created date: 6/29/2016 2:48:32 pm
TRANSCRIPT
-
Magyar Posta Takarék Önkéntes Nyugdíjpénztár (korábbi nevén Postás Kiegészítő Nyugdíjpénztár)
I. Általános tájékoztató adatok
A Magyar Posta Takarék Önkéntes Nyugdíjpénztár 2015. üzleti évről a könyvvizsgáló által záradékolt, a 2016. május 26-i küldöttközgyűlés által elfogadott éves beszámolóból az alábbi adatokat hozza nyilvánosságra: Székhely: Budapest, XIII., Váci út 110 Levelezési cím: 1525 Budapest, Pf.: 85 Alapítás: 1996. augusztus 21. A pénztár vezető tisztségviselőinek neve és beosztása 2015. december 31-én: Igazgatótanács Elnöke: Kövesdi Ferencné Tagjai: Kállay Mariann
dr. Horváth Sándor Szászné Perlaki Ilona Vajta Zoltánné Vida Pál Zsuppán Géza
Ellenőrző Bizottság Elnöke: dr. Morvay Miklós
Tagjai: Maráczi Aliz Nagyné Geiger Judit Tornyos Csaba Víg Zita
II A Pénztár 2015. üzleti évének főbb mutatói az éves beszámoló alapján
1. A pénztár tárgyév eleji és végi taglétszáma:
Megnevezés 2015. január 1. 2015. december 31.
Taglétszám (fő) 27 815 27 216
-
2. A tagdíjbevételek pénztári tartalékok közötti megosztásának arányszámai, illetve azok esetleges változásai a tárgyévben:
2.1. A tagdíjra
2015.01.01-től 2015.12.31-ig %
Fedezeti tartalék 95,0
Működési tartalék 5,0
Likviditási tartalék 0,0
2.2. Az eseti befizetésre
2015.01.01-től 2015.12.31-ig %
Fedezeti tartalék 100,0
Működési tartalék 0,0
Likviditási tartalék 0,0
3. A fedezeti tartalék, valamint a referenciaindex hozamrátájának alakulása
A fedezeti tartalék nettó és bruttó, valamint referenciaindex hozamrátáit a következő táblázatok tartalmazzák a tárgyévben és a tárgyévet megelőző tizennégy évben (2001-2015), azzal a kiegészítéssel, hogy a bruttó és a nettó hozamráták közötti különbségek alapvetően a befektetésekhez kapcsolódó költségekből (vagyon- és letétkezelési díjakból) adódnak:
2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015
pénz
tár
fede
zeti
tart
alék
a
nettó hozam-ráta (%)
9,06 8,97 3,08 14,54 9,93 8,23 7,40 -4,63 14,24 8,17 2,95 9,62 8,17 7,04 3,16
bruttó hozam-ráta (%)
9,55 9,49 3,57 14,92 10,28 8,66 7,89 -4,37 14,64 8,68 3,41 10,19 8,85 7,70 3,64
referen-cia
index hozam-rátája (%)
11,55 9,05 2,78 15,17 10,55 7,79 6,73 -2,73 15,98 7,24 2,63 10,01 5,95 5,23 1,65
-
4. A pénztári fedezeti tartalék vagyonának tárgyévi nyitó és záró értéke:
Megnevezés 2015. év január 1. 2015. év december 31.
Pénztár fedezeti tartalékának vagyona piaci értéken (eFt)
18 760 586 18 587 833
5. A pénztári fedezeti tartalék vagyonának tárgyévi eszközcsoportonkénti százalékos megoszlása az év elején és végén:
Eszközcsoport* %-os megoszlás 2015. január 1-
jén**
%-os megoszlás 2015. december
31-én**
Pénzforgalmi számla és befektetési számla 1,28% 1,85%
Magyar állampapír 71,95% 54,78%
Értékpapír, melyben foglalt kötelezettségért a magyar állam készfizető kezességet vállal 1,86% 7,51%
Külföldi állampapír 0,26% 0,00%
Magyarországon bejegyzett gazdálkodó szervezet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény 6,06% 4,25%
Külföldön befejgyzett gazdálkodó szervezet által nyílvánosan forgalomba hozott kötvény 1,52% 0,79%
Magyarországon bejegyzett hitelintézet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény 0,15% 4,63%
Külföldön bejegyzett hitelintézet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény 0,00% 0,55%
A Budapesti Értéktőzsdére, vagy más elismert értékpapírpiacra bevezetett, Magyarországon nyilvánosan forgalomba hozott részvény 1,23% 0,53%
Tőzsdére, vagy más elismert értékpapírpiacra bevezetett, külföldön kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott részvény 2,58% 1,20%
Magyarországon bejegyzett befektetési alap jegye, ide nem értve az ingatlan befektetési alapot 5,08% 3,04%
Magyarországon bejegyzett ingatlan befektetési alap befektetési jegye 3,13% 6,35%
Külföldön bejegyzett befektetési alap befektetési jegye, ide nem értve az ingatlan befektetési alapot 3,92% 7,28%
Magyarországon bejegyzett jelzálog-hitelintézet által kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott jelzáloglevél 3,29% 7,45%
Határidős ügyletek -0,50% -0,09%
-
Követelés értékpapír ügyletekből 0,01% 0,00%
Kötelezettségek értékpapír ügyletekből -1,82% -0,12%
Összesen: 100,00% 100,00%
6. A fedezeti tartaléknak a tárgyévre és a tárgyévet követő évre vonatkozó, a befektetési politikában meghatározott eszközcsoportonkénti megengedett minimális és maximális százalékos megoszlása, stratégiai összetétele és referenciaindexe:
Eszközcsoport*
Minimális %-os megoszlás** Maximális %-os
megoszlás**
Stratégiai összetétel
%-os megoszlás**
Referenciaindex
2015. év
2016. év
2015.
év 2016. év
2015. év
2016.
év 2015. év 2016. év
Bankbetét 0 0 15 15 0 0
50,5% RMAX,
35% CMAX
50,5% RMAX,
35% CMAX
Magyar állampapír, állami garanciás
értékpapír együttesen 40 40 100 100 68 68
Külföldi állampapír, állami garanciás
értékpapír 0 0 15 15 0 0
Magyar gazdálkodószervezeti
kötvény 0 0 10 10 3,5 3,5
Magyar hitelintézeti kötvény
0 0 15 15 7 7
Külföldi gazdálkodó szervezeti,
hitelintézeti kötvény együttesen
0 0 10 10 0 0
Magyar önkormányzati
kötvény 0 0 5 5 0 0
Hazai jelzáloglevél 0 0 22 22 7 7
Repó ügylet (szállításos)
0 0 10 10 0 0
Tőkegarantált alapok, tőkevédett alapok befektetési jegyei, ETF együttesen
0 0 10 10 0 0
Pénzpiaci, likviditási, kötvény típusú alap
befektetési jegye, ETF együttesen
0 0 10 10 0 0
-
Hazai és közép-európai részvény,
illetve részvény alapú befektetési jegy, ETF
együttesen
0,5 0,5 15 15 2 2
12% MSCI WORLD
12% MSCI WORLD
Egyéb nemzetközi részvény, illetve részvény alapú
befektetési jegy, ETF együttesen
1,5 1,5 25 25 10 10
Származtatott ügyletekbe fektető
alap befektetési jegye, ETF
0 0 5 5 0 0
Részvényeken alapuló arbitrázs célú tőzsdei
határidős ügylet 0 0 10 10 0 0
Árupiaci befektetési jegy, ETF,
0 0 10 10 1 1 1% DJ-UBS Commodity
1% DJ-UBS Commodity
Ingatlan befektetési jegy
0 0 10 10 1,5 1,5
1,5% BIX
1,5% BIX
7. A Pénztár 2016. május 26-i Küldöttközgyűlése által elfogadott a 2015. éves beszámoló részét képező mérleg és eredménykimutatás
MÉRLEG-Eszközök
Nagyságrend: ezer forint
Sor-szám
Sorkód Megnevezés Előző évi
beszámoló záró adatai
Megállapított
eltérések (+, -)
Előző évi felülvizsgált beszámoló záró adatai
Tárgyévi beszámol
ó záró adatai
Megállapított
eltérések (+, -)
Tárgyévi felülvizsgált beszámoló záró adatai
Mód
1 2 3 4 5 6 7
c d e f g h z
001 73OME1 ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN
19 847 594 0 19 847 594 19 348 593
0 19 348 593
002 73OME11 A) Befektetett eszközök 9 029 450 0 9 029 450 11 673 003
0 11 673 003
003 73OME111 I. Immateriális javak 0 0 0 0 0 0
008 73OME112 II. Tárgyi eszközök 178 0 178 262 0 262
011 73OME1123 3. Gépek, berendezések, felszerelések, járművek
178 0 178 262 0 262
016 73OME113 III. Befektetett pénzügyi eszközök
9 029 272 0 9 029 272 11 672 741
0 11 672 741
019 73OME1133 3. Tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok
8 297 726 0 8 297 726 11 349 780
0 11 349 780
020 73OME11331
3.1. Kötvények 445 554 0 445 554 894 797 0 894 797
021 73OME11332
3.2. Állampapírok 7 313 605 0 7 313 605 9 093 732 0 9 093 732
023 73OME11334
3.4. Jelzáloglevél 538 567 0 538 567 1 361 251 0 1 361 251
025 73OME1134 4. Befektetett pénzügyi eszközök értékelési különbözete
731 546 0 731 546 322 961 0 322 961
-
026 73OME12 B) Forgóeszközök 10 818 144 0 10 818 144 7 675 590 0 7 675 590
032 73OME122 II. Követelések 304 655 0 304 655 316 323 0 316 323
033 73OME1221 1. Tagdíjkövetelések 302 750 0 302 750 310 629 0 310 629
037 73OME1225 5.Egyéb követelések 1 905 0 1 905 5 694 0 5 694
039 73OME123 III. Értékpapírok 10 257 649 0 10 257 649 7 003 925 0 7 003 925
040 73OME1231 1. Egyéb részesedések 2 485 806 0 2 485 806 3 233 929 0 3 233 929
041 73OME1232 2. Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok
7 328 624 0 7 328 624 3 584 699 0 3 584 699
042 73OME12321
2.1. Kötvények 816 132 0 816 132 869 069 0 869 069
043 73OME12322
2.2. Kincstárjegyek és más állampapírok
6 358 678 0 6 358 678 2 622 364 0 2 622 364
044 73OME12323
2.3. Befektetési jegyek 110 397 0 110 397 91 122 0 91 122
045 73OME12324
2.4. Jelzáloglevél 43 417 0 43 417 2 144 0 2 144
047 73OME1233 3. Értékpapírok értékelési különbözete
538 259 0 538 259 201 373 0 201 373
048 73OME1234 4. Határidős ügyletek értékelési különbözete
-95 040 0 -95 040 -16 076 0 -16 076
049 73OME124 IV. Pénzeszközök 255 840 0 255 840 355 342 0 355 342
050 73OME1241 1. Pénztárak 11 0 11 13 0 13
051 73OME1242 2. Pénztári elszámolási betétszámla
223 643 0 223 643 178 112 0 178 112
052 73OME1243 3. Elkülönített betétszámla 32 176 0 32 176 178 317 0 178 317
055 73OME1246 6. Pénzeszközök értékelési különbözete
10 0 10 -1 100 0 -1 100
056 73OME13 C) Aktív időbeli elhatárolások 0 0 0 0 0 0
Mérleg - Forrás Nagyságrend: ezer forint
Sor-szám
Sorkód Megnevezés Előző évi beszámoló záró adatai
Megállapított
eltérések (+/-)
Előző évi felülvizsgált beszámoló záró adatai
Tárgyévi beszámoló záró adatai
Megállapított
eltérések (+/-)
Tárgyévi felülvizsgált beszámoló záró adatai
Mód
1 2 3 4 5 6 7
k l m n o p z
001 73OMF1 FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN
19 847 594 0 19 847 594 19 348 593 0 19 348 593
002 73OMF11 Saját tőke 344 694 0 344 694 327 865 0 327 865
003 73OMF111 I. Induló tőke 0 0 0 0 0 0
007 73OMF112 II. Be nem fizetett alapítói támogatások (-)
0 0 0 0 0 0
008 73OMF113 III. Tartalék tőke 354 950 0 354 950 360 040 0 360 040
009 73OMF114 IV. Működés és kiegészítő vállalkozási tevékenység mérleg szerinti erdedménye
-10 256 0 -10 256 -32 175 0 -32 175
010 73OMF115 V. Értékelési tartalék 0 0 0 0 0 0
011 73OMF12 Céltartalékok 19 059 789 0 19 059 789 18 963 616 0 18 963 616
012 73OMF121 I. Működési céltartalék 3 977 0 3 977 2 638 0 2 638
014 73OMF1212 2. Működési portfolió értékelési különbözetéből képzett céltartalék
3 977 0 3 977 2 638 0 2 638
015 73OMF12121
2.1 Időarányosan járó kamat (+)
6 108 0 6 108 4 154 0 4 154
017 73OMF12123
2.3 Devizaárfolyam-változás (+/-)
-2 055 0 -2 055 147 0 147
018 73OMF12124
2.4 Egyéb piaci értékítéletből adódó értékkülönbözet (+/-)
-76 0 -76 -1 663 0 -1 663
019 73OMF122 II. Fedezeti céltartalék 18 670 667 0 18 670 667 18 577 126 0 18 577 126
020 73OMF1221 1. Egyéni számlákon 18 650 930 0 18 650 930 18 557 191 0 18 557 191
-
021 73OMF12211
1.1 Egyéni számlákon jóváírt szolgáltatási célú bevételekből képzett céltartalék
14 130 429 0 14 130 429 14 588 938 0 14 588 938
022 73OMF12212
1.2 Egyéni számlákon jóváírt realizált hozambevételekből képzett céltartalék
3 357 596 0 3 357 596 3 469 360 0 3 469 360
023 73OMF12213
1.3 Egyéni számlákon jóváírt értékelési különbözet
1 162 905 0 1 162 905 498 893 0 498 893
024 73OMF122131
1.3.1 Időarányosan járó kamat (+)
220 080 0 220 080 171 135 0 171 135
026 73OMF122133
1.3.3 Devizaárfolyam-változás (+/-)
236 846 0 236 846 162 237 0 162 237
027 73OMF122134
1.3.4 Egyéb piaci értékítéletből adódó értékkülönbözet (+/-)
705 979 0 705 979 165 521 0 165 521
028 73OMF1222 2. Szolgáltatási tartalékon 19 737 0 19 737 19 935 0 19 935
029 73OMF12221
2.1 Szolgáltatási tartalékon kimutatott fedezeti céltartalék
19 580 0 19 580 19 874 0 19 874
031 73OMF12223
2.3 Szolgáltatási tartalékon jóváírt értékelési különbözet
157 0 157 61 0 61
032 73OMF122231
2.3.1 Időarányosan járó kamat (+)
120 0 120 50 0 50
033 73OMF122232
2.3.2. Járó osztalék (+) 0 0 0 0 0 0
034 73OMF122233
2.3.3 Devizaárfolyam-változás (+/-)
0 0 0 0 0 0
035 73OMF122234
2.3.4 Egyéb piaci értékítéletből adódó értékkülönbözet (+/-)
37 0 37 11 0 11
036 73OMF123 III. Likviditási céltartalék 83 705 0 83 705 81 029 0 81 029
037 73OMF1231 3. Likviditási portfolió értékelési különbözete
7 736 0 7 736 5 565 0 5 565
038 73OMF12311
3.1 Időarányosan járó kamat (+)
1 461 0 1 461 775 0 775
039 73OMF12312
3.2 Járó osztalék (+) 0 0 0 0 0 0
040 73OMF12313
3.3 Devizaárfolyam-változás (+/-)
-107 0 -107 0 0 0
041 73OMF12314
3.4 Egyéb piaci értékítéletből adódó értékkülönbözet (+/-)
6 382 0 6 382 4 790 0 4 790
042 73OMF1232 5. Egyéb likviditási célokra 75 968 0 75 968 75 464 0 75 464
043 73OMF1233 6. Azonosítatlan befizetések befektetési hozamának tartaléka
1 0 1 0 0 0
044 73OMF124 IV. Meg nem fizetett tagdíjak tartaléka
301 440 0 301 440 302 823 0 302 823
045 73OMF1241 1. Működési célú tagdíjak tartaléka
15 072 0 15 072 15 141 0 15 141
046 73OMF1242 2. Fedezeti célú tagdíjak tartaléka
286 368 0 286 368 287 682 0 287 682
047 73OMF1243 3. Likviditási célú tagdíjak tartaléka
0 0 0 0 0 0
048 73OMF13 Kötelezettségek 400 838 0 400 838 34 559 0 34 559
049 73OMF131 I. Hosszú lejáratú kötelezettségek
0 0 0 0 0 0
050 73OMF132 II. Rövid lejáratú kötelezettségek
400 838 0 400 838 34 559 0 34 559
051 73OMF1321 1. Tagokkal szembeni kötelezettségek
0 0 0 0 0 0
052 73OMF1322 2. Kötelezettség áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók)
908 0 908 731 0 731
053 73OMF1323 3. Rövid lejáratú hitelek és kölcsönök
0 0 0 0 0 0
054 73OMF1324 4. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek
399 652 0 399 652 33 698 0 33 698
-
055 73OMF1325 5. Azonosítatlan függő befizetések
278 0 278 130 0 130
056 73OMF13251
a) munkáltatóhoz rendelhető függő befizetések
278 0 278 130 0 130
057 73OMF13252
b) munkáltatóhoz nem rendelhető függő befizetések
0 0 0 0 0 0
058 73OMF13253
c) pénztártaghoz nem rendelhető függő befizetések
0 0 0 0 0 0
059 73OMF14 Passzív időbeli elhatárolások 42 273 0 42 273 22 553 0 22 553
060 73OMF141 1. Bevételek passzív időbeli elhatárolása
0 0 0 0 0 0
061 73OMF142 2. Költségek és ráfordítások időbeli elhatárolása
42 273 0 42 273 22 553 0 22 553
062 73OMF143 3. Halasztott bevételek 0 0 0 0 0 0
Eredménykimutatás - Pénztár működési tevékenysége Nagyságrend: ezer forint
Sor-szám
Sorkód Megnevezés Előző évi beszámoló záró adatai
Megállapított
eltérések (+/-)
Előző évi felülvizsgált beszámoló záró adatai
Tárgyévi beszámoló záró adatai
Megállapított
eltérések (+/-)
Tárgyévi felülvizs
gált beszámol
ó záró adatai
Mód
1 2 3 4 5 6 7
c d e f g h z
001 73OA01 Tagok által fizetett tagdíj 49 106 0 49 106 48 359 0 48 359
002 73OA02 Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás
29 332 0 29 332 26 595 0 26 595
003 73OA03 Meg nem fizetett tagdíjak miatt tartalékképzés (-)
15 304 0 15 304 15 391 0 15 391
004 73OA04 Utólag befolyt tagdíjak 189 0 189 183 0 183
005 73OA05 Tagdíjbevételek összesen (1+2+3+4)
63 323 0 63 323 59 746 0 59 746
006 73OA06 Tagok egyéb befizetései 0 0 0 0 0 0
007 73OA07 Működési célra kapott rendszeres támogatás
0 0 0 0 0 0
008 73OA08 Működési célra juttatott eseti adomány
0 0 0 0 0 0
009 73OA09 Egyéb bevételek 29 874 0 29 874 41 446 0 41 446
010 73OA10 Működési célú bevételek (5+6+7+8+9)
93 197 0 93 197 101 192 0 101 192
011 73OA11 Működéssel kapcsolatos ráfordítások
135 521 0 135 521 144 943 0 144 943
012 73OA111 Anyagjellegű ráfordítások 71 160 0 71 160 78 562 0 78 562
013 73OA1111 Anyagköltség 653 0 653 323 0 323
014 73OA1112 Igénybe vett szolgáltatások 35 406 0 35 406 38 888 0 38 888
015 73OA11121 Adminisztrációs és nyilvántartási feladatokat ellátó szervezetnek fizetett díj (számla alapján)
30 556 0 30 556 30 480 0 30 480
016 73OA11122 Tagszervezéssel kapcsolatos ügynöki díj (számla alapján)
0 0 0 2 731 0 2 731
017 73OA11123 Könyvvizsgálat díja (számla alapján)
2 540 0 2 540 2 794 0 2 794
018 73OA11124 Aktuáriusi díj (számla alapján) 1 620 0 1 620 1 668 0 1 668
019 73OA11125 Szaktanácsadás díja (számla alapján)
572 0 572 630 0 630
020 73OA11126 Marketing-, hirdetés-, propaganda- és reklámköltség
118 0 118 585 0 585
021 73OA1113 Egyéb szolgáltatások költsége 35 101 0 35 101 39 351 0 39 351
022 73OA112 Személyi jellegű ráfordítások 47 235 0 47 235 46 102 0 46 102
023 73OA1121 Bérköltség 35 963 0 35 963 34 536 0 34 536
024 73OA11211 Állományba tartozó pénztári alkalmazottak munkabére
24 135 0 24 135 24 115 0 24 115
-
025 73OA11212 Állományba nem tartozók munkadíja
11 828 0 11 828 10 421 0 10 421
026 73OA112121
Aktuáriusi díj (megbízási díj) 0 0 0 0 0 0
027 73OA112122
Szaktanácsadás díja (megbízási díj)
0 0 0 0 0 0
028 73OA112123
Tagszervezéssel kapcsolatos ügynöki díj (megbízási díj)
0 0 0 0 0 0
029 73OA112124
Pénztári tisztségviselők tiszteletdíja
11 664 0 11 664 10 236 0 10 236
030 73OA112125
Egyéb, állományba nem tartozók munkadíja
164 0 164 185 0 185
031 73OA1122 Személyi jellegű egyéb kifizetések
1 519 0 1 519 2 133 0 2 133
032 73OA1123 Bérjárulékok 9 753 0 9 753 9 433 0 9 433
033 73OA113 Értékcsökkenési leírás 148 0 148 287 0 287
034 73OA114 Működéssel kapcsolatos egyéb ráfordítások
16 978 0 16 978 19 992 0 19 992
035 73OA1141 Felügyelettel kapcsolatos ráfordítások
4 901 0 4 901 4 852 0 4 852
036 73OA1142 Működési céltartalékképzés jövőbeni kötelezettségekre
0 0 0 0 0 0
037 73OA1143 Egyéb ráfordítások 12 077 0 12 077 15 140 0 15 140
038 73OA12 Szokásos működési tevékenység eredménye (10-11) (+/-)
-42 324 0 -42 324 -43 751 0 -43 751
039 73OA13 Nem befektetési célú tulajdoni részesedést jelentő befektetések értékvesztése, visszaírása (+/-)
0 0 0 0 0 0
040 73OA14 Kapott (járó) kamatok, kamat jellegű bevételek
20 443 0 20 443 15 303 0 15 303
041 73OA141 Tartósan adott kölcsönök, lakáscélú kölcsönök után kapott (járó) kamat
0 0 0 0 0 0
042 73OA142 Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegű bevétel
26 992 0 26 992 17 187 0 17 187
043 73OA143 Hitelviszonyt megtestesítő kamatozó értékpapír vételárában lévő kamat (-)
6 549 0 6 549 1 884 0 1 884
044 73OA15 Tulajdoni részesedést jelentő befektetések és hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok nyereségjellegű különbözete (árfolyamnyereség)
17 731 0 17 731 1 341 0 1 341
045 73OA16 Befektetési jegyek realizált hozama
1 156 0 1 156 0 0 0
046 73OA17 Kapott osztalékok és részesedések
0 0 0 0 0 0
047 73OA18 Pénzügyi műveletek egyéb realizált bevételei
4 111 0 4 111 214 0 214
048 73OA19 Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam
-6 424 0 -6 424 -1 339 0 -1 339
049 73OA191 Időarányosan járó kamat -3 230 0 -3 230 -1 954 0 -1 954
050 73OA192 Járó osztalék 0 0 0 0 0 0
051 73OA193 Devizaárfolyam-változásból adódó értékkülönbözet
-3 118 0 -3 118 2 202 0 2 202
052 73OA1931 Nyereségjellegű különbözet (árfolyamnyereség)
-1 063 0 -1 063 184 0 184
053 73OA1932 Veszteségjellegű különbözet (árfolyamveszteség) (-)
2 055 0 2 055 -2 018 0 -2 018
-
054 73OA194 Egyéb piaci értékítéletből adódó értékkülönbözet
-76 0 -76 -1 587 0 -1 587
055 73OA1941 Nyereségjellegű különbözet (árfolyamnyereség)
2 0 2 645 0 645
056 73OA1942 Veszteségjellegű különbözet (árfolyamveszteség) (-)
78 0 78 2 232 0 2 232
057 73OA20 Befektetési célú ingatlanok hasznosításából, eladásából származó bevételek
0 0 0 0 0 0
058 73OA21 Befektetési tevékenység bevételei összesen (14+...+20)
37 017 0 37 017 15 519 0 15 519
059 73OA22 Fizetendő kamatok és kamatjellegű ráfordítások
0 0 0 0 0 0
060 73OA23 Tulajdoni részesedést jelentő befektetések és hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok veszteségjellegű különbözete (árfolyamveszteség)
1 201 0 1 201 1 260 0 1 260
061 73OA24 Befektetési jegyek realizált vesztesége
0 0 0 0 0 0
062 73OA25 Értékelési különbözetből képzett működési céltartalék
-6 424 0 -6 424 -1 339 0 -1 339
063 73OA251 Időarányosan járó kamat -3 230 0 -3 230 -1 954 0 -1 954
064 73OA252 Járó osztalék 0 0 0 0 0 0
065 73OA253 Devizaárfolyam különbözet -3 118 0 -3 118 2 202 0 2 202
066 73OA254 Egyéb piaci értékítéletből adódó értékkülönbözet
-76 0 -76 -1 587 0 -1 587
067 73OA26 Pénzügyi műveletek egyéb ráfordítása
8 991 0 8 991 2 862 0 2 862
068 73OA27 Befektetési célú ingatlanokkal kapcsolatos ráfordítások
0 0 0 0 0 0
069 73OA28 Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások
1 181 0 1 181 1 160 0 1 160
070 73OA281 Vagyonkezelői díjak 865 0 865 854 0 854
071 73OA282 Letétkezelői díjak 249 0 249 226 0 226
072 73OA283 Befektetési tevékenységgel kapcsolatos különböző egyéb ráfordítások
67 0 67 80 0 80
073 73OA29 Befektetési tevékenység ráfordítási összesen (22+...+28)
4 949 0 4 949 3 943 0 3 943
074 73OA30 Befektetési tevékenység eredménye (21-29) (+/-)
32 068 0 32 068 11 576 0 11 576
075 73OA31 Rendkívüli bevételek 0 0 0 0 0 0
076 73OA32 Rendkívüli ráfordítások 0 0 0 0 0 0
077 73OA33 Rendkívüli eredmény (31-32) (+/-)
0 0 0 0 0 0
078 73OA34 Kiegészítő vállalkozási tevékenység bevételei
0 0 0 0 0 0
079 73OA35 Kiegészítő vállalkozási tevékenység ráfordításai
0 0 0 0 0 0
080 73OA36 Kiegészítő vállalkozási tevékenység adózás előtti eredménye (34-35)
0 0 0 0 0 0
081 73OA37 Adófizetési kötelezettség (-) 0 0 0 0 0 0
082 73OA38 Működés és kiegészítő vállalkozási tevékenység mérleg szerinti eredménye (12+/-13+/-30+/-33+/-36-37) (+/-)
-10 256 0 -10 256 -32 175 0 -32 175
-
Eredménykimutatás - Pénztári szolgáltatások fedezete Nagyságrend: ezer forin
Sor-szám
Sorkód Megnevezés Előző évi beszámoló záró adatai
Megállapí- tott
eltérések (+/-)
Előző évi felülvizsgált beszámoló záró adatai
Tárgyévi beszámoló záró adatai
Megállapított
eltérések (+/-)
Tárgyévi felülvizs
gált beszámol
ó záró adatai
Mód
1 2 3 4 5 6 7
c d e f g h z
001 73OB01 Tagok által fizetett tagdíj 933 014 0 933 014 918 815 0 918 815
002 73OB02 Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás
557 338 0 557 338 505 342 0 505 342
003 73OB03 Meg nem fizetett tagdíjak miatti tartalékképzés (-)
290 777 0 290 777 292 439 0 292 439
004 73OB04 Utólag befolyt tagdíjak 3 591 0 3 591 3 482 0 3 482
005 73OB05 Tagdíjbevételek összesen (1+2+3+4)
1 203 166 0 1 203 166 1 135 200 0 1 135 200
006 73OB06 Tagok egyéb befizetései 298 363 0 298 363 342 553 0 342 553
007 73OB061 Ebből: A tag nyilatkozata alapján az adóhatóság által átutalt összeg
106 980 0 106 980 130 676 0 130 676
008 73OB07 Szolgáltatások fedezetére kapott rendszeres támogatás
0 0 0 0 0 0
009 73OB08 Szolgáltatások fedezetére juttatott eseti adomány
0 0 0 0 0 0
010 73OB09 Szolgáltatási célú egyéb bevételek
229 462 0 229 462 287 642 0 287 642
011 73OB10 Egyéni számlán jóváírt szolgáltatási célú bevételek összesen (5+6+7+8+9)
1 730 991 0 1 730 991 1 765 395 0 1 765 395
012 73OB11 Egyéni számlán elszámolt szolgáltatási célú egyéb ráfordítások
229 462 0 229 462 287 642 0 287 642
013 73OB12 Kapott kamatok, kamat jellegű bevételek
559 816 0 559 816 549 306 0 549 306
014 73OB121 Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegű bevétel
748 470 0 748 470 844 574 0 844 574
015 73OB122 Hitelviszonyt megtestesítő kamatozó értékpapír vételárában lévő kamat (-)
188 654 0 188 654 295 268 0 295 268
016 73OB13 Tulajdoni részesedést jelentő befektetések és hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok nyereségjellegű különbözete (árfolyamnyereség)
559 082 0 559 082 680 639 0 680 639
017 73OB14 Befektetési jegyek realizált hozama
76 173 0 76 173 294 502 0 294 502
018 73OB15 Kapott osztalékok és részesedések
29 853 0 29 853 27 349 0 27 349
019 73OB16 Pénzügyi műveletek egyéb realizált bevételei
159 606 0 159 606 92 934 0 92 934
020 73OB17 Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam
243 808 0 243 808 -664 107 0 -664 107
021 73OB171 Időarányosan járó kamat 2 002 0 2 002 -49 014 0 -49 014
022 73OB172 Járó osztalék 0 0 0 0 0 0
023 73OB173 Devizaárfolyam-változásból adódó értékkülönbözet
174 051 0 174 051 -74 609 0 -74 609
024 73OB1731 Nyereségjellegű különbözet (árfolyamnyereség)
199 381 0 199 381 -129 922 0 -129 922
-
025 73OB1732 Veszteségjellegű különbözet (árfolyamveszteség) (-)
25 330 0 25 330 -55 313 0 -55 313
026 73OB174 Egyéb piaci értékítéletből adódó értékkülönbözet
67 755 0 67 755 -540 484 0 -540 484
027 73OB1741 Nyereségjellegű különbözet (árfolyamnyereség)
115 486 0 115 486 -426 655 0 -426 655
028 73OB1742 Veszteségjellegű különbözet (árfolyamveszteség) (-)
47 731 0 47 731 113 829 0 113 829
029 73OB18 Befektetési célú ingatlanok hasznosításából, eladásából származó bevételek
0 0 0 0 0 0
030 73OB19 Befektetési tevékenység bevételei összesen (12+...+18)
1 628 338 0 1 628 338 980 623 0 980 623
031 73OB191 Egyéni számlákat megillető hozambevételek
1 627 778 0 1 627 778 980 262 0 980 262
032 73OB1911 Egyéni számlákat megillető realizált hozam
1 384 120 0 1 384 120 1 644 274 0 1 644 274
033 73OB1912 Egyéni számlákat megillető értékelési különbözet
243 658 0 243 658 -664 012 0 -664 012
034 73OB192 Szolgáltatási tartalékot megillető hozambevételek
560 0 560 361 0 361
035 73OB1921 Szolgáltatási tartalékot megillető realizált hozam
410 0 410 456 0 456
036 73OB1922 Szolgáltatási tartalékot megillető értékelési különbözet
150 0 150 -95 0 -95
037 73OB20 Fizetendő kamatok és kamatjellegű ráfordítások
0 0 0 0 0 0
038 73OB21 Tulajdoni részesedést jelentő befektetések és hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok veszteségjellegű különbözete (árfolyamveszteség)
28 670 0 28 670 98 567 0 98 567
039 73OB22 Befektetési jegyek realizált vesztesége
1 311 0 1 311 63 260 0 63 260
040 73OB23 Pénzügyi műveletek egyéb ráfordítása
268 734 0 268 734 197 289 0 197 289
041 73OB24 Befektetési célú ingatlanokkal kapcsolatos ráfordítások
0 0 0 0 0 0
042 73OB25 Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások
114 424 0 114 424 81 814 0 81 814
043 73OB251 Vagyonkezelői díjak 102 816 0 102 816 70 103 0 70 103
044 73OB252 Letétkezelői díjak 10 775 0 10 775 10 768 0 10 768
045 73OB253 Befektetési tevékenységgel kapcsolatos különböző egyéb ráfordítások
833 0 833 943 0 943
046 73OB26 Befektetési tevékenység ráfordításai összesen (20+...+25)
413 139 0 413 139 440 930 0 440 930
047 73OB261 Egyéni számlákat terhelő befektetéssel kapcsolatos ráfordítások
413 040 0 413 040 440 840 0 440 840
048 73OB262 Szolgáltatási tartalékot terhelő befektetéssel kapcsolatos ráfordítások
99 0 99 90 0 90
049 73OB27 Befektetési tevékenység eredménye (19-26) (+/-)
1 215 199 0 1 215 199 539 693 0 539 693
050 73OB271 Egyéni számlákon jóváírható nettó hozam
971 080 0 971 080 1 203 434 0 1 203 434
051 73OB272 Egyéni számlákon jóváírható értékelési különbözet
243 658 0 243 658 -664 012 0 -664 012
052 73OB273 Szolgáltatási tartalékba helyezhető nettó hozam
311 0 311 366 0 366
-
053 73OB274 Szolgáltatási tartalékba helyezhető értékelési különbözet
150 0 150 -95 0 -95
054 73OB28 Fedezeti céltartalék képzés (10-11+/-27) (-)
2 716 728 0 2 716 728 2 017 446 0 2 017 446
055 73OB281 Egyéni számlákon a szolgáltatási célú bevételek és ráfordítások különbözetének összegében
1 501 529 0 1 501 529 1 477 753 0 1 477 753
056 73OB282 Egyéni számlákon jóváírt nettó hozamból
971 080 0 971 080 1 203 434 0 1 203 434
057 73OB283 Egyéni számlákon jóváírt értékelési különbözetből
243 658 0 243 658 -664 012 0 -664 012
058 73OB2831 Időarányosan járó kamat 1 889 0 1 889 -48 945 0 -48 945
059 73OB2832 Járó osztalék 0 0 0 0 0 0
060 73OB2833 Devizaárfolyam különbözetből 174 051 0 174 051 -74 609 0 -74 609
061 73OB2834 Egyéb piaci értékítéletből adódó értékkülönbözetből
67 718 0 67 718 -540 458 0 -540 458
062 73OB284 Szolgáltatási tartalékon jóváírt nettó hozamból
311 0 311 366 0 366
063 73OB285 Szolgáltatási tartalékon jóváírt értékelési különbözetből
150 0 150 -95 0 -95
064 73OB2851 Időarányosan járó kamat 113 0 113 -69 0 -69
065 73OB2852 Járó osztalék 0 0 0 0 0 0
066 73OB2853 Devizaárfolyam különbözetből 0 0 0 0 0 0
067 73OB2854 Egyéb piaci értékítéletből adódó értékkülönbözet
37 0 37 -26 0 -26
Eredménykimutatás - Likviditási fedezet Nagyságrend: ezer forint
Sor-szám
Sorkód Megnevezés Előző évi beszámoló záró adatai
Megállapí-tott
eltérések (+/-)
Előző évi felülvizsgált beszámoló záró adatai
Tárgyévi beszámoló záró adatai
Megállapított
eltérések (+/-)
Tárgyévi felülvizs
gált beszámol
ó záró adatai
Mód
1 2 3 4 5 6 7
c d e f g h z
001 73OC01 Tagok által fizetett tagdíj 0 0 0 0 0 0
002 73OC02 Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás
0 0 0 0 0 0
003 73OC03 Meg nem fizetett tagdíjak miatti tartalékképzés (-)
0 0 0 0 0 0
004 73OC04 Utólag befolyt tagdíjak 0 0 0 0 0 0
005 73OC05 Tagdíjbevételek összesen (1+2+3+4)
0 0 0 0 0 0
006 73OC06 Tagok egyéb befizetései 0 0 0 0 0 0
007 73OC07 Likviditási célra kapott rendszeres támogatás
0 0 0 0 0 0
008 73OC08 Likviditási célra juttatott eseti adomány
0 0 0 0 0 0
009 73OC09 Likviditási célú egyéb bevételek
0 0 0 1 0 1
010 73OC10 Likviditási célú bevételek összesen (5+6+7+8+9)
0 0 0 1 0 1
011 73OC11 Likviditási célú egyéb ráfordítások
0 0 0 0 0 0
012 73OC12 Kapott kamatok, kamat jellegű bevételek
4 120 0 4 120 3 869 0 3 869
-
013 73OC121 Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegű bevétel
4 284 0 4 284 4 254 0 4 254
014 73OC122 Hitelviszonyt megtestesítő kamatozó értékpapír vételárában lévő kamat (-)
164 0 164 385 0 385
015 73OC13 Tulajdoni részesedést jelentő befektetések és hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok nyereségjellegű különbözete (árfolyamnyereség)
980 0 980 1 232 0 1 232
016 73OC14 Befektetési jegyek realizált hozama
11 0 11 0 0 0
017 73OC15 Kapott osztalékok és részesedések
0 0 0 0 0 0
018 73OC16 Pénzügyi műveletek egyéb realizált bevételei
254 0 254 21 0 21
019 73OC17 Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam
1 193 0 1 193 -2 171 0 -2 171
020 73OC171 Időarányosan járó kamat -236 0 -236 -685 0 -685
021 73OC172 Járó osztalék 0 0 0 0 0 0
022 73OC173 Devizaárfolyam-változásból adódó értékkülönbözet
-162 0 -162 106 0 106
023 73OC1731 Nyereségjellegű különbözet (árfolyamnyereség)
-55 0 -55 0 0 0
024 73OC1732 Veszteségjellegű különbözet (árfolyamveszteség) (-)
107 0 107 -106 0 -106
025 73OC174 Egyéb piaci értékítéletből adódó értékkülönbözet
1 591 0 1 591 -1 592 0 -1 592
026 73OC1741 Nyereségjellegű különbözet (árfolyamnyereség)
1 604 0 1 604 -1 584 0 -1 584
027 73OC1742 Veszteségjellegű különbözet (árfolyamveszteség) (-)
13 0 13 8 0 8
028 73OC18 Befektetési célú ingatlanok hasznosításából, eladásából származó bevételek
0 0 0 0 0 0
029 73OC19 Befektetési tevékenység bevételei összesen (12+...+18)
6 558 0 6 558 2 951 0 2 951
030 73OC191 Likviditási és kockázati célú pénzeszközök befektetésével kapcsolatos bevételek
6 553 0 6 553 2 950 0 2 950
031 73OC192 Azonosítatlan befizetések befektetésével kapcsolatos bevételek
5 0 5 1 0 1
032 73OC20 Fizetendő kamatok és kamatjellegű ráfordítások
0 0 0 0 0 0
033 73OC21 Tulajdoni részesedést jelentő befektetések és hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok veszteségjellegű különbözete (árfolyamveszteség)
18 0 18 282 0 282
034 73OC22 Befektetési jegyek realizált vesztesége
0 0 0 0 0 0
035 73OC23 Pénzügyi műveletek egyéb ráfordítása
334 0 334 60 0 60
036 73OC24 Befektetési célú ingatlanokkal kapcsolatos ráfordítások
0 0 0 0 0 0
037 73OC25 Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások
308 0 308 286 0 286
038 73OC251 Vagyonkezelői díjak 198 0 198 199 0 199
039 73OC252 Letétkezelői díjak 78 0 78 73 0 73
040 73OC253 Befektetési tevékenységgel kapcsolatos különböző egyéb
32 0 32 14 0 14
-
ráfordítások
041 73OC26 Befektetési tevékenység ráfordításai összesen (20+...+25)
660 0 660 628 0 628
042 73OC261 Likviditási és kockázati célú pénzeszközök befektetésével kapcsolatos ráfordítások
660 0 660 628 0 628
043 73OC262 Azonosítatlan befizetések befektetésével kapcsolatos ráfordítások
0 0 0 0 0 0
044 73OC27 Befektetési tevékenység eredménye (19-26) (+/-)
5 898 0 5 898 2 323 0 2 323
045 73OC28 Likviditási és kockázati céltartalék képzés (10-11+/-27) (-)
5 898 0 5 898 2 324 0 2 324
046 73OC281 Értékelési különbözetből képzett likviditási céltartalék
1 193 0 1 193 -2 171 0 -2 171
047 73OC2811 Időarányosan járó kamat -236 0 -236 -685 0 -685
048 73OC2812 Járó osztalék 0 0 0 0 0 0
049 73OC2813 Devizaárfolyam különbözetek -162 0 -162 106 0 106
050 73OC2814 Egyéb piaci értékítéletből adódó értékkülönbözetek
1 591 0 1 591 -1 592 0 -1 592
051 73OC282 Egyéb likviditási célokra 4 700 0 4 700 4 494 0 4 494
052 73OC283 Azonosítatlan befizetések befektetési hozamára
5 0 5 1 0 1
-
7~(__ MKVK !iyilVáfltUTtási szám: 000184Ci”’: 1033 BUDAPEST, Rcviczky vzrctles LI. 2.icI. I Fa’: (20) 93-4-3728, (1) 388-3395, (92) 314-114
KARANYA AUDIT Zrt. E-mail: karaniafa kan,n’a.t-”nlinc.l’u
— .--. --—--‚. ‚—‚ . - 1V~ -t aC$a,E’. —~ •‘~“~“r~ - ‘
FÜGGETLEN KÖNYVVIZSGÁLÓI JELENTÉS
Készült: a Magyar Posta Takarék Önkéntes Nyugdíjpénztár Küldött-közgyűlése részére
Elvégeztük a Magyar Posta Takarék Önkéntes Nyugdíjpénztár mellékelt 2015. január 1-től2015. december 31-ig tartó időszakra vonatkozó éves pénztári beszámolójának könyvvizsgálatát,amely éves pénztári beszámoló a 2015. december 31-i fordulónapra elkészített mérlegbőlmelyben az eszközök és források egyező főösszege 19 348 593 E Ft —‚ és az ezen időponttalvégződő évre vonatkozó eredménykimutatásból —‚ amelyben a működés mérleg szerintieredménye 32 175 E Ft veszteség, a fedezeti céltartalék képzés 2 017 446 E Ft és alikviditási és kockázati céltartalék képzés 2 324 E Ft —‚ valamint a számviteli politikameghatározó elemeit és az egyéb magyarázó információkat tartalmazó kiegészítő mellékletből áll.
A ve~etésJkIe/őssege az éves pén~’ári beszámo/óéri
Az éves pénztári beszámolónak a számviteli törvényben, valamint az önkéntes nyugdíjpénztárakbeszámolókészítési és könyvvezetési kötelezettségének sajátosságairól szóló kormányrendeletbenfoglaltak és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvek szerint történő elkészítése ésvalós bemutatása az ügyvezetés felelőssége’ Ez a felelősség magában foglalja az akár csalásból,akár hibából eredő, lényeges hibás állításoktól mentes éves pénztári beszámoló elkészítése ésvatós bemutatása szempontjából releváns belső ellenőrzés kialakítását, bevezetését és fenntartását;a megfelelő számviteli politika kiválasztását és alkalmazását, valamint az adott körülményekközött ésszerű számviteli becslések elkészítését.
A könyvm~s,gá/ófelelőss4ge
A mi felelősségünk az éves pénztári beszámoló véleményezése az elvégzett könyvvizsgálatalapján, valamint az üzleti jelentés és az éves pénztári beszámoló összhangjának megítélése. Akönyvvizsgálatot a Magyar Nemzeti Könyv-vizsgálati Standardok és a könyvvizsgálatra vonatkozó— Magyarországon érvényes — törvények és egyéb jogszabályok alapján hajtotmk végre. A fentiekmegkövetelik, hogy megfeleljünk bizonyos etikai követelményeknek, valamint, bogy akönyvvizsgálatot ágy tervezzük meg és végezzük cl, hogy kellő bizonyosságot szerezzünk arról,hogy az éves pénztári beszámoló nem tartalmaz lényeges hibás állításokat.
A könyv-vizsgálat magában foglalja olyan eljárások végrehajtását, amelyek célja könyvvizsgálatibizonyítékokat szerezni az éves pénztári beszámolóban szereplő összegekről és közzétételekről. Akiválasztott eljárások, beleértve az éves pénztári beszámoló, akár csalásból, akár lábából eredő,lényeges hibás állításai kockázatának felmérését is, a könyvvizsgáló megítélésétől függnek. Akockázatok ilyen felmérésekor a könyvvizsgáló az éves pénztári beszámoló ügyvezetés általielkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belső ellenőrzést azért mérlegeli, hogyolyan könyvvizsgálati eljárásokat tervezzen meg, amelyek az adott körülmények közöttmegfelelőek, de nem azért, hogy a Pénztár belső ellenőrzésének hatékonyságira vonatkozóanvéleményt mondjon.
1
-
A könyvvizsgálat magában foglalja továbbá az alkalmazott számviteli alapelvek megfelelőségénekés az ügyvezetés számviteli becslései ésszerűségének, valamint az éves pénztári beszámoló átfogóbemutatásának értékelését is.
Meggyőződésünk, hogy a megszerzett könyvvizsgúiati bizonyíték elegendő és megfelelő alapotnyújt a könyvvizsgálói záradékunk (véleményünk) megadásához.
Záradék! Vé/emé;q
A könyvvizsgálat során a Magyar Posta Takarék Önkéntes Nyugdíjpénztár 2015. évi évespénztári beszámolóját, annak részeit és tételeit, azok könyvelési és bizonylati alátámasztását azérvényes nemzeti könyvvizsgálati standardokban foglaltak szerint felülvizsgáltuk, és ennek alapjánelegendő és megfelelő bizonyosságot szereztünk arról, hogy az éves pénztári beszámolót aszámviteli törvényben illetve az önkéntes nyugdíjpénztárak beszámolókészítési és könyvvezetésikötelezettségének sajátosságaitól szóló 223,12000. (XII. 19.) Korm. rendeletben foglaltak és azáltalános számviteli elvek szerint készítették el. Véleményünk szerint az éves pénztáribeszámoló a Magyar Posta Takarék Önkéntes Nyugdíjpénztár 2015. december 31-énfennálló vagyoni és pénzügyi, valamint az ezen időponttal végződő évre vonatkozójövedekni helyzetéről megbízható és valós képet ad.
Egyéb jelentéstételi kötelezettség az Üzleti jelentésről
Elvégeztük a Magyar Posta Takarék Önkéntes Nyugdíjpénztár mellékelt 2015. évi üzletijelentésének a vizsgálatát.A vezetés felelős az üzleti jelentésnek a számviteli törvényben, illetve az önkéntesnyugdíjpénztárak beszámolókészítési és könyvvezetési kötelezettségének sajátosságairól szóló223,12000. (XII. 19.) Korm. rendeletben foglaltakkal összhangban történő elkészítéséért. A mifelelősségünk az üzleti jelentés és az ugyanazon üzleti évre vonatkozó éves pénztári beszámolóösszhangjának megítélése. Az üzleti jelentéssel kapcsolatos munkánk az üzleti jelentés és az évespénztári beszámoló összhangjának megítélésére korlátozódott és nem tartalmazta egyéb, aPénztár nem auditált számviteli nyilvántartásaiból levezetett információk áttekintését.Véleményünk szerint a Magyar Posta Takarék Önkéntes Nyugdíjpénztár 2015. évi üzletijelentése a Magyar Posta Takarék Onkéntes Nyugdíjpénztár 2015. évi éves pénztáribeszámolójának adataival összhangban van.
KA.RAMrA A KJDJT Zrt1033 Budapest
Revfczky ezredes u. 2.M1’ZVI( nyiiv. sz.; 000184
Budapest, 2016. május 4
Reviczky ezr. a 2.000184,104
84
kamaraiMKVKPSZÁF
‚: 000985000985/04.