المحاضرة الثانيةelbassair.net/centre de téléchargement/maktaba... · web...

واإلعانات التجاري الدين أسلوب على القائمة الصغيرة للمشروعات اإلسالمية التمويل صيغعمر الحليم عبد د. محمد

الصغيرة للمشروعات اإلسالمية التمويل صيغواإلعانات التجارى الدين أسلوب على القائمة

عمر الحليم عبد د. محمداألزهر جامعة اإلسالمي لالقتصاد كامل صالح مركز مدير

التمهيد: االهتم88ام ج88اء الحي88اة أم88ور كل لتنظيم اإلس88المية الش88ريعة ش88مول من انطالق88ا

المالية بالمعامالت ع88دة ج88وانب في ذلك ويظهر الحي88اة أم88ور أهم من باعتبارها كبيرايلي: ما منها يتض88من اقتص88ادي م88وطن4000 ح88والي الك88ريم الق88رآن في يوجد- أحكام88ا

المالية. المعامالت وتنظيم لإلنسان االقتصادي السلوك لترشيد وتوجيهات المالية المع88امالت تتن88اول الش88ريف النب88وي الح88ديث من آالف توجد- تنظيم88ا

الص88ريح الم8ال لفظ أن ذلك على للداللة في ويك اإلنس8اني للس8لوك وترش8يدا األح88اديث في م88رة550 حوالي ورد المالية والمعامالت االقتصاد محور باعتبارهالنبوية.

عالقة تنظيم ش88املة اإلس88المية الش88ريعة يشرح الذي العلم هو اإلسالمي الفقه- المع88امالت، أبواب في بغيره اإلنسان وعالقة العبادات، أبواب في بربه اإلنسان ويظهر االهتم88ام، حيث من األولى المرتبة تحتل المع88امالت أب88واب أن ويالحظ

ذلك كتب في المع88امالت أحك88ام على تحت88وى ال88تي الصفحات عدد أن في كميا%.25 تمثل العبادات بينما%75 تمثل الفقه

وبش88كل المس88ماة الش88رعية العق88ود ض88من ك88برى أهمية التمويل عق88ود تحتل- الش888ركة مثل الح888ديث االقتص888اد عرفها ال888تي التمويل أس888اليب كل يغطى

بها يتصل وما والهبة والق88رض واالستص88ناع الس88لم وبيع اآلجل والبيع والمضاربةوالحوالة. والرهن الكفالة مث8ل

ببعض تتم8يز اإلس8المية التمويل وص88يغ أس88اليب أن إلى باإلش88ارة الج88دير ومن هذا التمويل لمع88ايير مس88توفية يجعلها بش88كل المعاص88رة التمويل أس88اليب عن المميزات

يلي: فيما ذلك ويظهر السليم،والظلم. الربا من الصيغ هذه بخلو عصيانه وعدم وتعالى سبحانه الله طاعة-1 الس88لع وتوزيع إنت88اج في المباشر باإلس88هام الحقيقي االقتص88اد في تعمل أنها-2

والخدمات. التضخم أثر تلغى أنها-3 وتوزيعها. السلع إنتاج بتمويل الرتباطها ذاتياالعملية. طرفي بين والمخاطر للمنافع المناسب التوزيع-4واألخالقي. االجتماعي البعد على تؤكد أنها-5)المالئمة(. وظروفهم المتمولين حاجة يناسب بما ومتنوعة متعددة أنها-6

المغاربية. االقتصاديات في تطويرها و المتوسطة و الصغيرة المشروعات حول: تمويل الدولية التدريبية الدورة المعهد 2003 ماي28 – 25 التسيير علوم و االقتصادية العلوم كلية

التدريب و للبحوث اإلسالمي

1


اإلسالمية. التمويل صيغ أنواع يوضح التالي والشكل

قائمة صيغواإلحسان البر على

على قائمة صيغ عائد في المشاركة

االستثمار

قائمة صيغالتجاري الدين على

الحسن القرض-والمنح الهبات-الزكاة-الوقف-

الشركةالمضاربةالمزارعةالمساقاة

وعلى ألجل ال8888888بيعأقساط

السلم بيعاالستصناع

المنتهية اإلج88888888ارةبالتمليك

ص88يغ عن الشين محمود الدكتور األستاذ للزميل خاصة محاضرة توجد أنه وحيث األخ88رى الص88يغ ب88اقي تتناول سوف محاضرتنا فإن المشاركة على القائمة التمويل

التالية: الخطة وفقألجل. المرابحة بيع طريق عن األول: التمويل القسمواالستصناع. السلم طريق عن الثاني: التمويل القسم المنتهية واإلج8888ارة التش8888غيلية اإلج8888ارة طريق عن الث8888الث: التمويل القسمبالتمليك.

واإلحسان. البر على القائمة الصيغ طريق عن الرابع: التمويل القسم وص88ور فيها التم88ويلي والج88انب ص88يغة كل ومش88روعية مفه88وم نتن88اول وسوف

بعض إي88راد مع لتنفي88ذها العملية واإلجراءات الصغيرة المشروعات لتمويل تطبيقها الواقع في الصيغ لهذه التطبيقية التجارب بعض إلى اإلشارة مع عقودها، من نماذج

العملي.



2


األول القسمألجل المرابحة طريق عن التمويل

ج88ائز وال88بيع ال88بيوع، ص88ور إح88دى المرابحةوالمشروعية: أوال: المفهوم ش88رعاه وأحل﴿ تعالى لقوله م البيع الل با وحر ص88ورة ( وهى275 اآلية )البق88رة: من ﴾الر

والمس8888اومة )المزاي8888دة الثالثة ال8888بيع ثمن تحديد أس8888اليب أحد على تق8888وم الب88ائع ش88راء بتكلفة للسلعة البيع ثمن تحديد المرابحة في يتم والمرابحة( حيث

تع88رف ول88ذا عليه، يتفق معلوم ربح إلى الشراء( إضافة )الثمن+مصروفات لها ش8رائها بثمن السلعة بيع شرعا: بأنها المرابحة زائ8دا ربح88ا علي8ه، يتفق معلوم8ا

أقس888اط، على أو ألجل مرابحة الس888لعة بيعت إذا التم888ويلي الج888انب ويظهر البيع بجانب العملية تتضمن وبالتالي ائتمانا ال88ذي للمش88ترى البائع يمنحه تجاريا على أو معين أجل بعد واح8888دة م8888رة إما إيراداته من بعد فيما الثمن يس8888دد المق88رر ومن أقساط، الثمن عن األجل ال88بيع ثمن في الزي88ادة تج88وز أنه ش88رعا أن الثمن" واألنسب في حظ الفقه88اء: "لألجل يق88ول كما ألنه للس88لعة النق88دي

نشاطه من البائع يحققها التي االستثمارات على العائد بمعدل الزيادة هذه تقدرالدولة. في اإلسالمية البنوك في االستثمار حسابات على بالعائد يسترشد أو

يحت88اجالص""غيرة: المش""روعات لتمويل ألجل المرابحة تط""بيق ثانيا: ص""ور األص88ول من إما النش88اط احتياجات لتوفير تمويل إلى الصغير المشروع صاحب الخ88ام المواد مثل والتشغيل اإلنتاج مستلزمات من رأسمالي( أو )تمويل الثابتة

العام88ل(، الم88ال رأس )تمويل التمويل يمكن فإنه بفائ88دة االق88تراض من وب88دالالتالية: الصور بإحدى ألجل المرابحة بأسلوب

البائع يكون أنأ- يك88ون أو اإلنت88اج لمس88تلزمات أو المطل88وب الثابت لألصل منتجا منها يحتاجه ما ش88راء بطلب العميل إليه فيتق88دم ج88اهزة بض88اعة ولديه ت88اجرا زائد الشراء تكلفة أو اإلنتاج بتكلفة الثمن ويحدد ربح88ا وهنا علي88ه، يتفق معلوم88اوسيط. دون مباشرة البائع من االئتمان يكون

الب88ائع يك88ون ال أن ب- أو منتج88ا منه ويطلب األصل في مم88ول ولكنه ت88اجرا وه88ذه مرابحة منه يش88تريها أن على تاجرها أو منتجها من السلعة شراء العميل من التمويل عملية تتم أن بالش88راء" ويمكن لآلمر المرابحة "بيع تسمى الصورة

تمويلية. مؤسسة أى أو بنك أو فرد

مرابحة: البيع ومشكالت ثالثا: مزايا والمش88ترى المم88ول الب88ائع من لكل عدي88دة مزايا المرابحة بيع يحققالمزايا:أ-

يلي: ما أهمها من ما لش88راء بفائ88دة االق88تراض إلى اللجوء بدون المشترى يحتاجه ما توفير-1

وجل عز الله يرضى وب888ذلك تش888غيل مس888تلزمات أو أص888ول من يلزمهدينه. على ويحافظ

البائع كان إذا-2 توف88ير بجانب فإنه بالشراء لآلمر المرابحة صورة في مموال حيث الش88راء خ88برة منها أخ88رى خدمات له يقدم فإنه للمشترى التمويل

لحسابه السلعة يشترى أنه إذا بالش88راء مل88زم غ88ير الش88راء وط88الب أوال من أعلى بأسعار أو مقبولة غير مواصفات ذات لسلعة األول الشراء كان



3


الس88ائد، السوق سعر ش88رائه وقت من مخ88اطر ألية الب88ائع تحمل وأيض88املكه. في تكون ألنها مرابحة البيع عقد حتى السلعة

مبيعاته. عائد من عليه المستحقة األقساط سداد للمشترى يمكن-3 كان إذا للبائع وسيلة توفر-4 وترويجها. مبيعاته لزيادة منتجا لتش88غيل بالش88راء لآلمر المرابحة بيع حالة في للمم88ول وس88يلة توف88ير-5

حالل بأس88لوب أمواله ل8ه وتحقق ش88رعا تك88اليف بين الف88رق يمثل ربح88امرابحة. البيع وثمن السلعة على الحصول

في يتم التعامل ألن والمشترى الممول البائع على التضخم آثار من تقلل-6البيع. سعر تقدير عند التضخم مراعاة ويمكن نقود، وليس سلع

توقف حالة لمواجهة المناس88888بة الض88888مانات يطلب أن للب88888ائع يمكن-7السداد. عن المشترى

والمش8روعات األف8راد بين تطبيقه ويمكن بالبس88اطة األسلوب هذا يتميز-8 أو رس88مي س8جل أو محاس8بية دف8اتر ل8ديها يت8وفر ال ال8تي الرس8مية غير

ليس أنه كما الص88غيرة المش88روعات س88مات من وهى حك88ومي ت88رخيص تأجيل في تتمثل ائتم8888ان عملية على تنط8888وي وإنما بحته تجارية عمليةالثمن. سداد

في و التش88غيل ومس88تلزمات الثابتة األصول تمويل في استخدامها يمكن-9وخدمات. وتجارة وصناعة زراعة من االقتصادى النشاط قطاعات جميع

يلي: فيما وتتمثلالمشكالت:ب- وع888ده تنفيذ عن المش888ترى ينكل قد بالش888راء لآلمر المرابحة حالة في-1

باألخذ المش88كلة هذه مواجهة ويمكن للسلعة، الممول شراء بعد بالشراء ص88ورة في مبلغ ب88دفع يل88تزم وأن بالوعد ب88اإللزام القائل الفقهي ب88الرأي ما الض88مان ه88ذا من يص88ادر نكل وإذا الش88راء، على لحمله جدية ض88مانبه. تلحق أن يمكن التي الخسائر عن الممول يعوض

ويمكن ائتم88ان، أى في عامة مش88كلة وهذه السداد، عن التوقف مخاطر-2 ترهق وال المم88ول الب88ائع حق تض88من مناس88بة ض88مانات بطلب مواجهتها فيجوز المشترى بالثمن. التعامل محل البضاعة يرهن أن شرعا

ألج""ل: مرابحة ال""بيع لتنفيذ العملية رابع""ا: اإلج""راءات ص888ورة ألن نظ888را ن88بين س88وف ل88ذلك إجراءاتها نط88اق حيث من أوسع بالش88راء لآلمر المرابحة للص88ورة العملية اإلج88راءات منها جزء في تشمل والتي عليها المرابحة خطوات

يلي: فيما اإلجراءات هذه البائع( وتتمثل من )التمويل األولى أو - كتابة المم88ول من العميل طلب ويتضمن المبدئي االتفاقاألول: اإلجراء

المطلوبة للسلعة - شراء شفويا يريد ك88ان إن توري88دها ومصدر بدقة مواصفاتها محددا إمكانية م88دى ويق88رر البيان88ات ه88ذه المم88ول وي88درس األولي88ة، الف88اتورة وقيمة ذل88ك،

بن88اء إما االئتمانية جدارته مدى على التعرف بعد للعميل وبيعها السلعة وشراء التمويل عن بيان88ات طلب خالل من أو الف88ردي، التعامل حالة في بينهما شخص88ية معرفة على في االس88تمرار لض88مان بينهما مواعدة اتفاق إبرام يتم التمويل قرر وإذا المالية، حالته

منه يتقاضى أن ويمكن العملية مبلغا ذلك. جدية" لتأكيد "ضمان يسمى بسيطا



4


بين بالخي88ار الحالة هذه في وهو السلعة بشراء الممول يقومالثاني: اإلجراء أى من يش88ترى أو الس88عر وبنفس المش88ترى له ح88دده ال88ذي الم88ورد من يش88تريها أن

يك88ون أن بش88رط به التعاقد يمكنه ال88ذي وبالس88عر مص88در الس88عر من أقل أو مس88اويا لنفسه يش88ترى المم88ول ألن وذلك المح88دد، ه88ذه خالل الس88لعة مخ88اطر ويتحمل أوال

الفترة. عقد وإب88رام للحض88ور العميل يطلب للس88لعة المم88ول تملك بعدالثالث: اإلجراء

ض88مان مبلغ من ويتقاضى الس88وق في الس88لعة ببيع الممول يقوم يحضر لم وإذا البيع، ال عليه المتفق الثمن من ب888أكثر باعها وإذا ذل888ك، ج888راء به تلحق خس888ارة أى الجدية

مرابحة المشترى يستحق الض88وابط العقد في تت88وافر أن ويلزم الزيادة، هذه من شيئا المقررة الشرعية عند يلي ما مراعاة الورقة( مع هذه آخر في المرفق للنموذج )طبقا

العقد: تحرير الثمن ذكر- الش88راء عمولة مثل الش88راء تك88اليف + الش88راء إلى: ثمن منفص88ال

ح88تى الس88لعة لش88راء يتكب88ده ما وكل والجم88ارك والت88أمين النقل ومص88روفاتإجماال. الثمن يذكر وال عليه المتفق وصولها+ الربح

باألجل البض88اعة اش88ترى قد ك88ان لو أنه- يمنحه س88وف ال88ذي لألجل مس88اويااألجل. مقابل الثمن في يزيد فال مرابحة للمشترى

الخصم. بعد الثمن البيع عقد في فيذكر بخصم البضاعة اشترى إذا- ال88بيع يوم الصرف سعر يكون محلية بعملة مرابحة وباع أجنبية بعملة اشترى إذا-

مرابحة.

توجد وهنا أقساط، على التحصيل يكون وعادة الثمن، تحصيلالرابع: اإلجراءالتالية: االحتماالت أحد

في أقس8888اط من عليه ما س8888داد في العميل ينتظم أناألول: االحتم""""الشرعا. والمطلوب األصل هو وهذا مواعيدها

ع88ذر ب88دون موع88ده في األقس88اط أحد س88داد عن يتأخر أنالثاني: االحتمال وقطع األقس88اط جميع بحلول المشترى إلزام الممول البائع حق من فإنه

شرعا. جائز وهذا لها األجل ي88دخل وه88ذا اإلفالس بس88بب الس88داد عن كلية يتوقف أنالث""الث: االحتمال

غرم88اء قس88مة ص88ورة في حقه استيفاء في اآلخرين الدائنين مع الممولالمحكمة. تقرره ما على بناء

الفقه88اء ف88إن وبداية إلعس88اره، الس88داد عن يتوقف أنالراب""ع: االحتم""ال أو بينة يق88دم أن البد بل بقوله منه يقبل ال اإلعسار إدعاء أن يقررون دليال

دين في بإعس88اره المعسر ق88ول يقبل أنه الفقهي ال88رأى ألن معسر، بأنه الم88ال بق88اء األصل ألن ببينة إال التج88ارة دين في قوله يقبل وال الق88رض

إعساره ثبت فإذا عنده، ميس88رة إلى إنظ88اره الممول على فالواجب فعال�ن﴿تعالى: لقوله �رة عسرة ذو كان وإ �لى فنظ اآلية )البق88رة: من ﴾ميسرة إ تعالى: لقوله عليه التصدق فاألفضل يساره إمكانية عدم تبين وإذا (،280

دقوا وأن﴿ 888ر تص888 �ن لكم خي (،280 اآلية )البق888رة: من ﴾تعلم888ون كنتم إ ليست فهي وبالت88الي المحاس88بي الفكر ب88ذلك يق88ول كما معدومة ديون88امعدوما. ليس الله عند ما ألن المعاصر،

عليه فيطبق المماطل88ة، بس88بب الس88داد عن يتوقف أنالخ""امس: االحتمال أى وعقوبت888ه" ولى عرضه يحل الواجد "لى الله رس888ول ح888ديث



5


عرض88ه: ويحل الغ88نى، الموسر والواج88د: أى السداد، وعدم مماطلة ي8888داينوه، فال حاله الجميع يعلم ح8888تى وفض8888حه به التش8888هير أى

أو ب88الحبس بدنية عقوبة إما القض88اء بواس88طة تكون وعقوبته: وهذه خس88ائر من المم88ول يص88يب ما تج88بر ال88تي المالية بالغرامة مالية ويمكن المماطل88ة، نتيجة على يتفق أن الفقهية اآلراء لبعض طبق88االبيع. عقد في ذلك

التالي: الشكل من تتضح والتي ألجل مرابحة البيع إجراءات أهم هى هذه



6


بالشراء لآلمر المرابحة لعمليات التنفيذية الدورة ( شكل2) نموذج

السلعة سوق

العميل المورد السداد

مواعدة عقد (1 ) ( 3)

بيع عقد مرابحة

(6)

مرابحة شراء طلب

البنك (7)

القرار واتخاذ الدراسة(2)

المواعدة(3)

للسلعة البنك شراء(5)

بيعها على التعاقد(6) وتملكها السلعة استالم وتسليمها

الثمن تحصيل



7


( بالشراء لآلمر مرابحة بيع عقد)

................................. ............................ الموافق يوم في * إنهمن: كل بين العقد هذا * تحرر

أول طرف................................. .......................................(1)ثان طرف....................................................................... (2)

للتعاقد وأهليتهما بصفتهما الطرفان أقر * وقد يلي: لما وفقا( ) تمهيد

عبارة بضاعة شراء الثاني الطرف يعتزم-..............عن: ...................................

-................................................................................................ ومواصفاتها-

................................كاآلتي: ...........................................-................................................................................................-................................................................................................ قبل قد مالية وقدرة متخصصة وأجهزة خبرة من له لما األول الطرف أن وحيث-

الدفع: بطريق الثاني للطرف لبيعها الخاص باسمه عاليه المبينة البضاعة شراء-................................................................................................-................................................................................................-................................................................................................اآلتي: على الطرفان اتفق وقد-

األول البندالعقد. من يتجزأ ال جزء السابق التمهيد اعتبار-

الثاني البنداآلتي: ويشمل للصفقة المحدد اإلجمالي المبلغ-

المبيعة. البضاعة كامل عن المستحق األصلي الثمن(1)الطريق. أثناء البضاعة على التأمين مقابل التأمين لشركة المستحق التأمين مبلغ(2)الطريق. أثناء الثاني الطرف يتحملها قد التي العادية غير المصاريف(3)والتفريغ. والشحن النقل عن المستحق المبلغ وتشمل البضاعة نقل مقابل(4)الربح. مقدار(5)

الثالث البند المص88در من أو الش88حن مين88اء من الناقل يعت88بر اس88تالم في األول الط88رف عن وكيال

البضاعة.

الرابع البند إلى العقد ه88ذا تمهيد في تفص88يلها ال88وارد البض88اعة ملكية بنقل األول الط88رف يل88تزم

شرائها. بإتمام الثاني الطرف ويلتزم الثاني الطرفالخامس البند

الط88رف لص88الح ب88الثمن بالوف88اء قيمته تفي رهن بإجراء الثاني الطرف يلتزم أن يجوزاألول.



8


السادس البند كما الم88ذكورة البض88اعة على الب88ائع امتي88از للق88انون- حق وفقا– األول للط88رف يك88ون ذمته في تبقى قد يك88ون بما أدنى س88ند على ب88التوقيع الث88اني الطرف يلزم أن له يجوزالثمن. من

السابع البندالثاني. للطرف وتسليمه المبيع ملكية بنقل األول الطرف مسئولية تنتهي

الثامن البند امتن88اع أو العقد ه88ذا بن88ود أحد في ورد ما تفس88ير ح88ول الط88رفين بين النزاع حالة في

أم88ام التحكيم طلب اآلخر للط88رف يحق فإنه بنوده أحد أو العقد هذا تنفيذ عن أحدهما........................................

التاسع البند العقد هذا لتنفيذ اتخذ قد أنه الطرفين من كل يقرر موطنا هو له مختارا

...............................صحيحة. غير تعتبر الموطن هذا غير على ترسل التي والمراسالت اإلعالنات وكل

العاشر البند الس88ارية المحلية التجارية واألعراف للقوانين يخضع العقد هذا في ذكره يرد لم ما كل

اإلسالمية. للشريعة العامة المبادئ مع يتعارض ال وبماعشر الحادي البند

بموجبها للعمل منها نس88خة طرف كل بيد ................ نسخ، عدد من العقد هذا تحرراللزوم. عند

الثاني الطرفاألول الطرف



9


الص"""غيرة المش"""روعات تمويل في للمرابحة تطبيقية خامس"""ا: تج"""اربوالمتوسطة:

في اإلس88المية التمويل ص88يغ تطبيق في السبق فضل اإلسالمية للبنوك كان لقد وك88ان والمتوس88طة، الص88غيرة المش88روعات تمويل إلى ذلك وامتد المج88االت جميع

بش88كل المرابحة لتط88بيق الالزمة الض88وابط ووضعت األكبر النصيب المرابحة ألسلوب بالمرابحة التمويل تج888888ارب ودراسة المش888888روعات، له888888ذه الالزم التمويل وفر

إلى باإلش88ارة في س88نكت ولذلك الورقة هذه تحتملها ال موسعة الصغيرة للمشروعات عليها للتع88رف عنها الموس88عة الدراس88ات إلى الرج8وع يمكن ال8تي التجارب هذه بعض

.(1)تفصيال

يلي: ما التجربة هذه مالمح : وأهمبالسودان الصناعى البنك تجربة – أالصغيرة. الوحدات بتمويل خاصة إدارة البنك استحدث-1 إض88افة المش88روعات له88ذه المع88دات لجلب البنك تتبع خاصة شركة البنك أنشأ-2

اإلنتاج. مدخالت توفير إلى من المقدمة واألخ88رى الشخص88ية الض88مانات لتش88مل الض88مانات قاعدة توسيع-3

االجتماعية. الصناديق الكلية التكلفة ثلث في المس88اهمة ش88روط من المش88روعات أص88حاب إعف88اء-4

البنك. الئحة في عليها المنصوص للمشروع األول القسط دفع من الص88غيرة المش88روعات أص88حاب اس88تثناء-5 حالة في ف88ورا

بالمرابحة. التمويل بحيث الص88غيرة المشروعات لصالح للبنك االئتماني السقف من%15 تخصيص-6

رأس لتمويل والب88اقي الث88ابت الم88ال رأس لتمويل الج88زء ه88ذا من%75يك88ونالتشغيلي. المال

أما سوداني، جنيه مليار5 حوالي م1995 عام إلى92 عام من التمويل حجم بلغ-7800 حوالي فكانت مولها التي المشروعات عدد مشروعا جميع ش88ملت س88نويا

الصغيرة. الصناعات أنواع%.22 حوالي المشاركة بلغت بينما%78 نسبة بالمرابحة التمويل حجم يبلغ-8

يلي: ما التجربة هذه مالمح السوداني: وأهم اإلسالمي فيصل بنك تجربة – ب الهوية يلي: )إثب88ات ما الص88غيرة الص88ناعات لتمويل المبدئية الموافقة تتطلب-1

– تمويلها المطل88وب للعملية االقتص88ادية الج88دوى – للعميل والحرفية الصناعيةالمهنة(. بمزاولة السلطات من تصديق

ش88ركة ل88دى الت88أمين – للبنك مقب88ول ض88مان )تقديم أهمها ومن التنفيذ شروط-2اإلسالمية(. التأمين

ف8رع يس8مى ف8رع )تخص88يص ومنها الص88غيرة للص88ناعات الممنوحة االمتي88ازات-3 – ميس88رة وض88مانات مريحة بأقس88اط الص88غيرة الص88ناعات لتمويل الحرف88يين

االستش88ارات تق88ديم – الشخص88ية الضمانات قبول – الجدية هامش من اإلعفاء والمحاس8888بية واالقتص8888ادية الفنية ألص8888حاب تدريبية دورات عقد – مجان8888ا

الصغيرة(. المشروعات من س88وداني جنيه ملي88ار5.8 ح88والي الص88غيرة للمش88روعات التمويل حجم بلغ-4

عدة. قطاعات شملت2000 عام حتى– 96 عام%.12 والمشاركة%88 بالمرابحة التمويل حجم بلغ-5



10


الفعلية األرب888اح في%8888 23.5 بنس888بة الص888غيرة الص888ناعات تمويل س888اهم-6البنك. الستثمارات

حققت ولي88دة تجربة : وهىاألردني اإلس""المي البنك ج"- تجربة نجاح88ا ملحوظ88ا ال8تي الص88غيرة المش88روعات ع8دد بلغ والحرف8يين( إذ المهن88يين )تمويل مس88مى تحت

136 البنك تمولها 107 منها مشروعا أردني دين88ار ألف232 بمبلغ تمويلها تم مش88روعا29و المرابحة بأسلوب دينار. ألف404 بمبلغ تمويلها تم المشاركة بأسلوب مشروعا طبق المرابحة بأس88لوب الص88غيرة المش88روعات تمويل أن يظهر وهك88ذا وحقق فعال

نجاحا األوسع األسلوب يعتبر وأنه واضحا التطبيق. في نطاقا

الثاني القسملم بصيغة التمويل واالستصناع الس

والمشروعية: أوال: المفهوم السلم: )ويسمىأ- الجائزة البيوع من نوعالسلف(: أيضا ل88دى ويع88رف ش88رعا

يسلم "أن آخر تعريف وفي ،(2)الذمة" في موصوف "بيع بأنه الفقهاء عوضا حاض88را م88ال مبادلة وهو ال8بيع أن ذلك وش88رح(3)أج8ل" إلى الذمة في موص88وف عوض في

يأخذ بم88ال يتم األولى: أن الص88ورة الب88دلين، تس88ليم ت88وقيت حيث من أربعة ص88ورا أو الن88اجز، أو النقدى البيع ويسمى البيع على التعاقد وقت في والمبيع الثمن تسليم

يتفق مس88تقبلي وقت إلى الثمن تس88ليم وتأجيل التعاقد عند الس88لعة تسليم يتم أن على أو نس88يئة، أو أجل إلى ال88بيع ويس88مى واح88دة م88رة كله الثمن دفع س88واء عليه

يتم ب88أن الثانية عكس الثالث88ة: وهى والص88ورة بالتقس88يط، ال88بيع ويس88مى دفع88ات يح88دد مستقبلي أجل إلى السلعة أو المبيع تسليم ويتأجل التعاقد عند الثمن تسليم

يتم الرابعة: فإنه الصورة أما شرعا، جائزة الثالث الصور وهذه السلم، بيع هو وهذا والمبيع الثمن تسليم ويتأجل البيع على التعاقد بيع ويسمى مستقبلي وقت إلى معاشرعا. عنها منهي الصورة بالمتأخر- وهذه المتأخر أى– بالكالئ الكالئ

ج8ائز ال8بيع ص88ور إحدى باعتباره فالسلم وبذلك قوله عم88وم في لدخوله ش88رعاه وأحل﴿ تعالى أو أسلف "من الرسول ولقول (،275 اآلية )البقرة: من ﴾البيع الل.(4)معلوم" أجل إلى معلوم ووزن معلوم كيل في فليسلم شئ في أسلم

أن الص88انع من يطلب واصطالحا: "أن الصنعة، لغة: طلب وهوب- االستصناع: يصنع ،(5)معلوم" بثمن شيئا الصانع. من والعمل الصنع مادة بأن علما

من والحنابل88ة- ن88وع والشافعية المالكية– الثالثة المذاهب لدى واالستصناع بذاته، مستقل عقد أنه الحنفية يرى الصناعات" بينما في "السلم يسمى السلم التعاقد عند الثمن تس88ليم يشترطون ال الحنفية أن في االختالف هذا أثر ويظهر

عليه تطبق أن يلزم فإنه الثالثة المذاهب لدى أما تقسيطه، أو تأجيله يمكن بلالتعاقد. عند الثمن تسليم أهمها ومن السلم شروط كل

الس88لم في االئتماني التمويلي الجانب يظهرللسلم: التمويلي ثانيا: الجانب م88وارده في تك ال وقد بنشاطه للقيام نفقات إلى يحتاج فالمنتج واضح، بشكل الثمن منه ويتس888لم إنتاجه من كمية بيع على الغ888ير مع فيتعاقد الذاتية ح888اال المش88ترى بتس88ليم منتجاته من ال88دين ه88ذا يس88دد أن على اإلنت88اج على لإلنفاق



11


ج8اء حيث القدامى المسلمين فقهاء قرره ما وهذا عليها، يتفق سلعة من كميةلم: "وألن مشروعية حكمة بيان في ألحدهم الس88لم- أى– إليه حاجة بالناس الس

أنفس88هم على للنفقة يحت88اجون والص88نائع والتج88ارات والثم88ار ال88زرع أرب88اب ألن الس8888لم لهم فجوز النفقة تع8888وزهم إنتاجه8888ا- وقد يكتمل أى– لتكتمل وعليها

الحص88ول أى– المش88ترى- باالس88ترخاص أى– المس88لم ينتفع88وا- ويرتفق– ليرتفقوا المال رأس صاحب آخر: "فإن ويقول ،(6)رخيص" بسعر عليها

ثم88نها إلى يح888تاج الثم8رة وص88احب الثم8رة، يش8ترى أن إلى الثمن- يحتاج أى– الحاجي88ة، المصالح من السلم بيع أن فظهر عليها، ظهورها- لينفقه– إب8انها قب8ل. (7)المحاويج" بيع الفقهاء سماه وقد

من تمويلية مزايا عدة الصناعات في السلم أو االستصناع ومثله السلم ويحققيلي: ما أهمها تمويل أو الصناعية أو الزراعية السلع في سواء به، التعامل نطاق اتساعا-

المقاوالت. ونشاط التجارة س888واء التمويل ومص888ادر مؤسس888ات جميع بواس888طة ممارس888ته إمكانيةب-

وعلى الرس88مية غ88ير المالية المؤسس88ات أو الرسمية المالية المؤسساتاألفراد. مستوى

مثل العامل الم888888ال رأس بتمويل األجل قص888888ير للتمويل الص888888الحيةج- للتمويل وص88الحيته الجاري88ة، والمص88روفات واألج88ور التش88غيل مس88تلزمات

الحد ألن واآلالت الع88دد لش88راء الث88ابت الم88ال رأس بتمويل األجل طويلة يق88رر كما سنوات عشر حوالي إلى يمتد أن يمكن التسليم لزمن األعلى

الفقهاء. وخدمات سلع تسليم موضوعه ألن الحقيقي االقتصاد مجال في يعمل أنهد-

النقدى. القرض لمبلغ ردا وليس تش88غيل مس88تلزمات يك88ون ب88أن عينية ص88ورة في الثمن يكون أن إمكانيةه-

الثمن ويس88دد المشترى من البائع يتسلمها آالت خام( أو )مواد من س88لعاإنتاجه.

ب88أن المالكية ل88دى جائزة صورة وهى عين منفعة الثمن يكون أن إمكانيةو- ال88زمن من م88دة بها لالنتفاع للبائع سيارة أو مبنى أو آلة المشترى يقدم االنتفاع هذا مقابل يدفع أن على نشاطه في إنتاجه. من سلعا

حيث التمويل ل88دين بالنس88بة التضخم آثار على يقضى بالسلم التمويل إنز- أس8عارها ترتفع س8لع ص8ورة في حقه يسترد سوف الممول المشترى أن ال88دين ك88ان إذا ما بخالف عليه ذلك ي88ؤثر لن وبالتالي التضخم حاالت مع

أقل بقيمة فيس88تردها بالتضخم الشرائية قوتها تقل نقود صورة في قرضادفعه. مما

ط888الب أن حيث تس888ويقية م888يزة على بالس888لم التمويل عملية تنط888ويح- ديون من عليه ما )البائع( يسدد االئتمان من يض88من بما إنتاجه من س88لعا

فيه. البدء قبل اإلنتاج على طلب وجود يك88ون ال88بيع ثمن ألن اإلنت88اج تك88اليف ترش88يد إلى بالس88لم التمويل ي88ؤدىط-

معروفا يحقق لكي البائع فإن وبذلك اإلنتاج في البدء قبل ومقبوضا ربحاالموارد. استخدام حسن على ينطوي بما التكاليف ترشيد عليه يكون

أن وهو الم88وازى الس88لم طريق عن الس88لم دين تس88ييل للمشترى يمكني- يبيع قبضه. قبل فيه أسلم ما جنس من سلما



12


ائتم88ان عملية أية مث8ل أنه فأهمها مش88كالته أما الس88لم مزايا أهم هى ه88ذه الموعد في عليها المتعاقد الس88لع تس88ليم أو الس88داد ع88دم مخاطر على تنطوي

للعميل االئتمانية الج88دارة من أوال: التأكد يتم المخ88اطر ه88ذه ولمواجهة المح88دد التزامه م88دى أو الس88ابقة معامالته في االئتماني سلوكه دراسة حيث من سواء

مواعي88دها في بالديون االلتزام ضرورة على تشدد التي الدين وتوجيهات بأحكام وثانيا: للمشترى المماطلة، عواقب من وتحذر مناس88بة ضمانات يطلب أن سلماالسداد. عن التوقف عند منها حقه واستيفاء بتسييلها يقوم

الص"""غيرة المش"""روعات في بالس"""لم التمويل تط"""بيق ثالث"""ا: ص"""وريلي: ما أهمها من أساليب بعدة ذلك يتم أن ويمكنوالمتوسطة:

ه88ذه منتج88ات إلى يحت88اجون الذين المستهلكين خالل من النقدي التمويلا- الثمن بدفع المشروعات مس88تلزمات ش88راء في المنتج ليس88تخدمه مقدما

التشغيل. األص88ناف وش88راء بيع في يتع88املون ال88ذين التج88ار من النق88دي التمويلب-

ما ثمن حرفي888ة...( ب888دفع زراعي888ة- فواك888ه- منتج888ات )محاص888يل المنتجة عق88ود في م88رات عدة على أو واحد سلم عقد في واحدة مرة يحتاجونه

فيه. إليها يحتاجون الذي الوقت في البضاعة استالم لضمان متتابعة سلم والمع88دات اآلالت لش88راء التمويل مؤسس88ات بعض من النق88دي التمويلج-

أن للمم88ول ويمكن دفع88ات على المنتج88ات من الدين سداد يتم أن على يتعاقد سلما ثمن بين الف88رق ويكسب ب88أول أوال يتس88لمه ما ل88بيع موازي88ا

البيع. وثمن الشراء مقابل التش88غيل بمس88تلزمات المش88روع إم88داد خالل من العي88ني التمويلد-

التمويل على عائد المش88ترى يحقق وب88ذلك المشروع منتجات شراء ممثال يقدمه ما قيمة بين الف88رق في ال88تي المنتج88ات به ي88بيع ما وقيمة عين88ا

يتسلمها بتقديمها فيها يتاجر التي للسلع مناسب تسويق تحقيق عن فضالللمنتج. ثمنا

النقدية أو الخام88ات بعض يق88دم كب88ير مص88نع بواس88طة العي88ني التمويله- يق88وم وب88ذلك الكب88ير، المص88نع ينتجه ما أجزاء بعض لصنع صغير لمشروعالمغذية. الصناعات بدور الصغير المشروع

اإلجراءات هذه وتمثلبالسلم: التمويل لتطبيق العملية رابعا: اإلجراءات فيها اإلجراءات هذه تزيد حيث رسمية، التمويل لمؤسسة طبقا يلي: لما طبقا

العمالء. من الطلبات وتلقى بالسلم التمويل عن األولى: اإلعالن المرحلةيلي: مما للتأكد الطلبات الثانية: دراسة المرحلة

التعاقد. محل السلعة مشروعية- س88معته ض88وء في للعميل االئتمانية الج88دارة م88دى على التع88رف-

وكفاءته. ومقدرته المالية ومعامالته بيعها إع8ادة إمكانية وم88دى وأس88عارها الس88لعة س88وق على التع8رف-

منها. المتوقعة والربحيةالمرفق(. العقد نموذج )وفق العميل مع الثالثة: التعاقد المرحلة

ض88مان أو كفيل رهن من الالزمة الض88مانات يطلب أن س88لما وللمش88ترىبحقه. الوفاء لضمان شخصي



13


المشترى جانب من ويكونالرابعة: التنفيذ: المرحلة التمويل بتق88ديم س88لما العملي88ات على التمويل ت88دفق ولمراع88اة آخر ت88رتيب في ويمكن التعاق88د، عند

لض88مان اإلنت88اج، احتي88اج بحسب دفع88ات على التمويل تق88ديم يتم أن اإلنتاجية إب88رام ذلك يلي ثم أولى اتف88اق ب88إبرام وذلك النش88اط، في التمويل اس88تخدام

متتابعة. سلم عقود البائع جانب من التنفيذ أما في عليها المتعاقد الس88لع تس8ليمه فهو س88لما بالتسليم االلتزام من تمكنه لم إرادته عن خارجة ظروف حدثت وإذا مواعيدها،

لم إذا أما بإنظ88888اره، المعسر الم88888دين مثل فيعامل عليه المتفق الموعد في ال88زرع أص88ابت لجائحة عليها المتعاقد الس88لع تس88ليم من يتمكن فسخ فيتم مثال من ج88زء خصم أو وضع مراع88اة مع تس88ليمه على يق88در لم فيما أو كله العقد

بس88بب التس88ليم ع88دم ك88ان إذا أما الج88وائح، بوضع أمر الرس88ول ألن ال88دين المرابحة بيع في ذكرها الس88ابق المماطل المدين أحكام عليه فيطبق المماطلة

نتيجة المم88ول أص88ابت خسائر بأية العميل وتحميل الضمانات بتصفية تبدأ والتيمماطلته.

وك88ذا بالس88لم، التمويل لعقد ونم88وذج العملية لإلجراءات شكل يلي فيما ونرفقلالستصناع.

الموازى والسلم السلم لعمليات المستندية الدورة شكل نموذج



14

العميلالبائع

العميلالمشتري

عقدتسليم

(3)

تسليم طلب

(1)

المال رأس تسليم(4)

(6)


سلما( )المشتري الممولالقرار و الدراسة(2)

التعاقد(3)المال رأس تسليم(4)

موازي سلم عقد(5)السلعة استالم و

(7 )

الموازي االستصناع و االستصناع لعمليات التنفيذية الدورة شكل نموذج



15

الصانعالمورد االتفاق أو

العميدمبدئي اتفاق

(1)

عقد استصناع

(5موازي )

استصناع عقد(4)

استصناع طلب

(2)

البنك

(8)

الثمن يحصل

استالمالسلعة

السلعة تسليم


القرار و ( الدراسة3)االستصناع عقد ( إبرام4) االستصناع عقد ( إبرام5)

الموازي الشيء تسليم و ( استالم6)

المصنوعالثمن ( دفع7)

سلم عقدبنك/.....

م//الموافق ه8// يوم في إنهمن: كل بين العقد هذا تحرر

- بنك/................................................................. أ األول العق888د/ الس888يد/.................... بص888فته............. الط888رف ه888ذا في ويمثله

المشترى( أو )المسلم )المس88لم الث88اني ب- الس88يد/ .................................. بص88فته............. الط88رف

البائع( أو إليه



16


:يلي ما على واتفقا التعاقد في وصفتهما الكامل بأهليتهما الطرفان ويقر الس88لم عقد لم88وارده اس88تثماره ص88يغ ضمن ومن إسالمي بنك األول الطرف أن حيث

موعد يح88دد أن على التعاقد عند ثمنها ويسلمه الغير من بضاعة يشترى بموجبه والذي لي88بيع البنك إلى بطلب تق88دم الثاني الطرف أن وحيث الحق، وقت في البضاعة تسليم

له ي88دخل أن قبل البنك بواسطة الطلب دراسة وبعد بعد، فيما المحددة البضاعة سلما:يلي ام على الطرفان واتفق العقد هذا في

السابق التمهيد : يعتبرأوال العقد. هذا من يتجزأ ال جزءا :هي بضاعة األول للطرف الثاني الطرف بيع هو العقد : موضوعثانيا

الطلب في موضح هو تفصيال.........وحسبما كمية.........نوع..................مواصفاتهامنه. المقدم

األول الط888رف ................................ يل888تزم مبلغ مقابل تم ال888بيع : ه888ذاثالثا:التالي بالشكل العقد هذا على التوقيع عند الثاني الطرف إلى بتسليمه المبلغ - تسليمه أ نقدا

له. وتسليمه الثاني الطرف ألمر شيك عدد ب- تحرير أوهو..... آخر بنك أو البنك في لحسابه المبلغ ج8- إضافةأووكيله/......................................... إلى العقد مجلس في د- تسلمهأو الثمن ه8- قدمأو مواصفاتها عن: كمياتها عبارة عينا الثمن - قدم وأو ..................... مدة/................ هي بها لالنتفاع عينا

// يوم هو البضاعة تسليم موعد يكون أن على الطرفان : اتفقرابعا إلى وإحض88ارها الموعد ه88ذا في المحددة البضاعة بتوفير الثاني الطرف ويتعهد

الالزمة النفق8888ات كافة ويتحمل ....................................مك8888ان/..................لذلك.

األول الط88رف إلى ض88مانات الث88اني الط88رف : يقدمخامسا ض88مانا إلحض88اره وتأمين88ا به88ذا المح88ددين والمك88ان الموعد وفي المح88ددة والمواص88فات بالكمية البض88اعة

:هي الضمانات وهذه العقدأ- ......................................................................................

ب- .....................................................................................ج8- ...................................................................................

بموجب األول الطرف يحدده من إلى البضاعة يسلم أن الثاني الطرف : علىسادسامكتوب. إخطار

الموعد وفي المح88ددة الصفة وعلى بالكمية البضاعة الثاني الطرف أحضر : إذاسابعا يك88ون التسليم في تأخر وإذا تسلمها األول الطرف على فإنه المحددين، والمكان .الثاني الطرف يتكبدها تكاليف بأي ملزما

العقد في المح88دد من أقل أو أك88ثر بكمية البض88اعة الث88اني الط88رف أحضر : إذاثامن""ا رفض أو التسليم يوم بسعر عليه والمحاسبة األكثر أخذ بين الخيار األول فللطرف للطرف سلمه الذي الثمن من بنسبتها يسدد الكمية في للنقص وبالنسبة الزيادة،

.الثاني االتف88اق تم ال88تي المواصفات لبعض مخالفة البضاعة الثاني الطرف أحضر : إذاتاسعا

دفعه القيمة/ أو في بالفرق مطالبته وعدم تسلمها بين الخيار األول للطرف عليهاالتسليم. عدم وبين ذلك، فللط88رف المح88دد الموعد في البض88اعة إحض88ار عن الث88اني الطرف تأخر إذاعاشرا:

حينها. تحدد أخرى مدة الصير أو ثمن من دفعه ما أخذ بين الخيار األول الحق األول للط88رف فإن البضاعة تسليمه في الثاني الطرف ماطل : إذاعشر حادي

أص88ابه ما بتع88ويض المطالبة في حقه مع دفعه ما الس88ترداد الضمانات تسييل فيالتأخير. مدة نفس االستثمار ويقدر والمماطلة التوقف هذا نتيجة ضرر من

التجارية واألع88راف للق88وانين يخضع العقد ه88ذا في ذك88ره ي88رد لم ما : كلعشر ثانياإلسالمية. الشريعة أحكام مع يتعارض ال وبما السائدة



17


ثالثة من تحكيم لجنة إلى إحالته يتم العقد ه88ذا بخص88وص ن88زاع حدث : إذاعشر ثالث منهما طرف كل يختار أعضاء ويختاران عضوا يت88ولى وال88ذي الث88الث المحكم مع88امحكمة/.................................... إلى النزاع إحالة تمت وأال اللجنة، رئاسة

للعمل نس88خة منهما كل بيد ............. نس88خة من العقد ه88ذا تحرير : تمعشر رابعبموجبها.

ه التوفيق ولى والل الطرفاألول الطرف

الثاني



18


استصناع عقدبنك/ ........................................................................

م// الموافق ه8// يوم في إنهمن: كل بين العقد هذا تحرر

أ- بنك/ ................................................................................. ......... الط88رف........... الس88يد/ ....................... بص88فته العقد ه88ذا في ويمثله)صانعا( األول

الث888اني .....الط888رف............ الس888يد/ .....................................بص888فتهب-)مستصنعا(

:يلي ما على واتفقا التعاقد في وصفتهما الكاملة بأهليتهما الطرفان ويقر ص88يغة لم88وارده اس88تثماره أس88اليب ض88من ومن إس88الميا بنكا األول الط88رف أن حيث

استص88ناع/ ............................... بطلب إليه تق88دم الثاني الطرف وأن االستصناع،:اآلتي على وتراضيا الطرفان اتفق الطلب دراسة وبعد

العقد هذا من يتجزأ ال جزء السابق التمهيد : يعتبرأوال المواصفات ................/ حسب آلة مبنى/ صناعة إنشاء ومحله العقد : موضوعثانيا

م88ع/ ش88ركة مب88دئيا اتفق وأنه العقد به88ذا الملحق البي88ان في الموضحة والكميات العملية تتم أن على واتفقا اآللة ه88ذه المبنى/ صناعة هذا .................... إلنشاء

له المبنى/ ليص88نع له لينشئ للبنك بطلب الثاني الطرف يتقدم بأن البنك بواسطة بنفس88ه( ف88إن الص88ناعة أو )اإلنش88اء النش88اط ه88ذا يم88ارس ال البنك كان ولما اآللة

عقد بم88وجب الم88ذكورة الش88ركة البنك يكلف ب88أن واتفق رضي الث88اني الط88رفالمطلوبة. اآللة صناعة أو المبنى إنشاء منها يطلب موازى استصناع

المطل88وب المب88نى إنش88اء اآلل88ة/ أو بتوف88ير البنك يق88وم أن على الطرف88ان : اتفقثالثا مبلغ مقابل العقد به888888ذا الملحق البي888888ان في تفص888888يال أوص888888افه والمح888888ددة

.........................:كاآلتي المبلغ هذا بسداد الثاني الطرف ويلزم

من خلوها من والتأكد معاينتها بعد اآللة المب88نى/ أو وتس88لمه العمل نهاية فيأ- العيوب.

قسط كل قيمة ............ قسط ع88888888888888888888888888888888888888888888دد ب- على/ ....................................هي

ش88ركة/ ............................. بإنش88اء تقوم بأن رضى الثاني الطرف أن : بمارابعا على األول الط88رف مع اتفق فإنه ل88ذلك عن88دها من وبم88واد اآللة المب88نى/ بض88اعة

واعتم888اد التنفيذ على .................... لإلش888رافاالستش888اري/. المكتب تكليف.االستشاري المكتب تقرير على بناء قبولها ثم ومن المستخلصات

قي88888888ام على الث88888888اني الط88888888رف موافقة من ال88888888رغم علىخامس"""""""ا: قانونية عالقة توجد ال فإنه العقد موض8888وع ش8888ركة/ .......................... بتنفيذ

)البن888ك( وش888ركة/ ................. األول الط888رف بين تك888ون العالقة بل بينهم888ا، أي الش88ركة خ88الفت أو أهملت ف88إذا وبالت88الي الم88وازى االستص88ناع عقد بم88وجب الط88رف أم88ام مسئوال يكون وحده األول الطرف فإن المطلوب تنفيذ في تصرف



19


تعاق88ده ينفذ أن األول الط88رف وعلى ذل88ك، بسبب أضرار من يصيبه ما عن الثانيكامال. الثاني الطرف مع هذا من ........................ تب88دأ م88دة خالل العملية بإنه88اء األول الط88رف : يتعهدسادسا

يك88ون المح88دد الموعد عن ت88أخر وإذا / / م في وتنتهي العقد ه88ذا إبرام وقتذلك. عن ناتجة أضرار من الثاني الطرف يصيب ما عن مسئوال

المح88ددة المواعيد في األول الط88رف مستحقات بسداد الثاني الطرف يتعهدسابعا: الط88رف على يع88ود ما عن مس88ئوال يك88ون ذلك عن تأخر وإذا كاملة العقد هذا في

التأخير. هذا نتيجة أضرار من األول مق88دم من له األخ88ير دفعه ما يغطى الث88اني للطرف ضمانا األول الطرف : يقدمثامنا

ه8ذا بم8وجب به تعهد لما تنفي8ذه في المخالفة أو الت88أخير ح8االت ولمواجهة الثمن:هي الضمانات وهذه العقد،

أ- ................................................................................ب- ............................................................................

ع88دم من يح88دث قد ما لمواجهة األول للط88رف ضمانات الثاني الطرف يقدم كما مقابله ي88دفع ولم منه يتس88لمه ما لض88مان وك88ذا تجهيزه عند العقد موضوع تسلمه

:هي والضمانات بعدأ- ...................................................................................

ب- .............................................................................. المنف8ذة الش88ركة ك8ون حالة في و العقد لموض8وع الث88اني الطرف تسليم : بعدتاسعا

يقبل الث88اني الطرف فإن معينة، مدة الجاري للعرف طبقا اآللة المبنى/ أو تضمن الط8رف مس8ئولية وتخلى المح88ددة للم8دة المنف8ذة الشركة ضمان إليه ينتقل أن

ذلك. عن األول لتنفيذ الالزمة العمالة أج88ور أو الخام88ات أس88عار زادت إذا أنه المق88رر : منعاش""را

المطالبة األول للط88رف يحق وال العقد هذا في المحدد الثمن يتأثر ال فإنه العمليةالزيادة. بهذه

الص88نع أو اإلنش88اء أثن88اء إتمامها ويمكن معينة تعديالت الثاني الطرف طلب إذا أما فإنه التنفيذ م88دة زي88ادة أو العاملين أجور أو الخامات كمية في زيادة عليها وترتب

.الثاني الطرف بها ويلتزم الزيادة هذه تحديد يتم الطرفين بموافقةالعقد: في المحددة المدة خالل في و الصنع أو اإلنشاء نهاية عندعشر: حادي

المح88ددة الص88فقة على المب88نى إنش88اء أنهى أو اآللة األول الطرف أحضر - إذا1باستالمها. الثاني الطرف يتعهد العقد في

الث88اني الطرف حق من فإن القدر في بزيادة مخالفته وتبين العمل انتهى - إذا2 الممكن من ك8ان إن الزي8ادة تس8لم ع8دم أو الف88رق، على المحاس88بة أو التسليم قبول

فصلها. الث88اني للط88رف ف88إن عليها المتفق للص88فات مخالفته وتبين العمل انتهى - إذا3

الث88اني الط88رف يط88الب أن دون وذلك قبولها، عدم أو المخالفة العين قبول بين الخيارالوصف. لمخالفة مبلغ بأي

ال وبما الس88ائدة واألع88راف للق88وانين يخضع العقد ه88ذا في ي88ذكر لم ماعش""ر: ثانياإلسالمية. الشريعة أحكام مع يتعارض

أعضاء ثالثة من تحكيم لجنة إلى يحال العقد هذا بخصوص نزاع حدث : إذاعشر ثالث طرف كل يختار رئاسة له تك88ون وال88ذي الث88الث العضو معا ويختاران منهم، عضوامحكمة/ ....................................... إلى النزاع أحيل وإال التحكيم، لجنة



20


للعمل نس88خة منهما ط88رف كل بين .......... نس88خة من العقد ه88ذا : تحررعشر رابعبموجبها.

ه والسداد التوفيق ولى والل




21


الص"""غيرة المش"""روعات تمويل في للس"""لم تطبيقية خامس"""ا: تج"""اربوالمتوسطة:

ألش88مل التجربة هي بالس88لم للتمويل الس88ودان في اإلسالمية البنوك تجربة تعتبر واألوسع واألعمق هو الس88لم بأس88لوب ال88زراعي المص88رفي التمويل أصبح حيث نطاقا.(8)اآلتي في مالمحها أهم تتمثل رائدة تجربة خالل من المطبق الوحيد األسلوب

المؤسس88ات تمويل في المرك88زي البنك محل اإلس88المية التجارية المصارف إحالل – أ »محفظة سميت محفظة إنشاء خالل من السلم بأسلوب للدولة التابعة الزراعية

الس88لم بأس88لوب « وذلكالحكومية الزراعية المؤسس88ات لتمويل التجارية البنوك وزارة ق88دمتها بض88مانات%99 بنس88بة التمويل في المحفظة أم88وال استغالل وتم

المالية. السلم صيغة ب- استعملت المص88ارف اتحاد مظلة تحت منفردة البنوك بواسطة أيضا

السودانية. مس88تلزمات بتوف88ير عينية ص88ورة في أو نقدية ص88ورة في إما التمويل تق88ديم ج888- يتم

من كمية ص88ورة في حقه الممول البنك يتسلم الحالتين كلتا في و للعميل، اإلنتاجالزراعية. المحاصيل

إنف88اق لض88مان الحصاد لفترة%50 الزراعة لفترة%50 دفعتين على التمويل يقدم – دالزراعة. على التمويل أس88عار االعتب88ار في األخذ مع المتوقع ال88دخل من%80 ح88دود في التمويل ه888- يك88ون

الحالي. الموسم في المحاصيلالواحد. للمزارع فدان5000 من أكثر لزراعة التمويل يعطى ال – و الشراء بها يتم التي األسعار تحدد – ز خ88براء بواس88طة تق88در ال88تي اإلنتاج بتكلفة سلما

.(9)للمزارع أرباح عليها%33 إضافة ثم الزراعة وزارة – ح تزيد المحاص88يل أس88عار يجعل وال88ذي الس88ودان في المرتفع التضخم لمعدل نظرا يضر بما س88لما، التعاقد يوم أسعارها عن التسليم وموعد الحصاد عند كثيرا كث88يرا

ض88رار، وال ض88رر ال بأنه تقضى ال88تي اإلس88المية بالمب88ادئ األخذ تم لذلك بالمزارع بنس88بة الخصم يتم ل88ذلك الج88وائح وضع ومب88دأ المع88امالت، في اإلحس88ان وبطلبالمزارع. على المستحق السلم دين من الربع أو الثلث حوالي



22


الثالث القسمالتمويلي التأجير أو بالتمليك المنتهية اإلجارة بصيغة التمويل

ال88بيع كان فإذا للبيع، العام اإلطار في اإلجارة تندرجوالمشروعية: أوال: المفهوم ول88ذا األج88رة، هو بمقابل المنافع بتمليك تختص اإلجارة فإن األعيان تمليك على ينصب اإلجارة عرفت )أج88رة( عوض مقابل إنسان عمل أو عين منفعة تمليك "عقد بأنها فقهامعلومة". لمدة معلوم

التش88غيلية" "اإلج88ارة اسم عليه المتع88ارف المع88نى به88ذا اإلج88ارة على ويطلق والمس88تأجر الم88ؤجر وحق88وق وش88روطها أركانها حيث من مس88تقرة الفقهية وأحكامها

والتزاماتهما. وجوده التمويلي" وسبب "بالتأجير عرف ما أوجدت االقتصادية التطورات ولكن

تتضمن بالتقسيط أو باألجل البيع عمليات أن للمش88ترى الب88ائع يقدمه ائتمان88ا في ممثال السداد، عن التوقف مخاطر منها عدة مخاطر تحوطه واالئتمان السلع، ثمن دفع تأخير

ض88امن، كفيل أو رهن ص88ورة في ض88مانات الب88ائع يأخذ المخ88اطر ه88ذه ضد ولالحتي88اط أس88اليب وج88دت ل88ذلك الكفي88ل، مالحقة أو ال88رهن تص88فية في ص88عوبات توجد ولكن

يعرف ما منها أخرى احتياط الب88ائع يش88ترط أن وهو الم88انع، أو الواقف بالش88رط قانونا ثم الثمن، كامل س88داد قبل باألجل المباعة الس88لعة في التص88رف عدم المشترى على كامل س888داد يتم ح888تى للب888ائع الملكية حق حفظ مع بالتقس888يط ال888بيع أس888لوب وجد

األس8اليب ه8ذه ولكن األقس88اط، نقل يع8نى ال8ذي ال8بيع طبيعة مع تعارض8ها عن فض88ال أن على مبنية فك88رة ظه88رت ل88ذلك االئتم88ان، مخ88اطر من تح88د لم للمش88ترى الملكية بين ال88دمج تم ل88ذلك الم88ؤجر، يد في الس88لعة ملكية بق88اء على يق88وم بطبيعته اإليج88ار العالقة تظل أن يقضى واحد عقد في والبيع اإلجارة عالقة والمش88ترى البائع بين قانونا ويتح88ول س88لعه، للمش88ترى السلعة ملكية تنتقل ثم الثمن كامل سداد تمام حتى إجارة العقد تحت والمش88ترى الب88ائع بين ثنائية عالقة في يتم ذلك وك88ان بيع، إلى حينها قانونا

التشغيلية اإلجارة عقد وبين بينه والفرق ،يالبيع التأجير أو التأجيري البيع عقد مسمى من ج88زء حقيقته في هو ال88بيعي التأجير في اإلجارة قسط رئيسيان: أولهما: أن أمران

اإلج88ارة قسط من أك88بر بمبلغ يق88در فهو وب88ذلك به88ا، االنتفاع مقابل وليس السلع ثمن العين المس88تأجر ي88رد ب88أن ينتهي التش88غيلية اإلج88ارة عقد وثانيهم88ا: أن التش88غيلية،

دفعه ما مقابل يتملكها بل يردها فال ال88بيعي التأجير عقد في أما المؤجر، إلى المؤجرةعليه. يتفق رمزي مبلغ دفع على االتفاق أو أقساط من

المالية المؤسس88ات دخلت الحق تط88ور في ولكن طرف88ا ب88أن العملية في ثالث88ا ه88ذا وعرف للمستأجر، تؤجره ثم الصانع أو المالك من معين أصل شراء بتمويل تقوم

يلي: ما على يقوم ترتيب التمويلي" في "بالتأجير...(. معدة أو )آلة ثابت أصل لشراء تاجر أو وصانع عميل بين مبدئي اتفاق يتم- أو الت88اجر مع بالتعاقد تمويلي( يق88وم تأجير شركة أو )بنك ممول عن البحث يتم-

ب88أن العميل من وعد على بن88اء الثمن له وي88دفع األص88ل، ش88راء على الص88انع األصل الممول من يستأجر المم88ول يتعاقد األصل إحض88ار وبعد تمويلي88ا، إيج88ارا بصفته بصفته العميل مع مؤجرا فيه ي88دفع تم88ويلي إيجار عقد بموجب مستأجرا

الس88لعة+ ش88راء تكلفة األقس88اط ه88ذه تغطى بحيث للمم88ول إج88ارة أقس88اط تس8دد، لم ال8تي األقس88اط من الج88زء على معين بمع8دل الربح+ فائ88دة هامش

يلي: ما العقد في يتوفر أن البد الترتيب هذا تنفيذ ولضمان



23


لألص88ل، اإلنتاجية الحي88اة معظم تغطى بحيث طويل88ة، اإلج88ارة م88دة تك88ون أن-1 ك8ان فلو األص8ل، عمر من%75 عن يقل ال بما الم88دة ه8ذه تح88دد النظم وبعض على اإلج88ارة عقد م88دة تك88ون أن فالبد س88نوات ثم88انى لألصل اإلنت88اجي العمر سنوات.6 األقل

إلغاءه المستأجر طلب وإن اإلجارة، مدة طوال لإللغاء قابل غير العقد يكون أن-2المتبقية. المدة على األجرة أقساط باقي للمؤجر يدفع بأن يلتزم فإنه

إض88افة لألصل الس88وقية القيمة من%90 األقل على يغطى بما األجرة تحدد أن-3للفوائد.

اإلهالك. ومقابل والتأمين واإلصالح الصيانة تكاليف المستأجر يتحمل أن-4 اإلج88ارة مدة نهاية في المستأجر إلى األصل ملكية نقل على العقد في ينص أن-5

يماثل ال88بيع وقت يح88دد بس88عر أو رمزي بثمن أو أقساط من دفعه ما مقابل إماالمتبقية. القيمة مقابل

بيع، عقد فينقلب نهايته حتى إجارة عقد هو القانونية الناحية من العقد هذا كان وإذا ال88تي المحاس88بية النظم عليه تس88ير ما وه88ذا البداية، من بيع هو الجوهر حيث من فإنه

مقسط بثمن بيع أنها على الدفاتر في العملية تعالج المحاس88بي المعيار أقره لما طبقا.17 رقم الدولي

غ88ير أنه نجد التصور هذا وفق الشرعية الناحية من التمويلي التأجير إلى نظرنا وإذا ج88ائز أن حيث ، الله رس88ول عنها نهى ال88تي ص88فقة في ص88فقتين يمثل ألنه ش88رعا )بيع وال888بيع اإلج888ارة وهما واحد وقت في تعاق888دان عليها يتم الم888ؤجرة العين ومقابل واإلص88الح الص88يانة بتك88اليف المس88تأجر تحميل أن العين( كما وبيع منافع

الم88ؤجر أن على تنص ال88تي اإلجارة لعقد الشرعية األحكام مع يتعارض اإلهالك مجمع على الموض8وع ه8ذا ع8رض حينما ول8ذا التك8اليف، ه8ذه يتحمل ال8ذي هو

ق88راره ص88در م1989/ه1409888 ع88ام الخامسة الدورة في الدولي اإلسالمي الفقهشرعا. جوازه بعدم6/5/9/1988 رقم

عن بها للبعد العقد ش88روط تع88ديل اإلس88المية البن88وك بعض ح88اولت ولقد على يتم ب88أن بالتملي88ك"، المنتهى "اإليج88ار العقد وس88مت الش88رعية المخالف88ات

التالي: الوجه س88مهإ منفصل آخر عقد إبرام يتم وإنما اإلجارة، عقد في البيع ذكر عدم-

بهبة وعد إب888رام أو اإلج888ارة، م888دة نهاية بعد بيع عقد ب888إبرام وعد عقداإلجارة. عقد نهاية في للمستأجر المؤجر األصل

وليس الم88ؤجر على واإلهالك والض88رائب والص88يانة اإلص88الح تك88اليف جعل-المستأجر.

لتمويل التم""ويلي الت""أجير عقد تط""بيق وصور التمويلي ثانيا: الجانبالصغيرة: المشروعات

ش88راء ثمن ي88دفع المم88ول أن في العقد له88ذا التم88ويلي الج88انب يتمثل الثمن ي88دفع أن دون النش88اط في الس88تخدامه المستأجر للعميل ويسلمه األصل

التش88غيل عائد من مناس88بة أقس88اط على وإنما التعاقد عند يقرضه أن من ب88دال المم88ول ويحقق ربا، بدون التمويل له يتوفر وبذلك األصل، لشراء بفائدة المبلغ عائدا حالال نق88دي وليس تج88اري تمويل وهو أمواله، على سلفا ومحددا مضمونا

الحقيقي. االقتصاد في ويعمل التضخم آثار يلغى بما



24


والمتوس88طة الص88غيرة المش88روعات لتمويل الص88يغة ه88ذه تط88بيق ويمكن ث88ابت م88ال رأس وج88ود ع8دم من أكثر تعانى المشروعات هذه أن حيث بنجاح، للمم88ول فيمكن ومع88دات وآالت مب88انى من يحتاجه بما المش88روع إلنشاء يكفي

ويؤجرها األصول هذه يشترى أن ت88أجيرا يمكن كما المش88روع، لص88احب تمويلي88ا ص88احب وبين المع88دات ه88ذه ت88اجر أو منتج بين التعاقد يتم أن آخر ت88رتيب في

من أفضل أس88لوب وه88ذا الب88ائع، من ائتم88ان ص88ورة في مباش88رة المش88روع أرب88اح من المش88روع يحققه ما على المم88ول عائد فيها يتوقف ال88تي المشاركة

الج88دوى، دراسة حسب تح88دث ال وقد متابعة من المش88اركة تحتاجه عما فض88ال الص88يغة ه88ذه في أن كما مس88تمرين، ورقابة إذ مرابحة ال88بيع من أك88بر ض88مانا

الم88ؤجر المم88ول يظل يمكنه التوقف أو اإلفالس عند وبالت88الي لألص88ل، مالك88ا هذا بسهولة، األصل استرداد ليس أنه على فضال مبالغ دفع العميل من مطلوبامقدمة.

فيما وتتلخصالتم""ويلي: التأجير صيغة لتطبيق العملية ثالثا: اإلجراءاتيلي:

العميل طلب تلقىاألولى: الخط""وة وعن عنه األساس88ية البيان88ات متض88منا لتمويل المطلوبة والقيمة الص88انع، أو والمورد المطلوب، األصل وعن مشروعه،

األصل. شراء من للتأكد بدراس88تها ويق88وم المعلوم88ات المم88ول يس88تكملالثاني""ة: الخط""وة

التمويل. قرار يتخذ ذلك ضوء وفي ومناسبتها، سالمتهاالصانع. أو المورد من لألصل الممول شراءالثالثة: الخطوةالتمويلي. التأجير عقد إبرامالرابعة: الخطوة أقس88اط ويدفع األصل، العميل يستلم والمتابعة: بأن التنفيذالخامسة: الخطوة

مواعيدها. في اإلجارة التعاقد إج88راءات تب88دأ التمويلية اإلج88ارة عقد انته88اء عندالسادس"ة: الخط""وة

ثمن دفع أو هبة أو أقس88اط من دفعه ما مقابل إما للمس88تأجر األصل بيع علىعليه. يتفق رمزي الوعد عقد من لكل نموذج مع نورده الذي التالي الشكل اإلجراءات هذه وتأخذالتمويلي. التأجير وعقد الهبة أو بالبيع



25


التمويلية اإلجارة لعمليات التنفيذية الدورة شكل:3 رقم نموذج



26

الصانع أو المورد

الصانع أو المورد

العامالعميلة

عقد مواعدة

للتأجير ثمللبيع

عقد اإلجارةالتمويلية

عقد بيع العينفي نهاية

المدة

طلب استئجار

الممول

الدراسة والقرار

إبرام عقد المواعدة

شراء العين المؤجرة

عقد إبراماإلجارة

إبرام عقد بيع العين

في نهاية مدة اإلجارة

العين استالمالثمن وسداد

(1)

(2)

(3)

(4)

(5)

(6)

(7)

(8)

أقساطسداد اإلجارة

(9)

اتفاق مبدئي على الصنع و التوريد


وعد عقدمؤجرة .. عين بيع/ هبة

بنك/........../ ........../ .......... م الموافق ........../ .......... / ..........ه8 يوم في إنهمن: كل بين االتفاق تم

أ- بنك/....................................... طرفالسيد/ ..................... بصفته/ ..................... االتفاق هذا في ويمثله

أولثان طرفب- السيد/ ....................................... بصفته/ .......................

اس88تئجار في برغبة إليه تق88دم الثاني الطرف وأن إسالميا بنكا األول الطرف أن حيث العين ه88ذه ش88راء األول الط88رف من الث88اني الط88رف طلب عين/ ............... فلقد

للط888888888رف تأجيرها ................................ ثم ببيعها تكليفه من/ ............... أو.الثاني:يلي ما على االتفاق هذا بموجب يتواعدان فإنهما

ج88زء الثاني الطرف من االستئجار طلب في ورد ما وكذا السابقة المقدمة : تعتبرأوالاالتفاق. هذا من يتجزأ ال

الط88رف يقر كما االتف88اق، ه88ذا في وبص88فتهما الكاملة بأهليتهما الطرف88ان : يقرثانيا الش88ريعة بأحك88ام تعامله في يل88تزم وأنه للبنك األساسي النظ8ام على أطلع بأنه الثاني

للبنك. األساسي النظام في ورد وبما اإلسالمية من تأجيرها المطل88وب العين باقتن88اء األول الط88رف يعد االتف88اق ه88ذا : بم88وجبثالثا

بين المح88دد الموعد في وذلك منه المق88دم االس88تئجار طلب في ح88دده ال88ذي الم88ورد القواعد وفق تمويليا ت88أجيرا الث88اني للط88رف بتأجيرها يعد كما والم88ورد الثاني الطرف يح88رر ال88ذي اإلجارة عقد في تحدد إيجارية وبقيمة البنك عمل نظام في لذلك المحددة

في المب88دئي االتف88اق وحسب المق88رر والعائد عليها حصوله تكلفة ضوء في و بعد فيمااالستئجار. طلب الط88رف من المح88ددة العين باس88تئجار الث88اني الطرف يعد االتفاق هذا : بموجبرابعااإلجارة. طلب في الواردة الشروط ووفق األول

الط88رف وأن اآلن، تأجيرها المطل88وب العين يملك ال األول الط88رف أن خامس88ا: بما تأخير في سواء المورد من تقع مخالفة أية فإن منه يشترى الذي المورد له حدد الثاني األول الط88رف ف88إن مخالفة بمواص88فات إحضارها أو األول للطرف العين تسليم موعد

المخالفات. هذه تبعة الثاني الطرف ويتحمل ذلك عن مسئول غير فإن اآلخر، للطرف سليمة غير مستندات أو معلومات الطرفين أحد قدم : إذاسادسا

الوعد به88ذا مل88زم غير يكون والمستندات المعلومات هذه نتيجة التضليل عليه وقع منذلك. جراء من عليه تعود التي األضرار عن تعويضات بأية اآلخر الطرف ويطالب عن أح8دهما نكل وإذا العين، إحض88ار عند الت88أجير عقد بتحرير الطرف88ان : يلتزمسابعا من لحقته ال88تي األض88رار عن اآلخر الط88رف بتع88ويض ملتزما يك88ون ه88ذا بوعده الوفاءالتحكيم. لجنة تقدره حسبما النكول هذا جراء من أي وفق الم888ؤجرة العين الث888اني الط888رف بتمليك األول الط888رف : يتعهدثامنا

التالية: األساليبأقساط من دفعه ما اإلجارة: مقابل مدة نهاية أ- في



27


....... قدره رمزي اإلجارة: بثمن مدة نهاية ب- فيالمؤجرة. للعين السوقية القيمة ضوء في حينها يحدد اإلجارة: بثمن مدة نهاية ج8- في بنسبة العين من لجزء ثمنا يمثل والذي يدفعه قسط كل بقيمة إما اإلجارة مدة د- أثناء

يح88دد بثمن منها ج88زء أو بتملكها وإما األقس88اط، قيمة أو األج88رة مجمل إلى قسط كلدفعها. السابق األقساط منه وتطرح السوق سعر حسب ذلك إرادة عند وقت كل في

وإذا ،الث88اني للط88رف بيع عقد ي88برم أن الس88ابقة األح88وال كل في األول الطرف وعلى ما قيمة بين الف88رق له ي8دفع ب8أن الث88اني الط88رف بتعويض ملزما يكون ذلك عن تخلفتشغيلية. اإلجارة أن أساس على المثل وأجرة أقساط من أخذه

الس88ائدة الق88وانين ض88وء في حله يتم فإنه االتفاق هذا بخصوص نزاع حدث : إذاتاسعا لجنة بواس8طة وذلك اإلس8المية، الشريعة أحكام مع يتعارض ال وبما التجارية واألعراف

ال88ذي الث88الث العضو معا ويخت88اران منها عضوا طرف كل يختار أعضاء ثالثة من تحكيم إلى األمر أحيل وإال اللجن88888888888888888888888888888ة، رئاسة له تك88888888888888888888888888888ون

..................................................محكمة/. للعمل نسخة منهما طرف كل يعطى ................ نسخة من العقد هذا : حررعاشرا

بموجبها.

ه والسداد التوفيق ولى والل




28


تمويلي تأجير عقدبنك/ ............................................

...../ ...../ ..... م الموافق ...../...../ ..... ه8 يوم في إنهمن: كل بين العقد هذا تحرر

أ- بنك/ ................................................. أول ................... ط88رفبص88فته/........................ الس88يد/. العقد هذا في ويمثله

)مؤجر( ث88ان ط88رف ....................بص88فته/.ب- الس88يد/ .......................................

)مستأجر(العقد. في وصفتهما الكاملة بأهليتهما الطرفان أقر وقد

ص88يغة لم88وارده اس88تثماره أس88اليب ض88من ومن إس88الميا بنكا األول الط88رف أن حيث معه للتعاقد األول الطرف إلى بطلب تقدم الثاني الطرف أن وحيث ،التمويلي التأجير العين ..................................... )مواصفاتالستئجار/. تمويلي تأجير عقد بموجب

المؤجرة( اإلس8المية الش88ريعة ألحك88ام وفقا العقد ه8ذا إب8رام على وتراض8يا الطرفان اتفق فلقد

وهى: العقد هذا وبنود الشريعة أحكام تخالف لم ما السائدة والقوانينالعقد. من يتجزأ ال جزءا السابق التمهيد : يعتبرأوال الط88رف تق88دم أن )مواصفاتها( وس88بق عينا يملك األول العقد: الطرف : موضوعثانيا

أو/ تكليف العين ه888888888888888888ذه لش888888888888888888راء إليه بطلب الث888888888888888888اني في الم88ذكورة المواص88فات وفق ......................................... بص88فتهاش88ركة.

الم88ذكورة، الص88فة على المطلوبة العين األول الط88رف أحضر االس88تئجار. وقد طلب العين ه88ذه الثاني الطرف يستأجر أن على وتراضيا الطرفان اتفق العقد هذا وبموجب

األول. الطرف من وقبل للجهالة نافية معاينة وعاينها اإلج8ارة محل تس88لم بأنه الث88اني الط88رف : يقرثالثا

عليها. هي التي بالحالة استئجارها وتنتهي.......... أو.العق88د/ ه88ذا تحرير منذ .......... تب88دأاإلج88ارة/. ه88ذه : م88دةرابعا م88دة ط88وال العقد ه88ذا إلغ88اء منف88ردا الط88رفين من ألي يحق وال .... م/...../.....في.

معا. الطرفين باتفاق إال اإلجارة بتس88ليم ملتزما يك88ون م88دتها خالل اإلج88ارة عقد إلغاء الثاني الطرف قرر : إذاخامسا

الم88دة عن عليها المتفق األقس88اط ب8اقي وس88داد سليمة األول للطرف المؤجرة العينالمتبقية. المنص88وص حسب اإلج88ارة أقساط بقية الثاني الطرف سداد وتأمين : لضمانسادسا

الت88888أمين ش88888ركات أح88888دى ل88888دى بالت88888أمين )خامس88888ا( يتعهد البند في عليه قيمة أن التأمين( على )بوليصة عقد في وينص........................................ .يوه

ش88ركة إلى تقديمه عند مباش88رة األول الط88رف إلى الت88أمين شركة من تدفع التعويض.الثاني الطرف من معارضة أي إلى االلتفات ودون لذلك طبقا التأمين قسط س88نة/ س88نة( بواقع )ش88هر/ ربع كل اإليج88ار ب88دفع الث88اني الطرف : يتعهدسابعا

..................... قدره



29


األول للط88رف يحق منها قسط لكل المح88دد الموعد في األج88رة دفع عن تأخر إذا وأنه ه88ذا بس88بب عليه تع88ود أض88رار أية عن تعويضه عن فضال منه المقدمة الضمانات طلبه

لديه. المفتوحة االستثمار حسابات على البنك من المودع العائد بنسبة وتقدر التأخير األص88ول حسب واستعمالها المؤجرة العين على بالمحافظة الثاني الطرف : يقرثامنا

بس88بب ذلك ك88ان إذا أض88رار من يص88يبها ما ويض88من عليها أمين وأنه عليه88ا، المتعارفاستخدام. إساءة أو تقصير

مس88تلزمات وك88ذا العين على للمحافظة الالزمة الدورية الص88يانة إج88راء عليه أن كماالتشغيل. على المقررة الضرائب بدفع ويتعهد ،العادي التشغيل وقابلة س88ليمة العين بق88اء تض88من التي اإلصالحات بإجراء األول الطرف : يتعهدتاسعاحال. كل في العين على المقررة والضرائب عليها التأمين وكذا بها، لالنتفاعالتالية: الضمانات بتقديم الثاني الطرف : يتعهدعاشرا

أ- .....................................................

ب-- ................................................... ع88دم أو سالمتها أو العين على بالمحافظة تتعلق مخالفات من فيه يتسبب ما لمواجهة

على يتفقا لم إن المدة نهاية في العين رد عن التخلف أو مواعيدها في األقساط سدادله. تمليكها بها لالنتف88اع قابلة غ88ير أص88بحت أو تلفت أو الم88ؤجرة العين هلكت : إذاعشر ح""ادي

األول للطرف يحق وال تنفسخ اإلجارة ( فإنالثاني )الطرف المستأجر من سبب بدون ع8دم أو الهالك ك8ان إذا أما الس8ابقة، الم8دة عن باألقس8اط س8وى يءش8 بأي مطالبته

الجارية باألس88عار قيمتها س88داد عن مس88ئوال يكون فإنه الثاني الطرف بسبب الصالحيةالعقد. نهاية حتى األجرة أقساط من تبقى ما إلى إضافة إلى ي88رد أن عليه ف88إن منه منف88ردة ب88إرادة العقد األول الطرف فسخ : إذاعشر ثاني

المثل وأج8رة الس8ابقة، الم8دة عن أقس8اط من تس8لمه ما بين الف8رق الث88اني الطرف تع8ود أض8رار أية عن الث88اني الط88رف تع8ويض إلى باإلض88افة تشغيلية إجارة أنها بفرض

الفسخ. هذا جراء من عليه واألع88راف الس88ائدة للق88وانين يخضع العقد ه88ذا في ذك88ره ي88رد لم : ماعشر ث""الث

اإلسالمية. الشريعة أحكام مع يتعارض ال وبما النافذة التجارية أعض88اء ثالثة من تحكيم لجنة إلى يحال العقد هذا بخصوص نزاع حدث : إذاعشر رابع اللجن88ة، رئاسة له تك88ون ال88ذي الث88الث العضو معا ويختاران منها عضو طرف كل يختار

محكمة/ ................................................... إلى األمر يحال وإال للعمل نس88خة منهما طرف كل بين .......... نسخةمن. العقد هذا : حررعشر خامسبموجبها.

ه والسداد التوفيق ولى واللالثاني الطرفاألول الطرف



30




31


الرابع القسماإلعانات على القائمة التمويل صور

الجمي88ع، خ88ير فيه لما والتع88اون المجتمع بين التكافل تأكيد على اإلس88الم ح88رص األحك88ام وضع المعاوض88ات عق88ود في العدالة تحقق ال88تي األحك88ام ش88رع كما ول88ذلك عق888ود في المجتمع أف888راد بين والتعامل التكافل تحقق ال888تي والتوجيه888ات والنظم

غ8ير واآللي8ات األس8اليب بعض وتع8الى س8بحانه شرع كما اإلحسان، باب من التبرعات ذلك وكل الله س88بيل في اإلنفاق يجمعها والتي التكافل مجال في تعمل التي التعاقدية

�ن تع88الى قوله في ي88رد ه إ 88أمر الل �الع88دل� ي 88اء� واإلحس88ان ب �يت عن� وينهى الق88ربى ذ�ي وإكم يع�ظكم والبغي� والمنكر� الفحشاء� رون لعل ( .90)النحل:تذك

تتض88من ال88تي والص88يغ األس88اليب ه88ذه ومن تمويل في اس88تخدامها ويمكن تم88ويال: من كل الصغيرة الصناعات

الوقف – الزكاة – الحسنة القروضالتالية: الفقرات في ذلك يتبين وسوف

الحسنة: أوال: القروض آلخر ش88خص إعطاء هو القرض اإلحس88ان ووجه بدل88ه، ي88رد أن على به لينتفع م88اال

يضحى و لغيره الزمن من مدة ماله منفعة يقدم المال صاحب أن هو ذلك في واإلعانة الله رس88ول ح88ديث في جاء كما الصدقة ثواب يفوق الذي وجل عز الله ثواب رجاء بها بثمانية والقرض أمثالها بعشر الصدقة مكتوبا، الجنة باب على بي أسرى ليلة " رأيت

يس88أل الس88ائل : ألن ق88ال الص88دقة؟ من أفضل الق88رض بال ما جبريل يا فقلت عشر،حاجة" من إال يستقرض ال والمستقرض وعنده،

عن العاطل الش88باب من ف88الكثير واض88حة الص88غيرة المشروعات أصحاب وحاجة به ليب88دأ يكفيه مال رأس لديه ليس العمل أن كما المجتم88ع، وينفع فيه يعمل مش88روعا تشغيل على لإلنفاق الالزمة األموال تعوزهم الصغيرة المشروعات أصحاب من الكثير

يحتاجونها ال م88دخرات ل88ديهم الن88اس وبعض الصغيرة، الحرف أصحاب خاصة أعمالهم يأخذون ال جارية حسابات صورة في البنوك يودعها والبعض اآلن فيمكنهم عليها عائ88دا

تق88ديمها قرض88ا في للتمويل مص88ادر كأحد الص88غيرة المش88روعات ألص88حاب حس88نا من تبرع888ات على تحصل ال888تي األهلية الجمعي888ات بعض أن كما اإلس888المي، المجتمع

المسلمين منها ج88زء تخصيص يمكن ترد ال إعانة أو منحه صورة في تدفعها أن من بدال مس88تمر مص88در ل88ديها يت88وفر وب88ذلك الصغيرة المشروعات ألصحاب الحسن لإلقراض

اإلس88المية البن88وك أن كما األم88وال، به88ذه النفع دائرة فتتسع آلخرين قروض لمنح دوار الحس8ابات ه8ذه من ج8زء تخص88يص يمكنها الجارية الحسابات على عوائد تدفع ال وهى

الصغيرة. المشروعات ألصحاب الحسن لإلقراض بين الرسمي غير التمويل أساليب أحد يمثل الحسن القرض إن القول سبق ولقد

ص88ورة في بمصر االجتم88اعي ناصر بنك في يطبق األس88لوب وه88ذا واألص88دقاء، األهل البنك قدمه ال88ذي التمويل قيمة بلغت ال88ذي اإلنت88اج ومستلزمات وسائل تمليك برنامج

جنيه. مليون25 حوالي1999 وحتى95 عام من حسن قرض صورة في

ثانيا: الزكاة: ودورها اإلس88الم في ومكانتها الزك88اة مش88روعية على التأكيد إلى حاجة في لس88نا

المش88روعات وتمويل الزك88اة بخص88وص ذك88ره ن88ود ما ولكن واالجتم88اعي، االقتص88ادي لتوف88ير اإلس88المية المص88ادر أحد تعتبر الزكاة أن على يجمعون الفقهاء أن هو الصغيرة



32


الزك88اة ص88رف موضوع بحث في وذلك أساسي بشكل الصغيرة للمشروعات التمويل من أنه على ص88راحة النص ج88اء حيث والمس88اكين، الفق88راء بينهم ومن مستحقيها إلى

ورأس الث88ابت م88ال رأس به يمول ما الزكاة من إعطاؤهم للفقراء الزكاة صرف صور:(10)يلي ما بها تكتفي عديدة أقوال ذلك في و العامل، المال أو حرفته به يشترى الزكاة- ما من أي – أعطى األحتراف عادته كان قالوا: فإنأ-

ربحه من ل8ه يحصل بحيث ق88دره ويك88ون كثرت، أم ذلك قيمة قلت حرفته آالت بكفايته يفي ما غالب88ا واألزم88ان والبالد الح88رف ب88اختالف ذلك ويختلف تقريب88ا

واألشخاص. كفايته تم8ام الزك8اة من يأخذ أن للفق8ير – حنبل ابن أحمد أجازب- في دائم8ا

ذلك. نحو ما أو صنعة آلة أو متجر صورة خالل من أو ف888رادى كمس888لمين س888واء عليه والعمل تش888جيعه يجب ما وه888ذا

إن الرس88مية الزك88اة مؤسسة خالل من أو الزك88وات تتلقى ال88تي األهلية الجمعي88اتالدولة. في وجدت

طبق الص88غيرة للمشروعات تمويل كمصدر الزكاة واستخدام ناصر بنك في عملي88ا عن االجتم88اعي" وذلك التكافل م88ال رأس "إنش88اء ببرن88امج يع88رف فيما االجتم88اعي

ل8ه التابعة الزك88اة لجان خالل من البنك يجمعها التي الزكاة مال من جزء تقديم طريق حرفة يمارس88ون أو م88ال، رأس يج88دون وال حرفة يجي88دون لمن م88ال رأس ص88ورة في

توفيرها. على قادرين وغير إنتاج مستلزمات إلى ويحتاجون

ثالثا: الوقف: الحض88ارة ت88اريخ في كب88ير ب88دور قامت التي اإلسالمية المالية المؤسسات أحد وهو

به ينتفع طالما الوقف على ثوابها يع88ود ال88تي الجارية الص88دقة ب88اب من وهو اإلسالمية الع88الم مس88توى على جدي88دة أوق88اف إنش88اء توقف فإنه ولألسف ممات88ه، بعد ح88تى

المش88روعات تمويل في واس888تخدامه الوقف دور إلحي88اء فك88رة ول88دينا اإلس88المي،التالية:- األسس على تقوم الصغيرة

أوق88اف إلنش88اء المس88لمين جميع إلى التوجه طريق التموي88ل:- عن ديمقراطيةأ- وط88رح البطالة لعالج في وق ص88ندوق باسم مفتوح وقف صندوق بإنشاء جديدة جني88ه( لالكتت88اب100 -50-88 20-88 10) بسيطة أسمية بقيمة صكوك أو أسهم طاقت88ه، حسب منهم واحد كل ليش88ترى المس88لمين على عرض88ها بمع88نى العام، وقف أن كما واح88د، والغ88رض الواقفين تعدد مسألة في الفقهي سنده ل8ه وهذا

الحنيفية. وبعض المالكية لدى جائز النقود 100 – 50) ح88دود في الالزم المبلغ وتجميع االكتت88اب فقرة تنتهي ما بعدب-

أن أهمها من مح88ددة ضوابط وفق الصندوق من االستفادة باب فتح مليون( يتم الشخص يكون بنشاطه. للقيام مال رأس يجد وال حرفة ولديه العمل على قادرا

التالية:- الطرق بإحدى للمستفيدين التمويل تقديم ج- يتمحسن. قرض صورة األولى: في الطريقةمضاربة. أو مشاركة صورة الثانية: في الطريقة

وهذا بها ينتفع لمن وإقراض88ها النق88ود وقف بج88واز قالوا الذين المالكية لرأى طبقامضاربة. لهم دفعها أو المحتاجين من

لتمويل اإلس88المية الص88يغ أهم فيها أوض88حنا ال88تي المحاض88رة من ننتهي وب88ذلكبإيجاز. والمتوسطة الصغيرة المشروعات



33


الهوامش:

بابكر د. عثمان – إعداد من اإلسالمية التمويل صيغ وفق الصناعي القطاع الدراسات: تمويل هذه من(?)1 – 17 رقم بحث – بجدة للتنمية اإلسالمي للبنك التابع والتدريب للبحوث اإلسالمي المعهد نشر – أحمد

.77-55ص8 اإلسالمية بالصيغ الصغيرة الصناعات الرابع: تمويل الفصل م،1997- ه14188 الدكتور/ أحمد إعداد من بحث – الصغيرة الصناعات تمويل في اإلسالمية المصارف »دوربعنوان: - بحث

والذي – والتنمية االستثمار في اإلسالمية المصرفية المؤسسات دور مؤتمر إلى مقدم – جبريل الصديقم.2002 عام الشارقة بجامعة اإلسالمية والدراسات الشريعة كلية عقدته

2/102ه8- 1377 بمصر الحلبي البابي مصطفى المحتاج- نشر مغنى –الشربينى ( الخطيب?)2.4/312ه8- 1392 العربي الكتاب الكبير- دار والشرح قدامة- المغنى ( ابن?)32/30الفكر- بيروت- السندى- دار بحاشية ( البخاري?)42/56الدقائق- كنز شرح الحقائق ( العيني- رمز?)5.4/312سابق- مرجع – قدامة البن الكبير والشرح ( المغنى?)6.13/94يوسف- علي زكريا المهذب- نشر شرح للمجموع الثانية المطعنى- التكملة نجيب ( محمد?)7راجع: التجربة هذه على تفصيلى بشكل للتعرف(?)8

49 رقم بحث – السلم بصيغة الزراعي التمويل في السودانية البنوك تجربة – أحمد بابكر - د. عثمانم.1998- ه14188 – بجدة للتنمية اإلسالمي للبنك التابع والتدريب للبحوث اإلسالمي المعهد نشر

بالد أغلب في الريفي التمويل في واسع نطاق على يحدث كان ما إلى اإلشارة تجدر هنا(?)9 في إليهما اإلشارة السابق المزارعين من لزبائنهم التجار من والتمويل المرابين بواسطة العالم

يدفع السلم من قريبة صورة في وذلك الرسمي غير التمويل قنوات من باعتبارهما األولى المحاضرة زهيدة أثمان جدا في يحدث ما فإن ولذلك ومجحفة، قاسية وبشروط الزراعية المحاصيل لشراء مقدما

مع وتتفق عادلة طريقة % ربح( هي33+ )التكاليف الطريقة بهذه السلم سعر بتحديد السودانالمرابون. شوهه الذي المميز وجهه للسلم وتعيد اإلسالمية األخالقيات

566 - 2/564 م1981 ه14018 الرسالة - مؤسسة الزكاة القرضاوى- فقه ( يوسف?)10



34

المحاضرة الثانيةelbassair.net/centre de téléchargement/maktaba... · web...

Documents