Противодействие международному … lovells... ·...
TRANSCRIPT
![Page 1: Противодействие международному … Lovells... · расследования Изучение информации из общедоступных источников](https://reader034.vdocuments.pub/reader034/viewer/2022052010/6020d2d1f10af70f67524cce/html5/thumbnails/1.jpg)
Противодействие международному мошенничеству. Возврат активов 1. Роль специалистов по проведению финансовых расследований и судебно-бухгалтерских экспертиз Эдвин Харланд 2. Поиск и возврат имущества по всему миру: инструменты и способы Крейг Фитцпатрик Москва, сентябрь 2013
www.pwc.co.uk
![Page 2: Противодействие международному … Lovells... · расследования Изучение информации из общедоступных источников](https://reader034.vdocuments.pub/reader034/viewer/2022052010/6020d2d1f10af70f67524cce/html5/thumbnails/2.jpg)
2 PwC 2
![Page 3: Противодействие международному … Lovells... · расследования Изучение информации из общедоступных источников](https://reader034.vdocuments.pub/reader034/viewer/2022052010/6020d2d1f10af70f67524cce/html5/thumbnails/3.jpg)
3 PwC
Search term Hits Search term Hits
Andorra Андорра 0 Jersey о.Джерси 27
Anguilla Ангилья 0 Lebanon Ливан 0
Antigua and Barbuda Антигуа и Барбуда 0 Liechtenstein Лихтенштейн 347
Aruba Аруба 0 Luxembourg Люксембург 6
Bahamas Багамы 1 Macau Макао 0
Bahrain Бахрейн 3 Malaysia Малазия 0
Barbados Барбадос 0 Malta Мальта 3
Belize Белиз 5 Marshall Islands Маршалловы О-ва 4
Bermuda Бермудские Острова 0 Mauritius Маврикий 1
Botswana Ботсвана 0 Monaco Монако 1
British Virgin Islands Британские Виргинские о-ва 24 Montserrat Монтсеррат 0
Brunei Бруней 0 Nauru Науру 0
Cape Verde Кабо-Верде 0 Niue Ниуэ 1
Cayman Islands Каймановы острова 1 Palau Палау 0
Cook Islands Острова Кука 0 Panama Панама 2
Costa Rica Коста-Рика 0 Saint Kitts and Nevis Сент-Китс и Невис 0
Curaçao Кюрасао 0 Saint Lucia Сент-Люсия 0
Cyprus Кипр 1136 Saint Vincent and the Grenadines Сент-Винсент и Гренадины 0
Dominica Доминика 0 Samoa Самоа 0
Gibraltar Гибралтар 0 Seychelles Сейшельские о-ва 1
Grenada Гренада 0 Sint Maarten Синт-Мартен 0
Guernsey Гернси 0 Switzerland Швейцария 544
Hong Kong Гонконг 1 Turks and Caicos Islands Теркс и Кайкос 0
Ireland Ирландия 0 United Arab Emirates ОАЭ 0
Isle of Man Остров Мэн 3 Vanuatu Вануату 0
Результаты поиска по ключевым словам при снятии и анализе образов компьютерного жесткого диска (1/2)
![Page 4: Противодействие международному … Lovells... · расследования Изучение информации из общедоступных источников](https://reader034.vdocuments.pub/reader034/viewer/2022052010/6020d2d1f10af70f67524cce/html5/thumbnails/4.jpg)
4 PwC
Search term Hits Search term Hits
Andorra Андорра 0 Jersey о.Джерси 27
Anguilla Ангилья 0 Lebanon Ливан 0
Antigua and Barbuda Антигуа и Барбуда 0 Liechtenstein Лихтенштейн 347
Aruba Аруба 0 Luxembourg Люксембург 6
Bahamas Багамы 1 Macau Макао 0
Bahrain Бахрейн 3 Malaysia Малазия 0
Barbados Барбадос 0 Malta Мальта 3
Belize Белиз 5 Marshall Islands Маршалловы О-ва 4
Bermuda Бермудские Острова 0 Mauritius Маврикий 1
Botswana Ботсвана 0 Monaco Монако 1
British Virgin Islands Британские Виргинские о-ва 24 Montserrat Монтсеррат 0
Brunei Бруней 0 Nauru Науру 0
Cape Verde Кабо-Верде 0 Niue Ниуэ 1
Cayman Islands Каймановы острова 1 Palau Палау 0
Cook Islands Острова Кука 0 Panama Панама 2
Costa Rica Коста-Рика 0 Saint Kitts and Nevis Сент-Китс и Невис 0
Curaçao Кюрасао 0 Saint Lucia Сент-Люсия 0
Cyprus Кипр 1136 Saint Vincent and the Grenadines Сент-Винсент и Гренадины 0
Dominica Доминика 0 Samoa Самоа 0
Gibraltar Гибралтар 0 Seychelles Сейшельские о-ва 1
Grenada Гренада 0 Sint Maarten Синт-Мартен 0
Guernsey Гернси 0 Switzerland Швейцария 544
Hong Kong Гонконг 1 Turks and Caicos Islands Теркс и Кайкос 0
Ireland Ирландия 0 United Arab Emirates ОАЭ 0
Isle of Man Остров Мэн 3 Vanuatu Вануату 0
Результаты поиска по ключевым словам при снятии и анализе образов компьютерного жесткого диска (2/2)
![Page 5: Противодействие международному … Lovells... · расследования Изучение информации из общедоступных источников](https://reader034.vdocuments.pub/reader034/viewer/2022052010/6020d2d1f10af70f67524cce/html5/thumbnails/5.jpg)
Поиск и возврат имущества по всему миру: инструменты и способы Крейг Фитцпатрик
www.pwc.co.uk
![Page 6: Противодействие международному … Lovells... · расследования Изучение информации из общедоступных источников](https://reader034.vdocuments.pub/reader034/viewer/2022052010/6020d2d1f10af70f67524cce/html5/thumbnails/6.jpg)
6 PwC
Содержание
1. Введение
2. Различные сценарии поиска и возврата активов
3. Международные инструменты и способы
4. Вопросы
![Page 7: Противодействие международному … Lovells... · расследования Изучение информации из общедоступных источников](https://reader034.vdocuments.pub/reader034/viewer/2022052010/6020d2d1f10af70f67524cce/html5/thumbnails/7.jpg)
7 PwC
Введение
Наши специалисты в области анализа
корпоративной информации
Наши услуги по поиску
активов
Наши клиенты...
![Page 8: Противодействие международному … Lovells... · расследования Изучение информации из общедоступных источников](https://reader034.vdocuments.pub/reader034/viewer/2022052010/6020d2d1f10af70f67524cce/html5/thumbnails/8.jpg)
8 PwC
Различные сценарии поиска и возврата активов
8
Мошенничество или иные экономические
преступления
Расследование с целью возврата имущества, похищенного в результате мошенничества
В качестве поддержки гражданского или уголовного
судопроизводства
В качестве поддержки мер административного воздействия
Взыскание долгов
Досудебное решение
Послесудебное решение или арбитражное решение
Финансовые институты
Прозводство до взыскания
![Page 9: Противодействие международному … Lovells... · расследования Изучение информации из общедоступных источников](https://reader034.vdocuments.pub/reader034/viewer/2022052010/6020d2d1f10af70f67524cce/html5/thumbnails/9.jpg)
9 PwC
Поиск активов: инструменты и способы (1)
Анализ внутренних
данных и определение
круга потенциальных
объектов расследования
Изучение информации из общедоступных
источников
Получение сведений путем непосредственных контактов с
лицами – источниками
информации и сбор данных с
помощью других
способов
Анализ и представление
данных
При рассмотрении каждого проекта необходимо обратить внимание на следующие вопросы:
• Основные задачи
• Подходящая стратегия анализа
• Доступ к информации
• Правовая стратегия и (или) стратегия возврата имущества
• Риски
Четыре типичных этапа проекта
![Page 10: Противодействие международному … Lovells... · расследования Изучение информации из общедоступных источников](https://reader034.vdocuments.pub/reader034/viewer/2022052010/6020d2d1f10af70f67524cce/html5/thumbnails/10.jpg)
10 PwC
Поиск активов: инструменты и способы (2)
Анализ внутренних данных и определение круга потенциальных
объектов расследования
Анализ внутренних данных и определение круга потенциальных объектов расследования
• Для того чтобы определить круг потенциальных объектов расследования, необходим доступ к внутренним данным.
• Инструменты анализа данных помогают сократить объем работы и выявить закономерные особенности.
• Интервью с основными свидетелями.
• Платформы и процессы анализа документации.
Примеры некоторых последних дел
• Проект Varta: расследование факта возможного хищения активов ключевыми руководителям ирландского банка.
• Проект Apple: расследование фактов мошенничества, поиск и возврат имущества банка BTA в ряде юрисдикций.
![Page 11: Противодействие международному … Lovells... · расследования Изучение информации из общедоступных источников](https://reader034.vdocuments.pub/reader034/viewer/2022052010/6020d2d1f10af70f67524cce/html5/thumbnails/11.jpg)
11 PwC
Поиск активов: инструменты и способы (3)
Изучение информации из общедоступных источников
• Формирование представления о наличии информации и определение местоположения информации.
• Технология статистической обработки результатов поиска (платформа OSINTA).
• Анализ данных в социальных сетях.
• Корпоративные активы: имущество, банковские сведения, машины и оборудование, запасы.
• Личные активы: имущество, акции, данные о кредитах, образ жизни и (или) необычные активы.
• Будьте изобретательны! Мошенники ошибаются...
Примеры некоторых последних дел
• Проект Carlo: поиск и возврат активов в Ирландии, Испании, Польше.
• Проект Moat: розыск имущества китайской компании в связи с обращением на него взыскания за неуплату задолженности в Австралии, США и Канаде.
Изучение информации из общедоступных
источников
![Page 12: Противодействие международному … Lovells... · расследования Изучение информации из общедоступных источников](https://reader034.vdocuments.pub/reader034/viewer/2022052010/6020d2d1f10af70f67524cce/html5/thumbnails/12.jpg)
12 PwC
Поиск активов: инструменты и способы (4)
Получение сведений путем непосредственных контактов с лицами – источниками информации и сбор данных с помощью других способов
• Выявление и отбор круга информаторов
• Построение и использование сетей
• Риски и проблемные вопросы
• Превращение добытых сведений в доказательства
Примеры некоторых последних дел
• Проект Charles: изучение образа жизни ключевых руководителей компании во Франции, Австралии и США.
• Проект X: возврат похищенного имущества правительству североафриканской страны после «арабской весны».
Получение сведений путем
непосредственных контактов с лицами –
источниками информации и сбор данных с помощью
других способов
![Page 13: Противодействие международному … Lovells... · расследования Изучение информации из общедоступных источников](https://reader034.vdocuments.pub/reader034/viewer/2022052010/6020d2d1f10af70f67524cce/html5/thumbnails/13.jpg)
13 PwC
Поиск активов: инструменты и способы (5)
Анализ и представление данных
• Анализ каналов связи
• Использование инструментов i2/Ibase, построение баз данных
• Анализ движения средств и хронометражные наблюдения
• Обработка и представление данных для судов
Примеры некоторых последних дел
• Проект Smith: расследование мошенничества со средствами пенсионного фонда на Карибских островах и в Азии.
• Проект Apple: расследование фактов мошенничества, поиск и возврат имущества банка BTA в ряде юрисдикций.
Анализ и представление
данных
![Page 14: Противодействие международному … Lovells... · расследования Изучение информации из общедоступных источников](https://reader034.vdocuments.pub/reader034/viewer/2022052010/6020d2d1f10af70f67524cce/html5/thumbnails/14.jpg)
14 PwC
Пример схемы анализа каналов связи
![Page 15: Противодействие международному … Lovells... · расследования Изучение информации из общедоступных источников](https://reader034.vdocuments.pub/reader034/viewer/2022052010/6020d2d1f10af70f67524cce/html5/thumbnails/15.jpg)
15 PwC
Пример схемы связей iBase
![Page 16: Противодействие международному … Lovells... · расследования Изучение информации из общедоступных источников](https://reader034.vdocuments.pub/reader034/viewer/2022052010/6020d2d1f10af70f67524cce/html5/thumbnails/16.jpg)
16 PwC
Пример схемы анализа движения средств
![Page 17: Противодействие международному … Lovells... · расследования Изучение информации из общедоступных источников](https://reader034.vdocuments.pub/reader034/viewer/2022052010/6020d2d1f10af70f67524cce/html5/thumbnails/17.jpg)
17
Настоящая публикация подготовлена исключительно для создания общего
представления об обсуждаемых в ней вопросах и не является профессиональной
консультацией. Не рекомендуется предпринимать какие-либо действия исходя из
информации, содержащейся в настоящей публикации, без получения соответствующих
заключений профессиональных консультантов. PricewaterhouseCoopers LLP не дает
никаких подтверждений и гарантий (явных или подразумеваемых) относительно
точности и полноты информации, содержащейся в данной публикации. Если иное не
предусмотрено законодательством, PricewaterhouseCoopers LLP, ее члены, сотрудники и
представители снимают с себя всякую ответственность и отказываются от обязательств
перед любым лицом за использование данной информации и отказ от ее использования,
а также любые решения, принятые на ее основании.
© 2013 PricewaterhouseCoopers LLP. Все права защищены. Под «PwC» в настоящем
документе понимается PricewaterhouseCoopers LLP (партнерство с ограниченной
ответственностью в Великобритании), входящая в глобальную сеть компаний
PricewaterhouseCoopers International Limited, каждая из которых является
самостоятельным юридическим лицом.
Вопросы