信用狀 (Letter of Credit)定義• 開狀銀行應開狀申請人之指示及要求所簽發之文書

• 銀行保証付款之承諾是附有條件的—即受益人須提示無瑕疵的單據

• 得由開狀銀行本身為付款，亦得授權另一銀行為之

通知銀行 (Advising BK)

押匯銀行 (Negotiating BK)

開狀銀行

(Issuing BK)

受 益 人

(Beneficiary)

開狀申請人

(Applicant)

轉交銀行

信用狀To: 受益人

開狀銀行

1. 買賣契約

2.

開狀申請書

保兌銀行

3. 電傳或郵寄4. 通知

授權同一家

5.

押匯單據

押匯單據 (Documents)

• Invoice ( 商業發票 )

• B/L ( 提單 )

• Insurance Policy ( 保險單 )

• Packing List ( 裝箱單 )

• Certificate of Origin ( 產地證明書 )

• Beneficiary’s Certificate ( 受益人證明書 )

信用狀之種類• 可否撤銷 ? • 有無保兌 ?• 可否轉讓 ?• 匯票兌付期限• 使用方式• 傳遞方式• 其他

• Revocable ; Irrevocable• Confirmed; Unconfirmed• Transferable; Non-transferable

• Sight; Usance• 有四種• By airmail; telecommunication• B-B L/C; Local L/C

可否撤銷 ?

•可撤銷信用狀 (Revocable L/C): 開狀銀行可任意修改或撤銷信用狀。

•不可撤信用狀 (Irrevocable L/C): 非經受益人同意，開狀銀行不得任意修改或撤銷信用狀。

• 分辨方法 : 信用狀上載明「 Revocable 」為可撤銷，否則為不可撤銷。

有無保兌 ?

•保兌信用狀 (Confirmed Credit): 經通知銀行附加承諾付款。

•無保兌信用狀 (Unconfirmed Credit): 除開狀銀行外，無其他銀行附加承諾付款。

• 分辨方法 : 通知銀行若有聲明保兌即為保兌信用狀，否則為無保兌信用狀。

• COVERING LETTER( 信用狀通知書 )

可否轉讓 ?

•可轉讓信用狀 (Transferable Credit): 受益人可將信用狀轉讓予他人使用。

•不可轉讓信用狀 (Non-transferable Credit): 受益人不可將信用狀轉讓予他人使用。

• 分辨方法 : 信用狀上載明「 Transferable 」為可轉讓，否則為不可轉讓。

匯票兌付期限• 即期信用狀 (Sight Credit): 開狀銀行見票即

付。 At ------ sight…

• 遠期信用狀 (Usance Credit): 開狀銀行見票後若干日才付款。 At 30 days sight … 。 又分 1. 買方遠期 LC: 賣方即收，買方晚付。開狀銀行予買方融資。 (Discount charges, if any, are for buyer’s account) 。 2. 賣方遠期 LC: 賣方晚收，買方晚付。賣方予買方 (Discount charges, if any, are for seller’s account) 融資

使用方式• 即期付款 (sight payment): paying bank 為開狀銀行 (I

ssuing Bank) 或指定銀行 (Nominated Bank) 。受益人 (Beneficiary) 不須簽發匯票 (Draft) 。

• 延期付款 (deferred payment): paying bank 為開狀銀行 (Issuing Bank) 或指定銀行 (Nominated Bank) 。受益人 (Beneficiary) 不須簽發匯票 (Draft) 。

• 承兌 (Acceptance): accepting bank 為開狀銀行 (Issuing Bank) 或指定銀行 (Nominated Bank) 。受益人 (Beneficiary) 須簽發遠期匯票 (Usance Draft) 。

• 讓購 (Negotiation): negotiating bank 為特定銀行 ( 限押信用狀 ) ，或 any bank( 未限押信用狀 ) 。受益人 (Beneficiary) 須簽發即期或遠期匯票。

Sight payment L/C

• Credit available with the advising bank

• by sight payment by acceptance

• by deferred payment by negotiation

• against the documents detailed herein after sight

x

Deferred payment L/C

• Credit available with the advising bank

• by sight payment by acceptance

• by deferred payment by negotiation

• against the documents detailed herein at 30 days after the issuance date of B/L

x

Acceptance L/C

• Credit available with the advising bank

• by sight payment by acceptance

• by deferred payment by negotiation

• against the documents detailed herein

• And of beneficiary’s draft at 30 days sight drawn on the issuing bank

x

Negotiation (Restricted) L/C

• Credit available with the advising bank

• by sight payment by acceptance

• by deferred payment by negotiation

• against the documents detailed herein

• And of beneficiary’s draft at ------ sight drawn on the issuing bank

x

Negotiation (Unrestricted) L/C

• Credit available with any bank

• by sight payment by acceptance

• by deferred payment by negotiation

• against the documents detailed herein

• And of beneficiary’s draft at 180 days sight drawn on us

x

傳遞方式• 信開信用狀 (By airmail): 1.純信開信用狀，

為正本 L/C (operative credit); 2.郵遞證實書 (mail confirmation), 隨簡電發出。

• 電開信用狀 (By telecommunication): 常用之傳媒為 TLX 或 SWIFT 。 1.簡電 (brief cable) , L/C 上載明「詳細後送」 (full details to follow), 為預告信用狀，非正本。 2.詳電 (full cable), 為正本 L/C 。

• 分辨方法 :L/C 上有開狀銀行簽名者為信開信用狀 ; 有押密者為電開信用狀。

其他信用狀•轉開信用狀 (Back-to-Back L/C): 憑主

信用狀 (Master L/C) 為抵押向銀行申請開出之次信用狀 (Secondary L/C) 。分 1.轉開國外 L/C, 三角貿易常用 ; 2.轉開本地L/C 。

•本地信用狀 (Local L/C): 開狀銀行與受益人在同一個國家或地區。分 1.轉開本地 L/C; 2.原始本地 L/C 。

SWIFT L/C之特色• 自動核對密碼• 已遵循 UCP( 信用狀

統一慣例 ) 之規定• 開狀銀行確切保證字

眼之省略• 以數字代號引導信用

狀內容

P.279 郵遞式信用狀 ( 提單部分 )

2. Full set of clean shipped on board Bill(s)of

全套的 清潔的 已裝船的

Lading made out to order of shipper notify

收 ( 受 ) 貨人

applicant and marked “Freight Prepaid”

到貨通知人 運費已付

提單上之專有名詞• 全套的提單 (Full set of B/L): 船公司所簽正本提

單的總份數。通常為三份。• 清潔的提單 (Clean B/L): 提單上無船公司有關

貨物瑕疵或包裝不良之批註。• 已裝船提單 (On board B/L): 貨物裝船後才船公

司才簽發提單。純海運之貿易條件適用。• 待裝提單 (Received B/L): 貨物尚未裝船，船公

司即簽發提單。非純海運之貿易條件適用。

提單上之專有名詞• 託運人 (shipper): 為出口商 ;

• 收貨人 (consignee): 為提單所有權人，視L/C 之規定。

• 到貨通知人 (notify party): 船公司通知換領 D/O 之當事人。為進口商。

• Freight Prepaid( 運費已付 ):C 類交易條件• Freight Collect( 運費未付 ):F 類交易條件

P.279 郵遞式信用狀 ( 保險單部分 )

3. Insurance policies or certificates in duplicate

保險單或保險證明書 兩份

endorsed in blank, for full CIF invoice value

空白背書 保險金額為 CIF*110%

plus 10%, covering All Risks Institute Cargo

Clauses (All Risks) and Institute War Clauses

(Cargo). 保險條件

P.279 郵遞式信用狀 ( 提示單據特定期間 )

Documents and draft(s) must be presented for negotiation not later than seven(7)days after the date of issuance of the transport documents.

Ucp #42 信用狀除應規定有效期限 (expiry date) 外，尚須定提示單據特定期間 (presentation period) 。若無規定，則銀行得拒絕逾提單簽發日後 21 日始向銀行提示之單據。

** 設 B/L 簽發日為 July 10, 2000 則最晚提示日為 July 17, 2000 。 B/L 簽發日為 July 20, 2000 則最晚提示日為 July 27, 2000 。

P.279 郵遞式信用狀 ( 提示單據特定期間 )

若 L/C 無「 Documents and draft(s) must be presented for negotiation not later than seven(7)days after the date of issuance of the transport documents. 」之規定

** 設 B/L 簽發日為 July 10, 2000 則最晚提示日為July 30, 2000 。 B/L 簽發日為 July 20, 2000 則最晚提示日為 July 30, 2000 。