承作債券選擇權，於合約存續期間以備忘分錄記錄選擇權可執行之

名目本金，於期末依公允價值法評價，列為當期損益。如因選擇權被執行而需取

得或交付標的債券者，應依該債券之公允市價認列出售證券收入或取得債券成

本，而依履約執行利率計算之價格則為應收付之款項。

(6)股權選擇權

股權衍生性商品之買方及賣方於交易日依公允價值分別認列股權衍生性商品

資產及負債。於契約存續期間內，依公允價值評價，帳面金額與公允價值差異認

列為當期損益。

履約時以實物交割者，取得股票依股票之公允價值認列為「營業證券」。民

國一○七年一月一日(含)以後交付有價證券依公允價值與股票帳面成本之差額，

帳列「出售證券利益(損失)」;民國一○七年一月一日以前交付股票依股票公平價

值認列「出售證券收入」及依股票帳面成本認列為「出售證券成本」。

賣出股權衍生性商品之避險工具為股票者，其避險交易會計處理同「認購

(售)權證會計處理程序」中避險工具交易之會計處理；避險工具為股價指數選擇

權或股票選擇權者，其避險交易會計處理同現行該工具之避險目的之會計處理。

(7)遠期利率協定

遠期利率協定因無本金之實際移轉，簽約時僅作備忘記錄，並採公允價值法

評價，認列遠期利率協定損益。

(8)期貨及選擇權

從事期貨及選擇權交易業務所繳交或收取之交易保證金或權利金，暨未平倉

部位經由逐日評價後所產生之保證金或權利金增減變動金額，分別帳列「期貨交

易保證金－自有資金」及「買入選擇權」或「賣出選擇權負債」。期貨及選擇權

契約交易於平倉時將結算差額列為當期損益，報導日未沖銷部位之結算價與平均

價之差額亦為當期損益。

(9)認購(售)權證

發行認購(售)權證，應依實際取得之金額認列負債，買回自己發行之認購

(售)權證所支付之金額，列為負債減項。

(八)證券融資、融券、轉融資、轉融券

合併公司辦理有價證券買賣融資業務時，對買進股票證券投資人之融通資金，列

為應收證券融資款，融資人並以該融資買入之全部股票作為擔保品，合併公司就此項

擔保品，以備忘分錄處理，於融資人償還結清時返還。

〜〜



合併公司辦理有價證券買賣融券業務時，對客戶融券所收取之保證金，列為融券

存入保證金，另以收取之融券賣出價款(已扣除證券交易稅、受託買賣手續費、融券

手續費)作為擔保，列為應付融券擔保價款，對借予客戶融券之股票以備忘分錄處

理。保證金及融券賣出價款於客戶償還結清時返還。

「轉融資」係合併公司辦理有價證券融資業務，如因資金不足，得向證券金融公

司轉融資借入款項，列為轉融通借入款，並以融資買入之全部股票作為擔保品。

「轉融券」係合併公司辦理有價證券融券業務，如因券源不足，得向證券金融公

司轉融券借入證券；因轉融券所交付之保證金或保證品列為轉融通保證金；對客戶所

收取之融券賣出價款，作為向證券金融公司轉融券之擔保價款，分別列為應付融券擔

保價款及應收轉融通擔保價款。

(九)附條件之票券及債券交易

融資行為之債券附買回條件交易，於成交日帳列「附買回債券負債」科目；依約

買回時，其價格與融資借入之差額，帳列利息支出。融資行為之債券附賣回條件交

易，於成交日帳列「附賣回債券投資」科目；依約賣回時，其價格與融資借出之差

額，帳列利息收入。

另以附賣回債券投資再行賣斷，賣斷金額帳列「附賣回債券投資－融券」，於資

產負債日以公平價值衡量，所產生之未實現損益於當期認列，帳列「借券及附賣回債

券－融券評價損益」，因到期回補所產生之損益，帳列「借券及附賣回債券融券回補

損益」。

(十)客戶保證金專戶與期貨交易人權益

依規定向期貨交易人收取之保證金及權利金，及依每日市價結算之差額等均屬

之，其性質屬資產負債表之流動資產項下。客戶所繳存之期貨交易保證金及權利金，

及依每日市價結算之差額等屬於期貨交易人之權益，其性質屬資產負債表之流動負債

項下。除同一客戶之相同種類帳戶外，不得相互抵銷。期貨交易人權益發生借方餘額

時，以應收期貨交易保證金列帳。

(十一)借券交易

從事借券交易，將所借入之證券出售之金額認列負債，並區分避險及非避險交易

目的，依股票及債券分戶詳細記載之。買回借入之股票或債券所支付之金額，列為本

科目之減項，以現金支付之擔保品列為借券存出保證金，向市場融券所交付之融券擔

保價款帳列借券擔保價款。

〜〜



(十二)投資關聯企業

關聯企業係指合併公司對其財務及營運政策具有重大影響，但非控制或聯合控制

者。

合併公司對於關聯企業之權益採用權益法處理。權益法下，原始取得時係依成本

認列，投資成本包含交易之成本。投資關聯企業之帳面金額包括原始投資時所辨認之

商譽，減除任何累計減損損失。

合併財務報告包括自具有重大影響之日起至喪失重大影響之日止，於進行與合併

公司會計政策一致性之調整後，合併公司依權益比例認列各該投資關聯企業之損益及

其他綜合損益之金額。當關聯企業發生非損益及其他綜合損益之權益變動且不影響合

併公司對其之持股比例時，合併公司將歸屬於合併公司可享有關聯企業份額下之權益

變動按持股比例認列為資本公積。

合併公司與關聯企業間之交易所產生之未實現利益，已在合併公司對該被投資公

司之權益範圍內予以消除。未實現損失之消除方法與未實現利益相同，但僅限於未有

減損證據之情況下所產生。

當合併公司依比例應認列關聯企業之損失份額等於或超過其在關聯企業之權益

時，即停止認列其損失，而僅於發生法定義務、推定義務或已代該被投資公司支付款

項之範圍內，認列額外之損失及相關負債。

合併公司自其投資不再為關聯企業或合資之日起停止採用權益法，並按公允價值

衡量保留權益，保留權益之公允價值及處分價款與停止採用權益法當日之投資帳面金

額之差額，認列於當期損益。對於先前認列於其他綜合損益中與該投資有關之所有金

額，其會計處理之基礎與關聯企業或合資若直接處分相關資產或負債所必須遵循之基

礎相同，亦即若先前認列於其他綜合損益之利益或損失，於處分相關資產或負債時須

被重分類為損益，則當企業停止採用權益法時，將該利益或損失自權益重分類至損

益。若合併公司對關聯企業或合資之所有權權益減少，但持續適用權益法，則合併公

司將與該所有權權益之減少有關而先前已認列於其他綜合損益之利益或損失，按上述

方式依減少比例作重分類調整。

合併公司對關聯企業之投資若成為對合資之投資，或對合資之投資成為對關聯企

業之投資，合併公司持續適用權益法而不對保留權益作再衡量。

關聯企業發行新股時，若合併公司未按持股比例認購，致使持股比例發生變動，

並因而使投資之股權淨值發生增減時，其增減數調整資本公積及採用權益法之投資；

若此項調整係沖減資本公積，但由採用權益法之投資所產生之資本公積餘額不足時，

其差額則借記保留盈餘。惟若屬合併公司未按持股比例認購，致使其對關聯企業之所

有權權益減少者，先前於其他綜合損益中所認列與該關聯企業有關之金額係按減少比

例重分類，其會計處理之基礎與關聯企業若直接處分相關資產或負債所必須遵循之基

礎相同。

〜〜



(十三)不動產及設備

1.認列與衡量

不動產及設備之認列及衡量係採成本模式，依成本減除累計折舊與累計減損後

之金額衡量。成本包含可直接歸屬於取得資產之支出。

當不動產及設備包含不同組成部分，且相對於該項目之總成本若屬重大而採用

不同之折舊率或折舊方法較為合宜時，則視為不動產、廠房及設備之單獨項目(主

要組成部分)處理。

不動產及設備之處分損益，係由帳面金額與處分價款之差額決定，並以淨額認

列於損益項下之「其他利益及損失」。

2.重分類至投資性不動產

當供自用之不動產變更用途為投資性不動產時，該項不動產應以變更用途時之

帳面金額重分類為投資性不動產。

3.後續成本

若不動產及設備項目後續支出所預期產生之未來經濟效益很有可能流入合併公

司，且其金額能可靠衡量，則該支出認列為該項目帳面金額之一部分，被重置部分

之帳面金額則予以除列。不動產及設備之日常維修成本於發生時認列為損益。

4.折舊

折舊係依資產成本減除殘值後按估計耐用年限採直線法計算，並依資產之各別

重大組成部分評估，若一組成部分之耐用年限不同於資產之其他部分，則此組成部

分應單獨提列折舊。折舊之提列認列為損益。

租賃資產之折舊若可合理確認合併公司將於租賃期間屆滿時取得所有權，則依

其耐用年限提列；其餘租賃資產係依租賃期間及其耐用年限兩者較短者提列。

土地無須提列折舊。

當期及比較期間之估計耐用年限如下：

(1)房屋 3~55年

(2)交通設備 5年

(3)辦公及電腦設備 3~5年

(4)其他設備 5~10年

(5)租賃權益改良按其估計耐用年限或租約期間之較短者平均攤銷。

折舊方法、耐用年限及殘值係於每個財務年度結束日加以檢視，若預期值與先

前之估計不同時，於必要時適當調整，該變動按會計估計變動規定處理。

〜〜



(十四)投資性不動產

投資性不動產係指持有供賺取租金或資產增值或二者兼具，而非供正常營業出

售、用於生產、提供商品或勞務或作為行政管理目的之不動產。投資性不動產原始認

列時以成本衡量，後續衡量亦按成本模式處理，於原始認列後以可折舊金額計算提列

折舊費用，其折舊方法、耐用年限及殘值比照不動產及設備規定。成本包含可直接歸

屬於取得投資性不動產之費用，當投資性不動產用途變更而重分類為不動產及設備

時，以變更用途時之帳面金額予以重分類。

(十五)無形資產

1.商譽

(1)原始認列

收購子公司產生之商譽已包含於無形資產。

(2)後續衡量

商譽係依成本減累計減損予以衡量。關於採用權益法之投資，商譽之帳面金

額係包含於投資之帳面金額內，且此類投資之減損損失並未分配至商譽及任何資

產，而係作為採用權益法之投資帳面金額的一部分。

2.其他無形資產

合併公司取得其他無形資產係以成本減除累計攤銷與累計減損衡量之。

3.攤銷

攤銷時係以資產成本減除殘值後金額為可攤銷金額。

除商譽、營業權及國外期貨交易所席位外，無形資產自達可供使用狀態起，依

下列估計耐用年限採直線法攤銷，攤銷數認列於損益：

(1)客戶關係 5年

(2)電腦軟體及電腦連線使用費 3年

每年至少於財務年度結束日時檢視無形資產之殘值、攤銷期間及攤銷方法，若

有變動，視為會計估計變動。

(十六)租　　賃

1.出租人

營業租賃之租賃收益按直線基礎於租賃期間認列為收益。因協商與安排營業租

賃所產生之原始直接成本，加計至租賃資產之帳面金額，並按直線基礎於租賃期間

認列為費用。為達成租賃安排而提供予承租人之誘因總利益於租賃期間內以直線法

認列為租金收入之減少。

〜〜



2.承租人

營業租賃資產未認列於合併公司之資產負債表。營業租賃之租金給付(不包括

保險及維護等服務成本)依直線基礎於租賃期間認列為費用。由出租人提供為達成

租賃安排之誘因總利益於租賃期間內以直線法認列為租金支出之減少。在營業租賃

下，所有給付均作為租賃支出，並附註揭露此一情形。

(十七)非金融資產減損

針對遞延所得稅資產及員工福利產生之資產以外之非金融資產，合併公司於每一

報導期間結束日評估是否發生減損，並就有減損跡象之資產估計其可回收金額。若無

法估計個別資產之可回收金額，則合併公司估計該項資產所屬現金產生單位之可回收

金額以評估減損。

可回收金額為個別資產或現金產生單位之公允價值減出售成本與其使用價值孰高

者。個別資產或現金產生單位之可回收金額若低於帳面金額，則將該個別資產或現金

產生單位之帳面金額調整減少至可回收金額，並認列減損損失。減損損失係立即認列

於當期損益。

合併公司於每一報導期間結束日重新評估是否有跡象顯示，商譽以外之非金融資

產於以前年度所認列之減損損失可能已不存在或減少。若用以決定可回收金額之估計

有任何改變，則迴轉減損損失，以增加個別資產或現金產生單位之帳面金額至其可回

收金額，惟不超過若以前年度該個別資產或現金產生單位未認列減損損失之情況下，

減除應提列折舊或攤銷後之帳面金額。

非確定耐用年限無形資產每年定期進行減損測試，並就可回收金額低於帳面金額

之部分，認列減損損失。

(十八)員工福利

1.確定提撥計畫

確定提撥退休金計畫之提撥義務係於員工提供勞務期間內認列為損益項下之員

工福利費用。

2.確定福利計畫

非屬確定提撥計畫之退職福利計畫為確定福利計畫。合併公司在確定福利退休

金計畫下之淨義務係分別針對各項福利計畫以員工當期或過去服務所賺得之未來福

利金額折算為現值計算。任何計畫資產的公允價值均予以減除。折現率係以到期日

與合併公司淨義務期限接近，且計價幣別與預期支付福利金相同之政府公債之市場

殖利率於財務報導日之利率為主。

企業淨義務每年由合格精算師以預計單位福利法精算。當計算結果對合併公司

有利時，認列資產係以任何未認列之前期服務成本，及未來得以從該計畫退還之資

金或減少未來對該計畫之提撥等方式所可獲得經濟效益現值之總額為限。計算經濟

效益現值時應考量任何適用於合併公司任何計畫之最低資金提撥需求。一項效益若

能在計畫期間內或計畫負債清償時實現，對合併公司而言，即具有經濟效益。

〜〜



當計畫內容之福利改善，因員工過去服務使福利增加之部分，相關費用立即認

列為損益。

淨確定福利負債(資產)之再衡量數包含(1)精算損益；(2)計畫資產報酬，但不包

括包含於淨確定福利負債(資產)淨利息之金額；及(3)資產上限影響數之任何變動，

但不包括包含於淨確定福利負債(資產)淨利息之金額。淨確定福利負債(資產)再衡

量數認列於其他綜合損益項目下。合併公司將確定福利計畫之再衡量數認列於保留

盈餘。

合併公司於縮減或清償發生時，認列確定福利計畫之縮減或清償損益。縮減或

清償損益包括任何計畫資產公允價值之變動及確定福利義務現值之變動。

3.離職福利

離職福利係指合併公司於正常退休日前終止某一員工或員工團體之聘僱契約，

或為鼓勵員工自願接受資遣而提供離職福利。離職福利係當合併公司不再能撤銷該

等福利之邀約或於認列相關重組成本之孰早者認列為費用。當離職福利於報導期間

之十二個月後方支付時，應予折現。

4.短期員工福利

短期員工福利義務係以未折現之基礎衡量，且於提供相關服務時認列為費用。

有關短期現金紅利或分紅計畫下預期支付之金額，若係因員工過去提供服務而

使合併公司負有現時之法定或推定支付義務，且該義務能可靠估計時，將該金額認

列為負債。

(十九)負債準備

負債準備之認列係因過去事件而負有現時義務，使合併公司未來很有可能需要流

出具經濟效益之資源以清償該義務，且該義務之金額能可靠估計。負債準備係以反映

目前市場對貨幣時間價值及負債特定風險評估之稅前折現率予以折現，折現之攤銷則

認列為利息費用。

(二十)收入認列

1.經紀手續費收入

受託買賣、辦理融券、借券業務及代理興櫃股票買賣等所取得之手續費收入，

按權責基礎認列。

2.承銷業務收入

承銷證券、包銷證券及承銷輔導取得之收入，承銷證券收入於承銷契約完成時

認列；包銷證券收入為包銷有價證券後所獲取之酬勞；承銷輔導費收入則為簽訂承

銷輔導契約於合約規定時間內認列收入。

3.利息收入

辦理融資業務、款項借貸業務及其他與營業有關之利息收入，按權責基礎認

列。

〜〜



(廿一)所得稅

所得稅費用包括當期及遞延所得稅。除與企業合併、直接認列於權益或其他綜合

損益之項目相關者外，當期所得稅及遞延所得稅應認列於損益。

當期所得稅包括當年度課稅所得(損失)按報導日之法定稅率或實質性立法稅率計

算之預計應付所得稅或應收退稅款，及任何對以前年度應付所得稅的調整。

遞延所得稅係就資產及負債於財務報導日之帳面金額與其課稅基礎之暫時性差異

予以衡量認列。下列情況產生之暫時性差異不予認列遞延所得稅：

1.非屬企業合併之交易原始認列之資產或負債，且於交易當時不影響會計利潤及課稅

所得(損失)者。

2.因投資子公司及合資權益所產生，且很有可能於可預見之未來不會迴轉者。

3.商譽之原始認列。

遞延所得稅係以預期資產實現或負債清償當期之稅率衡量，並以報導日之法定稅

率或實質性立法稅率為基礎。

合併公司僅於同時符合下列條件時，始將遞延所得稅資產及遞延所得稅負債互

抵：

1.有法定執行權將當期所得稅資產及當期所得稅負債互抵；且

2.遞延所得稅資產及遞延所得稅負債與下列由同一稅捐機關課徵所得稅之納稅主體之

一有關；

(1)同一納稅主體；或

(2)不同納稅主體，惟各主體意圖在重大金額之遞延所得稅資產預期回收及遞延所得

稅負債預期清償之每一未來期間，將當期所得稅負債及資產以淨額基礎清償，或

同時實現資產及清償負債。

對於未使用之課稅損失及未使用所得稅抵減遞轉後期，與可減除暫時性差異，在

很有可能有未來課稅所得可供使用之範圍內，認列為遞延所得稅資產。並於每一報導

日予以重評估，就相關所得稅利益非屬很有可能實現之範圍內予以調減。

合併公司未分配盈餘加徵百分之十營利事業所得稅部份，於股東會決議分配盈餘

之日後列為當期費用。

海外子公司之所得稅係依當地法令規定稅率估列。合併公司之所得稅費用即為合

併報表編製主體之各公司所得稅費用之合計。

(廿二)企業合併

於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時，合併公司選擇僅重編發生於民國一

○一年一月一日(含)以後之企業合併，對於民國一○一年一月一日以前之收購，商譽

之金額係依金管會民國九十八年一月十日發布之證券發行人財務報告編製準則及財團

法人中華民國會計研究發展基金會公佈之各號財務會計準則公報及其解釋認列。

〜〜



(廿三)每股盈餘

合併公司列示歸屬於本公司普通股權益持有人之基本及稀釋每股盈餘。合併公司

基本每股盈餘係以歸屬於本公司普通股權益持有人之損益，除以當期加權平均流通在

外普通股股數計算之。稀釋每股盈餘則係將歸屬於本公司普通股權益持有人之損益及

加權平均流通在外普通股股數，分別調整所有潛在稀釋普通股之影響後計算之。合併

公司之潛在稀釋普通股包括員工紅利估計數。

(廿四)部門資訊

營運部門係合併公司之組成部分，從事可能賺得收入並發生費用(包括與合併公

司內其他組成部分間交易相關之收入及費用)之經營活動。所有營運部門之營運結果

均定期由合併公司主要營運決策者複核，以制定分配資源予該部門之決策並評量其績

效。各營運部門均具單獨之財務資訊。

(廿五)庫藏股票

合併公司收回已發行之股票，依買回時所支付之對價(包括可直接歸屬成本)，認

列為「庫藏股票」，作為權益之減項。處分庫藏股票之處分價格高於帳面金額，其差

額列為資本公積－庫藏股票交易；處分價格低於帳面金額，其差額則沖抵同種類庫藏

股票之交易所產生之資本公積，如有不足，則借記保留盈餘。庫藏股票之帳面金額採

加權平均並依收回原因分別計算。

庫藏股票註銷時，按股權比例借記資本公積－股票發行溢價與股本，其帳面金額

如高於面值與股票發行溢價之合計數時，其差額則沖抵同種類庫藏股票所產生之資本

公積，如有不足，則沖抵保留盈餘；其帳面金額低於面值與股票發行溢價之合計數

者，則貸記同種類庫藏股票交易所產生之資本公積。

五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源

管理階層依編製準則及金管會認可之國際財務報導準則編製本合併財務報告時，必須

作出判斷、估計及假設，其將對會計政策之採用及資產、負債、收益及費用之報導金額有

所影響。實際結果可能與估計存有差異。

管理階層持續檢視估計及基本假設，會計估計變動於變動期間及受影響之未來期間予

以認列。

對於假設及估計之不確定性中，存有重大風險將於未來次一年度造成重大調整之相關

資訊如下：

商譽之減損：合併公司每年定期評估商譽是否減損。現金產生單位之可回收金額係基

於使用價值之計算而定，該計算需估計現金產生單位之預期未來現金流量，並選擇適當之

折現率。

〜〜



六、重要會計項目之說明

(一)現金及約當現金

107.12.31 106.12.31現金 $ 2,796 2,767

銀行存款

支票存款 31,226 53,094

活期存款 735,856 956,250

外幣存款 1,080,614 1,875,088

小計 1,847,696 2,884,432

約當現金

定期存款 4,122,157 2,971,870

期貨交易保證金－超額保證金 1,998,273 1,098,046

商業本票 22,497 146,962

小計 6,142,927 4,216,878

合計 $ 7,993,419 7,104,077

(二)金融資產

1.透過損益按公允價值衡量之金融資產－流動

107.12.31 106.12.31開放式基金及貨幣市場工具

開放式基金及貨幣市場工具 $ 305,950 323,962

開放式基金及貨幣市場工具評價調整 (8,129) (1,886)

小計 297,821 322,076

經紀商投資有價證券

經紀商投資有價證券 74,553 -

經紀商投資有價證券評價調整 (7,283) -

小計 67,270 -

〜〜



107.12.31 106.12.31營業證券－自營

上市股票 $ 1,324,802 1,495,906

上市基金 852,293 1,122,398

上櫃股票 306,931 742,663

上櫃基金 83,480 40,000

興櫃股票 498,304 455,025

興櫃基金 12,414 9,848

可轉換公司債 496,130 767,352

政府公債 6,511,541 6,695,553

公司債 9,652,271 9,403,722

國際債券 4,079,947 2,838,568

金融債券 300,000 300,000

國外股票 219,070 646,649

外國債券 302,675 59,353

其他 257 34,858

24,640,115 24,611,895

營業證券自營評價調整 (256,660) 132,192

小計 24,383,455 24,744,087

營業證券－承銷

　上市股票 107,320 81,823

　上櫃股票 55,690 48,763

　可轉換公司債 141,011 129,277

304,021 259,863

　營業證券承銷評價調整 (8,312) 11,400

　小計 295,709 271,263

營業證券－避險

上市股票 1,746,810 4,022,877

上櫃股票 397,140 1,191,800

可轉換公司債 3,799,450 3,456,957

國外股票 - 999

5,943,400 8,672,633

營業證券避險評價調整 (231,510) (65,965)

小計 5,711,890 8,606,668

〜〜



107.12.31 106.12.31衍生工具

買入選擇權 $ 11,580 132,472

期貨交易保證金－自有資金 223,490 611,870

資產交換IRS合約價值 13,855 16,479

資產交換選擇權－買入 4,072 2,572

匯率衍生工具 46,967 22,446

結構型商品 3,075 1,343

換匯合約價值 1,690 4,072

換利合約價值 - 1,920

小計 304,729 793,174

合計 $ 31,060,874 34,737,268

合併公司截至民國一○七年及一○六年十二月三十一日，營業證券、透過其他

綜合損益按公允價值衡量之金融資產及備供出售金融資產之債券供作附買回條件交

易之面額分別為29,145,321千元及49,006,659千元，詳附註六(十二)及附註八。

2.透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產－流動

107.12.31透過其他綜合損益按公允價值衡量之債務工具：

國際債券 $ 1,226,189

外國債券 9,205,561

10,431,750

評價調整 (50,161)

小　　計 10,381,589

透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具：

上市股票 237,755

上櫃股票 40,353

興櫃股票 24,130

國外股票 279,832

582,070

評價調整 (97,730)

小　　計 484,340

合　　計 $ 10,865,929

〜〜



(1)透過其他綜合損益按公允價值衡量之債務工具投資

合併公司評估係藉由收取合約現金流量及出售金融資產達成目的之經營模式

持有上述債券投資，故自民國一○七年一月一日起帳列於透過其他綜合損益按公

允價值衡量之金融資產。

(2)透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資

合併公司因上述指定及處分透過其他綜合損益按公允價值衡量－流動之權益

工具投資，於民國一○七年度認列之股利收入分別為25,757千元。

合併公司於民國一○七年度因資產配置考量，管理並調節投資組合，出售透

過其他綜合損益按公允價值衡量－流動之權益工具之公允價值為490,485千元，累

積處分(損)益計(6,645)千元，並已將前述累積處分(損)益自其他權益移轉至保留

盈餘。

(3)信用風險(包括債務工具投資之減損)及市場風險資訊請詳附註六(廿一)。

(4)合併公司民國一○七年度進行減損評估，透過其他綜合損益按公允價值衡量之金

融資產之債務工具備抵損失之變動請詳附註六(廿一)。

3.備供出售金融資產－流動

106.12.31上市股票 $ 101,209

上櫃股票 77,668

興櫃股票 24,907

國際債券 1,532,767

國外股票 104,055

外國債券 30,797,054

小計 32,637,660

評價調整 170,119

合計 $ 32,807,779

4.透過損益按公允價值衡量之金融資產－非流動

107.12.31 106.12.31強制透過損益按公允價值衡量之金融資產：

政府公債 $ 185,952 -

評價調整 (843) -

小計 185,109 -

交易目的金融資產：

政府公債 - 185,953

評價調整 - 62

小計 - 186,015

合計 $ 185,109 186,015

〜〜



於民國一○七年及一○六年十二月三十一日，合併公司以政府公債作為票券業

務、利率交換交易、結構型商品交易、交割結算保證金及信託業務賠償準備金之

用，詳附註八。

5.備供出售金融資產－非流動

合併公司取得CME Group Inc.之股票係為取得國外期貨交易所之會員席位。因

CME Group Inc.會員資格要求之持股改以支付申購費用方式取代，故合併公司於民

國一○六年四月處分CME Group Inc.之股票20,000股，產生處分利益38,920千元。合

併公司於民國一○六年度因公允價值變動認列於其他綜合損益之金額為(41,494)千

元，自權益重分類至當期損益之金額為(41,494)千元。

6.以成本衡量之金融資產－非流動

106.12.31未上市(櫃)股票持股比例金額

台灣集中保管結算所(股)公司 %1.29 $ 18,661

台灣期貨交易所(股)公司 %2.86 58,117

台灣證券交易所(股)公司 %0.06 12,242

環華證券金融(股)公司 %6.05 202,681

久津實業(股)公司 %0.05 -

中邑產業開發(股)公司 %0.68 1,369

德信證券投資信託(股)公司 %3.02 9,767

合鼎創業投資(股)公司 %7.00 32,858

誠宇創業投資(股)公司 %1.50 27,397

承億文旅(股)公司 %7.33 33,000

美合國際實業(股)公司 %2.37 49,962

立普思(股)公司 %18.77 149,625

英屬開曼群島鮮生活有限公司 %2.36 46,140

宇威材料科技(股)公司 %15.31 30,000

瀚醫生技(股)公司 %9.20 23,000

永固集團(股)公司 %1.66 59,726

合計 $ 754,545

民國一○六年度合鼎創業投資(股)公司減資退回股款為1,400千元，誠宇創業投

資(股)公司減資退回股款為7,968千元。

合併公司於民國一○六年三月、四月、六月及十二月分別取得立普思(股)公

司、英屬開曼群島鮮生活有限公司、宇威材料科技(股)公司、瀚醫生技(股)公司及

永固集團(股)公司。

〜〜



7.透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產－非流動

107.12.31透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具：

非上市(櫃)公司股票 $ 1,064,667

評價調整 846,910

合　　計 $ 1,911,577


合併公司因上列指定及處分透過其他綜合損益按公允價值衡量－非流動之權

益工具投資，於民國一○七年度認列之股利收入為52,529千元。

合併公司於民國一○七年度因資產配置考量，管理並調節投資組合，出售透

過其他綜合損益按公允價值衡量－非流動之權益工具，處分時之公允價值為9,774

千元，累積處分利益計7千元，並已將前述累積處分利益自其他權益移轉至保留盈

餘。

8.合併公司持有之權益證券係採用風險值(VaR)來評估權益證券之市場風險。當市場

因素發生不利變動時，風險值係表示所持有之金融商品在某特定期間和信賴水準之

潛在損失。該風險值係以10天的潛在損失金額估計，假設不利的市場價格變動可以

涵蓋一天中市場可能波動的99%。依此假設，表中之金融資產的風險值在250天中有

2.5天可能會由於市場價格變動而超過表列金額。下表為權益證券民國一○七年度及

一○六年度的VaR(99%，10天)資料。

107年度 106年度

市場風險類型 107.12.31 106.12.31 平均值最大值最小值平均值最大值最小值

權益證券風險值 997,970 1,446,742 1,263,629 1,615,221 947,949 992,682 1,446,742 666,504

(三)應收帳款

107.12.31 106.12.31應收代買證券價款 $ 8,642 27,055

交割代價 712,274 1,000,019

應收利息 547,595 627,789

應收交割款 3,261,956 5,015,345

其他 78,419 57,560

小計 4,608,886 6,727,768

減：備抵壞帳 (1,713) (1,713)

合計 $ 4,607,173 6,726,055

1.信用風險(包括債務工具投資之減損)及市場風險資訊請詳附註六(廿一)。

2.合併公司於民國一○七年度進行減損評估，應收款項備抵損失之變動請詳附註六(廿

一)。

〜〜



(四)客戶保證金專戶/期貨交易人權益

於民國一○七年及一○六年十二月三十一日，客戶保證金專戶與期貨交易人權益

之差異調節說明如下：

107.12.31 106.12.31客戶保證金專戶

銀行存款 $ 24,386,388 20,131,841

期貨結算機構結算餘額 2,579,464 3,485,434

其他期貨商結算餘額 6,309,528 3,683,324

有價證券 250 2,113

客戶保證金專戶帳載數 33,275,630 27,302,712

調整加項：

佣金支出 5,035 1,651

其他 52 33

調整減項：

手續費收入 (17,259) (11,431)

期交稅 (1,426) (1,356)

利息收入 (3,726) (2,326)

暫收款 (669) (590)

結帳後入金 (7,179) (2,424)

其他應收款 (91,632) (18,043)

期貨交易人權益帳載數 $ 33,158,826 27,268,226

(五)採用權益法之投資

合併公司於民國一○七年及一○六年十二月三十一日採用權益法之投資列示如

下：

107.12.31 106.12.31子公司

群益保險經紀人(股)公司 $ 84,732 90,506

群益保險代理人(股)公司 40,757 41,547

小計 125,489 132,053

關聯企業

志投顧問(香港)有限公司 45,719 41,535

群益證券投資信託(股)公司 1,261,329 -

小計 1,307,048 41,535

合計 $ 1,432,537 173,588

〜〜



1.子公司

合併公司民國一○七年度及一○六年度所享有子公司損益之份額及其財務資訊

彙總如下：

107年度 106年度依被投資公司財務報表歸屬於合併公司之份額 $ 60,232 66,816

107.12.31 106.12.31總資產 $ 151,345 151,103總負債 $ 25,856 19,050

107年度 106年度營業收入 $ 247,494 263,492本期淨利 $ 60,232 66,816

2.關聯企業

子公司群益期貨股份有限公司於民國一○四年十月二日以美金1,123千元取得志

投顧問(香港)有限公司49%之股份，及本公司於民國一○七年二月九日以1,272,505

千元取得群益證券投資信託(股)公司20%之股份，其相關資訊如下：

關聯企業與本公司間主要營業場所/公司

所有權權益及表決權之比例

名　　稱關係之性質註冊之國家 107.12.31 106.12.31志投顧問(香港)有限

公司

主要業務為資產管理，為子公司拓展

資產管理業務之策略聯盟。

香港 %49.00 %49.00

群益證券投資信託

(股)公司

主要業務為證券投資及經營接受客戶

全權委託投資業務。

台灣 %20.00 %-

合併公司採用權益法之關聯企業屬個別不重大者，其彙總財務資訊如下，該等

財務資訊係於合併公司之合併財務報告中所包含之金額：

107.12.31 106.12.31個別不重大關聯企業之權益期末彙總帳面金額 $ 1,307,048 41,535

107年度 106年度依被投資公司財務報表歸屬於合併公司之份額：

繼續營業單位本期淨利 $ 90,973 1,028

其他綜合損益 1,238 (1,009)

綜合損益總額 $ 92,211 19

3.擔　　保

截至民國一○七年及一○六年十二月三十一日合併公司採用權益法之投資均未

有提供作質押擔保之情形。

〜〜



(六)不動產及設備

土地

房屋及

建築物設備

租賃

權益改良總　　計

成本或認定成本：

　民國107年1月1日餘額 $ 3,652,474 1,623,654 596,119 137,431 6,009,678

　增添 - 1,034 88,598 33,394 123,026

　自投資性不動產轉入 276,798 163,015 - - 439,813

　處分及報廢 - (325) (112,018) (13,754) (126,097)

　匯率變動之影響 - 3,352 2,113 391 5,856

　民國107年12月31日餘額 $ 3,929,272 1,790,730 574,812 157,462 6,452,276

　民國106年1月1日餘額 $ 3,707,942 1,690,000 587,821 133,832 6,119,595

　增添 - - 74,113 20,701 94,814

　重分類至投資性不動產 (55,468) (57,484) - - (112,952)

　處分及報廢 - (119) (59,001) (16,028) (75,148)

　匯率變動之影響 - (8,743) (6,814) (1,074) (16,631)

　民國106年12月31日餘額 $ 3,652,474 1,623,654 596,119 137,431 6,009,678

折舊及減損損失：

　民國107年1月1日餘額 $ - 575,137 400,425 67,364 1,042,926

　本年度折舊 - 34,122 95,956 28,637 158,715

　自投資性不動產轉入 - 32,116 - - 32,116

　處分及報廢 - (325) (112,018) (13,632) (125,975)

　匯率變動之影響 - 1,382 1,856 296 3,534

　民國107年12月31日餘額 $ - 642,432 386,219 82,665 1,111,316

　民國106年1月1日餘額 $ - 573,289 360,524 55,959 989,772

　本年度折舊 - 29,461 104,816 25,528 159,805

　重分類至投資性不動產 - (24,054) - - (24,054)

　處分及報廢 - (119) (58,706) (13,289) (72,114)

　匯率變動之影響 - (3,440) (6,209) (834) (10,483)

　民國106年12月31日餘額 $ - 575,137 400,425 67,364 1,042,926

帳面金額：

民國107年12月31日 $ 3,929,272 1,148,298 188,593 74,797 5,340,960

民國106年12月31日 $ 3,652,474 1,048,517 195,694 70,067 4,966,752

截至民國一○七年及一○六年十二月三十一日不動產及設備已提供設定質押或提

供擔保情形，詳附註八。

〜〜



(七)投資性不動產

土地房屋及建築物總　　計


　民國107年1月1日餘額 $ 1,312,668 796,069 2,108,737

　移轉至不動產及設備 (276,798) (163,015) (439,813)

　民國107年12月31日餘額 $ 1,035,870 633,054 1,668,924　民國106年1月1日餘額 $ 1,257,200 738,705 1,995,905

　自不動產及設備轉入 55,468 57,484 112,952

　處分及報廢 - (120) (120)

　民國106年12月31日餘額 $ 1,312,668 796,069 2,108,737折舊及減損損失：

　民國107年1月1日餘額 $ - 312,196 312,196

　本年度折舊 - 14,830 14,830

　移轉至不動產及設備 - (32,116) (32,116)

　民國107年12月31日餘額 $ - 294,910 294,910　民國106年1月1日餘額 $ - 268,581 268,581

　本年度折舊 - 19,681 19,681

　自不動產及設備轉入 - 24,054 24,054

　處分及報廢 - (120) (120)

　民國106年12月31日餘額 $ - 312,196 312,196帳面金額

民國107年12月31日 $ 1,035,870 338,144 1,374,014民國106年12月31日 $ 1,312,668 483,873 1,796,541公允價值

民國107年12月31日 2,237,610民國106年12月31日 2,809,179

合併公司選擇以成本模式衡量投資性不動產。合併公司所持有之投資性不動產係

依市場法按當地狀態相當之物件實際成交資訊評估及計算。

截至民國一○七年及一○六年十二月三十一日投資性不動產業已提供設定質押或

提供擔保情形，詳附註八。

〜〜



(八)無形資產

1.商譽

本公司民國一○○年五月二日因吸收合併金鼎綜合證券(股)公司而認列商譽，

民國一○七年及一○六年十二月三十一日之帳面價值均為3,126,698千元。

商譽之整體帳面金額分攤至各單位如下：

107.12.31 106.12.31經紀部門 $ 1,304,458 1,304,458

承銷部門 265,144 265,144

自營部門 1,557,096 1,557,096

合計 $ 3,126,698 3,126,698

現金產生單位之可回收金額係以使用價值為基礎，使用價值係透過持續使用該

單位而產生之未來現金流量予以折現決定，並以下列關鍵假設為基礎。

現金流量之預估數係以過去經驗、實際營運結果及董事會核准之未來一年度財

務預算稅前現金流量為基礎，成長率及折現率分別為1.00%及4.06%(民國一○六年

度為1.00%及2.26%)，現金流量超過5年部分，則以持平進行外推保守估計。

經減損測試後，民國一○七年度及一○六年度可回收金額均高於帳面金額，故

商譽均未發生減損。

孫公司群益國際資訊(股)公司因業務發展需求於民國一○四年二月九日取得群

益志投科技(成都)有限公司股權51%。合併公司將取得時投資成本與被投資者可辨

認淨資產之差額認列為商譽，民國一○七年及一○六年十二月三十一日之帳面價值

均為22,088千元。

2.其他無形資產－營業權

本公司自民國八十三年至九十四年間陸續取得各證券公司通路據點之營業權

益，本公司預期該營業權將持續產生現金流入，依據金管會認可之國際會計準則公

報第三十八號「無形資產」規定視為非確定耐用年限無形資產。該營業權於民國一

○七年及一○六年十二月三十一日之帳面價值均為389,999千元。

3.其他無形資產－國外期貨交易所席位

子公司因業務發展需求取得國外期貨交易所－NYMEX、COMEX、CBOT、

HKEX及CME之會員席位，依據金管會認可之國際會計準則公報第三十八號「無形

資產」規定視為非確定耐用年限無形資產。該無形資產於民國一○七年及一○六年

十二月三十一日帳面價值分別為46,270千元及48,102千元。

4.其他無形資產－電腦軟體

電腦軟體成本以取得成本為入帳基礎，採用直線法按耐用年限分期攤銷，民國

一○七年及一○六年十二月三十一日經攤銷後之帳面價值分別為36,015千元及

41,287千元。

〜〜



(九)短期借款

借款性質 107.12.31 106.12.31擔保借款 $ 1,635,394 380,000

信用借款 2,238,112 6,701,698

合計 $ 3,873,506 7,081,698利率區間 0.65%~4.40% 0.60%~2.56%

合併公司於民國一○七年及一○六年十二月三十一日業已提供土地、建築物及定

期存單作為借款之擔保品，詳附註八。

(十)應付商業本票

107.12.31 106.12.31應付商業本票 $ - 4,100,000

減：未攤銷折價 - (816)

淨額 $ - 4,099,184利率區間 - 0.53%~0.56%

(十一)透過損益按公允價值衡量之金融負債

107.12.31 106.12.31應付借券 $ 668,469 1,130,377

買回應付借券 (62,095) (6,714)

應付借券評價調整 (139,826) (94,120)

小計 466,548 1,029,543

應回補債券 - 49,983

應回補債券評價調整 - (29)

小計 - 49,954

發行認購(售)權證負債 13,077,314 14,405,116

發行認購(售)權證再買回 (12,617,507) (13,098,267)

小計 459,807 1,306,849

賣出選擇權 16,074 131,636

股權衍生性商品 - 61

資產交換IRS合約價值 763 239

資產交換選擇權－賣出 208,927 364,910

結構型商品 8,914 9,234

匯率衍生工具 9,063 2,847

換匯合約價值 31,575 7,920

換利合約價值 544 -

小計 275,860 516,847

合計 $ 1,202,215 2,903,193

〜〜



(十二)附買回債券負債

107.12.31 106.12.31附買回債券負債 $ 28,032,524 47,056,312約定買回價款 28,213,380 47,174,205約定利率 0.35%~4.40% 0.20%~4.30%

約定買回日期 108.1.2~108.12.20 107.1.2~107.12.27

(十三)專戶分戶帳客戶權益

依據證券商管理規則第38條第2項，證券商得經客戶同意將客戶交割款項留存於

證券商交割專戶，證券商應於專戶內設置客戶分戶帳；另依國際金融業務條例第22條

之4第1項第5款，國際證券業務分公司得對中華民國境內外之個人、法人、政府機關

或金融機構辦理業務有關之帳戶保管業務。

107.12.31 106.12.31專戶分戶帳客戶權益 $ 26,969 13,479

(十四)應付帳款

107.12.31 106.12.31應付受託證券價款 $ 10,731 44,575

應付交割款 3,476,398 5,440,461

其他 370,764 293,722

合計 $ 3,857,893 5,778,758

(十五)營業租賃

1.承租人租賃

不可取消之營業租賃的應付租金付款情形如下：

107.12.31 106.12.31一年內 $ 129,299 97,864

一年至五年 483,674 142,113

五年以上 455,396 11,859

$ 1,068,369 251,836

合併公司以營業租賃承租數個辦公室。租賃期間通常為一至五年，並附有於租

期屆滿之續租權。租金給付每年度調整以反映市場租金，部分租賃依當地物價指數

變動支付額外租金。

民國一○七年度及一○六年度營業租賃列報於損益之費用分別為159,977千元及

157,805千元。

〜〜



2.出租人租賃

合併公司以營業租賃出租其投資性不動產，請詳附註六(七)。不可取消租賃期

間之未來應收租金情形如下：

107.12.31 106.12.31一年內 $ 111,834 34,856

一年至五年 471,665 46,799

五年以上 534,251 40,366

$ 1,117,750 122,021

民國一○七年度及一○六年度由投資性不動產產生之租金收入分別為62,318千

元及69,409千元。

(十六)員工福利


合併公司確定福利義務現值與計畫資產公允價值之調節如下：

107.12.31 106.12.31確定福利義務現值 $ (972,838) (1,009,545)

計畫資產之公允價值 383,030 458,883

已認列之確定福利義務 $ (589,808) (550,662)

合併公司員工福利負債明細如下：

107.12.31 106.12.31帶薪假負債 $ 50,666 49,066

合併公司之確定福利計畫提撥至台灣銀行之勞工退休準備金專戶。適用勞動基

準法之每位員工之退休支付，係依據服務年資所獲得之基數及其退休前六個月之平

均薪資計算。

(1)計畫資產組成

合併公司依勞動基準法提撥之退休基金係由勞動部勞動基金運用局(以下簡

稱勞動基金局)統籌管理，依「勞工退休基金收支保管及運用辦法」規定，基金之

運用，其每年決算分配之最低收益，不得低於依當地銀行二年定期存款利率計算

之收益。

截至民國一○七年及一○六年十二月三十一日，合併公司之台灣銀行勞工退

休準備金專戶餘額分別為253,883千元及276,467千元。勞工退休基金資產運用之資

料包括基金收益率以及基金資產配置，請詳勞動基金局網站公布之資訊。

本公司民國一○七年及一○六年十二月三十一日存放於職工退休基金管理委

員會餘額為134,419千元及185,442千元。

〜〜



(2)確定福利義務現值之變動

合併公司民國一○七年度及一○六年度確定福利義務現值變動如下：

107年度 106年度1月1日確定福利義務 $ 1,009,545 1,039,300

當期服務成本及利息 18,740 20,005

淨確定福利負債再衡量數

　－因人口統計假設變動所產生之精算損益 - 4,203

　－因財務假設變動所產生之精算損益 9,688 (1,089)

－經驗調整 42,570 25,279

計畫支付之福利 (107,705) (78,153)

12月31日確定福利義務 $ 972,838 1,009,545

(3)計畫資產公允價值之變動

合併公司民國一○七年度及一○六年度確定福利計畫資產公允價值之變動如

下：

107年度 106年度1月1日計畫資產之公允價值 $ 458,883 517,011

已提撥至計畫之金額 13,862 14,854

計畫已支付之福利 (103,392) (77,945)

利息收入 4,840 5,311


　－計畫資產報酬(不含當期利息) 8,837 (348)

12月31日計畫資產之公允價值 $ 383,030 458,883

(4)認列為損益之費用

合併公司民國一○七年度及一○六年度列報為費用之明細如下：

107年度 106年度當期服務成本 $ 8,206 9,324

淨確定福利負債(資產)之淨利息 5,694 5,370

當期退休金成本 $ 13,900 14,694

(5)認列為其他綜合損益之淨確定福利計畫之再衡量數

合併公司截至民國一○七年度及一○六年度累計認列為其他綜合損益之淨確

定福利計畫之再衡量數如下：

107年度 106年度1月1日累積餘額 $ (125,105) (96,364)

本期認列 (43,421) (28,741)

12月31日累積餘額 $ (168,526) (125,105)

〜〜



(6)精算假設

合併公司於財務報導結束日所使用之主要精算假設如下：

107.12.31 106.12.31折現率 0.93% 1.05%

未來薪資增加率 2.00%~2.50% 2.00%~2.50%

合併公司預計於民國一○七年度報導日後之一年內支付予確定福利計畫之提

撥金額為13,762千元。確定福利計畫之加權平均存續期間為2〜3年。

(7)敏感度分析

計算確定福利義務現值時，合併公司必須運用判斷及估計以決定資產負債表

日相關精算假設，包含折現率及未來薪資變動等。任何精算假設之變動，均可能

重大影響本公司確定福利義務之金額。

民國一○七年及一○六年十二月三十一日當採用之主要精算假設變動對確定

福利義務現值之影響如下：

對確定福利義務之影響

增加0.5% 減少0.5%107年12月31日折現率 (25,549) 26,659

未來薪資增加率 21,402 (20,776)

106年12月31日折現率 (27,419) 28,649

未來薪資增加率 23,205 (22,495)

上述之敏感度分析係基於其他假設不變的情況下分析單一假設變動之影響。

實務上許多假設的變動則可能是連動的。敏感度分析係與計算資產負債表之淨退

休金負債所採用的方法一致。

本期編製敏感度分析所使用之方法與假設與前期相同。


合併公司之確定提撥計畫係依勞工退休金條例之規定，依勞工每月工資6%之提

繳率，提撥至勞工保險局之勞工退休金個人專戶。在此計畫下合併公司提撥固定金

額至勞工保險局後，即無支付額外金額之法定或推定義務。

合併公司民國一○七年度及一○六年度確定提撥退休金辦法下之退休金費用分

別為87,093千元及82,937千元，已提撥至勞工保險局。

3.海外子公司於民國一○七年度及一○六年度依當地法令規定提撥之退休金費用分別

為4,291千元及4,226千元。

〜〜



(十七)所得稅

1.合併公司所得稅率說明如下：

本公司及子公司群益證券投資顧問(股)公司、群益期貨(股)公司、群金(股)公

司、晶鼎(股)公司及群益創業投資(股)公司係設立於台灣，總統府於民國一○七年二

月七日頒布所得稅法修正案將營利事業所得稅率自民國一○七年度起由17%調高至

20%。

子公司群益國際控股有限公司及金鼎綜合證券(維京)(股)公司設立於英屬維京群

島，其於民國一○七年度及一○六年度之營利事業所得皆為免稅。

子公司旗下之轉投資公司依其設立地為香港者，於民國一○七年度及一○六年度

之營利事業所得稅率皆為16.5%。

子公司旗下之轉投資公司依其設立地為大陸地區者，於民國一○七年度及一○六

年度之營利事業所得稅率皆為25%；惟孫公司上海群期資訊科技有限公司適用小型微

利企業稅，於民國一○七年度及一○六年度營利事業所得稅率皆為20%。

2.所得稅費用

合併公司民國一○七年度及一○六年度之所得稅費用明細如下：

107年度 106年度當期所得稅費用

當期產生 $ 470,599 250,718

調整前期之當期所得稅 40,349 (36,624)

510,948 214,094

遞延所得稅費用

　衍生性金融商品未實現(損)益 (96,395) 49,461

　依權益法認列國外未實現投資(損)益 (658) (1,499)

　虧損扣抵減少數 92,455 117,021

　期初遞延所得稅資產負債調整 (12,803) (90,835)

　所得稅稅率變動 55,473 -

38,072 74,148

繼續營業單位之所得稅費用 $ 549,020 288,242

合併公司民國一○七年度及一○六年度認列於其他綜合損益之下的所得稅費用

(利益)明細如下：

107年度 106年度國外營運機構財務報表換算之兌換差額 $ 19,234 (37,769)

〜〜



合併公司民國一○七年度及一○六年度所得稅費用(利益)與稅前淨利之關係調

節如下：

107年度 106年度稅前淨利 $ 2,326,530 3,503,637

依本公司所在地國內稅率計算之所得稅 $ 560,885 667,856

外國轄區稅率差異影響數 978 (194)

所得稅稅率變動 55,473 -

免稅所得 (104,036) (392,119)

最低稅負 6,510 148,030

未認列遞延所得稅資產之當期課稅損失 128 333

未認列暫時性差異之變動 (256) (7)

未分配盈餘加徵 2,943 1,076

投資抵減使用數 (527) -

債券融券回補稅額 (33) (40)

前期所得稅(高)低估 40,349 (36,624)

前期未認列之暫時性差異 (12,803) (90,835)

其他 (591) (9,234)

合　　計 $ 549,020 288,242

3.遞延所得稅資產及負債

(1)已認列之遞延所得稅資產

107.12.31 106.12.31課稅損失 $ 104,015 156,117

依權益法認列國外未實現投資損失 6,542 4,352

國外營運機構財務報表換算之兌換差額 170 13,767

衍生性金融商品未實現損失 5,043 -

遞延所得稅資產 $ 115,770 174,236

(2)未認列之遞延所得稅資產

107.12.31 106.12.31依權益法認列國外未實現投資損失 $ 269 419

課稅損失 1,711 481

合計 $ 1,980 900

課稅損失係依所得稅法規定，經稅捐稽徵機關核定之前十年度虧損得自當年

度之純益扣除，再行核課所得稅。該等項目未認列為遞延所得稅資產，係因合併

公司於未來並非很有可能有足夠之課稅所得以供該暫時性差異使用。

〜〜



截至民國一○七年十二月三十一日，合併公司尚未認列為遞延所得稅資產之

課稅損失，其扣除期限如下：

虧　損　年　度金　　額得扣除之最後年度

民國一○五年度(核定數) $ 3,777 一一五年度

民國一○六年度(核定數) 3,419 一一六年度

民國一○七年度(估計數) 1,361 一一七年度

合計 $ 8,557

(3)已認列之遞延所得稅負債

107.12.31 106.12.31國外營運機構財務報表換算之兌換差額 $ 4,866 -

衍生性金融商品未實現利益 7,581 84,093

依權益法認列國外未實現投資利益 1,975 1,030

聯屬公司交易損失 1,928 1,639

營業權攤銷 42,881 36,448

合併商譽攤銷 362,697 308,292

土地增值稅 56,107 47,691

遞延所得稅負債 $ 478,035 479,193

(4)未認列遞延所得稅負債

合併公司民國一○七年及一○六年十二月三十一日未認列為遞延所得稅負債

之項目如下：

107.12.31 106.12.31與投資子公司相關之暫時性差異彙總金額 $ 29,063 19,292

該合併公司具控制力之轉投資子公司群益期貨(香港)有限公司及孫公司上海

群期資訊科技有限公司其股利政策為截至民國一○七年十二月三十一日之盈餘不

予分配；合併公司於可預見之未來不擬處分該股權投資，故有關長期股權投資帳

面價值與課稅基礎之暫時性差異中屬不擬處分且不擬分配部分並未認列相關遞延

所得稅負債。

4.所得稅核定情形

(1)本公司營利事業所得稅結算申報案，除民國一○四年度外，業經稅捐稽徵機關核

定至民國一○五年度。

(2)子公司－群益證券投資顧問(股)公司截至民國一○六年度營利事業所得稅結算申

報案，業經稅捐稽徵機關核定在案。

(3)子公司－群益期貨(股)公司截至民國一○五年度營利事業所得稅結算申報案，業

經稅捐稽徵機關核定在案。

〜〜



(4)子公司－群金(股)公司於民國一○一年六月三十日清算基準日之營利事業所得稅

清算申報案，業經稅捐稽徵機關核定在案。

(5)子公司－晶鼎(股)公司清算期間自民國九十七年九月十九日至一○七年二月二十

八日之營利事業所得稅清算申報案，業經稅捐稽徵機關核定在案，並於民國一○

八年二月十二日經法院准予清算完結。

(6)子公司－群益國際資訊(股)公司於民國一○六年度營利事業所得稅結算申報案，

業經稅捐稽徵機關核定在案。

(7)子公司－群益創業投資(股)公司於民國一○六年度營利事業所得稅結算申報案，

業經稅捐稽徵機關核定在案。

5.營利事業所得稅行政救濟：

本公司民國九十九年度至一○三年度及一○五年度因證券交易所得金額及無形

資產攤銷等核定數與申報數不同，已依法提起行政救濟，相關核定差異，本公司基

於保守原則已作適當估列。

(十八)資本及其他權益

1.股本

民國一○七年及一○六年十二月三十一日，本公司額定股本總額均為

30,000,000千元，每股面額10元，分為3,000,000千股，發行股份分別為普通股

2,320,908千股及2,169,073千股。民國一○六年度庫藏股註銷減資情形，請詳4.庫藏

股說明。

本公司於民國一○七年六月二十七日經股東常會決議以未分配盈餘轉增資

1,518,351千元，共計發行151,835千股。業經金融監督管理委員會於民國一○七年七

月十二日核准申報生效，增資基準日為民國一○七年九月一日，已於民國一○七年

九月二十五日辦妥公司資本額變更登記。

2.資本公積

依民國一○一年一月修正之公司法規定，資本公積需優先填補虧損後，始得以

已實現之資本公積轉作資本或發放現金股利。前項所稱之已實現資本公積，包括超

過票面金額發行股票所得之溢額及受領贈與之所得。依發行人募集與發行有價證券

處理準則規定，得撥充資本之資本公積，每年撥充之合計金額，不得超過實收資本

額百分之十。

〜〜



本公司資本公積餘額內容如下：

107.12.31 106.12.31發行股票溢價 $ 1,776,413 1,776,413

庫藏股票交易 437,096 437,096

合併溢額 602,665 602,665

實際取得或處分子公司股權與帳面價值差額 1,338 1,338

認列對子公司所有權權益變動數 34,787 34,787

$ 2,852,299 2,852,299

3.保留盈餘

(1)法定盈餘公積

依民國一○一年一月修正之公司法規定，就稅後純益提撥百分之十為法定盈

餘公積，直至與資本總額相等為止。無虧損時，得經股東會決議，以法定盈餘公

積發給新股或現金，惟以該項公積超過實收資本額百分之二十五之部分為限。

(2)特別盈餘公積

依證券交易法第四十一條規定提列百分之二十為特別盈餘公積及依金管會民

國一○一年六月二十九日金管證券字第1010028514號令規定，就當年度發生之帳

列其他股東權益減項淨額，自當期損益與前期未分配盈餘提列相同數額之特別盈

餘公積；屬前期累積之其他股東權益減項金額，則自前期未分配盈餘提列相同數

額之特別盈餘公積不得分派。但公司已依前款規定提列特別盈餘公積者，應就已

提列數額與其他權益減項淨額之差額補提列特別盈餘公積。嗣後其他股東權益減

項數額有迴轉時，得就迴轉部份分派盈餘。

依民國一○五年八月五日金管證券字第10500278285號函規定，證券商應於

分派民國一○五年至一○七年會計年度盈餘時，以稅後淨利的0.5%至1%提列特別

盈餘公積。自民國一○六年會計年度起，得就金融科技發展所產生之員工轉型教

育訓練、員工轉職或安置支出之相同數額，自上述範圍內迴轉。

(3)未分配盈餘

依本公司章程規定年度總決算如有盈餘，應先提繳稅款，彌補累積虧損，次

提百分之十法定盈餘公積，百分之二十特別盈餘公積，及依法應提列金額。

董事會擬具盈餘分配議案，提請股東會決議分派股東股息紅利。上述可分配餘

額扣除保留部分盈餘後之金額不低於可分配餘額百分之十。股利種類：依據本公司

資本預算計畫，分派股票股利以保留所需資金，其餘部分得以現金方式分派，現金

股利不低於百分之十。

本公司於民國一○六年六月二十六日經股東常會決議，以民國一○五年度盈餘

分配現金股利802,558千元。

〜〜



本公司於民國一○七年六月二十七日經股東常會決議，以民國一○六年度盈餘

分配現金股利433,815千元及股票股利1,518,351千元。

有關本公司董事會通過擬議及股東會決議之盈餘分派情形等相關資訊，均可至

公開資訊觀測站查詢。

4.庫藏股

本公司於民國一○五年十一月至一○六年一月，依證券交易法第28條之2規

定，為維護公司信用及股東權益買回之庫藏股合計100,000千股，已於民國一○六年

二月全數完成註銷。

依證券交易法之規定，公司買回股份之數量比例，不得超過公司已發行股份總

數百分之十；收買股份之總金額，不得逾公司保留盈餘加發行股份溢價及已實現之

資本公積之金額。本公司持有之庫藏股票依證券交易法規定不得質押，於未轉讓

前，不得享有股東權利。

(十九)每股盈餘

民國一○七年度及一○六年度合併公司基本及稀釋每股盈餘，相關計算如下：

107年度 106年度歸屬於本公司普通股權益持有人之淨利 $ 1,408,865 2,893,600普通股加權平均流通在外股數(千股) 2,320,908 2,321,037基本每股盈餘(元) $ 0.61 1.25員工股票酬勞之影響(千股)(註) 2,343 2,877普通股加權平均流通在外股數

(調整稀釋性潛在普通股影響數後)(千股)

2,323,251 2,323,914

稀釋每股盈餘(元) $ 0.61 1.25

(註)係以報導日之股價計算可發行之股數。

(二十)綜合損益表項目


107年度 106年度在集中交易市場受託買賣 $ 1,827,623 1,620,114

在營業處所受託買賣 637,115 656,041

融券 35,585 30,903

期貨受託買賣手續費收入 1,836,830 1,490,999

國外子公司 50,711 62,782

其他 73,013 72,007

$ 4,460,877 3,932,846

〜〜




107年度 106年度包銷證券報酬 $ 61,900 63,450

代銷證券手續費收入 1,350 1,440

承銷作業處理費收入 7,954 25,023

承銷輔導費收入 9,953 5,180

其他 11,445 26,424

$ 92,602 121,5173.營業證券出售淨利益(損失)

107年度 106年度出售證券淨利益(損失)－自營 $ (348,708) 1,130,115

出售證券淨利益(損失)－承銷 30,003 7,807

出售證券淨利益(損失)－避險 (1,155,191) 454,117

合計 $ (1,473,896) 1,592,039

4.利息收入

107年度 106年度融資利息收入 $ 767,184 771,449

債券利息收入 1,100,550 1,167,972

國外子公司 49,628 43,518

其他 61,072 46,982

$ 1,978,434 2,029,921

5.營業證券透過損益按公允價值衡量之淨利益(損失)

107年度 106年度營業證券－自營 $ (416,586) 91,025

營業證券－承銷 (19,711) 9,259

營業證券－避險 (165,545) (27,358)

應回補債券 (29) 29

$ (601,871) 72,955

6.發行認購(售)權證淨利益

107年度 106年度發行認購(售)權證負債價值變動利益 $ 30,322,653 14,246,241

發行認購(售)權證到期前履約利益 24,075,007 27,191,658

發行認購(售)權證再買回價值變動損失 (52,645,565) (40,578,100)

發行認購(售)權證逾期失效利益 112,965 19,515

發行認購(售)權證費用 (182,019) (188,153)

$ 1,683,041 691,161

〜〜



7.期貨佣金收入：

107年度 106年度香港孫公司期貨佣金收入 $ 453,195 770,614

期貨佣金收入係孫公司群益期貨(香港)有限公司從事期貨交易所收取之佣金收

入，帳列「 Brokerage commission income」。合併公司於編製合併報表時將香港孫

公司因交易而產生之收入列於「期貨佣金收入」。

8.期貨佣金支出：

107年度 106年度複委託期貨交易 $ 273,044 236,881

期貨交易輔助業務 2,279 3,166

香港孫公司期貨佣金支出 192,904 406,352

$ 468,227 646,399

9.員工福利、折舊及攤銷費用

107年度 106年度員工福利費用

　薪資費用 $ 2,250,144 2,361,609

　勞健保費用 165,668 157,994

　退休金費用 105,284 101,857

　其他員工福利費用 60,388 61,522

折舊費用 173,545 179,486

攤銷費用 33,920 36,489

$ 2,788,949 2,898,957

10.其他營業費用

107年度 106年度租金支出 $ 159,977 157,805

稅捐 421,528 371,401

電腦資訊費 209,881 194,003

郵電費 153,246 136,181

勞務費用 258,861 87,467

其他費用 529,831 640,031

$ 1,733,324 1,586,888

〜〜



11.其他利益及損失

107年度 106年度財務收入 $ 389,823 259,171

外幣兌換之淨(損)益 19,072 (11,725)

處分投資之淨(損)益 68,664 72,760

營業外金融商品透過損益按公允價值衡量之淨(損)

益

(13,052) 23,198

銀行分攤費用收入 133,107 139,255

處分不動產及設備淨(損)益 (122) (3,034)

股利收入 49,551 30,781

以前年度負債轉列收入 202,491 25,875

租金收入 62,318 69,409

其他 90,305 78,562

$ 1,002,157 684,252

12.員工及董事、監察人酬勞

依本公司章程規定，年度如有獲利，應提撥0.6%~2.0%為員工酬勞，由董事會

決議以股票或現金分派發放，其發放對象包含符合一定條件之從屬公司員工，其條

件由董事會議訂之；本公司得以上開獲利數額，由董事會決議提撥3%之下為董事酬

勞。員工酬勞及董事酬勞分派案應提股東會報告。

但公司尚有累積虧損時，應預先保留彌補數額，再依前項比例提撥員工酬勞及

董事酬勞。

本公司民國一○七年度及一○六年度員工酬勞提列金額分別為20,971千元及

33,369千元，董事酬勞提列金額分別為34,951千元及61,971千元，係以本公司該段期

間之稅前淨利扣除員工酬勞及董事酬勞前之金額乘上本公司章程訂定之員工酬勞及

董事酬勞分派成數為估計基礎，並列報為該段期間之營業費用。若次年度實際分派

金額與估列數有差異時，則依會計估計變動處理，並將該差異認列為次年度損益。

如董事會決議採股票發放員工酬勞，股票酬勞之股數計算基礎係依據董事會決議前

一日之普通股收盤價計算。

本公司民國一○六年及一○五年度員工酬勞提列金額分別為33,369千元及

12,090千元，董事、監察人酬勞提列金額分別為61,971千元及20,149千元，與員工酬

勞實際分派金額分別為30,515千元及9,120千元，董事、監察人酬勞實際分派金額分

別為50,859千元及17,410千元，差異合計金額分別為13,966千元及5,709千元，差異

數為估計變動，列為民國一○七年及一○六年度之損益，相關資訊可至公開資訊觀

測站查詢。

〜〜



合併公司之國內子公司民國一○七年度及一○六年度員工酬勞估列金額分別為

12,369千元及11,027千元，董事、監察人酬勞提列金額分別為12,274千元及11,238千

元。

(廿一)金融工具

1.信用風險

(1)信用風險之暴險

金融資產之帳面金額代表最大信用暴險金額。民國一○七年及一○六年十二

月三十一日之最大信用暴險金額分別為92,766,076千元及111,905,084千元。

合併公司金融資產信用風險暴險金額之地區分布(如下表)，民國一○七年十

二月三十一日暴險地區集中於台灣(比重為73.75%)，其次為亞洲(不含台灣，比

重為15.10%)，再其次為美洲(比重為6.19%)。與去年同期相較，區域投資比重並

無太大變化。其中子公司群益期貨(股)公司僅就現金及約當現金及客戶保證金專

戶之金額作地區別列示。

地　　區　　別 107.12.31 106.12.31台灣 $ 68,026,272 68,514,346

亞洲(不含台灣) 13,929,523 20,531,390

歐洲 4,495,750 8,375,096

美洲 5,709,464 12,370,332

其他地區 82,619 1,317,645

合計 $ 92,243,628 111,108,809

(2)減損損失

報導日應收款項之帳齡分析為：

107.12.31 106.12.31

總額減損總額減損

未逾期 $ 16,677,224 23,522 23,216,757 1,551

逾期0~30天 272 272 2,115 2,115

逾期31~120天 914 914 31 31

逾期121~360天 25,523 25,523 85,694 85,694

逾期超過360天 288,286 288,286 135,899 128,771

$ 16,992,219 338,517 23,440,496 218,162

應收款項及催收款項之備抵損失科目係用於記錄壞帳費用或減損損失，惟若

合併公司確信相關款項可能無法回收者，則於認為款項無法收回時，逕將備抵損

失沖轉金融資產。合併公司於民國一○七年及一○六年十二月三十一日之應收款

項及催收款項備抵損失分別為338,517千元及218,162千元。

〜〜



(3)應收款項及債務證券之信用風險

合併公司如何制定信用風險低之說明請詳附註四(七)。債務證券(包含政府

公債、上市及非上市之債務證券等，民國一○六年十二月三十一日係列報於備供

出售金融資產）均為信用風險低之金融資產，因此按十二個月預期信用損失金額

衡量該期間之備抵損失。

合併公司對於經紀業務客戶因違約不履行保證金追繳或交割義務或應收款項

逾期等，因交易相對人不太可能支付金額款項予合併公司，故合併公司視為該金

融資產發生違約，並進入認列減損程序。

民國一○七年度提列之備抵損失變動如下：

12個月預期信用損失

存續期間信用損失－未信用減損

存續期間信用損失－已信用減損

應收款項

透過其他綜合損益按公允價值衡量之債務證券

應收款項


應收款項

透過其他綜合損益按公允價值衡量之債務證券合　計

期初餘額(依IAS39) $ - - - - 260,851 - 260,851

初次適用IFRS 9之調整 - 15,153 - - - - 15,153

期初餘額(依IFRS 9) - 15,153 - - 260,851 - 276,004

認列之減損損失及迴轉利

益

- (9,292) - - 74,129 - 64,837

本期沖銷 - - - - (1,806) - (1,806)

匯率影響數 - - - - 5,343 - 5,343

期末餘額 $ - 5,861 - - 338,517 - 344,378

〜〜



2.流動性風險

下表為金融負債之合約到期日分析，合併公司並不預期到期日分析之現金流量

發生時點會顯著提早，或實際金額會有顯著不同。

帳面金額

合約現金流量

6個月以內 6-12個月 1-2年 2-5年

超過

5年民國107年12月31日

透過損益按公允價值衡量之金

融負債－流動

應付借券 $ 466,548 466,548 466,548 - - - -

發行認購(售)權證負債 459,807 459,807 442,191 17,616 - - -

賣出選擇權－期貨 16,074 16,074 16,074 - - - -

換利及換匯合約價值(含資

產交換IRS合約價值)

32,882 32,882 33,869 (2,727) 814 926 -

賣出選擇權 208,927 208,927 8,925 19,064 125,073 55,865 -

匯率衍生工具 9,063 9,063 9,063 - - - -

短期借款 3,873,506 3,873,506 3,714,303 159,203 - - -

附買回債券負債 28,032,524 28,213,380 28,213,380 - - - -

融券存入保證金 2,316,744 2,316,744 2,316,744 - - - -

應付融券擔保價款 2,603,315 2,603,315 2,603,315 - - - -

借券保證金－存入 644,843 644,843 644,843 - - - -

期貨交易人權益 33,158,826 33,158,826 33,158,826 - - - -

槓桿保證金契約交易交易人

權益

225,899 225,899 225,899 - - - -

應付票據及應付帳款 381,154 381,154 381,154 - - - -

代收款項 120,325 120,325 120,325 - - - -

其他應付款 765,572 765,572 763,523 2,049 - - -

結構型商品 3,676,833 3,676,833 3,175,382 191,419 237,377 72,655 -

$ 76,992,842 77,173,698 76,294,364 386,624 363,264 129,446 -

民國106年12月31日


融負債－流動

應付借券 $ 1,029,543 1,029,543 1,029,543 - - - -

應回補債券 49,954 49,954 49,954 - - - -

發行認購(售)權證負債 1,306,849 1,306,849 1,265,875 40,974 - - -

賣出選擇權－期貨 131,636 131,636 131,636 - - - -

股權衍生性商品 61 61 61 - - - -



8,159 8,159 7,770 155 234 - -

賣出選擇權 364,910 364,910 44,131 51,385 106,359 163,035 -

匯率衍生工具 2,847 2,847 2,847 - - - -

短期借款 7,081,698 7,081,698 7,081,698 - - - -

應付商業本票 4,099,184 4,100,000 4,100,000 - - - -

附買回債券負債 47,056,312 47,174,205 47,174,205 - - - -

融券存入保證金 2,226,264 2,226,264 2,226,264 - - - -

應付融券擔保價款 2,500,853 2,500,853 2,500,853 - - - -

借券保證金－存入 1,190,277 1,190,277 1,190,277 - - - -

期貨交易人權益 27,268,226 27,268,226 27,268,226 - - - -

槓桿保證金契約交易交易人權益

152,840 152,840 152,840 - - - -

應付票據及應付帳款 296,967 296,967 296,967 - - - -

代收款項 346,023 346,023 346,023 - - - -

其他應付款 995,443 995,443 994,660 783 - - -

結構型商品 4,785,254 4,785,254 4,380,929 138,288 151,580 114,457 -

$ 100,893,300 101,012,009 100,244,759 231,585 258,173 277,492 -

〜〜



3.匯率風險

(1)匯率風險之暴險

合併公司暴露於重大外幣匯率風險之金融資產及負債如下：

107.12.31外幣(千元) 匯率新台幣

金融資產

貨幣性項目

美金 $ 555,736 30.7150 17,069,431

澳幣 6,781 21.6650 146,910

加拿大幣 232 22.5800 5,239

瑞士法郎 50 31.1850 1,559

歐元 9,261 35.2000 325,987

英鎊 3,656 38.8800 142,145

港幣 123,996 3.9210 486,188

日圓 1,551,889 0.2782 431,736

瑞典幣 4 3.4200 14

新加坡幣 854 22.4800 19,198

人民幣 68,900 4.4720 308,121

南非幣 5 2.1200 11

韓圜 347,958 0.0278 9,673

紐元 51 20.6200 1,052

泰銖 5,447 0.9532 5,192

非貨幣性項目

美金 310,103 30.7150 9,524,814

澳幣 167,642 21.6650 3,631,964

歐元 44 35.2000 1,549

英鎊 2 38.8800 78

港幣 26,380 3.9210 103,436

日圓 10,593 0.2782 2,947

人民幣 416,174 4.4720 1,861,130

採用權益法之投資

港幣 11,660 3.9210 45,719

〜〜




金融負債

貨幣性項目

美金 $ 840,061 30.7150 25,802,474

澳幣 169,752 21.6650 3,677,677

加拿大幣 7 22.5800 158

瑞士法郎 50 31.1850 1,559

歐元 8,557 35.2000 301,206

英鎊 3,553 38.8800 138,141

港幣 204,497 3.9210 801,833

日圓 1,498,089 0.2782 416,768

瑞典幣 4 3.4200 14

新加坡幣 852 22.4800 19,153

人民幣 324,111 4.4720 1,449,424

韓圜 168,066 0.0278 4,672

紐元 1 20.6200 21

泰銖 4,727 0.9532 4,506

非貨幣性項目

美元 179 30.7150 5,498

澳幣 2 21.6650 43

加拿大幣 14 22.5800 316

日圓 9,730 0.2782 2,707

人民幣 113 4.4720 505

〜〜




金融資產

貨幣性項目

美金 $ 502,643 29.7600 14,958,656

澳幣 6,898 23.1850 159,930

加拿大幣 13 23.7100 308

瑞士法郎 18 30.4550 548

歐元 7,470 35.5700 265,708

英鎊 1,764 40.1100 70,754

港幣 96,636 3.8070 367,893

日圓 1,031,092 0.2642 272,415

新加坡幣 751 22.2600 16,717

人民幣 85,660 4.5650 391,038

南非幣 8 2.4100 19

韓圜 226,616 0.0281 6,368

紐元 234 21.1400 4,947

泰銖 121 0.9176 111

印尼盾 4,402 0.0022 10

非貨幣性項目

美金 919,907 29.7600 27,376,432

澳幣 351,673 23.1850 8,153,539

英鎊 4 40.1100 160

港幣 46,999 3.8070 178,925

日圓 4,392 0.2642 1,160

人民幣 163,599 4.5650 746,829

紐元 1 21.1400 21


港幣 10,910 3.8070 41,535

〜〜




金融負債

貨幣性項目

美金 $ 1,381,491 29.7600 41,113,172

澳幣 349,769 23.1850 8,109,394

加拿大幣 20 23.7100 474

瑞士法郎 18 30.4550 548

歐元 6,981 35.5700 248,314

英鎊 1,686 40.1100 67,625

港幣 163,657 3.8070 623,042

日圓 959,895 0.2642 253,604

新加坡幣 744 22.2600 16,561

人民幣 148,453 4.5650 677,688

韓圜 28,139 0.0281 791

非貨幣性項目

美元 49 29.7600 1,458

加拿大幣 18 23.7100 427

日圓 3,635 0.2642 960

由於合併公司功能性貨幣種類繁多，故採彙整方式揭露貨幣性項目之兌換損

益資訊，民國一○七年度及一○六年度外幣兌換淨(損)益(含已實現及未實現)分

別為(52,501)千元及31,396千元。

(2)敏感性分析

合併公司之匯率風險主要來自於以外幣計價之現金及約當現金、其他應收

款、借券存出保證金、透過損益按公允價值衡量之金融資產、透過其他綜合損益

按公允價值衡量之金融資產、客戶保證金、期貨交易人權益及借券存入保證金，

於換算時產生外幣兌換損益。於民國一○七年及一○六年十二月三十一日持有幣

別升值或貶值5%，而其他所有因素維持不變之情況下，民國一○七年度及一○六

年度之稅後淨利及其他綜合損益變動如下：

107年度 106年度升值5% 貶值5% 升值5% 貶值5%

稅後淨利 (366,625) 366,625 (1,277,950) 1,277,950

其他綜合損益 426,520 (426,520) 1,355,076 (1,355,076)

〜〜



4.利率風險之敏感性分析

係依衍生及非衍生工具於報導日之利率暴險而決定。對於浮動利率負債，其分

析方式係假設報導日流通在外之負債金額於整年度皆流通在外。合併公司內部向主

要管理階層報告利率時所使用之變動率，此亦代表管理階層對利率之合理可能變動

範圍之評估，主係合併公司之浮動利率之債券部位。

107年度 106年度市場風險類型 107.12.31 106.12.31 平均值最大值最小值平均值最大值最小值

利率風險值 1,384,626 2,165,047 1,722,466 2,076,354 1,384,626 1,996,174 2,165,047 1,746,721

5.公允價值及等級資訊

(1)公允價值資訊

A.概述

公允價值係於衡量日，市場參與者間在有秩序之交易中出售資產所能收取

或移轉負債所需支付之價格。

金融工具於原始認列時，係以公允價值入帳，在許多情況下，通常係指交

易價格。續後衡量除部份金融工具係以攤銷後成本衡量者外，皆以公允價值衡

量。公允價值之最佳證據係活絡市場之公開報價。假若金融工具之市場非活

絡，合併公司則採用評價技術計算、參考廣為市場參與者使用之評價或交易對

手報價衡量金融工具之公允價值。

B.公允價值之三等級定義

a.第一等級

該等級之輸入值係指金融工具於活絡市場中，相同金融工具之活絡市場

公開報價。活絡市場係指符合以下所有條件之市場：在市場交易之商品具有

同質性；隨時可於市場中尋得具意願之買賣雙方且價格資訊可為大眾取得。

合併公司投資之臺灣中央政府債券、有活絡市場公開報價之權益工具、債務

工具及衍生工具等公允價值，係屬於第一等級。

b.第二等級

該等級之輸入值係指除活絡市場公開報價以外之可觀察價格，包括直接

(如價格)或間接(如自價格推導而來)自活絡市場取得之可觀察輸入值。合併

公司投資無活絡市場公開報價之債券投資及大部分衍生工具等皆屬之。

c.第三等級

該等級之輸入值係指衡量公允價值之投入參數並非根據市場可取得之資

料或由交易對手取得之報價。

〜〜



(2)非以公允價值衡量者

民國一○七年及一○六年十二月三十一日，合併公司金融資產及金融負債之

公允價值資訊如下：

A.公允價值資訊107.12.31 106.12.31

帳面價值公允價值帳面價值公允價值

金融資產：

現金及約當現金 $ 7,993,419 7,993,419 7,104,077 7,104,077

應收款項淨額 17,631,012 17,631,012 25,194,975 25,194,975

客戶保證金專戶 33,275,630 33,275,630 27,302,712 27,302,712

槓桿保證金契約交易客戶保證金專戶 228,564 228,564 151,540 151,540

受限制資產－流動 730,728 730,728 554,215 554,215

以成本衡量之金融資產－非流動 - - 754,545 754,545

其他非流動資產 1,416,547 1,416,547 1,565,354 1,565,354

金融負債：

短期借款 3,873,506 3,873,506 7,081,698 7,081,698

應付商業本票 - - 4,099,184 4,099,184

附買回債券負債 28,032,524 28,032,524 47,056,312 47,056,312

應付款項 10,788,574 10,788,574 13,280,377 13,280,377

期貨交易人權益 33,158,826 33,158,826 27,268,226 27,268,226

槓桿保證金契約交易交易人權益 225,899 225,899 152,840 152,840

其他金融負債－流動 3,357,887 3,357,887 4,509,983 4,509,983

其他金融負債－非流動 310,032 310,032 266,037 266,037

其他非流動負債 68,458 68,458 249,277 249,277

B.非以公允價值衡量，但須揭露公允價值之層級資訊

第一等級第二等級第三等級合　　計投資性不動產

107.12.31 $ - - 2,237,610 2,237,610

106.12.31 $ - - 2,809,179 2,809,179

〜〜



C.非按公允價值衡量金融工具之公允價值評價技術

a.短期金融工具以其資產負債表上之帳面價值估計其公允價值，因為此類工具

到期日甚近，其帳面價值應屬估計公允價值之合理基礎。此方法應用於現金

及約當現金、附賣回債券投資、應收款項、客戶保證金專戶、槓桿保證金契

約交易客戶保證金專戶、其他流動資產、其他非流動資產、短期借款、應付

商業本票、附買回債券負債、應付款項、期貨交易人權益、槓桿保證金契約

交易交易人權益、其他金融負債－流動、其他金融負債－非流動及其他非流

動負債。

b.民國一○六年以前以成本衡量之金融資產之未上市櫃股權投資，因無活絡市

場公開報價，且其公允價值估計數之變異區間重大，或變異區間內各估計數

之機率無法合理評估，其公允價值無法可靠衡量，故以其帳面價值估計其公

允價值應屬合理。

c.投資性不動產係依市場法按當地狀態相當之物件實際成交資訊評估及計算。

(3)按公允價值衡量者

A.公允價值之等級資訊

下列金融工係以重複性為基礎按公允價值衡量，其公允價值等級資訊如

下:

第一級第二級第三級合　計107年12月31日透過損益按公允價值衡量之金融資產 $ 12,267,176 18,674,078 - 30,941,254

透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資

產

484,340 10,381,589 1,911,577 12,777,506

衍生金融資產 235,070 69,659 - 304,729

$ 12,986,586 29,125,326 1,911,577 44,023,489透過損益按公允價值衡量之金融負債 $ 926,355 - - 926,355

衍生金融負債 16,074 259,786 - 275,860

$ 942,429 259,786 - 1,202,215


備供出售金融資產 27,670,817 5,136,962 - 32,807,779

衍生金融資產 744,342 48,832 - 793,174

$ 48,993,514 18,737,548 - 67,731,062透過損益按公允價值衡量之金融負債 $ 2,386,346 - - 2,386,346

衍生金融負債 131,636 385,211 - 516,847

$ 2,517,982 385,211 - 2,903,193

〜〜



B.按公允價值衡量金融工具之公允價值評價技術

a.非衍生金融工具

金融工具如有活絡市場公開報價時，則以活絡市場之公開報價為公允價

值。證券交易所及經判斷為熱門券之中央政府債券於櫃檯買賣中心公告之市

價，皆屬上市(櫃)權益工具及有活絡市場公開報價之債務工具其公允價值之

基礎。

若能及時且經常自交易所、經紀商、承銷商、產業公會、訂價服務機構

或主管機關取得金融工具之公開報價，且該價格代表實際且經常發生之公平

市場交易者，則該金融工具有活絡市場公開報價。如上述條件並未達成，則

該市場視為不活絡。一般而言，買賣價差甚大、買賣價差顯著增加或交易量

甚少，皆為不活絡市場之指標。

除上述有活絡市場之金融工具外，其餘金融工具之公允價值係以評價技

術或參考交易對手報價取得。透過評價技術所取得之公允價值可參照其他實

質上條件及特性相似之金融工具之現時公允價值、現金流量折現法或以其他

評價技術，包括以合併資產負債表日可取得之市場資訊運用模型計算而得

(例如櫃買中心參考殖利率曲線、Reuters商業本票利率平均報價)。

b.衍生金融工具

衍生性工具交易多採用評價模型評價，選擇權工具係採 Black-

Scholes Model；非選擇權類之衍生工具採現金流量折現法。評價所需之市場

參數，來源取自集中市場市價資訊與獨立可信賴之金融資訊服務機構，如證

券交易所、期貨交易所、櫃買中心、路透社(Reuters)及彭博(Bloomberg)等，

且以收盤價、結算價及固定取價時間之市場價格中價為取價原則。

(4)第一等級與第二等級間之移轉

本公司於民國一○七年及一○六年度並無任何移轉。

(5)公允價值調整

評價模型均有其限制，可能無法反映合併公司持有金融工具及非金融工具之

所有攸關因素。因此評價模型之預估值會適當根據額外之參數予以調整。合併公

司之公允價值評價模型均有驗證程序，評價調整係屬適當且必要。在評價過程中

所使用之價格資訊及參數係經審慎評估，且根據目前市場狀況調整。

(6)公允價值衡量歸類至第三級之金融資產變動明細表

單位：新臺幣千元

107年度

評價損益之金額本期增加本期減少

列入其他買進轉入賣出、處轉出

名稱期初餘額列入損益綜合損益或發行第三等級分或交割第三等級期末餘額

透過其他綜合損益按公

允價值衡量之金融資

產

$ 1,787,809 - (152,389) 288,030 - 11,873 - 1,911,577

〜〜



(7)重大不可觀察輸入值（第三等級）之公允價值衡量之量化資訊

合併公司公允價值衡量歸類為第三等級為透過其他綜合損益按公允價值衡量

之金融資產－權益工具投資。

合併公司無活絡市場之權益工具投資具有複數重大不可觀察輸入值。無活絡

市場之權益工具投資之重大不可觀察輸入值因彼此獨立，故不存在相互關聯性。

因實務上無法充分掌握重大不可觀察輸入值與公允價值之關係，故未揭露量化資

訊。

項目評價技術重大不可觀察輸入值

重大不可觀察輸入值與公允價值關係

透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產－無活絡市場之權益工具投資

市場法 •股價淨值乘數

•缺乏市場流通性折價

•乘數愈高，公允價值愈高

•缺乏市場流通性折價愈高，公允價值愈低

透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產－無活絡市場之權益工具投資－創投

淨資產價值法 •淨資產價值不適用

(8)對第三等級之公允價值衡量，公允價值對合理可能替代假設之敏感度分析

合併公司對金融工具之公允價值衡量係屬合理，惟若使用不同之評價模型或

評價參數可能導致評價之結果不同。針對分類為第三等級之金融工具，若評價參

數股價淨值乘數上下變動1%，則對本期其他綜合損益之影響如下：

公允價值變動反應於其他綜合損益有利變動不利變動

民國107年12月31日透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產

$ 19,116 (19,116)

合併公司有利及不利變動係指公允價值之波動，而公允價值係根據不同程度

之不可觀察之投入參數，以評價技術計算而得。若金融工具之公允價值受一個以

上輸入值之所影響，上表僅反應單一輸入值變動所產生之影響，並不將輸入值間

之相關性及變異性納入考慮。

〜〜



6.金融資產之移轉

合併公司在日常營運的交易行為中未整體除列之已移轉金融資產，大部分為依

據附買回協議之債務證券或依據證券出借協議借出之權益證券。由於該等交易致收

取合約現金流量已移轉於他人，並反映合併公司於未來期間依固定價格買回已移轉

金融資產之責任的相關負債。針對該類交易，合併公司於交易有效期內不能使用、

出售或質押該等已移轉金融資產，但合併公司仍承擔利率風險及信用風險，故未整

體除列。下表分析未符合整體除列條件的金融資產及其相關金融負債資訊：

107.12.31

金融資產類別已移轉金融資產帳面金額

相關金融負債

帳面金額已移轉金融資產公允價值(註)

相關金融負債公允價值(註)

公允價值淨部位(註)

附買回條件協議 $ 28,357,997 28,032,524 - - -

106.12.31


相關金融負債




附買回條件協議 $ 47,104,528 47,056,312 - - -

註：合併公司附買回交易之交易對手對本公司均具有追索權，非僅對該已移轉資產具追索權，故依

據IFRS7p42D(d)規定，無需列示已移轉資產、其相關負債及淨部位之公允價值。

7.金融資產及金融負債互抵

合併公司無適用金管會認可之國際會計準則第三十二號第四十二段規定互抵之

金融工具交易，此交易相關之金融資產及金融負債須以淨額表達於資產負債表。

合併公司亦有從事未符合公報規定互抵條件，但與交易對手簽訂可執行淨額交

割總約定或類似協議規範，如附買回及附賣回協議等。上述可執行淨額交割總約定

或類似協議在交易雙方選擇以淨額交割時，得以金融資產及金融負債互抵後淨額交

割，若無，則以總額進行交割。但若交易之一方有違約之情事發生時，交易之另一

方得選擇以淨額交割。

下表列示上述金融資產與金融負債互抵之相關資訊：

107.12.31受互抵、可執行淨額交割總約定或類似協議規範之金融資產

已認列之金

於資產負債表中互抵之已認列之金

列報於資產負債表之金

未於資產負債表

互抵之相關金額(d)融資產總額

(a)融負債總額

(b)融資產淨額(c)=(a)-(b)

金融工具(註)

所收取之現金擔保品

淨額(e)=(c)-(d)

衍生金融資產 $ 69,659 - 69,659 - - 69,659

107.12.31受互抵、可執行淨額交割總約定或類似協議規範之金融負債

已認列之金




互抵之相關金額(d)融負債總額

(a)融資產總額

(b)融負債淨額(c)=(a)-(b)

金融工具(註)


淨額(e)=(c)-(d)

衍生金融負債 $ 259,786 - 259,786 - - 259,786

附買回協議 28,032,524 - 28,032,524 28,032,524 - -

合　　計 $ 28,292,310 - 28,292,310 28,032,524 - 259,786

〜〜




已認列之金





(a)融負債總額


金融工具(註)


淨額(e)=(c)-(d)

衍生金融資產 $ 48,832 - 48,832 - - 48,832


已認列之金





(a)融資產總額


金融工具(註)


淨額(e)=(c)-(d)

衍生金融負債 $ 385,211 - 385,211 - - 385,211

附買回協議 47,056,312 - 47,056,312 47,056,312 - -

合　　計 $ 47,441,523 - 47,441,523 47,056,312 - 385,211

(註)包含淨額交割總約定及非現金之財務擔保品。

(廿二)財務風險管理

1.概要

合併公司因金融工具之使用而暴露於下列風險：

(1)信用風險

(2)流動性風險

(3)市場風險

本附註表達上述各項風險之暴險資訊、衡量及管理風險之目標、政策及程序

。進一步量化揭露請詳財務報表各該附註。

2.風險管理架構

合併公司之風險管理制度包括獨立之風險管理部門與整體之風險管理組織架

構，包含董事會、總經理室、風險管理室、稽核室、財務部、結算部與各業務單位

之職責與分層授權負責流程，另外亦針對風險別與業務別分別制定符合公司營運策

略、資本結構與市場狀況之風險管理機制與執行程序，並且建置風險管理資訊系統

以輔助整體風險管理之落實執行，有效地控管公司整體之風險。

3.信用風險

民國一○七年一月一日(含)以後適用

(1)自原始認列後信用風險已顯著增加之判斷

A.合併公司於每一報導日評估各項適用IFRS 9減損規定之金融工具，自原始認列

後信用風險是否已顯著增加。為作此評估，考量顯示自原始認列後信用風險顯

著增加合理且可佐證之資訊(包括前瞻性資訊)，主要考量指標包括外部信用評

等等級及逾期狀況之資訊等。

〜〜



B.信用風險低：若判定金融工具於報導日之信用風險低，得假設該金融工具自原

始認列日後信用風險並未顯著增加。判定之標準為外部信用評等在投資等級以

上。

(2)預期信用損失之衡量

A.採用之方法與假設

合併公司針對自原始認列後信用風險並未顯著增加之金融工具，係按12個

月預期信用損失金額衡量該金融工具之備抵損失；針對自原始認列後信用風險

已顯著增加或信用減損之金融工具，則按存續期間預期信用損失金額衡量。

合併公司為衡量預期信用損失，合併公司於考量金融資產或發行人或交易

對手未來12個月及存續期間違約機率(Probability of default,“PD”)，納入違約損

失率 (Loss given default,“ LGD” )後乘以違約暴險額 (Exposure at default,

“EAD”)，並考量貨幣時間價值影響，分別計算12個月及存續期間預期信用損

失。

違約機率為發行人或交易對手發生違約之機率，違約損失率係發行人或交

易對手一旦違約造成之損失比率。合併公司相關減損評估所使用之違約機率及

違約損失率，係依據國際信用評等機構S&P、Moody's及Fitch定期公布之違約

率及違約損失率資訊。並以金融工具之攤銷後成本加計應收利息衡量違約暴險

額。

民國一○七年一月一日以前適用

信用風險係合併公司因客戶或金融工具之交易對手無法履行合約義務而產生財

務損失之風險。

合併公司依主管機關要求之徵信要件配合信評機構發布之信評資料，訂定發行

人及交易對手之信用額度。股票信用交易額度依主管機關規定辦理。衍生性商品則

每日計算交易對手之信用暴險額，如超限則要求對手提供合格擔保品或降低部位。

債券部位要求一定信評等級以上方可投資，並監控發行人之重大訊息、募資活動、

營運狀況等作為衡量信用違約判斷，當持債部位信評可能低於投資規定，將要求賣

出。

4.流動性風險

流動性風險係合併公司無法交付現金或其他金融資產以清償金融負債，未能履

行相關義務之風險，主要包括財務資金調度與金融市場流動性風險。

合併公司資金調度部份除分散金融機構外，並進行多種募資管道，視業務情況

之資金需求，事先作好妥善規劃並每日掌握資金使用狀況，另輔以特殊事件模擬進

行分析，以因應系統風險之資金異常需求。針對各項部位之流動性風險，依據發行

量、交易量，交易對手等因子訂定規範，並依市況進行動態監控，以管理部位之流

動性風險。

〜〜



5.市場風險

市場風險係指因市價格變動，如匯率、利率、權益工具價格變動，而影響合併

公司之收益或所持有金融工具價值之風險。

合併公司針對各項業務設定操作額度及風險值上限，以確保符合資本適足率及

損失上限控管。有關股票之風險值以變異數共變異數方式計算並經回溯測試檢驗，

以99%信賴區間計算一日之VaR風險值；有關債券之風險值係以bp value作為控管

依據，另以99%信賴區間計算一日之VaR風險值控管部位；有關衍生性商品之風險

值係以Delta、Gamma值作為控管依據，另以99%信賴區間計算一日之VaR風險值控

管部位；股票融資借款依主管機關規定之維持率作為處份標準。各業務單位可藉由

主管機關核准之各項避險工具如Futures、Options及Swap等作為調整風險值之需，以

落實風險管理制度。

6.避險策略(財務避險)

合併公司之避險策略係以利用衍生性商品為工具，規避部位的市場價格波動風

險於可承受之額度內。依風險承受能力，訂定各項業務承作額度、風險限額及避險

策略，建立監控機制以瞭解避險部位之變動狀況，並且訂定避險超限或是不足之處

理原則。

(1)權益證券：由於權益證券價格的波動性，當價格變動方向對公司不利時，合併公

司便會承受部位價值損失的風險。為降低股價變動所承受的風險，除完整的風險

管理制度外，亦利用指數期貨及選擇權來規避權益證券之市場風險。

(2)固定收益商品：固定收益商品主要係承受市場利率波動之風險，當利率變動方向

對公司不利時，便會承受部位價值變化的市場風險。合併公司以與被避險項目公

允價值變動或現金流量呈負相關之衍生性金融商品作為避險工具，透過承作利率

交換、公債期貨、債券選擇權等衍生性商品進行動態避險以規避市場風險。

(3)認購(售)權證：合併公司發行認購(售)權證之市場風險來自於標的證券的價格波

動，投資人持有認購(售)權證而要求履約換券之風險，合併公司在發行權證同時

買入與權證相對比率(Delta)之標的證券股票來避險，且隨著Delta值變動，採取動

態避險之沖銷策略，進場調節標的證券股票、可轉換公司債、認購權證的部位。

合併公司亦透過在市場上買回較理論價格低估之相同標的之認購(售)權證以沖銷

發行權證之波動性風險。

(4)結構型商品：結構型商品為固定收益商品與資產選擇權之組合，故合併公司承作

此業務涉及之市場風險，包含利率變動、股價變動及波動值變動。為降低承作此

業務之市場風險，在固定收益端部分，將交易價金貸出產生孳息以支付到期還本

之本金，以規避所承受之利率風險；在資產選擇權端部分，則於承作該商品時同

時建立相關之動態避險部位，以降低股價變動及波動值變動所產生之風險。

〜〜



(5)資產交換：可轉換公司債資產交換係為議價交易，可拆解為利率交換與選擇權出

售交易，承作此業務涉及市場風險與交易相對人之信用風險。合併公司透過與第

三人對可轉債進行利率交換與選擇權出售交易，以降低該部位之市場價格風險，

並同時依交易相對人審核制度進行信用限額之監控，以降低信用風險。

7.衍生性金融商品之財務風險資訊

合併公司於民國一○七年及一○六年十二月三十一日從事各種衍生性金融商品

相關財務風險及財務報表表達如下：

認購(售)權證：

1.名目本金或合約金額及信用風險：107.12.31 106.12.31

名目本金/ 名目本金/

金　融　商　品合約金額信用風險合約金額信用風險

交易目的

發行認購(售)權證 $ 17,901,620 - 73,019,951 -

合併公司發行認購(售)權證已事先向投資人收取權利金，故並無承擔投資人信

用風險之虞。

2.市場價格風險：

合併公司發行認購(售)權證之價格風險來自標的證券價格的變動，市場價格風

險可以經由權證與避險部位之調整加以規避。

3.流動性風險、現金流量風險及未來現金需求之金額、期間、不確定性：

合併公司發行認購(售)權證由原權證所持有標的證券及已事先收取權證權利金

建立避險部位，故無重大籌措資金需求；且持有之標的證券，因受主管機關規定其

市價及股權分散達一定標準，致標的證券無法以合理價格出售的可能性甚低，故流

動性風險低。僅有因隨標的證券市場價格變化而需調節持有避險部位所產生資金需

求之風險，在市場流動性佳之前提下，現金流量風險甚低。

認購(售)權證存續期間自上市櫃買賣日起算三個月以上二年以下，除因避險操

作交易所產生之現金流入或流出外，並無額外現金需求。

4.持有衍生性金融商品之種類、目的及達成該目的之策略：

合併公司非以交易為目的而持有之營業證券避險部位及操作之期貨交易，係為

規避投資人持有認購(售)權證而要求履約換券之風險。合併公司避險策略之目的係

以達成規避大部分市場價格風險。合併公司作為避險工具之標的證券與所發行認購

(售)權證之公平價格呈高度正相關，並定期評估及調節持有之部位。

〜〜



5.衍生性金融商品於財務報表上之表達方法：

合併公司因發行認購(售)權證產生之相關交易，於財務報表上之表達方法及評

價、出售損益以及到期前履約損益列示如下：

(1)民國一○七年度及一○六年度：

A.未到期(損)益

107年度 106年度帳列科目發行認購(售)權證負債 $ 15,625,056 13,281,013 發行認購(售)權證淨利益

(損失)

發行認購(售)權證再買回 (15,308,436) (12,653,445) 發行認購(售)權證淨利益

(損失)

B.出售(損)益

107年度 106年度帳列科目借券交易 $ 171,070 (4,673) 借券及附賣回債券融券回

補淨利益(損失)

營業證券－避險 (1,331,899) 254,048 營業證券出售淨利益(損失)

期貨交易 (180,945) (258,393) 衍生工具淨利益(損失)－

期貨

C.到期(損)益


(損失)


(損失)

期貨交易：

1.名目本金或合約金額及信用風險：

民國一○七年及一○六年十二月三十一日之名目本金或合約金額，請詳附註十

二(ㄧ)。

期貨及選擇權之交易相對人違約，其損失由期貨經紀商承擔，故合併公司發生

信用風險之可能性極小。


合併公司從事以交易為目的之期貨及選擇權等交易之價格風險是來自買賣期貨

及選擇權之風險，每項期貨及選擇權契約均有公平市價，並於操作時依風險設定停

損點，發生之損失應可在預期之範圍內，故無重大之市場價格風險。

合併公司從事非交易目的之期貨或選擇權交易合約，其因期貨指數變動所產生

之損益大致與被避險項目之損益相互抵銷，市場風險對公司整體而言並不重大。

〜〜




合併公司所持有之期貨及選擇權未平倉部位皆可於市場上以合理價格平倉，故

無變現流動風險。

合併公司從事期貨交易屬保證金交易，於交易前已先繳付保證金，每日依合併

公司所建立之未平倉期貨契約部位逐日評價，若需追繳保證金，因合併公司之營運

資金足以支應，故無籌資風險，亦無現金流量風險及重大之額外現金需求。

合併公司從事買賣選擇權交易，於交易前已先支付(收取)權利金，若賣出賣權

之交易相對人履行契約，合併公司之營運資金足以支應，故無籌資風險，亦無現金

流量風險及重大之額外現金需求。


合併公司於民國一○七年度及一○六年度因從事期貨及選擇權交易認列之利益

(損失)分別476,053千元及(421,005)千元，帳列衍生工具淨利益(損失)－期貨，民國

一○七年及一○六年十二月三十一日期貨交易保證金－自有資金餘額分別為223,490

千元及611,870千元，帳列透過損益按公允價值衡量之金融資產－流動；民國一○七

年及一○六年十二月三十一日期貨交易保證金－超額保證金餘額分別為1,998,273千

元及1,098,046千元，帳列現金及約當現金。

合併公司於民國一○七年及一○六年十二月三十一日買入選擇權餘額分別為

11,580千元及132,472千元，帳列透過損益按公允價值衡量之金融資產－流動，賣出

選擇權負債餘額分別為16,074千元及131,636千元，帳列透過損益按公允價值衡量之

金融負債－流動。

衍生性金融商品－櫃檯：

1.利率衍生性商品交易：

(1)名目本金或合約金額及信用風險：

107.12.31 106.12.31



交易目的

新台幣利率交換 $ 29,800,000 - 43,100,000 -

利率交換之交易相對人為信用良好之銀行，依合約約定合併公司按固定利率

支付利息，按浮動利率收取利息，由於目前利率穩定，預期對方不會違約，故發

生信用風險之可能性極小。

(2)市場價格風險：

合併公司從事非交易性新台幣利率交換交易係為避險性質，其因利率變動產

生之損益大致會與被避險項目之損益相抵銷，故市場價格風險並不重大。

〜〜



合併公司從事交易性新台幣利率交換於操作時依契約價值的變動設定停損

點，發生之損失應可在預期之範圍內，故無重大之市場價格風險。

(3)流動性風險、現金流量風險及未來現金需求之金額、期間、不確定性：

合併公司從事非交易性新台幣利率交換係為規避債權、債務利率波動之風

險，每屆結算日，係就名目本金乘以利率之差額收取或給付利息，金額並非重

大，且到期並無本金之流入或流出，故無籌資風險，亦無現金流量風險及重大之

額外現金需求。

合併公司從事交易性新台幣利率交換，每屆結算日係就名目本金乘以利率之

差額收取或給付利息，金額並非重大且到期並無本金之流入或流出，故無籌資風

險，亦無現金流量風險及重大之額外現金需求。

(4)持有衍生性金融商品之種類、目的及達成該目的之策略：

合併公司因非交易目的而與銀行簽訂新台幣利率交換合約。訂定新台幣利率

交換合約主要係為規避債權、債務，因利率變動所造成之風險。避險策略係以達

成能夠規避大部份市場債務風險為目的。合併公司以與被避險項目公允價值變動

呈高度負相關之衍生性金融商品作為避險工具，並作定期評估。

合併公司目前所承作交易性新台幣利率交換合約，係以合併公司對利率走勢

之判斷並訂定換利合約賺取利差為目的。

2.結構型商品交易：


107.12.31 106.12.31



交易目的

股權連結商品 $ 49,225 - 40,461 -

保本型商品 2,730,772 - 3,949,038 -

信用連結商品 562,300 - 490,600 -

保本型商品(千元) USD 10,597 - USD 9,962 -

合併公司承作結構型商品交易，已於契約成交日向投資人收取價款，故並無

承擔投資人信用風險之虞。


合併公司從事結構型商品交易，以該商品的公允價值履約，且其避險項目均

有公允市價，故無重大之市場價格風險。


合併公司承作結構型商品交易，已於契約成交日向投資人收取價款，並依約

定進行資金運用與投資，故無重大籌措資金需求。

〜〜



3.轉換公司債資產交換交易：


107.12.31 106.12.31



交易目的

可轉債資產交換 $ 694,900 - 943,700 -

可轉債選擇權 3,012,400 - 2,437,300 -

轉換公司債資產交換之交易相對人為信用良好之法人，以約定之利息報酬與

交易相對人就該轉換公司債所生之債息與利息補償金進行交換，由於交易相對人

資格受限於主管機關規定，且合併公司對交易相對人採取信用風險控管衡量，故

發生信用風險之可能性極小。

合併公司轉換公司債選擇權已事先向投資人收取權利金，故並無承擔投資人

信用風險之虞。


合併公司從事轉換公司債資產交換交易，在資產交換承作日時雙方簽訂之交

易契約中，以約定之利息報酬與交易相對人就該轉換公司債所生之債息與利息補

償金進行交換，故無市場價格風險。

合併公司從事轉換公司債選擇權交易，在出售選擇權成交日時雙方簽訂之交

易契約中，以約定之履約價格對合併公司因承銷取得或自營持有之轉換公司債部

位執行履約，故無市場價格風險。


合併公司從事轉換公司債資產交換交易以承銷取得或自營持有之轉換公司債

部位為交易標的，將交易標的售予交易相對人並收取成交價金，且在契約期限

內，以約定之利息報酬與交易相對人就該轉換公司債所生之債息與利息補償金進

行交換，並取得在契約到期日前得隨時向交易相對人買回該轉換公司債之權利，

故無重大籌資風險，亦無現金流量風險及重大之額外現金需求。

4.選擇權交易

(1)名目本金或合約金額及信用風險：107.12.31 106.12.31



交易目的

股權選擇權 $ - - 1,000 -

合併公司交易對象為信用良好之金融機構，預期對方不會違約，故發行信

用風險可能性極小。

〜〜



(2)市場風險：

合併公司從事股權選擇權交易，市場價格風險來自買賣選擇權之風險，選

擇權契約均有公允市價，並於操作時依風險設定停損點，發生之損失應可在預

期之範圍內，故無重大之市場價格風險。

(3)流動性風險、現金流量風險及未來現金之需求：

合併公司從事股權選擇權交易，於交易前已先支付(收取)權利金，若賣出

賣權之交易相對人履行契約，合併公司之營運資金足以支應，故無籌資風險，

亦無現金流向風險及重大之額外現金需求。


合併公司因從事利率衍生性商品交易、結構型商品交易、股權衍生性商品交

易、債券選擇權交易、轉換公司債資產交換交易及換匯交易等，於民國一○七年及

一○六年十二月三十一日資產負債表之表達，列示如下：

107.12.31 106.12.31透過損益按公允價值衡量之金融資產－流動

資產交換IRS合約價值 $ 13,855 16,479


匯率衍生工具 46,967 22,446

結構型商品 3,075 1,343

換匯合約價值 1,690 4,072


合計 $ 69,659 48,832

107.12.31 106.12.31透過損益按公允價值衡量之金融負債－流動

股權衍生性商品 $ - 61


資產交換選擇權－賣出 208,927 364,910

結構型商品 8,914 9,234

匯率衍生工具 9,063 2,847

換匯合約價值 31,575 7,920


合計 $ 259,786 385,211

其他金融負債－流動

結構型商品本金價值 $ 3,357,887 4,509,983

其他金融負債－非流動

結構型商品本金價值 $ 310,032 266,037

〜〜



合併公司因從事利率衍生性商品交易、結構型商品交易、股權衍生性商品交

易、債券選擇權交易、轉換公司債資產交換交易及換匯交易等，於民國一○七年

度及一○六年度所產生之相關損益於損益表之表達，列示如下：

107年度 106年度衍生工具淨利益(損失)－櫃檯

內含未實現評價(損)益

衍生工具淨利益(損失)－櫃檯


換利合約價值 $ (4,016) (544) (8,832) 1,920

股權衍生性商品 873 - (3,969) (41)

結構型商品 (36,093) (6,466) (38,864) (7,924)

資產交換IRS合約價值 259 13,092 301 16,240

資產交換選擇權 64,786 130,058 (281,311) (98,208)

換匯合約價值 14,300 (29,885) (64,026) (3,848)

匯率衍生工具 72,343 18,304 72,881 19,598

合計 $ 112,452 124,559 (323,820) (72,263)

(廿三)資本管理

董事會之政策係維持健全之資本基礎，以維繫投資人、債權人及市場之信心以及

支持未來營運之發展。資本包含本公司之股本、資本公積及保留盈餘。董事會控管資

本報酬率，同時控管普通股股利水準，並確保公司具有足夠及必要之財務資源以支應

未來之營運資金需求、資本支出及其他營業需求。

截至民國一○七年十二月三十一日，本公司資本管理之方式並未改變；自有資本

適足比率為435%。

七、關係人交易

(一)母公司與最終控制者

本公司為合併公司之母公司及所屬集團之最終控制者。

(二)關係人名稱及關係

於本合併財務報告之涵蓋期間內與合併公司有交易之關係人如下：

關係人名稱與合併公司之關係群益保險經紀人(股)公司合併公司之子公司

群益保險代理人(股)公司合併公司之子公司

群益證券投資信託(股)公司(註) 合併公司之關聯企業

群益證券投資信託(股)公司所發行之各

基金(註)

合併公司之關聯企業所募集發行之基金

三河實業(股)公司合併公司之法人董事

光星實業(股)公司合併公司之法人董事

泰群實業(股)公司合併公司之法人董事

其他關係人主要管理階層人員及其他

註：自民國一○七年二月九日開始為關係人。

〜〜



(三)主要管理階層人員交易

1.主要管理階層人員報酬包括

107年度 106年度短期員工福利 $ 255,870 224,585

退職後福利 2,564 2,282

股份基礎給付 - 5,960

合計 $ 258,434 232,827

2.債券交易

附條件債券交易

合併公司於民國一○七年及一○六年十二月三十一日與主要管理階層人員間從

事附買回債券負債，其餘額如下：

107.12.31 106.12.31面額成本面額成本

主要管理階層人員 $ 43,000 43,060 43,600 43,941

財務成本總額 107年度 106年度主要管理階層人員 $ 152 209


合併公司與主要管理階層人員間從事結構型商品交易。於民國一○七年及一○

六年十二月三十一日之結構型商品交易餘額分別為55,612千元及45,971千元。

(四)與關係人間之重大交易事項

1.債券交易


合併公司於民國一○七年及一○六年十二月三十一日與關係人從事附買回債券

負債，其餘額如下：

107.12.31 106.12.31面額成本面額成本

合併公司之法人董事 $ 20,300 20,315 10,700 10,700

關聯企業所募集發行之基金 50,000 50,044 - -

合計 $ 70,300 70,359 10,700 10,700

財務成本總額 107年度 106年度關聯企業所募集發行之基金 $ 161 -

子公司 - 42

合併公司之法人董事 81 78

合計 $ 242 120

交易條件與一般客戶同。

〜〜



2.結構型商品交易及期貨交易：

合併公司與合併公司之法人董事及其他關係人從事結構型商品交易。於民國一

○七年及一○六年十二月三十一日之結構型商品交易餘額分別為17,082千元及4,995

千元。與關聯企業從事期貨交易，於民國一○七年十二月三十一日之期貨交易人權

益餘額為287,357千元。

3.租賃合約：

租金收入 107年度 106年度子公司 $ 1,038 1,036

關聯企業 15,810 -

合計 $ 16,848 1,036

存入保證金 107.12.31 106.12.31子公司 $ 200 200

關聯企業 3,811 -

合計 $ 4,011 200

4.保險佣金收入：

合併公司協助子公司招攬保險契約並收取保險佣金收入，其明細如下：

佣金收入 107年度 106年度子公司 $ 11,905 13,626

應收帳款 107.12.31 106.12.31子公司 $ 2,020 1,169

5.手續費收入：

合併公司之法人董事、關聯企業所募集發行之基金及其他關係人因從事證券交

易，合併公司於民國一○七年度及一○六年度收取之經紀手續費收入明細如下：

經紀手續費收入 107年度 106年度法人董事 $ 288 340

關聯企業所募集發行之基金 15,969 -

其他關係人 10,270 13,209

合計 $ 26,527 13,549

複委託手續費收入 107年度 106年度關聯企業所募集發行之基金 $ 4,879 -

其他關係人 235 148

合計 $ 5,114 148

〜〜



其他手續費收入 107年度 106年度關聯企業所募集發行之基金 $ 639 -

6.管理服務及股務代理收入等：

合併公司提供管理服務及股務代理服務等予關聯企業，於民國一○七年度及一

○六年度之服務收入為259千元及0千元。

7.應收款項：

合併公司與關聯企業之應收款項主係應收股務代理費，於民國一○七年十二月

三十一日之應收款項為10千元。

8.財產交易－處分金融資產：

合併公司於民國一○七年一月十六日出售德信證券投資信託股份有限公司(帳

列透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產－非流動)予合併公司之法人董

事，股數941千股，總金額為9,774千元，處分利益為7千元。

9.本公司為配合子公司群益國際控股有限公司及群益證券(香港)有限公司借款需要，

出具責任證明書予其借款往來銀行。

八、質押之資產

合併公司計有下列資產已提供作為各項債務擔保或其用途受限制：

107.12.31 106.12.31 擔保用途

受限制資產－流動 $ 730,728 554,215 銀行借款、發行商業本票、交割專戶、附買

回條件交易

受限制資產－非流動 - 94,875 信託於公正之第三人(註)

營業證券及附賣回債券投資

(面額)

29,145,321 49,006,659 附買回條件交易

不動產及設備 3,968,485 3,938,041 銀行借款

透過公允價值衡量之金融資

產－非流動

185,109 186,015 票券業務營業保證金、利率交換交易保證

金、結構型商品交易、交割結算保證金及信

託業務賠償準備金

投資性不動產 895,814 955,695 銀行借款

合計 $ 34,925,457 54,735,500

註：本公司於民國一○○年五月二日吸收合併金鼎綜合證券(股)公司(簡稱金鼎證券)，消滅公司金鼎證券因晶鼎股份有限公司(簡

稱晶鼎公司，原名「金鼎期貨經紀股份有限公司」)事件與第一綜合證券(股)公司及遠東證券(股)公司所簽定之股東權益保障

方案，於合併基準日提撥182,000千元信託予公正之第三人。截至民國一○六年十二月三十一日，就晶鼎公司總計賠償金額，

累計補償支出計87,125千元，信託予公正之第三人餘額計94,875千元。

〜〜



九、重大或有負債及未認列之合約承諾

(一)因辦理融資及融券業務，取得融資人之擔保證券及融資抵繳保證品、收取融券人存入

之擔保證券及借予融券人之證券資料：

107.12.31 106.12.31股數面值股數面值

融資擔保證券 528,296 $ 5,282,960 715,087 7,150,870

融資抵繳保證品 34,550 345,500 4,429 44,290

融券擔保證券 6,150 61,500 5,063 50,630

融券借出證券 50,957 509,570 48,278 482,780

(二)向證券金融公司辦理轉融通，而提供之保證品及借入證券之資料：

107.12.31 106.12.31股數面值股數面值

轉融通借入證券 1,074 $ 10,740 1,005 10,050

轉融通保證品 53 530 15 150

(三)因錯帳押票、借款及發行商業本票而開立存出保證票據：

107.12.31 106.12.31存出保證票據 $ 26,440,000 24,890,000存出保證票據(千元) USD 60,000 80,000

(四)民國一○七年及一○六年十二月三十一日因辦理不限用途借貸款項業務而收取客戶擔

保品市值為3,848,765千元及3,146,425千元。

(五)財團法人證券投資人及期貨交易人保護中心主張，本公司為客戶於九十一年度現金增

資發行新股之證券承銷商，因發行新股用之公開說明書有虛偽之記載，而請求本公司

連帶賠償2,004千元，現由臺灣士林地方法院審理中，本公司判斷無須負擔賠償責任，

故無需估計入帳。

(六)本公司大興分公司客戶吳君主張已離職營業員未經其同意接受其授權代理買賣陳君之

下單，請求本公司與陳君及營業員連帶賠償2,192千元，該案於民國一○八年一月業經

臺灣最高法院判決確定，本公司無須負擔賠償責任。

〜〜



(七)據金管會民國九十九年六月十四日金管證券字第0990030563號裁處書所載，本公司於

民國一○○年五月二日合併案之消滅公司金鼎綜合證券(股)公司(簡稱金鼎證券)或因

部份員工私下販售GVEC (Genesis Voyager Equity Corporation，關係人彭日成)所發行

Genesis Growth Income Preferred Shares B1之私募商品等事件，而涉有違反證券商管理

規則第37條第21款之規定。此案件據原金鼎證券瞭解及清查，金鼎證券或有部分員工

私下販售前述商品，銷售總金額約有1,500萬美金。此案已有部份投資人具狀提告向金

鼎證券聲請損害賠償，全案訴訟金額總計美金7,956,873元(含請求金鼎投顧賠償金額

美金130,000元)，其中勝訴或已達成協議和解金額等計美金6,355,536元。截至民國一

○七年十二月三十一日止，尚餘一案於高等法院審理中。惟本公司於民國一○○年五

月二日與金鼎證券合併時已考量與原金鼎證券股東燿華電子股份有限公司等10家公司

簽署之協議書，並以該協議書所約定之賠償上限估列173,000千元，帳列其他負債。民

國一○七年十二月三十一日帳列其他負債餘額為48,034千元。

(八)本公司為配合子公司群益國際控股有限公司及群益證券(香港)有限公司借款需要，出

具責任證明書予其借款往來銀行。

(九)子公司群益期貨(股)公司為未來營運發展，購置業務上所需之軟硬體系統，合約價格

總計為新台幣18,990千元，截至民國一○七年十二月三十一日止尚有未支付款項為新

台幣8,903千元。

(十)本公司依信託業法施行細則第十七條之規定，提供信託帳之資產負債表、損益表及財產

目錄如下：

1.信託帳資產負債表

信託帳資產負債表

民國一○七年及一○六年十二月三十一日

信託資產 107.12.31 106.12.31 信託負債 107.12.31 106.12.31

銀行存款 $ 863,717 951,429 應付款項 $ 230 328

短期投資信託資本 12,864,910 12,050,890

　基金 10,355,060 10,576,044 累積盈虧 (1,066,242) 42,146

　股票 351,841 283,224

出借證券 90,222 181,899

債券 12,003 10,143

結構型商品 12,224 10,027

應收款項 113,831 80,598

信託資產總額 $11,798,898 12,093,364 信託負債總額 $11,798,898 12,093,364

〜〜



2.信託帳損益表

信託帳損益表


107年度 106年度信託收益

　利息收入 $ 5,686 4,988

　現金股利收入 480,749 -

　租金收入 10,547 8,201

　已實現資本利得 262,417 324,642

　未實現資本利得 27,690 250,376

　未實現匯兌利得 882,532 18,453

　兌換利益 12,587,351 483,754

　其他收入 709 -

　小計 14,257,681 1,090,414

信託費用

　管理費 1,115 1,075

　手續費支出 75,544 83,923

　已實現資本損失 266,352 84,223

　未實現資本損失 1,808,804 321,081

　未實現匯兌損失 2,194,098 772,661

　補充保費 76 -

　兌換損失 11,760,193 98,547

　小計 16,106,182 1,361,510

稅前淨損 (1,848,501) (271,096)

所得稅費用 (327) (271)

稅後淨損 $ (1,848,828) (271,367)

〜〜



3.信託財產目錄

信託財產目錄


投資項目 107.12.31 106.12.31銀行存款 $ 863,717 951,429

短期投資

　股票 351,841 283,224

　出借證券 90,222 181,899

　結構型商品 12,224 10,027

　債券 12,003 10,143

　基金 10,355,060 10,576,044

應收款項 113,831 80,598

合　　計 $ 11,798,898 12,093,364

十、重大之災害損失：無。

十一、重大之期後事項

本公司預計民國一○八年度變更營業處所至台北市松山區民生東路三段156號11樓。

〜〜



十二、其　　他

(一)截至民國一○七年及一○六年十二月三十一日止，合併公司尚未平倉之期貨及選擇權

交易情形列示如下：

1.民國一○七年十二月三十一日

未平倉部位合約金額或支付

項　　目交易種類買/賣方契約數 (收取)之權利金公允價值備註

期貨契約：

臺指期貨買方 219 $ 419,425 423,418

臺指期貨賣方 674 (1,300,015) (1,303,020)

小型臺指期貨賣方 264 (126,317) (127,524)

電子期貨買方 23 35,333 35,397

金融期貨賣方 30 (35,369) (35,358)

個股期貨買方 1,938 347,884 344,406

個股期貨賣方 3,226 (395,545) (380,106)

國企指數期貨買方 7 13,704 13,757

恆生指數期貨賣方 5 (25,340) (25,343)

小恆生指數買方 4 4,067 4,055

印度指數期貨賣方 36 (24,058) (24,155)

道瓊工業指數期貨賣方 58 (26,931) (26,880)

小道瓊工業指數期貨買方 5 17,770 17,867

小道瓊工業指數期貨賣方 2 (7,113) (7,151)

黃豆期貨賣方 12 (16,964) (16,494)

富時中國A50指數期貨賣方 466 (149,721) (148,929)

摩根台股指數期貨賣方 70 (76,977) (76,654)

S&P股價期貨買方 42 98,471 100,602

S&P股價期貨賣方 12 (6,009) (5,993)

迷你S&P股價期貨買方 16 60,226 61,558

迷你S&P股價期貨賣方 6 (22,746) (23,115)

新加坡日經225指數期貨賣方 4 (12,002) (11,092)

2年美國中期債券賣方 1 (6,495) (6,521)

10年美國中期債券賣方 100 (372,827) (374,771)

歐元10年債賣方 23 (132,141) (132,402)

印度50股價指數期貨買方 48 26,045 26,189

印度50股價指數期貨賣方 4 (2,193) (2,192)

美元兌日圓匯率期貨買方 53 32,509 32,120

美元兌日圓匯率期貨賣方 213 (130,851) (130,068)

歐元兌美元匯率期貨買方 113 79,609 80,110

美元指數期貨賣方 1 (2,946) (2,940)

日圓期貨買方 3 10,249 10,563

日圓期貨賣方 28 (97,593) (98,591)

歐元期貨賣方 18 (79,280) (79,631)

　小　　計 (1,904,141)

〜〜





選擇權契約：

臺指選擇權(買權) 買方 572 $ 1,584 1,183

臺指選擇權(賣權) 買方 1,475 8,648 9,788

臺指選擇權(買權) 賣方 538 (4,898) (3,805)

臺指選擇權(賣權) 賣方 403 (3,794) (3,187)

個股選擇權(買權) 買方 1 98 30

個股選擇權(賣權) 買方 54 184 127

個股選擇權(買權) 賣方 1,153 (3,777) (2,063)

個股選擇權(賣權) 賣方 172 (2,263) (2,749)

一週到期臺指選擇權(賣權) 買方 240 72 25

一週到期臺指選擇權(買權) 賣方 90 (173) (208)

S&P股價選擇權(賣權) 買方 24 654 427

S&P股價選擇權(買權) 賣方 24 (1,684) (4,059)

日圓選擇權(賣權) 賣方 3 (6) (3)

　小　　計 (5,355)

合　　計　 $ (1,909,496)

〜〜



2.民國一○六年十二月三十一日



期貨契約：

臺指期貨買方 166 $ 341,696 351,721

臺指期貨賣方 2,305 (4,866,095) (4,899,355)

小型臺指期貨賣方 113 (59,538) (59,835)

電子期貨賣方 118 (206,165) (208,247)

非金電期貨買方 24 29,054 29,801

個股期貨買方 2,755 365,398 367,120

個股期貨賣方 8,226 (1,524,440) (1,517,181)

金融期貨買方 17 20,196 20,190

金融期貨賣方 1 (1,177) (1,189)

H股指數期貨買方 5 11,037 11,076

印度指數期貨買方 83 52,124 52,161

摩根臺指期貨買方 140 163,256 163,740

不動產指數期貨賣方 5 (4,836) (4,782)

波動率指數期貨買方 40 13,313 13,550

日圓期貨買方 2 6,698 6,632

日圓期貨賣方 3 (9,942) (9,948)

道瓊工業指數期貨買方 92 45,670 45,711

道瓊工業指數期貨賣方 97 (48,132) (48,174)

小型道瓊工業指數期貨買方 6 22,185 22,083

小型道瓊工業指數期貨賣方 2 (7,362) (7,366)

黃金期貨買方 1 3,866 3,896

黃金期貨賣方 13 (49,580) (50,654)

新臺幣計價黃金期貨買方 3 1,399 1,399

美元兌人民幣匯率期貨買方 7 22,476 20,937

美元兌人民幣匯率期貨賣方 17 (54,697) (51,083)

印度50股價指數期貨賣方 99 (52,266) (52,272)

小型美元兌人民幣匯率期貨買方 81 52,641 48,696

美元兌日圓匯率期貨買方 76 45,094 45,066

美元兌日圓匯率期貨賣方 90 (53,137) (53,082)

歐元兌美元匯率期貨買方 134 95,766 96,370

歐元兌美元匯率期貨賣方 188 (133,994) (134,423)

歐元期貨買方 9 40,182 40,428

輕原油期貨買方 2 3,446 3,595

輕原油期貨賣方 69 (117,989) (124,070)

S&P股價期貨買方 63 33,766 33,875

S&P股價期貨賣方 3 (1,616) (1,614)

迷你S&P股價期貨買方 11 43,562 43,479

迷你S&P股價期貨賣方 27 (107,897) (107,538)

富時中國A50指數期貨買方 570 227,493 224,470

富時中國A50指數期貨賣方 1,030 (408,178) (405,920)

大阪日經225指數期貨賣方 2 (11,799) (12,021)

新加坡日經225指數期貨賣方 2 (6,025) (6,012)

5年美國中期債券賣方 95 (328,692) (328,419)

10年美國中期債券賣方 267 (982,781) (985,667)

白糖合約買方 43 41,196 40,977

豆粕期貨買方 32 3,557 3,534

　小　　計 (7,351,267)

〜〜





選擇權契約：

臺指選擇權(買權) 買方 22,356 $ 40,998 61,369

臺指選擇權(賣權) 買方 26,265 59,047 33,040

臺指選擇權(買權) 賣方 4,712 (30,079) (40,087)

臺指選擇權(賣權) 賣方 27,994 (80,955) (50,405)

個股選擇權(買權) 買方 1,724 6,916 4,070

個股選擇權(賣權) 買方 2,277 8,629 9,133

個股選擇權(買權) 賣方 1,181 (4,230) (4,026)

個股選擇權(賣權) 賣方 940 (3,472) (2,621)

一週到期臺指選擇權(買權) 買方 3,328 2,811 3,250

一週到期臺指選擇權(賣權) 買方 22,035 2,720 1,137

一週到期臺指選擇權(買權) 賣方 3,236 (10,161) (24,567)

一週到期臺指選擇權(賣權) 賣方 4,941 (6,726) (4,168)

電子選擇權(買權) 買方 2,221 4,656 4,830

電子選擇權(賣權) 買方 473 2,066 1,116

電子選擇權(買權) 賣方 40 - -

電子選擇權(賣權) 賣方 130 (559) (275)

金融選擇權(買權) 買方 826 1,025 853

金融選擇權(賣權) 買方 598 1,537 847

金融選擇權(買權) 賣方 39 (330) (294)

金融選擇權(賣權) 賣方 42 (10) -

S&P股價選擇權(買權) 買方 145 926 640

S&P股價選擇權(賣權) 買方 5 111 87

S&P股價選擇權(賣權) 賣方 4 (38) (48)

迷你S&P股價選擇權(買權) 賣方 55 (653) (134)

黃金選擇權(買權) 買方 1 1 1

黃金選擇權(賣權) 買方 33 143 128

黃金選擇權(買權) 賣方 5 (26) (26)

黃金選擇權(賣權) 賣方 4 (5) (3)

白糖選擇權(買權) 買方 473 1,352 671

白糖選擇權(賣權) 買方 1,068 2,993 4,588

白糖選擇權(買權) 賣方 6 - -

白糖選擇權(賣權) 賣方 150 (678) (724)

豆粕選擇權(買權) 賣方 381 (617) (447)

豆粕選擇權(賣權) 賣方 84 (397) (418)

小型美元兌人民幣匯率選擇權(買權) 買方 2 12 -

小型美元兌人民幣匯率選擇權(賣權) 買方 78 1,424 3,734

小型美元兌人民幣匯率選擇權(買權) 賣方 1 (7) -

美元兌人民幣匯率選擇權(賣權) 買方 12 1,155 2,978

美元兌人民幣匯率選擇權(賣權) 賣方 22 (463) (3,393)

輕原油選擇權(賣權) 賣方 1 (1) -

　小　　計 (885)

合　　計　 $ (7,352,152)

〜〜



(二)依期貨交易法相關規定，應符合財務比率之限制及其執行情形：

1.子公司－群益期貨股份有限公司各項財務比率之限制及執行情形如下：

規定本期上期

條次計算公式計算式比率計算式比率標準執行情形

17

權益

(負債總額－期貨交易人權益)

5,032,092

486,79010.34

4,637,732

607,2027.64 1≧ 符合標準

17流動資產

流動負債

38,113,857

34,567,5041.10

30,719,057

27,485,8271.12 1≧ 〞

22權益

最低實收資本額

5,032,092

1,115,000%451.31

4,637,732

1,115,000%415.94

60%≧40%≧

〞

22

調整後淨資本額

期貨交易人未沖銷部位所需之客戶保證金總額

3,659,697

6,318,099%57.92

3,183,040

5,524,491%57.62

20%≧15%≧

〞

(三)專屬期貨商業務之特有風險：

由於期貨交易及選擇權交易具低保證金之財務槓桿特性，且交易標的市場行情變

動迅速不易預期，加上匯率變動之風險，使期貨業務及選擇權交易之經營風險較一般

行業為高，如無法履約或無法維持保證金額度，則需有足夠之流動週轉能力，以應付

此突發狀況，亦需有能力承擔交易及代履約所可能產生之損失。

十三、附註揭露事項

(一)重大交易事項相關資訊

民國一○七年度合併公司依證券商財務報告編製準則之規定，應再揭露之重大交

易事項相關訊如下：

1.資金貸與他人：

單位：千元

編號貸出資金貸與往來是否

為關本期最期末實際動利率資金

貸與業務往有短期融

通資金必提列備抵損失

擔保品對個別對象資金貸

資金貸與

之公司對象項目係人高金額餘額支金額區間性質

(註)來金額要之原因金　額名稱價值與限額總限額

1 群益國際控股有限公司

群益證券(香港)有限公司

應收關係人款

是 US 29,322 US29,322 US 29,322 - 2 - 營運資金需求

- - US 53,380 US 53,380

2 金鼎綜合證券(維京)(股)公司

金鼎綜合證券(香港)有限公司

其他應收款－關係人

是 US 3,380 US 3,380 US 3,380 - 2 - 償還借款及營運週轉

- - US 3,380 US 3,380

3 金鼎綜合證券(香港)有限公司

金鼎資本(香港)有限公司

其他應收款

是 HK 1,463 HK 1,463 HK 1,463 - 2 - 償還借款 - - HK 1,463 HK 1,463

4 群益期貨(香港)有限公司

Klaw

Trading

Limited

應收客戶款

否 27,422 42,656 14,320 %5 2 - 交易需求 - - 103,575 414,300


AAA

Fintech

Limited

應收客戶款

否 60,938 85,313 - %5.4 2 - 交易需求 - - 103,575 414,300


Future

Leading

Investment

Pte. Ltd.

應收客戶款

否 85,313 85,313 - %3.5 2 - 交易需求 - - 103,575 414,300


Tetrion

Capital

Limited

應收客戶款

否 - 6,671 - %- 2 - 交易需求 - - 103,575 414,300


Alpha Rnd

Singapore

Pte Ltd.

應收客戶款

否 5,864 85,313 - %5.4 2 - 交易需求 - - 103,575 414,300

〜〜








資金貸與




Pinnacle

Corp. Pte.

Ltd.

應收客戶款

否 3,047 - - %4 2 - 交易需求 - - 103,575 414,300

註：資金貸與性質編號標示如下：

1.業務往來者

2.短期融通資金之必要

2.為他人背書保證：無。

3.取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上：無。

4.處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上：無。

5.與關係人交易之手續費折讓合計達新台幣五百萬元以上：無。

6.應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：無。

7.母子公司間業務關係及重要交易往來情形：

民國一○七年度

與關係人交易往來情形

編號(註一)

交易人名稱交易往來對象之關係

(註二)

科　目金　額

(千元)

交易條件佔合併總營收或總資產之比率

0 群益金鼎證券群益期貨 1 應付帳款 248 %-

0 群益金鼎證券群益期貨 1 應收帳款 10,922 %0.01

0 群益金鼎證券群益期貨 1 其他應收款 278 %-

0 群益金鼎證券群益期貨 1 附買回債券負債 198,000 %0.17

0 群益金鼎證券群益期貨 1 其他應付款 19,806 %0.02

0 群益金鼎證券群益期貨 1 存入保證金 3,819 %-

0 群益金鼎證券群益期貨 1 期貨佣金收入 166,348 一般價格 %2.18

0 群益金鼎證券群益期貨 1 租金收入 16,455 一般價格 %0.22

0 群益金鼎證券群益期貨 1 股務代理收入 406 一般價格 %0.01

0 群益金鼎證券群益期貨 1 財務成本 359 一般價格 %-

0 群益金鼎證券群益期貨 1 其他營業收入 19 一般價格 %-

0 群益金鼎證券群益期貨 1 證券佣金支出 4,721 一般價格 %0.06

0 群益金鼎證券群益期貨 1 利息收入 424 一般價格 %0.01

0 群益金鼎證券群益期貨 1 雜支 22,618 一般價格 %0.30

0 群益金鼎證券群益期貨 1 營業外收入 42,717 一般價格 %0.56

0 群益金鼎證券群益期貨 1 經紀手續費收入 436 一般價格 %0.01

0 群益金鼎證券群益證券投資顧問 1 其他應收款 147 %-

0 群益金鼎證券群益證券投資顧問 1 勞務費用 82,000 一般價格 %1.07

0 群益金鼎證券群益證券投資顧問 1 租金收入 1,200 一般價格 %0.02

0 群益金鼎證券群金 1 存入保證金 30 %-

0 群益金鼎證券群金 1 租金收入 120 一般價格 %-

0 群益金鼎證券群金 1 營業外收入 120 一般價格 %-

0 群益金鼎證券群金 1 股務代理收入 24 一般價格 %-

0 群益金鼎證券晶鼎 1 租金收入 249 一般價格 %-

0 群益金鼎證券晶鼎 1 股務代理收入 90 一般價格 %-

〜〜



與關係人交易往來情形

編號(註一)

交易人名稱交易往來對象之關係

(註二)

科　目金　額

(千元)

交易條件佔合併總營收或總資產之比率

0 群益金鼎證券群益證券(香港) 1 其他應收款 278 %-

0 群益金鼎證券群益證券(香港) 1 代收款 3 %-

0 群益金鼎證券群益證券(香港) 1 其他營業支出 5,887 一般價格 %0.08

0 群益金鼎證券群益創業投資 1 存入保證金 160 %-

0 群益金鼎證券群益創業投資 1 其他應收款 93 %-

0 群益金鼎證券群益創業投資 1 租金收入 962 一般價格 %0.01

0 群益金鼎證券群益創業投資 1 財務成本 2 一般價格 %-

0 群益金鼎證券群益國際資訊 1 租金收入 146 一般價格 %-

0 群益金鼎證券群益國際資訊 1 勞務收入 60 一般價格 %-

0 群益金鼎證券群益國際資訊 1 存入保證金 37 %-

1 群益期貨群益金鼎證券 2 客戶保證金專戶 1,628,417 %1.39

1 群益期貨群益金鼎證券 2 期貨交易人權益 1,628,417 %1.39

1 群益期貨群益期貨(香港) 3 客戶保證金專戶 454,731 %0.39

1 群益期貨群益期貨(香港) 3 期貨交易人權益 2,987,172 %2.55

1 群益期貨群益期貨(香港) 3 其他應付款 1,951 %-

1 群益期貨群益期貨(香港) 3 期貨佣金支出 10,289 一般價格 %0.13

1 群益期貨群益期貨(香港) 3 經紀手續費收入 68,377 一般價格 %0.90

1 群益期貨群益期貨(香港) 3 財務成本 2,482 一般價格 %0.03

1 群益期貨群益國際資訊 3 勞務費用 1,400 一般價格 %0.02

2 群益期貨(香港) 群益期貨 3 客戶保證金專戶 2,714,273 %2.31

2 群益期貨(香港) 群益期貨 3 期貨交易人權益 256,258 %0.22

2 群益期貨(香港) 群益期貨 3 應收帳款 74,427 %0.06

2 群益期貨(香港) 群益志投科技(成都) 3 電腦資訊費 2,006 一般價格 %0.03

2 群益期貨(香港) 群益志投科技(成都) 3 累積折舊 1,200 %-

2 群益期貨(香港) 群益志投科技(成都) 3 折舊費用 233 一般價格 %-

2 群益期貨(香港) 群益志投科技(成都) 3 預付款項 241 %-

2 群益期貨(香港) 群益志投科技(成都) 3 其他應付款 1,730 %-

2 群益期貨(香港) 群益志投科技(成都) 3 勞務費用 14,968 一般價格 %0.20

2 群益期貨(香港) 群益志投科技(成都) 3 團體會費 114 一般價格 %-

3 群益證券(香港) 群益期貨(香港) 3 其他應收款 HK 21 %-

3 群益證券(香港) 群益期貨(香港) 3 其他營業收入 HK 4,320 一般價格 %0.22

3 群益證券(香港) 群益期貨(香港) 3 經紀手續費支出 HK 616 一般價格 %0.03

3 群益證券(香港) 群益國際控股 3 其他應付款 HK 228,306 %0.75

4 金鼎綜合證券(維京) 金鼎綜合證券(香港) 3 其他應收款 HK 26,248 %0.09

註一、編號之填寫方式如下：

1.0代表母公司。

2.子公司依公司別由阿拉伯數字1開始依序編號。

註二、與交易人之關係種類標示如下：

1.母公司對子公司。

2.子公司對母公司。

3.子公司對子公司。

〜〜



(二)轉投資事業相關資訊：

單位：千元；股投資公司被投資公司所在設立金管會核准主要營原始投資金額期中最高持股期末持有被投資公司被投資公司本期認列之本　　期

名　　稱名　　　稱地區日期日期文號業項目本期期末去年年底或出資情形股數比率帳面金額本期營業收入本期損益投資損益現金股利備註

0 群益證券投資

顧問(股)公司

台北市 79.2.16 接受委任對證券投資有

關事項提供研究分析意

見或推介建議，接受客

戶全權委託投資業務，

發行有關證券投資之出

版品及舉辦有關證券投

資之講習

72,515 72,515 %100.00 7,000,000 %100.00 106,690 82,000 10,522 10,522 10,990 於編製合

併財務報

表時業已

沖銷

0 群益期貨(股)

公司

台北市 86.2.26 105.11.15金

管證期字第

1050044467號

函

經營國內外期貨業務 1,212,539 1,212,539 %56.21 99,182,845 %56.21 2,828,539 2,373,305 835,205 469,488 258,777 "

0 群益國際控股

有限公司

英屬維

京群島

85.3.4 85.1.12(85)

台財證(二)第

65350號函

長期股權投資業務 1,339,555 1,339,555 %100.00 45,000,000 %100.00 1,636,902 9,012 (6,343) (6,343) - "

0 群益保險經紀

人(股)公司

台北市 89.11.9 經營人身保險經紀人及

財產保險經紀人業務

3,890 3,890 %100.00 500,000 %100.00 84,732 180,643 58,876 58,876 64,650 子公司

0 群益保險代理

人(股)公司

台北市 89.11.8 經營人身保險代理人業

務

7,400 7,400 %100.00 740,000 %100.00 40,757 66,851 1,356 1,356 2,146 "

0 晶鼎(股)公司

(註4)

台北市 82.11.25 清算完結 - 429,990 %99.99 - %- - - - 173,048 - 於編製合

併財務報

表時業已

沖銷

0 金鼎綜合證券

(維京)(股)公

司

英屬維

京群島

85.12.10 (85)台財證

(二)第53981

號函

長期股權投資業務 1,394,817 1,394,817 %100.00 300 %100.00 347 413 (766) (766) - "

0 群金(股)公司

(註5)

台北市 83.3.3 清算中 9,992 9,992 %99.92 999,200 %99.92 12,799 - (232) (232) - "

0 群益創業投資

(股)公司

台北市 105.1.12 104.9.8金管

證券字第

1040034071號

函

創業投資及顧問業務 1,000,000 1,000,000 %100.00 100,000,000 %100.00 854,906 3,716 (2,109) (2,109) - "


信託(股)公司

台北市 84.10.16 證券投資及經營接受客

戶全全委託投資業務

1,272,505 - %20.00 33,067,507 %20.00 1,261,329 1,319,160 491,726 87,155 99,203 關聯企業

1 群益證券(香

港)有限公司

香港 83.5.3 87.1.5(87)

台財證(二)第

90931號函

證券經紀、承銷、自營

等業務及其他依香港當

地法律規定可經營之證

券業務

HK 128,000 HK 128,000 %100.00 128,000,000 %100.00 HK 160,384 HK 26,807 HK 2,332 - - 於編製合

併財務報

表時業已

沖銷


(香港)有限公

司(註6)

香港 82.8.17 82.11.4(82)

台財證(二)第

40912號函

清算中 HK 265,000 HK 265,000 %100.00 265,000,000 %100.00 HK (26,248)HK - HK 107 - - "

3 金鼎資本(香

港)有限公司

(註6)

香港 86.7.16 (88)台財證

(二)第110159

號函

清算中 HK 2 元 HK 2 元 %100.00 2 %100.00 HK (66,157)HK - HK (57) - - "

4 群益期貨(香

港)有限公司

香港 87.12.9 101.8.24金管

證期字第

1010027412號

期貨業務及其他依香港

當地法律規定可經營之

業務

862,631 862,631 %97.27 214,000,000 %97.27 1,007,474 551,086 57,246 - - "

4 群益國際資訊

(股)公司

台北市 103.12.29 103.11.18金

管證期字第

1030038387

號

管理顧問、資訊軟體服

務

50,000 50,000 %100.00 5,000,000 %100.00 46,283 1,400 552 - - "

4 志投顧問(香

港)有限公司

香港 99.5.31 104.7.16金管

證期字第

1040027513

號函

資產管理 36,701 36,701 %49.00 245,000 %49.00 45,719 133,223 7,791 - - 關聯企業

5 群益證券託管

有限公司

香港 84.4.7 代理人服務業務 HK 2 元 HK 2 元 %100.00 2 %100.00 HK - HK - HK - - - 於編製合

併財務報

表時業已

沖銷

註1：0係群益金鼎證券股份有限公司；1係群益國際控股有限公司；2係金鼎綜合證券(維京)(股)公司；3係金鼎綜合證券

(香港)有限公司；4係群益期貨股份有限公司；5係群益證券(香港)有限公司。

註2：包含證券商投資之海外事業(不限於子公司)、辦事處及海外事業再轉投資之事業、辦事處等。

註3：帳面金額係指依權益法認列之投資餘額，包含投資損益、現金股利及累積換算調整數......等。

註4：業已於民國97年9月18日經原金鼎綜合證券(股)公司股東臨時會決議解散，於107年12年17日經股東臨時會承認清算完

結之各項簿冊，並於108年2月12日經法院准予清算完結之備查。

註5：已於民國101年6月27日股東臨時會通過申請解散登記。

註6：已於民國100年12月30日董事會決議解散，後續於民國103年完成大陸代表處裁撤，受限於金鼎香港與金鼎資本的資產

不足抵償負債，依香港法令無法進行自願性清盤，目前委請香港會計師規劃解決方案。

〜〜



(三)國外設置分支機構及代表人辦事處資訊：

單位：新台幣千元

設立海外分公金管會指撥營運資金

司或代表人辦事處名稱

國籍及地　區

設立日期

核准日期文號

主要營業項目

本期營業收入

本期稅後損益

上期期末

增加營運資金

減少營運資金本期期末

與總公司重要往來交易備註

群益國際控股有限公司大陸上海辦事處

上海市 86.11.27 86.2.22(86)台財證(二)第16322號函

依法令僅從事商情調查、產業技術調查研究及其相關資訊蒐集

- - - - - - -

(四)大陸投資資訊：

1.大陸被投資公司名稱、主要營業項目等相關資訊：


大陸被投資主要營業實　收投資本期期初自台灣匯出累

本期匯出或收回投資金額

本期期末自台灣匯出累

被投資公司本公司直接或間接投資

期中最高持股或

本期認列投資

期末投資帳面

截至本期止已匯回

公司名稱項　　目資本額方式積投資金額匯出收回積投資金額本期損益之持股比例出資情形損　益價　值投資收益

群益志投科技(成都)有限公司

管理顧問、資訊軟體服務

5,013 註1

(三)

24,372 - - 24,372 2,506 28.67 % 28.67 % 785

註2

(二)(2)

12,945 -

上海群期資訊科技有限公司


18,863 註1

(三)

18,863 - - 18,863 2,374 56.21 % 56.21 % 1,334

註2

(二)(2)

12,702 -

註1：投資方式區分為下列三種，標示種類別即可：

(一)直接赴大陸地區從事投資。

(二)透過第三地區公司再投資大陸(請註明該第三地區之投資公司)。

(三)透過子公司再投資大陸。

註2：本期認列投資損益欄中：

(一)若屬籌備中，尚無投資損益者，應予註明。

(二)投資損益認列基礎分為下列三種，應予註明。

(1)經與中華民國會計師事務所有合作關係之國際性會計師事務所查核簽證之財務報表。

(2)經台灣母公司簽證會計師查核簽證之財務報表。

(3)認列基礎係由被投資公司自行提供未經會計師查核之財務報表認列。

註3：本表相關數字以新臺幣列示。

2.赴大陸地區投資限額：


公司名稱本期期末累計自台灣匯出

赴大陸地區投資金額經濟部投審會核准

投資金額依經濟部投審會規定赴大陸地區投資限額

群益國際資訊(股)公司

43,235 43,235 80,000

註：本公司透過孫公司群益國際資訊(股)公司投資大陸地區，投資限額依據相關法規規定中小企業

累積赴大陸投資金額上限為八千萬。

〜〜



(五)證券商轉投資無證券主管機關之國家或地區相關資訊：

依金融監督管理委員會民國一○四年十一月十九日金管證字第10400414001號令

第一(三)項第五點之規定，本公司轉投資外國事業之業務經營情形，其民國一○七年

度應行補充說明事項如下：

1.簡明資產負債表及綜合損益表資訊：

(1)資產負債表

單位：美金千元

公司群益國際金鼎綜合證券

項目控股有限公司

107.12.31(維京)(股)公司

107.12.31流動資產 11,546 10

長期投資 20,478 -

固定資產 2,080 -

其他資產 19,395 3,380

資產總額 53,499 3,390

流動負債 57 28

其他負債 62 3,351

負債總額 119 3,379

股本 45,000 9,516

保留盈餘(待彌補虧損) 8,617 (9,455)

累積換算調整數 (237) (50)

股東權益總額 53,380 11

負債及股東權益合計 53,499 3,390

(2)損益表



控股有限公司 (維京)(股)公司

項目 107年度 107年度

營業收入 298 14

營業費用及支出 (859) (39)

營業外收入 351 -

營業外支出 - -

稅前(損)益 (210) (25)

稅後(損)益 (210) (25)

〜〜



2.期末持有有價證券明細：

單位：股/美金千元

107.12.31持有之公司有價證券種類及名稱帳列科目股數帳列金額

群益國際控股有限公司群益證券(香港)有限公司長期投資 128,000,000 $ 20,478

金鼎綜合證券(維京)(股)公司

金鼎綜合證券(香港)有限公司其他負債 265,000,000 $ (3,351)

3.從事衍生性金融商品情形及資金來源：無。

4.從事顧問、諮詢等資產管理業務收入、服務內容及爭訟事件：無。

十四、部門資訊

(一)一般性資訊

合併公司管理階層已依據營運決策者於制定決策所使用之報導資訊辨認應報導部

門，依主要業務收入來源，合併公司之營運部門劃分為經紀、企業金融、自營、衍生

性商品及轉投資公司，其餘未達量化門檻部門之經營結果合併表達於其他欄內。

各部門主要收入來源之產品及勞務類型如下：

1.經紀單位：從事受託為客戶買賣有價證券、有價證券融資融券及證券借貸等業務。

2.承銷單位：從事協助輔導國內企業辦理公開發行、上市、上(興)櫃、現金增資、公

司債等各項資金募集承銷作業及理財顧問等業務。

3.自營單位：從事於集中交易市場及店頭市場自行買賣有價證券等業務。

4.衍生性商品單位：從事提供國內外衍生性金融商品之投資、諮詢與發行等業務。

5.期貨：從事國內期貨經紀、自營、期貨顧問、期貨經理等業務。

(二)部門資訊之衡量

合併公司營運部門之會計政策與財務報表附註重要會計政策之彙總說明相同，合

併公司營運部門損益係以稅前損益衡量，並作為評估績效之基礎，對於可歸屬於各營

業部門之收入及費用係直接歸屬於該部門損益，無法直接歸屬之間接費用及後勤支援

部門費用則列於其他項下。

(三)部門損益、資產與負債之資訊107年度

經紀單位承銷單位自營單位

衍生性

商品單位其他期貨

調整與

銷除合計

部門收入 $ 3,828,016 283,678 312,051 498,916 203,870 2,814,164 (302,050) 7,638,645

部門損益 $ 1,723,648 130,042 (498,734) 240,223 419,963 954,976 (643,588) 2,326,530

106年度

經紀單位承銷單位自營單位

衍生性

商品單位其他期貨

調整與

銷除合計

部門收入 $ 3,584,085 307,546 2,085,337 644,265 231,401 2,676,371 (284,108) 9,244,897

部門損益 $ 1,412,636 139,995 1,439,568 445,399 (344,877) 829,527 (418,611) 3,503,637

註1：部門間之收入係於合併時銷除。

〜〜



註2：合併公司營運決策者不以營運部門之資產及負債作為決策之依據，故不揭露營

運部門之資產及負債。

(四)產品別及勞務別之資訊

合併公司之應報導部門係以不同產品及勞務為基礎，並已揭露一般性資訊，提供

應報導部門收入來源之產品與勞務類型，關於產品及勞務之收入資訊無額外揭露之規

定。

(五)地區別

合併公司來自單一外國之外部客戶收入不重大，故不予揭露。

(六)重要客戶資訊

合併公司未有佔收入金額達10%以上之重要客戶，故不予揭露。

〜〜



會計師查核報告

群益金鼎證券股份有限公司董事會　公鑒：

查核意見

　　群益金鼎證券股份有限公司民國一○七年及一○六年十二月三十一日之資產負債

表，暨民國一○七年及一○六年一月一日至十二月三十一日之綜合損益表、權益變動

表及現金流量表，以及個體財務報告附註（包括重大會計政策彙總），業經本會計師

查核竣事。

　　依本會計師之意見，基於本會計師之查核結果及其他會計師之查核報告（請參閱

其他事項段），上開個體財務報告在所有重大方面係依照證券商財務報告編製準則編

製，足以允當表達群益金鼎證券股份有限公司民國一○七年及一○六年十二月三十一

日之財務狀況，與民國一○七年及一○六年一月一日至十二月三十一日之財務績效及

現金流量。

查核意見之基礎

　　本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及一般公認審計準則執行查核工

作。本會計師於該等準則下之責任將於會計師查核個體財務報告之責任段進一步說

明。本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已依會計師職業道德規範，與群益金

鼎證券股份有限公司保持超然獨立，並履行該規範之其他責任。基於本會計師之查核

結果及其他會計師之查核報告，本會計師相信已取得足夠及適切之查核證據，以作為

表示查核意見之基礎。

關鍵查核事項

　　關鍵查核事項係指依本會計師之專業判斷，對群益金鼎證券股份有限公司民國一

○七年度個體財務報告之查核最為重要之事項。該等事項已於查核個體財務報告整體

及形成查核意見之過程中予以因應，本會計師並不對該等事項單獨表示意見。本會計

師判斷應溝通在查核報告上之關鍵查核事項如下：

一、金融工具公允價值評估

　　有關金融工具公允價值之會計政策請詳個體財務報告附註四（六）金融工

具；金融工具公允價值評估之說明請詳個體財務報告附註六（二）金融資產、附

註六（十)透過損益按公允價值衡量之金融負債及附註六（二十）5.金融工具公允

價值及等級資訊。



　　群益金鼎證券股份有限公司金融工具公允價值評估是涉及重大判斷之查核事

項之一，資產負債表上之金融商品中，大部分屬公允價值層級中第一等級與第二

等級，亦即採用可於活絡市場取得之公開報價或直接或間接可觀察輸入值估計而

得，其中投資及發行之部分衍生性金融商品之公允價值取決於透過模型和大部份

市場可觀察輸入值所決定，因使用不同之評價技術或輸入值假設需要管理當局運

用重大專業判斷。因此，金融工具公允價值評估為本會計師執行群益金鼎證券股

份有限公司財務報告查核的重要評估事項之一。


　　本會計師對上述關鍵查核事項之主要查核程序包括考量管理當局於公允價值

評估時如何選擇適當之評價方法及確認所採用之重要假設，確定金融商品之表達

與揭露符合相關公報等；針對採用活絡市場公開報價衡量公允價值之金融資產，

抽樣測試所採用公開報價之允當性；對於無活絡市場公開報價而採評價方式衡量

公允價值之金融資產，抽樣測試管理當局所採用之評價方法及重要輸入參數值等

是否允當。

二、商譽減損

　　有關商譽減損評估之會計政策請詳個體財務報告附註四（十五）非金融資產

減損；商譽減損評估之會計估計及假設不確定性請詳個體財務報告附註五；商譽

減損評估之說明請詳個體財務報告附註六（七）1.商譽。


　　群益金鼎證券股份有限公司商譽減損評估是涉及重大判斷之查核事項之一，

商譽減損評估主要依據對未來營運之預測結果。以未來現金流量折現值估計商譽

之可回收金額具高度不確定性。因此，商譽減損評估為本會計師執行群益金鼎證

券股份有限公司財務報告查核的重要評估事項之一。


　　本會計師對上述關鍵查核事項之主要查核程序包括評估管理階層執行商譽減

損測試相關控制程序；另依據外部可取得之相關資料驗證管理階層之假設；並

針對管理階層採用之預計成長率、折現率等主要參數進行專業評估；亦評估管理

階層過去所作預測之準確度，包括針對其減損測試計算有關之假設進行敏感性分

析。

其他事項

　　列入群益金鼎證券股份有限公司採用權益法之投資中，有關群益證券投資信託股

份有限公司之財務報告未經本會計師查核，而係由其他會計師查核。因此，本會計師

對上開個體財務報告所表示之意見中，有關群益證券投資信託股份有限公司財務報告

所列之金額，係依據其他會計師之查核報告。民國一○七年及一○六年十二月三十一

日認列對群益證券投資信託股份有限公司採用權益法之投資金額分別占資產總額之

1.55%及0%，民國一○七年及一○六年一月一日至十二月三十一日所認列之採用權益

法之子公司、關聯企業及合資損益之份額分別占稅前淨利之4.74%及0%。

管理階層與治理單位對個體財務報告之責任

　　管理階層之責任係依照證券商財務報告編製準則編製允當表達之個體財務報告，

且維持與個體財務報告編製有關之必要內部控制，以確保個體財務報告未存有導因於

舞弊或錯誤之重大不實表達。

　　於編製個體財務報告時，管理階層之責任包括評估群益金鼎證券股份有限公司繼

續經營之能力、相關事項之揭露，以及繼續經營會計基礎之採用，除非管理階層意圖

清算群益金鼎證券股份有限公司或停止營業，或除清算或停業外別無實際可行之其他

方案。

　　群益金鼎證券股份有限公司之治理單位（含審計委員會）負有監督財務報導流程

之責任。

會計師查核個體財務報告之責任

　　本會計師查核個體財務報告之目的，係對個體財務報告整體是否存有導因於舞弊

或錯誤之重大不實表達取得合理確信，並出具查核報告。合理確信係高度確信，惟依

照一般公認審計準則執行之查核工作無法保證必能偵出個體財務報告存有之重大不實

表達。不實表達可能導因於舞弊或錯誤。如不實表達之個別金額或彙總數可合理預期

將影響個體財務報表使用者所作之經濟決策，則被認為具有重大性。

　　本會計師依照一般公認審計準則查核時，運用專業判斷並保持專業上之懷疑。本

會計師亦執行下列工作：

1. 辨認並評估個體財務報告導因於舞弊或錯誤之重大不實表達風險；對所評估之風險

設計及執行適當之因應對策；並取得足夠及適切之查核證據以作為查核意見之基

礎。因舞弊可能涉及共謀、偽造、故意遺漏、不實聲明或踰越內部控制，故未偵出

導因於舞弊之重大不實表達之風險高於導因於錯誤者。

2. 對與查核攸關之內部控制取得必要之瞭解，以設計當時情況下適當之查核程序，惟

其目的非對群益金鼎證券股份有限公司內部控制之有效性表示意見。

3. 評估管理階層所採用會計政策之適當性，及其所作會計估計與相關揭露之合理性。

4. 依據所取得之查核證據，對管理階層採用繼續經營會計基礎之適當性，以及使群益

金鼎證券股份有限公司繼續經營之能力可能產生重大疑慮之事件或情況是否存在重

大不確定性，作出結論。本會計師若認為該等事件或情況存在重大不確定性，則須

於查核報告中提醒個體財務報告使用者注意個體財務報告之相關揭露，或於該等揭


露係屬不適當時修正查核意見。本會計師之結論係以截至查核報告日所取得之查核

證據為基礎。惟未來事件或情況可能導致群益金鼎證券股份有限公司不再具有繼續

經營之能力。

5. 評估個體財務報告（包括相關附註）之整體表達、結構及內容，以及個體財務報告

是否允當表達相關交易及事件。

6. 對於採用權益法之被投資公司之財務資訊取得足夠及適切之查核證據，以對個體財

務報告表示意見。本會計師負責查核案件之指導、監督及執行，並負責形成群益金

鼎證券股份有限公司之查核意見。

　　本會計師與治理單位溝通之事項，包括所規劃之查核範圍及時間，以及重大查核

發現（包括於查核過程中所辨認之內部控制顯著缺失）。

　　本會計師亦向治理單位提供本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已遵循會

計師職業道德規範中有關獨立性之聲明，並與治理單位溝通所有可能被認為會影響會

計師獨立性之關係及其他事項（包括相關防護措施）。

　　本會計師從與治理單位溝通之事項中，決定對群益金鼎證券股份有限公司民國一

○七年度個體財務報告查核之關鍵查核事項。本會計師於查核報告中敘明該等事項，

除非法令不允許公開揭露特定事項，或在極罕見情況下，本會計師決定不於查核報告

中溝通特定事項，因可合理預期此溝通所產生之負面影響大於所增進之公眾利益。

安侯建業聯合會計師事務所

會計師：

證券主管機關：

金管證審字第1000011652號

核准簽證文號　(88)台財證(六)第18311號

民　國一 ○ 八年三月二十九日


群群益

金鼎

證券

股份

有限

公司

資產

負債

表

民國

一○

七年

及一

○六

年十

二月

三十

一日

單位

：新

台幣

千元

107.12.31

106.12.31

　資

　　

產金

　　

額％

金　

　額

％

110000

流動

資產

：111100

　現

金及

約當

現金

(附

註六

(一

))

$2,554,322

32,113,161

2

112000

　透

過損

益按

公允

價值

衡量

之金

融資

產－

流動

(附

註六

(二

)及

八)

30,265,614

37

33,660,442

30

113200

　透

過其

他綜

合損

益按

公允

價值

衡量

之金

融資

產－

流動

(附

註六

(二

))

10,850,674

13

--

113400

　備

供出

售金

融資

產－

流動

(附

註六

(二

))

--

32,776,783

29

114030

　應

收證

券融

資款

9,756,590

12

14,395,393

13

114040

　轉

融通

保證

金39,614

-46,095

-

114050

　應

收轉

融通

擔保

價款

34,419

-38,888

-

114060

　應

收證

券借

貸款

項1,949,105

21,532,231

1

114090

　借

券擔

保價

款454,200

1914,343

1

114100

　借

券保

證金

－存

出412,148

1931,868

1

114110

　應

收票

據17,181

-21,811

-

114130

　應

收帳

款(附

註六

(三

))

4,251,551

56,337,088

6

114150

　預

付款

項18,084

-18,304

-

114170

　其

他應

收款

22,368

-10,511

-

114600

　本

期所

得稅

資產

26,358

-26,358

-

119000

　其

他流

動資

產817,533

1776,556

1

　　

61,469,761

75

93,599,832

84

120000

非流

動資

產：

122000

　透

過損

益按

公允

價值

衡量

之金

融資

產－

非流

動(附

註六

(二

)及

八)

185,109

-186,015

-

123100

　以

成本

衡量

之金

融資

產－

非流

動(附

註六

(二

))

--

332,473

-

123200

　透

過其

他綜

合損

益按

公允

價值

衡量

之金

融資

產－

非流

動(附

註六

(二

))

1,627,616

2-

-

124100

　採

用權

益法

之投

資(附

註六

(四

))

6,827,001

95,451,321

5

125000

　不

動產

及設

備(附

註六

(五

)及

八)

4,577,214

64,231,972

4

126000

　投

資性

不動

產(附

註六

(六

)及

八)

2,021,203

32,412,176

2

127000

　無

形資

產(附

註六

(七

))

3,543,038

43,544,235

4

128000

　遞

延所

得稅

資產

(附

註六

(十

六))

115,600

-164,844

-

129000

　其

他非

流動

資產

1,061,874

11,220,535

1

19,958,655

25

17,543,571

16

資產

總計

$81,428,416

100

111,143,403

100

107.12.31

106.12.31

　負

債及

權益

金　

　額

%金

　　

額%

210000

流動

負債

：211100

　短

期借

款(附

註六

(八

))

$3,873,506

57,081,698

6

211200

　應

付商

業本

票(附

註六

(九

))

--

4,099,184

4

212000

　透

過損

益按

公允

價值

衡量

之金

融負

債－

流動(附

註六

(十

))

1,177,315

12,771,741

3

214010

　附

買回

債券

負債

(附

註六

(十

一))

28,230,524

35

47,067,813

43

214040

　融

券保

證金

2,316,744

32,226,264

2

214050

　應

付融

券擔

保價

款2,603,315

32,500,853

2

214070

　借

券保

證金

－存

入644,843

11,190,277

1

214090

　專

戶分

戶帳

客戶

權益

(附

註六

(十

二))

26,969

-13,479

-

214110

　應

付票

據481

-879

-

214130

　應

付帳

款(附

註六

(十

三))

3,583,940

45,524,759

5

214150

　預

收款

項26,386

-29,781

-

214160

　代

收款

項115,918

-341,174

-

214170

　其

他應

付款

623,162

1791,239

1

214200

　其

他金

融負

債－

流動

(附

註六

(廿

一))

3,357,887

44,509,983

4

214600

　本

期所

得稅

負債

398,160

-173,823

-

215100

　負

債準

備－

流動

(附

註六

(十

五))

43,530

-42,205

-

219000

　其

他流

動負

債3,164

-3,022

-

　　

47,025,844

57

78,368,174

71

220000

非流

動負

債：

224200

　其

他金

融負

債－

非流

動(附

註六

(廿

一))

310,032

-266,037

-

228000

　遞

延所

得稅

負債

(附

註六

(十

六))

468,479

1474,832

-

229000

　其

他非

流動

負債

652,069

1612,730

1

　　

1,430,580

21,353,599

1

　　

負債

總計

48,456,424

59

79,721,773

72

權益

：301010

　普

通股

股本

(附

註六

(十

七))

23,209,081

28

21,690,730

20

302000

　資

本公

積：

302010

　　

資本

公積

－股

票溢

價1,776,413

21,776,413

1

302020

　　

資本

公積

－庫

藏股

票交

易437,096

1437,096

-

302070

　　

資本

公積

－合

併溢

額602,665

1602,665

1

302095

　　

資本

公積

－實

際取

得或

處分

子公

司股

權價

格與

帳面

價值

差額

1,338

-1,338

-

302096

　　

資本

公積

－認

列對

子公

司所

有權

權益

變動

數34,787

-34,787

-

304000

　保

留盈

餘：

304010

　　

法定

盈餘

公積

1,519,635

21,230,275

1

304020

　　

特別

盈餘

公積

3,302,811

42,709,623

2

304040

　　

未分

配盈

餘(附

註六

(十

七))

1,387,250

22,850,553

3

305120

國

外營

運機

構財

務報

表換

算之

兌換

差額

(41,068)

-(103,566)

-

305140

　透

過其

他綜

合損

益按

公允

價值

衡量

之金

融資

產未

實現

淨利

益(損

失)

741,984

1-

-

305150

　備

供出

售金

融資

產未

實現

損益

--

191,716

-

　　

權益

總計

32,971,992

41

31,421,630

28

負債

及權

益總

計$

81,428,416

100

111,143,403

100

請詳

閱後

附個

體財

務報

告附

註

董事

長：

王濬

智經

理人

：賈

中道

會計

主管

：譚

得誠

〜〜


董事長：　

　　　　　　　經理人：　　　　　　　　會計主管：　

群群益金鼎證券股份有限公司

綜合損益表


單位:新台幣千元

107年度 106年度金　額％金　額％

收益：

401000 經紀手續費收入(附註六(十九)) $ 2,573,772 52 2,379,147 36

402000 借貸款項手續費收入 264 - 620 -

403000 借券收入 137,401 3 112,681 2

404000 承銷業務收入(附註六(十九)) 92,602 2 121,517 2

406000 財富管理業務淨收益 107,619 2 103,629 2

410000 營業證券出售淨利益(損失)(附註六(十九)) (1,406,516) (29) 1,465,874 22

421100 股務代理收入 140,914 3 137,851 2

421200 利息收入(附註六(十九)) 1,929,231 39 1,986,559 30

421300 股利收入 238,150 5 221,918 3

421500 營業證券透過損益按公允價值衡量之淨利益(損失)(附註六(十九)) (595,797) (12) 85,241 1

421600 借券及附賣回債券融券回補淨利益(損失) 177,866 4 (6,357) -

421610 借券及附賣回債券融券透過損益按公允價值衡量之淨利益(損失) 45,706 1 27,654 -

421750 透過其他綜合損益按公允價值衡量之債務工具投資已實現淨利益(損失) (386,551) (8) - -

422200 發行認購(售)權證淨利益(損失)(附註六(十九)) 1,683,041 34 691,161 11

424100 期貨佣金收入 166,348 3 150,998 2

424400 衍生工具淨利益(損失)－期貨(附註六(廿一)) 10,268 - (565,770) (9)

424500 衍生工具淨利益(損失)－櫃檯(附註六(廿一)) 40,109 1 (396,701) (6)

425300 預期信用減損損失及迴轉利益(附註六(二十)) (10,514) - - -

428000 其他營業收益 (21,253) - 105,210 2

4,922,660 100 6,621,232 100

費損：

501000 經紀經手費支出 190,239 4 161,502 2

502000 自營經手費支出 14,697 - 11,647 -

503000 轉融通手續費支出 2,127 - 2,192 -

504000 承銷作業手續費支出 1,093 - 1,413 -

521200 財務成本 699,996 14 625,035 10

524200 證券佣金支出 4,721 - 5,147 -

528000 其他營業支出 6,649 - 6,693 -

531000 員工福利費用(附註六(十九)) 1,974,377 40 2,107,451 32

532000 折舊及攤銷費用(附註六(十九)) 171,347 4 184,758 3

533000 其他營業費用(附註六(十九)) 1,238,245 25 1,250,760 19

4,303,491 87 4,356,598 66

其他收益及費損：

601000 採用權益法認列之關聯企業及合資損益之份額(附註六(四)) 790,995 16 476,853 8

602000 其他利益及損失(附註六(十九)) 428,281 9 341,867 5

1,219,276 25 818,720 13

902001 稅前淨利 1,838,445 38 3,083,354 47

701000 所得稅費用(附註六(十六)) (429,580) (9) (189,754) (3)

本期淨利 1,408,865 29 2,893,600 44

805000 其他綜合損益：

805500 不重分類至損益之項目

805510 確定福利計畫之再衡量數 (43,049) (1) (27,965) -

805540 透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資未實現評價淨利益(損失) (28,936) (1) - -

805560 採用權益法認列之子公司、關聯企業及合資之其他綜合損益之份額-不重分類至損益之項目 (219,278) (4) (436) -

805599 與不重分類之項目相關之所得稅 - - - -

　不重分類至損益之項目合計 (291,263) (6) (28,401) -

805600 後續可能重分類至損益之項目

805610 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 61,868 1 (183,972) (3)

805615 透過其他綜合損益按公允價值衡量之債務工具投資未實現評價淨利益(損失) (222,349) (4) - -

805620 備供出售金融資產未實現淨利益(損失) - - 168,074 2

805660 採用權益法認列之子公司、關聯企業及合資之其他綜合損益之份額-可能重分類至損益之項目 10,642 - (45,107) -

805699 與可能重分類之項目相關之所得稅(附註六(十六)) (10,012) - 23,513 -

　後續可能重分類至損益之項目合計 (159,851) (3) (37,492) (1)

805000 本期其他綜合損益 (451,114) (9) (65,893) (1)

902006 本期綜合損益總額 $ 957,751 20 2,827,707 43975000 基本每股盈餘(元)(附註六(十八)) $ 0.61 1.25985000 稀釋每股盈餘(元)(附註六(十八)) $ 0.61 1.25

請詳後附個體財務報告附註

董事長：王濬智經理人：賈中道會計主管：譚得誠

〜〜196 | www.capital.com.tw

董事長：　　　　　　　　經理人：　　　　　　　　會計主管：　

群群益

金鼎

證券

股份

有限

公司

權益

變動

表

民國

一○

七年

及一

○六

年一

月一

日至

十二

月三

十一

日

單位

：新

台幣

千元

其他

權益

項目

國外

營運

機透

過其

他綜

合損

保留

盈餘

構財

務報

表益

按公

允價

值衡

備供

出售

金普

通股

股　

本資

本公

積法

定盈

餘公

積特

別盈

餘公

積未

分配

盈　

餘換

算之

兌換

差　

　　

額量

之金

融資

產未

實現

利益(損

失)

融商

品未

實

現 (損) 益

庫藏

股票

權益

總額

民國

一○

六年

一月

一日

餘額

$22,690,730

2,750,972

1,110,600

2,464,288

1,188,633

97,158

-53,215

(835,048)

29,520,548

本期

淨利

--

--

2,893,600

--

--

2,893,600

本期

其他

綜合

損益

--

--

(28,401)

(200,724)

-163,232

-(65,893)

本期

綜合

損益

總額

--

--

2,865,199

(200,724)

-163,232

-2,827,707

盈餘

指撥

及分

配：

　提

列法

定盈

餘公

積-

-119,675

-(119,675)

--

--

-

　提

列特

別盈

餘公

積-

--

245,335

(245,335)

--

--

-

　普

通股

現金

股利

--

--

(802,558)

--

--

(802,558)

庫藏

股買

回-

--

--

--

-(91,539)

(91,539)

庫藏

股註

銷(1,000,000)

73,413

--

--

--

926,587

-

對子

公司

所有

權權

益變

動-

27,914

--

--

-(24,731)

-3,183

依股

東權

益保

障方

案補

償股

東款

沖減

未分

配盈

餘-

--

-(35,711)

--

--

(35,711)

民國

一○

六年

十二

月三

十一

日餘

額21,690,730

2,852,299

1,230,275

2,709,623

2,850,553

(103,566)

-191,716

-31,421,630

追溯

適用

新準

則之

調整

數-

--

-12,367

-1,205,775

(191,716)

-1,026,426

期初

追溯

適用

後餘

額21,690,730

2,852,299

1,230,275

2,709,623

2,862,920

(103,566)

1,205,775

--

32,448,056

本期

淨利

--

--

1,408,865

--

--

1,408,865

本期

其他

綜合

損益

--

--

(43,183)

62,498

(470,429)

--

(451,114)

本期

綜合

損益

總額

--

--

1,365,682

62,498

(470,429)

--

957,751

盈餘

指撥

及分

配：

　提

列法

定盈

餘公

積-

-289,360

-(289,360)

--

--

-

　提

列特

別盈

餘公

積-

--

593,188

(593,188)

--

--

-

　普

通股

現金

股利

--

--

(433,815)

--

--

(433,815)

　普

通股

股票

股利

1,518,351

--

-(1,518,351)

--

--

-

處分

透過

其他

綜合

損益

按公

允價

值衡

量之

權益

工具

--

--

(6,638)

-6,638

--

-

民國

一○

七年

十二

月三

十一

日餘

額$

23,209,081

2,852,299

1,519,635

3,302,811

1,387,250

(41,068)

741,984

--

32,971,992

請詳

閱後

附個

體財

務報

告附

註

董事

長：

王濬

智經

理人

：賈

中道

會計

主管

：譚

得誠

〜〜


董事長：　

　　　　　　　經理人：　　　　　　　　會計主管：　


董事長：　　　　　　　　經理人：　　　　　　　　會計主管：　

8,206,010 (5,740,081)2,012,400 1,855,035287,656 240,687(719,783) (601,820)(172,364) (129,019)9,613,919 (4,375,198)

(270,470) -9,767 -1,085 -

- 9,368(798) (693)

(1,272,505) (562,929)212,179 -(99,771) (64,931)(22,861) (39,251)

(1,443,374) (658,436)

(3,208,192) 2,845,296(4,099,184) 4,099,184(433,815) (802,558)- (91,539)

(7,741,191) 6,050,38311,807 (45,660)441,161 971,0892,113,161 1,142,072

$ 2,554,322 2,113,161

107 106

$ 1,838,445 3,083,354

145,380 154,79025,967 29,96810,514 100,827550,091 (85,241)699,996 625,035

(1,932,206) (1,988,576)(287,653) (240,687)435,766 301,149(790,995) (476,853)

122 3,012(69,631) -24,859 (16,606)

(1,187,790) (1,593,182)

2,814,346 (6,435,683)- (13,311,245)

21,631,372 -4,638,803 (2,932,501)

6,481 47,2584,469 40,401

(416,874) (1,387,679)460,143 (111,606)519,720 (156,617)4,630 (4,880)

2,005,340 (2,334,589)220 5,906

(30,649) 6,210(40,977) (152,186)51,100 (3,100)4,695 5,499

- 18,057101,755 31,292

(1,594,426) 1,361,598(18,837,289) 11,962,368

90,480 503,424102,462 553,749(545,434) 311,41113,490 8,942(398) -

(1,922,273) 2,181,439(3,395) 414

(225,256) 197,544(166,836) 267,490

142 3,019(1,152,096) 2,082,522

1,325 (15,577)43,995 26,403(3,710) 464

7,555,355 (7,230,253)6,367,565 (8,823,435)


群群益金鼎證券股份有限公司

個體財務報告附註

民國一○七年度及一○六年度

(除另有註明者外，所有金額均以新台幣千元為單位)

一、公司沿革

群益金鼎證券股份有限公司(以下稱「本公司」)於民國七十七年六月二十一日奉經濟

部核准設立，註冊地址為台北市松仁路101號4樓。截至民國一○七年十二月三十一日，本

公司於全省設有53家分公司。奉准主要經營以下事業等：

(一)承銷有價證券。

(二)在集中交易市場自行買賣有價證券。

(三)在集中交易市場受託買賣有價證券。

(四)在其營業處所自行買賣有價證券。

(五)在其營業處所受託買賣有價證券。

(六)辦理有價證券買賣之融資融券業務。

(七)有價證券股務事項之代理。

(八)受託買賣外國有價證券。

(九)辦理短期票券業務。

(十)經營期貨交易輔助業務。

(十一)經營證券相關期貨自營業務。

(十二)辦理證券業務借貸款項。

(十三)經營客戶委託運用買賣有價證券結餘款項之代理業務。

(十四)辦理信託業務。

(十五)辦理國際證券業務。

(十六)其他經主管機關核准辦理之證券相關業務。

二、通過財務報告之日期及程序

本個體財務報告已於民國一○八年三月二十九日經董事會通過發布。

〜〜


群益金鼎證券股份有限公司個體財務報告附註(續)

三、新發布及修訂準則及解釋之適用

(一)已採用金融監督管理委員會認可之新發布及修訂後準則及解釋之影響

本公司自民國一○七年起全面採用經金融監督管理委員會（以下簡稱金管會)認

可並於民國一○七年生效之國際財務報導準則編製個體財務報告。相關新發布、修正

及修訂之準則及解釋彙列如下：



國際財務報導準則第2號之修正「股份基礎給付交易之分類及衡量」

2018年1月1日

國際財務報導準則第4號之修正「於國際財務報導準則第4號『保險合約』下國際財務報導準則第9號『金融工具』之適用」

2018年1月1日

國際財務報導準則第9號「金融工具」 2018年1月1日

國際財務報導準則第15號「客戶合約之收入」 2018年1月1日

國際會計準則第7號之修正「揭露倡議」 2017年1月1日

國際會計準則第12號之修正「未實現損失之遞延所得稅資產之認列」

2017年1月1日

國際會計準則第40號之修正「投資性不動產之轉列」 2018年1月1日

國際財務報導準則2014-2016週期之年度改善：

國際財務報導準則第12號之修正 2017年1月1日

國際財務報導準則第1號之修正及國際會計準則第28號之修正 2018年1月1日

國際財務報導解釋第22號「外幣交易與預收(付)對價」 2018年1月1日

除下列項目外，適用上述新認可之國際財務報導準則對個體財務報告未造成重大

變動。造成重大變動者之性質及影響說明如下：

1.國際財務報導準則第九號「金融工具」

國際財務報導準則第九號「金融工具」(以下稱國際財務報導準則第九號或

IFRS 9)取代國際會計準則第三十九號「金融工具：認列與衡量」(以下稱國際會計

準則第三十九號或IAS 39)，修正金融工具之分類與衡量、減損及避險會計。

由於採用國際財務報導準則第九號，本公司採用修正後之國際會計準則第一號

「財務報表之表達」，該準則規定於綜合損益表將金融資產之減損列報為單行項

目，先前本公司係將應收帳款之減損列報於營業費用。此外，本公司採用修正後之

國際財務報導準則第七號「金融工具：揭露」揭露民國一○七年資訊，該等規定通

常不適用於比較期資訊。

〜〜



本公司適用國際財務報導準則第九號導致之會計政策重大變動說明如下：

(1)金融資產及負債之分類

該準則主要將金融資產分類為按攤銷後成本衡量、透過其他綜合損益按公允

價值衡量及透過損益按公允價值衡量三類，國際財務報導準則第九號下金融資產

之分類係以持有該金融資產之經營模式及其合約現金流量特性為基礎，並刪除原

準則下持有至到期日、放款及應收款及備供出售金融資產之分類。依該準則，混

合合約包含之主契約若屬該準則範圍內之金融資產，則不拆分嵌入之衍生工具，

而係評估整體混合金融工具之分類。本公司於國際財務報導準則第九號下金融資

產之分類、衡量及相關利益及損失之認列之會計政策說明請詳附註四(六)。

採用國際財務報導準則第九號對本公司之金融負債會計政策無重大影響。

(2)金融資產之減損

該準則以前瞻性之預期信用損失模式取代現行國際會計準則第三十九號已發

生減損損失模式，新減損模式適用於按攤銷後成本衡量之金融資產、合約資產及

透過其他綜合損益按公允價值衡量之債務工具投資，但不適用於權益工具投資。

國際財務報導準則第九號下，信用損失之認列時點早於國際會計準則第三十九號

下之認列時點，請詳附註四(六)。

(3)過渡處理

除下列項目外，通常係追溯適用國際財務報導準則第九號：

•適用國際財務報導準則第九號所產生之金融資產帳面金額差異數，係認列於民

國一○七年一月一日之保留盈餘及其他權益項目，據此，民國ㄧ○六年表達之

資訊通常不會反映國際財務報導準則第九號之規定，因此，與民國ㄧ○七年適

用國際財務報導準則第九號所揭露之資訊不具可比性。

•下列事項係以初次適用日存在之事實及情況為基礎評估：

–判定金融資產係以何種經營模式持有。

–部分非持有供交易之權益工具投資作透過其他綜合損益按公允價值衡量之指

定。

•若債務證券投資於國際財務報導準則第九號初始適用日之信用風險低，則本公

司假定該資產自原始認列日信用風險未顯著增加。

〜〜



(4)國際財務報導準則第九號初次適用日之金融資產分類

適用國際會計準則第三十九號衡量種類之金融資產轉換至國際財務報導準則

第九號衡量種類之金融資產，該金融資產民國一○七年一月一日之新衡量種類、

帳面金額及說明如下（金融負債之衡量種類及帳面金額未改變）：

IAS39 IFRS9衡量種類帳面金額衡量種類帳面金額

金融資產

現金及約當現金攤銷後成本 $ 2,113,161 攤銷後成本 2,113,161

透過損益按公允價

值衡量之金融資

產

透過損益按公允價值衡

量

33,846,457 透過損益按公允價值衡

量

33,840,019

- 透過其他綜合損益按公


12,360

備供出售金融資產備供出售金融資產 32,776,783 透過其他綜合損益按公


32,761,630

應收款項攤銷後成本 24,254,586 攤銷後成本 24,254,586

以成本衡量之金融

資產

以成本衡量 332,473 透過其他綜合損益按公


935,882

其他資產攤銷後成本 1,646,287 攤銷後成本 1,646,287

註1：適用國際會計準則第三十九號時，該等債務工具投資係分類為備供出

售之金融資產，本公司以同一組合持有該等投資獲取利息收入，但可

能於正常營運過程中出售以滿足流動性需求，本公司認為該等債券持

有之經營模式係藉由同時收取現金流量及出售金融資產達成。該等債

務證券之合約條款產生特定日期之現金流量，該等現金流量完全為支

付本金及流通在外本金金額之利息，因此，於適用國際財務報導準則

第九號時，該等資產係分類為透過其他綜合損益按公允價值衡量之金

融資產，於初次適用該準則時，依過渡處理規定增列累計減損損失

15,153千元，調整民國一○七年一月一日之保留盈餘減少15,153千元，

其他權益項目增加15,153千元。

註2：該等權益工具（包括以成本衡量之金融資產）代表本公司意圖長期持

有策略或非持有供交易目的之投資，按照國際財務報導準則第九號之

規定，本公司於初始適用日指定該投資分類為透過其他綜合損益按公

允價值衡量，因此，民國一○七年一月一日該等資產之帳面金額增加

609,331千元，且其他權益項目及保留盈餘分別增加581,811千元及增加

27,520千元。(轉投資公司影響數增加其他權益項目417,095千元)

〜〜



民國一○七年一月一日金融資產帳面金額自國際會計準則第三十九號之調節

至國際財務報導準則第九號之調節表如下：

106.12.31 107.1.1 107.1.1 107.1.1IAS 39

帳面金額重分類再衡量IFRS 9

帳面金額保留盈餘調整數

其他權益調整數

透過損益按公允價值衡量之金融資產

透過損益按公允價值衡量IAS 39期初數 $ 33,846,457 - - - -

減項-權益工具投資：

重分類至透過其他綜合損益按公允價值衡量 - (6,438) - - -

透過損益按公允價值衡量之變動總額 $ 33,846,457 (6,438) - 33,840,019 - -

透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產

備供出售(包括以成本衡量)IAS 39期初數 $ 33,109,256 - 603,409 - 603,409

加項-權益工具投資：

自透過損益按公允價值衡量轉入 - 6,438 5,922 27,520 (21,598)

減項-債務工具投資：

累計減損調整數 - - (15,153) (15,153) 15,153

透過其他綜合損益按公允價值衡量之變動總額 $ 33,109,256 6,438 594,178 33,709,872 12,367 596,964

(二)尚未採用金管會認可之國際財務報導準則之影響

依據金管會一○七年七月十七日金管證審字第1070324857號令，公開發行以上公

司應自民國一○八年起全面採用經金管會認可並於民國一○八年生效之國際財務報導

準則。相關新發布、修正及修訂之準則及解釋彙列如下：



國際財務報導準則第16號「租賃」 2019年1月1日

國際財務報導解釋第23號「所得稅務處理之不確定性」 2019年1月1日

國際財務報導準則第9號之修正「具有負補償之提前還款特性」 2019年1月1日

國際會計準則第19號之修正「計畫修正、縮減或清償」 2019年1月1日

國際會計準則第28號之修正「對關聯企業及合資之長期權益」 2019年1月1日

國際財務報導準則2015-2017週期之年度改善 2019年1月1日

除下列項目外，適用上述新認可之國際財務報導準則將不致對個體財務報告造成

重大變動。造成重大變動者之性質及影響說明如下：

1.國際財務報導準則第十六號「租賃」

該準則將取代現行國際會計準則第十七號「租賃」、國際財務報導解釋第四號

「決定一項安排是否包含租賃」、解釋公告第十五號「營業租賃：誘因」及解釋公

告第二十七號「評估涉及租賃之法律形式之交易實質」。

新準則針對承租人採用單一會計處理模式將租賃交易認列於資產負債表，並以

使用權資產表達其使用標的資產之權利，以租賃負債表達支付租賃給付之義務。此

外，該等租賃相關之費用將以折舊及利息取代現行營業租賃下以直線基礎認列租金

之方式表達。另對於短期租賃及低價值標的資產租賃提供認列豁免規定。出租人之

會計處理則維持與現行準則類似，亦即，出租人仍應將租賃分類為營業租賃或融資

租賃。

〜〜



(1)判斷合約是否包含租賃

於過渡至新準則時，本公司得選擇：

•針對所有合約適用新準則規定之租賃定義；或

•採用實務權宜作法而不重新評估合約是否為或包含租賃。

本公司預計於過渡時採用實務權宜作法豁免租賃定義之重評估，亦即，本公

司係將民國一○八年一月一日前所簽訂之所有合約適用現行規定之租賃定義。

(2)過渡處理

本公司為承租人之合約，得就所有合約選擇：

•完全追溯；或

•修正式追溯及一個或多個實務權宜作法

本公司預計採用修正式追溯過渡至新準則，因此，採用新準則之累積影響數

將認列於民國一○八年一月一日之開帳數，而不重編比較期資訊。

於採用修正式追溯時，現行準則分類為營業租賃之合約得以個別合約為基

礎，於過渡時選擇是否採用一個或多個實務權宜作法。本公司評估將採用以下實

務權宜作法：

•針對具有類似特性之租賃組合採用單一折現率；

•依其於初次適用日前刻依據IAS37虧損性合約之評估結果，作為對使用權資產

減損評估之替代方法；

•針對租賃期間於初次適用日後12個月內結束之租賃，適用豁免而不認列使用權

資產及租賃負債；

•不將原始直接成本計入初次適用日之使用權資產衡量中；

•於租賃合約包含租賃延長或終止選擇權下，決定租賃期間時，採用後見之明。

(3)截至目前為止，本公司評估適用新準則最重大的影響係針對現行以營業租賃承租

辦公處所認列使用權資產及租賃負債，預估上述差異可能使民國一○八年一月一

日使用權資產及租賃負債分別增加939,469千元及939,469千元。

2.國際財務報導解釋第23號「所得稅務處理之不確定性」

新解釋闡明於評估具不確定性之租稅處理對課稅所得(損失)、課稅基礎、未使

用課稅損失、未使用投資抵減及稅率之影響時，應假設租稅主管機關將依法審查相

關金額，並且於審查時已取得所有相關資訊。

〜〜



若評估後認為租稅主管機關很有可能接受一項具不確定性之租稅處理，則應以

與租稅申報時所使用之處理一致之方式決定課稅所得(損失)、課稅基礎、未使用課

稅損失、未使用投資抵減及稅率；反之，若並非很有可能，則得以最有可能金額或

期望值兩者較適用者，反映每一項具不確定性之租稅處理之影響。

截至目前為止，本公司預計上述改變將不會產生重大影響。

惟上述採用新公報之預估影響情形可能因將來環境或狀況改變而變更。

(三)金管會尚未認可之新發布及修訂準則及解釋

下表彙列國際會計準則理事會（以下簡稱理事會）已發布及修訂但尚未經金管會

認可之準則及解釋。

新發布／修正／修訂準則及解釋理事會發布之生效日

國際財務報導準則第3號之修正「業務之定義」 2020年1月1日

國際財務報導準則第10號及國際會計準則第28號之修正「投資者與其關聯企業或合資間之資產出售或投入」

尚待理事會決定

國際財務報導準則第17號「保險合約」 2021年1月1日

國際會計準則第1號及國際會計準則第8號之修正「重大性之定義」

2020年1月1日

上表所列金管會尚未認可之新發布及修訂準則及解釋對本公司均不攸關。

四、重大會計政策之彙總說明

本個體財務報告所採用之重大會計政策彙總說明如下，除另有說明者外，下列會計政

策已一致適用於本個體財務報告之所有表達期間。

(一)遵循聲明

本個體財務報告係依照證券商財務報告編製準則編製。

(二)編製基礎

1.衡量基礎

除下列資產負債表之重要項目外，本個體財務報告係依歷史成本為基礎編製：

(1)透過損益按公允價值衡量之金融工具(包括衍生金融工具)；

(2)透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產；

(3)確定福利義務，係依退休基金資產加計未認列精算損失，減除未認列精算利益與

確定福利義務現值之淨額認列。

2.功能性貨幣及表達貨幣

本公司每一個體均係以各營運所處主要經濟環境之貨幣為其功能性貨幣。本個

體財務報告係以本公司之功能性貨幣，新台幣表達。所有以新台幣表達之財務資訊

均以新台幣千元為單位。

〜〜



(三)外　　幣

1.外幣交易

外幣交易依交易日之匯率換算為功能性貨幣。報導期間結束日(以下稱報導日)

之外幣貨幣性項目依當日之匯率換算為功能性貨幣，其兌換損益係指期初以功能性

貨幣計價之攤銷後成本，調整當期之有效利息及付款後之金額，與依外幣計價之攤

銷後成本按報導日匯率換算金額間之差異。以公允價值衡量之外幣非貨幣性項目依

衡量公允價值當日之匯率重新換算為功能性貨幣，以歷史成本衡量之外幣非貨幣性

項目則依交易日之匯率換算。除非貨幣性之透過其他綜合損益按公允價值(備供出

售)權益工具、指定為國外營運機構淨投資避險之金融負債或合格之現金流量避

險，換算所產生之外幣兌換差異認列於其他綜合損益外，其餘係認列為損益。

2.國外營運機構

國外營運機構之資產及負債，包括收購時產生之商譽及公允價值調整，係依報

導日之匯率換算為功能性貨幣；除高度通貨膨脹經濟者外，收益及費損項目係依當

期平均匯率換算為功能性貨幣，所產生之兌換差額均認列為其他綜合損益。

對國外營運機構之貨幣性應收或應付項目，若尚無清償計畫且不可能於可預見

之未來予以清償時，其所產生之外幣兌換損益視為對該國外營運機構淨投資之一部

分而認列為其他綜合損益。

(四)資產與負債區分流動與非流動之分類標準

符合下列條件之一之資產列為流動資產，非屬流動資產之所有其他資產則列為非

流動資產：

1.預期於本公司正常營業週期中實現，或意圖將其出售或消耗者。


3.預期將於資產負債表日後十二個月內實現者。

4.現金或約當現金，但不包括於資產負債表日後逾十二個月用以交換、清償負債或受

有其他限制者。

符合下列條件之一之負債列為流動負債，非屬流動負債之所有其他負債則列為非

流動負債：

1.預期將於本公司正常營業週期中清償者。


3.預期將於產負債表日後十二個月內到期清償者。

4.本公司不能無條件將清償期限延期至資產負債表日後至少十二個月者。負債之條款

可能依交易對方之選擇，以發行權益工具而導致其清償者，並不影響其分類。

〜〜



(五)現金及約當現金

現金包括庫存現金、活期存款及支票存款。約當現金則包括一年以內到期定期存

款、期貨交易保證金－超額保證金及商業本票，屬於短期資金運用，可隨時轉換成定

額現金且價值變動風險甚小之短期並具高度流動性之投資。

(六)金融工具

1.金融資產(民國一○七年一月一日(含)以後適用)

本公司之金融資產分類為：按攤銷後成本衡量之金融資產、透過其他綜合損益

按公允價值衡量之金融資產及透過損益按公允價值衡量之金融資產。

本公司僅於改變管理金融資產之經營模式時，始依規定重分類所有受影響之金

融資產。

(1)按攤銷後成本衡量之金融資產

金融資產同時符合下列條件，且未指定為透過損益按公允價值衡量時，係按

攤銷後成本衡量：

•係在以收取合約現金流量為目的之經營模式下持有該金融資產。



原始認列時係按公允價值加計直接可歸屬之交易成本衡量；後續以原始認列

金額加減計採有效利息法計算之累積攤銷數，並調整任何備抵損失之攤銷後成本

衡量。利息收入、外幣兌換損益及減損損失係認列於損益。除列時，將利益或損

失列入損益。

(2)透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產

債務工具投資同時符合下列條件，且未指定為透過損益按公允價值衡量時，

係透過其他綜合損益按公允價值衡量：

•係在以收取合約現金流量及出售為目的之經營模式下持有該金融資產。



本公司於原始認列時，可作一不可撤銷之選擇，將非持有供交易之權益工具

投資後續公允價值變動列報於其他綜合損益。前述選擇係按逐項工具基礎所作

成。

原始認列時係按公允價值加計直接可歸屬之交易成本衡量；後續按公允價值

衡量，除債務工具投資之外幣兌換損益、按有效利息法計算之利息收入、減損損

失及權益工具投資之股利收入(除非明顯代表部分投資成本之回收)認列於損益

外，其餘帳面金額之變動係認列為其他綜合損益，並累積於權益項下之透過其他

綜合損益按公允價值衡量之金融資產未實現損益。於除列時，屬債務工具投資

者，將權益項下之利益或損失累計金額重分類至損益；屬權益工具投資者，則將

權益項下之利益或損失累計金額重分類至保留盈餘，不重分類至損益。

權益投資之股利收入於本公司有權利收取股利之日認列(通常係除息日)。

〜〜




非屬上述按攤銷後成本衡量或透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資

產，係透過損益按公允價值衡量，包括衍生性金融資產。本公司於原始認列時，

為消除或重大減少會計配比不當，得不可撤銷地將符合按攤銷後成本衡量或透過

其他綜合損益按公允價值衡量條件之金融資產，指定為透過損益按公允價值衡量

之金融資產。

原始認列時係按公允價值衡量，交易成本於發生時認列為損益；後續按公允

價值衡量，再衡量產生之利益或損失(包含相關股利收入及利息收入)認列為損

益。


本公司針對按攤銷後成本衡量之金融資產(包括現金及約當現金、按攤銷後

成本衡量之金融資產、應收票據及應收帳款、其他應收款、存出保證金及其他金

融資產等)、透過其他綜合損益按公允價值衡量之債務工具投資及合約資產之預期

信用損失認列備抵損失。

下列金融資產係按十二個月預期信用損失金額衡量備抵損失，其餘係按存續

期間預期信用損失金額衡量：

•判定債務證券於報導日之信用風險低；及

•其他債務證券及銀行存款之信用風險(即金融工具之預期存續期間發生違約之風

險)自原始認列後未顯著增加。

應收帳款及合約資產之備抵損失係按存續期間預期信用損失金額衡量。

存續期間預期信用損失係指金融工具預期存續期間所有可能違約事項產生之

預期信用損失。

十二個月預期信用損失係指金融工具於報導日後十二個月內可能違約事項所

產生之預期信用損失(或較短期間，若金融工具之預期存續期間短於十二個月

時)。

衡量預期信用損失之最長期間為本公司暴露於信用風險之最長合約期間。

於判定自原始認列後信用風險是否已顯著增加時，本公司考量合理且可佐證

之資訊(無需過度成本或投入即可取得)，包括質性及量化資訊，及根據本公司之

歷史經驗、信用評估及前瞻性資訊所作之分析。

若金融工具之信用風險評等相當於全球所定義之「投資等級」，本公司視為

該債務證券之信用風險低。

若合約款項逾期超過三十天或雖未逾期三十天惟違反合約規定，本公司假設

金融資產之信用風險已顯著增加。若合約款項逾期超過九十天，或雖未逾期九十

天惟交易相對人不太可能履行其信用義務支付全額款項予本公司，本公司視為該

金融資產發生違約。

〜〜



預期信用損失為金融工具預期存續期間信用損失之機率加權估計值。信用損

失係按所有現金短收之現值衡量，亦即本公司依據合約可收取之現金流量與本公

司預期收取之現金流量之差額。預期信用損失係按金融資產之有效利率折現。

於每一報導日本公司評估按攤銷後成本衡量金融資產及透過其他綜合損益按

公允價值衡量之債務證券是否有信用減損。對金融資產之估計未來現金流量具有

不利影響之一項或多項事項已發生時，該金融資產已信用減損。

金融資產已信用減損之證據包括有關下列事項之可觀察資料：

•借款人或發行人之重大財務困難；

•違約，諸如延滯或逾期超過九十天；

•因與借款人之財務困難相關之經濟或合約理由，本公司給予借款人原本不會考

量之讓步；

•借款人很有可能會聲請破產或進行其他財務重整；或

•由於財務困難而使該金融資產之活絡市場消失。

按攤銷後成本衡量之金融資產之備抵損失係自資產之帳面金額中扣除。透過

其他綜合損益按公允價值衡量債務工具投資之備抵損失係認列於其他綜合損益(而

不減少資產之帳面金額)，備抵損失之提列或迴轉金額係認列於損益中。

當本公司對回收金融資產整體或部分無法合理預期時，係直接減少其金融資

產總帳面金額。通常係指本公司判定債務人之資產或收益來源不能產生足夠之現

金流量以償還沖銷之金額，然而，已沖銷之金融資產仍可強制執行，以符合本公

司回收逾期金額之程序。


本公司僅於對來自該資產現金流量之合約權利終止，或已移轉金融資產且該

資產所有權幾乎所有之風險及報酬已移轉予其他企業時，始將金融資產除列。

除列單一債務工具投資之整體時，其帳面金額與已收取或可收取對價總額加

計認列於其他綜合損益並累計於「其他權益－透過其他綜合損益按公允價值衡量

之金融資產未實現(損)益」之金額間之差額係認列為損益。

當非除列單一債務工具投資之整體時，本公司以移轉日各部分之相對公允價

值為基礎，將該金融資產之原帳面金額分攤至因持續參與而持續認列之部分及除

列之部分。分攤予除列部分之帳面金額與因除列部分所收取之對價間之差額加計

已認列於其他綜合損益之任何累計利益或損失中分攤予除列部分之總和係認列為

損益。已認列於其他綜合損益之累計利益或損失，係依其相對公允價值分攤予持

續認列部分與除列部分。

〜〜



2.金融資產(民國一○七年一月一日以前適用）

本公司之金融資產分類為：透過損益按公允價值衡量之金融資產、備供出售金

融資產、持有至到期日金融資產及放款及應收款。


係指持有供交易之金融資產，因其取得或發生之主要目的為短期內出售或再


價按公允價值衡量，再衡量產生之利益或損失(包含相關股利收入及利息收入)認

列為損益。依交易慣例購買或出售金融資產時，採用交易日會計處理。



(2)備供出售金融資產

係指定為備供出售或非屬其他類別之非衍生金融資產。原始認列時係按公允

價值加計直接可歸屬之交易成本衡量；後續評價按公允價值衡量，除減損損失、

按有效利率法計算之利息收入、股利收入及貨幣性金融資產外幣兌換損益認列於

損益外，其餘帳面金額之變動係認列為其他綜合損益，並累積於權益項下之備供

出售金融資產未實現損益。於除列時，將權益項下之利益或損失累計金額重分類

至損益。依交易慣例購買或出售金融資產時，採用交易日會計處理。



權益投資之股利收入於本公司有權利收取股利之日認列(通常係除息日)。

(3)持有至到期日金融資產

係本公司有積極意圖及能力持有至到期日之債務證券。原始認列時係按公允

價值加計直接可歸屬之交易成本衡量；後續評價採有效利率法以攤銷後成本減除

減損損失衡量。依交易慣例購買或出售金融資產時，採用交易日會計處理。

(4)放款及應收款

放款及應收款係無活絡市場公開報價，且具固定或可決定付款金額之金融資

產。原始認列時按公允價值加計直接可歸屬之交易成本衡量，後續評價採有效利

率法以攤銷後成本減除減損損失衡量，惟短期應收款項之利息認列不具重大性之

情況除外。


非透過損益按公允價值衡量之金融資產，於每個報導日評估減損。當有客觀

證據顯示因金融資產原始認列後發生之單一或多項事件致使該資產之估計未來現

金流量受損失者，該金融資產即已發生減損。

〜〜



金融資產減損之客觀證據包括發行人或債務人之重大財務困難、違約（如利

息或本金支付之延滯或不償付）、債務人將進入破產或其他財務重整之可能性大

增，及由於財務困難而使該金融資產之活絡市場消失等。此外，備供出售權益投

資之公允價值大幅或持久性下跌至低於其成本時，亦屬客觀之減損證據。

針對應收帳款個別評估未有減損後，另再以組合基礎評估減損。應收款組合

之客觀減損證據可能包含本公司過去收款經驗、該組合超過平均授信期間之延遲

付款增加情況，以及與應收款拖欠有關之全國性或區域性經濟情勢變化。

以攤銷後成本衡量之金融資產，認列之減損損失金額係該資產之帳面金額與

估計未來現金流量按該金融資產原始有效利率折現之現值間之差額。

以成本衡量之金融資產，認列之減損損失金額係該資產之帳面金額與估計未

來現金流量按該金融資產之相似資產市場報酬率折現之現值間之差額。該減損損

失於後續期間不得迴轉。

所有金融資產之減損損失係直接自金融資產之帳面金額中扣除，惟應收帳款

係藉由備抵帳戶調降其帳面金額。當判斷應收帳款無法收回時，係沖銷備抵帳

戶。原先已沖銷而後續收回之款項則貸記備抵帳戶。備抵帳戶帳面金額之變動認

列於損益。

備供出售金融資產發生減損時，原先已認列於其他綜合損益之累計利益與損

失金額將重分類為損益。

當金融資產以攤銷後成本衡量時，若後續期間減損損失金額減少，且該減少

客觀地連結至認列減損後發生之事項，則先前認列之減損損失予以迴轉認列於損

益，惟該投資於減損迴轉日之帳面金額不得大於若未認列減損情況下應有之攤銷

後成本。

備供出售權益工具原先認列於損益之減損損失不得迴轉並認列為損益。任何

認列減損損失後之公允價值回升金額係認列於其他綜合損益，並累積於其他權益

項目之項下。備供出售債務工具之公允價值回升金額若能客觀地連結至減損損失

認列於損益後發生之事項，則予以迴轉並認列為損益。


本公司僅於對來自該資產現金流量之合約權利終止，或已移轉金融資產且該

資產所有權幾乎所有之風險及報酬已移轉予其他企業時，始將金融資產除列。

除列單一金融資產之整體時，其帳面金額與已收取或可收取對價總額加計認

列於其他綜合損益並累計於「備供出售金融資產未實現損益」之金額間之差額係

認列為損益。

〜〜



當非除列單一金融資產之整體時，本公司以移轉日各部分之相對公允價值為

基礎，將該金融資產之原帳面金額分攤至因持續參與而持續認列之部分及除列之

部分。分攤予除列部分之帳面金額與因除列部分所收取之對價加計已認列於其他

綜合損益之任何累計利益或損失中分攤予除列部分之總和間之差額係認列為損

益。已認列於其他綜合損益之累計利益或損失，係依其相對公允價值分攤予持續

認列部分與除列部分。

3.金融負債

(1)透過損益按公允價值衡量之金融負債

係指持有供交易之金融負債，因其取得或發生之主要目的為短期內出售或再


價按公允價值衡量，再衡量產生之利益或損失(包含相關利息支出)認列為損益。

(2)其他金融負債

金融負債非屬持有供交易且未指定為透過損益按公允價值衡量者(包括應付

款項及其他負債)，原始認列時係按公允價值加計直接可歸屬之交易成本衡量；後

續評價採有效利率法以攤銷後成本衡量。

(3)金融負債之除列

本公司係於合約義務已履行、取消或到期時，除列金融負債。除列金融負債

時，其帳面金額與所支付或應支付對價總額(包含任何所移轉之非現金資產或承擔

之負債)間之差額認列為損益。

(4)金融資產及負債之互抵

金融資產及金融負債僅於本公司有法定權利進行互抵及有意圖以淨額交割或

同時變現資產及清償負債時，方予以互抵並以淨額表達於資產負債表。

4.衍生金融工具

衍生工具之原始認列及後續處理均以公允價值衡量；可歸屬之交易成本則認列

為損益。

(1)換利

換利之交易因無本金之實際移轉，簽約時僅作備忘記錄。非以交易為目的之

換利合約係將利息差額作為當期損益。以交易為目的之換利合約係以公平價值認

列於資產負債表中，公平價值之變動不論已實現或未實現均於發生期間作為當期

損益。

〜〜



(2)轉換公司債資產交換及選擇權

轉換公司債資產交換係以承銷取得或自營持有之轉換公司債部位為交易標

的，與交易相對人進行之衍生性金融商品交易。在雙方簽訂之交易契約中，除將

轉換公司債售予交易相對人之成交金額作為契約名目本金外，同時亦約定在契約

之期限內，以約定之利息報酬與交易相對人就該轉換公司債所生之債息與利息補

償金進行交換，並取得在契約到期日前得隨時向交易相對人買回該轉換公司債之

權利。

前項資產交換交易中取得之買回轉換公司債權利除得另售予第三人外，亦得

售予該交易相對人，帳列資產交換選擇權。

(3)結構型商品

結構型商品契約為固定收益商品交易及衍生性商品交易之組合，包含非衍生

性金融商品之主契約及嵌入式衍生性商品，嵌入式衍生性商品與主契約分別認

列。結構型商品本金價值係固定收益商品之現值，依攤銷後成本法衡量之，於契

約期間內，依交易時之有效利率攤提隱含利息。嵌入式衍生性商品依公允價值衡

量，公允價值之變動認列為當期損益。

結構型商品履約採實物交割時，取得有價證券依該有價證券之公允價值認列

取得成本。民國一○七年一月一日(含)以後交付有價證券依公允價值與股票帳面

成本之差額，帳列「出售證券利益(損失)」；民國一○七年一月一日以前交付有

價證券依公平價值認列「出售證券收入」及依股票帳面成本認列為「出售證券成

本」。

因從事結構型商品交易之避險操作，其避險部位為營業證券(包括股票、債

券及認購(售)權證)或選擇權契約者，比照認購(售)權證避險部位之會計處理；若

為期貨契約，比照期貨自營商從事避險期貨交易之會計處理。

(4)利率選擇權

簽約時，向交易相對人所收取之權利金入帳，並採公允價值法評價，認列利

率選擇權損益。

(5)債券選擇權

本公司承作債券選擇權，於合約存續期間以備忘分錄記錄選擇權可執行之名

目本金，於期末依公允價值法評價，列為當期損益。如因選擇權被執行而需取得

或交付標的債券者，應依該債券之公允市價認列出售證券收入或取得債券成本，

而依履約執行利率計算之價格則為應收付之款項。

〜〜



(6)股權選擇權

股權衍生性商品之買方及賣方於交易日依公允價值分別認列股權衍生性商品

資產及負債。於契約存續期間內，依公允價值評價，帳面金額與公允價值差異認

列為當期損益。

履約時以實物交割者，取得股票依股票之公允價值認列為「營業證券」。民

國一○七年一月一日(含)以後交付有價證券依公允價值與股票帳面成本之差額，

帳列「出售證券利益(損失)」；民國一○七年一月一日以前交付股票依股票公平

價值認列「出售證券收入」及依股票帳面成本認列為「出售證券成本」。

賣出股權衍生性商品之避險工具為股票者，其避險交易會計處理同「認購

(售)權證會計處理程序」中避險工具交易之會計處理；避險工具為股價指數選擇

權或股票選擇權者，其避險交易會計處理同現行該工具之避險目的之會計處理。

(7)遠期利率協定

遠期利率協定因無本金之實際移轉，簽約時僅作備忘記錄，並採公允價值法

評價，認列遠期利率協定損益。

(8)期貨及選擇權

從事期貨及選擇權交易業務所繳交或收取之交易保證金或權利金，暨未平倉

部位經由逐日評價後所產生之保證金或權利金增減變動金額，分別帳列「期貨交

易保證金－自有資金」及「買入選擇權」或「賣出選擇權負債」。期貨及選擇權

契約交易於平倉時將結算差額列為當期損益，報導日未沖銷部位之結算價與平均

價之差額亦為當期損益。

(9)認購(售)權證

發行認購(售)權證，應依實際取得之金額認列負債，買回自己發行之認購

(售)權證所支付之金額，列為負債減項。

(七)證券融資、融券、轉融資、轉融券

本公司辦理有價證券買賣融資業務時，對買進股票證券投資人之融通資金，列為

應收證券融資款，融資人並以該融資買入之全部股票作為擔保品，本公司就此項擔保

品，以備忘分錄處理，於融資人償還結清時返還。

本公司辦理有價證券買賣融券業務時，對客戶融券所收取之保證金，列為融券存

入保證金，另以收取之融券賣出價款(已扣除證券交易稅、受託買賣手續費、融券手

續費)作為擔保，列為應付融券擔保價款，對借予客戶融券之股票以備忘分錄處理。

保證金及融券賣出價款於客戶償還結清時返還。

「轉融資」係本公司辦理有價證券融資業務，如因資金不足，得向證券金融公司

轉融資借入款項，列為轉融通借入款，並以融資買入之全部股票作為擔保品。

〜〜



「轉融券」係本公司辦理有價證券融券業務，如因券源不足，得向證券金融公司

轉融券借入證券；因轉融券所交付之保證金或保證品列為轉融通保證金；對客戶所收

取之融券賣出價款，作為向證券金融公司轉融券之擔保價款，分別列為應付融券擔保

價款及應收轉融通擔保價款。

(八)附條件之票券及債券交易

融資行為之債券附買回條件交易，於成交日帳列「附買回債券負債」科目；依約

買回時，其價格與融資借入之差額，帳列利息支出。融資行為之債券附賣回條件交

易，於成交日帳列「附賣回債券投資」科目；依約賣回時，其價格與融資借出之差

額，帳列利息收入。

另以附賣回債券投資再行賣斷，賣斷金額帳列「附賣回債券投資－融券」，於資

產負債日以公平價值衡量，所產生之未實現損益於當期認列，帳列「借券及附賣回債

券－融券評價損益」，因到期回補所產生之損益，帳列「借券及附賣回債券融券回補

損益」。

(九)借券交易

從事借券交易，將所借入之證券出售之金額認列負債，並區分避險及非避險交易

目的，依股票及債券分戶詳細記載之。買回借入之股票或債券所支付之金額，列為本

科目之減項，以現金支付之擔保品列為借券存出保證金，向市場融券所交付之融券擔

保價款帳列借券擔保價款。

(十)投資子公司

於編製個體財務報告時，本公司對具控制力之被投資公司係採權益法評價。在權

益法下，個體財務報告當期損益及其他綜合損益與合併基礎編製之財務報告中當期損

益及其他綜合損益歸屬於母公司業主之分攤數相同，且個體財務報告業主權益與合併

基礎編製之財務報告中歸屬於母公司業主之權益相同。

本公司對子公司所有權權益之變動，未導致喪失控制者，作為與業主間之權益交

易處理。

(十一)不動產及設備

1.認列與衡量

不動產及設備之認列及衡量係採成本模式，依成本減除累計折舊與累計減損後

之金額衡量。成本包含可直接歸屬於取得資產之支出。

當不動產及設備包含不同組成部分，且相對於該項目之總成本若屬重大而採用

不同之折舊率或折舊方法較為合宜時，則視為不動產、廠房及設備之單獨項目(主

要組成部分)處理。

不動產及設備之處分損益，係由帳面金額與處分價款之差額決定，並以淨額認

列於損益項下之「其他利益及損失」。

〜〜



2.重分類至投資性不動產

當供自用之不動產變更用途為投資性不動產時，該項不動產應以變更用途時之

帳面金額重分類為投資性不動產。

3.後續成本

若不動產及設備項目後續支出所預期產生之未來經濟效益很有可能流入本公

司，且其金額能可靠衡量，則該支出認列為該項目帳面金額之一部分，被重置部分

之帳面金額則予以除列。不動產及設備之日常維修成本於發生時認列為損益。

4.折舊

折舊係依資產成本減除殘值後按估計耐用年限採直線法計算，並依資產之各別

重大組成部分評估，若一組成部分之耐用年限不同於資產之其他部分，則此組成部

分應單獨提列折舊。折舊之提列認列為損益。

租賃資產之折舊若可合理確認本公司將於租賃期間屆滿時取得所有權，則依其

耐用年限提列；其餘租賃資產係依租賃期間及其耐用年限兩者較短者提列。

土地無須提列折舊。

當期及比較期間之估計耐用年限如下：

(1)房屋 3~55年

(2)交通設備 5年

(3)辦公及電腦設備 3~5年

(4)其他設備 5~10年

(5)租賃權益改良按其估計耐用年限或租約期間之較短者平均攤銷。

折舊方法、耐用年限及殘值係於每個財務年度結束日加以檢視，若預期值與先

前之估計不同時，於必要時適當調整，該變動按會計估計變動規定處理。

(十二)投資性不動產

投資性不動產係指持有供賺取租金或資產增值或二者兼具，而非供正常營業出

售、用於生產、提供商品或勞務或作為行政管理目的之不動產。投資性不動產原始認

列時以成本衡量，後續衡量亦按成本模式處理，於原始認列後以可折舊金額計算提列

折舊費用，其折舊方法、耐用年限及殘值比照不動產及設備規定。成本包含可直接歸

屬於取得投資性不動產之費用，當投資性不動產用途變更而重分類為不動產及設備

時，以變更用途時之帳面金額予以重分類。

(十三)無形資產

1.商譽

(1)原始認列

收購子公司產生之商譽已包含於無形資產。

〜〜



(2)後續衡量

商譽係依成本減累計減損予以衡量。關於採用權益法之投資，商譽之帳面金

額係包含於投資之帳面金額內，且此類投資之減損損失並未分配至商譽及任何資

產，而係作為採用權益法之投資帳面金額的一部分。

2.其他無形資產

本公司取得其他無形資產係以成本減除累計攤銷與累計減損衡量之。

3.攤銷

攤銷時係以資產成本減除殘值後金額為可攤銷金額。

除商譽、營業權及國外期貨交易所席位外，無形資產自達可供使用狀態起，依

下列估計耐用年限採直線法攤銷，攤銷數認列於損益：

(1)客戶關係 5年

(2)電腦軟體及電腦連線使用費 3年

每年至少於財務年度結束日時檢視無形資產之殘值、攤銷期間及攤銷方法，若

有變動，視為會計估計變動。

(十四)租　　賃

1.出租人

營業租賃之租賃收益按直線基礎於租賃期間認列為收益。因協商與安排營業租

賃所產生之原始直接成本，加計至租賃資產之帳面金額，並按直線基礎於租賃期間

認列為費用。為達成租賃安排而提供予承租人之誘因總利益於租賃期間內以直線法

認列為租金收入之減少。

2.承租人

營業租賃資產未認列於本公司之資產負債表。營業租賃之租金給付(不包括保

險及維護等服務成本)依直線基礎於租賃期間認列為費用。由出租人提供為達成租

賃安排之誘因總利益於租賃期間內以直線法認列為租金支出之減少。在營業租賃

下，所有給付均作為租賃支出，並附註揭露此一情形。

(十五)非金融資產減損

針對遞延所得稅資產及員工福利產生之資產以外之非金融資產，本公司於每一報

導期間結束日評估是否發生減損，並就有減損跡象之資產估計其可回收金額。若無法

估計個別資產之可回收金額，則本公司估計該項資產所屬現金產生單位之可回收金額

以評估減損。

可回收金額為個別資產或現金產生單位之公允價值減出售成本與其使用價值孰高

者。個別資產或現金產生單位之可回收金額若低於帳面金額，則將該個別資產或現金

產生單位之帳面金額調整減少至可回收金額，並認列減損損失。減損損失係立即認列

於當期損益。

〜〜



本公司於每一報導期間結束日重新評估是否有跡象顯示，商譽以外之非金融資產

於以前年度所認列之減損損失可能已不存在或減少。若用以決定可回收金額之估計有

任何改變，則迴轉減損損失，以增加個別資產或現金產生單位之帳面金額至其可回收

金額，惟不超過若以前年度該個別資產或現金產生單位未認列減損損失之情況下，減

除應提列折舊或攤銷後之帳面金額。

非確定耐用年限無形資產每年定期進行減損測試，並就可回收金額低於帳面金額

之部分，認列減損損失。

(十六)員工福利


確定提撥退休金計畫之提撥義務係於員工提供勞務期間內認列為損益項下之員

工福利費用。


非屬確定提撥計畫之退職福利計畫為確定福利計畫。本公司在確定福利退休金

計畫下之淨義務係分別針對各項福利計畫以員工當期或過去服務所賺得之未來福利

金額折算為現值計算。任何計畫資產的公允價值均予以減除。折現率係以到期日與

本公司淨義務期限接近，且計價幣別與預期支付福利金相同之政府公債之市場殖利

率於財務報導日之利率為主。

企業淨義務每年由合格精算師以預計單位福利法精算。當計算結果對本公司有

利時，認列資產係以任何未認列之前期服務成本，及未來得以從該計畫退還之資金

或減少未來對該計畫之提撥等方式所可獲得經濟效益現值之總額為限。計算經濟效

益現值時應考量任何適用於本公司任何計畫之最低資金提撥需求。一項效益若能在

計畫期間內或計畫負債清償時實現，對本公司而言，即具有經濟效益。

當計畫內容之福利改善，因員工過去服務使福利增加之部分，相關費用立即認

列為損益。

淨確定福利負債(資產)之再衡量數包含(1)精算損益；(2)計畫資產報酬，但不包

括包含於淨確定福利負債(資產)淨利息之金額；及(3)資產上限影響數之任何變動，

但不包括包含於淨確定福利負債(資產)淨利息之金額。淨確定福利負債(資產)再衡

量數認列於其他綜合損益項目下。本公司將確定福利計畫之再衡量數認列於保留盈

餘。

本公司於縮減或清償發生時，認列確定福利計畫之縮減或清償損益。縮減或清

償損益包括任何計畫資產公允價值之變動及確定福利義務現值之變動。

3.離職福利

離職福利係指本公司於正常退休日前終止某一員工或員工團體之聘僱契約，或

為鼓勵員工自願接受資遣而提供離職福利。離職福利係當本公司不再能撤銷該等福

利之邀約或於認列相關重組成本之孰早者認列為費用。當離職福利於報導期間之十

二個月後方支付時，應予折現。

〜〜



4.短期員工福利

短期員工福利義務係以未折現之基礎衡量，且於提供相關服務時認列為費用。

有關短期現金紅利或分紅計畫下預期支付之金額，若係因員工過去提供服務而

使本公司負有現時之法定或推定支付義務，且該義務能可靠估計時，將該金額認列

為負債。

(十七)收入認列


受託買賣、辦理融券、借券業務及代理興櫃股票買賣等所取得之手續費收入，

按權責基礎認列。


承銷證券、包銷證券及承銷輔導取得之收入，承銷證券收入於承銷契約完成時

認列；包銷證券收入為包銷有價證券後所獲取之酬勞；承銷輔導費收入則為簽訂承

銷輔導契約於合約規定時間內認列收入。

3.利息收入

辦理融資業務、款項借貸業務及其他與營業有關之利息收入，按權責基礎認

列。

(十八)負債準備

負債準備之認列係因過去事件而負有現時義務，使本公司未來很有可能需要流出

具經濟效益之資源以清償該義務，且該義務之金額能可靠估計。負債準備係以反映目

前市場對貨幣時間價值及負債特定風險評估之稅前折現率予以折現，折現之攤銷則認

列為利息費用。

(十九)所得稅

所得稅費用包括當期及遞延所得稅。除與企業合併、直接認列於權益或其他綜合

損益之項目相關者外，當期所得稅及遞延所得稅應認列於損益。

當期所得稅包括當年度課稅所得（損失）按報導日之法定稅率或實質性立法稅率

計算之預計應付所得稅或應收退稅款，及任何對以前年度應付所得稅的調整。

遞延所得稅係就資產及負債於財務報導日之帳面金額與其課稅基礎之暫時性差異

予以衡量認列。下列情況產生之暫時性差異不予認列遞延所得稅：

1.非屬企業合併之交易原始認列之資產或負債，且於交易當時不影響會計利潤及課稅

所得（損失）者。

2.因投資子公司及合資權益所產生，且很有可能於可預見之未來不會迴轉者。

3.商譽之原始認列。

遞延所得稅係以預期資產實現或負債清償當期之稅率衡量，並以報導日之法定稅

率或實質性立法稅率為基礎。

〜〜



本公司僅於同時符合下列條件時，始將遞延所得稅資產及遞延所得稅負債互抵：

1.有法定執行權將當期所得稅資產及當期所得稅負債互抵；且

2.遞延所得稅資產及遞延所得稅負債與下列由同一稅捐機關課徵所得稅之納稅主體之

一有關；

(1)同一納稅主體；或

(2)不同納稅主體，惟各主體意圖在重大金額之遞延所得稅資產預期回收及遞延所得

稅負債預期清償之每一未來期間，將當期所得稅負債及資產以淨額基礎清償，或

同時實現資產及清償負債。

對於未使用之課稅損失及未使用所得稅抵減遞轉後期，與可減除暫時性差異，在

很有可能有未來課稅所得可供使用之範圍內，認列為遞延所得稅資產。並於每一報導

日予以重評估，就相關所得稅利益非屬很有可能實現之範圍內予以調減。

本公司未分配盈餘加徵百分之十營利事業所得稅部份，於股東會決議分配盈餘之

日後列為當期費用。

(二十)企業合併

於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時，本公司選擇僅重編發生於民國一○

一年一月一日(含)以後之企業合併，對於民國一○一年一月一日以前之收購，商譽之

金額係依金管會民國九十八年一月十日發布之證券發行人財務報告編製準則及財團法

人中華民國會計研究發展基金會公佈之各號財務會計準則公報及其解釋認列。

(廿一)每股盈餘

本公司列示歸屬於本公司普通股權益持有人之基本及稀釋每股盈餘。本公司基本

每股盈餘係以歸屬於本公司普通股權益持有人之損益，除以當期加權平均流通在外普

通股股數計算之。稀釋每股盈餘則係將歸屬於本公司普通股權益持有人之損益及加權

平均流通在外普通股股數，分別調整所有潛在稀釋普通股之影響後計算之。本公司之

潛在稀釋普通股包括員工紅利估計數。

(廿二)部門資訊

本公司已於合併財務報告揭露部門資訊，因此個體財務報告不揭露部門資訊。

(廿三)庫藏股票

本公司收回已發行之股票，依買回時所支付之對價(包括可直接歸屬成本)，認列

為「庫藏股票」，作為權益之減項。處分庫藏股票之處分價格高於帳面金額，其差額

列為資本公積－庫藏股票交易；處分價格低於帳面金額，其差額則沖抵同種類庫藏股

票之交易所產生之資本公積，如有不足，則借記保留盈餘。庫藏股票之帳面金額採加

權平均並依收回原因分別計算。

庫藏股票註銷時，按股權比例借記資本公積－股票發行溢價與股本，其帳面金額

如高於面值與股票發行溢價之合計數時，其差額則沖抵同種類庫藏股票所產生之資本

公積，如有不足，則沖抵保留盈餘；其帳面金額低於面值與股票發行溢價之合計數

者，則貸記同種類庫藏股票交易所產生之資本公積。

〜〜



五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源

管理階層依證券商財務報告編製準則編製本個體財務報告時，必須作出判斷、估計及

假設，其將對會計政策之採用及資產、負債、收益及費用之報導金額有所影響。實際結果

可能與估計存有差異。

管理階層持續檢視估計及基本假設，會計估計變動於變動期間及受影響之未來期間予

以認列。

對於假設及估計之不確定性中，存有重大風險將於未來次一年度造成重大調整之相關

資訊如下：

商譽之減損：本公司每年定期評估商譽是否減損。現金產生單位之可回收金額係基於

使用價值之計算而定，該計算需估計現金產生單位之預期未來現金流量，並選擇適當之折

現率。

六、重要會計項目之說明

(一)現金及約當現金

107.12.31 106.12.31現金 $ 2,590 2,590

銀行存款

支票存款 31,152 48,546

活期存款 61,122 457,923

外幣存款 412,303 623,694

小計 504,577 1,130,163

約當現金

定期存款 566,510 606,610

期貨交易保證金－超額保證金 1,480,645 373,798

小計 2,047,155 980,408

合計 $ 2,554,322 2,113,161

(二)金融資產

1.透過損益按公允價值衡量之金融資產－流動

107.12.31 106.12.31開放式基金及貨幣市場工具

開放式基金及貨幣市場工具 $ 118,052 162,856

開放式基金及貨幣市場工具評價調整 (6,965) 17,894

小計 111,087 180,750

〜〜



107.12.31 106.12.31營業證券－自營

上市股票 $ 1,309,582 1,406,294

上市基金 847,254 1,066,981

上櫃股票 303,916 558,763

上櫃基金 83,480 40,000

興櫃股票 498,304 455,025

興櫃基金 12,414 9,848

可轉換公司債 496,130 767,352

政府公債 6,511,541 6,695,553

公司債 9,652,271 9,403,722

國際債券 4,079,947 2,838,568

金融債券 300,000 300,000

國外股票 126,052 454,786

外國債券 - 59,353

其他 257 34,858

24,221,148 24,091,103

營業證券自營評價調整 (244,685) 138,033

小計 23,976,463 24,229,136

營業證券－承銷

　上市股票 107,320 81,823

　上櫃股票 55,690 48,763

　可轉換公司債 141,011 129,277

304,021 259,863

　營業證券承銷評價調整 (8,312) 11,400

　小計 295,709 271,263

營業證券－避險

上市股票 1,746,810 4,022,877

上櫃股票 397,140 1,191,800

可轉換公司債 3,799,450 3,456,957

國外股票 - 999

5,943,400 8,672,633

營業證券避險評價調整 (231,510) (65,965)

小計 5,711,890 8,606,668

〜〜



107.12.31 106.12.31衍生工具

買入選擇權 $ - 1,884

期貨交易保證金－自有資金 147,773 344,355

資產交換IRS合約價值 13,855 16,479


結構型商品 3,075 1,343

換匯合約價值 1,690 4,072


小計 170,465 372,625

合計 $ 30,265,614 33,660,442

本公司截至民國一○七年及一○六年十二月三十一日，營業證券、透過其他綜

合損益按公允價值衡量之金融資產及備供出售金融資產之債券供作附買回條件交易

之面額分別為29,343,321千元及49,018,159千元，詳附註六(十一)及附註八。

2.透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產－流動

107.12.31透過其他綜合損益按公允價值衡量之債務工具：

國際債券 $ 1,226,189

外國債券 9,205,561

10,431,750

評價調整 (50,161)

小　　計 10,381,589

透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具：

上市股票 $ 237,755

上櫃股票 40,353

國外股票 279,832

557,940

評價調整 (88,855)

小　　計 469,085

合　　計 $ 10,850,674

〜〜



(1)透過其他綜合損益按公允價值衡量之債務工具投資

本公司評估係藉由收取合約現金流量及出售金融資產達成目的之經營模式持

有上述債券投資，故自民國一○七年一月一日起帳列於透過其他綜合損益按公允

價值衡量之金融資產。


本公司因上述指定及處分透過其他綜合損益按公允價值衡量－流動之權益工

具投資，於民國一○七年度認列之股利收入為25,717千元。

本公司於民國一○七年度因資產配置考量，管理並調節投資組合，出售透過

其他綜合損益按公允價值衡量－流動之權益工具，處分時之公允價值為489,535千

元，累積處分(損)益計(6,818)千元，並已將前述累積處分(損)益自其他權益移轉

至保留盈餘。

(3)信用風險(包括債務工具投資之減損)及市場風險資訊請詳附註六(二十)。

(4)本公司於民國一○七年度進行減損評估，透過其他綜合損益按公允價值衡量之金

融資產之債務工具備抵損失之變動請詳附註六(二十)。

3.備供出售金融資產－流動

106.12.31上市股票 $ 101,209

上櫃股票 77,668

國際債券 1,532,767

國外股票 104,055

外國債券 30,797,054

小計 32,612,753

評價調整 164,030

合計 $ 32,776,783

4.透過損益按公允價值衡量之金融資產－非流動

107.12.31 106.12.31強制透過損益按公允價值衡量之金融資產：

政府公債 $ 185,952 -

評價調整 (843) -

小計 185,109 -

交易目的金融資產：

政府公債 - 185,953

評價調整 - 62

小計 - 186,015

合計 $ 185,109 186,015

〜〜



於民國一○七年及一○六年十二月三十一日，本公司以政府公債作為票券業

務、利率交換交易、結構型商品交易、交割結算保證金及信託業務賠償準備金之

用，詳附註八。

5.以成本衡量之金融資產－非流動

106.12.31未上市(櫃)股票持股比例金額

台灣集中保管結算所(股)公司 %1.29 $ 18,661

台灣期貨交易所(股)公司 %1.33 27,498

台灣證券交易所(股)公司 %0.06 12,242

環華證券金融(股)公司 %6.05 202,681

久津實業(股)公司 %0.05 -

中邑產業開發(股)公司 %0.68 1,369

德信證券投資信託(股)公司 %3.02 9,767

合鼎創業投資(股)公司 %7.00 32,858

誠宇創業投資(股)公司 %1.50 27,397

合計 $ 332,473

民國一○六年度合鼎創業投資(股)公司減資退回股款為1,400千元，誠宇創業投

資(股)公司減資退回股款為7,968千元。

6.透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產－非流動

107.12.31透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具：

非上市(櫃)公司股票 $ 655,534

評價調整 972,082

合　　計 $ 1,627,616


本公司因上列指定及處分透過其他綜合損益按公允價值衡量－非流動之權益

工具投資，於民國一○七年度認列之股利收入為49,442千元。

本公司於民國一○七年度因資產配置考量，管理並調節投資組合，出售透過

其他綜合損益按公允價值衡量－非流動之權益工具，處分時之公允價值為9,774千

元，累積處分利益計7千元，並已將前述累積處分利益自其他權益移轉至保留盈

餘。

〜〜


未上市(櫃)股票持股比例金額

透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資

〜〜



7.本公司持有之權益證券係採用風險值(VaR)來評估權益證券之市場風險。當市場因

素發生不利變動時，風險值係表示所持有之金融商品在某特定期間和信賴水準之潛

在損失。該風險值係以10天的潛在損失金額估計，假設不利的市場價格變動可以涵

蓋一天中市場可能波動的99%。依此假設，表中之金融資產的風險值在250天中有

2.5天可能會由於市場價格變動而超過表列金額。下表為權益證券民國一○七年度及

一○六年度的VaR(99%，10天)資料。

107年度 106年度

市場風險類型 107.12.31 106.12.31 平均值最大值最小值平均值最大值最小值

權益證券風險值 997,970 1,446,742 1,263,629 1,615,221 947,949 992,682 1,446,742 666,504

(三)應收帳款

107.12.31 106.12.31應收代買證券價款 $ 8,642 27,055

交割代價 712,274 1,000,019

應收利息 547,595 627,789

應收交割款 2,899,035 4,619,158

其他 85,718 64,780

小計 4,253,264 6,338,801

減：備抵壞帳 (1,713) (1,713)

合計 $ 4,251,551 6,337,088

1.信用風險(包括債務工具投資之減損)及市場風險資訊請詳附註六(二十)。

2.本公司於民國一○七年度進行減損評估，應收款項備抵損失之變動請詳附註六(二

十)。

(四)採用權益法之投資

107.12.31 106.12.31子公司

群益證券投資顧問(股)公司 $ 106,690 107,158

群益國際控股有限公司 1,636,902 1,593,416

群益期貨(股)公司 2,828,539 2,606,869

群益保險經紀人(股)公司 84,732 90,506

群益保險代理人(股)公司 40,757 41,547

群益創業投資(股)公司 854,906 997,913

金鼎綜合證券(維京)(股)公司 347 881

群金(股)公司 12,799 13,031

小計 5,565,672 5,451,321

關聯企業

群益證券投資信託(股)公司 1,261,329 -

合計 $ 6,827,001 5,451,321

〜〜



1.子公司

本公司對該具控制力之被投資公司已編入合併財務報表，請參閱民國一○七年

度合併財務報告。

本公司民國一○七年度及一○六年度所享有子公司損益之份額如下：

107年度 106年度經會計師查核簽證 $ 703,840 476,853

2.關聯企業

本公司於民國一○七年二月九日以1,272,505千元取得群益證券投資信託(股)公

司20%之股份，其相關資訊如下：

關聯企業與本公司間主要營業場所/公司

所有權權益及表決權之比例

名　　稱關係之性質註冊之國家 107.12.31 106.12.31群益證券投資信託

(股)公司

主要業務為證券投資及經營接受客戶

全權委託投資業務。

台灣 %20.00 %-

上列本公司採用權益法之關聯企業，其財務資訊如下，該等財務資訊係於本公

司之個別財務報告中所包含之金額：

107.12.31 106.12.31帳面金額 $ 1,261,329 -

107年度 106年度依被投資公司財務報表歸屬於本公司之份額：

繼續營業單位本期淨利 $ 87,155 -

其他綜合損益 872 -

綜合損益總額 $ 88,027 -

〜〜



(五)不動產及設備

土地

房屋及

建築物設備

租賃

權益改良總　　計


　民國107年1月1日餘額 $ 3,211,518 1,311,002 442,687 112,241 5,077,448

　增添 - 1,034 71,603 27,134 99,771

　自投資性不動產轉入 278,253 163,463 - - 441,716

　重分類至投資性不動產 (25,548) (13,983) - - (39,531)

　處分及報廢 - (325) (111,800) (13,484) (125,609)

　民國107年12月31日餘額 $ 3,464,223 1,461,191 402,490 125,891 5,453,795

　民國106年1月1日餘額 $ 3,266,986 1,368,605 442,023 115,090 5,192,704

　增添 - - 51,962 12,969 64,931

　重分類至投資性不動產 (55,468) (57,484) - - (112,952)

　處分及報廢 - (119) (51,298) (15,818) (67,235)

　民國106年12月31日餘額 $ 3,211,518 1,311,002 442,687 112,241 5,077,448

折舊及減損損失：

　民國107年1月1日餘額 $ - 499,429 292,047 54,000 845,476

　本年度折舊 - 27,682 75,184 23,414 126,280

　自投資性不動產轉入 - 32,231 - - 32,231

　重分類至投資性不動產 - (1,919) - - (1,919)

　處分及報廢 - (325) (111,800) (13,362) (125,487)

　民國107年12月31日餘額 $ - 557,098 255,431 64,052 876,581

　民國106年1月1日餘額 $ - 500,470 257,401 44,877 802,748

　本年度折舊 - 27,236 85,671 22,202 135,109

　重分類至投資性不動產 - (28,158) - - (28,158)

　處分及報廢 - (119) (51,025) (13,079) (64,223)

　民國106年12月31日餘額 $ - 499,429 292,047 54,000 845,476

帳面金額：

　民國107年12月31日 $ 3,464,223 904,093 147,059 61,839 4,577,214

　民國106年12月31日 $ 3,211,518 811,573 150,640 58,241 4,231,972

截至民國一○七年及一○六年十二月三十一日不動產及設備已提供設定質押或提

供擔保情形，詳附註八。

〜〜



(六)投資性不動產

土地房屋及建築物總　　計


　民國107年1月1日餘額 $ 1,753,624 1,004,386 2,758,010

　自不動產及設備轉入 25,548 13,983 39,531

　移轉至不動產及設備 (278,253) (163,463) (441,716)

　民國107年12月31日餘額 $ 1,500,919 854,906 2,355,825　民國106年1月1日餘額 $ 1,698,156 947,022 2,645,178

　自不動產及設備轉入 55,468 57,484 112,952

　處分及報廢 - (120) (120)

　民國106年12月31日餘額 $ 1,753,624 1,004,386 2,758,010折舊及減損損失：

　民國107年1月1日餘額 $ - 345,834 345,834

　本年度折舊 - 19,100 19,100

　自不動產及設備轉入 - 1,919 1,919

　移轉至不動產及設備 - (32,231) (32,231)

　民國107年12月31日餘額 $ - 334,622 334,622　民國106年1月1日餘額 $ - 298,115 298,115

　本年度折舊 - 19,681 19,681

　自不動產及設備轉入 - 28,158 28,158

　處分及報廢 - (120) (120)

　民國106年12月31日餘額 $ - 345,834 345,834帳面金額

民國107年12月31日 $ 1,500,919 520,284 2,021,203民國106年12月31日 $ 1,753,624 658,552 2,412,176公允價值

民國107年12月31日 3,164,414民國106年12月31日 3,692,022

本公司選擇以成本模式衡量投資性不動產。本公司所持有之投資性不動產係依市

場法按當地狀態相當之物件實際成交資訊評估及計算。

截至民國一○七年及一○六年十二月三十一日投資性不動產業已提供設定質押或

提供擔保情形，詳附註八。

〜〜



(七)無形資產

1.商譽

本公司民國一○○年五月二日因吸收合併金鼎綜合證券(股)公司而認列商譽，

民國一○七年及一○六年十二月三十一日之帳面價值均為3,126,698千元。

商譽之整體帳面金額分攤至各單位如下：

107.12.31 106.12.31經紀部門 $ 1,304,458 1,304,458

承銷部門 265,144 265,144

自營部門 1,557,096 1,557,096

合計 $ 3,126,698 3,126,698

現金產生單位之可回收金額係以使用價值為基礎，使用價值係透過持續使用該

單位而產生之未來現金流量予以折現決定，並以下列關鍵假設為基礎。

現金流量之預估數係以過去經驗、實際營運結果及董事會核准之未來一年度財

務預算稅前現金流量為基礎，成長率及折現率分別為1.00%及4.06%(民國一○六年

度為1.00%及2.26%)，現金流量超過5年部分，則以持平進行外推保守估計。

經減損測試後，民國一○七年度及一○六年度可回收金額均高於帳面金額，故

商譽均未發生減損。

2.其他無形資產－營業權

本公司自民國八十三年至九十四年間陸續取得各證券公司通路據點之營業權

益，本公司預期該營業權將持續產生現金流入，依據金管會認可之國際會計準則公

報第三十八號「無形資產」規定視為非確定耐用年限無形資產。該營業權於民國一

○七年及一○六年十二月三十一日之帳面價值均為389,999千元。

3.其他無形資產－電腦軟體

電腦軟體成本以取得成本為入帳基礎，採用直線法按耐用年限分期攤銷，民國

一○七年及一○六年十二月三十一日經攤銷後之帳面價值分別為26,341千元及

27,538千元。

(八)短期借款

借款性質 107.12.31 106.12.31擔保借款 $ 1,635,394 380,000

信用借款 2,238,112 6,701,698

合計 $ 3,873,506 7,081,698

利率區間 0.65%~4.40% 0.60%~2.56%

本公司於民國一○七年及一○六年十二月三十一日業已提供土地、建築物及定期

存單作為借款之擔保品，詳附註八。

〜〜



(九)應付商業本票

107.12.31 106.12.31應付商業本票 $ - 4,100,000

減：未攤銷折價 - (816)

淨額 $ - 4,099,184

利率區間 -% 0.53%~0.56%

(十)透過損益按公允價值衡量之金融負債

107.12.31 106.12.31應付借券 $ 668,469 1,130,377

買回應付借券 (62,095) (6,714)

應付借券評價調整 (139,826) (94,120)

小計 466,548 1,029,543

應回補債券 - 49,983

應回補債券評價調整 - (29)

小計 - 49,954

發行認購(售)權證負債 13,077,314 14,405,116

發行認購(售)權證再買回 (12,617,507) (13,098,267)

小計 459,807 1,306,849

賣出選擇權 237 3,031


資產交換選擇權－賣出 208,927 364,910

結構型商品 8,914 9,234

換匯合約價值 31,575 7,920



小計 250,960 385,395

合計 $ 1,177,315 2,771,741

〜〜



(十一)附買回債券負債

107.12.31 106.12.31附買回債券負債 $ 28,230,524 47,067,813約定買回價款 28,411,414 47,185,708約定利率 0.35%~4.40% 0.20%~4.30%

約定買回日期 108.1.2~108.12.20 107.1.2~107.12.27

(十二)專戶分戶帳客戶權益

依據證券商管理規則第38條第2項，證券商得經客戶同意將客戶交割款項留存於

證券商交割專戶，證券商應於專戶內設置客戶分戶帳；另依國際金融業務條例第22條

之4第1項第5款，國際證券業務分公司得對中華民國境內外之個人、法人、政府機關

或金融機構辦理業務有關之帳戶保管業務。

107.12.31 106.12.31專戶分戶帳客戶權益 $ 26,969 13,479

(十三)應付帳款

107.12.31 106.12.31應付受託證券價款 $ 10,731 44,575

應付交割款 3,476,398 5,386,422

其他 96,811 93,762

合計 $ 3,583,940 5,524,759

(十四)營業租賃

1.承租人租賃

不可取消之營業租賃的應付租金付款情形如下：

107.12.31 106.12.31一年內 $ 108,877 95,177

一年至五年 442,201 133,888

五年以上 428,795 11,859

$ 979,873 240,924

本公司以營業租賃承租數個辦公室。租賃期間通常為一至五年，並附有於租期

屆滿之續租權。租金給付每年度調整以反映市場租金，部分租賃依當地物價指數變

動支付額外租金。

民國一○七年度及一○六年度營業租賃列報於損益之費用分別為123,124千元及

121,070千元。

〜〜



2.出租人租賃

本公司以營業租賃出租其投資性不動產，請詳附註六(六)。不可取消租賃期間

之未來應收租金情形如下：

107.12.31 106.12.31一年內 $ 127,527 53,485

一年至五年 481,386 71,880

五年以上 534,251 40,366

$ 1,143,164 165,731

用民國一○七年度及一○六年度由投資性不動產產生之租金收入分別為72,048

千元及77,855千元。

(十五)員工福利


本公司確定福利義務現值與計畫資產公允價值之調節如下：

107.12.31 106.12.31確定福利義務現值 $ (946,285) (979,722)

計畫資產之公允價值 364,814 441,227

已認列之確定福利義務 $ (581,471) (538,495)

本公司員工福利負債明細如下：

107.12.31 106.12.31帶薪假負債 $ 43,530 42,205

本公司之確定福利計畫提撥至台灣銀行之勞工退休準備金專戶。適用勞動基準

法之每位員工之退休支付，係依據服務年資所獲得之基數及其退休前六個月之平均

薪資計算。

(1)計畫資產組成

本公司依勞動基準法提撥之退休基金係由勞動部勞動基金運用局(以下簡稱

勞動基金局)統籌管理，依「勞工退休基金收支保管及運用辦法」規定，基金之運

用，其每年決算分配之最低收益，不得低於依當地銀行二年定期存款利率計算之

收益。

截至民國一○七年及一○六年十二月三十一日，本公司之台灣銀行勞工退休

準備金專戶餘額分別為230,395千元及255,785千元。勞工退休基金資產運用之資料

包括基金收益率以及基金資產配置，請詳勞動基金局網站公布之資訊。

本公司民國一○七年及一○六年十二月三十一日存放於職工退休基金管理委

員會餘額為134,419千元及185,442千元。

〜〜



(2)確定福利義務現值之變動

本公司民國一○七年度及一○六年度確定福利義務現值變動如下：

107年度 106年度1月1日確定福利義務 $ 979,722 1,010,725

當期服務成本及利息 17,958 19,303


　－因人口統計假設變動所產生之精算損益 - 4,203

　－因財務假設變動所產生之精算損益 9,496 (1,171)

－經驗調整 41,871 24,607

計畫支付之福利 (102,762) (77,945)

12月31日確定福利義務 $ 946,285 979,722

(3)計畫資產公允價值之變動

本公司民國一○七年度及一○六年度確定福利計畫資產公允價值之變動如

下：

107年度 106年度1月1日計畫資產之公允價值 $ 441,227 500,033

利息收入 4,652 5,122


　－計畫資產報酬(不含當期利息) 8,318 (326)

已提撥至計畫之金額 13,379 14,343

計畫已支付之福利 (102,762) (77,945)

12月31日計畫資產之公允價值 $ 364,814 441,227

(4)認列為損益之費用

本公司民國一○七年度及一○六年度列報為費用之明細如下：

107年度 106年度當期服務成本 $ 7,734 8,930

淨確定福利負債(資產)之淨利息 5,572 5,251

當期退休金成本 $ 13,306 14,181

(5)認列為其他綜合損益之淨確定福利計畫之再衡量數

本公司截至民國一○七年及一○六年十二月三十一日累計認列為其他綜合損

益之淨確定福利計畫之再衡量數如下：

107年度 106年度1月1日累積餘額 $ (114,010) (86,045)

本期認列 (43,049) (27,965)

12月31日累積餘額 $ (157,059) (114,010)

〜〜



(6)精算假設

本公司於財務報導結束日所使用之主要精算假設如下：

107.12.31 106.12.31折現率 0.93% 1.05%

未來薪資增加率 2.00% 2.00%

本公司預計於民國一○七年度報導日後之一年內支付予確定福利計畫之提撥

金額為13,281千元。確定福利計畫之加權平均存續期間為2年。

(7)敏感度分析

計算確定福利義務現值時，本公司必須運用判斷及估計以決定資產負債表日

相關精算假設，包含折現率及未來薪資變動等。任何精算假設之變動，均可能重

大影響本公司確定福利義務之金額。

民國一○七年及一○六年十二月三十一日當採用之主要精算假設變動對確定

福利義務現值之影響如下：

對確定福利義務之影響

增加0.5% 減少0.5%107年12月31日折現率 (24,875) 25,956

未來薪資增加率 20,843 (20,233)

106年12月31日折現率 (26,640) 27,836

未來薪資增加率 22,555 (21,864)

上述之敏感度分析係基於其他假設不變的情況下分析單一假設變動之影響。

實務上許多假設的變動則可能是連動的。敏感度分析係與計算資產負債表之淨退

休金負債所採用的方法一致。

本期編製敏感度分析所使用之方法與假設與前期相同。


本公司之確定提撥計畫係依勞工退休金條例之規定，依勞工每月工資6%之提繳

率，提撥至勞工保險局之勞工退休金個人專戶。在此計畫下本公司提撥固定金額至

勞工保險局後，即無支付額外金額之法定或推定義務。

本公司民國一○七年度及一○六年度確定提撥退休金辦法下之退休金費用分別

為72,349千元及67,839千元，已提撥至勞工保險局。

〜〜



(十六)所得稅

總統府於民國一○七年二月七日頒布所得稅法修正案將營利事業所得稅率自民國

一○七年度起由17%調高至20%。

1.所得稅費用

本公司民國一○七年度及一○六年度之所得稅費用明細如下：

107年度 106年度當期所得稅費用

當期產生 $ 353,459 149,061

調整前期之當期所得稅 43,244 (29,094)

396,703 119,967

遞延所得稅費用

　衍生性金融商品未實現(損)益 (100,056) 46,130

　依權益法認列國外未實現投資(損)益 (1,422) (1,674)

　虧損扣抵減少數 92,455 117,021

　期初遞延所得稅資產負債調整 (12,803) (91,690)


32,877 69,787

繼續營業單位之所得稅費用 $ 429,580 189,754

本公司民國一○七年度及一○六年度認列於其他綜合損益之下的所得稅費用

(利益)明細如下：

107年度 106年度國外營運機構財務報表換算之兌換差額 $ 10,012 (23,513)

本公司民國一○七年度及一○六年度所得稅費用(利益)與稅前淨利之關係調節

如下：

107年度 106年度稅前淨利 $ 1,838,445 3,083,354

依本公司所在地國內稅率計算之所得稅 $ 367,689 524,170


免稅所得 (25,590) (362,693)

最低稅負 - 148,030

未分配盈餘加徵 2,897 1,071

投資抵減使用數 (527) -

債券融券回補稅額 (33) (40)

前期所得稅(高)低估 43,244 (29,094)

前期未認列之暫時性差異 (12,803) (91,690)

合　　計 $ 429,580 189,754

〜〜



2.遞延所得稅資產及負債

(1)已認列之遞延所得稅資產

107.12.31 106.12.31課稅損失 $ 104,015 156,117

依權益法認列國外未實現投資損失 6,542 4,352

國外營運機構財務報表換算之兌換差額 - 4,375

衍生性金融商品未實現損失 5,043 -

遞延所得稅資產 $ 115,600 164,844

(2)已認列之遞延所得稅負債

107.12.31 106.12.31衍生性金融商品未實現利益 $ - 80,762

國外營運機構財務報表換算之兌換差額 4,866 -

聯屬公司交易損失 1,928 1,639

營業權攤銷 42,881 36,448

合併商譽攤銷 362,697 308,292

土地增值稅 56,107 47,691

遞延所得稅負債 $ 468,479 474,832

3.所得稅核定情形

本公司營利事業所得稅結算申報案，除民國一○四年度外，業經稅捐稽徵機

關核定至民國一○五年度。

4.營利事業所得稅行政救濟：

本公司民國九十九年度至一○三年度及一○五年度因證券交易所得金額及無形

資產攤銷等核定數與申報數不同，已依法提起行政救濟，相關核定差異，本公司基

於保守原則已作適當估列。

〜〜



(十七)資本及其他權益

1.股本

民國一○七年及一○六年十二月三十一日，本公司額定股本總額均為

30,000,000千元，每股面額10元，分為3,000,000千股，發行股份分別為普通股

2,320,908千股及2,169,073千股。民國一○六年度庫藏股註銷減資情形，請詳4.庫藏

股說明。

本公司於民國一○七年六月二十七日經股東常會決議以未分配盈餘轉增資

1,518,351千元，共計發行151,835千股，業經金融監督管理委員會於民國一○七年七

月十二日核准申報生效，增資基準日為民國一○七年九月一日，已於民國一○七年

九月二十五日辦妥公司資本額變更登記。

2.資本公積

依民國一○一年一月修正之公司法規定，資本公積需優先填補虧損後，始得以

已實現之資本公積轉作資本或發放現金股利。前項所稱之已實現資本公積，包括超

過票面金額發行股票所得之溢額及受領贈與之所得。依發行人募集與發行有價證券

處理準則規定，得撥充資本之資本公積，每年撥充之合計金額，不得超過實收資本

額百分之十。

本公司資本公積餘額內容如下：

107.12.31 106.12.31發行股票溢價 $ 1,776,413 1,776,413

庫藏股票交易 437,096 437,096

合併溢額 602,665 602,665

實際取得或處分子公司股權與帳面價值差額 1,338 1,338

認列對子公司所有權權益變動數 34,787 34,787

$ 2,852,299 2,852,299

3.保留盈餘

(1)法定盈餘公積

依民國一○一年一月修正之公司法規定，就稅後純益提撥百分之十為法定盈

餘公積，直至與資本總額相等為止。無虧損時，得經股東會決議，以法定盈餘公

積發給新股或現金，惟以該項公積超過實收資本額百分之二十五之部分為限。

〜〜



(2)特別盈餘公積

依證券交易法第四十一條規定提列百分之二十為特別盈餘公積及依金管會民

國一○一年六月二十九日金管證券字第1010028514號令規定，就當年度發生之帳

列其他股東權益減項淨額，自當期損益與前期未分配盈餘提列相同數額之特別盈

餘公積；屬前期累積之其他股東權益減項金額，則自前期未分配盈餘提列相同數

額之特別盈餘公積不得分派。但公司已依前款規定提列特別盈餘公積者，應就已

提列數額與其他權益減項淨額之差額補提列特別盈餘公積。嗣後其他股東權益減

項數額有迴轉時，得就迴轉部份分派盈餘。

依民國一○五年八月五日金管證券字第10500278285號函規定，證券商應於

分派民國一○五年至一○七年會計年度盈餘時，以稅後淨利的0.5%至1%提列特別

盈餘公積。自民國一○六年會計年度起，得就金融科技發展所產生之員工轉型教

育訓練、員工轉職或安置支出之相同數額，自上述範圍內迴轉。

(3)未分配盈餘

依本公司章程規定年度總決算如有盈餘，應先提繳稅款，彌補累積虧損，次

提百分之十法定盈餘公積，百分之二十特別盈餘公積，及依法應提列金額。

董事會擬具盈餘分配議案，提請股東會決議分派股東股息紅利。上述可分配餘

額扣除保留部分盈餘後之金額不低於可分配餘額百分之十。股利種類：依據本公司

資本預算計畫，分派股票股利以保留所需資金，其餘部分得以現金方式分派，現金

股利不低於百分之十。

本公司於民國一○六年六月二十六日經股東常會決議，以民國一○五年度盈餘

分配現金股利802,558千元。

本公司於民國一○七年六月二十七日經股東常會決議，以民國一○六年度盈餘

分配現金股利433,815千元及股票股利1,518,351千元。

有關本公司董事會通過擬議及股東會決議之盈餘分派情形等相關資訊，均可至

公開資訊觀測站查詢。

4.庫藏股

本公司於民國一○五年十一月至一○六年一月，依證券交易法第28條之2規

定，為維護公司信用及股東權益買回之庫藏股合計100,000千股，已於民國一○六年

二月全數完成註銷。

依證券交易法之規定，公司買回股份之數量比例，不得超過公司已發行股份總

數百分之十；收買股份之總金額，不得逾公司保留盈餘加發行股份溢價及已實現之

資本公積之金額。本公司持有之庫藏股票依證券交易法規定不得質押，於未轉讓

前，不得享有股東權利。

〜〜



(十八)每股盈餘

民國一○七年度及一○六年度本公司基本及稀釋每股盈餘，相關計算如下：

107年度 106年度歸屬於本公司普通股權益持有人之淨利 $ 1,408,865 2,893,600普通股加權平均流通在外股數(千股) 2,320,908 2,321,037基本每股盈餘(元) $ 0.61 1.25員工股票酬勞之影響(千股) (註) 2,343 2,877普通股加權平均流通在外股數

(調整稀釋性潛在普通股影響數後)(千股)

2,323,251 2,323,914

稀釋每股盈餘(元) $ 0.61 1.25

(註)係以報導日之股價計算可發行之股數。

(十九)綜合損益表項目


107年度 106年度在集中交易市場受託買賣 $ 1,828,059 1,620,196

在營業處所受託買賣 637,115 656,041

融券 35,585 30,903

其他 73,013 72,007

$ 2,573,772 2,379,147


107年度 106年度包銷證券報酬 $ 61,900 63,450

代銷證券手續費收入 1,350 1,440

承銷作業處理費收入 7,954 25,023

承銷輔導費收入 9,953 5,180

其他 11,445 26,424

$ 92,602 121,517

〜〜



3.營業證券出售淨利益(損失)

107年度 106年度出售證券淨利益(損失)－自營 (281,328) 1,003,950

出售證券淨利益(損失)－承銷 30,003 7,807

出售證券淨利益(損失)－避險 (1,155,191) 454,117

合計 $ (1,406,516) 1,465,874

4.利息收入

107年度 106年度融資利息收入 $ 767,184 771,449

債券利息收入 1,100,550 1,167,972

其他 61,497 47,138

$ 1,929,231 1,986,559

5.營業證券透過損益按公允價值衡量之淨利益(損失)

107年度 106年度營業證券－自營 $ (410,512) 103,311

營業證券－承銷 (19,711) 9,259

營業證券－避險 (165,545) (27,358)

應回補債券 (29) 29

$ (595,797) 85,241

6.發行認購(售)權證淨利益

107年度 106年度發行認購(售)權證負債價值變動利益 $ 30,322,653 14,246,241

發行認購(售)權證到期前履約利益 24,075,007 27,191,658

發行認購(售)權證再買回價值變動損失 (52,645,565) (40,578,100)

發行認購(售)權證逾期失效利益 112,965 19,515

發行認購(售)權證費用 (182,019) (188,153)

$ 1,683,041 691,161

〜〜



7.員工福利、折舊及攤銷費用

107年度 106年度員工福利費用

　薪資費用 $ 1,704,360 1,844,667

　勞健保費用 137,448 132,942

　退休金費用 85,655 82,020

　其他員工福利費用 46,914 47,822

折舊費用 145,380 154,790

攤銷費用 25,967 29,968

$ 2,145,724 2,292,209

8.其他營業費用

107年度 106年度租金支出 $ 123,124 121,070

稅捐 342,447 301,239

電腦資訊費 102,604 96,697

郵電費 107,026 100,886

勞務費用 108,120 99,001

其他費用 454,924 531,867

$ 1,238,245 1,250,760

9.其他利益及損失

107年度 106年度財務收入 $ 2,975 2,017

處分投資之淨(損)益 68,505 23,190

營業外金融商品透過損益按公允價值衡量之淨(損)

益

(24,859) 16,606

銀行分攤費用收入 133,107 139,255

電腦資訊維護費 44,108 27,291

處分不動產及設備淨(損)益 (122) (3,012)

股利收入 49,503 18,769

以前年度負債轉列收入 25,700 25,875

租金收入 72,048 77,855

其他 57,316 14,021

$ 428,281 341,867

〜〜



10.員工及董事、監察人酬勞

依本公司章程規定，年度如有獲利，應提撥0.6%~2.0%為員工酬勞，由董事會

決議以股票或現金分派發放，其發放對象包含符合一定條件之從屬公司員工，其條

件由董事會議訂之；本公司得以上開獲利數額，由董事會決議提撥3%之下為董事酬

勞。員工酬勞及董事酬勞分派案應提股東會報告。

但公司尚有累積虧損時，應預先保留彌補數額，再依前項比例提撥員工酬勞及

董事酬勞。

本公司民國一○七年度及一○六年度員工酬勞提列金額分別為20,971千元及

33,369千元，董事酬勞提列金額分別為34,951千元及61,971千元，係以本公司該段期

間之稅前淨利扣除員工酬勞及董事酬勞前之金額乘上本公司章程訂定之員工酬勞及

董事酬勞分派成數為估計基礎，並列報為該段期間之營業費用。若次年度實際分派

金額與估列數有差異時，則依會計估計變動處理，並將該差異認列為次年度損益。

如董事會決議採股票發放員工酬勞，股票酬勞之股數計算基礎係依據董事會決議前

一日之普通股收盤價計算。

本公司民國一○六年度及一○五年度員工酬勞提列金額分別為33,369千元及

12,090千元，董事、監察人酬勞提列金額分別為61,971千元及20,149千元，與員工酬

勞實際分派金額分別為30,515千元及9,120千元，董事、監察人酬勞實際分派金額分

別為50,859千元及17,410千元，差異合計金額分別為13,966千元及5,709千元，差異

數為估計變動，列為民國一○七年度及一○六年度之損益，相關資訊可至公開資訊

觀測站查詢。

(二十)金融工具

1.信用風險

(1)信用風險之暴險

金融資產之帳面金額代表最大信用暴險金額。民國一○七年及一○六年十二

月三十一日之最大信用暴險金額分別為52,518,387千元及77,800,088千元。

本公司金融資產信用風險暴險金額之地區分布(如下表)，民國一○七年十二

月三十一日暴險地區集中於台灣(比重為72.74%)，其次為美洲(比重為10.44%)，

再其次為亞洲(不含台灣，比重為8.50%)。與去年同期相較，區域投資比重並無

太大變化。

地　　區　　別 107.12.31 106.12.31台灣 $ 38,199,540 42,403,693

亞洲(不含台灣) 4,466,342 14,679,191

歐洲 4,367,262 8,370,951

美洲 5,485,243 12,195,122

其他地區 - 151,131

合計 $ 52,518,387 77,800,088

〜〜



(2)減損損失

報導日應收款項之帳齡分析為：

107.12.31 106.12.31

總額減損總額減損

未逾期 $ 16,001,621 15,146 22,276,774 1,551

逾期0~30天 272 272 2,115 2,115

逾期31~120天 914 914 31 31

逾期121~360天 377 377 85,694 85,694

逾期超過360天 221,259 221,259 135,899 128,771

$ 16,224,443 237,968 22,500,513 218,162

應收款項及催收款項之備抵呆帳科目係用於記錄壞帳費用或減損損失，惟若

本公司確信相關款項可能無法回收者，則於認為款項無法收回時，逕將備抵呆帳

沖轉金融資產。本公司於民國一○七年及一○六年十二月三十一日之應收款項備

抵減損分別為237,968千元及218,162千元。

(3)應收款項及債務證券之信用風險

本公司如何制定信用風險低之說明請詳附註四(六)。債務證券(包含政府公

債、上市及非上市之債務證券等，民國一○六年十二月三十一日係列報於備供出

售金融資產）均為信用風險低之金融資產，因此按十二個月預期信用損失金額衡

量該期間之備抵損失。

本公司經紀業務客戶因違約不履行交割義務，因交易相對人不太可能支付金

額款項予本公司，故本公司視為該金融資產發生違約，並進入認列減損程序。

民國一○七年度提列之備抵損失變動如下：

12個月預期信用損失

存續期間信用損失-未信用減損

存續期間信用損失-已信用減損

應收款項


應收款項


應收款項

透過其他綜合損益按公允價值衡量之債務證券合　計

期初餘額(依IAS39) $ - - - - 218,162 - 218,162

初次適用IFRS 9之調整 - 15,153 - - - - 15,153

期初餘額(依IFRS 9) - 15,153 - - 218,162 - 233,315

認列之減損損失及迴轉

利益 - (9,292) - - 19,806 - 10,514

期末餘額 $ - 5,861 - - 237,968 - 243,829

〜〜



2.流動性風險

下表為金融負債之合約到期日分析，本公司並不預期到期日分析之現金流量發

生時點會顯著提早，或實際金額會有顯著不同。

帳面金額

合約現金流量

6個月以內 6-12個月 1-2年 2-5年

超過

5年民國107年12月31日


融負債－流動

應付借券 $ 466,548 466,548 466,548 - - - -

發行認購(售)權證負債 459,807 459,807 442,191 17,616 - - -

賣出選擇權-期貨 237 237 237 - - - -



32,882 32,882 33,869 (2,727) 814 926 -

賣出選擇權 208,927 208,927 8,925 19,064 125,073 55,865 -

短期借款 3,873,506 3,873,506 3,714,303 159,203 - - -

附買回債券負債 28,230,524 28,411,414 28,411,414 - - - -

融券存入保證金 2,316,744 2,316,744 2,316,744 - - - -

應付融券擔保價款 2,603,315 2,603,315 2,603,315 - - - -

借券保證金－存入 644,843 644,843 644,843 - - - -

應付票據及應付帳款 107,201 107,201 107,201 - - - -

代收款項 115,918 115,918 115,918 - - - -

其他應付款 623,162 623,162 623,162 - - - -

結構型商品 3,676,833 3,676,833 3,175,382 191,419 237,377 72,655 -

$ 43,360,447 43,541,337 42,664,052 384,575 363,264 129,446 -

民國106年12月31日


融負債－流動

應付借券 $ 1,029,543 1,029,543 1,029,543 - - - -

應回補債券 49,954 49,954 49,954 - - - -

發行認購(售)權證負債 1,306,849 1,306,849 1,265,875 40,974 - - -

賣出選擇權－期貨 3,031 3,031 3,031 - - - -

股權衍生性商品 61 61 61 - - - -



8,159 8,159 7,770 155 234 - -

賣出選擇權 364,910 364,910 44,131 51,385 106,359 163,035 -

短期借款 7,081,698 7,081,698 7,081,698 - - - -

應付商業本票 4,099,184 4,100,000 4,100,000 - - - -

附買回債券負債 47,067,813 47,185,708 47,185,708 - - - -

融券保證金 2,226,264 2,226,264 2,226,264 - - - -

應付融券擔保價款 2,500,853 2,500,853 2,500,853 - - - -

借券保證金－存入 1,190,277 1,190,277 1,190,277 - - - -

應付票據及應付帳款 97,008 97,008 97,008 - - - -

代收款項 341,174 341,174 341,174 - - - -

其他應付款 791,239 791,239 791,239 - - - -

結構型商品 4,785,254 4,785,254 4,380,929 138,288 151,580 114,457 -

$ 72,943,271 73,061,982 72,295,515 230,802 258,173 277,492 -

〜〜



3.匯率風險

(1)匯率風險之暴險

本公司暴露於重大外幣匯率風險之金融資產及負債如下：


金融資產

貨幣性項目

美金 $ 20,628 30.7150 633,589

澳幣 3,679 21.6650 79,706

歐元 16 35.2000 563

港幣 29,322 3.9210 114,972

日圓 653,961 0.2782 181,932

新加坡幣 692 22.4800 15,556

人民幣 26,225 4.4720 117,278

南非幣 5 2.1200 11

韓圜 55 0.0278 2

瑞典幣 4 3.4200 14

非貨幣性項目

美金 300,713 30.7150 9,236,400

澳幣 167,642 21.6650 3,631,964

歐元 44 35.2000 1,549

港幣 26,297 3.9210 103,111

日圓 2,200 0.2782 612

人民幣 416,174 4.4720 1,861,130


美金 53,392 30.6650 1,637,266

金融負債

貨幣性項目

美金 322,270 30.7150 9,898,523

澳幣 166,591 21.6650 3,609,194

歐元 9 35.2000 317

港幣 115,571 3.9210 453,154

日圓 621,026 0.2782 172,769

新加坡幣 680 22.4800 15,286

人民幣 287,318 4.4720 1,284,886

瑞典幣 4 3.4200 14

〜〜




金融資產

貨幣性項目

美金 $ 26,981 29.7600 802,955

澳幣 5,547 23.1850 128,607

加拿大幣 23 23.7100 545

歐元 269 35.5700 9,568

港幣 30,981 3.8070 117,945

日圓 23,645 0.2642 6,247

新加坡幣 25 22.2600 557

人民幣 24,265 4.5650 110,770

南非幣 8 2.4100 19

印尼盾 4,403 0.0022 10

非貨幣性項目

美金 907,431 29.7600 27,005,147

澳幣 351,673 23.1850 8,153,539

港幣 36,089 3.8070 137,391

日圓 2,052 0.2642 542

人民幣 163,599 4.5650 746,829


美金 53,662 29.7100 1,594,297

金融負債

貨幣性項目

美金 935,426 29.7600 27,838,278

澳幣 348,400 23.1850 8,077,654

加拿大幣 20 23.7100 474

港幣 77,397 3.8070 294,650

日圓 39 0.2642 10

新加坡幣 16 22.2600 356

人民幣 89,922 4.5650 410,494

韓圜 47 0.0281 1

由於本公司外幣種類繁多，故採彙整方式揭露貨幣性項目之兌換損益資訊，

民國一○七年度及一○六年度外幣兌換淨損益(含已實現及未實現)分別為損失

75,010千元及利益46,670千元。

〜〜



(2)敏感性分析

本公司之匯率風險主要來自於以外幣計價之現金及約當現金、其他應收款、

借券存出保證金、透過損益按公允價值衡量之金融資產、透過其他綜合損益按公

允價值衡量之金融資產、客戶保證金、期貨交易人權益及借券存入保證金，於換

算時產生外幣兌換損益。於民國一○七年及一○六年十二月三十一日持有幣別升

值或貶值5%，而其他所有因素維持不變之情況下，民國一○七年度及一○六年度

之稅後淨利及其他綜合損益變動如下：

107.12.31 106.12.31升值5% 貶值5% 升值5% 貶值5%

稅後淨利 (402,922) 402,922 (1,328,502) 1,328,502

其他綜合損益 490,182 (490,182) 1,419,515 (1,419,515)

4.利率風險之敏感性分析

係依衍生及非衍生工具於報導日之利率暴險而決定。對於浮動利率負債，其分

析方式係假設報導日流通在外之負債金額於整年度皆流通在外。本公司內部向主要

管理階層報告利率時所使用之變動率，此亦代表管理階層對利率之合理可能變動範

圍之評估，主係本公司之浮動利率之債券部位。

107年度 106年度市場風險類型 107.12.31 106.12.31 平均值最大值最小值平均值最大值最小值

利率風險值 1,384,626 2,165,047 1,722,466 2,076,354 1,384,626 1,996,174 2,165,047 1,746,721

5.公允價值及等級資訊

(1)公允價值資訊

A.概述

公允價值係於衡量日，市場參與者間在有秩序之交易中出售資產所能收取

或移轉負債所需支付之價格。

金融工具於原始認列時，係以公允價值入帳，在許多情況下，通常係指交

易價格。續後衡量除部份金融工具係以攤銷後成本衡量者外，皆以公允價值衡

量。公允價值之最佳證據係活絡市場之公開報價。假若金融工具之市場非活

絡，本公司則採用評價技術計算、參考廣為市場參與者使用之評價或交易對手

報價衡量金融工具之公允價值。

〜〜



B.公允價值之三等級定義

a.第一等級

該等級之輸入值係指金融工具於活絡市場中，相同金融工具之活絡市場

公開報價。活絡市場係指符合以下所有條件之市場：在市場交易之商品具有

同質性；隨時可於市場中尋得具意願之買賣雙方且價格資訊可為大眾取得。

本公司投資之臺灣中央政府債券、有活絡市場公開報價之權益工具、債務工

具及衍生工具等公允價值，係屬於第一等級。

b.第二等級

該等級之輸入值係指除活絡市場公開報價以外之可觀察價格，包括直接

(如價格)或間接(如自價格推導而來)自活絡市場取得之可觀察輸入值。本公

司投資無活絡市場公開報價之債券投資及大部分衍生工具等皆屬之。

c.第三等級

該等級之輸入值係指衡量公允價值之投入參數並非根據市場可取得之資

料或由交易對手取得之報價。

(2)非以公允價值衡量者

民國一○七年及一○六年十二月三十一日，本公司金融資產及金融負債之公

允價值資訊如下：

A.公允價值資訊107.12.31 106.12.31

帳面價值公允價值帳面價值公允價值

金融資產：

現金及約當現金 $ 2,554,322 2,554,322 2,113,161 2,113,161

應收款項淨額 16,963,534 16,963,534 24,254,586 24,254,586

受限制資產－流動 671,822 671,822 442,190 442,190

以成本衡量之金融資產－非流動 - - 332,473 332,473

其他非流動資產 1,043,086 1,043,086 1,204,097 1,204,097

金融負債：

短期借款 3,873,506 3,873,506 7,081,698 7,081,698

應付商業本票 - - 4,099,184 4,099,184

附買回債券負債 28,230,524 28,230,524 47,067,813 47,067,813

應付款項 10,313,532 10,313,532 12,762,747 12,762,747

其他金融負債－流動 3,357,887 3,357,887 4,509,983 4,509,983

其他金融負債－非流動 310,032 310,032 266,037 266,037

其他非流動負債 70,598 70,598 74,235 74,235

〜〜



B.非以公允價值衡量，但須揭露公允價值之層級資訊

第一等級第二等級第三等級合　　計投資性不動產

107.12.31 $ - - 3,164,414 3,164,414

106.12.31 $ - - 3,692,022 3,692,022

C.非按公允價值衡量金融工具之公允價值評價技術

a.短期金融工具以其資產負債表上之帳面價值估計其公允價值，因為此類工具

到期日甚近，其帳面價值應屬估計公允價值之合理基礎。此方法應用於現金

及約當現金、附賣回債券投資、應收款項、其他流動資產、其他非流動資

產、短期借款、應付商業本票、附買回債券負債、應付款項、其他金融負債

－流動、其他金融負債－非流動及其他非流動負債。

b.民國一○六年以前以成本衡量之金融資產之未上市櫃股權投資，因無活絡市

場公開報價，且其公允價值估計數之變異區間重大，或變異區間內各估計數

之機率無法合理評估，其公允價值無法可靠衡量，故以其帳面價值估計其公

允價值應屬合理。

c.投資性不動產係依市場法按當地狀態相當之物件實際成交資訊評估及計算。

(3)按公允價值衡量者

A.公允價值之等級資訊

下列金融工係以重複性為基礎按公允價值衡量，其公允價值等級資訊如

下:


透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資

產

469,085 10,381,589 1,627,616 12,478,290

衍生金融資產 147,773 22,692 - 170,465

$ 12,522,142 28,779,255 1,627,616 42,929,013透過損益按公允價值衡量之金融負債 $ 926,355 - - 926,355

衍生金融負債 237 250,723 - 250,960

$ 926,592 250,723 - 1,177,315

〜〜




備供出售金融資產 269,717 32,507,066 - 32,776,783

衍生金融資產 346,239 26,386 - 372,625

$ 16,942,291 49,680,949 - 66,623,240透過損益按公允價值衡量之金融負債 $ 2,386,346 - - 2,386,346

衍生金融負債 3,031 382,364 - 385,395

$ 2,389,377 382,364 - 2,771,741

B.按公允價值衡量金融工具之公允價值評價技術

a.非衍生金融工具

金融工具如有活絡市場公開報價時，則以活絡市場之公開報價為公允價

值。證券交易所及經判斷為熱門券之中央政府債券於櫃檯買賣中心公告之市

價，皆屬上市(櫃)權益工具及有活絡市場公開報價之債務工具其公允價值之

基礎。

若能及時且經常自交易所、經紀商、承銷商、產業公會、訂價服務機構

或主管機關取得金融工具之公開報價，且該價格代表實際且經常發生之公平

市場交易者，則該金融工具有活絡市場公開報價。如上述條件並未達成，則

該市場視為不活絡。一般而言，買賣價差甚大、買賣價差顯著增加或交易量

甚少，皆為不活絡市場之指標。

除上述有活絡市場之金融工具外，其餘金融工具之公允價值係以評價技

術或參考交易對手報價取得。透過評價技術所取得之公允價值可參照其他實

質上條件及特性相似之金融工具之現時公允價值、現金流量折現法或以其他

評價技術，包括以本資產負債表日可取得之市場資訊運用模型計算而得(例

如櫃買中心參考殖利率曲線、Reuters商業本票利率平均報價)。

b.衍生金融工具

衍生性工具交易多採用評價模型評價，選擇權工具係採 Black-

Scholes Model；非選擇權類之衍生工具採現金流量折現法。評價所需之市場

參數，來源取自集中市場市價資訊與獨立可信賴之金融資訊服務機構，如證

券交易所、期貨交易所、櫃買中心、路透社(Reuters)及彭博(Bloomberg)等，

且以收盤價、結算價及固定取價時間之市場價格中價為取價原則。

(4)第一等級與第二等級間之移轉

本公司於民國一○七年度及一○六年度並無任何移轉。

〜〜



(5)公允價值調整

評價模型均有其限制，可能無法反映本公司持有金融工具及非金融工具之所

有攸關因素。因此評價模型之預估值會適當根據額外之參數予以調整。本公司之

公允價值評價模型均有驗證程序，評價調整係屬適當且必要。在評價過程中所使

用之價格資訊及參數係經審慎評估，且根據目前市場狀況調整。

(6)公允價值衡量歸類至第三級之金融資產變動明細表

單位：新臺幣千元

107年度評價損益之金額本期增加本期減少

列入其他買進轉入賣出、處轉出

名稱期初餘額列入損益綜合損益或發行第三等級分或交割第三等級期末餘額

透過其他綜合損益按公允

價值衡量之金融資產

$ 948,242 - 52,744 638,503 - 11,873 - 1,627,616

(7)重大不可觀察輸入值（第三等級）之公允價值衡量之量化資訊

本公司公允價值衡量歸類為第三等級為透過其他綜合損益按公允價值衡量之

金融資產－權益工具投資。

本公司無活絡市場之權益工具投資具有複數重大不可觀察輸入值。無活絡市

場之權益工具投資之重大不可觀察輸入值因彼此獨立，故不存在相互關聯性。因

實務上無法充分掌握重大不可觀察輸入值與公允價值之關係，故未揭露量化資

訊。

項目評價技術重大不可觀察輸入值

重大不可觀察輸入值與公允價值關係

透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產－無活絡市場之權益工具投資

市場法 •股價淨值乘數

•缺乏市場流通性折價

•乘數愈高，公允價值愈高

•缺乏市場流通性折價愈高，公允價值愈低

透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產－無活絡市場之權益工具投資－創投

淨資產價值法 •淨資產價值不適用

〜〜



(8)對第三等級之公允價值衡量，公允價值對合理可能替代假設之敏感度分析

本公司對金融工具之公允價值衡量係屬合理，惟若使用不同之評價模型或評

價參數可能導致評價之結果不同。針對分類為第三等級之金融工具，若評價參數

股價淨值乘數上下變動1%，則對本期其他綜合損益之影響如下：

公允價值變動反應於其他綜合損益有利變動不利變動

民國107年12月31日透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產

$ 16,276 (16,276)

本公司有利及不利變動係指公允價值之波動，而公允價值係根據不同程度之

不可觀察之投入參數，以評價技術計算而得。若金融工具之公允價值受一個以上

輸入值之所影響，上表僅反應單一輸入值變動所產生之影響，並不將輸入值間之

相關性及變異性納入考慮。

6.金融資產之移轉

本公司在日常營運的交易行為中未整體除列之已移轉金融資產，大部分為依據

附買回協議之債務證券或依據證券出借協議借出之權益證券。由於該等交易致收取

合約現金流量已移轉於他人，並反映本公司於未來期間依固定價格買回已移轉金融

資產之責任的相關負債。針對該類交易，本公司於交易有效期內不能使用、出售或

質押該等已移轉金融資產，但本公司仍承擔利率風險及信用風險，故未整體除列。

下表分析未符合整體除列條件的金融資產及其相關金融負債資訊：

107.12.31


相關金融負債




附買回條件協議 $ 28,557,226 28,230,524 - - -

106.12.31


相關金融負債




附買回條件協議 $ 47,116,029 47,067,813 - - -

註：本公司附買回交易之交易對手對本公司均具有追索權，非僅對該已移轉資產具追索權，故依

據IFRS7p42D(d)規定，無需列示已移轉資產、其相關負債及淨部位之公允價值。

〜〜



7.金融資產及金融負債互抵

本公司無適用金管會認可之國際會計準則第三十二號第四十二段規定互抵之金

融工具交易，此交易相關之金融資產及金融負債須以淨額表達於資產負債表。

本公司亦有從事未符合公報規定互抵條件，但與交易對手簽訂可執行淨額交割

總約定或類似協議規範，如附買回及附賣回協議等。上述可執行淨額交割總約定或

類似協議在交易雙方選擇以淨額交割時，得以金融資產及金融負債互抵後淨額交

割，若無，則以總額進行交割。但若交易之一方有違約之情事發生時，交易之另一

方得選擇以淨額交割。

下表列示上述金融資產與金融負債互抵之相關資訊：


已認列之金





(a)融負債總額


金融工具(註)


淨額(e)=(c)-(d)

衍生金融資產 $ 22,692 - 22,692 - - 22,692


已認列之金





(a)融資產總額


金融工具(註)


淨額(e)=(c)-(d)

衍生金融負債 $ 250,723 - 250,723 - - 250,723

附買回協議 28,230,524 - 28,230,524 28,230,524 - -

合　　計 $ 28,481,247 - 28,481,247 28,230,524 - 250,723


已認列之金





(a)融負債總額


金融工具(註)


淨額(e)=(c)-(d)

衍生金融資產 $ 26,386 - 26,386 - - 26,386


已認列之金





(a)融資產總額


金融工具(註)


淨額(e)=(c)-(d)

衍生金融負債 $ 382,364 - 382,364 - - 382,364

附買回協議 47,067,813 - 47,067,813 47,067,813 - -

合　　計 $ 47,450,177 - 47,450,177 47,067,813 - 382,364

(註)包含淨額交割總約定及非現金之財務擔保品。

〜〜



(廿一)財務風險管理

1.概要

本公司因金融工具之使用而暴露於下列風險：

(1)信用風險

(2)流動性風險

(3)市場風險

本附註表達上述各項風險之暴險資訊、衡量及管理風險之目標、政策及程序

。進一步量化揭露請詳財務報表各該附註。

2.風險管理架構

本公司之風險管理制度包括獨立之風險管理部門與整體之風險管理組織架構，

包含董事會、總經理室、風險管理室、稽核室、財務部、結算部與各業務單位之職

責與分層授權負責流程，另外亦針對風險別與業務別分別制定符合公司營運策略、

資本結構與市場狀況之風險管理機制與執行程序，並且建置風險管理資訊系統以輔

助整體風險管理之落實執行，有效地控管公司整體之風險。

3.信用風險

民國一○七年一月一日(含)以後適用

(1)自原始認列後信用風險已顯著增加之判斷

A.本公司於每一報導日評估各項適用IFRS 9減損規定之金融工具，自原始認列後

信用風險是否已顯著增加。為作此評估，考量顯示自原始認列後信用風險顯著

增加合理且可佐證之資訊(包括前瞻性資訊)，主要考量指標包括外部信用評等

等級及逾期狀況之資訊等。

B.信用風險低：若判定金融工具於報導日之信用風險低，得假設該金融工具自原

始認列日後信用風險並未顯著增加。判定之標準為外部信用評等在投資等級以

上。

(2)預期信用損失之衡量

A.採用之方法與假設

本公司針對自原始認列後信用風險並未顯著增加之金融工具，係按12個月

預期信用損失金額衡量該金融工具之備抵損失；針對自原始認列後信用風險已

顯著增加或信用減損之金融工具，則按存續期間預期信用損失金額衡量。

本公司為衡量預期信用損失，本公司於考量金融資產或發行人或交易對手

未來12個月及存續期間違約機率(Probability of default,“PD”)，納入違約損失率

(Loss given default,“LGD”)後乘以違約暴險額(Exposure at default, “EAD”)，並考

量貨幣時間價值影響，分別計算12個月及存續期間預期信用損失。

〜〜



違約機率為發行人或交易對手發生違約之機率，違約損失率係發行人或交

易對手一旦違約造成之損失比率。本公司相關減損評估所使用之違約機率及違

約損失率，係依據國際信用評等機構S&P、Moody's及Fitch定期公布之違約率

及違約損失率資訊。並以金融工具之攤銷後成本加計應收利息衡量違約暴險

額。

民國一○七年一月一日以前適用

信用風險係本公司因客戶或金融工具之交易對手無法履行合約義務而產生財務

損失之風險。

本公司依主管機關要求之徵信要件配合信評機構發布之信評資料，訂定發行人

及交易對手之信用額度。股票信用交易額度依主管機關規定辦理。衍生性商品則每

日計算交易對手之信用暴險額，如超限則要求對手提供合格擔保品或降低部位。債

券部位要求一定信評等級以上方可投資，並監控發行人之重大訊息、募資活動、營

運狀況等作為衡量信用違約判斷，當持債部位信評可能低於投資規定，將要求賣

出。

4.流動性風險

流動性風險係本公司無法交付現金或其他金融資產以清償金融負債，未能履行

相關義務之風險，主要包括財務資金調度與金融市場流動性風險。

本公司資金調度部份除分散金融機構外，並進行多種募資管道，視業務情況之

資金需求，事先作好妥善規劃並每日掌握資金使用狀況，另輔以特殊事件模擬進行

分析，以因應系統風險之資金異常需求。針對各項部位之流動性風險，依據發行

量、交易量，交易對手等因子訂定規範，並依市況進行動態監控，以管理部位之流

動性風險。

5.市場風險

市場風險係指因市價格變動，如匯率、利率、權益工具價格變動，而影響本公

司之收益或所持有金融工具價值之風險。

本公司針對各項業務設定操作額度及風險值上限，以確保符合資本適足率及損

失上限控管。有關股票之風險值以變異數共變異數方式計算並經回溯測試檢驗，以

99%信賴區間計算一日之VaR風險值；有關債券之風險值係以bp value作為控管依

據，另以99%信賴區間計算一日之VaR風險值控管部位；有關衍生性商品之風險值

係以Delta、Gamma值作為控管依據，另以99%信賴區間計算一日之VaR風險值控管

部位；股票融資借款依主管機關規定之維持率作為處份標準。各業務單位可藉由主

管機關核准之各項避險工具如Futures、Options及Swap等作為調整風險值之需，以落

實風險管理制度。

〜〜



6.避險策略(財務避險)

本公司之避險策略係以利用衍生性商品為工具，規避部位的市場價格波動風險

於可承受之額度內。依風險承受能力，訂定各項業務承作額度、風險限額及避險策

略，建立監控機制以瞭解避險部位之變動狀況，並且訂定避險超限或是不足之處理

原則。

(1)權益證券：由於權益證券價格的波動性，當價格變動方向對公司不利時，本公司

便會承受部位價值損失的風險。為降低股價變動所承受的風險，除完整的風險管

理制度外，亦利用指數期貨及選擇權來規避權益證券之市場風險。

(2)固定收益商品：固定收益商品主要係承受市場利率波動之風險，當利率變動方向

對公司不利時，便會承受部位價值變化的市場風險。本公司以與被避險項目公允

價值變動或現金流量呈負相關之衍生性金融商品作為避險工具，透過承作利率交

換、公債期貨、債券選擇權等衍生性商品進行動態避險以規避市場風險。

(3)認購(售)權證：本公司發行認購(售)權證之市場風險來自於標的證券的價格波

動，投資人持有認購(售)權證而要求履約換券之風險，本公司在發行權證同時買

入與權證相對比率(Delta)之標的證券股票來避險，且隨著Delta值變動，採取動態

避險之沖銷策略，進場調節標的證券股票、可轉換公司債、認購權證的部位。本

公司亦透過在市場上買回較理論價格低估之相同標的之認購(售)權證以沖銷發行

權證之波動性風險。

(4)結構型商品：結構型商品為固定收益商品與資產選擇權之組合，故本公司承作此

業務涉及之市場風險，包含利率變動、股價變動及波動值變動。為降低承作此業

務之市場風險，在固定收益端部分，將交易價金貸出產生孳息以支付到期還本之

本金，以規避所承受之利率風險；在資產選擇權端部分，則於承作該商品時同時

建立相關之動態避險部位，以降低股價變動及波動值變動所產生之風險。

(5)資產交換：可轉換公司債資產交換係為議價交易，可拆解為利率交換與選擇權出

售交易，承作此業務涉及市場風險與交易相對人之信用風險。本公司透過與第三

人對可轉債進行利率交換與選擇權出售交易，以降低該部位之市場價格風險，並

同時依交易相對人審核制度進行信用限額之監控，以降低信用風險。

〜〜



7.衍生性金融商品之財務風險資訊

本公司於民國一○七年及一○六年十二月三十一日從事各種衍生性金融商品相關

財務風險及財務報表表達如下：

認購(售)權證：

1.名目本金或合約金額及信用風險：107.12.31 106.12.31



交易目的

發行認購(售)權證 $ 17,901,620 - 73,019,951 -

本公司發行認購(售)權證已事先向投資人收取權利金，故並無承擔投資人信用

風險之虞。


本公司發行認購(售)權證之價格風險來自標的證券價格的變動，市場價格風險

可以經由權證與避險部位之調整加以規避。


本公司發行認購(售)權證由原權證所持有標的證券及已事先收取權證權利金建

立避險部位，故無重大籌措資金需求；且持有之標的證券，因受主管機關規定其市

價及股權分散達一定標準，致標的證券無法以合理價格出售的可能性甚低，故流動

性風險低。僅有因隨標的證券市場價格變化而需調節持有避險部位所產生資金需求

之風險，在市場流動性佳之前提下，現金流量風險甚低。

認購(售)權證存續期間自上市櫃買賣日起算三個月以上二年以下，除因避險操

作交易所產生之現金流入或流出外，並無額外現金需求。

4.持有衍生性金融商品之種類、目的及達成該目的之策略：

本公司非以交易為目的而持有之營業證券避險部位及操作之期貨交易，係為規

避投資人持有認購(售)權證而要求履約換券之風險。本公司避險策略之目的係以達

成規避大部分市場價格風險。本公司作為避險工具之標的證券與所發行認購(售)權

證之公平價格呈高度正相關，並定期評估及調節持有之部位。

〜〜




本公司因發行認購(售)權證產生之相關交易，於財務報表上之表達方法及評

價、出售損益以及到期前履約損益列示如下：

(1)民國一○七年度及一○六年度：

A.未到期(損)益


(損失)


(損失)

B.出售(損)益

107年度 106年度帳列科目借券交易 $ 171,070 (4,673) 借券及附賣回債券融券回

補淨利益(損失)

營業證券－避險 (1,331,899) 254,048 營業證券出售淨利益(損失)

期貨交易 (180,945) (258,393) 衍生工具淨利益(損失)－

期貨

C.到期(損)益


(損失)


(損失)

〜〜



期貨交易：

1.名目本金或合約金額及信用風險：

單位：千元

107.12.31 106.12.31



交易目的

臺指期貨 $ 1,029,517 - 1,380,298 -

小型臺指期貨 - - 1,581 -

迷你S&P股價期貨 - - 71,866 -

5年美國中期債券 - - 328,692 -

10年美國中期債券 372,827 - 982,781 -

歐元10年債 132,141 - - -

臺指選擇權 - - 3,779 -

一週到期臺指選擇權 173 - 507 -

迷你S&P股價選擇權 - - 653 -

非交易目的

臺指期貨 87,429 - 474,601 -

個股期貨 743,429 - 1,613,239 -

電子期貨 - - 79,631 -

金融期貨 - - 18,999 -

恆生指數期貨 25,340 - - -

黃豆期貨 16,964 - - -

黃金期貨 - - 53,447 -

輕原油期貨 - - 121,435 -

富時中國A50指數期貨 136,494 - 595,089 -

新加坡日經225指數期貨 12,002 - 6,025 -

大阪日經225指數期貨 - - 11,799 -

日圓期貨 10,249 - 6,698 -

不動產指數期貨 - - 4,836 -

臺指選擇權 41 - - -

個股選擇權 1 - 3,451 -

輕原油選擇權 - - 1 -

日圓選擇權 6 - - -

黃金選擇權 - - 4 -

期貨及選擇權之交易相對人違約，其損失由期貨經紀商承擔，故本公司發生信

用風險之可能性極小。

〜〜




本公司從事以交易為目的之期貨及選擇權等交易之價格風險是來自買賣期貨及

選擇權之風險，每項期貨及選擇權契約均有公平市價，並於操作時依風險設定停損

點，發生之損失應可在預期之範圍內，故無重大之市場價格風險。

本公司從事非交易目的之期貨或選擇權交易合約，其因期貨指數變動所產生之

損益大致與被避險項目之損益相互抵銷，市場風險對公司整體而言並不重大。


本公司所持有之期貨及選擇權未平倉部位皆可於市場上以合理價格平倉，故無

變現流動風險。

本公司從事期貨交易屬保證金交易，於交易前已先繳付保證金，每日依本公司

所建立之未平倉期貨契約部位逐日評價，若需追繳保證金，因本公司之營運資金足

以支應，故無籌資風險，亦無現金流量風險及重大之額外現金需求。

本公司從事買賣選擇權交易，於交易前已先支付(收取)權利金，若賣出賣權之

交易相對人履行契約，本公司之營運資金足以支應，故無籌資風險，亦無現金流量

風險及重大之額外現金需求。


本公司於民國一○七年度及一○六年度因從事期貨及選擇權交易認列之利益

(損失)分別10,268千元及(565,770)千元，帳列衍生工具淨利益(損失)－期貨，民國

一○七年及一○六年十二月三十一日期貨交易保證金－自有資金餘額分別為147,773

千元及344,355千元，帳列透過損益按公允價值衡量之金融資產－流動；民國一○七

年及一○六年十二月三十一日期貨交易保證金－超額保證金餘額分別為1,480,645千

元及373,798千元，帳列現金及約當現金。

本公司於民國一○七年及一○六年十二月三十一日買入選擇權餘額分別為0千

元及1,884千元，帳列透過損益按公允價值衡量之金融資產－流動，賣出選擇權負債

餘額分別為237千元及3,031千元，帳列透過損益按公允價值衡量之金融負債－流

動。

衍生性金融商品－櫃檯：

1.利率衍生性商品交易：


107.12.31 106.12.31名目本金/ 名目本金/


交易目的

新台幣利率交換 $ 29,800,000 - 43,100,000 -

利率交換之交易相對人為信用良好之銀行，依合約約定本公司按固定利率支

付利息，按浮動利率收取利息，由於目前利率穩定，預期對方不會違約，故發生

信用風險之可能性極小。

〜〜




本公司從事非交易性新台幣利率交換交易係為避險性質，其因利率變動產生

之損益大致會與被避險項目之損益相抵銷，故市場價格風險並不重大。

本公司從事交易性新台幣利率交換於操作時依契約價值的變動設定停損點，

發生之損失應可在預期之範圍內，故無重大之市場價格風險。


本公司從事非交易性新台幣利率交換係為規避債權、債務利率波動之風險，

每屆結算日，係就名目本金乘以利率之差額收取或給付利息，金額並非重大，且

到期並無本金之流入或流出，故無籌資風險，亦無現金流量風險及重大之額外現

金需求。

本公司從事交易性新台幣利率交換，每屆結算日係就名目本金乘以利率之差

額收取或給付利息，金額並非重大且到期並無本金之流入或流出，故無籌資風

險，亦無現金流量風險及重大之額外現金需求。

(4)持有衍生性金融商品之種類、目的及達成該目的之策略：

本公司因非交易目的而與銀行簽訂新台幣利率交換合約。訂定新台幣利率交

換合約主要係為規避債權、債務，因利率變動所造成之風險。避險策略係以達成

能夠規避大部份市場債務風險為目的。本公司以與被避險項目公平價值變動呈高

度負相關之衍生性金融商品作為避險工具，並作定期評估。

本公司目前所承作交易性新台幣利率交換合約，係以本公司對利率走勢之判

斷並訂定換利合約賺取利差為目的。



107.12.31 106.12.31



交易目的

股權連結商品 $ 49,225 - 40,461 -

保本型商品 2,730,772 - 3,949,038 -

信用連結商品 562,300 - 490,600 -

保本型商品(千元) USD 10,597 - USD 9,962 -

本公司承作結構型商品交易，已於契約成交日向投資人收取價款，故並無承

擔投資人信用風險之虞。


本公司從事結構型商品交易，以該商品的公平價值履約，且其避險項目均有

公平市價，故無重大之市場價格風險。

〜〜




本公司承作結構型商品交易，已於契約成交日向投資人收取價款，並依約定

進行資金運用與投資，故無重大籌措資金需求。

3.轉換公司債資產交換交易：


107.12.31 106.12.31



交易目的

可轉債資產交換 $ 694,900 - 943,700 -

可轉債選擇權 3,012,400 - 2,437,300 -

轉換公司債資產交換之交易相對人為信用良好之法人，以約定之利息報酬與

交易相對人就該轉換公司債所生之債息與利息補償金進行交換，由於交易相對人

資格受限於主管機關規定，且本公司對交易相對人採取信用風險控管衡量，故發

生信用風險之可能性極小。

本公司轉換公司債選擇權已事先向投資人收取權利金，故並無承擔投資人信

用風險之虞。


本公司從事轉換公司債資產交換交易，在資產交換承作日時雙方簽訂之交易

契約中，以約定之利息報酬與交易相對人就該轉換公司債所生之債息與利息補償

金進行交換，故無市場價格風險。

本公司從事轉換公司債選擇權交易，在出售選擇權成交日時雙方簽訂之交易

契約中，以約定之履約價格對本公司因承銷取得或自營持有之轉換公司債部位執

行履約，故無市場價格風險。


本公司從事轉換公司債資產交換交易以承銷取得或自營持有之轉換公司債部

位為交易標的，將交易標的售予交易相對人並收取成交價金，且在契約期限內，

以約定之利息報酬與交易相對人就該轉換公司債所生之債息與利息補償金進行交

換，並取得在契約到期日前得隨時向交易相對人買回該轉換公司債之權利，故無

重大籌資風險，亦無現金流量風險及重大之額外現金需求。

〜〜



4.選擇權交易


107.12.31 106.12.31



交易目的

股權選擇權 $ - - 1,000 -

本公司交易對象為信用良好之金融機構，預期對方不會違約，故發行信用風

險可能性極小。

(2)市場風險：

本公司從事股權選擇權交易，市場價格風險來自買賣選擇權之風險，選擇權

契約均有公平市價，並於操作時依風險設定停損點，發生之損失應可在預期之範

圍內，故無重大之市場價格風險。

(3)流動性風險、現金流量風險及未來現金之需求：

本公司從事股權選擇權交易，於交易前已先支付(收取)權利金，若賣出賣權

之交易相對人履行契約，本公司之營運資金足以支應，故無籌資風險，亦無現金

流向風險及重大之額外現金需求。


本公司因從事利率衍生性商品交易、結構型商品交易、股權衍生性商品交易、

債券選擇權交易、轉換公司債資產交換交易及換匯交易等，於民國一○七年及一○

六年十二月三十一日資產負債表之表達，列示如下：

107.12.31 106.12.31透過損益按公允價值衡量之金融資產－流動

資產交換IRS合約價值 $ 13,855 16,479


結構型商品 3,075 1,343

換匯合約價值 1,690 4,072


合計 $ 22,692 26,386

〜〜



107.12.31 106.12.31透過損益按公允價值衡量之金融負債－流動

資產交換IRS合約價值 $ 763 239

資產交換選擇權－賣出 208,927 364,910

結構型商品 8,914 9,234

換匯合約價值 31,575 7,920



合計 $ 250,723 382,364

其他金融負債－流動

結構型商品本金價值 $ 3,357,887 4,509,983

其他金融負債－非流動

結構型商品本金價值 $ 310,032 266,037

本公司因從事利率衍生性商品交易、結構型商品交易、股權衍生性商品交易、

債券選擇權交易、轉換公司債資產交換交易及換匯交易等，於民國一○七年度及一

○六年度所產生之相關損益於損益表之表達，列示如下：

107年度 106年度衍生工具淨利益(損失)－櫃檯


衍生工具淨利益(損失)－櫃檯


換利合約價值 $ (4,016) (544) (8,832) 1,920

股權衍生性商品 873 - (3,969) (41)

結構型商品 (36,093) (6,466) (38,864) (7,924)

資產交換IRS合約價值 259 13,092 301 16,240

資產交換選擇權 64,786 130,058 (281,311) (98,208)

換匯合約價值 14,300 (29,885) (64,026) (3,848)

合計 $ 40,109 106,255 (396,701) (91,861)

(廿二)資本管理

董事會之政策係維持健全之資本基礎，以維繫投資人、債權人及市場之信心以及

支持未來營運之發展。資本包含本公司之股本、資本公積及保留盈餘。董事會控管資

本報酬率，同時控管普通股股利水準，並確保公司具有足夠及必要之財務資源以支應

未來之營運資金需求、資本支出及其他營業需求。

截至民國一○七年十二月三十一日，本公司資本管理之方式並未改變；自有資本

適足比率為435%。

〜〜



七、關係人交易

(一)母子公司間關係

本公司之子公司明細詳附註十三(二)。

(二)母公司與最終控制者

本公司為合併公司之母公司及所屬集團之最終控制者。

(三)關係人名稱及關係

於本個體財務報告之涵蓋期間內與本公司有交易之關係人如下：

關係人名稱與本公司之關係群益保險經紀人(股)公司本公司之子公司

群益保險代理人(股)公司本公司之子公司

群益期貨(股)公司本公司之子公司

群益證券投資顧問(股)公司本公司之子公司

群益創業投資(股)公司本公司之子公司

群金(股)公司本公司之子公司

晶鼎(股)公司本公司之子公司

群益證券(香港)有限公司本公司之孫公司

群益國際資訊(股)公司本公司之孫公司

群益證券投資信託(股)公司(註) 本公司之關聯企業

群益證券投資信託(股)公司所發行之各

基金(註)

本公司之關聯企業所募集發行之基金

三河實業(股)公司本公司之法人董事

光星實業(股)公司本公司之法人董事

泰群實業(股)公司本公司之法人董事

其他關係人主要管理階層人員及其他

註：自民國一○七年二月九日開始為關係人。

(四)主要管理階層人員交易

1.主要管理階層人員報酬包括

107年度 106年度短期員工福利 $ 150,210 136,974

退職後福利 1,121 866

合計 $ 151,331 137,840

〜〜



2.債券交易


本公司於民國一○七年及一○六年十二月三十一日與主要管理階層人員間從事

附買回債券負債，其餘額如下：

107.12.31 106.12.31面額成本面額成本

主要管理階層人員 $ 43,000 43,060 43,600 43,941

財務成本總額 107年度 106年度主要管理階層人員 $ 152 209


本公司與主要管理階層人員間從事結構型商品交易。於民國一○七年及一○六

年十二月三十一日之結構型商品交易餘額分別為55,612千元及45,971千元。

(五)與關係人間之重大交易事項

1.附條件債券交易

本公司於民國一○七年及一○六年十二月三十一日與關係人從事附買回債券負

債，其餘額如下：

107.12.31 106.12.31

面額成本面額成本

關聯企業所募集發行之基金 $ 50,000 50,044 - -

子公司 198,000 198,000 11,500 11,501

本公司之法人董事 20,300 20,315 10,700 10,700

合計 $ 268,300 268,359 22,200 22,201

財務成本總額 107年度 106年度關聯企業所募集發行之基金 $ 161 -

子公司 321 411

本公司之法人董事 81 78

合計 $ 563 489

交易條件與一般客戶同。

2.結構型商品交易

本公司與本公司之法人董事及其他關係人從事結構型商品交易。於民國一○七

年及一○六年十二月三十一日之結構型商品交易餘額分別為17,082千元及4,995千

元。

〜〜



3.期貨佣金收入：

本公司與子公司簽訂合約，從事主管機關許可之期貨交易輔助業務，其明細分

別如下：

107.12.31 106.12.31應收帳款－應收佣金收入 $ 10,922 14,688

其他應付款(違約損失) $ 19,806 -

107年度 106年度期貨佣金收入 $ 166,348 150,998

4.期貨交易：

本公司操作期貨交易存入子公司之保證金，其明細分別如下：

107.12.31 106.12.31期貨交易保證金 $ 1,628,418 718,153

107年度 106年度期貨交易保證金利息收入 $ 424 156手續費支出 $ 21,567 19,526全委經理費支出等 $ 1,056 1,636

5.租賃合約：

租金收入 107年度 106年度子公司 $ 20,171 20,191

關聯企業 15,810 -

合計 $ 35,981 20,191

存入保證金 107.12.31 106.12.31子公司 $ 4,246 4,106

關聯企業 3,811 -

合計 $ 8,057 4,106

6.電腦資訊費收入：

本公司提供電腦資訊系統管理服務予子公司，於民國一○七年度及一○六年度

電腦資訊費收入分別為44,108千元及27,291千元。

7.股務代理收入：

本公司提供股務代理服務予子公司及關聯企業，於民國一○七年度及一○六年

度股務代理收入分別為子公司520千元及478千元及關聯企業122千元及0千元。

〜〜



8.證券佣金支出：

本公司委託子公司為證券交易輔助人，於民國一○七年及一○六年十二月三十

一日應付證券佣金支出金額分別為228千元及522千元，於民國一○七年度及一○六

年度證券佣金支出分別為4,721千元及5,147千元。

9.顧問費支出：

本公司與子公司簽訂合約，由子公司提供投資資訊、培訓員工及不定期刊物等

之服務，於民國一○七年度及一○六年度之顧問費支出皆為86,100千元。

10.複委託手續費支出：

本公司委託孫公司為國外證券交易輔助人，於民國一○七年度及一○六年度複

委託手續費支出為5,887千元及6,120千元。

11.保險佣金收入：

本公司協助子公司招攬保險契約並收取保險佣金收入，其明細如下：

佣金收入 107年度 106年度子公司 $ 11,905 13,626

應收帳款 107.12.31 106.12.31子公司 $ 2,020 1,169

12.手續費收入：

本公司之法人董事、關聯企業所募集發行之基金及其他關係人因從事證券交

易，本公司於民國一○七年度及一○六年度收取之手續費收入明細如下:

經紀手續費收入 107年度 106年度法人董事 $ 288 340

子公司 53 12


其他關係人 10,270 13,209

合計 $ 26,580 13,561

複委託手續費收入 107年度 106年度子公司 $ - 100


其他關係人 235 148

合計 $ 5,114 248

其他手續費收入 107年度 106年度關聯企業所募集發行之基金 $ 639 -

〜〜



13.人力資源、法律服務、信託服務及其他管理服務收入：

本公司提供人力資源、法律服務、信託服務及其他管理服務予子公司及關聯企

業，於民國一○七年度及一○六年度之服務收入為636千元及630千元。

14.應收款項：

本公司與關聯企業之應收款項主係應收股務代理費，於民國一○七年十二月三

十一日之應收款項為10千元。

15.電腦資訊費支出：

子公司代墊電腦資訊系統維護之服務支出，於民國一○七年度及一○六年度之

電腦資訊費支出皆為780千元，另應付電腦資訊費分別為0千元及195千元。

16.財產交易－處分金融資產：

本公司於民國一○七年一月十六日出售德信證券投資信託股份有限公司(帳列

透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產－非流動)予本公司之法人董事，股

數941千股，總金額為9,774千元，處分利益為7千元。

17.本公司為配合子公司群益國際控股有限公司及群益證券(香港)有限公司借款需要，

出具責任證明書予其借款往來銀行。

八、質押之資產

本公司計有下列資產已提供作為各項債務擔保或其用途受限制：

107.12.31 106.12.31 擔保用途

受限制資產－流動 $ 671,822 442,190 銀行借款、發行商業本票、交割專戶、附買

回條件交易

受限制資產－非流動 - 94,875 信託於公正之第三人(註)

營業證券及附賣回債券投資

(面額)

29,343,321 49,018,159 附買回條件交易

不動產及設備 3,506,196 3,510,390 銀行借款

透過公允價值衡量之金融資

產－非流動

185,109 186,015 票券業務營業保證金、利率交換交易保證

金、結構型商品交易、交割結算保證金及信

託業務賠償準備金

投資性不動產 1,358,103 1,383,346 銀行借款

合計 $ 35,064,551 54,634,975

註：本公司於民國一○○年五月二日吸收合併金鼎綜合證券(股)公司(簡稱金鼎證券)，消滅公司金鼎證券因晶鼎股份有限公司(簡

稱晶鼎公司，原名「金鼎期貨經紀股份有限公司」)事件與第一綜合證券(股)公司及遠東證券(股)公司所簽定之股東權益保障

方案，於合併基準日提撥182,000千元信託予公正之第三人。截至民國一○六年十二月三十一日，就晶鼎公司總計賠償金額，

累計補償支出計87,125千元，信託予公正之第三人餘額計94,875千元。

〜〜



九、重大或有負債及未認列之合約承諾

(一)因辦理融資及融券業務，取得融資人之擔保證券及融資抵繳保證品、收取融券人存入

之擔保證券及借予融券人之證券資料：

107.12.31 106.12.31

股數面值股數面值

融資擔保證券 528,296 $ 5,282,960 715,087 7,150,870

融資抵繳保證品 34,550 345,500 4,429 44,290

融券擔保證券 6,150 61,500 5,063 50,630

融券借出證券 50,957 509,570 48,278 482,780

(二)向證券金融公司辦理轉融通，而提供之保證品及借入證券之資料：

107.12.31 106.12.31

股數面值股數面值

轉融通借入證券 1,074 $ 10,740 1,005 10,050

轉融通保證品 53 530 15 150

(三)因錯帳押票、借款及發行商業本票而開立存出保證票據：

107.12.31 106.12.31存出保證票據 $ 26,440,000 24,890,000存出保證票據(千元) USD 60,000 80,000

(四)民國一○七年及一○六年十二月三十一日因辦理不限用途借貸款項業務而收取客戶擔

保品市值為3,848,765千元及3,146,425千元。

(五)財團法人證券投資人及期貨交易人保護中心主張，本公司為客戶於九十一年度現金增

資發行新股之證券承銷商，因發行新股用之公開說明書有虛偽之記載，而請求本公司

連帶賠償2,004千元，現由臺灣士林地方法院審理中，本公司判斷無須負擔賠償責任，

故無需估計入帳。

(六)本公司大興分公司客戶吳君主張已離職營業員未經其同意接受其授權代理買賣陳君之

下單，請求本公司與陳君及營業員連帶賠償2,192千元，該案於民國一○八年一月業經

臺灣最高法院判決確定，本公司無須負擔賠償責任。

〜〜



(七)據金管會民國九十九年六月十四日金管證券字第0990030563號裁處書所載，本公司於

民國一○○年五月二日合併案之消滅公司金鼎綜合證券(股)公司(簡稱金鼎證券)或因

部份員工私下販售GVEC (Genesis Voyager Equity Corporation，關係人彭日成)所發行

Genesis Growth Income Preferred Shares B1之私募商品等事件，而涉有違反證券商管理

規則第37條第21款之規定。此案件據原金鼎證券瞭解及清查，金鼎證券或有部分員工

私下販售前述商品，銷售總金額約有1,500萬美金。此案已有部份投資人具狀提告向金

鼎證券聲請損害賠償，全案訴訟金額總計美金7,956,873元(含請求金鼎投顧賠償金額

美金130,000元)，其中勝訴或已達成協議和解金額等計美金6,355,536元。截至民國一

○七年十二月三十一日止，尚餘一案於高等法院審理中。惟本公司於民國一○○年五

月二日與金鼎證券合併時已考量與原金鼎證券股東燿華電子股份有限公司等10家公司

簽署之協議書，並以該協議書所約定之賠償上限估列173,000千元，帳列其他負債。民

國一○七年十二月三十一日帳列其他負債餘額為48,034千元。

(八)本公司為配合子公司群益國際控股有限公司及群益證券(香港)有限公司借款需要，出

具責任證明書予其借款往來銀行。

(九)本公司依信託業法施行細則第十七條之規定，提供信託帳之資產負債表、損益表及財

產目錄如下：

1.信託帳資產負債表

信託帳資產負債表


信託資產 107.12.31 106.12.31 信託負債 107.12.31 106.12.31

銀行存款 $ 863,717 951,429 應付款項 $ 230 328

短期投資信託資本 12,864,910 12,050,890

　基金 10,355,060 10,576,044 累積盈虧 (1,066,242) 42,146

　股票 351,841 283,224

出借證券 90,222 181,899

債券 12,003 10,143

結構型商品 12,224 10,027

應收款項 113,831 80,598

信託資產總額 $ 11,798,898 12,093,364 信託負債總額 $ 11,798,898 12,093,364

〜〜



2.信託帳損益表

信託帳損益表


107年度 106年度信託收益

　利息收入 $ 5,686 4,988

　現金股利收入 480,749 -

　租金收入 10,547 8,201

　已實現資本利得 262,417 324,642

　未實現資本利得 27,690 250,376

　未實現匯兌利得 882,532 18,453

　兌換利益 12,587,351 483,754

　其他收入 709 -

　小計 14,257,681 1,090,414

信託費用

　管理費 1,115 1,075

　手續費支出 75,544 83,923

　已實現資本損失 266,352 84,223

　未實現資本損失 1,808,804 321,081

　未實現匯兌損失 2,194,098 772,661

　補充保費 76 -

　兌換損失 11,760,193 98,547

　小計 16,106,182 1,361,510

稅前淨損 (1,848,501) (271,096)

所得稅費用 (327) (271)

稅後淨損 $ (1,848,828) (271,367)

〜〜



3.信託財產目錄

信託財產目錄


投資項目 107.12.31 106.12.31銀行存款 $ 863,717 951,429

短期投資

　股票 351,841 283,224

　出借證券 90,222 181,899

　結構型商品 12,224 10,027

　債券 12,003 10,143

　基金 10,355,060 10,576,044

應收款項 113,831 80,598

合　　計 $ 11,798,898 12,093,364

十、重大之災害損失：無。

十一、重大之期後事項

本公司預計民國一○八年度變更營業處所至台北市松山區民生東路三段156號11樓。

十二、其　　他：無。

〜〜



十三、附註揭露事項

(一)重大交易事項相關資訊

民國一○七年一月一日至十二月三十一日本公司依證券商財務報告編製準則之規

定，應再揭露之重大交易事項相關訊如下：

1.資金貸與他人：

單位：千元






資金貸與



1 群益國際控股有限公司

群益證券(香港)有限公司

應收關係人款

是 US 29,322 US29,322 US 29,322 - 2 - 營運資金需求

- - US 53,380 US 53,380

2 金鼎綜合證券(維京)(股)公司

金鼎綜合證券(香港)有限公司

其他應收款－關係人

是 US 3,380 US 3,380 US 3,380 - 2 - 償還借款及營運週轉

- - US 3,380 US 3,380

3 金鼎綜合證券(香港)有限公司

金鼎資本(香港)有限公司

其他應收款

是 HK 1,463 HK 1,463 HK 1,463 - 2 - 償還借款 - - HK 1,463 HK 1,463


Klaw

Trading

Limited

應收客戶款

否 27,422 42,656 14,320 %5 2 - 交易需求 - - 103,575 414,300


AAA

Fintech

Limited

應收客戶款

否 60,938 85,313 - %5.4 2 - 交易需求 - - 103,575 414,300


Future

Leading

Investment

Pte. Ltd.

應收客戶款

否 85,313 85,313 - %3.5 2 - 交易需求 - - 103,575 414,300


Tetrion

Capital

Limited

應收客戶款

否 - 6,671 - %- 2 - 交易需求 - - 103,575 414,300


Alpha Rnd

Singapore

Pte Ltd.

應收客戶款

否 5,864 85,313 - %5.4 2 - 交易需求 - - 103,575 414,300


Pinnacle

Corp. Pte.

Ltd.

應收客戶款

否 3,047 - - %4 2 - 交易需求 - - 103,575 414,300

註：資金貸與性質編號標示如下：

1.業務往來者

2.短期融通資金之必要

2.為他人背書保證：無。

3.取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上：無。

4.處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上：無。

5.與關係人交易之手續費折讓合計達新台幣五百萬元以上：無。

6.應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：無。

〜〜



(二)轉投資事業相關資訊：

單位：千元；股

投資公司被投資公司所在設立金管會核准主要營原始投資金額期末持有被投資公司被投資公司本期認列之本　　期

名　　稱名　　　稱地區日期日期文號業項目本期期末去年年底股數比率帳面金額本期營業收入本期損益投資損益現金股利備註


顧問(股)公司

台北市 79.2.16 接受委任對證券投資有關

事項提供研究分析意見或

推介建議，接受客戶全權

委託投資業務，發行有關

證券投資之出版品及舉辦

有關證券投資之講習

72,515 72,515 7,000,000 %100.00 106,690 82,000 10,522 10,522 10,990 子公司

0 群益期貨(股)

公司

台北市 86.2.26 105.11.15金

管證期字第

1050044467號

函

經營國內外期貨業務 1,212,539 1,212,539 99,182,845 %56.21 2,828,539 2,373,305 835,205 469,488 258,777 "

0 群益國際控股

有限公司

英屬維

京群島

85.3.4 85.1.12(85)

台財證(二)第

65350號函

長期股權投資業務 1,339,555 1,339,555 45,000,000 %100.00 1,636,902 9,012 (6,343) (6,343) - "

0 群益保險經紀

人(股)公司

台北市 89.11.9 經營人身保險經紀人及財

產保險經紀人業務

3,890 3,890 500,000 %100.00 84,732 180,643 58,876 58,876 64,650 "

0 群益保險代理

人(股)公司

台北市 89.11.8 經營人身保險代理人業務 7,400 7,400 740,000 %100.00 40,757 66,851 1,356 1,356 2,146 "

0 晶鼎(股)公司

(註4)

台北市 82.11.25 清算完結 - 429,990 - %- - - - 173,048 - "


(維京)(股)公

司

英屬維

京群島

85.12.10 (85)台財證

(二)第53981

號函

長期股權投資業務 1,394,817 1,394,817 300 %100.00 347 413 (766) (766) - "

0 群金(股)公司

(註5)

台北市 83.3.3 清算中 9,992 9,992 999,200 %99.92 12,799 - (232) (232) - "

0 群益創業投資

(股)公司

台北市 105.1.12 104.9.8金管

證券字第

1040034071號

函

創業投資及顧問業務 1,000,000 1,000,000 100,000,000 %100.00 854,906 3,716 (2,109) (2,109) - "


信託(股)公司

台北市 84.10.16 證券投資及經營接受客戶

全全委託投資業務

1,272,505 - 33,067,507 %20.00 1,261,329 1,319,160 491,726 87,155 99,203 關聯企業

1 群益證券(香

港)有限公司

香港 83.5.3 87.1.5(87)

台財證(二)第

90931號函

證券經紀、承銷、自營等

業務及其他依香港當地法

律規定可經營之證券業務

HK 128,000 HK 128,000 128,000,000 %100.00 HK 160,384 HK 26,807 HK 2,332 - - 孫公司


(香港)有限公

司(註6)

香港 82.8.17 82.11.4(82)

台財證(二)第

40912號函

清算中 HK 265,000 HK 265,000 265,000,000 %100.00 HK (26,248)HK - HK 107 - - "

3 金鼎資本(香

港)有限公司

(註6)

香港 86.7.16 (88)台財證

(二)第110159

號函

清算中 HK 2 元 HK 2 元 2 %100.00 HK (66,157)HK - HK (57) - - 曾孫公司

4 群益期貨(香

港)有限公司

香港 87.12.9 101.8.24金管

證期字第

1010027412號

期貨業務及其他依香港當

地法律規定可經營之業務

862,631 862,631 214,000,000 %97.27 1,007,474 551,086 57,246 - - 孫公司

4 群益國際資訊

(股)公司

台北市 103.12.29 103.11.18金

管證期字第

1030038387

號

管理顧問、資訊軟體服務 50,000 50,000 5,000,000 %100.00 46,283 1,400 552 - - "

4 志投顧問(香

港)有限公司

香港 99.5.31 104.7.16金管

證期字第

1040027513

號函

資產管理 36,701 36,701 245,000 %49.00 45,719 133,223 7,791 - - 關聯企業

5 群益證券託管

有限公司

香港 84.4.7 代理人服務業務 HK 2 元 HK 2 元 2 %100.00 HK - HK - HK - - - 曾孫公司

註1：0係群益金鼎證券股份有限公司；1係群益國際控股有限公司；2係金鼎綜合證券(維京)(股)公司；3係金鼎綜合證券

(香港)有限公司；4係群益期貨股份有限公司；5係群益證券(香港)有限公司。

註2：包含證券商投資之海外事業(不限於子公司)、辦事處及海外事業再轉投資之事業、辦事處等。

註3：帳面金額係指依權益法認列之投資餘額，包含投資損益、現金股利及累積換算調整數......等。

註4：業已於民國97年9月18日經原金鼎綜合證券(股)公司股東臨時會決議解散，於107年12年17日經股東臨時會承認清算完

結之各項簿冊，並於108年2月12日經法院准予清算完結之備查。

註5：已於民國101年6月27日股東臨時會通過申請解散登記。

註6：已於民國100年12月30日董事會決議解散，後續於民國103年完成大陸代表處裁撤，受限於金鼎香港與金鼎資本的資產

不足抵償負債，依香港法令無法進行自願性清盤，目前委請香港會計師規劃解決方案。

〜〜



(三)國外設置分支機構及代表人辦事處資訊：


設立海外分公金管會指撥營運資金

司或代表人辦事處名稱

國籍及地　　　區

設立日期

核准日期文號

主要營業項目

本期營業收入

本期稅後損益

上期期末

增加營運資金

減少營運資金本期期末

與總公司重要往來交易備註

群益國際控股有限公司大陸上海辦事處

上海市 86.11.27 86.2.22(86)台財證(二)第16322號函

依法令僅從事商情調查、產業技術調查研究及其相關資訊蒐集

- - - - - - -

(四)大陸投資資訊：

1.大陸被投資公司名稱、主要營業項目等相關資訊：


大陸被投資主要營業實　收投資本期期初自台灣匯出累

本期匯出或收回投資金額

本期期末自台灣匯出累

被投資公司本公司直接或間接投資

本期認列投資

期末投資帳面

截至本期止已匯回

公司名稱項　　目資本額方式積投資金額匯出收回積投資金額本期損益之持股比例損　益價　值投資收益

群益志投科技(成都)有限公司


5,013 註1

(三)

24,372 - - 24,372 2,506 28.67 % 785

註2

(二)(2)

12,945 -

上海群期資訊科技有限公司


18,863 註1

(三)

18,863 - - 18,863 2,374 56.21 % 1,334

註2

(二)(2)

12,702 -

註1：投資方式區分為下列三種，標示種類別即可：

(一)直接赴大陸地區從事投資。

(二)透過第三地區公司再投資大陸(請註明該第三地區之投資公司)。

(三)透過子公司再投資大陸。

註2：本期認列投資損益欄中：

(一)若屬籌備中，尚無投資損益者，應予註明。

(二)投資損益認列基礎分為下列三種，應予註明。

(1)經與中華民國會計師事務所有合作關係之國際性會計師事務所查核簽證之財務報表。

(2)經台灣母公司簽證會計師查核簽證之財務報表。

(3)認列基礎係由被投資公司自行提供未經會計師查核之財務報表認列。

註3：本表相關數字以新臺幣列示。

2.赴大陸地區投資限額：


公司名稱本期期末累計自台灣匯出

赴大陸地區投資金額經濟部投審會核准

投資金額依經濟部投審會規定赴大陸地區投資限額

群益國際資訊(股)公司

43,235 43,235 80,000

註：本公司透過孫公司群益國際資訊(股)公司投資大陸地區，投資限額依據相關法規規定中小企業

累積赴大陸投資金額上限為八千萬。

〜〜



(五)證券商轉投資無證券主管機關之國家或地區相關資訊：

依金融監督管理委員會民國一○四年十一月十九日金管證字第10400414001號令

第一(三)項第五點之規定，本公司轉投資外國事業之業務經營情形，其民國一○七年

度應行補充說明事項如下：

1.簡明資產負債表及綜合損益表資訊：

(1)資產負債表



項目控股有限公司

107.12.31(維京)(股)公司

107.12.31流動資產 11,546 10

長期投資 20,478 -

固定資產 2,080 -

其他資產 19,395 3,380

資產總額 53,499 3,390

流動負債 57 28

其他負債 62 3,351

負債總額 119 3,379

股本 45,000 9,516

保留盈餘(待彌補虧損) 8,617 (9,455)

累積換算調整數 (237) (50)

股東權益總額 53,380 11

負債及股東權益合計 53,499 3,390

(2)損益表



控股有限公司 (維京)(股)公司

項目 107年度 107年度

營業收入 298 14

營業費用及支出 (859) (39)

營業外收入 351 -

營業外支出 - -

稅前(損)益 (210) (25)

稅後(損)益 (210) (25)

〜〜



2.期末持有有價證券明細：

單位：股/美金千元

107.12.31持有之公司有價證券種類及名稱帳列科目股數帳列金額

群益國際控股有限公司群益證券(香港)有限公司長期投資 128,000,000 $ 20,478

金鼎綜合證券(維京)(股)公司

金鼎綜合證券(香港)有限公司其他負債 265,000,000 $ (3,351)

3.從事衍生性金融商品情形及資金來源：無。

4.從事顧問、諮詢等資產管理業務收入、服務內容及爭訟事件：無。

十四、部門資訊

營運部門別財務資訊，請詳合併財務報告。

〜〜

財務狀況及財務績效之分析與風險事項柒

一、財務狀況

（合併財務報表）

年　度

項　目

107年度 106年度差　　　　　異

金　　　額 %

　流動資產 101,969,620 128,220,873 (26,251,253) (20.47)

　不動產及設備 5,340,960 4,966,752 374,208 7.53

　其他非流動資產 10,079,327 8,298,693 1,780,634 21.46

資產總額 117,389,907 141,486,318 (24,096,411) (17.03)

　流動負債 80,738,838 106,463,149 (25,724,311) (24.16)

　非流動負債 1,446,333 1,545,169 (98,836) (6.40)

負債總額 82,185,171 108,008,318 (25,823,147) (23.91)

　股本 23,209,081 21,690,730 1,518,351 7.00

　資本公積 2,852,299 2,852,299 0 0.00

　保留盈餘 6,209,696 6,790,451 (580,755) (8.55)

　其他權益 700,916 88,150 612,766 695.14

　非控制權益 2,232,744 2,056,370 176,374 8.58

股東權益總額 35,204,736 33,478,000 1,726,736 5.16



（個體財務報表）

年　度

項　目

107年度 106年度差　　　　　異

金　　　額 %

　流動資產 61,469,761 93,599,832 (32,130,071) (34.33)

　不動產及設備 4,577,214 4,231,972 345,242 8.16

　其他非流動資產 15,381,441 13,311,599 2,069,842 15.55

資產總額 81,428,416 111,143,403 (29,714,987) (26.74)

　流動負債 47,025,844 78,368,174 (31,342,330) (39.99)

　非流動負債 1,430,580 1,353,599 76,981 5.69

負債總額 48,456,424 79,721,773 (31,265,349) (39.22)

　股本 23,209,081 21,690,730 1,518,351 7.00

　資本公積 2,852,299 2,852,299 0 0.00

　保留盈餘 6,209,696 6,790,451 (580,755) (8.55)

　其他權益 700,916 88,150 612,766 695.14

股東權益總額 32,971,992 31,421,630 1,550,362 4.93

增減比例變動分析說明：

（一）流動資產：本期流動資產較上期減少主係外國債券投資減少所致。

（二）流動負債：本期流動負債較上期減少主係承作附買回債券負債減少所致。

（三）其他權益：本期其他權益較上期增加主係透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產未實現利益增加

所致。



二、財務績效：

（合併財務報表）

年　度

項　目

107年度 106年度差　　　　　異

金　　　額 %

收益 7,638,645 9,244,897 (1,606,252) (17.37)

營業費用及支出 6,465,477 6,493,356 (27,879) (0.43)

採用權益法認列之關聯企業及

合資損益之份額151,205 67,844 83,361 122.87

其他利益及損失 1,002,157 684,252 317,905 46.46

稅前損益 2,326,530 3,503,637 (1,177,107) (33.60)

稅後損益 1,777,510 3,215,395 (1,437,885) (44.72)

（個體財務報表）

年　度

項　目

107年度 106年度差　　　　　異

金　　　額 %

收益 4,922,660 6,621,232 (1,698,572) (25.65)

營業費用及支出 4,303,491 4,356,598 (53,107) (1.22)

採用權益法認列之關聯企業及

合資損益之份額790,995 476,853 314,142 65.88

其他利益及損失 428,281 341,867 86,414 25.28

稅前損益 1,838,445 3,083,354 (1,244,909) (40.38)

稅後損益 1,408,865 2,893,600 (1,484,735) (51.31)


（一）收益：本期收益較上期減少主係本期營業證券出售淨損失增加所致。

（二）採用權益法認列之關聯企業及合資損益之份額：本期較上期增加主係新增投資關聯企業群益證券投資信

託股份有限公司之投資利益及子公司晶鼎(股)公司之清算利益所致。

（三）其他利益及損失：本期較上期增加主係處分投資利益及標售融資違約之股票獲利所致。

（四）稅前損益及稅後損益：本期稅前損益及稅後損益較上期減少主係營業證券出售淨損失增加所致。



三、現金流量

(一)107年現金流動性分析


期初現金餘額

(1)

來自營業活動

淨現金流量

(2)

全年現金流出量

(3)

現金剩餘

（不足）數額

(1)+(2)-(3)

預計現金不足額之補救措施

投資計畫理財計畫

2,113,161 9,613,919 9,172,758 2,554,322 - -

(二)最近二年度流動性分析

年　度

項　目107年度 106年度增（減）比例%

現金流量比率 20.44 - 100.00

現金流量允當比率 190.52 91.81 107.52

現金再投資比率 26.02 - 100.00


　　本期因債券投資部位及應收證券融資款大幅減少致營業活動之淨現金由流出轉為流入，現金流量允當比率

因而較上期增加。

(三)未來一年現金流動性分析單位：新台幣千元

期初現金餘額全年來自營業

活動淨現金流量

預計全年

現金流出量

預計現金剩餘

（不足）數額

預計現金不足額之補救措施

投資計畫理財計畫

2,554,322 2,764,399 2,228,000 3,090,721 - -

四、最近年度重大資本支出對財務業務之影響：無此情形。

五、最近年度轉投資政策、其獲利或虧損之主要原因、改善計畫及未來一年投

資計畫（一）群益金融集團之轉投資政策乃配合政府開放金融業務之進程，全方位經營期貨、經紀、自營、承

銷以及保經、保代、創投等業務。依循政府經濟自由化及金融國際化開放政策，著重研究發展並

努力朝向全方位證券金融發展目標邁進。其他尚包括增加財富管理業務規模、開發高附加價值金

融商品、增加募資及配售管道與暢通海內外通路、增設海外據點拓展業務版圖、發展策略聯盟延

伸行銷體系，以及提供跨國性投資理財服務等，以追求集團整體利潤極大化。

（二）轉投資獲利或虧損之主要原因：無特殊事件影響轉投資之獲利情形。

（三）未來一年投資計畫：轉投資本慧創業投資股份有限公司，持股比率低於5%。透過轉投資關係提升

整體財務績效。



六、風險事項

(一)利率、匯率變動、通貨膨脹情形對公司損益之影響及未來因應措施

1. 利率變動對本公司損益之影響主要來自信用交易業務及債券(公債、公司債及附條件)交易業務。民國107

年度本公司利率風險以風險約當金額衡量之數值位於新台幣 1,384,626 千元及 2,076,354 千元之間，平

均約為 1,722,245 千元；匯率風險以風險約當金額衡量之數值位於新台幣 52,172 千元及 101,788 千元之

間，平均約為 65,844 千元。

2. 未來因應措施：本公司為管理債券部位之利率風險，所採取之因應措施悉依風險管理政策及相關作業辦

法辦理，亦與其他金融機構簽訂利率交換合約或運用期貨契約等衍生性商品進行避險。隨著國際證券業

務及外匯衍生性商品業務之開辦，匯率變動對公司損益之影響日趨重要，因應措施則以部位控管及進行

動態避險等市場實務管理匯率變動風險，以降低利率、匯率變動對於本公司損益之不利影響。

3. 通貨膨脹對本公司營收及獲利為非具體直接之影響。

(二)從事高風險、高槓桿投資、資金貸與他人、背書保證及衍生性商品交易之政策、獲利或

虧損之主要原因及未來因應措施

1. 本公司本年度並無資金貸與他人與背書保證之情形。

2. 本公司從事衍生性金融商品交易皆限於主管機關及本公司董事會許可範圍內進行，其中指數期貨及選擇

權交易於自營操作係以設立停損點控制風險，發行權證及結構型商品業務則以現股或其他衍生性金融商

品進行 Delta 避險、並搭配相關權證或選擇權規避 Gamma 風險，以確保安全之風險胃納。

3. 未來因應措施：本公司適時訂定或修訂各項衍生性商品交易規範，並依照規定採市場中立策略避險及管

理偏離權限，以綜合控管各項衍生性商品交易的風險。

(三)未來研發計畫及預計投入之研發費用：本公司積極持續研發高毛利、高附加價值、具整體解決能

力的新金融商品，並配合主管機關時，適時推出，未來配合金融科技研究發展計劃推出，預估研發支出約

20,000仟元。

(四)國內外重要政策及法律變動對公司財務業務之影響及因應措施：無此情事。

(五)科技改變及產業變化對公司財務業務之影響及因應措施

1. 影響：網路科技的興起改變了傳統方式的交易及服務型態，促使證券業需要更專精的資訊人員及更新的

資訊設備來支應電子交易的快速發展，並且提供更多具有附加價值之網上服務功能的軟體提供給客戶使

用。

2. 因應措施：

　(1) 增聘資訊人員並且注意專業知識的培訓。

　(2) 購買新的資訊設備。

　(3) 不斷更新及開發新的服務軟體，提供給客戶運用。

　(4) 定期辦理資安風險評估作業，擬定相關因應處理措施。

(六)企業形象改變對企業危機管理之影響及因應措施：無此情事。


(七)進行併購之預期效益、可能風險及因應措施

1. 本公司進行併購主要以增加分公司據點為主，預期可以提高本公司的經紀/融資市佔率及獲利能力。

2. 因應措施：併購前必須經過相關部門的詳細評估，合併後經由資訊部門的資料庫整合及各相關部門遵循

內部控管制度來降低可能發生的風險。

(八)擴充廠房之預期效益、可能風險及因應措施：不適用。

(九)進貨或銷貨集中所面臨之風險及因應措施：不適用。

(十)董事、監察人或持股超過百分之十之大股東，股權之大量移轉或更換對公司之影響、風

險及因應措施：無此情事。

(十一)經營權之改變對公司之影響、風險及因應措施：無此情事。

(十二)重大訴訟或非訟事件

事　件係爭事實主訴訟當事人目前處理情形訴　　訟

開始日期

訴訟金額

（單位：元）

民事

原告認為第三人陞技電腦股份有限公司

於91年度現金增資發行新股用之公開說明書為虛偽之記載，誤導巿場造成投

資人之損害，而本公司係為該次現金增

資發行新股之證券承銷商，故依證券交

易法第三十二條規定，請求本公司負證

券承銷商連帶賠償責任。

原告：財團法人證券投資人

及期貨交易人保護中心

被告：欣煜科技股份有限公

司（原陞技電腦股份有限公

司）


等

本件現於臺灣士林地方法

院審理中。95.11.23

2,003,697（新臺幣）

民事

金鼎證客戶賴○化等16人，認金鼎證非法販售G V E C商品，致其受有美金1,930,000元的損害（目前提起第三審上訴之訴訟金額為美金703,919元），故起訴請求金鼎證負損害賠償責任，因

本公司與金鼎證合併，金鼎證為消滅公

司，本件訴訟由本公司依法承受。

原告：賴○化等16人（目前僅餘黃○榮等9人）被告：


群金股份有限公司

本件第一、二審皆判決本

公司毋需負賠償責任；其

中賴○化等7人部分本公司已確定毋需負賠償責任。

另黃○榮等9人不服提起上訴，最高法院發回更審。

高等法院更一審判決本公

司及群金公司連帶給付黃

○榮等8人美金共507,928元。

本公司、群金公司、鄭○

樺均提起上訴，最高法院

發回更審。

現於高等法院審理中。

99.03.02703,919（美金）

刑事本公司西松分公司營業員江○平(已開除)，偽造本公司文件詐騙客戶財物。

告訴人：


被告：江○平

本公司西松分公司客戶遇

○○查證交易文件，本公

司始發現該分公司營業員

江○平偽造不存在之本公

司PGN結構型商品文件，詐騙本公司西松分公司遇

○○等15名客戶財物。已向法務部調查局臺北巿調

查處進行舉發。

107.12.18



(十三)風險管理政策

一、本公司風險管理政策係依據公司營運方針及目標，經由風險與報酬衡量及對公司資本適足率影響，設算各

項業務風險控管損失上限，達成資本配置最佳化及創造獲利為原則。

二、風險管理組織架構與職掌

部　門權　　責

(一) 董事會1. 為風險管理之最高決策單位。2. 負責核定風險管理政策與方向。3. 核定風險管理制度。

(二) 風險管理委員會

1. 核准風險管理制度及核備各項業務之風險管理準則。2. 各項業務執行之改善決議。3. 風險性資產分配及經營策略評估與決議。4. 核備各項新業務申請及授權交易限額。

(三) 總經理1. 呈報董事會所持有部位之風險評估及交易績效與設定目標之達成情形。2. 市價評估如有異常情形（如持有部位已逾損失上限），要求業務單位採取必要之因應措施。

(四) 風險管理室

1. 協助擬定風險管理制度。2. 協助擬定各部門之風險限額及分派方式。3. 確保經核可風險管理準則執行。4. 適時且完整地提出風險管理相關報告呈報總經理。5. 在業務單位進行各種交易前，應對相關交易內涵先行瞭解，並對已完成交易之持有部位持續監視。6. 對於風險可量化的金融商品，應盡可能地提昇風險管理衡量技術。7. 確實瞭解各業務單位之風險限額及使用狀況。8. 評估公司風險曝露及風險集中程度。9. 壓力測試與回溯測試方法之開發與執行。10. 檢驗投資組合的實際損益與預測之差異程度。11. 檢核業務單位使用之商品定價模型與評價系統。12. 其他風險管理相關事項。

(五) 業務單位（轉投資子公司）

中台風控人員：

1. 定期呈報業務單位（子公司）的風險暴露狀況。2. 確保以及時且正確的方式，傳遞風險管理資訊。3. 確保業務單位（子公司）有效執行各項風險限額之相關規定。4. 監控風險暴露狀況並進行超限報告，包括業務單位(子公司)對超限採取之措施。5. 確保業務單位（子公司）內風險之衡量、評價模型之使用及假設的訂定在一致之基礎下進行。6. 確保業務單位（子公司）內部控制程序有效執行，以符合法規規定及風險管理政策。

業務單位主管（子公司負責人）：

1. 總承其所屬單位（子公司）全部風險管理相關事宜。負責分析及監控業務單位（子公司）內相關的經營風險，並採取各種因應對策。

2. 督導相關風險管理資訊之傳遞。

(六) 稽核室

1. 定期瞭解業務單位商品交易內部控制之允當性。2. 檢視公司風險管理制度之落實執行情形，據實揭露於稽核報告。對於檢查所發現之缺失或異常事項應於該稽核報告陳核後加以追蹤，定期作成追蹤報告以確定相關單位業以即時採取適當之改善措施。

3. 按月稽核業務部門及其他部門是否確實遵循本制度辦理並且分析交易循環。4. 承辦與公司整體財務及營運活動之相關法規，負責查核各項規範及法規的遵循情況。


部　門權　　責

(七) 財務部

1. 依核准之契約與交易單據作帳務處理或資金調度。2. 對承作之表外交易契約應予備忘處理。3. 應從獨立於交易部門之報價系統取得價格資訊，以重新評價所持有之部位。4. 完成之交易應予以適時入帳並承認損益。5. 依主管機關規定進行公告。

(八) 結算部

1. 交易契約之保管及存放。2. 商品之交割與結算。3. 擔保品追繳的執行。4. 交易契約對各主管機關之申報。5. 交易內容之確認。

(九) 法令遵循暨法務室

1. 洽商法律顧問研討相關之管理政策。2. 交易契約/合約在與交易對手簽定前應先經過法務室審核各項權利義務關係、適法性及相關合法文件。3. 督導法律及各項法規之遵循。4. 督導各業務單位評估新頒布法規對本公司業務面之影響。5. 推出各項新商品、服務及申請開辦新種業務前，法令遵循主管應出具符合法令及內部規範之意見並簽署負責。

(十)資訊部風險管理資訊系統之開發與維護工作。

三、公司所涉及之風險種類、衡量及管理流程

　　本公司面臨之風險種類主要為市場風險、信用風險、流動性風險、作業風險及法律風險。藉由風險辨

識、評估、衡量及監控等風險管理程序，每日出具風險報告供總經理及董事長瞭解公司最新風險部位現

況，以利各項決策之執行與研判。

各類風險之衡量方式及抵減風險策略分別敘述如下：

1. 市場風險管理

本公司針對各項業務設定操作額度及風險值等上限，以確保符合資本適足率及損失上限控管。有關股票

之風險值以變異數-共變異數方式計算並經回溯測試檢驗，以99%信賴區間計算一日之VaR風險值；有關

債券之風險值係以bp value作為控管依據，另以99%信賴區間計算一日之VaR風險值以控管部位；有關衍

生性商品之風險值係以Delta、Gamma值作為控管依據，另以99%信賴區間計算一日之VaR風險值以控管

部位；股票融資借款則依主管機關規定之維持率作為處份標準。各業務單位可藉由主管機關及董事會核

准之各項避險工具如Futures、Option及Swap等作為調整風險值之需，以落實風險管理制度。

2. 信用風險管理

本公司依主管機關要求之徵信要件配合信評機構發布之信評資料，訂定發行人及交易對手之信用額度；

股票信用交易額度悉依主管機關規定辦理；衍生性商品則每日計算交易對手之信用暴險額，如超限則要

求對手提供合格擔保品或降低部位。債券部位要求一定信評等級以上方可投資，並監控發行人之重大訊

息、募資活動、營運狀況等作為衡量信用違約機率之判斷，當持債部位信評可能低於投資規定時將要求

賣出；如因流動性問題無法立即出脫，則依違約機率提列壞帳準備。



3. 流動性風險管理

流動性風險主要包括財務資金調度與金融市場流動性問題。資金調度部份除分散對手金融機構外，並進

行多種募資管道，視業務情況之資金需求，事先作好妥善規劃並每日掌握資金使用狀況。此外另輔以特

殊事件模擬進行分析，以因應系統風險之資金異常需求。針對各項部位之流動性風險，依據發行量、交

易量，交易對手等因子訂定規範，並依市況進行動態監控，以管理部位之流動性風險。

4. 作業風險管理

本公司依據內部控制制度所規定之作業程序與控管重點，由稽核室依查核週期進行查核，查核報告經業

務單位回覆後送總經理及董事長審閱，責成業務單位進行改善缺失，並由稽核室進行事後追蹤，以落實

改善計劃。另本公司亦要求員工投保誠實險，以避免因員工惡意疏失造成公司重大虧損。

5. 法律風險管理

本公司法律風險由稽核室與法令遵循暨法務室負責，確保公司確實遵循主管機關之各項規定，並對各項

契約之適法性進行審查，確實保障公司權益。另亦不定期針對最新法規修訂對公司員工進行教育訓練，

以加強員工守法紀律，降低違規風險。

(十四)其他重要風險及因應措施：無。

七、其他重要事項：無。


群益金鼎證券股份有限公司 Capital Securities Corp.

群益期貨股份有限公司Capital Futures Corp.

群益證券投資顧問股份有限公司Capital Investment ManagementCorp.

群益保險經紀人股份有限公司Capital Insurance Advisory Corp.

群益保險代理人股份有限公司Capital Insurance Agency Corp.

群益國際控股有限公司CSC International Holdings Ltd.

群金股份有限公司 (原名：金鼎證券投資顧問(股)公司)

金鼎綜合證券(維京)股份有限公司Taiwan International Securities (B.V.I.) Corp.

56.21%

100%

100%100%

100%

群益證券(香港)有限公司CSC Securities (HK) Ltd.

97.27%

100%

群益期貨(香港)有限公司CSC Futures (HK) Ltd.

群益國際資訊股份有限公司Capital International Technology Corp.

群益證券託管有限公司Capital Securities Nominee Ltd.

51%

100%

群益志投科技(成都)有限公司Capital True Partner Technology Co., Ltd.

上海群期資訊科技有限公司Capital Futures Technology (Shanghai) Co., Ltd.

100%金鼎資本(香港)有限公司Taiwan International Capital (HK) Ltd.

群益國際控股上海辦事處CSC International Holdings Ltd. Shanghai Rep. O�ce

100%

群益創業投資股份有限公司CSC Venture Capital Corp.

100%

100%

100%

99.92%

100%

金鼎綜合證券(香港)有限公司TIS Securities (HK) Limited

100%

一、關係企業相關資料

群益金鼎證券股份有限公司關係企業組織圖資料截止日：108年3月31日

註1：群金股份有限公司、金鼎綜合證券（香港）有限公司、金鼎資本（香港）有限公司目前清算程序中。

註2：晶鼎股份有限公司於107年12月17日召開股東會決議剩餘財產分配，並於108年2月12日清算完結。

特別記載事項捌



附表一　各關係企業基本資料單位：元

企業名稱設立日期地址實收資本額主要營業或生產項目

群益期貨股份有限公司 86.02.26台北市大安區敦化南路二段

97號32樓及地下1樓NT$ 1,764,375,840

期貨經紀業務

期貨自營業務

期貨顧問事業

期貨經理事業

證券交易輔助人

證券投資顧問事業

證券自營商

槓桿交易商

群益國際資訊股份有限公司 103.12.29台北市大安區敦化南路二段

97號32樓NT$ 50,000,000

管理顧問業

資訊軟體服務業

資訊處理服務業

電子資訊供應服務業

電腦及事務性機器設備零售業

資訊軟體零售業

除許可業務外，得經營法令非禁止

或限制之業務

群益證券投資顧問股份有限公司 79.02.16台北市民生東路三段156號11樓之5

NT$ 70,000,000證券投資諮詢顧問業務

經營全權委託投資業務

群益保險經紀人股份有限公司 89.11.09 台北市民生東路三段156號14樓 NT$ 5,000,000人身保險經紀人

財產保險經紀人

群益保險代理人股份有限公司 89.11.08 台北市民生東路三段156號14樓 NT$ 7,400,000 人身保險代理人

群益創業投資股份有限公司 105.01.12 台北市民生東路三段156號11樓 NT$ 1,000,000,000

一般投資業、創業投資業、

投資顧問業、管理顧問業、

除許可業務外，得經營法令非禁止

或限制之業務

群益國際控股有限公司 85.03.04

Vistra Corporate Services Centre, Wickhams Cay II, Road Town, Tortola, VG1110,British Virgin Islands

US$ 45,000,000投資設立或購併其所在地國法令准

許經營之證券、期貨、金融及其相

關週邊業務

群益國際控股有限公司上海代表處 86.11.27上海市浦東南路360號新上海國際大廈18樓

-依法令僅從事商情調查、產業技術

調查研究及其相關資訊蒐集

群益證券（香港）有限公司 83.05.03香港皇后大道中183號中遠大廈32樓3204-3207室

HK$ 128,000,000證券經紀、承銷、自營、金融等業

務及其他依香港當地法律規定可經

營之證券業務

群益證券託管有限公司 84.04.07香港皇后大道中183號中遠大廈32樓3204-3207室

HK$ 2 代理人服務業務

群益期貨（香港）有限公司 87.12.09香港皇后大道中183號中遠大廈32樓3204-3207室

HK$ 220,000,000證券交易

期貨合約交易

群益志投科技（成都）有限公司 97.8.20中國四川省成都市武侯區

錦繡路1號4樓408-410室CNY 1,000,000

計算機軟硬體產品，計算機系統集

成的設計、研究、開發、轉讓自行

研究開發的技術成果，銷售自產產

品，提供相關的技術支援和諮詢

（國家禁止、限制類除外）。

上海群期資訊科技有限公司 105.10.14中國上海市浦東新區浦東南路

360號新上海國際大廈6樓S座CNY 4,000,000

從事電腦硬體、軟體及輔助設備，

電子設備，及上述產品周邊設備零

配件的批發、進出口。（不涉及國

營貿易管理商品，涉及配額、授權

管理商品的，按國家有關規定辦理

申請）。並提供相關的技術諮詢以

及技術服務；企業管理諮詢。


附表二推定為有控制與從屬關係者其相同股東資料單位：新臺幣千元；股；%

推定原因名稱或姓名持有股份

設立日期地址實收資本額主要營業項目股數持股比例

不適用

附表三各關係企業董事、監察人及總經理資料單位：股；% 資料截止日：108年3月31日

企業名稱職稱姓名或代表人持有股份

股　數持股比例

群益期貨股份有限公司

法　人群益金鼎證券股份有限公司 99,182,845 56.21%

法　人閎業投資股份有限公司 1,760 0.001%

董事長群益金鼎證券股份有限公司代表人：孫天山 656,162 0.37%

董　事群益金鼎證券股份有限公司代表人：劉敬村 0 0

董　事群益金鼎證券股份有限公司代表人：王濬智 0 0

董　事閎業投資股份有限公司代表人：李怡慧 0 0

獨立董事許嘉棟 0 0

獨立董事陳國泰 0 0

獨立董事莊志成 0 0

總經理李文柱 118,000 0.07%

群益國際資訊股份

有限公司

法人群益期貨股份有限公司 5,000,000 100%

董事長群益期貨股份有限公司代表人：孫天山 0 0

董事群益期貨股份有限公司代表人：李文柱 0 0

董事群益期貨股份有限公司代表人：陳文采 0 0

監察人群益期貨股份有限公司代表人：林麗娟 0 0

企業名稱設立日期地址實收資本額主要營業或生產項目


（原名：金鼎證券投資顧問（股）

公司）

83.03.03 台北市松仁路97號13樓之1 NT$ 10,000,000 （清算程序中）

金鼎綜合證券（維京）股份有限公司 85.12.10Tropic Isle Building, P.O. BOX 438, Road Town, Tortola, British Virgin Islands

US$ 9,516,300 長期股權投資業務

金鼎綜合證券（香港）有限公司 82.08.17香港皇后大道中183號中遠大廈32樓3204-3207室

HK$ 265,000,000 （清算程序中）

金鼎資本（香港）有限公司 86.07.16香港皇后大道中183號中遠大廈32樓3204-3207室

HK$ 2 （清算程序中）





群益證券投資顧問股份

有限公司

法　人群益金鼎證券股份有限公司 7,000,000 100%

董事長群益金鼎證券股份有限公司代表人：蔡明彥 0 0

董　事群益金鼎證券股份有限公司代表人：林妍妤 0 0

董　事群益金鼎證券股份有限公司代表人：郭杏蘭 0 0

監察人群益金鼎證券股份有限公司代表人：李美玉 0 0

群益保險經紀人股份

有限公司

法　人群益金鼎證券股份有限公司 500,000 100.00%

董事長群益金鼎證券股份有限公司代表人：邱昭健 0 0

董　事群益金鼎證券股份有限公司代表人：陳敏曦 0 0

董　事群益金鼎證券股份有限公司代表人：張佩雯 0 0

監察人群益金鼎證券股份有限公司代表人：譚得誠 0 0

總經理方雅容 0 0

群益保險代理人股份

有限公司


董事長群益金鼎證券股份有限公司代表人：邱昭健 0 0

董　事群益金鼎證券股份有限公司代表人：陳敏曦 0 0

董　事群益金鼎證券股份有限公司代表人：張佩雯 0 0


總經理徐文通 0 0

群益創業投資股份

有限公司

法　人群益金鼎證券股份有限公司 100,000,000 100%

董事長群益金鼎證券股份有限公司代表人：王濬智 0 0

董事及

總經理群益金鼎證券股份有限公司代表人：趙永飛 0 0

董　事群益金鼎證券股份有限公司代表人：洪永沛 0 0


群益國際控股有限公司


董　事群益金鼎證券股份有限公司代表人：WANG, JIUNN-CHIH 0 0

董　事群益金鼎證券股份有限公司代表人：CHEN, MING-SHING 0 0

群益證券（香港）

有限公司

法　人群益國際控股有限公司 128,000,000 100.00%

董　事群益國際控股有限公司代表人：WANG, JIUNN-CHIH 0 0

董　事群益國際控股有限公司代表人：CHEN, MING-SHING 0 0

董　事群益國際控股有限公司代表人：CHANG, TUN-FU 0 0

群益證券託管有限公司

法　人群益證券（香港）有限公司 2 100.00%

董　事群益證券（香港）有限公司代表人：CHANG, TUN-FU 0 0

董　事群益證券（香港）有限公司代表人：CHEN, MING-SHING 0 0




群益期貨（香港）

有限公司

法　人群益期貨股份有限公司 214,000,000 97.27%

董　事群益期貨股份有限公司代表人：WANG, JIUNN-CHIH 0 0

董　事群益期貨股份有限公司代表人：CHEN, MING-SHING 0 0

董　事群益期貨股份有限公司代表人：FANG, CHIH-HUNG 0 0

董　事群益期貨股份有限公司代表人：SUN, TIEN-SHAN 0 0

董　事群益期貨股份有限公司代表人：KAO, CHENG-YUNG 0 0

董　事群益期貨股份有限公司代表人：LIANG, CHENG- CHUNG 0 0

群益志投科技（成都）

有限公司

法　人群益國際資訊股份有限公司 510,000 51%

法　人 True Partner China Holding Limited 490,000 49%

董事長群益國際資訊股份有限公司代表人：孫天山 0 0

董　事群益國際資訊股份有限公司代表人：李文柱 0 0

董　事 True Partner China Holding Limited代表人：Ralph Paul Johan VAN PUT 0 0

董　事 True Partner China Holding Limited代表人：Tobias Benjamin Hekster 0 0

監　事群益國際資訊股份有限公司代表人：陳文采 0 0

監　事 True Partner China Holding Limited代表人：Remco Janssen 0 0

總經理鄧　毅 0 0

上海群期資訊科技

有限公司

法　人群益國際資訊股份有限公司 4,000,000 100%

董事長群益國際資訊股份有限公司代表人：孫天山 0 0

董　事群益國際資訊股份有限公司代表人：毛振華 0 0

董　事群益國際資訊股份有限公司代表人：李文柱 0 0

監　事群益國際資訊股份有限公司代表人：陳文采 0 0

總經理洪明男 0 0


（清算程序中）


清算人蔡明彥 100 0.01%

監察人群益金鼎證券股份有限公司代表人：黃彥翔 0 0

金鼎綜合證券（維京）

股份有限公司


董　事群益金鼎證券股份有限公司代表人：CHEN, MING-SHING 0 0

金鼎綜合證券（香港）

有限公司


法　人金鼎綜合證券（維京）股份有限公司 265,000,000 100.00%

董　事金鼎綜合證券（維京）股份有限公司代表人：CHEN, MING-SHING 0 0

董　事金鼎綜合證券（維京）股份有限公司代表人：HUANG, SHAO-MEI 0 0

金鼎資本（香港）

有限公司


法　人金鼎綜合證券（香港）有限公司 2 100.00%

董　事金鼎綜合證券（香港）有限公司代表人：CHEN, MING-SHING 0 0



附表四各關係企業營運概況單位：新臺幣仟元

企業名稱資本額資產總值負債總額淨　值營業收入營業利益本期損益

（稅後）

每股盈餘

（元）

（稅後）

群益期貨股份有限公司 1,764,376 39,617,064 34,584,972 5,032,092 2,373,305 512,276 835,205 4.73

群益國際資訊股份有限公司 50,000 46,373 90 46,283 1,400 -3,106 552 0.11

群益證券投資顧問股份有限公司 70,000 119,646 12,956 106,690 82,000 11,983 10,522 1.50

群益保險經紀人股份有限公司 5,000 106,506 21,774 84,732 180,643 72,762 58,876 117.75

群益保險代理人股份有限公司 7,400 44,839 4,082 40,757 66,851 1,951 1,356 1.83

群益創業投資股份有限公司 1,000,000 856,921 2,015 854,906 3,716 (7,397) (2,109) (0.02)

群益國際控股有限公司 (註1) 1,379,925 1,640,562 3,660 1,636,902 9,012 (16,964) (6,343) (0.14)

群益證券(香港)有限公司 (註1) 498,048 1,758,546 1,134,491 624,055 103,582 (36,278) 9,011 0.07

群益證券託管有限公司(註1) - - - - - - - -

群益期貨(香港)有限公司 862,631 5,011,003 3,975,254 1,035,749 551,086 17,935 57,246 0.26

群益志投科技(成都)有限公司 5,013 6,346 4,501 1,845 20,524 2,480 2,506 NA

上海群期資訊科技有限公司 18,863 29,878 7,281 22,597 331 -4,770 2,374 NA

群金股份有限公司 (註2) 10,000 13,081 272 12,809 - (264) (232) (0.23)

金鼎綜合證券(維京)股份有限公司 (註1) 291,817 103,975 103,628 347 413 (771) (766) (2,554.50)

金鼎綜合證券(香港)有限公司 (註1) (註3) 1,031,115 853 102,985 (102,132) - 605 413 0.00

金鼎資本(香港)有限公司(註1) (註4) - - 257,417 (257,417) - (112) (220) (109,796.56)

註1：匯率係採用107年12月31日群益金鼎證券（母公司）調整認列各子公司淨值及損益之資料：

資產負債：台幣：美元＝30.665：1；台幣：港幣=3.891：1；台幣：人民幣=4.447：1。

損益：台幣：美元＝30.2375：1；台幣：港幣＝3.864：1；台幣：人民幣=4.519：1。

註2：業已於民國101年6月27日經群金（股）公司股東常會決議解散，現辦理清算中。

註3：業已於民國100年12月30日經金鼎綜合證券（香港）有限公司董事會決議解散。

註4：業已於民國100年12月30日經金鼎資本（香港）有限公司董事會決議解散。

二、最近年度及截至年報刊印日止，私募有價證券辦理情形：無。

三、最近年度及截至年報刊印日止，子公司持有或處分本公司股票情形：無。

四、其他必要補充說明事項：

本公司行業特殊性的關鍵績效指標(Key Performance Indicator，KPI)：資本適足率：435%（107年12月31日）

　　　　　　431%（108年3月31日）


一○七年度及截至年報刊印日止，如發生證券交易法第三十六條第三項第二款

所定對股東權益或證券價格有重大影響事項，亦應逐項載明：

本公司前總經理趙永飛先生升任副董事長，董事會決議自民國一○七年十月十二日起新聘任賈中道先生擔任總

經理一職，並於民國一○七年十二月十一日經金融監督管理委員會核准。

對股東權益或證券價格有重大影響事項玖


群益金鼎證券股份有限公司Capital Securities Corp.總公司：10596 台北市松山區民生東路三段156號11樓11F., No. 156, Sec. 3, Minsheng E. Rd., Songshan Dist., Taipei City 10596, Taiwan, R.O.C.電話：(02)8789-8888 傳真：(02)8712-1219TEL：886-2-87898888 FAX：886-2-87121219

經紀部Brokerage Department

地址：10596 台北市松山區民生東路三段156號11樓11F., No. 156, Sec. 3, Minsheng E. Rd., Songshan Dist., Taipei City 10596, Taiwan, R.O.C.電話：(02)8789-8888 傳真：(02)8712-3522TEL：886-2-87898888 FAX：886-2-87123522

企業金融部Investment Banking Department地址：10596 台北市松山區民生東路三段156號11樓11F., No. 156, Sec. 3, Minsheng E. Rd., Songshan Dist., Taipei City 10596, Taiwan, R.O.C.電話：(02)8789-8888 傳真：(02)8712-3587TEL：886-2-87898888 FAX：886-2-87123587

股務代理部Registrar Agency Department

地址：10601 台北市大安區敦化南路二段97號B2B2F., No.97, Sec. 2, Dunhua S. Rd., Da'an Dist., Taipei City 10601, Taiwan, R.O.C.電話：(02)2703-5000 傳真：(02)2708-5000TEL：886-2-27035000 FAX：886-2-27085000

債券部Fixed Income Department

地址：10596 台北市松山區民生東路三段156號11樓11F., No. 156, Sec. 3, Minsheng E. Rd., Songshan Dist., Taipei City 10596, Taiwan, R.O.C.電話：(02) 8789-8888 傳真：(02)8712-3612TEL：886-2-87898888 FAX：886-2-87123612

衍生性商品部Derivatives Department地址：10596 台北市松山區民生東路三段156號11樓11F., No. 156, Sec. 3, Minsheng E. Rd., Songshan Dist., Taipei City 10596, Taiwan, R.O.C.電話：(02) 8789-8888 傳真：(02)8712-3585TEL：886-2-87898888 FAX：886-2-87123585

自營部Proprietary Trading Department


財富管理部Wealth Management Department


經紀部營業處Brokerage Division

地址：10596 台北市松山區民生東路三段156號14樓之314F.-3, No. 156, Sec. 3, Minsheng E. Rd., Songshan Dist., Taipei City 10596, Taiwan, R.O.C.電話：(02)8780-8888 傳真：(02)8712-3796TEL：886-2-87808888 FAX：886-2-87123796

忠孝分公司Zhongxiao Branch

地址：10690 台北市大安區忠孝東路四段87號15樓15F., No.87, Sec. 4, Zhongxiao E. Rd., Da'an Dist., Taipei City 10690, Taiwan, R.O.C.電話：(02)2777-1077 傳真：(02)2731-6236TEL：886-2-27771077 FAX：886-2-27316236

敦南分公司Dunnan Branch

地址：10601 台北市大安區敦化南路二段97號地下一樓之2B1F.-2, No.97, Sec. 2, Dunhua S. Rd., Da'an Dist., Taipei City 10601, Taiwan, R.O.C.電話：(02) 2705-2888 傳真：(02) 2701-7236TEL：886-2-27052888 FAX：886-2-27017236

南京分公司Nanjing Branch

地址：10457 台北市中山區南京東路二段71號9樓9F., No.71, Sec. 2, Nanjing E. Rd., Zhongshan Dist., Taipei City 10457, Taiwan, R.O.C.電話：(02)2542-7088 傳真：(02)2571-6694TEL：886-2-25427088 FAX：886-2-25716694

西松分公司Xisong Branch

地址：10569 台北市松山區南京東路五段213號3樓3F., No.213, Sec. 5, Nanjing E. Rd., Songshan Dist., Taipei City 10569, Taiwan, R.O.C.電話：(02) 2768-3388 傳真：(02) 2763-3252TEL：886-2- 27683388 FAX：886-2- 27633252

館前分公司Guanqian Branch

地址：10047 台北市中正區館前路49號5樓5F., No.49, Guanqian Rd., Zhongzheng Dist., Taipei City 10047, Taiwan, R.O.C.電話：(02) 2361-5678 傳真：(02) 2311-9140TEL：886-2- 23615678 FAX：886-2- 23119140

古亭分公司Guting Branch

地址：10084 台北市中正區南昌路二段85號1樓1F., No.85, Sec. 2, Nanchang Rd., Zhongzheng Dist., Taipei City 10084, Taiwan, R.O.C.電話：(02)2327-9288 傳真：(02)2356-7201TEL：886-2-23279288 FAX：886-2-23567201

中山分公司Zhongshan Branch地址：10446 台北市中山區林森北路372號2樓2F., No.372, Linsen N. Rd., Zhongshan Dist., Taipei City 10446, Taiwan, R.O.C.電話：(02)2100-2798 傳真：(02)2100-2780TEL：886-2-21002798 FAX：886-2-21002780

總公司、分公司與關係企業之住址電話拾


士林分公司Shilin Branch

地址：11145 台北市士林區中正路118-1號1樓1F., No.118-1, Zhongzheng Rd., Shilin Dist., Taipei City 11145, Taiwan, R.O.C.電話：(02) 2838-0567 傳真：(02) 2831-2433TEL：886-2-28380567 FAX：886-2-28312433

東湖分公司Donghu Branch

地址：11490 台北市內湖區成功路五段460號8樓之18F.-1, No.460, Sec. 5, Chenggong Rd., Neihu Dist., Taipei City 11490, Taiwan, R.O.C.電話：(02)2633-3988 傳真：(02)2633-3987TEL：886-2-26333988 FAX：886-2-26333987

天母分公司Tianmu Branch地址：11152 台北市士林區中山北路七段18號3樓3F., No.18, Sec. 7, Zhongshan N. Rd., Shilin Dist., Taipei City 11152, Taiwan, R.O.C.電話：(02)2876-7388 傳真：(02)2876-7377TEL：886-2-28767388 FAX：886-2-28767377

內湖分公司Neihu Branch

地址：11489 台北市內湖區成功路四段50號6樓6F., No.50, Sec. 4, Chenggong Rd., Neihu Dist., Taipei City 11489, Taiwan, R.O.C.電話：(02)2791-1999 傳真：(02)2792-5974TEL：886-2-27911999 FAX：886-2-27925974

台北分公司Taipei Branch

地址：10350台北市大同區重慶北路一段30號4樓4F., No.30, Sec. 1, Chongqing N. Rd., Datong Dist., Taipei City 10350, Taiwan, R.O.C.電話：(02)2556-1133 傳真：(02)2555-1297TEL：886-2-25561133 FAX：886-2-25551297

延平分公司Yanping Branch地址：10344 台北市大同區延平北路二段96號4樓4F., No.96, Sec. 2, Yanping N. Rd., Datong Dist., Taipei City 10344, Taiwan, R.O.C.電話：(02)2555-3888 傳真：(02)2558-0964TEL：886-2-25553888 FAX：886-2-25580964

萬華分公司Wanhua Branch

地址：10849 台北市萬華區桂林路31號2樓2F., No. 31, Guilin Rd., Wanhua Dist., Taipei City 10849, Taiwan, R.O.C.電話：(02) 2375-1399 傳真：(02)2375-1998TEL：886-2- 23751399 FAX：886-2- 23751998

松山分公司Songshan Branch地址：10553 台北市松山區南京東路四段130號11樓11F., No.130, Sec. 4, Nanjing E. Rd., Songshan Dist., Taipei City 10553, Taiwan, R.O.C.電話：(02)2570-8889 傳真：(02)2570-6776TEL：886-2-25708889 FAX：886-2-25706776

大安分公司Da-an Branch


大興分公司Da Hsing Branch


永和分公司Yonghe Branch

地址：23450 新北市永和區福和路353號2樓2F., No.353, Fuhe Rd., Yonghe Dist., New Taipei City 23450, Taiwan, R.O.C.電話：(02)2920-7777 傳真：(02)2929-6363TEL：886-2-29207777 FAX：886-2-29296363

板橋分公司Banqiao Branch

地址：22067 新北市板橋區三民路一段216號3樓3F., No.216, Sec. 1, Sanmin Rd., Banqiao Dist., New Taipei City 22067, Taiwan, R.O.C.電話：(02)8951-8089 傳真：(02)8951-8076TEL：886-2-89518089 FAX：886-2-89518076

土城分公司Tucheng Branch

地址：23665 新北市土城區中央路一段261號1樓1F., No.261, Sec. 1, Zhongyang Rd., Tucheng Dist., New Taipei City 23665, Taiwan, R.O.C.電話：(02) 2262-5988 傳真：(02) 2261-0074TEL：886-2- 22625988 FAX：886-2- 22610074

新店分公司Xindian Branch

地址：23143 新北市新店區北新路二段262號2樓之52F.-5, No.262, Sec. 2, Beixin Rd., Xindian Dist., New Taipei City 23143, Taiwan, R.O.C.電話：(02)2912-1818 傳真：(02)2911-3568TEL：886-2-29121818 FAX：886-2-29113568

新莊分公司Xinzhuang Branch

地址：24246 新北市新莊區中華路2段160號 2樓2F., No.160, Sec. 2, Zhonghua Rd., Xinzhuang Dist., New Taipei City 24246, Taiwan, R.O.C.電話：(02)8991-8899 傳真：(02)8991-4587TEL：886-2-89918899 FAX：886-2-89914587

丹鳳分公司Danfong Branch

地址：24267 新北市新莊區富國路16號1樓1F., No.16, Fuguo Rd., Xinzhuang Dist., New Taipei City 24267,Taiwan, R.O.C.電話：(02)2908-2388 傳真：(02)2908-2333TEL：886-2-29082388 FAX：886-2-29082333



南三重分公司Nan sanchong Branch

地址：24142 新北市三重區正義南路97號1樓1F., No.97, Zhengyi S. Rd., Sanchong Dist., New Taipei City 24142, Taiwan, R.O.C.電話：(02) 2973-4388 傳真：(02) 2973-4998TEL：886-2-29734388 FAX：886-2-29734998

海山分公司Haishan Branch

地址：22055 新北市板橋區東門街30-2號3樓之13F.-1, No.30-2, Dongmen St., Banqiao Dist., New Taipei City 22055, Taiwan, R.O.C.電話：(02)2969-9977 傳真：(02)2969-6300TEL：886-2-29699977 FAX：886-2-29696300

基隆分公司Keelung Branch

地址：20048 基隆市仁愛區仁二路255號8樓8F., No.255, Ren 2nd Rd., Ren'ai Dist., Keelung City 20048, Taiwan, R.O.C.電話：(02) 2422-1212 傳真：(02) 2426-2444TEL：886-2-24221212 FAX：886-2-24262444

桃園分公司Taoyuan Branch

地址：33043 桃園市桃園區成功路一段32號4樓4F., No.32, Sec. 1, Chenggong Rd., Taoyuan Dist.,Taoyuan City 33043, Taiwan, R.O.C.電話：(03)337-7555 傳真：(03)337-3003TEL：886-3-3377555 FAX：886-3-3373003

中壢分公司Zhongli Branch

地址：32041 桃園市中壢區中山路88號3樓3F., No.88, Zhongshan Rd., Zhongli Dist., Taoyuan City 32041, Taiwan, R.O.C.電話：(03)427-8699 傳真：(03)427-8611TEL：886-3-4278699 FAX：886-3-4278611

新竹分公司Hsinchu Branch

地址：30044 新竹市北區北大路307號8樓8F., No.307, Beida Rd., North Dist., Hsinchu City 30044, Taiwan, R.O.C.電話：(03)523-7777 傳真：(03)523-5555TEL：886-3-5237777 FAX：886-3-5235555

經國分公司Jingguo Branch

地址：30051 新竹市北區經國路二段62號3樓3F., No.62, Sec. 2, Jingguo Rd., North Dist., Hsinchu City 30051, Taiwan, R.O.C.電話：(03) 531-7777 傳真：(03) 532-7799TEL：886-3-5317777 FAX：886-3-5327799

竹南分公司Zhunan Branch

地址：35041 苗栗縣竹南鎮民族街87號5樓5F., No.87, Minzu St., Zhunan Township, Miaoli County 35041,Taiwan, R.O.C.電話：(037) 47-8345 傳真：(037) 46-5010TEL：886-37-478345 FAX：886-37-465010

台中分公司Taichung Branch

地址：40361 台中市西區忠明南路40號1樓1F., No.40, Zhongming S. Rd., West Dist., Taichung City 40361, Taiwan, R.O.C.電話：(04)2320-0088 傳真：(04)2323-0317TEL：886-4-23200088 FAX：886-4-23230317

建成分公司Jiancheng Branch

地址：40150 台中市東區建成路735號2樓2F., No.735, Jiancheng Rd., East Dist., Taichung City 40150, Taiwan, R.O.C.電話：(04)2283-0099 傳真：(04)2283-0055TEL：886-4-22830099 FAX：886-4-22830055

民權分公司Minquan Branch

地址：40341 台中市西區民權路91號4樓4F., No.91, Minquan Rd., West Dist., Taichung City 40341, Taiwan, R.O.C.電話：(04) 2220-8822 傳真：(04) 2220-4208TEL：886-4-22208822 FAX：886-4-22204208

崇德分公司Chongde Branch

地址：40653 台中市北屯區崇德路二段416號地下一樓之1B1F.-1, No.416, Sec. 2, Chongde Rd., Beitun Dist., Taichung City 40653, Taiwan, R.O.C.電話：(04) 2246-8899 傳真：(04) 2246-2783TEL：886-4-22468899 FAX：886-4-22462783

中港分公司Zhonggang Branch

地址：43542 台中市梧棲區大仁路二段369號1樓1F., No.369, Sec. 2, Daren Rd., Wuqi Dist., Taichung City 43542, Taiwan, R.O.C.電話：(04) 2657-7599 傳真：(04) 2657-4837TEL：886-4-26577599 FAX：886-4-26574837

大甲分公司Dajia Branch

地址：43745 台中市大甲區蔣公路295號2樓2F., No.295, Jianggong Rd., Dajia Dist., Taichung City 43745, Taiwan, R.O.C.電話：(04)2688-2828 傳真：(04)2688-2882TEL：886-4-26882828 FAX：886-4-26882882

潭子分公司Tanzi Branch

地址：42757 台中市潭子區興華一路418號No.418, Xinghua 1st Rd., Tanzi Dist., Taichung City 42757, Taiwan, R.O.C.電話：(04) 2531-9898 傳真：(04) 2531-5779TEL：886-4-25319898 FAX：886-4-25315779

彰化分公司Changhua Branch

地址：50045 彰化縣彰化市民生路279號6樓6F., No.279, Minsheng Rd., Changhua City, Changhua County 50045, Taiwan, R.O.C.電話：(04)725-0888 傳真：(04)725-1366TEL：886-4-7250888 FAX：886-4-7251366


嘉義分公司Chiayi Branch

地址：60043 嘉義市東區垂楊路87號1樓1F., No.87, Chuiyang Rd., East Dist., Chiayi City 60043, Taiwan, R.O.C.電話：(05)225-8666 傳真：(05)224-6978TEL：886-5-2258666 FAX：886-5-2246978

台南分公司Tainan Branch

地址：70054 台南市中西區民生路二段76號3樓3F., No.76, Sec. 2, Minsheng Rd., West Central Dist., Tainan City 70054, Taiwan, R.O.C.電話：(06)225-2588 傳真：(06)225-2388TEL：886-6-2252588 FAX：886-6-2252388

東門分公司Dungmen Branch

地址：70044台南市中西區北門路一段97號4樓4F., No.97, Sec. 1, Beimen Rd., West Central Dist., Tainan City 70044, Taiwan, R.O.C.電話：(06)229-0077 傳真：(06)229-5611TEL：886-6-2290077 FAX：886-6-2295611

開元分公司Kaiyuan Branch

地址：70456 台南市北區開元路280號3樓3F., No.280, Kaiyuan Rd., North Dist., Tainan City 70456, Taiwan, R.O.C.電話：(06) 234-8899 傳真：(06) 234-8800TEL：886-6-2348899 FAX：886-6-2348800

高雄分公司Kaohsiung Branch

地址：80144 高雄市前金區河東路165號1樓1F., No.165, Hedong Rd., Qianjin Dist., Kaohsiung City 80144, Taiwan, R.O.C.電話：(07)215-0077 傳真：(07)215-1414TEL：886-7-2150077 FAX：886-7-2151414

三民分公司Sanmin Branch

地址：80780 高雄市三民區大昌二路80號1樓1F., No.80, Dachang 2nd Rd., Sanmin Dist., Kaohsiung City 80780, Taiwan, R.O.C.電話：(07)395-2588 傳真：(07)386-9191TEL：886-7-3952588 FAX：886-7-3869191

高盛分公司Gausheng Branch

地址：80146 高雄市前金區中山二路505號1樓1F., No.505, Zhongshan 2nd Rd., Qianjin Dist., Kaohsiung City 80146, Taiwan, R.O.C.電話：(07)261-5211 傳真：(07)211-0089TEL：886-7-2615211 FAX：886-7-2110089

北高雄分公司North Kaohsiung Branch

地址：80453高雄市鼓山區明華路317號3樓3F., No.317, Minghua Rd., Gushan Dist., Kaohsiung City 80453, Taiwan, R.O.C.電話：(07) 555-9933 傳真：(07) 559-7000TEL：886-7-5559933 FAX：886-7-5597000

鳳山分公司Fengshan Branch

地址：80643 高雄市前鎮區永豐路8號1樓1F., No.8, Yongfeng Rd., Qianzhen Dist., Kaohsiung City 80643, Taiwan, R.O.C.電話：(07) 716-9788 傳真：(07) 716-8559TEL：886-7-7169788 FAX：886-7-7168559

瑞豐分公司Rueifeng Branch

地址：80282 高雄市苓雅區三多一路174號2樓2F., No.174, Sanduo 1st Rd., Lingya Dist., Kaohsiung City 80282, Taiwan, R.O.C.電話：(07)721-1828 傳真：(07)711-0238TEL：886-7-7211828 FAX：886-7-7110238

屏東分公司Pingtung Branch

地址：90075 屏東縣屏東市永福路9號3樓3F., No.9, Yongfu Rd., Pingtung City, Pingtung County 90075, Taiwan, R.O.C.電話：(08) 733-9602 傳真：(08) 733-9280TEL：886-8-7339602 FAX：886-8-7339280

宜蘭分公司Yilan Branch

地址：26043 宜蘭縣宜蘭巿舊城南路50號5樓5F., No.50, Jiucheng S. Rd., Yilan City, Yilan County 26043, Taiwan, R.O.C.電話：(03)933-1999 傳真：(03)932-8274TEL：886-3-9331999 FAX：886-3-9328274

國際證券業務分公司Capital Securities Corp.O�shore Securities Unit

地址：10596 台北市松山區民生東路三段156號11樓之611F.-6, No. 156, Sec. 3, Minsheng E. Rd., Songshan Dist., Taipei City 10596, Taiwan, R.O.C.電話：(02)8789-8888 傳真：(02)8712-3536TEL：886-2-87898888 FAX：886-2-87123536

群益期貨股份有限公司Capital Futures Corp.

地址：10601 台北市大安區敦化南路二段97號地下一樓B1F., No.97, Sec. 2, Dunhua S. Rd., Da'an Dist., Taipei City 10601, Taiwan, R.O.C.電話：(02)2700-2888 傳真：(02)2705-9777TEL：886-2-27002888 FAX：886-2-27059777



群益國際資訊股份有限公司Capital International Technology Corp.地址：10682 台北市大安區敦化南路二段97號32樓32F., No.97, Sec. 2, Dunhua S. Rd., Da'an Dist., Taipei City 10682, Taiwan, R.O.C.電話：(02)2706-1077 TEL：886-2-27061077

群益志投科技(成都)有限公司Capital True Partner Technology Co.,Ltd.

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上海群期資訊科技有限公司Capital Futures Technology (Shanghai) Co., Ltd.

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群益證券投資顧問股份有限公司Capital Investment Management Corp.

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