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光明海運股份有限公司

財 務 報 告 民國一○○年度

（內附會計師查核報告）

地址：台北市大同區重慶北路二段二四三號六樓

電話：（○二）二五五二○八一八

股票代碼：2639

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§目 錄§

項 目 頁 次

財 務 報 表

附 註 編 號

一、 封 面 1 -

二、 目 錄 2 -

三、 會計師查核報告 3 -

四、 資產負債表 4 -

五、 損 益 表 5～ 6 -

六、 股東權益變動表 7 -

七、 現金流量表 8～ 9 -

八、 財務報表附註

(一 ) 公司沿革 10 一

(二 ) 重要會計政策之彙總說明 10～ 14 二

(三 ) 會計變動之理由及其影響 15 三

(四 ) 重要會計科目之說明 15～ 27 四～十八

(五 ) 關係人交易 27～ 29 十九

(六 ) 質抵押之資產 30 二十

(七 ) 重大承諾事項及或有事項 30～ 31 二一

(八 ) 重大之災害損失 - -

(九 ) 重大之期後事項 - -

(十 ) 其 他 31、 32 二二、二五

(十一 ) 附註揭露事項

1. 重大交易事項相關資訊 31～ 32、33～ 35 二三

2. 轉投資事業相關資訊 31～ 32、33、36 二三

3. 大陸投資資訊 32 二三

(十二 ) 營運部門財務資訊 32 二四

九、 重要會計科目明細表 37～ 45 -

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會計師查核報告

光明海運股份有限公司 公鑒：

光明海運股份有限公司民國一○○年及九十九年十二月三十一日之資產

負債表，暨民國一○○年及九十九年一月一日至十二月三十一日之損益表、

股東權益變動表及現金流量表，業經本會計師查核竣事。上開財務報表之編

製係管理階層之責任，本會計師之責任則為根據查核結果對上開財務報表表

示意見。

本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及一般公認審計準則規劃

並執行查核工作，以合理確信財務報表有無重大不實表達。此項查核工作包

括以抽查方式獲取財務報表所列金額及所揭露事項之查核證據、評估管理階

層編製財務報表所採用之會計原則及所作之重大會計估計，暨評估財務報表

整體之表達。本會計師相信此項查核工作可對所表示之意見提供合理之依據。

依本會計師之意見，第一段所述財務報表在所有重大方面係依照證券發

行人財務報告編製準則、商業會計法及商業會計處理準則中與財務會計處理

準則相關之規定暨一般公認會計原則編製，足以允當表達光明海運股份有限

公司民國一○○年及九十九年十二月三十一日之財務狀況，暨民國一○○年

及九十九年一月一日至十二月三十一日之經營成果與現金流量。

光明海運股份有限公司民國一○○年度財務報表重要會計科目明細表，

主要係供補充分析之用，亦經本會計師採用第二段所述之查核程序予以查

核。據本會計師之意見，該等明細表在所有重大方面與第一段所述財務報表

相關資訊一致。

光明海運股份有限公司及其子公司已編製一○○年度之合併財務報表，

並經本會計師出具無保留意見之查核報告在案，備供參考。

勤業眾信聯合會計師事務所

會 計 師 施 景 彬

會 計 師 卓 明 信

財政部證券暨期貨管理委員會核准文號

台財證六字第 0920123784 號

財政部證券暨期貨管理委員會核准文號

台財證六字第 0920123784 號

中 華 民 國 一 ○ 一 年 三 月 十 九 日

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光明海運股份有限公司

資 產 負 債 表

民國一○○年及九十九年十二月三十一日

單位：新台幣仟元，惟

每股面額為元

一 ○ ○ 年 十 二 月 三 十 一 日 九 十 九 年 十 二 月 三 十 一 日 一 ○ ○ 年 十 二 月 三 十 一 日 九 十 九 年 十 二 月 三 十 一 日

代 碼 資 產 金 額 ％ 金 額 ％ 代 碼 負 債 及 股 東 權 益 金 額 ％ 金 額 ％

流動資產 流動負債 1100 現金（附註四） $ 594,803 10 $ 592,603 10 2140 應付帳款 $ 55,785 1 $ - - 1320 備供出售金融資產－流動（附註二及 2150 應付關係企業款項（附註十五及十 六） 132,101 2 1,441 - 九） 6,257 - 46,813 1 1140 應收帳款（附註二及三） - - 28,767 - 2170 應付費用 23,999 1 35,558 - 1150 應收關係企業款項（附註二及十九） - - 16,995 - 2270 一年內到期長期銀行借款（附註十二 1160 其他應收款項（附註十五） 13,739 - 211 - 及二十） 75,167 1 - - 1230 船舶油料－淨額（附註二及七） 17,243 1 32,076 1 2298 其他流動負債 13,802 - 190 - 1250 預付款項（附註十九） 10,212 - 6,976 - 21XX 流動負債合計 175,010 3 82,561 1 1286 遞延所得稅資產－流動（附註二及十 五） 204 - 2,520 - 長期負債 1298 其他流動資產 33,022 1 1 - 2420 長期銀行借款（附註十二及二十） 826,833 14 833,890 14 11XX 流動資產合計 801,324 14 681,590 11 其他負債 長期投資 2810 應計退休金負債（附註二及十三） 7,984 - 5,685 - 1421 採權益法之長期股權投資（附註二及 2820 存入保證金 104 - - - 八） 3,623,020 60 2,274,498 38 2860 遞延所得稅負債－非流動（附註二及 十五） 295,477 5 243,333 4 固定資產（附註二、九、十九及二十） 28XX 其他負債合計 303,565 5 249,018 4 成 本 1552 船 舶 1,726,230 29 1,725,297 28 2XXX 負債合計 1,305,408 22 1,165,469 19 1561 辦公設備 5,247 - 3,731 - 15X1 1,731,477 29 1,729,028 28 股東權益 15X9 減：累計折舊 215,676 4 128,923 2 3110 股本－每股面額 10 元，額定： 1,515,801 25 1,600,105 26 400,000 仟股，發行：205,514 仟股 2,055,140 34 2,055,140 34 1670 預付設備款 730 - - - 資本公積 15XX 固定資產淨額 1,516,531 25 1,600,105 26 3210 發行股票溢價 2,237,416 37 2,237,416 37 保留盈餘 無形資產 3310 法定盈餘公積 291,119 5 235,256 4 1750 電腦軟體成本（附註二及十） 1,653 - 641 - 3320 特別盈餘公積 - - 10,913 - 3350 未分配盈餘 264,933 4 569,025 10 其他資產 33XX 保留盈餘合計 556,052 9 815,194 14 1800 出租資產－淨額（附註二及十一） 17,656 - 17,981 - 股東權益其他項目 1820 存出保證金 20,332 1 19,200 1 3420 累積換算調整數 ( 146,950 ) ( 2 ) ( 230,464 ) ( 4 ) 1830 遞延費用（附註二及十九） 7,243 - 5,212 - 3450 金融商品未實現利益 693 - 33 - 1850 長期應收關係企業款項（附註十九） - - 1,432,811 24 34XX 股東權益其他項目合計 ( 146,257 ) ( 2 ) ( 230,431 ) ( 4 ) 1887 受限制資產（附註二十及二一） 20,000 - 10,750 - 3XXX 股東權益合計 4,702,351 78 4,877,319 81 18XX 其他資產合計 65,231 1 1,485,954 25 1XXX 資 產 總 計 $ 6,007,759 100 $ 6,042,788 100 負債及股東權益總計 $ 6,007,759 100 $ 6,042,788 100

後附之附註係本財務報表之一部分。

董事長：盧峯海 經理人：葛仁友 會計主管：葉亦榮

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光明海運股份有限公司

損 益 表

民國一○○年及九十九年一月一日至十二月三十一日

單位：新台幣仟元，惟

每股盈餘為元

一 ○ ○ 年 度 九 十 九 年 度

代碼 金 額 ％ 金 額 ％

4000 營業收入（附註二） $ 538,487 100 $ 385,396 100 5000 營業成本（附註七、十六及

十九）

467,727 87 323,344 84 5910 營業毛利 70,760 13 62,052 16 營業費用（附註十六及十九） 6100 推銷費用 41,411 8 41,858 10 6200 管理及總務費用 32,948 6 30,800 8 6000 營業費用合計 74,359 14 72,658 18 6900 營業損失 ( 3,599 ) ( 1 ) ( 10,606 ) ( 2 ) 營業外收入及利益 7110 利息收入（附註十九） 26,690 5 55,253 14 7121 採權益法認列之投資利

益（附註二及八）

365,008 68 604,230 157 7130 處分固定資產利益（附

註二及十九）

808 - - - 7140 處分投資淨益（附註二

及五）

- - 514 - 7210 租金收入（附註十九） 1,236 - 1,080 - 7480 其他（附註十九） 10,369 2 5,755 2 7100 營業外收入及利益

合計

404,111 75 666,832 173 營業外費用及損失 7510 利息費用 6,821 1 500 - 7560 兌換淨損（附註二） 71,284 13 9,314 3 （接次頁）

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（承前頁）

一 ○ ○ 年 度 九 十 九 年 度

代碼 金 額 ％ 金 額 ％

7640 金融資產評價淨損（附

註二及五）

$ - - $ 536 - 7880 其他（附註十一及十六） 2,914 1 352 - 7500 營業外費用及損失

合計

81,019 15 10,702 3 7900 稅前利益 319,493 59 645,524 168 8110 所得稅費用（附註二及十五） 54,574 10 86,891 23 9600 純 益 $ 264,919 49 $ 558,633 145

代碼 稅 前 稅 後 稅 前 稅 後

每股盈餘（附註十七） 9750 基本每股盈餘 $ 1.55 $ 1.29 $ 3.14 $ 2.72 9850 稀釋每股盈餘 $ 1.55 $ 1.29 $ 3.14 $ 2.72

後附之附註係本財務報表之一部分。

董事長：盧峯海 經理人：葛仁友 會計主管：葉亦榮

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光明海運股份有限公司

股東權益變動表

民國一○○年及九十九年一月一日至十二月三十一日

單位：新台幣仟元，惟

每股股利為元

金 融 商 品

股 本 保 留 盈 餘 （ 附 註 十 四 ） 累積換算調整數 未 實 現 利 益

股數（仟股） 金 額 資 本 公 積 法定盈餘公積 特別盈餘公積 未 分 配 盈 餘 （ 附 註 二 ） （附註二及六） 股東權益合計

九十九年一月一日餘額 205,514 $ 2,055,140 $ 2,237,416 $ 128,420 $ - $ 1,068,362 ( $ 10,913 ) $ 28 $ 5,478,453 九十八年度盈餘分配

法定盈餘公積 - - - 106,836 - ( 106,836 ) - - - 特別盈餘公積 - - - - 10,913 ( 10,913 ) - - - 現金股利－每股 4.57 元 - - - - - ( 940,221 ) - - ( 940,221 )

九十九年度純益 - - - - - 558,633 - - 558,633 外幣長期股權投資換算調整數之變動 - - - - - - ( 219,551 ) - ( 219,551 ) 備供出售金融資產未實現利益之變動 - - - - - - - 5 5 九十九年十二月三十一日餘額 205,514 2,055,140 2,237,416 235,256 10,913 569,025 ( 230,464 ) 33 4,877,319 九十九年度盈餘分配

迴轉特別盈餘公積 - - - - ( 10,913 ) 10,913 - - - 法定盈餘公積 - - - 55,863 - ( 55,863 ) - - - 現金股利－每股 2.55 元 - - - - - ( 524,061 ) - - ( 524,061 )

一○○年度純益 - - - - - 264,919 - - 264,919 外幣長期股權投資換算調整數之變動 - - - - - - 83,514 - 83,514 備供出售金融資產未實現利益之變動 - - - - - - - 660 660 一○○年十二月三十一日餘額 205,514 $ 2,055,140 $ 2,237,416 $ 291,119 $ - $ 264,933 ( $ 146,950 ) $ 693 $ 4,702,351

後附之附註係本財務報表之一部分。

董事長：盧峯海 經理人：葛仁友 會計主管：葉亦榮

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光明海運股份有限公司

現 金 流 量 表

民國一○○年及九十九年一月一日至十二月三十一日

單位：新台幣仟元

一 ○ ○ 年 度 九 十 九 年 度

營業活動之現金流量 純 益 $ 264,919 $ 558,633 折舊費用 111,084 58,138 攤銷費用 2,092 1,868 處分投資淨益 - ( 514 ) 採權益法認列之投資利益 ( 365,008 ) ( 604,230 ) 採權益法之長期股權投資清算已實現兌

換利益

- ( 4,499 ) 提列（迴轉）船舶油料損失 ( 3,365 ) 2,422 處分固定資產利益 ( 808 ) - 金融資產評價淨損 - 536 遞延所得稅 54,460 66,932 退休金提列大於提撥數 2,299 2,008 營業資產及負債之淨變動

公平價值變動列入損益之金融資產 - 16,368 應收帳款 28,767 ( 18,430 ) 應收關係企業款項 16,995 ( 15,824 ) 其他應收款項 ( 13,528 ) ( 37 ) 船舶油料 18,198 ( 12,437 ) 預付款項 ( 3,236 ) ( 3,193 ) 其他流動資產 ( 33,021 ) ( 1 ) 應付帳款 55,785 - 應付關係企業款項 ( 40,556 ) ( 107,788 ) 應付費用 ( 11,559 ) 16,142 其他流動負債 13,612 ( 7 ) 營業活動之淨現金流入（出） 97,130 ( 43,913 )

投資活動之現金流量

取得備供出售金融資產 ( 130,000 ) - 增加採權益法之長期股權投資 ( 900,000 ) - 採權益法之長期股權投資清算退還股款 - 97,458 購置固定資產 ( 27,913 ) ( 903,643 ) 處分固定資產價款 1,536 - 購置電腦軟體 ( 1,701 ) ( 150 )

（接次頁）

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（承前頁）

一 ○ ○ 年 度 九 十 九 年 度

存出保證金（增加）減少 ( $ 1,132 ) $ 765 遞延費用增加 ( 8,050 ) - 遞延費用減少 4,616 - 長期應收關係企業款項減少 1,432,811 523,654 受限制資產（增加）減少 ( 9,250 ) 14,250

投資活動之淨現金流入（出） 360,917 ( 267,666 ) 融資活動之現金流量

舉借長期銀行借款 902,000 833,890 償還長期銀行借款 ( 833,890 ) - 存入保證金 104 - 發放現金股利 ( 524,061 ) ( 940,221 )

融資活動之淨現金流出 ( 455,847 ) ( 106,331 ) 現金淨增加（減少） 2,200 ( 417,910 ) 年初現金餘額 592,603 1,010,513 年底現金餘額 $ 594,803 $ 592,603 現金流量資訊之補充揭露

支付利息 $ 7,121 $ - 支付所得稅 $ 3,770 $ 214

同時影響現金及非現金項目之投資活動

固定資產增加 $ 27,913 $1,390,542 長期應收關係企業款項減少 - ( 486,899 )

購置固定資產支付現金數 $ 27,913 $ 903,643 不影響現金流量之融資活動

一年內到期之長期銀行借款 $ 75,167 $ -

後附之附註係本財務報表之一部分。

董事長：盧峯海 經理人：葛仁友 會計主管：葉亦榮

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光明海運股份有限公司

財務報表附註

民國一○○及九十九年度

（除另予註明外，金額係以新台幣仟元為單位）

一、 公司沿革

本公司成立於七十九年，原名光明船務代理股份有限公司，八十

一年更名為光明航務企業股份有限公司，復於八十八年更名為光明海

運股份有限公司，主要經營船舶貨運承攬及船務代理等業務。

本公司股票於九十九年十一月經財團法人中華民國證券櫃檯買賣

中心核准，於該中心之興櫃股票櫃檯買賣。

陽明海運股份有限公司為本公司之母公司，於一○○及九十九年

底分別持有本公司 86.57%及 93.24%股權。

截至一○○及九十九年底止，本公司員工人數分別為 121 人及 20

人。

二、 重要會計政策之彙總說明

本財務報表係依照證券發行人財務報告編製準則、商業會計法、

商業會計處理準則及一般公認會計原則編製。重要會計政策彙總說明

如下：

(一 ) 外幣交易及外幣財務報表之換算

非衍生性商品之外幣交易所產生之各項外幣資產、負債、收入

或費用，按交易日之即期匯率折算新台幣金額入帳。外幣資產及負

債實際收付結清時所產生之兌換差額，作為當年度損益。

資產負債表日之外幣貨幣性資產或負債，按該日即期匯率予以

調整，兌換差額列為當年度損益。

資產負債表日之外幣非貨幣性資產或負債（例如權益商品），依

公平價值衡量者，按該日即期匯率調整，所產生之兌換差額，屬公

平價值變動認列為股東權益調整項目者，列為股東權益調整項目；

屬公平價值變動認列為當期損益者，列為當年度損益。以成本衡量

者，則按交易日之歷史匯率衡量。

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外幣長期投資按權益法計價者，以被投資公司之外幣財務報表

換算後所得之股東權益做為依據，兌換差額列入累積換算調整數，

作為股東權益之調整項目。

(二 ) 會計估計

依照前述準則、法令及原則編製財務報表時，本公司對於備抵

呆帳、船舶油料跌價損失、固定資產及出租資產折舊、所得稅、退

休金以及員工分紅及董監酬勞費用等之提列，必須使用合理之估計

金額，因估計涉及判斷，實際結果可能有所差異。

(三 ) 資產與負債區分流動與非流動之標準

流動資產包括現金，以及主要為交易目的而持有之資產或預期

於資產負債表日後一年內變現之資產；固定資產、無形資產及其他

不屬於流動資產之資產為非流動資產。流動負債包括主要為交易目

的而發生之負債，以及須於資產負債表日後一年內清償之負債，負

債不屬於流動負債者為非流動負債。

(四 ) 公平價值變動列入損益之金融商品

公平價值變動列入損益之金融商品包括交易目的之金融資產或

金融負債，以及於原始認列時，指定以公平價值衡量且公平價值變

動認列為損益之金融資產或金融負債。本公司成為金融商品之一方

時，認列金融資產或金融負債；於合約權利喪失控制時，除列金融

資產；於合約規定之義務解除、取消或到期而使金融負債消滅時，

除列金融負債。

原始認列時，係以公平價值衡量，交易成本列為當年度費用，

續後評價時，以公平價值衡量且公平價值變動認列為當年度損益。

投資後所收到之現金股利列為當年度收益。金融商品除列時，出售

所得價款或支付金額與帳面價值之差額，計入當年度損益。依交易

慣例購買或出售金融資產時，採用交易日會計處理。

公平價值之基礎：上市（櫃）證券係資產負債表日之收盤價。

開放型基金受益憑證係資產負債表日之淨資產價值。

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(五 ) 備供出售金融資產

備供出售金融資產於原始認列時，以公平價值衡量，並加計取

得之交易成本；後續評價以公平價值衡量，且其價值變動列為股東

權益調整項目，累積之利益或損失於金融資產除列時，列入當年度

損益。依交易慣例購買或出售金融資產時，採用交易日會計處理。

備供出售金融資產之認列或除列時點，以及公平價值之基礎，

均與公平價值變動列入損益之金融商品相同。

若有減損之客觀證據，則認列減損損失。若後續期間減損金額

減少，備供出售權益商品之減損減少金額認列為股東權益調整項

目；備供出售債務商品之減損減少金額若明顯與認列減損後發生之

事件有關，則予以迴轉並認列為當年度損益。

(六 ) 應收帳款之減損評估

備抵呆帳係按應收款項之收回可能性評估提列。

如附註三所述，本公司自一○○年一月一日起採用財務會計準

則公報第三十四號「金融商品之會計處理準則」第三次修訂條文，

修訂條文將原始產生之應收款納入適用範圍，故本公司對於應收帳

款係於每一資產負債表日評估其減損跡象，當有客觀證據顯示，因

應收帳款原始認列後發生之單一或多項事件，致使應收帳款之估計

未來現金流量受影響者，該應收帳款則視為已減損。客觀之減損證

據可能包含：

1. 債務人發生顯著財務困難；或

2. 應收帳款發生逾期之情形；或

3. 債務人很有可能倒閉或進行其他財務重整。

針對某些應收款項經個別評估未有減損後，另再以組合基礎來

評估減損。應收帳款組合之客觀減損證據可能包含本公司過去收款

經驗、該組合之延遲付款增加情況，以及與應收帳款違約有關之可

觀察全國性或區域性經濟情勢變化。

認列之減損損失金額係為該資產之帳面金額與預期未來現金流

量（已反映擔保品或保證之影響）以該應收帳款原始有效利率折現

值之間的差額。應收帳款之帳面金額係藉由備抵評價科目調降。當

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應收款項視為無法回收時，係沖銷備抵評價科目。原先已沖銷而後

續回收之款項係貸記備抵評價科目。備抵評價科目帳面金額之變動

認列為呆帳損失。

(七 ) 船舶油料

船舶油料係以成本與淨變現價值孰低計價，比較成本與淨變現

價值時係以個別項目為基礎。船舶油料成本之計算採用加權平均法。

(八 ) 採權益法之長期股權投資

本公司對被投資公司持有表決權股份達百分之二十以上或具有

重大影響力者，採用權益法評價。

(九 ) 固定資產及出租資產

固定資產及出租資產以成本減累計折舊計價。固定資產購建期

間為該項資產所支出款項而負擔之利息，予以資本化列為固定資產

成本。重大之更新及改良作為資本支出；修理及維護支出則作為當

年度費用。

倘固定資產及出租資產以其相關可回收金額衡量帳面價值有重

大減損時，就其減損部分認列損失。嗣後若固定資產及出租資產可

回收金額增加時，將減損損失之迴轉認列為利益，惟固定資產及出

租資產於減損損失迴轉後之帳面價值，不得超過該項資產在未認列

減損損失之情況下，減除應提列折舊後之帳面價值。

折舊採用直線法依下列估計耐用年限計提：房屋，四十六至五

十五年；辦公設備，三至五年；船舶，二‧五至二十年。耐用年限

屆滿仍繼續使用者，則就其殘值按重新估計可使用耐用年限繼續提

列折舊。

固定資產及出租資產出售或報廢時，其相關成本、累計折舊及

累計減損均自帳上減除。處分固定資產及出租資產之利益或損失，

列為當年度之營業外利益或損失。

(十 ) 無形資產

無形資產以取得成本為入帳基礎，採用直線法依其耐用年限分

期攤銷。電腦軟體成本按三年，以直線法攤銷。

- 14 -

(十一 ) 遞延費用

遞延費用以取得成本為入帳基礎，主係辦公室裝潢費用，採用

直線法依其耐用年限分期攤銷。

(十二 ) 退休金

屬確定給付辦法之退休金係按精算結果認列；屬確定提撥辦法

之退休金，係於員工提供服務之期間，將應提撥之退休金數額認列

為當年度費用。

(十三 ) 所得稅

所得稅作跨期間之分攤，可減除暫時性差異、虧損扣抵及未使

用投資抵減之所得稅影響數認列為遞延所得稅資產，並評估其可實

現性，認列備抵評價金額；應課稅暫時性差異之所得稅影響數則認

列為遞延所得稅負債。遞延所得稅資產或負債依其相關資產或負債

之分類劃分為流動或非流動項目，無相關之資產或負債者，依預期

迴轉期間之長短劃分為流動或非流動項目。

投資國外子公司之長期股權投資帳面價值與課稅基礎之暫時性

差異，如本公司可控制暫時性差異迴轉之時間，且於可預見之未來

不會迴轉，其實質上係長久存在者，則不予以認列相關遞延所得稅

負債或資產。

以前年度應付所得稅之調整，列入當年度所得稅。

依所得稅法規定計算之未分配盈餘加徵百分之十所得稅列為股

東會決議年度之所得稅費用。

(十四 ) 收入之認列

收入於獲利過程全部已完成且已實現或可實現時認列，並依配

合原則，將收入及其相關成本同時認列。船舶出租收入係依應計基

礎逐月認列。

營業收入係按本公司與客戶所協議交易對價（考量折扣後）之

公平價值衡量；惟營業收入之對價為一年期以內之應收款時，其公

平價值與到期值差異不大且交易量頻繁，則不按設算利率計算公平

價值。

- 15 -

三、 會計變動之理由及其影響

金融商品之會計處理

本公司自一○○年一月一日起採用新修訂之財務會計準則公報第

三十四號「金融商品之會計處理準則」。主要之修訂包括 (一 )將應收租

賃款之減損納入公報適用範圍；(二 )修訂保險相關合約之會計準則適用

規範； (三 )將原始產生之放款及應收款納入公報適用範圍； (四 )增訂以

攤銷後成本衡量之金融資產於債務困難修改條款時之減損規範；及 (五 )

債務條款修改時債務人之會計處理。此項會計變動，對一○○年度純

益並無重大影響。

營運部門資訊之揭露

本公司自一○○年一月一日起，採用新發布之財務會計準則公報

第四十一號「營運部門資訊之揭露」。該公報之規定係以管理階層制

定營運事項決策時所使用之企業組成部分相關資訊為基礎，營運部門

之辨識則以主要營運決策者定期複核用以分配資源予部門與評量績效

之內部報告為基礎。該公報係取代財務會計準則公報第二十號「部門

別財務資訊之揭露」，採用該公報僅對本公司部門別資訊之報導方式

產生改變，請參閱附註二四。

四、 現 金

一 ○ ○ 年

十二月三十一日

九 十 九 年

十二月三十一日

零 用 金 $ 50 $ 20 支票存款 - 180 活期存款 259,361 472,403 定期存款－年利率一○○年

0.60%-1.34%；九十九年 0.70% 335,392 120,000 $ 594,803 $ 592,603

五、 公平價值變動列入損益之金融資產－流動

本公司一○○年度無交易目的之金融商品相關交易。九十九年十

二月底相關交易已結清，並於九十九年度認列交易目的之金融資產產

生之淨損 22 仟元。

- 16 -

六、 備供出售金融資產－流動

一 ○ ○ 年

十二月三十一日

九 十 九 年

十二月三十一日

基金受益憑證 $ 131,408 $ 1,408 評價調整 693 33 $ 132,101 $ 1,441

七、 船舶油料－淨額

一 ○ ○ 年

十二月三十一日

九 十 九 年

十二月三十一日

船舶油料 $ 17,243 $ 32,076

一○○年十二月三十一日無須提列備抵船舶油料損失，九十九年

十二月三十一日之備抵船舶油料損失為 3,365 仟元，一○○及九十九年

度與船舶油料相關之營業成本分別為 195,129 仟元及 113,392 仟元，其

中分別包含船舶油料跌價回升利益 3,365 仟元及跌價損失 2,422 仟元。

八、 採權益法之長期股權投資

一 ○ ○ 年

十 二 月 三 十 一 日

九 十 九 年

十 二 月 三 十 一 日

金 額 持股％ 金 額 持股％

光明（賴比瑞亞）股份有限

公司 $ 3,623,020 100 $ 2,274,498 100

本公司於八十七年投資 30,987 仟元設立巴拿馬商光明海運股份有

限公司，該公司已於九十九年八月解散清算完畢。

本公司於九十七年十月一日現金增資發行新股，作為受讓陽明海

運股份有限公司分割其散裝事業之相關營業資產及負債之對價，因是

取得光明（賴比瑞亞）股份有限公司 100%之股權，投資成本計 1,060,904

仟元，另本公司於一○○年十月增加投資光明（賴比瑞亞）股份有限

公司 900,000 仟元（計美金 29,499 仟元）。

- 17 -

採權益法認列投資利益之內容如下：

一 ○ ○ 年 度 九 十 九 年 度

光明（賴比瑞亞）股份有限公司 $ 365,008 $ 603,618 巴拿馬商光明海運股份有限公司 - 612 $ 365,008 $ 604,230

子公司之帳目已併入編製一○○年度合併財務報表。

九、 固定資產

一 ○ ○ 年

十二月三十一日

九 十 九 年

十二月三十一日

累計折舊

船 舶 $ 214,368 $ 128,104

辦公設備 1,308 819 $ 215,676 $ 128,923

一○○及九十九年度提列折舊分別為 110,759 仟元及 57,812 仟元。

十、 無形資產

一 ○ ○ 年

十二月三十一日

九 十 九 年

十二月三十一日

電腦軟體 $ 2,915 $ 1,214 減：累計攤銷 1,262 573 $ 1,653 $ 641

一○○及九十九年度提列攤銷費用分別為 689 仟元及 437 仟元。

十一、 出租資產－淨額

一 ○ ○ 年

十二月三十一日

九 十 九 年

十二月三十一日

成 本 土 地 $ 5,270 $ 5,270

房 屋 17,730 17,730 23,000 23,000 減：累計折舊－房屋 5,344 5,019 $ 17,656 $ 17,981

一○○及九十九年度出租資產之折舊費用分別為 325 仟元及 326

仟元。

- 18 -

十二、 長期銀行借款

一 ○ ○ 年

十二月三十一日

九 十 九 年

十二月三十一日

銀行擔保借款（一）－一○○年

十二月為第一期，每六個月為

一期，分十二期平均攤還，年

利率：0.7439% $ - $ 833,890

銀行擔保借款（二）－一○一年

九月為第一期，每六個月為一

期，分十二期平均攤還，年利

率：1.65% 902,000 -

減：一年內到期部分 75,167 -

$ 826,833 $ 833,890

本公司於一○○年十二月二十七日舉借台幣銀行擔保借款（二），

並提前清償日幣銀行擔保借款（一）。

十三、員工退休金

適用「勞工退休金條例」之退休金制度，係屬確定提撥退休辦法，

依員工每月薪資百分之六提撥退休金至勞工保險局之個人專戶。本公

司一○○及九十九年度認列之退休金成本分別為 3,469 仟元及 898 仟

元。

適用「勞動基準法」之退休金制度，係屬確定給付退休辦法。員

工退休金之支付，係根據服務年資及核准退休日前六個月平均工資計

算。本公司一○○及九十九年度依確定給付退休辦法認列之退休金成

本分別為 2,299 仟元及 2,008 仟元。

屬確定給付退休辦法之退休金相關資訊揭露如下：

(一 ) 淨退休金成本組成項目：

一 ○ ○ 年 度 九 十 九 年 度

服務成本 $ 2,264 $ 2,044 利息成本 98 49 攤 銷 數 ( 63 ) ( 85 ) $ 2,299 $ 2,008

- 19 -

(二 ) 退休基金提撥狀況與帳載應計退休金負債之調節：

一 ○ ○ 年

十二月三十一日

九 十 九 年

十二月三十一日

給付義務 既得給付義務 $ 3,712 $ 2,113 非既得給付義務 2,923 1,423 累積給付義務 6,635 3,536

未來薪資增加之影響數 1,338 835

預計給付義務 7,973 4,371

退休基金資產公平價值 - -

提撥狀況 7,973 4,371

退休金利益未攤銷餘額 11 1,314 應計退休金負債 $ 7,984 $ 5,685 既得給付 $ 6,011 $ 2,781

(三 ) 精算假設：

一 ○ ○ 年

十二月三十一日

九 十 九 年

十二月三十一日

折 現 率 2% 2.25% 未來薪資水準增加率 2% 2%

退休基金資產預期投資報酬率 目前尚無退休基金

資產

目前尚無退休基金

資產

十四、 股東權益

依照法令規定，資本公積除彌補公司虧損外，不得使用。但超過

票面金額發行股票之溢價產生之資本公積，得撥充資本，其撥充股本

每年以實收股本之一定比例為限。依據於一○一年一月四日公布之公

司法修訂條文，前述資本公積亦得以現金分配。

依本公司原章程規定，年度決算如有盈餘時，除彌補歷年度累積

虧損，應先提撥百分之十為法定公積，並就當年度發生之股東權益減

項金額及法令規定提列特別盈餘公積，若尚有餘額，於扣除認列為當

年度損益之金融商品未實現利益後，併同以往年度未分配盈餘，由董

事會按下列百分比擬具分派議案，提請股東會決議分派之。

(一 ) 員工紅利不低於千分之一。

(二 ) 董事及監察人酬勞金不高於百分之一。

- 20 -

(三 ) 其餘為股東紅利。

本公司董事會於九十九年三月修改公司章程規定，年度決算如有

盈餘時，除彌補以往年度虧損外，應先提撥百分之十法定盈餘公積，

並依法令規定提列特別盈餘公積，併同以往年度累積未分配盈餘，由

董事會按下列百分比擬具分派議案，提請股東會決議分派之。

(一 ) 員工紅利不低於千分之一。

(二 ) 董事及監察人酬勞金不高於百分之一。

(三 ) 其餘為股東紅利。

本公司股利政策，視公司獲利情況、營運資金需求及增資擴展計

劃等因素規劃股利分派方案。股利以現金或股票之方式分派，其中現

金股利佔股利總額之比率不得低於百分之十。

一○○及九十九年度對於應付員工紅利之估列金額分別為 2,338

仟元及 1,407 仟元，另均預計不發放董監酬勞。前述員工紅利之估列，

係依本公司章程及過去經驗，以未來可能發放之金額為估計基礎。年

度終了後，董事會決議發放之金額有重大變動時，該變動調整原提列

年度費用，於股東會決議日時，若金額仍有變動，則依會計估計變動

處理，於股東會決議年度調整入帳。如股東會決議採股票發放員工紅

利，股票紅利股數以決議分紅之金額除以股票公平價值決定，股票公

平價值係以最近一期經會計師查核之財務報告淨值為計算基礎。

法定盈餘公積應提撥至其餘額達公司實收股本總額時為止。法定

盈餘公積得用以彌補虧損。依據於一○一年一月四日公布之公司法修

訂條文，法定盈餘公積超過實收股本總額百分之二十五之部分除得撥

充股本外，尚得以現金分配。

分配未分配盈餘時，除屬非中華民國境內居住者之股東外，其餘

股東可獲配按股利分配日之稅額扣抵比率計算之股東可扣抵稅額。

- 21 -

本公司分別於一○○年四月六日股東會及九十九年三月二十九日

董事會決議通過九十九及九十八年度盈餘分配案如下：

盈 餘 分 配 案 每 股 股 利 （ 元 ）

九十九年度 九十八年度 九十九年度 九十八年度

法定盈餘公積 $ 55,863 $ 106,836 特別盈餘公積 - 10,913 迴轉特別盈餘 10,913 - 股東現金股利 524,061 940,221 $ 2.55 $ 4.57

一○○年四月六日股東會及九十九年三月二十九日董事會決議配

發九十九及九十八年度員工紅利分別為 1,407 仟元及 962 仟元，員工紅

利以現金發放；其與九十九及九十八年度財務報表認列之員工紅利無

差異。

本公司一○一年三月十九日董事會擬議一○○年度盈餘分配案及

每股股利如下：

盈 餘 分 配 案 每股股利（元）

法定盈餘公積 $ 26,492

特別盈餘公積 146,950

股東現金股利 51,379 $ 0.25

有關一○○年度之盈餘分配案、員工分紅及董監酬勞尚待預計於

一○一年六月六日召開之股東會決議。

有關本公司董事會通過擬議及股東會決議之員工紅利及董監酬勞

資訊，請至台灣證券交易所「公開資訊觀測站」查詢。

十五、 所得稅

依據財政部九十二年二月十二日台財稅第○九一○四五八○三九

號函「營利事業依金融控股公司法第四十九條及企業併購法第四十條

規定合併辦理營利事業所得稅申報處理原則」之規定，股份有限公司

依企業併購法第四十條規定，因進行合併、分割或依同法第二十七條

至第二十九條規定收購，而持有其本國子公司股份達已發行股份總數

百分之九十，自其持有期間在一個課稅年度內滿十二個月之年度起，

得選擇以該併購母公司為納稅義務人，合併申報營利事業所得稅。

- 22 -

本公司一○○及九十九年五月辦理九十九及九十八年度之營利事

業所得稅結算申報及九十八及九十七年度未分配盈餘申報時，與母公

司陽明海運股份有限公司合併辦理結算申報，並以陽明海運股份有限

公司為該合併結算申報之納稅義務人。

(一 ) 帳列稅前利益按法定稅率計算之所得稅費用與當年度應納稅額之調

節如下：

一 ○ ○ 年 度 九 十 九 年 度

稅前利益按法定稅率計算之

所得稅費用 $ 54,314 $ 109,739 調節項目之所得稅影響數 永久性差異 146 856 暫時性差異 ( 64,657 ) ( 93,014 ) 虧損扣抵遞延以後年度 10,197 - 未分配盈餘加徵 10% - 2,130 當年度應納所得稅 $ - $ 19,711

(二 ) 所得稅費用之構成項目如下：

一 ○ ○ 年 度 九 十 九 年 度

當年度應納所得稅 $ - $ 19,711 以前年度所得稅調整 114 248 遞延所得稅 暫時性差異 54,460 67,017 備抵評價 - ( 85 ) $ 54,574 $ 86,891

立法院於九十九年五月修正所得稅法第五條條文，將營利事業

所得稅稅率由百分之二十調降為百分之十七，並自九十九年度施行。

(三 ) 資產負債表上應付所得稅及應收退稅款（帳列其他應收款項下）之

變動如下：

一 ○ ○ 年 度 九 十 九 年 度

年初應付所得稅餘額 $ - $ 152,018 當年度應納所得稅 - 19,711 當年度支付稅額 ( 3,770 ) ( 214 ) 轉列應付關係企業款項 ( 114 ) ( 171,763 ) 以前年度所得稅調整 114 248 年底應付所得稅（應收退稅

款）餘額 ( $ 3,770 ) $ -

- 23 -

本公司於九十九年五月因與陽明海運股份有限公司合併結算申

報，故將九十八年底原估列應付稅款轉列應付關係企業款項。

本公司截至九十八年度止之所得稅結算申報案件，業經稅捐稽

徵機關核定。

(四 ) 遞延所得稅資產（負債）之構成項目如下：

一 ○ ○ 年

十二月三十一日

九 十 九 年

十二月三十一日

流 動 職工福利 $ 680 $ 680 未實現兌換損（益） ( 476 ) 1,268 未實現油料跌價損失 - 572 $ 204 $ 2,520 非 流 動 採權益法認列國外被投資

公司之投資收益 ( $ 307,541 ) ( $ 245,489 ) 虧損扣抵 10,197 - 遞延認列退休金成本 1,357 966 職工福利 510 1,190 房屋及建築評價損失 481 481 減：備抵評價 ( 481 ) ( 481 ) ( $ 295,477 ) ( $ 243,333 )

(五 ) 兩稅合一相關資訊如下：

一 ○ ○ 年

十二月三十一日

九 十 九 年

十二月三十一日

股東可扣抵稅額帳戶餘額 $ 30 $ 882

一○○年度預計及九十九年度實際盈餘分配之稅額扣抵比率分別

為 0.01%及 0.30%。

依所得稅法規定，本公司分配屬於八十七年度（含）以後之盈餘

時，本國股東可按股利分配日之稅額扣抵比率計算可獲配之股東可扣

抵稅額。由於實際分配予股東之可扣抵稅額，應以股利分配日之股東

可扣抵稅額帳戶餘額為準，因此本公司預計一○○年度盈餘分配之稅

額扣抵比率，可能與將來實際分配予股東時所適用之稅額扣抵比率有

所差異。

- 24 -

十六、 用人、折舊及攤銷費用

一 ○ ○ 年 度

屬 於 營 業

成 本 者

屬 於 營 業

費 用 者

屬於營業外費

用及損失者 合 計

用人費用

薪資費用 $ 46,603 $ 47,243 $ - $ 93,846

退 休 金 1,693 4,075 - 5,768

勞健保費用 2,660 2,806 - 5,466

其他用人費用 3,436 1,798 - 5,234 $ 54,392 $ 55,922 $ - $ 110,314 折舊費用 $ 109,956 $ 803 $ 325 $ 111,084

攤銷費用 $ - $ 2,092 $ - $ 2,092

九 十 九 年 度

屬 於 營 業

成 本 者

屬 於 營 業

費 用 者

屬於營業外費

用及損失者 合 計

用人費用 薪資費用 $ - $ 28,300 $ - $ 28,300 退 休 金 - 2,906 - 2,906 勞健保費用 - 1,670 - 1,670

其他用人費用 - 21,010 - 21,010 $ - $ 53,886 $ - $ 53,886

折舊費用 $ 57,217 $ 595 $ 326 $ 58,138 攤銷費用 $ - $ 1,868 $ - $ 1,868

十七、 每股盈餘

計算每股盈餘之分子及分母揭露如下：

金 額 （ 分 子 ） 股數（分母） 每 股 盈 餘 （ 元 ）

稅 前 稅 後 （ 仟 股 ） 稅 前 稅 後

一○○年度 基本每股盈餘 屬於普通股股東之當

年度純益 $ 319,493 $ 264,919 205,514 $ 1.55 $ 1.29 具稀釋作用潛在普通股之

影響 員工分紅 - - 159 稀釋每股盈餘 屬於普通股股東之當

年度盈餘加潛在普

通股之影響 $ 319,493 $ 264,919 205,673 $ 1.55 $ 1.29

（接次頁）

- 25 -

（承前頁）

金 額 （ 分 子 ） 股數（分母） 每 股 盈 餘 （ 元 ）

稅 前 稅 後 （ 仟 股 ） 稅 前 稅 後

九十九年度 基本每股盈餘 屬於普通股股東之當

年度純益 $ 645,524 $ 558,633 205,514 $ 3.14 $ 2.72 具稀釋作用潛在普通股之

影響 員工分紅 - - 68 稀釋每股盈餘 屬於普通股股東之當

年度盈餘加潛在普

通股之影響 $ 645,524 $ 558,633 205,582 $ 3.14 $ 2.72

本公司自九十七年一月一日起，採用（九六）基秘字第○五二號

函，將員工分紅及董監酬勞視為費用而非盈餘之分配。若企業得選擇

以股票或現金發放員工分紅，則計算稀釋每股盈餘時，應假設員工分

紅將採發放股票方式，並於該潛在普通股具有稀釋作用時計入加權平

均流通在外股數，以計算稀釋每股盈餘。計算每股盈餘時，以該潛在

普通股資產負債表日之淨值，作為發行股數之判斷基礎，於次年度股

東會決議員工分紅發放股數前計算稀釋每股盈餘時，亦繼續考慮該等

潛在普通股之稀釋作用。

十八、 金融商品資訊之揭露

本公司未從事衍生性金融商品交易，非衍生性金融商品資訊如下：

(一 ) 公平價值之資訊

一○○年十二月三十一日 九十九年十二月三十一日

帳 列 價 值 公 平 價 值 帳 列 價 值 公 平 價 值

非 衍 生 性 金 融 商 品

資 產

現 金 $ 594,803 $ 594,803 $ 592,603 $ 592,603

備供出售金融資產

－流動 132,101 132,101 1,441 1,441

應收帳款 - - 28,767 28,767

應收關係企業款項 - - 16,995 16,995

其他應收款項 9,969 9,969 211 211

存出保證金 20,332 20,332 19,200 19,200

（接次頁）

- 26 -

（承前頁）

一○○年十二月三十一日 九十九年十二月三十一日

帳 列 價 值 公 平 價 值 帳 列 價 值 公 平 價 值

長期應收關係企業

款項 $ - $ - $1,432,811 $1,432,811

受限制資產 20,000 20,000 10,750 10,750

負 債

應付帳款 55,785 55,785 - -

應付關係企業款項 6,257 6,257 46,813 46,813

應付費用 23,999 23,999 35,558 35,558

長期銀行借款（含

一年內到期） 902,000 902,000 833,890 833,890

(二 ) 本公司估計金融商品公平價值所使用之方法及假設如下：

1. 短期金融商品以其在資產負債表上之帳面價值估計其公平價

值，因為此類商品到期日甚近，其帳面價值應屬估計公平價值

之合理基礎。此方法應用於現金、應收款項及應付款項。

2. 備供出售金融資產如有活絡市場公開報價時，則以此市場價格

為公平價值。若無市場價格可供參考時，則採用評價方法估計。

3. 存出保證金、長期應收關係企業款項及受限制資產係預估其未

來攸關價值與帳面價值相當，因是以帳面價值為公平市價。

4. 長期銀行借款以其預期現金流量之折現值估計其公平價值，折

現率則以本公司所能獲得類似條件（相近之到期日）之長期銀

行借款利率為準。若該等利率與本公司長期銀行借款利率差異

不大時，則以借款之帳面價值作為估計公平價值之依據。

(三 ) 本公司金融資產及金融負債之公平價值，無以評價方法估計者，以

活絡市場之公開報價直接決定者為：

公 開 報 價 決 定 之 金 額

一 ○ ○ 年

十二月三十一日

九 十 九 年

十二月三十一日

資 產 備供出售金融資產－流動 $ 132,101 $ 1,441

- 27 -

(四 ) 本公司一○○年及九十九年十二月三十一日具利率變動之公平價值

風險之金融資產分別為 335,392 仟元及 120,000 仟元，具利率變動之

現金流量風險之金融資產分別為 259,361 仟元及 1,905,214 仟元；一

○○年及九十九年十二月三十一日具利率變動之現金流量風險之金

融負債分別為 902,000 仟元及 833,890 仟元。

(五 ) 本公司一○○及九十九年度非以公平價值衡量且公平價值變動認列

損益之金融資產，其利息收入總額分別為 26,690 仟元及 55,253 仟元。

(六 ) 財務風險資訊

1. 市場風險

本公司從事國內股票及基金投資，並定期對投資標的做評

估，預期無重大市場風險。

2. 信用風險

金融資產受到本公司之交易對方或他方未履合約之潛在影

響。本公司信用風險係以資產負債表日公平價值為正數之合約

為評估對象。本公司之交易對方均為信用良好之金融機構及公

司組織，因此不預期有重大之信用風險。

3. 流動性風險

本公司之營運資金足以支應，故未有無法籌措資金以履行

合約義務之流動性風險。

本公司投資之國內上市（櫃）股票及基金受益憑證均具活

絡市場，故預期可輕易在市場上以接近公平價值之價格迅速出

售金融資產。

十九、 關係人交易

(一 ) 關係人之名稱及關係

關 係 人 名 稱 與 本 公 司 之 關 係

陽明海運股份有限公司（陽明海運） 母公司

光明（賴比瑞亞）股份有限公司（光明賴比瑞亞） 子公司

陽明保險私人有限公司（陽明保險公司） 係陽明海運之子公司

陽明日本株式會社（陽明日本） 係陽明海運之子公司

- 28 -

(二 ) 除已於附註二一揭露者外，本公司與關係人間之重大交易事項如下：

一 ○ ○ 年 度 九 十 九 年 度

金 額

佔各該

科目％ 金 額

佔各該

科目％

年 度

營業成本－運輸成本

光明賴比瑞亞 $ - - $ 47,748 15

營業成本－代管費

陽明海運 $ 22,215 5 $ 58,125 18 營業成本－船體險 陽明保險公司 $ 983 - $ 1,014 -

營業成本－代理費 陽明海運 $ 749 - $ 840 - 陽明日本 8 - - - $ 757 - $ 840 - 營業成本－手續費

陽明海運 $ 8 - $ 98 -

營業費用－租金費用

陽明海運 $ 4,129 6 $ 3,658 5 營業外收入及利益－利

息收入 光明賴比瑞亞 $ 22,857 86 $ 53,115 96

陽明海運 4 - - - $ 22,861 86 $ 53,115 96 營業外收入及利益－租

金收入

陽明海運 $ 840 68 $ 1,080 100

營業外收入及利益－其

他

光明賴比瑞亞－管

理服務費收入 $ 5,714 55 $ 5,718 99 應收關係企業款項 光明賴比瑞亞－船

價款利息 $ - - $ 16,995 100

預付款項 陽明保險公司 $ 206 2 $ 78 1 存出保證金 陽明海運 $ 702 3 $ - - 長期應收關係企業款項

光明賴比瑞亞－其

他應收款（船價

款） $ - - $ 1,432,811 100

（接次頁）

- 29 -

（承前頁）

一 ○ ○ 年 度 九 十 九 年 度

金 額

佔各該

科目％ 金 額

佔各該

科目％

應付關係企業款項

陽明海運－代墊款 $ 6,257 100 $ 2,685 6 陽明海運－稅款 - - 19,497 42 光明賴比瑞亞－代

收款 - - 14,548 31 光明賴比瑞亞－代

墊款 - - 7,617 16 陽明海運－帳款 - - 2,466 5 $ 6,257 100 $ 46,813 100

本公司於九十七年十月一日受讓陽明海運分割其散裝事業相關

營業資產及負債，因而取得對光明賴比瑞亞之長期應收船價款，並

視其資金狀況不定期收付，另依約定利率收取利息。

本公司原與陽明海運簽訂「船舶操作管理合約」將船員聘雇及

管理、船舶操作及維修等工作委由陽明海運負責，本公司並依約給

付代管費；惟本公司考量營運規模逐漸擴大，故於一○○年上半年

度逐步擴大船務部門人力規模，並自一○○年五月一日起，終止與

陽明海運間之「船舶操作管理合約」。

本公司於一○○年度將帳面價值 728 仟元之固定資產及 4,616

仟元之遞延費用出售予陽明海運，處分價款 6,152 仟元，並認列處分

利益 808 仟元。

本公司與關係人之交易，其價格及收付款條件，係參考與非關

係人之同類交易為之；若無相關同類交易可循，其交易條件係由雙

方協商依約定為之。

(三 ) 董事、監察人及管理階層薪酬資訊

一 ○ ○ 年 度 九 十 九 年 度

薪 資 $ 14,615 $ 10,022

獎 金 4,442 4,435 紅 利 681 518 業務執行費用 510 510 $ 20,248 $ 15,485

- 30 -

二十、 質抵押之資產

一○○及九十九年底，下列資產已提供予銀行及客戶作為借款及

履約之擔保品，其帳面價值如下：

一 ○ ○ 年

十二月三十一日

九 十 九 年

十二月三十一日

船舶－淨額 $ 1,309,650 $ 1,378,322

受限制資產－質押定存單 20,000 10,750 $ 1,329,650 $ 1,389,072

二一、 重大承諾事項

截至一○○年十二月三十一日止，本公司之重大承諾事項如下：

(一 ) 本公司與其他公司簽訂辦公室及船舶之營業租賃合約，未來年度需

支付之租金彙總如下：

年 度 金 額

一○一年度 $ 220,890 一○二年度 291,721 一○三年度 291,721 一○四年度 291,721 一○五年度 290,504

一○六年度以後應支付之租金總額約 2,422,286 仟元。

(二 ) 本公司與其他公司簽訂辦公室及船舶之營業租賃合約，未來年度收

取之租金彙總如下：

年 度 金 額

一○一年度 $ 1,382 一○二年度 842

(三 ) 本公司於九十七年受讓陽明海運及其子公司分割其散裝事業相關營

業資產及負債，包含以其散裝事業部名義簽署之租賃合約相關權利

義務。本公司受讓之租賃合約，已包含於上述（一）之租金彙總資

料中。

(四 ) 九十八年六月本公司與台灣電力股份有限公司簽訂「太平洋區航線

運煤專屬船論程傭船合約」，內容規定僅能以本公司船舶－修明輪作

- 31 -

為運煤專屬輪船，合約期間至一○一年六月止。本公司提供定存單

10,000 仟元，做為履約保證金。

(五 ) 一○○年八月本公司與台灣電力股份有限公司簽訂「委託營運承攬

契約」，內容為本公司代管操作台灣電力股份有限公司之船舶，合約

期間為六年。

(六 ) 本公司為子公司光明賴比瑞亞之銀行融資額度提供背書保證，金額

為 2,657,542 仟元。截至一○○年底為止，實際所動用之額度金額為

1,839,712 仟元

二二、 外幣金融資產及負債之匯率資訊

本公司具重大影響之外幣金融資產及負債資訊如下：

金額單位：仟元

一 ○ ○ 年 十 二 月 三 十 一 日 九 十 九 年 十 二 月 三 十 一 日 外 幣 匯 率 新 台 幣 外 幣 匯 率 新 台 幣

金 融 資 產

貨幣性項目

美 金 $ 1,879 30.29 $ 56,915 $ 907 29.14 $ 26,416

港 幣 288 3.8983 1,123 309 3.7507 1,160

日 幣 198 0.3901 77 1,645 0.3582 589

歐 元 2 39.10 86 11 38.94 414

採權益法之長期股

權投資

美 金 119,611 30.29 3,623,020 78,054 29.14 2,274,498

金 融 負 債

貨幣性項目

美 金 - - - 1,408 29.14 41,021

日 幣 96 0.3901 38 2,346,340 0.3582 840,459

二三、附註揭露事項

(一 ) 重大交易事項及 (二 )轉投資事業相關資訊

1. 資金貸與他人：無。

2. 為他人背書保證：附表一。

3. 期末持有有價證券情形：附表二。

4. 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資

本額 20%以上：附表三。

5. 取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額 20%以上：無。

6. 處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額 20%以上：無。

- 32 -

7. 與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額 20%以

上：無。

8. 應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額 20%以上：無。

9. 被投資公司資訊：附表四。

10. 被投資公司從事衍生性商品交易：無。

(三 ) 大陸投資資訊

1. 大陸被投資公司名稱、主要營業項目、實收資本額、投資方式、

資金匯出入情形、持股比例、投資損益、期末投資帳面價值、

已匯回投資損益及赴大陸地區投資限額：無。

2. 與大陸被投資公司直接或間接由第三地區所發生下列之重大交

易事項，暨其價格、付款條件、未實現損益：無。

3. 與大陸被投資公司直接與間接經由第三地區事業提供票據背書

保證或提供擔保品情形：無。

4. 與大陸被投資公司直接與間接經由第三地區提供資金融通情

形：無。

5. 其他對當期損益或財務狀況有重大影響之交易事項：無。

二四、 營運部門財務資訊

本公司已於合併財務報表附註揭露營運部門資訊，本財務報表不

另行揭露相關資訊。

二五、 事先揭露採用國際會計準則相關事項

行政院金融監督管理委員會（以下稱「金管會」）於九十八年五月

十四日宣布之「我國企業採用國際會計準則推動架構」，上市上櫃公司

及興櫃公司應自一○二年起依證券發行人財務報告編製準則及財團法

人中華民國會計研究發展基金會翻譯並由金管會發布之國際財務報導

準則、國際會計準則及解釋暨相關指引編製財務報告。本公司依據金

管會九十九年二月二日發布之金管證審字第○九九○○○四九四三號

函令之規定，已於一○○年度合併財務報表附註事先揭露採用國際會

計準則之情形。

- 33 -

光明海運股份有限公司及其轉投資公司

為他人背書保證

民國一○○年度

附表一 單位：新台幣仟元

編號 背 書 保 證 者

公 司 名 稱

被 背 書 保 證 對 象 對 單 一 企 業

背 書 保 證 之 限 額

（ 註 二 ）

本 期 最 高 背 書

保 證 餘 額

（ 註 三 ）

期末背書保證餘額

（ 註 三 ）

以 財 產 擔 保 之

背 書 保 證 金 額

累計背書保證金額

佔最近期財務報表

淨 值 之 比 率

背書保證最高限額

（ 註 二 ） 公 司 名 稱 關 係

（ 註 一 ）

0 光明海運股份有限公司 光明（賴比瑞亞）股份

有限公司

2 $ 7,523,761

$ 2,657,542 ( USD 27,000 仟元

JPY4,716,000 仟元)

$ 2,657,542 ( USD 27,000 仟元

JPY4,716,000 仟元)

$ - 56.52% $ 9,404,702

1 光明（賴比瑞亞）股份

有限公司

光明海運股份有限公司 4 5,796,832

781,740 ( USD 6,000 仟元

NTD600,000 仟元)

781,740 ( USD 6,000 仟元

NTD600,000 仟元)

- 21.58% 7,246,040

註一：背書保證者與被背書保證對象之關係有下列六種，標示種類即可：

(1)有業務關係之公司。

(2)直接持有普通股股權超過百分之五十之子公司。

(3)母公司與子公司持有普通股股權合併計算超過百分之五十之被投資公司。

(4)對公司直接或經由子公司間接持有普通股股權超過百分之五十之母公司。

(5)基於承攬工程需要之同業間依合約規定互保之公司。

(6)因共同投資關係由各出資股東依其持股比率對其背書保證之公司。

註二：背書保證最高限額不得超過最近期經會計師查核簽證或核閱財務報告淨值之百分之二百，對單一企業背書保證之限額為前項總額之百分之八十。

註三：係以年底匯率，美金兌新台幣 30.29 元換算，日幣兌新台幣 0.3901 元換算。

- 34 -

光明海運股份有限公司及其轉投資公司

期末持有有價證券情形

民國一○○年十二月三十一日

附表二 單位：新台幣仟元

持 有 之 公 司 有 價 證 券 及 名 稱 與有價證券發行人之關係 帳 列 科 目 期 末

備 註 股數 / 單位數 帳 面 金 額 持 股 ％ 市 價

光明海運股份有限公司 受益憑證

復華貨幣市場基金 － 備供出售金融資產－流動 4,787,199.00 66,408 - 66,792 註一及三

施羅德新紀元貨幣市場基金 － 備供出售金融資產－流動 5,769,623.38 65,000 - 65,309 註一及三

普通股股票

光明（賴比瑞亞）股份有限公司 子公司 採權益法之長期股權投資 2 3,623,020 100 3,623,020 註二

註一：係按一○○年十二月底淨資產價值計算。

註二：係依被投資公司一○○年度經會計師查核之財務報表按持股比例計算之股權淨值。

註三：帳面金額係未依市價調整之原始成本。

- 35 -

光明海運股份有限公司及其子公司

累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上

民國一○○年度

附表三 單位：新台幣仟元

買、賣之公司 有 價 證 券 種 類

及 名 稱 帳 列 科 目 交 易 對 象 關 係

期 初 買 入 調 整 項 目

（ 註 ）

賣 出 期 末

股數/單位數 金 額 股數/單位數 金 額 股數/單位數 售 價 帳 面 成 本 處分（損）益 股數/單位數 金 額

光明海運股份

有限公司

光明（賴比瑞亞）股

份有限公司

採權益法之長

期股權投資

－ － 1 $ 2,274,498 1 $ 900,000 $ 448,522

- $ - $ - $ - 2 $ 3,623,020

註：係採權益法認列之投資利益 365,008 仟元及累積換算調整數之變動 83,514 仟元。

- 36 -

光明海運股份有限公司及其轉投資公司

被投資公司資訊

民國一○○年度

附表四 單位：新台幣仟元

投 資 公 司 名 稱 被 投 資 公 司 名 稱 所 在 地 區 主 要 營 業 項 目 原 始 投 資 金 額 期 末 持 有 被 投 資 公 司

本 期 （ 損 ） 益

本 期 認 列 之

投 資 （ 損 ） 益 備 註

本 期 期 末 上 期 期 末 股 數 比率（％） 帳 面 金 額

光明海運股份有限公司 光明（賴比瑞亞）股份有

限公司

賴比瑞亞莫洛維

亞市

船舶貨運承攬 $ 1,960,904 $ 1,060,904 2 100 $ 3,623,020 $ 365,008 $ 365,008 註

註：本年度認列之投資損益及年底帳面金額係依據被投資公司一○○年度係按經會計師查核之財務報表計算。

- 37 -

光明海運股份有限公司

現金明細表

民國一○○年十二月三十一日

表一 單位：除另予註明者外，

餘係新台幣仟元

項 目 期 間 利 率 金 額

零 用 金 $ 50

銀行存款

活期存款 201,160

外幣活期存款（註一） 58,201

台幣定期存款 100.12.15-101.01.30 0.60%～

1.34%

335,392

小 計 594,753

合 計 $ 594,803

註一： 係美金 1,879 仟元、港幣 288 仟元、歐元 2 仟元及日幣 198 仟元。

註二： 有關外幣金額係按一○○年十二月三十一日之匯率換算，其與新

台幣之兌換率彙總如下：

幣 別 兌 換 率

美 金 30.29

港 幣 3.8983

歐 元 39.10

日 幣 0.3901

- 38 -

光明海運股份有限公司

備供出售金融資產－流動明細表

民國一○○年十二月三十一日

表二 單位：除單價為新台幣元

外，係新台幣仟元

公 平 價 值

金 融 商 品 名 稱 股數或單位數 取 得 成 本 單 價 總 額

債券型基金 復華貨幣市場基金 4,787,199.00 $ 66,408 $ 13.9521 $ 66,792 施羅德新紀元貨幣

市場基金 5,769,623.38 65,000 11.3195 65,309 $ 131,408 $ 132,101

註：上列有價證券並無質押之情事。

- 39 -

光明海運股份有限公司

採權益法之長期股權投資變動明細表

民國一○○年度

表三 單位：除另予註明者外，

餘係新台幣仟元

採 權 益 法

年 初 餘 額 本 年 度 減 少 認 列 之 累積換算調整 年 底 餘 額 提供擔保或

被 投 資 公 司 股 數 金 額 股 數 金 額 投資（損）益 數 之 變 動 股 數 持 股 ％ 金 額 股 權 淨 值 質 押 情 形 備 註

光明（賴比瑞亞）股份有限公司 1 $ 2,274,498 1 $ 900,000 $ 365,008 $ 83,514 2 100 $ 3,623,020 $ 3,623,020 無 註

註：係依經會計師查核之同期間財務報表計算。

- 40 -

光明海運股份有限公司

固定資產變動明細表

民國一○○年度

表四 單位：新台幣仟元

項 目 年 初 餘 額 本 年 度 增 加 本 年 度 減 少 年 底 餘 額

成 本

船 舶 $ 1,725,297 $ 24,625 $ 23,692 $ 1,726,230

辦公設備 3,731 2,558 1,042 5,247

小 計 1,729,028 27,183 24,734 1,731,477

減︰累計折舊

船 舶 128,104 109,956 23,692 214,368

辦公設備 819 803 314 1,308

小 計 128,923 110,759 24,006 215,676

預付設備款 - $ 730 $ - 730

固定資產淨額 $ 1,600,105 $ 1,516,531

註：固定資產抵押之淨額計 1,309 ,650 仟元。

- 41 -

光明海運股份有限公司

出租資產變動明細表

民國一○○年度

表五 單位：新台幣仟元

名 稱 年 初 餘 額 本 年 度 增 加 年 底 餘 額

成 本

土 地 $ 5,270 $ - $ 5,270

房屋及建築 17,730 - 17,730

小 計 23,000 - 23,000

減：累計折舊

房屋及建築 5,019 325 5,344

淨 額 $ 17,981 ( $ 325 ) $ 17,656

註：出租資產並無抵押之情事。

- 42 -

光明海運股份有限公司

長期銀行借款明細表

民國一○○年十二月三十一日

表六 單位：新台幣仟元

金 額

債 權 銀 行 償 還 辦 法 借 款 期 間 年 利 率 （ ％ ） 一 年 內 到 期 一 年 後 到 期 合 計 抵 押 或 擔 保 備 註

彰化商業銀行 註一 100.12.27-107.3.3 1.65 $ 75,167 $ 826,833 $ 902,000 註二 -

註一：自 101.9.3 為第一期，以每六個月為一期，分十二期平均攤還本金，每期攤還本金新台幣 75,167 仟元，按月付息。

註二：本公司提供船舶－光明雪梨輪做為借款之擔保。

- 43 -

光明海運股份有限公司

營業收入明細表

民國一○○年度

表七 單位：新台幣仟元

項 目 數 量 金 額

貨運收入 1,068,351 公噸 $ 415,153

船舶租賃收入 80,887

委託營運操作收入 23,300

其他營業收入（註） 19,147

$ 538,487

註：各項金額皆未達本科目金額百分之五。

- 44 -

光明海運股份有限公司

營業成本明細表

民國一○○年度

表八 單位：新台幣仟元

項 目 金 額

燃 料 $ 198,494 折 舊 109,956 薪資費用 46,603 港 埠 費 31,703 代 管 費 22,215 其他（註） 58,756

$ 467,727

註： 各項金額皆未超過本科目金額百分之五，其中包含船舶油料跌價回

升利益 3,365 仟元。

- 45 -

光明海運股份有限公司

營業費用明細表

民國一○○年度

表九 單位：新台幣仟元

項 目 推 銷 費 用 管 理 費 用 合 計

薪資費用 $ 27,490 $ 19,753 $ 47,243

租 金 2,422 1,965 4,387

退 休 金 2,490 1,585 4,075

折舊及攤銷 401 2,494 2,895

勞 務 費 130 2,165 2,295

其他（註） 8,478 4,986 13,464

$ 41,411 $ 32,948 $ 74,359

註：各項金額皆未超過本科目金額百分之五。