تمويلها في البنوك دور و المصغرة المؤسسات

اعمارة بن منصور

اتمويله في البنوك دور و المصغرة المؤسسات

عمارةا بن منصورإعداد: أ.

عنــــابة – مختار باجي جامعة

:الملخص مفهوم من كل دراسة إلى التطرق محاولة هو الدراسة هذه من الهدف إن

وكذا الحالي، االقتصادي الوضع مع التأقلم على قدرتها ومدى المصغرة المؤسسات لهذه الرئيسي الممول يعتبر البنك أن اعتبارات المنافسة. وعلى على قدرتها مدى

في وذلك المصغرة المؤسسات تمويل في البنك دور إلى التطرق فإنه المشاريع، السابق، الطرح ضوء وعلى األخير وفي الجزائر؟ في االقتصادي اإلصالحات ظل

المؤسسات. هذه حول واالقتراحات التدابير ببعض الخروج يمكن

:مقدمــة على معتمدا كان الذي االشتراكي النظام الثمانينات فترة وحتى االستقالل منذ الجزائر تبنت لقد فــاهتمت الوطني الجسور...الخ( لالقتصاد بناء الطرقات، بناء صناعية، قاعدة )بناء التحتية البنية بناء

الكــبرى الخمس المخططــات على تســييرها في واعتمدت والثقيلة الكبرى بالمشاريع حينها الجزائر إلى بها أدى مما متذبــذبا الثمانينات فترة في كان الذي البترولي الريع طريق عن تمولها كانت والتي

الــدولي النقد صــندوق من النقــود لجلب الخــارج نحو فاتجهت المشاريع تلك تمويل عجز في الوقوعFMIالوطني االقتصاد تطوير في ذلك يساعد أن عوض لكن 1 الشروط من مجموعة عليها أقر والذي

1980 أواخر منذ خانقة أزمة في الجزائر وقعت األمــوال استثمار سوء في يتمثل هيكلي لعجز ونتيجة من الوطــني االقتصــاد كاهل أثقلت الــتي الخارجية المديونية هو األزمة هذه هذا. وأساس يومنا وإلى الجزائرية الــديون جدولة إعــادة إلىFMI فاضــطر القــروض، خدمة فوائد وكــدا القروض فوائد خالل

الــدينار قيمة تخفيض في أساسا والمتمثلة الجزائرية األوضــاع بها عــولجت التي المتعسفة والوصفة وخوصصة الكــبرى المؤسســات وتفكيك العمــال تســريح في والتــدخل 1994ســنة % 40 بنســبة

ــدعم ورفع العمومية الشــركات ــواد معظم على ال ــدمات الم من له ولما التضــخم إلى إضــافة والخ من األزمة لفك جــاء والــذي1990 أفريل14 في والقــرض النقد قــانون صدر األسباب لهذه سلبيات،

من عصــري بنكي نظام وإحداث اإلنتاجي للقطاع االقتصادية العالقات وتنظيم التضخم مكافحة خالل عوضا المديونية عبء من التخفيض وكـذا الخــارجي االسـتثمار وجلب الـدينار قيمة عن الـدفاع خاللللمؤسسات. المالي والتطهير تمويلها وإعادة القروض توزيع وكذا الخزينة عن اشتراكي من اقتصادها فحولت فيه الدخول ووجوب السوق اقتصاد أمام نفسها الجزائر ووجدت للتخفيف جهــودا الجزائر بــذلت الوضعية هده إطار الخوصصة. وفي بالضرورة ضيتيق رأسمالي إلى المحــرك تكــون أن يفــترض الــتي الشــباب فئة خــاص بشــكل تمس والــتي خاصة البطالة حــدة من

تلك الجهـــود هـــذه بين ومن المجتمع في النشـــيطة الفئة تمثل كونها االقتصـــاد لـــدواليب األساسيــتي اإلجــراءات ــال برامجها خالل من متعاقبة حكومــات طــرف من جســدت ال اإلجــراءات دلك ومث

وأصــبحت المرجــوة األهــداف تحقق لم أنها غــير التســعينات، بداية في الشــباب تشغيل في المتخذة

الشروط: بين من 1 العملة على الحصول بغرض الصادرات وتشجيع الواردات من الحد بغرض الوطنية العملة من - التخفيضالصعبة..الخاص بالقطاع العام والقطاع بالسوق التخطيط - استبدال

.الفائدة أسعار من والرفع النقدي اإلصدار من - الحد.الخارجية التجارة - تحرير

.االستهالك لتقليص المباشر غير الضرائب من بالرفع وذلك الجبائي - اإلصالح.األسعار عدم وإلغاء العمومية المؤسسات إلى الموجهة المساعدات - إلغاء

المغاربية. االقتصاديات في تطويرها و المتوسطة و الصغيرة المشروعات تمويل :حول الدولية التدريبية ةرالدو 2003 ماي28 – 25 التسيير علوم و االقتصادية العلوم كلية

التدريب و للبحوث اإلسالمي المعهد

1

تمويلها في البنوك دور و المصغرة المؤسسات

اعمارة بن منصور

الــتي الســلبيات بعض إلى إضــافة مواجهتها يجب الــتي البطالة من نوعا ذاتها حد في ذلك على زيادة جهــة، من القــروض منح في وتحفظها البنــوك اســتعدادية عــدم الســلبيات بين ومن اتخاذها، عن نتج

أخرى. جهة الكفاءة( من التأهيل، )نقص البنوك استجابة لعدم وتفسيره المستفيد الطرف وموقف شرعت المتطورة مالية الرأس الدول لدى المصغرة المؤسسات احتلتها التي للمكانة ونتيجة

ــبيق في الجزائر ــدة سياسة تطـ ــاء في تمثلت1997 منذ انتهجتها جديـ (ANSEJ) الوطنية الوكالة إنشـ على األولى بالدرجة تهــدف صــغيرة مؤسسات إنشاء تشجيع ونشاطاتها أعملها ضمن من كان والتي

على ومســاعدتهم الشــباب دعم إلى ةإضــاف البطالة وامتصــاص والوطــني المحلي االقتصــاد تنشيطمشاريعهم. تحقيق

قدرتها )المصغرة( ومدى المؤسسات من النوع هذا إلى التطرق سنحاول دراستنا خالل ومن مفهــوم ما تــرى المنافســة. فيما على قــدرتها مــدى وكـذا الحــالي االقتصادي الوضع مع التأقلم على

أهميتها؟ تكمن وفيما إنشائها؟ إلى اللجوء من الهدف يتمثل وفيما المصغرة المؤسسةشغل؟ مناصب خلق فعال استطاعت هل البنك وهو أال بالغة أهمية ذو آخر طــرف وجــود إلى االنتباه لفت يجب أخرى جهة ومن جهة، من هذا

المشاريع. لهذه الرئيسي الممول يعتبر الذي في االقتصــادية اإلصالحات ظل في وذلك ؟ المصغرة المؤسسات تمويل في البنك دور هو فما إذن

الجزائر. المؤسســات لهــذه القــروض منح من البنك يطمئن حــتى المتبعة والســبل والشــروط الضــوابط من

هذا. بحثنا خالل من األسئلة هذه عن اإلجابة نحاول وسوف

االقتصادية اإلصالحات وسياسة المصغرة األول: المؤسسات الفصلالمصغرة األول: المؤسسات المبحث

عامة، بصفة المصغرة المؤسسة نعرف أن بنا يجدر المصغرة المؤسسة عن الحديث قبل والمــزودين فيهــا، للعــاملين الجمــاعي العمل أســاس على تقــوم الــتي اإلنتاجية الوحــدة والتي:"هي

الخلية تكــون عامة". والمؤسسة أو خاصة ملكيتها تكون والتي)المالية األصول( المالية بالموجودات من المنبثقة خطتها وفق لها المخصصة المهمة إنجــاز على وتعمل الوطــني االقتصــاد في األساســية

بدور تقوم أن عليها أن كما الموسع اإلنتاج وإعادة اإلنتاج مزاولة إلى تهدف والتي العامة الدولة خطة الدولة طــرف من إقامتها ويتم باحتياجــاتهم، المواطنين بتزويد يقوم يذال االشتراكي السلعي المنتج

.2واالقتصادية القانونية الناحية من استقالليتها تتمتع أنها إال : 3 المصغرة المؤسسة تعريف1-

بالمرســوم الشــباب لتوظيف الجديد المشروع إطار في المصغرة المؤسسة إنشاء صدر 4.في الـصادر297/96 ،296/96 رقم التنفـيذي والمرـسوم96/07/02 في الـصادر234/96 رقم الرئاـسي

بدعم الخاص الجهاز طريق عن ناشئة مؤسسة بأنها المصغرة المؤسسة تعريف يمكن وبهذا /96/09ــغيل ــباب تش ــداف تحقيق أجل من الش ــير من مدروسة أه ــغل مناصب توف ــوير على والعمل ش تط طــرف من خــاص وتــدعيم إمكانيــات بتوفــير ودلك االســتثمار إلى أكــثر بالتوجه االقتصــادي المجــالالمالية: ةبتركيبي الوكالة

ثنائية.1- ثالثية.2-

حيث: من العادية المؤسسات عن تختلف المصغرة المؤسسات أن -كما على أقصى كحد شــغل مناصب(03) بثالث فيها العمــال عــدد متوسط : يقــدر المعاملة حجمأ-

األخرى. المؤسسات عكس يتجــاوز أن يمكن ال إذ محــدود المصــغرة المؤسســات في المــال رأس حجم : إن المال رأسب-

هــذا فــاقت فــإن مؤسسة كل دج( في4.000.000) جزائري دينار ماليين أربعة االستثمارات مبلغ المؤسسة وصــيغة بتمويلها الدولة تقــوم وال المصــغرة، المؤسسة ضــمن تصنيفها يمكن فال الحد

معنوي. شخص أو طبيعي شخص تكون أن إما القانونية المصغرة المشــاريع ذو الشــباب يســتوفي أن يجب مصــغرة مؤسسة إنشــاء أجل : من تكوينها شــروط-2

التالية: الشروط تتراوح أن المشاريع أصحاب الشباب أو الشاب في : يشتر السن شرط

المغاربية. االقتصاديات في تطويرها و المتوسطة و الصغيرة المشروعات تمويل :حول الدولية التدريبية ةرالدو 2003 ماي28 – 25 التسيير علوم و االقتصادية العلوم كلية

التدريب و للبحوث اإلسالمي المعهد

2

تمويلها في البنوك دور و المصغرة المؤسسات

اعمارة بن منصور

)بما األقل على دائمة عمل ( مناصب3) االســتثمار يحــدث وعنــدما ســنة35 و19 بين أعمارهم إلى المحدثة المقاولة مســير رفع المقاولة( يمكن في الشركاء المشاريع ذو الشباب ذلك فيأقصى. كحد سنة40

المصــغرة المشــاريع أصــحاب الشــباب في يتــوفر أن : يجب والمهــني العلمي التأهيل شــرط لشــهادة حامال يكون كأن العلمي التأهيل شرط أو ،المختار النشاط في المهنية الكفاءة شرطالمصغر. المشروع في تكوين يملكون وال بطالة وضعية في يكونوا أن المشاريع أصحاب الشباب في : يشترط البطالة شرط

التالية: الوثائق إخراج عليهم ذلك مثال. ولإلثبات التجاري كالسجل آخر نشاط أيCASNOS. األجراء لغير االجتماعي الضمان في االنخراط عدم شهادةأ-

.CNAS لألجراء االجتماعي الضمان في االنخراط عدم شهادةب-.Forme Juridique: القانوني شكلها-3

الحجم. حسب أو االقتصادي الطابع حسب أو الملكية طبيعة حسب المؤسسات تقسيم يمكن إما لشــركة التجــاري الطــابع يحــدد أنه على الجزائــري التجــاري القــانون من544 المــادة نصت وقد

نوعين: إلى الشركات تقسيم ويمكن موضوعها، أو بشكلهااألشخاص شركات-األموال شركات-

5Les société des personnes: األشخاص شركاتإلى: وتنقسم الشخصي االعتبار على القائمة الشركات وهي

تضامن شركاتأ-بسيطة توصية شركاتب-محاصة شركاتت-

Les société en non collectif (SNC): التضامن شركاتأ- جميع ويلتزم مخصوص بعنوان معا االتجار على فيه يتفقان أكثر أو اثنين بين عقد التضامن شركة

حد. أو قيد غير ومن بالتضامن أموالهم جميع على الشركة بديون أعضائهايلي: ما التضامن شركة يميز ما بين ا: منمميزاته

لبعضــهم معــروفين أشــخاص بين تقــوم معنوية شخصــية ذات شــركة من التضــامن شــركة ــازل أن الشــركاء أحد يســتطيع فال هــذا وعلى واالنســجام، التعــارف رابطة تجمعهم عن يتنالشركاء. باقي بإذن إال اآلخر في حقوقه

ذلك. خالف اتفاق يوجد لم ما إفالسه أو عليه الحجز أو الشركاء أحد بموت الشركة تنحلالشـركة ديــون من يتبقى ما بــأموالهم يوفــون الغـير، قبل تعهداتهم في متضامنون الشركاء

ما تســديد على الشــركاء أحد عجز إذا أنه التضامني االلتزام هذا على ويترتب مالها نفاذ بعد أمــوالهم من الخسارة تلك ويتحملون عنه نيابة بالسداد الشركاء باقي يقوم الديون من عليه

الخاصة.

Les sociétés en commandite simple البسيطة التوصية شركة – ب وبين ومتضــامنين مســئولين أكــثر أو الواحد الشــريك بين تعقد الــتي الشركة هي التوصية شركة

موصين ويسمون اإلدارة عن وخارجين فيها األموال أصحاب يكونون أكثر أو واحد شريكيلي: ما البسيطة التوصية شركة يميز ما بين مميزاتها: من

الموصين والشركاء المتضامنين الشركاء وهم الشركاء من طائفتين يوجد.الموصين الشركاء من أكثر أو واحد اسم يشمل بها خاص عنوان لها يكون أن يلتزم.الشركة بإدارة الموصيين الشركاء يقوم ال.عند ويتبع الشــركة مــال رأس في حصصــهم بقــدر محــدد الموصــين من الشــركاء مســئولية

فيكــون تضــامن شــركة تكــوين عند تتبع الــتي الخطــوات نفس بسيطة توصية شركة تكوين.يذاع و يشهر وأن العقد

أحد بأعمالها ويقــوم الغــير أمــام ظاهر وجود لها ليس مستقرة شركات : هي المحاصة ج- شركةأمثلتها: ومن الشركاء جميع بين والخسائر األرباح قسمة ويشترط باسمه الشركاء

المغاربية. االقتصاديات في تطويرها و المتوسطة و الصغيرة المشروعات تمويل :حول الدولية التدريبية ةرالدو 2003 ماي28 – 25 التسيير علوم و االقتصادية العلوم كلية

التدريب و للبحوث اإلسالمي المعهد

3

تمويلها في البنوك دور و المصغرة المؤسسات

اعمارة بن منصور

بينهمــا: وهنا الــربح وتقسيم وبيعها بضاعة بشراء أحدهما يقوم أن على وآخر شخص بين * اتفاق الــذي الشــخص وهو مختفي آخر شــخص مع نتيجتها يقسم وإنما واحد شخص بالعملية يقومالمال. رأس يقدمالتجارية: الشركات أنواع من غيرها عن المحاصة شركة : يميزمميزاتها

بين والخســائر األربــاح تقسم ثم قصيرة مدة في تؤدى معينة أعماال أو عمال يتعدى ال غرضها الشركة تنقضي وبعدها الشركاء

أحد يقــوم إذ الغــير أمــام لها وجــود فال اخصائصه أهم هو االســتتار وإن مســتترة شــركة إنها مجهولين. الشركاء ويكون خاصة باسمه الشركة هذه بأعمال الشركاء

Les société des capitaux: األموال - شركات2إلى: األموال شركات تنقسم.مساهمة شركاتأ-

.محدودة مسؤولية ذات شركاتب-.باألسهم توصية ج- شركات

.Les sociétés par actions (SAP): المساهمة أ- شركاتــبعة عـــددهم يتعـــدى أشـــخاص من مكونة شـــركة هي ــار عن النظر ( بغض7) سـ الشخصي االعتبـ

ــاهمة ــتركون للمس ــال رأس في ويش ــمى بحصص الم ــهم، تس ــارة من نيلزمو وال أس ــدر الخس بق المســاهمين من ينتخب إدارة مجلس ويــديرها أحــدهم أو الشــركاء باســهم تعنــون وال فيها أســهمهم

معينة ولمدة.6المساهمة شركات زيمي ما أهم : منمميزاتها

رأس في مسـاهمتهم بقـدر محــدودة مسؤوليتهم ألن التجار صفة الشركاء بيكتس ال .المال

حصص وليس أسهم إلى مقسم رأسمالها.دج1000 من أقل الواحد للسهم االسمية القيمة تكون أن يمكن ال .فيها المساهمين األشخاص عن مستقل وجودها حيث الشركة هذه وجود استمرارية

Les sociétés à responsabilité (SARL): المحدودة المسؤولية ذات - الشركات ب يقل ال أن وجب زوجين، الشــركاء بين كــان فإن (،02) اثنين عن فيها الشركاء عدد يقل ال شركة هي

(03) ثالثة عن العددالمحدودة: المسؤولية ذات الشركة خصائص أهم ومن

إفالس...( )وفاة، للشركاء الشخصية األحوال بسبب تنحل الدنيا قيمته التجــاري القانون ويحدد أسهم(، إلى )وليس حصص إلى مقسم مالها رأس

.دج(000 100 ) الشركة مال.لرأسالمال لرأس األدنى الحد وكذلك القانون بموجب محدد يكون الشركاء عدد.في حصصــهم حــدود في إال الخسائر يتحملون ال حيث للشركاء المحدودة المسؤولية

.المال رأس

Les sociétés en commandite par action (SCA) باألسهم التوصية شركات – ج عن أعضــائها عــدد يقل وال للتداول وقابلة القيمة متساوية أسهم إلى مالها رأس يقسم التي الشركة

الشــركة ديــون عن أمواله كافة في بالتضــامن مسئوال فيها أكثر أو واحدا شريكا ويكون (،07) سبعة المــال رأس في حصــتهم بقــدر الخســارة عن مساهمون( يســالون )موصون يدعون مساهمين ومن

من أكــثر أو واحد باسم الشــركة وتعنــون المســاهمة، شــركات في المســاهمون معاملة ويعــاملونالمتضامنين. الشركاء

األمــوال شــركات بين تكوينها أســاس في األشــخاص شــركات بين باألســهم التوصية الشركة وتجمع الشــريك هنــاك باألســهم التوصــية شــركة الموصــين. ففي المســاهمين وتعــدد مالها لــرأس بالنسبة

باألســهم المســاهم أي المحــدودة المســؤولية ذو والشــريك المطلقة المســؤولية ذو المتضــامنالمساهم( مال برأس محددة )مسؤولية

المغاربية. االقتصاديات في تطويرها و المتوسطة و الصغيرة المشروعات تمويل :حول الدولية التدريبية ةرالدو 2003 ماي28 – 25 التسيير علوم و االقتصادية العلوم كلية

التدريب و للبحوث اإلسالمي المعهد

4

تمويلها في البنوك دور و المصغرة المؤسسات

اعمارة بن منصور

: 7 المصغرة المؤسسة تتخذه أن يمكن الذي القانوني الشكل – 3 األشــكال من شــكل أي تتخذ أن لها يمكن األخــرى المؤسســات من كغيرها الصــغيرة المؤسسة إن

تكــون أن يمكن الــتي القانونية األشكال أهم من أن غير الجزائري، القانون عليها ينص التي القانونيةنجد: المصغرة المؤسسة عليها

اإلخــوة تضــامن شــركة )مثل الواحدة العائلة أفراد إليها أيلج ما غالبا ( إذSNC ) التضامن: - شركة1-3 ديون عن هيملك ما بكل مسئول شريك كل أن ذلك الشركاء، بين المتبادلة الثقة تستلزم أنها س( إذ

الغير. اتجاه والتزامها الشركة إلى المســتثمرين بعض يلجأ ( حيثEURL: ) المحدودة المسؤولية ذات الوحيد الشخص شركة – 2-3

الشــريك تفادي كذلك باستقالليتها لتمتعها وذلك معنوية كشخصية الواحد الشريك ذات شركة تكوينمثال. الشركة إفالس حالة في الخاصة ممتلكاته بيع من.(SARL) محدودة مسؤولية ذات شركة– 3-3 الشــخص شــركة إلى كبــير بشــكل اختيــاراتهم تميل المصــغرة المشاريع أصحاب الشباب إن– 4-3

الشركة، مال رأس الموثق، )كمصاريف الدعاية مصاريف لتفادي ( ودلكpersonne physique) الطبيعي بين وقوعها يمكن الــتي المشــاكل تجنب إلى االجتماعيــة،...( إضــافة التسمية مثل الدعاية مصاريفالشركاء.

أهمها: اعتبارات عدة وفق عامة بصفة المؤسسات : تصنف تصنيفها معيار– 4.إنتاجية - مؤسسات1أ- .خدماتية - مؤسسات2أ-

ــانت سواء المادية السلع بإنشاء تقوم التي المنشآت تلك اإلنتاجية المؤسسات تصنيف - يضم1 ك إلنتـاج مصــانع كـانت أو المنتوجـات...( مصــانع التغذية، )كمصانع االستهالكية السلع إلنتاج مصانعالمعامل،...( )كآالت اإلنتاج أدوات

ــاة طبيعة تتطلبها التي الحاجات بتلبية تقوم التي تلك الخدماتية المؤسسات تصنيف - يضم2 الحيالسياحة...( االجتماعي، الضمان الهاتف، البريد، )مثل: خدمات باستمرار تتطور التي االجتماعية

الملكية ذات اإلنتــاج عالقات حسب االقتصادية االجتماعية لطبيعتها وفقا المؤسسات تصنف ب- كماالرأسمالية( الملكية أو المشتركة الملكية أو الحكوميةــذا وفق يميز إذ نشاطها على يغلب الذي االقتصادي رعفلل وفقا ج- كذلك المؤسســات بين الطلب ه....إلخ التجارية المنشآت أو المساكن بناء أو الصناعيةإلى: عمالها عدد بحسب المؤسسات كذلك د- تصنف

عامال.50 من أقل فيها يعمل التي : وهي صغيرة مؤسسات- 1 عامال50 من أكثر فيها يعمل التي : وهي كبيرة مؤسسات- 2 عامال500 من أكثر فيها يعمل التي : وهي ضخمة مؤسسات- 3 عامال10000 من أكثر فيها يعمل التي : وهي عمالقة مؤسسات- 4

8حسب: تصنف عموما فإنها الصغيرة للمؤسسات بالنسبة أما

المنتوج - طبيعة1توجهها - حسب2بإنتاج: المصغرة المؤسسات المنتوج: تقوم طبيعة حسب المصغرة المؤسسات - تصنيف1التبغ... المشروبات المنسوجات، الغذائية، المنتوجات : مثل االستهالكية السلع-

الكهربائية... األدوات الغيار، قطع الفالحية، األدوات مثل الوسيطية - السلعالتجهيزية - السلع

ــنيف2 ــات - تص ــغرة المؤسس ــذا : في توجهها حسب المص ــار ه ــيز يمكن اإلط ــوعين بين التمي من نالمؤسسات:

والتقليدية الحرفية المهن نحو الموجهة الصغيرة - المؤسساتالكبيرة المؤسسات نحو الموجهة الصغيرة - المؤسسات

المؤسسـات هــذه نشــاط : يكــون والتقليدية الحرفية المهن نحو الموجهة الصـغيرة المؤسسات/-ــ 1التجارة... كالفالحة، اليومية الحياة نحو موجه نلمس كما الفــردي لطابعها تبغا التطــور محــدود وتكنولــوجي تقــني بمستوى المؤسسات هذه تنفرد من الصــنف لهــذا الممــيز يءالشــ ويبقى األســواق واتســاع التجاري للتطور وفقا ميكانيزماتها تطور

عموما التقليدية إنتاجها وسائل هو المؤسسات

المغاربية. االقتصاديات في تطويرها و المتوسطة و الصغيرة المشروعات تمويل :حول الدولية التدريبية ةرالدو 2003 ماي28 – 25 التسيير علوم و االقتصادية العلوم كلية

التدريب و للبحوث اإلسالمي المعهد

5

تمويلها في البنوك دور و المصغرة المؤسسات

اعمارة بن منصور

باإلنتــاج المؤسســات هــذه نشــاط الحديثــة: يتمثل الصناعات نحو الموجهة الصغيرة المؤسسات-ــ 2نوعين: إلى بدورها وتنقسم والمتطور، الحديث

Les entreprises sous traitantes: الباطنية المؤسساتأ- تقـــوم بحيث باطنية واألخـــرى آمـــرة احـــداهما مؤسســـتين بين تربط عالقة : هي الباطنية العقـــود

أحد عن األخــيرة هــذه تتخلى حين في اآلمــرة للمؤسسة إنتاجها من جــزء بتوجيه الباطنية المؤسسةالباطنية للمؤسسة أنشطتها

: الباطنية العقود إطار في الصغيرة المؤسسات تقوم المصغرة بالمؤسسات الباطنية العقود أهميةمن الوسيطية استهالكاتها من عددا تورد التي الكبيرة المؤسسات نحو نشاطها من جزء بتوجيه

. الصغيرة المؤسساتلعاملين: وفقا والكبيرة الصغيرة المؤسسات بين التعاون هذا نعرف أن يمكن

.الكبيرة المؤسسات لحساب المنجز العمل - نوع1.الشركاء بين الروابط ينظم الذي التعاون - شكل2

في يظهر الكبــيرة والمؤسسة المصــغرة المؤسسة بين العالقة يمــيز الذي التعاون شكل يخص فيما.الخدمات تقديم المنتوجات، إنجاز األعمال، تنفيذ منها أشكال عدةنجد: الباطنية العقود إطار في المصغرة المؤسسات منها تستفد التي اإليجابيات بين ومنومضمونة جيد سوق الكبيرة المؤسسات أن كون المنتوجات تسويق-ــيرة المؤسســات- المؤسســات تصــادف أن يمكن الــتي األزمــات من الــواقي دور تلعب الكب

المصغرة ذلك والتكنولوجيــة، التقنية المجــاالت في الكبيرة المؤسسات وتوجيهات خبرة من االستفادة-

منتوجاتها. جودة ضمان إلى دائما تسعى الكبيرة المؤسسات أن أو المنافسة وضــعية إما تأخذ المســاعدة الصــغيرة المؤسســات : إن المساعدة - المؤسسات ج

الكبيرة للمؤسسات المكملة الحالة للمؤسســات المنــافس دور المصغرة المؤسسات تلعب اإلطار هذا : في المنافسة الحالة ــيرة المؤسســات قبل من المنتجة السلع من النوعية لنفس بإنتاجها وذلك الكبيرة يجعل مما الكب

إنتــاج تقنيــات المصغرة المؤسسات استخدام من بالرغم المستهلك لدى مفضلة المنتوجات تلكالكبيرة. المؤسسات تستخدمها التي المتطور اإلنتاج بتقنيات مقارنة بسيطة

وتــركيب بتحويل حديثة ســلع المصــغرة المؤسســات تنتج الحالة هــذه : في المكملة الحالة االســتهالك نحو موجهة المنتوجــات هــذه وتكــون الكبــيرة، المؤسســات توردها الــتي المنتجــات

النهائي.ــ 5 أن يجب مصــغرة مؤسسة إنشــاء أجل : من مصغرة مؤسسة إنشاء في المساهمة األطراف-

في سيمارسه الــذي النشــاط باختيــار يقــوم الــذي المســتثمر فنجد ذلك في أطراف عدة تساهم إكتماله حــتى مشــروعه ســير يتــابع أنه كما يناســبه الــذي القانوني الشكل وكذلك مشروع شكل

والوكالة. البنك تجاه القرض تسديد أجل من المشروع مردودية تحقيق على ويعمل المسـتثمر ودعم بتوجيه تقـوم والـتيANSEJ)) الشباب تشغيل لدعم الوطنية نجد: الوكالة كذلكمشروعه. انتهاء غاية إلى ومتابعته وماليا ماديا

المستثمر. على يقرها بنكية لشروط وفق المشاريع بتموين يقوم حيث البنكالالزمة الوثائق على المستثمر حصول بتسهيل تقوم حيث الضرائب.البنك إلى ليقدمه التجــاري الســجل اســتخراج للمستثمر تسهل حيث التجارية الغرفة

لمشروعه. البنكية الموافقة على حصوله حالة فيرادهياست حالة في العتاد إدخال بعملية تقوم إذ الجمارك.العمل ألربــاح االشـتراك نسـبة تخفيض الخاصة، القوانين االجتماعي: تطبيق الضمان

الوكالة. من المقدم الدعم حسب

المصغرة المؤسسة الثاني: مفهوم المبحث

91 المصغرة للمؤسسات دقيق تعريف تحديد صعوبة

ــغرة المؤسسة تعريف يمكن ــاقي عن تختلف مؤسسة أنها على المصـ ــات بـ حيث العادية المؤسسـ تقنيــات على تعتمد أنها إلى إضــافة ماليين( 4يتعــدى )ال محــدود مــال ورأس قليل عمال بعدد تتميز

ــير تكنولوجية ــيطة. غ ــات تعريف أن بس ــغرة المؤسس ــرح المص ــاكل يط ــأن مش ــاع تحديد بش قط

المغاربية. االقتصاديات في تطويرها و المتوسطة و الصغيرة المشروعات تمويل :حول الدولية التدريبية ةرالدو 2003 ماي28 – 25 التسيير علوم و االقتصادية العلوم كلية

التدريب و للبحوث اإلسالمي المعهد

6

تمويلها في البنوك دور و المصغرة المؤسسات

اعمارة بن منصور

البلـــــدان كل في تطبيقه يمكن موحد تعريف يوجد ال أنه إذ بلد كل في المصـــــغرة المؤسســـــاتمنها: صعوبات عدة تواجه فهي لذلك المصغرة للمؤسسة

ــايير المصــغرة، المؤسسات وتعريف تحديد في تستخدم محددة معايير وجود - عدم1 ذلك في فالمعآخر. إلى بلد من تختلف

جهة ومن جهة، من آلخر بلد من الثقافية وحتى االجتماعية االقتصادية، السياسية الوضعية - اختالف2البلد. لنفس االقتصادي التطور أثناء ألخرى مرحلة من الوضعيات هذه تغير أخرى

ــات - إن3 ــ ــغرة المؤسسة تعريف ــ ــغاالت على أساسا يعتمد المص ــ ــات االنش ــ ــادية واألولوي ــ االقتص كما آخــر، إلى بلد من واألولويــات االنشــغاالت هــذه تختلف حيث للحكومات، والسياسية واالجتماعية

الميادين. مختلف في بها تمر التي الظروف حسب البلد نفس في تتغير أنها10 : البلدان بعض في المعتمدة المصغرة المؤسسة تعريف -2

ــره ســبق مما يتضح بلد لكل إن المصــغرة، للمؤسســات دقيق تعريف تحديد صــعوبة يخص فيما ذكــتي المصــغرة للمؤسسة الخاصة نظرته ــدان بعض التصــنيع. فنجد في سياســته مع تتماشى وال البل البعض نجد كما إداري، قرار أو قانوني تشريع خالل من المصغرة المؤسسات تعرف الو.م.أ، كالهند،

التعــاريف هذه فإن ولإلشارة رسمية، تعاريف أساس على الصغيرة المؤسسات تحدد كأسبانيا اآلخروتقنية. اقتصادية نقدية، معايير على ترتكز والرسمية اإلدارية القانونية

: النامية البلدان بعض في الصغيرة المؤسسات تعريف- 1 الصين:أ-

ومصــانع المؤسســات: معامل من ومتنوع كبير عدد أنها على المصغرة المؤسسات إلى الصين تنظر باإلضــافة الصــغير الحجم هو المؤسســات هــذه في المشــترك المعيار الطبية... المواد إلنتاج صغيرةــذلك المحلي بالطــابع تميزها ــذه تتمــيز ك ــات ه ــغيرة المؤسس ــاط إلى بتوجهها الص ــة، نش الفالح

المحلية. االحتياجات حسب الكبيرة...وهذا المؤسسات الصــين في الصــغيرة المؤسسات تحدد أخرى مميزات يوجد المؤسسات هذه توجه معيار جانب إلى

غيرها(. أو تعاونية شكل ى)عل الملكية أهمها: طرق الهند: ب-

المبلغ هــذا المســتثمر، المــال رأس مبلغ في والكبــيرة الصغيرة المؤسسات بين التمييز معيار يكمنالزمن. بتغير يتغير وهو قانونيا، الهند في محدد

يزيد ال مالها راس والتي الكبيرة، للمؤسسات موجه إنتاجها مؤسسة كل صغيرة كمؤسسة تعتبر كماروبية. مليون عن من تســتفيد الــتي المؤسســات لتحديد كأداة إداري إحصائي، بتعريف األمر يتعلق الهند حالة في وهنا

الكلية. االقتصادية األهداف إطار في المساعدة برنامج

المتطورة: مالية الرأس البلدان بعض في الصغيرة المؤسسات تعريف- 2 كمؤسسة مؤسسة أي تعتــبر حيث رسـمي، بشكل الصغيرة المؤسسات تحدد الو.م.أ : فيأ- الو.م.أ أو عامل300 من أقل وتشــغل إليــه، تنتمي الــذي الفرع في مهيمنة وضعية تحتل ال كانت إذا صغيرة،

الصغيرة. المؤسسات إدارة طرف من الصغيرة المؤسسات ضمن المؤسسة صنفت إذا عن يقل عمالها عدد مؤسسة كل صغيرة كمؤ�سسة مؤسسة أي اعتبار يمكن فرنسا : فيب- فرنسا

التلــيين المعيــارين وضع بموجبه تقــرر فإنه1959 أفريل04 في المؤرخ األمر خالل عامل. فمن500الصغيرة: المؤسسات لتحديد عامل.500 عن يقل العمال - عدد

فرنسي. فرنك ماليين5 عن يقل المال - رأس

الظروف ظل في الجزائري االقتصاد في ومكانتها المصغرة المؤسسات ودور : أهمية الرابع المبحثالراهنة

االقتصادية: الهيكلة إعادة وبرامج االقتصادية للتنمية الكبرى - المحطات1 والنتــائج البالد في االقتصادية التنمية بها مرت التي الهيكلة وإعادة العميقة، والتغيرات التطورات إن

بها: مرت التي والخطوات المراحل أهم ذكر إلى بنا تؤدي أظهرتها، التي:80-94 فترة

المغاربية. االقتصاديات في تطويرها و المتوسطة و الصغيرة المشروعات تمويل :حول الدولية التدريبية ةرالدو 2003 ماي28 – 25 التسيير علوم و االقتصادية العلوم كلية

التدريب و للبحوث اإلسالمي المعهد

7

تمويلها في البنوك دور و المصغرة المؤسسات

اعمارة بن منصور

ــادة عنه نتج التي البترولية اإليرادات سقوط بسبب خانقة أزمة الجزائر عرفت ،1986 من انطالقا زي إلى الخارجية الــديون فوائد ووصــول الصــناعية للمؤسسات اإلنتاجية القدرات انخفاض البطالة، في

مقلقة... جد معدالتــادة مســتوى على حيث ــير عــدد إلى تجزيئها تم1982/1981 العمومية المؤسســات هيكلة إع من كب

محلية اقتصادية مؤسسات إنشاء تشجيع إلى باإلضافة المؤسسات ظــروف في تم ألنه كامل، وغير جزئي الهيكلة إعادة تأثير كان والبلديات. وقد الواليات مستوى على

الخزينة طــرف من يمــول كــان الذي المتزايد والعجز المؤسسات فعاليات انخفاض بمواصلة تميزت للتوازنـــات عميقا اختالال1993 ســـنة عـــرفت حيث الخـــارجي، للتمويل الواسع جـــوءلوال العمومية

خالل: من ذلك تجسد وقد الكلية، االقتصاديةالعمومية للخزينة كلي عجز-التضخم معدل ارتفاع-الخارجي: المستوى على أما

ــرتب مما األساســية التصــديرية المــوارد انخفــاض- االقتصــاد على ســلبية انعكاســات عليه تالوطني.

ديونها جدولة إعادة على تعمل أن بالجزائر اضطر مما كبير بشكل الديون خدمة فوائد ارتفاع-(.FMI) بمساعدة

ســنة في%25 إلى البطالة معــدل وصل حيث الشغل مناصب توفير عن المؤسسات توقفت-1985 في10 من أقل كان أنه حين في1993

ــترة- ــبر94-2000 ف ــناعية التنمية مراحل أهم من : تعت ــارة ألنها الجزائر في الص نقطة عن عب أي المخطــط، واالقتصــاد المركــزي التســيير من ســنة30 من ألكثر طويلة مرحلة بين تحول

ــدور على ترتكز الشغل مناصب وتوفير االقتصادية للتنمية الجديدة اإلستراتيجية الجــوهري الالمصغرة. للمؤسسات

الفــترة ( فيFMI) النقد صـــندوق من ( المبرمجةSTAND BY) باتفاقية دعم البرنـــامج هـــذا- – الهيكلية اإلصــالحات – إلى المجال فتحت والتي1995 مارس إلى1994 أفريل من الممتدة مبــدأ أنشــأت اإلصــالحات فهــذه – الديون جدولة إعادة – الكلية االقتصادية التوازنات وإلعادة

خالل: من وذلك المؤسسات تسيير في الدولة تراجعالبنكي للقطاع بالنسبة الخزينة ديون امتصاص إعادة-العمومية المؤسسات عجز لتغطية المقدمة المالية اإلعانات-- مؤسسات( )بنوك العالقة ينظم جديد إطار إنشاء-العمومية المؤسسات على اإلفالس بتطبيق المتعلقة التجارة قانون تنظيم-العمومية للمؤسسات المالية الهيكلة إعادة ببرنامج1997 سنة الخطوات هذه عززت وقد

األكــثر الجــانب فكــان العموميــة، المؤسســات خصــوص نحو تــوجهت الهيكلة إلعــادة الثانية المرحلةــاءة وتحسين تنظيم إلعادة المعقدة والتدابير اإلجراءات تلك تطبيق في يتمثل العملية في صعوبة كفخوصصتها. قبل المؤسسات وفعالية

على صعوبات عرفت قد المالية الهيكلة إلعادة األولى المرحلة كانت إذا أنه القول يمكن األخير وفي للجــوانب نظــرا تعقيــدا أكــثر صعوبات ستعرف الثانية المرحلة فإن واالجتماعي السياسي المستوى

المرحلة. هذه تتطلبها التي والخبرة الحديثة للتكنولوجيا الهامة واالحتياجات التقنية

الوطني: االقتصاد في المصغرة المؤسسات وأهمية - دور2 والمختلفة المتطــورة البلــدان طــرف من كبــيرا اهتماما المصغرة المؤسسات شهدت الستينات منذ

أهداف من له لما كثيرا القطاع هذا على اقتصادها اعتمد المتطورة للدول فبالنسبة السواء، حد على اقتصــادها ارتكز فقد النامية للــدول بالنســبة أنا الكبــيرة المؤسســات جانب إلى واجتماعية اقتصادية

الالتينيـة...( أمريكا دول بعض آسـيا، شـرق جنـوب )دول الصغيرة تالمؤسسا على كلي شبه بشكل والتكنولوجيا الصــغير، الحجم بخاصــية يتمــيز المؤسســات من النــوع هــذا أن ولهماألســببين: وذلك

هــذا أن وبما البلدان، لهذه االقتصادية الوضعية مع الصغيرة( تتالءم )المؤسسات ألنها وثانيا البسيطة االقتصــادية التنمية في البالغة وأهميته دوره بســبب الــدول طــرف من متزايدا اهتماما الحظ القطاع اإلصــالحات بموجة اتسمت الحالية الظروف ألن التسعينات بداية مع إليه اللجوء على الجزائر عملت

من بالغة أهمية تكتسي أصــبحت المؤسســات هــذه أن كون عامة، االقتصادي المستوى علة الجذريةالبالد. أزمة مواجهة في تلعبه أن يمكن الذي الدور خالل

المغاربية. االقتصاديات في تطويرها و المتوسطة و الصغيرة المشروعات تمويل :حول الدولية التدريبية ةرالدو 2003 ماي28 – 25 التسيير علوم و االقتصادية العلوم كلية

التدريب و للبحوث اإلسالمي المعهد

8

تمويلها في البنوك دور و المصغرة المؤسسات

اعمارة بن منصور

يلي: ما في تمثيله يمكن المصغرة المؤسسات ودور أهمية على ترتكز هامة تشــغيل سياسة انتهجت البطالة: فبالدنا على القضاء في فعالة وسيلة تعتبر-

الصغيرة. المؤسسات من واسعة شبكة إنشاء االســتهالكية المنتوجــات لبعض توفيرها خالل من للمجتمــع: وذلك المباشرة االحتياجات تلبية-

الخارج. من استرادها دون النهائية تكــون أن شــأنها فمن الصــغيرة المؤسســات وأهمية لــدور نظــرا الكبــيرة المؤسسات تقوية-

) الوســيطية اإلستهالكات توفير طريق عن الكبيرة المؤسسات تقوية على يعمل فعاال طرفاsous-traitanteمنه ينتظر المصــغرة المؤسسات قطاع ألن هذا الباطنية العقود إطار في ( وذلك

الكثير.يلي: كما وذلك ،يالجهو والتطور التمركز لمواجهة هامة أداة تعتبر-

الريفية. المناطق مستوى على الدخول وتحسين شغل مناصب - توفير1 المنــاطق مستوى على خاصة المخزنة الطبيعية أو البشرية سواء والطاقات الموارد - استغالل2

لإلنسان. والمتجددة الخفية القدرات وتحرير بعد تستغل لم التينحوها. والنشاط االستثمار وتوجيه النائية للمناطق والتطور التنمية فرص - توفير3الكبرى. الحضرية المراكز على الضغط من - التقليل4 أهمية وتكتسي فعاال دورا تلعب المصغرة المؤسسات أن حيث الفالحية، بالنشاطات - االهتمام5

هما: هامين سببين إلى هذا ويعود القطاع، هذا في بالغة

ــوارد ــات الطبيعية أ- الم ــرية والطاق ــتي البش ــوفر ال ــال في الجزائر عليها تت ــبر الفالحة مج )كبوفرة...( متواجدة العاملة اليد – المناخ – الفالحية لألنشطة المخصصة المساحة

المواد من كبيرة بنية تشكل التي الواردات فواتير من التخفيض على يعمل بالفالحة ب- االهتمام تســتورد الجزائر أن )حيث القمح مقــدمتها وفي الحبــوب خاصة الواســع، االستهالك ذات الغذائية

كافية( وطاقات قدرات تملك ألنها ذاتي اكتفاء تحقق أن تستطيع حين في كبيرة بكميات القمح )األهمية شــجعا االقتصــادية الصــيرورة في المصــغرة للمؤسســات الفعال والدور البالغة األهمية

ــدان في االقتصادية التنمية تحقيق أجل من سياستها انتهاج على والدور( الحكومات ــة، البل النامي األزمــات لمواجهة تســتخدم فهي المتطــورة، الــدول في أكــثر وتطــويره االقتصادي النمو وزيادة

البطالة. خاصة الدول لها تتعرض التي قتصاديةالاالجزائري: االقتصاد في المصغرة المؤسسات - مكانة3

ــاد المصغرة( في )المؤسسات ودوره ألهميته نظرا مرموقة مكانة القطاع لهذا أصبح لقد االقتصاالقتصادية. والسياسة الحكومي البرنامج ألوليات تصدره بسبب الوطني

ــامج ــغيل فبرن ــبح التش ــكل يعتمد أص ــاع على كلي شــبه بش ــاص، القط ــات خاصة الخ المؤسس عن العاطل الشــاب تصــرف تحت وضــعت وأجهــزة وكاالت البرامج هذه تضمنت حيث الصغيرة،

الثمانينات. منذ وهذا العمل عــرف فقد اقتصــادية منها أكــثر سياســية وقرارات إجراءات بمثابة كان البرنامج هذا أن وبما-

البطالة. مشكل على نهائي القضاء إلى تهدف أنها ينفي ال هذا لكن نقائض عدة األحسن إلى وتطــويره باقتصــادها للنهــوض تجــارب عدة تخوض البلدان من وكغيرها الجزائر-

تشـــجيع الســـنوي البرنـــامج عـــرف حيث ،1988 لســـنة التشـــغيل تجربة نـــذكر بينها ومن اللــذين الشــباب من عــدد من تتكــون شبانية تعاونيات تكوين طريق عن الذاتية االستثمارات

البرنــامج كــون والتقــييم. خاصة للدراسة المعينة لإلدارة ملفا يقــدم ثم معينا نشاطا يختارونكبيرا. إهماال شهد الذي القطاع بهذا للنهوض فالحية تعاونيات تكوين إلى موجه طبيعة حسب قيمته تختلف بنكي قــرض من التعاونية أعضــاء يستفيد الملف قبول حالة ففي

القرض. هذا لتسديد الالزمة المدة تحدد كما التعاونية، ستمارسه الذي النشاط بســبب األولى السـنوات في خاصة الشـباب لـدى كبــيرا وتجاوبا إقباال عرفت التعاونيات هذه-

متســاوية بحصص المشــتركين الشــباب من عــددا تضم ألنها ذاتها حد في التعاونيــات طبيعة لمواجهة دائما الجزائر تنتهجها الــتي الخطــوات من وكغــيره أنه إال اإلجــراءات، ســهولة وكــذا بدأت والتي البرنامج بها اتسم التي النقائض عن نتجت صعوبات عدة عرف االقتصادية أزمتهاالبرنامج. وتوقيف فشله إلى األخير في وأدت تدريجيا تظهريلي: ما نذكر السلبيات بين ومن

المغاربية. االقتصاديات في تطويرها و المتوسطة و الصغيرة المشروعات تمويل :حول الدولية التدريبية ةرالدو 2003 ماي28 – 25 التسيير علوم و االقتصادية العلوم كلية

التدريب و للبحوث اإلسالمي المعهد

9

تمويلها في البنوك دور و المصغرة المؤسسات

اعمارة بن منصور

ــامج هــذا في عليها المنصوص واإلجراءات التدابير معينة مقــاييس على تنص لم البرن المهنيــة...( الكفــاءة – التعليمي )المســتوى العملية لهــذه المرشح الشاب اختيار فيالمشاريع. هذه فشل في ساهم مما بالشبا فئات لكل المجال فتح بل

نحو الشـــباب مظمع توجه حيث لهـــا، الموجهة األنشـــطة عن التعاونيـــات انحـــراف الســريعة، الوجبــات ) محالت تســييرها ويســهل السريع، الربح تتضمن التي األنشطة

الحالقة...(. قاعاتاختالس إلى إضافة التعاونيات، هذه بتكوين المعنية األجهزة قبل من المتابعة تخصص ــباب بعض ــوال، الش ــوقعت لألم ــوك ف ــعوبات في البن ــاهمتها نتيجة ص ــذه تمويل في مس ه

ال وإنه للقروض، تقديمه عند الخطر عامل االعتبار بعين يأخذ عادة البنك أن حيث التعاونيات، مع القرض الديون)استرجاع تسديد وإمكانية حتمية من يتأكد أن بعد إال قرض أي على يوافق ألن الجانب هذا االعتبار بعين يأخذ لم التعاونيات هذه تمويل عملية أن حين الربح( في تحقيقــائج اإلجراءات لهذه فكانت بحتة سياسية قرارات ضغط تحت التمويل على مجبر البنك جد نتيلي: ما منها نذكر سلبية

المردودية. ذات للنشاطات القروض تخصيص عدم-في: يتمثل مزدوج خطرل البنك تعرض-الممنوحة للقروض الكبير الحجم-تحصل(. لم القروض هذه من%50 القروض) نسبة هذه تحصيل غياب- لم الــتي القــروض طريق عن اقتنائها تم الــتي التجهــيزات بعض بيع إلى الشــباب بعض لجوء-

أصال. استثمارية مشاريع إلى توجه االتفــاق حسب القــروض صــرف عــدم خالل من ذلك ويتجسد أهــدافها عن القروض انحراف-

أخرى. مشاريع تحقيق إلى الشاب يتوجه القرض على الحصول وبعد المشروع تمويل علىالتسديد. عدم خطر بتغطية للبنك تسمح لم التي الضمانات ضعف- من الحد على تعمل إجــراءات اتخــاذ فتم المشاريع هذه تمويل في البنوك ترددت الوضعية هذه أماممصالحها حماية بهدف وذلك جديدة قروض منح العامل وهو(%24 إلى20) القــروض على الفوائد نســبة في بارتفاع التجربة هذه تميزت وقد-

البرنــامج فشل بالضــرورة يعــني ال التجربة هذه فشل فشلها. لكن في ساهم الذي الرئيسي االعتبار بعين بأخذ وذلك التشغيل سياسة تطبيق لمواصلة حافز هو بل جديدة سياسة وانتهاج

ــتي والســلبيات الصــعوبات جميع ــيزت ال في الجزائر واصــلت وبالفعل الســابقة، التجربة م في وتســاعدهم البطــال الشــباب تشــجع ووكــاالت أجهــزة طريق عن السياسة هــذه تطــبيق ما حسب وذلك الخطة على تغــيرات وإحداث تعديالت بإجراء وذلك بهم خاصة مشاريع إنشاء

الظروف. تقتضيه ســيتم الشــباب" الــتي تشــغيل لــدعم الوطنية "الوكالة إحداث اإلطار هذا في التجارب وآخر

الموالي. الفصل في بالتفصيل لها التعرض

تشـــغيل لـــدعم الوطنية بالوكالة وعالقتها المصـــغرة : المؤسســـات الثـــاني الفصلوبالبنك الشباب

ANSEJ 11 الشباب تشغيل لدعم الوطنية : الوكالة األول المبحث

بموجب أنشأت ، موضوعية وكالة : هي الشباب وتشغيل لدعم الوطنية الوكالة ونشأة تعريف1 - 1996 ديســمبر08 ل الموافق 1417 الثاني ربيع24 في المؤرخ296/96 رقم التنفيذي المرسوم

13 ل الموافق1419 األول ربيع19 في ( المــؤرخ231/98 رقم التنفيــذي بالمرســوم المعــدل)(.1998 يوليو

وتوضع المــالي، واالســتقالل المعنوية بالشخصــية وتتمتع خــاص، طــابع ذات هيئة الوكالة - تعتــبر نشــاطات لجميع العملية المتابعة بالتشغيل المكلف الوزير ويتولى الحكومة، رئيس سلطة تحت

الوكالة. 24 ل الموافق1417صــفر 8في المــؤرخ14/96 رقم األمر من16 المادة أحكام عليها تسري كما

.1996 يوليوالوطني التراب من آخر مكان أي إلى نقله ويمكن الجزائر بمدينة الوكالة مقر يكون مقرها

. بالتشغيل المكلف الوزر من قرار عن بناء يتخذ تنفيذي بمرسوم

المغاربية. االقتصاديات في تطويرها و المتوسطة و الصغيرة المشروعات تمويل :حول الدولية التدريبية ةرالدو 2003 ماي28 – 25 التسيير علوم و االقتصادية العلوم كلية

التدريب و للبحوث اإلسالمي المعهد

10

تمويلها في البنوك دور و المصغرة المؤسسات

اعمارة بن منصور

التوجيهي مجلسها قرار على بناء محلي أو يجهو فرع أي الوكالة تحدث أن ويمكن للمراقبة بمجلس وتــزود عــام، مــدير ويــديرها توجيه، مجلس الوكالة : يسير التنظيمي - هيكلها2

التوجيه. مجلس عليه قدويصا الوكالة تنظيم العام المدير يقترح حيثاآلتين: األعضاء من التوجيه مجلس : يتكون التوجيه * مجلس

بالتشغيل المكلف الوزير - ممثلوالبيئة المحلية والجماعات بالداخلية المكلف الوزير - ممثلبالمالية المكلف ( الوزير2) - ممثالالخارجية بالشؤون المكلف الوزير - ممثلالبحري. والصيد بالفالحة المكلف الوزير - ممثلبالشباب المكلف الوزير - ممثلبالتخطيط المكلف الوزير - ممثلللشباب األعلى المجلس - ممثلممثله أو والصناعة للتجارة الجزائرية الغرفة - رئيسممثله أو ومتابعتها، ودعمها ستثمراتمال ترقية لوكالة العام - المديرممثله أو للفالحة، الوطنية الغرفة - رئيسممثله أو الحرف، و التقليدية للصناعات الوطنية الغرفة - رئيس

ممثله أو المشتركة، الحرفية والتجارية الصناعية النشاطات ضمان صندوق - مسئولالوكالة. هدف هدفها يشبه والذي الوطني الطابع ذات الشبانية الجمعيات ( عن02) - ممثالن

ــتراح على بناء بقرار، التوجيه مجلس أعضاء بالتشغيل المكلف الوزير يعن كما الســلطات من اقللتجديد. قابلة ( سنوات03) ثالث ولفترة إليها ينتمون التي

ــائب ويســاعده واحــدة، ســنة لمــدة نظرائه التوجيه مجلس رئيس ينتخب حسب ينتخب رئيس نعضويتهما. انقضاء حالة في اإلشكال نفس حسب ويعوضان المدة، ولنفس اإلشكال نفس

يجتمــع، أن رئيسه. ويمكن من بدعوة األقل، على ( أشهر03) ثالثة كل التوجيه مجلس يجتمع كما أو ( أعضــائه،2/3) ثلــثي من بــاقتراح أو رئيســه، من بدعوة عادية، غير دورة في ذلك، على زيادة

ذلك. إلى الحاجة ادعت إذا بالتشغيل المكلف الوزير بطلب اكتمــال عـدم حالة وفي األقــل، على ( أعضــائه2/3) بحضــور إال التوجيه مجلس مــداوالت تصح ال

يكن مهما حينئذ مداوالته وتصح ثــان اســتدعاء بعد قانونية بصــفة التوجيه مجلس يجتمع النصاب،الحاضرين. األعضاء عدد تسـاوي حالة وفي البسـيطة، الحاضـرين األعضـاء أصـوات بأغلبية التوجيه مجلس قـرارات تتخذ

ــاء ــون األعض ــوت يك ــرئيس ص ــا. وترسل ال ــوزير إلى التوجيه مجلس محاضر مرجح المكلف البالتشغيل.

التوجيه مجلس أمانة يتولى الذي هو للوكالة العام المدير أن إلى اإلنتباه ونلفت توجيه محضر إرســال تلي الــتي ( يوما30) ثالثــون غضــون في بالتشــغيل المكلف الــوزير - يلغي

تكون: التي القراراتالتنظيم أو للقانون مخالفة إماللوكالة. المالي بالتوازن تخل أن طبيعتها من إما

ــوزير مصــادقة بعد إال نافــذة التوجيه مجلس قــرارات تكــون ال- ــا، بالتشــغيل المكلف ال عليهب: القرارات هذه وتتعلق

والالمركزية. المركزية الوكالة مصالح تنظيم مشاريعوتسييرها الوكالة مصالح تجهيز لنفقات التقديرية الجداول

المكلف الـوزير اقــتراح على بنــاءا تنفيــذي بمرسـوم للوكالة العام المدير : يعين العام المدير نفسها. باإلشكال مهامه وتنهى لبالتشغي

بما العام المدير ويضطلع للدولة، العليا الوظيفة إلى استنادا للوكالة العام المدير وظيفة تصنف يلي:للوكالة. الملزمة العقود كل يوقع أن ويمكنه الغير تجاه الوكالة يمثل

التوجيه. مجلس قرارات تنفيذ ويتولى للوكالة، المسندة األهداف إنجاز على يحرص المــوظفين الوكالــة. ويعين مــوظفي جميع على الســلمية الســلطة ويمــارس المصــالح ســير يضمنبه. المعمول التنظيم في عليها المنصوص الشروط حسبتخفيضي إجراء بكل ويقوم العدالة أمام يقاضي

المغاربية. االقتصاديات في تطويرها و المتوسطة و الصغيرة المشروعات تمويل :حول الدولية التدريبية ةرالدو 2003 ماي28 – 25 التسيير علوم و االقتصادية العلوم كلية

التدريب و للبحوث اإلسالمي المعهد

11

تمويلها في البنوك دور و المصغرة المؤسسات

اعمارة بن منصور

عليها ليوافق التوجيه مجلس على ويعرضها والنفقات لإليرادات التقديرية البيانات يعدعليها ليصادق التوجيه مجلس على ويعرضها النتائج وحسابات الحصيلة يعد

به. المعمول التنظيم إطار في اتفاق أو عقد أو صفقة كل يبرم الوكالة. نفقات بصرف يأمر

النتــائج وحســابات بالحصــائل مرفقا النشــاطات، عن ســنويا تقريــرا مالية ســنة نهاية كل في يقــدمالتوجيه مجلس موافقة بعد بالتشغيل المكلف الوزير إلى ويرفعه

على ويحــرص عليــه، ليوافق التوجيه مجلس على ويعرضه للوكالة الــداخلي النظــام مشــروع يعدتطبيقه احترام

التوجيـــه. مجلس يعينهم أعضـــاء، ثالثة من الوكالة في المراقبة لجنة : تتكـــون المراقبة لجنة مهمتها. تستغرقها التي للمدة أعضائها ضمن من رئيسها المراقبة لجنة وتعين

ــا، لتطـــبيق الالحقة الرقابة بممارسة المراقبة لجنة تكلف- التوجيه مجلس لحســـاب قراراتهـ العــام المدير من بطلب االقتضاء وعند أشهر، ثالثة كل نهاية في العام المدير بحضور وتجتمع

أعضائها. من اثنين عضوين أو لتطــبيق الكيفيــات أحسن عن المفيــدة التوصــيات أو المالحظــات كل العــام للمــدير وتقــدمالوكالة. فيها شرعت التي والمشاريع البرامج العــام، المــدير يعــدها الــتي والتقــييم والتنفيذ المتابعة عن الدورية التقــارير في برأيها وتدلي وبرامج ونفقاتها الوكالة إليرادات التقديرية البيانات عن وتوصياتها مالحظاتها للمجلس، تقدم

العام. المدير تسيير عن السنوي التقرير وكذا نشاطها،ــدقيق أو مراقبة بكل تقــوم- إلى عليهما وتشــرف الوكالة أمــوال اســتعمال عن للحســابات ت

التوجيه. مجلس من قرار على بناءا أو منها بمبادرة نهايتهماــترتب- ــوزير إلى ترسل محاضر إعــداد المراقبة لجنة اجتماعــات على ي بالتشــغيل المكلف ال

لألعراف. وفقا وتحفظ المراقبة لجنة أعضــاء لصــالح فصــلي تعــويض مبلغ الداخلي نظامه في التوجيه مجلس يحدد-

تسديدها. أو مهامهم بممارسة مباشرة المرتبطة بالمصاريف التكفل ويحدداآلتية: بالمهام المعنية والهيئات المؤسسات مع باالتصال الوكالة : تضطلع وأهدافها مهامها- 3

مشـــاريعهم تقـــديم إطـــار في المشـــاريع ذوي الشـــباب وترافق االستشـــارة وتقـــدم - تـــدعماالستثمارية.

تشــغيل لــدعم الوطــني الصــندوق تخصيصــات بهمــا، المعمــول والتنظيم للتشــريع وفقا - تسير، الــوزير يضــعها الــتي الغالفــات حــدود في الفوائــد، نسبة وتخفيض اإلعانات منها السيما الشباب،تصرفها. تحت بالتشغيل المكلف

ــباب - تبلغ ــاريع ذوي الشـ ــذين المشـ ــاريعهم ترشح اللـ ــتفادة مشـ ــروض من لالسـ ــوك قـ البنـ الشـباب تشــغيل لـدعم الوطـني الصـندوق يمنحها الـتي اإلعانات بمختلف المالية، والمؤسساتعليها. يحصلون التي األخرى وباإلمتيازات

بنــود احــترام على الحــرص مع المشــاريع، ذوي الشباب ينجزها التي االستثمارات بمتابعة - تقوم والهيئــات المؤسســات لــدى الحاجــة، عند ومســاعدتهم بالوكالة تــربطهم الــتي الشــروط دفــاتر

االستثمارات. بإنجاز المعنية برامج خالل من السيما الشباب، لغيتش ترقية إلى الرامية األخرى والتدابير األعمال كل - تشجعاألولي. والتوظيف والتشغيل التكوين

يلي: بما الخصوص على الوالية تكلف الصفة وبهذه والتقـني االقتصــادي الطــابع ذات المعلومــات كل المشــاريع ذوي الشـباب تصرف تحت تضع-

نشاطاتهم. بممارسة المتعلق والتنظيمي والتشريعيواجتماعيا اقتصاديا المفيدة للمشاريع بنكا تحدث- وتعبئة المــالي الــتركيب مســار في عيالمشــار ذوي للشــباب المساعدة ويد االستشارة تقدم-

القروض للمشـاريع المــالي الـتركيب إطـار في المالية والمؤسسات البنوك مع متواصلة عالقات تقيم-

واستغاللها. المشاريع إنجاز ومتابعة التمويل خطة وتطبيق تطلب أن في هــدفها يتمثل عمومية إدارية مؤسسة أو مقاولة أو هيئــة، كل مع اتفاقيات تبرم-

لــدى للشــباب األولي التشــغيل بــرامج أو والتشــغيل التكــوين بــرامج إنجــاز الوكالة، لحسابالخواص. أو العموميين المستخدمين

المغاربية. االقتصاديات في تطويرها و المتوسطة و الصغيرة المشروعات تمويل :حول الدولية التدريبية ةرالدو 2003 ماي28 – 25 التسيير علوم و االقتصادية العلوم كلية

التدريب و للبحوث اإلسالمي المعهد

12

تمويلها في البنوك دور و المصغرة المؤسسات

اعمارة بن منصور

يلي: بما تقوم أن وجه أحسن على بمهمتها اإلضطالع أجل من للوكالة، يمكن-ولحســاب المتخصصة الدراســات مكــاتب بواســطة الدراسات بإنجاز يقوم من تكلف

االستثمارية. المشاريع ذوي الشبابمتخصصة هياكل بواسطة بالتجهيزات خاصة نموذجية قوائم بإنجاز يقوم من تكلف التســيير، تقنيــات في وتكــوينهم معــارفهم وتجديد المشاريع ذوي لتعليم تدريب تنظم

التكوينية الهياكل مع إعدادها يتم خاصة برامج أساس علىالجتهاعوم المشاريع بدراسة مكلفين بخبراء تستعينلتمويل المخصصة الخارجية المـــوارد بتعبئة يســـمح أن شـــأنه من تـــدابير كل نطبق

للتشــريع وفقا المحــددة، اآلجـال في واسـتعمالها الشـباب لصــالح نشــاطات إحــداثبهما. المعمول والتنظيم

: ونفقاتها - مواردها4يأتي: مما1996 لسنة التكميلي المالية قانون من16 المادة أحكام إطار في الوكالة، موارد تتكون

الشباب. تشغيل لدعم الوطني الصندوق تخصيصات-المحتملة. األموال استثمارات حاصل-والوصايا. الهبات-المعنية. السلطات ترخيص بعد والدولية، الوطنية الهيئات تقدمها التي المحتملة المساهمات-بنشاطاتها. يرتبط آخر حاصل كل-

يأتي: مما تتكون فإنها الوكالة نفقات يخص وفيماالتثبيت نفقات-والصيانة التسيير نفقات-مهامها وإنجاز بهدفها المرتبطة الضرورية النفقات-

الشــباب لتشــغيل دعم بعمليــات المرتبطة والنفقــات المــوارد التقديرية البيانات تعد وتجهيزها تسيرها ونفقات الوكالة بموارد المرتبطة تلك عن منفصلة بصفة وتقدمها

بهما. المعمول والتنظيم للتشريع وفقا تجاري شكل على الوكالة محاسبة تمسكأو يعينه حســابات محــافظي( )أو لمحافظ الوكالة حســابات مراقبة اختصــاص يعــود(

التوجيه. يعينهم( مجلس

: تمويلها ومصادر البنك ، باإلنتاج المصغرة المؤسسة عالقة: الثاني المبحث

مصــغرة مؤسسة إنشــاء من المســتثمر الشــباب يتمكن : حتى باإلنتاج المصغرة المؤسسة - عالقة1ــوم أن يجب ــراءات، من بمجموعة يق ــدعم الوطنية بالوكالة أوال يتصل حيث اإلج الشــباب تشــغيل ل مؤهالته حسب المســتثمر بتوجيه الوكالة فتقــوم مصــغرة، مؤسسة إنشــاء في رغبته عن فيها ليعلن

من: يتكون إداري ملف ضارإح منه تطلب كما إنجازه في يرغب الذي المشروع إلى- نسخ.02 – اإلمتيازات لمنح خطي - طلب1- نسخCNAS - 02 االجتماعي الضمان في اإلشتراك عدم - شهادة2- نسخ02- المستأجرين لغير االجتماعي الضمان في اإلشتراك عدم - شهادة3- نسخ02- 12 رقم المدنية الحالة رقم تحمل ميالد - شهادة4 نسخ– 02- سياقة رخصة أو التعريف لبطاقة األصل طبق - صورة5- نسخ02- المشاريع أصحاب أو لصاحب المؤهالت تثبت وثائق– 6- نسخ02- المشاريع أصحاب أو لصاحب اإلقامة - شهادة7 أو صـــاحب ذلك في بما دائمين شـــغل مناصب03 بخلق المســـير فيه يتعهد إذ شـــرفي - تصـــريح8

نسخ– 02- سنة40 – 35 بين يتراوح عمره كان إذ المشاريع أصحاب- نسخ02- قانوني النشاط يكون عندما بالممارسة تصريح أو رخصة - اعتماد9

أعمــارهم تــتراوح الــتي المشــاريع أصــحاب للشــباب بالنســبة الوطنية الخدمة من اإلعفاء - إثبات10- نسخ02- سنة19-20 مابين

من: يتكون مالي ملف بإحضار المستثمر يقوم كما- نسخHT - 02 الرسوم من المعفى للعتاد الشكلية الفاتورة

المغاربية. االقتصاديات في تطويرها و المتوسطة و الصغيرة المشروعات تمويل :حول الدولية التدريبية ةرالدو 2003 ماي28 – 25 التسيير علوم و االقتصادية العلوم كلية

التدريب و للبحوث اإلسالمي المعهد

13

تمويلها في البنوك دور و المصغرة المؤسسات

اعمارة بن منصور

/ شهر12 األخطار كل من العتاد على للتأمينات شكلية فاتورةune année tous risques -02مصاريف بدفع المستثمر يقوم الوكالة لدى الملف وضع إلى إضافة - نسخ

على اقتصــادية التقنو الدراسة تمت إذا ما حالة في هــذا دج 1700 ب: تقــدر والتي والتأهيل الدراسةالوكالة. مستوى

مع جــاهز الوكالة إلى يقــدمها فإنه المستثمر طرف من معين محاسب قبل من الدراسة تمت إذا أما دج.200 يدفع أنه العلم

حالة وفي المشاريع بدراسة المكلفين قبل من 12 اقتصادية تقنو دراسة الملف دراسة بعدattestation) التأهيل شهادة على المستثمر حصول يتم قبولها d’éligibilitéمــدير طرف من ( ممضية البنك. إلى ملفه ذلك بعد ليأخذ الدراسة مع إليه تمنح والتي الفرع

ــغرة المؤسسة - عالقة2 ــ ــغرة والمؤسسة البنك بين العالقة : إن بالبنك المصـ ــ في تتمثل المصـ بعد إذ نشــاطه مزاولة من تمكنه حتى وذلك للمستثمر البنكية الوكالة تمنحه الذي البنكي القرض الوكالة قبل من التأهيل شهادة ( على )المستثمر المشاريع أصحاب الشباب أو الشاب حصول يــرغب الــتي المعتمدة البنكية الوكاالت إحدى إلى مباشرة يتوجه الشباب، تشغيل لدعم الوطنية

13 التالية: بالوثائق مرفوقا معها التعامل في

التأهيل - شهادة1التقنو-اقتصادية - الدراسة2البنك من قروض - طلب3والكشوف - الفواتير4

التجارية البنــوك في بها المعمــول التقليدية للشروط وفقا البنك مستوى على الملف دراسة تعاد من تمكنه أربــاح تحقيق على المشــروع قــدرة من التـــأكد خاللها من يتم حيث القــروض لمنح

المحددة. اآلجال في القرض قيمة تسديد وبالتــالي الملف قبــول أي باإليجاب يكون البنكي القرار فإن المشروع ةمردودي من التحقق وبعد

( l’accord bancaire) البنكية الموافقة على ليتحصل البنك إلى المستثمر يستدعي مــرة الشــباب تشــغيل لــدعم الوطنية الوكالة إلى يتوجه البنكي القرض على الشباب تحصل بعد

14يلي: ما بإضافة المالي ملفه إلتمام ثانية

البنكية - الموافقة1الشخصية للمساهمة الدفع - وصل2التأمين فواتير وكذلك اآلنية، التقييمية - الفواتير3التجاري - السجل4الجبائية - الوضعية5الضريبية - البطاقة6

أو ملكية تثبت وثيقة إحضــار المســتفيد ( فعلىlocal) محل إلى يحتــاج المــزاول النشاط كان وإذا أما معنويــة، الشخصية كون حالة في للشركة األساسي القانون إحضار إلى إضافة المحل، إيجار

مراجعة بعد النشــاط حسب المعنية الســلطات من االعتماد إحضار فعليه قانونيا النشاط كان إذا الشــباب تشــغيل لــدعم الوطنية الوكالة تقــوم المشــروع أصحاب أو لصاحب االستثماري الهيكللها. المقدمة الفواتير )العتاد( حسب التجهيز برامج بإعداد العامة المديرية إلى الملف ترسل ثم اإلنجــاز بمرحلة الخاصة االعتمــاد شــهادة باستخراج وتقوم

من: يتكونان والمالي اإلداري الملفين من كل أن العلم مع بالجزائر، للوكالةالتأهيل شهادة-المشروع إنجاز بمرحلة الخاصة االعتماد شهادة-األخطار(. ضمان صندوق في المشاركة الشخصية، )المساهمة الدفع وصل-الملكية أو اإليجار عقد-معنوية. الشخصية كان إذا للشركة، األساسي القانون-قانوني النشاط كون حالة في االعتماد-التقنو-اقتصادية والدراسة الفواتير من فيتكون االقتصادي الملف أما

المغاربية. االقتصاديات في تطويرها و المتوسطة و الصغيرة المشروعات تمويل :حول الدولية التدريبية ةرالدو 2003 ماي28 – 25 التسيير علوم و االقتصادية العلوم كلية

التدريب و للبحوث اإلسالمي المعهد

14

تمويلها في البنوك دور و المصغرة المؤسسات

اعمارة بن منصور

)يصــادق للوكالة العامة المديرية طرف من عليه ويصادق العامة المديرية طرف من الدراسة تتم ثم الوكالة إلى ذلك بعد يرسل المشــروع(و إنجــاز بمرحلة الخاصة االعتمــاد شهادة العتاد، على: برنامج

1 الشباب تشغيل لدعم الوطنية

شـيك شـكل على وإنما نقـدا، القـرض مبلغ على يحصـلون ال المشـروع أصحاب أو مالحظة: صاحبالمورد. باسم

Ansej 15 الوكالة طرف من المصغرة للمؤسسات الممنوحة االمتيازات: الثالث المبحث

الوطنية الوكالة جهــاز إطــار في المنشأة المصغرة للمؤسسة اإلعانات من نوعان : يمنح- اإلعانات1ب: األمر ( يتعلقANSEJ) الشباب تشغيل لدعم

المالية: اإلعانات فائدة: بدون أ- القرض

القــرض فائــدة. هــدا دون قــرض المصــغرة للمؤسسة الشــباب تشــغيل لدعم الوطنية الوكالة تمنحالثالثي. والتمويل الثنائي التمويل بصيغ يتعلق

الفوائد من جــزء عاتقها على الشــباب تشغيل لدعم الوطنية الوكالة : تأخذ الفائدة نسبة ب- تخفيض التمويل بصيغة يتعلق التخفيض هذا المصغرة، للمؤسسة البنك يمنحه الذي البنكي بالقرض المتعلقةالثالثي.

جبائية وشــبه جبائية تســهيالت من المصغرة المؤسسة : تستفيد الجبائية والشبه الجبائية - اإلعانات2ب: األمر يتعلق المشروع، واستغالل تنفيذ مرحلتي خالل

المشروع: تنفيذ مرحلة أ- في تنفيذ في مباشـرة تـدخل الـتي التجهــيزات ( لشـراءTVA) المضافة القيمة على الرسم من - اإلعفاءاالستثمار تــدخل والتي المستوردة للتجهيزات الجمركية الحقوق يخص فيما%5 ل المنخفض المعدل - تطبيقاالستثمار تنفيذ في مباشرة

العقارية اإلكتسابات على%8 ب الملكية نقل رسوم من - اإلعفاءالمصغرة المؤسسات تأسيس عقود على التسجيل حقوق من - اإلعفاءالبنايات. وإضافة البنايات على العقاري الرسم من - اإلعفاء

ســنوات6 أو النشــاط انطالق تــاريخ من ابتــداء ســنوات3 )لمــدة المشروع استغالل مرحلة في – ب الخاصة( للمناطق(IBS) الشركات أرباح على الضريبة من الكلي - اإلعفاء(IRG) الكلي الدخل على الضريبة من الكلي - اإلعفاء(VF) الجزائي الدفع من الكلي - اإلعفاء

المهني- ( النشاط على الرسم من الكلي )TAPاإلعفاء المدفوعة بالمرتبات يتعلق فيما العمل أصحاب الشتراكات%7 لــ المخفض المعدل من - االستفادة

المصغرة. المؤسسة الجراء الــتي المشــاكل جميع في المشــروع لصاحب الموجه بدور الشباب تشغيل لدعم الوكالة تقوم * كما

.16 تصادفه

المالية( المصغرة)التركيبة تمويل مصادر الرابع: المبحث

ــتي التمويل مصــادر إن صــيغ عــدة تعــرف المصــغرة المؤسسة إنشــاء في الشــباب عليها يعتمد الالمالية: للتركيبات

الــذاتي التمويل L’auto financement :من كلية االســتثمار يتشــكل الصــيغة هــذه في المشاريع. أصحاب الشباب أو للشباب المالية المساهمة

الثنــائي التمويل Le financement mixte التركيبة تتشــكل الثنــائي التمويل صــيغة : في من: المالية

المشاريع. أصحاب الشباب أو للشباب المالية المساهمة1-الشباب. تشغيل لدعم الوطنية الوكالة تمنحه فائدة بدون قرض2-

المغاربية. االقتصاديات في تطويرها و المتوسطة و الصغيرة المشروعات تمويل :حول الدولية التدريبية ةرالدو 2003 ماي28 – 25 التسيير علوم و االقتصادية العلوم كلية

التدريب و للبحوث اإلسالمي المعهد

15

تمويلها في البنوك دور و المصغرة المؤسسات

اعمارة بن منصور

: الثنائي للتمويل المالي * الهيكل

1 :الجدول

االستثمار قيمة بدون القرض

فائدة(ANSEJ)

الشخصية المساهمة)المستثمر(

75%25% دج1.000.000 من أقل1 المستوىو دج1.000.000 بين ما2 المستوى

80%20% دج2.000.000

و دج2.000.000 بين ما3 المستوى85%15% دج4.000.000

(3) ثالثة على موزعة االســـتثمار قيمة أن حيث الثنـــائي للتمويل المـــالي - الهيكل1- الجـــدول يمثل مستوى أن االستثمار, كما مستوى حسب يتغير الشخصية المساهمة مستوى أن نالحظ إذ مستويات

االستثمار. مستوى حسب األخر هو يتغير فائدة بدون القرض Le financement triangulaire :الثالثي التمويل

من: المالية التركيبة تتشكل الثالثي التمويل صيغة فيالمشاريع. أصحاب الشباب أو الشاب أو للشباب المالية المساهمة1-الشباب. تشغيل لدعم الوطنية الوكالة تمنحه فائدة بدون قرض2- ضمانه يتم و الشباب تشغيل لدعم الوطنية الوكالة طرف من فوائده من جزء يخفض بنكي قرض3-

المشاريع. ذوي الشباب إياها الممنوح القروض أخطار لضمان المشتركة الكفالة صندوق طرف منالثالثي. للتمويل المالي *الهيكل

-2 الجدول - 

القرضاالستثمار قيمةفائدة بدون

المساهمةالبنكي القرضلشخصية)المستثمر(

المناطق الخاصة

المناطقاألخرى

المناطقالخاصة

المناطقاألخرى

1المستوى من أقل

1,000,00025%5%5%70%70%دج 2,000,000و

2المستوى

بين ما1,000,00020%8%10%72%70%

دج 2,000,000و

3المستوى

بين ما2,000,00015%11%15%74%70%

دج 3,000,000و

4المستوى

بين ما3,000,000

15%14%20%71%65%دج 4,000,000و

ــدول يمثل ــ ــالي الهيكل-2-الجـ ــ ــتثمار قيمة أن إذ الثالثي التمويل المـ ــ (4) أربعة على موزعة االسـ األمر االســتثمار, كــذلك مســتوى حسب يتغــير فائــدة بــدون القــرض مستوى أن نالحظ إذ مستويات

المنــاطق )أي موطنه و االســتثمار مســتوى بسح تواهاحم يتغير حيث الشخصية للمساهمة بالنسبةاألخرى(. المناطق و الخاصة

المغاربية. االقتصاديات في تطويرها و المتوسطة و الصغيرة المشروعات تمويل :حول الدولية التدريبية ةرالدو 2003 ماي28 – 25 التسيير علوم و االقتصادية العلوم كلية

التدريب و للبحوث اإلسالمي المعهد

16

تمويلها في البنوك دور و المصغرة المؤسسات

اعمارة بن منصور

المؤسســات تمويل كيفية و الجزائــري المصرفي النظام: الثالث الفصل.المصغرة

. الجزائر في المصرفي النظام: األول المبحث

االقتصـاد أسـاس على قـائم و لألجنـبي تـابع لكنه واسـعا مصرفيا نظاما استقاللها عند الجزائر ورثت الــذي المصــرفي النظــام في التغــيرات من جملة مباشــرة االســتقالل بعد نتج قد و الليبــيرالي الحر

أهمها: من فيها, و أوجدتهالعمل. عن نهائيا توقفها و siégesالمصارف مقرات في تتمثلJuridiques قضائية تغيرات1- المؤهلة اإلطــارات هجرة في خصوصا تمثلتexécutives et administratives إدارية و إجرائية تغيرات2-

البنوك. لتسيير قد و المعتقلين من هــاجر من مع األمــوال رؤوس هجرة و الودائع سحب في تمثلت مالية تغيرات3-

التغيرات: تلك مجموع عن نتجواسعة. شبكة كانت الفروع- ة شبكة تقلص1- الغيرة. و المحلة للمصارف كامل شبه زوال2-

القطاع لتمويل الملحة الحاجة ظروف )في منها الزراعية السيما و المتخصصة البنوك تصدع3- الناشئ(. االشتراكي الزراعي

تمويل األجنبي المصرفي النظام رفض حتى و ، تقاعس 1962-1966من الفترة شهدت فقد هكذا و يــرث لكي1962 ديســمبر نهاية في تأسس )الــذي الجزائري المركزي البنك ألجأ مما الجزائر اقتصاد

و المســيرة الزراعة تمويل لغــرض البنــوك بــدور يقوما أن إلى الجزائرية الخزينة الجزائــر( و بنكالمسيرة. الصناعة

ــمالي ليبرالي أساس على قائم واحد ،مصرفيين نظامين وجود ازدواجية هي النتيجة كانت و من رأس البنك عجز وبالتــالي ،الثـاني الجــانب من الدولة سـيطرة و اشـتراكي أساس على قائم أخر و ،جانب

ككل المصـــــــــــــــــــرفي النظـــــــــــــــــــام احتـــــــــــــــــــواء على المركـــــــــــــــــــزيللدولة. الجديدة للتوجهات وفقا تسييره و في يســير جديد مجتمع بنــاء في تطلعاتها تحقق لكي المســتقلة الجزائر أمــام يكن لم أخرى بعبارة و

الوطــني االقتصــاد هي الــتي المصــرفية المنشــات تــأميم سوى االجتماعية العدالة و الرفاهية طريقــــــــــــــــــــــــــــــــــذا و الجسم من القلب بمنزلة ــــــــــــــــــــــــــــــــــرر ما ـه في فعال تـق

.1966 سنة إجراءات اتخاذ1966 لعام التأميم قرارات قبل لها سبق قد المستقلة الجزائر أن مالحظة من بد ال و

أهمها: المدان هذا في السيادةالجزائرية. الخزينة تأسيس و إصدار ( كبنك1962 )ديسمبر الجزائري المركزي البنك تأسيس1-.1964 عام الجزائري الدينار هي وطنية عملة إصدار2-الفرنك. منطقة داخل مستقل ائتمان و للنقودautonome ذاتيا مستقل إصدار3-.1964 عام االحتياط و لالدخار الوطني الصندوق و1963 عام للتنمية الجزائري الصندوق تأسيس4-

17 : اإلصالحات قبل الجزائر في المصرفي النظام1-

ــناعية للمؤسسات تسهيالت بتقديم ذلك و االقتصادية السيرورة في هاما دورا تلعب البنوك إن و الص بين األموال انتقال يسهل ووسيط وصل همزة تعتبر أنها المختلفة, كما االجتماعية الهيئات و التجارية

ــدخرين ــور ودائع بجمع ذلك و االقتصــادية النشــاطات تمويل طريق عن المســتثمرين و الم و الجمهالبنك. بها يقوم التي المتجددة الوظائف من غيرها و مختلفة بآجال إقراضها

دائرتين: يتضمن حاليا الجزائر في المصرفي النظام أن القول يمكن و نقصد و متخصص بنك و ودائع بنــوك أربعة و مركزيا بنكا تشــمل ماليــة: و و األولى: مصــرفية الدائرةبذلك:

.BCA الجزائري المركزي )أ( البنك التجارية(: )البنوك الودائع )ب( بنوك

BNA الجزائري الوطني البنك CPAالجزائري الشعبي البنك

المغاربية. االقتصاديات في تطويرها و المتوسطة و الصغيرة المشروعات تمويل :حول الدولية التدريبية ةرالدو 2003 ماي28 – 25 التسيير علوم و االقتصادية العلوم كلية

التدريب و للبحوث اإلسالمي المعهد

17

تمويلها في البنوك دور و المصغرة المؤسسات

اعمارة بن منصور

BEA الخارجي الجزائر بنكالمذكور الجزائري الشعبي القرض من حديثا المتفرعBDL المحلية التنمية بنك

BADR الريفية للتنمية الفالحي بنكالــذه ــوك وه تمويل عن مباشــرة بصــفة المســئولة كونها بعد فيما بالتفصــيل لها التعــرض ســيتم البن

واالقتصادية. العمومية المؤسسات

ونقصد للتأمين شركتين و لالدخار وصندوقا للتنمية بنكا : وتشمل استثمارية – ادخارية: الثانية الدائرة) للتنمية الوطــني الصــندوق محل ليحل1972 ماي في أنشأ الذيBAD للتنمية الجزائري البنك بذلكCAD1963 ماي7 في تأسس ( الذي.واالحتيــاط لالدخــار الوطــني الصندوق (CNEPتم ) رقم بالمرســوم1964 أوت10 في تأسيسه

227-64للتأمين الجزائرية الشركة (SAAتم ) 1963/12/12 في تأسيسهاالتــأمين وإعــادة للتأمين الجزائري الصندوق CAARبالقــانون 1963 جــوان08 في تأسيسه تم

197/63 رقماهتمامنا. محور التجارية البنوك دائرة وهي األولى للدائرة سنتعرض يلي وفيما

المالية(: )المصرفية األولى الدائرة

Banque Centrale d’Algérie (BCA) الجزائري المركزي أ- البنكالجزائر. بنك فعاليات ورث وقد1962/12/13 بتاريخ144/62 رقم بالقانون البنك هذا تأسس

. وله مالي واستقالل معنوية شخصية لها وطنية عامة مؤسسة هو القانونية الناحية من البنك هذافي فروع فتح حق تأسيسه قانون من الخامسة للمادة فرع فعال )وله الحاجة حسب البالداستنادا

المســئول والمعدنيــة- وهو العملــة- الورقية إصــدار امتياز الجزائري المركزي والية(. وللبنك كل في اإلمتيــازات هــذه )وكل األجنبية والعمالت بالــذهب فقط ويشــتري يبيع الذي وهو النقدي، التداول عن(1948 عام الفرنسي المحتل سلبها قد كانــزي البنك أن كما ــئول هو المرك ــاء توزيع عن المس ــروطه وتقرير االنتم بنك وهو عليه المراقبة و ش

المــالي الوضع يخص فيما خصــم...( واالســتثمارات ضــمان، اإلمدادات)ســلف، لها يقدم التي الدولةــيزان على المســئول أنه للبالد. كما االقتصــادي والنمو للدولة ــدفوعات م Balance الم des payements واحدة(. سنة لمدة الخارج مع البالد لفعاليات التعبير هو )الذي

( التجارية )البنوك الودائع ب- بنوك BNA Banque nationale d’Algérie الجزائري الوطني البنك 1 -

18 كرهاذ التالي البنوك محل يحل لكي1966/06/13 في الصادر بالمرسوم تأسس وقد عملية تجــاري- دعم كبنك واجبه إلى البنــك- إضــافة من المطلــوب منها. وكان كل فروع من عدد مع

ــذاتي( وبســبب )التســيير الزراعة في االشــتراكي التحــول ــوظيفي التعــارض ال المؤسســات مع ال وحده البنك هدا يبقى لكي1968 عام جميعا إلغائها إلى الدولة لجأت فقد األخرى الزراعية المصرفية

هي: الملغاة الزراعي. والمؤسسات الميدان في 1- Confédération algérienne du crédit agricole mutuel (CACAM)

2- Caisse régionale des sociétés agricoles de prévoyance (SAP) 3- Caisse des prêts agricoles (CPA)

يلي: فيما البنك وظائف تلخيص ويمكن التقليدية المصــرفية لألسس وفقا والمتوســط، القصــير االئتمــان موضــوع في الدولة خطة تنفيذ1-

على والتسـليف المكشــوف على والسـحب الصـندوق كتســهيالت القروض، وضمان المخاطر بشأنالمستندية. واإلعتمادات والخصم بضائع

الــزراعي اإلنتاج وحدات على الرقابة في المساهمة مع ذاتيا، المسير للقطاع الزراع االئتمان - منح4الواجب(. إليه انتقل الذيBADR الريفية للتنمية الفالحي البنك تأسيس )عان1982 سنة لحد

والخاصة العامة المنشآت البنك يقرض الصناعي: الميدان - في1التشييد. ميدان في التجارية األوراق بخصم البنك : يقوم اإلسكان ميدان - في2ــاهمته إلى إضافة الفرنك، منطق خارج خصوصا واسعة، عالقات : للبنك الخارجية التجارة - في3 مس

وهي: األجنبية البنوك من عدد مال رأس في

المغاربية. االقتصاديات في تطويرها و المتوسطة و الصغيرة المشروعات تمويل :حول الدولية التدريبية ةرالدو 2003 ماي28 – 25 التسيير علوم و االقتصادية العلوم كلية

التدريب و للبحوث اإلسالمي المعهد

18

تمويلها في البنوك دور و المصغرة المؤسسات

اعمارة بن منصور

منها أمــريكي، دوالر مليــون40 ماله ورأس لوكســمبورغ إمــارة في ومقره العربي ياألوروب * البنكBNA مساهمة5%

ــون80 ماله ورأس المتوسط األبيض البحر بنوك * إتحاد CPA) للجزائر نصــفها فرنسي فرنك ملي 12%, BNA 38%فرنسية. لبنوك اآلخر ( والنصف

ــداخل يتوجه وبنك الوطنية المنشــآت وبنك واســتثمارات ودائع بنك فهو وباختصــار وبنك والخــارج لل( 1982 عام ) حتى للزراعة الذاتي التسيير

Crédit populaire d’Algérie CPA الجزائري الشعبي - القرض2ــار، مليــون15 قــدره مــال بــرأس1967/05/14 في الصــادر بالمرســوم نشأ وقد البنك ورث وقد دين

وكــذلك وعنابة قســنطينة وهــران، الجزائــر، في موجودة كانت التي الشعبية البنوك فعاليات مجموعــزي الصــندوق ــري المرك ــدمجت وقد الشــعبي، للقــرض الجزائ ــوك ثالثة بعد فيما به ان بعد أجنبية بن

هي: الرئيسية وظائفه ودائع بنك وهو تأميمها الزراعيـة( )غير والتعاونيات والصيد السياحية والقطاعات والفنادقArtisanat الحرفيين - إقراض1 ــان أيPME والمتوسطة الصغيرة المنشآت وعمومها والمتاجرة والتوزيع اإلنتاج ميدان في – نوعها ك

ــاع مثال( وإقراض أسنان طبيب عيادة )تجهيز الحرة المهن أصحاب إقراض وكذلك – مثال المخابز قطوالري. المياه

حيث ( منEffets Publics العامة )الســندات الحكومية لإلدارات المالية للعمليــات الوسيط دور 2- وتمويل المحليــة، اإلدارات إلى – عامة ســندات لقــاء – وســلف قــروض وتقــديم والفوائــد، اإلصــدار

الوطنية. والشركات والبلدية والوالية الدولة مشتريات ســيارة لشــراء أو مســكن، لبنــاء أو لهم، رزق مصــدر توفير )بقصد المجاهدين قدماء تسليف 3-

1976 عام ألغي المنزلي- وقد لالستهالك خاصة( والتسليف بنك كــأي الودائع يقبل الشــعبي القــرض و األجــل( وطويلة متوســطة )قروض والتشييد البناء 4-

األجل متوســطةEquipements تجهــيز قروض يمنح فهو القصيرة للقروض فباإلضافة قروضه ودائع. أما قبل منم به المتعهد التجهــيز )يضــمن ضــمان توقيع الخصــم( أو إعــادة فرصة مع – مباشــرة )قروض

والفنادق صيد أجنبي( ألمور

Banque extérieur d’Algérie BEA الخارجي الجزائر بنك 3 - ــوك5 ورث وقد دينار مليون20 قدره مال برأس1967/10/01 في204/67 رقم بالمرسوم تأسس بن تنمية تســـهيا األساســـية ووظيفته التجـــاري للقـــانون وخاضع للدولة مملـــوك ودائع بنك وهو أجنبية

ضمانا ويعطي اإلسترادات عن اإلعتمادات يمنح األخرى. وهو والدول الجزائر بين االقتصادية الصالت مع إعتمــادات اتفاقــات / تــأمين( ويضع )اعتمــاد التصدير في مهمتهم لتسهيل الجزائريين للمصدرين

األجنبية للعمليــات وإقــراض( والثــاني )ودائع لالئتمــان واحد قســمان، البنك هذا وفي األجنبية البنوك هــذا في شــعبتان والتعــدين النفط مواضيع إلى باإلضافة الخطة في المقرر التجهيز ويتضمن. تمويل

في الكــبرى الصــناعية الشــركات حسابات لديه إذ1970 عام منذ البنك عمليات توسعت وقد القسم ومــواد البحــري والنقل والتعدين والبتروكمياوية نفطال( والكمياوية )سوناطراك، المحروقات ميدانبالقروض. يمدها الذي وهو البناء،

مليــار حاليا البنك مــال رأس ويبلغ فرعــا،47 لديه فــإن العاصــمة في الرئيسي المقر إلى وباإلضــافة.1983 عام بنهاية مليار50 حوالي بلغت فقد العمومية الميزانية أما دينار

Banque de développement local BDL المحلية التنمية - بنك4 بالمرسوم البنك تأسس وقد الجزائري الشعبي القرض من انبثق وقد الجزائر في البنوك أحدث وهو في العاصــمة خارج الرئيسي ومقره دينار مليار نصف قدره مال برأس1985/04/30 في 85/85 رقم

األخرى(. الجزائرية البنوك دون من بها ينفرد خاصية )وهذه تيبازة بوالية اسطاوالي الودائع لبنــوك المألوفة العمليــات كل ويتــولى التجاري للقانون وخاضع للدولة مملوك ودائع بنك وهو

الهيئــات فعاليــات األولى بالدرجة يخــدم متفرقــة( لكنه خــدمات ضــمانات، وتوفــير، جارية )حسابات إضــافة والتصــدير اإلســتراد عمليــات وطويلــة- تمويل ومتوســطة قصــيرة قــروض – المحلية العامة

فقط(. ومتوسطة قصيرة )قروض الخاص للقطاع لخدماته

المغاربية. االقتصاديات في تطويرها و المتوسطة و الصغيرة المشروعات تمويل :حول الدولية التدريبية ةرالدو 2003 ماي28 – 25 التسيير علوم و االقتصادية العلوم كلية

التدريب و للبحوث اإلسالمي المعهد

19

تمويلها في البنوك دور و المصغرة المؤسسات

اعمارة بن منصور

من ونصف ســنة خالل امتــدت فقد البنك فــروع أما متخصصــة، مديريات9 على العام مقره ويحتويالوطني. التراب مجمل على تأسيسه،

Banque de l’agriculture et de développement rural BADR الريفية للتنمية الفالحي البنك – 5 ذات وطنية شــركة شــكل على 1982/03/13 في المــؤرخ206/82 للمرســوم طبقا البنك هذا تأسس

الــزراعي اإلنتــاج ونشــاطات هياكل تمويل البنك هــذا هدف وكان الدولة طرف من مقدم مالي رأسالزراعة. على المعتمدة الصناعة وكذلك للزراعة، الممهدة األنشطة وكل

ــاع تمويل في مهمته وتتمثل ــ ــطة الفالحي القط ــ ــوير وذلك الريف في المختلفة واألنش ــ الريف لتط الوطــني البنك كاهل عن رفع قد يكــون - الحيــواني(. وبهــذا )الــزراعي الغــذائي اإلنتــاج وتطوير

اختصاصاته. من هاما سابق( جانبا الزراعي االئتمان عن الوحيد )المسئول الجزائريــوي أو مــادي شــخص من ألجل أو الجارية الودائع يقبل بحيث ودائع بنك هو الفالحي والبنك وبنك معنــذلك. بحيث التنمية ــوين تســتهدف األجل وطويلة متوســطة قروضا يمنح ك المــال رأس تجديد أو تك

فائدة سعر ) أي أسهل بشروط قروضا بمنحها والريفية الفالحية للمهن امتيازا يعطي انه الثابت. كماأخف(. وضمانات أقل

جهوية فــروع وله فرعا182 هو1985 ســنة فروعه وعــدد جزائري دينار بمليار البنك مال راس ويقدر فرعا.29 عددها

جديــدة نقدية مؤسســات بظهــور والقــرض بالنقد المتعلق القانون صدور سمح :19 الخاصة البنوكيلي: فيما نلخصها أن ويمكن عمومية أموال رؤوس تجمع من مكونة أو وخاصة، مختلفة

قــانون صــدور بعد فقط أشــهر عــدة ،1990 ديســمبر04 في البركة بنك تأسيس تم : لقد البركة بنك الجـــانب ويمثل وســـعودية، جزائرية مختلطة مؤسسة عن عبـــارة هو البنك وهـــذا والقـــرض، النقد

يقع والــذي الدولية البركة بنك الســعودي الجــانب يمثل بينما الريفية، والتنمية الفالحة بنك الجزائري المواقع أغلبية الجزائــري للجــانب يعطي بشــكل المــال رأس حصص توزيع تم وقد جــدة في مقــره

السعودي. للجانب المال رأس من%49 ملكية تعود بينما ،51% قواعد إلى بها يقــوم الــتي البنكية النشاطات وتخضع تجاري بنك عن عبارة البركة وبنك

اإلسالمية. الشريعة خاصة أمــوال رؤوس بمســاهمة1997 مــاي07 في تأسيسه تم خاص بنك عن : عبارة االتحادي البنك

وجه على النشـــاطات هـــذه وتـــدور متنوعة نشـــاطات أداء في البنك هـــذا أعمـــال وترتكز وأجنبية يقــوم كما الجديــدة األمــوال سرؤو في والمســاهمة الدولية العمليات تمويل االدخار، في الخصوص

للزبائن. المالية واالستشارات واإلرشادات النصائح بتقديم أيضا 500 يقدر مال براس الجزائري والصناعي التجاري البنك يسمى خاص بنك بتأسيس الرخصة منح ثم

التجارية. بالبنوك الخاصة المالية بالعمليات البنك هذا ويقوم دينار مليون أمــوال رؤوس ذات أخــرى بنوك بتأسيس والقرض النقد مجلس رخص فقد البنوك هذه إلى باإلضافة

بنك سيتي (،ABC) العربية البنكية الشركة ،MOUNA BANK الخليفة بنك إلى هنا ونشير وأجنبية وطنية(CITY BANK،) الليوني القرض (CREDIT LYONNAIS....) 20 1990 قانون إصدار بعد اإلصالحات ظل في الجزائري المصرفي - النظام2

بعد جــاءت الــتي وتلك ،1990 ســنة قبل المصــرفي النظام مست التي اإلصالحات إلى هنا سنتطرقالمجال. هذا في جذرية نعتبرها التي اإلصالحات وهي السنة هذه

المــالي النظــام على أدخلت الــتي التغيرات : أظهرت1990 سنة قبل األساسية اإلصالحات1 - ــواء حتميا النظام هذا إصالح أصبح وعليه، محدوديتها الثمانينات وبداية السبعينيات خالل الجزائري س

به. المنوطة المهام حيث من أو التسيير منهج حيث من التــدابير بأخذ البنــوك بتوصــية الجزائــري المصرفي النظام بلورة في الشروع1986 سنة سجلت2-

وبالتالي الممنوحة القروض لمتابعة األزمة متابعة جانب إلى يمنحها التي القروض استخدام لمتابعة المصرفي النظام ضمان وجوب

اســترداد خطر من للتقليل الضــرورية التدابير جميع واتخاذ للمؤسسات، المالية الوضعيةالقرض.

ــتعاد ــزي البنك * اسـ ــوقت نفس في المركـ ــالحياته الـ ــبيق االقل عل يخص فيما صـ تطـ وتســيير بإعــداد اإلطــار هــذا في الجزائــري المركــزي البنك كلف حيث النقدية السياسة

القرض. لمؤسسة المفتوحة الخصم إعادة سقوف ذلك في بما النقدية السياسة أدوات

المغاربية. االقتصاديات في تطويرها و المتوسطة و الصغيرة المشروعات تمويل :حول الدولية التدريبية ةرالدو 2003 ماي28 – 25 التسيير علوم و االقتصادية العلوم كلية

التدريب و للبحوث اإلسالمي المعهد

20

تمويلها في البنوك دور و المصغرة المؤسسات

اعمارة بن منصور

إذ بالخزينة اإلصـــدار مؤسسة تربط الـــتي العالقـــات في النظر أعيد ذلك إلى باإلضـــافة الوطــني المخطط مســبقا يقرها حــدود في تنحصر للخزينة الممنوحة القــروض أصــبحتللقرض.

وقد االقتصادية القطاعات مجموع مس واسع إصالحي برنامج تطبيق في1988 منذ الجزائر شرعت على كــان والــتي األولى بالدرجة العمومية المؤسســات اإلطــار هــذا في المتخــذة اإلجــراءات مستاالقتصادية. النشاطات أهم عاقها

جلي بشــكل أظهر كما حقيقــة، قرار استقاللية االقتصادية العمومية للمؤسسات01/88 القانون منح اإلصــالح طــارإي في عليه المصــادق النصــوص تعلن الصــدد هــذا وفي والمردودبة الفائــدة مفهــومي ميــدان في المطبقة القواعد تهيئة وإعــادة المرونة إدخــال هدفها المبادئ من سلسلة عن االقتصادي

الســيما بــالغير تربطها الــتي العالقــات ذلك في بما االقتصــادية العمومية المؤسسة وتشغيل التنظيمبالدائنين.

العمومية للمؤسسة التجــاري الطــابع نع خاص ( بشكل01/88) القانون هذا إطار في التأكيد تم لقدــات عن تميزها تم كما التجــاري القــانون قواعد تســيرها معنوية شخصــية أنها على االقتصــادية الهيئ

باإلضــافة العمومية الخــدمات بتسيير ومكلفة لعام للقانون خاضعة معنوية أشخاص بصفتها العموميةــومي المؤسسة تتمتع ذلك إلى ــادية العم ــة، القانونية باألهلية االقتص ــذه الكامل ــفة وبه ــإن الص لها ف

بها المعمــول التشــريعية واألحكام التجارة لقوانين طبقا استقاللية بكل والتعاقد االلتزام على القدرةوالتجاري. المدني المجال في

االقتصــادية العمومية المؤسسة نشــاط نهائيا اإلصالح نصوص تضع األساس هذا على " ممتلكاتها على بالتزاماتها مطالبة التالي: " هي المبدأ بطرح المتاجرة دائرة في

الساري للقانون طبقا التحصيلية لإلجراءات قابلة ممتلكاته فإن النص نفس وبمقتضى ذلك عن فضالخاصة. أموال رؤوس ذات تجارية لشركة بالنسبة الشأن هو مثلما المفعول،

نظــرا أساســية مرحلة الجزائرية للبنــوك بالنســبة04/88 و01/88 القــانونين على المصــادقة تشــكل العمـــومي ( للقطـــاع البركة بنك اســـتثنينا )إذ األقل على حالية فـــترت في مجملها في تابعة لكونها

قواعد حسب الســوق في بالتــدخل االلــتزام وحــتى القــدرة بالفعل بمنحها االســتقاللية إلى وانتقالها مالئم. غير المخطط اقتصاد إطار في المندرج1986 لسنة المصرفي القانون أصبح وعليه، المتاجرة

ــرجم حيث الضــرورية التطابقــات بعض06/88 القــانون يحــدث أن حــاول اإلدارة القــانون هــذا نص تاآلخر. للبعض وتوضيحه األحكام لبعض بتعديله التغيير في الواضحة

البنـوك يـدرج ما وهو اقتصـادية عموميـة، مؤسسـات هي القـرض مؤسسـات بـأن القانون هذا يذكر العمومية المؤسســـات مع عالقاتها في النظر قصد لتحضـــيرها المتـــاجرة دائـــرة ضـــمن بالتأكيد

كما الحــرة، السوق اقتصاد إلى البنوك تقود التي التقليدية القواعد تحددها التي المستقلة االقتصادية في األجل متوســطة قــروض إلى بــاللجوء المالية والهيئــات القــرض لمؤسســات القانون هذا يسمح

الخارجية. والسوق الداخلية السوق 1988 ســنة فعال تمت قد عمومية اقتصــادية مؤسســات بصــفتها البنــوك اســتقاللية أن نقول هنا، من

السنة. هذه في عليها المصادقة تمت التي للقوانين طبقا وهذا مكلف فهو النقدية السياسة ميـــدان في المركـــزي البنك دور على واضـــحا تأكيـــدا نجد األخـــير في

إعــادة سقوف وتحيد البنوك شروط تحديد ذلك في بما النقدية السياسة وتسيير بإعداد ذلك بموجبالخصم.

ــرغم على ــذه من ال ــديالت ه ــانون أن أتضح التع ــدر الق ــام في المص ــعية مع يتالءم ال1986 ع الوض جــاء جديــد. لهــذا نص على بالمصــادقة العملية تتواصل أن المقــرر من كــان وقد الجديدة االقتصادية

وجعل الجزائر في المصــدر النظــام لهيكل كلية التعريف أعاد والذي والقرض بالنقد المتعلق القانون األخــرى البلــدان في المفعــول الســاري المصــرفي التشــريع سـيق في الجزائري المصرفي القانونالمتطورة. البلدان السيما

ــري المركــزي للبنك األساسي بالقــانون التعريف ســمة والقــرض النقد قــانون يأخذ وبنظــام الجزائفهو: واحد آن في والقرض البنوك

لعصرنته أرضية المصرفي النظام هيكلة يجعل-استقالليته الجزائري المركزي للبنك يعطي-المركزية. بالبنوك الخاصة التقليدية صالحياته استعادة من الجزائري المركزي البنك يمكن-

النقد قــانون أن إذ القــانون، هــذا يحملها الــتي األساســية األفكــار ضمن بالتأكيد المحاور هذه وتندرج ضــمان على القــانون هذا دور يقتصر ال حيث قبل، من سائدا كان من مع قطيعة فعال يحدث والقرض

المغاربية. االقتصاديات في تطويرها و المتوسطة و الصغيرة المشروعات تمويل :حول الدولية التدريبية ةرالدو 2003 ماي28 – 25 التسيير علوم و االقتصادية العلوم كلية

التدريب و للبحوث اإلسالمي المعهد

21

تمويلها في البنوك دور و المصغرة المؤسسات

اعمارة بن منصور

به المنوطة واألهــداف المهــام خالل من الجزائــري المركزي للبنك وظيفي نظامي نسبي االستقاللاألجنبي االستثمار أمام العراقيل كل يزيد بل

: 1990 سنة بعد السياسية - اإلصالحات2 المركــزي للبنك نســبية استقاللية والقرض بالنقد المتعلق القانون عن المنبثقة التنظيم إعادة تعطي

المحافظ يقـوم حيث وظـائفهم، ممارسة وشـروط مســيريه تعــيين شـروط السـواء على له تضــمن والمراقبة واإلدارة المديرية شؤون بتوالي ومراقبون والقرض النقد ومجلس له نواب ثالثة بمساعدة

نــواب ويعين ســنوات ســتة لمــدة الجمهورية رئيس يصــدره بمرســوم المحافظ يعين التــوالي، على يمكن وال واحــدة مــرة إال يتهم وال مــدة تحــدد ســنوات. وال خمس لمــدة الكيفية بنفس المحــافظين

فادح. خطأ أو عجز حالة في رئاسي بمرسوم إال وظائفهم من إقالتهم قانونيا ضـــمانا البنك إلدارة يعطي لإللغـــاء قابليها وعم آجـــالهم وامتـــداد الوالية مـــدة اســـتقرار إن

لالستمرارية.ــذي والقــرض النقد مجلس يتضــمن ــواب المحافــظ، يترأسه ال ســامين مــوظفين الثالثة المحافظ ن يخلق أن ويفترض والمالية االقتصادية الشؤون في وكفاءتهم لخبرتهم نظرا الحكومة رئيس يختارهم

للسياسة األخـرى والمكونــات والمالية النقدية السياسة بين لالنسـجام الظـروف أحسن التعاون هذااالقتصادية.

ــارة والقــرض النقد مجلس يعمل الصــالحيات عندئذ يمتلك وهو الجزائر لبنك اإلدارة مجلس بصــفة تــراك الحالة هــذه في ويتم إدارة بمجلس الخاصة العادية ــغال في المراقــبين إش اإلدارة مجلس أش

أخــرى تــارة والقــرض النقد مجلس يتصــرف كما استشــاري، صوتهم باعتبار بالرأي اإلدالء حق ولهمــذه وفي المركزي بالبنك المنوطة المهام تحقيق على بالعمل مكلفة تنفيذية سلطة بصفته ــام ه المه

تحقيق قصد والصــرف القــرض ميــدان في الظــروف أحسن وتثبيت بخلق ملزم المركزي البنك فإن للعملة الداخلي االستقرار على بالعمل القانون بموجب ملزم أنه كما الوطني لالقتصاد منتظم تطور

الوطنية. يمكن كما النقد أة بالمالية خــاص قانوني مشروع لكل بالنسبة الجزائر بنك باستشارة الحكومة تقوم المالية وضــعية على المــدفوعات ميزان على إيجابيا يؤثر أن شأنه من إجراء أي اقتراح الجزائر لبنك

بــإطالع الجزائر بنك والقــرض، قــانون يلــزم كما عامة بصــفة الوطــني االقتصــاد تطور وعلى العامة،الذاتي. رباالستقرا يمس أن شأنه من أمر كل على الحكومة

الجزائر: بنك ستقراريةا الســلطة تعمل كما بها المكلفة واألهــداف المهــام خالل من الهيئة لهــذه العملية االســتقاللية تقــاس تحديد على الجزائر بنك من المكونة األغلبية ذات والقـــــرض النقد مجلس في المجســـــدة النقدية

بميلي: الخاص التنفيذ وضمان المعاييرالنقد إصدار-ــداع )الخصم، المركزي البنك بعملية الخاصة والشروط المعايير- العمومية الســندات ورهن إي

والخاصة،...(القرض. وحجم النقدية للكتلة المختلفة المكونات بتطور الخاصة األهداف-المالية والمؤسسات البنوك بإنشاء الخاصة الشروط-الجزائر. في األجنبية المالية والمؤسسات بالبنوك خاص تمثيل مكتب فتح شروط-

نقدية ســلطة بأية الخاصة األخــرى الصــالحيات بكل الحــال، بطبيعة والقــرض، النقد مجلس يتمتعــوك على المطبقة والنسب القواعد كتحديد ــيما المالية والمؤسســـات البنـ ــال في السـ التغطية مجـالمالي. النظام وأمن بسير االهتمام يعكس ما وهو السيولة أخطار وتوزيع

ــانون أحكام عن المنبثق المصرفية المنظومة شكل فإن هنا من والقــرض، بالنقد المتعلق90-10 القــرمي التي المنافسة بموجب يؤدي ما وهو المالية، والمؤسسات للبنوك أكثر فعالية إلى يهدف هــذا ي

تفاديها. وينبغي المصرفي بالنشاط مرتبطة مخاطر إلى تحفيزها، إلى القانون أمن على أخرى جهة ومن جهة، من المالي النظام استقرار على المخاطر هذه تؤثر أن المحتمل من

لهــذا خصيصا تعيينها ثم هيــأة القـانون كلف الســبب، خــاص( لهــذا بشــكل المــودعين )حماية الزبائنالمالية. والمؤسسات البنوك نشاط بمراقبة لتقوم الغرض

المصرفية: اللجنةأ- لها تخضع الــتي واألنظمة القـوانين تطــبيق حسن بمراقبة تأسيســها، بعد المصرفية اللجنة كلفتمالحظتها: يتم التي النقائص على وبالمعاقبة والمؤسسات البنوك

المغاربية. االقتصاديات في تطويرها و المتوسطة و الصغيرة المشروعات تمويل :حول الدولية التدريبية ةرالدو 2003 ماي28 – 25 التسيير علوم و االقتصادية العلوم كلية

التدريب و للبحوث اإلسالمي المعهد

22

تمويلها في البنوك دور و المصغرة المؤسسات

اعمارة بن منصور

ــيرة قــدرة منحت قد المصــرفية اللجنة أن90-10 القــانون أحكــام فحص خالل من يتجلى في كب كافيا مجــاال هــذه يــترك ما وهو دقيــق، بشــكل المراقبة هــذه تحديد يتم أن دون المراقبة ميــدانــالي، للنظام الهيكلي التحول عن المترتبة التغيرات مع وتكييفه عملها لتنظيم ــذا الم يجعلنا ما وه الســهر أخــرى بعبــارة أو للشــرعية، البسيطة المراقبة تتجاوز المصرفية اللجنة مهمة أن نستنتج

ــترام على ــراءات اح ــرف من والتنظيمية القانونية اإلج ــوك ط ــات البن ويتمثل المالية والمؤسسالتسيير. في العجز عن المترتبة السلبية النتائج تفادي في المهمة هذه من الغرض

الوقائية العملية تمــارس وأن حاضــرة تكــون أن المصــرفية اللجنة على يســتلزم ذلــك، من أكــثر خــالف قد يكــون أن دون وخطــيرة بل صعبة وضعية في ما بنك فيها يكون حالة كل ففي وبالفعل

الوقــائي الــدور هــذا ويتجلى وضــعيته إلصــالح المصرفية اللجنة تتدخل تنظيميا، أو تشريعيا حكماــرفية للجنة ــتها خالل من المص ــفها قد لمراقبة واحد آن في ممارس ــير نص ومراقبة المنتظمة بغ

التسيير.ــير المراقبة تظهر ــعية مراقبة خالل من المنتظمة غ ــوك المالية الوض ــات للبن المالية والمؤسس

والقرض. بالنقد المتعلق90-10 القانون في عليها المنصوص طــارإي في وافي بشــكل محدد وغير ذاته حد في دقيق غير المراقبة اصطالح ان من الرغم وعلى

سياسة في التــدخل في المصرفية اللجنة متاحة فرصة المراقبة هذه اعتبار يجوز ال فإنه القانون من المتخــذة القـرارات أن من للتأكد وسـيلة اعتبارها ينبغي بل البنـك، مـوارد وتحصيل اإلقراض

القـرارات هــذه عن تنجر ال أن على الســهر أخــرى وبعبــارة كبيرة، ألخطار تعرضه ال البنك طرف عن ينبثق أن يجب أنه على هنا ونخلص الماليـــــة، المؤسسة أو البنك مالءمة تعرقل تطـــــورات

عــدة أخذ ينبغي كما تنفيــذها، فعالية لــدى تقــييم الجزائر بنك وتعليمــات تنظيمــات تطبيق متابعةمحددا. تقييما البنك وضعية تقييم إلى للتوصل االعتبار بعين مؤشرات

السؤال هذا أن غير المصرفية المؤسسات تشغيل شروط تقدير خالل من التسيير مراقبة تتجلى ذلك إلى باإلضــافة نستنتج ان يمكن ال أنه إال المراقبة، هذه ومدى بطبيعة يتعلق فيما قائما مازال لجزائر بنك ونظــام القـانون يفرضــها الــتي بالمتطلبــات البنــوك إيفاء استمرار مدى متابعة مهمة

يلي: فيما أساسا المتطلبات هذه النشاط. وتتمثل هذا لممارسةااللتزامات إلى الخاصة األموال نسب-السيولة معامل-والقروض الخاصة األموال بين النسبة-والتوظيفات الودائع بين النسب-الخزينة توظيفات-عام. بشكل األخطار-

من بعـــدد القيـــام في يتمثل به معترفا حقا المصـــرفية اللجنة أن أيضا ذلك من نســـتنتج أن يمكننا كل باتخــاذ بنك أي مطالبة صالحية يمنحها القانون وأن خاصة البنوك، وتنظيم التسيير حول التحريات

احــترام تــراقب المصــرفية اللجنة فــإن حــال كل وعلى تســييره أســاليب يصــحح أن شأنه من إجراء تصــنيف األخطــار، وتغطية تقســيم مجــال في الجزائر بنك طــرف من ةالمحدد الحذر لقواعد البنوكالقرض. لمخاطر احتياطي وتشكيل المستوجب الخطر درجة حسب الديون جديــدة اهتمامــات والقــرض بالنقد المتعلق القانون على المصادقة منذ طرأت التي التغيرات فتحت

تســهر أن الســلطات على يجب إذ الحــذرة، المراقبة مجال في المصرفية وخاصة النقدية للسلطاتاحترام: والسيما تجاوزه يمكنها ال األخطار من أدنى لحد البنوك احترام علىالخاصة األموال وقيمة المستوجبة األخطار جميع بين للعالقة األقصى الحد-ــات هذه بفعل المستوجبة األخطار وجميع الخاصة أموالها صافي قيمة بين األدنى الحد- العملي

لجميع البنــوك احــترام تعــني رقابتها أن حيث الحد، هذا عند المصرفية اللجنة مهمة تتوقف ال المســتوجب، الخطر درجة حسب وتصــنيفها لــديونها البنــوك متابعة مجــال في الحــذر قواعدالجزائر. بنك يحددها التي للشروط ووفقا

: النقدية ج- السوق المصــرفية غــير المالية المؤسسات أمام المجال فتح مما1989 جوان في النقدية السوق إنشاء تم

الســوق في االجتماعي( للتــدخل الضمان مؤسسات التأمين، مؤسسات واالحتياط، التوفير )صندوق المركــزي للبنك العامة الخزينة على حكــرا كانت التي العملية، هذه مقرضة. سمحت بصفتها النقدية كــان وإذا الفائــدة ســعر من أعلى أصــبحت التي الخصم أسعار باستعمال وذلك السوق هذه بمراقبة

ــعر ــدة س ــبر الفائ ــيزا دورا يلعب أن مكانهإب ليس فإنه للرقابة أداة يعت ــوارد توليد في متم خاصة الم

المغاربية. االقتصاديات في تطويرها و المتوسطة و الصغيرة المشروعات تمويل :حول الدولية التدريبية ةرالدو 2003 ماي28 – 25 التسيير علوم و االقتصادية العلوم كلية

التدريب و للبحوث اإلسالمي المعهد

23

تمويلها في البنوك دور و المصغرة المؤسسات

اعمارة بن منصور

يلعب أن بإمكانه الفائــدة ســعر فإن ذلك ورغم أنه إال الفائدة سعر من أكبر الخصم معدا يكون عندماالسوق. سيولة إلى اللجوء من التقليل بهدف وهذا الخصم إعادة سقوف تحديد عملية في دورا

المباشــرة غــير الرقابة صــفة لها ستكون90-10 القانون يقرها التي االئتمان على الكيفية الرقابة إن الخصم إعــادة عملية ســقوف عــبر تكــون بل ذاته حد في االئتمــان حجم على الرقابة تخص ال لكونهاالمركزي. البنك طرف من البنوك تمويل إعادة قصد متوســطة قــروض لتشــكيل المنشــأة الســندات خصم يعيد أن المركزي البنك بامكان اإلطار هذا في

وذلك سنوات ثالثة تتعدى ال أن على العملية هذه تجديد يمكن أنه كما أشهر، ستة أقصاها لمدة األجلالتالية: الغايات إحدى في األجل المتوسطة القروض هذه هدف يتمثل أن شريطة

اإلنتاج وسائل تطوير-الصادرات تمويل-السكنات إنجاز- قصــيرة تمويل قــروض أو موســمية قروضا تمثل تمويل ســندات خصم المركزي للبنك يمكن أنه كما

يســددها الــتي المســاعدة هــذه مهلة مجمــوع تتعــدى ال أن على العملية هذه تحديد يمكنه كما اآلجلشهرا. عشرة اثني المركزي، البنك

" المفتوحة الســوق عمليــات والقــرض النقد قــانون يؤسس النقديــة، السوق نشاط تطور خضم فيopen – market اشــهر، ســتة مــدتها تتجــاوز ال الــتي العموميــة، الســندات وشــراء بيع في " المتمثلة

الخصم إعــادة لســقف تجــاوز كل فــإن وعليه المركــزي البنك طــرف من للخصم القابلة والســنداتالمكشوفة. الحسابات على الفائدة سعر تحديد تم كما جزافي، فائدة سعر إلى البنك سيعرض

ســقف بتحديد وهــذا والخزينة المركــزي البنك بين السابقة التبعية لعالقة حد وضع تم ذلك جانب إلى للسنة الخزينة إيرادات إجمالي من%10 بنسبة الجزائر بنك لدى للخزينة الجاري الحسابات لكشوف الــديون تســديد إلعــادة ســنة عشر خمسة مــدتها قصــوى آجــال تحديد تم كما المنقضــية، الماضــية

الخزينة. على المركزي للبنك المستحقة

أنه إال1986 منذ أجــريت التي التعديالت جملة من الرغم : على1990 أفريل14 والقرض النقد قانون عملية تواصلت وبذلك الجديدة االقتصادية الوضعية مع يتالءم ال الجزائري المصرفي النظام أن أتضح

والـذي والقـرض بالنقد المتعلق1990 أفريل14 في المـؤرخ90-10 رقم القانون فظهر اإلصالحاتخالل: من وذلك المصرفي النظام مستوى على جذرية تغيرات حملالجزائري المصرفي النظام هيكل في ررالنظ إعادة- األصــلية المصــرفية العمل قواعد إلى والرجــوع البنــوك تســيير مســتوى على جذرية تغيرات-

واألجنبي( الوطني واالستثمار المنافسة على تعتمد )قواعد مختلف في المفعول الساري المصرفي التشريع إطار في الجزائري المصرفي القانون جعل-

المتطورة. البلدان السيما العالم بلدانيلي: ما والقرض النقد قانون ويتضمن

وعصرنته المصرفي النظام هيكلة-المركزية. بالبنوك الخاصة التقليدية صالحياته واستعادة المركزي البنك استقاللية-النقد إصدار على الرقابة أسلوب وتثمين توضيح-الوطني التراب على أجنبية أو وطنية خاصة بنوك إنشاء إمكانية-والقرض: النقد لقانون ةرالمباش اآلثار بين ومنبه معمول كان كما القطاعات في البنوك تخصص عدم-بها التصرف وحرية البنكية الشروط مراجعة- المردودية حسب الزبــائن واختيــار للمؤسسات القروض منح رفض أو قبول في البنوك حرية-

البنكية( األرثودكسية مبدأ )عودة األخالقية والشروطالبنوك بين المنافسة مبدأ تكريس-التجارية البنوك على التنظيمي دوره وتثبيت الجزائري البنك دور تدعيم-جديدة خاصة بنوك اعتماد-المؤسسات بعض مال رأس في البنوك مساهمة-

للنظــام الجديــدة المالمح أعطى بحيث القــوانين أهم من يعتــبر والقرض النقد قانون من المســطرة األهــداف بلــوغ يمكن ال بدونها التي البورصة وإنشاء الجزائري البنكي

المغاربية. االقتصاديات في تطويرها و المتوسطة و الصغيرة المشروعات تمويل :حول الدولية التدريبية ةرالدو 2003 ماي28 – 25 التسيير علوم و االقتصادية العلوم كلية

التدريب و للبحوث اإلسالمي المعهد

24

تمويلها في البنوك دور و المصغرة المؤسسات

اعمارة بن منصور

عنصر أهم تعتــبر المنقولة القيم ســوق أو البورصة أن إلى باإلضــافة اإلصــالحات قبلالمالي. السوق في

التالية: األجهزة عنه وينبثق1التقنية واللجنة للقــرض الوطــني المجلس ليعــوض والقــرض: أنشئ النقد - مجلس

جهة من المركــزي البنك إدارة مجلس المجلس هــذا ويعتــبر1971 في ظهــرت الــتي وضع خالل من للبالد النقدية السياسة تنفيذ على تســـــهر جهة من نقدية وســـــلطة

مهامها والمتمثلة المالية والمؤسســـات البنـــوك على المطابقة العامة االتوصـــياتفي: أساسا

النقــود- إصــدار حــول المركــزي البنك طرف من المحضرة التنظيمية النصوص ونشر اعتماد- غطيةت الماليــة- معــايير والمؤسسات البنوك إنشاء شروط – المركزي البنك عمليات شروط

أهــداف – الجزائر في المالية والمؤسســات للبنــوك فــروع فتح شــروط – لألخطــار يميوتتقــــوير ــ ــروض النقدية الكتلة تط ــ ــبية القواعد – والق ــ ــرف من المطبقة المحاس ــ ــوك ط ــ البن

المالية. والمؤسسات الفردية القــرارات ذبإتحا تتعلق صــالحيات وله الصرف السوق وتنظيم بتسيير المجلس يهتم كما

ــاد سحب أو - السماح المهنة) تعديلها تنظيم يخص فيما المالية والمؤسسات البنوك اتجاه االعتممن: المهنة( ويتكون بمزاولة الخاص

كرئيس. المركزي البنك محافظة-. نواب ثالثة-الشخصية لقدراتهم نظرا الحكومة رئيس طرف من تعيينهم يتم سامين موظفين ثالث-

21 البنك: طرف من القروض منح وكيفية شروط الثاني: المبحث للزبون: العامة الجوانب دراسة 1 -

ويجــود من كبـير عـدد بجمع األخـير هـذا يقـوك االقـتراض، أجل من البنك إلى الزبـون لجــوء عندالبنك: معها يتعامل التي اللزبائن من نوعين

حول: معلومات باستقصاء البنك : يقوم الخواص1- أمالكه ومبلغهــا، المــداخيل طبيعة العائلية، الوضعية المهنة، للعميل: العمر، الشخصية - الوضعية

وأسهم....(. سندات الخاصة)عقارات،لدينه. كضمان تقدم أن يمكن التي الضمانات للبنك تظهر المقترض فأمالك

مثل: للزبون المالية االلتزامات حول معلومات البنك يجمع كمااالحتياطية. والضمانات الكفاالت-غذاء...(. الجارية)لباس، العائلية التكاليف-

منها: عديدة المعلومات هذه ومصادرالمطلوب. القرض قيمة محله، ومكان النشاط نوع لمعرفة العميل مقابلة-التوفير...(. حسابات جارية، المصارف)حسابات إلى الزبون سجالت-المالية. التقارير-المداخيل. وخلق االقتراض على وقدرته العميل سمعة-

المؤسسات:2- القانوني: أ- الشكل

الناحية من الــدائنين ســيما ال الغــير إزاء المســاهمين مســؤولية للمؤسسة القــانوني الشــكل يحــدد ( يمكنها…SNC-SARL-EURL-) شــكلها كان مهامها و قانونية بطريقة مكونة مؤسسة فكل االلتزامات،البنوك. طرف من البنكية االعتمادات من االستفادة النشاط: ب-طبيعة

البنكية. االعتمادات من االستفادة يمكنها االقتصادية القطاعات مختلف من اإلنتاجية المؤسسات كلــاد البنك يمنح أن قبل لكن و ــوم االعتم ــؤثرة العوامل بعض بتحليل يق ــات على الم ــتي و المؤسس ال

يلي: فيما تتمثل

: المؤسسة -وسائل1 البشرية: اإلمكانيات*-

المغاربية. االقتصاديات في تطويرها و المتوسطة و الصغيرة المشروعات تمويل :حول الدولية التدريبية ةرالدو 2003 ماي28 – 25 التسيير علوم و االقتصادية العلوم كلية

التدريب و للبحوث اإلسالمي المعهد

25

تمويلها في البنوك دور و المصغرة المؤسسات

اعمارة بن منصور

ــرة أن إذ والنوعي، الكمي بشكليه المؤسسة حياة في هامة مكانة العمل عامل يحتل العاملة اليد وف يحـــدد و المؤسسة احتياجـــات يلــبي العمل ســوق مســـتوى على العلمي التأهيل العــدد، حيث من

المشــروع في التحكم و الكفــاءة تصحب أن يجب للمؤسسة التسيير حسن نضمن ولكي .اانشغاالته.)المشاريع أصحاب الشباب وأ الشاب( المصغرة المؤسسات مسيري

اإلنتاج: *-وسائل العتــاد تــوفر بمــدى خصوصا مرتبط لكنه و المؤسسة اختيــار يتبع اإلنتاج في معينة تقنية استعمال إن

ال المختــار المشــروع تكلفة أن علما( اقتنائه على المؤسسة قــدرة و السوق مستوى على المناسب.) جزائري دينار ماليين4 تفوق

المنتوج: و -السوق2 منتــوج فلكل إذن المؤسســة، طــرف من الموضــوعة اإلنتــاج لســيرورة نتيجة تمثل : المنتجة الســلع

ــالي و)كمالي أو ضروري جاري، منتوج( آخر إلى منتوج من نوعيته حسب يتميز وفه خصوصياته، بالتــرادات تحقيق و للتصــريف قابليته مدى ما معرفة و معين منتوج على اإلقبال و الطلب مدى تحديد إي

لصالحها. المؤسسة طرف من السوق: * وضعية

الموردين: مع العالقة-ــ تجهيزات...، بضائع، أولية، مواد من يلزمها ما باقتناء المؤسسة أتلج اإلنتاج بعملية للقيام كــانت ذاإف

ناحية من موردها يضــعه الــذي لبرنــامج تخضع نهاإف التمويل يحتكر الــذي البائع مع تتعامل المؤسسة تعمل مؤسسة مع التعامل بفضل البنك نإفــ لهــذا تحددها. التي الحصة إلى كذلك و النوعية و السعر

التخــزين تتجنب و تحتاجه ما تمــوين من تتمكن أين المتنافســين من كبير عدد بوجود تتميز سوق فيالمكلف. اإلضافي

المنتوجات: *-تسويق درجة كــذلك و عليهــا، اإلقبــال درجة كــذلك و عليهــا، اإلقبــال درجة حسب المنتوجــات تصريف يكون

ــاع نفس في المنافسة ــاط قطـ ــتوى على النشـ ــوق، مسـ ــعر و المباعة الكمية تحديد ماإ السـ الســـعان ــانون فيخض ــرض لق ــاالت في إال الطلب و الع ــتي الح ــون ال ــوق فيها يك طــرف من منظم السالسلطات.المبيعات: وحجم األسعار تقلبات

دينها قضـــاء على قـــدرتها وبالتـــالي امردوديتهـــ تحقيق من المؤسسة تمكن الـــتي العوامل أهم من بدراسة البنك يقــوم الغــرض لهــذا والشراء، البيع وأسعار المبيعات حجم استقرار بالتزاماتها والوفاء

بالقرض. يحيط الذي الخطر من ينقص حتى وتحليلها التقلبات هذهالمتدهورة: القطاعات

عتمــاداتا تطلب الــتي المؤسســات خاصة المتــدهورة القطاعــات مع التعامل عــادة البنــوك تتجنبكبيرة. مصرفية

: المحيط ظروف3-معينة. فترة في السائدة االجتماعية و االقتصادية السياسية، الحاالت كل بالظروف نقصد

واالجتماعي: االقتصادي المحيط أفاقهــا، المؤسســة، إليه تنتمي الــذي االقتصــادي القطــاع عيةضــو االعتبــار بعين يأخذ أن البنك على

المستهلك. وضعية هيكلها، الجيــدة فالمؤسســات السيئة، اإلعتمادات على مجملها في تؤثر التي االقتصادية الوضعية كانت فإذاــتي صــعوبات بمواجهة مهــددة منها ــاللجوء حلها يحــاول وال ــذلك والقــروض عتمــاداتإال إلى ب من ل

تجنبها. بإمكانها التي والمؤسسات لألزمة المعرضة القطاعات بدراسة القيام البنك على الواجب عــاتق على أعبــاء تشــكل ...( الــتيتالفيضــانا الــبراكين، )الــزالزل، الطبيعية الكــوارث إلى إضــافة

سات.سالمؤالعامة: االقتصادية الظروف

بــدورها العوامل وهــذه االســتهالك، التبادل، التوزيع، اإلنتاج، عملية على تؤثر التي العوامل في تكمنالبنك. تجاه التزاماته على الوفاء على المقترض قدرة على وبالتالي المداخيل مستوى على تؤثر

هــذا مواجهة يســتطيع حــتى التغيرات هذه لكل االحتياطي القرض بمنح القيام قبل البنك على ولذلكالمستقبل. في الخطر من النوع

للمقترض: المالي الجانب دراسة2-

المغاربية. االقتصاديات في تطويرها و المتوسطة و الصغيرة المشروعات تمويل :حول الدولية التدريبية ةرالدو 2003 ماي28 – 25 التسيير علوم و االقتصادية العلوم كلية

التدريب و للبحوث اإلسالمي المعهد

26

تمويلها في البنوك دور و المصغرة المؤسسات

اعمارة بن منصور

المصـــرفية المؤسســـات و البنـــوك قامة حيث المـــالي التحليل نشأ عشر التاسع القـــرن نهاية في إلى باإلســتناذ بــديونها، الوفــاء على المؤسسة قدرة مدى أساس تبين التي المالية النسب باستعمالالمحاسبية. الكشوف

المــالي للتخطيط قصــوى المالي( وضرورة المالية)التسيير اإلدارة مواضيع من المالي التحليل يعتبر التحليل وســائل)تقنيــات باســتخدام معينة لفــترة للمؤسسة المالية للحالة تشــخيص ويعتــبر السليم،

.التحليل هدا من األهداف و الطرق باختالف المالي( وتختلف أو دورة في المؤسسة طــرف من المتبعة المالية للسياســات فحص إجــراء إلى يهــدف فهو وبالتالي

ــاطها، من متعـــددة دورات في ــيلية الدراســـات طريق عن وذلك نشـ لفهم المالية للبيانـــات التفصـ على يســاعد مما عليها، هي التي بالكميات ظهورها إلى أدت التي األسباب تفسير ومحاولة مداوالتها

ثم ومن المؤسسة إطارها في تعمل الـــتي المالية السياسة في والقـــوة الضـــعف نقـــاط اكتشـــاف نقـاط على القضــاء أو الصـعب الوضع من لخــروجا لمحاولة المؤسسة على مالية إجــراءات االقتراح إجــراءات فتقــترح جيــدة األخيرة هذه كانت إذا أما سيئة، حالتها)المؤسسة( المالية كانت إذا الضعفأمكن. إن أكثر التحسن و باستمرارها تسمح

22وهي مختلفة أطراف قبل من المالي التحليل ويستخدم

ــتي داخلية أطـــراف ــبر : والـ ــية األهم تعتـ ــاذ في واألساسـ ــرارات اتخـ أو المالية القـفيها. المالي المسير أو المدير طرف من وهدا المؤسسة تخص التي االستثمارية

أو بالمؤسسة المهتمين األعمــال رجــال أو المصــرفيين طــرف : من خارجية أطــراف ــة...( حسب المؤسســة)وزارة، على الوصــية الجهة أو الضــرائب مصــلحة ــوع والي ن

المؤسسة.وهما: قسمين إلى تنقسم المالي التحليل عملية

الميزانية. باستخدام المالية الوضعية تحليلالنتائج. جدول أو التسيير حسابات باستخدام المؤسسة استغالل تحليل

المحاسبية: التقارير دراسة1- للمؤسسة االقتصادي بالعون النتائج( الخاصة وجدول )الميزانية المحاسبية التحاليل دراسة خالل من

أمواله. استرجاع احتمال ومدى خطورة يحلل البنك نإف القرض، بطلب تقوم التي:أ- الميزانية ما دراسة لمجموع معين وقت في المؤسسة به تقوم كقرد الميزانية تعريف يمكن

ما ولكلل أصول من المؤسسات ). تملكه ) األجل وطويلة ومتوسطة قصيرة ديون من عليهابعبارة ما بينوالفرق الصافية حالتها أو ذمتها تمثل ديون من عليها وما أموال من تملكه

ما . أخرى خاصة أموال من تملكه

: وترتيبها المحاسبية الميزانية - عناصر ب تســتغرقها الــتي المــدة حسب أي ســيولتها درجة بحســاب الميزانية في األصــول : ترتباألصول المؤسســة( فنجد تصــفية عند للمؤسســة)وليس العــادي النشــاط حالة في النقــود إلى للوصول عند ســنوات، عــدة بعد إال نقــود إلى تتحــول أن يمكن ال ومعدات مباني من االستثمارات مجموعــاء تكــاليف على ســنويا اإلســتهالكات تحميل طريق عن يتم التحــول وهــذا اســتعمالها مــدة انته

االستغالل. دنقو إلى تتحــول لكي االسـتثمارات من مـدة أقل تسـتغرق واللـوازم المـواد من المحزونات-

ــاع التي المنتوجات تعطينا لكي األكثر على استغاللية دورة تستغرق فهي الحالة إلى وتصل تبذلك. بعد النقدية

مع المتعــاملين طــرف من الــدفع تنتظر قيم عن تعــبر الــتي التحصــيل وأوراق الزبائن مراكز-سيولة. أكثر وهي المؤسسات

مباشرة. فيها التصرف نستطيع جاهزة سيولة عن يعبران اللذان والصندوق البنك- فيه يبقى الــذي الــزمن بداللة إي المتزايــدة استحقاقها لدرجة تباعا الخصوم : ترتب الخصوم2-

ــوع المؤسسة لرأسمال اإلستحقاقية تنعدم حيث المؤسسة، تصرف تحت الخصوم عناصر ومجمــات بالنســبة معينة شروط في اإلستحقاقية هذه وتكون اإلصدار تاوعالو إحتياطاتها على للمؤون

قصــيرة ثم فالمتوســطة الطويلة من بالتــدرج الزبــون اســتحقاق مــدة وتكــون الخسائر و األعباءاألجل.

المغاربية. االقتصاديات في تطويرها و المتوسطة و الصغيرة المشروعات تمويل :حول الدولية التدريبية ةرالدو 2003 ماي28 – 25 التسيير علوم و االقتصادية العلوم كلية

التدريب و للبحوث اإلسالمي المعهد

27

تمويلها في البنوك دور و المصغرة المؤسسات

اعمارة بن منصور

حــول البنك بها يقــوم التي الدراسة لتكمل تأتي النتائج حساب : دراسة النتائج حساب ب- دراسةــاط رقمية بصفة تبين وثيقة ريعتب النتائج الحسابات جدول أن حيث الميزانية، على المؤسسة نش

وصــافي المنشــأة ومصــروفات إيــرادات يــبين جــدول في الوثيقة هــذه وتتجسد الــدورة، امتــدادالدخل. خلق في الموجودات فعالية مدى تعكس فهي النطق هذا ومن أرباحها،

ــبة أما ــدر أن المنطقي فمن للبنك بالنس ــول حكمه يص ــالي الهيكل ح من انطالقا للمؤسسة المالصافي..... الربح األعمال، مثل: رقم االستغالل مؤشرات بعض

النتائج: حسابات لجدول المكونة العناصر

من: : وتتكون الدورة أعباء1- والمــواد البضــائع اسـتهالك للمؤسســة: أي واليـومي العـادي بالنشاط المتعلقة المصاريف * كل

اإلنتاج. دورة في المستعملة والخدمات والسلع األوليةــذا المرتبطة المصــاريف * مختلف المســتخدمين ومصــاريف ورســوم ضــرائب من النشــاط به

المالية..إلخ. والمصاريفوالمؤونات. لالستهالك مخصصة * فالمصاريف

غــير الزبــائن على الحقــوق مثل للمؤسسة العــادي غــير باالســتغالل المتعلقة المصــاريف * كلاالستثنائية...الخ. المؤونات أو السابقة الدورات على األعباء أو للتحصيل، القابلة

من: كل معينة دورة منتوجات : تشمل الدورة منتوجات2- في المبــاع اإلنتــاج أو المختلطة أو التجارية المؤسسة في البضــائع االستغالل: مبيعــات منتوجات

المختلطة. الصناعية المؤسسات والنصف التامة المنتوجـــات من المخـــزون عناصر تغـــيرات المخـــزون: ويشـــمل إنتـــاج-

نقص(. أو المصنعة)زيادةاألخرى. والمنتوجات االستغالل أعباء وتحويل خدمات أداء-ــدورة التســيير عمليــات من اســتثنائية منتوجــات االســتغالل: تشــمل خــارج منتوجــات- أو لل

األصول. عناصر بيع منتوجات وكذلك السابقة الدورات

أن إلى توزيعهــا، وكيفية الجــدول يعطيها الــتي الوســيطة النتــائج مجمــوع : وتشمل النتائج تحليلالتوالي: على وهي الصافية السنوية النتيجة إلى نصلف

الـبيع يكـون حيث شـرائها وتكـاليف البضـاعة من المبيعات بين الفرق : هو اإلجمالي الهامشأ- حســاب هــذا ويكــون طبيعتها على تغييرات إجراء دون عليها اشتريت التي حالتها على للمواد

23 المختلطة المؤسسة من التجاري القسم أو التجارية المؤسسات في

مؤسســات أنتجته ما تســتهلك أن يجب تنتج، لكي مؤسسة أي هــدف : إن المضــافة القيمةب- باســتعمال المؤسسة في المنشــأة اإلضــافية الــثروة تعــني المضافة فالقيمة وبالتالي أخرى،

الخاصة. وسائلها إلى باإلضافة الغير وموارد خدمات كما المؤسســة، تطــور مراقبة في المــالي المــدير أو المســير المضــافة القيمة على تســاعد-

البنـــوك المقترضـــين، مثـــل: العمالء، بالمؤسسة عالقة لها خارجية أطـــراف من تســـتعملاألخر. إلى طرف من يختلف استعمالها من والهدف والمساهمين...الخ

التالية: األهداف في المضافة القيمة وتستعمل العمــال وعــدد األعمــال رقم منها مؤشرات بعدة يقاس أن ممكن المؤسسة لحجم كمقياس-

المؤشــرات جميع تشمل إذ المضافة القيمة هو الحجم لهذا المؤشرات أحسن ولكن والنتيجةــرى، ــإذا األخ ــانت ف ــافة القيمة ك ــذا اإلنتاجية المؤسسة في مرتفعة المض ــدل فه أنها على ي

ذلك كــان كالهما. وإذا أو عالية تقنية أو كبير العمال عدد في متمثلة هامة وسائل على تحتوي ومــواد خــدمات أقل وتســتعمل مرتفع ربح هــامش تحقق أنها يعني فهذا تجارية مؤسسة فيالغير. من

)الداخلي( للمؤسسة. العمودي التكامل لدرجة كمقياس-المؤسسة. تطور قدرة قياس-للمؤسسة. الداخلية البنية-

المغاربية. االقتصاديات في تطويرها و المتوسطة و الصغيرة المشروعات تمويل :حول الدولية التدريبية ةرالدو 2003 ماي28 – 25 التسيير علوم و االقتصادية العلوم كلية

التدريب و للبحوث اإلسالمي المعهد

28

تمويلها في البنوك دور و المصغرة المؤسسات

اعمارة بن منصور

لـدعم الوطنية فالوكالة مصــغرة، مؤسسة تكوين إطار في فإنه المصغرة المؤسسات لحالة بالنسبة وعلى خاللها من تمنح الــتي الدراسة هــذه للمشــروع، تقنو- اقتصــادية بدراسة تقوم الشباب تشغيل الخاصة المحاســبية للتقــارير وتحليله دراسته في والبنك - المشروع لصاحب التأهيل شهادة أساسها

مــدى معرفة بهــدف وإنما الميزانية مراكز مختلف تــوازن شروط من التحقق بهدف ليس بالمشروعاستحقاقها. مواعيد في ديونها تسديد على المصغرة المؤسسة قدرت

: المؤسسة المالي الهيكل دراسة2-

احتياجــات العامــل، المــال رأس وهي المــالي للهيكل المحللين طــرف من عناصر3 استعملت لقد والخزينة. العامل المال رأس

ــدأ إن24 : العامل المــال رأسأ- ــام المحاســبي المب ــة)تســاوي في المحقق الع مع األصــول الميزاني الخصــوم، من محــددة مصــادر من ممولة االستعماالت تكون أن المالية الناحية من الخصوم( يفرض

ــود إلى تحويلها أو تحصــيلها تستطيع ال التي الثابتة لألصول المالية الميزانية أعلى في فنجد بعد إال نق في تسدد التي الديون ميزانية أسفل في حيث الدائمة، األموال قبل من تمويلها يجب لذا طويلة مدة وهــذا قصيرة مدة في السيولة إلى للتحويل القابلة العناصر األصول في تقابلها أن يجب قصيرة مدة

المالي. بالتوازن يسمى ما أن ونالحظ المـــدة في تختلف األجل قصـــيرة الـــديون وعناصر المتداولة األصـــول عناصر أن نالحظ

حقوقها على التحصــيل قبل ديونها بتســديد مطالبة تكون قد المؤسسة أن المقابلة، األصول العناصر مدة تكون ن 55006015 يجب إذ دائنيها، تجاه صعبة وضعية في المؤسسة تكون وبالتالي الغير، لدى

ديونها. استحقاق مدة من أقل مجموعها في المؤسسة حقوق التحصيل يوجد ال وبالتــالي مدته في المؤسسة فيه تتحكم ال قد الــذي المخــزون يطرحه األخر المشــكل ولكن

المالي. التوازن من يزيد الــتي الدائمة األمــوال فــائض أو هــامش توفــير هو المؤسسة تحققه أن يجب الــذي فالحلالعامل. مال يدعى: رأس الهامش وهذا الثابتة، لألصول تمويلها

بطريقتين: العامل المال رأس حساب يتم-بعد المؤسسة بحـــوزة تبقى الـــتي الدائمة المصـــادر مبلغ الميزانيـــة: وهو أعلى من

الثابتة. لالستخدامات تمويلها

الثابتة. األصول_ الدائمة = األموال ر.م.ع

المتداولة األمــوال بين الفــرق عن النــاتج األمــان هــامش الميزانيــة: وهو أســفل من األجل: قصيرة والقروض

األجل قصيرة القروض_ المتداولة = األصول ر.م.ع

ومــدينوها مخزونات تغطي أن نشاطاتها دورة في المؤسسة : إن العام مال رأس االحتياجاتأ- بين مــوجب فــرق هنــاك كــان الــدورة( وإذا )موارد األجل قصيرة الدورة( بالديون )احتياجات حاجة عن يعبر فهو الطرفين

ر.م.ع. باحتياجات يسمى ما وهو واحدة دورة عن مدتها تزيد أخرى الموارد إلى المؤسسةب-

التالية: للعالقة وفقا العامل المال رأس في االحتياج يحسب

يلي: بما للبنك العامل المال رأس في االحتياج يسمح

المغاربية. االقتصاديات في تطويرها و المتوسطة و الصغيرة المشروعات تمويل :حول الدولية التدريبية ةرالدو 2003 ماي28 – 25 التسيير علوم و االقتصادية العلوم كلية

التدريب و للبحوث اإلسالمي المعهد

29

السلفات ماعدا األجل قصيرة الديون مجموع –جاهزة الغير االستغالل+ القيم = قيم إ.ر.م.عالمصرفية

– األجل قصيرة الديون الجاهزة(-)مجموع القيم – المتداولة األصول = )مجموع إ.ر.م.عمصرفية( سلفات

تمويلها في البنوك دور و المصغرة المؤسسات

اعمارة بن منصور

االستغالل. لدورة المادي للتحقيق الالزمة االحتياجات أهمية تقدير- إلى تنتمي الــتي المؤسســات بين المقارنة أجل من العامل المال رأس في االحتياج يستعمل-

القطاع. نفســة: ــتي األمــوال مجموعة المؤسسة خزينة تعريف يمكنج- الخزين اســتغاللية دورة لمــدة بحوزتها ال

معينة دورة خالل سائلة مبالغ من فعال فيه التصرف يستطيع ما أي الجاهزة القيم صافي تشمل وهيالتالية: بالعالقة الخزينة وتحسب.25 المصرفية السلفيات – الجاهزة = القيم الخزينة

أو:

للمؤسسة المـالي الهيكل داخل للتغيــير تعرضت الـتي النقـاط أهم على يتعـرف أن البنك على يجبالموردين(. قروض تقليص للزبائن الممنوحة القروض آجال امتداد المخزون، في عادية غير )زيادة

الخســـارة عن ناتجة ليست هي المؤسسة تواجهها الـــتي اإلختالالت هـــده أن من يتأكد البنك أن كما مع يتوافق بحيث المقترضة لألمــوال الهــدف من التأكد وكــذلك الميزانية إعداد عند إال تظهر لم التي

.26 الذاتي تمويلها األخيرة هذه تضمن حتى المؤسسة احتياجات

النسب: باستخدام التحليل3- القيم هــذه االســتغاللي، أو المــالي الهيكل على معــنى ذات قيمــتين بين العالقة هي النســبة: تعريف

معا. منهما أو االستغالل تحليل جدول من تؤخذ

ــائج تفســير بإعطــاء تســمح النســبة هــذه وبصــفة المؤسسة طــرف من ةذالمتخــ السياســيات للنت بالنسب الحكم عملية وتكــون المؤسســة، على المفروضة الخارجية الشــروط إطــار وفي موضوعية

مالحظة ويمكن مؤسســات عــدة )فضائية( بين خارجية داخلية)ديناميكية( أو مقارنة الشكل في غلباأن:ــادي لفرع أو للمؤسسة نموذجية نسب مع ةممقس تكن لم إذ معنى أي للنسب يكون ال- اقتص

المؤسسة. إليه تنتميالمؤسسة. لنفس األخرى النسب عن مفصلة أخذها حالة في التفسير صعبة النسبة تكون- القيمة عن كبــــيرة انحرافــــات وجــــود عند للمؤسسة المالية بالنتــــائج النسب ربط يجب-

النموذجية. كـانت الجـاهزة/ د.ق.أ( فـإذا األمـوال مثل)نسبة منفصال معنى النسب لبعض يكون قد ولكن-

خطر. في فهي القصيرة ديونها تواجه أن لها يمكن المؤسسة أن يعني فهذا1 عن تقل حالة في تلقائية إجابة ذات اعتبارها يمكن ال فإنه الحســاب في وســهولة معــنى من للنسب ما ورغم

.بالنس وتفسير اختيار في الحذر اتخاذ يجب إذ مشكل ألي استعمالهاهي: المستخدمة النسب : أهم النسب أنواعالمالي. الهيكل نسب-االستغالل. نسب-والمردودية. النشاط نسب-

المــالي التــوازن شــروط فــإن نشاطها، طبيعة كانت مهما مؤسسة المالي: أي الهيكل نسبأ-ــددة ــوارد بأهمية محـ ــتخدامات مقارنة الدائمة المـ ــل، الطويلة باالسـ ــوال وبثقل األجـ األمـ

ــالموارد المقارنة المقترضة ــذلك الخاصــة، ب الممــيزة بالعناصر االهتمــام البنك على فــإن وبالتالية: النسب باستخدام وذلك للمؤسسة المالي للهيكل

درجة توضح النسبة هذه الخاصة األموال = الدائمة الموارد مكونات 1-

للمؤسسة. يةلالما االستقاللية الدائمة الموارد

تغطية قدرة بقياس تسمح النسبة هذه الدائمة الموارد

المغاربية. االقتصاديات في تطويرها و المتوسطة و الصغيرة المشروعات تمويل :حول الدولية التدريبية ةرالدو 2003 ماي28 – 25 التسيير علوم و االقتصادية العلوم كلية

التدريب و للبحوث اإلسالمي المعهد

30

المال رأس في االحتياج – العامل مال = رأس الخزينةالعامل

تمويلها في البنوك دور و المصغرة المؤسسات

اعمارة بن منصور

= العامل المال راس نسبة- 2 الدائمة الموارد بواسطة الثابتة األصول الثابتة األصول

مساهمة مدى تبين النسبة هذه العامل المال رأس العامل= المال لرأس المخزون تغطية نسبة- 3

في العامل المال رأس المخزونات المتداولة. األصول تمويل

مع مقارنة الديون أهمية لنا تقيس النسبة هذه الديون مجموع األموال

= المديونية نسبة 4-للمؤسسة. الخاصة الخاصة األموال

منها: نذكر المؤسسة في السيولة درجة لنا تقيس نسب عدة السيولة: هناك نسبة5-متداولة أصول

العامة( السيولة = )نسبة1نسبةاألجل قصيرة ديون الجاهزة القيم – المتداولة األصول

النسبية( السيولة = )نسبة2 نسبةاألجل قصيرة ديون

الجاهزة القيم المباشرة( السيولة = )نسبة3 نسبة

األجل قصيرة ديون

القصــيرة الــديون تغطية في المؤسسة لــدى الموجــودة الســيولة مساهمة مدى النسبة هذه لنا تبيناألجل.

االستغالل: نسبب-القبض + أوراق الزبائن

Χ 360= الزبائن قروض نسبة1-الرسم المتضمنة المبيعات

الدفع + أوراق الموردين Χ 360للموردين= القروض نسبة2-

الرسم تتضمن مشتريات األعمال رقم

= المخزون نسبة3-المخزون

المخزون تجديد فيها يتم التي المرات عدد أخرى وبعبارة المخزون دوران سرعة النسبة هذه لنا تبينالدورة. خالل

والمردودية: النشاط ج- نسباالستغالل نتيجة

= االستغالل ةودي مرد1-األعمال رقم

المؤسسة. مردودية لتقييم وذلك األعمال رقم مع االستغالل نتيجة بمقارنة للبنك تسمح النسبة هذه

المغاربية. االقتصاديات في تطويرها و المتوسطة و الصغيرة المشروعات تمويل :حول الدولية التدريبية ةرالدو 2003 ماي28 – 25 التسيير علوم و االقتصادية العلوم كلية

التدريب و للبحوث اإلسالمي المعهد

31

تمويلها في البنوك دور و المصغرة المؤسسات

اعمارة بن منصور

الصافية النتيجة = المردودية نسبة2-

الرسم خارج األعمال رقم

الصافية النتيجة = المردودية نسبة3-

خارج كل تقضي المردودية نسبة

األرباح( على المفروضة والضرائب االستغالل الرسم خارج األعمال رقم) الخاصة األموال

= المالية المردودية نسبة4-الصافية األرباح

على وقدرته المشــروع المردودية إلى باإلضــافة يشــترط البنك فــإن المصغرة، للمؤسسات بالنسبة إطـار في المنشــأة المؤسسـات من النـوع بهــذا متعلقة شـروط المحــددة آجالها في الـديون تسديدــدعم الوطنية الوكالة ــتي الشــروط هــذه بين من الشــباب تشــغيل ل قــروض لمنح البنك يفرضــها ال

منها: نذكر المصغرة للمؤسسات الوطنية الوكالة مســاهمة إلى باإلضــافة وهــذا المســتثمر للشــباب الشخصــية المســاهمة تحقيق1-

انتظار في المستثمر الشباب حساب يفتح المشروع دراسة بعد البنك أن حيث الشباب تشغيل لدعمالوكالة. مساهمة وكذا مساهمة إيداع

الشــكل تحديد المســتثمر الشــباب على أنه حيث المصــغرة للمؤسسة القانونية الوضــعية تسوية2-إنشائها. بصدد هو التي المصغرة للمؤسسة القانوني

: البنكية واإلمتيازات الضمانات: الثالث المبحث

: البنكية الضمانات1- بل طبيعي أمر سيستعيده. وهذا أقرضه بما أن ضمانا صاحبه على البنك يفرض اعتماد أي تقديم عند

الناس)الودائع( أموال هي يقرضها التي األموال ألن البنك على واجبنوعان: يطلبها لمن القروض تقديمه عند البنك يطلبها التي والضمانات إليه، الموكلة

garanties personnelles 27 الشخصية الضماناتأ- مثل: الســمعة معنوية عناصر إلى أي معين الشخص في الثقة مجرد إلى الشخصية الضمانات تستند

األخير. هذا إعسار حالة في المدين من بدال الميعاد في بالوفاء آخر شخص يتعهد بأن وكذا المشرفة،هي: استعماال األكثر الشخصية والضمانات

ــة: الكفالة1- ــانون بلغة الكفال ــرى ذمة إلى ذمة ضم هي الق ــتزام بالتنفيذ المطالبة في أخ وهي االلنوعان:

ــدائن بالتزامات الوفاء كفيل يعتبر شخص به يلتزم عقد : وهي البسيطة الكفالةأ- يمكن أن ويمكن ال عليها متفق )أي صـريحة و مقصـودة تكـون أن فيها ويشـترط باإلمضــاء، البسـيطة الكفالة تكـون أن

صراحة(. أن لو كما يسير شيء كل أن ذلك ويعني الكفالة من للدائن ضمان أكثر : وهي التضامنية ب- الكفالة

األكــثر وهي التبعيــة، طابع الكفاالت من النوع هذا يفقد وبهذا مشتركا لدينا لهما المتضامن أو الكفيلإضافية. إمتيازات من للدائن تجلبه لما استعماال

الموقع تعهد ويعــني مثال، كمبيالة علىAvaliseur الضــمان بتوقيع يكــونAval: االحتيــاطي الضــمان2-الميعاد. في الوفاء بضمان شخصيا

االعتمــاد من المســتفيد لحســاب التــأمين المؤسسة به : وتقــومAssurance-crédit: اإلعتمــاد تــأمين3-االعتماد. بمبلغ الوفاء تعذر خطر لتغطية

Garanties réelles: الحقيقية الضماناتب-

المغاربية. االقتصاديات في تطويرها و المتوسطة و الصغيرة المشروعات تمويل :حول الدولية التدريبية ةرالدو 2003 ماي28 – 25 التسيير علوم و االقتصادية العلوم كلية

التدريب و للبحوث اإلسالمي المعهد

32

تمويلها في البنوك دور و المصغرة المؤسسات

اعمارة بن منصور

األجل. في الدين تسديد يضمن الرهن سبيل على مادية أشياء تقديم وجوب تعني قيم- توضع أو أموال إذن– قيمة ذي الثالث( شيئا الشخص )أو المدين يضع بمقتضاه عقد هو فالرهن

ــاء عن المــدين عجز بيعها( عند من )أي منها دينه يستوفي أن ويستطيع الدائن تصرف تحت في الوفالميعاد.

في الــدين لتســديد ضــمانا الــدائن تصرف تحت قيمة ذي شيئا المدين يضع بمقتضاه عقد الرهن: هونوعان: وهو عليه المتفق األجل

أن بمقتضــاه له يكــون دينــه، لوفاء عقار على عينا حقا الدائن به يكسب عقد : هو العقاري الرهن 1- وهو يكــون يد أي في العقار ذلك ثمن من حقه استفاء في المرتبة في له التاليين الدائنين على يتقدمزراعية(. أرض إلحياء أو السكن دار لبناء سنة15 لمدة قرض )مثال األجل طويل االئتمان يالئم

أو الـدائن إلى يســلم أن غـيره على أو عليه لـدين ضمانا شخصا به يلتزم عقد : هو الحيازي الرهن2- يســتوفى حــتى الشــيء حبس يخــول عينيا حقا للــدائن عليه يرتب شيئا المتعاقدان، يعينه أجنبي إلى

هــذا ثمن من حقه يتقاضى أن في المرتبة في له التــاليين العــاديين الــدائنين على يتقــدم وأن الــديناألجل. وقصير طويل االئتمان مالئم يكون يد أي في الشيء

ومن تمويلها على يوافق حــتى ضــمانات عــدة يشــترط البنك فــإن المصغرة للمؤسسات * وبالنسبةالمشتركة. الكفالة صندوق في منها: االشتراك نذكر الضمانات هذه أهم

-200 رقم التنفيذي المرسوم بموجب أنشأ المشتركة الكفالة : صندوق 28 المشتركة الكفالة صندوقالمشاريع. ذوي للشباب الممنوحة القروض أخطار لضمان/1998 جوان 09/ بتاريخ98

ذوي للشــباب إياها الممنوحة القــروض أخطــار لضــمان المشــتركة الكفالة صــندوق للمؤسســات البنــوك طــرف من الممنوحة القــروض لضــمان إنشــاؤه تم المشــاريعأنساج. الشباب تشغيل لدعم الوطنية الوكالة جهاز إطار في المنشأة المصغرة

طـرف من المقدمة الضــمانات إلى باإلضــافة للبنــوك إضــافيا ضمانا يشكل الصندوق في: والمثمثلة المصغرة المؤسسات

البنك. لصالح التجهيزات رهن-البنك. باسم المأخوذ التأمين-

ــدم ــندوق يق ــدأ على الص ــامن مب ــين من التض ــغرة( و ت)المؤسسا المقترض المص)البنوك(. المقرضين

القروض من االلتزامات مستوى حسب تشترك التي البنوك جهة من هم المشتركون ــاج الشباب تشغيل لدعم الوطنية الوكالة لجهاز المصغرة تللمؤسسا الممنوحة أنس

الـتي القـروض مسـتوى حسب تشـترك الـتي المصغرة المؤسسات أخرى جهة ومنعليها. تحصلت

ــتي المصغرة المؤسسات إال يعني ال الصندوق في االشتراك المالية التركيبة اتبعت الأنساج. الشباب تشغيل لدعم الوطنية الوكالة جهاز إطار في الثالثي للتمويل

المصــغرة المؤسسة قــدرة عــدم إعالن بعد الصندوق : يتدخل الصندوق عمل طريقة البنكي. القرض تسديد على

المؤسسة قــدرة عــدم من بــالتحقق يقوم الذي للصندوق المستحق الدين تحويل الحالة هذه في يتمالتسديد. على المصغرة

ويصــبح للتســديد الباقية المســتحقة األصــول من%70 حــدود في البنك يضوبتع الصندوق يقوم وبعد المؤسسة من القرض استرجاع عملية في الصندوق يشرع هنا من انطالقا المصغرة للمؤسسة دائن

المصغرة. مبلغ أســاس على يحــدث المصــغرة المؤسسة اشــتراكات : مبلغ االشــتراك ودفع االنخــراط طــرق

الباقية األصــول من%0.35بـــــ: حــدد دفع أجل لكل االشــتراك معــدل ومدتــه، البنكي القــروضللتسديد. المستحقة

القــرض على الحصــول بعد يتم للصــندوق المصــغرة للمؤسسة اشــتراك أول دفع {.ANSEJ} الشباب تشغيل لدعم الوطنية الوكالة اعتماد على صولحال وقبل البنكي

البنكي. للقرض السنوية اآلجال توافق االشتراكات دفع آجال

: 29 المصغرة للمؤسسات الممنوحة البنكية االمتيازات2-منها: البنك طرف من بنكية يازاتتام من تستفيد المصغرة المؤسسات إن

المغاربية. االقتصاديات في تطويرها و المتوسطة و الصغيرة المشروعات تمويل :حول الدولية التدريبية ةرالدو 2003 ماي28 – 25 التسيير علوم و االقتصادية العلوم كلية

التدريب و للبحوث اإلسالمي المعهد

33

تمويلها في البنوك دور و المصغرة المؤسسات

اعمارة بن منصور

ــدة معــدل في التخفيض- و فقط%4 المســتثمر من يطلب البنك أن إال%8 يكــون أنه إذ الفائالدولة. طرف من مدعم ( يكون األخرى%4 )أي الباقي

منحها - مع القرض قيمة حسب وذلك آلخر مشروع من تختلف وهي للتسديد إعفاء فترة منحإعفاء في 6فترة أنه كما فتسدد 6أشهر ذلك بعد أما فقط الفوائد بدفع تقوم األولى أشهر

. الدين وكذلك الفوائد مع القـروض لتســديد ســنوات5 مــدة البنك لها يحــدد الــتي المصــغرة المؤسسات بعض نجد أنه كما

بالنسبة تقدر والتي للتسديد إعفاء فترة منحهاــدعى إتفاقية منحه و المشروع أصحاب أو لصاحب حساب بفتح البنك يقوم- القــرض إتفاقية ت

المقــرض طــرف من التســديد... الخ( وتمضى فــترة كالضــمانات، القــرض، مبلغ )وتشــمل والتقييد هادبنو على اإلطالع عليه اإلتفاقية على المقـــــترض إمضـــــاء وقبل والمقترضـــــة،

بأحكامها.

المصغرة. للمؤسسات الممنوحة القروض تسيير في البنكية والمتابعة : الرقابة الرابع المبحث البنك إلى ويأخــذه بــالتزام ليتعهد موثق إلى يتجه القــرض اتفاقية على بــالتوقيع المســتثمر قيــام بعد

كل ألمر لسندات إمضائه بعد )وذلك عليه مؤشر شيك المستثمر ويمنح الدين بتعبئة األخير هذا ليقومالعتاد"(. "بائع الممول إلى الشيك يأخذ ثم أشهر6

يراقب كما الدين تعبئة التاريخ من يحسب بحيث المشروع لصاحب االهتالك جدول بإعداد البنك يقومالتسديد. معد بقرب تذكره وثيقة له ويرسل أشهر6 كل المستثمر حساب البنك

يبعث يــوم15 أقصــاها مــدة في يحضر لم وإذا اعذار، المستثمر إلى يبعث التسديد عدم حالة في أما ويتم آخــر، إعــذار له يرسل التســديد بعملية يقم ولم المــوالي االســتحقاق وصل وإذا ثــان، اعــذار له

ــائي المحضر إلى ملفه تحويل ــائيا لمتبعته القضـ ــعار ويتم قضـ ــدعم الوطنية الوكالة إشـ ــغيل لـ تشـالشباب.

ــون وضــعية أن من تتأكد حــتى الصــادرة والمتابعة بالراقبة ملزمة البنكية الوكالة أن كما ــدة، الزب جيبينها: من أوجه عدة تأخذ المراقبة هذه أن حيث علم على الوكالة تكــون حــتى عمومــا، والمحيط خاصة الزبــون مع منتظمة باتصــاالت القيام-

خاصة. الزبون فيه ينشط الذي والقطاع المشروع، ميدان في ثيحد ما بكلالزبون. نشاط مكان إلى ميدانية بزيارات القيام--

التربص لمحلي : تقديم األول الفصل(ANSEJ) الشباب تشغيل لدعم الوطنية الوكالة : تقديم األول المبحث

( عنابة ) فرعــانون ينص ــدعم الوطنية للوكالة األساسي الق ــغيل ل ــباب تش ــون على الش بمدينة الوكالة مقر " يك

تنفيذي..." بمرسوم الوطني التراب من آخر مكان أي إلى نقله ويمكن الجزائر،ــبة ــ ــرع وبالنس ــ ــاؤه تم فقد عنابة لوالية كالةوال لف ــ ــتقبال خالله من وتم1998/03/07 في إنش ــ اس

من: التنظيمي هيكله ويشكل وتوجيههم المستثمرين

المغاربية. االقتصاديات في تطويرها و المتوسطة و الصغيرة المشروعات تمويل :حول الدولية التدريبية ةرالدو 2003 ماي28 – 25 التسيير علوم و االقتصادية العلوم كلية

التدريب و للبحوث اإلسالمي المعهد

34

المدير

مصلحة مساعدة

مكلفة إدارةباإلحصائيات

دراسات مصلحةالمشاريع

مصلحة المحاسبة

مصلحة متابعة

المشاريع

تسيير مصلحةضمان صندوق

األخطار

تمويلها في البنوك دور و المصغرة المؤسسات

اعمارة بن منصور

BEA-42الخارجي: الجزائري البنك : تقديم الثاني المبحث

هنا فإننا النظــري، القسم في الجزائــري الخــارجي البنك نشــأة إلى بالتفصــيل التعـرض سبق أنه بما( عنابة ) فرعBEA – 42 الجزائري الخارجي للبنك التنظيمي الهيكل بتوضيحي سنكتفي

المغاربية. االقتصاديات في تطويرها و المتوسطة و الصغيرة المشروعات تمويل :حول الدولية التدريبية ةرالدو 2003 ماي28 – 25 التسيير علوم و االقتصادية العلوم كلية

التدريب و للبحوث اإلسالمي المعهد

35

التنظيمي الهيكلBEA - 42ل

الــــــمدير

ظة حاف

تستندا

الم

صةتالخا

صلحةالعالقام

بالتجارةالخارجية

صة

تالخاسمالعمليا

قصدير

بالت

ض

سمالقروق

ن

طيسمالتو

ق

تسابا

سمالحق

صعبة

بالعملةال

سبة

مركزالمحا

مديرالوكالة

بنائ

األمانةالبنكية

سييراإلدارةصلحةت

م

سمالموارد

ق

سماإلدارةق

توالتعهدا

ت

أمانةالتعهدا

ب

سالالح

كتبادشبا

بالعملة

صعبةال

ق

صندوسال

رئين

أمي

كشبا

وراءالسم

ق

كالدفع

شبا

لتحوي

سبةوالمحا

سماإلعالمق

لسائ

سييرالوسمت

ق

ك

شباسمال

ق

ق

صندوصلحةال

م

ق

تسمالمنازعا

مع

تصلحةالعالقا

من

الزبائ

تمويلها في البنوك دور و المصغرة المؤسسات

اعمارة بن منصور

ــوعنا أن وبما ــرض يخص موض ــتي الق ــات تمنح ال ــغرة، للمؤسس ــان فلقد المص ــنا مقر ك في تربصباختصار: المهام إلى التعرض ويمكننا االلتزامات مصلحة الزبائن، مع العالقات قسمس: مصلحة

الزبائن: مع العالقات - مصلحة1في: المصلحة هذه مهام تتمثل

البنك إدارة لتوجهات المطابقة الزبائن مع العالقات كل تقرير- واقتراحاتهم الزبائن لشكاوى واالستماع االستقبال-القانونية السجالت إعادة-للزبائن المالي الوضع على بتحريات والقيام األخطار تحليل- الزبائن طرف من المقدمة الضمانات دراسة-

االلتزامات: - مصلحة2بالزبائن المكلفة اإلدارة - دعم

المغاربية. االقتصاديات في تطويرها و المتوسطة و الصغيرة المشروعات تمويل :حول الدولية التدريبية ةرالدو 2003 ماي28 – 25 التسيير علوم و االقتصادية العلوم كلية

التدريب و للبحوث اإلسالمي المعهد

36

تمويلها في البنوك دور و المصغرة المؤسسات

اعمارة بن منصور

بالقرض المتعلقة الوثائق وملفات سجالت - تسجيلااللتزامات معالجة طرق احترام على - الحرصللقروض المهنية الملفات وإتباع - إرسالاالستحقاق تاريخ من يوما90 قبل اتخاذها الواجب اإلجراءات بكل الزبائن - إعالم

واالتفاقات الضمانات االلتزام، عقود - تحضيرللبنك القضائية الوثائق - تسيير

واالقتراحات : النتائج الثالث الفصل

- النتائج:1

الوكالة فتحت أن منذ فإنه الشباب تشغيل لدعم الوطنية الوكالة مسئولي قول حسب- اإليجابيات:أ قروضــهم أصــحابها وســدد تنفيــذها تم قد المنشــأة المشــاريع من كبــير عدد فإن اآلن حد إلى أبوابها

البنكية. مــديرة لــرفض أنفــا. وذلك ذكرنــاه ما تثبت الــتي اإلحصــائيات على حصولنا عدم هو عليه نأسف وما

ــرار أنها بحجة بها إفادتنا الوكالة ــ ــوح يمكن ال مهنية أس ــ ــارة بعد إال بها الب ــ المديرية وموافقة استشالعامة.

أنشطة إلى توجهوا البداية في مهمظمع أن الحظنا االستثمارية الشباب لتوجيهات تحاليلنا خالل ومن األخــرى األنشــطة مع مقارنة النقل لنشــاط الكبير التوجه هذا خاصة( ويرجع المسافرين )نقل النقل

لسببين: الوكالة قبل من الممولةسياقة. )خبرة( ورخصة مهني تأهيل إال يشترط ال إذ عالي، علمي تأهيل يتطلب ال - النقل1

المغاربية. االقتصاديات في تطويرها و المتوسطة و الصغيرة المشروعات تمويل :حول الدولية التدريبية ةرالدو 2003 ماي28 – 25 التسيير علوم و االقتصادية العلوم كلية

التدريب و للبحوث اإلسالمي المعهد

37

تمويلها في البنوك دور و المصغرة المؤسسات

اعمارة بن منصور

رأس إلى تحتاج ال فهي ذلك إلى باإلضافة سهل تسيرها أن كما طائلة، أرباحا تحقق النقل - أنشطة2 هذه حققت وقد النقل ميدان في كانت الممولة المصغرة المؤسسات أغلب كبير. وبذلك عامل مال

ســوق في العــرض تزايد لوحظ أنه إال المواصــالت مشــاكل على نهائيا بالقضــاء أهدافها المؤسسات المشــاريع هــذه مردودية انخفــاض وبالتــالي المحققة األربــاح انخفــاض إلى حتميا سيؤدي مما النقل

اتخــذت وبالتــالي المشــاريع هــذه تمويل في البنوك تردد إلى أدى ما وهذا ديونها تسديد عن وعجزهاالقطاع. هذا تجميد في تمثل قرار الوكالة

وجــود ينفي ال هــذا أن إال الجهــاز إطــار في المحققة والنتــائج اإليجابيات من بالرغم - السلبيات: ب عــادة مصغرة مؤسسة إنشاء في يرغب الذي الشباب أن إذ إليها، اإلشارة من البد ونقائص سلبيات

البنوك. مستوى على خاصة عزيمته من تحبط قد وتعقيدات إجراءات تسوده بواقع يصطدم ما

: المشروع انطالق - قبل1

( ANSEJ ) الوكالة: مستوى على المسـتثمر الشـباب رأي حسب وهـذا طـويال، وقتا تأخذ الوكالة مستوى على الملفات دراسة-

ذلك. تنفي الوكالة أن حين في نفسه المســتثمر فيجد األمــور تعقيد في يزيد مما مســتمر تغيــير في والمالي اإلداري الملف-

حاجته. قضاء دون الوكالة على مستمر تردد حالة في

البنكية: الوكالة مستوى على فمن المصــغرة المؤسســات إنشــاء في المراحل أصعب البنك مع التعامل مرحلة أن المستثمر يرىمايلي: الصعوبات بين ينفي الملف بدراسة المكلف أن حين في المســتثمر، قــول حسب الملف دراسة فــترة طول-

ذلك.القروض. مبالغ على االعتراض-كبار. مقاولون أنهم أساس على معهم تتعامل البنوك أن البعض يرى--

: المشروع في االنطالق - بعد2منها: عديدة بصعوبات الشاب يصطدم

وشـــبه الجبائية اإلمتيـــازات رغم والمســـتوردة المحلية المنتوجـــات أمـــام القوية المنافسة-الممنوحة. الجبائية

المستعملة والوسائل النوعية ضعف-المصغرة. المؤسسة حياة لبقاء عنصر أهم باعتباره المنتجات تسويق مشكل-

تحصــلت الــتي القــروض ديبتسد المرهون مستقبلها هو المصغرة المؤسسات هذه يميز ما أهم ومن بالنســبة ســنوات10 و البنكي للقــرض بالنســبة ســنوات5 التسديد )فترة القروض فوائد وكذا عليها

خوف. حالة في دائما المستثمر يجعل الشباب( وهذا تشغيل لدعم الوطنية الوكالة لقرض

االقتراحات:

مشاريعهم تحقيق على لمساعدتهم المستثمر شباب لصالح بنك إنشاء أو تخصيص-ــائل توفــير على العمل- من جيــدة نوعية على بالحصــول تســمح متطــورة وإمكانيــات وس

فعالة. مردودية تحقيق وبالتالي المنتوجات من األخــيرة هــذه وحماية المصــغرة المؤسســات هــذه لمنتوجــات التســويق بجانب التكافل-

أكثر. تدعيمها على والعمل الخارج أو الداخل من كانت سواء القوية المنافسةالمستثمر. وإرادة لعزيمة المحبطة اإلدارية اإلجراءات عبء من التخفيف-المنطقة. نفس في مستثمرين لعدة المشروع نفس بتحقيق السماح عدم- سنوات.10 أو5 إلى 3 من الضريبية اإلعفاءات في الزيادة-

المغاربية. االقتصاديات في تطويرها و المتوسطة و الصغيرة المشروعات تمويل :حول الدولية التدريبية ةرالدو 2003 ماي28 – 25 التسيير علوم و االقتصادية العلوم كلية

التدريب و للبحوث اإلسالمي المعهد

38

تمويلها في البنوك دور و المصغرة المؤسسات

اعمارة بن منصور

العقارات. على الضريبة من اإلعفاء-

الخاتمة:

وذلك تخطيها في رغبة لــديها ولد الجزائر عرفتها الــتي األزمــات تعــدد أن لنا يتضح دراستنا خالل منــلة قيامها طريق عن ــالحات من بسلس ــيرات اإلص ــتوى على الجذرية والتغ ــتراتيجية مس التنمية اس

الوطني. لالقتصاد الحلــول بين من كــان وقد األزمــة، عبء من للتخفيف حلول إيجاد في تفكر الجزائر جعل الذي األمر

بإنشــاء وذلك العمل عن العاطل الشــباب لمساعدة الشباب تشغيل دعم جهاز إنشاء قرار المقترحةاالجتماعي. النشاط قطاعات مختلف في استثمارية مشاريع من كل مســاهمة على ينص الـذي الجهــاز هــذا إطـار في مصــغرة مؤسسـات إنشاء تم فقد وبالفعل

ال الــذي أخــرى جهة من ( والبنكANSEJ) الشــباب تشــغيل لدعم الوطنية والوكالة جهة من المستثمرــال الرئيسي دوره تجاهل يمكن ــ ــاريع تلك تمويل عملية في والفع ــ ــروض منح طريق عن المش ــ الق

محققة وتنمو المؤسســـات تلك تتوسع أن أمال االســـتثمار، عملية على المســـتثمر وتشـــجيع البنكيةوالكبيرة(. )المتوسطة األخرى المؤسسات قطاع إلى انظمامها

بغية يكن لم الصــغيرة المؤسســات على إقبالها الحر لالقتصــاد الجزائر انتهــاج أن يالحظ ما أنه غــير الشريحة معاناة من للتخفيف نفسه فرض عالج هو وإنما فحسب واجتماعية اقتصادية أهداف تحقيق

اقتصاديا. وجودها واثبات العمل سوق في وإدماجها الشبانية حــديث مــازال أنه رغم الشــباب تشــغيل لــدعم الوطنية الوكالة جهــاز أن هو قوله يمكن وما وأخــيرا

الوطـــني، الـــتراب مســـتوى على العمل مناصب من اآلالف خلق في نســـبيا نجح قد أنه إال النشـــأةــ ال هــذا أن غــير حاليا المتــوفر الوحيد والمنفذ الحل باعتبــاره في المســتثمرين بعض فشل من عيمن

ــاريعهم ــبب ويرجع مشـ ــام إلى ذلك في السـ ــاط نفس لممارسة منهم مجموعة قيـ نفس في النشـ) والوكالة البنوك بين التنسيق عملية تكون أن يجب ذلك ولتجنب بينهم، المنافسة يولد مما المنطقة

ANSEJــثر ــدة دراسة االســتثمارية المشــاريع بدراسة وذلك ترابطا ( أك ــواحي جميع من جي المالية النــادية ــان بكل لتطبيقها واالجتماعية واالقتص ــالي الواقع أرض على اطمئن ــول وبالت ــدف إلى الوص اله

فعالة. مردودية تحقيق في والمتمثل المبتغى المســتقبلي مصــيره لتحديد واألنســاج البنــوك من لكل منحها الــتي المســتثمر ثقة لنا يثبت هذا وكلالثالثي. التمويل صيغة على غاليا اعتماده وكذا

ــار في فعال أصــابت الجزائر أن القــول نســتطيع لكن: هل المؤسســات بإنشــاء المناسب الحل اختي؟ ومساعدتهم شبابها لتدعيم المصغرة

العالمية المنظمة إلى الجزائر انظمــام محاولة مع الالحقــة. خاصة الســنوات به تعرفنا سوف ما هذاالخارجي. السوق وانفتاح للتجارة

لمــــراجع: ا

: - الكتب1

2000 طبعة الجامعية المطبوعات " ديوان البنوك اقتصاد في القزويني: " محاضرات - شاكر1250 من2001 طبعة الجامعية المطبوعات " ديوان البنوك لطرش: " تقنيات - الطاهر2

المغاربية. االقتصاديات في تطويرها و المتوسطة و الصغيرة المشروعات تمويل :حول الدولية التدريبية ةرالدو 2003 ماي28 – 25 التسيير علوم و االقتصادية العلوم كلية

التدريب و للبحوث اإلسالمي المعهد

39

تمويلها في البنوك دور و المصغرة المؤسسات

اعمارة بن منصور

ــدكتور: نائل3 ــاليب العولمة الحافظ عبد - الـ في وتطبيقاتها النظرية " األسس العلمي البحث " أسـاإلدارة.

98 األولى " الطبعة المؤسسة : " اقتصاد عدون دادي - ناصر4ص171 من2000 طبعة مالي التسيير" تحليل مراقبة : " تقنيات عدون دادي - ناصر582 الجامعية المطبوعات " ديوان مؤسسة عبود: " اقتصاد - د. صموئيل6.1993 "طبعة وأموال أشخاص الخاص القطاع شركات في الصحن: " المحاسبة - د.ع. الفتاح72000 " طبعة النقدي للتحليل : " مدخل حميدات - محمود8

2 " طبعة- " عبود صموئيل المؤسسة .1982 اقتصادموظفي- 3 احد بها أفادنا ANSEJ.معلومات4 -. الشباب تشغيل لجهاز التنظيمية النصوص من مجموعة5 -. " األموال " و األشخاص شركات الصحن، الفتاح عبد العام القطاع شركات في المحاسبةدورة- 6 المصغرة، المؤسسات تمويل في دورها و البنكية القروض .98/99مذكرةموظفي- 7 أحد بها أفادنا .ANSEJمعلومات8 " طبعة- " عبود، صموئيل ، المؤسسة .1982اقتصاد9 ?- " جوان " دفعة تمويلها في البنوك ودور أهميتها، المصغرة، المؤسسات 2000 مذكرة

السابق - 10 المصدر نفس11 " أكتوبر " الشباب تشغيل دعم لجهاز التنظيمية النصوص 1998مجموعةأساس: ىلع التقنو-اقتصادية الدراسة تقام ? 12المشروع وتمويل تكلفة - تحديد 1االفتتاحية الميزانية إعداد 2- سنوات5ل التقديرية الميزانية 3- سنوات5ل التقديري النتائج حساب جدول 4-

BEA 42 البنك موظفي أحد بها أفادنا معلومات 13

الشباب تشغيل وكالة موظفي أحد بها أفادنا معلومات 14ANSEJ موظفي أحد بها أفادنا معلومات 15ANSEJ موظفي أحد بها أفادنا معلومات 16القزويني " شاكر البنوك اقتصاد في محاضرات" 1718 BNAمحل: يحل

1- CR2DIR FINANCIER D4Algerie et de Tunisie ( 133 agences ) 2- crédit industrielle et commercial (3)

3- banque nationale pour le commerce et l’industrie Afrique (6) 4- banque de paris et des pays bas (1)

5- comptoir des comptes de mascara (1)لطرش " الطاهر بنكية " تقنيات 192000 طبعة حميدات "محمود النقدي التحليل " مدخل 20 األسـتاذ: إشـراف تحت – سـامية إعـداد: رحـال تمويلهـامن في البنـوك ودور أهميتهــا، المصغرة، المؤسسات مذكرة 21

2000 جوان دفعة الهادي بوقلقولحيازي( . أو عقاري )رهن اآلخرين الدائنين إلى الزبون طرف من المقدمة الضمانات

عدون دادي ناصر11, 17, 74, 75 ص مالي تحليل األول، الجزء التسيير مراقبة تقنيات 22عدون دادي ناصر11, 17, 74, 75 ص مالي تحليل األول، الجزء التسيير مراقبة تقنيات 23(44-45 ص ذكره سبق )مصدر التسيير مراقبة تقنيات 2451 ص السابق المصدر نفس 25 اشــراف " تحت ســامية رحــال الطالبة إعــداد "من تمويلها في البنــوك ودور أفميتهــا، المصــغرة المؤسسات مذكرة 26

(2000 )جوان الهادي األستاذ: بوقلقولاالقتصادية العمومية المؤسسات تمويل في البنك دور تطور مذكرة 27(Ansejالشباب) تشغيل لدعم الوطنية الوكالة من مقدمة وثيقة 28BEA 42 موظفي أحد بها أفادنا معلومات 29

المغاربية. االقتصاديات في تطويرها و المتوسطة و الصغيرة المشروعات تمويل :حول الدولية التدريبية ةرالدو 2003 ماي28 – 25 التسيير علوم و االقتصادية العلوم كلية

التدريب و للبحوث اإلسالمي المعهد

40

تمويلها في البنوك دور و المصغرة المؤسسات

اعمارة بن منصور

الهوامش:

المغاربية. االقتصاديات في تطويرها و المتوسطة و الصغيرة المشروعات تمويل :حول الدولية التدريبية ةرالدو 2003 ماي28 – 25 التسيير علوم و االقتصادية العلوم كلية

التدريب و للبحوث اإلسالمي المعهد

41