Г О Д О В О Й О Т Ч Е Т - gtlk.ru · 2017 год, вносились изменения...

1

Г О Д О В О Й О Т Ч Е Т

публичное акционерное общество

«Государственная транспортная лизинговая компания»

за: 2017 г.

Генеральный директор С.Н. Храмагин

Главный бухгалтер Т.А. Пластинина

(М.П.)

Контактное лицо: Начальник корпоративного управления

Дирекции по юридическим вопросам Мещерякова Марина Юрьевна

Тел.: (495) 221 00 12 * 14 30

Факс: (495) 221 00 06

Адрес электронной почты: [email protected]

2

№

п/п

Наименование

параметра

информации

Описательная часть параметра

1 2

1. Сведения об акционерном обществе:

1.1. полное

наименование

общества;

Публичное акционерное общество «Государственная транспортная лизинговая

компания»

1.2. номер и дата выдачи

свидетельства о

государственной

регистрации в

качестве

юридического лица;

Серия ЛП № 727.376, 19 ноября 2001 года

Московская регистрационная палата

Свидетельство о внесении записи в ЕГРЮЛ о юридическом лице,

зарегистрированном до 1 июля 2002 года серии 77 №005404964

от 18 октября 2002 года ОРГН 1027739407189

1.3. субъект Российской

Федерации, на

территории которого

зарегистрировано

общество;

Ямало-Ненецкий автономный округ

1.4. Местонахождение; 629008, Ямало-Ненецкий автономный округ, город Салехард, ул. Республики,

д.73, комната 100

1.5. контактный телефон; +7 (495) 221 00 12

1.6. факс; +7 (495) 221 00 06

1.7. адрес электронной

почты;

[email protected]

1.8. основной вид

деятельности;

Деятельность по финансовой аренде (лизингу/сублизингу), код ОКВЭД – 64.91

1.9. информация о

включении в

перечень

стратегических

предприятий и

стратегических

акционерных

обществ;

Нет

1.10. штатная численность

работников

общества;

на 01.01.2018 г. – 355,3 ед.

1.11. полное

наименование и

адрес

реестродержателя;

Акционерное общество «Независимая регистраторская компания»

107076, Москва, ул. Стромынка, д. 18, к. 5Б

1.12. размер уставного

капитала (рублей);

Зарегистрированный размер уставного капитала по состоянию на 01.01.2018 г.

59 337 130 000 руб.

Оплаченный размер уставного капитала по состоянию на 01.01.2018 г.

68 637 130 000 руб.

Зарегистрированный размер уставного капитала на момент утверждения

годового отчета

68 637 130 000 руб.

1.13. общее количество

акций;

6 863 713 шт.

1.14. количество

обыкновенных

акций;

6 863 713 шт.

mailto:[email protected]

3

1.15. номинальная

стоимость

обыкновенных акций

(рублей);

10 000

1.16. государственный

регистрационный

номер выпуска


(привилегированных)

акций и дата


регистрации;

№ 1-01-32432-Н от 31 января 2002 г.

1.17. государственный

регистрационный

номер

дополнительного

выпуска



акций и дата


регистрации (в

случае, если на дату

предварительного

утверждения советом

директоров годового

отчета общества

регистрирующим

органом не

осуществлено

аннулирование

индивидуального

номера (кода)

дополнительного

выпуска



акций общества);

№ 1-01-32432-Н-001D от 21 июля 2009 г.

В связи с истечением трех месяцев с момента регистрации отчета об итогах

дополнительного выпуска обыкновенных именных бездокументарных акций 1-

01-32432-Н-001D, индивидуальный номер (код) 001D был аннулирован

приказом ФСФР России №10/2749/пз-н от 21.10.2010 г.

№ 1-01-32432-Н-002D от 06 ноября 2014 г.




решением Банка России от 01.07.2015 г.

№ 1-01-32432-Н-003D от 20 августа 2015 г.





№ 1-01-32432-Н-004D от 06 декабря 2016 г.


дополнительного выпуска обыкновенных именных бездокументарных акций

1-01-32432-Н-004D, индивидуальный номер (код) 004D был аннулирован


№ 1-01-32432-Н-005D от 07 августа 2017 г.


дополнительного выпуска обыкновенных именных бездокументарных акций

1-01-32432-Н-005D, индивидуальный номер (код) 005D был аннулирован


1.18. количество

привилегированных

акций;

Отсутствуют

1.19. номинальная

стоимость

привилегированных

акций (рублей);

Отсутствуют

1.20. количество акций,

находящихся в

собственности

Российской

Федерации;

6 863 713 шт.

1.21. доля Российской

Федерации в

100%

4

уставном капитале с

указанием доли


Федерации по

обыкновенным

акциям и по

привилегированным

акциям (процентов);

1.22. акционеры общества,

доля которых в

уставном капитале

составляет более

2 процентов;

Российская Федерация в лице Министерства транспорта Российской Федерации

1.23. наличие

специального права

на участие


Федерации в

управлении

обществом («золотой

акции»);

Нет

1.24. полное


адрес аудитора

общества (РСБУ).

Закрытое акционерное общество «Эйч Эл Би Внешаудит»

Россия, 109180, г. Москва, ул. Б.Якиманка, д.25-27/2

С 14.03.2018 г. изменена организационно-правовая форма и юридический

адрес:

Акционерное общество «Эйч Эл Би Внешаудит»,

Адрес местонахождения - Россия, 119017, г. Москва, Пыжевский пер., д.5,

стр.1, офис 158

1.25. полное


адрес аудитора

общества (МСФО).

Акционерное общество «КПМГ»

Россия, 123317, г. Москва, Пресненская набережная, д.10, блок «С», эт.31

2. Сведения о проведении общего собрания акционеров:

2.1. годовое общее

собрание акционеров

(номер и дата

протокола, вопросы

повестки дня);

Распоряжение Минтранса России от 30.06.2017 г. № МС-122-р

Вопросы повестки дня:

1. Об утверждении годового отчета ПАО «ГТЛК» за 2016 год;

2. Об утверждении годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности, в том

числе отчета о финансовых результатах ПАО «ГТЛК» за 2016 год;

3. Об утверждении распределения чистой прибыли ПАО «ГТЛК» за 2016 год;

4. Об определении численности совета директоров ПАО «ГТЛК»;

5. Об избрании совета директоров ПАО «ГТЛК»;

6. Об избрании ревизионной комиссии ПАО «ГТЛК»;

7. Об утверждении аудитора бухгалтерской (финансовой) отчетности

ПАО «ГТЛК» за 2017 год;

8. О выплате членам совета директоров ПАО «ГТЛК» вознаграждения.

9. О выплате членам ревизионной комиссии ПАО «ГТЛК» вознаграждения.

10. Об утверждении Положения о вознаграждениях и компенсациях членам

ревизионной комиссии ПАО «ГТЛК».

2.2. внеочередные общие

собрания акционеров

(номера и даты

протоколов, вопросы

повестки дня).

Распоряжение Минтранса России от 23.03.2017 г. №МС-40-р


1. Об одобрении/даче согласия на совершение крупных сделок с

АО «Газпромбанк».

Распоряжение Минтранса России от 31.05.2017 г. №ЕД-89-р


1. О принятии участия ПАО «ГТЛК» в Объединенной Лизинговой Ассоциации

5

и в союзе лизинговых компаний «Национальный лизинговый союз».



1. О прекращении полномочий генерального директора ПАО «ГТЛК».

2. Об избрании генерального директора ПАО «ГТЛК».



1. Об определении количества объявленных обыкновенных именных

бездокументарных акций ПАО «ГТЛК».

2. О внесении изменений в Устав публичного акционерного общества

«Государственная транспортная лизинговая компания».

3. Об увеличении уставного капитала публичного акционерного общества

«Государственная транспортная лизинговая компания».

4. Об определении цены размещения дополнительных обыкновенных именных

бездокументарных акций ПАО «ГТЛК».

5. Об установлении условий, необходимых для увеличения уставного капитала

ПАО «ГТЛК».

Распоряжение Минтранса России от 08.12.2017 г. №СА-225-р


1. Об одобрении сделки с «Газпромбанк» (Акционерное общество) в качестве

крупной сделки.

3. Сведения о совете директоров общества:

a. состав совета

директоров

общества, включая

сведения о членах

совета директоров, в

том числе их краткие

биографические

данные, информация

о владении акциями

общества в течение

отчетного года

Состав совета директоров на период с 01.01.2017 по 29.06.2017 гг.

1. Медведев Юрий Митрофанович

(Председатель Совета директоров)

Год рождения: 1948

Образование:

Тамбовский институт химического машиностроения, химическое

машиностроение и аппаратостроение

Дополнительное образование и профессиональное обучение:

Ставропольский государственный технический университет

ВИСМ (Всесоюзный институт стандартизации и метрологии)

Hanyang University (г. Сеул)

Geneva Executive development Series

Oxford Brookes University

Сведения о занимаемой должности на дату избрания - вице-президент-

руководитель аппарата совета директоров закрытого акционерного общества

«Санкт-Петербургская Международная Товарно-сырьевая Биржа»

2. Богинский Андрей Иванович



Новый гуманитарный университет Московского Центра Образования Натальи

Нестеровой Дипломатическая академия МИД России

менеджмент, мировая экономика

Сведения о занимаемой должности на дату избрания - Заместитель Министра

промышленности и торговли Российской Федерации

3. Борисов Фёдор Андреевич



Санкт-Петербургский Государственный Политехнический Университет

6

(Политехнический Институт) Международные экономические отношения

Сведения о занимаемой должности на дату избрания – генеральный директор

Ассоциации рекламодателей (независимый директор)

4. Дитрих Евгений Иванович



Московский инженерно-физический институт Прикладная математика Высшая школа приватизации

Юриспруденция

Сведения о занимаемой должности на дату избрания – Первый заместитель

Министра транспорта Российской Федерации

5. Землянский Сергей Владимирович

Год рождения: 1968 Образование: Рязанское высшее воздушно-десантное дважды Краснознаменное командное

училище

Институт Переподготовки и Повышения Квалификации Кадров Финансовой

Академии при Правительстве РФ

экономист банковского и страхового дела

Магистратура московской школы управления СКОЛКОВО Бизнес Администрирование

Сведения о занимаемой должности на дату избрания - Заместитель

председателя совета директоров Коммерческого банка «Русский

Инвестиционный Альянс» (акционерное общество) (независимый директор)

6. Серпер Евгений Александрович

Год рождения: 1980 Образование: Государственное образовательное учреждение высшего профессионального

образования «Самарский государственный технический университет» Экономист-менеджер

Государственное образовательное учреждение высшего профессионального

образования «Самарский государственный экономический университет»

Юрист

Сведения о занимаемой должности на дату избрания - председатель правления

общества с ограниченной ответственностью Инвестиционная промышленная

компания «Константа Капитал» (независимый директор).

7. Храмагин Сергей Николаевич



Санкт-Петербургский государственный университет

Политическая экономия

Аспирантура Ленинградского педагогического института им. А.И. Герцена


Российская академия государственной службы при Президенте Российской

Федерации

Национальная экономика


публичного акционерного общества «Государственная транспортная

лизинговая компания»

Состав совета директоров на период с 30.06.2017 по 31.12.2017 гг.

7

8. Медведев Юрий Митрофанович

(Председатель Совета директоров)



Тамбовский институт химического машиностроения, химическое

машиностроение и аппаратостроение

Дополнительное образование и профессиональное обучение:

Ставропольский государственный технический университет

ВИСМ (Всесоюзный институт стандартизации и метрологии)

Hanyang University (г. Сеул)

Geneva Executive development Series

Oxford Brookes University

Сведения о занимаемой должности на дату избрания - вице-президент-

руководитель аппарата совета директоров закрытого акционерного общества

«Санкт-Петербургская Международная Товарно-сырьевая Биржа».

9. Богинский Андрей Иванович



Новый гуманитарный университет Московского Центра Образования Натальи

Нестеровой

Дипломатическая академия МИД России

менеджмент (бакалавр), мировая экономика (специалист в области мировой

экономики, кандидат экономических наук)


акционерного общества «Вертолеты России».

10. Борисов Фёдор Андреевич



Санкт-Петербургский Политехнический университет

Мировая экономика


Ассоциации рекламодателей (независимый директор)

11. Дитрих Евгений Иванович



Московский инженерно-физический институт

Прикладная математика

Высшая школа приватизации

Юриспруденция

Сведения о занимаемой должности на дату избрания – Первый заместитель

Министра транспорта Российской Федерации.

12. Землянский Сергей Владимирович



Рязанское высшее воздушно-десантное дважды Краснознамённое училище

имени Ленинского комсомола, специальность командная тактическая

воздушно-десантных войск, квалификация – инженер по эксплуатации

бронетанковой и автомобильной техники;

Институт переподготовки и повышения квалификации кадров по финансово-

банковским специальностям Финансовой академии при Правительстве РФ,

направление – банковское и страховое дело, квалификация - экономист по

банковскому и страховому делу;

Магистратура Московской школы управления СКОЛКОВО, получена степень

8

EMBA.

Сведения о занимаемой должности на дату избрания - член наблюдательного

совета автономной некоммерческой организации «Научно-исследовательский

институт корпоративного и проектного управления» (независимый директор).

13. Новиков Максим Геннадьевич



МГИМО по специальности «Международные отношения»

California State University Hayward по специальности «Master of Business

Administration» в 2002г.

Мастер делового администрирования по специальности «Финансы».

Сведения о занимаемой должности на дату избрания - руководитель Дирекции

«Финансовые организации» - старший вице-президент публичного

акционерного общества «Банк ВТБ» (независимый директор).

14. Бочаров Олег Евгеньевич



Московский государственный авиационный институт (технический

университет)


Федерации

Костромской государственный университет имени Н.А.Некрасова

Сведения о занимаемой должности на дату избрания - заместитель Министра

промышленности и торговли Российской Федерации.

15. Храмагин Сергей Николаевич



Санкт-Петербургский государственный университет


Аспирантура Ленинградского педагогического института им. А.И. Герцена



Федерации

Национальная экономика


публичного акционерного общества «Государственная транспортная

лизинговая компания».

Члены совета директоров в течение отчетного года акциями общества не

владели, сделок по приобретению или отчуждению акций не совершали.

b. Й

наличие

специализированных

комитетов при совете

директоров (номера

и даты протоколов

заседаний,

рассмотренные

вопросы);

Комитет по аудиту совета директоров ПАО «ГТЛК»

Протокол № 1/2017 от 13 февраля 2017 года

1. О результатах финансово-хозяйственной деятельности Общества за 9-ть

месяцев 2016 года (по данным бухгалтерской отчетности по российским

стандартам и по данным финансовой отчетности по международным

стандартам).

2. О ходе исполнения утвержденных целевых значений КПЭ Общества по

итогам 9-ти месяцев 2016 года.

3. О состоянии лизингового портфеля по итогам 2016 года.

4. О рассмотрении неаудированного ежеквартального отчета об итогах

деятельности ПАО «ГТЛК» за 4 квартал 2016 года и по итогам 2016 года в

целом.

5. Об аудиторе ПАО «ГТЛК» на 2017 год, об определении максимального

9

размера оплаты его услуг.

6. О рассмотрении отчета о деятельности внутреннего аудита ПАО «ГТЛК» за

II-е полугодие 2016 года.

7. О ходе выполнения индивидуальных функциональных целей директора по

внутреннему аудиту за IV-й квартал 2016 года.

Протокол № 2/2017 от 23 марта 2017 года

1. Основные подходы к оценке рисков по портфелю с анализом факторов

рисков. Основные подходы к диверсификации портфеля с учетом анализа

рисков и ростов масштабов деятельности.

Протокол № 3/2017 от 25 мая 2017 года

1. О предварительном утверждении годовой бухгалтерской отчетности, в том

числе отчета о финансовых результатах ПАО «ГТЛК» по итогам деятельности в

2016 году.

2. Об итогах деятельности ПАО «ГТЛК» за 2016 год по данным финансовой

отчетности по международным стандартам.

3. Об исполнении Бюджета по итогам 2016 года.

4. Об исполнении утвержденных целевых значений КПЭ Общества в 2016 году.

5. Отчет комитета по аудиту СД ПАО «ГТЛК» за 2016 год.

6. О рассмотрении отчета о системе управления рисками в ПАО «ГТЛК».


внутреннему аудиту за 1 квартал 2017 года.

8. О рассмотрении отчета об исполнении целевых значений ключевых

производственных показателей эффективности бизнес-плана 2017.

9. О корректировке бюджета АУР в целях увеличения расходов по статье

«Благотворительная помощь».

Протокол № 4/2017 от 16 июня 2017 года

1. Об одобрении Формы проекта решения об одобрении сделок, связанных с

грузовыми железнодорожными вагонами в соответствии с поручением

Заместителя председателя Правительства Российской Федерации А.В.

Дворковича (п.5 протокола совещания от 3 февраля 2016 года №АД-П9-17пр.

Протокол № 5/2017 от 09 августа 2017 года

1. О назначении секретаря Комитета по аудиту ПАО «ГТЛК».

2. Формирование плана работы Комитета по аудиту ПАО «ГТЛК» на период с

августа 2017 по июнь 2018 гг.


деятельности ПАО «ГТЛК» за 2 квартал 2017 года.

4. Об одобрении отчета о ходе реализации комплекса мер (перечня

мероприятий) по сокращению операционных расходов (затрат) во 2-м квартале

2017 года.

5. Об утверждении отчета о достижении функциональных целей директора по

внутреннему аудиту по итогам 2 квартала 2017 года.

Протокол № 6/2017 от 06 сентября 2017 года

1. О результатах финансово-хозяйственной деятельности Общества за

1 полугодие 2017 г. (по данным бухгалтерской отчетности по российским



2. О ходе исполнения утвержденных целевых значений КПЭ Общества по

итогам 1 полугодия 2017 года.

3. О корректировке бюджета АУР на 2017 год.


1 полугодие 2017 года.

5. О рассмотрении стандарта внутреннего аудита «Внутренние оценки».

10

6. Рассмотрение изменений Лизинговой политики ПАО «ГТЛК».

Протокол № 7/2017 от 13 ноября 2017 года


деятельности ПАО «ГТЛК» за 3-й квартал 2017 года.


мероприятий) по сокращению операционных расходов (затрат) в 3-м квартале

2017 года.


внутреннему аудиту за 3 квартал 2017 года.

4. Выполнение поручения Комитета по аудиту (план внедрения МСФО-9).

Протокол № 8/2017 от 15 декабря 2017 года

1. О предварительных итогах работы ПАО «ГТЛК» в 2017 году.

2. О рассмотрении основных финансово-экономических показателей

деятельности Общества на 2018 год.

3. О рассмотрении Бюджета административно-управленческих расходов на

2018 год.

4. О рассмотрении отчета по управлению рисками в ПАО «ГТЛК».

5. О рассмотрении плана деятельности внутреннего аудита и бюджета на

осуществление внутреннего аудита на 2018 год.

6. Об индивидуальных функциональных целях директора по внутреннему

аудиту на 2018 год.

7. Рассмотрение сделок с ж/д подвижным составом.

8. Об утверждении новой редакции Порядка использования Уставного

капитала и средств, полученных от его инвестирования, в части возмещения

Уставного капитала ПАО «ГТЛК».

Комитет по стратегическому планированию совета директоров

ПАО «ГТЛК»

Протокол № 22 от 13 февраля 2017 года

1. О рассмотрении Отчета по исполнению долгосрочной программы развития

ПАО «ГТЛК» и достижению ключевых показателей эффективности за 9

месяцев 2016 года.

2. О рассмотрении проекта Долгосрочной программы развития ПАО «ГТЛК»

на период 2016 – 2020 гг.

Протокол № 23 от 24 апреля 2017 года

1. Об участии ПАО «ГТЛК» в Объединенной Лизинговой Ассоциации.

2. Об участии ПАО «ГТЛК» в ассоциации «Национальный лизинговый союз».

Протокол № 24 от 25 мая 2017 года

1. О предварительном утверждении годового отчета ПАО «ГТЛК» за 2016 г.


ПАО «ГТЛК», включая результаты проведения независимого аудита

реализации долгосрочной программы развития Общества, и достижению

ключевых показателей эффективности Общества за 2016 год.



квартал 2017 года.

4. О рассмотрении Отчета комитета по стратегическому планированию Совета

директоров ПАО «ГТЛК» за 2016-2017 корпоративный год.

5. Об утверждении порядка использования средств уставного капитала в новой

редакции.

Протокол № 25 от 07 июня 2017 года

11

1. О рекомендации общему собранию акционеров принять решение об

увеличении уставного капитала Общества путем размещения дополнительных

акций.

2. Об определении цены размещения дополнительных акций Общества.

Протокол № 26 от 04 сентября 2017 года

1. Избрание секретаря Комитета по стратегическому планированию Совета

директоров ПАО «ГТЛК».

2. Рассмотрение Плана работы Комитета по стратегическому планированию

Совета директоров ПАО «ГТЛК» на 2017 -2018 годы.

3. О корректировке предельных значений параметров выпусков биржевых

облигаций, размещаемых в рамках Программы биржевых облигаций серии

001Р.

4. Рассмотрение Отчета по исполнению долгосрочной программы развития

ПАО «ГТЛК» и достижению ключевых показателей эффективности за

6 месяцев 2017 года.

5. Рассмотрение Порядка внесения изменений в ключевые показатели

эффективности ПАО «ГТЛК».

6. Об участии Mercuria Energy Trading S.A. в проекте строительства комплекса

перегрузки угля «Лавна».

Протокол № 27 от 06 сентября 2017 года

1. О результатах финансов-хозяйственной деятельности ПАО «ГТЛК» за 6




2. Рассмотрение Отчета по исполнению долгосрочной программы развития


месяцев 2017 года.

Протокол № 28 от 12 октября 2017 года

1. О привлечении стратегического инвестора в проект строительства

«Комплекс перегрузки угля «Лавна» в морском порту Мурманск.

Протокол № 29 от 15 декабря 2017 года

1. О внесении изменений в ключевые показатели эффективности деятельности

ПАО «ГТЛК» на 2017 год.



3. Об утверждении Бизнес-плана и ключевых показателей эффективности


4. О совершенствовании системы мотивации работников ПАО «ГТЛК».

Протокол № 30 от 15 декабря 2017 года

1. О рассмотрении Рыночной стратегии развития Группы ГТЛК на период

2017-2026 гг.

2. Об утверждении Положения о закупке продукции для нужд ПАО «ГТЛК» в

новой редакции.

Комитет по кадрам и вознаграждениям совета директоров ПАО «ГТЛК»

Протокол № 1/2017 от 14 февраля 2017 года

1. О утверждении размера квартального вознаграждения Генерального

директора за достижение ключевых показателей эффективности по итогам

9 месяцев 2016 года.

Протокол № 2/2017 от 24 марта 2017 года

12

1. О достижении функциональных целей заместителями генерального

директора и премировании заместителей генерального директора по итогам

работы за 4 квартал 2016 года.

2. О функциональных целях заместителей генерального директора на 2017 год.

3. Об обучении персонала ПАО «ГТЛК» в 2017 году.

Протокол № 3/2017 от 25 мая 2017 года 1. О достижении ключевых показателей эффективности ПАО «ГТЛК» на 2016

год.

2. О достижении ключевых показателей эффективности и квартальном

вознаграждении (премировании) генерального директора ПАО «ГТЛК» за

достижение ключевых показателей эффективности 12 месяцев 2016 года.

3. О размере вознаграждения (премирования) топ-менеджмента ПАО «ГТЛК»

по итогам исполнения ключевых показателей эффективности на 2016 год.

4. О размере вознаграждений, выплачиваемых членам совета директоров ПАО

«ГТЛК» по итогам 2016-2017 корпоративного года.

5. О размере вознаграждений, выплачиваемых членам ревизионной комиссии

ПАО «ГТЛК» по итогам 2016-2017 корпоративного года.

6. О внедрении профессиональных стандартов в деятельность ПАО «ГТЛК».

7. О программе вводного курса для вновь избранных членов совета директоров


8. О корпоративном секретаре ПАО «ГТЛК».

9. О самооценке совета директоров ПАО «ГТЛК».

10. Итоги работы комитета по кадрам и вознаграждениям совета директоров

ПАО «ГТЛК» в 2016-2017 корпоративном году.

11. Об основных направлениях работы комитета по кадрам и вознаграждениям

совета директоров ПАО «ГТЛК» на 2017-2018 корпоративный год.

Протокол № 4/2017 от 29 августа 2017 года 1. Об избрании секретаря Комитета по кадрам и вознаграждениям совета

директоров ПАО «ГТЛК».

2. Об утверждении плана работы Комитета по кадрам и вознаграждениям

совета директоров ПАО «ГТЛК» на 2017-2018 г.г.

Протокол № 5/2017 от 08 ноября 2017 года 1. О внесении изменений в трудовой договор с Генеральным директором


2. О внедрении профессиональных стандартов в деятельность ПАО «ГТЛК».

Протокол № 6/2017 от 05 декабря 2017 года

1. Об оценке состава совета директоров и определении приоритетных

направлений для усиления состава совета директоров ПАО «ГТЛК».

2. О предложениях по кандидатурам для выдвижения в состав совета

директоров и ревизионной комиссии ПАО «ГТЛК» на 2018-2019 гг.

3. О профессиональной квалификации и независимости кандидатов,

номинированных в совет директоров ПАО «ГТЛК».

Протокол № 7/2017 от 15 декабря 2017 года 1. О рассмотрении кадровой политики ПАО «ГТЛК» на 2018 год.

2. О ключевых показателях эффективности единоличного исполнительного

органа ПАО «ГТЛК» на 2018 год.

Протокол Совместного заседания Комитета по стратегическому

планированию, Комитета по аудиту и Комитета по кадрам и

вознаграждениям Совета директоров Публичного акционерного общества

«Государственная транспортная лизинговая компания» от

15 декабря 2017 года

13







4. О совершенствовании системы мотивации работников ПАО «ГТЛК».

c. информация о

проведении

заседаний совета

директоров (номера

и даты протоколов

заседаний,

рассмотренные

вопросы, принятые

решения по

вопросам,

относящимся к

компетенции совета

директоров в

соответствии с

федеральными

законами);

За отчетный период в 2017 году проведено 12 заседаний Совета директоров, из

них 3 – путем заочного голосования, 9 в очной форме.

На заседаниях были рассмотрены 120 вопросов, в том числе в соответствии с

Планом работы Совета директоров Общества. Все решения Совета директоров

Общества были приняты в соответствии с положениями устава и

законодательством Российской Федерации.

I. Протокол № 84/2017 от 17.02.2017 года

Рассмотренные вопросы:

1. О результатах финансово-хозяйственной деятельности Общества за 9



стандартам);

2. Отчет по исполнению долгосрочной программы развития ПАО «ГТЛК» и

достижению ключевых показателей эффективности за 9 месяцев 2016 года;

3. Об утверждении размера квартального вознаграждения Генерального

директора за достижение ключевых показателей эффективности за 9 месяцев

2016 года;


деятельности ПАО «ГТЛК» за 4 квартал 2016 года и по итогам года;

5. О состоянии лизингового портфеля по итогам 2016 года;

6. О рассмотрении отчета о ходе реализации комплекса мер (перечня

мероприятий) по сокращению операционных расходов (затрат);

7. О предварительном утверждении Долгосрочной программы развития

ПАО «ГТЛК» на 2016-2020 гг.

8. Отчет о закупочной деятельности Общества за четвертый квартал и общий

годовой отчет за 2016 год;


2 полугодие 2016 года;

10. Об определении максимального размера оплаты услуг аудитора на 2017 год;

11. Об утверждении порядка согласования с Министерством Российской

Федерации по развитию Дальнего Востока инвестиционных программ и иных

планов по развитию инфраструктуры, реализуемых ПАО «ГТЛК» на

территории Дальневосточного федерального округа;

12. Об одобрении сделки в совершении которой имеется заинтересованность с

АО «Вертолеты России»;

13. Об участии дочерней компании ПАО «ГТЛК» в другом обществе;

14. Об одобрении сделки с Банк ГПБ (АО).

Принятые решения:

По десятому вопросу повестки дня: 1. Конфиденциально.

2. Определить начальную (максимальную) цену услуги аудита годовой

бухгалтерской (финансовой) отчетности Общества, подготовленной в

соответствии с РСБУ за 2017 г., в сумме с НДС – 3 822 091 (Три миллиона

восемьсот двадцать две тысячи девяносто один) рубль, в том числе НДС –

583 030,83 рублей.

По одиннадцатому вопросу повестки дня:

14

Утвердить порядок согласования с Министерством Российской Федерации по

развитию Дальнего Востока инвестиционных программ и иных планов по

развитию инфраструктуры, реализуемых публичным акционерным обществом

«Государственная транспортная лизинговая компания» на территории

Дальневосточного федерального округа (приложение №5 к настоящему

Протоколу).

По двенадцатому вопросу повестки дня: Одобрить сделки в совершении которых имеется заинтересованность, а именно:

Договор поставки 13 вертолетов МИ-8 АМТ, 10 вертолетов МИ-8 МТВ-1 между

ПАО «ГТЛК» и АО «Вертолеты России» от 27 декабря 2016 года на следующих

существенных условиях:

Стороны договора Покупатель- ПАО «ГТЛК» Поставщик/продавец-

АО «Вертолеты России».

Предмет договора: Покупатель согласен оплатить и принять, а Продавец

обязуется поставить Покупателю 13 (тринадцать) вертолетов Ми-8АМТ и 10

(десять) вертолетов Ми-8МТВ-1.

Сумма договора: Цена 1 (одного) Вертолета Ми-8АМТ – 350 000 000,00 (триста

пятьдесят миллионов 00/100) рублей, в том числе НДС в размере 18

(восемнадцать) процентов – 53 389 830, 51 (Пятьдесят три миллиона триста

восемьдесят девять тысяч восемьсот тридцать 51/100) рублей. Цена 1 (одного)

Вертолета Ми-8МТВ-1 – 350 000 000,00 (триста пятьдесят миллионов 00/100)

рублей, в том числе НДС в размере 18 (восемнадцать) процентов – 53 389 830,

51 (Пятьдесят три миллиона триста восемьдесят девять тысяч восемьсот

тридцать 51/100) рублей. Цены Вертолетов, включая стоимость упаковки и

маркировки комплектов авиационного имущества, понимаются на условиях

EXW – Завод-изготовитель соответствующего Вертолета в соответствии с

«Инкотермс 2010».

Итоговая Цена Договора составляет 8.050.000.000,00 (восемь миллиардов

пятьдесят миллионов) рублей 00 копеек, в том числе НДС в размере 18 %.

Сроки поставки: МИ-8 АМТ: Вертолеты Ми-8АМТ в количестве 6 (шести)

единиц будут поставлены Покупателю в течение 9 (девяти) месяцев с даты

получения авансового платежа. Вертолеты Ми-8АМТ в количестве 7 (семи)

единиц будут поставлены Покупателю в течение 12 (двенадцати) месяцев с

даты получения авансового платежа. Ми-8МТВ-1: Вертолеты Ми-8МТВ-1 в

количестве 2 (двух) единиц будут поставлены Покупателю в течение 9 (девяти)

месяцев с даты получения авансового платежа. Вертолеты Ми-8МТВ-1 в

количестве 2 (двух) единиц будут поставлены Покупателю в течение 10

(десяти) месяцев с даты получения авансового платежа. Вертолеты Ми-8МТВ-1

в количестве 3 (трех) единиц будут поставлены Покупателю в течение 11

(одиннадцати) месяцев с даты получения авансового платежа. Вертолеты Ми-

8МТВ-1 в количестве 3 (трех) единиц будут поставлены Покупателю в течение

12 (двенадцати) месяцев с даты получения авансового платежа. Договор

поставки 6 вертолетов Ансат между ПАО «ГТЛК» и АО «Вертолеты России» от

27 декабря 2016 года на следующих существенных условиях:

Стороны договора: Покупатель- ПАО «ГТЛК» Поставщик/продавец-


Предмет договора: Покупатель согласен оплатить и принять, а Продавец

обязуется поставить Покупателю 6 (шесть) вертолетов АНСАТ. Сумма

договора: Цена 1 (одного) Вертолета АНСАТ– 222 000 000,00 (двести двадцать

два миллиона 00/100) рублей, в том числе НДС в размере 18 (восемнадцать)

процентов, что составляет 33 864 406,78 (тридцать три миллиона восемьсот

шестьдесят четыре тысячи четыреста шесть 78/100) рублей.

Цены Вертолетов, включая стоимость упаковки и маркировки комплектов

авиационного имущества, понимаются на условиях EXW – Завод-изготовитель

соответствующего Вертолета в соответствии с «Инкотермс 2010».

Итоговая Цена Договора составляет 1.332.000.000,00 (один миллиард триста

15

двадцать два миллиона) рублей 00 копеек, в том числе НДС в размере 18 %.

Сроки поставки: Вертолеты в количестве 6 (шести) единиц будут поставлены

Покупателю в течение 12 (двенадцати) месяцев с даты получения авансового

платежа.

Лицо, имеющее заинтересованность в совершении сделки:

Член совета директоров ПАО «ГТЛК» Богинский Андрей Иванович

являющийся членом совета директоров АО «Вертолеты России».

По четырнадцатому вопросу повестки дня: 1. Утвердить Заключение о крупной сделке, указанное в Приложении № 6 к

настоящему Протоколу.

2. Конфиденциально.

II.Протокол № 85/2017 от 27.03.2017 года


1. Одобрение заключения сделки с ООО «Эн+Логистика»;

2. Одобрение заключения сделки с ООО «Восток1520»;

3. Одобрение заключения сделки по схеме возвратного лизинга с

ООО «Параллель»;

4. Одобрение заключения Обществом сделки с ООО «Параллель»;

5. Об одобрении заключения Кредитного соглашения об открытии

невозобновляемой кредитной линии между АО «АЛЬФА-БАНК» и

ПАО «ГТЛК»;

6. Об исполнении поручений Совета директоров (Протокол №83/2016 от

22 декабря 2016 года 11 вопрос повестки дня).

III. Протокол № 86/2017 от 02.05.2017 года


1. Отчет о закупочной деятельности за первый квартал 2017 года;

2. Об одобрении предоставления ПАО «ГТЛК» гарантии во исполнение

компанией GTLK Europe Designated Activity Company своих обязательств;

3. Об одобрении заключения сделок с Банком ВТБ (ПАО);

4. О закупках отечественного конкурентоспособного программного

обеспечения, необходимого для деятельности ПАО «ГТЛК»;

5. Об участии ПАО «ГТЛК» в Объединенной Лизинговой Ассоциации;

6. Об участии ПАО «ГТЛК» в союзе лизинговых компаний «Национальный

лизинговый союз»;

7. Об одобрении заключения сделки с ООО «Репетек».


По пятому вопросу повестки дня: Рекомендовать единственному акционеру публичного акционерного общества

«Государственная транспортная лизинговая компания» принять решение об

участии ПАО «ГТЛК» в Объединенной Лизинговой Ассоциации.

По шестому вопросу повестки дня: Рекомендовать единственному акционеру публичного акционерного общества

«Государственная транспортная лизинговая компания» принять решение об

участии ПАО «ГТЛК» в союзе лизинговых компаний «Национальный

лизинговый союз».

IV.Протокол № 87/2017 от 29.05.2017 года


1. О предварительном утверждении годового отчета ПАО «ГТЛК» за 2016 год;

2. О предварительном утверждении годовой бухгалтерской отчетности, в том

числе отчета о финансовых результатах ПАО «ГТЛК» по итогам деятельности в

2016 году;

16

3. Об итогах деятельности ПАО «ГТЛК» за 2016 год по данным финансовой

отчетности по международным стандартам;

4. О рекомендациях годовому общему собранию акционеров Общества об

утверждении убытка по результатам 2016 года;

5. Об исполнении Бюджета АУР по итогам 2016 года;

6. Отчет по исполнению долгосрочной программы развития ПАО «ГТЛК»,

включая результаты проведения независимого аудита реализации долгосрочной

программы развития Общества, и достижению ключевых показателей

эффективности общества за 2016 год;

7. О рекомендациях годовому общему собранию акционеров ПАО «ГТЛК» по

размеру выплачиваемых совету директоров вознаграждений;

8. О рекомендациях годовому общему собранию акционеров ПАО «ГТЛК» по

размеру выплачиваемых ревизионной комиссии вознаграждений;

9. Об утверждении размера квартального вознаграждения (премирования)

Генерального директора ПАО «ГТЛК» за достижение ключевых показателей

эффективности по итогам 12 месяцев 2016 года;

10. Об утверждении размера вознаграждения (премирования) топ-менеджмента

ПАО «ГТЛК» по итогам исполнения ключевых показателей эффективности на

2016 год;

11. Отчет о заключенных обществом в отчетном году сделках, в совершении

которых имеется заинтересованность;

12. Об исполнении поручений Совета директоров за 2016 год;

13. О рассмотрении отчета об управлении рисками в ПАО «ГТЛК»;


деятельности ПАО «ГТЛК» в 1 квартале 2017 года;



16. Отчет по исполнению долгосрочной программы развития ПАО «ГТЛК»

и достижению ключевых показателей эффективности за 1 квартал 2017 года;

17. Отчет комитета по аудиту Совета директоров ПАО «ГТЛК» за 2016-2017

корпоративный год;

18. Отчет комитета по стратегическому планированию Совета директоров

ПАО «ГТЛК» за 2016-2017 корпоративный год;

19. Отчет комитета по кадрам и вознаграждениям Совета директоров

ПАО «ГТЛК» за 2016-2017 корпоративный год;

20. О внедрении профессиональных стандартов в деятельность ПАО «ГТЛК»;

21. Об утверждении новой редакции Порядка использования уставного

капитала и средств, полученных от его инвестирования в части возмещения

уставного капитала ПАО «ГТЛК»;

22. О корректировке бюджета АУР на 2017 год;

23. О предварительном согласии совета директоров на совершение

ПАО «ГТЛК» сделки с заинтересованностью с АО «Вертолеты России»;

24. Об одобрении внесения изменения в методику реализации выбывшего из

лизингового пользования имущества.


По первому вопросу повестки дня: Предварительно утвердить и рекомендовать к утверждению годовому общему

собранию акционеров Общества годовой отчет ПАО «ГТЛК» за 2016 год

(приложение №1 к настоящему протоколу).

По одиннадцатому вопросу повестки дня: Утвердить отчет о заключенных публичным акционерным обществом

«Государственная транспортная лизинговая компания» в 2016 году сделках, в

совершении которых имеется заинтересованность.

По двадцать первому вопросу повестки дня:

17

1. Признать утратившим силу Порядок использования Уставного капитала и

средств, полученных от его инвестирования в части возмещения Уставного

капитала ПАО «ГТЛК», утвержденный решением Совета директоров

ПАО «ГТЛК» (Протокол от 03.10.2016 №76/2016);

2. Утвердить Порядок использования средств уставного капитала и средств,

полученных от его инвестирования в части возмещения уставного капитала

ПАО «ГТЛК» в новой редакции.


По двадцать третьему вопросу повестки дня: Дать предварительное согласие на заключение ПАО «ГТЛК» с АО «Вертолеты

России» Дополнительных соглашений к Договору поставки №ВР-16-0707-09-02

от 27 декабря 2016 года 13 (тринадцати) вертолетов МИ-8 АМТ, 10 (десяти)

вертолетов МИ-8 МТВ-1 (Далее – Договор поставки № 1) и к Договору

поставки №ВР-16-0706-09-02 от 27 декабря 2016 года 6 (шести) вертолетов

Ансат (Далее – Договор поставки № 2), , предусматривающих увеличение

суммы Договора поставки 1 на сумму в размере 1 107 037 800 (Один миллиард

сто семь миллионов тридцать семь тысяч восемьсот) рублей и увеличение

суммы Договора поставки 2 на сумму в размере 84 894 700 (Восемьдесят

четыре миллиона восемьсот девяносто четыре тысячи семьсот) рублей.

Лицо, имеющее заинтересованность в совершении сделки:

Член совета директоров ПАО «ГТЛК» Богинский Андрей Иванович,

являющийся Генеральным директором и членом совета директоров


По двадцать четвертому вопросу повестки дня: Перенести рассмотрение данного вопроса после дополнительной проработки.

V.Протокол № 88/2017 от 13.06.2017 года


1. Об определении количества, номинальной стоимости, категорий (типа)

объявленных акций и прав, предоставляемых этими акциями;

2. О рассмотрении проекта изменений к уставу публичного акционерного

общества «Государственная транспортная лизинговая компания»;

3. О рекомендации общему собранию акционеров принять решение об

увеличении уставного капитала Общества путем размещения дополнительных

акций;

4. Об определении цены размещения дополнительных акций Общества.


По четвертому вопросу повестки дня: Определить цену размещения дополнительных акций ПАО «ГТЛК» в размере

10 000 (Десять тысяч) рублей 00 копеек за одну акцию.

VI.Протокол № 89/2017 от 20.06.2017 года


1. Об утверждении условий трудового договора с генеральным директором


VII.Протокол № 90/2017 от 17.07.2017 года


1. Об избрании председателя совета директоров ПАО «ГТЛК»;

2. О назначении секретаря совета директоров ПАО «ГТЛК»;

3. Об утверждении плана работы совета директоров ПАО «ГТЛК» на

2017-2018 гг.;

4. Об определении численного состава комитета по аудиту совета директоров

ПАО «ГТЛК». Об избрании членов комитета и Председателя комитета по

18

аудиту совета директоров ПАО «ГТЛК»;

5. Об определении численного состава комитета по стратегическому

планированию совета директоров ПАО «ГТЛК». Об избрании членов комитета

и Председателя комитета по стратегическому планированию совета директоров


6. Об определении численного состава комитета по кадрам и вознаграждениям

совета директоров ПАО «ГТЛК». Об избрании членов комитета и Председателя

комитета по кадрам и вознаграждениям совета директоров ПАО «ГТЛК»;

7. Об утверждении положения о закупке продукции для нужд ПАО «ГТЛК» в

новой редакции;

8. Об утверждении решения о дополнительном выпуске ценных бумаг


9. Об одобрении заключения сделок с АО «АЛЬФА-БАНК»;

10. О корректировке Предельных значений параметров выпусков биржевых


001Р;

11. О согласовании изменения цели расходов по статье «Благотворительная

помощь» бюджета административно-управленческих расходов на 2017 г.;

12. Об одобрении заключения сделки с ООО «Эн+Логистика»;

13. Об исполнении поручений совета директоров (протокол заседания совета

директоров №87/2017 от 29.05.2017 (6 вопрос, пункт 4);

14. Об одобрении заключения сделки с ООО «Эн+Логистика».


По первому вопросу повестки дня: 1. Избрать председателем совета директоров ПАО «ГТЛК» Медведева Юрия

Митрофановича – Вице-президента – руководителя аппарата совета директоров

акционерного общества «Санкт-Петербургская Международная Товарно-

сырьевая Биржа».


По второму вопросу повестки дня: Назначить секретарем совета директоров ПАО «ГТЛК» начальника

корпоративного управления публичного акционерного общества

«Государственная транспортная лизинговая компания» - Мещерякову Марину

Юрьевну.

По третьему вопросу повестки дня: Утвердить план работы Совета директоров ПАО «ГТЛК» на 2017 – 2018 гг.

(приложение № 1 к настоящему протоколу).

По четвертому вопросу повестки дня: 1. Определить численный состав Комитета по аудиту в количестве 3 (трех)

человек.

2. Избрать Комитет по аудиту Совета директоров Общества в следующем

составе:

Землянский Сергей Владимирович – член наблюдательного совета автономной

некоммерческой организации «Научно-Исследовательский Институт

Корпоративного и Проектного Управления»;

Холопов Андрей Валерьевич – Заместитель директора департамента Минтранса

России;

Борисов Фёдор Андреевич – Генеральный директор Ассоциации

рекламодателей.

3. Избрать Председателем Комитета по аудиту Совета директоров

ПАО «ГТЛК» – Землянского Сергея Владимировича.

По пятому вопросу повестки дня:

19

1. Определить численный состав Комитета по стратегическому планированию в

количестве 4 (четырех) человек.

2. Избрать Комитет по стратегическому планированию Совета директоров

Общества в следующем составе:

Храмагин Сергей Николаевич – Генеральный директор публичного

акционерного общества «Государственная транспортная лизинговая компания»;

Дитрих Евгений Иванович – Первый заместитель Министра транспорта

Российской Федерации;

Бочаров Олег Евгеньевич – Заместитель Министра промышленности и торговли

Российской Федерации;

Новиков Максим Геннадьевич – руководитель дирекции «Финансовые

организации» - старший вице-президент департамента по работе с клиентами

рыночных отраслей Банка ВТБ (публичное акционерное общество).

3. Избрать Председателем Комитета по стратегическому планированию Совета

директоров ПАО «ГТЛК» – Храмагина Сергея Николаевича.

По шестому вопросу повестки дня: 1. Определить численный состав Комитета по кадрам и вознаграждениям в

количестве 3 (трех) человек.

2. Избрать Комитет по кадрам и вознаграждениям Совета директоров Общества

в следующем составе: Борисов Фёдор Андреевич – генеральный директор

Ассоциации рекламодателей;

Тихонов Александр Васильевич – директор департамента Минтранса России;

Богинский Андрей Иванович – генеральный директор акционерного общества

«Вертолеты России».

3. Избрать Председателем Комитета по кадрам и вознаграждениям Совета

директоров ПАО «ГТЛК» – Борисова Фёдора Андреевича.

По седьмому вопросу повестки дня: 1. Признать утратившим силу Положение о закупке продукции для нужд

ПАО «ГТЛК», утвержденное решением Совета директоров ПАО «ГТЛК»

(Протокол №83/2016 от 22.12.2016 года).

2. Утвердить Положение о закупке продукции для нужд ПАО «ГТЛК» в новой

редакции (приложение №2 к настоящему Протоколу).

По восьмому вопросу повестки дня: Утвердить решение о дополнительном выпуске ценных бумаг ПАО «ГТЛК»

(приложение №3 к настоящему Протоколу).

VIII.Протокол № 91/2017 от 14.08.2017 года



деятельности ПАО «ГТЛК» за 2 квартал 2017 года;



3. Отчет о закупочной деятельности за второй квартал 2017 года.

IX.Протокол № 92/2017 от 14.09.2017 года


1. О результатах финансово-хозяйственной деятельности Общества за первое

полугодие 2017 года (по данным бухгалтерской отчетности по российским



2. Отчет по исполнению долгосрочной программы развития ПАО «ГТЛК» и

достижению ключевых показателей эффективности за 6 месяцев 2017 года.

3. Об утверждении Порядка внесения изменений в ключевые показатели

эффективности ПАО «ГТЛК».

20

4. О текущем статусе работы по привлечению стратегических инвесторов в

проект строительства комплекса перегрузки угля «Лавна».


директоров №90/2017 от 17.07.2017 (13 вопрос пункт 2).


директоров №90/2017 от 17.07.2017 (9 вопрос пункт 6).

7. Об одобрении сделки с «Газпромбанк» (Акционерное общество).

8. О корректировке бюджета АУР на 2017 год.

9. О корректировке предельных значений параметров выпусков биржевых


001Р.


1 полугодие 2017 года.

11. Об одобрении стандарта внутреннего аудита «Внутренние оценки».

12. О представлении Обществом в Минэкономразвития России информации о

владении активами, находящимися на территории Российской Федерации, через

иностранные юридические лица.

13. О страховании ответственности членов совета директоров.

14. О согласовании Лимитов и ограничений ПАО «ГТЛК» по кредитному и

имущественному риску.

15. Об одобрении заключения сделки с ООО «Восток 1520».

16. Об одобрении заключение сделки с ООО «АБ ЭНЕРГО».

По третьему вопросу повестки дня: Утвердить Порядок внесения изменений в ключевые показатели эффективности

ПАО «ГТЛК» - приложение №1 к Положению о ключевых показателях

эффективности деятельности ПАО «ГТЛК» (приложение №2 к настоящему

Протоколу).

По седьмому вопросу повестки дня: 1. Утвердить Заключение о крупной сделке (приложение №4 к настоящему

Протоколу);


По восьмому вопросу повестки дня: Утвердить изменения в бюджет административно-управленческих расходов на

2017 год без корректировки общей суммы утвержденных расходов.

По девятому вопросу повестки дня: Утвердить в новой редакции Приложение № 4 «Предельные значения

параметров выпусков биржевых облигаций, размещаемых в рамках Программы

биржевых облигаций серии 001Р» к Бизнес-плану ПАО «ГТЛК» на 2017 г.

X.Протокол № 93/2017 от 16.10.2017 года


1. О согласовании Лимитов и ограничений ПАО «ГТЛК» по кредитному и

имущественному риску.

2. О привлечении стратегического инвестора в проект строительства «Комплекс

перегрузки угля «Лавна» в морском порту Мурманск».

3. О страховании ответственности членов совета директоров.

4. Отчет о закупочной деятельности Общества за третий квартал 2017 года.

XI.Протокол № 94/2017 от 20.11.2017 года



деятельности ПАО «ГТЛК» за 3 квартал 2017 года;


21


3. О внедрении профессиональных стандартов в деятельность ПАО «ГТЛК»;

4. Об утверждении условий дополнительного соглашения к трудовому договору

с генеральным директором Общества;

5. О непрофильных активах ПАО «ГТЛК»;

6. О рассмотрении предварительного Отчета по исполнению долгосрочной

программы развития ПАО «ГТЛК» и достижению ключевых показателей

эффективности за 9 месяцев 2017 года.

XII.Протокол № 95/2017 от 21.12.2017 года


1. О предварительных итогах работы ПАО «ГТЛК» в 2017 году;




деятельности ПАО «ГТЛК» на 2018 год;

4. Об утверждении ключевых показателей эффективности единоличного

исполнительного органа ПАО «ГТЛК» на 2018 год;

5. О совершенствовании системы мотивации работников ПАО «ГТЛК»;

6. Об утверждении рыночной стратегии развития Группы ГТЛК на период

2017-2026 гг.;

7. Об утверждении Бюджета административно-управленческих расходов на

2018 год;

8. О рассмотрении отчета по управлению рисками в ПАО «ГТЛК»;

9. Об утверждении Плана деятельности внутреннего аудита на 2018 год;

10. Об одобрении Бюджета на осуществление внутреннего аудита на 2018 год;

11. О рассмотрении доклада об исполнении Порядка использования средств

уставного капитала и средств, полученных от его инвестирования в части

возмещения уставного капитала ПАО «ГТЛК» по итогам 3 квартала 2017 года;

12. Об утверждении новой редакции Порядка использования уставного

капитала и средств, полученных от его инвестирования в части возмещения

уставного капитала ПАО «ГТЛК»;

13. Об утверждении положения о закупке продукции для нужд ПАО «ГТЛК» в

новой редакции;

14. Об одобрении заключения сделок с АО «АЛЬФА-БАНК»;

15. Об одобрении заключения сделок с ООО «Репетек»;

16. Об одобрении заключения сделки с ООО «ТРАНС-ГРЕЙН»;

17. Об одобрении заключения сделки с ООО «Фирма «Трансгарант»;

18. Об одобрении заключения сделки с ООО «Логистика 1520»;

19. Об одобрении заключения сделки с ООО «ВМ-Транс»;

20. Об изменении существенных условий договоров поручительства

ПАО «НПК ОВК» за поставщика ООО «ТД ОВК»;

21. О замене поручителя по обязательствам ООО «Восток 1520» (Договоры

лизинга №ДЛ 0593-001-К/2016 от 21.10.16 г. и №ДЛ 0593-002-К/2016 от

19.12.16 г.).


По третьему вопросу повестки дня: 1. Утвердить Бизнес-план ПАО «ГТЛК» (Группы ГТЛК) на 2018 год.

2. Конфиденциально

По шестому вопросу повестки дня: Утвердить рыночную стратегию развития Группы ГТЛК на период 2017-2026гг.

По двенадцатому вопросу повестки дня: 1. Признать утратившим силу Порядок использования уставного капитала и

средств, полученных от его инвестирования в части возмещения уставного

22

капитала ПАО «ГТЛК», утвержденный решением Совета директоров

ПАО «ГТЛК» (Протокол от 29.05.2017 г. № 87/2017);

2. Утвердить Порядок использования средств уставного капитала и средств,

полученных от его инвестирования в части возмещения уставного капитала

ПАО «ГТЛК» в новой редакции.

По тринадцатому вопросу повестки дня: Решение не принято.

По девятнадцатому вопросу повестки дня: Решение не принято.

d. информация о

наличии положения о

совете директоров

общества (дата

утверждения и номер

протокола общего

собрания

акционеров);

Положение о Совете директоров ПАО «ГТЛК» утверждено распоряжением

Минтранса России от 13.04.2010 г. № ИЛ-27-р

e. информация о

наличии положений

о


комитетах при совете

директоров общества

(дата утверждения и

номер протокола

заседания совета

директоров);

1. Положение о комитете по стратегическому планированию Совета директоров

утверждено Советом директоров ПАО «ГТЛК» 25 июня 2015 года (протокол

заседания Совета директоров № 60/2015 от 29 июня 2015 года) с учетом

изменений утвержденных Советом директоров 28 сентября 2016 года (протокол

заседания Совета директоров №76/2016 от 03 октября 2016 года).

2. Положение о комитете по кадрам и вознаграждениям Совета директоров

утверждено Советом директоров ПАО «ГТЛК» 28 сентября 2016 года (протокол

заседания Совета директоров № 76/2016 от 03 октября 2016 года).

3. Положение о комитете по аудиту Совета директоров утверждено Советом

директоров ПАО «ГТЛК» 25 июня 2015 года (протокол заседания Совета

директоров № 60/2015 от 29 июня 2015 года) с учетом изменений

утвержденных Советом директоров 28 сентября 2016 года (протокол заседания

Совета директоров №76/2016 от 03 октября 2016 года).

f. основные положения

политики общества в

области

вознаграждения и

(или) компенсации

расходов членам

совета директоров и

информация о


вознаграждении

членов совета


(наблюдательного

совета) общества

(дата утверждения и

номер протокола

общего собрания

акционеров)

Политика общества в области вознаграждения и (или) компенсации расходов

членам совета директоров направлена на создание правильной мотивации к

работе в совете директоров высококвалифицированных специалистов,

обладающих опытом и навыками, необходимыми для повышения

эффективности работы совета директоров, сближение интересов членов совета

директоров с интересами акционера Общества и на содействие долгосрочного и

устойчивого развития Общества.

Для достижения данных целей система вознаграждения членов совета

директоров Общества построена следующим образом:

Структура вознаграждения включает в себя базовую и дополнительную части

вознаграждения.

За исполнение дополнительных функций членам совета директоров

выплачивается дополнительное вознаграждение:

1) председателю совета директоров выплачивается 50% от размера базовой

части вознаграждения пропорционально сроку осуществления им функций

Председателя совета директоров за корпоративный год. При этом действие

настоящего абзаца не распространяется на лиц, осуществляющих функции

Председателя совета директоров в его отсутствие;

2) при условии личного участия (присутствия) члена совета директоров не

менее чем в 70% очных заседаний комитета совета директоров, членом

которого он является, за корпоративный год:

- члену совета директоров, выполняющему функции председателя комитета

23

совета директоров, выплачивается 30% от размера базовой части

вознаграждения пропорционально сроку осуществления им функций

председателя комитета совета директоров в корпоративном году;

- члену совета директоров, выполняющему функции члена комитета совета

директоров, выплачивается 15% от размера базовой части вознаграждения

пропорционально сроку осуществления им функций члена комитета совета

директоров в корпоративном году.

В случае исполнения членом совета директоров функций члена и (или)

председателя комитета совета директоров более чем в одном комитете совета

директоров, такому члену совета директоров выплачивается максимально

начисленное дополнительное вознаграждение за выполнение одной из функций

в одном комитете совета директоров.

Размер вознаграждения членам совета директоров Общества устанавливается

решением общего собрания акционеров Общества.

Вознаграждение выплачивается члену совета директоров на основании решения

Общего собрания акционеров.

Кроме того, Общество производит компенсацию расходов, фактически

понесенных членом совета директоров в целях участия в заседаниях совета

директоров и комитетов совета директоров, членом которых он является

(проезд, проживание, питание и т.д.), в случае, если такие заседания проводятся

вне места постоянного проживания члена совета директоров, в следующем

порядке:

1) выплата суточных в размере, установленном для единоличного

исполнительного органа Общества;

2) возмещение расходов по проезду к месту проведения заседания совета

директоров и обратно к месту проживания (включая страховой взнос на

обязательное личное страхование пассажиров на транспорте, оплату услуг по

предварительной продаже проездных документов, расходы за пользование в

поездах постельными принадлежностями) - в размере фактических расходов,

подтвержденных проездными документами, но не выше стоимости проезда:

‒ железнодорожным транспортом - в вагоне повышенной комфортности

бизнес-класса (СВ, С);

‒ морским и речным транспортом - по тарифам, устанавливаемым

перевозчиком, но не выше стоимости проезда в каюте «люкс» с комплексным

обслуживанием пассажиров;

‒ воздушным транспортом - по тарифу бизнес-класса;

‒ автомобильным транспортом - в автотранспортном средстве общего

пользования (кроме такси и аренды автомобиля);

в) возмещение расходов по найму жилого помещения - в размере фактически

произведенных расходов, подтвержденных соответствующими документами, но

не более 9 500 (девять тысяч пятьсот) рублей в сутки.

Перечисленные положения политики Общества в области вознаграждений и

компенсаций расходов членам совета директоров позволяют:

- отразить масштаб деятельности Общества и сложность управления бизнесом;

- учитывать ответственность членов совета директоров, их полномочия и время,

требуемое для принятия взвешенных и эффективных решений, касающихся

бизнеса Общества;

- соответствовать индивидуальному вкладу каждого члена совета директоров.

Положения политики акционерного общества в области вознаграждений и

компенсаций расходов членам совета директоров отражены в Положении о

выплате членам совета директоров публичного акционерного общества

«Государственная транспортная лизинговая компания» вознаграждений и

компенсаций (утверждено распоряжением Минтранса России от 23.03.2016 г. №

МС-23-р).

g. размер В соответствии с решением годового общего собрания акционеров

24

вознаграждения,

получаемого

членами совета


(информация по

каждому члену

совета директоров).

(Распоряжение Минтранса России от 30.06.2017г. №МС-122-р) размер

вознаграждения членам совета директоров ПАО «ГТЛК» составил:

А.И. Богинскому – 657 534 рубля (в т.ч. НДФЛ)

Ф.А. Борисову – 1 950 000 рублей (в т.ч. НДФЛ)

С.В. Землянскому – 1 950 000 рублей (в т.ч. НДФЛ)

Ю.М. Медведеву – 2 250 000 рублей (в т.ч. НДФЛ)

Всем членам совета директоров вознаграждение выплачено в полном объеме.

4. Сведения о ревизионной комиссии акционерного общества:

a. количество членов

ревизионной

комиссии;

3 (три)

b. фамилия, имя,

отчество и

должности членов


комиссии;

Состав ревизионной комиссии с 30.06.2016 года по 30.06.2017 год

И.Н. Голуб – заместитель начальника отдела Минтранса России;

В.И. Голубев – генеральный директор закрытого акционерного общества

«Ассистанская компания «ЛАТ».

А.В. Холопов – заместитель директора департамента Минтранса России.

Состав ревизионной комиссии с 30.06.2017 года по 31.12.2017 год

И.Н. Голуб – заместитель начальника отдела нормативно-правового

обеспечения и развития деятельности организации гражданской авиации

Минтранса России;

В.И. Голубев – генеральный директор закрытого акционерного общества

«Ассистанская компания «ЛАТ».

А.В. Холопов – заместитель директора Департамента имущественных

отношений и территориального планирования Минтранса России.

c. размер


получаемого

членами


комиссии

(информация по

каждому члену


комиссии).

В соответствии с решением годового общего собрания акционеров

(Распоряжение Минтранса России от 30.06.2017г. №МС-122-р) размер

вознаграждения членам ревизионной комиссии ПАО «ГТЛК» составил:

В.И. Голубев – 198 000 рублей (в т.ч. НДФЛ)

Всем членам ревизионной комиссии вознаграждение выплачено в полном

объеме.

5. Сведения об исполнительном органе акционерного общества:

a. сведения о лице,

занимающем

должность

единоличного

исполнительного

органа

(управляющей

организации или

управляющем)

общества, при

наличии

коллегиального


органа общества -

сведения о членах



органа общества, в

том числе их краткие

Единоличный исполнительный орган общества – генеральный директор

Храмагин Сергей Николаевич.

Родился 09 июля 1965 в городе Горький.

Окончил Санкт-Петербургский государственный университет в 1990 г.

(политическая экономия), аспирантуру Ленинградского педагогического

института им. А.И. Герцена в 1993 г. (политическая экономия).

В 2005 г. окончил Российскую академию государственной службы при

Президенте Российской Федерации (национальная экономика).

Награжден медалью ордена «За заслуги перед отечеством» II степени, Орденом

«Дружбы», Знаком отличия Союза транспортников России I степени

С 2010 г. занимал руководящие посты в крупных российских компаниях, таких

как ООО «Разноимпорт Холдинг», «Разноимпорт Венесуэла» СА.

С 27 ноября 2012 года возглавляет ПАО «ГТЛК».

В соответствии с распоряжением Минтранса России №МС-104-р от 20.06.2017г.

генеральный директор был переизбран на новый срок с 21 июня 2017 г.

Срок полномочий в соответствии с трудовым договором – с 21 июня 2017 г. по

20 июня 2022 г. включительно.

В течение отчетного года акциями общества не владел.

25

биографические

данные, дата

вступления в

должность, срок

полномочий в


трудовым договором

(контрактом) и


владении акциями

общества в течение

отчетного года;

b. информация о


вознаграждении


органа общества и

его взаимосвязи с

системой ключевых

показателей

эффективности

деятельности

общества (дата

утверждения и номер

протокола общего

собрания

акционеров, совета

директоров);

Действующее в 2017 году Положение о вознаграждении единоличного

исполнительного органа публичного акционерного общества «Государственная

транспортная лизинговая компания» утверждено на заседании совета

директоров 21.12.2016 (протокол от 22.12.2016 №83/2016). Положением

предусмотрена взаимосвязь с системой ключевых показателей эффективности

деятельности Общества.

c. Размер


выплаченного лицу,

занимающему

должность

единоличного


органа, и членам



органа общества в

отчетном году (дата

принятия решения

советом директоров,

номер протокола),


раскрытии размера

вознаграждения на

официальном сайте

общества в сети

Интернет.

Размер вознаграждения, выплаченного лицу, занимающему должность

единоличного исполнительного органа за 2017 год: 31 997 967,27 рублей (в т.ч.

НДФЛ).

Раскрытие размера вознаграждения, выплаченного лицу, занимающему

должность единоличного исполнительного органа за 2017 год будет

осуществлено в тексте данного годового отчета в срок не позднее двух дней с

даты утверждения годового отчета.

6. Положение акционерного общества в отрасли:

a. период деятельности

общества в

соответствующей

отрасли (лет);

17

26

b. основные

конкуренты

общества в данной

отрасли;

Источник: по данным «Эксперт РА»

Место Лизинговая компания

Объем нового бизнеса

(стоимость имущества)

за 2017 г., млн руб.

Текущий портфель

на 01.01.2018, млн. руб.

1

Государственная

транспортная лизинговая

компания

142 021 534 349,10

2 «СБЕРБАНК ЛИЗИНГ»

(ГК) 125 709 402 328,10

3 «ВЭБ-лизинг» 108 925 351 787,40

4 «ВТБ Лизинг» 100 209 406 781,20

5 «ЛК Европлан» 61 439 60 904,60

6 «ТрансФин-М» 35 286 312 835,40

7 «Балтийский лизинг» (ГК) 34 512 41 090,00

8 «Сименс Финанс» 33 605 45 553,80

9 «Альфа Лизинг» (ГК) 30 830 81 681,90

10 «РЕСО-Лизинг» 22 946 27 441,30

11 «ЮниКредит Лизинг» 19 167 30 115,70

12 «Транслизинг-сервис» 14 148 9 058,00

13 «Элемент Лизинг» 13 782 13 338,00

14 «РЕЙЛ1520» (ГК) 13 366 28 470,00

15 «CARCADE Лизинг» 13 251 16 773,90

c. доля общества на

соответствующем

сегменте рынка в

разрезе основных

видов деятельности

общества и

изменение данного

показателя за

последние 3 года

(процентов).

Виды лизингового имущества Место ГТЛК Доля ГТЛК в сегменте, %

2015 2016 2017 2015 2016 2017

Суда (морские и речные) 1 2 1 57,30% 22,50% 82,94%

Авиационный транспорт 2 1 1 31,20% 47,01% 33,18%

Грузовые автомобили (с 2015 г.

в т.ч. автобусы) 10 8 18 3,00% 3,59% 1,35%

Железнодорожный транспорт 15 1 1 0,10% 33,66% 21,74%

Дорожная и строительная

техника 40 17 4 0,30% 1,84% 5,53%

Итого 8,80% 16,54% 12,97%

Источник: по данным «Эксперт РА»

7. Основные направления развития акционерного общества:

a. Информация о

стратегии развития

общества (в случае

наличия), в том

числе:

утверждение советом


(реквизиты

протокола заседания

совета директоров

общества);

стратегические цели;

основные

направления;

планируемые сроки

реализации

В декабре 2011 г. Советом директоров ПАО «ГТЛК» была утверждена

Стратегия развития Общества на период 2012 – 2015 гг. (протокол №25/11 от

20.12.2011 г.).

В новых условиях функционирования рынка лизинга и экономики России, а

также в связи с необходимостью решения новых государственных задач по

развитию транспортной отрасли основным документом долгосрочного

планирования ПАО «ГТЛК» в 2014 г. стала разработанная Обществом

Долгосрочная программа развития ПАО «ГТЛК».

В декабре 2017 г. Советом директоров ПАО «ГТЛК» была утверждена

Рыночная стратегия развития Группы ГТЛК на период 2017-2026 гг. (протокол

№95/2017 от 21.12.2017 г.).

Ключевыми целями группы ГТЛК являются:

1.Реализация государственной поддержки транспортной отрасли

2.Привлечение внебюджетных инвестиций в развитие транспортной отрасли

3.Поддержка отечественного транспортного машиностроения

4.Повышение инвестиционной привлекательности и операционной

27

эффективности ГТЛК

Залогом устойчивого роста Группы ГТЛК будет являться сохранение

позитивной динамики в базовых секторах лизинга ГТЛК, в первую очередь, на

наиболее капиталоемких рынках магистрального воздушного, регионального

воздушного, железнодорожного и водного транспорта, составляющих более

70% структуры портфеля нового бизнеса.

Срок реализации Стратегии: 2017 – 2026 гг.

b. информация о

долгосрочной

программе развития

общества, в том

числе:



(реквизиты



общества);

основные цели и

задачи;

основные

мероприятия,

направленные на

реализацию


программы развития

общества в отчетном

году;



Долгосрочная программа развития ПАО «ГТЛК» (Группы ГТЛК) на период

2016 – 2020 гг. (далее – ДПР), сформированная на базе ДПР на период 2015 –

2019 гг., была предварительно утверждена решением Совета директоров

ПАО «ГТЛК» (протокол №84/2017 от 17.02.2017 г.). 19.04.2018 г. решением

Совета директоров ПАО «ГТЛК» предварительно утверждена новая редакция

ДПР на период 2016-2020 гг.

ДПР закрепляет миссию, видение и цели ПАО «ГТЛК», приоритетные

направления деятельности Общества на долгосрочную перспективу, основные

рыночные сегменты Общества, а также ряд стратегических инициатив,

направленных на реализацию целей Общества.

К целям и задачам Общества относятся:

1) Реализация государственной поддержки транспортной отрасли.

2) Привлечение внебюджетных инвестиций в развитие транспортной отрасли.

3) Поддержка отечественного транспортного машиностроения.

4) Повышение инвестиционной привлекательности и операционной

эффективности Общества.

Основные мероприятия, направленные на реализацию долгосрочной программы

развития общества в отчетном году:

1. Реализация программ некоммерческого лизинга и проектов с

государственным участием.

1.1. Реализация программы развития экологически чистого и

энергоэффективного городского пассажирского транспорта.

1.2. Организация операционного лизинга воздушных судов «Сухой Суперджет

100».

1.3. Мероприятия по поддержке малой авиации в Российской Федерации.

1.4. Мероприятия по поддержке отечественного вертолетостроения.

1.5. Организация лизинга автомобильно-железнодорожных паромов на линии

Ванино-Холмск.

1.6. Разработка перспективных программ некоммерческого лизинга и

обеспечение мероприятий по включению данных программ в соответствующие

государственные и федеральные целевые программы.

2. Диверсификация инструментов финансирования.

2.1. Мероприятия по привлечению средств на долговых рынках, в т.ч.

подготовка и регистрация мультивалютной Программы облигаций.

2.2. Размещение облигаций, номинированных в валюте.

2.3. Мероприятия по подтверждению уровня кредитного рейтинга Общества.

2.4. Прочие мероприятия по привлечению внебюджетных средств. Развитие

сотрудничества с кредитными институтами.

3. PR и маркетинговые мероприятия по продвижению Общества на рынке.

4. Мероприятия, направленные на повышение инвестиционной

привлекательности.

4.1. Оптимизация системы корпоративного управления ПАО «ГТЛК» в

соответствии с Кодексом корпоративного управления.

4.2. Комплекс мероприятий, направленных на повышение операционной

эффективности.

4.3. Оптимизация организационной структуры и ключевых бизнес-процессов.

Срок реализации ДПР: 2016 – 2020 гг.

28

c. информация об

изменениях в


общества и


программе развития

общества по

сравнению с

предыдущим годом

(в случае наличия), в

том числе:

описание изменений

(корректировок)

основных целей и

задач;

причины изменений

(корректировок);

сопоставление

основных целей,

задач и направлений

развития текущего

периода с данными

предыдущего

периода по

конкретным

мероприятиям

Новая редакция Долгосрочной программы развития ПАО «ГТЛК» (Группы

ГТЛК) на период 2016 – 2020 гг., предварительно утвержденная Советом

директоров ПАО «ГТЛК» (протокол от 23.04.2018 г. № 100/2018), была

сформирована с учетом:

1) изменения состава ключевых показателей эффективности деятельности

ПАО «ГТЛК» с 2018 г. в соответствии с решением Совета директоров

Общества (протокол от 21.12.2017 г. №95/2017).

2) характеристики экономической конъюнктуры в 2016 – 2017 гг. и прогноза

социально-экономического развития Российской Федерации на 2018 год и на

плановый период 2019 и 2020 годов (постепенное оживление экономики,

стабилизация основных макроэкономических параметров, сохранение действия

финансовых и экономических санкций в отношении российской экономики);

3) произошедших в 2016-2017 гг. и планируемых в 2018 г. существенных

событий в деятельности Группы ГТЛК (докапитализация ПАО «ГТЛК» для

реализации программ лизинга с государственным участием в размере 12,4 млрд

рублей в 2016 году, 11,3 млрд рублей в 2017 году, 14,8 млрд рублей в 2018

году);

4) существенного увеличения в портфеле ГТЛК объема программ с высокой

государственной и социальной значимостью (высокий уровень риска и низкая

доходность вложений, низкая привлекательность для частных инвесторов,

необходимость применения механизмов государственной поддержки).

С учетом выше описанных факторов ПАО «ГТЛК» пересмотрело основные

положения сценариев ДПР, скорректировало перечень программных

мероприятий, состав и целевые значения КПЭ и внесло соответствующие

изменения в ДПР на период до 2020 года.

d. информация об иных

программах (в том

числе об

инвестиционных и

инновационных

программах) в

рамках реализации


общества и




числе:

дата утверждения

советом директоров

общества (реквизиты



общества) и (или)

дата утверждения

уполномоченным

органом

исполнительной

власти Российской

Федерации

(реквизиты

соответствующего

акта);

цели и основные

проекты;

Иные программы кроме Долгосрочной программы развития ПАО «ГТЛК» в

Обществе отсутствуют.

На данный момент ПАО «ГТЛК» не осуществляет долгосрочные инвестиции

или инновационную деятельность. Основным видом деятельности ПАО

«ГТЛК» согласно Уставу Общества является оказание услуг в сфере

финансовой аренды (лизинга).

29

основные

направления

программы;



e. Информация о

программе

отчуждения

непрофильных

активов

акционерного

общества и реестре


активов



числе:

-утверждение



общества программы



активов общества и

реестра


активов (реквизиты


совета директоров);

описание программы



активов общества;

основные


программы








причины отклонений

фактической

стоимости

отчужденных


активов от

балансовой

стоимости


активов (в случае

наличия); суммарные

значения показателей

(балансовая

На заседании совета директоров, прошедшем 16 ноября 2017 года

(Протокол №94/2017 от 20 ноября 2018 года), в рамках рассмотрения вопроса

«О непрофильных активах ПАО «ГТЛК» был принят ряд решений:

«1. В связи с отсутствием непрофильных активов в составе имущества

ПАО «ГТЛК» и его дочерних обществ признать нецелесообразным

утверждение программы отчуждения непрофильных активов и реестра

отчуждения непрофильных активов.

2. Менеджменту Общества:

- обеспечить осуществление регулярного анализа активов Общества и его

дочерних обществ на предмет выявления их непрофильности…».

В ПАО «ГТЛК» на регулярной основе осуществляется анализ активов на

предмет выявления их непрофильности. На заседании совета директоров

ПАО «ГТЛК», прошедшем 19 апреля 2018 года (Протокол №100/2018 от

23.04.2018 года), утвержден Порядок выявления непрофильных активов в

ПАО «ГТЛК», разработанный в соответствии с методическими

рекомендациями, утверждёнными распоряжением Правительства Российской

Федерации от 10 мая 2017 года №894-р.

В 2017 году в ПАО «ГТЛК» отсутствовали непрофильные активы.

30

стоимость, стоимость

реализации и

количество

реализованных


активов за отчетный

период)

f. информация о

заключении аудитора

о реализации




числе:

дата и номер

заключения

аудитора;

основные выводы

аудитора;

фактическое

достижение

результативных

показателей и

степень достижения

плановых значений в

отчетном году по


предыдущим годом

(процентов);

В 2018 г. был проведен аудит реализации долгосрочной программы развития

ПАО «ГТЛК» на 2016-2020 гг. по итогам 2017 года. Аудит реализации ДПР

осуществлялся аудиторской компанией АО «Эйч Эл Би Внешаудит» (далее –

Аудитор), привлеченной Обществом по результатам конкурентных закупочных

процедур, и в соответствии с утвержденным Советом директоров Общества

Стандартом проведения аудита реализации ДПР и Техническим заданием.

Заключение Аудитора получено Обществом 10 мая 2018 года.

За 2017 год Обществом были рассчитаны, а Аудитором проверены фактические

результаты деятельности, определена степень достижения их плановых

значений и основные причины их отклонения от запланированных

Долгосрочной программой развития.

При проведении проверки внимание Аудитора не привлекли никакие факты,

которые дали бы основания полагать, что указанные фактические результаты

деятельности Общества за 2017 год и степень достижения их плановых

значений рассчитаны недостоверно или существуют какие-либо иные основные

причины отклонения фактических значений показателей результатов

деятельности от запланированных ДПР, а также, что целевое использование

Обществом за 2017 год бюджетных средств осуществлялось неэффективно.

Результаты выполнения показатели Долгосрочной программы развития ПАО

«ГТЛК» за 2017 г. представлены в таблице:

Выполнение КПЭ ДПР по итогам 2017 года

Наименование показателя План

2017 г.

Факт

2017 г.

Выполнение

с учетом

веса1

Комментарии / Анализ причин

отклонения фактических

значений КПЭ от плановых

целевых показателей

Лизинговый портфель, млрд

рублей 534,82 535,1 11% Выполнен

Объем нового бизнеса, млрд рублей

143,42 157,2 11% Выполнен

Чистая прибыль по МСФО, млн

рублей 135,4 - 3 902 0%

Основными ключевыми

факторами, повлиявшими на

значение КПЭ «Чистая прибыль по МСФО» и «Доходность

собственного капитала (ROE)» стали следующие:

Формирование оценочного

резерва по кредиту, полученному

от Дойче Банк (Лондонское

отделение) на сумму

1 423 млн. руб.

Кредитный договор, в отношении которого возникло

оценочное обязательство,

погашен в декабре 2017 г., при этом выплата по договора не

оказала существенного влияния

на ликвидность Группы ГТЛК.

Обесценение активов

(просроченной дебиторской

задолженности по расторгнутым

договорам) и списание запасов

на общую сумму

4 983 млн. рублей

Сдвиг сроков поставки

самолетов «Сухой Суперджет

100» для дальнейшей их

передачи в операционный

Доходность собственного капитала (ROE), %

0,22 - 6,42 0%

31

лизинг, что не дало возможности

признать в 2017 г. доходы по

осуществлённым инвестициям.

Размер дивидендов, млн рублей 33,8 107,7 10%

Выполнение показателя «Размер

дивидендов» по итогам 2017 г.

составляет 319%. Перевыполнение показателя

стало возможным в связи с

получением Обществом по итогам 2017 г. чистой прибыли

по РСБУ в размере

5 001 млн. руб., что является источником выплаты

дивидендов.

Общество предполагает направить на выплату

дивидендов за 2017 г.

107,7 млн. руб.

Интегральный показатель выполнения программ

некоммерческого лизинга и

проектов с гос. участием, %

100% 75% 13,5%

В том числе:

Показатель реализации

программы

некоммерческого лизинга энергоэффективного

транспорта, ед.

(нарастающим итогом)

4753 594 4,5%

Выполнение показателя реализации программы

некоммерческого лизинга

энергоэффективного транспорта по итогам 2017 г. составило 125

%. Перевыполнение целевого значения показателя реализации

данной программы обусловлено

тем, что в 2017 г. ГУП г. Севастополя

«Севэлектроавтотранс им. А.С.

Круподерова» был объявлен единый конкурс на оказание

услуг по финансовой аренде

(лизингу) троллейбусов с асинхронным двигателем в

количестве 134 единицы, с

асинхронным двигателем и увеличенным автономным ходом

(УАХ) в количестве 16 единиц.

Общество выбрано единственным поставщиком

услуг по финансовой аренде

(лизингу) указанной техники.

Показатель реализации мероприятий по развитию

операционного лизинга ВС

«Сухой Суперджет 100», ед.

154 15 4,5% Выполнен

Показатель реализации

мероприятий по развитию лизинга воздушных судов

«Л-410», ед.

55 2 0%

Выполнение показателя

реализации мероприятий по

развитию лизинга воздушных

судов «Л-410» по итогам 2017 г.

составило 40%. Производителем (АО «УЗГА») не были

оформлены документы,

соответствующие требованиям органов гражданской авиации, в

связи с этим техническая

приемка трех самолетов не состоялась по причине их

неготовности к передаче.

Приемка от поставщика и передача трех самолетов в лизинг

состоялась в феврале 2018 г.

Показатель реализации мероприятий по развитию

лизинга вертолетов, ед.

296 29 4,5% Выполнен

Интегральный показатель

инновационной деятельности, %

100% 100% 20%


32

Отношение затрат на программы для ЭВМ и

затрат на дополнительное

образование к объему административно-

управленческих расходов,

%

1,5 1,7 2% Выполнен

Снижение (удельное)

операционных расходов, % 2,0 20,1 9%

Существенное перевыполнение показателя «Снижение (удельное)

операционных расходов»

вызвано значительным ростом (на 60%) балансовых активов

(чистые инвестиции в лизинг и

активы, переданные в операционную аренду), в то

время как административные

расходы по сравнению выросли умеренно (на 31%). Таким

образом, темп роста объема

активов, принятых методикой для

расчета показателя, опередил

рост расходов в два раза.

Производительность труда, млн рублей/ чел.7

1 8442 1 884,2 9% Выполнен

Закупка отечественной техники,

%

Не менее

20%

73% 10%

Существенное перевыполнение

показателя обусловлено продолжением реализации

Обществом программ

некоммерческого лизинга и проектов с государственным

участием, направленных, в том

числе, на поддержку отечественного транспортного

машиностроения.

Кроме того, значительная доля договоров лизинга, заключенных

Обществом, приходится на

технику (железнодорожный

подвижной состав, водные суда),

производителями которой

выступают отечественные предприятия (АО «Барнаульский

ВРЗ», АО «ТВСЗ», ОАО

«Демиховский машиностроительный завод»,

ПАО «Завод «Красное Сормово»,

ООО «Невский судостроительный-

судоремонтный завод», АО

«Окская судоверфь»).

Итого (интегральный показатель выполнения

КПЭ ДПР в 2017 г.) 75,5%

1При распределении весов КПЭ ПАО «ГТЛК» основывается на рекомендациях Минэкономразвития России и

соответствующих директивах Правительства Российской Федерации и не планирует разрабатывать собственную методику присвоения весов КПЭ Общества. В целях настоящего отчета удельные веса КПЭ

применяются в соответствии с Долгосрочной программой развития ПАО «ГТЛК» на 2016 – 2020 гг.,

предварительно утвержденной Советом директоров Общества в феврале 2017 г. (протокол от 17.02.2017 г. №84/2017). В рамках расчета интегрального показателя выполнения КПЭ ДПР в 2017 г. при выполнении

каждого отдельного КПЭ менее чем на 100%, процент выполнения целевого значения считается равным

нулю, при выполнении каждого отдельного КПЭ более чем на 100%, процент выполнения целевого значения КПЭ считается равным 100%. Выполнение КПЭ с учетом веса рассчитывается путем умножения процента

выполнения целевого значения КПЭ на удельный вес соответствующего КПЭ. 2Целевое значение показателя указано в соответствии с решением Совета директоров ПАО «ГТЛК» (протокол от 21.12.2017 г. № 95/2017) 3Целевое значение показателя указано согласно решению Совета директоров Общества (протокол от

17.02.2017 г. № 84/2017) в соответствии с проектом распоряжения Правительства Российской Федерации о внесении изменений в Программу некоммерческого лизинга городского пассажирского транспорта,

работающего на газомоторном топливе, а также наземного электрического транспорта на территории

Республики Крым и г. Севастополя, утвержденную распоряжением Правительства Российской Федерации № 2788-р от 30.12.2014 г. (изменения утверждены распоряжением Правительства Российской Федерации от

08.06.2017 г. № 1191-р). 4Целевое значение показателя указано согласно решению Совета директоров Общества (протокол от 02.03.2018 г. № 98/2018) в соответствии с Дополнительным соглашением №8 от 30.06.2017 г. к Договору

приобретения акций от 29.10.2015 г. №09-П-02/1706. 5Целевое значение и принцип расчета показателя определяются в соответствии с условиями Договора передачи акций ПАО «ГТЛК» в собственность Российской Федерации в счет бюджетных инвестиций от

26.12.2016 г. № 09-14/1. 6 Целевое значение и принцип расчета показателя определяются в соответствии с условиями Договора

33

передачи акций в собственность Российской Федерации в счет бюджетных инвестиций от 26.12.2016 г. № 09-14/2 и в соответствии с условиями договоров поставки, заключаемых между ПАО «ГТЛК» и АО «Вертолеты

России», согласно которым все 29 ед. вертолетов будут поставлены ПАО «ГТЛК» производителем в течение

12 месяцев с даты получения авансового платежа. g. Информация о

наличии в обществе

системы ключевых


эффективности, в

том числе:



(реквизиты



общества);

состав ключевых


эффективности,

включая финансово-

экономические

показатели

(TSR/размер

дивидендов),

отраслевые

ключевые показатели



депремирования (в

случае наличия) и

иные ключевые



обязательные для

включения в систему

ключевых


эффективности в


отдельными

поручениями

Президента


Федерации и

Правительства


Федерации; целевые

значения

показателей,

утвержденных

советом директоров,

на текущий и

последующий годы;

степень достижения

ключевых


эффективности в

отчетном году по

Советом директоров Общества утверждены Положение о ключевых

показателях эффективности деятельности ПАО «ГТЛК» (протокол от

02.04.2015 № 57/2015) и ключевые показатели эффективности на 2017 год

(состав КПЭ, целевые значения, методика расчета, а также веса) (протокол от

22.12.2016 №83/2016).

В состав ключевых показателей эффективности Общества на 2017 год

включены следующие показатели:

-чистая прибыль (МСФО);

-доходность собственного капитала (ROE);

-размер дивидендов;

-лизинговый портфель;

-объем нового бизнеса;

-уровень проблемности лизингового портфеля (доля просроченных платежей);

-интегральный показатель выполнения программ некоммерческого лизинга и

проектов с гос. участием, в том числе:

показатель реализации программы некоммерческого лизинга

энергоэффективного городского пассажирского транспорта;

показатель реализации мероприятий по развитию операционного лизинга

воздушных судов «Сухой Суперджет 100»;


воздушных судов «Л-410»;


вертолетов производства АО «Вертолеты России».

- интегральный показатель инновационной деятельности, в том числе:

- отношение суммарных затрат на программы ЭВМ и затрат на

дополнительное образование к объему административно-управленческих

расходов;

- снижение (удельное) операционных расходов (затрат);

- производительность труда.

- закупка отечественной техники.

В ключевые показатели эффективности, утвержденные Советом директоров на

2017 год, вносились изменения в соответствии с решениями Совета директоров

(протокол №84/2017 от 17.02.2017 г., протокол №87/2017 от 29.05.2017 г.,

протокол №95/2017 от 21.12.2017 г., протокол №98/2018 от 02.03.2018 г.).

Описание изменений целевых значений и обоснование причин внесенных

изменений:

1) В соответствии с Порядком внесения изменений в ключевые показатели

эффективности деятельности ПАО «ГТЛК», утвержденным Советом

директоров, в целях учета положений нормативно-правовых актов

Правительства РФ о докапитализации Общества (постановления Правительства

Российской Федерации от 26.12.2016 г. №1485, от 26.12.2016 г. №1486),

изменения макроэкономических параметров официального прогноза

социально-экономического развития Российской Федерации на период 2017-

2019 гг. и ожидаемых итогов социально-экономического развития Российской

Федерации за 2017 год были скорректированы целевые значения на 2017 г.

КПЭ «Объем нового бизнеса» и «Лизинговый портфель». С учетом изменения

целевого значения КПЭ «Лизинговый портфель» скорректировано в сторону

увеличения целевое значения КПЭ «Производительность труда».

2) Целевое значение показателя реализации программы некоммерческого

лизинга энергоэффективного городского пассажирского транспорта

определяется в соответствии с плановыми значениями показателя

34


предыдущим годом в

процентном

выражении; причины

отклонений

фактически

достигнутых

ключевых


эффективности от

запланированных

показателей (в

случае наличия);

изменения в системе

ключевых


эффективности, в

том числе описание

изменений

(корректировок)

целевых значений,

обоснование причин

внесенных

изменений

(реквизиты



общества); наличие в

обществе увязки

достижения

ключевых


эффективности с

размером

вознаграждения

менеджмента

общества

«Приобретение техники в соответствии с потребностями органов

исполнительной власти и транспортных организаций Республики Крым и г.

Севастополя в рамках ресурсного обеспечения Программы».

С учетом корректировки количества приобретаемой техники в 2016 -2019 гг. в

проекте распоряжения Правительства Российской Федерации о внесении

изменений в Программу (утверждено 08.06.2017 № 1191-р) соответствующие

изменения внесены в целевые значения показателя в 2016 – 2019 гг., в том

числе на 2017 г.- 475 ед. вместо 486 ед.

3) Целевое значение показателя реализации мероприятий по развитию

операционного лизинга воздушных судов «Сухой Суперджет 100»

определяется исходя из графика первоначальной передачи ВС в аренду/лизинг

в соответствии с утвержденным графиком и договором приобретения акций

Общества от 29.10.2015 г. № 09-П-02/1706.

В указанный договор, в том числе в связи с получением от АО «ГСС»

уточненных графиков поставки воздушных судов, вносились изменения путем

подписания дополнительных соглашений. В соответствии с дополнительным

соглашением №8 от 30.06.2017 г. к Договору приобретения акций согласно

графикам приемки и первоначальной передачи воздушных судов до конца 2017

года авиакомпаниям должно быть передано 15 ВС «Сухой Суперджет 100».

Соответствующее изменение внесено в целевое значение показателя в 2017 г.

4) В связи с предварительным утверждением Советом директоров (протокол от

17.02.2017 № 84/2017) Долгосрочной программы развития ПАО «ГТЛК»

(Группы ГТЛК) на период 2016 - 2020 г. целевое значение ключевого

показателя эффективности Общества «Закупка отечественной техники»

приведено в соответствие с целевым значением аналогичного показателя

Долгосрочной программы развития.

Изменения целевых значений КПЭ ПАО «ГТЛК»

Наименование показателя 2017

Объем нового бизнеса, млрд рублей

Значение в соответствии с решением Совета директоров (протокол от 22.12.2016 г. №83/2016) 65,6


Лизинговый портфель, млрд рублей



Производительность труда, млн рублей/чел.

Значение в соответствии с решением Совета директоров (протокол от 22.12.2016 г. №83/2016) 1 124

Значение в соответствии с решением Совета директоров (протокол от 21.12.2017 г. №95/2017) 1 844

Показатель реализации программы некоммерческого лизинга энергоэффективного

городского пассажирского транспорта, (ед., нарастающим итогом)

Значение в соответствии с решением Совета директоров (протокол от 22.12.2016 г. №83/2016) 486


Показатель реализации мероприятий по развитию операционного лизинга ВС «Сухой

Суперджет 100», ед.


Значение в соответствии с дополнительным соглашением №8 от 30.06.2017 г. к Договору

приобретения акций и решением Совета директоров 15

Закупка отечественной техники, %


35

Значение в соответствии с предварительно утвержденной Советом директоров (протокол от 17.02.2017 г. № 84/2017) Долгосрочной программой развития ПАО «ГТЛК» (Группы ГТЛК) на

период 2016 - 2020 г.)

Не менее

20

8. Приоритетные направления деятельности акционерного общества:

а.

Приоритетные




общества

ГТЛК является инструментом реализации государственной политики

управления и устойчивого развития транспортной отрасли России,

обеспечивающим реализацию государственной поддержки транспортной

отрасли, формирование эффективной транспортной инфраструктуры,

привлечение внебюджетных инвестиций, поддержку отечественного

транспортного машиностроения, осуществляемыми наряду с повышением

инвестиционной привлекательности и операционной эффективности Общества.

К целям и задачам Общества относятся:

1) Реализация государственной поддержки транспортной отрасли

Задача Общества заключается в реализации лизинговых программ в сегментах,

значимых для развития транспортной отрасли страны и требующих

государственной поддержки (программы некоммерческого лизинга,

программы/проекты с государственным участием). Данные сегменты

характеризуют неразвитость рыночных механизмов обновления

производственных фондов, низкая доходность инвестиций в сегмент,

непривлекательность для частных инвесторов. Также в рамках реализации

государственной поддержки транспортной отрасли ГТЛК обеспечивает

реализацию транзитного потенциала Российской Федерации и развивает

транспортно-инфраструктурные проекты с применением механизма лизинга.

2) Привлечение внебюджетных инвестиций в развитие транспортной

отрасли

Общество применяет механизм софинансирования реализуемых программ и

проектов с использованием средств уставного капитала, средств, полученных от

его инвестирования, и привлеченных средств. Задача ГТЛК состоит в

реализации системного подхода к привлечению внебюджетных инвестиций,

заключающегося в использовании новых инструментов финансирования

программ лизинга, расширении географии заимствований, активном

взаимодействии с рейтинговыми агентствами для получения/ подтверждения

кредитных рейтингов с целью оптимизации условий заимствований.

3) Поддержка отечественного транспортного машиностроения

Задача Общества – создание и развитие спроса на продукцию транспортного

машиностроения Российской Федерации в рамках реализации государственных

приоритетов по обеспечению импортозамещения. Консолидируя закупки через

механизм авансирования, ПАО «ГТЛК» оказывает поддержку отечественным

производителям, формирует спрос на транспортную технику отечественного

производства, стимулирует импортозамещение, а также способствует развитию

экспорта отечественной высокотехнологичной продукции.

4) Повышение инвестиционной привлекательности и операционной

эффективности Общества

Задачей Общества является повышение его стоимости в интересах

собственника – Российской Федерации, для этого проводится повышение

эффективности операционных процессов и совершенствование систем

управления, повышение качества активов при обеспечении сохранения позиций

в ключевых сегментах рынка лизинга транспортных средств.

9. Отчет совета директоров акционерного общества о результатах развития акционерного

общества по приоритетным направлениям его деятельности

a.

Реализация

программ

некоммерческого

лизинга

В период c 1 января 2009 по 1 января 2018 года общий объем инвестиций

ПАО «ГТЛК» в транспортную отрасль России составил более 440 млрд. рублей,

а мультипликативный эффект бюджетных инвестиций составил 1 к 5 (на каждый

рубль бюджетных средств, внесенных в капитал Общества по состоянию на

конец 2017 года, привлечено свыше 5 рублей на закупку техники за счет средств

из внебюджетных источников).

Как инструмент реализации государственной политики управления и развития

36

транспортной отрасли ПАО «ГТЛК» реализует ряд лизинговых программ в

рамках поручений Президента Российской Федерации В.В. Путина и/или в

соответствии с распоряжениями и постановлениями Правительства Российской

Федерации.

Участие в развитии экологически чистого и энергоэффективного

городского пассажирского транспорта

В рамках реализации утвержденной Правительством Российской Федерации

(распоряжение Правительства РФ № 2788-р от 30.12.2014 г.) Программы

некоммерческого лизинга городского пассажирского транспорта, работающего

на газомоторном топливе, а также наземного электрического транспорта на

территории Республики Крым и г. Севастополя на 31 декабря 2017 года ПАО

«ГТЛК» заключено 11 договоров на поставку в лизинг 594 единиц техники, в

том числе 255 автобусов и 339 троллейбусов, из которых 444 единицы

пассажирской техники (255 единиц автобусов на газомоторном топливе и 189

единиц троллейбусов) уже поставлены и эксплуатируются на городских

маршрутах Республики Крым и г. Севастополя.

Также в рамках распоряжения Правительства РФ от 13.05.2013 № 767-р о

расширении использования природного газа в качестве моторного топлива

ПАО «ГТЛК» реализует программу некоммерческого лизинга газомоторной

техники за счет собственных средств Компании. В течение 2017 года

ПАО «ГТЛК» были заключены договоры лизинга на поставку 172 единиц

пассажирской техники с газовым двигателем для эксплуатации на маршрутах

Ленинградской области, г. Волгограда, г. Екатеринбурга и других регионов

России.

Участие в развитии российской гражданской авиации и авиастроения

По поручению Президента Российской Федерации В.В. Путина от 04.04.2015

№ Пр-625 ПАО «ГТЛК» реализует программу поддержки продвижения

воздушных судов «Сухой Суперджет 100» (SSJ 100) через механизм лизинга. В

2015 г. государство внесло в уставный капитал ПАО «ГТЛК» 30 млрд. рублей

бюджетных средств в целях финансирования мероприятий по развитию

операционного лизинга самолетов SSJ100. В целях стимулирования спроса на

самолеты отечественного производства в 2015 году между ПАО «ГТЛК» и

производителем самолетов «Сухой Суперджет 100» (АО «ГСС») заключен

твердый контракт на 32 единицы воздушных судов «Сухой Суперджет 100».

С момента начала реализации мероприятий до конца 2017 г. от производителя

АО «ГСС» приняты 32 единицы воздушных судов, в том числе 16 единиц

воздушных судов - в 2017 г.

Также в рамках внебюджетного софинансирования привлечен крупнейший

международный синдицированный кредит в развитие отечественного

авиастроения на сумму 43 млрд. руб.

В декабре 2016 г. была проведена дополнительная докапитализация

ПАО «ГТЛК» на 4 млрд. рублей средств федерального бюджета (постановление

Правительства РФ от 26.12.2016 г. №1485) для приобретения 4 единиц

самолетов «Сухой Суперджет 100» с целью их передачи по договорам лизинга,

аренды в 2018 г. За счет полученных бюджетных ассигнований ПАО «ГТЛК»

авансировало поставку 4 единиц воздушных судов «Сухой Суперджет 100».

Окончательная оплата воздушных судов будет осуществлена в момент приемки

за счет внебюджетных средств, дополнительно привлекаемых ПАО «ГТЛК», в

общем объеме 4,1 млрд. рублей.

В 2017 г. ПАО «ГТЛК» заключено 4 договора аренды ВС «Сухой Суперджет» с

АО «Авиакомпания АЗИМУТ».

С 2013 г. ПАО «ГТЛК» участвует в программе поддержки региональных

авиакомпаний и является крупнейшим в России лизингодателем самолетов

37

Let L‑410 UVP E-20. В соответствии с постановлением Правительства РФ от

26.12.2016 г. №1485 осуществлен взнос в уставной капитал Компании в размере

1 млрд. рублей в целях финансирования приобретения самолетов Let L-410. За

счет средств бюджета, полученных ПАО «ГТЛК» в уставный капитал,

авансирована поставка 5 единиц Let L-410. Также в целях софинансирования

реализации проекта привлечены внебюджетные средства в объеме более 1 млрд.

рублей.

В 2017 г. ПАО «ГТЛК» подписано 5 договоров лизинга самолетов L-410 с

российскими авиакомпаниями, передача двух самолетов лизингополучателям

произведена в декабре 2017 г., еще три единицы L-410 переданы в феврале

2018 г.

В 2017 г. в соответствии с постановлением Правительства Российской

Федерации от 27.10.2017 г. № 1304 уставный капитал ПАО «ГТЛК» был

увеличен на 1 млрд. рублей за счет средств федерального бюджета для

софинансирования приобретения 5 самолетов L-410 производства

АО «Уральский завод гражданской авиации» в целях пополнения парка

воздушных судов российских авиакомпаний со сроком ввода в эксплуатацию в

2018 году.

Полученные бюджетные ассигнования были направлены

АО «Уральский завод гражданской авиации» в целях авансирования поставки

самолетов. Оставшаяся часть стоимости воздушных судов оплачивается по

факту приемки за счет внебюджетных средств, привлекаемых ПАО «ГТЛК» в

общем объеме 1 млрд. рублей.

ПАО «ГТЛК» реализует программу развития лизинга, аренды вертолетов

отечественного производства.

В соответствии с постановлением Правительства Российской Федерации от

26.12.2016 г. №1486 ПАО «ГТЛК» было в 2016 году докапитализировано на

3 847,72 млн рублей для софинансирования приобретения 29 единиц вертолетов

(6 вертолетов Ансат, 13 вертолетов МИ-8 АМТ, 10 вертолетов МИ-8 МТВ-1)

производства АО «Вертолеты России». Дополнительно для софинансирования

реализация проекта привлечены внебюджетные средства в объеме 6,6 млрд.

рублей.

ПАО «ГТЛК» заключены твердые контракты с холдингом «Вертолеты России»

на поставку 10 единиц вертолетов Ми-8МТВ-1, 13 единиц Ми-8АМТ и 6 единиц

вертолетов «Ансат».

В рамках реализации проекта в течение 2017 года заключено 29 договоров

лизинга с 17 авиакомпаниями, все воздушные суда в полном объеме приняты от

производителя и переданы в эксплуатацию авиакомпаниям.

В 2017 г. в соответствии с постановлением Правительства Российской

Федерации от 28.10.2017 г. №1309 уставный капитал ПАО «ГТЛК» был

увеличен на 4 300 млн. рублей за счет средств федерального бюджета для

софинансирования приобретения 31 вертолета (19 ед. МИ-8, 12 ед. Ансат)

производства АО «Вертолеты России» в целях пополнения парка воздушных

судов российских авиакомпаний со сроком ввода в эксплуатацию в 2018 году.

Полученные бюджетные ассигнования были направлены

АО «Вертолеты России» в целях авансирования поставки вертолетов.

Оставшаяся часть стоимости воздушных судов оплачивается по факту приемки

за счет внебюджетных средств, привлекаемых ПАО «ГТЛК» в общем объеме

5 784 млн. рублей.

Участие в развитии лизинга водных судов отечественного производства

В целях развития отечественной судостроительной отрасли и стимулирования

процесса импортозамещения в 2017 году ПАО «ГТЛК» заключило договоры

лизинга и судостроительные контракты на поставку 18 единиц судов на общую

38

сумму более 10,2 млрд. рублей.

Строительство судов осуществляется на российских заводах

ОАО «Красное Сормово», ООО «Невский ССЗ», ЗАО «Нефтефлот»,

ОАО «Окская судоверфь».

По итогам 2017 года лизингополучателям передано 10 единиц судов общей

стоимостью более 7 млрд. рублей.

ПАО «ГТЛК» реализует программу операционного лизинга железнодорожных

паромов в Сахалинской области на линии Ванино – Холмск в целях обеспечения

бесперебойного транспортного обеспечения о. Сахалин.

В соответствии с постановлением Правительства РФ от 26.12.2016 г. № 1487

выделены бюджетные средства в объеме 5,5 млрд. рублей в целях

финансирования строительства 2-х автомобильно-железнодорожных паромов:

- в 2016 г. произведен взнос в уставной капитал ПАО «ГТЛК» в размере

3,6 млрд. руб.

- в 2017 г. произведен взнос в уставной капитал ПАО «ГТЛК» в размере

1,978 млрд. руб.

В 2017 г. между ПАО «ГТЛК» и АО «Фонд развития Дальнего Востока и

Байкальского региона» подписан договор займа на сумму 4 328 млн. руб. для

софинансирования строительства паромов.

Бюджетные инвестиции и привлеченные средства в сумме 9 872 млн. рублей

поступили на счета ПАО «Амурский судостроительный завод» в полном

объеме.

В ходе реализации проекта ПАО «ГТЛК» осуществляет постоянный мониторинг

процесса проектирования и строительства паромов с ежеквартальным докладом

в Минтранс России.

b.

Реализация

программ,

финансируемых за

счет средств

привлеченного

финансирования

Лизинг магистральной авиационной техники

ПАО «ГТЛК» является лидером сегмента лизинга авиации в России по итогам

2017 г. и осуществляет поставки в лизинг магистральных самолетов, в том числе

за счет средств азиатских финансовых институтов (ICBCL, CMB Leasing).

Общее количество воздушных судов во флоте ПАО «ГТЛК» составляет на 31

декабря 2017 года 139 единиц.

Лизинга ж/д транспорта

В целях обновления отечественного парка пассажирского подвижного состава

заключен договор лизинга с ОАО «Центральная ППК» на поставку 13 новых

электропоездов постоянного тока ЭП2Д 11-вагонной составности производства

ОАО «ДМЗ».

По итогам 2017 года лизингополучателям передано 16 тысяч единиц техники,

что составило 32 % от объема всего производства вагонов в России.

В портфеле Компании по заключенным договорам лизинга находится 45 000

единиц подвижного железнодорожного состава, что составляет до 4% всего

парка грузовых вагонов в России.

Инвестиции в развитие транспортной инфраструктуры

Для решения задачи по развитию высокопроизводительной транспортной и

логистической инфраструктуры, обеспечивающей конкурентоспособный

уровень оказания транспортных услуг, ПАО «ГТЛК» осуществляет лизинговое

финансирование проектов транспортной инфраструктуры.

В рамках пилотного проекта ПАО «ГТЛК» выступило основным партнером и

обеспечило лизинговое финансирование ТЛК «Южноуральский» (Челябинская

область), который обслуживает грузооборот транспортного коридора между РФ

и КНР. В результате реализации проекта создан крупнейший объект

транспортной инфраструктуры в Евро-Азиатском транспортном коридоре и

стратегический объект развития нового «Шелкового пути». В 2015 году

39

комплекс полностью введен в эксплуатацию.

ПАО «ГТЛК» реализует проект строительства комплекса перегрузки угля

«Лавна» в морском порту Мурманск. Также проект предусматривает

строительство железнодорожной линии на западном берегу Кольского залива.

В результате проекта будет построен современный портовый комплекс

перегрузки угля мощностью 18 млн. тонн в год с использованием новейшего

оборудования для перевалки угля на борт крупнотоннажных балкеров

дедвейтом до 150 тыс. тонн.

В 2017 году по проекту «Лавна» подписано соглашение с якорным инвестором,

глобальным сырьевым трейдером Mercuria Energy Trading SA, гарантирующим

загрузку грузовой базы в рамках контракта take-or-pay.

10. Перспективы развития акционерного общества:

а.

Перспективы

развития


общества

В соответствии с Долгосрочной программой развития ПАО «ГТЛК» на период

2016 – 2020 гг. Компания выполняет задачи по реализации программ

некоммерческого лизинга, развитию транзитного потенциала России,

привлечению внебюджетных инвестиций в развитие транспортной отрасли и

поддержке отечественного транспортного машиностроения.

Приоритетными направлениями деятельности ПАО «ГТЛК» в 2018-2020 гг.

станет реализация некоммерческих программ лизинга: отечественных

самолетов и вертолетов, экологически чистого наземного транспорта и техники

в регионах России, водного транспорта (в том числе паромное сообщение),

пассажирского железнодорожного транспорта.

11. Структура акционерного общества:

a. а) информация о всех

формах участия

общества в

коммерческих и

некоммерческих

организациях

(включая цель

участия, форму и

финансовые

параметры участия,

основные сведения о

соответствующих

организациях

(основные виды

деятельности по

уставу, выручка,

прибыль), показатели

экономической


участия, в частности

размер полученных в

отчетном году

дивидендов по

имеющимся у

общества акциям)

ПАО «ГТЛК» является участником Общества с ограниченной ответственностью

«ГТЛК – Финанс» (ИНН 6674135904), размер доли в уставном капитале

Общества – 99,9999 %.

Уставный капитал – 9 216 233 790 рублей.

За 2017 год выручка – 273 508 тыс. руб.; Чистая прибыль – 2 580 тыс. руб.

Основной вид деятельности: предоставление прочих финансовых услуг, кроме

услуг по страхованию и пенсионному обеспечению, не включенных в другие

группировки.

Дивиденды в 2017 году не выплачивались.

ПАО «ГТЛК» является участником GTLK Europe Designated Activity Company

(No 9 Pembroke Street Upper, Dublin 2, Ireland), размер доли – 1%, уставный

капитал – 10 000 евро.

Основной вид деятельности: Финансовый лизинг, операционный лизинг.

В соответствии с консолидированной отчетностью по МСФО, выручка (revenue)

GTLK Europe Designated Activity Company за 2017 год составила 197 020 тыс.

долларов США, в том числе 196 401 тыс. долларов от лизинговых операций.

Кроме того, получен финансовый доход в сумме 19 162 от операций

финансового лизинга. Общий совокупный доход за тот же период составил

16 190 млн. долларов США.


ПАО «ГТЛК» является участником Общества с ограниченной ответственностью

«Розана» (ИНН 7713590027), размер доли в уставном капитале Общества –

95 %.

Уставный капитал – 10 101 рублей.

За 2017 г. выручка – 876 807,94 рублей; чистый убыток – 9 072 002,32 руб.

Основной вид деятельности: вложения в ценные бумаги.


Союз транспортников России (ИНН 7733500617)

Срок участия Общества: 13 лет (с 2005 года)

ПАО «ГТЛК» выполняет в данной организации представительскую и

40

совещательную функцию.

Ассоциация организаций, осуществляющих деятельность в области обеспечения

безопасности «Транспортная безопасность» (ИНН 7714400790)

Срок участия: 6 лет (с 2012 года)



Союз лизинговых компаний «Национальный лизинговый союз»

(ИНН 9723033766)

Срок участия: с августа 2017 г.



Объединенная Лизинговая Ассоциация (ИНН 7826716440)

Срок участия: с июня 2017 г.



b. сведения о

хозяйствующих

субъектах с долей

участия общества в

уставном капитале от

2 до 20 процентов;

-

c. сведения о

зависимых

обществах с долей



20 до 50 процентов;

-

d. сведения о дочерних

обществах с долей



50 процентов + 1

акция до 100

процентов;

Общество с ограниченной ответственностью «ГТЛК – Финанс»;

Общества с ограниченной ответственностью «Розана».

e.

сведения об

организациях,

входящих в

холдинговую

структуру;

Общество не входит в холдинговую структуру.

f. информация о

заключенных

договорах купли-

продажи долей,

акций, паев

хозяйственных

товариществ и

обществ, включая

сведения о сторонах,

предмете, цене и

иных условиях

данных договоров.

-

41

12. Информация об объеме каждого из использованных акционерным обществом в отчетном году

видов энергетических ресурсов

а.

Информация об

объеме каждого из

использованных

акционерным

обществом в

отчетном году видов

энергетических

ресурсов (атомная

энергия, тепловая

энергия,

электрическая

энергия,

электромагнитная

энергия, нефть,

бензин

автомобильный,

топливо дизельное,

мазут топочный, газ

естественный

(природный), уголь,

горючие сланцы,

торф и др.) в

натуральном

выражении и в

денежном выражении

Информация предоставлена исходя из расчетов, предоставленных

ООО «МонАрх-Плаза» в рамках договоров на оказание эксплуатационных

услуг №01-16ПС/д от 01.09.2016г., №П17-2017 ПС/д от 01.09.2017г.

Договор №01-16 ПС/д от 01.09.2016г. оказание эксплуатационных услуг;

Договор №МЦ-11/2016А от 30.09.2016г. аренда нежилого помещения-50,6 м2;


Договор №МЦ-07/2017А от 27.03.2017г. аренда нежилого помещения-1302,82

м2;


Договор №МЦ-15/2017А от 20.09.2017г. аренда нежилого помещения-1973,41

м2.

Договор аренды нежилого помещения №24 от 01.02.2011г. Арендуемая

площадь составляет 1756,0 м2.

Месяц Электрическая энергия Водоснабжение Водоотведение Теплоэнергия

Сброс

загрязняющ

их веществ

квтч сумма м3 сумма м3 сумма Гкал сумма

сумма,руб.

январь

40623,82

210837,63 200,07

5732,01

200,07

3981,39

60,28

85080,40

655,48

февраль 31274,96

162317,04 170,10

4873,37

170,10

3384,99

44,69

63076,36

670,67

март 38326,85

198916,35 223,95

6416,17

223,95

4456,61

32,59

45998,18

738,27

апрель 50455,75

261818,33 220,69

6322,82

220,69

4391,70

41,25

58220,23

701,42

май 54441,40

281952,06 220,51

6316,26

220,51

4387,22

17,94

25247,09

720,19

июнь 50874,93

263578,46 222,63

6376,37

222,63

4428,98

3,84

5411,24

973,99

июль 59273,55

307629,73 213,33

6399,90

213,33

4752,57

1,36

2008,79

860,16

август 65164,88

338205,73 272,84

8185,20

272,84

5808,76

1,60

2363,28

977,22

сентябрь 51211,73

265788,88 165,98

4979,23

165,98

3533,89

3,56

4475,46

880,66

октябрь 59033,83

306385,58 167,37

3575,41

167,37

5009,00

33,52

49510,72

931,23

ноябрь 58102,10

301549,90 175,35

5260,50

175,35

3733,20

76,26

112639,83

895,53

декабрь 52335,39

271620,67 206,19

6185,70

206,19

4389,78

81,97

121073,79

895,52

итого

611119,1

9

3170600,36 2459,01

70622,94

2459,01

52258,09

398,86

575105,37

9900,34

Иные виды энергетических ресурсов, помимо указанных в таблице, в отчетном

году не использовались.

13. Бухгалтерская отчетность и аудиторское заключение о достоверности бухгалтерской

отчетности за отчетный и предыдущий годы.

Приложение № 1 к Годовому отчету ПАО «ГТЛК» за 2017 год

14. Информация о совершенных обществом в отчетном году крупных сделках, признаваемых в

соответствии с Федеральным законом «Об акционерных обществах» крупными сделками, с указанием

по каждой сделке ее существенных условий и органа управления акционерного общества, принявшего

решение о согласии на ее совершение или ее последующем одобрении.

Решением Единственного акционера ПАО «ГТЛК» (Распоряжение №МС-40-р от 23.03.2017г.) одобрено/

дано согласие на совершение следующих сделок с АО «Газпромбанк» (далее – Банк) в качестве крупной

сделки:

1. Кредитный договор от 13 декабря 2016 г. (далее – Кредитный договор) на следующих существенных

условиях.

Стороны:

АО «Газпромбанк» – Первоначальный Кредитор, Уполномоченный Организатор, Кредитный Агент и

Управляющий залогом;

ПАО «ГТЛК» – Заёмщик / Залогодатель.

Сумма основного долга: не более 30 000 000 000 (тридцать миллиардов) рублей. При этом: Кредит 1 – не

более 10 000 000 000 (десять миллиардов) рублей, Кредит 2 – не более 10 000 000 000 (десять миллиардов)

consultantplus://offline/ref=FBC5EF320DB0C11ECDEE2C2CA14A79A20104EDA45990C24DA6B7758EE8E0ABC2C729A1DB29lFq7M

42

рублей, при этом совокупный размер Кредита 1 и Кредита 2 не может превышать 15 000 000 000 (пятнадцать

миллиардов) рублей, Кредит 3 – не более 15 000 000 000 (пятнадцать миллиардов) рублей, при этом Кредит 3

может быть предоставлен Присоединившимися Кредиторами в процессе синдикации в течение 2017 г.

Срок окончательного погашения: 84 (восемьдесят четыре) месяца с даты заключения Кредитного Договора.

Срок может увеличиваться путем заключения дополнительного соглашения, но не может превысить 144 (сто

сорок четыре) месяцев с даты заключения Кредитного Договора.

График погашения Кредита:

Кредит 1 Кредит 2 Кредит 3

Период

Размер

ежемесячного

погашения

основного

долга

Транша /

Кредита

Сумма

погашения

основного

долга за счет

возмещения

НДС

Размер


погашения

основного долга

Транша /

Кредита

Сумма

погашения


за счет

возмещения НДС

Размер


погашения


Транша / Кредита

Сумма погашения

основного долга за счет

возмещения НДС

2017 0,41% 15,25% 0,40% 15,25% 0,37% 15,25%

2018 0,46%

0,45%

0,42%

2019 0,54%

0,54%

0,57%

2020 0,61%

0,61%

0,63%

2021 0,68%

0,68%

0,70%

2022 0,77%

0,76%

0,77%

2023 0,91%

0,85%

0,90%

Окончательный

платеж (до погашения за счет

возмещения НДС)

Не более

51,25% Не более 53,25% Не более 52,25%


платеж (после погашения за

счет возмещения

НДС)

Не более 36,0%



Процентная ставка по кредиту: не превысит Ключевой Ставки (как этот термин определен в Кредитном

Договоре) + Маржи в размере 2,0 (два) процента годовых, если значение суммы Ключевой Ставки и Маржи

составляет менее 9,0% годовых, процентная ставка устанавливается в размере 9,0% годовых. Уплата

процентов – ежемесячно.

Размер неустойки: если Заёмщик не исполняет в установленный срок обязанности по уплате любой суммы,

которую он должен уплатить по Финансовому Документу (как это определено в Кредитном договоре), то на

такую просроченную сумму в период с даты, следующей за датой установленного срока платежа до даты

фактического платежа (как до, так и после вынесения соответствующего судебного решения (в случае

рассмотрения спора судом) начисляется неустойка в размере

0,1 % от суммы просроченной задолженности за каждый день просрочки, начисляемая на всю просроченную

сумму за весь период просрочки.

Уплата комиссий: Заёмщик обязуется уплатить Кредитному Агенту (в пользу Кредиторов) комиссию за

Неиспользованный Лимит Кредитования в размере

0,25 процентов годовых от суммы Неиспользованного Лимита Кредитования по каждому Траншу за период с

даты, следующей за Датой использования Транша по Дату Выборки такого Транша. Комиссия за

Неиспользованный Лимит Кредитования уплачивается в каждую Дату Уплаты Процентов.

Заёмщик обязуется уплатить Кредитному Агенту (в пользу каждого Кредитора) комиссию за предоставление

каждого Транша Кредита не позднее Даты Выборки соответствующего Транша в размере 0,5% от суммы

соответствующего Транша.

Комиссия за открытие кредитной линии, комиссия Кредитного Агента, комиссия Управляющего Залогом и

дополнительные комиссии подлежат уплате Заемщиком в соответствии с Соглашением о комиссиях от 13

декабря 2016 г.

Общий объем обязательств Заемщика по Кредитному договору составит (без учета пеней, штрафных санкций

и компенсации расходов) не более 47 000 000 000 (сорок семь миллиардов) рублей.

Дата заключения: Кредитный договор от 13.12.2016 г.

43

2. Договоры об ипотеке (залоге) воздушных судов, договоры залога имущественных прав (прав требований),

договоры залога прав по договору банковского счета, заключённые или подлежащие заключению между

Банком и Залогодателем в качестве обеспечения исполнения обязательств Залогодателя / Заёмщика в полном

объёме по Финансовым документам (как этот термин определен в Кредитном договоре). По указанным

договорам ПАО «ГТЛК» предоставляет в залог:

1) воздушные суда, перечисленные в Договорах об ипотеке (залоге) воздушных судов №422/16-ДИ от 15

декабря 2016 г. и №422/16-ДИ-2 от 31 января 2017 г. совокупной стоимостью не более 25 690 953 842

(двадцать пять миллиардов шестьсот девяносто миллионов девятьсот пятьдесят три тысячи восемьсот сорок

два) рубля 15 копеек без НДС, а также 16 воздушных судов совокупной стоимостью не более 29 780 067 085

(двадцать девять миллиардов семьсот восемьдесят миллионов шестьдесят семь тысяч восемьдесят пять)

рублей 69 копеек без НДС, которые будут приобретены Обществом у АО «Гражданские самолеты Сухого» на

основании Договора поставки воздушных судов Sukhoi Superjet 100 № 222/643/GTLK2015-1/PA от 1 июня

2015 г.

2) имущественные права (прав требования) по договорам аренды совокупной стоимостью не более 52 770 013

403 (пятьдесят два миллиарда семьсот семьдесят миллионов тринадцать тысяч четыреста три) рубля 00

копеек с НДС, заключённым и/или которые будут заключены в будущем, в отношении воздушных судов.

3) Права по договору банковского счета, подлежащему открытию Залогодателем в Банке до 31 марта 2017 г.

Общая стоимость предоставленного обеспечения составит не более 108 241 034 330 (сто восемь миллиардов

двести сорок один миллион тридцать четыре тысячи триста тридцать) рублей 84 копейки.

Перечисленные залоги обеспечивают в том числе (но не ограничиваясь):

- возмещение имущественных потерь и/или в качестве неустойки (штрафа, пеней) вследствие неисполнения,

просрочки исполнения или иного ненадлежащего исполнения обеспеченных обязательств;

- уплату комиссий по Кредитному Договору и Соглашению о Комиссиях;

- уплату процентов за неправомерное пользование чужими денежными средствами, предусмотренных

обеспеченными обязательствами либо законодательством Российской Федерации;

- возмещение судебных издержек и иных расходов, вызванных обращением взыскания на заложенное

имущество;

- возмещение расходов по реализации заложенного имущества;

- возмещение Управляющему Залогом расходов на содержание и/или охрану заложенного имущества либо на

погашение задолженности Залогодателя по связанным с этим имуществом налогам, сборам или иным

платежам.

Залогами обеспечивается также исполнение обязательств Заёмщика / Залогодателя, возникающих

(возникших) из судебных актов (решений, определений, постановлений и т.д.) о недействительности

Кредитного Договора, о применении последствий его недействительности, о признании Кредитного Договора

незаключенным и о взыскании денежных сумм, причитающихся Сторонам Финансирования в случае

признания Кредитного Договора незаключенным, включая возврат суммы Кредита (основного долга), уплату

процентов (в том числе – за пользование чужими денежными средствами), возврат неосновательного

обогащения, уплату неустоек (пеней) и иных платежей, установленных законодательством Российской

Федерации и соответствующим судебным актом, а также возмещение судебных издержек по взысканию

долга и других расходов, убытков Сторон Финансирования, вызванных неисполнением или ненадлежащим

исполнением обязательств Заемщика / Залогодателя.

Дата заключения: Договор залога имущественных прав (прав требования) №422/16-ДЗП-2 от 20.03.2017 г.

Договор залога имущественных прав (прав требования) №422/16-ДЗП-3 от 21.07.2017 г.




Договор об ипотеке (залоге) воздушных судов №422/16-ДИ-2 от 31.01.2017 г.





Договор залога прав по договору банковского счета №422/16-ДЗС от 11.04.2017 г.

44

Решением Единственного акционера ПАО «ГТЛК» (Распоряжение №СА-225-р от 08.12.2017г.) одобрено/

дано согласие на совершение следующих сделок, подлежащих заключению с «Газпромбанк» (Акционерное

общество) в качестве крупных сделок:

1. Дополнительное соглашение № 2 к Кредитному договору от 13 декабря 2016 г. (с учетом изменений,

внесенных дополнительным соглашением № 1 от 20 июля 2017 г.) (далее – Соглашение), подлежащее

заключению на следующих существенных условиях.

Стороны:

«Газпромбанк» (Акционерное общество) – Первоначальный Кредитор, Уполномоченный Организатор,

Координатор, Кредитный Агент, Управляющий залогом и Кредитор по Кредиту 4;

Акционерное общество «Всероссийский банк развития регионов», ПАО «МОСКОВСКИЙ КРЕДИТНЫЙ

БАНК» – Соорганизаторы и Кредиторы по Кредиту 4;

Акционерное общество «Банк Интеза» – Кредитор по Кредиту 4;

АйСиБиСи Банк (акционерное общество) – Соорганизатор и Присоединившийся Кредитор;

Акционерный коммерческий банк «БЭНК ОФ ЧАЙНА» (акционерное общество) – Присоединившийся

Кредитор;

ПАО «ГТЛК» – Заёмщик / Залогодатель.

Сумма основного долга по Кредитному договору от 13 декабря 2016 г. с учетом изменений, подлежащих

внесению Соглашением: не более 43 100 000 000 (сорок три миллиарда сто миллионов) рублей. При этом:

Кредит 1 – не более 10 000 000 000 (десять миллиардов) рублей, Кредит 2 – не более 10 000 000 000 (десять

миллиардов) рублей, при этом совокупный размер Кредита 1 и Кредита 2 не может превышать 15 000 000 000

(пятнадцать миллиардов) рублей, Кредит 3 – не более 15 000 000 000 (пятнадцать миллиардов) рублей,

Кредит 4 – не более 13 100 000 000 (тринадцать миллиардов сто миллионов) рублей, при этом Кредит 3

и Кредит 4 может быть предоставлен Первоначальным Кредитором и/или Присоединившимися Кредиторами

в процессе синдикации.

Срок окончательного погашения: не более 84 (восемьдесят четыре) месяцев с даты заключения Кредитного

договора или срок, указанный в соответствующем дополнительном соглашении к Кредитному договору, но в

любом случае не более 144 (сто сорок четыре) месяцев с даты заключения Кредитного договора.

График погашения Кредита:

Кредит 1 Кредит 2 Кредит 3 Кредит 4

Период

Размер ежемесячного

погашения

основного долга Транша /

Кредита


основного

долга за счет возмещения

НДС

Размер ежемесячного

погашения

основного долга Транша /

Кредита


основного


НДС

Размер


погашения основного

долга



основного


НДС

Размер


погашения основного

долга



основного


НДС

2017 0,41% 15,25% 0,40% 15,25% 0,37% 15,25%

0,37% 15,25%

2018 0,46%

0,45%

0,42% 0,42%

2019 0,54%

0,54%

0,57%

0,57%

2020 0,61%

0,61%

0,63%

0,63%

2021 0,68%

0,68%

0,70%

0,70%

2022 0,77%

0,76%

0,77%

0,77%

2023 0,91%

0,85%

0,90%

0,90%


платеж (до погашения за


НДС)

Не более

51,25%

Не более

53,25%

Не более

52,25%

Не более

52,25%


платеж (после погашения за


НДС)

Не более 36,0% Не более 38,0% Не более

37,0%

Не более

37,0%

Процентная ставка: не превысит Ключевой Ставки (как этот термин определен в Кредитном договоре) +

Маржи в размере 2,0 (два) процента годовых. В случае если значение суммы Ключевой Ставки и Маржи

45

составляет менее 9,0% годовых, процентная ставка устанавливается в размере 9,0% годовых. Уплата

процентов – ежемесячно. Проценты выплачиваются в последний Рабочий День каждого Процентного

Периода, а также в Дату Окончательного Погашения.

Неустойка: если Заёмщик не исполняет в установленный срок обязанности по уплате любой суммы, которую

он должен уплатить по Финансовому Документу (как этот термин определен в Кредитном договоре), то на

такую просроченную сумму в период с даты, следующей за датой установленного срока платежа до даты

фактического платежа (как до, так и после вынесения соответствующего судебного решения (в случае

рассмотрения спора судом)) начисляется неустойка в размере 0,1 % от суммы просроченной задолженности

за каждый день просрочки, начисляемая на всю просроченную сумму за весь период просрочки.

Комиссии:

Заёмщик обязуется уплатить Кредитному Агенту (в пользу Кредиторов) комиссию за Неиспользованный

Лимит Кредитования в размере 0,25 % годовых от суммы Неиспользованного Лимита Кредитования по

каждому Траншу за период с даты, следующей за Датой использования Транша по Дату Выборки такого

Транша. Комиссия за Неиспользованный Лимит Кредитования уплачивается в каждую Дату Уплаты

Процентов;

Заемщик обязуется уплатить Кредитному Агенту (в пользу каждого Кредитора) комиссию за предоставление

каждого Транша Кредита не позднее Даты Выборки соответствующего Транша в размере 0,5 % от суммы

соответствующего Транша;

комиссия за открытие кредитной линии, комиссия Кредитного Агента, комиссия Управляющего Залогом и

дополнительные комиссия подлежат уплате Заемщиком в соответствии с Соглашением о Комиссиях от 13

декабря 2016 г.;

дополнительная комиссия за Кредит 4 подлежит уплате Заемщиком в соответствии с дополнительным

соглашением к Соглашению о Комиссиях от 13 декабря 2016 г., подлежащим заключению между Заемщиком

и Кредитным Агентом, или дополнительным соглашением о комиссиях, подлежащим заключению между

Заемщиком и Кредитным Агентом.

Общий объем обязательств Заёмщика по Кредитному договору от 13 декабря 2016 г. с учетом изменений,

подлежащих внесению Соглашением, составит (без учета пеней, штрафных санкций и компенсации расходы)

не более 66 593 364 609 (шестьдесят шесть миллиардов пятьсот девяносто три миллиона триста шестьдесят

четыре тысяч шестьсот девять) рублей.

Дата заключения: Дополнительное соглашение №2 от 21.12.2017 г. к Кредитному договору от 13.12.2016г.

2. Дополнительные соглашения к договору об ипотеке (залоге) воздушного судна № 422/16-ДИ от 15 декабря

2016 г., договору об ипотеке (залоге) воздушного судна № 422/16-ДИ-2 от 31 января 2017 г., договору об

ипотеке (залоге) воздушного судна № 422/16-ДИ-3 от 21 июля 2017 г. и договору об ипотеке (залоге)

воздушного судна № 422/16-ДИ-4 от 21 июля 2017 г., подлежащие заключению между Залогодателем и

«Газпромбанк» (Акционерное общество) в качестве управляющего залогом с целью отражения изменений,

подлежащих внесению Соглашением.

Дата заключения:

Дополнительное соглашение № 1 от 21.12.2017 г. к Договору об ипотеке (залоге) воздушных судов

№422/16-ДИ от 15.12.2016 г.


№422/16-ДИ-2 от 31.01.2017 г.


№422/16-ДИ-3 от 21.07.2017 г.


№422/16-ДИ-4 от 21.07.2017 г.


№422/16-ДИ-5 от 19.10.2017 г.


№422/16-ДИ-6 от 27.11.2017 г.

3. Дополнительные соглашения к договору залога имущественных прав (прав требования)

№ 422/16-ДЗП от 19 декабря 2016 г., договору залога имущественных прав (прав требования)

№ 422/16-ДЗП-2 от 20 марта 2017 г., договору залога имущественных прав (прав требования)

№ 422/16-ДЗП-3 от 21 июля 2017 г. и договору залога имущественных прав (прав требования) № 422/16-ДЗП-

46

4 от 21 июля 2017 г., подлежащие заключению между Залогодателем и «Газпромбанк» (Акционерное

общество) в качестве управляющего залогом с целью отражения изменений, подлежащих внесению

Соглашением.


Дополнительное соглашение № 1 от 21.12.2017 г. к Договору залога имущественных прав (прав требования)

№422/16-ДЗП от 19.12.2016 г.


№422/16-ДЗП-2 от 20.03.2017 г.


№422/16-ДЗП-3 от 21.07.2017 г.


№422/16-ДЗП-4 от 21.07.2017 г.


№422/16-ДЗП-5 от 14.12.2017 г.


№422/16-ДЗП-6 от 14.12.2017 г.

4. Дополнительное соглашение к Договору залога прав по договору банковского счета № 422/16-ДЗС от 11

апреля 2017 г., подлежащее заключению между Залогодателем и «Газпромбанк» (Акционерное общество) в

качестве управляющего залогом с целью отражения изменений, подлежащих внесению Соглашением.

Общая стоимость предоставляемого обеспечения по Кредитному договору от 13 декабря 2016 г. с учетом

изменений, подлежащих внесению Соглашением, составит 125 196 974 517 (сто двадцать пять миллиардов

сто девяносто шесть миллионов девятьсот семьдесят четыре тысячи пятьсот семнадцать) рублей.

Перечисленные залоги обеспечивают в том числе (но не ограничиваясь):

все обязательства Заёмщика в полном объеме по Финансовым Документам (как этот термин определен в

Кредитном договоре), основные условия и размер которых указаны в пункте 1 настоящего распоряжения;

возмещение имущественных потерь и/или в качестве неустойки (штрафа, пеней) вследствие неисполнения,

просрочки исполнения или иного ненадлежащего исполнения обеспеченных обязательств;

уплату комиссий по Кредитному договору и Соглашению о Комиссиях;

уплату процентов за неправомерное пользование чужими денежными средствами, предусмотренных

обеспеченными обязательствами либо законодательством Российской Федерации;

возмещение судебных издержек и иных расходов, вызванных обращением взыскания на заложенное

имущество;

возмещение расходов по реализации заложенного имущества;

возмещение Управляющему Залогом расходов на содержание и/или охрану заложенного имущества либо на

погашение задолженности Залогодателя по связанным с этим имуществом налогам, сборам или иным

платежам.

Залогами обеспечивается также исполнение обязательств Заёмщика, возникающих (возникших) из судебных

актов (решений, определений, постановлений и т.д.) о недействительности Кредитного Договора от 13

декабря 2016 г., о применении последствий его недействительности, о признании Кредитного Договора от 13

декабря 2016 г. незаключенным и о взыскании денежных сумм, причитающихся Сторонам Финансирования в

случае признания Кредитного Договора от 13 декабря 2016 г. незаключенным, включая возврат суммы

Кредита (основного долга), уплату процентов (в том числе – за пользование чужими денежными средствами),

возврат неосновательного обогащения, уплату неустоек (пеней) и иных платежей, установленных

законодательством Российской Федерации и соответствующим судебным актом, а также возмещение

судебных издержек по взысканию долга и других расходов, убытков Сторон Финансирования, вызванных

неисполнением или ненадлежащим исполнением обязательств Заёмщика.

Договоры залога действуют до полного исполнения Залогодателем обязательств, обеспечиваемых залогом по

договорам залога.

Дата заключения: Дополнительное соглашение № 1 от 21.12.2017 г. к Договору залога прав по договору

банковского счета №422/16-ДЗС от 11.04.2017 г.

15. Информация о заключенных обществом в отчетном году сделках, признаваемых в соответствии

с Федеральным законом «Об акционерных обществах» сделками, в совершении которых имелась

заинтересованность, с указанием по каждой сделке заинтересованного лица (заинтересованных лиц),

consultantplus://offline/ref=C192CB57C8C42691ABCE399BEC6E15BB363C0E3ADBD446328C8AC2B796CA2DBFBBD14C88E8TFu6M

47

существенных условий и органа управления акционерного общества, принявшего решение о согласии на

ее совершение или ее последующем одобрении (при наличии такого решения), а для каждой сделки

(группы взаимосвязанных сделок), размер которой (которых) составлял два или более процента

балансовой стоимости активов акционерного общества, - также с указанием основания (оснований), по

которому (по которым) лицо (лица) признано (признаны) заинтересованным (заинтересованными) в

совершении сделки, доли участия заинтересованного лица (заинтересованных лиц) в уставном

(складочном) капитале (доли принадлежавших заинтересованному лицу (заинтересованным лицам)

акций) акционерного общества и юридического лица, являвшегося стороной в сделке, на дату

совершения сделки.

В 2017 году ПАО «ГТЛК» заключены следующие сделки с АО «Вертолеты России», в совершении которых

имелась заинтересованность, на совершение которых было дано предварительное согласие Совета

директоров ПАО «ГТЛК» 26.05.2017г. (Протокол №87/2017 от 29.05.2017 года).

Предмет сделки: Дополнительные соглашения к Договору поставки № ВР-16-0707-09-02 от 27 декабря 2016

года 13 (тринадцати) вертолетов МИ-8 АМТ, 10 (десяти) вертолетов МИ-8 МТВ-1 (Далее – Договор поставки

№ 1) и к Договору поставки № ВР-16-0706-09-02 от 27 декабря 2016 года 6 (шести) вертолетов Ансат (Далее –

Договор поставки № 2), предусматривающих увеличение суммы Договора поставки 1 на сумму в размере

963 282 000 рублей и увеличение суммы Договора поставки 2 на сумму в размере 93 301 000 рублей.

Лицо, имеющее заинтересованность в совершении сделки: Член совета директоров ПАО «ГТЛК» Богинский

Андрей Иванович, являющийся Генеральным директором и членом совета директоров



К Договору №ВР-16-0707-09-02 от 27.12.2016г. были заключены следующие Дополнительные соглашения,

увеличивающие сумму Договора:

1. Дополнительное соглашение №2 от 15.06.2017 к Договору №ВР-16-0707-09-02 от 27.12.2016























К Договору №ВР-16-0706-09-02 от 27.12.2016 были заключены следующие Дополнительные соглашения,

увеличивающие сумму Договора:







48

1. Информация о распределении прибыли общества

a. Информация о распределении в отчетном году прибыли общества, полученной в году,

предшествующем отчетному, в том числе:

В соответствии с данными бухгалтерской (финансовой) отчетности ПАО «ГТЛК» (РСБУ) чистый

убыток Общества за 2016 год составил - 5 735,906 тыс. рублей.

b. Информация о планируемом распределении прибыли общества, полученной в отчетном году

отчет о выплате

объявленных

(начисленных)

дивидендов по акциям

общества;

Отсутствует

сумма дивидендов,

планируемая к

перечислению в

федеральный бюджет

за отчетный период

(тыс. рублей);

107 700,0

задолженность по

выплате дивидендов

перед федеральным

бюджетом (рублей);


сумма, планируемая к

направлению в

резервный фонд

общества (тыс.

рублей, процентов от

чистой прибыли);

500 094,9 (10% чистой прибыли Общества за 2017 год)

сумма, направленная в

иные фонды

общества, с указанием

наименований фондов

(рублей, процентов от

чистой прибыли);


сумма, направленная

на реализацию

инвестиционных

проектов (программ)

общества (рублей,

процентов от чистой

прибыли);


отчет о выполнении

обществом


проектов (программ);


иные планируемые


использования чистой

прибыли.

На выплату вознаграждения членам Ревизионной комиссии Общества –

198,0 тыс. рублей;

На реализацию долгосрочной программы развития и бизнес-плана, увеличение

лизингового портфеля и развитие нового бизнеса - 4 392 956,1 тыс. рублей.

2. Информация о получении обществом государственной поддержки в отчетном году, в том числе

сведения о предоставляемых субсидиях (рублей), цели использования, информация об использовании

средств на конец отчетного периода.

a. Поддержка малой авиации

В 2017 г. в соответствии с постановлением Правительства Российской Федерации от 27.10.2017 г.

№ 1304 уставный капитал ПАО «ГТЛК» был увеличен на 1 000 млн. рублей за счет средств

федерального бюджета для софинансирования приобретения 5 самолетов «Л-410» производства

АО «Уральский завод гражданской авиации» в целях пополнения парка воздушных судов российских

49

авиакомпаний со сроком ввода в эксплуатацию в 2018 году.

Полученные бюджетные ассигнования были направлены АО «Уральский завод гражданской авиации»

в целях авансирования поставки самолетов. Оставшаяся часть стоимости воздушных судов

оплачивается по факту приемки за счет внебюджетных средств, привлекаемых ПАО «ГТЛК» в общем

объеме 1 000 млн. рублей.

Поддержка отечественного вертолетостроения

В 2017 г. в соответствии с постановлением Правительства Российской Федерации от 28.10.2017 г.

№ 1309 уставный капитал ПАО «ГТЛК» был увеличен на 4 300 млн. рублей за счет средств

федерального бюджета для софинансирования приобретения 31 вертолета (19 ед. МИ-8, 12 ед. Ансат)

производства АО «Вертолеты России» в целях пополнения парка воздушных судов российских

авиакомпаний со сроком ввода в эксплуатацию в 2018 году.

Полученные бюджетные ассигнования были направлены АО «Вертолеты России» в целях

авансирования поставки вертолетов. Оставшаяся часть стоимости воздушных судов оплачивается по

факту приемки за счет внебюджетных средств, привлекаемых ПАО «ГТЛК» в общем объеме 5 784 млн.

рублей.

Развитие паромного сообщения

Постановлением Правительства Российской Федерации от 26.12.2016г. № 1487 предусмотрено

предоставление ПАО «ГТЛК» бюджетных инвестиций в целях строительства двух автомобильно-

железнодорожных паромов для эксплуатации на линии Ванино – Холмск.

В соответствии с указанным постановлением Правительства Российской Федерации в уставный

капитал ПАО «ГТЛК» за счет средств федерального бюджета был осуществлен взнос в размере

5 544,0 млн. рублей, в том числе в 2016 году в размере 3 565,66 млн. рублей, в 2017 году в размере

1 978,34 млн. рублей.

В соответствии с Федеральным законом от 18 июля 2011г. № 223-ФЗ

«О закупках товаров, работ, услуг отдельными видами юридических лиц»

ПАО «Амурский судостроительный завод» определен исполнителем работ

по программе. Между ПАО «ГТЛК» и ПАО «АСЗ» 29 декабря 2016 г. заключены

2 договора на строительство и поставку двух автомобильно-железнодорожных паромов для

осуществления грузопассажирских перевозок на линии Ванино-Холмск. Бюджетные инвестиции и

привлеченные средства в общей сумме 9 872 млн. рублей поступили на счета ПАО «Амурский

судостроительный завод» в полном объеме.

Организация лизинга (аренды) самолетов Ил-96-400М

В соответствии с постановлением Правительства Российской Федерации от 25 декабря 2017 г. № 1635

ПАО «ГТЛК» докапитализировано на 4 млрд. рублей для приобретения 2 самолетов Ил-96-400М

производства ПАО «Объединенная авиастроительная корпорация» общей стоимостью 14 млрд. рублей

(срок ввода в эксплуатацию - 2021 год).

В 2018 году в соответствии с федеральным законом от 05.12.2017 г. № 362-ФЗ «О федеральном

бюджете на 2018 год и на плановый период 2019 и 2020 годов» предусмотрена субсидия ПАО «ГТЛК»

на реализацию данного проекта в объеме 9,8 млрд. рублей.

3. Описание основных факторов риска, связанных с деятельностью общества:

a. Описание наиболее

существенных

рисков, присущих


общества (в том

числе

реализовавшихся в

отчетном году), и

мер,

предпринимаемых

обществом по

реагированию на

указанные риски

На корпоративном уровне выделяются следующие наиболее

существенные риски, присущие деятельности Общества:

Влияние макроэкономических факторов и политической обстановки в

стране, в т.ч. продолжающаяся рецессия в экономике и санкционная политика

ряда государств в отношении РФ;

Изменение политики государства по поддержке реализуемых программ или

отраслей экономики, финансируемых в рамках программ;

Сокращение бюджетного финансирования;

Ограничение по привлечению внебюджетных источников финансирования

или их привлечение на условиях, затрудняющих выполнение программных

мероприятий Общества;

Изменение законодательной базы в сфере лизингового регулирования;

Изменение спроса и предложения на рынке.

50

Мероприятия по управлению корпоративными рисками:

Приоритетное участие в финансировании проектов, поддерживаемых

Акционером ПАО «ГТЛК»

Участие в разработке отраслевых федеральных и региональных целевых

программ, в соответствии с целями Долгосрочной программы развития

Участие в разработке отраслевых нормативно-правовых актов,

программных документов, определяющих стратегию государства по развитию

транспортной отрасли и смежных отраслей

Систематическое проведение маркетинговых исследований лизингового

рынка, а также отраслей, в которых осуществляют свою деятельность основные

клиенты ПАО «ГТЛК»

Проведение на постоянной основе мониторинга реализации Долгосрочной

программы развития ПАО «ГТЛК» с последующим внесением корректировок в

соответствии с рыночной конъюнктурой

Исполнение мероприятий, предусмотренных в Программе повышения

инвестиционной и операционной эффективности и сокращения расходов ПАО

«ГТЛК»

Контроль и учет за целевым использованием средств уставного капитала и

средств, полученных от его инвестирования

Мониторинг исполнения Программы заимствований по Группе ПАО

«ГТЛК»

Контроль за финансовыми рисками ПАО «ГТЛК»

Отчет на Комитете по аудиту по основным производственным показателям


Внешний аудит исполнения программных мероприятий с оценкой их

эффективности и исполнения запланированных показателей

Мониторинг и корректировка показателей КПЭ ДПР

Утверждение и контроль исполнения Рыночной стратегии ПАО «ГТЛК» на

период 2017-2026 гг.

Разработка, утверждение и контроль исполнения Функциональных

стратегий ПАО «ГТЛК»

Ежеквартальный контроль исполнения мероприятий по достижению

запланированных КПЭ ДПР

Контроль исполнения Бизнес-плана

На операционном уровне выделяются следующие наиболее существенные

риски, присущие деятельности Общества:

Изменение стоимости привлечения финансирования;

Задержка поставки предмета лизинга/аренды от производителя;

Выявление дефектов предметов лизинга/аренды в процессе эксплуатации;

Нарушение платежной дисциплины Контрагентами;

Нарушение условий договоров Хранителями.

На операционном уровне управление рисками осуществляется по 4-м

основным направлениям:

1. управление рисками проектов;

2. управление рисками процессов;

3. управление рисками персонала;

4. управление рисками ИТ-систем.

1. Управление рисками проектов.

На этапе принятия решения по сделке действуют следующие процедуры

управления рисками:

Оценка проекта на соответствие действующей Лизинговой политике и

51

контроль стоп-факторов, при которых проект не выносится на Лизинговый

совет;

При вынесении проекта на Лизинговый совет решение принимается с

учетом:

Анализа кредитного риска;

Анализа имущественного риска

Анализа финансовых рисков (процентного, валютного, риска ликвидности);

Анализа рисков страхования;

Анализа юридических рисков;

Анализа криминальных рисков и деловой репутации контрагентов;

Анализа влияния проектов на отчетность по МСФО и РСБУ.

На этапе реализации проекта действуют следующие процедуры управления

рисками:

− Контроль реализации проекта на условиях одобренных Лизинговым

советом;

− Мониторинг рисков контрагентов;

− Технический мониторинг имущественных рисков;

− Мониторинг эффективности страховой защиты;

− Контроль урегулирования убытков, получения страховых возмещений и

восстановления имущества;

− Процедуры управления дебиторской задолженностью;

На этапе выхода из сделки действуют следующие процедуры управления

рисками:

− Контроль рисков изъятия, оценки и последующей реализации имущества.

2. Управление рисками процессов.

Для целей управления рисками процессов создано специализированное

подразделение - Управление организационного развития и реализуются

следующие мероприятия:

― На регулярной основе ведется работа по оптимизации и формализации

бизнес-процессов;

― Проводится ревизия регламентных документов Общества на предмет их

соответствия действующей орг. структуре и произошедшим изменениям в

бизнес-процессах;

― На регулярной основе проводится актуализация регламентирующих

документов.

― Составляется реестр ЛНА, подлежащих актуализации. Готовится план

проведения актуализации регламентирующих документов, определяются

Владельцы регламентирующих документов и ответственные за их

последующую актуализацию.

3. Управление рисками персонала.

Для целей управления рисками персонала реализуются следующие

мероприятия:

Оптимизация организационной структуры;

Совершенствование системы мотивации персонала;

Оценка и приведение квалификации персонала в соответствие с

требованиями Профессиональных стандартов;

Оптимизация системы постановки целей и декомпозиции целей на каждый

уровень управления.

4. Управление рисками ИТ-систем.

Для целей управления рисками ИТ-систем в Обществе разработана и

реализуется ИТ стратегия.

52

b. Описание методов

управления рисками,

используемых

обществом, а также

ключевых

мероприятий,


обществом в области

управления рисками

Основные методы управления рисками, используемые Обществом:

Прогнозирование;

Диверсификация лизингового портфеля;

Хеджирование валютного и процентного риска;

Управление ликвидностью;

Резервирование;

Лимитирование;

Страхование;

Минимизация рисков посредством планирования и контроля исполнения

мероприятий по управлению рисками.

Ключевые мероприятия, реализованные Обществом в области управления

рисками:

• Утвержден Регламент повышения инвестиционной и операционной

эффективности и сокращения расходов ПАО «ГТЛК»;

• Утвержден Регламент управления и контроля открытой процентной

позицией;

• Утвержден Регламент управления и контроля открытой валютной позицией;

• Утверждена Методика оценки валютного риска;

• Утверждена Методика оценки размера процентного риска;

• Утверждена Политика по управлению рисками и внутреннему контролю;

• Утверждено Положение о системе внутреннего контроля ПАО «ГТЛК»;

• Утверждены лимиты на открытую валютную позицию и мероприятия по ее

управлению;

• Утверждена Программа заимствований по Группе ПАО «ГТЛК» и

осуществляется контроль рисков ее исполнения;

• Утверждена Антикоррупционная политика ПАО «ГТЛК»;

• Утверждена Политика безопасности;

• Утверждены Правила внутреннего контроля в целях противодействия

легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и

финансированию терроризма ПАО «ГТЛК»;

• Внесены изменения в Методику создания резервов на возможные потери

для целей МСФО, с учетом меняющихся тенденций, все изменения прошли

согласования с аудиторами и расчет резервов осуществляется в соответствии с

методикой;

• Утверждена Программа повышения инвестиционной и операционной

эффективности и сокращения расходов ПАО «ГТЛК»;

• Разработка и утверждение бизнес-плана Общества осуществляется на

ежегодной основе с учетом основных рисков;

• Разработан и утвержден план мероприятий по управлению значимыми

рисками Общества;

• Пересмотрена Лизинговая политика с учетом анализа рисков;

• Осуществляется контроль уровня риска ликвидности и процентных рисков

на еженедельном заседании совещания по ликвидности ПАО «ГТЛК»;

• Проведен анализ работы со страховыми компаниями на предмет

эффективности страхового покрытия и утверждены базовые условия

страхования по группам предметов лизинга/аренды и по отраслям;

• Проведение на постоянной основе мониторинга реализации долгосрочной

программы развития, динамики достижения показателей эффективности;

• Проведена ревизия регламентирующих документов на предмет

соответствия действующей организационной структуре, а также наличия

достаточности контрольных процедур, направленных на минимизацию

вероятности возникновения рисков и последствий влияния рисков;

• Разработаны требования к заключениям экспертных подразделений по

проектам, инициируемым на рассмотрение с учетом требований стандартов

риск-менеджмента, где риски оцениваются с позиции вероятности

53

возникновения и влияния на деятельность Общества в случае их

возникновения.

c. информация об


вложениях общества,

предполагаемый

уровень дохода по

которым составляет

более 10 процентов

в год, с указанием

цели и суммы

инвестирования, а

также источников

финансирования

Лизинговые проекты Общества, осуществляемые вне программы

некоммерческого лизинга, финансируемой за счет средств Уставного капитала,

осуществляются на рыночных условиях с уровнем дохода более 10 процентов в

год. Основными источниками финансирования проектов в ПАО «ГТЛК»

являются банковские кредиты и денежные средства, привлекаемые в рамках

облигационных займов.

d. информация о

неоконченных

судебных

разбирательствах, в

которых общество

выступает в качестве

ответчика по иску о

взыскании

задолженности, с

указанием общей

суммы

предъявленных

требований

Общая сумма предъявленных к ПАО «ГТЛК» требований по неоконченным

судебным разбирательствам, в которых общество выступает в качестве

ответчика по состоянию на 31.12.2017 составляет сумму 318 384 826,74 руб.

e. информация о

неоконченных

судебных

разбирательствах, в

которых общество

выступает в качестве

истца по иску о

взыскании

задолженности, с

указанием общей

суммы заявленных

требований

Общая сумма заявленных ПАО «ГТЛК» требований по неоконченным

судебным разбирательствам, в которых общество выступает в качестве истца по

состоянию на 31.12.2017 составляет сумму 1 965 754 432,26 руб.

f. сведения о

возможных

обстоятельствах,

объективно

препятствующих


общества

(сейсмоопасная

территория, зона

сезонного

наводнения,

террористические

акты и др.).

Обстоятельства, непосредственно препятствующие деятельности Общества, в

отчетном периоде отсутствовали

4. Описание принципов и подходов к организации системы управления рисками и внутреннего

контроля (далее – СУРиВК), сведения о функции внутреннего аудита

a. основные функции и

задачи

В Обществе создано независимое подразделение - Дирекция по управлению

рисками.

54

подразделений, в

компетенцию

которых входит

развитие системы


и внутреннего

контроля, и


органов системы


и внутреннего

контроля,

подотчетность

В структуре дирекции выделено два управления:

Управление оценки и анализа проектов;

Управление координации работы системы управления рисками и

внутреннего контроля.

Основные функции и задачи по развитию системы управления рисками и

внутреннего контроля:

общая координация процесса управления рисками и внутреннего контроля в

Обществе;

координация взаимодействия и методическая поддержка структурных

подразделений в процессе управления рисками и внутреннего контроля;

внедрение единой методической базы по управлению рисками и

внутреннему контролю, единой системы отчетности;

анализ портфеля рисков, выработка предложений по стратегии

реагирования и перераспределения ресурсов в отношении управления

соответствующими рисками;

формирование сводной отчетности с предоставлением консолидированной

оценки рисков, для целей предоставления генеральному директору и Совету

директоров;

контроль исполнения мероприятий по управлению рисками и внутреннему

контролю, а также контроль состояния рисков, влияющих на достижение

целей Общества;

анализ рисков проектов, контроль исполнения Лизинговой политики;

внутренняя диагностика и оценка зрелости системы управления рисками и

внутреннего контроля, разработка программы повышения качества КСУРиВК

Общества.

b. краткое описание

функции

внутреннего аудита

(общее описание

политики общества в

области внутреннего

аудита,

используемые

ресурсы), реализация

программ развития

функции

«внутренний аудит»

(программа

повышения качества,

прохождение

внешней оценки и

т.д.)

Положение о внутреннем аудите - внутренний нормативный документ

Общества, определяющий цели и задачи, полномочия и ответственность,

статус, объем и содержание деятельности внутреннего аудита Общества, -

утверждается советом директоров Общества.

Служба внутреннего аудита (2 чел.) - отдельное структурное подразделение -

создается и ликвидируется приказом генерального директора Общества на

основании решения Совета директоров Общества.

Руководитель внутреннего аудита (руководитель СВА) назначается и

освобождается от должности приказом генерального директора на основании

решения совета директоров о назначении, освобождении от должности

руководителя внутреннего аудита.

Функциональная и административная подотчетность внутреннего аудита

разграничены: внутренний аудит функционально подотчетен совету

директоров, а административно – единоличному исполнительному органу

Общества.

Положением о внутреннем аудите ПАО «ГТЛК» предусмотрено:

- прохождение внешней оценки не реже одного раза в 5 лет;

- мероприятия по внутренней (посредством самооценки) оценке качества

работы внутреннего аудита проводятся не реже одного раза в 2 года в

соответствии с утвержденным Планом деятельности внутреннего аудита.

В 2017 г. внешняя оценка качества внутреннего аудита не проводилась.

Проведена периодическая самооценка (внутренняя оценка) качества работы

внутреннего аудитора за период 2016-2017 г.г.

c. перечень ключевых

мер, направленных

на

совершенствование

системы управления

рисками и

внутреннего

Ключевые мероприятия, направленные на совершенствование системы

управления рисками и внутреннего контроля, реализованные Обществом в

отчетном году:

• Контроль исполнения Стратегии по управлению рисками и уровня

предпочтительного риска (риск-аппетита);

• Контроль исполнения Политики по управлению рисками и внутреннему

контролю;

55

контроля,


обществом в

отчетном году, в том

числе в соответствии

с решениями совета


общества, в рамках


утвержденных


общества политик и

стратегий

• Разработан и одобрен на Совете директоров подход к диверсификации

портфеля с учетом анализа рисков и роста масштабов деятельности;

Контроль соблюдения Лизинговой политики ПАО «ГТЛК».

d. перечень внутренних

документов,

регламентирующих

функцию

внутреннего аудита и

вопросы


системы управления

рисками и

внутреннего

контроля

Документами, регламентирующими деятельность внутреннего аудита,

являются:

«Положение о внутреннем аудите в ПАО «ГТЛК»;

«Порядок планирования и проведения внутреннего аудита бизнес-

процессов, осуществляемых в ПАО «ГТЛК»;

Внутренние стандарты внутреннего аудита:

- «Отчетность перед Советом»;

- «Информирование о результатах»;

- «Мониторинг действий по результатам мероприятия (проверки);

- «Внутренние оценки»;

должностные инструкции руководителя внутреннего аудита и работников

Службы внутреннего аудита;

иные документы, регламентирующие деятельность внутреннего аудита.

Работа по управлению рисками и внутреннему контролю ведется в

соответствии со следующими документами:

― Стратегия по управлению рисками ПАО «ГТЛК»;

― Политика по управлению рисками и внутреннему контролю ПАО «ГТЛК»;

― Регламент организации процесса внутреннего контроля ПАО «ГТЛК»;

― Регламент организации процесса управления рисками ПАО «ГТЛК»;

― Положение о системе внутреннего контроля ПАО «ГТЛК»;

― Политика безопасности;

― Лизинговая политика ПАО «ГТЛК»;

― Антикоррупционная политика ПАО «ГТЛК»;

― Правила внутреннего контроля в целях противодействия легализации

(отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию

терроризма ПАО «ГТЛК»;

― Порядок оценки контрагентов Дирекцией по управлению рисками


― Регламент проверки контрагентов ПАО «ГТЛК»;

― Порядок планирования, проведения контроля работ по осуществлению

ежеквартального мониторинга финансового состояния контрагентов;

― Методика создания резервов на возможные потери ПАО «ГТЛК» для целей

отражения в отчетности МСФО;

― Регламент управления и контроля открытой процентной позицией;

― Регламент управления и контроля открытой валютной позицией;

― Методика оценки валютного риска;

― Методика оценки размера процентного риска и проч.

На каждом уровне управления Общества действуют процедуры управления

рисками и внутреннего контроля, предусмотренные Политикой по управлению

рисками и внутреннему контролю, направленные на контроль достижения

поставленных перед Обществом целей, а также целевых показателей

реализации проектов, исполнения мероприятий по управлению рисками и

56

удержания рисков в допустимых пределах.

5. Информация о направлениях и размерах спонсорской поддержки и благотворительных взносах,

совершенных Обществом, его дочерними и зависимыми организациями в течение отчетного периода

В адрес ПАО «ГТЛК» поступили письма от Первого заместителя губернатора Ямало-Ненецкого автономного

округа Ситникова А.В. (вх. № 10624 от 06.12.2016г., № 00736 от 26.01.2017 и № 03513 от 17.04.2017) об

оказании безвозмездной помощи Администрации муниципального образования г. Новый Уренгой в размере

35 млн. рублей для приобретения 5 (пяти) полунизкопольных автобусов ЛИАЗ-529354, что позволит

повысить уровень доступности общественного транспорта для людей с ограниченными возможностями и

обновит общественный транспорт в городе Новый Уренгой.

В целях поддержки транспортной отрасли региона и в связи с необходимостью укрепления положительного

имиджа компании 30 июня 2017 года ПАО ГТЛК перечислило в адрес Департамента имущественных

отношений Администрации г. Новый Уренгой 35,0 млн. рублей на оказание безвозмездной помощи для

приобретения 5 (пяти) полунизкопольных автобусов ЛИАЗ-529354, договор 181-ЮР от 30.06.2017.

6. Сведения о фактических результатах исполнения поручений и указаний Президента Российской

Федерации и поручений Правительства Российской Федерации:

Поручения и указания Президента Российской Федерации

o Указ Президента


Федерации от

04.06.2008 №889 «О

некоторых мерах по

повышению

энергетической и

экологической


российской

экономики»

На заседании Совета директоров Общества Протокол №1 от 05.02.2009 года

был рассмотрен вопрос о целесообразности разработки и принятии программы

энергосбережения.

В связи с тем, что Общество занимает арендованное помещение, в оплату услуг

которого входят расходы Общества по потреблению электроэнергии и

арендодатель помещения самостоятельно определяет нормы расхода

электроэнергии, ПАО «ГТЛК» не имеет возможности влиять на решения

принимаемые собственником, касающиеся энергопотребления.

Кроме того ПАО «ГТЛК», как лизингодатель оказывает услуги исключительно

в сфере финансовой аренды (лизинга), которая осуществляется на основании

заявок лизингополучателей. В связи с тем, что лизингополучатель

самостоятельно определяет нормы расхода электроэнергии без участия

ПАО «ГТЛК» Совет директоров Общества решил признать нецелесообразным

разработку и принятие программы энергосбережения.

o Указ Президента


Федерации от 7 мая

2012 года №596 «О



активов»

1. 19.11.2012 года на заседании Совета директоров (протокол №33/2012 от

19.11.2012 года) в рамках рассмотрения вопроса «О непрофильных активах

Общества» было принято следующее решение:

- Принять к сведению информацию Общества о непрофильных активах

Общества и о предложениях по дальнейшему распоряжению указанными

активами.

- В целях исполнения пп. «в» п. 2 Указа Президента Российской Федерации от

07.05.2012 № 596 «О долгосрочной государственной экономической политике»,

учитывая низкую долю непрофильных активов в составе имущества Общества

признать нецелесообразным утверждение программы по отчуждению

непрофильных активов.

- Генеральному директору Общества осуществить необходимые мероприятия

по отчуждению единственного непрофильного актива Общества - земельного

участка, находящегося по адресу: РФ, Краснодарский край, г. Сочи, Адлерский

район, пансионат «Орбита» № 5 и расположенного на нем жилого дома.

О результатах проинформировать членов Совета директоров Общества.

2. 15 апреля 2013 года на заседании Совета директоров (протокол №36/2013 от

15.04.2013 года) в рамках рассмотрения вопроса «О мероприятиях по

реализации непрофильных активов Общества» было принято следующее

решение:

Принять к сведению информацию о мероприятиях по реализации

непрофильных активов.

3. 31 июля 2013 года на заседании Совета директоров (протокол №38/2013 от

02.08.2013 года) в рамках рассмотрения вопроса «О непрофильных активах

Общества» было принято следующее решение:

На основании пп.11.8.17 ст.11 Устава Общества предварительно одобрить

57

отчуждение недвижимого имущества путем проведения торгов с открытой

формой подачи предложений о цене в форме аукциона по продаже

недвижимого имущества Общества, а именно:

- земельный участок площадью 700 кв. м., расположенный по адресу

Российская Федерация, Краснодарский край, г. Сочи, Адлерский район,

пансионат «Орбита» № 5 (кадастровый номер 23:49:0402009:0270) – с

начальной стоимостью 7 627 000 (Семь миллионов шестьсот двадцать семь

тысяч) рублей.

- жилой дом общей площадью 554 кв. м., расположенный по адресу Российская

Федерация, Краснодарский край, г. Сочи, Адлерский район, пансионат

«Орбита» № 5 (кадастровый номер 23-23-22/017/2006-628) – с начальной

стоимостью 13 570 000 (Тринадцать миллионов пятьсот семьдесят тысяч

рублей).

Приказом Генерального директора от 26.03.2014 №37 была утверждена

Аукционная документация и объявлен открытый аукцион в электронной форме

на сайте электронной торговой площадки ЗАО «Сбербанк-АСТ». В связи с

отсутствием заявок на участие в открытом конкурсе на право заключения

договора купли-продажи, аукцион был признан несостоявшимся.

4. В связи с проведением повторной оценки объектов решением совета

директоров Общества (Протокол №48/2014 от 26 июля 2014 года) одобрено

отчуждение недвижимого имущества путем проведения открытого аукциона в

электронной форме на право заключения договора купли-продажи земельного

участка и расположенного на нем жилого дома по сниженной цене, а именно:

- земельного участка площадью 700 кв.м., расположенного по адресу



начальной стоимостью 7 221 000 (Семь миллионов двести двадцать одна

тысяча) рублей.

- жилого дома общей площадью 554 кв.м., расположенного по адресу



начальной стоимостью 9 125 000 (Девять миллионов сто двадцать пять тысяч)

рублей.

Приказом от 14 июля 2014г. №70 была утверждена Аукционная документация и

повторно объявлен открытый аукцион в электронной форме на электронной

площадке «Сбербанк-АСТ». В связи с отсутствием заявок на участие в

открытом конкурсе на право заключения договора купли-продажи, аукцион

также признан несостоявшимся. Произведенная ранее оценка потеряла свою

актуальность.

5. 05 августа 2015 года на заседании Совета директоров (протокол №61/2015 от

05.08.2015 года) в рамках рассмотрения вопроса «Об одобрении сделки по

реализации непрофильных активов ПАО «ГТЛК»» было принято следующее

решение:

В соответствии с поручением Первого заместителя Председателя

Правительства Российской Федерации И.И. Шувалова от 31.01.2014

№ ИШ-П13-668, на основании пп.11.8.19 ст.XI Устава Общества одобрить

отчуждение недвижимого имущества единым лотом на общую сумму 14 948

000 (четырнадцать миллионов девятьсот сорок восемь тысяч) рублей путем

проведения открытого аукциона в электронной форме в соответствии

процедурами, установленными ст. 18 и 32.1 Федерального закона от 21.12.2001

№178-ФЗ «О приватизации государственного и муниципального имущества», а

именно:

земельного участка площадью 700 кв.м., расположенного по адресу Российская

Федерация, Краснодарский край, г. Сочи, Адлерский район, пансионат

«Орбита» № 5 (кадастровый номер 23:49:0402009:0270) – с начальной ценой

4 398 000 (четыре миллиона триста девяносто восемь тысяч) рублей;

находящегося на нем жилого дома общей площадью 554 кв.м., расположенного

58

по адресу Российская Федерация, Краснодарский край, г. Сочи, Адлерский

район, пансионат «Орбита» № 5 (кадастровый номер 23:49:0000000:3588) – с

начальной ценой 10 550 000 (десять миллионов пятьсот пятьдесят тысяч)

рублей.

В случае признания аукциона несостоявшимся, ПАО «ГТЛК» будет иметь

право продать указанное недвижимое имущество путем публичного

предложения с ценой первоначального предложения равной начальной цене

несостоявшегося аукциона, в соответствии с процедурами, установленными ст.

23 и ст. 32.1 Федерального закона от 21.12.2001 №178-ФЗ «О приватизации

государственного и муниципального имущества».

Публикации объявлений об аукционе и торгах путем публичного предложения

должны быть размещены в средствах массовой информации и на сайте

ПАО «ГТЛК» в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет»

http://www.gtlk.ru/.

По итогам торгов, 12.08.2016 г. ПАО «ГТЛК» подписан протокол об итогах

продажи имущества, удостоверяющий право победителя на заключение

договора купли-продажи имущества с победителем процедуры

№SBR012-1607070001 лот №1, предложившим наибольшую цену лота в

размере 8 221 400 рублей.

6. 18 августа 2016 года заключен договор купли-продажи А1608-13 с

победителем торгов.

24 августа 2016г. получены денежные средства в полном объёме, в размере

8 221 400 рублей 00 копеек (Восемь миллионов двести двадцать одна тысяча

четыреста рублей 00 копеек).

16 сентября 2016г. зарегистрирован переход права собственности от

ПАО «ГТЛК» к покупателю.

28 сентября 2016 года на заседании Совета директоров (протокол №76/2016 от

03.10.2016 года) была принята к сведению информация о реализации

непрофильного актива ПАО «ГТЛК» - земельного участка, находящегося по

адресу: РФ, Краснодарский край, г. Сочи, Адлерский район, пансионат

«Орбита» № 5 и расположенного на нем жилого дома.

В 2017г. не были выявлены непрофильные активы ПАО «ГТЛК».

o О применении

методических

указаний по

разработке

внутренних

нормативных

документов,


деятельность

компании (Во

исполнение пункта 2

поручений




27.12.2014 №Пр-

3013)

В обществе утверждены следующие внутренние документы, соответствующие

методическим указаниям, одобренным Правительством Российской Федерации

в рамках выполнения поручения Президента Российской Федерации от

27.12.2014 № Пр-3013:

1. Политика по управлению рисками и внутреннему контролю публичного

акционерного общества «Государственная транспортная лизинговая компания»,

утвержденное советом директоров (протокол №83/2016 от 22.12.2016 года).

2. Положение о внутреннем аудите в ПАО «ГТЛК», утвержденное советом

директоров (протокол №73/2016 от 04.08.2016).

3. Регламент повышения инвестиционной и операционной эффективности и

сокращения расходов ПАО «ГТЛК», утвержденный приказом генерального

директора (Приказ №046 от 12.03.2018).

4. Политика о системе управления качеством ПАО «ГТЛК», утвержденный

приказом генерального директора (Приказ № 123 от 16.11.2015 года).

В связи с принятием советом директоров ПАО «ГТЛК» (протокол № 42/2013 от

27.12.2013) решения о выполнении в полном объеме мероприятий программы

инновационного развития Общества, утвержденной решением совета

директоров Общества 20.12.2011, признать нецелесообразным разработку

Положения о порядке разработки и выполнения программ инновационного

развития (позиция поддержана акционером).

o Поручения



В адрес Минтранса России направлены предложения по докапитализации


59

Федерации

В.В. Путина от

04.08.2017 № Пр-

1521, а также

Председателя



Федерации Д.А.

Медведева от

16.08.2017 №ДМ-П7-

5338 о предложениях

по докапитализации

ПАО «ГТЛК»




Федерации

В.В. Путина от

14.09.2017 № Пр-

1873, а также

Заместителя




Федерации Д.О.

Рогозина от

26.09.2017 № РД-П7-

6350

В адрес Минтранса России направлены предложения по выполнению

поставленных задач касательно мер поддержки транспортной отрасли и

транспортного машиностроения, а также проектов импортозамещения.

Поручения Правительства Российской Федерации

o Сведения в

отношении

формирования


комитетов при совете


Общества,

утверждения

системы КЭП,

разработки и

принятия положений

о вознаграждении

менеджмента и

членов Совета


(поручение

Правительства РФ от

23.07.2009 №ВЗ-П13-

6294)

В обществе сформированы:

- комитет по аудиту при Совете директоров;

- комитет по стратегическому планированию при Совете директоров;

- комитет по кадрам и вознаграждениям при Совете директоров.

В обществе утверждены следующие положения:

1. Положение о ключевых показателях эффективности деятельности

ПАО «ГТЛК» (Протокол Совета директоров №57/2015 от 02.04.2015 года);

2. Положение о вознаграждении единоличного исполнительного органа

ПАО «ГТЛК» (Протокол Совета директоров №83/2016 от 22.12.2016 года).

3. Положение о выплате членам совета директоров ПАО «ГТЛК»

вознаграждений и компенсаций (Распоряжение Минтранса России №МС-23-р

от 23.03.2016 года).

o О реализации

мероприятий по

обеспечению

повышения

производительности

труда, созданию и

модернизации

ПАО «ГТЛК» разработан комплекс мер (перечень мероприятий), направленных

на повышение производительности труда в Обществе.

Перечень мероприятий, значение показателей реализации указанных

мероприятий, а так же значение показателя производительности труда

включены в долгосрочную программу развития Общества, утвержденную на

заседании Совета директоров, прошедшем 24.12.2014 года (Протокол

№55/2014 от 29.12.2014 года).

60

высокопроизводител

ьных рабочих мест, в


п.6.2,6.3 и 6.4 пункта

6 раздела 2 плана


утвержденного

распоряжением




09.07.2014 №1250-р

Премиальное вознаграждение менеджмента увязано с достижением ключевых

показателей эффективности Общества на 2017 год, в перечень которых

включен показатель производительности труда.

В трудовой договор с генеральным директором включена обязанность по

достижению значений показателей производительности труда, определенных в

долгосрочной программе развития Общества.

Заполнение годовой формы федерального статистического наблюдения

«Сведения о производительности труда по предприятиям сектора

нефинансовых корпораций с государственным участием» в личном кабинете

Общества на Межведомственном портале по управлению государственной

собственностью не предоставляется возможным, т.к. ПАО «ГТЛК» не является

нефинансовой корпорацией.

o Во исполнение

распоряжения


29.05.2015 №867-р

Директивы «О

расширении доступа

субъектов малого и

среднего

предпринимательств

а к осуществляемым

закупкам»

Приказом ПАО «ГТЛК» от 20.01.2014 №7 создан Совещательный орган –

Общественный совет ПАО «ГТЛК», отвечающий за общественный аудит

эффективности проводимых закупок, в том числе на предмет использования

передовых технологических решений.

В соответствии с рекомендациями Минэкономразвития России разработано и

утверждено Приказом ПАО «ГТЛК» от 20.01.2014 №7 Положение о

деятельности Совещательного органа - Общественного совета ПАО «ГТЛК»

(далее – Положение).

Обществом исполняются требования Постановления Правительства РФ от

11.12.2014 N 1352 «Об особенностях участия субъектов малого и среднего

предпринимательства в закупках товаров, работ, услуг отдельными видами

юридических лиц» (вместе с «Положением об особенностях участия субъектов

малого и среднего предпринимательства в закупках товаров, работ, услуг

отдельными видами юридических лиц, годовом объеме таких закупок и

порядке расчета указанного объема», «Требованиями к содержанию годового

отчета о закупке товаров, работ, услуг отдельными видами юридических лиц у

субъектов малого и среднего предпринимательства»), в том числе в части:

- соблюдения установленного годового объема закупок у субъектов малого и

среднего предпринимательства в размере не менее чем 18 процентов

совокупного годового стоимостного объема договоров, заключенных

заказчиками по результатам закупок. При этом совокупный годовой

стоимостной объем договоров, заключенных заказчиками в 2017 году с

субъектами малого и среднего предпринимательства по результатам закупок,

участниками которых являются только субъекты малого и среднего

предпринимательства, составляет не менее чем 10 процентов совокупного

годового стоимостного объема договоров, заключенных заказчиками по

результатам закупок. По результатам 2017 года годовой объем закупок у

субъектов малого и среднего предпринимательства составил 37,34%, в том

числе годовой объем закупок у субъектов малого и среднего

предпринимательства по результатам проведения торгов, иных способов

закупки, предусмотренных положением о закупке, в которых участниками

закупок являются только субъекты малого и среднего предпринимательства -

26,88 %.

Годовой отчет Общества о соблюдении указанных показателей размещен по

ссылке: http://zakupki.gov.ru/223/purchase/public/account/view/general-

information.html?id=41741

- соответствия Положения о закупке продукции для нужд ПАО «ГТЛК»

требованиям Положения об особенностях участия субъектов малого и среднего

предпринимательства в закупках товаров, работ, услуг отдельными видами

юридических лиц (утв. Постановлением Правительства РФ от 11.12.2014 N

1352) в отношении порядка организации и проведения закупок, участниками

которых являются только субъекты малого и среднего предпринимательства.

Решением Совета директоров ПАО «ГТЛК» (Протокол №83/2016 от 22.12.2016

года) утвержден перечень ключевых показателей эффективности на 2017 год, в

http://zakupki.gov.ru/223/purchase/public/account/view/general-information.html?id=41741

http://zakupki.gov.ru/223/purchase/public/account/view/general-information.html?id=41741

61

который включен показатель «Годовой объем закупок у субъектов малого и

среднего предпринимательства». Вознаграждение (премия) менеджмента

Общества зависит от достижения установленных целевых значений КПЭ в

соответствии с локальными нормативными актами Общества.

o О реализации


направленных на

обеспечение

информационной

открытости

закупочной

деятельности и

перехода на

проведение закупок в

электронном виде, в

том числе

положений,


процедуры закупок

товаров, работ и

услуг. (Поручение




17.12.2010 №ИШ-

П13-8685)

В соответствии с поручением Правительства РФ от 17.12.2014

№ИШ-П13-8685 на заседании Совета директоров Общества утверждено

Положение о закупке продукции для нужд ПАО «ГТЛК», предусматривающее

обеспечение мероприятий, направленных на обеспечение информационной

открытости закупочной деятельности и перехода на проведение закупок в

электронном виде.

В соответствии с Положением о закупке продукции для нужд ПАО «ГТЛК»,

отчет о результатах закупочной деятельности ежеквартально предоставляется

на рассмотрение Совету директоров Общества.


распоряжения


29.05.2015 №867-р

Директивы «О

расширении доступа

субъектов малого и

среднего

предпринимательств

а к осуществляемым

закупкам»

По итогам закупочной деятельности в 2017 году доля завершенных в 2017 году

конкурентных закупок в электронной форме в общем ежегодном объеме

конкурентных закупок составляет 78,22%.

В соответствии Методическими рекомендациями по реализации программ

партнерства между заказчиками и субъектами малого и среднего

предпринимательства (письмо Минэкономразвития России 01.11.2013

N 23941-ЕЕ/Д28И) разработана пилотная программа Партнерства между

ПАО «ГТЛК» и субъектами малого и среднего предпринимательства.

Протоколом №42/2013 заседания Совета Директоров ПАО «ГТЛК» от

27.12.2013 в Положение о закупке продукции для нужд ПАО «ГТЛК» внесены

изменения, направленные на сокращение требований и упрощение участия

субъектов малого и среднего предпринимательства в закупках ПАО «ГТЛК», в

документацию, необходимую для участия субъектов малого и среднего

предпринимательства в закупках. Подобные положения содержатся также в

Положении о закупке продукции для нужд ПАО «ГТЛК» в действующей

редакции.

Приказом ПАО «ГТЛК» от 18.12.2014 № 126 утверждена Методика

определения жизненного цикла товаров, работ, услуг, являющихся предметом

закупки.

На основе Методики определения жизненного цикла товаров, работ, услуг,

являющихся предметом закупки в процедуры закупок инновационной

продукции (в том числе взамен традиционной), а также для закупок

высокотехнологичной и (или) технически сложной продукции внедрены

критерии оценки и сопоставления заявок «стоимость жизненного цикла товара

или созданного в результате выполнения работы объекта» с возможностью

заключения по результатам закупки договора жизненного цикла.

o Поручение



Федерации от 1

Во исполнение поручения Правительства Российской Федерации от 01.03.2016

г. № ДМ-П13-1100 (пункт 89 Плана действий Правительства Российской

Федерации, направленных на обеспечение стабильного социально-

экономического развития Российской Федерации в 2016 году (утв.

consultantplus://offline/ref=F71CE3EAE6835F10258F9FFF49DD3132D3EBE993C18337350264417EFF3313AA570CD2B8B6CA1E09v35AJ



62

марта 2016 г. №ДМ-

П13-1100

Правительством РФ 01.03.2016)), в Положение о закупке продукции для нужд

ПАО «ГТЛК» (далее «Положение о закупке») были внесены изменения,

направленные на расширение практики использования факторинга при

исполнении договоров на поставку товаров (выполнение работ, оказание услуг).

Принимая во внимание, что поручение Правительства Российской Федерации

от 01.03.2016 г. № ДМ-П13-1100 направлено на повышение доступности

финансовых ресурсов для малых и средних предприятий, в Положение о

закупке внесены дополнения в части порядка исполнения договора,

заключенного по результатам процедуры закупки, учитывая следующие

ограничения и особенности:

Привлечение финансирования под уступку денежного требования (заключение

договора факторинга) допускается только для поставщика товаров (работ,

услуг), являющегося субъектом малого и среднего предпринимательства.

Учитывая, что предметом договора факторинга является уступка денежного

требования, возникшего у поставщика к ПАО «ГТЛК» в ходе исполнения

договора, допускается уступка как денежного требования к ПАО «ГТЛК», срок

платежа по которому уже наступил (существующее требование), так и право на

получение денежных средств, которое возникнет в будущем (будущее

требование), при соблюдении требований действующего законодательства (ст.

824 - 833 ГК РФ).

Не допускается заключение договора финансирования под уступку денежного

требования по договору, заключенному по результатам торгов (конкурса и

аукциона согласно ст. 447 ГК РФ).

Условия договора факторинга должны быть предварительно согласованы с


Финансирование под уступку денежного требования (факторинг)

осуществляется без перемены лица в основном обязательстве: ПАО «ГТЛК»

сохраняет в таком случае право требовать от поставщика исполнения условий

договора (необходимые товары, работы и услуги будут получены ПАО «ГТЛК»

несмотря на уступку права денежного требования). Общество сохраняет также

право применять штрафные санкции при нарушении поставщиком своих

обязательств.

Положение о закупке продукции для нужд ПАО «ГТЛК» в новой редакции

было утверждено Советом директоров ПАО «ГТЛК» (Протокол заседания

Совета директоров №83/2016 от 22.12.2016 года). Текст Положения дополнен

пунктом следующего содержания:

Использование факторинга при исполнении договора

9.2.2.1. При исполнении договора, заключенного по результатам закупки с

субъектом малого и среднего предпринимательства (за исключением торгов

согласно положениям гражданского законодательства Российской Федерации),

допускается заключение таким субъектом договора финансирования под

уступку возникшего в ходе исполнения договора денежного требования к

Заказчику. Условия такого договора должны быть предварительно согласованы

с Заказчиком. Финансирование под уступку денежного требования (факторинг)

осуществляется без перемены лица в основном обязательстве.


Постановления


16.09.2016 г. №925

«О приоритете

товаров российского

происхождения,

работ, услуг,

выполняемых,

оказываемых

российскими лицами,

В связи с принятием Постановления Правительства РФ от 16.09.2016 г. №925

«О приоритете товаров российского происхождения, работ, услуг,

выполняемых, оказываемых российскими лицами, по отношению к товарам,

происходящим из иностранного государства, работам, услугам, выполняемым,

оказываемым иностранными лицами» текст Положения о закупке продукции

для нужд ПАО «ГТЛК» дополнен пунктами 3.6.4. – 3.6.8. с условиями

предоставления такого приоритета. Текст Постановления Правительства РФ от

16.09.2016 г. №925 адаптирован в части терминологии с полным сохранением

смысла и содержания норм.


утверждено Советом директоров ПАО «ГТЛК», протокол заседания Совета


63

по отношению к

товарам,

происходящим из

иностранного

государства,

работам, услугам,

выполняемым,

оказываемым

иностранными

лицами»

директоров № 90/2017 от 17.07.2017 года.

Нормы Положения о закупке продукции для нужд ПАО «ГТЛК» о

предоставлении приоритета товарам российского происхождения, работам,

услугам, выполняемым, оказываемым российскими лицами на постоянной

основе применяются ПАО «ГТЛК» при проведении конкурентных закупок.


поручения




01.04.2016 г. №ИШ-

П13-1872, директив




11.07.2016 № 4972п-

П13

Во исполнение поручения Правительства Российской Федерации от 01.04.2016

г. №ИШ-П13-1872, директив Правительства Российской Федерации от

11.07.2016 № 4972п-П13, текст Положения о закупке продукции для нужд ПАО

«ГТЛК» дополнен пунктами 5.1.4. и 5.1.5. следующего содержания:

5.1.4. В требованиях к предмету закупки и иных локальных правовых актах

Заказчика, утверждаемых при осуществлении всех видов закупок в отношении

программ для электронных вычислительных машин и баз данных, реализуемых

независимо от вида договора на материальном носителе и (или) в электронном

виде по каналам связи, а также прав использования такого программного

обеспечения, включая временное, в документации о закупке должно быть

указано на необходимость подачи предложений, предусматривающих только

такое программное обеспечение, сведения о котором включены в единый

реестр российских программ для электронных вычислительных машин и баз

данных, созданный в соответствии со статьей 12.1 Федерального закона от 27

июля 2006 года №149-ФЗ «Об информации, информационных технологиях и о

защите информации» (далее – реестр ПО), за исключением случаев:

- в реестре ПО отсутствуют сведения о программном обеспечении,

соответствующем тому же классу программного обеспечения, что и

программное обеспечение, планируемое к закупке;

- программное обеспечение, сведения о котором включены в реестр ПО и

которое соответствует тому же классу программного обеспечения, что и

программное обеспечение, планируемое к закупке, не конкурентоспособно (по

своим функциональным, техническим и (или) эксплуатационным

характеристикам не соответствует установленным Заказчиком требованиям к

планируемому к закупке программному обеспечению).

5.1.5. В отношении каждой закупки, к которой применены исключения,

указанные в п. 5.1.4 Положения, Заказчик обязан публиковать на официальном

Интернет-сайте Общества в разделе о закупочной деятельности сведения о

такой закупке с обоснованием невозможности соблюдения ограничения на

допуск программного обеспечения, происходящего из иностранных государств,

не позднее 7 календарных дней с даты публикации информации о закупке на

Официальном сайте либо специализированных сайтах в сети «Интернет»,

используемых Обществом для осуществления закупок (электронных торговых

площадках в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет»).


утверждено Советом директоров ПАО «ГТЛК», протокол заседания Совета

директоров № 90/2017 от 17.07.2017 года.

Нормы Положения о закупке продукции для нужд ПАО «ГТЛК» о

предоставлении приоритета товарам российского происхождения, работам,

услугам, выполняемым, оказываемым российскими лицами на постоянной

основе применяются ПАО «ГТЛК» при проведении конкурентных закупок.

o О создании единого

казначейства

Общества, его

дочерних и

зависимых

1. На заседании Совета директоров ПАО «ГТЛК», прошедшем 30 марта 2015

года в очной форме (протокол №57/2015 от 2 апреля 2015 года), принято

решение утвердить структуру единого казначейства Общества, его дочерних и

зависимых организаций, предполагающую централизацию управления

финансовыми потоками группы компаний, минимизацию финансовых рисков и

64

организаций (Во

исполнение графика

создания единых

казначейств,

утвержденного

поручением




26.01.2015 года

№ИШ-П13-321)

операционных расходов, а также максимизацию доходности от инвестирования

свободных финансовых ресурсов. Основными функциями вновь созданной

структуры являются:

- организация системы взаимоотношений с банками, обеспечивающей

оптимизацию структуры банковских счетов, минимизацию затрат на

операционные расходы банков и проценты по кредитам с максимальной

выгодой для группы компаний, ежегодную инвентаризацию структуры

расчетных счетов;

- оперативное планирование и оптимизация денежных потоков, в том числе

разработка комплекса плановых заданий по финансовому обеспечению

деятельности группы компаний, распределение ресурсов внутри группы,

инвестирование свободных денежных средств;

- контроль, в том числе исполнения бюджета денежных средств и

установленных лимитов, корректности исполнения платежей и

своевременности поступлений, постоянный мониторинг и контроль

дебиторской и кредиторской задолженностей;

- управление финансовыми рисками, в том числе хеджирование (страхование)

процентных, валютных, ценовых и объемных рисков, разработка и контроль

лимитов по различным статьям расходов, в частности, формирование

платежного календаря и контроль его исполнения;

- построение и развитие информационной инфраструктуры, обеспечивающей

автоматизацию расширенных функций единого казначейства, интеграцию

казначейских решений с производственными и учетными системами смежных

блоков на уровне корпоративного центра и дочерних и зависимых обществ.

2. Приказом Генерального директора от 29 мая 2015г., № 055 утверждены и

введены в действие документы, регламентирующие деятельность единого

казначейства:

- положение о едином казначействе;

- финансовая политика;

- кредитная политика;

- регламент осуществления платежей;

- регламент внутригруппового финансирования.

3. С 30.06.2015г. обеспечено функционирование единого казначейства с учетом

принятых решений.

o О проведении

ежегодного анализа

результатов создания

единого казначейства

(поручение



Федерации от 26

января 2015 года

№ИШ-П13-321)

На заседании совета директоров ПАО «ГТЛК» (протокол №62/2015 от

30.11.2015 года) в рамках рассмотрения вопроса «О проведении ежегодного

анализа результатов создания единого казначейства Общества, его дочерних и

зависимых организаций» принято решение:

Генеральному директору Общества обеспечить:

1. проведение на ежегодной основе анализа результатов создания единого

казначейства Общества, его дочерних и зависимых организаций (далее -

Анализ).

2. на ежегодной основе, начиная с 2015 года, в срок до 15 сентября

представление в Минфин России и Росфинмониторинг отчета о результатах

проведенного Анализа, включающего в себя в обязательном порядке:

а) краткую информацию о результатах исполнения каждой части пунктов 2-4

директив Правительства Российской Федерации от 8 августа 2014 г. № 5110п-

П13 (после представления отчета, содержащего информацию о завершении

реализации мероприятий, предусмотренных директивами Правительства

Российской Федерации от 8 августа 2014 г. № 5110п-П1З, и об обеспечении

начала функционирования единого казначейства, указанная информация

повторно в очередной отчет не включается);

б) информацию об экономическом эффекте от создания единого казначейства и

его функционирования, а именно:

о снижении операционных расходов, в том числе расходов по обслуживанию

«внешнего долга», за счет эффективного использования внутригруппового

65

финансирования;

об увеличении доходности от инвестирования свободных финансовых

ресурсов.

Обществом на ежегодной основе проводится анализ результатов создания

единого казначейства Общества, его дочерних и зависимых организаций.

Информация по экономическому эффекту от создания Единого Казначейства и

его функционирования по состоянию на 11.11.2015г. направлена в Минфин

России и Росфинмониторинг 11.11.2015 года. Информация по экономическому

эффекту от создания Единого Казначейства и его функционирования по

состоянию на 01.09.2016г. направлена в Минфин России и Росфинмониторинг

13.09.2016 года, в Управление федерального казначейства по ЯНАО 15.09.2016

года.

Информация по экономическому эффекту от создания Единого Казначейства и

его функционирования по состоянию на 01.09.2017г. направлена в Минфин

России 12.09.2017 и Росфинмониторинг 13.09.2017 года, в Управление

федерального казначейства по ЯНАО 15.09.2017 года.


Заместителя




Федерации Д.Н.

Козака от 20.01.2017

№ ДК-П13-16пр, от

28.12.2017 № ДК-П9-

8778, от 15.12.2017

№ ДК-П9-321пр о

мероприятиях в

рамках программы

некоммерческого

лизинга городского

пассажирского

транспорта, в том

числе на

газомоторном

топливе, а также

наземного

электрического

транспорта на

территориях

Республики Крым и

г. Севастополя

Подготовлен проект распоряжения Правительства Российской Федерации о

внесении изменений в Программу.

Подписаны дополнительные соглашения к договорам лизинга в части

перерасчета графиков лизинговых платежей.


Постановления


27.12.2016 №1502 «О

порядке

согласования

Министерством


Федерации по

развитию Дальнего

Востока


программ и иных

планов по развитию

На заседании совета директоров ПАО «ГТЛК», прошедшем 14 февраля 2017

года (Протокол №84/2017 от 17.02.2017 года), утвержден порядок согласования

с Министерством Российской Федерации по развитию Дальнего Востока

инвестиционных программ и иных планов по развитию инфраструктуры,

реализуемых публичным акционерным обществом «Государственная

транспортная лизинговая компания» на территории Дальневосточного

федерального округа.

66

инфраструктуры,

реализуемых

государственными

корпорациями,

государственными

компаниями и иными

организациями с

государственным

участием»

5. Сведения о соблюдении акционерным обществом принципов и рекомендаций Кодекса

корпоративного управления, рекомендованного к применению Банком России

а. Общество соблюдает рекомендации Кодекса корпоративного управления, а именно:

1. Акционерам предоставлена равная и справедливая возможность участвовать в прибыли Общества

посредством получения дивидендов:

- в обществе утверждено положение о дивидендной политике;

- текст положения о дивидендной политике опубликован на официальном сайте ПАО «ГТЛК» и сайте

распространителя информации на рынке ценных бумаг.

2. Совет директоров определяет основные стратегические ориентиры деятельности общества на

долгосрочную перспективу, ключевые показатели деятельности Общества, осуществляет

стратегическое управление Обществом, определяет основные принципы и подходы к организации в

обществе системы управления рисками и внутреннего контроля, контролирует деятельность

исполнительных органов общества, определяет политику общества по вознаграждению членов совета

директоров и исполнительных органов, а также реализует иные ключевые функции.

3. Независимые директора составляют не менее одной трети избранного состава Совета директоров.

4. Независимые директора в полном объеме соответствуют критериям независимости,

рекомендованным Кодексом корпоративного управления.

5. Советом директоров создан комитет по аудиту, председателем которого является независимый

директор.

6. Советом директоров создан комитет по кадрам и вознаграждениям, председателем которого

является независимый директор.

7. Эффективное текущее взаимодействие с акционерами, координация действий общества по защите

прав и интересов акционеров, поддержка эффективной работы совета директоров обеспечивается

корпоративным секретарем.

8. Уровень выплачиваемого обществом вознаграждения достаточное для привлечения, мотивации и

удержания лиц, обладающих необходимой для общества компетенцией и квалификацией.

9. Система вознаграждения исполнительного органа и иных ключевых руководящих работников

общества предусматривает зависимость вознаграждения от результата работы общества и их личного

вклада в достижение этого результата.

10. В обществе сформировано отдельное структурное подразделение, осуществляющее функции

внутреннего аудита, функционально подотчетное совету директоров Общества. Функции указанного

подразделения соответствуют рекомендациям кодекса корпоративного управления. Утверждено

положение о внутреннем аудите.

11. Общество раскрывает информацию, в соответствии с требованиями законодательства на

официальном сайте http://www.gtlk.ru/ и на официальном сайте распространителя информации на

рынке ценных бумаг http://www.e-disclosure.ru/portal/company.aspx?id=31532.

6. Сведения об эффективности закупочной системы заказчика, в том числе в отношении закупок у

субъектов малого и среднего бизнеса

а. Приложение №2 к Годовому отчету ПАО «ГТЛК» за 2017 год

7. Сведения о выполнении показателей эффективности (результативности) предоставления

бюджетных инвестиций

http://www.e-disclosure.ru/portal/company.aspx?id=31532

67

a. Сведения о выполнении показателей эффективности предоставления бюджетных инвестиций в

соответствии с Договором передачи акций в собственность Российской Федерации в счет

бюджетных инвестиций №09-14/1 от 26.12.2016г. (Осуществление мероприятий по приобретению

Обществом 4 (четырех) самолетов «Сухой Суперджет 100» и 5 (пяти) самолетов Л-410 для

последующей их передачи по договорам лизинга/аренды):

Наименование

воздушных судов

План

(ед.)

Факт

(ед.)

Реквизиты договоров

поставки воздушных судов

Сумма

договора

поставки

(тыс. руб.)

Цена за

единицу

(тыс. руб.)

Сумма

оплаты по

договору

поставки в

2017 году

(тыс. руб.)

Подтвержде

ние оплаты

(№ и дата

платежного

поручения)

Стоимость

поставленны

х воздушных

судов (тыс.

руб.)

Реквизиты

договоров

финансовой аренды

(лизинга)

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10

Сухой

Суперджет 100* 4 0

Договор поставки

воздушных судов Sukhoi

Superjet 100

№

00000000103160170002/07

-11475-7939 от 27.12.2016

(ИГК**№

00000000103160170002)

9 481 600,00 2 370 400,00 - - - -

Л – 410*** 5 2

Контракт № УР-ОФП-

2016-11-251 на поставку

воздушных судов от

27.12.2016

(ИГК №

00000000103160170002)

2 047 680,00

414 440,00 214 440,00

ПП № 8999

от 29.11.17,

ПП № 9001

от 29.11.17

414 440,00

ДЛ № ДЛ 0626-001-

ФЛ/2017 от

19.07.2017

414 440,00 214 440,00 414 440,00

ДЛ № ДЛ 0626-002-

ФЛ/2017 от

19.07.2017

418 800,00 - 418 800,00

ДЛ № ДЛ 0564-002-

ФЛ/2017 от

29.11.2017

400 000,00 - 400 000,00

ДЛ № 0630-002-

ФЛ/2017 от

15.12.2017

400 000,00 - 400 000,00

ДЛ № 0630-003-

ФЛ/2017 от

15.12.2017

*Сведения о выполнении показателей эффективности осуществления мероприятий, в целях реализации

которых были предоставлены бюджетные инвестиции по Договору передачи акций в собственность

Российской Федерации в счет бюджетных инвестиций № 09-14/1 от 26.12.2016 г. в части

приобретения самолетов «Сухой Суперджет 100», не могут быть отражены в данном отчете,

поскольку соответствующий Договор поставки воздушных судов, заключенный между ПАО «ГТЛК» и

АО «Гражданские самолеты Сухого» предполагает поставку воздушных судов в 2018 году. В таблице

указана предполагаемая (предельная) стоимость реализации договора в соответствии с приложением

к постановлению Правительства РФ №1485 от 26.12.2016г.

**Идентификатор государственного контракта.

***По состоянию на 16.02.2018 года все 5 (пять) воздушных судов Л-410, поставляемых в рамках

исполнения обязательств по Контракту № УР-ОФП-2016-11-251 на поставку воздушных судов от

27.12.2016 г., были переданы в собственность ПАО «ГТЛК».

b. Сведения о выполнении показателей эффективности предоставления бюджетных инвестиций в


бюджетных инвестиций №09-14/2 от 26.12.2016г. (Осуществление мероприятий по приобретению

Обществом 29 (двадцати девяти) единиц вертолетов для последующей их передачи по договорам

лизинга/аренды):

Наименование/м

одификация

воздушных судов

(вертолетов)

План

(ед.)

Факт

(ед.)


поставки воздушных

судов

Сумма

договора

поставки

(тыс. руб.)

Цена за

единицу

(тыс. руб.)

Сумма оплаты

по договору

поставки в

2017 году (руб.)


ние оплаты

(№ и дата


поручения)

Стоимость



судов (тыс.

руб.)


финансовой аренды (лизинга)

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10

Вертолет

АНСАТ 6 6

Договор № ВР-16-

0706-09-02 от

27.12.2016 на

поставку 6 (шести)

вертолетов АНСАТ

(ИГК

№0000000010316015

0002)

1 425 301,0

0

243 177,00 132 177,00 ПП № 3530

от 18.05.17,

ПП № 5784

от 03.08.17,

ПП № 6944

от 13.09.17,

ПП № 5531

от 27.07.17,

ПП № 7756

от 12.10.17,

ПП № 9500

от 18.12.17

243 177,00 ДЛ № 0615-001-ФВ/2017

от 25.04.2017

231 952,00 120 952,00 231 952,00 ДЛ № 0615-002-ФВ/2017

от 13.07.2017

239 151,00 128 151,00 239 151,00 ДЛ №0615-003-ФВ/2017

от 11.09.2017

235 659,00 124 659,00 235 659,00 ДЛ № ДЛ 0627-001-ФВ/2017

от 25.07.2017

239 151,00 128 151,00 239 151,00 ДЛ №0615-004-ФВ/2017

от 06.10.17

236 211,00 125 211,00 236 211,00 ДЛ №ДЛ 0640-001-ФВ/2017

от 08.12.17

Вертолет

Ми-8АМТ 13 13

Договор № ВР-16-

0707-09-02 от

27.12.2016 на

поставку 13

(тринадцати)

вертолетов

9 013

282,00

391 106,00 252 578,31 5376 от

20.07.17,

5532 от

27.07.17,

5570 от

28.07.17,

391 106,00 ДЛ №0542-002-ФВ/2017

от 16.05.2017г.

391 106,00 252 578,31

391 106,00 ДЛ №0620-001-ФВ/2017

от 23.06.2017г.

391 106,00 252 578,31

391 106,00 ДЛ №0624-001-ФВ/2017

от 10.07.2017г.

68

Ми-8АМТ и 10

(десяти) вертолетов

Ми-8МТВ-1

(ИГК

№0000000010316015

0002)

369 990,00 231 462,31 7007 от

15.09.17,

5418 от

24.07.17,

5419 от

24.07.17,

7060 от

18.09.17,

8540 от

08.11.17,

9706 от

22.12.17,

9090 от

01.12.17,

9089 от

01.12.17,

8185 от

27.10.17,

9704 от

22.12.17,

9646 от

21.12.17,

9612 от

20.12.17,

8537 от

08.11.17,

7408 от

02.10.17,

7407 от

02.10.17,

8539 от

08.11.17,

9617 от

20.12.17,

9705 от

22.12.17,

8621 от

10.11.17,

8538 от

08.11.17

369 990,00 ДЛ №0628-001-ФВ/2017

от 30.08.2017г.

391 106,00 252 578,31

391 106,00 ДЛ №ДЛ 0629-003-ФВ/2017

от 23.10.17г.

391 106,00 252 578,31

391 106,00 ДЛ №ДЛ 0618-003-ФВ/2017

от 15.12.17 г.

391 106,00 252 578,31

391 106,00 ДЛ №0618-002-ФВ/2017

от 15.11.17 г.

391 106,00

252 578,31

391 106,00

Контракт на предоставление

услуг ФА №0410-005-

ФВ/2017

от 17.11.17 г.

391 106,00 252 578,31

391 106,00 ДЛ №ДЛ 0629-001-ФВ/2017

от 30.08.17г.

391 106,00 252 578,31

391 106,00 ДЛ №0620-002-ФВ/2017

от 07.12.17г.

391 106,00 252 578,31

391 106,00 ДЛ №0542-003-ФВ/2017

от 14.12.17г.

391 106,00 252 578,31

391 106,00 ДЛ №ДЛ 0641-001-ФВ/2017

от 11.12.17г.

391 106,00 252 578,31

391 106,00 ДЛ №ДЛ 0626-002-ФВ/2017

от 30.08.17г.

Вертолет

Ми-8МТВ-1 10 10

396 867,00

258 781,00

396 867,00

ДЛ №0350-002-ФВ/2017/380-

17

от 06.06.2017г.

396 867,00 258 781,00

396 867,00 ДЛ №0618-001-ФВ/2017

от 19.06.2017г.

379 448,00 241 362,00 379 448,00 ДЛ №0623-001-ФВ/2017

от 11.09.2017г.

415 047,00 276 961,00 415 047,00 ДЛ №0630-001-ФВ/2017

от 30.08.2017г.

391 642,00

253 556,00

391 642,00

ДЛ № 0688100000317000046-

0414755-02

от 04.09.2017г.

391 642,00 253 556,00

391 642,00 ДЛ №0474-005-ФВ/2017

от 23.10.17 г.

398 781,00 260 695,00

398 781,00 ДЛ №0636-001-ФВ/2017

от 11.12.17г.

376 918,00 238 832,00

376 918,00 ДЛ №ДЛ 0629-004-ФВ/2017

от 15.12.17г.

416 670,00 278 584,00

416 670,00 ДЛ №350-002-ФВ/2017

от 03.11.17 г.

386 138,00 248 052,00

386 138,00 ДЛ №0624-002-ФВ/2017

от 26.10.17 г.

c. Сведения о выполнении показателей эффективности предоставления бюджетных инвестиций в


бюджетных инвестиций №09-14/3 от 26.12.2016г. (осуществления мероприятий по строительству

обществом 2 (двух) автомобильно-железнодорожных паромов и дальнейшей передаче их в

лизинг/аренду для эксплуатации на линии Ванино-Холмск):

Наименование План

(ед.)

Факт

(ед.)

Реквизиты

договора на

строительство

Сумма

договора на

строительс

тво

(тыс. рублей)

Цена за

единицу

(тыс.

рублей)

Сумма оплаты по

договору поставки

в 2017 году (тыс.

рублей)

Подтверждение

оплаты (№ и дата


поручения)

Стоимость

построенных

паромов (тыс.

рублей)

Реквизиты

договоров

финансовой

аренды

(лизинга)

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10

Грузопассажирск

ий автомобильно-

железнодорожны

й паром с ледовой

категорией

«Arc5» проекта

CNF11CPD*

1 0 Договор

№00000000103

160160002/1

на


и поставку

грузопассажир

ского

автомобильно-

железнодорож

ного парома от

29.12.2016г.

(идентификато

р

гос.контракта

№00000000103

160160002)

4 936 000,0 4 936 000,0 3 153 170,0 6410 от 25.08.2017г.,

10066 от

28.12.2017г.

- -

Грузопассажирск

ий автомобильно-

железнодорожны

й паром с ледовой

категорией

«Arc5» проекта

CNF11CPD*

1 0 Договор

№00000000103

160160002/2

на


и поставку

грузопассажир

ского

автомобильно-

железнодорож

ного парома от

29.12.2016г.

(идентификато

р

гос.контракта

№00000000103

160160002)

4 936 000,0 4 936 000,0 3 153 170,0 6409 от 25.08.2017г.,

10065 от

28.12.2017г.

- -

* Сведения о выполнении показателей эффективности осуществления мероприятий, в целях

реализации которых были предоставлены бюджетные инвестиции по Договору передачи акций в

69

собственность Российской Федерации в счет бюджетных инвестиций № 09-14/3 от 26.12.2016 г. в

части строительства обществом 2 (двух) автомобильно-железнодорожных паромов и дальнейшей

передаче их в лизинг/аренду для эксплуатации на линии Ванино-Холмск, не могут быть отражены в

данном отчете, поскольку соответствующие Договоры на строительство и поставку

грузопассажирских автомобильно-железнодорожных паромов, заключенные между ПАО «ГТЛК» и

ПАО «Амурский судостроительный завод» предусматривают следующий срок строительства -

декабрь 2019 года.

d. Сведения о выполнении показателей результативности предоставления бюджетных инвестиций

в соответствии с Договором о предоставлении бюджетных инвестиций публичному

акционерному обществу «Государственная транспортная лизинговая компания» за счет средств

федерального бюджета № 09-14/4 от 20.12.2017 г. (Осуществление мероприятий по приобретению

обществом объектов недвижимого имущества - 31 единицы вертолетов производства

акционерного общества «Вертолеты России» в целях пополнения парка воздушных судов

российских авиакомпаний со сроком ввода в эксплуатацию в 2018 году)*:

Наименовани

е/модификаци

я воздушных

судов

(вертолетов)

План

(ед.)

Фа

кт

(ед

.)



судов

Сумма договора

поставки

(руб.)

Цена за

единицу

(руб.)

Сумма

оплаты по

договору

поставки в

2017 году

(тыс. руб.)


ние оплаты

(№ и дата


поручения)

Стоимость



судов (тыс.

руб.)



(лизинга)

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10

Вертолет

АНСАТ 12 0

Договор №

0000000010317Р0Е0002/2

от 22.12.2017 на поставку

12 (двенадцати)

вертолетов АНСАТ

(ИГК№0000000010317Р0

Е0002)

2 664 000 000,00 222 000

000,00 1 332 000,00

ПП № 10072

от 28.12.2017 - -

Вертолет

Ми-8МТВ-1 6 0

Договор №

0000000010317Р0Е0002/1

от 22.12.2017 на поставку

13 (тринадцати)

вертолетов Ми-8АМТ и 6

(шести) вертолетов Ми-

8МТВ-1

(ИГК

№0000000010317Р0Е0002

)

7 419 999 985,00 390 526 315,0

0 2 968 000,00

ПП № 10071

от 28.12.2017 - -

Вертолет

Ми-8АМТ 13 0

*Сведения о выполнении показателей результативности предоставления ПАО «ГТЛК» бюджетных

инвестиций для приобретения Обществом объектов недвижимого имущества – вертолетов

производства акционерного общества «Вертолеты России» в целях пополнения парка воздушных судов

российских авиакомпаний со сроком ввода в эксплуатацию в 2018 году не могут быть отражены в

данном отчете, поскольку соответствующие договоры поставки, заключенные между ПАО «ГТЛК» и

АО «Вертолеты России», предполагают поставку воздушных судов в 2018 году.

e. Сведения о выполнении показателей результативности предоставления бюджетных инвестиций



федерального бюджета № 01-08/240/09-14/6 от 27.12.2017 г. (Осуществление мероприятий по

приобретению Обществом объектов недвижимого имущества - 2 (двух) самолетов Ил-96-400М

производства ПАО «ОАК» для дальнейшей передачи их по договорам лизинга, аренды со сроком

ввода в эксплуатацию в 2021 году):

Во исполнение Постановления Правительства Российской Федерации №1635 от 25.12.2017,

нацеленного на увеличение уставного капитала ПАО «ГТЛК» в целях поддержки производства и

развития лизинга, аренды воздушных судов Ил-96-400М и Договора передачи акций в собственность

Российской Федерации в счет бюджетных инвестиций №01-08/240/09-14/6 от 27.12.2017г.,

ПАО «ГТЛК» осуществлены следующие мероприятия:

- проведена процедура одобрения сделки по подписанию с ПАО «ОАК» договора поставки 2 самолетов

Ил-96-400М общей стоимостью 14 млрд. рублей со сроком поставки до 31.12.2021 года;

- с ПАО «ОАК» согласован договор поставки самолетов Ил-96-400М;

- проведена конкурсная процедура в рамках 223-ФЗ;

- со стороны ПАО «ГТЛК» подписан договор поставки и направлен на подписание в ПАО «ОАК»;

- в ПАО «ОАК» направлено письмо с просьбой направить в адрес ПАО «ГТЛК» подписанный

экземпляр договора и реквизиты для перечисления аванса по договору в счет оплаты части стоимости

воздушных судов.

70

Со стороны ПАО «ОАК» договор поставки подписан не был, он был возвращен в ПАО «ГТЛК» в связи с

переносом программы на 2020 год.

f. Сведения о выполнении показателей результативности предоставления бюджетных инвестиций



федерального бюджета № 09-14/5 от 20.12.2017 г. (Осуществление мероприятий по приобретению

обществом объектов недвижимого имущества – 5 (пяти) самолетов Л-410 производства

акционерного общества «Уральский завод гражданской авиации» в целях пополнения парка

воздушных судов российских авиакомпаний со сроком ввода в эксплуатацию в 2018 году)*:

Наименова

ние

воздушных

судов

План

(ед.)

Факт

(ед.)



судов

Сумма договора

поставки

(тыс. руб.)

Цена за

единицу

(тыс. руб.)

Сумма оплаты

по договору

поставки в

2017 году (тыс.

руб.)

Подтверждени

е оплаты (№ и

дата


поручения)

Стоимость



судов (тыс.

руб.)



(лизинга)

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10

Л-410 5 0

Контракт №

0000000010317P0F0002

на поставку воздушных

судов от 22.12.2017

(ИГК

№0000000010317Р0F00

02)

2 000 000,00 400 000,00 1 000 000,00 ПП № 9916 от

27.12.2017 - -

*Сведения о выполнении показателей результативности предоставления ПАО «ГТЛК» бюджетных

инвестиций для приобретения Обществом объектов недвижимого имущества – самолетов Л-410

производства акционерного общества «Уральский завод гражданской авиации» в целях пополнения

парка воздушных судов российских авиакомпаний со сроком ввода в эксплуатацию в 2018 году не могут

быть отражены в данном отчете, поскольку соответствующий договор поставки, заключенный

между ПАО «ГТЛК» и АО «УЗГА», предполагает поставку воздушных судов в 2018 году.

8. Сведения об утверждении годового отчета общим собранием акционеров

а. Годовой отчет публичного акционерного общества «Государственная транспортная лизинговая

компания» предварительно утвержден Советом директоров (Протокол №101/2018 от

«21» мая 2018 года и утвержден решением Единственного акционера (Распоряжение Минтранса

России №ЕД-111-р от «29» июня 2018 года.

Приложение № 1

к годовому отчету ПАО «ГТЛК» за 2017 год

(бухгалтерская отчетность и аудиторское заключение о

достоверности бухгалтерской отчетности за отчетный и

предыдущий годы)

Г З Н Е Ш 4 > 2 1 И Т

Аудиторское заключение независимого аудитора

Акционерам публичного акционерного общества «Государственная транспортная лизинговая компания»

Мнение

Мы провели аудит прилагаемой годовой бухгалтерской отчетности публичного акционерного общества «Государственная транспортная лизинговая компания» (ОГРН 1027739407189, 629008, Ямало-Ненецкий автономный округ, г. Салехард, ул. Республики, д. 73, комната 100), состоящей из бухгалтерского баланса по состоянию на 31 декабря 2017 года, отчета о финансовых результатах, приложений к бухгалтерскому балансу и отчету о финансовых результатах, в том числе отчета об изменениях капит ала и отчета о движении денежных средств за 2017 год, пояснений к бухгалтерскому балансу и отчету о финансовых результатах.

По нашему мнению, прилагаемая годовая бухгалтерская отчетность отражает достоверно во всех существенных отношениях финансовое положение публичного акционерного общества «Государственная транспортная лизинговая компания» по состоянию на 31 декабря 2017 года, финансовые результаты его деятельности и движение денежных средств за 2017 год в соответствии с правилами составления бухгалтерской отчетности, установленными в Российской Федерации.

Мы провели аудит в соответствии с Международными стандартами аудита (MCA). Наша ответственность в соответствии с этими стандартами описана в разделе «Ответственность аудитора за аудит годовой бухгалтерской отчетности» настоящего заключения. Мы являемся независимыми по отношению к аудируемому лицу в соответствии с Правилами независимости аудиторов и аудиторских организаций и Кодексом профессиональной этики аудиторов, соответствующими Кодексу этики профессиональных бухгалтеров, разработанному Советом по международным стандартам этики для профессиональных бухгалтеров, и нами выполнены прочие иные обязанности в соответствии с этими требованиями профессиональной этики. Мы полагаем, что полученные нами аудиторские доказательства являются достаточными и надлежащими, чтобы служить основанием для выражения нашего мнения.

Global in Reach, Local in Touch

AQ “ Зйч Зл Би Внешаудит"

Россия,123610, Москва, Краснопресненская наб. 12, подъезд 3, офис 701, Тел.: (495) 967-04-95 , факс: (495) 967-04-96, e-mail: [email protected], w w w .vneshaudit.ru

ИНН 7 7 0 61 1 8 2 5 4 Р/с 4 0 7 02 8 1 0 5 3 8 0 4 0 1 0 2 3 8 5 в ПА0 Сбербанк г. Москва К/с 3 0 1 0 1 8 1 0 4 0 0 0 0 0 0 0 0 2 2 5 БИК 04452 5 2 2 5

Основание для выражения мнения

International - международной организации профессиональных бухгалтерских фирм и бизнес консультантов

mailto:[email protected]

http://www.vneshaudit.ru

HLB (ЗН£Ш 4*2ИТ

Ключевые вопросы

Ключевые вопросы аудита — это вопросы, которые, согласно нашему профессиональному суждению, являлись наиболее значимыми для нашего аудит а годовой бухгалтерской отчетности за текущий период. Эти вопросы были рассмотрены в контексте нашего аудита годовой бухгалтерской отчетности в целом и при формировании нашего мнения об этой отчетности, и мы не выражаем отдельного мнения об этих вопросах.

Ключевые вопросы аудита Аудиторские процедуры, выполненные в отношении ключевого вопроса аудита

Оценка стоимости дополнительного вклада в уставный капитал ООО «ГТЛК-Финанс» неденежными средствами в виде обыкновенных акций GTLK Еигора Designated Activity Company (GTLK Еигора DAC)См. пункт 5.4 Пояснений к бухгалтерскому балансу и отчету о финансовых результатах

Мы рассматриваем данный вопрос аудита как ключевой в связи с существенным влиянием данной операции, выходящей за рамки обычной хозяйственной деятельности, на финансовый результат деятельности Организации за 2017 год.На основании решения общего собрания участников ООО «ГТЛК-Финанс» ПАО «ГТЛК» внесен дополнительный вклад в уставный капитал ООО «ГТЛК-Финанс» неденежными средствами в виде принадлежащих ПАО «ГТЛК» на праве собственности обыкновенный акций GTLK Еигора DAC.Поскольку дополнительный вклад в уставный капитал ООО «ГТЛК-Финанс» внесен Обществом неденежными средствами, стоимость дополнительного вклада в уставный капитал ООО «ГТЛК- Финанс» определена исходя из рыночной стоимости переданных в качестве вклада в уставный капитал акций G TLK Еигора DA С, установленной независимым оценщиком — ООО «ЭсАрДжи-Консалтинг» («SRG-Consulting») в размере 9 215 234 тыс. руб.Дополнительный вклад в уставный капитал ООО «ГТЛК-Финанс» отражен в учете по рыночной стоимости, определенной независимым оценщиком, с отнесением разницы между рыночной стоимостью

В отношении оценки стоимости дополнительного вклада в уставный капитал ООО «ГТЛК-Финанс» мы выполнили следующие аудиторские процедуры:

• оценили соответствие прилчененного Организацией способа учет а при приобретении финансового вложения с оплатой неденежными средствами действующему нормативному регулированию и практ ике его применения;

• проанализировали на выборочной основе адекватность данных, предоставленных независимому оценщику (информация о сформированном GTLK Еигора DAC лизинговом портфеле);

• провели экспертизу заключения независимого оценщика о рыночной стоимости акций GTLK Еигора DAC;

• проверили адекватность и полноту раскрытия информации в бухгалтерской отчетности.

По результатам выполненных процедур значительных несоответствий не выявлено.

2

HLB внеим хаит


дополнительного вклада и балансовой стоимостью переданных акций (386 тыс. руб.) в размере 9 214 848 тыс. руб. на финансовый результат.Величина резерва сомнительных долговСм. пункт 5.7 Пояснений к бухгалтерскому балансу и отчету о финансовых результатах

Мы рассматриваем данный вопрос аудита как ключевой в связи с существенностью дебиторской задолженности в совокупных активах ПАО «ГТЛК», а также в связи с тем, что величина резерва сомнительных долгов оценивается руководством ПАО «ГТЛК» на основе профессионального суждения с использованием ряда допущений и является областью, чувствительной к используемым допущениям.Величина резерва определяется руководством ПАО «ГТЛК» отдельно по каждому сомнительному долгу в зависимости от финансового состояния (платежеспособности) должника и оценки вероятности погашения долга полностью или частично.При определении вероятности погашения дебиторской задолженности принимается во внимание финансовое положение должника и такие обстоятельства, как длительность просрочки, длительность и характер отношений с должником, условия и перспективы хозяйствования должника. Также принимается во внимание то обстоятельство, что договоры лизинга заключаются ПАО «ГТЛК» на длительный срок, в течение которого возможно временное ухудшение положения лизингополучателя. В связи с этим при отнесении задолженности лизингополучателей и иных дебиторов к сомнительной задолженности ПАО «ГТЛК» производится оценка возможности восстановления платежеспособности должников.

В отношении оценки величины резерва по сомнительным долгам мы выполнили следующие аудиторские процедуры:

• оценили применяемый руководством ПАО «ГТЛК» подход к признанию задолженности сомнительной и к анализу вероятности погашения задолженности;

• проверили последовательность применяемого руководством ПАО «ГТЛК» подхода;

• оценили корректность расчета величины резерва сомнительных долгов;

• провели выборочное тестирование просроченной дебиторской задолженности покупателей- лизингополучателей, по которой не создавался резерв сомнительных долгов, для оценки сделанных руководством ПАО «ГТЛК» выводов в отношении вероятности погашения задолженности;

• получили и проанализировали письменные заявления руководства в отношении проведенной оценки резерва сомнительных долгов;

• проверили адекватность и полноту раскрытия информации в бухгалтерской отчетности.

Приемлемость допущений и оценок, используемых руководством ПАО «ГТЛК» при подготовке бухгалтерской отчетности за 2017 год в отношении формирования резерва сомнительных долгов, не является гарантией того, что при наступлении будущих событий, которые по своей сути являются неопределенными, данные оценки не претерпят значительных изменений.

3

HLB ( з н ^ ш ^ > и и т


По результатам выполненных процедур мы пришли к выводу, что основные допущения, использованные руководством ПАО «ГТЛК» при формировании резерва сомнительных долгов, являются приемлемыми в существенных отношениях, оценка величины резерва сомнительных долгов на 31 декабря 2017 года существенных корректировок не требует.

Прочая информация

Руководство несет ответственность за прочую информацшо. Прочая информация включает информацию, содержащуюся в годовом отчете ПАО «ГТЛК» за 2017 год и ежеквартальном отчете эмитента ПАО «ГТЛК» за 1-ый квартал 2018 года, но не включает годовую бухгалтерскую отчетность и наше аудиторское заключение о ней. Годовой отчет ПАО «ГТЛК» за 2017 год и ежеквартальный отчет эмитента за 1-ый квартал 2018 года, предположительно, будут нам предоставлены после даты настоящего аудиторского заключения.

Наше мнение о годовой бухгалтерской отчетности не распространяется на прочую информацию, и мы не будем предоставлять вывод, выражающий уверенность в какой-либо форме в отношении данной информации.

В связи с проведением нами аудита годовой бухгалтерской отчетности наша обязанность заключается в ознакомлении с указанной выше прочей информацией, когда она будет нам предоставлена, и рассмотрении вопроса о том, имеются ли существенные несоответствия между прочей информацией и годовой бухгалтерской отчетностью или нашими знаниями, полученными в ходе аудита, и не содержит ли прочая информация иных возможных существенных искажений.

Если при ознакомлении с годовым отчетом ПАО «ГТЛК» или ежеквартальным отчетом эмитента за 1-ый квартал 2018 года мы придем к выводу о том, что в них содержатся существенные искажения, мы должны будем сообщить об этом факте.

Ответственность руководства и членов Совета директоров аудируемого лица за годовую бухгалтерскую отчетность

Руководство несет ответственность за подготовку и достоверное представление указанной годовой бухгалтерской отчетности в соответствии с правилами составления бухгалтерской отчетности, установленными в Российской Федерации, и за систему внутреннего контроля, которую руководство считает необходимой для подготовки годовой бухгалтерской отчетности, не содержащей существенных искажений вследствие недобросовестных действий или ошибок.

При подготовке годовой бухгалтерской отчетности руководство несет ответственность за оценку способности аудируемого лица продолжать непрерывно свою деятельность, за раскрытие в соответствующих случаях сведений, относящихся к непрерывности деятельности, и за составление отчетности на основе допущения о непрерывности деятельности, за исключением случаев, когда руководство намеревается ликвидировать аудируемое лицо, прекратить его деятельность или когда у него

4

HLB 13НЕШ4>21ИТ

отсутствует какая-либо иная реальная альтернатива, кроме ликвидации или прекращения деятельности.

Члены Совета директоров несут ответственность за надзор за подготовкой годовой бухгалтерской отчетности аудируемого лица.

Ответственность аудитора за аудит годовой бухгалтерской отчетности

Наша цель состоит в получении разумной уверенности в том, чт о годовая бухгалтерская отчетность не содержит существенных искажений вследствие недобросовестных действий или ошибок, и в составлении аудиторского заключения, содержащего наше мнение. Разумная уверенность представляет собой высокую степень уверенности, но не является гарантией того, что аудит, проведенный в соответствии с MCA, всегда выявляет существенные искажения при их наличии. Искажения могут быть результатом недобросовестных действий или ошибок и считаются существенными, если можно обоснованно предположить, что в отдельности или в совокупности они могут повлиять на экономические решения пользователей, принимаемые на основе эт ой годовой бухгалтерской отчетности.

В рамках аудита, проводимого в соответствии с MCA, мы применяем профессиональное суждение и сохраняем профессиональный скептицизм на протяжении всего аудита. Кроме того, мы выполняем следующее:

а) выявляем и оцениваем риски существенного искажения годовой бухгалтерской отчетности вследствие недобросовестных действий или ошибок; разрабатываем и проводим аудиторские процедуры в ответ на эти риски; получаем аудиторские доказательства, являющиеся достаточными и надлежащими, чтобы служить основанием для выражения нашего мнения. Риск необнаружения существенного искажения в результате недобросовестных действий выше, чем риск необнаружения существенного искажения в результате ошибки, так как недобросовестные действия могут включать сговор, подлог, умышленный пропуск, искаженное представление информации или действия в обход системы внутреннего контроля;

б) получаем понимание системы внутреннего контроля, имеющей значение для аудита, с целью разработки аудиторских процедур, соответствующих обстоятельствам, но не с целью выражения мнения об эффективности системы внутреннего контроля аудируемого лица;

в) оцениваем надлежащий характер применяемой учетной политики, обоснованность бухгалтерских оценок и соответствующего раскрытия информации, подготовленного руководством аудируемого лица;

г) делаем вывод о правомерности применения руководством аудируемого лица допущения о непрерывности деятельности, а на основании полученных аудиторских доказательств — вывод о том, имеется ли существенная неопределенность в связи с событиями или условиями, в результате которых могут возникнуть значительные сомнения в способности аудируемого лица продолжать непрерывно свою деятельность. Если мы приходим к выводу о наличии существенной неопределенности, мы должны привлечь внимание в нашем аудиторском заключении к соответствующему раскрытию информации в годовой бухгалтерской отчетности или, если такое раскрытие информации является ненадлежащим, модифицировать наше мнение. Наши выводы основаны на аудиторских доказательствах, полученных до даты нашего аудиторского заключения. Однако будущие события или условия могут привести к тому, что аудируемое лицо утратит способность продолжать непрерывно свою деятельность;

5

внеимглит

д) проводим оценку представления годовой бухгалтерской отчетности в целом, ее структуры и содержания, включая раскрытие информации, а также того, представляет ли годовая бухгалтерская отчетность лежащие в ее основе операции и события так, чтобы было обеспечено их достоверное представление.

Мы осуществляем информационное взаимодействие с членами Совета директоров аудируемого лица, доводя до их сведения, помимо прочего, информацию о запланированном объеме и сроках аудита, а также о существенных замечаниях по результатам аудита, в том числе о значительных недостатках системы внутреннего контроля, которые мы выявляем в процессе аудита.

Мы также предоставляем членам Совета директоров аудируемого лица заявление о том, что мы соблюдали все соответствующие этические требования в отношении независимости и информировали этих лиц обо всех взаимоотношениях и прочих вопросах, которые можно обоснованно считать оказывающими влияние на независимость аудитора, а в необходимых случаях — о соответствующих мерах предосторожности.

Из тех вопросов, которые мы довели до сведения членов Совета директоров аудируемого лица, мы определили вопросы которые были наиболее значимы для аудита годовой бухгалтерской отчетности за текущий период и, следовательно, являются ключевыми вопросами аудита. Мы описываем эти вопросы в нашем аудиторском заключении, кроме случаев, когда публичное раскрытие информации об эт их вопросах запрещено законом или нормативным актом, или когда в крайне редких случаях мы приходим к выводу о том, что информация о каком-либо вопросе не должна быть сообщена в нашем заключении, так как можно обоснованно предположить, что отрицательные последствия сообщения такой информации превысят общественно значимую пользу от ее сообщения.

Руководитель задания по аудиту, по результатам которого составлено аудиторское заключение, — Ольга Валерьевна Цовьянова.

Аудиторская организация:Акционерное общество «Эйч Эл Би Внешаудит»,ОГРН 1027739314448,119017, г. Москва, пер. Пыжевский, д. 5, стр. 1, офис 158,член саморегулируемой организации аудиторов Ассоциация «Содружество»,ОРНЗ 11606046557

4 апреля 2018 года

Исполнительный директор АО «Эйч Эл Би Внешаудит» (доверенность № 10 от 21.0

Руководитель задания по аус по результатам которого со аудиторское заключение

6

Б ухгалтерский баланс

на 31 декабря 2017 г.

Форма по ОКУД

Дата (число, месяц, год)

Публичное акционерное общество "Государственная транспортная п к п пОрганизация лизинговая компания"_____________________________________________ по

Идентификационный номер налогоплательщика ИНН

Вид экономической подеятельности Финансовый лизинг ОКВЭДОрганизационно-правовая форма / форма собственности

общества'6 акци0керны8 „ „ ОКОПФ, ОКФС

Единица измерения: в тыс. рублей по ОКЕИ

Местонахождение (адрес)629008, Ямало-Ненецкий АО, Салехард г, Республики ул, дом № 73, комната 100

Коды

0710001

31 12 2017

57992197

7720261827

64.91

12247 12

384

Пояснения Наименование показателя Код На 31 декабря 2017 г.

На 31 декабря 2016 г.


5.1

АКТИВ

I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫНематериальные активы 1110 355 472 590Результаты исследований и разработок 1120 - - -

Нематериальные поисковые активы 1130 - - -

Материальные поисковые активы 1140 - - -

5.2 Основные средства 1150 42 508 13 766 33 036

5.3 Доходные вложения в материальные ценности 1160

157 821 837 67 237 173 32 345 5045.4 Финансовые вложения 1170 19 875 808 3 147 221 1 103 291

5.20 Отложенные налоговые активы 1180 3 960 489 2 543 228 992 3065.5 Прочие внеоборотные активы 1190 33 559 092 40 258 803 23 446 460

в том числе:Авансы, выданные поставщикам имущества, предназначенного для передачи в лизинг, без НДС 33 220 664 38 413 690 23 366 024

Итого по разделу I 1100 215 260 089 113 200 663 57 921 187

5.6II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

Запасы 1210 326 174 57 049 194 686Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям 1220

2 036 502 6 483 261 3 721 256в том числе:НДС с авансов, выданных поставщикам имущества, предназначенного для передачи в лизинг 2 035 694 6 473 703 3 709 429

5.7 Дебиторская задолженность 1230 62 716 818 70 359 096 58 204 426в том числе:Долгосрочная, в том числе: 42 817 982 44 083 057 35 547 132Покупатели-лизингополучатели - балансодержатели предмета лизинга (сумма предстоящих лизинговых и выкупных платежей) 37 652 796 38 690 633 33 698 249Краткосрочная, в том числе: 19 898 836 26 276 040 22 657 294Задолженность покупателей 8 689 314 7 456 154 7 130 276

Акционерное общество [*Эйч Эл Би Внешаудит» ]

(АО «Эйч Эл Би Внешаудит») г

Покупатели-лизингополучатели - балансодержатели предмета лизинга (сумма предстоящих лизинговых и выкупных платежей) 5 734 249 4 311 199 5 700 062Авансы поставщикам 51 144 45 833 31 035Расчеты по налогам и сборам, социальному страхованию 2 909 017 6 035 158 4 465 035

5.4 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) 1240

7 481 319 13 566 14 659 729в том числе:Депозитные вклады в кредитных организациях 59 553Займы выданные 7 481 319 13 566 13 293 393

5.8 Денежные средства и денежные эквиваленты 1250

9 793 688 8 603 041 18 161 882в том числе: Расчетные счета 6 811 900 2 765 546 3 935 908Депозитные вклады в кредитных организациях 2 981 053 5 836 860 14 225 200

5.9 Прочие оборотные активы 1260 2 543 545 1 439 669 1 007 452в том числе:Долгосрочная, в том числе: 1 553 087 838 454 533 928НДС с полученных авансов, подлежащих зачету не ранее 12 месяцев после отчетной даты 52 151 46 201 23 997Расходы будущих периодов, подлежащие списанию не ранее 12 месяцев после отчетной даты 1 470 504 774 644 509 931Краткосрочная, в том числе: 990 458 601 215 473 524НДС с полученных авансов, подлежащих зачету в течение 12 месяцев после отчетной даты 462 848 172 375 97 678Расходы будущих периодов, подлежащие списанию в течение 12 месяцев после отчетной даты 524 226 428 603 330 460

Итого по разделу II 1200 84 898 046 86 955 682 95 949 431БАЛАНС 1600 300 158 135 200 156 345 153 870 618

8

Акционерное общество«Эйч Эл Ьи Внешаудит»

(АО «Эйч Эл Би Внешаудит»)

Форма 0710001 с.2

Пояснения Наименование показателя Код На 31 декабря 2017 г.



5.10

ПАССИВ

III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫУставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) 1310

68 637 130 57 358 790 44 945 410в том числе: Уставный капитал 59 337 130 44 945 410 44 945 410Взнос в уставный капитал, полученный до регистрации изменений в учредительных документах 9 300 000 12 413 380

Собственные акции, выкупленные у акционеров 1320

_ _

Переоценка внеоборотных активов 1340 - - -

Добавочный капитал (без переоценки) 1350 - - -

5.10 Резервный капитал 1360 111 439 111 439 107 537

5.10 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) 1370

(75 338) (5 076 089) 698 836Итого по разделу III 1300 68 673 231 52 394 140 45 751 783

5.11IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Заемные средства 1410 155 329 800 80 702 470 40 059 1365.20 Отложенные налоговые обязательства 1420 840 561 270 803 55 6915.15 Оценочные обязательства 1430 199 499 115 435 50 3735.12 Прочие обязательства 1450 22 290 643 25 562 224 22 371 292

в том числе:Авансы, полученные по договорам лизинга, которые будут зачтены в счет оплаты предстоящих лизинговых платежей в соответствии с графиком 341 879 302 876 157 316Задолженность по оплате страховой премии (страхование предметов лизинга) 272 980 307 805 210 727Отложенные налоговые обязательства (НДС отложенный) 5 743 647 5 901 961 5 140 411Будущие доходы по договорам лизинга, по условиям которых лизингополучатели являются балансодержателями предмета лизинга 15 207 291 18 358 093 16 862 838Государственная помощь (субсидии) 68 204 - -

Итого по разделу IV 1400 178 660 503 106 650 932 62 536 492

5.11V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Заемные средства 1510 37 553 108 28 937 740 37 033 879в том числе: Кредиты 12 173 013 11 923 057 12 566 399Проценты по кредитам 53 451 190 158 34 365Вексельные обязательства и облигации 23 391 837 15 644 303 23 750 000Проценты по облигациям и займам 1 934 806 1 180 221 683 115

5.13 Кредиторская задолженность 1520 10 786 909 3 614 857 1 183 414в том числе:Авансы, полученные по договорам лизинга, которые будут зачтены в счет оплаты предстоящих лизинговых платежей в соответствии с графиком 2 781 949 966 561 451 001Авансы (предварительная оплата) покупателей 167 616 93 032 295 886Задолженность перед поставщиками 7 159 315 2 178 304 114 991Задолженность по оплате страховой премии 184 757 163 965 135 888Расчеты по налогам и сборам, социальному страхованию 30 409 40 661 5 139Расчеты лтерсоналом-поопяате-т-вуда----- - - 422

5.14 Доходы будущих, периодов,. i w ma 1530 2 441 239 1 918 646 2 418 527(А О « З й ч З л Ви В н е ш а уд и т» )

в том числе:Будущие доходы по договорам лизинга, по условиям которых лизингополучатели являются балансодержателями предмета лизинга 2 435 960 1 918 646 2 418 527Государственная помощь (субсидии) 5 157 - -

5.15 Оценочные обязательства 1540 156 887 346 831 363 9295.16 Прочие обязательства 1550 1 886 258 6 293 199 4 582 594

в том числе:Налог на добавленную стоимость по авансам выданным 1 011 542 5 635 559 3 713 093

Итого по разделу V 1500 52 824 401 41 111 273 45 582 343БАЛАНС 1700 300 158 135 200 156 345 153 870 618

Т.А. Пластинина(р а с ш и ф р о в к а п о д п и с и )

1 0

Руководитель Главный бухгалтер

•Акционерное общество«Эйч Эл &и Внешаудит»

(АО «Эйч Эл &и Внешаудит»)



Публичное акционерное общество "Государственная транспортная пкппОрганизация лизинговая компания" п0

Идентификационный номер налогоплательщика ИНН

Вид экономической подеятельности Финансовый лизинг ОКВЭДОрганизационно-правовая форма / форма собственностиПубличные акционерные поОКОПФ/ОКФСобщества________________________ / Федеральная собственностьЕдиница измерения: в тыс. рублей по ОКЕИ

Отчет о ф инансовы х результатахза Январь - Декабрь 2017 г. Коды

0710002

31 12 2017

57992197

7720261827

64.91

1 2 2 4 7 12

384

Пояснения Наименование показателя Код За Январь - Декабрь 2017 г.

За Январь - Декабрь 2016 г.

5.18 Выручка 2110 22 858 186 16 452 8995.19 Себестоимость продаж 2120 (10 336 086) (7 779 920)

Валовая прибыль (убыток) 2100 12 522 100 8 672 9795.19 Коммерческие расходы 2210 (48 442) (31 466)5.19 Управленческие расходы 2220 (1 135 728) (1 120 782)

Прибыль (убыток) от продаж 2200 11 337 930 7 520 731Доходы от участия в других организациях 2310 - -

5.18 Проценты к получению 2320 1 277 253 1 921 4715.19 Проценты к уплате 2330 (16 478 489) (10 314 924)5.18 Прочие доходы 2340 184 207 512 16 974 289

в том числе: Ценные бумаги 158 006 820Имущественный вклад в уставный капитал дочерней организации 9 214 848Финансовые вложения 4 293 277 1 165186Уступка права требования 371 857 6 891 339Курсовые разницы 2 569 254 4 638 930

5.19 Прочие расходы 2350 (176 047 877) (22 979 934)в том числе: Ценные бумаги (157 954 970)Финансовые вложения (5 312 807) (1 134 379)Уступка права требования (1 186 191) (6 498 767)Курсовые разницы (2 055 465) (5 743 734)

5.20 Прибыль (убыток) до налогообложения 2300 4 296 329 (6 878 367)5.20 Текущий налог на прибыль 2410 - -

в т.ч. постоянные налоговые обязательства (активы) 2421

(1 803 084) (39 863)5.20 Изменение отложенных налоговых обязательств 2430 (569 758) (215 112)5.20 Изменение отложенных налоговых активов 2450 1 513 576 1 550 9225.20 Прочее 2460 (239 198) (193 349)

в том числе:Налог на прибыль за предыдущие периоды (236 790) (116 249)

5.20 Чистая прибыль (убыток) 2400 5 000 949 (5 735 906)

Акционерное общество«Эйч Эл Би Внешаудит»

(АО «Эйч Эл Би Внешаудит»)11

Форма 0710002 с.2

Пояснения Наименование показателя Код За Январь - Декабрь 2017 г.


Результат от переоценки внеоборотных активов, не включаемый в чистую прибыль (убыток) периода

2510

Результат от прочих операций, не включаемый в чистую прибыль (убыток) периода

2520

Совокупный финансовый результат периода 2500 5 000 949 (5 735 906)

5.21СправочноБазовая прибыль (убыток) на акцию

29001 (1)

5.21 Разводненная прибыль (убыток) на акцию 2910 - -

Т.А. Пластинина( р а с ш и ф р о в к а п о д п и с и )

1 2

Руководитель

02 апреляАкционерное общество«Эйч Эл Е>и Внешаудит»


Главный бухгалтерС.Н.Храмагин( р а с ш и ф р о в к а п о д п и с и )

О тчет об и зм ен ен и ях капиталаза Январь - Декабрь 2017 г.

Публичное акционерное общество "Государственная транспортная Организация лизинговая компания"___________________________________________

Идентификационный номер налогоплательщика

Финансовый лизинг



по ОКПО

Вид экономическойдеятельности ___________________________________________Организационно-правовая форма / форма собственности Публичные акционерныеобщества / Федеральная собственность

ИНН

поОКВЭД

..Едини>О * >

*

\а измерения: в тыс. рублей

по ОКОПФ/ ОКФС

по ОКЕИ

1. Движение капитала

Коды0710003

31 12 2017

57992197

7720261827

64.91

12247 12

384

сдjC<0аСПSCD“Г5Е ,0)'С ■£нV

с S

-J 0?Наименование показателя Код Уставный капитал

Собственные акции, выкупленные у

акционеровДобавочный капитал Резервный капитал

Нераспределенная прибыль

(непокрытый убыток)Итого

Вег ичина капитала на 31 декабря 2015 г. 3100 44 945 410 - - 107 537 698 836 45 751 783D ог Uп ОУве

За 2016 г. личение капитала - всего: 3210 12 413 380 _ _ _ _ 12 413 380

с £в|том числе:: О 1

5 уЦистая прибыль 3211 X X X X _ _

Переоценка имущества 3212 X X - X - -__Доходы, относящиеся непосредственнона увеличение капитала 3213 X X _ X _ _

дополнительный выпуск акций 3214 12 413 380 - - X X 12 413 380увеличение номинальной стоимости

акций 3215 _ _ _ X _ Xреорганизация юридического лица 3216 - - - - - -

3217 - - - - - -Уменьшение капитала - всего: 3220 - - - - (5 771 023) (5 771 023)

в том числе: убыток 3221 X X X X (5 735 906) (5 735 906)переоценка имущества 3222 X X - X - -расходы, относящиеся непосредственно

на уменьшение капитала 3223 X X X (53) (53)уменьшение номинальной стоимости

акций 3224 _ _ _ X .

уменьшение количества акций 3225 - - - X - -реорганизация юридического лица 3226 - - - - - -дивиденды 3227 X X X X (35 064) (35 064)

Форма 0710023 с.2

Наименование показателя Код Уставный капиталСобственные акции,

выкупленные у акционеров

Добавочный капитал Резервный капиталНераспределенная

прибыль (непокрытый убыток)

Итого

Изменение добавочного капитала 3230 X X - - - XИзменение резервного капитала 3240 X X X 3 902 (3 902) X

3245 - - - - - -Величина капитала на 31 декабря 2016 г. 3200 57 358 790 - - 111 439 (5 076 089) 52 394 140

За 2017 г. Увеличение капитала - всего: 3310 11 278 340 _ _ 5 000 949 16 279 289

в том числе: чистая прибыль 3311 X X X X 5 000 949 5 000 949переоценка имущества 3312 X X - X - -доходы, относящиеся непосредственно

на увеличение капитала 3313 X X _ X _ .

дополнительный выпуск акций 3314 11 278 340 - - X X 11 278 340увеличение номинальной стоимости

акций 3315 _ _ _ X _ Xреорганизация юридического лица 3316 - - - - - -

3317 - - - - - -Уменьшение капитала - всего: 3320 - - - - (198) (198)

в том числе: убыток 3321 X X X X .

переоценка имущества 3322 X X - X - -

расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала 3323 X X _ X (198) (198)

уменьшение номинальной стоимости акций 3324 _ _ X _ _

уменьшение количества акций 3325 - - - X - -реорганизация юридического лица 3326 - - - - - -дивиденды 3327 X X X X - -

Изменение добавочного капитала 3330 X X - - - XИзменение резервного капитала 3340 X X X - - X

3345 - - - - - -Величина капитала на 31 декабря 2017 г. 3300 68 637 130 - - 111 439 (75 338) 68 673 231

| 11ч А

4N-

А к ц и о н е р н о е о б щ е ств о «Э йч Э п Б и В н еш ауд и т» !

(А О «Э йч Э л Б * В н е ш а уд и т» ) |

2. Корректировки в связи с изменением учетной политики и исправлением ошибок

Форма 0710023 с.З

Наименование показателя Код На 31 декабря 2015 г.Изменения капитала за 2016 г.

На 31 декабря 2016 г.за счет чистой прибыли (убытка)

за счет иных факторов

Капитал - всегодо корректировок корректировка в связи с:

изменением учетной политики исправлением ошибок

после корректировок

3400 . .

3410 _ _ .

3420 - - - -3500 - - - -

в том числе:нераспределенная прибыль (непокрытый убыток):

до корректировок корректировка в связи с:



3401

3411 _ . . .

3421 - - - -3501 - - - -

до корректировок корректировка в связи с:



3402 _ _ _ .

3412 _ _ .

3422 - - - -3502 - - - -

I—-ЬСП

Акционерное общество «Эйч Эл Би Внешаудит»


Форма 0710023 с.4

3. Чистые активы

Наименование показателя Код На 31 декабря 2017 г. На 31 декабря 2016 г. На 31 декабря 2015 г.

Чистые активы 3600 68 746 592 52 394 140 45 751 783

Р уководи тель Г л а в н ы й б у х га л те р Т.А. Пластинина(р а с ш и ф р о п к а п о д п и с и )

02 апрел я 2 018 г.

C D А к ц и о н е р н о е о б щ е ств о «Э й ч Эл Би В н еш ауд и т»

(А О «Э йч Эл Ьн В н е ш а уд и т» )

С.Н.Храмагин( п о д п и с ь ) (р п с ш и ф р о и к л п о д п и с и )

Организация

Форма по ОКУД Дата (число, месяц, год)

Публичное акционерное общество "Государственная транспортная oi/nr>,, ПО U K I IUлизинговая компания

ИНН

Отчет о движении денежны х средствза Январь - Декабрь 2017 г.

Идентификационный номер налогоплательщика Вид экономическойдеятельности Финансовый лизинг

поОКВЭД

Организационно-правовая форма / форма собственности Публичные акционерныеобщества________________________ / Федеральная собственностьЕдиница измерения: в тыс. рублей

поОКОПФ/ОКФС

по ОКЕИ

Коды0710004

31 12 2017

57992197

7720261827

64.91

12247 12

384

Наименование показателя Код За Январь - Декабрь 2017 г.


Денежные потоки от текущих операцийПоступления - всего 4110 29 844 861 12 354 918

в том числе:от продажи продукции, товаров, работ и услуг 4111 20 183 392 7 928 685арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей 4112 2 074 419 2 011 307от перепродажи финансовых вложений 4113 2 626 342 307 120от продажи валюты 4114 570 100 989 334прочие поступления 4119 4 390 608 1 118472

Платежи - всего 4120 (20 861 092) (14 980 769)в том числе:поставщикам (подрядчикам) за сырье, материалы, работы,услуги 4121 (1 590 972) (786 460)в связи с оплатой труда работников 4122 (992 838) (879 232)процентов по долговым обязательствам 4123 (15 360 555) (9 577 792)налога на прибыль организаций 4124 (9 614) (366 822)прочие налоги и платежи в бюджет ( в т.ч. НДС) 4125 (157 663) (81 944)прочие платежи 4129 (2 749 450) (3 288 519)

Сальдо денежных потоков от текущих операций 4100 8 983 769 (2 625 851)Денежные потоки от инвестиционных операций

Поступления - всего 4210 5 868 782 11 163 964в том числе:от продажи внеоборотных активов (кроме финансовых вложений) 4211 589 132 1 032 352от продажи акций других организаций (долей участия) 4212 - 10от возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) 4213 4 414 142 9 354 742дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных поступлений от долевого участия в других организациях 4214 865 508 776 860

4215 - -

прочие поступления 4219 - -Платежи - всего 4220 (107 990 174) (63 474 250)

в том числе:в связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов 4221 (92 397 808) (57 210 752)в связи с приобретением акций других организаций (долей участия) 4222 _ (3 007)в связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам 4223 (15 191 623) (6 154 843)процентов по долговым обязательствам, включаемым в стоимость инвестиционного актива 4224 (400 743) (105 648)

4225 - -прочие платежи А кь м о и м х г» л Л ..-*-т» о ' ~$229 - -

Сальдо денежных потоков от инвестиционных-операций ., т * 4200 (102 121 392) (52 310 286)j

Форма 0710004 с.2

Наименование показателя Код За Янзарь - Декабрь 2017 г.

За Я нварь - Декабрь 2016 г.

Денежные потоки от ф инансовы х операций Поступления - всего 4310 136 510 841 116 678 665

в том числе:получение кредитов и займов 4311 75 132 834 69 291 183денежных вкладов собственников (участников) 4312 - -

от зыпуска акций, увеличения долей участия 4313 11 278 340 12 413 380от выпуска облигаций, вескелей и других долговых ценных бумаг и др. 4314 50 099 667 34 974 102

4315 - -

прочие поступления 4319 - -

Платежи - всего 4320 (42 180 792) (71 463 094)в том числе:собственникам (участникам) в связи с выкупом у них акций (долей участия) организации или их выходом из состава участников 4321на уплату дивидендов и иных платежей по распределению прибыли в пользу собственников (участников) 4322 _ (35 064)в связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов 4323 (42 180 792) (71 428 030)

4324 - -

прочие платежи 4329 - -Сальдо денежных потоков от финансовых операций 4300 94 330 049 45 215 571Сальдо денежных потоков за отчетный период 4400 1 192 426 (9 720 566)Остаток денежных средств и денежных эквивалентов на начало отчетного периода 4450 8 603 041 18 161 882Остаток денежных средств и денежных эквивалентов на конец отчетного периода 4500 9 793 688 8 603 041Величина влияния изменений курса иностранной валюты по отношению к рублю 4490 (1 779) 161 725

Т.А. Пластинина( р а с ш и ф р о в к а п о д п и с и }

1 8

ПОЯСНЕНИЯ к бухгалтерскому балансу на 31.12.17

и отчету о финансовых результатах за 2017 год

Публичного акционерного общества «Государственная транспортная лизинговая компания»



СОДЕРЖ АНИЕ

1. Сведения о хозяйственной деятельности..............................................................................31.1. Общие сведения................................................................................................................... 31.2. Основные виды деятельности...........................................................................................5

2. Информация о связанных сторонах........................................................................................63. Порядок составления бухгалтерской отчетности и описание системы ведения бухгалтерского учета...................................................................................................................... 15

3.1. Порядок составления бухгалтерской отчетности........................................................ 153.2. Организационно-технические аспекты ведения бухгалтерского учета в Обществе.....................................................................................................................................18

4. Основные положения учетной политики по учету лизинговых операций............195. Раскрытие существенных показателей бухгалтерской отчетности.........................24

5.1. Нематериальные активы.................................................................................................. 245.2. Основные средства...........................................................................................................265.3. Доходные вложения в материальные ценности...........................................................285.4. Финансовые вложения..................................................................................................... 325.5. Прочие внеоборотные активы........................................................................................ 375.6. Запасы.................................................................................................................................. 385.7. Дебиторская задолженность............................................................................................415.8. Денежные средства и денежные эквиваленты.............................................................435.9. Прочие оборотные активы...............................................................................................445.10. Капитал и резервы.......................................................................................................... 465.11. Кредиты и займы.............................................................................................................475.12. Прочие долгосрочные обязательства...........................................................................535.13. Кредиторская задолженность....................................................................................... 545.14. Доходы будущих периодов............................................................................................555.15. Оценочные обязательства..............................................................................................565.16. Прочие краткосрочные обязательства........................................................................ 585.17. Обеспечения обязательств выданные и полученные............................................... 585.18. Доходы Общества............................................................................................................605.19. Расходы Общества...........................................................................................................615.20. Формирование финансового результата и учет расчетов по налогу на прибыль...................................................................................................................................... 635.21. Расчет базовой прибыли на акцию...............................................................................635.22. Чистые активы.................................................................................................................645.23. Государственная помощь...............................................................................................64

6. События после отчетной даты ............................................................................................... 657. Оценочные обязательства, условные обязательства и условные активы............ 668. Изменения оценочных значений...........................................................................................669. Информация о сегментах......................................................................................................... 6810. Описание основных факторов риска, связанных с деятельностью Общества .69

Акционерное общество«Эйч Эл Би Внешаудит*

(АО «Эйч Эл Би Внешаудит») 2

2 0

1. Сведения о хозяйственной деятельности

1.1. Общие сведения

Полное наименование: Публичное акционерное общество «Государственная транспортная лизинговая компания» (в дальнейшем — Общество).

Сокращенное наименование: ПАО «ГТЛК».Место нахождения: Россия, Тюменская область, Ямало-Ненецкий автономный

округ, г. Салехард.Внесено в Единый государственный реестр юридических лиц 18.10.02 за основным

государственным регистрационным номером 1027739407189 (свидетельство о внесении записи в Единый государственный реестр юридических лиц серия 77 № 005404964 от18.10.02, выданное Межрайонной инспекцией МНС России № 39 по г. Москве).

Общество учреждено на основании договора о создании ЗАО «Лизинговая компания гражданской авиации» от 12.11.01 и зарегистрировано Московской регистрационной палатой 19.11.01, регистрационный номер 727.376.

На основании решения внеочередного общего собрания акционеров ЗАО «Лизинговая компания гражданской авиации» и в соответствии с распоряжением Федерального агентства по управлению федеральным имуществом от 17.01.06 № 57-р ЗАО «Лизинговая компания гражданской авиации» реорганизовано путем преобразования в ОАО «Государственная транспортная лизинговая компания». Соответствующая запись в Единый государственный реестр юридических лиц внесена 15.06.06, что подтверждается свидетельством серии 77 № 008229043, выданным Межрайонной инспекцией ФНС России № 46 по г. Москве.

Распоряжением Минтранса России от 02.12.14 №МС-192 утверждена новая редакция устава Общества, зарегистрированная Межрайонной инспекцией ФНС России № 46 по г. Москве 09.02.15, в котором во исполнение требований главы 4 ГК РФ в редакции Федерального закона от 05.05.14 № 99-ФЗ наименование Общества изменено с Открытого акционерного общества «Государственная транспортная лизинговая компания» на Публичное акционерное общество «Государственная транспортная лизинговая компания».

В 2017 г. Организация действовала на основании устава, утвержденного распоряжением Минтранса РФ от 27.07.15 № МС-87-р и зарегистрированного 04.08.15 МИ ФНС России № 1 по Ямало-Ненецкому автономному округу, с изменениями:

изменение № 1 к уставу (в части размера уставного капитала), зарегистрированное24.11.15 МИ ФНС России № 1 по Ямало-Ненецкому автономному округу;

изменение № 2 к уставу (в части уточнения компетенции совета директоров), утвержденное распоряжением Минтранса РФ от 26.11.15 №МС-179-р изарегистрированное 07.12.15 МИ ФНС России № 1 по Ямало-Ненецкому автономному округу;

изменение № 3 к уставу (в части увеличения количества объявленных обыкновенных именных бездокументарных акций ПАО «ГТЛК»), утвержденное распоряжением Минтранса РФ от 11.11.16 № МС-167-р и зарегистрированное 22.11.16 МИ ФНС России № 1 по по Ямало-Ненецкому автономному округу;

изменение №№ 4 к уставу (в части размера уставного капитала), утвержденное распоряжением Минтранса РФ от 11.11.16 №№ МС-167-р и зарегистрированное 24.04.17 МИ ФНС России №№ 1 по Ямало-Ненецкому автономному округу;

изменение № 5 к уставу (в части увеличения количества объявленных обыкновенных именных бездокументарных акций ПАО «ГТЛК»), утвержденное распоряжением Минтранса РФ от 28.06.17 № МС-116-р и зарегистрированное 07.07.17 МИ ФНС России № 1 по Ямало-Ненецкому автономному округу.

В связи с завершением процедуры дополнительного выпуска обыкновенных именных бездокументарных акций Общества 12.02.18 МИ ФНС России № 1 по Ямало-



3

Ненецкому автономному округу зарегистрировано изменение № 6 к уставу (в части размера уставного капитала), утвержденное распоряжением Минтранса РФ от 28.06.17 № МС-116-р.

По месту своего нахождения Общество состоит на учете с 09.02.15 в МИ ФНС России № 1 по Ямало-Ненецкому автономному округу с ИНН 7720261827 и КПП 890101001.

С 11.11.16 Общество поставлено на учет в качестве крупнейшего налогоплательщика в МИ ФНС по крупнейшим налогоплательщикам по Ямало- Ненецкому автономному округу с КПП 891450001.

26.02.18 Общество снято с учета в МИ ИФНС России по крупнейшим налогоплательщикам по Ямало-Ненецкому автономному округу и поставлено с 27.02.18 на учет в качестве крупнейшего налогоплательщика в Межрегиональной инспекции ФНС по крупнейшим налогоплательщикам №9 с КПП 997950001.

На 31.12.17 у Общества имеются следующие обособленные подразделения (не являются юридическими лицами, филиалами или представительствами, не имеют самостоятельного баланса, расчетного или иных счетов в банках):

Таблица 1

Подразделение Место нахождения Приказ о создании Налоговый орган

Дата постановки на

учетКПП

Подразделение в г. Санкт- Петербурге

199004, г. Санкт- Петербург, 9-я В. О. линия, 34, лит. А

№103 от 10.08.11 (в ред. №126 от 30.08.12)

МИ ФНС РФ № 16 по Санкт-Петербургу 03.10.2013 780145002

Подразделение в г. Грозном

364021, Чеченская Республика, г. Грозный, пр-т А. А. Кадырова, 3/25

№ 113 от 10.09.13

МИ ФНС № 1 по Чеченской Республике (территориальный участок 2014 по Ленинскому району г. Г розного)

11.09.2013 201445001

Подразделение в г. Москве

125284, Россия, г. Москва, Ленинградский пр-т, д. 31 а, стр. 1

№37-ОД от 12.02.15 ИФНС №14 по г. Москве 12.02.2015 771445001

В 2017 г. в рамках реорганизации региональной сети Общества в соответствии с решением совета директоров Общества (протокол №67/2016 от 12.02.16) прекращена деятельность следующих обособленных подразделений:

Акционерное общество« Эйч Эл Би Внешаудит»


4

Таблица 2

ПодразделениеПриказ о прекращении

деятельности Снятие с учета в налоговом органе

Подразделение в г. Красноярск № 007 от 24.01.17 17.02.17

Подразделение в Омской области № 091 от 26.05.17 23.08.17

Среднегодовая численность работников Общества за 2017 год составила 262 чел., за 2016 год-2 2 8 чел.

Органами управления Общества в соответствии с действующим гражданским законодательством и действующим уставом являются:

общее собрание акционеров;совет директоров;генеральный директор.

Единственный акционер Общества - Российская Федерация, права которой в соответствии с Постановлением Правительства РФ от 04.02.09 № 93 осуществляются Министерством транспорта РФ.

На 31.12.17 совет директоров ПАО «ГТЛК» избран в составе (распоряжение Минтранса России от 30.06.17 № МС-122-р):

Богинский А. И. - генеральный директор АО «Вертолеты России»;Борисов Ф. А. - генеральный директор Ассоциации рекламодателей (независимый

директор);Бочаров О.Е. - заместитель Министра промышленности и торговли РФ;Дитрих Е. И. - первый заместитель Министра транспорта РФ;Землянский С. В. - член наблюдательного совета автономной некоммерческой

организации «Научно-исследовательский институт корпоративного и проектного управления» (независимый директор);

Медведев Ю. М. - вице-президент - руководитель аппарата совета директоров ЗАО «Санкт-Петербургская Международная Товарно-сырьевая Биржа»;

Новиков М.Г. - руководитель Дирекции «Финансовые организации» - старший вице-президент ПАО «Банк ВТБ» (независимый директор);

Храмагин С. Н. - генеральный директор ПАО «ГТЛК».

Единоличным исполнительным органом Общества является генеральный директор, обязанности которого с 27.11.12 исполняет Храмагин С. Н. (распоряжение Минтранса России от 26.11.12 № МС-142-р, распоряжение Минтранса России от 20.06.17 № МС-104-Р).

Контроль над финансово-хозяйственной деятельностью Общества осуществляет ревизионная комиссия.

На 31.12.17 ревизионная комиссия избрана в составе (распоряжение Минтранса России от 30.06.17 № МС-122-р):

Голуб И. Н. - заместитель начальника отдела нормативно-правового обеспечения и развития деятельности организации гражданской авиации Минтранса России;

Голубев В. И. - генеральный директор ЗАО «Ассистанская компания «ЛАТ»;Холопов А. В. - заместитель директора Департамента имущественных отношений

и территориального планирования Минтранса России.

1.2. Основные виды деятельности

Основным видом деятельности Общества согласно Уставу является оказание услуг в сфере финансовой аренды (лизинга).



Общество выступает на внутреннем и международном рынках в качестве коммерческой организации, осуществляющей передачу и (или) получение в лизинг по договору специально приобретенного для этих целей имущества.

При этом согласно положениям устава лизинговая деятельность Общества не является исключительной. Соответственно, обладая общей правоспособностью, Общество имеет гражданские права и исполняет обязанности, необходимые для осуществления любых видов деятельности, не запрещенных законодательством РФ.

Осуществляемые Обществом виды деятельности в соответствии с действующим законодательством РФ не подлежат лицензированию.

2. Информация о связанных сторонах

В соответствии с ПБУ 11/2008 «Связанные стороны» связанными сторонами являются юридические и/или физические лица, способные оказывать влияние на деятельность организации, или на деятельность которых организация способна оказывать влияние.

Согласно ПБУ 11/2008 к связанным сторонам относятся:аффилированные лица в соответствии с законодательством РФ;участники совместной деятельности;негосударственный пенсионный фонд, который действует в интересах работников

такой организации или иной организации, являющейся связанной стороной организации, составляющей бухгалтерскую отчетность.

К связанным сторонам Общества относятся аффилированные лица в соответствии с законодательством РФ.

Общество не участвует в совместной деятельности и в пенсионных фондах, действующих в интересах работников Общества.

Перечень связанных сторон Общества представлен в таблице. Головной организацией группы лиц, приведенной в п. 5 таблицы 3 является ПАО «ГТЛК».

Таблица 3

№№п/п

Полное наименование/

ФИО связанной стороны

Доля участия связанной стороны в уставном капитале

Общества, %

Доля Общества в


связанной стороны, %

Датавозникновения

основания

Датапрекращения

основания

Основание, в силу которого

лицо принадлежит к

группе лиц

1 2 3 4 5 6 71 Ч лены совета директоров

1.1 Богинский Андрей Иванович X 1 X

26.11.15 Переизбран

30.06.1630.06.17

- X

1.2 Борисов Федор Андреевич X X

30.06.14 переизбран

30.06.1526.11.1530.06.1630.06.17

- X

1.3 Землянский Сергей Владимирович X X


30.06.1526.11.1530.06.1630.06.17

- X

1.4 Медведев Юрий Митрофанович X X 30.06.14 - X

1 Ячейки, помеченные X, не заполняются.

Акционерное общество«Эйч Эп Би Внешзудит»

(АО «Эйч Эл Би Внешаудита)

6

№№п/п




Общества, %





основания


основания

О снование, в силу которого

лиц о принадлежит к

группе лиц

переизбран30.06.1526.11.1530.06.1630.06.17

1.5Серпер Евгений Александрович X X


30.06.1630.06.17 X

1.6 Храмагин Сергей Николаевич X X


30.06.1526.11.1530.06.1630.06.17

- X

1.7. Дитрих Евгений Иванович X X


30.06.17- X

1.8.Бочаров Олег Евгеньевич X X 30.06.17 - X

1.19. Новиков Максим Геннадьевич X X 30.06.17 - X

2 Единоличны й исполнительны й орган


27.11.12Переизбран

21.06.17- X

3 Е динственны й акционер

3.1

РоссийскаяФедерация в лицеМинистерстватранспортаРоссийскойФедерации

100% X 04.02.09 - X

4Ю ридическое ли цо, в котором О бщ ество им еет право распоряж аться более чем 20 % общ его количества голосов, приходящ ихся на голосую щ ие акции либо составляю щ ие уставны й или складочны й капитал вклады , доли связанной стороны

4.1

Общество с ограниченной ответственностью «ГТЛК - Финанс»

X 99% 05.05.04 15.09.17 X

4.2


X 99,9999% 15.09.17 - X

4.3GTLK Europe Designated Activity Company

X 100% 09.05.12 15.09.17 X

4.4

Общество с ограниченной ответственностью «Розана»

X 95% 29.11.16 - X

5 Л ица, принадлеж ащ ие к той ж е группе лиц, к которой принадлеж ит О бщ ество (ст. 9 ФЗ № 135-Ф З от 26.07.06)


27.11.12Переизбран

21.06.17- 2

5.2


X X 05.05.04 - 1

5.3 Ивашин Игорь X X 14.04.15 - 8



7

№№п/п




Общества, %





основания


основания

Основание, в силу которого


группе лиц

Вениаминович

5.4GTLK Europe Designated Activity Company

X X 09.05.12 - 1

5.5 Подхватилин Михаил Юрьевич X X 16.05.14 - 8,3

5.6 GTLK 5737 Limited X X 24.01.13 - 1.45.7 GTLK AFL Ltd X X 11.07.13 - 1,35.8 GTLK BO 1 Ltd X X 11.07.13 - 1,35.9 GTLK В0 2 Ltd X X 11.07.13 - 1,3

5.10 GTLK ВОЗ Ltd X X 24.07.13 - 1,3

5.11STLC Europe One Leasing Limited X X 10.07.13 - 1,4

5.12 STLC Europe Two Leasing Limited

X X 10.10.13 - 1,4

5.13 GTLK MALTA Limited X X 10.10.13 - 1,4

5.14 GTLK В0 4 Ltd X X 13.02.14 - 1,35.15 GTLK B 05 Ltd X X 14.02.14 - 1,3

5.16GTLK Lietuva 01 UAB X X 21.02.14 - 1

5.17 GTLK B 06 Ltd X X 29.04.14 - 1,3

5.18STLC Europe Three Leasing Limited X X 10.11.15 - 1,4

5.19 STLC Europe Four Leasing Limited X X 18.11.15 - 1,4

5.20 STLC Europe Five Leasing Limited X X 10.02.16 - 1,4

5.21

Общество с ограниченной ответственностью «ГТЛК - Инвест»

X X 18.04.16 - 1

5.22 GTLK Malta Two Limited X X 13.06.16 - 1,4

5.23 GTLK Malta Three Limited X X 03.08.16 - 1,4

5.24 STLC Europe Six Leasing Limited X X 03.11.16 - 1,4

5.25 STLC Europe Seven Leasing Limited X X 22.02.17 - 1,4

5.26 STLC Europe Eight Leasing Limited X X 22.02.17 - 1,4

5.27 STLC Europe Nine Leasing Limited X X 30.06.17 - 1,4

5.28 STLC Europe Ten Leasing Limited X X 13.07.17 1,4

5.29

Общество с ограниченной ответственностью «Розана»

X X 29.11.16 - 1

5.30

Общество с ограниченной ответственностью «Морской торговый порт «Лавна»

X X 29.11.16 - 1

5.31 Геращенко Сергей Анатольевич X X 29.11.16 10.04.17 8

5.32 Патрик Г. Флинн X X 01.10.13 - 8

5.33 Чупахина Надежда Николаевна X X 13.02.17 - 8

Акционерное общество* Эйч Эп Би Внешаудит»


8

№№п/п




Общества, %





основания


основания

О снование, в силу которого


группе лиц

5.34 Шаплыко Дмитрий Владимирович X X 18.04.17 - 8

5.35GTLK Malta Four Limited X X 06.10.17 - 1,4

5.36 STLC Europe Eleven Leasing Limited X X 14.11.17 - 1.4

5.37 GTLK Malta Five Limited X X 30.11.17 - 1,4

5.38

STLC Europe Sixteen Leasing Limited (до 26.02.18 CMB Ireland Leasing Limited)

X X 22.12.17 - 1

* В столбце указывается номер подпункта пункта 1 статьи 9 Федерального закона № 135-ФЗ от 26.07.06 «О защите конкуренции», в соответствии с которым лицо относится к группе лиц.

Российская Федерация в лице Министерства транспорта РФ имеет право распоряжаться 100 % обыкновенных акций Общества, составляющих уставный капитал.

Информация об операциях Общества со связанными сторонами, в которых Общество выступает в качестве исполнителя (предоставляющей стороны), представлена в таблице 4.

Информация об операциях Общества со связанными сторонами, в которых Общество выступает в качестве покупателя (получателя), представлена в таблице 5.


(АО «Эйч Эл В и Внешаудит»)

9

27

Таблица 4 (тыс. руб.)Связанная

сторона Содержание операции Остаток на 31.12.16 Предоставление

Оплата(погашение)

Остаток на 31.12.17

Процентныеставки

Срокипогашения

ООО «ГТЛК- Финанс»

Предоставление займа 1 825 739 12 000 (116 440) 1 721 299 7,75% - по 30.09.17;9% с 01.10.17

до 31.12.18Проценты по займу 75 973 141 482 (156 320) 61 134

ООО «ГТЛК- Финанс» Предоставление помещения в субаренду - 70 (70) - - Ежемесячно


Дополнительный вклад в уставный капитал имуществом 990 9 215 234 - 9 216 224 - -

ООО «ГТЛК- Финанс» Продажа прав требований 5 214 764 - (5 051 940) 162 824 - до 31.12.18


Проценты за отсрочку платежа по соглашению об уступке прав требования 135 498 125 369 (260 867) - 7,5% -

Проценты за отсрочку платежа по соглашению об уступке прав требования - 8913 - 8 913

7,75% - по 30.09.17;9% с 01.10.17

до 31.01.18

ООО «ГТЛК- Инвест» Предоставление помещения в субаренду 29 70 (105) (6) - Ежемесячно

ООО «ГТЛК- Инвест»

Предоставление займа - 300 (300) -11% -

Проценты по займу - 15 (15) -

ООО «Розана» Предоставление помещения в субаренду - 10 (10) - - Ежемесячно

ООО «Розана»

Приобретенные Обществом в 2016 г. права требования к ООО «Розана» по договорам займов

92 489 - - 92 48912,5% до 31.12.20

Проценты по займам, права (требования) по которым приобретены Обществом 1 215 11 700 - 12915

ООО «МТП «Лавна»

Возмещение затрат по договору с ЗАО «РСИЦ» - 4 (3) 1 - -

ООО «МТП «Лавна» Договор финансовой аренды (лизинга) - 1 356 (1 356) - - -


Предоставление займов 7 501 519 147 - 526 64812,5%-13% до 01.03.21

Проценты по займам 23 15914 - 15 937

10

«Эйч

Эл Би

Вн

бш

ауд

мт»

(АО

«Эйч

Эл Би

Вн

еш

ау

ди

т»)

Связаннаясторона Содержание операции Остаток на

31.12.16 Предоставление Оплата(погашение)

Остаток на 31.12.17

Процентныеставки

Срокипогашения


Приобретенные Обществом в 2016 г. права требования к ООО «Розана» по договорам займов

484 591 - - 484 59112,5% до 31.12.20

Проценты по займам, права (требования) по которым приобретены Обществом 6 072 58 478 - 64 550

GTLK Europe Designated Activity Company

Приобретенное Обществом в 2017 г. право (требование) к GTLK Europe DAC по валютному займу у ООО «ГТЛК- Финанс»

-

5 312 807

(4 293 277) - - -

Приобретенное Обществом в 2017 г. право (требование) к GTLK Europe DAC по валютному займу у ООО «ГТЛК- Финанс» - разница между ценой приобретения и погашением должника

(1 019 530) - - -

Приобретенное Обществом в 2017 г. право (требование) к GTLK Europe DAC по валютному займу у ООО «ГТЛК- Финанс» - проценты с учетом курсовой разницы

- (22 726) (22 726) - - -


Предоставление займов в валюте 6 066 12 033 375 (6 149 241) 5 760 020

5,25-6,7% до 31.03.18Переоценка основного долга - 18 588 (148 768) -

Проценты по займам 342 35 397 (26 118) 9 721Переоценка задолженности по процентам - 147 (47) -

STLC EUROPE THREE LEASING LIMITED

Предоставление займа в валюте - 8 799 305 - 8 812 831

5,5% до 12.08.24Переоценка основного долга - 125 353 (111 828) -

Проценты по займам - 92 184 - 91 629Переоценка задолженности по процентам - 85 (640) -

DOСО 11

Акц

ио

не

рн

ое

о

бщ

ес

тво

«Э

йч Эл

Ьи В

не

ша

уд

ит*

j (АО

«Эйч

Эл Би

Вн

еш

ау

ди

т»)

Таблица 5 (тыс. руб.)Связанная

сторона Содержание операции Остаток на 31.12.16 Предоставление Оплата

(погашение)Остаток на

31.12.17Процентные

ставкиСроки

погашенияООО «ГТЛК- Финанс»

Уступка прав (требований) в 2017 г. к GTLK Europe DAC по договору займа - 5 312 807 (5 312 807) - - -


Полученные займы в 2016-2017 гг. 9 848 385 6 932 862 (6 990 237) 9 717 066Переоценка основного долга - 338 119 (412 063) -

Начисление процентов по полученным займам (с учетом соглашений о валютнопроцентном свопе)

77 166 1 124 090 (794 744) 409 953

Переоценка процентов - 4 707 (1 266) -

СОс э

12

Более подробная информация об отдельных операциях со связанными сторонами раскрыта в соответствующих разделах настоящих пояснений.

В 2017 г. Обществом применялись неденежные способы расчетов при совершении операций со связанными сторонами в следующих случаях:

внесение дополнительного вклада в уставный капитал ООО «ГТЛК-Финанс» неденежными средствами;

зачет (зачеты) встречных однородных требований в операциях с ООО «ГТЛК- Финанс»;

частичный зачет процентов, начисленных по займам, полученным от компании «GTLK Europe Designated Activity Company», за счет финансового результата заключенных с этой организацией сделок валютно-процентного свопа.

Иные расчеты по операциям со связанными сторонами проводились в денежной форме (информация представлена в таблицах 4 и 5).

К денежным потокам по текущей деятельности относятся поступления по договорам лизинга, субаренды, предоставление и погашение краткосрочных займов, выплата процентов по привлеченным займам от компании «GTLK Europe Designated Activity Company».

К денежным потокам по инвестиционной деятельности относится предоставление и погашение долгосрочных займов связанным сторонам.

К денежным потокам по финансовой деятельности относятся денежные операции по привлечению заемных средств от компании «GTLK Europe Designated Activity Company».

Информации о выданных Обществом обеспечениях по обязательствам связанных сторон представлена в таблице.

Таблица 6 (тыс. руб.)

Должник Кредитор Обеспечение Сумма на 31.12.16

Сумма на 31.12.17


Credit Suisse AG (London Branch)

Договорпоручительства б/н от 27.08.13

6 929 574 -


Alfa Capital Holdings (Cyprus) Ltd

Договорпоручительства б/н от 15.11.13

3 666 163 1 161 227

STLC Europe One Leasing Limited

Sky High XXVI Leasing Company Limited

Гарантия б/н от 13.08.13 2 132 349 -



Г арантия б/н от 02.09.13 2 148 787 -



Гарантия б/н от 23.10.13 2 165 123 -



Г арантия б/н от 10.12.13 2 197 796 -



Гарантия б/н от 18.12.13 2 197 796 -

STLC Europe Two Leasing Limited

Sky High XLII Leasing Company Limited

Г арантия № б/н от 27.03.15 6 680 664 5 831 014



Г арантия № б/н от 24.04.15 6 727 425 5 876 719



Г арантия № б/н от 29.05.15 6 766 691 5 915 458


ПАО «Аэрофлот -Российскиеавиалинии»

Гарантия № б/н от 27.03.15 3 431 297 3 258 383

А кц и о н е р н о е общество«Эйч Эл Би Внешаудит»


13

Должник Кредитор ОбеспечениеСумма на 31.12.16

С ум м а на 31.12.17



Гарантия № б/н от 24.04.15

3 431 297 3 258 383



Гарантия № б/н от 28.05.15 3 431 297 3 258 383

STLC Europe Three Leasing Limited

Oriental Leasing 9 Company Limited

Г арантия № б/н от 20.02.16 3 202 745 2 798 557



Г арантия № б/н от 09.03.16 3 202 745 2 820 139



Г арантия № б/н от 25.04.16 3 250 907 2 863 302



Гарантия № б/н от 28.04.16 3 250 907 2 863 302



Г арантия № б/н от 14.07.16 3 323 149 2 906 466



Гарантия № б/н от 27.07.16 3 323 149 2 928 047



Г арантия № б/н от 25.08.16 3 371 310 2 949 629


BNY Mellon Corporate Trustee Services Limited

Г арантия № б/н от 19.07.16 39 351 164 35 654 524


BNY Mellon Corporate Trustee Services Limited

Г арантия № б/н от 31.05.17 - 38 393 989

Итого 114 182 335 122 737 521

В соответствии с распоряжением Минтранса России от 30.06.17 №МС-122-р вознаграждение членам совета директоров составило 6 808 тыс. руб. (в соответствии с распоряжением Минтранса России от 30.06.16 № ЕД-85-р - 14 050 тыс. руб.). Кроме того, в 2017 г. членам совета директоров выплачено возмещение расходов, связанных с исполнением ими функций членов совета директоров, в размере 58 тыс. руб. (в 2016 г. — 28 тыс. руб.).

К основному управленческому персоналу Общество относит генерального директора и заместителей генерального директора.

Информация о краткосрочных вознаграждениях основного управленческого персонала представлена в таблице.


Вид начислений Сумма за 2017 г. Сумма за 2016 г.Оплата труда 131 505 136 930Налоги и иные обязательные платежи в соответствующие бюджеты и внебюджетные фонды 21 185 21 798

Добровольное медицинское страхование 1 338 1 628Прочие платежи 1 978 1 010Итого 156 006 161 366

Бюджетом расходов на персонал на 2018 г. предусмотрено вознаграждение основного управленческого персонала в размере 106 млн. руб.

К долгосрочным вознаграждениям в пользу основного управленческого персонала относятся выплаты при расторжении трудового договора, которые на 31.12.17 составляют 29 480 тыс. руб.

Выплаты вознаграждений, не предусмотренные локальными нормативными актами Общества, трудовыми договорами или выплачиваемых за счет средств специального назначения или целевых поступлений, а также оплата обучения в личных интересах и иные выплаты (в том числе в натуральной форме) в личных интересах основного управленческого персонала в 2017 г. не осуществлялись.


(АО «Эйч Эл Е>и Внешаудит»)

14

Среднемесячный размер оплаты труда работников Общества в 2017 г. составил 127 062,79 руб. (в 2016 г. - 111479,94 руб.), среднемесячная оплата труда основного управленческого персонала - 610 923,84 руб. (в 2016 г. -2 7 8 285,45 руб.).

Соотношение в уровнях оплаты труда 10 % работников с наиболее низкой оплатой труда и 10 % работников с самой высокой оплатой труда по отношению к заработной плате всех сотрудников Общества составляет 4 % и 28 % соответственно (в 2016 г. - 3 % и 33 %, соответственно).

Доля управленческих расходов в общей структуре расходов Общества в 2017 г. составляет 9,86 %, в 2016 г. - 12,55 %.

Иные операции со связанными сторонами в 2017 г. не проводились.

3. Порядок составления бухгалтерской отчетности и описание системы ведения бухгалтерского учета

3.1. Порядок составления бухгалтерской отчетности

Бухгалтерская отчетность за 2017 год сформирована Обществом в соответствии с требованиями действующих в Российской Федерации правил бухгалтерского учета и отчетности.

В соответствии с п. 1 ст. 14 Федерального закона от 06.12.11 № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете» бухгалтерская отчетность Общества за 2017 год состоит из бухгалтерского баланса, отчета о финансовых результатах, отчета об изменениях капитала, отчета о движении денежных средств и пояснений к бухгалтерскому балансу и отчету о финансовых результатах.

Состав и содержание настоящих пояснений определены Обществом самостоятельно, исходя из взаимосвязанных положений п. 24—27 ПБУ 4/99 «Бухгалтерская отчетность организации», норм других Положений по бухгалтерскому учету (ПБУ) в части раскрытия информации, а также пп. «б» п. 4 Приказа Минфина РФ от 02.07.10 №66н.

Учетная политика на 2015 год для целей бухгалтерского и налогового учета утверждена приказом генерального директора от 31.12.14 №144. Действие учетной политики на 2016 г. и последующие периоды продлено приказом генерального директора от31.12.15 № 150.

Учетная политика для целей бухгалтерского и налогового учета действует с учетом дополнений и изменений, внесенных приказами генерального директора от 30.09.15 №097/1, от 31.12.15 № 149, от 31.12.15 № 150, от 11.01.16 № 001/1, от 30.12.16 № 224, от28.04.17 № 083, от 30.10.17 № 169.

Общество использует Рабочий план счетов, основанный на Приказе Минфина РФ от 31.10.00 № 94 «Об утверждении Плана счетов бухгалтерского учета финансовохозяйственной деятельности организаций и Инструкции по его применению».

В 2017 г. существенно выросло участие Общества в долгосрочных государственных программах развития транспортной отрасли РФ, в том числе и в форме софинансирования программ путем привлечения Обществом внебюджетных источников финансирования. В связи с этим значительно увеличился объем привлеченных заемных средств (практически в два раза по сравнению с 2016 г.), необходимость в существенных объемах заемного финансирования сохранится и в последующем.

Учитывая существенное изменение условий хозяйствования, Обществом с 2017 г. изменен способ учета дополнительных расходов по займам и кредитам с единовременного их признания в составе прочих расходов на равномерное признание в течение срока, на которое долговое финансирование было предоставлено в соответствии с условиями,

Акционерное общество«Эйч Эп Ьи Внешаудмт»


определенными договорам займа, кредитными договорам, условиями (решениями) о выпуске облигационных займов.

Совокупная сумма дополнительных расходов по займам и кредитам за прошлые отчетные периоды при применении измененного способа их признания по расчету Общества составила 233 718 тыс. руб., с учетом влияния отложенных налогов (ОНО) - 259 165 тыс. руб., что существенного влияния (на основании установленных в учетной политике критериев существенности) на финансовое положение Общества и финансовые результаты его деятельности не оказало. В связи с этим ретроспективное отражение в бухгалтерской отчетности последствий изменения учетной политики не проводилось. Дополнительные расходы по займам и кредитам, относящиеся к прошлым отчетным периодам, отражены в бухгалтерском учете в составе прочих доходов и расходов развернуто.

Бухгалтерская отчетность Общества подготовлена исходя из принципа допущения непрерывности деятельности.

Единицы составления показателей бухгалтерской отчетности - тыс. руб.

Бухгалтерская отчетность Общества за 2017 г. составлена с учетом следующего.

1. В соответствии с учетной политикой для целей бухгалтерского учета существенной признается сумма, отношение которой к общему итогу соответствующих данных за отчетный год составляет 10 и более процентов. При составлении бухгалтерской отчетности уровень существенности для детализации показателей по статьям отчетов, входящих в состав бухгалтерской отчетности Общества, составляет 10 % и более от соответствующей статьи отчета.

2. Переоценка активов и обязательств, выраженных в иностранной валюте, в рубли в связи с изменением курса иностранной валюты производится на дату совершения операции в иностранной валюте, а также на отчетную дату (если переоценка активов и обязательств, выраженных в иностранной валюте, предусмотрена положениями ПБУ 3/2006 «Учет активов и обязательств, стоимость которых выражена в иностранной валюте»).

Курс евро на 31.12.17 составляет 68,8668 руб., на 31.12.16 - 63,8111руб., на31.12.15 -79,6972 руб.

Курс доллара США на 31.12.17 - 57,6002 руб., на 31.12.16 - 60,6569 руб., на31.12.15 -72,8827 руб.

3. Авансы, выданные поставщикам предметов лизинга, в бухгалтерском балансе показываются в составе прочих внеоборотных активов (строка 1190 баланса) без учета входящего в них НДС, который включается в состав строки 1220 «Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям» бухгалтерского баланса по отдельной строке.

Данный подход к представлению в бухгалтерском балансе авансов, выданных поставщикам предметов лизинга, основан на рекомендациях Минфина РФ, изложенных в письме от 24.01.11 № 07-02-18/01.

Поскольку в стоимость приобретенных предметов лизинга будут засчитываться суммы авансов без учета входящего в них НДС, в состав внеоборотных активов включаются суммы выданных авансов без учета НДС. Сумма НДС, входящая в состав выданных поставщикам предметов лизинга авансов, для целей формирования бухгалтерского баланса выделяется Обществом расчетным путем.

4. Авансы, полученные от покупателей и заказчиков, а также авансы, выданные поставщикам и подрядчикам, отражаются в бухгалтерском балансе с учетом НДС (по строкам 1520 «Кредиторская задолженность» и 1230 «Дебиторская задолженность» баланса). Суммы НДС, входящие в состав авансов полученных и в состав авансов выданных, свернуто в бухгалтерском балансе не показываются и отражаются по



строкам 1260 «Прочие оборотные активы» и 1550 «Прочие обязательства» раздела V баланса соответственно.

5. Расходы на страхование (страховые премии) относятся Обществом к расходам будущих периодов и в бухгалтерском балансе показываются в составе показателя строки 1260 «Прочие оборотные активы».

При страховании предметов лизинга договор страхования заключается, как правило, на весь срок лизинга и предусматривает уплату страховой премии частями (страховыми взносами) по установленному в договоре страхования графику.

Расходы на страхование отражаются по дебету счета 97 «Расходы будущих периодов» (в корреспонденции со счетом 76.01) в момент вступления полиса (договора страхования) в силу в полном размере страховой премии вне зависимости от порядка и сроков ее оплаты. Списание затрат на страхование со счета 97 осуществляется равномерно в течение срока действия договора страхования. На счете 76.01 «Расчеты по страхованию» отражается кредиторская задолженность Общества перед страховыми компаниями по оплате страховых премий (взносов), которая погашается по мере уплаты Обществом страховых взносов.

Несмотря на изменение с 2011 г. Приказом Минфина РФ от 24.12.10 № 186н порядка учета расходов будущих периодов (п. 65 Положения по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в Российской Федерации, утв. Приказом Минфина РФ от 29.07.98 № 34н), Общество сохраняет ранее действовавший порядок учета расходов на страхование на основании следующего:

• порядок расходов на страхование, особенно в отношении договоров страхования, предусматривающих уплату страховой премии в рассрочку, нормативно в настоящее время не установлен и не может быть однозначно определен на основании положений п. 65 Положения по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в Российской Федерации (утв. Приказом Минфина РФ от 29.07.98 № 34н);

• применяемый Обществом порядок учета расходов на страхование позволяет наиболее достоверно отразить информацию о заключенных Обществом договорах страхования предметов лизинга, предусматривающих длительный срок страхования и условия об оплате страховой премии частями в течение всего или значительной части срока действия страхования, в частности, позволяет показать кредиторскую задолженность перед страховыми организациями по оплате страховой премии в полном объеме;

• применяемый Обществом порядок учета расходов на страхование обеспечивает соблюдение принципа соответствия доходов и расходов, а также их обоснованное распределение между отчетными периодами получения доходов, к которым относятся данные расходы (п. 19 ПБУ 10/99 «Расходы организации», утвержденное Приказом Минфина РФ от 06.05.99 № ЗЗн).

6. По строкам 1450 «Прочие обязательства» и 1530 «Доходы будущих периодов» бухгалтерского баланса (в зависимости от сроков списания) показываются будущие доходы по лизинговым платежам и выкупной стоимости по договорам лизинга, предусматривающим учет предмета лизинга на балансе лизингополучателя, подлежащие признанию в следующих отчетных периодах в соответствии с графиками лизинговых платежей.

Использование счета 98 и формирование доходов будущих периодов при учете операций по договорам лизинга, предусматривающим учет предмета лизинга на балансе лизингополучателя, установлено Указаниями об отражении в бухгалтерском учете операций по договору лизинга (утв. Приказом Минфина от 17.02.97 № 15).

7. В отчете о финансовых результатах информация о выручке и себестоимости по договорам лизинга, по условиям которых предмет лизинга учитывается на балансе лизингополучателя, и информации о прочих доходах и расходах, связанных с передачей предметов лизинга на баланс лизингополучателя, представляется с учетом следующих особенностей.

А кц и о н е р н о е о б щ е ство«Эйч Эл Би Внешаудит»


17

Учет операций по договорам лизинга, по условиям которых предметы лизинга учитываются на балансе лизингополучателя, ведется Обществом в соответствии с Указаниями об отражении в бухгалтерском учете операций по договору лизинга (утв. Приказом Минфина РФ от 17.02.97 № 15), в которых, в частности, предусмотрено отражение в составе доходов от обычных видов деятельности (выручки) доходов будущих периодов по указанным договорам лизинга, списанных в отчетном периоде в части, приходящейся на сумму лизинговых платежей, начисленных за отчетный период. При этом величина доходов будущих периодов по договорам лизинга, по условиям которых предмет лизинга учитывается на балансе лизингополучателя, отражаемых в составе выручки, представляет собой разницу между суммой лизинговых платежей (без НДС), начисленных за отчетный период, и стоимостью лизингового имущества, списанной за отчетный период.

Информация о доходах и расходах по договорам лизинга, по условиям которых предмет лизинга учитывается на балансе лизингополучателя, представлялась в отчете о финансовых результатах свернуто.

В Обществе значительная доля заключенных договоров лизинга приходится на договоры, по условиям которых предметы лизинга учитываются на балансе лизингополучателя. В связи с этим, по мнению Общества, представление в отчете о финансовых результатах информации о доходах и расходах по таким договорам развернуто (путем включения в состав выручки начисленных за отчетный период лизинговых платежей (без НДС), а в состав себестоимости — списанной за отчетный период стоимости предметов лизинга) обеспечивает более полное формирование указанных показателей бухгалтерской отчетности и более достоверное представление информации о доходах и расходах по обычным видам деятельности, в том числе в разрезе различных видов договоров лизинга, заключаемых Обществом.

В отчете о финансовых результатах информация о прочих доходах и расходах, связанных с передачей предметов лизинга на баланс лизингополучателя, показывается свернуто без включения соответствующих данных в показатели строк 2340 «Прочие доходы» и 2350 «Прочие расходы» отчета о финансовых результатах.

В соответствии с Указаниями об отражении в бухгалтерском учете операций по договору лизинга (утв. Приказом Минфина РФ от 17.02.97 № 15) Общество отражает передачу предметов лизинга на баланс лизингополучателя через счет 91 «Прочие доходы и расходы» с отнесением:

на счет 91.01 «Прочие доходы» — суммы предстоящих лизинговых платежей и выкупной стоимости предметов лизинга;

на счет 91.02 «Прочие расходы» — суммы НДС с предстоящих лизинговых платежей и выкупной стоимости предметов лизинга, стоимость предметов лизинга, переданных на баланс лизингополучателей, и разницы между суммой лизинговых платежей и выкупной стоимости (без НДС) и стоимостью предметов лизинга (предстоящий доход будущих периодов).

Передача предмета лизинга на баланс лизингополучателя не является реализацией или иным выбытием имущества Общества и не влечет возникновение доходов и расходов в значении этих понятий в ПБУ 9/99 «Доходы организации» и ПБУ 10/99 «Расходы организации», величина отраженных при такой передаче сумм на счетах учета прочих доходов и расходов (счета 91.01 и 91.02) совпадает, поэтому указанные величины сворачиваются и в состав показателей строк 2340 «Прочие доходы» и 2350 «Прочие расходы» отчета о финансовых результатах не включаются.

3.2. Организационно-технические аспекты ведениябухгалтерского учет а в Обществе

Бухгалтерский учет и налоговый учет в Обществе ведутся отделом бухгалтерского учета, возглавляемым главным бухгалтером.

Акционерное общество«Эйч Эл Ви Внешаудит»

(АО «Эйч Эл Ви Внешаудит»)18

Структура бухгалтерской службы, численность работников определяются действующим штатным расписанием, внутренними правилами и должностными инструкциями работников бухгалтерской службы.

Обществом для ведения бухгалтерского учета и налогового учета используется автоматизированная система бухгалтерского учета на базе программы «1C: Предприятие 8.3».

4. Основные положения учетной политики по учету лизинговых операций

Бухгалтерский учет лизинговых операций в Обществе производится в соответствии с Указаниями об отражении в бухгалтерском учете операций по договору лизинга (утв. Приказом Минфина РФ от 17.02.97 № 15).

Приобретенные предметы лизинга отражаются в составе доходных вложений в материальные ценности по первоначальной стоимости.

Первоначальной стоимостью предмета лизинга признается сумма фактических затрат на приобретение, за исключением налога на добавленную стоимость и иных возмещаемых налогов (кроме случаев, предусмотренных законодательством РФ).

При формировании первоначальной стоимости предметов лизинга связь понесенных затрат с приобретением предмета лизинга устанавливается на основании и исходя из технических характеристик имущества, условий договоров, первичных учетных документов, результатов выполненных работ (оказанных услуг) и иных документально подтвержденных обстоятельств.

В первоначальную стоимость предметов лизинга включаются проценты по кредитам и займам, привлеченным для приобретения предметов лизинга, в случае, если приобретенный предмет лизинга является инвестиционным активом.

В соответствии с п. 7 ПБУ 15/2008 «Учет расходов по займам и кредитам» инвестиционным активом признаются объекты имущества, подготовка которых к предполагаемому использованию требует длительного времени и существенных расходов на приобретение, сооружение и (или) изготовление.

По учетной политике Общества длительным сроком приобретения предметов лизинга считается срок, превышающий 90 календарных дней с даты перечисления аванса, расходы на приобретение признаются существенными, если они превышают 500 млн. руб. (с учетом НДС).

Данные критерии инвестиционного актива применяются в отношении имущества, приобретаемого в рамках определенного договора поставки, заключенного во исполнение конкретной лизинговой сделки.

Срок приобретения предметов лизинга определяется в соответствии с условиями договора поставки. Если условиями договора предусмотрена поставка предметов лизинга партиями, срок приобретения всех предметов лизинга по данному договору определяется по сроку, установленному для поставки первой партии товара.

Если по условиям лизинговой сделки (договор лизинга и договор поставки) предусмотрена поставка единичного предмета лизинга, данный предмет признается инвестиционным активом, если срок его приобретения превышает 90 календарных дней, а затраты на приобретение 500 млн руб. с учетом НДС.

Началом работ по приобретению предмета лизинга считается дата выплаты аванса поставщику предмета лизинга, под прекращением приобретения инвестиционного актива - момент принятия предмета лизинга в состав доходных вложений в материальные ценности (на счет 03). При этом в стоимость инвестиционного актива включаются только проценты, начисленные на сумму аванса, выплаченного поставщику предмета лизинга за счет заемных средств.

При принятии предметов лизинга по конкретному договору поставки в состав доходных вложений в материальные ценности (при передаче в лизинг до завершения работ по приобретению) частями (партиями) проценты прекращают включаться в стоимость


(АО «Эйч Эл Ьи Внешаудит»)

19

инвестиционных активов в части, приходящейся на принятые в состав доходных вложений в материальные ценности предметы лизинга.

Затраты на приобретение предметов лизинга, включая проценты по привлеченным заемным средствам, подлежащие включению в стоимость лизингового имущества, признаваемого инвестиционным активом, собираются на счете 08 «Вложения во внеоборотные активы».

Объекты недвижимости (здания и сооружения, воздушные суда, суда внутреннего плавания и др.), предназначенные для передачи в лизинг, отражаются в составе вложений во внеоборотные активы (счет 08) по моменту их фактической передачи от поставщика покупателю (Общество). Момент фактической передачи объектов недвижимости от поставщика Обществу определяется по акту приема-передачи имущества и (или) по товарной накладной (ТОРГ-12), подписанным поставщиком и Обществом.

Предметы лизинга принимаются в состав доходных вложений в материальные ценности после их доведения до состояния, пригодного к использованию (передаче в лизинг), вне зависимости от того, передан данный объект в лизинг или нет, с отражением на субсчете «Материальные ценности в организации» счета 03.

По объектам недвижимости пригодность к использованию для целей предоставления в лизинг определяется по совокупности двух критериев: технической готовности объекта к эксплуатации и регистрации права собственности Общества на данный объект.

Применение последнего критерия обусловлено положениями ст. 608 ГК РФ, предусматривающей, что право сдачи имущества принадлежит его собственнику. Поскольку до регистрации права собственности Общества на приобретенный объект недвижимости его передача в лизинг неправомерна, объект недвижимости не может считаться пригодным для использования, а именно - предназначенным для передачи в лизинг, до регистрации права собственности Общества на этот объект.

При передаче предмета лизинга лизингополучателю в лизинг предметы лизинга списываются с субсчета «Материальные ценности в организации» счета 03 на субсчет «Материальные ценности, предоставленные во временное владение и пользование» счета03. Основанием для отражения предметов лизинга на субсчете «Материальные ценности, предоставленные во временное владение и пользование» счета 03 является акт приема- передачи имущества в лизинг, подписанный между Обществом и лизингополучателем. Указанный акт также является основанием для отражения в учете передачи предмета лизинга на баланс лизингополучателя, если по условиям договора предмет лизинга учитывается на его балансе.

По договорам лизинга, предусматривающим учет предмета лизинга на балансе лизингодателя (Общества), приобретенное имущество отражается в составе доходных вложений в материальные ценности на счете 03 «Доходные вложения в материальные ценности», субсчет «Материальные ценности, предоставленные во временное владение и пользование». Стоимость данных предметов лизинга погашается посредством начисления амортизации линейным способом исходя из установленного для этих предметов лизинга при их принятии в состав доходных вложений в материальные ценности, срока полезного использования. Коэффициент ускоренной амортизации в бухгалтерском учете не применяется.

Срок полезного использования устанавливается при принятии предметов лизинга в состав доходных вложений в материальные ценности исходя из срока, в течение которого происходит возмещение стоимости предметов лизинга:

равным сроку лизинга в случае, когда в течение срока лизинга происходит полное возмещение стоимости предметов лизинга за счет лизинговых платежей и договором установлена условная выкупная стоимость;

равным ожидаемому сроку возмещения стоимости предметов лизинга, когда в течение срока лизинга происходит не полное возмещение стоимости предметов лизинга за счет лизинговых платежей (договором предусмотрена возможность пролонгации договора и (или) установлена значительная выкупная стоимость, сопоставимая или превышающая первоначальную стоимость предмета лизинга, деленную на срок лизинга).

. Акционерное обществоI «Эйч Эл £>и Внешаудит»| (АО «Эйч Эл Би Внешаудит»)

20

Срок полезного использования в этом случае устанавливается таким образом, чтобы в конце срока лизинга остаточная стоимость предмета лизинга соответствовала сумме, возмещаемой в составе выкупной стоимости.

При изменении срока лизинга срок полезного использования предметов лизинга может быть пересмотрен и приведен в соответствие с новым сроком лизинга, установленным дополнительным соглашением к договору лизинга на основании приказа руководителя.

Срок полезного использования имущества (предметов лизинга), договоры финансовой аренды (лизинга) по которым расторгнуты, пересматривается на дату расторжения договора и определяется равным сроку полезного использования, установленному в налоговом учете при принятии имущества к учету в составе доходных вложений в материальные ценности. Начисление амортизации по такому имуществу производится исходя из остаточной стоимости имущества на дату расторжения договора финансовой аренды (лизинга) с учетом измененного срока полезного использования, начиная с 1-го числа месяца, следующего за месяцем расторжения договора финансовой аренды (лизинга).

Лизинговые платежи по договорам, предусматривающим учет предмета лизинга на балансе лизингодателя, начисляются на последнее число каждого месяца в соответствии с графиками лизинговых платежей, начиная с месяца, следующего за месяцем передачи имущества в лизинг.

По договорам лизинга, предусматривающим учет предмета лизинга на балансе лизингополучателя, передача на баланс лизингополучателя предмета лизинга отражается с использованием счетов учета прочих доходов и расходов проводками:

Д76.06.Л, Д76.06.В К91.1 — начисляется общая сумма лизинговых платежей (включая НДС) за весь период лизинга в размере, установленном договором лизинга, а также сумма предусмотренной договором выкупной стоимости (включая НДС);

Д91.02 КОЗ — отражается передача предмета лизинга на баланс лизингополучателя;

ДОН — за балансом отражается предмет лизинга, переданный на баланс лизингополучателя;

Д91.02 К76.Н.Л, 76.Н.В — начисляется сумма НДС со всей суммы лизинговых платежей и выкупной стоимости за весь период лизинга;

Д91.02 К98.01 .Л, 98.Л.В — начисляются доходы будущих периодов в виде разницы между всей суммой лизинговых платежей (без учета НДС), установленных договором лизинга, и стоимостью предмета лизинга, а также доходы будущих периодов в виде выкупной стоимости (без учета НДС).

Возврат предмета лизинга с баланса лизингополучателя на баланс лизингодателя, имеющего остаточную стоимость (например, в случае досрочного прекращения договора лизинга или изменения баланса учета), отражается в учете проводками, обратными вышеприведенным.

Начисленная по договорам лизинга, предусматривающим учет предмета лизинга на балансе лизингополучателя, дебиторская задолженность на счете 76.06.J1 уменьшается за счет ежемесячного начисления лизинговых платежей в соответствии с графиком лизинговых платежей (Д62.01 К76.06.Л). Оплата начисленных лизинговых платежей отражается по кредиту счета 62.01.

Доход по таким договорам лизинга признается путем ежемесячного списания доходов будущих периодов пропорционально начисленному лизинговому платежу (Д98.01.Л К90.01). Но на счете 90.01 выручка в виде ежемесячных лизинговых платежей по договорам лизинга, предусматривающим учет предмета лизинга на балансе лизингополучателя, формируется в полной сумме лизингового платежа (с НДС) проводками:

Д98.01.Л К90.01 - списание дохода будущих периодов по лизинговым платежам, подлежащего включению в доходы текущего периода;

Д76.Н.Л К90.01 - отражен НДС с суммы ежемесячного лизингового платежа;


(АО «Эйч Эл Ви Внешаудит»)21

Д20 К90.01 - отражена часть стоимости предмета лизинга, подлежащая списанию в отчетном периоде.

Выкупная стоимость предметов лизинга, отраженная в доходах будущих периодов, и задолженность по выкупной стоимости, отраженная на счете 76.06.В списываются в момент выкупа предмета лизинга лизингополучателем.

В бухгалтерском балансе дебиторская задолженность лизингополучателей, на балансе которых учитывается предмет лизинга, в размере остатка лизинговых платежей и выкупной стоимости по договору лизинга показывается с подразделением на долгосрочную и краткосрочную (отдельные строки к строке 1230 баланса) в соответствии с установленными графиками лизинговых платежей сроками начисления лизинговых платежей.

Начисленный со всей суммы лизинговых платежей НДС подразделяется на долгосрочный и краткосрочный, исходя из сроков начисления лизинговых платежей в соответствии с графиком, и показывается в бухгалтерском балансе по строкам 1450 и 1550 соответственно.

Доходы будущих периодов также представляются в бухгалтерском балансе с подразделением на долгосрочные и краткосрочные, исходя из сроков их списания в соответствии с графиками лизинговых платежей.

Доходы будущих периодов, подлежащие списанию в течение 12 месяцев после отчетной даты, представлены по строке 1530 бухгалтерского баланса, доходы будущих периодов, подлежащие списанию в сроки, превышающие 12 месяцев после отчетной даты, — по отдельной строке к строке 1450 бухгалтерского баланса (в составе прочих долгосрочных обязательств).

Предметы лизинга, учитываемые на балансе лизингополучателя, при их забалансовом учете на счете 011 «Основные средства, сданные в аренду» отражаются по первоначальной стоимости (остаточной стоимости - при смене баланса учета предмета лизинга) при передаче на баланс лизингополучателя с погашением их стоимости в течение срока лизинга пропорционально начисленным лизинговым платежам.

Полученные от лизингополучателей авансы, выплата которых предусмотрена договором лизинга (вне зависимости от баланса, на котором учитывается имущество), отражаются Обществом на счете 62.02.Л «Расчеты по авансам полученным (лизинг)» и засчитываются в оплату лизинговых платежей в размере и в сроки, установленные графиками лизинговых платежей.

В бухгалтерском балансе указанные авансы в зависимости от сроков погашения подразделяются на долгосрочные и краткосрочные и показываются по строкам 1450 и 1520 (в составе прочих долгосрочных обязательств и кредиторской задолженности) соответственно.

НДС с полученных авансов (включая авансы и предоплаты лизингополучателей, полученные вне графика лизинговых платежей и учитываемые на счете 62.02) показывается в бухгалтерском балансе по строке 1260 «Прочие оборотные активы» с подразделением на долгосрочные и краткосрочные (по строкам 1261 и 1262 соответственно).

При выкупе или ином выбытии предметов лизинга применяется субсчет «Выбытие материальных ценностей» счета 03, в дебет которого списывается первоначальная стоимость предметов лизинга, в кредит - сумма начисленной амортизации за период действия договоров лизинга. Остаточная стоимость предметов лизинга списывается с данного субсчета в дебет счета 91.02 «Прочие расходы».

При выкупе предметов лизинга - объектов недвижимости — отражение в учете их выбытия производится по моменту фактического выбытия данного объекта, независимо от факта государственной регистрации перехода права собственности на объект. Момент фактического выбытия определяется на основании акта приема-передачи объекта недвижимости, составленного между сторонами.

Если момент фактического выбытия предмета лизинга - объекта недвижимости, права собственности на который подлежат государственной регистрации, не совпадает с моментом государственной регистрации перехода права собственности на этот объект

Акционерное общество«Эйч Эп Би Внешаудит»


22

недвижимости, объект недвижимости списывается со счета учета доходных вложений в материальные ценности на счет 45 «Товары отгруженные» (субсчет «Переданные объекты недвижимости»), на котором учитывается до момента регистрации перехода права собственности (письмо Минфина РФ от 22.03.1 1 № 07-02-10/20).

Доходы и расходы от выкупа предметов лизинга - объектов недвижимости — признаются в бухгалтерском учете в момент государственной регистрации перехода права собственности на данный объект.

Доходы и расходы, связанные с выкупом (реализацией) предметов лизинга при их выкупе, отражаются в бухгалтерском учете Общества в составе прочих доходов и расходов (строка 2340 и строка 2350 отчета о финансовых результатах соответственно).

Возврат предметов лизинга, учитываемых по условиям договоров лизинга на балансе лизингополучателя (при выкупе, расторжении договора лизинга, смене баланса и иных случаях), отражается в учете в зависимости от того, имеет ли предмет лизинга на момент возврата остаточную стоимость или нет (остаточная стоимость нулевая). Остаточная стоимость предмета лизинга определяется по данным лизингодателя (Общества) на основании расчета, предусматривающего ежемесячное погашение первоначальной стоимости предмета лизинга, переданного на баланс лизингополучателя, пропорционально лизинговым платежам, начисленным за соответствующий месяц, и соответствует данным забалансового счета 011 по данному предмету лизинга.

При смене в течение действия договора лизинга баланса учета предмета лизинга (с баланса лизингодателя на баланс лизингополучателя или с баланса лизингополучателя на баланс лизингодателя) все начисления по такому договору лизинга (лизинговый платеж, амортизация предмета лизинга, списание его стоимости, списание доходов будущих периодов и в состав текущих доходов) производятся в месяц смены баланса учета предмета лизинга в полном объеме в порядке, который применялся ранее по данному договору лизинга. Месяц смены баланса учета предмета лизинга определяется по дополнительному соглашению к договору лизинга, предусматривающему смену баланса учета, как месяц, на который приходится установленная в данном дополнительном соглашении дата смены баланса учета предмета лизинга.

Таким образом, при смене баланса учета с баланса лизингодателя на баланс лизингополучателя предмет лизинга передается на баланс лизингополучателя по стоимости, равной разнице между первоначальной стоимостью этого предмета лизинга и суммой амортизации, начисленной по нему до месяца смены баланса включительно (по остаточной стоимости).

По договорам лизинга, по которым произошла смена баланса учета предмета лизинга с баланса лизингополучателя на баланс лизингодателя, дальнейшее начисление лизинговых платежей, списание стоимости предмета лизинга, доходов будущих периодов в состав текущих расходов производятся в общеустановленном порядке исходя из остаточной стоимости предмета лизинга, оставшейся до окончания срока лизинга суммы лизинговых платежей и оставшегося срока лизинга.

При смене баланса учета с баланса лизингополучателя на баланс лизингодателя предмет лизинга принимается Обществом по стоимости, равной разнице между его первоначальной стоимостью и стоимостью, списанной в расходы пропорционально лизинговым платежам до месяца смены баланса включительно.

В учете смена баланса учета предмета лизинга с баланса лизингополучателя на баланс лизингодателя отражается с дополнительной проводкой Д03.02.Л К02.02 на сумму списанной пропорционально лизинговым платежам до смены баланса учета стоимости предмета лизинга для развернутого отражения на счетах 03 и 02 информации о первоначальной стоимости и накопленной амортизации такого предмета лизинга.

Начисление амортизации по такому предмету лизинга производится Обществом исходя из указанной стоимости предмета лизинга и оставшегося срока лизинга, с 1-го числа месяца, следующего за месяцем смены баланса учета.


(АО «Эйч Эл Би Внешеудит»)23

Способы бухгалтерского учета, касающиеся формирования других показателей бухгалтерской отчетности, а также их изменения в отчетном периоде раскрыты в соответствующих разделах настоящих пояснений.

5. Раскрыт ие сущ ест венны х показат елей бухгалт ерской от чет ност и

5.1. Нематериальные активы

Бухгалтерский учет нематериальных активов ведется в соответствии с ПБУ 14/2007 «Учет нематериальных активов» (утв. приказом Минфина РФ от 27.12.07 № 153н).

Нематериальные активы принимаются к бухгалтерскому учету по фактической (первоначальной) стоимости, определенной по состоянию на дату принятия их к бухгалтерскому учету. Порядок формирования фактической (первоначальной) стоимости нематериальных активов определяется в зависимости от способа приобретения (создания) нематериального актива в соответствии с положениями ПБУ 14/2007 «Учет нематериальных активов».

Переоценка и проверка нематериальных активов на обесценение в соответствии с МСФО не проводится.

Срок полезного использования нематериального актива определяется при принятии его к бухгалтерскому учету исходя из срока действия прав Общества на результат интеллектуальной деятельности или средство индивидуализации и периода контроля над активом, а также ожидаемого срока использования актива, в течение которого Общество предполагает получать экономические выгоды.

Амортизация по нематериальным активам начисляется линейным способом.

Информация о наличии и движении нематериальных активов приведена в таблице8 .

В 2017 г. приобретение новых материальных активов и списание нематериальных активов не осуществлялись.

Нематериальные активы, числящиеся на балансе Общества, приобретались за плату. Нематериальные активы, созданные самим Обществом, а также приобретенные с оплатой неденежными средствами, отсутствуют.

Нематериальные активы с неопределенным сроком полезного использования и нематериальные активы с полностью погашенной стоимостью, но не списанные с бухгалтерского учета и используемые в деятельности Общества, отсутствуют.

Изменение сроков полезного использования нематериальных активов и применяемого способа начисления амортизации в 2017 г. не производилось.



Наличие и движение нематериальных активов

Таблица 8 (тыс. руб.)Наименование

показателяПериод На начало года Изменения за период На конец периода

первоначальная

стоимость

Накопленная

амортизация

Поступило Выбыло Начисленоамортиза-ции

Убыток от обесце

нения

Переоценка первоначальная

стоимость

накопленная



стоимость



первон-чальная

стоимость

накопленнаяаморти

зацияНематериальные за 2017 г. 1 162 (690) - - - (117) - - - 1 162 (807)

Акционерное

общество

«Эйч

Эл Би

Внеш

аудит»

(АО «Эйч

Эл Би

Внеш

аудит»)

за 2016 г. 1 162 (572) - - - (117) - - - 1 162 (690)

в том числе: Web-система (для

интернет- представительства)

за 2017 г. 1 047 (628) - - - (104) - - - 1 047 (732)

за 2016 г. 1 047 (522) - - - (104) - - - 1 047 (628)

Товарный знакза 2017 г. 115 (62) - - - (13) - - - 115 (75)

за 2016 г. 115 (49) - - - (13) - - - 115 (62)

1-Г*»С О

25

5.2. Основные средства

Бухгалтерский учет основных средств ведется в соответствии с ПБУ 6/01 «Учет основных средств» (утв. приказом Минфина РФ от 30.03.01 № 26н).

В соответствии с учетной политикой Общества активы, в отношении которых выполняются условия, служащие основанием для принятия их к бухгалтерскому учету в качестве объектов основных средств, стоимостью не более 40 тыс. руб. за единицу отражаются в бухгалтерском учете и отчетности в составе материально-производственных запасов.

Основные средства принимаются к бухгалтерскому учету по первоначальной стоимости, определенной по состоянию на дату принятия их к бухгалтерскому учету. Порядок формирования первоначальной стоимости основных средств определяется в зависимости от способа приобретения (поступления) основных средств в соответствии с положениями ПБУ 6/01 «Учет основных средств».

Срок полезного использования объектов ОС определяется в соответствии с Классификацией основных средств, включаемых в амортизационные группы (утв. Постановлением Правительства РФ от 01.01.02 № 1).

Амортизация объектов основных средств начисляется линейным методом.С момента создания Общества переоценка основных средств не производилась,

проведение переоценки основных средств учетной политикой не предусмотрено.

Первоначальная стоимость основных средств Общества в 2017 г. увеличивалась в результате приобретения основных средств (за плату) и модернизации основных средств. Случаи приобретения объектов основных средств по договорам, предусматривающим оплату не денежными средствами, в 2017 г. отсутствовали.

Выбытие основных средств в 2017 г. имело место по причине реализации и списания основных средств в связи с физическим и (или) моральным износом.

Объекты основных средств, стоимость которых не погашается, в учете Общества в 2017 г. не числятся.

Информация о наличии и движении основных средств по основным группам, приведена в таблице 9.

Акционерное общество«Эйч Эп Ьи Внешаудит»

(АО «Эйч Эл Бм Внешаудит»)

26

Наличие и движение основных средств


Период

На начало года Изменения за период На конец периода

поступило

Выбыло объектов

начисленоамортиза

ции

ПереоценкаНаименование показателя первона

чальнаястоимость

накопленнаяамортизация


стоимость

накопленная аморти

зация


стоимость


зация


стоимость


зация

Основные средства (без учета доходных вложений в материальные ценности) - всего

за 2017 г. 47 996 (34 230) 39 881 (2 974) 2 735 (10 900) - - 84 903 (42 395)

за 2016 г. 65 896 (32 860) 10019 (27 919) 6 281 (7 651) - - 47 996 (34 230)

в том числе:

Зданияза 2017 г. . _ _ _ _ _ _ _ _ _

за 2016 г. 20 817 (1 153) - (20 817) 1 153 - - - - -

Транспортные средстваза 2017 г. 4 131 (2 977) - (864) 864 (461) - - 3 267 (2 574)

за 2016 г. 9 027 (6 131) - (4 896) 4 137 (983) - - 4 131 (2 977)

Офисное оборудованиеза 2017 г. 32 569 (21 559) 39 881 (1 753) 1 725 (10 134) - - 70 697 (29 968)

за 2016 г. 23 625 (17 176) 9 935 (991) 991 (5 374) - - 32 569 (21 559)

Земельные участкиза 2017 г. - - - - - - - - - -

за 2016 г. 1 215 - - (1 215) - - - - - -

h i т■С Ш СД -3 ш3 СЛТЗ

? г о §

| 1 § § 5 8

С П

27

Информация об изменениях стоимости основных средств в результате достройки, дооборудования, модернизации, реконструкции и частичной ликвидации приведена в таблице.


Наименование показателя За 2017 год За 2016 годУвеличение стоимости объектов основных средств в результате достройки, дооборудования, реконструкции - всего

1 279 479

В том числе,Офисное оборудование 1 279 479Уменьшение стоимости объектов основных средств в результате частичной ликвидации - всего - -

Информация об ином использовании основных средств приведена в таблице.


Наименование показателя На 31.12.17 На 31.12.16 На 31.12.15Переданные в аренду основные средства, числящиеся на балансе

3 267 3 267 4 995

Полученные в аренду основные средства, числящиеся за балансом

119011 53 832 109 884

Объекты недвижимости, принятые в эксплуатацию и фактически используемые, находящиеся в процессе государственной регистрации

- - -

Основные средства, переведенные на консервацию - - 20817

Иное использование основных средств (залог и др.) - - -

На 31.12.17 Общество предоставляет в аренду транспортное средство первоначальной стоимостью 3 267 тыс. руб. (на 31.12.16 - 3 267 тыс. руб.).

Арендованные основные средства учитываются на забалансовом счете в оценке, согласованной сторонами в договоре аренды, акте передачи или ином документе, либо в оценке, предоставленной арендодателем при передаче основных средств в аренду. Если стоимость основных средств, предоставленных в аренду, не согласована сторонами договора аренды, арендодателем не предоставлены данные о стоимости основных средств, переданных в аренду, то при принятии к учету на забалансовом счете арендованного имущества его стоимость определяется исходя из установленной договором аренды постоянной составляющей арендной платы за весь период аренды (ставка арендной платы без НДС * период аренды).

В составе арендованных основных средств отражены арендованные земельные участки в У вельском районе Челябинской области, на которых расположен принадлежащий Обществу на праве собственности Транспортно-логистический комплекс «Южноуральский», а также, арендуемые Обществом:

в г. Салехард по месту нахождения Общества;для размещения обособленного подразделения в г. Москве (адрес: Ленинградский

пр-т, д. 31а, стр. 1);для размещения иных обособленных подразделений в регионах РФ.Оценка арендованных помещений для целей забалансового учета произведена в

соответствии с положениями учетной политики.

5.3. Доходные влож ения в материальные ценности



28

4 6

Применяемый Обществом порядок учета предметов лизинга изложен в разделе 4 «Основные положения учетной политики по учету лизинговых операций» настоящих пояснений.

В отчетном периоде Обществом производились приобретение и передача в лизинг воздушных, речных и морских судов, подвижного состава железнодорожного транспорта, оборудования, дорожной техники по договорам коммерческого и некоммерческого (государственного) лизинга.

Выбор предмета лизинга и его поставщика производится лизингополучателем, что указано в договоре лизинга (в рамках коммерческого лизинга). В рамках государственных программ приобретение имущества осуществляется у конкретного поставщика, определенного нормативными актами исполнительных органов власти с последующим заключением Обществом договоров лизинга и (или) аренды с профильными организациями, использующими соответствующее имущество.

Договоры с поставщиками предметов лизинга предусматривают систему расчетов за товар в виде предоплаты (как правило, составляющую порядка 50—90 % от общей цены договора) и окончательного расчета, производимого после передачи товара покупателю. Договорами, как правило, устанавливается порядок перехода права собственности на товар к покупателю с момента подписания трехстороннего акта приема-передачи товара (между поставщиком, лизингодателем и лизингополучателем) и накладной. При приобретении объектов недвижимости для передачи в лизинг, в том числе воздушных, морских и речных судов, переход права собственности к Обществу как покупателю происходит по моменту государственной регистрации.

Приобретенные предметы лизинга отражаются в составе доходных вложений в материальные ценности по первоначальной стоимости, равной сумме фактических затрат на приобретение и определяемой в соответствии с договором поставки и первичными документами поставщиков (акты приема-передачи предмета лизинга, товарные накладные, иные акты). В первоначальную стоимость предметов лизинга, признаваемых инвестиционными активами, включаются проценты по кредитам и займам, привлеченным Обществом для финансирования приобретения данных предметов лизинга.

В 2017 г. величина процентов по кредитам (займам), включенным в стоимость предметов лизинга, признанных инвестиционными активами, составила 400 565 тыс. руб. (в том числе за 2017 г. - 399 950 тыс. руб., за прошлый год - 615 тыс. руб.). В 2016 г. в стоимость инвестиционных активов были включены проценты в размере 105 648 тыс. руб.

Поступление и выбытие предметов лизинга в 2017 г. было связано не только с приобретением за плату предметов лизинга и их реализацией лизингополучателям или иным лицам, но и с расторжением договоров лизинга и передачей предметов лизинга в аренду.

По расторгнутым договорам лизинга в соответствии с учетной политикой срок полезного использования предметов лизинга пересматривается на дату расторжения договора и определяется равным сроку полезного использования, установленному в налоговом учете при принятии имущества к учету в составе доходных вложений в материальные ценности (на основании Классификации основных средств, включаемых в амортизационные группы, утв. Постановлением Правительства РФ от 01.01.02 № 1). Начисление амортизации по такому имуществу производится исходя из остаточной стоимости имущества на дату расторжения договора лизинга с учетом измененного срока полезного использования, начиная с 1-го числа месяца, следующего за месяцем расторжения договора лизинга.

При расторжении договоров лизинга изменяются способы использования имущества в деятельности Общества, что влечет изменение реальных сроков полноценной эксплуатации такого имущества. В целях соблюдения таких принципов бухгалтерского учета как принцип приоритета экономического содержания перед юридической формой и принцип соответствия доходов и расходов Обществом производится пересмотр сроков полезного использования предметов лизинга по расторгнутым договорам лизинга.



Изменение амортизации предметов лизинга в связи с изменением сроков полезного использования отражается в бухгалтерском учете и в отчетности Общества перспективно в соответствии с положениями ПБУ 21/2008.

Структура доходных вложений в материальные ценности и информация об их движении приведена в таблице 12.


(АО «Эйч Эя Бм Внешаудит») 30

Акц

ио

не

рн

ое

о

бщ

ес

тво

«Э

йч Эл

Е>и В

не

ша

уд

ит»

(АО

«Эмм Эл

Ьм В

не

ша

уд

ит»

)

Наличие и движение доходных вложений в материальные ценности


Наименованиепоказателя

Период


поступило

Выбыло объектов

начисленоамортиза

ции

Смена баланса


стоимость




стоимость


зация


стоимость




стоимость



Учтено в составе доходных вложений в материальные ценности - всего

за 2017 г.89 691 855 (22 454 682) 106 537 783 (13 470 346) 5 467 639 (7 950 411) 1 544 565 (1 544 565) 184 303 857 (26 482 019)

за 2016 г.49 863 650 (17 518 146) 51 131 670 (19 243 663) 7 762 990 (4 759 328) 7 940 198 (7 940 198) 89 691 855 (22 454 682)


Зданияза 2017 г. 233 141 (150 494) (233 141) 151 054 (560)

за 2016 г. 233 141 (147 132) - - - (3 362) - - 233 141 (150 494)

Сооружения за 2017 г. 4 768 917 (217 869) - - - (177 015) - - 4 768 917 (394 884)

за 2016 г. 27 152 (24 065) 4 764 288 (22 523) 22 523 (216 327) - - 4 768 917 (217 869)

Машины и оборудование(кроме офисного)

за 2017 г. 4 663 357 (3 650 246) 985 993 (2 424 087) 2 102 037 (562 390) 1 331 487 (1 331 487) 4 556 750 (3 442 086)

за 2016 г. 6 782 979 (4 826 088) 506 416 (3 128 453) 2 681 623 (1 003 366) 502 415 (502 415) 4 663 357 (3 650 246)

Транспортныесредства*

за 2017 г. 80 026 440 (18 436 073) 105 428 536 (10813 118) 3 214 548 (7 201 202) 213 078 (213 078) 174 854 936 (22 635 805)

за 2016 г. 42 820 378 (12 520 861) 45 860 966 (16 092 687) 5 058 844 (3 536 273) 7 437 783 (7 437 783) 80 026 440 (18 436 073)

* - включая Прочие объекты, требующие государственной регистрации, относимые статьей 130 ГК РФ к недвижимости

.ГчСО

31

Предметы лизинга, которые, по условиям договоров лизинга, учитываются на балансе лизингополучателя, отражаются за балансом (счет 011) в оценке по первоначальной стоимости, т. е. стоимости, сложившейся в учете при их приобретении (в оценке фактических затрат на их приобретение), или по остаточной стоимости (при смене баланса учета предмета лизинга), с погашением их стоимости в течение срока лизинга пропорционально начисленным лизинговым платежам.

Информация о переданных в аренду основных средствах (предметах лизинга), числящихся за балансом, приведена в таблице.


Наименование показателя На 31.12.17 На 31.12.16 Н а 3 1 .12.15Переданные в аренду основные средства, числящиеся за балансом (остаточная стоимость) 19 685 951 16 429 960 14 134 089

5.4. Финансовые влож ения

Финансовые вложения принимаются к учету по первоначальной стоимости. Первоначальная стоимость финансовых вложений определяется в зависимости от способа их поступления (приобретения) в порядке, установленном ПБУ 19/02 «Учет финансовых вложений» (утв. Приказом Минфина РФ от 10.12.02 № 12бн).

По финансовым вложениям, по которым не определяется текущая рыночная стоимость, проверка на наличие признаков обесценения проводится по состоянию на 31 декабря отчетного года один раз в год.

В случае устойчивого существенного снижения стоимости финансовых вложений, по которым не определяется текущая рыночная стоимость, образуется резерв под обесценение финансовых вложений на величину разницы между учетной стоимостью и расчетной стоимостью финансовых вложений, по которым подтверждено устойчивое существенное снижение их стоимости.

При выбытии финансовых вложений, по которым не определяется текущая рыночная стоимость, их стоимость определяется исходя из первоначальной стоимости каждой единицы финансовых вложений.

Способ оценки финансовых вложений при их выбытии в 2017 г. не изменялся.В соответствии с учетной политикой Общества к денежным эквивалентам

относятся открытые в кредитных организациях депозиты, размещенные на условиях «до востребования» и на срок менее 3 месяцев. В связи с этим депозиты, размещенные на срок свыше 3 месяцев, относятся к финансовым вложениям.

Показатель строки 1170 «Финансовые вложения» бухгалтерского баланса на31.12.17 составляет 19 875 808 тыс. руб., на 31.12.16 - 3 147 221 тыс. руб., на 31.12.15 - 1 103 291 тыс. руб.

Структура долгосрочных финансовых вложений Общества на 31.12.17 и на31.12.16 представлена в таблице.


№Сч. Наименование счета/субсчета бухгалтерского учета Сальдо на 31.12.17 Сальдо на 31.12.16

58.01.1 Вклады в уставный капитал обществ с ограниченной ответствен ностыо 9 959 246 744 012

58.01.2 Акции 4 39058.03 Предоставленные займы (в руб.) 526 648 1 825 739

58.05 Приобретенные права в рамках оказания финансовых услуг 577 080 577 080

58.23 Предоставленные займы (в валюте) 8 812 830 -

59 Резервы под обесценение финансовых вложений - -

Итого 19 875 808 3 147 221

Акционерное общество) «Эйч Эл Би Внешаудит»


32

Информация о вкладах Общества в уставные капиталы других организаций (счет 58.01) представлена в таблице.


№Сч. Наименование организации Сальдо на 31.12.17 Сальдо на 3 1.12.16

1 ООО «ГТЛК-Финанс» 9 916 224 9902 ООО «Розана» 743 022 743 0223 GTLK EUROPE DESIGNATED ACTIVITY COMPANY 4 390

Итого 10 659 250 744 402

На основании решения общего собрания участников ООО «ГТЛК-Финанс» (протокол от 29.08.17) об увеличении уставного капитала на 9 215 234 тыс. руб. Обществом внесен дополнительный вклад в уставный капитал ООО «ГТЛК-Финанс» неденежными средствами в виде принадлежащих Обществу на праве собственности обыкновенный акций GTLK Europe Designated Activity Company в количестве 99 шт. номинальной стоимостью 100 евро каждая, что составляет 99 % уставного капитала GTLK Europe Designated Activity Company.

Поскольку дополнительный вклад в уставный капитал ООО «ГТЛК-Финанс» внесен Обществом неденежными средствами, его оценка для целей бухгалтерского учета произведена Обществом в соответствии с п. 14 ПБУ 19/02 «Учет финансовых вложений» (утв. Приказом Минфина РФ от 10.12.02 № 126н), согласно которому:

«Первоначальной стоимостью финансовых вложений, приобретенных по договорам, предусматривающим исполнение обязательств (оплату) неденежными средствами, признается стоимость активов, переданных или подлежащих передаче организацией. Стоимость активов, переданных или подлежащих передаче организацией, устанавливается исходя из цены, по которой в сравнимых обстоятельствах обычно организация определяет стоимость аналогичных активов».

На основании п. 14 ПБУ 19/02, п.п. 8 и 10 Толкования Р101 «Первоначальная оценка финансовых вложений, полученных по договорам, предусматривающим исполнение обязательств (оплату) неденежными средствами» (принято Комитетом по толкованиям 25.02.10, утверждено в итоговой редакции 11.05.10) Общество при внесении дополнительного вклада в уставный капитал ООО «ГТЛК-Финанс» определило его стоимость как рыночную стоимость переданных акций GTLK Europe Designated Activity Company, установленную независимым оценщиком - ООО «ЭсАрДжи-Консалтинг» («SRG-Consulting») в размере 9 215 234 тыс. руб.

Разница между рыночной стоимостью переданных в уставный капитал акций и их балансовой стоимостью (386 тыс. руб.) в размере 9 214 848 тыс. руб. отнесена на финансовый результат в состав прочих доходов.

В составе долгосрочных займов на 31.12.17 показаны займы, предоставленные Обществом связанным сторонам: ООО «МТП «Лавна» и ООО «Розана» (заем в руб.) и STLC EUROPE SEVEN LEASING LIMITED (заем в валюте).

В 2017 г. сохраняются обязательства Общества по предварительному договору, заключенному в 2016 г., на приобретение 5 % доли в уставном капитале ООО «Розана» номинальной стоимостью 0,5 тыс. руб. по цене эквивалентной 600 тыс. долл. ОПТА и определяемой в рублях по официальному курсу долл. США, установленному ЦБ РФ на день оплаты.

Основной договор на приобретение 5 % доли в уставном капитале ООО «Розана» предполагается заключить по истечении 8 лет с даты заключения предварительного договора (21.11.16) при выполнении определенных условий, связанных с реализацией государственного контракта от 19.03.14 «Комплексное развитие Мурманского транспортного узла» (этап 1) в рамках подпрограммы «Развитие экспорта транспортных

Ажодионерное общество«Эйч Эл Би Внешаудит»

(АО «Эйч Эл Б и Внешаудит») 33

услуг» федеральной целевой программы «Развитие транспортной системы России (2010- 2020 годы), но не позднее 12 лет с даты заключения предварительного договора.

Показатель строки 1240 «Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)» бухгалтерского баланса на 31.12.17 составляет 7 481 319 тыс. руб., на 31.12.16- 13 566 тыс. руб., на 31.12.15 - 14 659 729 тыс. руб.

Структура краткосрочных финансовых вложений на 31.12.17 и на 31.12.16 Общества представлена в таблице.


№Сч.Наименование счета/субсчета

бухгалтерского учета Сальдо на 31.12.17 Сальдо н а З 1.12.16

58.03 Предоставленные займы (в руб.) 1 721 299 210 87058.05 Приобретенные права в рамках оказания финансовых услуг - -

58.23 Предоставленные займы (в валюте) 5 760 020 6 06659 Резервы под обесценение финансовых вложений - (203 370)

Итого 7 481 319 13 566

Обществом в 2017 г. по соглашению об уступке прав (требований), заключенному с ООО «ГТЛК-Финанс» (связанная сторона Общества) были приобретены права требования к компании «GTLK EUROPE DAC» (связанная сторона Общества) по договору займа. Объем приобретенных прав требования составил 75 736 тыс. долл. США (в рублевой оценке по курсу на дату приобретения прав - 4 264 914 тыс. руб.), цена приобретения прав - 5 312 807 тыс. руб. Должник, к которому приобретены права требования по займу, досрочно погасил задолженность по займу и начисленным процентам, в том числе процентам, начисленным Обществом - 22 726 тыс. руб. Сумма погашения в отношении основного долга составила 4 293 277 тыс. руб. (по курсу на дату погашения). По данной совокупности сделок Обществом получен убыток в размере 1 019 530 тыс. руб. Данный убыток в большей части скомпенсирован доходом в размере 890 431 тыс. руб., полученным Обществом по сделке валютный форвард, заключенной в 2016 г., в целях компенсации вероятных потерь от снижения курса иностранной валюты при возможном приобретении прав требований по указанному займу у ООО «ГТЛК- Финанс», и прибылью, полученной в 2016 г. при первоначальной уступке права (требования) по этому займу ООО «ГТЛК-Финанс» в размере 315 125 тыс. руб.)

В составе краткосрочных займов по состоянию на 31.12.17 отражены займы, предоставленные Обществом связанным сторонам: ООО «ГТЛК-Финанс» (заем в руб.) и GTLK Europe Designated Activity Company (заем в валюте).

Дополнительным соглашением от 29.03.18 первоначальный срок возврата займа, предоставленного компании GTLK Europe Designated Activity Company, в размере 100 000 тыс. долл. США (в рублевом эквиваленте по курсу ЦБ РФ на 31.12.17- 5 760 020 тыс. руб.) продлен с 31.03.18 до 30.09.23.

Продление срока погашения данного займа после отчетной даты рассматривается Обществом как событие после отчетной даты, свидетельствующее о возникших после отчетной даты хозяйственных условиях, в которых Общество вело свою деятельность, с учетом предусмотренного договором права заемщика на досрочное погашение займа.

В 2017 г. Обществом совершались операции с биржевыми дисконтными неконвентируемыми документарными облигациями Банка ВТБ (ПАО) сроком обращения от 1 до 7 дней. Финансовый результат от данных операций составил 51 850 тыс. руб.

На 31.12.17 финансовые вложения, по которым определяется текущая рыночная стоимость, в составе финансовых вложений Общества отсутствуют.

Приобретение долговых ценных бумаг, по которым не определяется текущая стоимость, в том числе ниже номинала, в 2017 г. Обществом не осуществлялось.

34Акционерное общество«Эйч Эп Ьи Внешаудит»

(АО «Эйч Эп Е>и Внешаудит»)

Оценка долговых ценных бумаг и предоставленных займов по дисконтированной стоимости в соответствии с учетной политикой не производится.

Финансовые вложения, находящиеся в залоге или переданные третьим лицам, отсутствуют.

По состоянию на 31.12.16 резерв под обесценение финансовых вложений создан под заем, предоставленный АО «Горно-химическая компания Бор», в отношении которого открыто конкурсное производство. В связи с признанием судом в 2017 г. договора с данным заемщиком недействительным в учете были отражены последствия признания сделки недействительной и восстановлен ранее созданный резерв.

По результатам проверки финансовых вложений на обесценение по состоянию на31.12.17 признаки обесценения, предусмотренные ПБУ 19/02 «Учет финансовых вложений», не выявлены.

Информация о наличии и движении финансовых вложений за 2017 год приведена в таблице 17.



Наличие и движение финансовых вложений


Наименованиепоказателя Период


поступило

выбыло (погашего) Курсовыеразницы

(переоценкавалютныхактивов)

Корректировка по

сроку (перевод

задолженности)

Текущей рыночной стоимости (убытки от

обесценения)

первоначальная стоимость

накопленнаякорректи

ровкапервоначальная стоимость


корректоровка

первоначальная стоимость

накопленнаякорректи

ровка

1 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13

Долгосрочные - всего

за 2017 г 3 147 221 - 18 402 829 (386) - 13 525 (1 687 381) - 19 875 808за 2016 г. 1 147 064 (43 773) 3 145 851 (1 069 079) 43 773 (76 615) - - 3 147 221

в том числе:Взнос в уставный капитал

за 2017 г. 744 402 - 9 215 234 (386) - - - - 9 959 250

за 2016 г. 1 390 - 743 032 (20) - - - 744 402

Займыза 2017 г. 1 825 739 - 9 187 595 - - 13 525 (1 687 381) - 9 339 478за 2016 г. 1 145 674 (43 773) 1 825 739 (1 069 059) 43 773 (76 615) - - 1 825 739

Приобретенные права требования

за 2017 г. 577 080 - - - - - - - 577 080за 2016 г. - - 577 080 - - - - - 577 080

Краткосрочные - всего

за 2017 г. 216 936 (203 370) 176 065 356 (170 358 173) 203 370 (130 181) 1 687 381 - 7 481 319за 2016 г. 14 717 641 (57 912) 42 996 963 (55462597) - (2 035 071) - (145 458) 216 936 (203 370

в том числе: за 2017 г. - - 621 346 (621346) - - - - -Депозиты (за исключением денежных эквивалентов)

за 2016 г. 59 553 - 213 814 (273 367) - - - - -

Займыза 2017 г. 216 936 (203 370) 12 176 233 (6 469 050) 203 370 (130 181) 1 687 381 - 7481 319за 2016 г. 13 351 305 (57 912) 41 071 690 (52 170 988) - (2 035 071) - (145 458) 216 936 (203 370

Ценные бумагиза 2017 г. - - 157 954 970 (157 954 970) - - - - -за 2016 г. - - - - - - - -

Приобретенные права требования

за 2017 г. - - 5 312 807 (5 312 807) - - - - -за 2016 г. 1 306 783 - 1 711 459 (3 018 242) - - - - -

Финансовых вложений - всего

за 2017 г. 3 364 157 (203 370) 194 468 185 (170 358 559) 203 370 (116 656) - - 27 357 127за 2016 г. 15 864 705 (101 685) 46 142 814 (56 531 676) 43 773 (2 111686) - (145 458) 3 364 157 (203 370

сл 36

Структура показателя строки 1190 «Прочие внеоборотные активы» бухгалтерского баланса на 31.12.17 представлена в таблице.

5.5. Прочие внеоборотные активы

Таблица 18 (тыс. руб.)Наименование показателя На 31.12.17 На 31.12.16 На 31.12.15

Оборудование к установке и приобретение объектов основных средств (счета 07 и 08.04)

24 382 10 872 -

Имущество, предназначенное для передачи в лизинг/аренду (счет 08.04) - 1 808 190 -

Расходы, подлежащие включению в стоимость инвестиционного актива (счет 08.04)

313 361 26 031 27 536

Авансы, выданные поставщикам имущества, предназначенного для передачи в лизинг (без НДС)

33 220 664 38 413 690 23 366 024

Расходы на приобретение финансовых вложений 685 19 52 900

Итого 33 559 092 40 258 803 23 446 460

На 31.12.17 на счете 08.04 по доходным вложениям в материальные ценности числятся проценты, включаемые в стоимость инвестиционных активов (автомобильно- железнодорожно-пассажирские паромы с возможностью перевозки опасных грузов проекта № CNF11CPD и др.).

Информация о незаконченных операциях по приобретению основных средств и предметов лизинга (доходных вложений в материальные ценности) (движение по счетам 07, 08.03 и 08.04) представлена в таблице.


Наименование показателяПериод На начало

года

Изменения за период

На конец периода

затраты за период списано

принято к учету в качестве основных

средств или увеличена стоимость

Незавершенное строительство и незаконченные операции по приобретению, модернизации и т.п. основных средств - всего

за 2017 г. 1 845 093 104 985 200 (16) (106 492 534) 337 743

за 2016 г. 27 536 48 102 459 (522) (46 284 380) 1 845 093


Основные средстваза 2017 г 10 872 53 407 (16) (39 881) 24 382

за 2016 г - 21 413 (522) (10019) 10 872

Доходные вложения в материальные ценности

за 2017 г 1 834 221 104 391 793 - (106 452 653) 313 361

за 2016 г 27 536 48 081 046 - (46 274 361) 1 834 221

В соответствии с рекомендациями Минфина РФ, изложенными в письме от 24.01.11 №07-02-18/01, Общество авансы, выданные поставщикам предметов лизинга, показывает в бухгалтерском балансе в составе прочих внеоборотных активов. Подход Общества к учету авансов, выданных поставщикам предметов лизинга, изложен в разделе3.1 «Порядок составления бухгалтерской отчетности» настоящих пояснений.


(АО «Эйч Эл Би Внешаудит»!

37

Информация о наиболее крупных суммах авансов, выданных поставщикам предметов лизинга, по состоянию на 31.12.17 и на 31.12.16 представлена в таблице.


№ п/п Наименование Сумма на 3 1.12.17 Сумма на 3 1.12.16

1Авансы, вы данные пост авщ икам имущества, предназначенного для передачи в лизинг, без НДС, в том числе:

33 220 664 3 8 413 690

1.1 ПАО «АСЗ» 9 872 000 3 021 746

1.2 ООО «Торговый Дом «Объединенная Вагонная Компания» 4 589 925 15 600 900

1.3 АО «ВЕРТОЛЕТЫ РОССИИ» 4 300 000 3 260 780

1.4 АО «ГРАЖДАНСКИЕ САМОЛЕТЫ СУХОГО» 3 455 960 9 006 605

1.5 ПАО «ЗАВОД КРАСНОЕ СОРМОВО» 2 891 047 -

1.6 ООО «Невский судостроительно-судоремонтный завод» 2 589 975 533 743

В состав внеоборотных активов (строка 1190 бухгалтерского баланса) включены суммы выданных авансов без учета НДС. Сумма НДС, входящая в состав выданных поставщикам предметов лизинга авансов, показана в бухгалтерском балансе по строке 1220 «Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям» по отдельной строке. На 31.12.17 сумма НДС в составе авансов, выплаченных поставщикам предметов лизинга, составила 2 035 694 тыс. руб. (на 31.12.16 - 6 473 703 тыс. руб.).

5.6. Запасы

Бухгалтерский учет материальных запасов осуществляется в соответствии с ПБУ 5/01 «Учет материально-производственных запасов» (утв. Приказом Минфина РФ от09.06.01 № 44н).

В соответствии с учетной политикой материально-производственные запасы (включая товары) принимаются к бухгалтерскому учету по фактической себестоимости.

Порядок формирования фактической себестоимости материальнопроизводственных запасов определяется в зависимости от способа их поступления (приобретения) в порядке, установленном ПБУ 5/01 «Учет материальнопроизводственных запасов».

Поступление материалов отражается без применения счетов 15 «Заготовление и приобретение материальных ценностей» и 16 «Отклонение в стоимости материальных ценностей». Транспортно-заготовительные расходы непосредственно включаются в фактическую себестоимость материально-производственных запасов пропорционально цене их приобретения по договору с поставщиком.

При отпуске и выбытии материально-производственных запасов их оценка производится по фактической стоимости каждой единицы.

Способы оценки материально-производственных запасов в 2016 г. не изменялись.

В составе материалов Обществом учитываются:материалы управленческого назначения, инвентарь и хозяйственные

принадлежности;запасные части начального обеспечения, предназначенные для воздушных судов,

поставляемых по договору поставки от 01.06.15 с АО «Гражданские самолеты Сухого»;остатки предметов лизинга - транспортных средств (так называемые «годные

остатки»), с которыми произошли страховые случаи - повреждение или конструктивная гибель в результате ДТП.



В составе товаров в 2017 г. учитывалось оборудование и иное имущество, поставленное для передачи в лизинг, передача в лизинг которого не состоялась (товары), реализуемое Обществом.

В составе товаров отгруженных отражаются:«годные остатки», переданные страховым компаниям, право собственности на

которые к страховым компаниям еще не перешло;предметы лизинга - объекты недвижимого имущества (в том числе воздушные

суда, речные и морские суда), переданные при их реализации покупателям, переход права собственности на которые на покупателя еще не зарегистрирован.

Наиболее крупной реализацией в 2017 г. через счет 45 «Товары отгруженные» была обратная продажа АО «Гражданские самолеты Сухого» двух самолетов «Sukhoi Superjet 100», приобретенных Обществом в 2016 г.

Резерв под предстоящие расходы на 31.12.17 сформирован под товары отгруженные, право собственности на которые не перешло на отчетную дату к покупателю. Резерв сформирован на разницу между остаточной стоимостью товаров и ценой реализации в размере 6 395 тыс. руб.

Информация о наличии и движении запасов за отчетный период представлена в таблице 21.

Запасы, находящиеся в залоге, отсутствуют.



39

Информация о наличии и движении запасов


Наименование показателя Период


поступления и затраты

выбыло

убытковот

снижениястоимости

оборот запасов

между их группами (видами)

себестоимость

величина резерва под снижение стоимости


резерв под снижение стоимости


величина резерва под снижение

стоимости

Запасы - всего за 2017 г. 57 049 - 2 447 796 (2 172 276) - (6 395) - 332 569 (6 395)за 2016 г. 194 686 - 129 355 (266 991) - - - 57 049 -

в том числе:Сырье, материалы и другие аналогичные ценности

за 2017 г. 57 049 23 990 (32 898) (1 144) 46 996

за 2016 г. 56 999 - 18 066 (17 549) - - (466) 57 049 -

Товары для перепродажи за 2017 г. - - 298 794 (20 253) - - - 278 541 -

за 2016 г. - - - - - - - - -

Товары и готовая продукция отгруженные

за 2017 г. - - 2 125 012 (2 119 125) - (6 395) 1 144 7 031 (6 395)за 2016 г. 137 687 - 111 289 (249 442) - - 466 - -

СЛСО

40

5.7. Дебиторская задолж енность

Показатель строки 1230 «Дебиторская задолженность» бухгалтерского баланса на31.12.17 составляет 62 716 818 тыс. руб., на 31.12.16 - 70 359 096 тыс. руб., на 31.12.15 - 58 204 426 тыс. руб.

Разделение на долгосрочную и краткосрочную дебиторскую задолженность производится в соответствии с графиками лизинговых платежей (в отношении дебиторской задолженности лизингополучателей) и в соответствии с установленными договорами сроками погашения задолженности (в отношении задолженности прочих дебиторов).

Информация о структуре и величине долгосрочной дебиторской задолженности представлена в таблице (строка «Долгосрочная дебиторская задолженность» бухгалтерского баланса на 31.12.17 и на 31.12.16).


№№п/п Организация - должник

Сумма на 31.12.17 Сумма н а 31.12.16

Д олгосрочная задолж енность, в том числе: 42 817 982 4 4 083 057

1.1Лизингополучатели - балансодержатели предмета лизинга (сумма предстоящих лизинговых платежей), в том числе: 29 208 513 3 0 514 968

1.1.1 ООО «Торговый Дом «РТК» 7 932 399 9 356 8641.1.2 ООО «БФ ТАНКЕР» 7 261 863 4 456 1351.1.3 ООО «Трубная транспортная компания» 3 051 163 4 905 1941.1.4 ООО «ПАРАЛЛЕЛЬ» 2 305 881 2 866 6081.1.5 ООО «ЭН+ЛОГИСТИКА» 1 731 680 2 002 252

1.2 Лизингополучатели - балансодержатели предмета лизинга (сумма выкупной стоимости), в том числе: 8 444 283 8 175 665

1.2.1 ООО «БФ ТАНКЕР» 5 229 322 3 932 4631.2.2 ООО «Торговый Дом «РТК» 1 325 730 2 323 4201.2.3 ООО «Трубная транспортная компания» 475 376 591 782

2 Авансы выданные, поставщиками товаров, работ, услуг 13 860 10 601

3 Задолженность покупателей, в том числе: 4 524 575 5 167 563

Сумма задолж енности 4 524 575 5 402 748

Сумма созданного резерва - (235 186)

3.1 АО «Трубная Грузовая Компания» 3 371 015 3 615 698

3.2 ООО «Эй-Би-Рейл» 477 223 226 889

3.3 ООО «ТРАНСАВТОЛИЗ» 247 303 -

4 Расчеты по претензиям 206 975 206 9754.1 ЗАО «ТалТЭК Транс» 150 000 150 000

4.2 ОАО «Барнаульский вагоноремонтный завод» 56 975 56 9755 Прочие 419 777 7 286

5.1 ООО «ЕТК» 342 312 -

Информация о структуре и величине краткосрочной дебиторской задолженности представлена в таблице (строка «Краткосрочная дебиторская задолженность» бухгалтерского баланса на 31.12.17 и на 31.12.16).


№ п/п Предприятие - должник Сумма на 31.12.17

Сумма на 31.12.16

К раткосрочная задолж енность, в том числе: 19 898 836 26 276 040

1 Лизингополучатели - балансодержатели предмета лизинга (сумма предстоящих лизинговых платежей), в том числе: 5 734 201 4 278857

1.1 ООО «БФ ТАНКЕР» 1 854 695 1 206 3681.2 ООО «Торговый Дом «РТК» 700 099 351 032

1.3 КГУП «ХАБАРОВСКИЕ АВИАЛИНИИ» 597 259 81 804



41

№ п/п Предприятие - должник Сумма на 31.12.17

С ум м а на 31.12.16

1.4 ООО «Трубная транспортная компания» 405 939 465 559

1.5 ООО «Параллель» 339 691 306 419

1.6 ООО «ПЕТРОТАНКЕР» 292 110 -

1.в Лизингополучатели - балансодержатели предмета лизинга (сумма выкупной стоимости) 48 32 342

2 Задолж енность покупателей, в том числе: 8 689 314 7 456 154

Сумма задолж енности 8 689 314 9 556913Сумма созданного резерва - (2 100 759)

2.1 АО «Трубная Грузовая Компания» 2 516 994 3 206 359

2.2 ООО «Торговый Дом «РТК» 708 538 230 711

2.3 ООО «Эй-Би-Рейл» 606 644 751 821

3 Авансы выданные 51 144 45 8334 Расчеты по претензиям, в том числе: 1 46 ЗОЮ 2 495 258

Сумма задолж енности 8 442 262 5 301 449Сумма созданного резерва (6 979 252) (2 806 191)

4.1 АО «СИТАЛЛ» 3 114 043 495 002

4.р.1 АО «СИТАЛЛ» (2 179 830) (247 501)4.2 ОАО «Авиакомпания Бурятские авиалинии» 654 664 -

4.р.2 ОАО «Авиакомпания Бурятские авиалинии» (654 664) -

4.3 ЗАО «ИСК» 467 025 433 929

4.р.3 ЗАО «ИСК» (467 025) (433 929)4.4 ООО «ТрейдЦентр» 453 600 -

4.р.4 ООО «ТрейдЦентр» (453 600) -

4.5 ОАО «Автокран» 436 998 723 125

4.р.5 ОАО «Автокран» (436 998) -

4.6 ООО «Авиационная компания «ПАНХ» 388 623 229 6714.р.6 ООО «Авиационная компания «ПАНХ» (388 623) (229 671)

5 Расчеты по налогам и сборам, социальному страхованию 2 909 017 6 035 1585.1 Налог на добавленную стоимость 2 766 471 5 759 6125.2 Налог на прибыль 136 277 269 7346 Прочие, в том числе: 1 052 104 5 932437

6.1 ООО «ГТЛК-Финанс» 162 824 5 214 7646.2 ООО «ЛОДЖИК ЛЭНД» 485 646 465 681

Дебиторская задолженность по авансам выданным (долгосрочным и краткосрочным) отражается в бухгалтерском балансе Обществом с учетом НДС, суммы НДС, входящие в состав авансов выданных, свернуто в бухгалтерском балансе на 31.12.17 не показываются.

На 31.12.17 по договорам лизинга, по которым имущество передано в лизинг, до окончания срока действия этих договоров остаток предстоящих лизинговых платежей составляет 286 252 493 тыс. руб.

Просроченная дебиторская задолженность (счета 62 и 76) на 31.12.17 составляет 10 572 857 тыс. руб.

В соответствии с п. 70 Положения по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в Российской Федерации (утв. Приказом Минфина РФ от 29.07.98 № 34н) Обществом на 31.12.17 сформирован резерв по сомнительным долгам в размере 7 058 814тыс. руб. (на 31.12.16 — 5 364 293 тыс. руб.).

При формировании резерва по сомнительным долгам в соответствии с учетной политикой Общества использовались следующие подходы:

Акционерное общество«Эмч Эл Ьи Внешаудит»


• не признается сомнительной дебиторская задолженность, в том числе лизингополучателей, обеспеченная поручительством и иными гарантиями (п. 70 Положения по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в Российской Федерации, утв. Приказом Минфина РФ от 29.07.98 № 34н);

• не признается сомнительной дебиторская задолженность в части, которая может быть погашена путем зачета встречных однородных требований (в соответствии со ст. 410 ГК РФ обязательство прекращается полностью или частично зачетом встречного однородного требования, срок которого наступил, либо срок которого не указан или определен моментом востребования; для зачета достаточно заявления одной стороны);

• не признается сомнительной дебиторская задолженность в части, которая покрывается полученным от должника авансом (суммой предварительной оплаты), срок зачета которого в счет оплаты по условиям договора еще не наступил;

• не признается сомнительной дебиторская задолженность, которая оплачена (погашена иным образом) в период событий после отчетной даты (т. е. до даты подписания бухгалтерской отчетности).

Величина резерва определяется отдельно по каждому сомнительному долгу в зависимости от финансового состояния (платежеспособности) должника и оценки вероятности погашения долга полностью или частично.

При определении вероятности погашения дебиторской задолженности принимается во внимание финансовое положение должника и такие обстоятельства, как длительность просрочки, длительность и характер отношений с должником, истребование задолженности Обществом через суд и (или) в порядке исполнительного производства, и т. п.

Также принимается во внимание то обстоятельства, что договоры лизинга заключаются Обществом на длительный срок, в течение которого возможно временное ухудшение положения лизингополучателя. В связи с этим при отнесении задолженности лизингополучателей и иных дебиторов к сомнительной задолженности Обществом производится оценка возможности восстановления платежеспособности должников. Задолженность должников, в отношении которых имеются перспектива восстановления платежеспособности, в качестве сомнительной Обществом не оценивается.

Движение сумм резерва по сомнительным долгам в 2017 г. было связано:со списанием дебиторской задолженности, нереальной ко взысканию, за счет резерва

(195 444 тыс. руб.);с восстановлением сумм резерва (936 837 тыс. руб.);начислением (доначислением) резерва по задолженности, признанной сомнительной

(2 826 802 тыс. руб.).В 2017 г. дебиторская задолженность, не реальная ко взысканию, списана на

финансовый результат (не за счет резерва по сомнительным долгам) в размере 1 820 тыс. руб.

5.5. Денеж ные средства и денежные эквиваленты

Структура показателя 1250 «Денежные средства и денежные эквиваленты» представлена в таблице.

43

G1


Наименование 31.12.17 31.12.16 31.12.15Расчетные счета 6 811 729 2 715 163 3 908 180Валютные счета 171 50 383 27 729Денежные эквиваленты (депозиты на срок менее

3-х месяцев в руб.) 2 845 070 3 726 000 14 225 200

Прочие специальные счета (корпоративная банковская карта) 735 635 605

Денежные эквиваленты (депозиты на срок менее 3-х месяцев в валюте) 135 983 2 110 860 -

Переводы в пути - - 168Итого 9 793 688 8 603 041 18 161 882

В соответствии с учетной политикой Общества к денежным эквивалентам относятся открытые в кредитных организациях депозиты, размещенные на условиях «до востребования» и на срок менее 3 месяцев.

На 31.12.17 денежные эквиваленты в составе денежных средств Общества составляют 2 981 053 тыс. руб. (на 31.12.16-5 836 860 тыс. руб.).

В отчете о движении денежных средств величина денежных потоков в иностранной валюте пересчитана в рубли по официальному курсу иностранной валюты к рублю, установленному ЦБ РФ на дату осуществления или поступления платежа. Средний курс для пересчета иностранной валюты в рубли Обществом не применяется.

Остатки денежных средств в иностранной валюте на начало и конец отчетного периода отражаются в отчете о движении денежных средств в пересчете в рубли по курсу иностранной валюты, установленному ЦБР, на начало и конец отчетного периода соответственно (в соответствии с п. 19 ПБУ 23/2011 «Отчет о движении денежных средств»),

В отчете о движении денежных средств за 2017 г. в свернутом виде отражены следующие денежные потоки:

суммы платежей и поступлений по краткосрочным финансовым вложениям в виде депозитов, размещенных в кредитных организациях на срок свыше 3 месяцев, и займов, предоставленных и погашенных в текущем периоде (подп. «б» п. 17 ПБУ 23/2011);

суммы НДС в составе поступлений от покупателей и заказчиков, платежей поставщикам и подрядчикам и платежей в бюджетную систему Российской Федерации или возмещение из нее (подп. «б» п. 16 ПБУ 23/2011).

В отчете о движении денежных средств в составе денежных потоков от текущей деятельности показываются поступления от лизингополучателей и арендаторов в оплату лизинговых (арендных) платежей, а том числе авансами. Платежи поставщикам предметов лизинга показываются в отчете о движении денежных средств в составе денежных потоков от инвестиционной деятельности.

На 31.12.17 у Общества имеется возможность привлечь дополнительные денежные средства по открытым, но полностью не использованным кредитным линиям, в размере 17 178 328 тыс. руб. (по кредитным линиям, открытым в рублях) и 525 700 тыс. долл. США (по кредитным линиям, открытым в иностранной валюте).

На 31.12.17 существенные суммы денежных средств, которые недоступны для использования Обществом, отсутствуют.

Средства в аккредитивах, открытых в пользу Общества, на 31.12.17 отсутствуют.

5.9. Прочие оборотные активы

Показатель строки 1260 «Прочие оборотные активы» бухгалтерского баланса на31.12.17 составляет 2 543 545 тыс. руб., на 31.12.16 - 1 439 669 тыс. руб., на 31.12.15 - 1 007 452 тыс. руб.

Структура вышеуказанного отчетного показателя по состоянию на 31.12.17 и на31.12.16 представлена в таблице.



44

Таблица 25 (ты с. руб.)

№№ п/п Содержание Сумма на 31.12.17 Сумма на 31.12.16

1 Д олгосрочная, в том числе: 1 553 087 838 454

1.1 НДС с полученных авансов 52 151 46 2011.2 Расходы будущих периодов, в том числе: 937 038 537 231

1.2.1 Страховая премия 342 045 369 9601.2.2 Дисконт по облигациям - 154 340

1.2.3 Расходы на привлечение заемных средств 572 472 -

1.3Убыток от выкупа предметов лизинга, учитываемых на балансе лизингополучателей, в том числе: 533 466 237 413

1.3.1 ООО «БФ ТАНКЕР» 482 176 235 5041.4 НДС отлож енный (резерв на ремонт SSJ) 30 432 17 6092 К раткосрочная, в том числе: 990 458 601 215

2.1 НДС с полученных авансов 462 848 172 3 752.1.на НДС (налоговый агент) - 66

2.1.от НДС отлож енный (отгрузка без перехода права собственности) 174 59

2.1.нт НДС отлож енный (резерв на ремонт SSJ) 3 210 1112.2 Расходы будущих периодов, в том числе: 524 226 428 603

2.2.1 Страховая премия 193 244 177 3952.2.2 Дисконт по облигациям 154 340 215 2302.2.3 Расходы на привлечение заемных средств 132 377 -

2.3. Недостачи и потери от порчи ценностей 3 851 3 851

2.4. Резерв под снижение стоимости материальных ценностей (3 851) (3 851)

2.5НДС, предъявленный поставщиками предметов лизинга, в вычете которого отказано - 171 473

2.6 Резерв под суммы НДС, предъявленный поставщиками предметов лизинга, в вычете которых отказано - (171 473)

Итого 2 543 545 1 439 669

В бухгалтерском балансе на 31.12.17 суммы НДС с полученных авансов показываются развернуто и представляются с подразделением на долгосрочные и краткосрочные в зависимости от сроков зачета полученных авансов в счет оплаты лизинговых и иных платежей покупателей.

В состав прочих оборотных активов Общество относит расходы будущих периодов, которые в бухгалтерском балансе представляются с подразделением на долгосрочные и краткосрочные в зависимости от периода их списания в состав расходов текущего периода.

В состав расходов будущих периодов включаются страховые премии по договорам страхования предметов лизинга, дисконт по размещенным Обществом облигациям, дополнительные расходы по займам и кредитам (с 2017 г.).

Применяемый Обществом порядок бухгалтерского учета расходов на страхование изложен в разделе 3.1 «Порядок составления бухгалтерской отчетности» настоящих пояснений.

При размещении Обществом облигаций с дисконтом задолженность по таким облигациям показывается на счетах учета кредитов и займов в размере номинальной стоимости облигаций с отнесением суммы дисконта в состав расходов будущих периодов.

Дисконт по облигациям ежемесячно списывается с кредита счета 97 в состав прочих расходов (проценты к уплате), исходя из срока обращения облигаций и количества дней в периоде списания.

Применяемый порядок учета облигаций, размещенных с дисконтом, основан на положениях п. 2 ПБУ 15/2008 «Учет расходов по займам и кредитам» и существе долгового (заемного) обязательства, в соответствии с которым владельцам облигаций принадлежит право требовать исполнения по облигациям в размере их номинала.



Дисконт по облигациям в бухгалтерском балансе на 31.12.17 показывается в составе прочих оборотных активов (строка 1260) с подразделением на долгосрочные суммы дисконта и на краткосрочные суммы дисконта (по отдельным строкам к строке 1260 бухгалтерского баланса).

На 31.12.17, величина краткосрочного дисконта - 154 340 тыс. руб. (на 31.12.16 - 215 230 тыс. руб.), долгосрочный дисконт по облигациям отсутствует (на 31.12.16 - 154 340 тыс. руб.)

Дополнительные расходы по кредитам и займам стали отражаться в составе расходов будущих периодов с 2017 г. в связи с изменением способа их признания в текущих расходах - в течение срока, на которое было получено долговое финансирование в соответствии с условиями, определенными договорами займа, кредитными договорами, условиями (решениями) о выпуске облигационных займов.

Величина дополнительных расходов по кредитам и займам на 31.12.17 включает в себя дополнительные затраты как 2017 г., так и предыдущих отчетных периодов, не списанные на текущие расходы на конец отчетного периода.

5.10. Капитал и резервы

Показатель строки 1310 «Уставный капитал» бухгалтерского баланса:на 31.12.17 составляет 68 637 130 тыс. руб., в том числе зарегистрированный

уставный капитал - 59 337 130 тыс. руб., размещенные акции в рамках дополнительного выпуска - 9 300 000 тыс. руб.);

на 31.12.16 — 57 358 790 тыс. руб., в том числе зарегистрированный уставный капитал - 44 945 410 тыс. руб., размещенные акции в рамках дополнительного выпуска - 12 413 380 тыс. руб.;

на 31.12.15 -4 4 945 410 тыс. руб.

Распоряжением Минтранса России от 11.11.16 №МС-167-р принято решение об увеличении уставного капитала Общества на 42 413 380 тыс. руб. путем размещения 4 241 338 обыкновенных именных бездокументарных акций ПАО «ГТЛК» номинальной стоимостью 10 тыс. руб. каждая по цене 10 тыс. руб. за одну акцию с оплатой денежными средствами по закрытой подписке, осуществляемой единственным акционером - РФ в лице Минтранса России.

Решение о дополнительном выпуске ценных бумаг Общества утверждено советом директоров 23.11.16 (протокол № 80/2016 от 23.11.16) и зарегистрированно Банком России06.12.16 за государственным регистрационным номером 1-01-32432-H-004D.

На 31.12.16 в рамках проводимого дополнительного выпуска акций Обществом размещены акции в количестве 1 241 338 шт. общей стоимостью 12 413 380 тыс. руб. (акции оплачены единственным акционером 28.12.16, соответствующая запись в реестре владельцев ценных бумаг Общества проведена 29.12.16).

Размещенные акции показаны в бухгалтерском балансе на 31.12.17 в составе показателя строки 1310 «Уставный капитал» по состоянию на 31.12.16 с выделением по отдельной строке «Взнос в уставный капитал, полученный до регистрации изменений в учредительных документах».

В рамках увеличения уставного капитала в соответствии с распоряжением Минтранса России от 11.11.16 № МС-167-р Обществом в марте 2017 г. были размещены 197 834 акций Общества общей стоимостью 1 978 340 тыс. руб.

Указанные акции оплачены единственным акционером 14.03.17, соответствующая запись в реестре владельцев ценных бумаг Общества проведена 15.03.17.

Изменения в Устав в связи с завершением увеличения уставного капитала в соответствии с распоряжением Минтранса России от 11.11.16 №МС-167-р (изменение № 4) зарегистрированы 24.04.17 Межрайонной инспекцией ФНС России № 1 по Ямало-Ненецкому автономному округу.

В результате уставный капитал Общества увеличился на 14 391 720 тыс. руб. и составил согласно Уставу 59 337 130 тыс. руб.

Уставный капитал оплачен полностью.



46

Распоряжением Минтранса России от 28.06.17 №МС-116-р принято решение об увеличении уставного капитала Общества на 9 300 ООО тыс. руб. путем размещения 930 ООО обыкновенных именных бездокументарных акций ПАО «ГТЛК» номинальной стоимостью 10 тыс. руб. каждая по цене 10 тыс. руб. за одну акцию с оплатой денежными средствами по закрытой подписке, осуществляемой единственным акционером - РФ в лице Минтранса России.

Решение о дополнительном выпуске ценных бумаг Общества утверждено советом директоров 14.07.17 (протокол №90/2017 от 17.07.17) и зарегистрированно Банком России07.08.17 за государственным регистрационным номером 1-01-32432-H-005D.

На 31.12.17 в рамках проводимого дополнительного выпуска акций Обществом размещены акции в количестве 930 000 шт. общей стоимостью 9 300 000 тыс. руб. (акции оплачены единственным акционером 25.12.17, 26.12.17 и 28.12.17, соответствующие записи в реестре владельцев ценных бумаг Общества проведены 27.12.17 и 29.12.17).

На 31.12.17 процедура дополнительного выпуска акций Общества не завершена.В связи с этим стоимость дополнительных акций, размещенных в рамках увеличения

уставного капитала в соответствии с распоряжением Минтранса России от 28.06.17 № МС- 116-р, показана в бухгалтерском балансе на 31.12.17 в составе показателя строки 1310 «Уставный капитал» по состоянию на 31.12.17 с выделением по отдельной строке «Взнос в уставный капитал, полученный до регистрации изменений в учредительных документах».

Процедура увеличения уставного капитала в соответствии с распоряжением Минтранса России от 28.06.17 № МС-116-р завершена в феврале 2018 г.:

отчет об итогах дополнительного выпуска ценных бумаг (утв. приказом генерального директора Общества от 16.01.18 № №007) зарегистрирован Банком России 29.01.18;

изменения в Устав в связи с завершением увеличения уставного капитала (изменение № 6) зарегистрированы Межрайонной инспекцией ФНС России № 1 по Ямало-Ненецкому автономному округу 12.02.18.

Показатель строки 1360 «Резервный капитал» бухгалтерского баланса на 31.12.17 составляет 111 493 тыс. руб., на 31.12.16 - 111 493 тыс. руб., на 31.12.15 - 107 537 тыс. руб.

В соответствии с Уставом в Обществе создается резервный фонд в размере 5 % от уставного капитала, формирование которого осуществляется путем ежегодных отчислений в размере 10 % от суммы чистой прибыли до достижения установленного размера.

Отчисления в резервный фонд в 2017 г. не производились в связи с отсутствием источника формирования - чистой прибыли (по итогам 2016 г. Обществом был получен убыток).

Резервный фонд Общества на 31.12.17 до конца не сформирован.Отчисления в резервный фонд по итогам 2017 г. будут произведены в 2018 г. на

основании решения единственного акционера Общества.

Показатель строки «Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)» бухгалтерского баланса на 31.12.17 составляет (75 338) тыс. руб., на 31.12.16 - (5 076 089) тыс. руб., на 31.12.15 - 698 836 тыс. руб.

За 2017 год показатель нераспределенной прибыли изменился на 5 000 751 тыс. руб.за счет:

полученной по итогам 2017 г. прибыли в размере 5 000 949 тыс. руб.;выплаты вознаграждения членам ревизионной комиссии в размере (198) тыс. руб. (на

основании распоряжения Минтранса России от 30.06.17 № МС-122-р).

5.11. Кредиты и займы

Бухгалтерский учет расчетов по кредитам и займам осуществляется в соответствии с ПБУ 15/2008 «Учет расходов по займам и кредитам» (утв. Приказом Минфина РФ от 27.10.08 № 107н).



47

В соответствии с принятой учетной политикой Общества начисление процентов по полученным кредитам и займам производится ежемесячно в соответствии с порядком, установленным в договоре. Начисленные проценты по полученным кредитам и займам относятся к прочим расходам, за исключением той части процентов, которая подлежит включению в стоимость инвестиционных активов.

Проценты и (или) дисконт по причитающимся к оплате облигациям, эмитированным Обществом, отражаются обособленно от номинальной стоимости облигаций. Начисленные проценты и (или) дисконт по облигациям отражаются в составе прочих расходов в тех отчетных периодах, к которым относятся данные начисления.

Дополнительными расходами по займам и кредитам считаются суммы, уплачиваемые за информационные и консультационные услуги, суммы, уплачиваемые за экспертизу договора займа (кредитного договора) и т. п.

Дополнительные расходы по займам и кредитам с 2017 г. признаются в составе прочих расходов равномерно в течение срока, на которое долговое финансирование было предоставлено в соответствии с условиями, определенным договорам займа, кредитными договорами, условиями (решениями) о выпуске облигационных займов.

При формировании бухгалтерской отчетности задолженность по кредитам и займам распределяется на долгосрочную и краткосрочную в зависимости от оставшегося срока погашения основного долга и процентов.

Структура долгосрочных заемных средств, отраженных по строке 1410 «Займы и кредиты» бухгалтерского баланса, по состоянию на 31.12.17 и на 31.12.16 представлена в таблице.


№ п/п Предприятие - кредитор Сумма на 31.12.17 Сумма на 3 1.12.161 Кредиты в рублях, в том числе: 58 154 987 27 982 991

1.1 Газпромбанк (АО) 23 046 164 8 743 5561.2 АО «АЛЬФА-БАНК» 22 351 976 -

1.3 Банк ВТБ (ПАО) 7 430 233 6 836 0041.4 Международный инвестиционный банк 2 602 029 -

1.5 ПАО ФК «Банк Открытие» - 8 188 3052 Кредиты в USD, в том числе: 6 658 854 1 667398

2.1 АО АКБ «НОВИКОМБАНК» 5 383 413 -

2.2 Международный инвестиционный банк 1 275 441 1 667 398

3 Займы в рублях, в том числе: 14 045 066 6 315 810

3.1 GTLK EUROPE DESIGNATED ACTIVITY COMPANY 9 717 066 6 315 810

3.2 АО «ФОНД РАЗВИТИЯ ДАЛЬНЕГО ВОСТОКА И БАЙКАЛЬСКОГО РЕГИОНА» 4 328 000 -

4 Займы в USD, в том числе: - 3 532 575

4.1 GTLK EUROPE DESIGNATED ACTIVITY COMPANY - 3 532 575

5 Облигации ПАО «ГТЛК» в рублях 66678860 41 203 6976 Облигации ПАО «ГТЛК» в USD 9 792 034 -

Итого 155 329 800 80 702 470

Структура краткосрочных заемных средств, отраженных по строке 1510 «Займы и кредиты» бухгалтерского баланса, по состоянию на 31.12.17 и на 31.12.16 представлена в таблице.


№ п/п Предприятие - кредитор / вид задолженности Сумма на 31.12.17 Сумма на 31.12.161 К редиты в рублях, в том числе: 11 488 475 11 588 777

1.1 Банк ВТБ (ПАО) 3 780 622 2 103 3861.2 Газпромбанк (АО) 3 091 633 1 789 325

Акционерное общество*Эмч Эл Би Внешаудит»


48

№ п/п Предприятие - кредитор / вид задолженности Сумма на 31.12.17 Сумма н а 31.12.16

1.3 АО «АЛЬФА-БАНК» 2 380 485 1 8104711.4 ПАО ФК «Банк Открытие» - 2 445 5011.5 Дойче Банк АГ Лондонское отделение - 2 066 2802 П роценты по кредитам в рублях - всего, из них: 43 357 188 991

2.1 АО «АЛЬФА-БАНК» 37 607 3 4632.2 Международный инвестиционный банк 5 097 -

2.3 ЗАО «Банк Интеза» 653 1 7622.4 ПАО ФК «Банк Открытие» - 180 7772.5 Дойче Банк АГ Лондонское отделение - 2 3883 К редиты в USD, в том числе: 684 538 334 280

3.1 АО АКБ «НОВИКОМБАНК» 376 607 -3.2 Международный инвестиционный банк 307 931 334 2804 П роценты по кредитам в USD - всего, из них: 10 094 1 167

4.1 Международный инвестиционный банк 10 094 1 1675 П роценты по займ ам в USD - всего, из них: - 18 754

5.1 GTLK EUROPE DESIGNATED ACTIVITY COMPANY - 18 7546 П роценты по займ ам в руб. - всего, из них: 411 732 58413

6.1 GTLK EUROPE DESIGNATED ACTIVITY COMPANY 409 953 58413

6.2 АО «ФОНД РАЗВИТИЯ ДАЛЬНЕГО ВОСТОКА И БАЙКАЛЬСКОГО РЕГИОНА» 1 779 -

7 О блигации П А О «ГТ Л К » в рублях 23 391 837 15 644 3038 П роценты по облигациям П АО «ГТ Л К » в рублях 1 480 969 1 103 0559 П роценты по облигациям ПАО «ГТ Л К » в USD 42 106 -

Итого 37 553 108 28 937 740

По полученным кредитам оплата процентов производится ежемесячно либо ежеквартально, возникающая задолженность по ним является краткосрочной и в бухгалтерском балансе на 31.12.17 показана по строке 1510 в составе задолженности по краткосрочным кредитам и займам.

Общая сумма процентов по привлеченным заемным средствам (включая дисконт и купонный доход по облигациям) в 2017 г. составила 16 878 439 тыс. руб. (в 2016 г. - 10 420 572 тыс. руб.), из которых в стоимость инвестиционных активов начислены проценты в размере 399 950 тыс. руб. (в 2016 г. - 105 648 тыс. руб.).

Величина дополнительных расходов по займам и кредитам в 2017 г., отраженных в составе расходов будущих периодов, составила 82 488 тыс. руб. (в 2016 г. -378 992 тыс. руб.).

В 2017 г. случаи недополучения Обществом кредитов и займов по сравнению с условиями кредитных договоров (договоров займов) по причине неисполнения или неполного исполнения кредиторами Общества (заимодавцами) кредитных договоров (договоров займов) отсутствовали.

Случаи временного использования средств полученных кредитов для приобретения финансовых вложений в 2017 г. отсутствовали.

Случаи нарушения и ненадлежащего исполнения кредитных договоров в 2017 г. Обществом не допускались.

Вероятность предъявления Обществу требований о досрочном погашении кредитов и займов в связи с нарушением и (или) ненадлежащим исполнением долговых обязательств, нарушением ковенант и иными обстоятельствами оценивается Обществом как крайне низкую.

Информация о размещенных Обществом облигациях представлена в таблицах 28-29.

Порядок учета облигаций, размещенных с дисконтом, изложен в разделе 5.9 «Прочие оборотные активы» настоящих пояснений.

Акционерное общество«Эйч Эп &и Внешаудит»

(АО «Эйч Эп Ь« Внешаудит»)49

8 7


Акционерное общество«Эйч Эл Ьи Внешаудит*


«Эйч

Эл Ьи

Вн

еш

ау

ди

т»•

(АО «Э

йч Эл

Ви В

не

ша

уд

ит»

)

>£s01а>•о

Облигационный заем Датаразмещения

Количестворазмещенных

облигаций(штук)

Общаяноминальная

стоимостьразмещенных

облигаций

Объемэмиссии Срок погашения Частичное

погашение

Сумма основного долга на

31.12.2017

Размер купона на 31.12.2017

(%годовых)

Количествопроцентных(купонных)периодов

НКД на 31.12.2017

4-01-32432-Нот 27.11.2012 29.01.2013 5 000 000 5 000 000 5 000 000 в 1 820-й день с даты начала размещения 5 000 000 15 10 326 700

4-02-32432-Нот 27. И.2012 01.02.2013 5 000 000 5 000 000 5 000 000 в 1 820-й день с даты начала размещения 5 000 000 15 10 320 550

4В02-01-32432-Н от 28.08.2013 24.09.2013 5 000 000 5 000 000 5 000 000поэтапное погашение до 1820-го дня с даты начала размещения

3 500 0003 375 000 9,5 20 10 575

4В02-01-32432-Н от 28.08.2013 (доп.) 04.08.2015 6 250 000 6 250 000 6 250 000поэтапное погашение (в сроки, установленные для основного выпуска)

4 375 000

4В02-02-32432-Н от 28.08.2013 26.09.2013 5 000 000 5 000 000 5 000 000поэтапное погашение до 1820-го дня с даты начала размещения

3 500 000

3 855 000 9,5 20 10 0234В02-02-32432-Н от 28.08.2013 (доп.) 30.06.2016 7 850 000 7 850 000 7 850 000

поэтапное погашение (в сроки, установленные для основного выпуска)

5 495 000

4В02-03-32432-Н от 24.04.2014 26.12.2014 1 500 000 1 500 000 5 000 000 в 3 640-й день с даты начала размещения 1 500 000 10,9 40 5 370


4В02-05-32432-Н от 04.09.2015 30.10.2015 4 000 000 4 000 000 4 000 000 в 3 640-й день с даты начала размещения 4 000 000 11 40 78 360




4В02-01-32432-Н-001Р от 14.09.2016 23.09.2016 3 000 000 3 000 000 3 000 000поэтапное погашение до 5 460-го дня с даты начала размещения

831 000

3 079 315 8,71 60 6 6024В02-01-32432-Н-001Р от 14.09.2016 (доп.) 23.12.2016 I 259 080 I 259 080 1 259 080

поэтапное погашение (всроки, установленные для основного выпуска)

348 765

СПСО

51

«Эйч

Эл Бм

Вн

еш

ау

ди

т»

(АО «Э

йч Эл

Би В

не

ша

уд

ит»

)

4В02-02-32432-Н-001Р от 30.11.2016 12.12.2016 7 780 000 7 780 000 7 780 000поэтапное погашение до 5 460-го дня с даты начала размещения

1 385 618 6 394 382 9 60 31 509

4В02-03-32432-Н-001Р от 03.02.2017 09.02.2017 10 000 000 10 000 000 10 000 000 в 5 460-й день с даты начала размещения 10 000 000 11 60 156 700

4В02-04-32432-Н-001Р от 20.04.2017 25.04.2017 10 000 000 10 000 000 10 000 000 в 5 460-й день с даты начала размещения 10 000 000 9,85 60 183 500

4В02-06-32432-Н001Р от 14.09.2017 20.09.2017 20 000 000 20 000 000 20 000 000поэтапное погашение до 5 460-го дня с даты начала размещения

133 000 19 867 000 9,75 60 58 400

Итого: 90 070 697 I 480 969

Таблица 29 (тыс. долл. США)

Облигационный заем Датаразмещения

Количестворазмещенных

облигаций(штук)

Общаяноминальная

стоимостьразмещенных

облигаций

Объемэмиссии Срок погашения Частичное

погашение

Сумма основного долга на

31.12.2017

Размер купона на 31.12.2017

(% годовых)

Количествопроцентных(купонных)периодов

НКД на 31.12.2017

4В02-05-32432-НОО1Р от 15.08.2017 30.08.2017 $ 170 000 $ 170 000 $ 170 000 в 2 548-й день с даты начала размещения $ 170 000 4,9 28 $731

Итого в USD: $ 170 000 $731

Итого в рублях: 9 792 034 42 106

- - Т

СО

52

5.12. Прочие долгосрочные обязательства

Показатель стр. 1450 «Прочие обязательства» бухгалтерского баланса на 31.12.17 составляет 22 290 643 тыс. руб., на 31.12.16 - 25 562 224 тыс. руб., на 31.12.15 - 22 371 292 тыс. руб.

В составе данного показателя баланса Обществом учитываются:долгосрочная часть авансов, полученных в соответствии с договорами лизинга

(подлежит зачету в счет оплаты лизинговых платежей в соответствии с графиками лизинговых платежей в сроки, превышающие 12 месяцев после отчетной даты);

суммы отложенного НДС с сумм долгосрочной дебиторской задолженности лизингополучателей, у которых предмет лизинга учитывается на балансе;

долгосрочная часть кредиторской задолженности по страховым взносам, подлежащая оплате в соответствии с графиками платежей к договорам страхования в срок, превышающий 12 месяцев после отчетной даты;

долгосрочная часть доходов будущих периодов, подлежащая списанию в состав выручки в сроки, превышающие 12 месяцев после отчетной даты;

долгосрочная часть доходов будущих периодов, признанных Обществом в связи с получением государственной помощи в виде субсидии и подлежащей признанию в текущих доходах не ранее 12 месяцев после отчетной даты;

долгосрочная кредиторская задолженность.

Информация о видах и наиболее существенных суммах прочих долгосрочных обязательств, отраженных в составе показателя строки 1450 бухгалтерского баланса на31.12.17 и на 31.12.16, приведена в таблице.


№ № п/п Кредитор / вид задолженностиСумма долга на

31.12.17Сумма долга на

31.12.16

1Авансы, полученные по договорам лизинга, и будут зачтены в счет оплаты предстоящих лизинговых платеж ей в соответствии с графиком, из них:

341 879 302 876

1.1 ФБУ «Морская спасательная служба Росморречфлота» 102 076 85 3711.2 ООО «ВОСТОК 1520» 71 091 -1.3 АДМИНИСТРАЦИЯ ГОРОДА ЕКАТЕРИНБУРГА 56 711 82 4781.4 ООО «ЭЛЬГАУГОЛЬ» 50 142 -1.5 ООО «ЭН+ЛОГИСТИКА» 36 793 -1.6 АО «Проект» - 83 814

2 Задолженность по оплате страховой премии (страхование предметов лизинга) 272 980 307805

2.1 АО «СОГАЗ» 112 626 73 370

2.2 СПАО «РЕСО-Гарантия» 73 409 131 275

2.3 ПАО «Росгосстрах» 42 932 65 386

2.4 АО СК «АЛЬЯНС» 19 248 27 544

3

Отложенные налоговые обязательства (НДС отложенный) по сумме лизинговых платежей, которые подлежат начислению не ранее 12 месяцев после отчетной даты (предмет лизинга учитывается на балансе лизингополучателя)

4 455 536 4 654 826

Зв

Отложенные налоговые обязательства (НДС отложенный) по суммам выкупной стоимости, которые подлежат начислению не ранее 12 месяцев после отчетной даты (предмет лизинга учитывается на балансе лизингополучателя)

1 288 111 1 247 135

4

Будущие доходы (в сумме лизинговых платежей) по договорам лизинга, по условиям которых лизингополучатели являются балансодержателями предмета лизинга, в том числе:

13 091 709 15 302 907

4.1 ООО «Торговый Дом «РТК» 4 298 151 5 227 038



53

№ № п/п Кредитор / вид задолженностиСумма долга на

31.12.17Сумма до л га на

31.12.164.2 ООО «БФ ТАНКЕР» 2 510 942 2 016 795

4.3 ООО «ТТК» 1 405 205 2 555 586

4.4 ООО «ПАРАЛЛЕЛЬ» 1 018 730 1 403 039

4.5 ООО «ЭН+ЛОГИСТИКА» 852 296 985 464

4в

Будущие доходы (в выкупной стоимости) по договорам лизинга, по условиям которых лизингополучатели являются балансодержателями предмета лизинга, в том числе:

2 115 582 3 055 185

4в. 1 ООО «Торговый Дом «РТК» 1 123 500 1 969 0004в.2 ООО «БФ ТАНКЕР» 532 606 633 8674в.З ООО «Эй-Би-Рейл» 201 851 201 8514в.4 ООО «Эй-Си-Рейл» 201 017 201 017

5 Государственная помощь (субсидии) 68 204 -

5.1

Доходы будущих периодов, признанные в связи с получением государственной помощи в виде субсидии предоставленной в соответствии с Постановлением Правительства РФ от 10.05.17 № 544

68 204 -

6Прочие долгосрочные обязательства (кредиторская задолженность), в том числе: 656 642 691 489

6.1 ОНТЕЛ ТРЕЙДИНГ ЛТД. (ONTEL TRADING LTD.) 656 642 691 489

5.13. Кредиторская задолж енность

Показатель строки 1520 «Кредиторская задолженность» бухгалтерского баланса на31.12.17 составляет 10 786 909 тыс. руб., на 31.12.16 - 3 614 857 тыс. руб., на 31.12.15 - 1 183 414 тыс. руб.

Информация о видах и наиболее существенных суммах кредиторской задолженности по строке 1520 «Кредиторская задолженность» бухгалтерского баланса на 31.12.17 и на31.12.16 представлена в таблице.


№№ п/п Предприятие - кредитор / вид задолженности Сумма долга на 31.12.17

Сумма долга на 31.12.16

1 Задолженность перед поставщиками, в том числе: 7 159 315 2 1 7 8 3041.1 АО «ГРАЖДАНСКИЕ САМОЛЕТЫ СУХОГО» 6 501 067 2 147 254

1.2 ООО «Торговый Дом «Объединенная Вагонная Компания» 469 139 -

2Авансы, полученные по договорам лизинга, и будут зачтены в счет оплаты предстоящих лизинговых платежей в соответствии с графиком, из них:

2 781 949 966 561

2.1 ООО «ВОСТОК 1520» 1 422 609 129 3632.2 ООО «ЭН+ЛОГИСТИКА» 370 745 71 6192.3 АО ХК «ЯКУТУГОЛЬ» 196 286 -

2.4 ООО «УГЛИ КУЗБАССА» 171 613 -

3 Авансы полученные, включая переплаты, из них: 167616 93 0323.1 ООО «ВОСТОК 1520» 78 508 -

3.2 АО «ИрАэро Авиакомпания» 62 625 -

3.3 ООО «ТРАНС-БАЛТ» 8 473 -

4 Прочие кредиторы 462 852 172 3345 Задолж енность по оплате страховой премии 184 757 163 965

5.1 СПАО «РЕСО-Гарантия» 57 866 71 2355.2 АО «СОГАЗ» 52 663 28 5435.3 ПАО «Росгосстрах» 23 635 33 2885.4 АО СК «АЛЬЯНС» 5 725 7 867

Акционерное общество«Эйч Эл Ви Внешаудит»


№№ п/п Предприятие - кредитор / вид задолженностиСумма долга на

31.12.17Сумма до л га на

31.12.16

6Расчеты по налогам и сборам, социальному страхованию, в том числе: 30 409 40 661

6.1 Налог на имущество 24 241 35 646

6.2 Транспортный налог 6 169 4 997

6.3 Соцстрах - 18

7 Расчеты по оплате труда - -

8 Прочие и -

Итого 10 786 909 3 614 857

Кредиторская задолженность по авансам полученным (долгосрочным и краткосрочным) отражается в бухгалтерском балансе Обществом с учетом НДС, суммы НДС, входящие в состав авансов полученных, отражаются развернуто и показываются в активе баланса в составе прочих оборотных активов (долгосрочных и краткосрочных).

Просроченная кредиторская задолженность на 31.12.17 составляет 274 712 тыс. руб. (счета 60 и 76).

В 2017 г. списание нереальной ко взысканию кредиторской задолженности в значимых суммах не осуществлялось.

5.14. Доходы будущих периодов

В составе доходов будущих периодов Общество учитывает будущие доходы по лизинговым платежам и выкупной стоимости по договорам лизинга, предусматривающим учет предмета лизинга на балансе лизингополучателя, подлежащие признанию в следующих отчетных периодах в соответствии с графиками лизинговых платежей.

Применяемые Обществом подходы к определению структуры доходов будущих периодов изложены в разделах «Порядок составления бухгалтерской отчетности» и в разделе «Основные положения учетной политики» настоящих пояснений.

В бухгалтерском балансе на 31.12.17 доходы будущих периодов представлены с подразделением на долгосрочные и краткосрочные в зависимости от сроков их списания в соответствии с графиками лизинговых платежей.

Долгосрочные доходы будущих периодов показаны по отдельной строке к строке 1450 бухгалтерского баланса, краткосрочные - по строке 1530 бухгалтерского баланса.

Также в составе доходов будущих периодов Обществом отражены доходы будущих периодов, признанные в связи с получением государственной помощи в виде субсидии в соответствии с Постановлением Правительства РФ от 10.05.17 № 544 «О предоставлении субсидий из федерального бюджета организациям, оказывающим услуги, связанные с железнодорожным подвижным составом, на возмещение части затрат, связанных с приобретением грузового железнодорожного подвижного состава, в 2017 году».

Данные доходы будущих периодов представлены в бухгалтерском балансе с подразделением на долгосрочные и краткосрочные доходы будущих периодов в зависимости от сроков признания в текущих доходов. Долгосрочная часть этих доходов будущих периодов показана по строке 1450 «Прочие обязательства» бухгалтерского баланса, краткосрочная часть - по строке 1530 «Доходы будущих периодов».

Структура долгосрочных доходов будущих периодов приведена в разделе 5.12 «Прочие долгосрочные обязательства» настоящих пояснений.

Структура краткосрочных доходов будущих периодов (строка 1530 бухгалтерского баланса) на 31.12.17 и на 31.12.16 приведена в таблице.


№ п/п Лизингополучатель / вид задолженности Сумма на 31.12.17 Сумма на 31.12.16

1 Будущие доходы по лизинговым платежам по договорам лизинга, по условиям которых 2 435 919 1 905 883


I (АО «Эйч Эл Би Внешаудит»)

55

№ п/п Лизингополучатель / вид задолженности Сумма на 31.12.17 Сумма на 31.12.16

лизингополучатели являются балансодержателями предмета лизинга, в том числе:

1.1 ООО «БФ ТАНКЕР» 697 826 552 0121.2 ООО «Торговый Дом «РТК» 379 247 194 6381.3 КГПУ «ХАБАРОВСКИЕ АВИАЛИНИИ» 286 339 392191.4 ООО «Трубная транспортная компания» 186 770 242 3231.5 ООО «ПАРАЛЛЕЛЬ» 147 923 149 9031.6 ООО «ЭН+ЛОГИСТИКА» 133 168 150 5341.7 ООО «ПЕТРОТАНКЕР» 122 209 -

2Будущие доходы по выкупной стоимости по договорам лизинга, по условиям которых лизингополучатели являются балансодержателями предмета лизинга

41 12 763

3 Государственная помощь (субсидии) 5 157 -

3.1

Доходы будущих периодов, признанные в связи с получением государственной помощи в виде субсидии предоставленной в соответствии с Постановлением Правительства РФ от 10.05.17 № 544

5 157 -

4. Прочие доходы будущих периодов 121 -

Итого 2 441 239 1 918 646

5.15. Оценочные обязательства

Показатель строки 1430 «Оценочные обязательства» раздела IV бухгалтерского баланса на 31.12.17 составляет 199 499 тыс. руб., на 31.12.16 - 115 435 тыс. руб., на 31.12.15 - 50 373 тыс. руб.

Показатель строки 1540 «Оценочные обязательства» раздела V бухгалтерского баланса на 31.12.17 составляет 156 887 тыс. руб., на 31.12.16 -346 831 тыс. руб., на 31.12.15 — 363 929 тыс. руб.

Информация о структуре и движении долгосрочных оценочных обязательств приведена в таблице.


Наименование показателяОстаток на

начало периода

Признано ПогашеноСписано как избыточная

сумма

Остаток на конец

периодаРезерв на ремонт SSJ (долгосрочная часть) 115 435 84 064 - - 199 499

Итого 115 435 84 064 - - 199 499

Информация о структуре и движении краткосрочных оценочных обязательств приведена в таблице.





сумма

Остаток на конец

периодаРезерв на ремонт SSJ, в том числе 726 20 316 - - 21 042

Резерв на оплату отпусков 42 641 74 460 (72 698) - 44 403Резерв на выплату вознаграждений по итогам года 230 381 72 656 (192 088) (38 293) 72 656

Резерв на выплату вознаграждений членам совета директоров

6 893 6 184 (5 623) (1 270) 6 184

Оценочное обязательство по отдельным лизинговым сделкам

66 190 - - (66 190) -

Акционерное общество< Эйч Эл би Внешаудит»





сумма

О статок на конец

периодаОценочное обязательство по незавершенным судебным разбирательствам

- 12 602 - - 12 602

Итого 346 831 186 218 (270 409) (105 753) 156887

Условиями договоров аренды воздушных судов «Sukhoi Superjet 100», в которых Общество выступает арендодателем, предусмотрена выплата арендатором дополнительно к арендной плате сумм технического резерва за каждое воздушное судно в размере, согласованном сторонами. Данный платеж является невозвратным. Обязанность по выполнению работ по техническому обслуживанию воздушных судов, периодичность которых составляет или превышает 24 месяца/7500 летных часов/6000 летных циклов, возложена на арендатора, но за счет накопленных в период действия договоров технических резервов, поступивших от арендатора.

На основании указанных условий договоров аренды воздушных судов «Sukhoi Superjet 100» Обществом сформировано оценочное обязательство на предстоящие расходы на проведение ремонта (компенсацию расходов на ремонт) воздушных судов. Величина оценочного обязательства определена, исходя из суммы поступивших в оплату технических резервов денежных средств.

Разделение на долгосрочные и краткосрочные оценочные обязательства произведено исходя из предполагаемых сроков проведения работ по техническому обслуживанию воздушных судов.

Расчет оценочного обязательства по оплате отпусков производится с применением среднего дневного заработка, исчисленного в порядке, установленном Постановлением Правительства РФ от 24.12.07 № 922 «Об особенностях порядка исчисления средней заработной платы». Для расчета среднего дневного заработка работников, независимо от режима его работы, используются данные о фактически начисленной работникам заработной плате (в совокупности) и фактически отработанном ими времени (в совокупности) за 12 календарных месяцев, включая месяц, в котором формируется оценочное обязательство.

Величина оценочного обязательства по оплате отпусков, подлежащая начислению на отчетную дату, определяется как совокупная сумма оценочных обязательств по оплате отпусков по всем работникам Общества и совокупная сумма страховых взносов в государственные внебюджетные фонды, приходящаяся на сумму оплаты предстоящих отпусков работников.

Для целей расчета величины страховых взносов, приходящихся на оценочные обязательства по оплате отпусков, по состоянию на 31 декабря отчетного года используется тариф страховых взносов, установленный Федеральным законом от 24.07.09 №212-ФЗ и Федеральным законом от 08.12.10 № 331 -ФЗ на следующий отчетный год без учета регрессии.

Положением о премировании, действующим в Обществе, установлена периодичность выплат премий руководящему персоналу и сотрудникам по итогам выполнения установленных ключевых показателей эффективности работы. Достижение установленных показателей или их части (о чем свидетельствует практика Общества) приводит к возникновению обязательства Общества по выплате (с большой долей вероятности) премий сотрудникам, в связи с чем формируется оценочное обязательство на предстоящую выплату вознаграждений по итогам года.

Расчет оценочного обязательства под предстоящую выплату вознаграждений по итогам года производится исходя из предполагаемой суммы вознаграждений, причитающихся работникам Общества в соответствии с локальными нормативными актами Общества по вопросам оплаты труда.

Положением о выплате членам совета директоров ПАО «ГТЛК» вознаграждений и компенсаций (утв. распоряжением Минтранса РФ от 23.03.16 № МС-23-р) установлена обязанность Общества по выплате вознаграждения членам совета директоров, в связи с чем



возникает соответствующее оценочное обязательство. Величина данного оценочного обязательства рассчитывается исходя из установленного в Положении порядка расчета сумм вознаграждений и компенсаций с учетом причитающихся сумм страховых взносов в государственные внебюджетные фонды.

Оценочное обязательство по незавершенным судебным разбирательствам сформировано по незавершенному на 31.12.17 судебному спору по иску АО «Горнохимическая компания Бор» к Обществу на сумму процентов по ст. 395 ГК РФ, которые с высокой долей вероятности могут быть взысканы судом с Общества.

5.16. Прочие краткосрочные обязательства

Показатель строки 1550 «Прочие обязательства» бухгалтерского баланса на 3 1.12.17 составляет 1 886 258 тыс. руб., на 31.12.16 - 6 293 199 тыс. руб., на 31.12.15 -4 582 594 тыс. руб.

В составе данного показателя баланса Обществом учитываются:суммы отложенного НДС с сумм краткосрочной дебиторской задолженности

лизингополучателей, у которых предмет лизинга учитывается на балансе;НДС по авансам и предоплатам, выданным поставщикам и подрядчикам, который в

бухгалтерском балансе показывается Обществом развернуто.

Структура данного показателя бухгалтерского баланса представлена в таблице.


№ п/п Вид обязательства Сумма на 31.12.17 Сумма на 3 1.12.16

1

Отложенные налоговые обязательства (НДС отложенный) по сумме лизинговых платежей, которые подлежат начислению в течение 12 месяцев после отчетной даты (предмет лизинга учитывается на балансе лизингополучателя)

874 716 657 641

2 НДС по авансам и предоплатам выданным 1 011 542 5 635 559

Итого 1 886 258 6 293 199

5.17. Обеспечения обязательств выданные и полученные

Информация об обеспечениях обязательств выданных и полученных Обществом представлена в таблице.


Наименование показателя На 31.12.17 На 31.12.16 На 31.12.15О беспечения обязательств полученны е - всего 247 503 273 69 199 064 70 127 484в том числе:гарантии 20 847 235 20 745 971 5 822 014поручительства 225 835 139 48 068 174 58 378 985залог имущественных прав 820 899 384 919 5 926 485

О беспечения обязательств вы данны е - всего 320 474 026 202 210 685 175 481 466в том числе:гарантии и поручительства 123 101 336 1 14 182 335 74 030 296залог имущества 85 090 753 34 571 995 8 540 423залог имущественных прав 112 281 936 53 456 355 92 910 747

В составе полученных обеспечений Обществом отражаются предоставленные региональными органами власти и органами местного самоуправления гарантии, поручительства юридических и физических лиц и предоставленный залог имущественных прав за лизингополучателей по договорам лизинга, а также иных должников Общества.

Исполнение обязательств лизингополучателей по договорам лизинга, заключаемым Обществом, по уплате лизинговых платежей обеспечивается поручительством третьих лиц



(юридических и физических лиц), которые отвечают по обязательствам лизингополучателей солидарно и в полном объеме. При этом в большинстве случаев каждый договор лизинга обеспечивается поручительством двух или более лиц.

В бухгалтерском учете и в бухгалтерской отчетности полученные поручительства отражаются не в общей сумме всех заключенных договоров поручительства, учтенных на счете 008, а в размере обеспеченной этими поручительствами задолженности лизингополучателя по неоплаченным на дату составления отчетности лизинговым платежам, предусмотренным договором лизинга, вне зависимости от того, сколько договоров поручительства заключено в обеспечение конкретного обязательства лизингополучателя.

Данный подход к представлению информации в бухгалтерской отчетности о полученных поручительствах третьих лиц в обеспечение договоров лизинга основан на том, что поручители отвечают перед Обществом в том же объеме, что и должник- лизингополучатель (ст. 363 ГК РФ). Поэтому в случае неисполнения должником обязательств по договору лизинга Общество вправе получить удовлетворение от поручителей только в размере задолженности лизингополучателя, вне зависимости от количества поручителей. В связи с этим оценка поручительств третьих лиц в объеме существующих на отчетную дату обязательств лизингополучателей по договору лизинга, которые обеспечены данными поручительствами, вне зависимости от количества полученных по конкретному договору лизинга поручительств, позволяет более достоверно представить в бухгалтерском балансе информацию о полученных обеспечениях в виде поручительств.

По поручительствам, полученным по договорам лизинга, по которым судом взысканы с лизингополучателей в пользу Общества штрафные санкции и расходы по возмещению судебных издержек, присужденные судом и не оплаченные суммы включены в общую сумму поручительства по соответствующему договору лизинга в силу того, что поручитель отвечает за должника-лизингополучателя в полном объеме.

В составе обеспечений обязательств выданных отражен залог имущества по договорам залога, заключенным с банками в обеспечение исполнения обязательств Общества по кредитным договорам с этими банками.

Предметом договоров залога являются:предметы лизинга;залог прав на получение лизинговых платежей по договорам лизинга.Заложенное имущество и права на получение лизинговых платежей по договорам

лизинга отражается за балансом по залоговой стоимости, установленной договором.Изменение залоговой стоимости, по которой переданные в залог имущество и

имущественные права приняты к забалансовому учету, изменяется только в случае изменения соответствующих условий договора.

Кроме того, в составе обеспечений выданных на 31.12.17 отражаются гарантии и поручительства, выданные Обществом по обязательствам третьих лиц, в том числе связанных сторон (информация об обеспечениях, выданных по обязательствам связанных сторон, изложена в разделе 2 «Информация о связанных сторонах» настоящих пояснений).

Учитывая, что по договорам залога оценка имущества и имущественных прав, предоставленных в залог, в бухгалтерском учете фактически не изменяется, для более достоверно представления информации данные о величине выданных Обществом обеспечений представлены ниже (в таблице) в сопоставлении с данными бухгалтерского учета (забалансовый счет 009) и данными о величине обязательств Общества и третьих лиц на отчетную дату, по которым выдано Обществом обеспечение.


Лицо, получившее обеспечение

Лицо, за которое выдано поручительство, гарантия Вид обеспечения

Сумма обеспечения на

31.12.17

Сумма обеспеченного

обязательства на 31.12.17

Alfa Capital Holdings (Cyprus) Ltd


Гарантия 1 161 227 1 161 227

Акционерное общество«Эйч Эя Ви Внешаудит»


Лицо, получившее обеспечение

Лицо, за которое выдано поручительство, гарантия Вид обеспечения

Сумма обеспечения на

31.12.17

Сумма обеспеченного

обязательства на 31.12.17

BNY Mellon Corporate trustee Services Limited


Гарантия 74 048 513 7 4 048 513

Oriental Lesing 9 company Limited

STLC Europe Three Leasing Limited Г арантия 20 129 441 2 0 129 441



Г арантия 17 623 191 17623 191

АО «АБ «Россия» ПАО«ГТЛК» Залог имущества 1 270 771 799 637

АО «АЛЬФА-БАНК» П АО«ГТЛК»Залог имущества 27 281 685

2 4 770 068Залог имущественных прав 269 780

ПАО «Аэрофлот»STLC Europe Two Leasing Limited Поручительство 9 775 149 9 775 149

АО «ВБРР» ПАО«ГТЛК» Залог имущественных прав 23 127 908 -

ВТБ БАНК (ПАО) ПАО «ГТЛК»

Залог имущества 9 366 840

1 1 210 855Залог имущественных прав 36 352 368

Договор ипотеки 1 173 318

Банк ГПБ (АО) ПАО «ГТЛК»

Залог имущества 2 301 104

2 6 137 797Залог имущественных прав 40 497 565

Договор ипотеки 39 292 692

АО «ГЛОБЭКСБАНК» ПАО«ГТЛК»Залог имущества 148 740

1 991 348Залог имущественных прав 362 950

ПАО «Запсибкомбанк» ПАО«ГТЛК»

Залог имущества 430 568

1 023 491Залог имущественных прав 1 187 348

Договор ипотеки 279 930

АО «Банк Интеза» ПАО«ГТЛК»Залог имущества 353 756

442 262Залог имущественных прав 938 160

Международный инвестиционный банк ПАО«ГТЛК»

Залог имущества 608 816

4 904 827Залог имущественных прав 50 000

Договор ипотеки 2 582 532АО АКБ«НОВИКОМБАНК» ПАО «ГТЛК» Залог имущественных

прав 9 495 856 5 760 020

ПАО Сбербанк ООО «СканСиб Индастриз» Поручительство 363 815 363 815

АО «ФОНД РАЗВИТИЯДАЛЬНЕГО ВОСТОКА И БАЙКАЛЬСКОГО РЕГИОНА»

ПАО «ГТЛК» Залог имущественных прав 1 4 329 779

Итого: 320 474 026 204 471 420

5.18. Доходы Общества

Общая величина доходов Общества за 2017 г. составила 208 342 951 тыс. руб. (за 2016 г. -3 5 348 659 тыс. руб.).

Структура доходов Общества за 2017 г. и за 2016 г. приведена в таблице.




Н аименование (статья) расхода 2017 год 2016 год

1. В ы ручка по обы чны м видам деятельности: 22 858 186 16 452 899Сумма лизинговых платежей (предмет лизинга учитывается на

балансе лизингодателя) 17 028 574 9 781 201

в том числе НДС (2 597 579) (1 492 048)Сумма лизинговых платежей (предмет лизинга учитывается на

балансе лизингополучателя) 4 518 531 6 506 844

в том числе НДС (689 267) (992 569)

Сдача имущества в аренду 5 425 554 3 126 376

в том числе НДС (827 627) (476 905)

2. П роценты к получению 1 277 253 1 921 471

3. П рочие доходы: 184 207 512 16 974 289

Уступка права требования 371 857 6 891 339

Курсовая разница 2 569 254 4 638 930

Продажа ОС (включая предметы лизинга) 2 771 172 1 787 773

Оценочные резервы и оценочные обязательства (восстановление) 1 245 959 75 527

Финансовые вложения 4 293 277 1 165 186

Долговые ценные бумаги 158 006 820 -

Имущественный вклад в уставный капитал дочерней организации 9 214 848 -

Конвертация валюты (финансовый результат) 1 885 347 1 258 610

Субсидии 867 613 -

Премия по процентному свопу 804 232 -

Плата за рассрочку платежа 582 775 491 121

Неустойка (штрафы, пени) 521 982 291 886

Корректировка в связи с изменением учетной политики 410 725 -

Сальдо встречных обязательств 331 084 154 063

Прочие 330 567 219 854

И ТО ГО 208 342 951 35 348 659

Порядок формирования в отчете о финансовых результатах величины доходов от обычных видов деятельности в части лизинговых платежей по договорам лизинга, предусматривающим учет предметов лизинга на балансе лизингополучателя, а также порядок отражения в отчете о финансовых результатах доходов и расходов (в составе прочих доходов и расходов), связанных с передачей предметов лизинга на баланс лизингополучателей, раскрыты в разделе 3.1 «Порядок составления бухгалтерской отчетности» и в разделе 4 «Основные положения учетной политики по учету лизинговых операций» настоящих пояснений.

5.19. Расходы Общества

Общая величина расходов Общества за 2017 г. составила 204 046 622 тыс. руб. (за 2016 г. - 42 227 026 тыс. руб.), в том числе общая величина расходов по обычным видам деятельности за 2017 г. - 11 520 256 тыс. руб. (за 2016 г. - 8 932 168 тыс. руб.).

Структура расходов по обычным видам деятельности по элементам затрат за 2017 г. и за 2016 г. приведена в таблице.



j (АО «Эйч Эл Би Внешаудит»)

61

Н аименование показателя за 2017 год за 2016 год

Материальные затраты - -

Расходы на оплату труда 707 880 770 591

Отчисления на социальные нужды 163 192 160 780

Амортизация 9 745 625 7 300 167

Прочие затраты 903 559 700 630

Итого по элементам 11 520 256 8 932 168

Изменение остатков (прирост [-], уменьшение [+]): - -незавершенного производства, готовой продукции и др. (прирост Н ) - -

незавершенного производства, готовой продукции и др. (уменьшение [+1) - -

Итого расходы по обы чны м видам деятельности 11 520 256 8 932 168

В составе элемента «Амортизация» за 2017 г. и за 2016 г. отражена также стоимость предметов лизинга, переданных на баланс лизингополучателя, списанная в расходы за отчетный период.

Структура расходов Общества за 2017 г. и за 2016 год по статьям затрат приведена в таблице.


Н аим енование (статья) расхода 2017 год 2016 год

^С ебестоим ость продаж 10 336 086 7 779 920Амортизация (предмет лизинга учитывается на балансе лизингодателя) 5 665 951 4 070 975

Списание стоимости (предмет лизинга учитывается на балансе лизингополучателя) 1 865 411 2 739 225

Амортизация по имуществу, переданному в аренду 2 203 826 483 299

Страховая премия (по предметам лизинга) 199 179 199 591

Ремонт 209 325 88 501

Оплата труда (включая налоги) 169 254 185 918

Прочее 23 140 12411

2. К оммерческие расходы 48 442 31 4663. У правленческие расходы 1 135 728 1 120 782

И ТО ГО Расходы по обы чны м видам деятельности 11 520 256 8 932 1684. П роценты к уплате 16 478 489 10 314 9245. Прочие расходы 176 047 877 22 979 934

Уступка права требования 1 186 191 6 498 767Курсовая разница 2 055 465 5 743 734Оценочные резервы и оценочные обязательства (создание) 2 826 802 4 448 329Продажа ОС (включая предметы лизинга) 2 758 291 1 684 208Финансовые вложения 5 312 807 1 134 379Долговые ценные бумаги 157 954 970 -

Конвертация валюты (финансовый результат) 1 302 020 269 456Сальдо встречных обязательств 1 212 178 1 969 481Премия по процентному свопу 515 268Корректировка в связи с изменением учетной политики 86 770 -

Прочие 837 115 1 231 580ИТО ГО П рочие расходы 192 526 366 33 294 858ВСЕГО РА СХ ОДЫ 204 046 622 42 227 026

Порядок формирования в отчете о финансовых результатах величины расходов по обычным видам деятельности в части погашения стоимости предметов лизинга по договорам лизинга, предусматривающим их учет на балансе лизингополучателя, а также порядок отражения в отчете о финансовых результатах доходов и расходов (в составе прочих доходов



62

и расходов), связанных с передачей предметов лизинга на баланс лизингополучателей, раскрыты в разделе 3.1 «Порядок составления бухгалтерской отчетности» и разделе 4 «Основные положения учетной политики по учету лизинговых операций» настоящих пояснений.

5.20. Формирование финансового результата и учет расчетов по налогу на прибыль

Финансовый результат Общества формируется с учетом положений ПБУ 18/02 «Учет расчетов по налогу на прибыль» (утв. Приказом Минфина РФ от 19.11.02 № 114н).

Информация о постоянных и временных разницах формируется в бухгалтерском учете на основании первичных учетных документов непосредственно по счетам бухгалтерского учета. При этом постоянные и временные разницы отражаются в бухгалтерском учете обособленно. В аналитическом учете временные разницы учитываются дифференцированно по видам активов и обязательств, в оценке которых возникла временная разница.

При составлении бухгалтерской отчетности суммы отложенных налоговых активов и отложенных налоговых обязательств отражаются развернуто по строкам 1180 «Отложенные налоговые активы» и 1420 «Отложенные налоговые обязательства» бухгалтерского баланса соответственно.

Общество использует способ определения величины текущего налога на прибыль на основе данных, сформированных в бухгалтерском учете. При этом величина текущего налога на прибыль показывается в отчете о финансовых результатах в сумме исчисленного налога на прибыль, отраженного в налоговой декларации по налогу на прибыль.

В таблице приведен порядок формирования финансового результата Общества за 2016—2017 гг.


№ п/п Показатель 2017 год 2016 год

1 Прибыль (убыток) до налогообложения 4 296 329 (6 878 367)2 Условный расход (доход) по налогу на прибыль 859 266 (1 375 673)3 ОНА текущего периода 1 513 576 1 550 9224 Списание ОНА в связи с выбытием активов или видов обязательств - .

5 Корректировка ОНА, начисленных в прошлых отчетных периодах - -

6 ОНО текущего периода (569 758) (215 112)7 Списание ОНО в связи с выбытием активов или видов обязательств - -

8 Корректировка ОНО, начисленных в прошлых отчетных периодах - .

9 Постоянные налоговые обязательства (активы) (1 803 084) 39 86310 Текущий налог на прибыль - 011 Корректировки налога на прибыль прошлых лет (236 789) (116 249)

в том числе за счет уменьшения ОНА по налоговому убытку (96 316) .

12 Налоговые санкции (в том числе за прошлые налоговые периоды) (2 409) (77 100)

13 Ч истая п рибы ль (убы ток) отчетного периода (стр. 1 + стр. 3 + стр. 6 + стр. 10 + стр. 11 + стр. 12) 5 000 949 (5 735 906)

5.21. Расчет базовой прибыли на акцию


Показатель 2017 год 2016 год

Чистая прибыль (убыток), тыс. руб. 5 000 949 (5 735 906)

Средневзвешенное количество акций, шт. 5 884 254,50 4 494 541

Базовая прибыль (убыток) на акцию, тыс. руб. 0,850 (1,276)

Разводненная прибыль на акцию не рассчитывалась в связи с отсутствием факторов, дающих разводняющий эффект на показатель базовой прибыли (убытка) на акцию.



5.22. Чистые активы

Чистые активы Общества на 31.12.17 составляют 68 746 592 тыс. руб., на 31.12.16 - 52 394 140 тыс. руб., на 31.12.15 -4 5 751 783 тыс. руб.

Расчет величины чистых активов Общества произведен в соответствии с Порядком определения стоимости чистых активов (утв. Приказом Минфина РФ от 28.08.14 № 84н) с учетом доходов будущих периодов, признанных Обществом в связи с получением государственной помощи в виде субсидии, предоставленной в соответствии с Постановлением Правительства РФ от 10.05.17 № 544.

По состоянию на 31.12.17 доходы будущих периодов в виде полученной указанной государственной помощи составили 73 361 тыс. руб., которые показаны в бухгалтерском балансе по строкам:

1450 «Прочие обязательства», подстрока «Государственная помощь (субсидии)» в сумме 68 204 тыс. руб. (в части доходов будущих периодов, подлежащих признанию в текущих доходах не ранее 12 месяцев после отчетной даты);

1530 «Доходы будущих периодов», подстрока «Государственная помощь (субсидии)» в сумме 5 157 тыс. руб. (в части доходов будущих периодов, подлежащих признанию в текущих доходах в течение 12 месяцев после отчетной даты).

5.23. Государственная помощь

Учет государственной помощи ведется Обществом в соответствии с ПБУ 13/2000 «Учет государственной помощи» (утв. Приказом Минфина РФ от 16.10.00 № 92н).

Бюджетные средства признаются в бухгалтерском учете по мере фактического получения ресурсов и отражаются как целевое финансирование в корреспонденции со счетами учета активов, в форме которых были предоставлены бюджетные средства. В 2017 г. бюджетные средства Обществу были предоставлены денежными средствами; активы, отличные от денежных средств, в рамках государственной помощи в 2017 г. Обществу не предоставлялись.

Информация о суммах предоставленной государственной помощи представлена в таблице.

Таблица 43 (тыс. руб.)Наименование показателя За 2017 г. За 2016 г.

Получено бюджетных средств - всего 1 575 261 169 938в том числе:на текущие расходы 1 498 761 169 938на вложения во внеоборотные активы 76 500 -

На начало года Получено за год

Возвращен о за год На конец года

Бюджетные кредиты - всего 2017 г. - - - -

2016 г. - - - -

Государственная помощь в виде субсидий из федерального бюджета РФ на финансирование текущих расходов была получена Обществом в 2017 г. в соответствии со следующими Постановлениями Правительства РФ:

Постановление Правительства РФ от 03.05.17 № 518 «О предоставлении субсидий из федерального бюджета на возмещение потерь в доходах российских лизинговых организаций при предоставлении лизингополучателю скидки по уплате авансового по договорам лизинга строительно-дорожной и (или) коммунальной техники, заключенным в 2017 г.» - в сумме 553 479 тыс. руб.;

Постановление Правительства РФ от 22.10.12 № 1073 «О предоставлении субсидий российским лизинговым компаниям на возмещение части затрат на уплату процентов по кредитам, полученным в российских кредитных организациях и в государственной корпорации "Банк развития и внешнеэкономической деятельности (Внешэкономбанк)" в

Акционерное общество«Эйч Эп &и Внешаудит*


64

2008-2018 годах на закупку воздушных судов с последующей их передачей российским авиакомпаниям по договорам лизинга (аренды), а также указанным компаниям и производителям воздушных судов по кредитам, полученным в российских кредитных организациях и в государственной корпорации «Банк развития и внешнеэкономической деятельности (Внешэкономбанк)» в 2008-2018 годах на приобретение тренажеров для российский воздушных судов» - в сумме 864 474 тыс. руб.;

Постановление Правительства РФ от 08.05.15 № 451 «О предоставлении субсидий из федерального бюджета на возмещение потерь в доходах российских лизинговых организаций при предоставлении лизингополучателю скидки по уплате авансового платежа по договорам лизинга колесных транспортных средств, заключенным в 2017 году» - в сумме 59 200 тыс. руб.

Кроме того, Обществом на финансирование текущих расходов в 2017 г. была получена субсидия в размере 21 608 тыс. руб. из бюджета Республики Беларусь в соответствии с Указом Президента Республики Беларусь от 24.09.09 № 466 «О некоторых мерах по реализации товаров, произведенных в Республике Беларусь» и Постановлением Совета Министров Республики Беларусь от 29.03.17 № 236.

Государственная помощь в виде субсидий из федерального бюджета РФ на финансирование капитальных расходов в размере 76 500 руб. была получена Обществом в 2017 г. в соответствии с Постановлением Правительства РФ от 10.05.17 № 544 «О предоставлении субсидий из федерального бюджета организациям, оказывающим услуги, связанные с железнодорожным подвижным составом, на возмещение части затрат, связанных с приобретением грузового железнодорожного подвижного состава, в 2017 году».

Данная государственная помощь в соответствии с положениями ПБУ 13/2000 признана в составе доходов будущих периодов и списывается на текущие доходы по мере начисления амортизации по приобретенным за счет субсидии предметам лизинга.

Остаток доходов будущих периодов, не отнесенных на текущие расходы, по этой государственной помощи на 31.12.17 составляет 73 361 тыс. руб. В бухгалтерском балансе указанные доходы будущих периодов представлены по строкам 1450 «Прочие обязательства» раздела IV и 1530 «Доходы будущих периодов» раздела V в зависимости от сроков их признания в составе текущих доходов (в течение 12 месяцев после отчетной даты и в период после 12 месяцев после отчетной даты).

Условия предоставления бюджетных субсидий, установленные на 2017 г. Обществом выполнены.

6. События после отчетной даты

К событиям после отчетной даты относятся следующие события.

• Размещение 19.01.18 биржевых неконвертируемых процентных документарных на предъявителя с обязательным централизованным хранением облигаций серии 001Р-07 ПАО «ГТЛК» (идентификационный номер выпуска 4В02-07-32432-Н001Р от 15.01.2018) со сроком погашения в 5 460 день с даты начала размещения биржевых облигаций (19.01.18)номинальной стоимостью 1 тыс. руб. за 1 облигацию.

Данные биржевые облигации размещены в количестве 10 000 000 шт. общейноминальной стоимостью 10 000 000 тыс. руб. по цене 10 000 000 тыс. руб. Биржевыеоблигации оплачены в денежной форме в безналичном порядке в валюте РФ.

Процентная ставка по первому купону биржевых облигаций определена в размере 8,5 % годовых.

• Размещение 06.02.18 биржевых неконвертируемых процентных документарных на предъявителя с обязательным централизованным хранением облигаций серии 001Р-08 ПАО «ГТЛК» (идентификационный номер выпуска 4В02-08-32432-Н001Р от 31.01.2018) со


(АО «Эйч Эл Ьи Внешаудит») 65

сроком погашения в 5 460 день с даты начала размещения биржевых облигаций (06.02.18) номинальной стоимостью 1 тыс. руб. за 1 облигацию.

Данные биржевые облигации размещены в количестве 10 000 000 шт. общей номинальной стоимостью 10 000 000 тыс. руб. по цене 10 000 000 тыс. руб. Биржевые облигации оплачены в денежной форме в безналичном порядке в валюте РФ.

Процентная ставка по первому и второму купону биржевых облигаций определена в размере 8,5 % годовых.

• Завершена процедура увеличения уставного капитала Общества на 9 300 000 тыс. руб. в соответствии с распоряжением Минтранса России от 28.06.17 № МС- 116-р (подробнее информация изложена в разделе 5.10 «Капитал и резервы» настоящих пояснений):

29.01.18 зарегистрирован Банком России отчет об итогах дополнительного выпуска ценных бумаг (утв. приказом генерального директора Общества от 16.01.18 № №007);

12.02.18 зарегистрированы Межрайонной инспекцией ФНС России № 1 по Ямало- Ненецкому автономному округу изменения в Устав в связи с завершением увеличения уставного капитала (изменение № 6).

• Продлен срок возврата краткосрочного займа, предоставленного компании GTLK Europe Designated Activity Company, в размере 100 000 тыс. долл. США (в рублевом эквиваленте по курсу ЦБ РФ на 31.12.17- 5 760 020 тыс. руб.) до 30.09.23, в результате этого заем стал долгосрочным. В бухгалтерском балансе данный заем показан по состоянию на31.12.17 в составе краткосрочных финансовых вложений (строка 1240) (подробнее информация изложена в разделе 5.4 «Финансовые вложения» настоящих пояснений).

Иные существенные события после отчетной даты отсутствуют.

7. Оценочные обязательства, условные обязательства и условные активы

В соответствие с ПБУ 8/2010 «Оценочные обязательства, условные обязательства и условные активы» Обществом сформированы оценочные обязательства, информация о структуре и движении которых представлена в разделе 5.15 «Оценочные обязательства» настоящих пояснений.

К условным обязательствам относятся обеспечения обязательств и платежей выданные. Информация о структуре и величине обязательств и платежей выданных Обществом представлена в разделе 5.17 «Обеспечения обязательств выданные и полученные» настоящих пояснений.

Общество также является ответчиком в ряде судебных процессов. Однако, по мнению руководства Общества, результаты этих процессов не окажут существенного влияния на финансовое положение и результаты деятельности Общества.

Иных оценочных обязательств и условных обязательств, оказывающих существенное влияние на финансовое положение, результаты финансово-хозяйственной деятельности Общества и требующих раскрытия в бухгалтерской отчетности Общества, не существует.

К условным активам Общества относятся обеспечения обязательств и платежей полученные, информация о которых представлена в разделе 5.17 «Обеспечения обязательств выданные и полученные» настоящих пояснений.

Иные условные активы у Общества отсутствуют.

8. Изменения оценочных значений


(АО «Эйч Эп Би Внешаудит»)66

На 31.12.17 сформированы следующие оценочные значения: резерв по сомнительным долгам;резерв под снижение стоимости материальных ценностей (под товары отгруженные); резерв под снижение стоимости материальных ценностей (под недостачи

материальных ценностей).

Информация об изменении оценочных значений в виде оценочных резервов представлена в таблице.


Оценочный резерв Остаток на начало периода

Начислено Использовано ВосстановленоО статок на

конец периода

Резерв под снижение стоимости товаров

- 6 394 - - 6 394

Резерв подснижениестоимостивыявленныхнедостач

3 851 - - - 3 851

Резерв под обесценение финансовых вложений

203 370 - - (203 370) -

Резерв посомнительнымдолгам

5 364 293 2 826 802 (195 444) (936 837) 7 058 814

Резерв по суммам НДС, в вычете которого отказано

171 473 - (171 473) - -

Информация об изменении оценочных значений в виде оценочных резервов раскрыта в соответствующих разделах настоящих пояснений.

Информация об изменении сроков полезного использования предметов лизинга по расторгнутым договорам лизинга представлена в разделе 5.3 «Доходные вложения в материальные ценности» настоящих пояснений.

Иные изменения оценочных значений, повлиявшие на бухгалтерскую отчетность за данный отчетный период, а также изменения, которые повлияют на бухгалтерскую отчетность в будущем, отсутствуют.

Акционерное общ ество«Эйч Эп 6 и Внешаудит»

(АО «Эйч Эп Ви Внешаудит») 67

9. Информация о сегментах

Основной для выделения отчетных сегментов являются лизинговые программы, в рамках которых работает Общество.

Сегмент признается отчетным, если выручка сегмента составляет не менее 10 % общей суммы выручки всех сегментов (за 2017 г. выручка составила 22 858 186 тыс. руб.). К отчетным сегментам также относятся сегменты, выручка которых менее 10 % общей суммы выручки всех сегментов, при значимости информации по сегменту для управленческих нужд Общества и заинтересованных пользователей.

Перечень отчетных сегментов приведен в таблице.


№ п/п Отчетный сегмент Доля в общей выручке1 Коммерческий лизинг и аренда 77%

2Программа «развитие авиационного транспорта» - покупка самолетов «Сухой Суперджет 100» (Распоряжение Правительства РФ от 14.10.15 № 2045-р)

10%

3Программа некоммерческого лизинга на территории Крымского федерального округа (Распоряжение Правительства РФ от 30.12.14 № 2788-р)

5%

4 Программа приобретения вертолетов (Постановление Правительства РФ от 26.12.16 № 1486)

2%

5 Прочие программы 6%Итого 100%

В сегмент «Прочие программы» объединены остальные лизинговые программы (льготная аренда, смешанный лизинг), доля в общей выручке всех сегментов составляет менее 2%.

Информация о показателях отчетных сегментов за 2017 г. представлена в таблице.


Отчетный сегмент Выручка СебестоимостьКоммерческие и управленческие

расходы

Финансовыйрезультат

Остаточная стоимость

имущества на 3 1.12.17

Коммерческий лизинг и аренда 17 609 559 6 708 674 912 264 9 988 620 110 350 674

Программа «развитие авиационного транспорта»- покупка самолетов «Сухой Суперджет 100»

2 297 705 1 414 240 119 033 764 433 51 771 658

Программанекоммерческоголизинга натерриторииКрымскогофедеральногоокруга

1 132 902 750 672 58 690 323 540 2 848 930

Программаприобретениявертолетов

408 908 174217 21 183 213 508 8 686 920

Прочие программы 1 409 112 1 288 283 72 999 47 830 3 849 608Итого 22 858 186 10 336 086 1 184 169 11 337 931 177 507 788

Коммерческие и управленческие расходы распределяются между сегментами пропорционально доле выручки сегмента в общей величине выручки. Предметы лизинга по остаточной стоимости на отчетную дату относятся к той лизинговой программе (сегменту), в рамках которой передаются в лизинг (аренду).

Иные активы и обязательства между сегментами не распределяются.



Показатели отчетных сегментов соответствуют данным бухгалтерского учета: выручка, себестоимость, коммерческие и управленческие расходы и прибыль (убыток) от продаж (финансовый результат).

Остаточная стоимость предметов лизинга (имущества) на 31.12.17, распределяемая между отчетными сегментами, соответствует данным строки на отчетную дату 1160 «Доходные вложения в материальные ценности» бухгалтерского баланса и данным счета 011 о стоимости предметов лизинга, учитываемых по условиям договоров на балансе лизингополучателя.

Лизингополучателем, выручка от предоставления в лизинг имущества которому составляет не менее 10% общей выручки Общества за 2017 г., является ООО «Восток1520» (4 111 291 тыс. руб. или 18 %).

10. Описание основных факторов риска, связанных с деятельностью Общества

Политика Общества в области управления рискамиВ процессе осуществления своей деятельности Общество подвержено влиянию

различных рисков. С целью осуществления контроля за уровнем рисков, в соответствии с законодательством РФ, Кодексом корпоративного управления, одобренным 21.03.14 Советом директоров Банка России, Методическими указаниями Росимущества по разработке Положения о системе управления рисками, Методическими рекомендациями по организации работы внутреннего аудита в акционерных обществах с участием Российской Федерации, утвержденными Приказом Росимущества от 04.07.14 № 249, в Обществе создана комплексная система управления рисками и внутреннего контроля.

Общество рассматривает управление рисками как один из важнейших элементов стратегического и операционного управления. Система управления рисками действует на каждом уровне управления, носит непрерывный характер, встроена в действующие бизнес- процессы и направлена на обеспечение гарантий достижения поставленных целей и задач Общества. В процесс принятия решений заложен риск-ориентированный подход, который предусмотрен Лизинговой политикой ПАО «ГТЛК». Информация о ключевых рисках регулярно предоставляется на рассмотрение Совету Директоров. Управление рисками осуществляется по всем группам рисков, присущих бизнесу Общества, по всей организационной структуре и географии присутствия Общества.

Структура, процесс и принципы управления рисками ПАО «ГТЛК» установлены в Политике по управлению рисками и внутреннему контролю ПАО «ГТЛК».

В Обществе создано независимое подразделение, - Дирекция по управлению рисками и внутреннему контролю. Директор по управлению рисками подчиняется непосредственно генеральному директору, что обеспечивает независимость и объективность отчетности о ключевых рисках и методах управления ими, предоставляемой высшему руководству и Совету директоров.

Эффективное управление рисками направлено на выявление и оценку рисков с учетом долгосрочного характера лизингового финансирования, предотвращения возникновения рисковых ситуаций и реализацию системы снижения негативных последствий в случае наступления рисковых событий.

Отраслевые рискиОсновным видом деятельности Общества является оказание услуг в сфере финансовой

аренды (лизинга).С учетом основной цели деятельности Общества - реализация государственных

интересов в сфере транспорта - профильными направлениями предоставления лизинговых услуг Обществом являются:

• услуги лизинга авиационной техники, включая аэронавигационное и аэропортовое оборудование,

• услуги лизинга железнодорожной техники,

Акционерное общество«Эйч Эл Ьм Внешаудит»


69

• услуги лизинга водного транспорта и портового оборудования,• услуги лизинга автомобильного пассажирского транспорта,• услуги лизинга дорожно-строительной и дорожно-эксплуатационной техники,

коммунальной техники,• осуществление лизингового финансирования проектов транспортной

инфраструктуры, включая строительство транспортно-логистических комплексов.В связи с этим отраслевые риски, связанные с деятельностью Общества, возникают, в

основном, при осуществлении деятельности на внутреннем рынке, что характерно для большинства субъектов предпринимательской деятельности, работающих на территории Российской Федерации.

Среди наиболее значимых рисков лизинговой отрасли, относящихся к деятельности Общества можно выделить следующие:

• риски, связанные с инфляцией и обесцениванием/удорожанием российскогорубля;

• риски, связанные с усилением конкуренции на рынке и возможным ростом финансовых возможностей основных конкурентов Общества;

• риски, связанные с общим ухудшением экономической ситуации в стране и, как следствие, снижением инвестиционной активности;

• риски, связанные с возможным ростом процентных ставок;• риски, связанные с возможным снижением процентной маржи лизингового рынка

в целом;• риски, связанные с функционированием банковской системы/банковского

сектора Российской Федерации.Основным фактором изменения рыночного спроса на лизинговые услуги остаются

внутренние потребности российских предприятий и предпринимателей в обновлении своей материальной базы. Это замена изношенного оборудования на новое, обновление или расширение парка железнодорожных вагонов, воздушных судов, водного транспорта, автопарка, модернизация производства или оказываемых услуг. Развитие лизинговой отрасли позволяет расширить возможности финансирования реального сектора экономики испособствует росту внутреннего производства. Лизинг на сегодняшний день является одним из немногих способов средне- и долгосрочного финансирования, доступных российским предприятиям. Механизм лизинга привлекателен для лизингополучателей благодаря налоговым преференциям, большей гибкости и доступности по сравнению с банковским финансированием.

Согласно данным агентства «Эксперт Ра» за 2017 г. объем лизингового бизнеса вырос на 48% и составил 1100 млрд. руб. Основными драйверами рынка за счет реализации госпрограмм стали транспортные сегменты. На фоне активного роста транспортных сегментов лизинг высокотехнологичного оборудования, потребность в котором испытывают крупные промышленные предприятия и государственные корпорации, по-прежнему составляет менее 5% рынка. Развитие данного сегмента позволило бы ускорить процесс модернизации экономики и снизить отраслевую концентрацию рынка лизинга.

В 2018 г. объем нового бизнеса продолжит расти на уровне 10-20%, а поддержку рынку будут оказывать государственные программы по субсидированию лизинга и дальнейшее восстановление экономики. При этом в следующем году лизингодатели сконцентрируются на повышении своей эффективности и совершенствовании внутренних бизнес-процессов на фоне возможного вступления в силу первых регулятивных требований.

Согласно рэнкингу2 лизинговых компаний России по итогам 2017 г. ПАО «ГТЛК» является лидером рынка по объему лизингового портфеля, который составил 534,349 млрд. руб.

В части укрепления позиций на рынке, Общество, как один из государственных инструментов реализации транспортной стратегии Российской Федерации, участвует в реализации государственных программ по поддержке следующих направлений транспортной отрасли:

2 Эксперт РА

Акционерное общ ество«Э йч Э п Ьи В неш ауд ит»

(А О «Э йч Эл Ьи В не ш а уд и т» ) 70

• модернизация автомобильного пассажирского транспорта, в первую очередь работающего на ГМТ;

• развитие региональной и медицинской авиации, в том числе путем выполнения государственных программ;

• стимулирование приобретения инновационных вагонов с повышенной осевой нагрузкой;

• строительство железнодорожных паромов;• развитие транспортных инфраструктурных проектов;• выполнение федеральных целевых программ.

Страновые и региональные риски

Страновые рискиОбщество зарегистрировано в качестве налогоплательщика и осуществляет свою

основную деятельность на территории Российской Федерации. В силу достаточно высокой географической экспансии, Общество не рассматривает риски, связанные с географическими особенностями как существенные негативные факторы. Наряду с этим Общество не исключает возможные негативные последствия для себя в случае возникновения техногенных катастроф в одном из регионов его деятельности. Влияние особенностей отдельных регионов на деятельность Общества в целом незначительно и учитывается руководством Общества в процессе осуществления финансово-хозяйственной деятельности.

Стабильность российской экономики во многом зависит от хода экономических преобразований, развития правовой, налоговой, административной инфраструктуры, а также от эффективности предпринимаемых Правительством РФ мер в сфере финансов и денежно- кредитной политики. В настоящее время политическая ситуация в стране является относительно стабильной, в то же время российская экономика подвержена влиянию колебаний в мировой экономике.

Во многом состояние российской экономики зависит от колебаний цен на нефть, которые приводят к притоку или оттоку иностранных инвестиций в Россию, влияют на восстановление производства, уровень безработицы, уровень доходов населения, пополнение золотовалютных резервов страны.

Россия продемонстрировала эффективные последовательные действия в ответ на высокую волатильность цены на нефть. Гибкий обменный курс, твердая приверженность таргетированию инфляции, бюджетная консолидация и поддержка финансового сектора позволили сохранить надежные внешние и бюджетные балансы, а экономике адаптироваться к низким ценам на нефть.

Средняя годовая инфляция во 2 квартале 2017 г. составляла - 4,4%, в 3 квартале 2017 г. - 3 %, в 4 квартале 2017 г. снизилась до 2,5 % благодаря умеренно жесткой денежно- кредитной политике, благоприятным ценам на продовольствие и укреплению рубля.

По оценкам Fitch, инфляция в РФ в 2018-2019 гг. в среднем составит 4,5%, что является беспрецедентно низким уровнем для страны, но все еще заметно выше медианного показателя государств с рейтингами «ВВВ» (2,1 %).

Дефицит российского федерального бюджета по итогам 2017 г. снизился до 1,4 % ВВП по предварительной оценке Минфина РФ. За 2016 г. дефицит федерального бюджета был на уровне 3,5 % к объему ВВП. Согласно обзору Минэкономразвития РФ, профицит бюджета России в 2018 г. может составить 1 % ВВП.

Международные резервы выросли с 368 млрд. долл. на конец 2015 г. до 378 млрд. долл. в 2016 году и до 432 млрд. долл. на конец декабря 2017 г.

Международный валютный фонд (МВФ) ожидает рост экономики РФ в 2018 г. на 1,7 % и на 1,5 % в 2019 г.

Предполагается, что санкции ЕС и США останутся в силе в среднесрочной перспективе, но не ужесточатся значительно.

По прогнозу Goldman Sachs, нефть марки Brent будет стоить в среднем $62 за баррель в 2018 г. и $59,5 в 2019 г. против ожидавшихся ранее $58 в оба года.



71

Обществу присвоены кредитные рейтинги международными рейтинговыми агентствами:

• Moody’s Investors Service - Ва2;• S&P Global Ratings - BB-;• Fitch Ratings - BB.17.03.17 года международное рейтинговое агентство Standard & Poor's изменило

прогноз суверенного кредитного рейтинга России со «стабильного» до «позитивного».28.06.17 АКРА присвоило Обществу кредитный рейтинг А+ (RU), прогноз

«Стабильный». Кредитный рейтинг был присвоен по национальной шкале для Российской Федерации.

22.09.17 Fitch Ratings изменило прогноз по долгосрочным рейтингам дефолта Общества («РДЭ») России в иностранной и национальной валюте со «Стабильного» на «Позитивный».

21.12.17 рейтинговое агентство Fitch Ratings повысило прогноз по долгосрочным рейтингам дефолта Общества со «стабильного» до «позитивного». Долгосрочные рейтинги дефолта Общества в иностранной и национальной валюте подтверждены на уровне «ВВ», рейтинг приоритетного необеспеченного долга Общества также подтвержден на уровне «ВВ».

29.01.18 международное рейтинговое агентство Moody’s Investors Service повысило прогноз по долгосрочному корпоративному рейтингу Общества со «стабильного» до «позитивного», подтвердив рейтинг на уровне «Ва2».

Дальнейшему социально-экономическому развитию Российской Федерации могут препятствовать следующие факторы:

• экономическая нестабильность;• политическая и государственная нестабильность;• недостаточная развитость российской банковской системы;• колебания в мировой экономике.Но за последний период наметилась стабилизация политической и экономической

ситуации, что может свидетельствовать о снижении влияния политических и страновых рисков на деятельность Общества.

Региональные рискиОбщество имеет 3 обособленных подразделения, расположенных в различных

субъектах Российской Федерации (в том числе в г. Москва).Основной штат сотрудников, а также основной объем бизнес-процессов у Общество

проходят через обособленное подразделение, расположенное на территории г. Москва, которая имеет выгодное географическое положение. Характерной чертой политической ситуации в г. Москве является большая стабильность относительно других регионов Российской Федерации. Тесное взаимодействие всех органов и уровней властных структур позволили выработать единую экономическую политику, четко определить приоритеты ее развития.

Риск стихийных бедствий, возможного прекращения транспортного сообщения и других региональных факторов минимален.

Вероятность военных конфликтов, введения чрезвычайного положения, забастовок, стихийных бедствий в ближайшее время Обществом не прогнозируется. Отрицательных изменений ситуации в регионе, которые могут негативно повлиять на деятельность и экономическое положение Общество, в ближайшее время Обществом не прогнозируется.

Учитывая все вышеизложенные обстоятельства, можно сделать вывод о том, что макроэкономическая среда региона благоприятным образом сказывается на деятельности Общества и позволяет говорить об отсутствии специфических региональных рисков. Хотя, нельзя исключить возможность дестабилизации экономической ситуации в стране, связанной с кризисом на мировых финансовых рынках или геополитической нестабильностью на территории стран СНГ.

Предполагаемые действия Общества на случай отрицательного влияния изменений ситуации в стране (странах) и регионе на его деятельность



72

Большинство из указанных в настоящем разделе рисков экономического, политического и правового характера ввиду глобальности их масштаба находятся вне контроля Общества. В случае возникновения существенной политической нестабильности в России или в отдельно взятом регионе, которая может негативно повлиять на деятельность и доходы Общества, Общество предполагает незамедлительную реакцию и принятие мер по максимальному снижению возможности оказания негативного воздействия политической ситуации в стране и регионах на бизнес Общества.

Риски, связанные с возможными военными конфликтами, введением чрезвычайного положения и забастовками в стране (странах) и регионе, в которых Общество зарегистрировано в качестве налогоплательщика и/или осуществляет основную деятельность

Общество зарегистрировано в качестве налогоплательщика в Тюменской области, Ямало-Ненецком автономном округе, в г. Салехард и имеет 3 обособленных подразделения, расположенных в различных регионах Российской Федерации, при этом основной штат сотрудников и основной объем бизнес-процессов осуществляется через обособленное подразделение, расположенное в Центральном Федеральном округе Российской Федерации (г. Москва), где риски возникновения военных конфликтов, введения чрезвычайного положения и проведения массовых забастовок оцениваются Обществом, как незначительные.

Москва относится к наиболее экономически и политически стабильным регионам, не граничащим непосредственно с зонами военных конфликтов, а также с регионами, в которых высока опасность забастовок и введения чрезвычайного положения. В случае если произойдут негативные изменения ситуации в регионе, которые могут отрицательно сказаться на деятельности Общества, Общество намерено пересматривать свое региональное присутствие в пользу более благоприятных для ведения бизнеса регионов.

Риски, связанные с географическими особенностями страны (стран) и региона, в которых Общество зарегистрировано в качестве налогоплательщика и/или осуществляет основную деятельность, в том числе повышенная опасность стихийных бедствий, возможное прекращение транспортного сообщения в связи с удаленностью и/или труднодоступностыо и т. п.

Общество зарегистрировано в качестве налогоплательщика в Тюменской области, Ямало-Ненецком автономном округе, г. Салехард и имеет 3 обособленных подразделения, расположенных в различных регионах Российской Федерации, при этом основной штат сотрудников и основной объем бизнес-процессов осуществляется через обособленное подразделение, расположенное в Центральном Федеральном округе Российской Федерации (г. Москва). Географические особенности региона таковы, что он не подвержен стихийным бедствиям (в том числе ураганы, наводнения, землетрясения и пр.), кроме, пожалуй, лесных пожаров. Москва связана автомобильными, железнодорожными и воздушными путями со всеми регионами России, а также мира, что сводит риск возможного прекращения транспортного сообщения в связи с удаленностью и/или труднодоступностыо города к минимуму.

Имущество, принадлежащее Обществу и переданное в лизинг, застраховано, поэтому риски финансовых потерь, связанные с возникновением стихийных бедствий, можно рассматривать как минимальные.

Финансовые рискиК основным финансовым рискам, которым может быть подвержено Общество,

относятся:• кредитный риск;• риск изменения процентных ставок;



73

• валютный риск;• инфляционный риск;• риск ликвидности.

Кредитный рискВероятность возникновения риска: средняя.Показатели отчетности Общества, наиболее подверженные влиянию указанного

риска: чистая прибыль.Деятельность Общества подвержена кредитному риску вследствие возможного

неисполнения контрагентом своевременно и в полном объеме своих обязательств перед Обществом по заключенной сделке или вследствие неисполнения контрагентом обязательств, надлежащее исполнение которых обеспечивается соответствующим обязательством Общества.

Обществом успешно применяется комплексная система управления рисками, в рамках которой для снижения кредитного риска используются следующие способы:

• лимитирование риска на контрагента, отрасль и вид имущества;• финансирование сделок, контрагентами по которым являются финансово

устойчивые лизингополучатели, отбор которых осуществляется, в том числе по итогам проводимого анализа финансового положения лизингополучателя, его деловой репутации на рынке, перспектив развития, а также оценки проекта и его окупаемости;

• реализация сделок в соответствии целевыми федеральными программами, в рамках которых лизингополучатели получают государственную поддержку, что значительно снижает кредитный риск;

• структурирование сделок, в том числе их усиление за счет дополнительного обеспечения в виде залога, банковских гарантий, поручительств, получение соглашений о безакцептном списании денежных средств с расчетного счета лизингополучателя, заключение договоров обратного выкупа приобретаемого в рамках лизинговой сделки имущества с поставщиками;

• проведение ежеквартального мониторинга финансового состояния действующих лизингополучателей и факторов рисков, влияющих на их финансовое состояние, с целью предупреждения возможных проблем с платежеспособностью клиента и принятие дополнительных мер по нивелированию кредитных рисков;

• осуществление активной работы по взысканию просроченной дебиторской задолженности.

Приоритет в финансировании отдается крупным компаниям, в первую очередь контрагентам из отраслей сферы ведения Минтранса России, получающим субсидии из консолидированного бюджета Российской Федерации.

Общество проводит систематический мониторинг кредитного качества лизингового портфеля, классифицируя дебиторскую задолженность лизингополучателей в две категории: «просроченная» и «непросроченная». Помимо этого Общество использует консервативную политику резервирования и создает резервы на возможные потери по всему портфелю, с учетом оценки влияния всей совокупности рисков на Лизингополучателей и минимизации своих потерь в будущем. Утвержденный Советом директоров аудитор Общества - КПМГ на ежеквартальной основе проверяет состояние лизингового портфеля Общества и в составе отчета по МСФО публикует соответствующую информацию о его качественном состоянии.

Риск изменения проиентпых ставок по кредитам банковВероятность возникновения риска: низкая.Показатели отчетности Общества, наиболее подверженные влиянию указанного

риска: процентные расходы, чистая прибыль.В 2015 г. Центральный банк неоднократно принимал решения о планомерном

снижении ключевой ставки с 17 % до 10,5 %, вслед за которыми ряд банков скорректировали ставки по кредитам в сторону их снижения. В сентябре 2016 г/ ключевая ставка была снижена

Акционерное общество«Эйч Эп Би Внеш аудит»


74

до уровня 10,0 %. В марте 2017 г. ключевая ставка была снижена до уровня 9,75%, в июне - до уровня 9%, в сентябре - до уровня 8,25%, в декабре - до уровня 7,75%. В феврале 2018 г. ключевая ставка была снижена до уровня 7,5%.

Общество работает над минимизацией возможных последствий влияния процентного риска на основной бизнес путем:

• диверсификации портфеля обязательств путем включения в него инструментов с гарантированной доходностью (облигационные заимствования, договоры со ставкой, зафиксированной путем использования производных финансовых инструментов).

• поддержания сбалансированности активов и обязательств по типам ставок;• использования производных финансовых инструментов, хеджирования.С 2015 г. Общество участвует в государственных программах финансирования ряда

направлений транспортной отрасли на льготных условиях (в том числе по ставкам ниже рыночных) за счет бюджетных средств, перечисляемых Обществу как взнос в уставный капитал.

Таким образом, наблюдаемое изменение процентных ставок не окажет существенного влияния на финансовую устойчивость Общества в краткосрочной перспективе.

Валютный рискВероятность возникновения риска: средняя.Показатели отчетности Общества, наиболее подверженные влиянию указанного

риска: чистая прибыль, переоценка счетов в иностранной валюте за счет курсовых разниц.Общество в своей деятельности подвержено риску изменения валютных курсов, в

связи с тем, что в его активах и обязательствах имеют место лизинговые сделки, займы, кредиты и прочие инструменты в различных валютах. Для минимизации вышеуказанных рисков Общество строит свою деятельность преимущественно таким образом, чтобы платежи по лизинговым сделкам осуществлялись в валюте привлеченного финансирования. Общество контролирует сбалансированность своей валютной позиции и осуществляет анализ целесообразности осуществления операций хеджирования.

Инфляционный рискВероятность возникновения риска: низкая.Показатели отчетности Общества, наиболее подверженные влиянию указанного

риска: чистая прибыль, выручка.Анализ деятельности Общества за предшествующие периоды показал, что инфляция

существенно не влияет на поступление выручки от лизинговой деятельности. Общество не является конечным потребителем услуг, поэтому бремя инфляционного воздействия фактически перекладывается на лизингополучателей.

Критический для Общества уровень инфляции составляет выше 25% в год, при этом инфляция в 2016 г. составляла 5,38%, с начала 2017 г. - 4,3%, во 2 квартале 2017 г. - 4,4%, в 3 квартале 2017 г. - 3%, в 4 квартале 2017 г. - 2,5%. Данный уровень инфляции не является критичным для Общества.

Тенденция снижения уровня инфляции обуславливает снижение вероятности реализации инфляционного риска для Общества. В случае повышения уровня инфляции, Общество планирует уделить особое внимание повышению оборачиваемости оборотных активов в основном за счет изменения существующих договорных отношений с лизингополучателями с целью сокращения дебиторской задолженности. В целом, влияние инфляционных факторов на финансовую устойчивость Общества в перспективе не представляется значительным и не прогнозируется при составлении финансовых планов Общества.

Риск ликвидностиВероятность возникновения риска: средняя.Показатели отчетности Общества, наиболее подверженные влиянию указанного



риска: процентные расходы, чистая прибыль.Риск ликвидности предполагает под собой риск образования убытков вследствие

неспособности компанией обеспечить своевременное выполнение своих финансовых обязательств перед клиентами и контрагентами и в первую очередь может быть следствием несбалансированности финансовых активов и обязательств лизинговой компании по срокам исполнения. Риск несбалансированной ликвидности может возникать также по причине несвоевременного исполнения обязательств одним или несколькими контрагентами и/или возникновения непредвиденной необходимости немедленного и единовременного исполнения компанией своих финансовых обязательств.

Для управления ликвидностью Общество осуществляет детализированный процесс бюджетирования и прогнозирования наличия денежных средств.

К основным методам минимизации риска ликвидности, используемым Обществом, относятся:

• приведение в соответствие сроков действия договоров лизинга со сроками действия кредитных договоров (в случае, если кредитный договор заключается для финансирования отдельной сделки);

• учет сопоставимости размера ежемесячных лизинговых платежей с размером платежей по кредитам и купонов по облигационным займам с учетом суммы маржи лизинговой компании и всех необходимых налогов и дополнительных расходов при заключении лизинговых сделок;

• диверсификация активов и пассивов;• регулярное рассмотрение руководством Общества соответствия структуры

кредитного портфеля компании и структуры погашения кредитов, учтенных при расчете лизинговых платежей, а также использование собственных средств Общества;

• оперативное определение занимаемой текущей платежной позиции и формирование прогноза изменения платежной позиции с учетом сформированного платежного календаря и различных сценариев развития событий (определение текущих значений разрывов срочной ликвидности);

• создание резервов денежных средств.Для минимизации риска ликвидности в 2018 г. Общество проводило мероприятия по

наращиванию запаса текущей ликвидности путем увеличения доли инструментов открытого рынка (облигаций) в пассиве Общества.

Правовые риски

Для нейтрализации правовых рисков, Обществом предпринят ряд мер защиты и разработаны возможные мероприятия по действиям Общества при возникновении того или иного риска. Однако необходимо отметить, что предварительная разработка адекватных мер, соответствующих возникшим событиям, затруднена неопределенностью развития ситуации, и параметры проводимых мероприятий будут в большей степени зависеть от особенностей создавшейся ситуации в каждом конкретном случае.

Общество не может гарантировать, что действия, направленные на преодоление возникших негативных изменений, смогут полностью минимизировать правовые риски, поскольку описанные факторы находятся вне контроля Общества.

Правовые риски, связанные с деятельностью Общества:Риски, связанные с изменением валютного регулированияВнутренний рынок:В настоящее время регулирование валютных отношений осуществляется на

основании Федерального закона от 10.12.03 № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» (далее - Закон). В целом Закон направлен на либерализацию валютного регулирования в России путем ограничения полномочий регулирующих органов и снижения административных барьеров для осуществления валютных операций.

76

Изменение валютного регулирования может негативно отразиться на исполнении обязательств по договорам, ранее заключенным с российскими и иностранными контрагентами, предусматривающими необходимость совершения платежей по ним в иностранной валюте и потребовать заключения дополнительных соглашений к соответствующим договорам (контрактам). Вместе с тем основная часть услуг Общества оказывается на внутреннем рынке Российской Федерации, и цены на услуги устанавливаются в валюте Российской Федерации.

В случае привлечения финансирования в валюте, отличной от валюты Российской Федерации, Общество стремится построить свою деятельность таким образом, чтобы платежи по финансовой аренде осуществлялись в привязке к валюте, соответствующей валюте своих обязательств. В связи с этим Общество в меньшей степени подвержено рискам изменения валютного регулирования и валютного контроля.

Внешний рынок:Правовые риски, связанные с деятельностью Общества на внешнем рынке

минимальны, поскольку в настоящее время Обществ ведет свою деятельность в основном на внутреннем рынке. В случаях привлечения финансирования на внешних рынках, Общество подвержено рискам, изменения валютного законодательства иностранных государств. Общество предпринимает все необходимые меры для осуществления деятельности в полном соответствии с нововведениями иностранного законодательства.

Риски. связанные с изменением налогового законодательстваВнутренний рынокЗаконодательство о налогах и сборах подвергается частым изменениям, дополнениям

и уточнениям, касающимся как общих вопросов налогообложения, так и порядка исчисления, и уплаты отдельных налогов. Законы, вносящие изменения в Налоговый кодекс РФ в части изменения порядка исчисления и уплаты конкретных налогов, принимаются ежегодно, что затрудняет составление средне- и долгосрочных прогнозов деятельности налогоплательщиков. В связи с реформированием налоговой системы для Общества существуют потенциальные источники финансовых потерь вследствие применения различных штрафов и налоговых выплат в объемах больше ожидаемых.

Несмотря на то, что Общество выполняет требования налогового законодательства, осуществляет постоянный мониторинг изменений и дополнений, вносимых в законы и иные нормативные правовые акты, касающиеся налогообложения, оценивает и прогнозирует степень возможного влияния таких изменений на деятельность, нельзя полностью исключать вероятность рисков предъявления Обществу налоговых претензий.

Определенные риски возникают и по причине отсутствия единой позиции у различных судебных органов по одним и тем же спорным вопросам налогообложения.

Общество как законопослушный налогоплательщик в условиях часто меняющегося налогового законодательства прилагает максимум усилий, направленных на его соблюдение, а в случае необходимости, прибегает к защите своих позиций в судах.

Внешний рынокРиски, связанные с изменением налогового законодательства на внешнем рынке,

Общество расценивает как минимальные. Но в случае привлечения финансирования на внешних рынках Общество подвержено рискам изменения налогового законодательства иностранных государств. С целью минимизации данных рисков Общество в таких случаях привлекает юридических консультантов (в том числе иностранных), специализирующихся на законодательстве соответствующих государств.

Риски, связанные с изменениями правил таможенного контроля и пошлинВнутренний рынокОбщество осуществляет незначительный объем импорта закупаемого оборудования,

в связи с чем Общество подвержено минимальным рискам, связанным с изменением правил таможенного контроля и пошлин. В целом, в случае изменения данных правил Общество предпримет все необходимые меры для соответствия новым требованиям.


(АО «Эйч Зл Би Внешаудит»)

77

Внешний рынокОбщество практически не осуществляет экспорт товаров и услуг. Н о при

осуществлении экспорта товаров и услуг Общество могло бы быть подвержено рискам изменения правил таможенного контроля и пошлин на внешних рынках.

Риски, связанные с изменением требований по лицензированию основной деятельности Общества либо лицензированию прав пользования объектами, нахождение которых в обороте ограничено (включая природные ресурсы)

Внутренний рынокОсновной вид деятельности Общества не требует лицензирования. При этом

вероятность возникновение таких рисков в будущем минимальна, поскольку российское законодательство идет по пути уменьшения и ограничения видов деятельности, требующих лицензирования.

В случае изменения и/или предъявления требований по лицензированию основной деятельности Общества, Общество примет все необходимые меры для получения соответствующих лицензий и разрешений. Обществу не свойственны риски, связанные с изменением требований по лицензированию прав пользования объектами (в том числе природные ресурсы), нахождение которых в обороте ограничено, ввиду отсутствия у него таких прав.

Внешний рынокОбщество оценивает риски, связанные с изменением требований по лицензированию

основной деятельности, как незначительные в связи с тем, что основной вид деятельности Общества не относится к лицензируемым видам деятельности. В случае изменения требований по лицензированию в отношении основной деятельности Общества, Общество будет действовать в соответствии с новыми требованиями, включая получение необходимых лицензий.

Риски, связанные с изменением судебной практикиВнутренний рынокРиски, связанные с изменением судебной практики по вопросам, связанным с

деятельностью Общества, которые могут негативно сказаться на результатах его деятельности, а также на результатах текущих судебных процессов, в которых участвует Общество, в настоящий момент оцениваются как незначительные.

Правовые риски, связанные с изменением судебной практики по вопросам, связанным с деятельностью Общества, которые могут негативно сказаться на результатах его деятельности, влияют на Общество так же, как и на всех хозяйствующих субъектов Российской Федерации. Возникновение существенных для себя рисков в этой области Общество считает маловероятным.


(АО «Эйч Эл Бм Внешаудит»)78

Внешний ры нокРиск влияния изменения судебной практики на внешнем рынке незначителен, так как

оказывает влияние на Общество в той же степени, что и на остальных участников рынка. В целом, Общество строит свою деятельность как на внутреннем, так и на внешнем рынке, следуя принципу соблюдения четкого соответствия любому применимому налоговому, таможенному, валютному и иному законодательству, отслеживает и своевременно реагирует на изменения в них, а также стремится к конструктивному диалогу с регулирующими органами в вопросах интерпретации правовых норм.

Риск потери деловой репутации (репутационный риск)Репутационный риск является незначительным для Общества в связи с регулярными

мероприятиями и контрольными процедурами по предотвращению и минимизации данного риска. В деятельности Общества существует незначительная вероятность возникновения убытков в результате уменьшения числа клиентов (контрагентов) вследствие формирования негативного представления о финансовой устойчивости, финансовом положении Общества, качестве его продукции (работ, услуг) или характере его деятельности в целом.

В целях поддержания деловой репутации, Общество:• обеспечивает своевременные расчеты с клиентами и контрагентами;• осуществляет контроль над достоверностью финансовой отчетности и другой

публикуемой информации, представляемой клиентам, контрагентам, органам регулирования и надзора и другим заинтересованным сторонам;

• контролирует действия сотрудников, которые могут нанести ущерб деловой репутации Общества;

• поддерживает положительный имидж в средствах массовой информации и сети Интернет;

• проводит благотворительные акции и спортивные мероприятия с символикой Общества;

• проходит раз в полгода аудит в одной из наиболее компетентных международных компаний.

Стратегический рискВлияние стратегического риска находится в пределах допустимой величины.Основой управления стратегическим риском Общества является планирование - как

на уровне формируемой Долгосрочной программы развития, так и в разрабатываемых Бизнес- планах. Регулярный контроль за их выполнением позволяет оценивать:

влияние изменений конкурентной рыночной среды;последствия принятых управленческих решенийи по результатам корректировать направления развития Общества, снижая

вероятность возникновения и последствия влияния стратегического риска.Система принятия решений Общества носит иерархический, распределенный и

коллегиальный характер:• определяющие стратегию решения принимаются на уровне Совета директоров

Общества;• решения по направлениям бизнеса принимаются коллегиальными органами, что

обеспечивает снижение стратегических рисков.

Акционерное общестгю«Эйч Эп Би Внешаудит»


Риски, связанные с текущими судебными процессами, в которых участвует Общество

По мнению руководства Общества, в настоящее время не существует каких-либо потенциальных судебных разбирательств или исков, которые могут оказать существенное влияние на результаты деятельности или финансовое положение Общества.

Однако Общество не исключает, что в ходе своей обычной деятельности может стать участником различных разбирательств по юридическим и налоговым вопросам и объектом претензий.

Риски, связанные с возможной ответственностью Общества по долгам третьих лиц, в том числе дочерних обществ Общества

По мнению руководства Общества, возможность возникновения ответственности по таким долгам является низкой, так как неисполнение обязательств такими компаниями возможно только в случае существенного ухудшения их финансового положения и ситуации в их отрасли.

Риски, связанные с возможностью потери потребителей, на оборот с которыми приходится не менее чем 10 процентов общей выручки от продю/си продукции (работ, услуг) Общества

Принимая во внимание долгосрочный характер сотрудничества, широкий спектр предоставляемых услуг, выгодные условия осуществления сделок, Общество полагает, что вероятность потери основных клиентов, на которых приходится более 10% от выручки Общества, незначительна. Кроме того, в рамках реализации стратегии развития Общество планирует сконцентрироваться на диверсификации клиентской базы, что позволит снизить негативное влияние данного риска.

Имущественные рискиВвиду специфики лизинговых сделок лизинговое финансирование является

обеспеченным/частично обеспеченным имуществом в связи с наличием у Общества права собственности на предмет лизинга. Таким образом, существенное влияние на финансовую устойчивость Общества оказывает имущественный риск.

Обществом проводится грамотная политика по управлению имущественными рисками. Несмотря на то, что имущественный риск ложится на лизингополучателя, управление и контроль за его действиями по минимизации риска все равно осуществляет Общество (лизингодатель). При выборе предметов лизинга/аренды и формировании структуры портфеля предметов лизинга/аренды применяется методика оценки имущественного риска, утвержденная Советом директоров. Применение данной методики позволяет обеспечить оптимальную диверсификацию портфеля и удерживать имущественный риск в пределах допустимой величины.

В качестве основных методов минимизации имущественного риска, используемых Обществом, следует обозначить:

• страхование;• проведение прогнозной оценки стоимости актива с учетом его функционального

и физического износа в течение срока лизинга;• структурирование лизинговой сделки с учетом оценки изменения рыночной

стоимости предмета лизинга в течение срока лизинга;• установка на имущество систем слежения и блокировки;• дополнительное обеспечение по сделке (поручительство, залог);• регулярный мониторинг технического состояния предмета лизинга, в том числе с

привлечением специализированных компаний, условий его эксплуатации, проведение выездных проверок имущества, ограничение территории его эксплуатации;

Риски, связанные с деятельностью Общества

Акционерное общество«Эйч Эя Би Внешаудит»


38

• механизм сдачи-приемки предмета лизинга с участием Поставщика, Лизингополучателя и Лизингодателя;

• внесение условий, снижающих риск, в договоры поставки (обязательства поставщика по выкупу имущества, заключение ремаркетинговых договоров с поставщиками и пр.);

• проведение юридической экспертизы на всех этапах лизинговой сделки.При реализации лизинговых сделок также оцениваются риски возникновения

убытков, связанных с потерей стоимости актива вследствие морального устаревания, износа, гибели, невозможности реализации и других причин, не относящихся к страховым. В рамках расторгнутых договоров лизинга Общество проводит активную работу по изъятию имущества и его реализации в максимально короткие сроки.

Генеральный директор

Главный бухгалтер

02 апреля 2018 г.



Приложение № 2

к годовому отчету ПАО «ГТЛК» за 2017 год

(отчет об эффективности закупочной деятельности

ПАО «ГТЛК» за 2017 год)

1 кв. 2 кв. 6 мес. 3 кв. 9 мес. 4 кв. 1 кв. 2 кв. 6 мес. 3 кв. 9 мес. 4 кв.

доля от

объема (в

%) за

отчетный

период

доля от

объема (в %)

за год


закупок (в

шт.)

доля от

объема (в

%) за

отчетный

период

доля от

объема (в

%) за год


закупок (в

шт.)

доля за

отчетный

период

доля за годколичество

закупок

2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25

Открытый аукцион 6 2 1 3 3 6 0 19 3 3 6 8 14 5 8,96 8,96 6 28,36 28,36 19 19,40 19,40 13

Открытый конкурс 25 9 4 13 5 18 7 41 5 11 16 9 25 16 37,31 37,31 25 61,19 61,19 41 23,88 23,88 16

Закрытый конкурс 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0,00 0,00 0 0,00 0,00 0 0,00 0,00 0

Открытый запрос цен 1 0 0 0 0 0 1 8 1 1 2 1 3 5 1,49 1,49 1 11,94 11,94 8 10,45 10,45 7

Закрытый запрос цен 0 0 0 0 0 0 0 71 18 10 28 15 43 28 0,00 0,00 0 105,97 105,97 71 105,97 105,97 71

Открытый запрос предложений 3 1 0 1 2 3 0 16 5 3 8 5 13 3 4,48 4,48 3 23,88 23,88 16 19,40 19,40 13

Закрытый запрос предложений 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0,00 0,00 0 0,00 0,00 0 0,00 0,00 0

Предварительный квалификационный

отбор1 0 0 0 1 1 0 2 1 0 1 1 2 0 1,49 1,49 1 2,99 2,99 2 1,49 1,49 1

Закрытые конкурентные переговоры 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0,00 0,00 0 0,00 0,00 0 0,00 0,00 0

Закупка у единственного источника 31 14 4 18 6 24 7 121 15 15 30 44 74 47 46,27 46,27 31 180,60 180,60 121 134,33 134,33 90

Всего (объем закупок) 67 26 9 35 17 52 15 278 48 43 91 83 174 104 100,00 100,00 67 414,93 414,93 278 314,93 314,93 211


Закупки в электронном виде 27 7 5 12 7 19 8 96 20 17 37 24 61 35 100,00 100,00 27 355,56 355,56 96 255,56 255,56 69

Закупки у субъектов малого и среднего

предпринимательства16 7 2 9 5 14 2 79 19 10 29 21 50 29 100,00 100,00 16 292,59 292,59 79 192,59 192,59 63

Приложение № 2 к Годовому отчету ПАО «ГТЛК» за 2017г.

В том числе по кварталам

План

2017г.

Способ/вид

закупки

Отчет об эффективности закупочной деятельности ПАО "ГТЛК"

за 2017 год

Отклонение факта от планаФакт за отчётный периодПлан отчётного периодаВ том числе по кварталам

Факт

2017г.

Г О Д О В О Й О Т Ч Е Т - gtlk.ru · 2017 год, вносились изменения...

Documents