المحتويات

3

5

6

8

8

10

18

20

28

34

38

40

40

41

41

42

43

43

46

48

53

54

59

61

62

72

80

لمحة عامةالرسالة والرؤية والقيم

الجوائز واإلعترافات الدوليةنتائج األعمال للعام 2015

مؤشرات األداء الرئيسيةكلمة رئيس المجلس

نبذة تعريفية - رئيس المجلس واالعضاءنبذة تعريفية - اإلدارة التنفيذية العليا

الخطط المستقبلية واإلستراتيجيةالمنتجات والخدمات المصرفية

قطاع األفرادقطاع المشاريع الصغيرة والمتوسطة

بطاقات ماستركاردخدمة الحواالت السريعة »ويسترن يونيون«

البنوك المراسلةحملة التوفير

خدمات الخزينة وتداول العمالتإستراتيجية التفرع واالنتشار

رأس المال البشريمركز التدريب

عالقات المساهميننشاط التداول

إقرارات مجلس اإلدارةالحوكمة

المسؤولية المجتمعيةالقوائم المالية

4

�سريعة القيادية املالية امل�ؤ�س�سات اأكرب من ويعترب فل�سطني، يف العاملة البن�ك اأكرب اأحد

يعزز واأن واإقليميا حمليًا الفل�سطينية البن�ك طليعة يف يك�ن اأن دوما ويطمح النم�،

وامل�اطن« ال�طن »بنك �سعاره

بنك الوطن والمواطن

5

بنك القد�س ه� اأحد اأكرب البن�ك العاملة يف فل�سطني واال�سرع من�ًا، وجاء تاأ�سي�س البنك

يف 2 ني�سان من العام 1995 ليك�ن مقره الرئي�سي مدينة القد�س ومقره امل�ؤقت يف مدينة

واأختريت امل�ستقلة، الفل�سطينية العا�سمة ب�سفتها القد�س مدينة اختيار ومت اهلل، رام

ودائع جذب على البنك عمل ويرتكز وامل�اطن”. ال�طن “بنك ل�سعار تر�سيخا الت�سمية

العمالء على خمتلف اأن�اعها. ف�ساًل عن و�سع حل�ل مت�يلية ت�ستهدف االأفراد وال�سركات،

دعم يف وامل�ساركة القطاعات خمتلف يف وال�سغرية املت��سطة امل�ساريع اإىل باالإ�سافة

االقت�ساد ال�طني.

�س بنك القد�س ك�سركة م�ساهمة عامة حمدودة، وُيار�س ن�ساطه امل�سريف براأ�سمال تاأ�سَّ

حايل يبلغ 55 ملي�ن دوالر اأمريكي. يدير بنك القد�س ن�ساطه امل�سريف من خالل االإدارة

االإقليمية العامة ومن خالل 31 فرعًا ومكتبًا. وخالل ع�سرون عامًا من االجناز والتط�ر،

�سعى البنك لت��سيع رقعة خدماته و�سبكة فروعه يف كافة مدن ال�سفة الغربية وقطاع غزة.

لكافة وتنم�ي فّعال بدور للقيام وذلك لديه، االأم�ال م�سادر ت�ظيف على حر�س كما

�سرائح عمالئه.

وُيعد بنك القد�س اأحد اأكرب البن�ك ال�طنية، التي �سرعت با�ستثمار راأ�س مال فل�سطيني

للم�ساهمة يف تلبية احتياجات جميع امل�اطنني. وتنمية العائد على اال�ستثمار للم�ساهمني

وامل�ساهمة يف تنمية ودعم االقت�ساد ال�طني.

6

ر�سالتنا تتجه نح� اأن نك�ن بنكًا متميزًا يف تقدمي احلل�ل امل�سرفية ال�ساملة واملتط�رة من

خالل خدمات تلبي تطلعات العمالء وت�سري بهم اإىل النجاح.

نهدف ال�ستثمار راأ�س املال الفل�سطيني لتنمية وتط�ير اقت�ساد ال�طن، وتقدمي حل�اًل م�سرفيا

ذات قيمة للقطاعات املختلفة وحت�سني حياة املجتمع. لذا؛ بنك القد�س حا�سر دوما خلدمة

عمالئه و�ساهر على رعاية م�ساحلهم.

تطبيق اأعلى م�ست�يات االإلتزام املهني وف�سلى املعايري امل�سرفية ال�سفافة والعادلة واالإدارة

الر�سيدة.

الرسالة

الرؤية

القيم

7

] نتميز بنظام مالي متوازن

وعادل [

نتائج األعمال للعام 2015

خّلفته وما ،2015 العام نهاية وحتى املا�سية االأع�ام خالل نتائج من حتقق ما �س�ء على االأعمال نتائج ت�سري

ما �سمن اإجنازات حتقق اإىل الفل�سطيني االإقت�سادي ال�اقع مع يت�افق ومبا خمتلفة �سعد على جناحات من

من جزءًا و�س�رها �سكالها اأ بكل النجاحات بقاء االأعمال: لنتائج العري�سة اخلط�ط برز اأ ومن تخطيطه. مت

ومالية اقت�سادية مناخات خللق الدعم من خمتلفة �سكال اأ بتقدمي تبخل مل ر�سيدة، قيادة مثلتها حكيمة ية روؤ

ي�سًا، اأ واالإزدهار النم� حتقيق من ومكنتها بها، اخلا�سة االأعمال خطط على للرتكيز املجال فتحت م�ستقرة،

على ركز فل�سطني، يف رائدة مالية �س�سة كم�ؤ القد�س بنك فاإن اأزمات، من والعامل ال�طن به ير ما بالرغم

كان�ا �س�اء عمالئه خدمة على ركز كما للمنطقة، احلايل االإقت�سادي ال�اقع مع متا�سيًا االأعمال، ا�سرتاتيجية

امل�سرفية اخلدمات من متن�عة حمفظة خالل من حجمها، عن النظر وبغ�س �س�سات، وم�ؤ �سركات و اأ اأفراد

العمل خطط عن ف�ساًل القطاعات، كافة واحتياجات تطلعات لتلبي خ�سي�سا امل�سممة اال�ستثنائية واملنتجات

م�ستقبلية. ية بروؤ ا�ستثمارات خالل من البنك اأ�س�ل دارة اإ على تركز التي

8

اإي�ست، كما اأف�سل بنك يف فل�سطني وفق تقييم م�ؤ�س�سة CPI Financial والتي ي�سدر عنها جملة بانكر ميدل حاز بنك القد�س على جائزة

اعتربته �سمن اأكرب 100 بنك يف ال�سرق االأو�سط، وتاأتي هذه اجلائزة يف اإطار االإجنازات املتتالية التي يحققها بنك القد�س يف القطاع امل�سريف

الفل�سطيني باعتباره اأحد اأكرب البن�ك العاملة يف فل�سطني ومن او�سعها انت�سارًا.

تاأتي هذه اجلائزة والتي ي�سرف عليها خرباء وخمت�سني بعامل املال واالإقت�ساد لتثبت مكانة البنك املرم�قة يف القطاع امل�سريف يف فل�سطني

وال�سرق االأو�سط، كما اأن هذه اجلائزة �ستك�ن مبثابة حافز لنا لنقدم اأف�سل اخلدمات امل�سرفية وفق اأعلى املعايري الدولية لعمالئنا، حيث اأننا

ن�سعى ب�سكل م�ستمر لرفد ال�س�ق بخدمات ومنتجات م�سرفية تلبي االحتياجات املتنامية للم�اطن الفل�سطيني، كما ن�سعى من خالل براجمنا

املتعددة للنه��س باالإقت�ساد الفل�سطيني باعتباره اأحد ركائزه واأعمدته. واالأرقام التي تعك�سها خمتلف امل�ؤ�سرات املت�سلة بعمل البنك، تربز بال

�سك اأن البنك اأ�سبح اأحد ركائز اجلهاز امل�سريف يف فل�سطني، فنم� اأرباحه املت�ا�سل عاما تل� اآخر، اأكد �س�ابية النهج الذي اختاره، وت�سميمه

باملراكمة على �سجل االإجنازات.

وقد ح�سل البنك م�ؤخرًا على جائزة امل�سرف االأق�ى من حيث التدريب والتط�ر من جملة ”The Banking Executive“ وذلك على هام�س

امل�ؤمتر امل�سريف العربي ”التم�يل من اجل التنمية “ والذي انعقد مب�ساركة من بنك القد�س وعدد من امل�سارف العربية يف العا�سمة امل�سرية

القاهرة، بح�س�ر ممثلني عن امل�ؤ�س�سات امل�سرفية العربية وحمافظي البن�ك املركزية و�سخ�سيات ريادية عربية دولية.

] الجوائزواالعترافات الدولية [

9

10

مؤشرات األداء الرئيسية

11

2015 العام في المميزة النتائج بتحقيق البنك استمر المالية المؤشرات في النمو من مزيدًا بذلك محققًا والتي اإلستراتيجية وخططه لرؤيته وفقًا األساسية النهوض إلى أدت والتي السابقة األعوام بدأها خالل بالبنك ليتبوأ المواقع الريادية المصرفية في فلسطين.

12

أهم مؤشرات االداء المالي للبنك

�سهدت امل�ؤ�سرات املالية للبنك خالل العام 2015 حت�سنًا ملح�ظا باملقارنة مع ال�سن�ات املا�سية حيث حافظ البنك على مركزه التناف�سي بني

البن�ك العاملة يف فل�سطني وا�ستمر يف حتقيق معدالت من� عالية يف خمتلف ن�احي العمل. وفيما ملخ�س الأهم امل�ؤ�سرات املالية للبنك:

بن�د املركز املايل

اجمايل املوجودات

بلغ جمم�ع امليزانية )اجمايل امل�ج�دات( كما يف 2015/12/31 ح�ايل 804 ملي�ن دوالر مقابل 669 ملي�ن دوالر كما يف 2014/12/31 بنم�

بلغت قيمته 135 ملي�ن دوالر وبن�سبة 20%، وبلغ معدل النم� املركب )CAGR( للفرتة 2010 – 2015 ح�ايل %11 .

CAGR %11

CAGR %14

الموجودات:

التسهيالت:

حمفظة الت�سهيالت االئتمانية

بلغ �سايف الت�سهيالت االئتمانية املبا�سرة كما يف 2015/12/31 ح�ايل 432 ملي�ن دوالر مقابل 336 ملي�ن دوالر كما يف 2014/12/31 بنم�

بلغت قيمته ح�ايل 96 ملي�ن دوالر وبن�سبة 29% . يف حني بلغ معدل النم� املركب ل�سايف الت�سهيالت االئتمانية املبا�سرة للفرتة 2010 – 2015

ح�ايل %14 .

(املبالغ بامللي�ن دوالر)

(املبالغ بامللي�ن دوالر)

13

CAGR %13

صافي حقوق الملكية:

الودائع والتأمينات النقدية:

ودائع العمالء والتاأمينات النقدية

بلغ اجمايل ال�دائع والتامينات كما يف 2015/12/31 ح�ايل 650 ملي�ن دوالر مقابل 517 ملي�ن دوالر كما يف 2014/12/31 بنم� بلغت قيمته

ح�ايل 133 ملي�ن دوالر وبن�سبة 26% . وقد بلغ معدل النم� املركب للفرتة 2010 – 2015 ح�ايل %13 .

�سايف حقوق امل�ساهمني

بلغ �سايف حق�ق امل�ساهمني كما يف 2015/12/31 ح�ايل 77 ملي�ن دوالر مقابل 71 ملي�ن دوالر كما يف 2014/12/31 بنم� بلغت قيمته ح�ايل

6 ملي�ن دوالر وبن�سبة 9%. كما بلغ معدل العائد على حق�ق امللكية لعام 2015 ح�ايل %10.9 مقابل 10.7% لعام 2014، وبلغ معدل العائد لل�سهم ال�احد ح�ايل 14.6�سنت/�سهم للعام 2015 مقابل 14.5 �سنت للعام 2014 بنم� ن�سبته %1 .

(املبالغ بامللي�ن دوالر)

(املبالغ بامللي�ن دوالر)

14

بنود قائمة الدخل

�سايف الربح قبل ال�سرائب

بلغ �سايف الربح قبل ال�سرائب للعام 2015 بلغ ح�ايل 12 ملي�ن دوالر مقابل 10.2 ملي�ن دوالر لنف�س للعام 2014 بنم� بلغت قيمته ح�ايل 1.8

ملي�ن دوالر وبن�سبة 17%. و�سهد معيار الكفاءة يف البنك حت�سنًا جيدا كما يف 2015/12/31 حيث بلغ ن�سبة اجمايل امل�ساريف اىل اجمايل

االيرادات ح�ايل 69% مقابل 70% كما يف 2014/12/31.

(املبالغ بامللي�ن دوالر)صافي الربح قبل الضرائب:

15

اإجمايل الدخل

بلغ اجمايل الدخل للعام 2015 ح�ايل 39.3 ملي�ن دوالر مقابل 33.9 ملي�ن دوالر للعام 2014 بنم� بلغت قيمته ح�ايل 5.5 ملي�ن دوالر وبن�سبة

. %16

(املبالغ بامللي�ن دوالر)إجمالي الدخل:

16

أهم المؤشرات المالية

17

18

كلمة رئيس مجلس اإلدارةأعضاء مجلس اإلدارة

19

يشرف على أعمال البنك مجلس إدارة يتألف من أحد عشر عضوًا من ذوي الكفاءة ويتمتعون بالخبرات والمؤهالت، بإستقاللية صالحياتهم ومجتمعين فرادى ويمارسون

وموضوعية.

20

أكرم عبد اللطيف جراب

كلمة

اإلدارة مجلـس رئـيـــس

ح�سرات ال�سادة م�ساهمي بنك القد�س املحرتمني ،،

اأرحب بكم جميعا اأجمل ترحيب، ويطيب يل ان اأتقدم لكم با�سمي وبا�سم اأع�ساء جمل�س االإدارة بعظيم ال�سكر على تلبية دع�تنا حل�س�ر

اجتماع الهيئة العامة العادي، والذي نعر�س فيه اىل ح�سراتكم التقرير ال�سن�ي الع�سرون لبنك القد�س للعام 2015، مبا ي�سمل امل�قف

املايل للبنك ونتائج اعماله عن العام املن�سرم والذي كان بكل املعايري عام االجناز وا�ستطاع البنك حتقيق اأف�سل النتائج وبنجاح م�سه�د .

انني وبحق اأقدر لكم ثقتكم املت�ا�سلة ودعمكم لبنك القد�س، ايانا منكم بر�سالته ال�طنية ودوره البناء يف االقت�ساد الفل�سطيني كم�ؤ�س�سة

و�سي�ا�سل م�ساهمته يف مت�يل خمتلف الطرق، باأف�سل املال راأ�س ت�زيع واعادة التنمية االقت�سادية تلعب دورا هاما يف رائدة م�سرفية

امل�ساهمني تطلعات وي�اكب النجاح من ملزيد البنك حتقيق يف ي�سهم ومبا الفل�سطيني، االإقت�ساد ركائز دعم �ساأنها من التي امل�ساريع

والعمالء .وا�سكر كذلك كافة عمالئنا االفا�سل على ثقتهم ووالئهم للبنك والذين كان�ا دائما حم�ر اهتمامنا و�سعينا امل�ستمر لتقدمي اأف�سل

اخلدمات امل�سرفية اليهم ونيل ر�ساهم عن تلك اخلدمات، كما واأت�جه بال�سكر لزمالئي اأع�ساء جمل�س على مهنيتهم العالية وتفانيهم يف

تقدمي ما ه� اأف�سل للبنك واىل االدارة التنفيذية وجميع م�ظفي البنك يف كافة م�اقعهم لعطائهم املت�ا�سل واإخال�سهم يف اأداء واجباتهم

ا�ستطاع البنك حتقيق من� يف ارقام امليزانية وحت�سنا ملح�ظا يف م�ؤ�سرات ال�سالمة املالية نتيجة تطبيق البنك خلطط منهجية �سليمة يف

التعامل مع التحديات احلا�سلة يف ال��سع االقت�سادي واملايل واملتابعة احلثيثة لكل املتغريات، حيث اأدت االدارة الكف�ؤة والفعالة لرفع جانبي

امليزانية، مع ا�ستمرارية العمل على تعزيز ن�عية وج�دة اال�س�ل وادارة ه�ام�س الربحية بالطرق الف�سلى والعادلة ، ا�سافة اىل ا�ستمرارية

ت��سع اعمال البنك وح�س�ره يف �ستى املجاالت امل�ستهدفة.

يف كما امل�ج�دات( )اجمايل امليزانية جمم�ع بلغ فقد العمل، ن�احي خمتلف يف عالية من� معدالت حتقيق يف البنك ا�ستمر وقد

دوالر ملي�ن 135 قيمته بلغت بنم� 2014/12/31 يف كما دوالر ملي�ن 669 مقابل دوالر ملي�ن 804 ح�ايل 2015/12/31وبن�سبة%20 .

اأما بخ�س��س االأرباح فقد بلغ �سايف الربح قبل ال�سرائب للعام 2015 ح�ايل 12 ملي�ن دوالر مقابل 10,2 ملي�ن دوالر للعام 2014 بنم�

بلغت قيمته ح�ايل 1.8 ملي�ن دوالر وبن�سبة %17.

يف كما دوالر ملي�ن 336 مقابل دوالر ملي�ن 432 ح�ايل 2014/12/31 يف كما املبا�سرة االئتمانية الت�سهيالت �سايف بلغت

2014/12/31 بنم� بلغت قيمته ح�ايل 96 ملي�ن دوالر وبن�سبة %29.فيما بلغت اجمايل ودائع العمالء كما يف 2015/12/31 ح�ايل 650 ملي�ن دوالر مقابل 517 ملي�ن دوالر كما يف 2014/12/31

بنم� بلغت قيمته ح�ايل 133 ملي�ن دوالر وبن�سبة %26.

اأما �سايف حق�ق امل�ساهمني بلغ كما يف 2015/12/31 ح�ايل 77 ملي�ن دوالر مقابل 70,5 ملي�ن دوالر كما يف 2014/12/31 بنم�

بلغت قيمته ح�ايل 6,5 ملي�ن دوالر وبن�سبة %9.

ال�احد لل�سهم العائد وبلغ معدل ،2014 لعام %10.7 10.9% مقابل 2015 ح�ايل لعام امللكية العائد على حق�ق بلغ معدل كما

ح�ايل 14.16% لعام 2015 مقابل 14,5% لعام 2014. وبلغت ن�سبة كفاية راأ�س املال للعام 2015 ما ن�سبته 16.3% مقارنة مع

16.98% للعام 2014.اأما اجمايل الدخل فقد بلغ للعام 2015 ح�ايل 39 ملي�ن دوالر مقابل 34 ملي�ن دوالر للعام 2014 بنم� بلغت قيمته ح�ايل 5,5 ملي�ن

دوالر وبن�سبة %16.

ن يف ج�دة املحفظة وم�ؤ�سرات ال�سالمة العامة للبنك، فقد بلغت ن�سبة الت�سهيالت االإئتمانية غري العاملة لقد �ساحب من� االأداء، حت�سُّ

بالرتكيز على التي متثلت االإئتمانية احل�سينة ال�سيا�سة بفعل 2014، وهذا العام 2.68% يف 2015 مقارنة مع العام 2.14% يف وال�سعي العمالء، قاعدة ت��سيع الرتكيز على اإىل هذا اإ�سافة املحققة. والنتائج النم�، االأداء، وامل�ستدامة من حيث ال�اعدة القطاعات

21

لتكري�س التقدم والعمل املت�ازن لكل من االأفراد وال�سركات ال�سغرية واملت��سطة وال�سركات الكبرية اجليدة، مع اإيالء املخاطر والع�امل

املتداخلة االأخرى – خارجية كانت اأم داخلية- بكافة اأن�اعها اأهمية خا�سة فيما يتعلق بطريقة تعامل البنك مع ذلك الت�جه.

اخلدمات على االإقبال يعك�س ما العمالء قاعدة يف م�سطردة زيادة �سهد حيث البنك عمالء قاعدة �سعيد على متميزًا تط�رًا و�سهد

واملنتجات التي يقدمها البنك ، حيث يعمل بنك القد�س على االإ�ستجابة لهذا االإقبال وهذا الت��سع يف قاعدة العمالء عرب افتتاح فروع جديدة

ون�سر �سبكة ال�سرافات االآلية يف خمتلف املناطق احلي�ية ف�سال عن العناية بالقن�ات االإلكرتونية كاالأنرتنت البنكي وغريها من القن�ات

احلديثة التي ت�اكب مايتطلع اإليه عمالء البنك .

وقد ط�رت دائرة اخلزينة واال�ستثمار كافة اأن�سطتها اال�ستثمارية يف االأ�س�اق املالية وخدمة العمالء وال�سركات وحققت من�ا ب�سكل ملح�ظ

بالت�ازي مع من� البنك ب�سكل عام، حيث متكنت من حتقيق االأهداف املر�س�مة لها خالل العام 2015 من خالل اإدارة ن�ساطات اخلزينة

ب�سكل كف�ؤ واملحافظة على الت�ازن فيما بني املخاطر والربحية لرتفع م�ساهمتها يف االأرباح املتحققة للبنك.

املن�سات من %94-96 ت�سكل والتي واملت��سطة، ال�سغرية واملن�ساآت ال�سركات لقطاع الدعم بتكثيف االأعمال تنمية مراكز قامت كما

العاملة يف فل�سطني، حيث ط�رت مراكز تنمية االأعمال احلل�ل امل�سرفية ال�ساملة ال�سحاب امل�ساريع واملن�ساآت ال�سغرية واملت��سطة عرب

مدير عالقة متخ�س�س، على كافة املحافظات يف ال�سفة وغزة.

نهاية البنك يف ومكاتب فروع لي�سل عدد 4 بلغ عددها واملكاتب الفروع بافتتاح جمم�عة جديدة من البنك قام 2015 العام وخالل

العام املن�سرم اىل 31، مما ي�ؤكد على �سالمة اخلطط اال�سرتاتيجية التي تطبقها االدارة العليا للبنك، والتي ت�ؤتي ثمارها يف حتقيق من�

بالغ البنك، اتبعها التي والت��سع ل�سيا�سة االنت�سار بت�جيهات جمل�س االدارة. وقد كان وان�سطته عمالئه البنك مت�ازن يف كافة عمليات

االأثر يف اي�سال خدماته امل�سرفية اإىل جميع املحافظات، حيث �سيق�م قريبا بافتتاح مكتبني م�سرفيني يف ترق�ميا والظاهرية ومكتبني يف

حي ال�سجاعية وحي الزهراء يف قطاع غزة، لت�سل بذلك �سبكة فروع ومكاتب البنك اىل 35 فرعا ومكتبا، مما يزيد من حجم العمليات

امل�سرفية، ف�سال عن انعكا�سه يف تن�يع خدماته، ومتيزه بتقدمي عرو�س وحمالت متميزة يف ال�س�ق، بج�دة عالية واأداء فعال. كما وقام

والعمل جاري لرتكيب �سرافات للعمالء ال��س�ل رافدا ق�يا ملنافذ لتك�ن امل�اقع �ستى االآلية يف ال�سرافات البنك برتكيب جمم�عة من

اخرى يف م�اقع خمتلفة، ومت ان�ساء دائرة متخ�س�سة لكبار العمالء ورفدها بالك�ادر املتخ�س�سة لتك�ن ذراعا ميدانيا لبيع منتجات البنك

املختلفة ويف كل امل�اقع.

اإن تط�ير راأ�س املال الب�سري يعتربمن اأول�يات اإدارة البنك، ملا لها من اأهمية عظمى ف�س حتقيق النجاح والتميز. حيث اأن تدريب وتط�ير

ورفع كفاءة الكادر الب�سري ا�سرتاتيجية م�ستمرة للبنك. وهذا الدور ياأتي من اأجل اإرتقاء البنك بدوره التنم�ي من خالل خلق فر�س عمل

وت�ظيف العنا�سر ال�سابة ذات الكفاءة العالية.

الدعم ال�طن وامل�اطن، و�سارع اىل الدائم كبنك امل�س�ؤولية االجتماعية انطالقا من �سعاره البنك م�ساهمة فعالة يف جمال ولقد �ساهم

املجتمعي يف عدة جماالت منها ن�ساطات ثقافية، تعليمية، �سحية، ريا�سية، قت�سادية، اجتماعية ومرافق العامة، وذلك وفق خطط وم�ازنات

اعدت لهذا الغر�س ، والتي كان لها اأثرا ايجابيا يف املجتمع ومبا ن�سجم مع ايان البنك بدوره ال�طني . اأن من �سمن الروؤية اال�سرتاتيجية

التي يتبناها البنك، امل�ساهمة الفعالة يف التنمية االقت�سادية امل�ستدامة، و�سعيه الدائم اإىل ا�ستقطاب امل�ستثمرين الراغبني بالدخ�ل اإىل

ال�س�ق الفل�سطينية، مبا يع�د بالنفع على هذه ال�سناعة، ويزيد من مكانتها وامكانياتها، ومبا يعزز كفاية راأ�سمال البنك.

واأخريًا فاإنه يكن الق�ل ان عام 2015 كان عاما للمزيد من االإجنازات املتميزة، وعاما للتاأ�سي�س لنجاحات كبرية وثابتة للم�ستقبل، فانني

اأكرر �سكري ال�فري اىل م�ساهمينا االفا�سل واأع�ساء جمل�س االدارة االكارم جله�دهم وتعاونهم امل�ستمر، كما وا�سكر االإدارة التنفيذية

وكافة امل�ظفني والعاملني يف بنك القد�س لبذلهم اجله�د املت�ا�سلة واخال�سهم يف عملهم بكل م�س�ؤولية واخال�س لتحقيق اأهداف البنك.

واهلل ويّل الت�فيق

22

• رئي�س جمل�س اإدارة بنك القد�س.

• رئي�س اللجنة التنفيذية لبنك القد�س.

• رئي�س جمل�س ادارة ال�سركة العربية للعل�م والثقافة - جامعة قا�سي�ن-�س�ريا.

• م�ساهم رئي�سي وع�س� جمل�س اإدارة ببنك اجلزيرة - ال�س�دان.

• م�ساهم رئي�سي وع�س� جمل�س اإدارة يف �سركة دار الدواء - االأردن.

• م�ساهم رئي�سي يف ال�سركة العربية للفنادق - فندق امل�فينبيك.

• م�ساهم رئي�سي وع�س� جمل�س اإدارة يف �سركة القد�س العقارية.

• رئي�س جمل�س اإدارة ومالك �سركة Cometa Scientific بريطانيا.

Cumberland Health Care رئي�س جمل�س اإدارة ومالك •

Ltd Nottingham - بريطانيا.• م�ؤ�س�س ورئي�س جمل�س اإدارة �سركة الكرمل - االأردن.

• م�ساهم رئي�سي وع�س� جمل�س اإدارة يف منتجع �سن داي - البحر امليت - االأردن.

ماج�ستري اإدارة اأعمال

جامعة درهم - بريطانيا

أكرم عبد اللطيف جراب

23

• ع�س� جمل�س اإدارة بنك القد�س.

• ع�س� جمل�س االإدارة يف �سندوق التنمية الفل�سطيني .

• ع�س� جمل�س اإدارة يف امل�ؤ�س�سة امل�سرفية الفل�سطينية.

• ع�س� جمل�س اإدارة يف �سركة كهرباء فل�سطني.

• ع�س� جلنة تنفيذية يف هيئة املعماريني العرب.

• ع�س� هيئة عامة يف �سندوق االإ�ستثمار الفل�سطيني.

• ع�س� جمل�س اإدارة يف املعهد اال�سباين الفل�سطيني للتدريب العايل.

• ع�س� جمل�س اإدارة يف جلنة قرو�س االإ�سكان ”�سكن ”.

• ممثل م�ؤ�س�سة اأولف بامل اال�سبانية يف فل�سطني.

بكال�ري��س �سيدلة

جامعة مينا�س�تا

بكال�ري��س هند�سة معمارية

جامعة القاهرة

عبد الرحيم نزار جردانة

عاهد فائق بسيسو

• نائب رئي�س جمل�س اإدارة بنك القد�س.

• رئي�س جمل�س اإدارة �سركة دار الدواء.

• ع�س� جمل�س اإدارة يف البنك االإ�ستثماري.

• رئي�س جمل�س اإدارة �سركة دار الغذاء.

24

• ع�س� جمل�س اإدارة بنك القد�س.

• رئي�س جمل�س اإدارة جمم�عة الك�نك�رد لالإن�ساء ذ.م.م.

• ع�س� جمل�س اإدارة بنك اجلزيرة – ال�س�دان.

• ع�س� جمل�س اإدارة بنك مدجمة معل�مات البناء.

• رئي�س احتاد مقاويل الدول االإ�سالمية �سابقا.

• رئي�س جمل�س اإدارة �سركة ال�سامن�ن العرب �سابقا.

• ع�س� احتاد املقاولني االأردنيني �سابقا.

)ممثال عن �سندوق االإ�ستثمار الفل�سطيني(

بكال�ري��س حما�سبة

جامعة بيت حلم

دكت�راه هند�سة كهربائية

لؤي بشارة قواس

د. حامد عبد الغني جبر

• ع�س� جمل�س اإدارة بنك القد�س.

• الرئي�س التنفيذي- �سركة �سند لل�سناعات االإن�سائية.

• رئي�س جمل�س االإدارة- نادي تراي فتن�س ال�سحي.

• ع�س� جمل�س االإدارة- جمم�عة عمار العقارية.

25

• ع�س� جمل�س اإدارة بنك القد�س.

• رجل اأعمال له خربة وا�سعة يف جمال الهند�سة واملقاوالت.

• نائب رئي�س جمل�س اإدارة �سركة القد�س العقارية ومدير عام ال�سركة.

• ع�س� جمل�س اإدارة العربية للفنادق.

ماج�ستري اإدارة اأعمال

بريزيت

بكال�ري��س هند�سة كهربائية

ربى محمد مسروجي

وليد نجيب األحمد

• ع�س� جمل�س اإدارة بنك القد�س.

• ع�س� جمل�س اإدارة والرئي�س التنفيذي لل�سركة املتحده لالأوراق املالية.

• م�ساهم وع�س� جمل�س اإدارة يف جمم�عة �سركات م�سروجي.

• ع�س� جمل�س اإدارة �سركة القد�س القاب�سة.

• م�ؤ�س�س ومدير تنفيذي لربنامج درب القادة.

• ع�س� جمل�س ا�ست�ساري وكالة وطن لالأنباء.

• ع�س� يف عدد من اجلمعيات الفل�سطينية الرائده )انعا�س اال�سره،

ا�سدقاء جامعة بريزيت، حماية امل�ستهلك، جيل االمل(.

• ع�س� يف منتدى �سيدات االعمال.

26

• ع�س� جمل�س اإدارة بنك القد�س.

• مالك ورئي�س جمل�س اإدارة م�سنع لل�ساي يف �سريالنكا.

• مالك �سركة لت�سدير ال�ساي يف �سريالنكا.

• �سريك يف �سركة الكمال للمالحة والتخلي�س يف كل من

الك�يت واالردن وفل�سطني.

• ع�س� جمل�س اإدارة يف االحتاد العربي مل�سدري الب�سائع والل�ج�ستيات.

• ع�س� جمل�س اأمناء جامعة قا�سي�ن - �س�ريا.

)ممثال عن البنك االإ�ستثماري(

بكال�ري��س حما�سبة واإدارة مالية

جامعة باكنجهام

بكال�ري��س حما�سبة

منتصر عزت أبو دواس

صالح جبر احميد

• ع�س� جمل�س اإدارة بنك القد�س.

• املدير العام للبنك االإ�ستثماري.

• حما�سب عام معتمد-ال�اليات املتحدة.

27

• ع�س� جمل�س اإدارة بنك القد�س.

• م�ست�سار حتكيم دويل )جامعة عني �سم�س – م�سر(.

• نائب رئي�س �سركة جمريا لال�ستثمار العقاري والتجارة العامة.

• نائب رئي�س �سركة اليازجي لل�سرافة والعقارات.

• ع�س� الهيئة الدولية للمحكمني العرب.

• ع�س� احتاد جمعيات رجال االأعمال الفل�سطينية.

• ع�س� غرفة جتارة و�سناعة - غزة.

• ع�س� جمعية رجال االأعمال الفل�سطينية - غزة.

ماج�ستري اإدارة اأعمال جامعة درهم- بريطانيا

بكال�ري��س اإدارة اأعمال - جامعة كنت - بريطانيا

ممثاًل عن ال�سادة �سركة جمريا لالإ�ستثمار العقاري

والتجارة العامة

هند�سة الكرتونيات

دريد أكرم جراب

بدوي معين اليازجي

• ع�س� جمل�س اإدارة بنك القد�س.

• مدير عام الق�سم الطبي يف جمم�عة �سركة الكرمل- االأردن.

• خربة 14 عاما يف جتارة وت�س�يق امل�ستلزمات الطبية واالأدوية.

• عدة اأ�ستثمارات يف العامل العربي.

• ع�س�ية جمل�س اإدارة �سركة دار الدواء لال�ستثمار – االأردن )2007-2015).

• ع�س�ية جمل�س اإدارة �سركة دار الغذاء –االردن )2011-2014(.

28

اإلدارة التنفيذية العليا

29

يتولى إدارة البنك مجموعة مميزة من أصحاب الكفاءات يمتلكون والذين العلمية الشهادات على والحاصلين

العديد من المهارات والطاقات المصرفية المميزة.

30

اإلدارة التنفيذية

السيد سميح صبيح

المدير العام ماجستير علوم إدارية تخصص محاسبة

الجامعة االردنية

السيد زيد الجالد

نائب المدير العامبكالوريوس علوم مالية ومصرفية

جامعة عمان األهلية

السيد منذر عودةمساعد المدير العام لشؤون االئتمان

ماجستير علوم إدارية تخصص محاسبةالجامعة االردنية

السيد محمد سلمانمساعد المدير العام

ماجستير علوم إدارية تخصص محاسبةالجامعة االردنية

31

السيد سميح صبيح

المدير العام ماجستير علوم إدارية تخصص محاسبة

الجامعة االردنية

السيد رائد نجيبالمدير التنفيذي للعمليات المصرفية

ماجستير إدارة االعمال جامعة النجاح الوطنية

السيد محمد سالمة

المدير التنفيذي لدائرة الخزينة واإلستثماربكالوريوس علوم مالية ومصرفية

جامعة القدس المفتوحة

السيد شكري كرازالمدير التنفيذي لمنطقة قطاع غزة

ماجستير إدارة االعمالالجامعة اإلسالمية، غزة

السيد مصطفى أبو زيد

المدير التنفيذي للخدمات المصرفية لألفرادبكالوريوس محاسبة

جامعة النجاح الوطنية

32

الهيكل التنظيمي للعام 2015

لجنة التدقيق لجنة المخاطر

واإلمتثال

مكتب المدير العام

دائرةتكنولوجيا المعلومات

وحدةاجراءات العمل

وهندسة العمليات

دائرة مراقبة وتنفيذ االئتمان

المتابعة والتحصيل

التسويق والعالقات العامة

فروع قطاع غزةمدراء الفروع

والمكاتب

تنمية األعمال

عمليات فروع غزة نائب مدير منطقة غزة

كبار العمالء والشخصيات الهامة

مركز تنمية أعمال غزة

وحدة المبيعات المباشرة

الخزينة واإلستثمار دائرة المخاطر

دائرة اإلمتثال

دائرة مكافحة غسيل األموال

إدارة منطقة غزة

دائرةالتدقيق الداخلي

33

اللجنة التنفيذية

مستشار عالقات المستشار القانونيعامة

لجنة الحوكمة والمكافئات والترشيحات

العمليات المركزية

أمانة سرمجلس اإلدارة

المدير العام

المستشارين

نائب المدير العام

عمليات الودائع المركزية

عمليات الحواالت والتجارة الخارجية

متابعة الفروعدعم الفروع

إئتمان الشركات

الرقابة الماليةمركز الخدمة

الهاتفية

مدراء مناطق الضفة الغربية

فروع الضفة الغربية

مدراء الفروع والمكاتب

دائرة الخدمات المصرفية االفراد - إدارة فروع

الضفة الغربية

تطوير منتجات االفراد

مساعد المدير العام لشؤون االئتمان

مبيعات االفرادمساعد المدير العام

إئتمان االفراد

رأس المال البشري

الخدمات اإلدارية والهندسية

الدائرة القانونية

مركز التدريب

مجلس اإلدارة

البطاقات والخدمات االلكترونية

العمليات المالية والرواتب المركزية

الحافظة المركزية

إجراءات العمل وهندسة العمليات

مراقبة وتنفيذ اإلتمان

المقاصة والشيكات المركزية

34

الخطط المستقبليةواإلستراتيجية

35

للبنك العامة واإلستراتيجية المستقبلية الخطط بنيت عمل وبرامج خطط وعلى أساسية، محاور عدة على والمالئة النمو بتحقيق المتمثلة األهداف إلى للوصول

المالية والكفاءة التشغيلية والقدرة التنافسية والربحية.

36

مت العمل على و�سع خطة ا�سرتاتيجية ثالثية �ساملة، تهدف اىل تكري�س ريادة وفاعلية البنك، وبالتايل تلبية تطلعات اأ�سحاب امل�سلحة والعالقة،

من خالل زيادة احل�سة ال�س�قية ودخ�ل اأ�س�اق وقطاعات جديدة وتقدمي اأف�سل اخلدمات املتن�عة واحلديثة، للمحافظة على التميز والنجاح،

وبالتايل تعظيم ربحية البنك وثروة امل�ساهمني من خالل رفع م�ست�ى التناف�سية والكفاءة للبنك للقيام بدوره الفعال. ومت العمل على و�سع خطط

وبرامج لل��س�ل اىل االأهداف املتمثلة يف حتقيق النم� واملتانة املالية والكفاءة الت�سغيلية والقدرة التناف�سية والربحية.

متيز البنك باخلدمات والربامج واملنتجات التي اطلقها للجمه�ر �س�اء كان لالفراد او ال�سركات، و�سملت جميع قطاعات و�سرائح املجتمع من

ا�سحاب املهن وامل�ساريع ال�سغرية اىل ا�سحاب ال�سركات وامل�ساريع الكبرية واالفراد امل�ظفني �س�اء يف ال�ظيفة العم�مية اأو اخلا�سة .ففي جمال

اأف�سل اخلدمات والت�سهيالت للعمالء وبا�سرع وقت اأعمال« بتقدمي ال�سركات وامل�ساريع ال�سغرية، تف�قت مراكز تنمية االعمال »بنك القد�س

التي ت�سعى لتط�ير منتجات خا�سة لالفراد مبختلف فئاتهم، من برامج قرو�س ممكن، هذا باال�سافة اىل ا�ستحداث دائرة تط�ير املنتجات

االئتمانية البطاقات خلدمة باال�سافة االم�ال. حت�يل وخدمة الت�فري، وح�سابات اجلارية للح�سابات باال�سافة مميزة الكرتونيه وخدمات

بفئاتها الثالث وميزاتها املختلفة والقيمة.

اما الفل�سفة التي يتبناها بنك القد�س يف خدمات االفراد فهي تعتمد على (One stop Banking) بحيث ي�ستطيع العميل احل�س�ل على جميع

اخلدمات التي يحتاجها من خالل زيارة اي فرع من فروع البنك.

فمن املت�قع باأن ي�سهد العام 2016، اطالق عدد من امل�ساريع واملبادرات االأ�سا�سية لتحقيق روؤية البنك امل�ستقبلية يف تط�ير م�ست�ى اخلدمات

واملنتجات والعمليات لتتما�سى مع احدث ا�ساليب العمل امل�سريف عامليًا، وزيادة ح�سة البنك من ال�س�ق، وافتتاح عدد جديد من الفروع واطالق

خدمات ومنتجات جديدة ومبتكرة. وترتكز اخلطط امل�ستقبلية و اال�سرتاتيجية للبنك، ح�ل املحاور التالية:

37

خدمات المشاريع الصغيرة والمتوسطة�سيق�م البنك بتط�ير اخلدمات املقدمة من قبله لهذا القطاع انطالقا

االقت�سادي، حيث النم� يلعبها يف التي الكبرية باالأهمية ايانه من

�سيتم تط�ير جمم�عة جديدة من املنتجات التي تتنا�سب مع احتياجات

ال�سركات العاملة يف هذا القطاع من خالل اال�ستفادة من الدرا�سات

و�سمان مت�يل قي املتخ�س�سة والربامج املتخ�س�سة القطاعية

املنتجات االئتمانية.

خدمات األفراديعمل البنك على تط�ير حزمة من املنتجات اجلديدة لعمالء هذا القطاع

تط�ير �سيتم حيث املختلفة. البنكية احتياجاتهم كامل �ستلبي والتي

اإطالق و�سيتم جديدة، وميزات خدمات باإ�سافة االئتمانية البطاقات

و�سيتم ميزات. من بها يرتبط وما وال�دائع الت�فري ح�سابات برامج

تط�ير قرو�س االإ�سكان وقرو�س ال�سيارات والربامج اال�ستثمارية.

خدمات الشركاتمن واحلاليني امل�ستهدفني عمالئه قاعدة بتزويد البنك �سي�ستمر

التي املتميزة امل�سرفية اخلدمات من عايل مب�ست�ى ال�سركات

�سيتم دعمها خالل العام القادم بخدمات ا�سافية جاري العمل على

لتعزيز م�قعه القادم. العام للعمالء خالل و�سيتم طرحها تط�يرها

التناف�سي وزيادة ح�سته ال�س�قية وا�ستقطاب عمالء جدد.

رفع كفاءة إدارة الموجودات والمطلوبات والكفاءة المؤسسية

التي واالآلية الداخلية االأنظمة من عدد بتطبيق البنك �سيق�م

ا�ستخدام لكفاءة اأف�سل فهم وتط�ير االأداء حت�سني من �ستمكنه

باال�سافة اىل حت�سني م�ست�ى امل�ج�دات، بن�د االأم�ال يف خمتلف

م�ست�ى. الأف�سل الف�ائد اأ�سعار وخماطر ال�سي�لة خماطر ادارة

لتك�ن جاهزة االلية االأنظمة اأف�سل و�سيتم ذلك من خالل تطبيق

للعمل يف العام 2016.

نتائج األعمال المتوقعةاإن ت�جهات اإدارة البنك لعام 2016 ت�سعى نح� حتقيق روؤية البنك

امل�ستقبلية يف تط�ير م�ست�ى اخلدمات واملنتجات امل�سرفية املقدمة

االأفراد قطاع على بالرتكيز ال�س�قية، احل�سة ورفع للعمالء،

وال�سركات ودعم امل�ساريع ال�سغرية واملت��سطة، واالإ�ستمرار يف اإدارة

م�سادر االأم�ال واإ�ستخداماتها بال�سكل االأمثل واالأكفاأ بهدف تعظيم

هام�س الربح مع االأخذ بعني االعتبار ن�سبة املخاطر.

38

المنتجات والخدماتالمصـرفية المبتكرة

39

لتتماشى وخدماته منتجاته تطوير على البنك يعمل مع إحتياجات العمالء على مختلف شرائحهم باإلضافة إلى تعميق متانة البنك ماليًا والتركيز على النمو ومتابعة

التطورات المصرفية.

40

االإيراد، تهدف دائرة” بنك القد�س اأعمال“ اىل تن�يع تلك امل�سادر مع تخفيف تركزات املخاطر املتاأتية من العمل مع قطاع معني.

ويق�م مفه�م ”بنك القد�س اأعمال“ على تقدمي باقة من اخلدمات امل�سرفية يف بيئة متط�رة تت�سم بالتميز والتفرد وفق املعايري التالية:

• وج�د طاقم ذو خربة وكفاءة مميزة مكر�س خلدمة هذا القطاع وتلبية اإحتياجاته. وه� مفه�م جديد ملبداأ اإدارة العالقة مع قطاع االأعمال يف فل�سطني، حيث اأن التفرد بخدمة هذا القطاع ه� امتداد الإ�سرتاتيجية البنك يف االإبكار والتخ�س�س وتفعيل االإمكانيات الإن�ساء عالقة مربحة

وذات قيمة لكافة االإطراف.

• اعتماد مبداأ اإدارة العالقة (Relationship Management) مع العمالء من حيث وج�د عالقة تخ�س�سيه الإدارة هذه العالقة.• اإعادة تاأهيل 6 مراكز متخ�س�سة تعنى بتنمية االأعمال بحيث تك�ن مدرو�سة الت�زيع لتغطي االأماكن ذات الرتكز وتك�ن اأقرب لقطاع االأعمال

حيثما ت�اجد واأينما كانت هنالك احلاجة اإليها يف �سقي ال�طن.

• تقدمي االإ�ست�سارات املهنية املتخ�س�سة مل�ساعدة قطاع االأعمال على اإدارة ن�ساطات املن�ساآت املختلفة مبهنية وكفاءة عالية.

خدمات الشركاتحقق بنك القد�س من�ا ملح�ظا يف حجم الت�سهيالت املمن�حة لل�سركات الكربى بقطاعاتها املتن�عة ممن يتمتع�ن مبركز مايل ق�ي وم�سادر

انعك�س الذي االأمر والنقدية االإئتمانية وال�سيا�سة ويت�افق للبنك مقب�لة ع�ائد ويحقق املخاطر من االأدنى احلد ي�سمن ومبا �سليمة، �سداد

على تنامي ح�س�ر البنك بال�س�ق امل�سريف الفل�سطيني بح�سة تعترب قيادية وواعده على اختالف وتن�ع اخلدمات املقدمة. هذا باال�سافة اإىل

اخلدمات املتن�عة االأخرى التي تقدم لل�سركات من خدمات جتارية من خالل دائرة التجارة الدولية من اعتمادات اأو غريها اأو خدمات التخطيط

املايل ذات العالقة.

SMEs خدمات المنشآت المتوسطة والصغيرةيف �س�ء من� وتط�ر االإحتياجات امل�سرفية لقطاع االأعمال يف فل�سطني، وا�سلت دائرة ”بنك القد�س اأعمال“ دورها الريادي يف تقدمي خدماتها

املتن�عة للم�ساريع ال�سغرية واملت��سطة، حيث ا�ستمرت الدائرة يف تنمية وتط�ير �سلة اخلدمات املقدمة مبا ي�سمن ا�ستيعاب كافة الن�ساطات

كافة ت�ستهدف التي اخلدمات من حزمة تقدمي خالل من وذلك ا�ستخداماتها، اأو االأم�ال ت�ظيف �سعيد على �س�اء القطاع بهذا املتعلقة

القطاعات االقت�سادية والزراعية وال�سياحية وال�سناعية واخلدماتية. وذلك للح�س�ل على احل�سة الطبيعية يف ال�س�ق الفل�سطيني.وتعنى هذه

املراكز املنت�سرة يف كافة املحافظات الكربى، بتلبية االحتياجات امل�سرفية املتنامية واملتط�رة لهذا القطاع الهام. فباال�سافة اإىل تعظيم م�سادر

تق�م �سيا�سة البنك يف تط�ير وا�ستحداث املنتجات واخلدمات اجلديدة على اأ�سا�س الدرا�سات العلمية املبنية على املعل�مات والبيانات االأولية

والثان�ية من خالل حتليلها ب�سكل كمي ون�عي، مما ي�ساعد البنك على تط�ير منتجاته وخدماته، ومبا يتنا�سب ومتطلبات العميل االآنية وامل�ستقبلية،

حيث متيزت هذه املنتجات واخلدمات باالبتكار والتط�ر، ذات قيمة بعيدة املدى مع التاأكيد على ك�نها ذات ربحية منا�سبة.

خدمات األفراد:ي�فر ق�سم اخلدمات امل�سرفية لالأفراد جمم�عة من احلل�ل امل�سرفية ال�ساملة التي تلبي كافة احتياجات ومتطلبات العمالء، وت�سكل العالقة

مع العمالء (االأفراد) نقطة حم�رية يحر�س فيها البنك على تقدمي الن�سح واالإر�ساد الذي يهم العمالء بجميع االأم�ر املالية التي ت�ستمل على

خمططات درا�سية، ل�سراء �سقة �سكنية اأو �سيارة، اأوحتى الذهاب يف رحلة �سياحية. هذا باالإ�سافة اإىل خدمات االإدخار والتخطيط املايل ال�سليم

املتمثل يف ح�سابات الت�فري وودائع حتت الطلب وغريها من االأدوات التي تعنى باحلاجات احلالية وامل�ستقبلية.

اأما على �سعيد الت�سهيالت االإئتمانية فقد اأدت ال�سيا�سة دائمة التط�ر يف برنامج منح قرو�س االأفراد اىل من� الت�سهيالت اخلا�سة بهم خالل

العام 2015.

41

WESTERN UNION الحوالت السريعةSuper- رئي�سي ك�كيل Western Union ال�سريعة وكالئه خلدمة احل�االت �سبكة ت��سيع 2015 العام القد�س خالل بنك وا�سل

agent، حيث و�سل عدد وكالئه الفرعيني اإىل 14 م�زعني يف كافة اأنحاء ال�سفة الغربية وقطاع غزة. وذلك لتلبية احتياجات ال�سعب الفل�سطيني فيما يتعلق باإر�سال االأم�ال وتلقيها، و�سعي البنك اإىل تط�ير اآليات العمل وحت�سينها يف جمال احل�االت ال�سريعة وفق اأف�سل

املمار�سات العاملية املعم�ل بها يف تقدمي خدمة حت�يل االأم�ال وي�سرتن ي�ني�ن.

�سمن بذلك البنك احلل�ل املتميزة واملت�افقة مع املمار�سات العاملية ومتطلبات االمتثال لتح�يل االأم�ال وزيادة عدد اخلدمات امل�سرفية

لديه، و�سيتم ت��سيع �سبكة ال�كالء الفرعيني لت�سمل مدن اإ�سافية يف كافة مناطق ال�سفة الغربية وقطاع غزة خالل العام 2016.

MasterCard بنك القدسالبطاقات ت�سم وبحزم اجلديدة، بحلتها القد�س بنك MasterCard بطاقات تتميز

م�ستخدميها لتمنح اجلميع«، تفرح »قيمة �سعار حتت الف�سية( الذهبية، )البالتينية،

الرفاهية معايري باأعلى ليتمتع�ا حياتهم منط وتنا�سب م�سافة، وقيمة جديد م�ست�ى

من اكرث يف (Priority Pass) االأول�ية ممر بطاقة خدمة التالية: املزايا عرب وال�سغف

العامل، وخ�سها مبجم�عة متكاملة من عرو�س انتظار مطارات مميزة ح�ل 600 �سالة (Priceless Arabia) ت�ؤهل خل��س جتارب ممتعة من ت�س�ق وطعام وترفيه وريا�سة.. الخ حمليًا وعامليًا، باال�سافة اإىل خدمات امل�ساعدة الطارئة وامل�ستعجلة حلامليها ح�ل العامل.

وتعمل بطاقات ( MasterCard) على مدار ال�ساعة لدفع اأثمان امل�سرتيات/اخلدمات كما

االآيل ال�سراف واأجهزة (POS) البيع نقاط خالل النقدي من ال�سحب بعملية ت�سمح

بالعامل . مكان اأي ومن ، (Maestro) ماي�سرتو ، (MasterCard) التي ت�سع اإ�سارة

ي�ستطيع العميل �سراء م�ستلزماته ثم ت�سديد فات�رة بطاقات االئتمان الحقًا يف تاريخ حمدد

يطلب من العميل الت�سديد كما ي�سمح له بتق�سيط الفات�رة )املبلغ امل�ستغل(.

24 العمالء على مدار ا�ستف�سارات وم�ؤهل ال�ستقبال لذلك طاقم مدرب وخمت�س ووفر

�ساعة، علما باأنه جاري العمل على اإ�سافة ميزات جديدة مناف�سة.

42

البنوك المراسلةتق�م اخلطط اال�سرتاتيجية لدائرة التجارة اخلارجية على ت��سيع �سبكة مرا�سلني بنك القد�س يف جميع قارات العامل، وقد مت الت�ا�سل مع بن�ك

عديدة يف كافة دول العامل لفتح عالقة جديدة معها، يف بلدان اخلليج العربي واوروبا وال�سني وتركيا، ويتمح�ر ن�ساط الدائرة على تلبية املتطلبات

اخلا�سة بامل�ؤ�س�سات املالية من خالل �سبكة من املرا�سلني التي تغطي مناطق كبرية من ح�ل العامل. مع االلتزام بجميع ق�اعد االمتثال املطل�بة

.FATCA بخ�س��س ق�انني IRS عامليا، حيث مت م�ؤخرا ت�سجيل البنك يف م�سلحة ال�سريبة االمريكية

تت�ىل الدائرة تنظيم العالقات امل�سرفية مع مرا�سلي البنك وامل�ؤ�س�سات املالية الدولية يف اخلارج واإدارة احل�سابات اخلارجية املفت�حة لدى

املرا�سلني وتنظيم التعامل بالعمالت االأجنبية مع البن�ك واالأ�س�اق النقدية الدولية وا�ستثمار اأر�سدة البنك يف اخلارج وا�سترياد وت�سدير االأوراق

النقدية االأجنبية.

ت�سم �سبكة مرا�سلي البنك احلالية عدد من اأهم واأكرب البن�ك يف اوروبا وال�اليات املتحدة وا�سيا وال�سرق االأو�سط

43

جوائز حسابات التوفير »فرحة التوفير كل يومين«2015 من اأكرب احلمالت التي مت اإطالقها حل�سابات تعد حملة ج�ائز ح�سابات الت�فري »فرحة الت�فري كل ي�مني« التي مت اإطالقها يف العام

الت�فري يف فل�سطني، وبرز جناح بنك القد�س يف ح�سابات الت�فري باإعطاء فر�سة ذهبية لف�ز اأكرب عدد من املدخرين بج�ائز قيمة، حيث �سملت

احلملة ال�سحب على �سيارة (Opel Corsa 2015) مدف�عة اجلمارك كل ي�مني. وال�سحب على راتب 500 دوالر كل ي�مني تدفع ملرة واحدة.

ع على فائزين كل ثالثة �سه�ر. باالإ�سافة اإىل 20.000 دوالر ُت�زَّ

حققت حملة »فرحة الت�فري كل ي�مني« زيادة ملح�ظة على اإجمايل ودائع الت�فري بزيادة بلغت 22.8% عن العام 2014 ومت ا�ستقطاب ح�سابات

جديدة بلغت ما يقارب 34.500 األف ح�ساب. و�سيعمل البنك على تط�ير وابتكار منتجات ت�فري جديدة لتعزيز ثقافة الت�فري عند فئات جديدة

كالالطفال وال�سباب.

الخزينة وتبادل العمالتتقدم دائرة اخلزينة وتبادل العمالت جمم�عة من املنتجات واخلدمات اال�ست�سارية الهادفة حلماية املعامالت امل�سرفية من التعر�س ملخاطر

خالل من الفائدة واأ�سعار ال�سرف اأ�سعار تقلبات خماطر اإدارة يف العمالت وتبادل اخلزينة دائرة �ساهمت كما العمالت، اأ�سعار تقلبات

املرا�سلني �سبكة بتط�ير �ساهمت املتاحة كما الطرق باف�سل واإدارتها املخاطر بتغطية هذه وقامت املالية، اال�سرتاتيجيات اأحدث ا�ستخدام

وبناء عالقات مثالية معها، وتعاملت مع م�ؤ�س�سات مالية ذات مالئة مالية مرتفعة. وت��سعت يف العمليات املالية ونقلت عمليات البنك نقلة ن�عية

من حيث امكانية تغطية عملياتها التجارية واحل�االت و�سرعة تنفيذها والتعامل مبنتجات احلماية ومتكني العمالء من تغطية املخاطر التي

يتعر�س�ن لها بحيث اأ�سبحت قادرة على تقدمي اخلدمات املالية بامل�ست�ى والن�عية العاملية املطل�بة. كما �ساهمت يف ت�فري ال�سي�لة الالزمة

لتغطية العمليات وحافظت على ا�ستقرار ال�سي�لة النقدية يف م�ست�يات جيدة يف بيئة مالية متقلبة.

كما عملت دائرة اخلزينة وتبادل العمالت على ادارة ثغرة ال�سي�لة الناجتة عن اختالف ت�اريخ اال�ستحقاق، وادارة م�سادر االأم�ال وت�زيع

فائ�س ال�سي�لة واعادة ا�ستثماره باأف�سل الطرق التي ت�فق بني ت�فر ال�سي�لة يف بيئة مالية م�سطربة وحتقيق اأف�سل الع�ائد �سمن ال�س�ابط

امل�سرفية وتعليمات �سلطة النقد الفل�سطينية. وحققت دائرة اخلزينة وتبادل العمالت نتائج مميزة وم�ستقرة لعملياتها وطّ�رت ادائها بحيث

من جمم�عة باإدارة امل�ستقبلية. البنك م�سالح ويخدم يحمي ب�سكل وتط�يرة االأداء وحت�سني املتاحة الفر�س ا�ستثمار على قادرة ا�سبحت

املتخ�س�سني الذين يتمتع�ن باخلربات املدعمة باملعرفة والعلم، وهم قادرون على تقدمي امل�س�رة والن�سح حيال اأي من هذه املنتجات املت�فرة

يف االأ�س�اق املحلية والعاملية.

44

عدد عمالء البنك والنمو في العام 2015الزيادة يف عدد ن�سبة اأما 2014 العام %21 عن يقارب ما 2015 العام دي�سمرب من نهاية البنك حتى الزيادة يف عدد عمالء ن�سبة بلغت

احل�سابات بلغت ما يقارب 28%.

النم�يف عدد العمالء 2015-2008

عدد عمالء التوفير والنمو في العام 2015اأما ن�سبة الزيادة يف عدد 2013 العام %28 عن 2015 ما يقارب العام الت�فري حتى نهاية دي�سمرب من بلغت ن�سبة الزيادة يف عدد عمالء

احل�سابات فقد بلغت ما يقارب 33%.

النم� يف عدد احل�سابات 2015-2008

45

جودة الخدمة والعناية بالعمالء »نستمع ونهتم«يعنى بنك القد�س بج�دة اخلدمة والعناية بالعمالء وذلك لتكري�س ثقافة اخلدمة اجليدة لكافة منتجات وخدمات البنك، ويق�م بدرا�سة

االآلية التي يتم تقدمي اخلدمة فيها ومدى كفائتها واملدة الزمنية الذي ي�ستغرقها تقدمي اخلدمة، وبالتايل عمل مراجعة �ساملة وتقييم دقيق

لالآليات املتبعة واالجراءات املعم�ل بها ليتم حتديثها لتنعك�س اإيجابًا على اخلدمة املقدمة ب�سكل يلبي ويف�ق ت�قعات العمالء.

اأن�اعها كالرقم املجاين املخ�س�س ال�ستقبالها، املتاحة على اختالف املنافد با�ستخدام الفروع ال�اردة من ال�سكاوى واالقرتاحات وَتعترب

�سناديق االقرتاحات/ ال�سكاوى امل�ج�دة داخل الفروع واملكاتب، اأو من خالل الربيد االلكرتوين، م�سدرًا اأ�سا�سيًا ملعرفة م�ا�سع التق�سري

ال�اجب حلها يف اأ�سرع وقت ممكن. وتعتمد اأ�سا�سيات لعمل التقييم امل��س�عي وقيا�س ج�دة اخلدمة املقدمة، وحت�سينها با�ستخدام برامج

تدريبية خمت�سة بالتن�سيق والتعاون مع دائرة راأ�س املال الب�سري وو�سع خطط تدريبية �ساملة، لتكري�س وتعزيز ثقافة ج�دة اخلدمة ور�سا

العمالء.

46

وذلك لتطبيقها البنك ي�سعى التي واالنت�سار التفرع خلطة جت�سيدًا

وفق باإ�ستمرار امل�سرف يعمل حيث امل�اطن على الت�سهيل بغر�س

االإقت�سادية التحليالت �س�ء على تاأتي وا�سحة، ا�سرتاتيجية اأطر

اىل الرامية الفل�سطينية النقد �سلطة ا�سرتاتيجية مع وبالت�ازي

املناطق لال�ستفادة من خدمات التفرع مبختلف البن�ك على ت�سجيع

ال التي االرياف وخ�س��سًا املناطق كافة يف املميزة القد�س بنك

ت�ستفيد من اخلدمات امل�سرفية.

من تعترب والتي الت�س�ق مراكز يف للت�اجد القد�س بنك ي�سعى كما

امل�اقع املثالية للمت�س�قني لت�فر جميع اخلدمات واالحتياجات يف مكان

واحد وبالتايل تقدمي اخلدمات واملنتجات امل�سرفية للزائرين يف امل�ل

و�سمن اوقات مرنه ال�ستكمال معامالتهم واحل�س�ل على اخلدمة يف

اي وقت. مما يحقق ميزة تناف�سية للبنك على م�ست�ى القطاع امل�سريف

الفل�سطيني وتعزيز �س�رة البنك ورفع م�ست�ى الثقة بني امل�اطنني.

ولتعزيز م�قع البنك يف جمال التفرع، فقد �سهد العام 2015 افتتاح

فرعان هما: فرع رفح وجباليا يف قطاع غزة، باال�سافة اىل مكتبني

بذلك عدد لريتفع نابل�س، وقبالن يف حمافظة مكتب جماعني هما:

يف منت�سرًا ومكتبًا فرعًا 31 اىل فل�سطني يف العاملة البنك فروع

عليها احل�س�ل مت التي امل�افقات اىل باال�سافة املناطق، خمتلف

والظاهرية يف حمافظة ترق�ميا بلدة فروع جديدة يف ثالثة الفتتاح

اخلليل، باال�سافة اىل حي ال�سجاعية يف حمافظة غزة، باال�سافة اىل

ثالثة م�افقات اخرى للتفرع يف مراكز الت�س�ق، وهم:

وزن، بيت منطقة يف نابل�س وم�ل م�ل براف� بريزيت، ت�س�ق مركز

لت�سل بذلك �سبكة فروعنا ومكاتبنا خالل العام 2015 اىل 37. ويف

ذات ال�سياق حافظ البنك على �سدارته يف ال�س�ق امل�سريف باإمتالكه

�سبكة �سرافات اآلية بلغ عددها 54 �سراف ايل نهاية العام 2015.

استراتيجة التفرع واإلنتشار في فلسطين

بلغ عدد فروع ومكاتب البنك في العام 2015 ما نحوه 31 فرعًا ومكتبًا مقارنة

مع 8 فروع ومكاتب في العام 2007

47

48

رأس المــال البشــري

49

البشري، رأسماله في راسخًا إيمانًا القدس بنك يؤمن النمو عجلة بدفع تتكفل التي األصول أثمن ويعتبره

وتحقيق النجاح الدائم والمستدام له.

50

تعترب دائرة راأ�س املال الب�سري ركنا ا�سا�سيا يف بنك القد�س ومن اأهم الدوائر االدارية، حيث تهدف اىل تعزيز القدرات واملهارات واملعارف

املهنية وال�سل�كية لكافة امل�ظفني يف البنك، وكذلك تنمية قدراتهم وتط�ير مهاراتهم، وتهيئة الظروف التنظيمية املالئمة من حيث الكم والكيف

ال�ستخراج اأف�سل ما لدى امل�ظفني من طاقات وت�سجيعهم على بذل اأكرب قدر ممكن من اجلهد و العطاء، حيث ي�ؤمن بنك القد�س ان عليه ان

يتميز على م�ست�ى ج�دة وتعدد اخلدمات التي يقدمها، ولكي يتميز بخدماته كان عليه ان يتميز بكادر ب�سري م�ؤهل ومدرب؛ فالعن�سر الب�سري

ه� اثمن امل�ارد لدى البنك واالكرث تاأثريا يف حتقيق روؤية ور�سالة البنك وه� امل�ؤثر احلقيقي يف حتقيق اهداف وارباح ومن� البنك، لذلك حر�ست

ادارة البنك على ا�ستقطاب وتاأهيل الكفاءات الالزمة والقادرة على م�اكبة التحديات احلالية وامل�ستقبلية.

ينفرد بنك القد�س باجراءات و�سمعة متميزة يف ت�ظيف الك�ادر الب�سرية ك�نه يتب�اأ مكانة متكنه من ا�ستقطاب واختيار اف�سل اخلربات وامل�اهب

28% من العاملني للت�ظيف، لذلك يزخر بنك القد�س الي�م بامل�ظفني ذوي اخلربات العالية من كال اجلن�سني حيث ت�سكل االناث ما ن�سبته

يف البنك، و�سمن خطة البنك يف الت��سع واالنت�سار، قامت دائرة راأ�س املال الب�سري بالبحث عن امل�اهب والكفاءات اجلادة للتعيني يف الفروع

واملكاتب اجلديدة التي مت افتتاحها يف العام 2015، حيث مت تعيني ك�ادر متميزة يف الفروع واملكاتب اجلديدة والتي مت افتتاحها يف العام 2015،

وجاري التح�سري لكادر مكاتب جديدة �سمن خطة البنك يف الت��سع واالنت�سار.

51

ت�سنيف امل�ظفني ح�سب االأعمار والن�ع االجتماعي وامل�ؤهالت العلمية:

النسبة %العددالعمر بالسنوات

25 – 20140% 22

30 – 26205% 32

40 – 31176% 28

50 – 4182% 13

5 %5030 فاأكرث

100%633املجم�ع

يبني اجلدول اأعاله اأن الن�سبة العالية من م�ظفي البنك ترتاوح اأعمارهم بني 26-30 �سنة، تليها الفئة الذين ترتاوح اأعمارهم ما بني

31 -40 �سنة.

النسبة %العددالنوع االجتماعي

الفروعاالدارة

72%229230ذكر

28%74100اأنثى

100%303330املجم�ع

يبني اجلدول اعاله اأعداد الذك�ر واالإناث يف كل من االإدارة العامة وفروع ومكاتب البنك وقد بلغ اجمايل عدد امل�ظفني حتى نهاية العام 2014

ما نح�ه 633.

25 - 20

30 - 26

40 - 31

50 - 41

فاأكرث50

25 - 20

30 - 26

50 - 41

40 - 31

< 50

%22

%32

%13

%28

%5

ت�زيع امل�ظفني ح�سب االأعمار.

52

النسبة %العددالمؤهل العلمي

4 %25ماج�ستري

65 %423بكال�ري��س

15 %90دبل�م

16 %95الثان�ية فما دون

100%633املجم�ع

يبني اجلدول اعاله ت�زيع امل�ظفني ح�سب م�ؤهلهم العلمي.

ماج�ستري

بكال�ري��س

دبل�م

الثان�ية فما دون

%16

%4

%65

%15

%4

%65

%15

%16

%52 %48

اإدارة

فروع

ت�زيع امل�ظفني ما بني االدارة العامة وفروع ومكاتب البنك.

ت�زيع امل�ظفني ح�سب م�ؤهلهم العلمي.

53

مركز التدريب

اإن اأهمية التدريب ال تقت�سر على تط�ير قدرات العاملني يف البنك من خالل املعل�مات والفن�ن واملهارات املرتبطة باأداء العمل فقط، اإمنا متتد

تلك االأهمية لت�سمل حت�سني وتط�ير �سل�كيات امل�ظفني يف العمل وتعاملهم مع الروؤ�ساء واملروؤو�سني وزبائن البنك. مبعنى اأن التدريب يفيد يف

تر�سيد االأمناط والعادات ال�سل�كية وتط�ير القيم واالجتاهات النفي�سة للم�ظفني ويكفل لهم املحافظة على ت�ازنهم النف�سي. وانطالقا من هذه

االهمية قامت ادارة البنك بتاأ�سي�س مركز التدريب بتاريخ 2015/4/1 ايانا واعرتافا منها باأن راأ�س املال الب�سري ه� اأ�سا�س اأي جناح يحققه

البنك.

لذا عمل املركز منذ بدايته على ماأ�س�سة التدريب وتعزيز ثقافته، لي�سبح مطلبًا جلميع العاملني يف البنك لتط�ير م�ست�ى االداء مما ينعك�س

ايجابًا على م�ست�ى ج�دة اخلدمة التي تقدم اىل عمالء البنك. ومن ثم متكني واعداد امل�ظفني امل�ه�بني بال�سكل االمثل لالرتقاء باعمالهم وت�يل

التنفيذين اأعلى، وفقا ملنظ�مة تدريب متنا�سقة من امل�ست�يات اال�سا�سية واملت��سطة واال�سرافية، وبالتايل خلق كادر م�ؤهل من مهام ا�سرافية

واالداريني امل�سرفيني القادرين على قيادة البنك. كما ويعد التدريب ركيزة ا�سا�سية لتميز البنك وم�ظفيه على حد �س�اء. وه� �سالح مناف�سة

ق�ي يكن من خالله م�ساعدة امل�ظف على حتقيق طم�حه واآماله وحت�سني م�ست�ى االح�سا�س بالر�سى العام لديه، وتقلي�س فج�ة االداء احلالية

لديه مع م�ست�ى االداء املطل�ب الي وظيفة.

عمل مركز التدريب على اختيار جمم�عة من الربامج الن�عية واملهنية وانتقى عدد من املدربني اخلرباء واملحرتفني �س�اء من الداخل او من

اخلارج لتقدمي التدريب املطل�ب.

ففي العام 2015 عقد ونظم وا�سرف املركز على )108( ن�ساطا تدريبيا �سارك به )919( م�ساركًا وم�ساركة من خمتلف فروع ومكاتب ال�سفة

الغربية وقطاع غزة باال�سافة اىل دوائر االدارة العامة. وعمل على اعداد كادر من املدربني الداخليني وتط�يرهم وحتفيزهم.

�سارك ح�ايل )40( م�ظفا وم�ظفة يف دبل�مات مهنية متخ�س�سة يف العمل امل�سريف مثل: ادارة امل�ساريع املحرتفة، وادارة الفروع امل�سرفية،

والتاأهيل امل�سريف، و�سهادة متخ�س�س معتمد يف الرقابة الداخلية، و CICS, Technical Analysis وغريها من الربامج الن�عية.

و�سارك ح�ايل )12( م�ظفا وم�ظفة مثل�ا البنك يف عدد من امل�ؤمترات واملنتديات واالجتماعات ال�سن�ية واملعار�س املتخ�س�سة يف خمتلف

انحاء العامل.

كما �سارك عدد من امل�ظفني يف )Study Tour( لدى عدد من امل�ؤ�س�سات والبن�ك امل�سرفية يف اخلارج.

عقد البنك عدد من الربامج التدريبية عن بعد ) Elearning( و�سيعمل على تعزيزها اكرث يف العام 2016 لتك�ن جزء ا�سا�سي من الن�ساط

التدريبي.

جتاه املجتمعية م�س�ؤوليته باب من والكليات واملعاهد اجلامعات خمتلف من وطالبة طالبًا )176( تدريب على التدريب مركز وا�سرف كما

امل�ؤ�س�سات التعليمية يف ال�طن.

54

عالقـــات المســـاهمين

55

إن قيم ومبادئ البنك تتمثل في توفير الفرص المتساوية الدائم التواصل طرق وتحسين المساهمين لكافة معهم بشتى الوسائل المتاحة، تأكيدًا لمبادئ الشفافية

والحوكمة المهنية.

56

عمل بنك القد�س جاهدًا على الت�ا�سل الدائم مع كافة م�ساهميه ب�ستى ال��سائل املتاحة. فمن خالل ق�سم امل�ساهمني ذو االإخت�سا�س ومن خالل

فروعنا املنت�سرة من �سمال ال�طن اىل جن�به حافظ البنك على عالقته االإيجابية مع م�ساهميه. كما حر�س البنك على اي�سال املعل�مات التي

امل�ساهمني ال�سبل على ت�سجيع البنك وبكافة ال�سن�ي الذي ي�سدر يف نهاية كل عام، حيث يعمل التقرير للم�ساهمني عن طريق البنك تخ�س

وبخا�سة �سغار امل�ساهمني على ح�س�ر االجتماع ال�سن�ي للهيئة العامة وت�سجيعهم على القيام بعمليات الت�س�يت اإما ب�سكل �سخ�سي اأو ت�كيل

�سخ�سي يف حال غيابهم. ويتم اأي�سًا يف هذه االإجتماعات:

ح�س�ر روؤ�ساء اللجان املختلفة املنبثقة عن املجل�س. •ح�س�ر ممثلني عن املدقيقني اخلارجيني االجتماع ال�سن�ي للهيئة العامة بهدف االجابة عن اأية اأ�سئلة قد تطرح ح�ل التدقيق وتقرير املدقق. •

دع�ة ممثلني عن �سلطة النقد الفل�سطينية حل�س�ر االجتماع بهدف االطالع على جمريات االأم�ر. •انتخاب اع�ساء املجل�س ممن تت�فر فيهم امل�ؤهالت وال�سروط عند انتهاء مدة املجل�س خالل االجتماع ال�سن�ي للهيئة العامة. •

انتخاب املدقق اخلارجي وحتديد اتعابه او تف�ي�س جمل�س االإدارة بتحديد االأتعاب. •واالأ�سئلة الت�س�يت نتائج ذلك يف مبا ال�سن�ي، العامة الهيئة اجتماع خالل االم�ر جمريات ح�ل والتقارير اجلل�سات وقائع كافة ت�ثيق •

املطروحة من قبل امل�ساهمني فيما يتعلق مب�ساهمتهم.

ومتا�سيا مع خطة البنك يف التط�ر، �سمل م�قعنا االلكرتوين التقرير ال�سن�ي كامال باالإ�سافة اىل ت�ا�سلنا مع م�ساهمينا على مدار ال�ساعة •على �سفحتنا على الفي�سب�ك.

57

يبني اجلدول امل�ستثمرون التي تزيد ن�سبة ملكيتهم عن 5% كما يف تاريخ 2015/12/31 :

نهاية 2014 نهاية 2015االسم

نسبة المساهمة عدد االسهم نسبة المساهمة عدد االسهم

22.18 11,088,202 22.18 12,197,002اكرم عبداللطيف ح�سن

جراب

- - 10.00 5,500,000 هيئة التقاعد الفل�سطينية

8.00 4,000,000 8.00 4,400,000�سركة عبدالرحيم جردانه

واوالده

5.21 2,604,977 5.21 2,865,474�سركة �سندوق اال�ستثمار

الفل�سطيني

يبني اجلدول اأدناه ملكية اأع�ساء جمل�س االدارة كما هي بتاريخ 2015/12/31 مقارنة مع نهاية العام ال�سابق 2014/12/31 :

عدد االسهم المملوكةالمنصب الجنسية االسم

نهاية 2014 نهاية 2015

11,088,202 12,197,022 رئي�س املجل�س فل�سطيني اكرم عبداللطيف ح�سن جراب

1,337,154 441,689 نائب رئي�س املجل�س اأردين عبدالرحيم نزار عبدالرحيم جردانه

2,604,977 2,865,474 ع�س� فل�سطيني �سركة �سندوق اال�ستثمار الفل�سطيني

1,985,588 2,184,146 ع�س� اأردين دريد اكرم عبداللطيف جراب

1,500,000 1,650,000 ع�س� اأردين حامد عبدالغني حمم�د جرب

1,351,000 1,486,100 ع�س� فل�سطيني �سالح جرب احمد احميد

1,097,549 1,207,303 ع�س� اأردين �سركة البنك اال�ستثماري

917,210 1,258,250 ع�س� فل�سطيني �س. جمريا لال�ستثمار العقاري والتجارة العامة

131,850 100,000 ع�س� فل�سطيني وليد جنيب م�سطفى االحمد

74,000 81,400 ع�س� فل�سطيني عاهد فايق عاطف ب�سي�س�

30,000 44,385 ع�س� فل�سطيني ربى حممد حمم�د امل�سروجي

بالدوالر اأمريكي

بالدوالر اأمريكي

58

يبني اجلدول ملكية اقارب اأع�ساء جمل�س االدارة كما هي بتاريخ 2015/12/31 مقارنة مع 2014/12/31 :

عدد االسهم المملوكةالجنسية درجة القرابة األقارب

نهاية 2014 نهاية 2015

2,004,432.00 2,204,875.00 اأردين ابن ال�سيد اأكرم جراب مهند اكرم عبداللطيف جراب

1,985,588.00 2,184,146.00 اأردين ابن ال�سيد اأكرم جراب دريد اكرم عبداللطيف جراب

1,880,729.00 2,068,801.00 اأردين ابن ال�سيد اأكرم جراب يزن اكرم عبداللطيف جراب

1,875,628.00 2,063,190.00 اأردين ابن ال�سيد اأكرم جراب زيد اكرم عبداللطيف جراب

10,000.00 11,000.00 فل�سطيني زوجة ال�سيد �سالح احميد جميله حممد ي��سف م�سلم

10,000.00 11,000.00 فل�سطيني زوجة ال�سيد �سالح احميد لينا �سالح جرب م�سلم

يبني اجلدول ملكية االإدارة التنفيذية كما بتاريخ 2015/12/31 مقارنة مع 2014/12/31 :

عدد االسهم المملوكة الجنسية المنصب االسم

نهاية 2014 نهاية 2015

فل�سطيني املدير العام �سميح �سبيح

5,100.00 5,610.00

- 4,700.00 فل�سطينيمدير دائرة ت�سهيالت

ال�سركاتالبري ادم�ن اميل حب�س

يف بنك القد�س نعمل بت�سميم للحفاظ على عالقة مثمرة مع امل�ساهمني

ا�ستف�ساراتهم على الرد ي�سرنا املنطلق هذا ومن وامل�ستثمرين،

واالحتفاظ ب�سجالتهم وال�سعي لل��س�ل لر�سائهم التام.

اآلية اإي�سال املعل�مات اإىل امل�ساهمني :

www.qudsbank.ps امل�قع االإلكرتوين لبنك القد�س •(www.facebook.com/qudsbank). سفحة البنك على� •

التقرير ال�سن�ي الذي ير�سل كل عام مع دع�ة الهيئة العامة عن طريق •الربيد اليدوي.

• فروع البنك املنت�سرة يف كافة مناطق فل�سطني.

دوالر 862,925 العليا التنفيذية االإدراة ومكافاآت رواتب جمم�ع بلغ

،2014 للعام اأمريكي دوالر 682,925 مقابل 2015 للعام اأمريكي

وهي مف�سلة على النح� التايل:

م�سائل اأحيلت للت�س�يت

ال ي�جد

عق�د مع �سركات ذوي �سلة

ال ي�جد

البيانات املالية

ي�جد اإختالف بني البيانات املالية االأولية وبني البيانات املالية املدققة

وهناك فرق بني االإف�ساح االأويل والنهائي ناجت عن التزام البنك بتعليمات

�سلطة النقد بخ�س��س التعميم رقم 2015/171 ب�ساأن حتقق االيراد من

الر�س�م والعم�الت وب�سايف اأثر على قائمة الدخل بقيمة 167,636 دوالر.

املدقق اخلارجي

قام بتدقيق ح�سابات البنك للعام 2015 بري�س ووتر هاو�س، وبلغت اأتعاب

املدقق اخلارجي 37,120 دوالر.

عدد اإجتماعات جمل�س االإدارة ون�سبة احل�س�ر

يعقد جمل�س االإدارة عدد 6 جل�سات �سن�يًا حيث بلغت ن�سبة احل�س�ر

95% ملجم�ع اجلل�سات للعام 2015.

امل�عد املت�قع النعقاد الهيئة العامة

من املت�قع عقد الهيئة العامة يف �سهر ايار.

بالدوالر اأمريكي

بالدوالر اأمريكي

رواتب ومكافات مدف�عة يف عام 2015اال�سم

223,352 $املدير العام639,573 $االدارة التنفيذية العليا

862,925 $املجم�ع

59

نشاط التداول العام 2015

ملخ�س ن�ساط التداول يف العام 2015 ل�سهم بنك القد�س.

التداول 2015

القيمة2015

الترتيبالتغير عن مالحظات2015

2014

156.62%8.243% من اإجمايل التداول14,444,2204عدد االأ�سهم املتداولة (#)

187.85%4.902% من اإجمايل التداول15,705,7625قيمة االأ�سهم املتداولة ($)

390.19%6.607% من اإجمايل عدد ال�سفقات2,0495عدد ال�سفقات املنفذة

133.29%معدل الدوران لل�سركات: 10.48%26.2622%معدل دوران ال�سهم (%)

83.48% 85.772% من اإجمايل اجلل�سات 2117عدد جل�سات تداول �سهم ال�سركة

47.42%2.141% من اإجمايل القيمة ال�س�قية71,500,0008القيمة ال�س�قية ($) كما يف 2015/12/31

(Free Float) 39.2019%ن�سبة االأ�سهم احلرةمعدل االأ�سهم احلرة لل�سركات:

%42.39%-17.65

35.89%0.48% من اإجمايل عدد امل�ساهمني 49630عدد امل�ساهمني

اأعلى واأدنى �سعر خالل عام 2015.

أعلى سعر تداول 2015

أدنى سعر تداول نسبة التغيرسعر اإلغالق 2014سعر اإلغالق 20152015

$US 1.30$US 0.91$US 1.30$US 0.97%34.02

60

نفقات أعضاء مجلس اإلدارة 2015

االسم مبلغ مكافأت أعضاء

مجلس اإلدارة عن عام2015 / دينار

حضور جلسات ومواصالت

مدفوعة / دينار

المجموع مقيم دوالر

17,489 2,400 10,000 اأكرم عبد اللطيف جراب

16,220 1,500 10,000 عبد الرحيم نزار جردانه

21,439 5,200 10,000 وليد جنيب االحمد

19,877 4,100 10,000 جمريا لالإ�ستثمار العقاري

23,836 6,900 10,000 عاهد فائق ب�سي�س�

21,016 4,900 10,000 ربى م�سروجي العلمي

21,157 5,000 10,000 �سندوق اال�ستثمار الفل�سطيني

21,016 4,900 10,000 �سالح جرب احميد

16,643 1,800 10,000 حامد عبد الغني جرب

17,066 2,100 10,000 البنك االإ�ستثماري

16,643 1,800 10,000 دريد اأكرم جراب

212,412 40,600 110,000 املجم�ع

(7,052)فائ�س يف املخ�س�س للعام 2015 غري مدف�ع

205,360 امل�سروف املحمل فعليا على 2015

بلغت مكافاآت ونفقات اأع�ساء جمل�س االإدارة 205,360 دوالر اأمريكي حتى نهاية عام 2015.

يتم ال�سرف ح�سب ن�سبة ح�س�ر جل�سات جمل�س االإدارة وبعد م�سادقة الهيئة العامة على البيانات املالية اخلتامية.

61

جدول األعمال المقترح الجتماع الهيئة العامة العادية »الواحد والعشرون« لبنك القدس

• قراءة حم�سر اجتماع اجلمعية العم�مية العادية ال�سابق 2015/4/23.• مناق�سة تقرير جمل�س االإدارة لعام 2015 وامل�سادقة عليه.

• عر�س تقرير مدقق احل�سابات ومناق�سة البيانات املالية لل�سركة للعام 2015 وامل�سادقة عليها.• اإبراء ذمة جمل�س االإدارة عن الفرتة املنتهية يف 2015/12/31.

• انتخاب وتعيني مدققي ح�سابات البنك اخلارجيني لعام 2016 وتف�ي�س جمل�س االدارة بتحديد اتعابهم.• امل�سادقة على مكافاأة اع�ساء جمل�س االدارة عن العام 2015.

• اقرار ت��سية جمل�س االدارة بت�زيع ارباح ا�سهم جمانية على امل�ساهمني امل�سجلني لدى ب�ر�سة فل�سطني بتاريخ انعقاد اجلمعية العم�مية وبن�سبة %11 واتخاذ قرار بذلك.

• انتخاب جمل�س ادارة جديد للفرتة من 2016 وحتى 2019.• اأية اأم�ر اأخرى تقرتح اجلمعية العم�مية اإدراجها يف جدول االأعمال وفق اأحكام القان�ن.

إقرارات مجلس اإلدارة

عماًل بتعليمات االإف�ساح والتعليمات ال�سادرة عن �سلطة النقد الفل�سطينية و هيئة �س�ق راأ�س املال الفل�سطينية:

• يقر جمل�س اإدارة بنك القد�س وبح�سب علمه واإعتقاده بعدم وج�د اأية اأم�ر ج�هرية قد ت�ؤثر على ا�ستمرارية عمل البنك خالل ال�سنة املالية 2016.• يقر جمل�س اإدارة بنك القد�س مب�س�ؤوليته عن اإعداد البيانات املالية ل�سنة 2015 واأنه يت�فر يف البنك نظام رقابة فعال.

• يقر رئي�س جمل�س االإدارة / املدير العام واملدير املايل ب�سحة ودقة واإكتمال املعل�مات والبيانات ال�اردة يف تقرير بنك القد�س ال�سن�ي للعام 2015. النقد �سلطة العمل مع �سيتم امل�ستقليني االأع�ساء ناحية االإدارة، ومن التابعة ملجل�س اللجان وبت�سكيلة بها املعم�ل باأ�س�س احل�كمة القد�س بنك يلتزم •

لت�س�يب ذلك.

حجم اإلستثمار الرأسمالي

بلغ حجم االإ�ستثمار الراأ�سمايل كما يف 2015/12/31 ما قيمته 2,200,550 دوالر مقارنة مع 5,709,271 دوالر كما يف 2014/12/31.

62

الحوكـــمة

63

النقد سلطة منظور من الحوكمة تعريف البنك يعتمد والقواعد العالقات مجموعة أنها على الفلسطينية واإلجراءات والمبادئ التي تضمن إدارة البنك بطريقة حصينة يتوافق بشكل العالقة، ذات األطراف مصالح يحقق بما مجال في الفضلى والممارسات والتعليمات القوانين مع

العمل المصرفي، وبما يحقق الحفاظ على البنك وتنميته.

64

1 االلتزام بالحاكمية المؤسسية

اأعمال حتكم التي ال�سليمة،والت�سريعات امل�ؤ�س�سية احلاكمية وتطبيقات ممار�سات باأهمية االدارة جمل�س وايان اال�سرتاتيجية البنك روؤية من انطالقا

البن�ك، وتعليمات �سلطة النقد الفل�سطينية، واملمار�سات الدولية التي ت�سمنتها ت��سيات جلنة بازل ح�ل احلاكمية امل�ؤ�س�سية باال�سافة اىل دليل الق�اعد

لكافة �سرائح اأ�س�س ع�سرية اف�سل اخلدمات امل�سرفية على البنك يف تقدمي ، وانطالقا من ر�سالة الف�سلى حل�كمة امل�سارف يف فل�سطني واملمار�سات

والقان�نية الت�سريعية الفل�سطينية واالطر العمل امل�سريف بيئة يت�افق مع امل�ؤ�س�سية مبا بتطبيق دليل احلاكمية يلتزم جمل�س االدارة الفل�سطيني املجتمع

الناظمة الأعمال البنك وتعليمات هيئة �س�ق را�س املال وب�ر�سة فل�سطني.

هذا ويق�م البنك مبراجعة هذا الدليل وتط�يره وتعديله من وقت الخر مل�اكبة اخر اللتط�رات والتعليمات باخل�س��س ون�سره �سمن التقرير ال�سن�ي وعلى

امل�قع االلكرتوين للبنك وللجمه�ر عند الطلب.

2 دور رئيس مجلس االدارة

يراعى يف من�سب رئي�س جمل�س االدارة ما يلي :

• الف�سل بني من�سبي رئي�س املجل�س واملدير العام .• ان ال تربطه باملدير العام اي قرابة دون الدرجة الثالثة .

• الف�سل يف امل�س�ؤوليات بني رئي�س املجل�س واملدير العام مب�جب تعليمات كتابية مقرة من املجل�س، على ان يتم مراعاة مراجعتها كلما اقت�ست احلاجة لذلك .ويق�م الفل�سطينية، النقد �سلطة وتعليمات فل�سطني يف النافذة الق�انني مب�جب له املمن�حة وال�سالحيات املهام جميع يار�س االدارة جمل�س رئي�س •

مبمار�سة ال�سالحيات واملهام املف��سة اليه من املجل�س.

65

ويق�م رئي�س جمل�س االدارة باالدوار الرئي�سية التالية:

1. اال�سراف على جميع اأعمال البنك، وه� م�س�ؤول اأمام جمل�س االدارة عن اال�سراف ومتابعة �سري اأعمال البنك وعن متابعة تنفيذ ال�سيا�سة التي ير�سمها املجل�س لتحقيق اأهداف البنك وغاياته، ويق�م مبتابعة وتقييم االأداء العام للبنك وفقا لال�سرتاتيجيات واخلطط واالأهداف وال�سيا�سات وامل�ازنات املعتمدة

من قبل جمل�س االدارة .

ا�سا�س تق�م على وبناءة واملحافظة على عالقات جيدة بان�ساء ويق�م البنك، لدى وفعال امل�ست�ى م�ؤ�س�سي عايل ت�فر حتكم املجل�س من رئي�س يتاأكد .2

احلاكمية امل�ؤ�س�سية بني اع�ساء املجل�س واالدارة التنفيذية ، وي�ساهم يف ترويج ثقافة م�ؤ�س�سية يف جمل�س االدارة من خالل العمل على خلق ثقافة النقد

البناء وت�سجيع تبادل وجهات النظر بني اع�ساء املجل�س خالل االجتماعات، كما يتاأكد من و�س�ل املعل�مات املالئمة والكافية ويف االوقات املنا�سبة لكافة

اع�ساء املجل�س وامل�ساهمني .

3 مسؤوليات مجلس االدارة

• يتحمل جمل�س ادارة البنك امل�س�ؤوليات املتعلقة بادارة البنك و�سالمة او�ساعه املالية واعتماد البيانات املالية الدورية املراجعة من قبل املدقق اخلارجي، والت��سية للهيئة العامة العتماد املدقق اخلارجي للبنك، والتاكد من تلبية متطلبات �سلطة النقد الفل�سطينية ورعاية م�سالح امل�ساهمني وامل�دعني والدائنني

البنك و�سيا�سات النافذة والتعليمات الق�انني اطار و�سمن ب�سكل ح�سيف تتم البنك ادارة اأن والتاأكد من العالقة، ذات االخرى واجلهات وامل�ظفني

الداخلية.

• ر�سم ال�سيا�سة العامة للبنك مبا ي�سمل و�سع اال�سرتاتيجيات واالهداف و�سيا�سات العمل وتط�يرها ب�سكل دوري والتاكد من التزام االدارة التنفيذية بها.• جمل�س ادارة البنك ه� اجلهة املخ�لة بامل�افقة على الهيكل التنظيمي وال��سف ال�ظيفي لكافة م�ست�يات البنك وكذلك امل�افقة على ال�سيا�سات وخطط عمل البنك والتي من �سمنها امل�افقة على �سيا�سة املخاطر واجراءات عملها مع التاكد من وج�د الية لقيا�س هذة املخاطر وو�سع احلدود الالزمة لها، وكذلك

ال�سيا�سة االئتمانية واال�ستثمارية و�سيا�سة الت�ظيف والتعيني وتقييم االداء و�سيا�سة ال�سبط الداخلي.

66

• يق�م جمل�س االدارة باختيار اع�ساء االدارة التنفيذية العليا للبنك وكذلك اخلرباء واال�ست�ساريني وفق �سيا�سة الت�ظيف والتعيني املعتمدة من املجل�س ، وحتديد رواتبهم ومكافاتهم وتقييمهم ب�سكل �سن�ي ، مع تاأكد املجل�س من وج�د خطة تعاقب الع�ساء االدارة العليا ت�سمن ت�فر بدالء م�ؤهلني الدارة �س�ؤون

البنك .

• يق�م جمل�س ادارة البنك باال�سراف والرقابة على ان�سطة البنك وفق الق�انني والتعليمات والقرارات النافذة واالنظمة الداخلية للبنك ومبا ين�سجم مع مبادئ احلكم امل�ؤ�س�سي ال�سليم وطلب التقارير الالزمة يف امل�اعيد املنا�سبة من االدارة.

• يق�م جمل�س ادارة البنك بتط�ير اطار عام لالدارة ي�ستمل على هيكل تنظيمي منا�سب يبني خط�ط ال�سلطة وامل�س�ؤولية وم�ست�يات االدارة ،ونظام متكامل لل�سل�ك ومعيار االم�ال غ�سل عمليات ومكافحة االمتثال ملراقبة املخاطر،و�سيا�سة الدارة ونظام الداخلي، وال�سبط الرقابة ونظام امل�ؤ�س�سي، للتحكم

واالخالقيات .و�سيا�سة الدارة عمليات اخلزينة وتعليمات وق�اعد ملنع عمليات االحتيال والتزوير .

كافة مع البنك ت�افق ت�سمن التي االليات وج�د من بالتاكد ويق�م�ن وعناية ب�الء البنك جتاه واجباتهم مبمار�سة البنك ادارة جمل�س اأع�ساء يق�م •للم�سالح، كتعار�س تظهر التي او امل�سالح تعار�س بتجنب لن�ساطاتهم االدارة عند ممار�ستهم اأع�ساء جمل�س ويق�م والق�انني، واالنظمة الت�سريعات

ويلتزم�ن بت�فري ال�قت واجلهد الالزم لل�فاء مب�س�ؤولياتهم جتاه البنك .

• يق�م جمل�س ادارة البنك من خالل جلنة الرت�سيحات واملكافات واحلاكمية امل�ؤ�س�سية بتقييم اداء املجل�س ككل مرة واحدة على االقل �سن�يا • يق�م جمل�س االدارة بتقييم املدير العام �سن�يا .

• يق�م جمل�س االدارة بتقييم دوائر املخاطر واالمتثال والتدقيق الداخلي .

4 الية عمل مجلس االدارة

• يتم عقد اجتماعات جمل�س االدارة دوريا وح�سب متطلبات الق�انني والتعليمات النافذة واملعم�ل بها وبحد ادنى مرة واحدة على االقل كل �سهرين، ويتم ت��سيح امل�ا�سيع الرئي�سية يف جدول اأعمال كل اجتماع ل�سمان تغطية كافة امل�ا�سيع.

حما�سر م�س�دة ت�زيع ويتم �سليمة، قرارات اىل ال��س�ل من لتمكينهم االجتماعات عقد قبل االدارة جمل�س الأع�ساء الكافية املعل�مات البنك ي�فر •االجتماعات مبا مت الت��سل اليه من نتائج خالل �سبعة اأيام من تاريخ انعقاد االجتماع م�قعة من كافة اع�ساء املجل�س ويتم تزويد �سلطة النقد الفل�سطينية

مبح�سر كل اجتماع للمجل�س خالل �سهر من تاريخ االجتماع .

• يت�ىل املجل�س حتديد وظيفة ومهام امني �سر املجل�س ب�سكل ر�سمي وكتابي ويتم تعيينه او تنحيته مب�جب قرار من املجل�س على ان يتم مراعاة ت�فر اخلربة واملعرفة الالزمة للقيام باملهام امل�كلة اليه وذلك الهمية الدور الذي يق�م به من ت�ثيق لكافة حما�سر االجتماعات والقرارات املتخذة من قبل املجل�س

واللجان املنبثقة.

5 لجان مجلس االدارة

مت فقد �سليمة ب�س�رة البنك ادارة يف ومل�ساعدته املجل�س اداء فعالية ولزيادة و�س�ؤونه، البنك اأعمال ادارة عن النهائي امل�س�ؤول ه� االدارة جمل�س •ت�سكيل جلان ت�ساعده على القيام مبهامه وواجباته ب�سفافية وبكفاءة عالية، وترفع هذة اللجان تقريرها اىل جمل�س االدارة، ويتم حتديد مهام وواجبات

و�سالحيات وم�س�ؤوليات هذه اللجان والفرتة الزمنية لها كتابيا من قبل جمل�س االدارة وفقا للق�انني والتعليمات النافذة واملعم�ل بها .

• يتم تعيني االع�ساء يف جلان جمل�س االدارة بطريقة ر�سمية و�سفافة، ويتم االف�ساح عن اأ�سماء اأع�ساء اللجان وملخ�س م�س�ؤولياتهم ومهامهم يف التقرير ال�سن�ي للبنك، ويحق لكل جلنة منبثقة عن جمل�س االدارة االت�سال املبا�سر مع االدارة التنفيذية للبنك من خالل رئي�س جمل�س االدارة واملدير العام .

• ينبثق عن جمل�س االدارة يف البنك )اربعة( جلان رئي�سية وهي )اللجنة التنفيذية ، جلنة التدقيق، جلنة املخاطر واالمتثال وجلنة احلاكمية امل�ؤ�س�سية والرت�سيحات واملكافاأت ( ولكل جلنة مهام حتدد من جمل�س االدارة وفق الق�انني والتعليمات، ويتم ت�سكيل جلان اخرى متخ�س�سة من اأع�ساء جمل�س

االدارة عند احلاجة بهدف التعامل مع معطيات حمددة يف حينه ويكن دمج عدة جلان معا اذا وجد ذلك منا�سبا.

اللجنة التنفيذية :مت انتخاب اللجنة التنفيذية من اأربعة اع�ساء من جمل�س االدارة بهدف التاكد من التزام االدارة التنفيذية بال�سيا�سات االئتمانية واال�ستثمارية وبال�سالحيات

املحددة من جمل�س االدارة، ويتمتع جميع اأع�ساء اللجنة باملعرفة واملهارات واخلربات املطل�بة، وتعمل اللجنة حتت ا�سراف جمل�س االدارة وترفع تقاريرها

وت��سياتها بنتائج اعمالها اليه، وجتتمع اللجنة ب�سفة دورية بح�س�ر املدير العام او من ين�به، ويتم اعداد حما�سر لهذه االجتماعات ب�سكل ا�س�يل، وتق�م

وار�سادات جلنة املمار�سات اأف�سل اىل باال�سافة الفل�سطينية النقد �سلطة وتعليمات والت�سريعات الق�انني عليها يف املن�س��س وال�اجبات باملهام اللجنة

بازل للرقابة امل�سرفية وللجنة دع�ة من تراه منا�سبا ويراأ�سها رئي�س جمل�س االدارة وع�س�ية كل من ال�سادة دريد جراب و�سالح احميد ووليد االأحمد وروبا

امل�سروجي.

67

وتت�ىل اللجنة القيام باملهام الرئي�سة :

• اجازة معامالت االئتمان واال�ستثمار التي تتجاوز �سالحيات االدارة التنفيذية .• و�سع ال�سيا�سة االئتمانية واال�ستثمارية للبنك و�سروط منح الت�سهيالت وال�سمانات وال�سق�ف االئتمانية وحدود �سالحيات اللجان التنفيذية مبا يت�افق مع الق�انني وتعليمات �سلطة النقد الفل�سطينية ومراجعتها وحتديثها ب�سكل دوري ومبا يتنا�سب مع التط�رات يف البيئة االقت�سادية وال�سيا�سة امل�سرفية

والتغريات يف و�سع البنك .

• التاكد من التزام االدارة التنفيذية بال�سيا�سات االئتمانية وبال�سالحيات التي يحددها جمل�س االدارة• درا�سة و�سع الدي�ن املتعرثة القائمة وو�سع اخلطط الالزمة للعمل على تخفي�سها والتاكد من مدى كفاية املخ�س�سات مقابلها وفقا لتعليمات �سلطة النقد

الفل�سطينية ا�سافة اىل تقدمي الت��سيات املتعلقة باعدام هذه الدي�ن .

• رفع التقارير الدورية اىل جمل�س االدارة ح�ل و�سع املحفظة االئتمانية من حيث حجمها والتط�رات النا�سئة عليها والت�سهيالت امل�سنفة واملخ�س�سات املعدة مل�اجهة اأية خ�سائر وجه�د املتابعة والتح�سيل وكذلك حمافظ البنك اال�ستثمارية واأية تغريات تطراأ على و�سع هذه اال�ستثمارات

1- لجنة التدقيق :

مت انتخاب جلنة التدقيق من ثالثة اع�ساء من املجل�س غري التنفيذيني، ويتمتع جميع اأع�ساء اللجنة مب�ؤهالت علمية وخربة عملية يف املحا�سبة واالدارة

املاليه، وتعمل اللجنة حتت ا�سراف جمل�س االدارة وترفع تقاريرها وت��سياتها بنتائج اعمالها اليه، وجتتمع اللجنة ب�سفة دورية بح�س�ر مدير دائرة التدقيق

النقد �سلطة وتعليمات والت�سريعات الق�انني عليها يف املن�س��س وال�اجبات باملهام اللجنة وتق�م ا�س�يل، ب�سكل االجتماعات لهذة اعداد حما�سر ويتم

الفل�سطينية باال�سافة اىل اأف�سل املمار�سات وار�سادات جلنة بازل للرقابة امل�سرفية وللجنة دع�ة من تراه منا�سبا، ويراأ�س اللجنة م.عاهد ب�سي�س� وع�س�ية

كل من منت�سر اأب� دوا�س و ل�ؤي ق�ا�س.

وتت�ىل اللجنة املهام الرئي�سية التالية:

• اال�سراف على املدققني اخلارجيني والداخليني ومراقبة مدى �سم�لية اأعمالهم ونزاهة ودقة املعل�مات املالية التي يتم تزويدها ملجل�س االدارة وامل�ساهمني وامل�ستخدمني االخرين .

• مراجعة املالحظات ال�اردة يف تقارير �سلطة النقد الفل�سطينية واملدقق اخلارجي والداخلي ومتابعة االجراءات املتخذة ب�ساأنها.• التاكد من كفاية وكفاءة اجراءات الرقابة الداخلية يف البنك والتاكد من درجة التزام البنك بالق�انني واالنظمة والتعليمات ال�سادرة عن �سلطة النقد

الفل�سطينية وكذلك الق�اعد ال�سادرة عن جمل�س االدارة والت�سريعات االخرى ال�سارية يف فل�سطني.

• مراجعة البيانات املالية الدورية واملعل�مات املالية االخرى قبل عر�سها على جمل�س االدارة للتحقق من �سالمتها وفق املبادئ املحا�سبية املتبعة ومتطلبات �سلطة النقد الفل�سطينية والق�انني وكفاية املخ�س�سات الالزمة .

• ت�فري اال�ستقاللية الالزمة الدارة التدقيق الداخلي الداء مهامها وامل�افقة على تر�سيح مدير دائرة التدقيق اأو اال�ستغناء عن خدماته وادائه وتقييمه ال�سن�ي وو�سع اليات وا�سحة مل�سائلة دائرة التدقيق مبا ي�سمن قيامهم باملهام وامل�س�ؤوليات املناطه بهم واعتماد �سالحيات وم�س�ؤوليات دائرة التدقيق .

• درا�سة التقارير املالية قبل عر�سها على جمل�س االدارة وتقدمي ت��سيات ب�ساأنها ومن �سمنها التقارير ح�ل اأي تغيري يف ال�سيا�سات املحا�سبية املتبعة اأو اأي تغيري يطراأ على ح�سابات البنك جراء عملية التدقيق اأو اقرتاحات مدقق احل�سابات، والتاأكد من دقة االجراءات املحا�سبية والرقابية و�سالمتها ومدى

التقييد بها.

• الت��سية ملجل�س االدارة بخ�س��س تر�سيح/تعيني/ انهاء عمل/ مكافاأة مدقق احل�سابات اخلارجي وانتخابه من قبل الهيئة العامة والتاأكد من ا�ستيفائه ل�سروط ومتطلبات �سلطة النقد الفل�سطينية والق�انني والت�سريعات النافذة واملعم�ل بها .

• و�سع معايري االف�ساح وال�سفافية ورفعها ملجل�س االدارة للم�سادقة عليها .• التن�سيق مع جلنة ادارة املخاطر مبا يكفل بيان و�سع البنك املايل واأدائه .

• درا�سة اأي م�ساألة تعر�س عليها من جمل�س ادارة البنك اأو اي م�ساألة ترى اللجنة �سرورة بحثها وابداء الراأي ب�ساأنها.

2- لجنة المخاطر واالمتثال:

حتت اللجنة وتعمل املطل�بة، واخلربات واملهارات باملعرفة اللجنة اأع�ساء جميع ويتمتع املجل�س، من اع�ساء ثالثة من واالمتثال املخاطر جلنة انتخاب مت

ا�سراف جمل�س االدارة وترفع تقاريرها وت��سياتها بنتائج اعمالها اليه، وجتتمع اللجنة ب�سفة دورية بح�س�ر املدير العام او من ين�به، ويتم اعداد حما�سر لهذه

االجتماعات ب�سكل ا�س�يل، وتق�م اللجنة باملهام وال�اجبات املن�س��س عليها يف الق�انني والت�سريعات وتعليمات �سلطة النقد الفل�سطينية باال�سافة اىل اأف�سل

املمار�سات وار�سادات جلنة بازل للرقابة امل�سرفية وللجنة دع�ة من تراه منا�سبا ويراأ�س اللجنة ل�ؤي ق�ا�س وع�س�ية كل من منت�سر اأب� دوا�س و حامد جرب.

وتت�ىل اللجنة القيام باملهام الرئي�سة

• مراجعة �سيا�سات وا�سرتاتيجيات اإدارة املخاطر التي ت�اجه عمل البنك بكافة فئاتها ومنها على �سبيل املثال ال احل�سر )خماطر االئتمان، خماطر ال�س�ق، خماطر الت�سغيل، خماطر ال�سي�لة، خماطر الرتكزات االئتمانية، خماطر اأ�سعار الفائدة.... الخ( وذلك قبل رفعها اإىل جمل�س االإدارة العتمادها.

68

• حتديد اأ�ساليب واآليات تخفيف املخاطر ب�سكل ين�سجم مع املتطلبات الرقابية املرعية يف هذا ال�ساأن وذلك بهدف احلد من اأثر تلك املخاطر على �سالمة ومتانة ال��سع املايل للبنك.

• تقع على عاتق االإدارة التنفيذية للبنك م�س�ؤولية تنفيذ ال�سيا�سات واال�سرتاتيجيات واالأ�ساليب امل�سار اإليها اأعاله وذلك حتت اإ�سراف جلنة اإدارة املخاطر واالمتثال

اأي واإدخال اللجنة مبراجعة املقرتحات للبنك ح�ل هيكل دائرة املخاطر وعملية تط�يرها وبحيث تق�م التنفيذية االإدارة • احل�س�ل على مقرتحات من تعديالت عليها لي�سار اإىل رفعها اإىل جمل�س االإدارة العتمادها.

• تت�ىل جلنة املخاطر واالمتثال م�س�ؤولية م�اكبة التط�رات ال�سريعة والتعقيدات املتزايدة التي تطراأ على اإدارة املخاطر داخل البنك وتق�م اللجنة برفع تقارير دورية ح�لها اإىل جمل�س االإدارة.

• احل�س�ل على كافة املعل�مات عن اأي م�ساألة تدخل �سمن مهامها.• مراجعة تقارير دائرة مراقبة االمتثال يف البنك ومتابعة التزامها بدليل اجراءات العمل ومن مدى �سم�ل تقاريرها لكافة ن�احي العمل وفق متطلبات �سلطة

النقد ذات العالقة ، وذلك بهدف ال��س�ل اىل اأق�سى درجات االمتثال للق�انني والتعليمات واالنظمة واملمار�سات امل�سرفية ال�سليمة .

3- لجنة الحاكمية المؤسسية والترشيحات والمكافات :

مت انتخاب جلنة احلاكمية امل�ؤ�س�سية من ثالثة اأع�ساء من املجل�س غري التنفيذيني ويتمتع جميع اأع�ساء اللجنة باملعرفة واملهارات واخلربات املطل�بة التخاذ

قرارات م�ستقلة وم��س�عية ، وتعمل اللجنة حتت ا�سراف جمل�س االدارة وترفع تقاريرها وت��سياتها بنتائج اعمالها اليه، وجتتمع اللجنة ب�سفة دورية بح�س�ر

املدير العام او من ين�به، ويتم اعداد حما�سر لهذه االجتماعات ب�سكل ا�س�يل، وتق�م اللجنة باملهام وال�اجبات املن�س��س عليها يف الق�انني والت�سريعات

اأف�سل املمار�سات وار�سادات جلنة بازل للرقابة امل�سرفية وللجنة دع�ة من تراه منا�سبا ويراأ�س اللجنة وتعليمات �سلطة النقد الفل�سطينية باال�سافة اىل

د.حامد جرب و �سع�ية كل من عاهد ب�سي�س� ول�ؤي ق�ا�س.

وتت�ىل اللجنة القيام باملهام الرئي�سة :

الق�انني والتعليمات والت�سريعات ال�سادرة بهذا اخل�س��س واعتمادها من جمل�س املالية ح�سب امل�ؤ�س�سية و�سيا�سة منح املكافات • اعداد دليل احلاكمية االدارة .

• تعزيز مبادئ احل�كمة الفاعلة واملمار�سات ال�سليمة والتاكد من ان�ساء عالقة بناءة ما بني ادارة البنك واع�ساء جمل�س االدارة وترويج الثقافة امل�ؤ�س�سية التي ت�سجع على النقد البناء واالراء البديلة وحتديد امل�س�ؤوليات وت��سيح خط�ط االت�سال واملرجعية لالداريني على خمتلف م�ست�ياتهم االدارية .

• التاأكد من قيام االدارة التنفيذية ب�اجبها فيما يتعلق بالرقابة املنا�سبة على اأعمال البنك والقيام ب��سع اأنظمة واجراءات حمكمة والية ا�سراف فاعلة ومبا يت�افق مع تعليمات �سلطة النقد الفل�سطينية واملبادئ واملعايري ال�سادرة عن جلنة بازل للرقابة امل�سرفية .

• مراجعة �سن�ية لدليل احلاكمية و�سيا�سة منح املكافات من خالل جهات م�ستقله عن االدارة والتاكد من التزام االدارة التنفيذية بق�اعد ممار�سات منح املكافات ال�سادرة بهذا اخل�س��س وت�افقها مع تعليمات �سلطة النقد الفل�سطينية .

• التاكد من ان �سيا�سات منح املكافات كافية ال�ستقطاب ا�سخا�س م�ؤهلني للعمل يف البنك وحتافظ على امل�ظفني ذوي الكفاءة واملعرفة واملهارات واخلربات الالزمة للقيام باالعمال امل�سرفية يف البنك .

• الت��سية اىل جمل�س االدارة مبكافات وبدالت رئي�س واع�ساء جمل�س االدارة وامل�س�ؤولني الرئي�سني يف البنك .• الت��سية اىل جمل�س االدارة بتعيني املدير العام على ان يتمتع بال�سروط التي ن�ست عليها تعليمات �سلطة النقد الفل�سطينية وكذلك املدراء التنفيذيني .

• التاكد من اأن �سيا�سة منح املكافات تاخذ بعني االعتبار كافة ان�اع املخاطر التي تعر�س لها البنك وامل�ازنة بني االرباح املتحققة ودرجة املخاطر والتن�سيق مع جلنة املخاطر و/اأو دائرة املخاطر يف تقييم احل�افز املقدمة .

• تق�م اللجنة بالتاكد من ا�ستقاللية دوائر املخاطر واالمتثال والتدقيق الداخلي ومن وج�د هيكل منح املكافات املالية املتعلقة بهم .• التاكد من قيام ادارة البنك باالف�ساح يف البيانات املالية ال�سن�ية عن املعل�مات اخلا�سة مبنح املكافات املالية لرئي�س واع�ساء جمل�س االدارة واالدارة

التنفيذية العليا والدوائر الرقابية وامل�ظفني املتعاقد معهم من جهات خارجية .

• ت�فري املعل�مات وامللخ�سات ملجل�س االدارة والتاكد من اطالعهم امل�ستمر ح�ل اأحدث امل�ا�سيع ذات العالقة بالعمل امل�سريف .

6 بيئة ونظام الرقابة والضبط الداخلي

والق�انني الفل�سطينية النقد �سلطة تعليمات واىل الداخلية الرقابة لنظام العام االطار اىل ا�ستنادا للبنك الداخلي وال�سبط الرقابة نظام بناء مت •واالر�سادات النافذة باخل�س��س .

• يتم مراجعة هيكل انظمة ال�سبط والرقابة الداخلية من قبل املدقق الداخلي واخلارجي مرة واحدة على االقل �سن�يا .• يق�م البنك با�سافة بيان يف التقرير ال�سن�ي ح�ل كفاية انظمة الرقابة الداخلية على التقارير املالية .

69

• ي�سطلع جمل�س االدارة مب�س�ؤولياته باالعتماد على اطار عام للرقابة الداخلية وذلك بهدف التحقق من فعالية وكفاءة العمليات وم�سداقية التقارير املالية والتقيد بالق�انني والتعليمات النافذة.

• ت�فري اجراءات ت�سمن و�س�ل املعل�مات ملتخذي القرار يف ال�قت املنا�سب مبا فيها خطة الط�ارئ .• ا�ستقاللية دوائر التدقيق واالمتثال وادارة املخاطر.

1 التدقيق الداخلي:

يدرك البنك ان وج�د ادارة تدقيق داخلي فعالة ي�سهم يف تعزيز انظمة الرقابة الداخلية وما متثله من دعم للرقابة امل�سرفية ال�ساملة باعتبارها خط الدفاع

االول واالطار العام الدارة املخاطر املتعلقة بان�سطة البنك املختلفة .

وفيما يلي اهداف ومهام دائرة التدقيق الداخلي :

• و�سع ميثاق التدقيق الداخلي واعتماده من جمل�س االدارة .• و�سع اجراءات للتدقيق الداخلي .

• فح�س وتقييم درجة مالئمة وفاعلية ال�سبط الداخلي وااللية التي تتم فيها اجناز املهام امل�كلة لكافة دوائر واق�سام البنك .• اعداد تقرير �سن�ي ح�ل مدى كفاية انظمة ال�سبط والرقابة الداخلية للحد من املخاطر التي يتعر�س لها البنك .

• اعداد خطة تدقيق �سن�ية معتمدة من جلنة املراجعة والتدقيق • تق�م دائرة التدقيق الداخلي برفع تقاريرها اىل جلنة املراجعة والتدقيق .

2 دائرة االمتثال:

يف اإطار تعزيز التزام وت�افق البنك مع متطلبات جلنة بازل، فقد مت تاأ�سي�س دائرة االمتثال واأوكلت اإليها مهام االإ�سراف على االلتزام باالأنظمة والق�انني

والت�سريعات واملعايري واملتطلبات العاملية واالأخالقية ال�سادرة عن اجلهات الرقابية املختلفة و�سيا�سات البنك الداخلية ورفدها بالك�ادر الب�سرية امل�ؤهلة

واال�ستثمار يف احدث االنظمة االلية العاملية بهذا اخل�س��س نظامي Filtering و Profiling ، وعلى �سعيد اإدارة االمتثال فقد مت ح�سر كافة الق�انني

واالأنظمة والتعليمات الناظمة الأعمال البنك، وتثقيف وت�عية كافة امل�ظفني، مبفه�م االمتثال من خالل ور�سات العمل والن�سرات والدورات التدريبية، كما مت

تط�ير �سيا�سة مكافحة عمليات غ�سل االأم�ال لتت�افق مع قان�ن مكافحة غ�سل االأم�ال رقم (9) ل�سنة 2007.

وفيما يلي االإطار العام لعمل اإدارة االمتثال:

• اإعداد �سيا�سية االمتثال وتط�يرها ومراجعتها ب�سكل دوري )مرة بال�سنة كحد اأدنى( وكلما دعت احلاجة لذلك(.• تطبيق �سيا�سة االمتثال يف البنك.

• اإعداد منهجية فعالة ل�سمان امتثال البنك جلميع الق�انني والت�سريعات النافذة واأي اإر�سادات واأدلة ذات عالقة .• رفع التقارير الدورية )ن�سف �سن�ية( ح�ل نتائج اأعمالها ومراقبتها لالمتثال اإىل جلنة املخاطر واالمتثال / التنفيذية التي �ستت�ىل بدورها رفعها اإىل

جلنة املخاطر واالمتثال/ جمل�س االإدارة.

• تقييم ومتابعة تطبيق احلاكمية امل�ؤ�س�سية يف البنك.

3 ادارة املخاطر:

لقد اأولت اإدارة البنك اأهمية خا�سة ملتطلبات جلنة بازل وتعليمات �سلطة النقد الفل�سطينية وذلك باعتبارها اإطار لرت�سيخ وتعزيز قدرة البنك على االرتقاء

بالبيئة الرقابية وجمابهة خمتلف اأن�اع املخاطر، ونظرا لطبيعة ال��سع ال�سيا�سي واالمني يف االرا�سي الفل�سطينية والذي يت�سم بعدم اال�ستقرار وعدم الثبات

فقد اتخذت ادارة البنك اخلط�ات العملية لتطبيق ما جاء فيها ومن ذلك تاأ�سي�س اإدارات متخ�س�سة يف اإدارة خمتلف املخاطر )ائتمان، ت�سغيل ، �س�ق،

�سي�لة ....( ورفدها بالك�ادر الب�سرية امل�ؤهلة واال�ستثمار باأحدث االنظمة واملعدات وبناء امل�اقع البديلة الدارة العمليات الي�مية يف احلاالت الطارئة ومت

و�سع خطط مل�اجهة تلك املخاطر والك�ارث مبنية على ا�س�س �سليمة و�سحيحة . كما مت اال�ستثمار من خالل �سراء وتطبيق نظام CARE الإدارة املخاطر

الت�سغيلية ومت اإن�ساء ملف خماطر Risk Profile لكافة فروع البنك ، هذا باالإ�سافة لبناء قاعدة بيانات باالأخطاء الت�سغيلية.

ويف هذا ال�سياق قام البنك بتعزيز االأطر التي حتكم اإدارة خماطر االئتمان من خالل الف�سل يف االدوار وامل�س�ؤوليات بني دوائر ائتمان ال�سركات و SME و

ائتمان االأفراد( ومت تعزيز دوائر الرقابة على االئتمان واملتابعة والتح�سيل باالإ�سافة اإىل حتديث وتط�ير �سيا�سات واإجراءات اإدارة املخاطر التي من �ساأنها

املحافظة على ج�دة املحفظة االئتمانية ون�عيتها .

70

هذا و�سكل البنك جلنة الإدارة املخاطر واالمتثال على م�ست�ى االإدارة التنفيذية تت�ىل مراجعة وتقييم اأعمال كافة دوائر املخاطر املختلفة وترفع تقارير دورية

عن نتائج اأعمالها اإىل جلنة املخاطر واالمتثال املنبثقة عن جمل�س االإدارة

وتعمل اإدارة املخاطر �سمن االإطار العام التايل:

1 - ترفع اإدارة املخاطر يف البنك تقاريرها اإىل جلنة املخاطر واالمتثال / التنفيذية ب�سكل دوري اأما بالن�سبة لالعمال الي�مية فيك�ن ارتباطها مع املدير العام.

2 - تت�ىل اإدارة املخاطر امل�س�ؤوليات التاليــة:

• اأعداد �سيا�سات املخاطر لكافة اأن�اع املخاطر واعتمادها من جمل�س االإدارة.• حتليل جميع املخاطر مبا فيها خماطر االئتمان، خماطر ال�س�ق، خماطر ال�سي�لة وخماطر العمليات.

• تط�ير منهجيات القيا�س وال�سبط لكل ن�ع من اأن�اع املخاطر.• الت��سية للجنة املخاطر واالمتثال / التنفيذية ب�سق�ف املخاطر، وامل�افقات، ورفع التقارير وت�سجيل حاالت اال�ستثناءات عن �سيا�سة اإدارة املخاطر.

• تزويد املجل�س واالإدارة التنفيذية العليا مبعل�مات عن قيا�س املخاطر ومنظ�مة املخاطر (Risk Profile) يف البنك ويق�م املجل�س مبراجعة اإح�سائيات املخاطر يف البنك الن�عية والكمية وب�سكل منتظم.

• اعتماد ال��سائل التي ت�ساعد يف اإدارة املخاطر ومنها:- التقييم الذاتي للمخاطر وو�سع م�ؤ�سرات للمخاطر.

- اإعداد قاعدة بيانات تاريخيه للخ�سائر وحتديد م�سادر تلك اخل�سائر وتب�يبها وفقًا لن�ع املخاطر.

- ت�فري التجهيزات الالزمة والنظم االآلية املالئمة الإدارة املخاطر لدى البنك.

3 - تق�م جلان البنك مثل جلان االئتمان اأو اإدارة امل�ج�دات واملطل�بات/ اخلزينة وخماطر الت�سغيل مب�ساعدة اإدارة املخاطر يف القيام مبهامها وفق

ال�سالحيات املحددة لهذه اللجان.

4 - ت�سمني التقرير ال�سن�ي للبنك مبعل�مات عن اإدارة املخاطر بخ�س��س هيكلها وطبيعة عملياتها والتط�رات التي طراأت عليها.

5 - ت�فري معل�مات ح�ل املخاطر لدى البنك ال�ستخدامها الأغرا�س االإف�ساح والن�سر للجمه�ر.

7 التدقيق الخارجي:

يثل التدقيق اخلارجي م�ست�ى اخر من الرقابة على م�سداقية البيانات املالية ال�سادرة عن انظمة البنك املحا�سبية واملعل�ماتية وخا�سة فيما يتعلق بابداء

الراأي ال�ا�سح وال�سريح يف مدى عدالة هذه البيانات وعك�سها لل�اقع الفعلي خالل فرتة معينة ، ويراعى يف اختيار املدقق اخلارجي ان يك�ن معتمدا من قبل

�سلطة النقد الفل�سطينية وان ال يك�ن حا�سال على اية ت�سهيالت ائتمانية مبا�سرة او غري مبا�سرة من البنك ويحر�س جمل�س االدارة على الدوران املنتظم

للمدقق وجتاربه مع امل�ؤ�س�سات االخرى .

مهام وم�س�ؤليات املدقق اخلارجي :

)IAS ( ومعايري املحا�سبة الدولية) IFRS ( 1 تدقيق البيانات املالية وال�سجالت املحا�سبية للبنك مبا ين�سجم مع املعايري الدولية للتقارير املالية

2 االلتزام مبتطلبات احلد االدنى من معايري االف�ساح للبيانات املالية ال�سادرة عن �سلطة النقد الفل�سطينية .

3 التقيد بال�سرية التامة مب�جب ق�اعد ال�سل�ك املهني .

4 تزويد جلنة املراجعة والتدقيق بن�سخة عن تقريره .

5 ح�س�ر اجتماعات الهيئة العامة للبنك لالجابة على ما يخ�سه من ا�ستف�سارات امل�ساهمني .

6 العمل على تزويد �سلطة النقد الفل�سطينية بن�سخة عن التقرير ال�سن�ي خالل �سهرين من انتهاء ال�سنة املالية م�ستمال على ما يلي :

• اي خمالفات الحكام الق�انني والتعليمات ال�سادرة مبا فيها تعليمات البنك الداخلية • رايه ح�ل مدى كفاية انظمة الرقابة وال�سبط الداخلي ومدى كفاية املخ�س�سات ملقابلة املخاطر املحتملة .

• التحقق من عدالة البيانات التي اعطيت له خالل عملية التدقيق .

8 ميثاق اخالقيات العمل

تبنى البنك ميثاق اخالقيات العمل الذي مت اقراره من جمل�س االدارة وتعهد بالتزام كافة م�ظفي البنك به على اختالف م�ست�ياتهم االدارية اىل جانب

اع�ساء جمل�س ادارة البنك كما ي��سح الدليل الع�اقب املرتتبة على اي خرق لبن�ده، وقد حدد هذا امليثاق اخالق وقيم ومبادئ م�ظفي البنك باربعة حماور

رئي�سية املتمثلة بالنزاهة، االمتثال للق�انني ، ال�سفافية وال�الء للبنك.

71

9 العالقة مع المساهمين

• يق�م البنك بتط�ير عالقات ايجابية مع كافة امل�ساهمني، ويف هذا املجال يعمل البنك وبكافة ال�سبل على ت�سجيع امل�ساهمني وبخا�سة �سغار امل�ساهمني على ح�س�ر االجتماع ال�سن�ي للهيئة العامة والت�سجيع على القيام بعمليات الت�س�يت اما ب�سكل �سخ�سي او ت�كيل �سخ�سي يف حالة غيابهم.

• يتم تزويد امل�ساهمني بن�سخة من التقرير ال�سن�ي على عناوينهم الربيدية ودع�ة الجتماع الهيئة العامة وجدول اعمالها وجميع املعل�مات وامل�اد االعالمية امل�جهه للم�ساهمني ب�سكل عام .

• ح�س�ر ممثلني عن املدقيقني اخلارجيني االجتماع ال�سن�ي للهيئة العامة بهدف االجابة عن اي اأ�سئلة قد تطرح ح�ل التدقيق وتقرير املدقق • دع�ة ممثلني عن �سلطة النقد الفل�سطينية حل�س�ر االجتماع بهدف االطالع على جمريات االم�ر .

• انتخاب اع�ساء املجل�س ممن تت�فر فيهم امل�ؤهالت وال�سروط عند انتهاء مدة املجل�س خالل االجتماع ال�سن�ي للهيئة العامة .• انتخاب املدقق اخلارجي وحتديد اتعابه او تف�ي�س جمل�س االدارة بتحديد االتعاب

• ت�ثيق كافة وقائع اجلل�سات والتقارير ح�ل جمريات االم�ر خالل اجتماع الهيئة العامة ال�سن�ي ، مبا يف ذلك نتائج الت�س�يت واال�سئلة املطروحة من قبل امل�ساهمني فيما يتعلق مب�ساهمتهم.

10 الشفافية واالفصاح

تنط�ي احلاكمية امل�ؤ�س�سية لبنك القد�س على ابعاد تت�سف بالنزاهة والتعامل با�ستقامة وامانة وم��س�عية فيما يتعلق بالقرارات التي مت اتخاذها من قبل

اجلهات ذات العالقة يف البنك وال�سفافية واالف�ساح واالنفتاح على املجتمع.

العام عن البنك معني باالف�ساح امل�ؤ�س�سية اجليدة لبنك القد�س ، حيث ان الهامة يف احلاكمية العنا�سر ال�سفافية واالف�ساح واالنفتاح فانها من وح�ل

كافة املعل�مات امل�ث�قة التي تقدم يف اوقاتها املنا�سبة مل�ساعدة م�ستخدمي هذة املعل�مات على اجراء تقييم دقيق للم�قف املايل للبنك واجنازاته وان�سطته

وخماطره، كما ان البنك يعمل جاهدا على ت�فري وب�سكل دوري ومتاح للجميع معل�مات كاملة ح�ل ن�ساطاته لكافة اجلهات ذات العالقة مثل �سلطة النقد

الفل�سطينية وامل�ساهمني وامل�دعني واجلمه�ر ب�سكل عام مع الرتكيز على الق�سايا ذات االثر اجل�هري على البنك.

72

المسؤولية المجتمعية

73

يفتخر البنك بالنجاحات المتواصلة التي تمكن من إنجازها الفرد بمساهمة ويؤمن المجتمعية التنمية صعيد على المشاركة في مبادرات اإلنماء، وذلك من خالل في عملية

تهدف لتحقيق تنمية مجتمعية مستدامة.

74

اأن يك�ن حا�سر دومًا لدعم االأن�سطة التي تدخل نطاق امل�س�ؤولية املجتمعية، وه� ما ييزه من بني اأكرث امل�ؤ�س�سات االقت�سادية واملالية حر�س البنك على

�سيا�سة مت�ازنة كر�س من خاللها البنك ينتهج املنطلق اأول�ياته، ومن هذا املجتمعية �سمن امل�س�ؤولية ال�طني. وي�سع امل�ست�ى املجال على تاأثريًا يف هذا

جه�ده واإمكانياته خلدمة املجتمع الذي يعمل فيه، يف مقدمتها قطاعات التنمية والثقافة، والتعليم وال�سحة ف�سال عن دعم االأ�سخا�س من ذوي االإحتياجات

اخلا�سة، وامل�ؤ�س�سات الريا�سية وغريها. مت�جًا بذلك م�سرية ات�سمت بالتميز والعطاء واالإ�سهام ب�سكل رئي�سي يف دعم عجلة التنمية االإقت�سادية يف فل�سطني.

ففي جمال م�ساهماته يف امل�س�ؤولية املجتمعية، والتي متثل اأحد االأطر االإ�سرتاتيجية، ر�سخ البنك دوره يف دعم االأن�سطة االإغاثية والتنم�ية والتعليمية، مع

الرتكيز على حتقيق تنمية م�ستدامة يف العديد من القطاعات مثل ال�سحة والثقافة والتعليم، وذوي احتياجات خا�سة وغريها.

و�سعى البنك ويف اإطار م�ساهماته املت�ا�سلة اإىل حتقيق اأثر اإيجابي يف �ستى قطاعات املجتمع الفل�سطيني خا�سة التعليمية وال�سحية والتنم�ية منها، والتي

جاءت بالت�افق مع الروؤية االإ�سرتاتيجية للبنك يف ذات املجال تاأكيدًا على اهتمام البنك بدفع عجلة التنمية يف فل�سطني، واإحداث تغيريات ملم��سة لدى

امل�اطن، باعتبارها واجب وطني يار�سه البنك، فاال�ستثمار يف تنمية املجتمع يعك�س مدى م�ساهمة اأبنائه يف رفع م�ست�ى معي�سة املجتمع الفل�سطيني وحت�سني

اأداء قطاعاته.

مبلغ المساهمة )$(المجــــــال

85,119.60 التنمية

11,250.00 االإغاثة

32,197.00 التعليم

29,780.40 الثقافة والفن�ن

3,500.00 ال�سحة والبيئة

24,238.00 اإجتماعيات ورعاية ذوي االحتياجات اخلا�سة

45,308.00 الريا�سة

231,393.00 االإجمايل

75

التعليم

اإن احلياة مزيج من العلم والعمل، والتعليم ينح املجتمع حتررًا من خملفات اجلهل والفقر واملر�س جميعًا، واإذا اأردنا ال��س�ل اإىل ذلك امل�ست�ى

فالبد اأن نبذل جهدا مق�س�دا ومنظما من اأجل تط�ير املعارف واملعل�مات من خالل التعليم والقراءة واالطالع، ولذلك فقد اأوىل البنك اهتمامًا

بان�سطة املدار�س واملعارف والثقافة والكتاب. و�ساهم بعدد من االأن�سطة يف هذا املجال.

ويهدف البنك من خالل رعايته ودعمه للم�ؤ�س�سات الثقافية واجلهات ذات العالقة، اىل تعزيز �سراكة الفرد مع بقية افراد جمتمعه، و�ساهم البنك بعدد

من االأن�سطة يف هذين املجالني مببلغ يقدر بح�ايل $32,197.

التعليم

جمعية هذا حقي-التربع بجهاز كمبي�تر وطابعة

ملتقى الب�سرية للمكف�فني

جمعية اأ�سدقاء جامعة بريزيت- م�سروع مكتبة اإعارة الكتب

مدر�سة ذك�ر �سيلة الظهر الثان�ية-رعاية ي�م مفت�ح

دكان املعرفة -م�ؤ�س�سة �سركاء يف التنمية امل�ستدامة

املركز الفل�سطيني للدرا�سات االإ�سرائيلية-مدار

منتدى الريا�سيات اخلام�س

مدر�سة ذك�ر عتيل

جمعية عتيل اخلريية

نقابة مدر�سي وم�ظفي اجلامعات واملعاهد اخلا�سة/فرع جامعة النجاح ال�طنية

بلدية بيت ليد-امل�ساهمة يف حفل تكرمي طلبة الت�جيهي

الطالبة اأ.اأ

بلدية قفني- رعاية حفل تكرمي الناجحني

مديرية الرتبية والتعليم اخلليل -تكرمي اأوائل الطلبة

بلدية �سيلة الظهر -رعاية حفل تكرمي الناجحني

حمافظة جنني-تقدمي 30 جهاز تابلت

جمل�س قروي دير احلطب- رعاية حفل تكرمي طلبة الت�جيهي

حمافظة ط�لكرم- مهرجان تكرمي الطلبة املتف�قني

رعاية حفل تكرمي طلبة الت�جيهي - بلدية كفر اللبد

جمل�س اأولياء االم�ر امل�حد ملدار�س �سيلة الظهر

76

الصحة والبيئة

واالأندية الريا�سية االأن�سطة البنك خمتلف ي�سجع لذا ال�سيئة، الغذائية والعادات البدين الن�ساط وقلة باأ�سل�ب احلياة االمرا�س زيادة ترتبط

الفل�سطينية، ويقدم �سمن امكانياته املت�ا�سعة كل دعم م�ستطاع حلياة �سحية اأف�سل للجميع. حيث �ساهم البنك بدعم عدد من االأن�سطة يف هذا

املجال ومببلغ يقدر بح�ايل 3,500 $.

الصحة والبيئة

مديرية الرتبية والتعليم ط�لكرم-رعاية مهرجان ال�سحة املدر�سية

نقابة التمري�س والقبالة الفل�سطينية-احلفل املركزي للمحافظات ال�سمالية

�سركة كهرباء منطقة ط�با�س-التربع الإفتتاح م�سروع حمطة ت�ليد

اإلغاثة

تقدمي اخلدمات البنك اإ�ستطاع فمن خالله الطارئة، لالأحداث نتيجة املجتمع املت�سررة يف الفئات الإعانة الدور اأهمية هذا البنك ي�ست�سعر

وامل�ساعدات الف�رية للعديد من املحتاجيني واملع�زين، و�ساهم البنك بعدد من االأن�سطة يف هذا املجال ومببلغ يقدر بح�ايل $11,250.

اإلغاثة

م�ؤ�س�سة التعاون-التربع الإغاثة الالجئني بغزة

77

التنمية

تهدف م�ساركة بنك القد�س يف مثل هذه االأن�سطة اىل حتقيق اأعلى م�ست�ى ممكن من الرفاهية االإجتماعية واإحداث تغيريات وحتفيز وا�ستثمار

كافة الطاقات الب�سرية واملادية املتاحة، و�ساهم البنك بعدد من االأن�سطة يف هذا املجال ومببلغ يقدر بح�ايل $85,119,00.

التنمية

رعاية فرقة التخت ال�سرقي

غرفة جتارة و�سناعة نابل�س-رعاية معر�س القد�س لل�سناعات الفل�سطينية

اللجنة ال�سعبية ملخيم الفارعة-رعاية اإن�ساء ب�ابة مدخل

جمعية روان لتنمية الطفل

بلدية �سلفيت

جمعية النجادة الفل�سطينية اخلريية-م�ساهمة مالية لي�م ترفيهي

اجلمعية العربية للمعاقني حركيا

مدر�سة راهبات ال�ردية غزة

الغرفة التجارية ال�سناعية الزراعية -دعم تفعيل ال�سياحة الداخلية

نقابة املهند�سني/فرع اخلليل- رعاية حفل التعارف ال�سن�ي

جمل�س قروي كفر عقب-التربع الإن�ساء قاعة م�ؤمترات

جامعة القد�س املفت�حة/غزة

بلدية قراوة بني ح�سان

بلدية دير الغ�س�ن

جامعة القد�س املفت�حة/فرع رام اهلل والبرية- دعم وتط�ير اجلامعة

تربع مل�ؤ�س�سة خليل ال�زير

نقابة املحامني

قيادة االمن ال�طني/�سعبة التخطيط

78

الرياضة

تن�عت م�ساركة البنك يف االأن�سطة الريا�سية �س�اًء كانت ترفيهية اأو تط�ير للمهارات اأو دعم اأندية ريا�سية، و�ساهم البنك بعدد من االأن�سطة يف

هذا املجال ومببلغ يقدر بح�ايل $45,308.

الرياضة

تامر خالد حممد بكر

نادي غزة الريا�سي

اللجنة االأمل�بية الفل�سطينية-رعاية االأ�سب�ع االأل�مبي

نادي �سنجل- كلرات

نادي اإ�سالمي بيت حلم-رعاية ا�سب�ع نادي بيت حلم الريا�سي الثقايف

اجلمعية اخلريية االأرث�دك�سية العربية املنظمة لدوري عائالت بيت �ساح�ر

نادي اجلالء الريا�سي-رعاية فريق كرة القدم

الثقافة والفنون

�ساهم البنك بدعم العديد من االأن�سطة الفنية وتط�ير املهارات من خالل امل�ساهمة يف االن�سطة الفنية ورعاية الفرق املحلية ومببلغ يقدر بح�ايل

.$29,780

الثقافة والفنون

palestine's children relief fund

79

م�ؤ�س�سة �سباب البرية-رعاية مهرجان البرية الرابع

جامعة بريزيت- رعاية مهرجان ليايل بريزيت

بلدية بيت جاال- رعاية مهرجان بيت جاال الدويل

مركز حنظلة الثقايف/�سفا/رعاية مهرجان �سفا

رعاية امل�ؤمتر ال�سن�ي الرابع ملركز م�سارات

اجتماعيات )مرأة، طفولة، ذوي احتياجات خاصة(

املختلفة عرب جمم�عة من املجتمع �ستى قطاعات بدعم 2014 العام البنك خالل �ساهم باإهتمام خا�س، حيث املجتمعية امل�س�ؤولية حظيت

امل�ساريع واالأن�سطة التي ت�زعت بني دعم الطف�لة واملراأة والتعليم والنقابات وغريها من القطاعات االخرى، ومببلغ يقدر بح�ايل 24,237 $.

اجتماعيات

ا.م.م-م�ساعدة مالية

جمعية املتحدين الثقافية االإجتماعية

جمعية االإ�سراء اخلريية -التربع الأربع اأ�سخا�س

ز.م - م�ساعدة مالية

اجلمعية الفل�سطينية للتط�ير والتنمية/عطاء-رعاية ي�م املراأة

و.ن.�س-م�ساعدة مالية

�سداد مدي�نية وحت�يلها اإىل تربع للمرح�م اأ.م

نادي عنبتا الريا�سي-رعاية اإفطار جماعي

80

)شركة مساهمة عامة محدودة(

رام الله - فلسطين

القوائم المالية وتقرير مدقق الحسابات المستقل

31 كانون األول 2015

81

82

83

84

85

86

87

88

تقرير مدقق الحسابات المستقلبيان المركز المالي

بيان الدخل بيان الدخل الشامل

بيان التغيرات في حقوق الملكية بيان التدفقات النقدية

اإليضاحات للبيانات المالية

82

83

20152014إيضاحالموجودات

155,817,736119,167,254(4)نقد واأر�سدة لدى �سلطة النقد الفل�سطينية135,682,637131,010,848(5)اأر�سدة لدى بن�ك وم�ؤ�س�سات م�سرفية

96,65089,974(6)م�ج�دات مالية بالقيمة العادلة من خالل بيان الدخل432,396,576336,171,649(7)ت�سهيالت ائتمانية مبا�سرة

9,382,6368,632,547(8)م�ج�دات مالية بالقيمة العادلة من خالل بيان الدخل ال�سامل 21,099,66623,104,089(9)م�ج�دات مالية بالكلفة املطفاأة

22,267,05122,515,085(10)ممتلكات ومعدات3,394,0782,355,923م�ساريع حتت التنفيذ

26,00727,769(11)م�ج�دات غري ملم��سة1,066,7271,066,727(12)م�ج�دات �سريبية م�ؤجلة

22,930,37125,220,307(13)م�ج�دات اأخرى

804,160,135669,362,172جمموع املوجودات

المطلوبات وحقوق الملكية المطلوبات

61,933,81670,396,313(14)ودائع بن�ك وم�ؤ�س�سات م�سرفية616,676,911491,282,620(15)ودائع عمالء

30,332,56122,752,072(16)تاأمينات نقدية3,237,4712,945,879(17)اأم�ال مقرت�سة

4,209,2243,451,866(18)خم�س�سات متن�عة640,823662,257(19)خم�س�س ال�سرائب

10,176,8787,323,882(20)مطل�بات اأخرى727,207,684598,814,889جمموع املطلوبات

حقوق الملكية55,000,00050,000,000(21)راأ�س املال املدف�ع

3,000,000-(22)عالوة اإ�سدار4,283,0523,481,177(23)احتياطي اإجباري

224,912-(23)احتياطي اإختياري6,598,1775,100,037(23)احتياطي خماطر م�سرفية عامة

4,836,7753,633,963(23)احتياطي التقلبات الدورية(732,512)153,909(8)احتياطي القيمة العادلة

6,080,5385,839,706اأرباح مرتاكمة 76,952,45170,547,283جمموع حقوق امللكية

804,160,135669,362,172جمموع املطلوبات وحقوق امللكية

- تعترب االإي�ساحات املرفقة من رقم )1( اإىل رقم )42( جزءًا من هذه البيانات املالية و تقراأ معها.

بيان المركز المالي)جميع المبالغ بالدوالر األمريكي إال إذا أشير إلى غير ذلك(

بنك القدس)�سركة م�ساهمة عامة حمدودة(

البيانات املالية لل�سنة املنتهية يف 31 كان�ن االأول 2015

84

20152014إيضاح

32,406,95527,256,357(24)الف�ائد الدائنــة(5,495,592)(6,985,449)(25)الف�ائد املدينة

25,421,50621,760,765�سايف اإيرادات الفوائد6,837,8016,612,220(26)�سايف اإيرادات العم�الت

32,259,30728,372,985�سايف اإيرادات الفوائد والعموالت

4,198,7883,063,958اأرباح العمالت االأجنبية 403,809241,457(27)�سايف اأرباح م�ج�دات مالية

1,295,030951,795(28)ا�سرتداد خم�س�س تدين ت�سهيالت ائتمانية 1,169,3431,242,201(28)اإيرادات اأخرى

33,872,396 39,326,277اإجمايل الدخل

المصاريف12,962,77710,820,768(29)نفقات امل�ظفني

1,384,9931,523,411(7)خم�س�س تدين الت�سهيالت االئتمانية9,587,1108,313,172(30)م�ساريف ت�سغيلية اأخرى

2,387,1782,023,485(11,10)ا�ستهالكات واطفاءات987,920958,656(18)خم�س�س تع�ي�س نهاية اخلدمة

-5,000(37)غرامات �سلطة النقد الفل�سطينية27,314,97823,639,492اإجمايل امل�ساريف

12,011,29910,232,904الربح لل�سنة قبل �سريبة الدخل

(3,000,000)(3,992,552)(19)م�سروف ال�سرائب8,018,7477,232,904ربح ال�سنة

0.1460.132(38)احل�سة االأ�سا�سية واملخف�سة لل�سهم من ربح ال�سنة

تعترب االإي�ساحات املرفقة من رقم )1( اإىل رقم )42( جزءًا من هذه البيانات املالية و تقراأ معها.

بيان الدخل)جميع المبالغ بالدوالر األمريكي إال إذا أشير الى غير ذلك(

بنك القدس)�سركة م�ساهمة عامة حمدودة(

البيانات املالية لل�سنة املنتهية يف 31 كان�ن االأول 2015

85

20152014

8,018,7477,232,904صافي الربح للسنة

بن�د الدخل ال�سامل االأخرى

(1,677,541)886,421التغرييف القيمة العادلة للم�ج�دات املاليةبالقيمة العادلة من خالل بيان الدخل ال�سامل )1,677,541(886,421�سايف بنود الدخل ال�سامل االأخرى لل�سنة

8,905,1685,555,363اإجمايل الدخل ال�سامل لل�سنة

تعترب االإي�ساحات املرفقة من رقم )1( اإىل رقم )42( جزءًا من هذه البيانات املالية و تقراأ معها.

بيان الدخل الشامل)جميع المبالغ بالدوالر األمريكي إال إذا أشير الى غير ذلك(

بنك القدس)�سركة م�ساهمة عامة حمدودة(

البيانات املالية لل�سنة املنتهية يف 31 كان�ن االأول 2015

86

ل ما

الس

رأوع

دفلم

ادار

صة إ

الوع

ي ط

تيااح

يبار

إجي

طتيا

احي

يارخت

إطر

خا م

يط

تيااح

مةعا

ة في

صرم

ي ط

تيااح

تلبا

تقال

ة يم

لقي ا

طتيا

احلة

ادلع

ار(

سائ)خ

ح ربا

أمة

راكمت

وعجم

لما

2015

ل والأ

ان

�ان

ك 3

1

2015

ين ثا

ل ا

نو

نكا

1يف

ا م

كد

ي�س

رلا

50,0

00,0

003,

000,

000

3,48

1,17

722

4,91

25,

100,

037

3,63

3,96

3)7

32,5

12(

5,83

9,70

670

,547

,283

:ةن�س

الل

الخ

ت ريا

غلت

ا

ة ن�س

للح

بر

--

--

--

-8,

018,

747

8,01

8,74

7ى

رخ

الأ ا

لم

سا�ال

ل خ

دال

د �نب

لم

سا�ال

ل خ

دال

ن يا

بل

الخ

ن م

ة يال

مل ا

تدا

�ج

�م

للة

دلعا

الة

ميق

اليف

ري غلت

ا-

--

--

-88

6,42

1-

886,

421

ةن�س

للل

مسا

�ل ا

لخ

دل ا

دو

ن ب

يفسا

�-

--

--

-88

6,42

18,

018,

747

8,90

5,16

8)

22ح

سا�

ي)اإ

ة يد

ق ن

تعا

يز�ت

--

--

--

-(2

,500

,000

)(2

,500

,000

)

)22

ح سا

�ي)اإ

م ه

�س اأ

تعا

يز�ت

5,00

0,00

0)3

,000

,000

(-

)224

,912

(-

--

)1,7

75,0

88(

-ت

ياط

ياحت

ال ا

ىل ا

ل�ح

ملا

--

801,

875

-1,

498,

140

1,20

2,81

2-

(3,5

02,8

27)

-20

15ل

والأ

ان

ونكا

31

يفا

مك

د ي�س

رلا

55,0

00,0

00-

4,28

3,05

2-

6,59

8,17

74,

836,

775

153,

909

6,08

0,53

876

,952

,451

2014

ل والأ

ان

�ان

ك 3

1

2014

ين ثا

الن

�ان

ك 1

يف ا

مك

د ي�س

رال

50,0

00,0

003,

000,

000

2,75

7,88

722

4,91

25,

805,

055

2,54

9,02

894

5,02

9)2

89,9

91(

64,9

91,9

20 :

ةن�س

الل

الخ

ت ريا

غلت

ا

ة ن�س

للح

بر

--

--

--

-7,

232,

904

7,23

2,90

4

ىر

خالأ

ال

مسا

�ال

ل خ

دال

د �نب

لم

سا�ال

ل خ

دال

ن يا

بل

الخ

ن م

ة يال

مل ا

تدا

�ج

�م

للة

دلعا

الة

ميق

اليف

ري غلت

ا-

--

--

-(1

,677

,541

)-

(1,6

77,5

41)

ةن�س

للل

مسا

�ل ا

لخ

دل ا

دو

ن ب

يفسا

�-

--

--

-)1

,677

,541

(7,

232,

904

5,55

5,36

3ت

ياط

ياحت

ال ا

ىل ا

ل�ح

ملا

--

723,

290

-(7

05,0

18)

1,08

4,93

5-

(1,1

03,2

07)

-

2014

ل و

الأ ا

نو

نكا

31

يفا

مك

د ي�س

رلا

50,0

00,0

003,

000,

000

3,48

1,17

722

4,91

25,

100,

037

3,63

3,96

3)7

32,5

12(

5,83

9,70

670

,547

,283

سقد

الك

بن)

ةد

ود

حمة

معا

ة م

هسا

�م

ة ك

ر�س

(

ة كي

مل ال

ققو

حي

فت

يراغي

التن

بياك(

ذلير

غى

الشير

ا أإذ

ال ي إ

يكمر

ألر ا

الدو

بالغ

باللم

ع امي

)ج

2015

ل والأ

ان

�ان

ك 3

1 يف

ة يه

نتمل ا

ةن�س

للة

يال

مل ا

تنا

يابال

.ها

عم

اأ ر

ق ت

وة

يال

مل ا

تنا

يابال

ه ذ

هن

مًا

ءز

ج )

42(

م قرىل

اإ)

1(م

قرن

مة

قفر

مل ا

تحا

سا�

يالإ

ارب

عت ت

-

87

20152014إيضاحاألنشطة التشغيلية

12,011,29910,232,904الربح لل�سنة قبل �سريبة الدخلتعديالت لت�س�ية �سايف الربح مع �سايف التدفقات النقدية من االأن�سطة الت�سغيلية

2,387,1782,023,485(11,10)ا�ستهالكات واإطفاءات1,523,411 1,384,993(7)خم�س�س تدين ت�سهيالت ائتمانية مبا�سرة

987,920958,656(18)خم�س�س تع�ي�س نهاية اخلدمة (27,233)-(18)خم�س�س الق�سايا

26,070(6,676)(27)خ�سائر غري متحققة من تقييم م�ج�دات مالية بالقيمة العادلة من خالل بيان الدخل

8,9606,463خ�سائر ا�ستبعاد ممتلكات ومعدات

16,773,674 14,743,756

التغير في الموجودات والمطلوبات (7,688,013)(11,496,770)(4)متطلبات االحتياطي االإلزامي النقدي

2,750,000-(5)ودائع لدى بن�ك وم�ؤ�س�سات م�سرفية )اأكرث من ثالثة اأ�سهر(

(50,345,068)(97,609,920)(7)ت�سهيالت ائتمانية مبا�سرة

(6,611,308)2,289,936(13)م�ج�دات اأخرى

20,997(1,042,784)(14)ودائع بن�ك وم�ؤ�س�سات م�سرفية )اأكرث من ثالثة اأ�سهر(

125,394,29193,823,077(15)ودائع عمالء

7,580,4893,473,503(16)تاأمينات نقدية

(290,358) 2,773,786(20)مطل�بات اأخرى�سايف التدفقات النقدية الناجتة من االأن�سطة الت�سغيلية قبل ال�سرائب واملخ�س�سات

املدفوعة44,662,70249,876,586

(636,648) (230,562)(18)تع�ي�سات نهاية خدمة مدف�عة

(4,493,205) (4,013,987)(19)�سرائب مدف�عة

40,418,15344,746,733�سايف التدفقات النقدية الناجتة عن االأن�سطة الت�سغيلية

األنشطة االستثمارية(1,111,618) 136,332(8)بيع )�سراء( م�ج�دات مالية من خالل بيان الدخل ال�سامل

(12,246,786) 2,004,423(9)بيع )�سراء( م�ج�دات مالية بالكلفة املطفاأة(5,481,093) (3,238,705)(10)�سراء ممتلكات و معدات

54,20893,251املتح�سل من ا�ستبعاد ممتلكات و معدات وم�ساريع حتت التنفيذ)18,746,246()1,043,742(�سايف التدفقات النقدية امل�ستخدمة يف االأن�سطة االإ�ستثمارية

األنشطة التمويلية(771,879)291,592(17)اأم�ال مقرت�سة-(2,420,790)ت�زيعات نقدية

)771,879()2,129,198(�سايف التدفقات النقدية امل�ستخدمة يف االأن�سطة التم�يلية25,228,608 37,245,213(35)�سايف الزيادة يف النقد وما يف حكمه

136,351,271111,122,663(35)النقد وما يف حكمه يف بداية ال�سنة136,351,271 173,596,484النقد وما يف حكمه يف نهاية ال�سنة

ت�سكل االإي�ساحات املرفقة من (1) اإىل (42) جزءًا من هذه الق�ائم املالية وتقراأ معها.

بيان التدفقات النقدية)جميع المبالغ بالدوالر األمريكي إال إذا أشير الى غير ذلك(

بنك القدس)�سركة م�ساهمة عامة حمدودة(

البيانات املالية لل�سنة املنتهية يف 31 كان�ن االأول 2014

88

1. عام

قان�ن رقم )563200880( مب�جب عامة حمدودة حتت م�ساهمة ك�سركة ني�سان 1995 يف غزة 2 بتاريخ »البنك«( يلي )فيما القد�س بنك تاأ�س�س

ال�سركات ل�سنة 1929 وتعديالته الالحقة براأ�سمال مقداره 20,000,000 دوالر اأمريكي م�زع على 20,000,000 �سهم بقيمة اإ�سمية مقدارها دوالر

اأمريكي لل�سهم ال�احد. مت زيادة راأ�س مال البنك بتاريخ 02 َاب 2005 لي�سبح 25,000,000 دوالر اأمريكي بنف�س القيمة اال�سمية لل�سهم ، كما مت زيادة

اأمريكي اإ�سمية مقدارها دوالر اأمريكي بقيمة 50,000,000 دوالر 2006 لي�سبح راأ�س املال امل�سرح به واملدف�ع بالكامل راأ�س مال البنك خالل العام

لل�سهم ال�احد. قررت الهيئة العامة غري العادية بتاريخ 5 حزيران 2011 زيادة راأ�س مال البنك اإىل 100,000,000 دوالر اأمريكي وتكليف جمل�س اإدارة

البنك لتنفيذ القرار خالل ال�سن�ات القادمة. مت زيادة راأ�س مال البنك مببلغ 5,000,000 دوالر اأمريكي بتاريخ 27 ني�سان 2015 لي�سبح راأ�س مال البنك

املدف�ع 55,000,000 دوالر اأمريكي بقيمة ا�سمية مقدارها دوالر اأمريكي لل�سهم ال�احد.

با�سر البنك ن�ساطه امل�سريف يف فل�سطني بتاريخ 18 كان�ن الثاين 1997.

من اأهم غايات البنك القيام بكافة االأعمال امل�سرفية التجارية واالإ�ستثمارية من خالل االإقرا�س والتم�يل وفتح احل�سابات اجلارية واالإعتمادات امل�ستندية،

وقب�ل ال�دائع واالأمانات، واملتاجرة يف العمالت املختلفة من خالل فروعه املنت�سرة يف فل�سطني والبالغ عددها )23( فرعًا باالإ�سافة اإىل )8( مكاتب كما

يف 31 كان�ن االأول 2015.

يخ�سع البنك لقان�ن امل�سارف وتعليمات �سلطة النقد الفل�سطينية.

مت اإدراج اأ�سهم البنك للتداول يف �س�ق فل�سطني لالأوراق املالية )ب�ر�سة فل�سطني( خالل العام 2005.

بلغ عدد م�ظفي البنك )االإدارة العامة والفروع( كما يف 31 كان�ن االأول 2015 )633( م�ظفًا مقابل )555( م�ظفًا كما يف 31 كان�ن االأول 2014.

مت اإقرار البيانات املالية املرفقة من قبل جمل�س اإدارة البنك يف جل�سته املنعقدة بتاريخ 2 اذار 2016، وهي خا�سعة مل�افقة �سلطة النقد الفل�سطينية و الهيئة

العامة للم�ساهمني.

2. أسس إعداد البيانات المالية

املالية التقارير ال�سادرة عن جلنة تف�سريات والتف�سريات الدولية ال�سادرة عن جمل�س معايري املحا�سبة للمعايري املالية املرفقة وفقًا البيانات اإعداد مت

الدولية املنبثقة عن جمل�س معايري املحا�سبة الدولية ووفقًا للق�انني املحلية النافذة وتعليمات �سلطة النقد الفل�سطينية.

مت اإعداد البيانات املالية املرفقة وفقًا ملبداأ التكلفة التاريخية باإ�ستثناء امل�ج�دات املالية التي تظهر بالقيمة العادلة بتاريخ البيانات املالية.

اإن الدوالر االأمريكي ه� عملة عر�س البيانات املالية للبنك والذي يثل العملة الرئي�سية للبنك.

ت�سمل البيانات املالية املرفقة على البيانات املالية لفروع البنك والبيانات املالية لالإدارة العامة يف رام اهلل، وقد مت جتميع البيانات املالية بعد اأن مت اجراء

التقا�س للح�سابات الداخلية امل�سرتكة بني االإدارة والفروع املذك�رة. اإن املعامالت يف الطريق بني االإدارة والفروع تظهر �سمن امل�ج�دات واملطل�بات االأخرى

يف بيان املركز املايل املرفق.

اإن اإعداد البيانات املالية بالت�افق مع معايري التقارير املالية الدولية يتطلب ا�ستخدام تقديرات حما�سبية هامة وحمددة، كما يتطلب من االإدارة اإبداء الراأي

يف عملية تطبيق ال�سيا�سات املحا�سبية للبنك. اإن اأي تغيري يف االفرتا�سات واالجتهادات من �ساأنه اأن ي�ؤثر ب�سكل كبري على البيانات املالية خالل الفرتة التي

حدث خاللها التغيري. تعتقد االإدارة اأن االفرتا�سات واالجتهادات امل�ستخدمة منا�سبة واأن البيانات املالية تعر�س ال��سع املايل للبنك ب�سكل عادل. لقد مت

االإف�ساح عن املجاالت التي تنط�ي على درجة عالية من االجتهاد اأو التعقيد اأو املجاالت التي تعد فيها االفرتا�سات والتقديرات اأ�سا�سية للبيانات املالية يف

االإي�ساح رقم )22-3(.

3. أهم السياسات المحاسبية المتبعةاإن ال�سيا�سات املحا�سبية املتبعة يف اإعداد البيانات املالية للبنك تت�افق مع تلك التي مت ا�ستخدامها يف اإعداد البيانات املالية ال�سن�ية كما يف 31 كان�ن االأول

2014، باإ�ستثناء ما ورد يف اإي�ساح )1-3(.

بنك القدس)شركة مساهمة عامة محدودة(

اإليضاحات للبيانات المالية)جميع المبالغ بالدوالر األمريكي إال إذا أشير الى غير ذلك(

البيانات المالية للسنة المنتهية في 31 كانون األول 2015

89

3-1. التغيرات في السياسات المحاسبية واالفصاحات

اإن ال�سيا�سات املحا�سبية املتبعة يف اإعداد البيانات املالية للبنك مطابقة لتلك التي مت ا�ستخدامها الإعداد البيانات املالية لل�سنة ال�سابقة. با�ستثناء تطبيق

املعايري اجلديدة والتعديالت على املعايري احلالية كما ه� مذك�ر اأدناه، والتي ال ي�جد لها تاأثري ج�هري على البيانات املالية للبنك لل�سنة املنتهية يف 31

كان�ن االأول 2015.

)اأ( املعايري اجلديدة واملعدلة املطبقة من قبل البنك

التح�سينات ال�سن�ية للمعايري الدولية للتقارير املالية للدورات 2010 – 2012 و 2011 – 2013. •التعديالت ال�سن�ية للمعايري الدولية للتقارير املالية للدورة 2012 – 2014. •

تعديالت املعيار الدويل للتقارير املالية رقم )1( مبا يتعلق باالف�ساحات. •حيث اأن هذه التعديالت والتح�سينات جمرد ت��سيح للمتطلبات احلالية، فاإنها ال ت�ؤثر على ال�سيا�سات املحا�سبية للبنك اأو اأي من االإف�ساحات.

)ب(املعايري والتعديالت والتف�سريات اجلديدة ال�سادرة لكن غري ال�سارية على ال�سنة املالية التي تبداأ يف 1 كان�ن ثاين 2015 ومل يقم البنك بتطبيقها يف

وقت مبكر

2018( يتناول ت�سجيل االإيرادات 1 كان�ن ثاين “االإيرادات من العق�د مع العمالء” )ي�سري اعتبارًا من للتقارير املالية رقم )15(، املعيار الدويل •وير�سي املبادئ التي تكفل نقل معل�مات مفيدة مل�ستخدمي البيانات املالية ح�ل طبيعة وقيمة وت�قيت واختالف االإيرادات والتدفقات النقدية النا�سئة من

العق�د املربمة مع عمالء املن�ساأة. يتم ت�سجيل االإيرادات عندما ي�سيطر عميل ما على �سلعة اأو خدمة ويك�ن مبقدوره بعد ذلك حتديد طريقة ا�ستخدامها

واال�ستفادة منها. يحل املعيار حمل املعيار املحا�سبي الدويل رقم )18( “االإيرادات” واملعيار املحا�سبي الدويل رقم )11( “عق�د البناء” والتف�سريات

املتعلقة بهما.

معيار التقارير املالية الدويل رقم )9( »االأدوات املالية«: يتناول املعيار ت�سنيف وقيا�س وا�ستبعاد امل�ج�دات واملطل�بات املالية ويدخل ق�اعد جديدة ملحا�سبة التح�ط. يف •

حزيران 2014، اأجرى جمل�س معايري املحا�سبة الدولية مزيد من التغيريات على ق�اعد الت�سنيف والقيا�س وقدم اأي�سا من�ذًجا جديًدا لالنخفا�س يف القيمة 2018، وبهذه

التعديالت اكتمل االآن معيار االأدوات املالية اجلديد حيث يجب اأن يطبق لل�سن�ات املالية التي تبداأ يف اأو بعد االأول من كان�ن الثاين.

اإن ادارة البنك تت�قع اأن تتعاطى مع كافة املعايري والتف�سريات اجلديدة والتعديالت غري �سارية املفع�ل واأن تتبنى تطبيقها بت�اريخ �سريان مفع�لها.

3-2 معلومات القطاعاتتعر�س ق�ائم قطاع الت�سغيل بطريقة تن�سجم مع التقارير الداخلية التي تقدم اىل امل�س�ؤول عن اتخاذ قرارات الت�سغيل. اإن امل�س�ؤول عن اتخاذ قرارات الت�سغيل ه� جمل�س اإدارة البنك

وه� اجلهة التي تق�م بتخ�سي�س امل�ارد على قطاعات الت�سغيل وتقييم االأداء فيها.

ت�ستخدم االيرادات وامل�ساريف املتعلقة مبا�سرة بكل قطاع يف حتديد اأداء قطاعات الت�سغيل. اإن التقارير الداخلية تعنى بالرتكزات االئتمانية وحتليل نتائج االأعمال ح�سب قطاعات

االأعمال والقطاعات االقت�سادية واجلغرافية كما يف اإي�ساح رقم )31(.

3-3 التسهيالت االئتمانية المباشرة اإن الت�سهيالت االئتمانية املبا�سرة هي م�ج�دات مالية مببالغ ثابتة اأو دفعات حمددة وذات اأجل معني وال يتم تداولها يف اأ�س�اق مالية ن�سطة، وال يتم التعاقد فيها بغر�س البيع

العاجل اأو مت��سط االأجل.

تظهر الت�سهيالت االإئتمانية املبا�سرة بالكلفة املطفاأة مطروحًا منها خم�س�س تدين الت�سهيالت االإئتمانية والف�ائد والعم�الت املعلقة.

يتم تك�ين خم�س�س تدين للت�سهيالت االإئتمانية املبا�سرة اإذا تبني عدم اإمكانية حت�سيل املبالغ امل�ستحقة للبنك وعندما يت�فر دليل م��س�عي على اأن حدثًا ما قد اأثر �سلبًا على

التدفقات النقدية امل�ستقبلية للت�سهيالت االإئتمانية املبا�سرة وعندما يكن تقدير هذا التدين، وت�سجل قيمة املخ�س�س يف بيان الدخل.

يتم تعليق الف�ائد والعم�الت على الت�سهيالت االإئتمانية غري العاملة املمن�حة للعمالء وفقًا لتعليمات �سلطة النقد الفل�سطينية.

يتم وقف قيد الف�ائد والعم�الت على الدي�ن امل�سنفة و املتخذ حيالها اإجراءات قان�نية.

يتم �سطب الت�سهيالت االئتمانية املعد لها خم�س�سات يف حال عدم جدوى االإجراءات املتخذة لتح�سيلها بطرحها من املخ�س�س ويتم حت�يل اأي فائ�س يف املخ�س�س االإجمايل

اإىل بيان الدخل، وي�ساف املح�سل من الدي�ن ال�سابق �سطبها اإىل االإيرادات.

3-4 موجودات مالية بالقيمة العادلة من خالل بيان الدخلهي امل�ج�دات املالية التي قام البنك ب�سرائها لغر�س بيعها يف امل�ستقبل القريب وحتقيق االأرباح من تقلبات االأ�سعار ال�س�قية ق�سرية االأجل اأو هام�س اأرباح املتاجرة.

يتم اإثبات هذه امل�ج�دات بالقيمة العادلة عند ال�سراء )تقيد م�ساريف االقتناء على بيان الدخل عند ال�سراء( ويعاد تقييمها الحقًا بالقيمة العادلة، ويظهر التغري يف القيمة العادلة

يف بيان الدخل، ويف حال بيع هذه امل�ج�دات اأو جزء منها يتم اأخذ االأرباح اأو اخل�سائر الناجتة عن ذلك يف بيان الدخل.

يتم قيد االأرباح امل�زعة اأو الف�ائد املتحققة يف بيان الدخل.

ال يج�ز اإعادة ت�سنيف اأي م�ج�دات مالية من / اإىل هذا البند اإال يف احلاالت املحددة يف املعايري الدولية للتقارير املالية.

ال يج�ز ت�سنيف اأي م�ج�دات مالية لي�س لها اأ�سعار يف اأ�س�اق ن�سطة وتداوالت ن�سطة يف هذا البند.

90

3-5 موجودات مالية بالقيمة العادلة من خالل بيان الدخل الشامل

متثل هذه امل�ج�دات املالية اال�ستثمارات يف اأدوات امللكية بغر�س االحتفاظ بها على املدى الط�يل.

يتم اثبات هذه امل�ج�دات بالقيمة العادلة م�سافًا اإليها م�ساريف االإقتناء عند ال�سراء ويعاد تقييمها الحقًا بالقيمة العادلـة، ويظهر التغري يف القيمة العادلة

يف بيان الدخل ال�سامل و�سمن حق�ق امللكية، ويف حال بيع هذه امل�ج�دات اأو جزء منها يتم اأخذ االأرباح اأو اخل�سائر الناجتة عن ذلك يف بيان الدخل ال�سامل

و�سمن حق�ق امللكية ويتم حت�يل ر�سيد احتياطي تقييم امل�ج�دات املالية املباعة مبا�سرة اإىل االأرباح واخل�سائر املدورة ولي�س من خالل بيان الدخل.

ال تخ�سع هذه امل�ج�دات الإختبار خ�سائر التدين. ويتم قيد االأرباح امل�زعة يف بيان الدخل.

3-6 موجودات مالية بالكلفة المطفأة

هي امل�ج�دات املالية التي تهدف اإدارة البنك وفقًا لنم�ذج اأعمالها االحتفاظ بها لتح�سيل التدفقات النقدية التعاقدية والتي تتمثل بالدفعات من اأ�سل الدين

والفائدة على ر�سيد الدين القائم.

يتم اإثبات امل�ج�دات املالية عند ال�سراء بالتكلفة م�سافًا اإليها م�ساريف االقتناء، وتطفاأ العالوة / اخل�سم باإ�ستخدام طريقة الفائدة الفعالة، قيدًا على اأو

حل�ساب الفائدة، وينزل اأية خم�س�سات ناجتة عن التدين يف قيمتها ي�ؤدي اإىل عدم اإمكانية ا�سرتداد االأ�سل اأو جزء منـه، ويتم قيد اأي تدين يف قيمتها يف

بيان الدخل وتظهر الحقًا بالتكلفة املطفاأة بعد تخفي�سها بخ�سائر التدين.

يثل مبلغ التدين يف قيمة امل�ج�دات املالية بالتكلفة املطفاأة الفرق بني القيمة املثبتة يف ال�سجالت والقيمة احلالية للتدفقات النقدية املت�قعة املخ�س�مة

ب�سعر الفائدة الفعلي االأ�سلي.

هذه من اأي بيع حال )ويف الدولية املالية التقارير معايري يف املحددة احلاالت يف اإال البند هذا اإىل من/ مالية م�ج�دات اأي ت�سنيف اإعادة يج�ز ال

امل�ج�دات قبل تاريخ ا�ستحقاقها يتم ت�سجيل نتيجة البيع �سمن بيان الدخل يف بند م�ستقل واالإف�ساح عن ذلك وفقًا ملتطلبات معايري التقارير املالية الدولية

باخل�س��س(.

3-7 القيمة العادلة

اإن اأ�سعار االإغالق )�سراء م�ج�دات / بيع مطل�بات( بتاريخ البيانات املالية يف اأ�س�اق ن�سطة متثل القيمة العادلة لالأدوات وامل�ستقات املالية التي لها اأ�سعار

�س�قية، يف حال عدم ت�فر اأ�سعار معلنة اأو عدم وج�د تداول ن�سط لبع�س االأدوات وامل�ستقات املالية اأو عدم ن�ساط ال�س�ق يتم تقدير قيمتها العادلة بعدة طرق

منها:

مقارنتها بالقيمة ال�س�قية احلالية الأداة مالية م�سابهة لها اإىل حد كبري.

حتليل التدفقات النقدية امل�ستقبلية وخ�سم التدفقات النقدية املت�قعة بن�سبة م�ستخدمة يف اأداة مالية م�سابهة لها.

يتم تقييم امل�ج�دات واملطل�بات املالية ط�يلة االأمد والتي ال ي�ستحق عليها ف�ائد مب�جب خ�سم التدفقات النقدية ومب�جب �سعر الفائدة الفعالة، ويتم اإطفاء

اخل�سم /العالوة �سمن اإيرادات الف�ائد املقب��سة / املدف�عة يف بيان الدخل.

تهدف طرق التقييم اإىل احل�س�ل على قيمة عادلة تعك�س ت�قعات ال�س�ق وتاأخذ باالإعتبار الع�امل ال�س�قية واأية خماطر اأو منافع مت�قعة عند تقدير قيمة

االأدوات املالية، ويف حال وج�د اأدوات مالية يتعذر قيا�س قيمتها العادلة ب�سكل يعتمد عليه يتم اإظهارها بالتكلفة بعد تنزيل اأي تدين يف قيمتها.

3-8 التدني في قيمة الموجودات المالية

يق�م البنك مبراجعة القيم املثبتة يف ال�سجالت للم�ج�دات املالية يف تاريخ بيان املركز املايل لتحديد فيما اإذا كانت هنالك م�ؤ�سرات م��س�عية تدل على

تدين يف قيمتها اإفراديًا اأو على �سكل جمم�عة، ويف حالة وج�د مثل هذه امل�ؤ�سرات فاإنه يتم تقدير القيمة القابلة لال�سرتداد من اأجل حتديد خ�سارة التدين.

يتم حتديد مبلغ التدين كما يلي:

التقييم املجّمع للت�سهيالت االئتمانية

اأو حتديد دليل حايل على وج�د خ�سارة، فاإن هناك احتمالية اإعادة تقدير قيمة ت�سهيالت ائتمانية مت تقييمها ب�سكل فردي وعند عدم وج�د عندما يتم

خل�سائر مبنية على تقديرات املخاطر واحتمالية تغري حالة القر�س اأو اأو�ساع ال�س�ق.

تغطي خم�س�سات التدين يف القيمة اخل�سائر التي من املمكن اأن تتحقق من قرو�س عاملة فردية والتي تدنت قيمتها يف تاريخ بيان املركز املايل، ولكن لن

يتم حتديدها ب�سفة خا�سة على اأنها متدنية يف القيمة اإال يف فرتة الحقة.

91

يتم احت�ساب التدين املت�قع يف القيمة من قبل اإدارة البنك لكل حمفظة حمددة اخل�سائ�س، وذلك بح�سب متطلبات �سلطة النقد الفل�سطينية بناءًا على

اخلربات ال�سابقة، والت�سنيف االئتماين، وتغري حالة القرو�س املت�قعة، وذلك باالإ�سافة اإىل اخل�سائر ال�سمنية املقدرة والتي تعك�س واقع البيئة االإقت�سادية

وو�سع االئتمان.

تدين قيمة املوجودات املالية التي تظهر بالكلفة املطفاأة:

يثل الفرق بني القيمة املثبتة يف ال�سجالت والقيمة احلالية للتدفقات النقدية املت�قعة خم�س�مة ب�سعر الفائدة الفعلي االأ�سلي.

يتم قيد التدين يف القيمة يف بيان الدخل كما يتم قيد اأي وفر يف الفرتة الالحقة نتيجة التدين ال�سابق الأدوات الدين يف بيان الدخل والأدوات حق�ق امللكية من

خالل بيان الدخل ال�سامل. كما يتم تقييم امل�ج�دات واملطل�بات املالية ط�يلة االأمد والتي ال ي�ستحق عليها ف�ائد مب�جب خ�سم التدفقات النقدية ومب�جب

�سعر الفائدة الفعلي، ويتم اإطفاء اخل�سم /العالوة �سمن اإيرادات الف�ائد املقب��سة / املدف�عة يف بيان الدخل.

تهدف طرق التقييم اإىل احل�س�ل على قيمة عادلة تعك�س ت�قعات ال�س�ق وتاأخذ باالإعتبار الع�امل ال�س�قية واأية خماطر اأو منافع مت�قعة عند تقدير قيمة

االأدوات املالية.

3-9 ممتلكات ومعدات

تظهر املمتلكات واملعدات بالتكلفة بعد تنزيل اال�ستهالك املرتاكم ) فيما عدا االأرا�سي( وخ�سائر التدين املرتاكمة، اإن وجدت. و ت�سمل التكلفة جميع التكاليف

املتعلقة بعملية ال�سراء اإذا حتققت �سروط االإعرتاف. يتم اإثبات جميع النفقات االأخرى يف بيان الدخل عند حتققها. ويتم ا�ستهالك هذه امل�ج�دات عندما

تك�ن جاهزة لالإ�ستخدام بطريقة الق�سط الثابت على مدى العمر االإنتاجي املت�قع لها باإ�ستخدام الن�سب ال�سن�ية التالية:

عندما يقل املبلغ املمكن ا�سرتداده من اأي من هذه امل�ج�دات عن �سايف قيمتها الدفرتية فاإنه يتم تخفي�س قيمتها اإىل القيمة املمكن ا�سرتدادها وت�سجل قيمة

التدين يف بيان الدخل.

يتم مراجعة العمر االإنتاجي لهذه امل�ج�دات يف نهاية كل عام، فاإذا كانت ت�قعات العمر االنتاجي تختلف عن التقديرات املعدة �سابقًا يتم ت�سجيل التغري يف

التقدير لل�سن�ات الالحقة باعتباره تغري يف التقديرات.

يتم ا�ستبعاد هذه امل�ج�دات عند التخل�س منها اأو عندما ال يع�د اأي منافع م�ستقبلية مت�قعة من اإ�ستخدامها اأو من التخل�س منها.

3-10 الموجودات غير الملموسة

يتم ت�سنيف امل�ج�دات غري امللم��سة على اأ�سا�س ك�ن عمرها الزمني لفرتة حمددة اأو لفرتة غري حمددة، ويتم اطفاء امل�ج�دات غري امللم��سة التي لها عمر

زمني حمدد خالل هذا العمر ويتم قيد االإطفاء يف بيان الدخل، اأما امل�ج�دات غري امللم��سة التي عمرها الزمني غري حمدد فيتم مراجعة التدين يف قيمتها

يف تاريخ البيانات املالية ويتم ت�سجيل اأي تدين يف قيمتها يف بيان الدخل.

ال يتم ر�سملة امل�ج�دات غري امللم��سة الناجتة عن اأعمال البنك ويتم ت�سجيلها يف بيان الدخل يف نف�س الفرتة.

يتم مراجعة اأية م�ؤ�سرات على تدين قيمة امل�ج�دات غري امللم��سة يف تاريخ البيانات املالية، كذلك يتم مراجعة تقدير العمر الزمني لتلك امل�ج�دات ويتم

اجراء اأية تعديالت على الفرتات الالحقة.

ت�سمل امل�ج�دات غري امللم��سة مفتاحية عقارات وتق�م اإدارة البنك بتقدير العمر الزمني لكل بند حيث يتم اإطفاء مفتاحية العقارات بطريقة الق�سط الثابت.

92

3-11 الموجودات التي آلت ملكيتها للبنك وفاءًا لديون مستحقة

تظهر امل�ج�دات التي اآلت ملكيتها للبنك يف بيان املركز املايل �سمن بند »م�ج�دات اأخرى« وذلك بالقيمة التي اآلت بها للبنك اأو القيمة العادلة اأيهما اأقل،

ويعاد تقييمها يف تاريخ البيانات املالية بالقيمة العادلة ب�سكل اإفرادي، ويتم ت�سجيل اأي تدين يف قيمتها كخ�سارة يف بيان الدخل وال يتم ت�سجيل الزيادة كاإيراد.

يتم ت�سجيل الزيادة الالحقة يف بيان الدخل اإىل احلد الذي ال يتجاوز قيمة التدين الذي مت ت�سجيله �سابقًا.

مب�جب تعليمات �سلطة النقد الفل�سطينية، يت�جب التخل�س من االأرا�سي وامل�ج�دات التي اآلت ملكيتها للبنك وفاءًا لدي�ن خالل فرتة اأق�ساها �سنتني من

تاريخ التملك، هذا ويكن متديد فرتة االإحتفاظ بهذه امل�ج�دات لثالث �سن�ات.

3-12 المخصصات األخرى

يتم االإعرتاف باملخ�س�سات عندما يك�ن على البنك التزامات يف تاريخ بيان املركز املايل نا�سئة عن اأحداث �سابقة على اأن يك�ن ت�سديد االلتزامات حمتمل

ويكن قيا�س قيمتها ب�سكل يعتمد عليه. يق�م البنك بتك�ين خم�س�سات خ�سمًا على بيان الدخل الأي التزامات اأو مطالبات حمتملة وفقًا للقيمة املقدرة لها

واحتماالت حتققها بتاريخ بيان املركز املايل.

3-13 مخصص تعويض نهاية الخدمة

ال�اجب املبالغ ت�سجل فل�سطني. ال�ساري يف العمل لقانـ�ن وفقًا للم�ظفني نهاية اخلدمة تع�ي�س البنك من املرتتبة على لاللتزامات اأخذ خم�س�س يتم

اقتطاعها �سن�يًا على ح�ساب الدخل وت�سجل التع�ي�سات املدف�عة للم�ظفني الذين يرتكـ�ن اخلدمة على ح�ساب خم�س�س تع�يــ�س نهاية اخلدمــــة.

3-14 ضريبة الدخل

متثل م�ساريف ال�سرائب مبالغ ال�سرائب امل�ستحقة وال�سرائب امل�ؤجلة.

حت�سب م�ساريف ال�سرائب امل�ستحقة على اأ�سا�س االأرباح اخلا�سعة لل�سريبة، وتختلف االأرباح اخلا�سعة لل�سريبة عن االأرباح املعلنة يف البيانات املالية الأن

االأرباح املعلنة ت�سمل اإيرادات غري خا�سعة لل�سريبة اأو م�ساريف غري قابلة للتنزيل يف ال�سنة املالية واإمنا يف �سن�ات الحقة اأو اخل�سائر املرتاكمة املقب�لة

�سريبيًا اأو بن�د لي�ست خا�سعة اأو مقب�لة التنزيل الأغرا�س �سريبية.

حت�ســب ال�سرائب مب�جب الن�سب ال�سرائبية املقررة مب�جب الق�انني واالأنظمة والتعليمات يف فل�سطني.

اإن ال�سرائب امل�ؤجلة هي ال�سرائب املت�قع دفعها اأو ا�سرتدادها نتيجة الفروقات الزمنية امل�ؤقتة بني قيمة امل�ج�دات اأو املطل�بات يف البيانات املالية والقيمة

التي يتم اإحت�ساب الربح ال�سريبي على اأ�سا�سها. يتم اإحت�ساب ال�سرائب امل�ؤجلة باإ�ستخدام طريقة االإلتزام ببيان املركز املايل وحتت�سب ال�سرائب امل�ؤجلة

وفقًا للن�سب ال�سريبية التي يت�قع تطبيقها عند ت�س�ية االإلتزام ال�سريبي اأو حتقيق امل�ج�دات ال�سريبية امل�ؤجلة.

يتم مراجعة ر�سيد امل�ج�دات ال�سريبية امل�ؤجلة يف تاريخ البيانات املالية ويتم تخفي�سها يف حالة ت�قع عدم اإمكانية االإ�ستفادة من تلك امل�ج�دات ال�سريبية

جزئيًا اأو كليًا.

3-15 التقــاص

يتم اإجراء تقا�س بني امل�ج�دات املالية واملطل�بات املالية واإظهار املبلغ ال�سايف يف بيان املركز املايل فقط عندما تت�فر احلق�ق القان�نية امللزمة وكذلك

عندما يتم ت�س�يتها على اأ�سا�س التقا�س اأو يك�ن حتقق امل�ج�دات وت�س�ية املطل�بات يف نف�س ال�قت.

3-16 تحقق اإليرادات واالعتراف بالمصاريف

يتم حتقق اإيرادات الف�ائد باإ�ستخدام طريقة الفائدة الفعلية باإ�ستثناء ف�ائد وعم�الت الت�سهيالت االإئتمانية غري العاملة التي ال يتم االإعرتاف بها كاإيرادات

ويتم ت�سجيلها حل�ساب الف�ائد والعم�الت املعلقة.

يتم االإعرتاف بامل�ساريف على اأ�سا�س االإ�ستحقاق.

يتم ت�سجيل العم�الت كاإيرادات عند تقدمي اخلدمات املتعلقة بها.

يتم االإعرتاف باأرباح اأ�سهم ال�سركات عند حتققها )اإقرارها من الهيئة العامة للم�ساهمني(.

93

3-17 تاريخ اإلعتراف بالموجودات المالية

يتم االإعرتاف ب�سراء وبيع امل�ج�دات املالية يف تاريخ املتاجرة )تاريخ التزام البنك ببيع اأو �سراء امل�ج�دات املالية(.

3-18 المشتقات المالية ومحاسبة التحوط

م�ستقات مالية للتحوط

الأغرا�س حما�سبة التح�ط تظهر امل�ستقات املالية بالقيمة العادلة، ويتم ت�سنيف التح�ط كما يلي:

التحوط للقيمة العادلة

ه� التح�ط ملخاطر التغري يف القيمة العادلة مل�ج�دات ومطل�بات البنك.

يف حال اإنطباق �سروط حت�ط القيمة العادلة الفعال، يتم قيد االأرباح واخل�سائر الناجتة عن تقييم اأداة التح�ط بالقيمة العادلة وعن التغري يف القيمة العادلة

للم�ج�دات اأو املطل�بات املتح�ط لها يف بيان الدخل.

يف حال اإنطباق �سروط حت�ط املحفظة الفعال يتم ت�سجيل اأية اأرباح اأو خ�سائر ناجتة عن اإعادة تقييم اأداة التح�ط بالقيمة العادلة وكذلك التغري يف القيمة

العادلة ملحفظة امل�ج�دات اأو املطل�بات يف بيان الدخل يف نف�س الفرتة.

التحوط للتدفقات النقدية

ه� التح�ط ملخاطر تغريات التدفقات النقدية مل�ج�دات ومطل�بات البنك احلالية واملت�قعة.

يف حال انطباق �سروط حت�ط التدفقات النقدية الفعال، يتم ت�سجيل االأرباح اأو اخل�سائر الأداة التح�ط يف بيان الدخل ال�سامل و�سمن حق�ق امللكية ويتم

حت�يله لبيان الدخل يف الفرتة التي ي�ؤثر بها اإجراء التح�ط على بيان الدخل.

التحوط ل�سايف اال�ستثمار يف وحدات اأجنبية

يف حال انطباق �سروط التح�ط ل�سايف اال�ستثمار يف وحدات اأجنبية، يتم قيا�س القيمة العادلة الأداة التح�ط ل�سايف امل�ج�دات املتح�ط لها، ويف حال ك�ن

العالقة فعالة يعرتف باجلزء الفعال من االأرباح اأو اخل�سائر الأداة التح�ط �سمن بيان الدخل ال�سامل و�سمن حق�ق امللكية ويعرتف باجلزء غري الفعال �سمن

بيان الدخل، ويتم قيد اجلزء الفعال يف بيان الدخل عند بيع اال�ستثمار يف ال�حدة االأجنبية امل�ستثمر بها.

التح�طات التي ال ينطبق عليها �سروط التح�ط الفعال، يتم قيد االأرباح اأو اخل�سائر الناجتة عن التغري يف القيمة العادلة الأداة التح�ط يف بيان الدخل يف

نف�س الفرتة.

3-19 العمالت األجنبية

يتم اإثبات املعامالت التي تتم بالعمالت االأجنبية خالل ال�سنة باأ�سعار ال�سرف ال�سائدة يف تاريخ اإجراء املعامالت. ويتم حت�يل اأر�سدة امل�ج�دات املالية

واملطل�بات املالية باأ�سعار العمالت االأجنبية ال��سطية ال�سائدة يف تاريخ بيان املركز املايل واملعلنة من قبل �سلطة النقد الفل�سطينية.

يتم حت�يل امل�ج�دات غري املالية واملطل�بات غري املالية بالعمالت االأجنبية والظاهرة بالقيمة العادلة يف تاريخ حتديد قيمتها العادلة. ويتــم قيد االأرباح

واخل�سائر الناجتة عن حت�يل العمالت االأجنبية يف بيان الدخل.

يتم قيد فروقات التح�يل لبن�د امل�ج�دات واملطل�بات بالعمالت االأجنبية غري النقدية )مثل االأ�سهم( كجزء من التغري يف القيمة العادلة.

3-20 النقد وما في حكمه

ه� النقد واالأر�سدة النقدية التي ت�ستحق خالل مدة ثالثة اأ�سهر، وتت�سمن: النقد واالأر�سدة لدى �سلطة النقد الفل�سطينية وال�دائع لدى البن�ك وامل�ؤ�س�سات

امل�سرفية، وتنزل ودائع البن�ك وامل�ؤ�س�سات امل�سرفية وودائع �سلطة النقد الفل�سطينية التي ت�ستحق خالل مدة ثالثة اأ�سهر واالأر�سدة مقيدة ال�سحب مبا فيها

االإحتياطي االإلزامي لدى �سلطة النقد الفل�سطينية.

94

3-21 أطراف ذات عالقة

يعترب اأع�ساء جمل�س االإدارة وامل�ظفني االإداريني الرئي�سيني اأطراف ذات عالقة.

3-22 استخدام التقديرات

اإن اإعداد البيانات املالية وتطبيق ال�سيا�سات املحا�سبية يتطلب من اإدارة البنك القيام بتقديرات واجتهادات ت�ؤثر يف مبالغ امل�ج�دات واملطل�بات املالية و

احتياطي القيمة العادلة و كذلك االإف�ساح عن االإلتزامات املحتملة . كما اأن هذه التقديرات واالإجتهادات ت�ؤثر يف االإيرادات وامل�ساريف واملخ�س�سات وكذلك

يف التغريات يف القيمة العادلة التي تظهر يف بيان الدخل ال�سامل و�سمن حق�ق امللكية. وب�سكل خا�س يتطلب من اإدارة البنك ا�سدار احكام واجتهادات هامة

لتقدير مبالغ التدفقات النقدية امل�ستقبلية واأوقاتها. اإن التقديرات املذك�رة مبنية بال�سرورة على فر�سيات وع�امل متعددة لها درجات متفاوتة من التقدير

وعدم التيقن، وان النتائج الفعلية قد تختلف عن التقديرات وذلك نتيجة التغريات الناجمة عن اأو�ساع تلك التقديرات يف امل�ستقبل.

يف اعتقاد االإدارة فاإن تقديراتها �سمن البيانات املالية معق�لة ومف�سلة على النح� التايل:

- يتم تك�ين خم�س�س لقاء الق�سايا املقامة �سد البنك اعتمادًا على درا�سة قان�نية معدة من قبل حمامي وم�ست�ساري البنك والتي مب�جبها يتم حتديد

املخاطر املحتمل حدوثها يف امل�ستقبل، ويعاد النظر يف تلك الدرا�سات ب�سكل دوري.

- تق�م االإدارة بتقدير قيمة خم�س�س خ�سائر الت�سهيالت االئتمانية التي ت�سكل تدين يف القيم القابلة للتح�سيل وفقًا لتعليمات �سلطة النقد الفل�سطينية و

املعايري الدولية للتقارير املالية ذات العالقة وتعتمد النتائج االأكرث حتفظًا مبا يت�افق مع املعايري الدولية للتقارير املالية.

- يتم قيد تدين قيمة امل�ج�دات امل�ستملكة اعتمادًا على تقييمات عقارية حديثة ومعتمدة من قبل خممنني/مقدرين معتمدين لغايات احت�ساب التدين، ويعاد

النظر يف ذلك التدين ب�سكل دوري.

- تق�م االإدارة باإعادة تقدير االأعمار االإنتاجية للم�ج�دات امللم��سة وغري امللم��سة ب�سكل دوري لغايات احت�ساب االإ�ستهالكات واالإطفاءات ال�سن�ية اعتمادًا

على احلالة العامة لتلك امل�ج�دات وتقديرات االأعمار االإنتاجية املت�قعة يف امل�ستقبل ، ويتم اأخذ خ�سارة التدين )اإن وجدت( اإىل بيان الدخل.

واملطل�بات امل�ج�دات واثبات احت�ساب ويتم املحا�سبية واملعايري ال�سارية والق�انني لالأنظمة وفقًا ال�سرائب نفقة من يخ�سها مبا ال�سنة حتميل يتم -

ال�سريبية امل�ؤجلة وخم�س�س ال�سريبة الالزم.

- يتم احت�ساب خم�س�س تع�ي�س نهاية اخلدمة وفقًا لقان�ن العمل �ساري املفع�ل يف فل�سطني.

- تق�م االدارة مبراجعة دورية للم�ج�دات املالية التي تظهر بالكلفة لتقدير اأي تدين يف قيمتها ويتم اأخذ التدين يف بيان الدخل. وتق�م االإدارة بتقدير التدين

يف القيمة العادلة عند بل�غ اأ�سعار ال�س�ق حدًا معينًا يعترب م�ؤ�سرًا لتحديد خ�سارة التدين، ومبا ال يتعار�س مع تعليمات ال�سلطات الرقابية واملعايري الدولية

للتقارير املالية.

العادلة القيمة العادلة كاملة وكما يتم ف�سل قيا�سات القيمة الذي ت�سنف مقايي�س العادلة القيمة ت�سل�سل البنك بتحديد واالإف�ساح عن م�ست�ى - يق�م

اإذا كانت املعل�مات 3 ملقايي�س القيمة العادلة تقييم ما 2 وامل�ست�ى وفقًا للم�ست�يات املحددة يف املعايري الدولية للتقارير املالية. يثل الفرق بني امل�ست�ى

اأو املدخالت يكن مالحظتها ومدى اأهمية املعل�مات التي ال يكن مالحظتها مما يتطلب و�سع اأحكام وحتليل دقيق للمدخالت امل�ستخدمة لقيا�س القيمة

العادلة مبا يف ذلك االأخذ باالعتبار كافة الع�امل التي تخ�س االأ�سل اأو االلتزام.

تعتقد االإدارة اأن التقديرات املعتمدة يف اإعداد البيانات املالية منا�سبة ومعق�لة.

95

4. نقد وأرصدة لدى سلطة النقد الفلسطينية

تفا�سيل البند

2015201485,347,71849,934,842نقد يف اخلزينة وال�سناديق

اأر�سدة لدى �سلطة النقد الفل�سطينية :

14,499,94524,759,109ح�سابات جارية وحتت الطلب

55,970,07344,473,303متطلبات االإحتياطي االإلزامي النقدي

155,817,736119,167,254

وفقًا لتعميم �سلطة النقد الفل�سطينية )2010/67( يت�جب على البنك االإحتفاظ لدى �سلطة النقد الفل�سطينية باإحتيــاطي الـزامي نقدي بن�سبة 9% من

كافة ودائع العمالء لكافة العمالت. ال تعمل �سلطة النقد على دفع ف�ائد على هذه االإحتياطيات االإلزامية. وبح�سب التعليمات رقم )2012/2( يتم تخفي�س

قيمة الر�سيد القائم للت�سهيالت املمن�حة يف مدينة القد�س لبع�س القطاعات قبل احت�ساب االإحتياطي االإلزامي النقدي.

- ال تدفع �سلطة النقد الفل�سطينية ف�ائد على هذه االإحتياطيات ح�سب التعليمات اأعاله.

- تدفع �سلطة النقد ف�ائد على ال�دائع الراأ�سمالية وفقًا الأ�سعار الفائدة ال�سائدة يف ال�س�ق بعد خ�سم العم�لة.

- بح�سب التعميم امل�سار اليه يجب حت�يل 20% من االحتياطي االإلزامي كر�سيد متحرك ي�ساف اإىل احل�سابات اجلارية لدى �سلطة النقد وبقاء 80% من

االإحتياطي االإلزامي كح�ساب ثابت.

5. أرصدة لدى بنوك ومؤسسات مصرفية

تفا�سيل البند

20152014بن�ك وم�ؤ�س�سات م�سرفية حملية :

58,710,02449,629,354ودائع ت�ستحق خالل ثالثة اأ�سهر58,710,02449,629,354

بن�ك وم�ؤ�س�سات م�سرفية خارجية :

40,574,56025,033,764ح�سابات جارية و حتت الطلب36,398,05356,347,730ودائع ت�ستحق خالل ثالثة ا�سهر

76,972,61381,381,494135,682,637131,010,848

بلغت االأر�سدة لدى البن�ك وامل�ؤ�س�سات امل�سرفية التي ال تتقا�سى ف�ائد كما يف 31 كان�ن االأول 2015 مبلغ 40,574,560 دوالر اأمريكي و 25,033,764

دوالر اأمريكي كما يف 31 كان�ن االأول 2014 .

بلغت االأر�سدة مقيدة ال�سحب كما يف 31 كان�ن االأول 2015 مبلغ 141,813 دوالر اأمريكي.

6. موجودات مالية بالقيمة العادلة من خالل بيان الدخل

يثل هذا البند اأ�سهم مدرجة يف ب�ر�سة فل�سطني بلغت قيمتها العادلة مبلغ 96,650 دوالر اأمريكي و 89,974 دوالر اأمريكي كما يف 31 كان�ن االأول 2015 و 2014 على

الت�ايل.

)جميع املبالغ بالدوالر االأمريكي اإال اإذا اأ�سري اإىل غري ذلك(االإي�ساحات للبيانات املالية

96

7. تسهيالت ائتمانية مباشرة، بالصافي

تفا�سيل البند

20152014385,845,924298,652,926قرو�س

48,147,85139,361,062جاري مدين ومك�س�يف الطلب

2,238,8041,694,373كمبياالت خم�س�مة

436,232,579339,708,361ينزل:

(555,142)(512,870)ف�ائد معلقة

(2,981,570)(3,323,133)خم�س�س تدين ت�سهيالت ائتمانية مبا�سرة

432,396,576336,171,649

يثل ر�سيد الكمبياالت والقرو�س املبلغ ال�سايف بعد تنزيل الف�ائد والعم�الت املقب��سة مقدمًا والبالغة 655,072 دوالر اأمريكي كما يف 31 كان�ن االأول

2015 )مقابل 436,140 دوالر اأمريكي كما يف 31 كان�ن االأول 2014(.

بلغت الت�سهيالت االئتمانية غري العاملة وفقًا لتعليمات �سلطة النقد الفل�سطينية مبلغ 9,854,273 دوالر اأمريكي اأي ما ن�سبته 2.26% من اإجمايل الت�سهيالت

االئتمانية املبا�سرة كما يف 31 كان�ن االأول 2015 مقابل 9,669,074 دوالر اأمريكي اأي ما ن�سبته 2.85% من اإجمايل الت�سهيالت االئتمانية املبا�سرة كما يف

31 كان�ن االأول 2014.

بلغت الت�سهيالت االئتمانية غري العاملة بعد تنزيل الف�ائد املعلقة مبلغ 9,341,402 دوالر اأمريكي اأي ما ن�سبته 2.14% من اإجمايل الت�سهيالت االئتمانية

املبا�سرة كما يف 31 كان�ن االأول 2015 مقابل 9,113,935 دوالر اأمريكي اأي ما ن�سبته 2.68% من ر�سيد الت�سهيالت االإئتمانية املبا�سرة بعد تنزيل الف�ائد

املعلقة كما يف 31 كان�ن االأول 2014.

بلغت قيمة الدي�ن املتعرثة كما يف 31 كان�ن االأول 2015 مبلغ 8,497,659 دوالر اأمريكي مقارنة مع مبلغ 8,803,899 دوالر اأمريكي كما يف 31 كان�ن االأول

.2014

بلغت قيمة الت�سهيالت االئتمانية التي م�سى على تعرثها اكرث من 6 �سن�ات 6,962,273 دوالر اأمريكي كما يف 31 كان�ن االأول 2015 و مبلغ 7,406,108

دوالر اأمريكي كما يف 31 كان�ن االأول 2014.

بلغ اإجمايل القرو�س وح�سابات اجلاري مدين املمن�حة لل�سلطة ال�طنية الفل�سطينية ووزاراتها مبلغ 137,545,957 دوالر اأمريكي كما يف 31 كان�ن االأول

2015 اأي ما ن�سبته 31.53% من اإجمايل الت�سهيالت االئتمانية املبا�سرة مقابل مبلغ 130,436,514 دوالر اأمريكي كما يف 31 كان�ن االأول 2014 اأي ما

ن�سبته 38.40% من اإجمايل الت�سهيالت االئتمانية املبا�سرة.

بلغت القيمة العادلة لل�سمانات مقابل الت�سهيالت االئتمانية مبلغ 63,336,630 دوالر اأمريكي كما يف 31 كان�ن االأول 2015 مقابل مبلغ 54,819,349 دوالر

اأمريكي كما يف 31 كان�ن االأول 2014.

بلغت الت�سهيالت االئتمانية املمن�حة مل�ظفي القطاع العام 109,529,492 دوالر اأمريكي كما يف 31 كان�ن االأول 2015 و مبلغ 52,507,276 دوالر اأمريكي

كما يف 31 كان�ن االأول 2014.

بلغت الت�سهيالت االئتمانية املمن�حة لغري املقيمني 2,940,212 دوالر اأمريكي كما يف 31 كان�ن االأول 2015 و مبلغ 424,157 دوالر اأمريكي كما يف 31

كان�ن االأول 2014.

)جميع املبالغ بالدوالر االأمريكي اإال اإذا اأ�سري اإىل غري ذلك(االإي�ساحات للبيانات املالية

97

فيما يلي احلركة على الف�ائد املعلقة:

20152014555,1421,110,004الر�سيد يف بداية ال�سنة

32,72623,452ف�ائد معلقة خالل ال�سنة(850)(2,802)ف�ائد حم�لة لالإيرادات(37,686)(4,986)ف�ائد معلقة مت �سطبها

(71,102)(62,944)ف�ائد دي�ن مت جدولتها ومت ا�ستبعادها

(436,588)(1,812) ف�ائد معلقة على ت�سهيالت ام�سى على تعرثها اأكرث من 6 �سن�ات(32,088)(2,454)فروقات عملة

555,142 512,870الر�سيد يف نهاية ال�سنة

فيما يلي احلركة على خم�س�س تدين الت�سهيالت االئتمانية املبا�سرة:

201520142,981,5703,153,676 الر�سيد يف بداية ال�سنة

1,384,9931,523,411اإ�سافات اإىل املخ�س�س خالل ال�سنة(757,086)(989,414)اإ�سرتداد خم�س�س تدين ت�سهيالت ائتمانية

(62,395)(45,144)خم�س�س مت �سطبه مقابل ت�سهيالت ائتمانية معدومة

(731,400)(4,710) ا�ستبعاد خم�س�س تدين ت�سهيالت م�سى على تعرثها اأكرث من 6 �سن�ات(144,636)(4,162)فروقات عملة

2,981,570 3,323,133الر�سيد يف نهاية ال�سنة

فيما يلي احلركة على خم�س�س تدين الت�سهيالت االئتمانية املبا�سرة التي م�سى على تعرثها اأكرث من 6 �سن�ات :

201520147,382,6388,434,815 الر�سيد يف بداية ال�سنة

731,400 017,4املح�ل من خم�س�س تدين ت�سهيالت م�سى على تعرثها اكرث من 6 �سن�ات(1,154,985) (133,587)دي�ن معدومة(194,709) (305,616)اال�ستبعادات

(433,883)(4,605)فروقات عملة

7,382,638 6,943,540الر�سيد يف نهاية ال�سنة

)جميع املبالغ بالدوالر االأمريكي اإال اإذا اأ�سري اإىل غري ذلك(

98

ت�زيع الت�سهيالت االئتمانية )قبل تنزيل خم�س�س التدين( على القطاعات االقت�سادية:

2014 2015قطاع عام

130,436,514 137,545,957 ال�سلطة ال�طنية الفل�سطينية

21,119 - ال�سلطات املحلية الفل�سطينية

- 26,748 م�ؤ�س�سات القطاع العام غري املالية االأخرى

130,457,633 137,572,705 جمم�ع القطاع العام

قطاع خا�س

العقارات و االن�ساءات

15,926,304 40,645,203 االن�ساءات

5,118,204 10,325,134 �سكن لالقامة وحت�سني ظروف امل�سكن

1,178,848 1,352,680 عقارات جتارية وا�ستثمارية

22,223,356 52,323,017االأرا�سي

1,928,226 3,312,668 لال�ستثمار

1,928,226 3,312,668قطاع ال�سناعة والتعدين

12,237,381 19,773,746 ال�سناعة

12,237,381 19,773,746قطاع التجارة العامة

68,027,331 92,061,152 جتارة داخلية

68,027,331 92,061,152الزراعة والرثوة احلي�انية

9,730,435 24,711,376 الزراعة

1,128,588 6,537,579 الرثوة احلي�انية

10,859,023 31,248,9554,596,618 4,720,790 قطاع ال�سياحة واملطاعم والفنادق االأخرى

10,551,688 2,340,886 النقل وامل�ا�سالت

قطاع اخلدمات

10,090,577 7,152,503 اخلدمات املالية

قطاع اخلدمات العامة

284,006 315,950 االت�ساالت

240,122 302,077 ال�سحة

1,035,920 1,133,982 التعليم

4,766,115 5,639,567 املرافق العامة

4,071,125 5,051,702 اأ�سحاب املهن

20,487,865 19,595,781مت�يل اال�ستثمار باالأ�سهم و االأدوات املالية

- 230,000 اأخرى

- 230,0004,403,794 530,404 مت�يل �سراء ال�سيارات

مت�يل ال�سلع اال�ستهالكية

1,600,276 1,416,216 بطاقات االئتمان

18,020,922 25,222,434 اأخرى

33,759,106 45,370,955 اأخرى يف القطاع اخلا�س

53,380,304 72,009,605339,153,219 435,719,709 اإجمايل ت�سهيالت القطاع العام واخلا�س

)جميع املبالغ بالدوالر االأمريكي اإال اإذا اأ�سري اإىل غري ذلك(

99

الت�سهيالت امل�سم�نة من قبل م�ؤ�س�سات �سمان القرو�س

2015الدي�ن املتعرثةن�سبة حتمل امل�سرفالر�سيد القائماملبلغ املمن�حن�ع الت�سهيل

-%7,975,1215,203,17230ت�سهيالت مبا�سرة

-%15 - %430,000349,57340ت�سهيالت مبا�سرة

2014

الدي�ن املتعرثةن�سبة حتمل امل�سرفالر�سيد القائماملبلغ املمن�حن�ع الت�سهيل

30226,935 %7,456,4725,138,586ت�سهيالت مبا�سرة

7,456,4725,138,586% 30226,935

8. موجودات مالية بالقيمة العادلة من خالل بيان الدخل الشامل

تفا�سيل البند

201520149,111,1368,351,047اأ�سهم مدرجة يف �س�ق فل�سطني املايل )ب�ر�سة فل�سطني(

271,500281,500م�ج�دات مالية غري مدرجة )حملية(9,382,6368,632,547

اإن احلركة التي متت على احتياطي القيمة العادلة هي كما يلي:

20152014945,029)732,512(الر�سيد يف بداية ال�سنة

(1,677,541)886,421اأرباح )خ�سائر( غري متحققة )732,512(153,909 الر�سيد يف نهاية ال�سنة

9. موجودات مالية بالكلفة المطفأة

تفا�سيل البند

�سندات مالية حك�مية31 كان�ن االأول 2015

�سندات مالية مدرجة يف

اأ�س�اق مالية

املجم�ع

980,000980,000-م�ج�دات مالية بالكلفة املطفاأة )حملية(12,183,3557,936,31120,119,666م�ج�دات مالية بالكلفة املطفاأة )اأجنبية(

12,183,3558,916,31121,099,666

31 كان�ن االأول 2014

980,000980,000-م�ج�دات مالية بالكلفة املطفاأة )حملية(13,692,8208,431,26922,124,089م�ج�دات مالية بالكلفة املطفاأة )اأجنبية(

13,692,8209,411,26923,104,089

)جميع املبالغ بالدوالر االأمريكي اإال اإذا اأ�سري اإىل غري ذلك(

100

10. ممتلكات وعقارات ومعداتتفا�سيل البند

مباين اأرا�سي31 كان�ن االأول 2015 اثاث ومعدات

مكتبية

اجهزة وانظمة

املعل�مات�سيارات

حت�سينات على

املاأج�راملجم�ع

التكلفة

5,513,2194,059,0343,230,41210,036,738721,41010,651,86734,212,680الر�سيد بداية ال�سنة

186,446928,07925,0001,061,0252,200,550--اإ�سافات

(292,518)(35,866)-(253,190)(3,462)--اإ�ستبعادات

5,513,2194,059,0343,413,39610,711,627746,41011,677,02636,120,712الر�سيد نهاية ال�سنة

االإ�ستهالك املرتاكم

479,4441,353,4245,648,331259,9733,956,42311,697,595-الر�سيد بداية ال�سنة

81,181301,001873,35872,7641,057,1122,385,416-اإ�سافات

(229,350)(32,960)-(193,100)(3,290)--اإ�ستبعادات

560,6251,651,1356,328,589332,7374,980,57513,853,661-الر�سيد نهاية ال�سنة

�سايف القيمة الدفرتية 31

كان�ن االأول 2015

5,513,2193,498,4091,762,2614,383,038413,6736,696,45122,267,051

مباين اأرا�سي31 كان�ن االأول 2014

اثاث ومعدات

مكتبية

اجهزة وانظمة

املعل�مات

�سيارات

حت�سينات على

املاأج�ر

املجم�ع

التكلفة

5,513,2194,059,0342,546,7368,334,473788,0887,396,79528,638,345الر�سيد بداية ال�سنة

683,6761,722,80620,3003,282,4895,709,271--اإ�سافات

(134,936)(27,417)(86,978)(20,541)---اإ�ستبعادات

5,513,2194,059,0343,230,41210,036,738721,41010,651,86734,212,680الر�سيد نهاية ال�سنة

االإ�ستهالك املرتاكم

398,2641,092,2084,872,533195,7573,152,3339,711,095-الر�سيد بداية ال�سنة

81,180261,216781,24974,362823,7142,021,721-اإ�سافات

(35,221)(19,624)(10,146)(5,451)---اإ�ستبعادات

479,4441,353,4245,648,331259,9733,956,42311,697,595-الر�سيد نهاية ال�سنة

�سايف القيمة الدفرتية 31

كان�ن االأول 2014

5,513,2193,579,5901,876,9884,388,407461,4376,695,44422,515,085

)جميع املبالغ بالدوالر االأمريكي اإال اإذا اأ�سري اإىل غري ذلك(

101

11. موجودات غير ملموسةتفا�سيل البند

2015201427,76929,533 الر�سيد يف بداية ال�سنة

(1,764) (1,762)اإطفاءات خالل ال�سنة

27,769 26,007الر�سيد يف نهاية ال�سنة

12. موجودات ضريبية مؤجلةتفا�سيل البند

201520141,066,7271,066,727الر�سيد يف بداية ال�سنة

--خم�س�س تع�ي�س نهاية اخلدمة --خم�س�س الق�سايا

1,066,7271,066,727الر�سيد يف نهاية ال�سنة

13. موجودات أخرىتفا�سيل البند

2015201413,401,20714,005,133مطالبات حتت التح�سيل

1,998,9631,044,113ف�ائد م�ستحقة القب�س

1,746,2413,177,721م�ج�دات م�ستملكة وفاء لدي�ن م�ستحقة *

-1,431,480م�ج�دات بر�سم البيع *1,321,8971,197,125م�ساريف مدف�عة مقدمًا

1,214,5801,137,117دفعات على ح�ساب ا�ستثمارات

971,6363,849,246�سايف عق�د �سفقات تبادل عمالت اجلة مدينة **351,240361,734ر�س�م ق�سائية قابلة لال�سرتداد

-341,354عق�د بيع �سراء عمالت اأجنبية )عمالء(

151,773126,328خمزون قرطا�سية ومطب�عات

321,790-اأخرى

22,930,37125,220,307

* مب�جب تعليمات �سلطة النقد الفل�سطينية يت�جب بيع املباين واالأرا�سي التي ت�ؤول ملكيتها للبنك وفاءًا لدي�ن م�ستحقة على العمالء خالل �سنتني من تاريخ ا�ستمالكها ويكن متديد مدة اال�ستمالك لت�سل كحد اأق�سى اإىل 3 �سن�ات اأخرى.

فيما يلي ملخ�س احلركة على عقارات م�ستملكة وفاء لدي�ن م�ستحقة:

20152014

3,177,7211,749,830الر�سيد يف بداية ال�سنة

1,427,891-ي�ساف: م�ج�دات م�ستملكة خالل ال�سنة

-(1,431,480)ينزل: املح�ل اإىل م�ج�دات بر�سم البيع 1,746,2413,177,721الر�سيد يف نهاية ال�سنة

)جميع املبالغ بالدوالر االأمريكي اإال اإذا اأ�سري اإىل غري ذلك(

102

** فيما يلي ملخ�س عق�د �سفقات تبادل عمالت االجلة كما يف 31 كان�ن الثاين 2015:

�سايف عق�د �سفقات تبادل

عمالت اجلة دائنة

�سايف عق�د �سفقات تبادل

عمالت اجلة مدينةجمم�ع القيمة االإ�سمية

عق�د �سفقات اجلة

(41,666,445)(971,636)-عق�د �سراء اجله بعمالت اجنبية40,707,543-12,734عق�د بيع اجله بعمالت اجنبية

12,734)971,636()958,902(

14. ودائع بنوك ومؤسسات مصرفيةتفا�سيل البند

20152014بنوك وموؤ�س�سات م�سرفية حملية:

320,53697,134ح�سابات جارية وحتت الطلب58,613,28069,256,395ودائع الأجل ت�ستحق خالل ثالثة اأ�سهر

1,042,784-ودائع الأجل ت�ستحق خالل فرتة اأكرث من ثالثة ا�سهر

بنوك وموؤ�س�سات م�سرفية اأجنبية:

-3,000,000ودائع الأجل ت�ستحق خالل ثالثة اأ�سهر

61,933,81670,396,313

15. ودائع عمالء تفا�سيل البند

20152014

209,860,975173,754,498ودائع جارية وحتت الطلب217,314,971176,842,512ودائع الت�فري

189,500,965140,685,610ودائع الأجل وخا�سعة الإ�سعار

616,676,911491,282,620

- بلغت ودائع القطاع العام 27,923,494 دوالر اأمريكي كما يف 31 كان�ن االأول 2015 اأي ما ن�سبته )4.5%( من اإجمايل ال�دائع مقابل 13,053,465 دوالر

اأمريكي كما يف 31 كان�ن االأول 2014 اأي ما ن�سبته )2.7%( من اإجمايل ال�دائع.

ال�دائع مقابل اإجمايل (34.38%) من ن�سبته ما اأي 2015 االأول كان�ن 31 اأمريكي كما يف دوالر 212,011,895 فائدة التي ال حتمل ال�دائع بلغت -

158,256,778 دوالر اأمريكي كما يف 31 كان�ن االأول 2014 اأي ما ن�سبته )32.21%(من اإجمايل ال�دائع.

اأي ما ن�سبته )1.3%( من اإجمايل ال�دائع، مقابل مبلغ اأمريكي 8,256,508 دوالر 2015 مبلغ 31 كان�ن االأول - بلغت قيمة ال�دائع اجلامدة كما يف

8,819,245 دوالر اأمريكي اأي ما ن�سبته )1.8%( من اإجمايل ال�دائع كما يف 31 كان�ن االأول 2014.

- بلغت قيمة ودائع العمالء بالعمالت االأجنبية كما يف 31 كان�ن االأول 2015 مبلغ 387,461,451 دوالر اأمريكي مقابل 301,450,638 دوالر اأمريكي يف

31 كان�ن االأول 2014.

- بلغت قيمة ودائع العمالء لغري املقيمني مبلغ 8,434,077 دوالر اأمريكي كما يف 31 كان�ن االأول 2015 مقابل مبلغ 7,915,206 دوالر اأمريكي كما يف 31

كان�ن االأول 2014.

)جميع املبالغ بالدوالر االأمريكي اإال اإذا اأ�سري اإىل غري ذلك(

103

16. تأمينات نقديةتفا�سيل البند

2015201418,493,24914,803,467تاأمينات مقابل ت�سهيالت مبا�سرة

4,190,6703,280,829تاأمينات مقابل ت�سهيالت غري مبا�سرة7,648,6424,667,776تاأمينات اأخرى

30,332,56122,752,072

17. أموال مقترضة 2015 لتم�يل القرو�س العقارية و املمن�حة من قبل بنك 31 كان�ن االأول يثل هذا املبلغ الر�سيد القائم ل�سركة فل�سطني لتم�يل الرهن العقاري كما يف

القد�س ملدة اأق�ساها خم�س �سن�ات و يتم حتديد �سعر الفائدة عند طلب قرو�س اعادة التم�يل ح�سب االإتفاقية املربمة بني بنك القد�س و �سركة فل�سطني

لتم�يل الرهن العقاري بتاريخ 4 حزيران 2014.

18. مخصصات متنوعة

ر�سيد نهاية ال�سنةاملدف�ع خالل ال�سنةالتخ�سي�س لل�سنةر�سيد بداية ال�سنة31 كان�ن االأول 2015

4,106,457(230,562)3,349,099987,920خم�س�س تع�ي�س نهاية اخلدمة102,767--102,767خم�س�س الق�سايا

3,451,866987,920(230,562)4,209,224

31 كان�ن االأول 2014

3,349,099(636,648)3,027,091958,656خم�س�س تع�ي�س نهاية اخلدمة102,767(27,233)-130,000خم�س�س الق�سايا

3,157,091958,656(663,881)3,451,866

19. مخصص الضرائب لقد كانت احلركة على ح�ساب خم�س�س ال�سرائب خالل ال�سنة املنتهية يف 31 كان�ن االأول 2015 وال�سنة املنتهية يف 31 كان�ن االأول 2014 كما يلي:

20152014662,2572,155,462 ر�سيد بداية ال�سنة3,000,000 3,992,552التخ�سي�س لل�سنة

-(338,872)�سريبة الدخل عن �سن�ات �سابقة (4,493,205) (3,675,114) املدف�ع خالل ال�سنة

662,257 640,823ر�سيد نهاية ال�سنة

مت اإجراء خمال�سة نهائية مع �سريبة الدخل لل�سن�ات املالية حتى نهاية عام 2012. حتى تاريخه مل يت��سل البنك اإىل ت�س�يات نهائية مع دائرة �سريبة الدخل

لالأع�ام 2013 و 2014 ، ويتابع امل�ست�سار ال�سريبي للبنك حاليًا اأعماله للح�س�ل على ت�س�يات نهائية مع دائرة �سريبة الدخل لالأع�ام 2013 و 2014.

مت اإحت�ساب خم�س�س �سريبة الدخل لل�سنة املنتهية يف 31 كان�ن االأول 2015 و 2014 وفقًا لالأنظمة والق�انني النافذة ومعايري التقارير املالية الدولية.

)جميع املبالغ بالدوالر االأمريكي اإال اإذا اأ�سري اإىل غري ذلك(

104

فيما يلي ت�س�ية الربح املحا�سبي مع الربح ال�سريبي:

تفا�سيل البند

2015201412,011,29910,232,904الربح املحا�سبي للبنك

6,619,6749,277,340الربح اخلا�سع ل�سريبة القيمة امل�سافة

ينزل:

(1,279,633)(913,058)�سريبة القيمة امل�سافة

(1,068,649)(1,736,736)�سريبة القيمة امل�سافة على الرواتبي�ساف:

902,508799,986ايرادات خارج فل�سطني خا�سعة ل�سريبة الدخل4,872,3887,729,044الربح اخلا�سع ل�سريبة الدخل بال�سايف من �سريبة القيمة امل�سافة

730,8581,535,535�سريبة الدخل1,643,9162,815,168جمم�ع �سريبة الدخل و�سريبة القيمة امل�سافة املحت�سبة

3,653,6803,000,000ال�سرائب املخ�س�سة لل�سنة

20. مطلوبات أخرى

تفا�سيل البند

201520141,960,4521,117,536ف�ائد م�ستحقة وغري مدف�عة

263,136138,300م�ساريف م�ستحقة وغري مدف�عة

4,670,7513,444,029�سيكات وح�االت بر�سم الدفع765,071227,924امانات م�ؤقتة

155,148155,148مكافاآت م�ستحقة الأع�ساء جمل�س االإدارة

1,541,1611,119,251ذمم دائنة

98,47489,592�سرائب مقتطعة من العمالء ورواتب امل�ظفني

-79,210ت�زيعات اأرباح نقدية غري مدف�عة12,734541,697�سايف عق�د �سفقات تبادل عمالت اجلة دائنة )اإي�ساح 13**(

490,405-عق�د بيع/�سراء عمالت اأجنبية )عمالء(-259,060عم�الت مقب��سة غري م�ستحقة

-371,681اأخرى

10,176,8787,323,882

)جميع املبالغ بالدوالر االأمريكي اإال اإذا اأ�سري اإىل غري ذلك(االإي�ساحات للبيانات املالية

105

21. رأس المال المدفوع

اإدارة خماطر راأ�س املال

اإن الهدف الرئي�سي من اإدارة راأ�س مال البنك ه� احلفاظ على ن�سب راأ�س مال منا�سبة ب�سكل يدعم اأن�سطة البنك ويعمل على حتقيق اأعلى امل�ست�يات

حلق�ق امل�ساهمني. مل يقم البنك باإجراء اأية تعديالت على االأهداف وال�سيا�سات املتعلقة بهيكلية راأ�س املال خالل ال�سنة احلالية اأو ال�سنة ال�سابقة.

خالل العام 2015، مت زيادة راأ�س املال املدف�ع بقيمة 5,000,000 دوالر اأمريكي لي�سبح 55,000,000 دوالر اأمريكي وذلك عن طريق ر�سملة ر�سيد

االإحتياطي االإختياري مببلغ 224,912 دوالر اأمريكي ور�سملة عالوة اإ�سدار االأ�سهم البالغة 3,000,000 دوالر اأمريكي ور�سملة 1,775,088دوالر اأمريكي

من االأرباح املرتاكمة.

اإن تفا�سيل راأ�س املال االأ�سا�سي والتنظيمي هي كما يلي:

20152014

دوالر اأمريكين�سبته اإىل

امل�ج�دات

ن�سبته اىل

امل�ج�دات املرجحة

باملخاطر

دوالر اأمريكين�سبته اإىل

امل�ج�دات

ن�سبته اىل

امل�ج�دات املرجحة

باملخاطر

18.65 %9.01 %15.9060,312,282 %7.97%64,093,820راأ�س املال االأ�سا�سي 16.98 %8.2 %16.3054,899,053 %8.17 %65,686,740راأ�س املال التنظيمي

22. توزيعات أرباح

قررت الهيئة العامة للبنك يف اجتماعها الذي عقد بتاريخ 23 ني�سان 2015 ت�زيع اأرباح مببلغ 7,500,000 دوالر اأمريكي عن نتائج اأعمال البنك لعام

2014 وذلك ب�اقع 2,500,000 دوالر اأمريكي كاأرباح نقدية و 5,000,000 دوالر اأمريكي كاأ�سهم جمانية على م�ساهمي البنك كٌل بن�سبة ما يلكه من اأ�سهم

البنك من خالل ر�سملة ر�سيد االإحتياطي االإختياري مببلغ 224,912 دوالر اأمريكي ور�سملة عالوة اإ�سدار االأ�سهم البالغة 3,000,000 دوالر اأمريكي ور�سملة

1,775,088 دوالر اأمريكي من االأرباح املرتاكمة.

23. اإلحتياطات

احتياطي اإجباري:

اإ�ستنادًا لقان�ن ال�سركات وقان�ن امل�سارف يف فل�سطني، يتم اإقتطاع ما ن�سبته 10% من �سايف االأرباح ال�سن�ية وتخ�س�س حل�ساب االإحتياطي االإجباري. ال

يج�ز وقف االإقتطاع قبل اأن يبلغ جمم�ع املبالغ املتجمعة يف هذا احل�ساب ربع راأ�س مال البنك.ال يج�ز ت�زيع هذا االحتياطي على م�ساهمي البنك اإال مب�افقة

م�سبقة من �سلطة النقد الفل�سطينية.

احتياطي اختياري:

متثل املبالغ املتجمعة يف هذا احل�ساب ما مت حت�يله من االأرباح ال�سن�ية بن�سبة ال تزيد عن 20% من االأرباح ال�سن�ية لل�سن�ات حتى نهاية 2008 بح�سب ما

ت�سمح به الق�انني ذات ال�سلة وي�ستخدم هذا االحتياطي يف االأغرا�س التي يقررها جمل�س االإدارة. يحق للهيئة العامة ت�زيعه بالكامل اأو اأي جزء منه كاأرباح

على امل�ساهمني.

احتياطي خماطر م�سرفية عامة:

الت�سهيالت من %1.5 بن�سبة (6/2015) رقم الفل�سطينية النقد �سلطة تعليمات ح�سب احت�سابه يتم عامة م�سرفية خماطر احتياطي البند هذا يثل

االئتمانية املبا�سرة بعد طرح خم�س�س التدين يف الت�سهيالت االئتمانية املبا�سرة والف�ائد املعلقة، كما ويتم اإقتطاع ن�سبة 0.5 % من الت�سهيالت االئتمانية

غري املبا�سرة بعد طرح ال�سيكات بر�سم التح�سيل والكفاالت املقب�لة وال�سح�بات املقب�لة املكف�لة املتعلقة باالإعتمادات امل�ستندية ال�اردة. ال يج�ز ا�ستخدام

هذا االحتياطي اأو تخفي�سه اإال مب�افقة م�سبقة من �سلطة النقد الفل�سطينية. ي�ستثنى من احت�ساب هذا البند الت�سهيالت املمن�حة لل�سركات ال�سغرية وفقًا

للتعميم رقم )53/2013(.

)جميع املبالغ بالدوالر االأمريكي اإال اإذا اأ�سري اإىل غري ذلك(االإي�ساحات للبيانات املالية

106

احتياطي التقلبات الدورية:

يثل هذا البند قيمة اإحتياطي املخاطر الذي يتم اإقتطاعه وفقا لتعليمات �سلطة النقد الفل�سطينية رقم (6/2015) بن�سبة 15% من االأرباح ال�سن�ية ال�سافية

بعد ال�سرائب لتدعيم راأ�س مال البنك مل�اجهة املخاطر املحيطة بالعمل امل�سريف وي�ستمر االإقتطاع حتى ي�سبح الر�سيد ما ن�سبته 20% من راأ�س مال البنك

املدف�ع. ال يج�ز ا�ستخدام اي جزء من هذا االإحتياطي اأو تخفي�سة اإال بعد احل�س�ل على امل�افقة امل�سبقة من �سلطة النقد الفل�سطينية.

24. الفوائد الدائنة

تفا�سيل البند

2015201425,443,35221,125,371قرو�س

3,661,016 3,969,649ح�سابات جارية مدينة و ح�سابات طلب مك�س�فة 235,810 215,846كمبياالت خم�س�مة

1,136,6211,110,123اأر�سدة لدى بن�ك وم�ؤ�س�سات م�سرفية

684,980264,902بطاقات االئتمان956,507859,135م�ج�دات مالية بالتكلفة املطفاأة

32,406,95527,256,357

25. الفوائد المدينة

ي�سمل هذا البند الف�ائد املدينة على احل�سابات التالية :

تفا�سيل البند

20152014ف�ائد على ودائع العمالء

5,330,2074,030,041ودائع عمالء الجل715,538543,643ودائع عمالء ت�فري

144,32076,190ودائع عمالء جارية وحتت الطلب

6,190,0654,649,874423,892356,910ف�ائد على بن�ك وم�ؤ�س�سات م�سرفية

78,172-ف�ائد على ودائع �سلطة النقد الفل�سطينية

اأخرى

267,449102,780ف�ائد مدف�عة عن تاأمينات نقدية99,325296,152تكلفة مت�يل عن عمليات مقاي�سة

4,71811,704اأخرى

371,492410,6366,985,4495,495,592

107

26. صافي إيرادات العموالت

تفا�سيل البند

20152014عم�الت دائنة

3,380,942 3,105,624ت�سهيالت ائتمانية مبا�سرة327,291 295,965ت�سهيالت ائتمانية غري مبا�سرة

3,192,146 3,832,194اأخرى

7,233,783 6,900,379عم�الت مدينة

60,885 93,371بن�ك وم�ؤ�س�سات حملية

227,274 302,611بن�ك وم�ؤ�س�سات خارجية

395,982 288,159

6,837,801 6,612,220

27. صافي أرباح موجودات مالية

تفا�سيل البند

20152014اأ�سهم �سركات مدرجة يف ال�س�ق املايل

(26,070)(6,676)خ�سائر غري متحققة من تقييم م�ج�دات مالية بالقيمة العادلة من خالل بيان الدخل

267,527 410,485ع�ائد ت�زيعات م�ج�دات مالية

403,809241,457

28. إيرادات أخرى

تفا�سيل البند

20152014293,979 332,430اإيرادات دفاتر �سيكات

113,050 121,339اإيرادات الربيد 98,021 139,719اأرباح مقب��سة من حركات بطاقات اإئتمان

26,470 33,217اإيجارات ال�سناديق احلديدية 29,410 47,832اإيرادات فاك�س و برقيات وهاتف

494,806681,271اإيرادات اأخرى متفرقة

1,169,3431,242,201

108

29. نفقات الموظفين

تفا�سيل البند

201520148,527,242 9,917,243الرواتب واالأج�ر واملكافاآت

1,068,649 1,397,864�سريبة القيمة امل�سافة على الرواتب 541,679 578,740نفقات طبية

240,164 450,783م�ساهمة البنك يف �سندوق االإدخار)*(

197,122 240,142نفقات �سفر و تنقالت 77,063 52,094بدل اجازات امل�ظفني 71,014 186,859نفقات تدريب م�ظفني

51,800 62,886نفقات التاأمني على حياة امل�ظفني 46,035 76,166بدل مالب�س امل�ظفني

12,962,77710,820,768

الراتب 5% من امل�ظفني فهي اأما م�ساهمة االأ�سا�سي، امل�ظفني راتب 10% من امل�ظفني حيث متثل اإدخار البنك يف �سندوق البند م�ساهمة يثل هذا

االأ�سا�سي وتقتطع ب�سكل �سهري ويج�ز زيادة هذه امل�ساهمة لت�سل اإىل %10.

تظهر اقتطاعات �سندوق ادخار امل�ظفني يف ح�ساب ودائع العمالء.

30. مصاريف تشغيلية أخرى

تفا�سيل البند

201520141,319,764 1,275,660ايجارات

1,615,8721,283,555ر�س�م �سمان ال�دائع*998,846 1,140,191بريد هاتف و �س�يفت

210,964 224,589نفقات التنظيف

668,780 754,188�سيانة وت�سليحات 408,680 465,327ر�س�م ورخ�س وا�سرتاكات

627,351 604,990اإنارة وتدفئة ومياه691,384 930,490دعاية واإعالن

302,745 289,235قرطا�سية ومطب�عات ودفاتر �سيكات 237,276 231,393تربعات ورعايات**

150,587 277,054ر�س�م تاأمني165,660124,802اأتعاب ا�ست�سارات وم�ساريف ق�سائية

72,846 117,224برجميات 166,490 205,522�سيافة

205,360175,740نفقات ومكافات اأع�ساء جمل�س االإدارة 226,913 352,423خدمات

241,762 263,265ر�س�م و �سرائب 123,892 121,141م�ساريف ال�سيارات وو�سائط نقل

70,624 36,071م�ساريف بطاقات االئتمان اخلارجية 8,9596,463خ�سائر ا�ستبعاد ممتلكات ومعدات

203,708 302,496م�ساريف اأخرى

9,587,110 8,313,172

109

0.3% من اإجمايل ال�دائع املحددة حل�ساب م�ؤ�س�سة �سمان 2013 مت اقتطاع * ا�ستنادًا لقرار قان�ن م�ؤ�س�سة �سمان ال�دائع الفل�سطينية رقم )7( ل�سنة ال�دائع الفل�سطينية، حيث يت�جب على البن�ك احت�ساب ر�س�م ا�سرتاك �سن�ية ابتداءًا من عام 2014.

** بلغت م�ساهمة البنك يف امل�س�ؤولية االإجتماعية للعام 2015 ما قيمته 231,393 دوالر اأمريكي ما ن�سبته 2.88% من االأرباح مقارنة بالعام 2014 حيث بلغت قيمتها 237,276 دوالر اأمريكي ما ن�سبته 3.3% من االأرباح.

تهدف امل�س�ؤولية املجتمعية اإىل م�ساندة ودعم �سرائح املجتمع وذلك من خالل رعاية ودعم اأن�سطة مدرو�سة ومنظمة ومن�عة وت�ستمد ق�تها من طبيعتها

االإختيارية. اخذين بعني االعتبار االأ�سالع الثالثة التي عرفها جمل�س االأعمال العاملي للتنمية امل�ستدامة وهي النم� االإقت�سادي والتقدم االإجتماعي وحماية

البيئة.

31. قطاعات األعمال

تنق�سم اأعمال البنك اإىل ثالثة قطاعات اأعمال رئي�سية:

قطاع االأفراد: تتك�ن االأعمال البنكية لالأفراد من احل�سابات اجلارية ال�سخ�سية وح�سابات الت�فري وال�دائع وبطاقات االئتمان والقرو�س.

قطاع ال�سركات واملوؤ�س�سات: ي�سمل متابعة ال�دائع والت�سهيالت االئتمانية واخلدمات امل�سرفية االأخرى.

قطاع اأعمال اخلزينة: ت�سمل اأعمال اخلزينة تقدمي خدمات التداول وال�س�ق املايل ومعامالت حت�يل العمالت االأجنبية واإدارة م�ارد البنك واإ�ستثماراته.

اأفراد�سركات

وم�ؤ�س�سات20152014اأخـــــرىخـــزينة

38,837,673 17,723,9128,846,1326,699,05012,146,90745,416,001اإجمايل االإيرادات

خم�س�س تدين الت�سهيالت،

بال�سايف97,404(187,367)--(89,963) (571,616)

38,266,057 45,326,038----نتائج اأعمال القطاع

(28,033,153) (33,314,739)----م�ساريف غري م�زعة

10,232,904 12,011,299----الربح قبل ال�سرائب

(3,000,000) (3,992,552)----م�سروف ال�سرائب

7,232,904 8,018,747----�سايف ربح ال�سنة

معل�مات اأخرى:

669,362,172 194,767,299100,056,572322,103,990187,232,274804,160,135م�ج�دات القطاع

598,814,889 441,279,715181,043,73461,958,48142,925,754727,207,684مطل�بات القطاع

5,709,271 2,200,550----م�ساريف راأ�سمالية

2,023,485 2,387,178----ا�ستهالكات واطفاءات

الرتكز يف التعر�سات االمتانية ح�سب الت�زيع اجلغرايف

املجم�عخارج فل�سطنيداخل فل�سطني

2015201420152014201520147,232,904 1,812,0648,018,747 5,420,8401,804,748 6,213,999ربح ال�سنة

707,067,856565,856,58897,092,279103,505,584804,160,135669,362,172امل�ج�دات

5,709,271 2,200,550--5,709,271 2,200,550امل�ساريف الراأ�سمالية

110

32. التركز في التعرضات اإلتمانية حسب التوزيع الجغرافي

تفا�سيل البند للعام 2015:

املجم�عاأخرىاإ�سرائيلاالأردنفل�سطني

نقد واأر�سدة لدى �سلطة النقد الفل�سطينية و م�ؤ�س�سات

م�سرفية

155,817,736---155,817,736

58,710,02433,383,97214,196,47429,392,167135,682,637اأر�سدة لدى بن�ك وم�ؤ�س�سات م�سرفية

96,650---96,650م�ج�دات مالية بالقيمة العادلة من خالل بيان الدخل

432,396,576---432,396,576ت�سهيالت ائتمانية مبا�سرة

9,382,636---9,382,636م�ج�دات مالية من خالل بيان الدخل ال�سامل

10,249,21021,099,666-980,0009,870,456م�ج�دات مالية بالكلفة املطفاأة

22,267,051---22,267,051ممتلكات ومعدات

3,394,078---3,394,078م�ساريع حتت التنفيذ

26,007---26,007م�ج�دات غري ملم��سة

1,066,727---1,066,727م�ج�دات �سريبية م�ؤجلة

22,930,371---22,930,371م�ج�دات اأخرى

707,067,85643,254,42814,196,47439,641,377804,160,135

17,969,249---17,969,249�سق�ف ت�سهيالت ائتمانية غري م�ستغلة

17,225,382---17,225,382كفاالت

3,908,231---3,908,231اعتمادات

2,339,223---2,339,223�سح�بات وب�ال�س مقب�لة

41,442,085---41,442,085

تفا�سيل البند للعام 2014:

املجم�عاأخرىاإ�سرائيلاالأردنفل�سطني

250,178,102 24,085,385 10,520,916 46,775,194 168,796,607 نقد واأر�سدة لدى �سلطة النقد و م�ؤ�س�سات م�سرفية

89,974 ---89,974 م�ج�دات مالية بالقيمة العادلة من خالل بيان الدخل336,171,649 ---336,171,649 ت�سهيالت ائتمانية مبا�سرة

8,632,547 ---8,632,547 م�ج�دات مالية من خالل بيان الدخل ال�سامل23,104,089 10,840,355 -11,283,734 980,000 م�ج�دات مالية بالكلفة املطفاأة

22,515,085 ---22,515,085 ممتلكات ومعدات 2,355,923 ---2,355,923 م�ساريع حتت التنفيذ

27,769 ---27,769 م�ج�دات غري ملم��سة1,066,727 ---1,066,727 م�ج�دات �سريبية م�ؤجلة

25,220,307 ---25,220,307 م�ج�دات اأخرى 565,856,588 58,058,928 10,520,916 34,925,740 669,362,172

13,541,534 ---13,541,534 �سق�ف ت�سهيالت ائتمانية غري م�ستغلة11,306,765 ---11,306,765 كفاالت

2,059,956 ---2,059,956 اعتمادات 623,992 ---623,992 �سح�بات وب�ال�س مقب�لة

27,532,247--- 27,532,247

111

33. التزامات محتملة )خارج بيان المركز المالي(

تفا�سيل البند

2015201417,969,24913,541,534�سق�ف ت�سهيالت ائتمانية غري م�ستغلة

17,225,38211,306,765كفاالت3,908,2312,059,956اعتمادات

2,339,223623,992�سح�بات وب�ال�س مقب�لة

41,442,08527,532,247

112

34. معامالت مع أطراف ذات عالقة

يثل هذا البند العمليات التي متت مع اأطراف ذات عالقة والتي تت�سمن امل�ساهمني الرئي�سيني، اأع�ساء جمل�س االإدارة واالإدارة العليا واأية �سركات ي�سيطرون

عليها اأو لهم القدرة على التاأثري بها. يتم اعتماد �سيا�سات االأ�سعار وال�سروط املتعلقة باملعامالت مع اجلهات ذات العالقة من قبل جمل�س اإدارة البنك، متت

خالل ال�سنة معامالت مع هذه االأطراف متثلت كما يلي:

2015

املجم�ع اأخرى

اأع�ساء جمل�س

االإدارة و االإدارة

التنفيذية

بن�د بيان املركز املايل

4,838,523 6,280,478 ت�سهيالت مبا�سرة

11,119,001 45,132 1,553,691 ودائع

1,598,823 - 155,148 مكافئات م�ستحقة

155,148اإلتزامات حمتملة

215,612 16,800 198,812 ت�سهيالت غري مبا�سرة

بن�د بيان الدخل

576,350 274,541 301,809 ف�ائد وعم�الت دائنة

11,907 - 11,907 ف�ؤائد وعم�الت مدينة

862,925 - 862,925 الرواتب واملكافئات

205,360 - 205,360 بدل ح�س�ر جل�سات ومكافئات جمل�س االإدارة

2014

املجم�ع اأخرى

اأع�ساء جمل�س

االإدارة و االإدارة

التنفيذية

بن�د بيان املركز املايل

7,001,927 3,976,622 3,025,305 ت�سهيالت مبا�سرة

893,634 - 893,634 ودائع

155,148 - 155,148 مكافئات م�ستحقة

اإلتزامات حمتملة

237,833 19,084 218,749 ت�سهيالت غري مبا�سرة

بن�د بيان الدخل

303,457 63,365 240,092 ف�ائد وعم�الت دائنة

8,853 - 8,853 ف�ؤائد وعم�الت مدينة

682,925 - 682,925 الرواتب واملكافئات

175,740 - 175,740 بدل ح�س�ر جل�سات ومكافئات جمل�س االإدارة

113

ت�سهيالت اأطراف ذات عالقة:

ن�سبتها اإىل �سايف

الت�سهيالت

ن�سبتها اإىل قاعدة

راأ�س املالامل�سنفة منها

املخ�س�سات املك�نة

مقابلها

لل�سنة املنتهية يف 31 كان�ن االأول 2015

ت�سهيالت اأطراف ذات عالقة

االأطراف ذات عالقة

9.861,170,41331,000 %1.50 %اأع�ساء جمل�س اإدارة واالإدارة التنفيذية

--7.39 %1.12 %اأطراف ذات عالقة اآخرون

1,170,41331,000

لل�سنة املنتهية يف 31 كان�ن االأول 2014

ت�سهيالت اأطراف ذات عالقة

االأطراف ذات عالقة

-5.511,238,646 %0.9 %اأع�ساء جمل�س اإدارة واالإدارة التنفيذية

--7.24 %1.18 %اأطراف ذات عالقة اآخرون

1,238,646-

35. النقد وما في حكمه

تفا�سيل البند

20152014155,817,736119,167,254نقد واأر�سدة لدى �سلطة النقد الفل�سطينية

131,010,848 135,682,637اأر�سدة لدى بن�ك وم�ؤ�س�سات مالية ت�ستحق خالل ثالثة اأ�سهر

291,500,373 250,178,102ينزل:

(69,353,528)(61,933,816)ودائع البن�ك وامل�ؤ�س�سات امل�سرفية و�سلطة النقد الفل�سطينية التي ت�ستحق خالل ثالثة اأ�سهر(44,473,303)(55,970,073)متطلبات االإحتياطي االإلزامي النقدي

173,596,484 136,351,271

114

36. القضايا على البنك

هنالك ق�سايا مقامة على البنك الإبطال مطالبات البنك على الغري و/ اأو للمطالبة بالعطل وال�سرر و/ اأو مطالبات عمالية وغري ذلك، حيث بلغ عدد هذه

الق�سايا خم�سة وع�سرون ق�سية و بلغ جمم�ع هذه الدعاوي 4,816,213 دوالر اأمريكي ويبلغ ر�سيد خم�س�س الق�سايا املر�س�د مبلغ 102,767 دوالر

اأمريكي و يف راأي حمامي البنك واالإدارة اأن هذا املخ�س�س كايف مل�اجهة تلك الق�سايا.

37. غرامات سلطة النقد الفلسطينية

يثل هذا املبلغ غرامات عن عدم التزام البنك بتعليمات �سلطة النقد الفل�سطينية رقم )70/2011( بخ�س��س التاأمني على حياة املقرت�سني.

38. الحصة األساسية والمخفضة للسهم من ربح السنة

يتم اإحت�ساب الربح االأ�سا�سي لل�سهم ال�احد بتق�سيم الربح على مت��سط عدد االأ�سهم العادية القابلة للتداول خالل ال�سنة وفقًا ملعيار املحا�سبة الدويل رقم

)33( – الربح االأ�سا�سي لل�سهم ال�احد.

201520148,018,7477,232,904ربح ال�سنة

55,000,00055,000,000املت��سط املرجح لعدد االأ�سهم امل�سدرة 0.1460.135احل�سة االأ�سا�سية واملخف�سة لل�سهم من ربح ال�سنة

39. األدوات المالية

االأدوات املالية

تفا�سيل االدوات املالية وت�سنيفها

النقد �سلطة لدى وال�دائع اجلارية واحل�سابات النقد اأر�سدة املالية امل�ج�دات وتت�سمن املالية، واملطل�بات امل�ج�دات يف للبنك املالية االأدوات تتمثل

الفل�سطينية والبن�ك واال�ستثمارات املالية والقرو�س للعمالء والبن�ك. وتت�سمن املطل�بات املالية ودائع العمالء وامل�ستحق للبن�ك، كما تت�سمن االأدوات املالية

احلق�ق والتعهدات املدرجة �سمن البن�د خارج بيان املركز املايل.

اإن القيمة العادلة للم�ج�دات واملطل�بات املالية التي ال تظهر بالقيمة العادلة يف البيانات املالية ال تختلف ب�سكل ج�هري عن قيمتها الدفرتية، وهي كما يلي:

20152014القيمة العادلةالقيمة الدفرتيةالقيمة العادلةالقيمة الدفرتية

امل�ج�دات

155,817,736155,817,736119,167,254119,167,254نقد و اأر�سدة لدى �سلطة النقد الفل�سطينية135,682,637135,682,637131,010,848131,010,848اأر�سدة لدى بن�ك وم�ؤ�س�سات م�سرفية

432,396,576432,396,576336,171,649336,171,649ت�سهيالت ائتمانية مبا�سرة 21,099,66621,099,66623,104,08923,104,089م�ج�دات مالية بالكلفة املطفاأة

املطل�بات

70,396,313 70,396,313 61,933,81661,933,816ودائع بن�ك وم�ؤ�س�سات م�سرفية616,676,911616,676,911491,282,620491,282,620ودائع العمالء22,752,072 22,752,072 30,332,56130,332,561تاأمينات نقدية3,237,4713,237,4712,945,8792,945,879اأم�ال مقرت�سة

فيما يلي و�سف للطرق واالفرتا�سات امل�ستخدمة لتحديد القيم العادلة لالأدوات املالية غري املدرجة بالقيمة العادلة يف البيانات املالية:

• االأدوات املالية التي تقارب قيمتها العادلة القيمة الدفرتية

115

وهي امل�ج�دات واملطل�بات املالية النقدية اأو التي لها فرتة اإ�ستحقاق ق�سرية )اأقل من ثالثة اأ�سهر( وتك�ن قيمتها الدفرتية مقاربة لقيمتها العادلة.

• االدوات املالية ذات �سعر الفائدة الثابتيتم تقدير القيمة العادلة للم�ج�دات واملطل�بات املالية التي لها �سعر فائدة ثابت عن طريق مقارنة اأ�سعار الفائدة ال�س�قية عند اإدراجها اأول مرة مع االأ�سعار

ال�س�قية احلالية الأدوات مالية م�سابهة.

قيا�س القيمة العادلة

ي�ستخدم البنك الت�سل�سل التايل لتحديد واالإف�ساح عن القيم العادلة الأدواته املالية:

• امل�ست�ى االأول: باإ�ستخدام اأ�سعار التداول )غري املعدلة( الأدوات مالية م�سابهة متامًا يف اأ�س�اق مالية ن�سطة لالأدوات املالية.• امل�ست�ى الثاين: باإ�ستخدام معطيات غري اأ�سعار التداول ولكن يكن مالحظتها ب�سكل مبا�سر اأو غري مبا�سر.

• امل�ست�ى الثالث: باإ�ستخدام معطيات ال ت�ستند لبيانات �س�ق يكن مالحظتها.

يثل اجلدول التايل القيمة العادلة وت�زيعها ح�سب الت�سل�سل الهرمي كما يف تاريخ البيان املايل:

املجم�عامل�ست�ى الثالثامل�ست�ى الثاينامل�ست�ى االأولكما يف 31 كان�ن االأول 2015

م�ج�دات مالية بالقيمة العادلة من خالل بيان الدخل ال�سامل

9,111,136--9,111,136ا�سهم مدرجة271,500271,500--ا�سهم غري مدرجة

9,111,136-271,5009,382,636م�ج�دات مالية بالقيمة العادلة من خالل بيان الدخل

96,650--96,650ا�ستثمارات يف اأ�سهم حملية

96,650--96,650

9,207,786-271,5009,479,286

املجم�عامل�ست�ى الثالثامل�ست�ى الثاينامل�ست�ى االأولكما يف 31 كان�ن االأول 2014

م�ج�دات مالية بالقيمة العادلة من خالل بيان الدخل ال�سامل

8,351,047--8,351,047ا�سهم مدرجة281,500281,500--ا�سهم غري مدرجة

8,351,047-281,5008,632,547

م�ج�دات مالية بالقيمة العادلة من خالل بيان الدخل

89,974--89,974ا�ستثمارات يف اأ�سهم حملية

89,974--89,974

8,441,021-281,5008,722,521

116

40. إدارة المخاطر

قام البنك بتحديد امل�ست�يات الرقابية )خط�ط الدفاع( الإدارة املخاطر على م�ست�ى البنك وذلك من خالل و�سع االإطار العام لهذة امل�ست�يات كاالتي:

اإدارة املخاطر وحدات العمل )Business Units(: يثل امل�ظفني �سمن وحدات العمل خط الدفاع االأول وبحيث يك�ن�ا م�س�ؤولني ب�سكل مبا�سر عن •وتقييم االإجراءات الرقابية املتعلقة بها.

• اإدارة املخاطر )Risk Management Department(: يثل م�ظفي اإدارة املخاطر اأحد العنا�سر خلط الدفاع الثاين وبحيث يك�ن�ا م�س�ؤولني عن تن�سيق جه�د ادارة املخاطر وت�سهيل عملية اال�سراف على االليات امل�ستخدمة واملتبعة من قبل البنك الدارة املخاطر.

• اإدارة االمتثال )Compliance Department(: يثل م�ظفي االمتثال عن�سر اآخر خلط الدفاع الثاين حيث يعنى م�ظف�ا ادارة االمتثال بالتاأكد من االإمتثال للق�انني واالأنظمة والتعليمات ال�سادرة من �سلطة النقد الفل�سطينية واجلهات الرقابية االأخرى واملمار�سات امل�سرفية ال�سليمة.

• التدقيق الداخلي )Internal Audit Department(: يثل م�ظفي التدقيق الداخلي خط الدفاع الثالث ويك�ن�ا م�س�ؤولني عن اجراء عملية املراجعة امل�ستقلة لالإجراءات الرقابية والعمليات واالأنظمة املرتبطة باإدارة املخاطر على م�ست�ى البنك.

قام البنك بت�سكيل جلنة الإدارة املخاطر منبثقة عن جمل�س االإدارة وتعنى هذه اللجنة بالتاأكد من اأن كافة املخاطر التي يتعر�س لها البنك اأو من املمكن اأن

يتعر�س لها، يتم ادارتها ب�سكل كف�ؤ للتخفيف من اثرها على اأن�سطة البنك املختلفة والتاأكد من ح�سن �سري ادارتها وان�سجامها مع ا�سرتاتيجية البنك بهدف

تعظيم حق�ق امللكية واملحافظة على من� البنك �سمن اطار املخاطر املعتمد، وهي من�طة باملهام الرئي�سية التالية:

• االإ�سراف على �سيا�سات وا�سرتاتيجية اإدارة خماطر و التاأكد من اأن جمم�عة اإدارة املخاطر تق�م مبهامها ح�سب ال�سيا�سات واال�سرتاتيجية املعتمدة.

• التاأكد من تقدمي الدعم الكايف و املنا�سب ملجم�عة اإدارة املخاطر الأداء مهامها ح�سب ال�سيا�سات و االإجراءات املعتمدة و تعليمات �سلطة النقد الفل�سطينية.

• التاأكد من ا�ستخدام االأ�ساليب احلديثة يف اإدارة و تقييم خماطر البنك.

• االإطالع على التقارير الدورية الإدارة املخاطر.

• مراجعة م�ست�ى املخاطر املقب�لة لدى البنك والتحقق من معاجلة التجاوزات عليها.

• مراجعة وثيقة التقييم الداخلي لكفاية راأ�س مال البنك ورفعها اىل جمل�س االإدارة العتمادها ، اآخذين باالإعتبار خطة البنك االإ�سرتاتيجية وخطة راأ�س املال.

• التاأكد من ا�ستقاللية ادارة املخاطر.

• التاأكد من التزام البنك بتعليمات �سلطة النقد الفل�سطينية بهذا اخل�س��س.

هذا وباالإ�سافة اىل ذلك فقد قام البنك بت�سكيل جلنة ادارة املخاطر التنفيذية والتي تق�م بدورها يف اال�سراف على جه�د اإدارة كافة اأن�اع املخاطر التي قد

ت�اجه البنك باالإ�سافة اىل االإطار العام الإدارة املخاطر وتق�م جلنة ادارة املخاطر التنفيذية برفع التقارير الالزمة اىل جلنة املخاطر املنبثقة عن جمل�س

االإدارة.

و تت�ىل اإدارة املخاطر عملية اإدارة خماطر البنك املختلفة ب�سكل ي�مي )خماطر االئتمان و خماطر الت�سغيل وخماطر ال�س�ق( و ذلك �سمن االإطار العام

ل�سيا�سات اإدارة املخاطر املعتمدة وذلك من خالل :

. (Risk Identification)حتديد املخاطر •

. (Risk Assessment ) تقييم املخاطر •

. (Risk Control/ Mitigation) سبط و تغطية املخاطر� •

. (Risk Monitoring) مراقبة املخاطر •

تخفي�س املخاطر

كجزء من عملية اإدارة املخاطر يق�م البنك باإ�ستخدام م�ستقات واأدوات مالية اأخرى الإدارة املراكز الناجتة عن التغري يف اأ�سعار الفائدة والعمالت االأجنبية

وخماطر راأ�س املال واالئتمان. وتقيم املخاطر قبل الدخ�ل يف عمليات التح�ط، كما تق�م دائرة املخاطر مبراقبة فعالية عمليات التح�ط ب�سكل �سهري، ويف

حال وج�د عمليات حت�ط غري فعالة يق�م البنك بتنفيذ عمليات حت�ط منا�سبة لتخفيف اأثر هذه العمليات.

117

40-1. خماطر االئتمان والرتكز يف امل�ج�دات واملطل�بات

تعرف املخاطر االئتمانية باأنها:« احتمال عدم ا�سرتداد اأ�سل الدين اأو الف�ائد يف ال�قت املحدد وب�سكل كامل االأمر الذي ينتج عنه خ�سارة مالية للبنك«.

ومتثل املخاطر االئتمانية اجلزء االأكرب من املخاطر التي يتعر�س لها البنك ب�سكل عام وب�سبب اإدراك البنك لهذه احلقيقة فقد اأوىل اإدارة خماطر االئتمان

اأهمية كبرية، من خالل اإدارة هذه املخاطر االئتمانية على م�ست�ى املحفظة، ولتحقيق ذلك فقد قام البنك انطالقا من اإ�سرتاتيجية اإدارة املخاطر مبا يلي:

• تط�ير وثيقة املخاطر املقب�لة وحتديد �سق�ف ملخاطر االئتمان (Appetite Risk) وذلك للتخفيف من املخاطر االئتمانية التي من املمكن ان يتعر�س لها البنك.

• التخفيف من خماطر االئتمان من خالل خمففات خماطر االئتمان )ال�سمانات النقدية اأو العقارية اأو االأ�سهم اأو اأخرى( والذي يتنا�سب مع خماطر االئتمان التي يتعر�س لها البنك.

• الت�ثيق القان�ين واالئتماين املنا�سب واجليد لكافة ال�سروط امل�ساحبة للت�سهيالت االئتمانية.

اإن منح الت�سهيالت االئتمانية ه� م�س�ؤولية جلنة الت�سهيالت يف البنك وفقًا ملتطلبات �سيا�سة االئتمان ومبا يتفق مع حدود ال�سالحيات املعم�ل بها وفق �سيا�سة

االئتمان . تق�م جلنة الت�سهيالت بدرا�سة كل طلب ائتماين على حدة من واقع البيانات التي يقدمها العميل طالب الت�سهيل من بيانات مالية مدققة وبيانات

االئتمان التم�يل وحجم للم�ساريع م��س�ع االقت�سادية ودرا�سات اجلدوى عليها املمكن احل�س�ل وال�سمانات املالية العميل اأخرى ح�ل مالءة اإي�ساحية

املطل�ب.

كما تق�م جلنة الت�سهيالت يف البنك بالتعاون مع فريق التدقيق الداخلي مبراقبة الت�سهيالت االئتمانية املمن�حة للعمالء ب�سكل دوري لل�ق�ف على اأية

انحرافات من �ساأنها اأن تعر�س البنك ملخاطر عدم ال�فاء بااللتزامات التي تعهد بها العميل ، وبالتايل اإتخاذ االجراءات الالزمة حلماية اأم�ال البنك.

118

تت�زع التعر�سات االإئتمانية للت�سهيالت االإئتمانية ح�سب درجة املخاطر وفق اجلدول التايل:

ال�سركات الكربىالقرو�س العقاريةاالفراد

امل�ؤ�س�سات

ال�سغرية

واملت��سطة

احلك�مة والقطاع

العاماملجم�ع

2015 / دوالر

3,340,2521,102,3681,239,92412,810,706137,545,957156,039,207متدنية املخاطر

280,193,372-147,104,80914,289,01955,523,88763,275,657مقب�لة املخاطر

منها م�ستحقة:

843,743-310,641-374,332158,770حتت املراقبة

غري عاملة:

1,448,696-1,033,648--415,048دون امل�ست�ى

719,035-23,657-345,422349,956م�سك�ك فيها

6,329,928-1,394,8341,473,795656,6392,804,660دي�ن متعرثة

150,445,06115,391,38756,763,81176,086,363137,545,957436,232,579املجم�ع

(512,870)-(362,940)(3,776)(43,029)(103,125)يطرح: ف�ائد معلقة

(3,323,133)-(2,044,286)(72,403)-(1,206,444)يطرح: خم�س�س التدين

149,135,49215,348,35856,687,63273,679,137137,545,957432,396,576ال�سايف

2014 / دوالر 6,115,6641,091,3802,478,7113,492,468130,457,633143,635,856متدنية املخاطر

196,072,505-152,372,90812,567,26326,464,4204,667,914مقب�لة املخاطر

منها م�ستحقة:

310,036--229,003-81,033حتت املراقبة

غري عاملة:

576,036--132,041-443,995دون امل�ست�ى

786,929--59,636-727,293م�سك�ك فيها

7,440,934--3,794,896-3,646,038دي�ن متعرثة

158,488,57213,658,64328,943,1318,160,382130,457,633339,708,361املجم�ع

( 555,142 )--(362,720)-(192,422)يطرح: ف�ائد معلقة

) 2,981,570(--(1,431,376)-)1,550,194(يطرح: خم�س�س التدين

156,745,95613,658,64327,149,0358,160,382130,457,633336,171,649ال�سايف

119

فيما يلي ت�زيع القيمة العادلة لل�سمانات املقدمة مقابل الت�سهيالت:

املجم�عال�سركاتالقرو�س العقاريةاالفراد

201518,493,250 3,340,2521,102,36814,050,630متدنية املخاطر

42,738,536 8,980,89310,559,67623,197,967مقب�لة املخاطر 531,440 280,000251,440-حتت املراقبة

غري عاملة:

698,544 692,024-6,520دون امل�ست�ى874,860 98,700713,16063,000م�سك�ك فيها

12,426,36512,655,20438,255,06163,336,630املجم�عمنها

18,493,250 14,050,630 3,340,2521,102,368تاأمينات نقدية19,785,27139,984,220 8,646,11311,552,836عقارية

4,859,160 4,419,160 -440,000اأ�سهم متداولة63,336,630 38,255,061 12,426,36512,655,204 املجم�ع

20143,571,002955,88410,276,58114,803,467متدنية املخاطر

15,277,6757,859,87115,587,30038,724,846مقب�لة املخاطر 150,750150,750--حتت املراقبة

غري عاملة:

263,171-153,143110,028دون امل�ست�ى394,921877,115 482,194م�سك�ك فيها

19,484,0148,925,78326,409,55254,819,349املجم�ع

14,803,467 3,571,002955,88410,276,581تاأمينات نقدية31,923,806 11,632,8947,101,59613,189,316عقارية

8,092,076 4,280,118868,3032,943,655اأ�سهم متداولة19,484,0148,925,78326,409,55254,819,349املجم�ع

اإن االطار املتبع يف البنك لت�سنيف الت�سهيالت االإئتمانية وال�سمانات املقب�لة عند اإحت�ساب وحتديد مبالغ وخم�س�سات التدين يف الت�سهيالت االإئتمانية

كان�ن 20 بتاريخ ال�سادر (1) رقم الفل�سطينية النقد �سلطة تعليمات ه� والهالكة امل�سك�ك يف حت�سيلها الدي�ن الناجمة عن االئتمان لتغطية خماطر

الثاين 2008 حيث يتطلب هذا التعميم من كافة البن�ك العاملة يف فل�سطني تقييم حمافظها االإئتمانية مرة كل ثالثة اأ�سهر على االقل وتك�ين املخ�س�سات

املطل�بة.

120

Operational Risk 40-2. خماطر الت�سغيل

تعرف خماطر الت�سغيل باأنها »خماطر اخل�سارة الناجتة عن ف�سل اأو عدم كفاية االإجراءات الداخلية، العن�سر الب�سري، واالأنظمة، اأو عن اأحداث خارجية،

وي�سمل هذا التعريف املخاطر القان�نية«.

لقد قام بنك القد�س بتطبيق نظام التقييم الذاتي للمخاطر واالجراءات الرقابية (Control and Risk Self-Evaluation) الدارة خماطر الت�سغيل

وذلك من خالل ا�ستخدام نظام اآيل لهذه الغاية (CARE System) ويت�ىل بنك القد�س ادارة خماطر الت�سغيل �سمن املعطيات التالية:

• اعداد �سيا�سة الدارة خماطر الت�سغيل واعتمادها من قبل جمل�س ادارة البنك

• ان�ساء ملفات خماطر (Risk Profile) يتم من خاللها حتديد املخاطر واالجراءات الرقابية التي حتد منها لدوائر البنك املهمة وجاري العمل على اكمال جميع دوائر البنك �سمن خطط برامج عمل معتمدة.

• تطبيق نظام اآيل الدارة خماطر الت�سغيل (CARE System) وذلك لتطبيق منهجية التقييم الذاتي للمخاطر واالجراءات الرقابية.

• العمل على بناء قاعدة بيانات باالحداث الناجتة عن املخاطر واالخطاء الت�سغيلية.

• ابداء الراأي ح�ل اجراءات العمل لبيان املخاطر ال�اردة فيها ومدى كفاية االجراءات الرقابية املرتبطة بها.

• تزويد - جلان ادارة املخاطر (جلنة ادارة املخاطر املنبثقة عن جمل�س االدارة وجلنة اإدارة املخاطر التنفيذية ) - بالتقارير الالزمة.

121

Compliance Risk خماطر االمتثال

و خماطر ال�سمعة التي قد يتعر�س لها البنك جراء عدم االإمتثال َاأ تعرف خماطر االإمتثال باأنها خماطر العق�بات القان�نية والرقابية اأو اخل�سارة املادية

للق�انني واالأنظمة والتعليمات واالأوامر وق�اعد ال�سل�ك واملعايري واملمار�سات امل�سرفية ال�سليمة.

ويعترب عدم االإمتثال للتعليمات والق�انني ال�سادرة من اجلهات الرقابية املختلفة احد اأهم املخاطر التي من املمكن اإن يتعر�س لها اأي بنك، نظرًا للخ�سائر

املالية الكبرية املرتتبة على خمالفة هذه التعليمات والق�انني والتي تنعك�س بدورها على �سمعة البنك، وقد �سهدت ال�سن�ات االأخرية زيادة كبرية يف اإ�سدار

التعليمات والق�انني املتعلقة بتنظيم عمل امل�ؤ�س�سات املختلفة ونظرًا لذلك فاإن احلاجة اإىل اإدارة خماطر االإمتثال داخل البنك اأ�سبح �سرورة البد منها،

حيث اأن وج�د وظيفة االإمتثال ت�ؤدي اإىل زيادة الكفاءة يف اإدارة املخاطر وتخفي�س التكاليف التي ممكن اأن يتعر�س لها البنك نتيجة لعدم امتثاله للق�انني

والتعليمات.

خماطر ال�سي�لة

تتمثل خماطر ال�سي�لة يف عدم قدرة البنك على ت�فري التم�يل الالزم لتاأدية التزاماته يف ت�اريخ ا�ستحقاقها، ولل�قاية من هذه املخاطر تق�م االإدارة بتن�يع

م�سادر التم�يل واإدارة امل�ج�دات واملطل�بات وم�ائمة اآجالها واالحتفاظ بر�سيد كاف من النقد وما يف حكمه واالأوراق املالية القابلة للتداول. كما تق�م �سلطة

النقد الفل�سطينية مبراقبة اأو�ساع ال�سي�لة يف البن�ك ب�سكل دوري من خالل حتديد ن�سب مئ�ية من ال�دائع يت�جب على البن�ك االحتفاظ بها على الدوام

وعدم الهب�ط عنها، كما يتم مراقبة اأو�ساع ال�سي�لة يف البنك وكذلك الن�سب املقررة من �سلطة النقد الفل�سطينية من خالل جلنة امل�ج�دات واملطل�بات يف

البنك.

فيما يلي تفا�سيل م�ج�دات ومطل�بات البنك بناًء على الفرتات املتبقية على اإ�ستحقاقها كما يف 31 كان�ن االأول 2015 و 2013:

122

2015ل

والأ

ن ا�كان

31ل

قفاأ

ر ه

�سىل

ر اإه

�سن

مرث

كاأ

ره

�س3 اأ

ىل ر اإ

ه�س

ن 3 ام

رث ك

اأ

ره

�س6 اأ

ر ه

�س6 اأ

ن م

رث ك

اأ

ةن�س

ىل اإ

3ى

حتة

ن�س

ن م

رث ك

اأ

ت�ا

ن�س

ت�ا

ن�س

3ن

مرث

كاأ

ققا

ح�ست

ن اود

بع

�م

جملا

ي ك

ير

مر اأ

الود

ي ك

ير

مر اأ

الود

ي ك

ير

مر اأ

الود

ي ك

ير

مر اأ

الود

ي ك

ير

مر اأ

الود

ي ك

ير

مر اأ

الود

ي ك

ير

مر اأ

الود

ي ك

ير

مر اأ

الود

تدا

�ج

�ملا

ةينيط

�سفل

د الق

نة ال

ط�سل

ى د

ة لد

�سرو اأ

د ق

ن155,817,736

--

--

-155,817,736

ةيفر

�سم

ت �سا

�س�ؤم

و ك

�نبى

دة ل

د�س

راأ

133,682,6372,000,000

--

--

-135,682,637

ل ال

خن

مة

دلعا

ة الم

يق

بالة

يمال

ت دا

�ج

�م

لخ

دن ال

ياب

--

--

--

96,65096,650

ة ر

�سبا

مة

يمان

ئتت ا

اليه

�ست

19,423,89210,557,841

14,043,85539,026,874

35,831,719304,170,993

9,341,402432,396,576

ل خ

دن ال

يابل

الخ

ن م

ة يمال

ت دا

�ج

�م

لم

�ساال

--

--

--

9,382,6369,382,636

ةفاأ

طملة ا

فكل

بالة

يمال

ت دا

�ج

�م

--

4,232,713-

9,265,0627,601,891

-21,099,666

ت دا

عم

و ت

كاممتل

--

--

--

22,267,05122,267,051

ذ يفنت الت

حتع

ير�سا

م-

--

3,394,078-

--

3,394,078

ة�س

�م

ملري

غت

دا�ج

�م

--

--

--

26,00726,007

ةجل

�ؤم

ة يبير

�ست

دا�ج

�م

--

--

-1,066,727

-1,066,727

ىر

خت اأ

دا�ج

�م

14,723,1033,311,958

151,7731,911,332

734,724-

2,097,48122,930,371

تدا

�ج

�ملع ا

�م

جم323,647,368

15,869,79918,428,341

44,332,28445,831,505

312,839,61143,211,227

804,160,135

123

ت با

�طل

ملا

ة ط

�سلو

ة يفر

�سم

ت �سا

�س�ؤم

وك

�نبع

ئدا

و

ةينيط

�سفل

د الق

نال

59,938,0481,995,768

--

--

-61,933,816

ءال

معع ال

ئدا

و511,378,515

35,028,57143,679,495

24,392,1332,198,197

--

616,676,911

ةيد

قت ن

نايم

تاأ1,392,670

756,985 1,006,928

2,798,1812,569,092

21,808,705-

30,332,561

ة�س

رتق

مل

�ام

اأ3,237,471

--

--

--

3,237,471

ةع

�نمت

ت �سا

�سخم

--

--

4,209,224-

-4,209,224

بئرا

�سس ال

��س

خم-

--

640,823-

--

640,823

ىر

خت اأ

با�طل

م4,571,708

4,472,130155,148

977,892-

--

10,176,878

ت با

�طل

ملع ا

�م

جم580,518,412

42,253,45444,841,571

28,809,0298,976,513

21,808,705- -

727,207,684

ني م

ه�سا

ملق ا

�ق

ح-

--

--

-76,952,451

76,952,451

ني م

ه�سا

ملق ا

�ق

حوت

با�طل

ملع ا

�م

جم580,514,412

42,253,45444,841,571

28,809,0298,976,513

21,808,70576,952,451

804,160,135

ةيملال

ت ايانا

بيف ال

ة �ج

فال

)256,871,044()26,383,655(

)26,413,230( 15,523,255

36,854,992 291,030,906

)33,741,224(

ة�ل

ي�س

ر الط

خمايف

ة يم

كرتا

ة ال�ج

فال

)256,871,044()283,254,699(

)309,667,929()294,144,674(

)257,289,682(33,741,224

-

124

2014ل

والأ

ن ا�كان

31ل

قفاأ

ر ه

�سىل

ر اإه

�سن

مرث

كاأ

ره

�س3 اأ

ىل ر اإ

ه�س

ن 3 ام

رث ك

اأ

ره

�س6 اأ

ر ه

�س6 اأ

ن م

رث ك

اأ

ةن�س

ىل اإ

3ى

حتة

ن�س

ن م

رث ك

اأ

ت�ا

ن�س

ت�ا

ن�س

3ن

مرث

كاأ

ققا

ح�ست

ن اود

بع

�م

جملا

ي ك

ير

مر اأ

الود

ي ك

ير

مر اأ

الود

ي ك

ير

مر اأ

الود

ي ك

ير

مر اأ

الود

ي ك

ير

مر اأ

الود

ي ك

ير

مر اأ

الود

ي ك

ير

مر اأ

الود

ي ك

ير

مر اأ

الود

تدا

�ج

�ملا

ةينيط

�سفل

د الق

نة ال

ط�سل

ى د

ة لد

�سرو اأ

د ق

ن119,167,254

--

--

-119,167,254

ةيفر

�سم

ت �سا

�س�ؤم

و ك

�نبى

دة ل

د�س

راأ

123,010,8488,000,000

--

--

-131,010,848

ل ال

خن

مة

دلعا

ة الم

يق

بالة

يمال

ت دا

�ج

�م

لخ

دن ال

ياب

--

--

89,974 89,974

ة ر

�سبا

مة

يمان

ئتت ا

اليه

�ست

19,294,278 7,060,858

9,146,878 19,867,737

29,820,406 248,928,415

2,053,077 336,171,649

ل خ

دن ال

يابل

الخ

ن م

ة يمال

ت دا

�ج

�م

لم

�ساال

--

--

- 8,632,547

8,632,547

ةفاأ

طملة ا

فكل

بالة

يمال

ت دا

�ج

�م

--

1,410,437-

-21,693,652

- 23,104,089

ت دا

عم

و ت

كاممتل

--

--

--

22,515,085 22,515,085

ذ يفنت الت

حتع

ير�سا

م-

--

--

- 2,355,923

2,355,923

ة�س

�م

ملري

غت

دا�ج

�م

--

--

--

27,769 27,769

ةجل

�ؤم

ة يبير

�ست

دا�ج

�م

--

--

- 1,066,727

- 1,066,727

ىر

خت اأ

دا�ج

�م

15,524,048 4,893,359

126,328-

3,854,774-

821,79825,220,307

تدا

�ج

�ملع ا

�م

جم 276,996,428

19,954,217 10,683,643

19,867,73733,675,180

271,688,79436,496,173

669,362,172

125

ت با

�طل

ملا

ة ط

�سلو

ة يفر

�سم

ت �سا

�س�ؤم

وك

�نبع

ئدا

و

ةينيط

�سفل

د الق

نال

66,356,350 2,997,179

1,042,784-

--

- 70,396,313

ءال

معع ال

ئدا

و407,607,134

26,342,067 36,730,407

20,603,012-

--

491,282,620

ةيد

قت ن

نايم

تاأ 1,306,038

480,138621,988

1,351,006 2,027,788

16,965,114-

22,752,072

ة�س

رتق

مل

�ام

اأ2,945,879

--

--

--

2,945,879

ةع

�نمت

ت �سا

�سخم

--

- 3,451,866

--

3,451,866

بئرا

�سس ال

��س

خم-

--

662,257-

--

662,257

ىر

خت اأ

با�طل

م 3,449,029

3,496,782 155,148

222,923-

--

7,323,882

ت با

�طل

ملع ا

�م

جم481,664,430

33,316,166 38,550,327

22,839,198 5,479,654

16,965,114 --

598,814,889

ني م

ه�سا

ملق ا

�ق

ح-

--

--

- 70,547,283

70,547,283

ني م

ه�سا

ملق ا

�ق

حوت

با�طل

ملع ا

�م

جم 481,664,430

33,316,166 38,550,327

22,839,198 5,479,654

16,965,114 70,547,283

669,362,172

ةيملال

ت ايانا

بيف ال

ة �ج

فال

)204,668,002()13,361,949(

)27,866,684( )2,971,461(

28,195,526254,723,680

)34,051,110(

ة�ل

ي�س

ر الط

خمايف

ة يم

كرتا

ة ال�ج

فال

)204,663,002()218,029,951(

)245,896,635( )248,868,096(

)220,672,570(34,051,110

126

40- 3. خماطر ال�س�ق

تعرف خماطر ال�س�ق باأنها املخاطر التي ت�ؤثر على قيمة اال�ستثمارات واالأ�س�ل املالية للبنك الناجتة من التغري يف ع�امل ال�س�ق )مثل اأ�سعار الفائدة، اأ�سعار

ال�سرف، اأ�سعار االأ�سهم، اأ�سعار ال�سلع(.

ويق�م البنك دوريًا بتطبيق املنهجيات املنا�سبة لتقييم خماطر ال�س�ق ول��سع تقديرات للخ�سائر االقت�سادية املحتملة بناًء على جمم�عة من االفرتا�سات

Stress Testingوتغرُيات ظروف ال�س�ق املختلفة ، ومن هذه املنهجيات التي يق�م البنك بتطبيقها لقيا�س خماطر ال�س�ق: اختبارات االو�ساع ال�ساغطة

ب�سكل ن�سف �سن�ي.

خماطر اأ�سعار الفائدة

تنتج خماطر اأ�سعار الفائدة من اإحتمالية التغري يف اأ�سعار الفائدة وبالتايل التاأثري على التدفقات النقدية اأو القيمة العادلة لالأدوات املالية . يتعر�س البنك

ملخاطر اأ�سعار الفائدة وذلك ل�ج�د فج�ة زمنية الإعادة الت�سعري بني امل�ج�دات وبني املطل�بات هذا ويتم مراقبة هذه الفج�ات ب�سكل دوري من قبل جلنة

امل�ج�دات واملطل�بات (ALCO)، وت�ستخدم اإذا لزم االأمر عدة اأ�ساليب لتح�ط بعدم جتاوز احلدود املقب�لة ملخاطر اأ�سعار الفائدة.

127

128

2015ل

والأ

ن ا�كان

31ري

ع�س

ة التد

عاة اإ

�ج

ف

دح

وار

ه�س

ى حت

3ة

يغا

ر له

�سن

م

ره

�ساأ

6ة

يغا

ر له

�س3 اأ

ن م

ره

�ساأ

ةن�س

ىل ر اإ

ه�س

6 اأن

مت

�ان�س

3ىل

ة اإن�س

ن م

ت�ا

ن�س

3ن

مرث

كاأ

ة ع�س

خاري

غد

�نب

ةد

ئفا

ر العا

�سالأ

ع�م

جملا

تدا

�ج

�ملا

ةينيط

�سفل

د الق

نة ال

ط�سل

ى د

ة لد

�سرو اأ

د ق

ن-

--

--

-155,817,736

155,817,736

ةيفر

�سم

ت �سا

�س�ؤم

و ك

�نبى

دة ل

د�س

راأ

92,966,2642,000,000

--

--

40,716,373135,682,637

ل ال

خن

مة

دلعا

ة الم

يق

بالة

يمال

ت دا

�ج

�م

لخ

دن ال

ياب

--

--

--

96,65096,650

ل ال

خن

مة

دلعا

ة الم

يق

بالة

يمال

ت دا

�ج

�م

لم

�سال ال

خد

ال-

--

--

-9,382,636

9,382,636

ةفاأ

طملة ا

فكل

بالة

يمال

ت دا

�ج

�م

--

4,232,714-

980,00015,886,952

-21,099,666

ةر

�سبا

مة

يمان

ئتت ا

اليه

�ست

19,423,89210,557,841

14,043,85539,026,874

35,831,719304,170,993

9,341,402432,396,576

ت دا

عم

و ت

كاممتل

--

--

--

22,267,05122,267,051

ذ يفنت الت

حتع

ير�سا

م-

--

--

-3,394,078

3,394,078

ة�س

�م

ملري

غت

دا�ج

�م

--

--

--

26,00726,007

ةجل

�ؤم

ة يبير

�ست

دا�ج

�م

--

--

--

1,066,7271,066,727

ىر

خت اأ

دا�ج

�م

--

-1,214,580

-21,715,791

22,930,371

تدا

�ج

�ملع ا

�م

جم112,390,156

12,557,84118,276,569

40,241,45436,811,719

320,057,945263,824,451

804,160,135

129

ت با

�طل

ملا

ة ط

�سلو

ة يفر

�سم

ت �سا

�س�ؤم

وك

�نبع

ئدا

و

ةينيط

�سفل

د الق

نال

47,289,56114,299,054

--

--

345,20161,933,816

ءال

معع ال

ئدا

و332,936,651

35,028,57143,679,495

24,392,1332,198,197

-178,441,864

616,676,911

ةيد

قت ن

نايم

تاأ-

--

--

-30,332,561

30,332,561

ة�س

رتق

مل

�ام

اأ-

--

--

-3,237,471

3,237,471

ةع

�نمت

ت �سا

�سخم

--

--

--

4,209,2244,209,224

بئرا

�سس ال

��س

خم-

--

--

-640,823

640,823

ىر

خت اأ

با�طل

م-

--

--

-10,176,878

10,176,878

تبا

�طل

ملع ا

�م

جم380,226,212

49,327,62543,679,495

24,392,1332,198,197

-227,384,022

727,207,684

ني م

ه�سا

ملق ا

�ق

ح-

--

--

-76,952,451

76,952,451

ني م

ه�سا

ملق ا

�ق

حوت

با�طل

ملع ا

�م

جم380,226,212

49,327,62543,679,495

24,392,1332,198,197

-305,336,473

804,160,135

ةيملال

ت ايانا

بيف ال

ة �ج

فال

)267,836,056()36,769,784(

)25,402,926( 15,849,321

34,613,522 320,057,945

)40,512,022(-

ة�ل

ي�س

ر الط

خمايف

ة يم

كرتا

ة ال�ج

فال

)267,836,056()304,605,840(

)330,008,766()314,159,445(

)279,545,923(40,512,022

--

130

2014ل

والأ

ن ا�كان

31ري

ع�س

ة التد

عاة اإ

�ج

ف

دح

وار

ه�س

ى حت

3ة

يغا

ر له

�سن

م

ره

�ساأ

6ة

يغا

ر له

�س3 اأ

ن م

ره

�ساأ

ةن�س

ىل ر اإ

ه�س

6 اأن

مت

�ان�س

3ىل

ة اإن�س

ن م

ت�ا

ن�س

3ن

مرث

كاأ

ة ع�س

خاري

غد

�نب

ةد

ئفا

ر العا

�سالأ

ع�م

جملا

تدا

�ج

�ملا

ةينيط

�سفل

د الق

نة ال

ط�سل

ى د

ة لد

�سرو اأ

د ق

ن-

--

--

- 119,167,254

119,167,254

ةيفر

�سم

ت �سا

�س�ؤم

و ك

�نبى

دة ل

د�س

راأ

78,755,963 8,000,000

--

--

44,254,885 131,010,848

ل ال

خن

مة

دلعا

ة الم

يق

بالة

يمال

ت دا

�ج

�م

لخ

دن ال

ياب

--

--

--

89,974 89,974

ل ال

خن

مة

دلعا

ة الم

يق

بالة

يمال

ت دا

�ج

�م

لم

�سال ال

خد

ال-

--

--

- 8,632,547

8,632,547

ةفاأ

طملة ا

فكل

بالة

يمال

ت دا

�ج

�م

--

--

--

23,104,089 23,104,089

ةر

�سبا

مة

يمان

ئتت ا

اليه

�ست

19,294,2787,060,858

9,146,878 19,867,737

29,820,406241,867,557

9,113,935 336,171,649

ت دا

عم

و ت

كاممتل

--

--

--

22,515,085 22,515,085

ذ يفنت الت

حتع

ير�سا

م-

--

--

- 2,355,923

2,355,923

ة�س

�م

ملري

غت

دا�ج

�م

--

--

--

27,769 27,769

ةجل

�ؤم

ة يبير

�ست

دا�ج

�م

--

--

--

1,066,727 1,066,727

ىر

خت اأ

دا�ج

�م

--

--

--

25,220,307 25,220,307

تدا

�ج

�ملع ا

�م

جم 98,050,241

15,060,858 9,146,878

19,867,737 29,820,406

241,867,557 255,548,495

669,362,172

131

ت با

�طل

ملا

ة ط

�سلو

ة يفر

�سم

ت �سا

�س�ؤم

وك

�نبع

ئدا

و

ةينيط

�سفل

د الق

نال

66,259,217 2,997,179

1,042,784-

--

97,133 70,396,313

ءال

معع ال

ئدا

و 410,553,013

26,342,067 36,730,407

17,657,133-

--

491,282,620

ةيد

قت ن

نايم

تاأ-

--

--

- 22,752,072

22,752,072

ة�س

رتق

مل

�ام

اأ-

--

--

-2,945,879

2,945,879

ةع

�نمت

ت �سا

�سخم

--

--

--

3,451,866 3,451,866

بئرا

�سس ال

��س

خم-

--

--

- 662,257

662,257

ىر

خت اأ

با�طل

م-

--

--

- 7,323,882

7,323,882

تبا

�طل

ملع ا

�م

جم 476,812,230

29,339,246 37,773,191

17,657,133-

-37,233,089

598,814,889

ني م

ه�سا

ملق ا

�ق

ح-

--

--

-70,547,283

70,547,283

ني م

ه�سا

ملق ا

�ق

حوت

با�طل

ملع ا

�م

جم 476,812,230

29,339,246 37,773,191

17,657,133-

-107,780,372

669,362,172

ةيملال

ت ايانا

بيف ال

ة �ج

فال

)378,761,989()14,278,388(

)28,626,313()2,210,604(

29,820,406241,867,557

)147,768,123(70,547,283

ة�ل

ي�س

ر الط

خمايف

ة يم

كرتا

ة ال�ج

فال

)378,761,989( )393,040,377(

)421,666,690( )419,456,086(

)389,635,680()147,768,123(

--

132

ت طلوبا

ت والمق الموجودا

ستحقال إ

41. تحلي

2015ل

والأ

ن ا�كان

31ل

قفاأ

ر ه

�س

ىل ر اإ

ه�س

ن م

رث ك

اأ

ره

�س3 اأ

ىل ر اإ

ه�س

3 ان

مرث

كاأ

ره

�س6 اأ

ر ه

�سن 6 اأ

مرث

كاأ

ةن�س

ىل اإ

3ى

حتة

ن�س

ن م

رث ك

اأ

ت�ا

ن�س

ت�ا

ن�س

3ن

مرث

كاأ

ققا

ح�ست

ن اود

بع�م

جملا

ي ك

ير

مر اأ

الود

ي ك

ير

مر اأ

الود

ي ك

ير

مر اأ

الود

ي ك

ير

مر اأ

الود

ي ك

ير

مر اأ

الود

ي ك

ير

مر اأ

الود

ي ك

ير

مر اأ

الود

ي ك

ير

مر اأ

الود

تدا

�ج

�ملا

د ق

نة ال

ط�سل

ى د

ة لد

�سرو اأ

د ق

ن

ةينيط

�سفل

ال155,817,736

--

--

--

155,817,736

ت �سا

�س�ؤم

و ك

�نبى

دة ل

د�س

راأ

ةيفر

�سم

133,682,6372,000,000

--

--

-135,682,637

ن م

ة دل

عاة ال

ميق

بالة

يمال

ت دا

�ج

�م

لخ

دن ال

يابل

الخ

--

--

--

96,65096,650

ة ر

�سبا

مة

يمان

ئتت ا

اليه

�ست

19,423,89210,557,841

14,043,85539,026,874

35,831,719304,170,993

9,341,402432,396,576

ن يا

بل

الخ

ن م

ة يمال

ت دا

�ج

�م

لم

�سال ال

خد

ال-

--

--

-9,382,636

9,382,636

ةفاأ

طملة ا

فكل

بالة

يمال

ت دا

�ج

�م

--

4,232,713-

9,265,0627,601,891

21,099,666

ت دا

عم

و ت

راقا

عو

ت كا

ممتل-

--

--

-22,267,051

22,267,051

ذ يفنت الت

حتع

ير�سا

م-

--

3,394,078-

--

3,394,078

ة�س

�م

ملري

غت

دا�ج

�م

--

--

--

26,00726,007

ةجل

�ؤم

ة يبير

�ست

دا�ج

�م

--

--

-1,066,727

-1,066,727

ىر

خت اأ

دا�ج

�م

14,723,1033,311,958

151,7731,911,332

734,724-

2,097,48122,930,371

تدا

�ج

�ملع ا

�م

جم323,647,368

15,869,79918,428,341

44,332,28445,831,505

312,839,61143,211,227

804,160,135

133

ت با

�طل

ملا

ة ط

�سلو

ة يفر

�سم

ت �سا

�س�ؤم

وك

�نبع

ئدا

و

ةينيط

�سفل

د الق

نال

59,938,0481,995,768

--

--

-61,933,816

ءال

معع ال

ئدا

و511,378,515

35,028,57143,679,495

24,392,1332,198,197

--

616,676,911

ةيد

قت ن

نايم

تاأ1,392,670

756,985 1,006,928

2,798,1812,569,092

21,808,705-

30,332,561

ة�س

رتق

مل

�ام

اأ3,237,471

--

--

--

3,237,471

ةع

�نمت

ت �سا

�سخم

--

--

4,209,224-

-4,209,224

بئرا

�سس ال

��س

خم-

--

640,823-

--

640,823

ىر

خت اأ

با�طل

م4,571,708

4,472,130155,148

977,892-

--

10,176,878

تبا

�طل

ملع ا

�م

جم580,518,412

42,253,45444,841,571

28,809,0298,976,513

21,808,705-

727,207,684

ني م

ه�سا

ملق ا

�ق

ح-

--

--

-76,952,451

76,952,451

ني م

ه�سا

ملق ا

�ق

حوت

با�طل

ملع ا

�م

جم580,514,412

42,253,45444,841,571

28,809,0298,976,513

21,808,70576,952,451

804,160,135

ةيملال

ت ايانا

بيف ال

ة �ج

فال

)256,871,044()26,383,655(

)26,413,230( 15,523,255

36,854,992 291,030,906

)33,741,224(-

ة�ل

ي�س

ر الط

خمايف

ة يم

كرتا

ة ال�ج

فال

)256,871,044()283,254,699(

)309,667,929()294,144,674(

)257,289,682(33,741,224

--

134

خماطر العمالت االأجنبية

خماطر العمالت االأجنبية هي خماطر تغري قيمة االأدوات املالية نتيجة التغري يف اأ�سعار العمالت االأجنبية. يعترب الدوالر االأمريكي عملة االأ�سا�س للبنك. يق�م

جمل�س االإدارة ب��سع حدود للمركز املايل لكل عملة لدى البنك. يتم مراقبة مركز العمالت االأجنبية ب�سكل ي�مي ويتم اتباع ا�سرتاتيجيات للتح�ط وللتاأكد

من االإحتفاظ مبراكز العمالت االأجنبية �سمن احلدود املعتمدة.

خماطر اأ�سعار االأ�سهم

تنتج خماطر اأ�سعار االأ�سهم عن التغري يف القيمة العادلة لال�ستثمارات يف االأ�سهم. يعمل البنك على اإدارة هذه املخاطر عن طريق تن�يع اال�ستثمارات يف عدة

مناطق جغرافية وقطاعات اقت�سادية. معظم ا�ستثمارات االأ�سهم التي يلكها البنك مدرجة يف �س�ق فل�سطني لالأوراق املالية.

يبني اجلدول التايل الربح اأو اخل�سارة غري املتحققة نتيجة للتغريات املمكنة واملحتملة يف اأ�سعار االأ�سهم ب�اقع 10% مع بقاء جميع امل�ؤثرات االأخرى ثابتة:

االثر على بيان الدخلالتغري يف امل�ؤ�سراالثر على حق�ق

امللكية

31 كان�ن االأول 2015938,263-10%اوراق مالية من خالل بيان الدخل ال�سامل

-109,665%اوراق مالية من خالل بيان الدخل

31 كان�ن االأول 2014863,255-10%اوراق مالية من خالل بيان الدخل ال�سامل

-108,997%اوراق مالية من خالل بيان الدخل

42. اأرقام املقارنة

مت اإعادة تب�يب اأرقام املقارنة لل�سنة املنتهية كما يف 31 كان�ن اأول 2014 ليتنا�سب عر�سها مع ال�سنة احلالية.

135

أماكن توزيع فروع ومكاتب البنك الجغرافية وعدد الموظفين في كل منها

بلغ عدد فروع ومكاتب البنك املنت�سرة يف فل�سطني حتى نهاية العام 2015 (31) فرعا و مكتبًا، ويبني اجلدول ادناه م�اقع وعدد امل�ظفني يف كل

منها.

عدد

امل�ظفني

عدد

امل�ظفنيالفرعالفرع

30314

158

1211

1212

78

10

10

15

9

15

10

4

14

15

9

9

19

13

12

11

6

8

9

8

8

11

10

مكتب قبالن

مكتب جماعين

فرع رفح

فرع جباليا

الشارع الرئيسي

الشارع الرئيسي

دوار النجمة

الشارع الرئيسي

136