1

Р Е Ш Е Н И Е

СОВЕТА ЦЕНТРАЛЬНОГО БАНКА РЕСПУБЛИКИ АРМЕНИЯ

номер 140-Н от 22 апреля 2008г.

ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПОЛОЖЕНИЯ 4/03

”ОТЧЕТЫ, ПРЕДСТАВЛЯЕМЫЕ В ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК СО СТОРОНЫ ЛИЦ, ОКАЗЫВАЮЩИХ ИНВЕСТИЦИОННЫЕ УСЛУГИ, СРОКИ, ФОРМЫ И ПОРЯДОК ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ОТЧЕТОВ”

Руководствуясь пунктом “д” статьи 20 Закона Республики Армения “О Центральном банке Республики Армения”,

статьей 16 Закона Республики Армения “О правовых актах” и статьей 82 Закона Республики Армения “О рынке ценных бумаг” Совет Центрального банка Республики Армения

Р Е Ш А Е Т:

1. Утвердить Положение 4/03 “Отчеты, представляемые в Центральный банк со стороны лиц, оказывающих инвестиционные услуги, сроки, формы и порядок представления отчетов” согласно Приложению (прилагается).

2. С момента вступления в силу настоящего Решения, считать утратившим силу главы 73, 74, 75, 77 “Свода правил о регулировании рынка ценных бумаг”, принятого решением Совета Центрального банка Республики Армения номер 713-Н года “Об утверждении “Свода правил о регулировании рынка ценных бумаг” от 5 декабря 2006 года.

3. Настоящее Решение вступает в силу с первого июля 2008 года, за исключением Приложений 1 и 2, также главы 1 и главы 2 раздела 3 Положения 4/03 “Отчеты, представляемые в Центральный банк со стороны лиц, оказывающих инвестиционные услуги, сроки, формы и порядок представления отчетов”, утвержденного настоящим Решением, которые вступают в силу с 1-го января 2009 года.

Заместитель Председателя Центрального банка Республики Армения

Артур Джавадян

29 апреля 2008 года Ереван

2

ПРИЛОЖЕНИЕ

Утверждено Решением номер 140-Н Совета Центрального банка

Республики Армения от 22 апреля 2008 года

ПОЛОЖЕНИЕ 4/03

”ОТЧЕТЫ, ПРЕДСТАВЛЯЕМЫЕ В ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК СО СТОРОНЫ ЛИЦ, ОКАЗЫВАЮЩИХ ИНВЕСТИЦИОННЫЕ УСЛУГИ, СРОКИ, ФОРМЫ И ПОРЯДОК ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ОТЧЕТОВ”1

РАЗДЕЛ 1. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ И ОСНОВНЫЕ ПОНЯТИЯ

ГЛАВА 1. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ

1. Настоящее Положение устанавливает формы, порядок и сроки представления отчетов в Центральный банк Республики Армения (далее Центральный банк) со стороны действующих на территории Республики Армения инвестиционных компаний и филиалов иностранных инвестиционных компаний (далее – инвестиционные компании), а также со стороны банков и кредитных организаций по части инвестиционной деятельности.

ГЛАВА 2. ОСНОВНЫЕ ПОНЯТИЯ

2. Используемые в настоящем Положении основные понятия имеют следующие значения: 1) ”Дата” - день, месяц и год (в частности: 01/01/08г.). 2) “Отчетный год” - промежуток времени с 1-го января по 31-е декабря. Для инвестиционной компании

первым отчетным годом является промежуток времени со дня получения лицензии предоставления инвестиционных услуг по 31-е декабря данного года включительно.

3) “Отчетный квартал” - промежуток времени, рассчитываемый с трехмесячной периодичностью с начала календарного года. Для инвестиционной компании первым отчетным кварталом считается промежуток времени со дня получения лицензии на предоставление инвестиционных услуг до окончания данного квартала. Для банка (кредитной организации), оказывающего инвестиционные услуги, первым отчетным кварталом считается промежуток времени с 15-го дня со дня извещения Центрального банка о предоставлении инвестиционных услуг до окончания данного квартала.

4) “Отчетный месяц” - промежуток времени, рассчитываемый с месячной периодичностью с начала календарного года. Для инвестиционной компании (по данной части лицензии) первым отчетным месяцем считается промежуток времени со дня получения лицензии на предоставление данной инвестиционной услуги до окончания данного месяца. Для банка (кредитной организации), оказывающего инвестиционные услуги, первым отчетным месяцем считается промежуток времени с 15-го дня со дня извещения Центрального банка о предоставлении инвестиционных услуг до окончания данного месяца.

5) “Отчетная неделя” - промежуток времени, рассчитанный с недельной периодичностью с начала календарного года. Для инвестиционной компании (по данной части лицензии) первой отчетной неделей считается промежуток времени со дня получения лицензии на предоставления данной инвестиционной услуги до окончания данной недели.

6) “Отчетный день” - каждый рабочий день, в течение которого лицо, предоставляющее инвестиционные услуги, осуществляло деятельность.

7) “Отчетный период” - отчетный день, отчетная неделя, отчетный месяц, отчетный квартал или отчетный год.

8) “Резидент” / ”нерезидент” - согласно значению, установленному в “Руководстве по кредитно-денежной и финансовой статистике Республики Армения”, утвержденному Решением Председателя Центрального банка номер 1/12А от 11-го января 2007 года “Об утверждении Руководства по кредитно-денежной и финансовой статистике Республики Армения”.

1 В настоящее Положение включены изменения и дополнения, принятые решениями Совета Центрального банка от 05.05.09г. номер 115-Н, 08.09.09г. номер 272-Н, 30.03.10г. номер 55-Н, 07.12.10г. номер 324-Н, 10.01.12г. номер 4-Н.

3

9) “Форвардная сделка или форвард” - заключаемое вне регулируемого рынка соглашение о будущей продаже или покупке актива (валюты, ценной бумаги или прочего актива) по заранее определенной цене и нестандартизированным условиям, при котором стороны берут на себя обязательства по осуществлению окончательного расчета сделки. В зависимости от вида актива, составляющего основу форварда (форвардной сделки), форвард (форвардная сделка) считается валютным форвардом, форвардом с ценными бумагами или форвардом с иными активами.

10) “Фьючерсная сделка или фьючерс” - заключаемое на регулируемом рынке соглашение о будущей продаже или покупке актива (валюты, ценной бумаги или прочего актива) по заранее определенной цене и прочим стандартизированным условиям, при котором стороны берут на себя обязательства по осуществлению окончательного расчета сделки. В зависимости от вида актива, составляющего основу фьючерса (фьючерсной сделки), фьючерс (фьючерсная сделка) считается валютным фьючерсом, фьючерсом с ценными бумагами или фьючерсом с иными активами.

11) “Опцион” - соглашение, при котором одна сторона (покупатель опциона) приобретает право продажи (покупки) определенного базисного актива по оговоренной в договоре цене и в срок, а другая сторона (продавец опциона) берет на себя обязательство приобрести (продать) данный актив.

12) “Своп” а. “Валютный своп” соглашение, предусматривающее обмен (куплю/продажу) двух валют по установленному договором обменному курсу (обменный курс свопа) с условием обратного обмена (продажи/купли) этих инвалют в течение определенного периода времени и обменному курсу (обменный курс форварда), а также с условием обмена процентных сумм, заранее предусмотренных договором. В случае такого вида свопа фиксированная процентная ставка может быть заменена плавающей ставкой, а также могут быть заменены две различные плавающие процентные ставки; б. “Своп обменного курса” - простой вид валютного свопа, предусматривающий обмен (куплю/продажу) двух валют по установленному договором обменному курсу (обменный курс свопа), с условием обратного обмена (продажи/купли) этих инвалют в течение определенного периода времени и обменному курсу (обменный курс форварда); в. “Процентный своп” - соглашение, в рамках которого осуществляется обмен денежных средств в виде процентных выплат. В случае процентного свопа, денежные средства, составляющие основу сделки, не обмениваются, а происходит обмен процентных выплат, рассчитанных по этим средствам. Здесь может произойти обмен выплаты процентов по фиксированной ставке на проценты, рассчитанные по плавающей ставке, а также обмен процентных сумм, рассчитанных по двум различным плавающим ставкам. Используемые в данном положении прочие понятия имеют значения, используемые в законе Республики Армения “О рынке ценных бумаг”.

13) “Государственные ценные бумаги” - ценные бумаги, выпущенные Республикой Армения, Центральным банком Республики Армения, или государственными органами местного самоуправления Республики Армения.

14) “Адресная сделка” – сделки, заключаемые на основании предложений (заявок), направленных участником торгов в адрес конкретного участника торгов, организованном оператором регулируемого рынка.

15) “Положение 4/02” - Положения 4/02 “Основные экономические нормативы инвестиционных компаний, их предельные величины, порядок расчета, состав компонентов, участвующих в расчете, размер нарушений установленных экономических нормативов”, утвержденное решением Совета Центрального банка от 12.02.2008 номер 44-Н.

3. Прочие понятия, использованные в настоящем Положении, имеют значения, применяемые в законе Республики Армения “О рынке ценных бумаг”.

РАЗДЕЛ 2.

ОТЧЕТЫ ЛИЦ, ОКАЗЫВАЮЩИХ ИНВЕСТИЦИОННЫЕ УСЛУГИ, И ПОРЯДОК ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ОТЧЕТОВ

ГЛАВА 1. ОТЧЕТЫ, ПРЕДСТАВЛЯЕМЫЕ В ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК СО СТОРОНЫ ЛИЦ, ОКАЗЫВАЮЩИХ

ИНВЕСТИЦИОННЫЕ УСЛУГИ

4. Инвестиционные компании представляют в Центральный банк следующие формы отчетов согласно указанной периодичности:

Номер отчета

Название отчета Периодичность представления

1 2 3

4

1. Баланс Ежемесячный, годовой

2. Отчет о доходах и расходах Ежемесячный, годовой

3. Отчет о нормативе минимального размера общего капитала и нормативе Н1

Ежемесячный, годовой

4. Отчет о формировании или изменении уставного капитала При каждом изменении

5. Отчет об изменении нормативного общего капитала Ежемесячный

6. Отчет о заключенных сделках с ценными бумагами Ежедневный

7. Отчет об управлении пакетом ценных бумаг Ежемесячный

8. Отчет о структуре пакета ценных бумаг Ежемесячный

9. Отчет о размещении ценных бумаг Ежемесячный

10. Отчет о негосударственных ценных бумагах, взятых на хранение Ежемесячный

11. Отчет о сделках по купле-продаже инвалюты Ежедневный

12. Отчет об инвалютных позициях Еженедельный

13. (пункт 13 признан утратившим силу 30.03.10г, номер 55-Н)

14. (пункт 14 признан утратившим силу 30.03.10г, номер 55-Н)

15. (пункт 15 признан утратившим силу 30.03.10г, номер 55-Н)

16. (пункт 16 признан утратившим силу 30.03.10г, номер 55-Н)

17. Отчет о реестре владельцев ценных бумаг эмитентов Ежеквартальный

18. Отчет о государственных ценных бумагах, взятых на хранение Еженедельный

19. Отчет о выплате государственной годовой пошлины Ежегодный

5. Отчеты номер 6, 7, 9, 10, 11 и 18, предусмотренные пунктом 4 настоящего Положения, представляются в зави-

симости от вида предоставленной инвестиционной услуги и неосновной услуги, в частности: 1) Отчет номер 6 представляется в случае оказания инвестиционной услуги, установленной пунктами 2 и/или 4 части 1 статьи 25 закона Республики Армения “О рынке ценных бумаг”. Данный отчет представляют также те инвестиционные компании, которые не оказывают указанные настоящим подпунктом услуги, однако время о времени совершают сделки с ценными бумаги от своего имени и за свой счет, не являющиеся основной частью их деятельности; 2) Отчет номер 7 представляется в случае оказания инвестиционной услуги, установленной пунктом 5 части 1 статьи 25 закона Республики Армения “О рынке ценных бумаг”; 3) Отчет номер 9 представляется в случае оказания инвестиционной услуги, установленной пунктом 6 части 1 статьи 25 закона Республики Армения “О рынке ценных бумаг”; 4) Отчеты номер 10 и 18 представляются в случае оказания неосновной инвестиционной услуги, установленной пунктом 1 статьи 26 закона Республики Армения “О рынке ценных бумаг” 5) Отчет номер 11 представляется в случае оказания неосновной инвестиционной услуги, установленной пунктом 5 статьи 26 закона Республики Армения “О рынке ценных бумаг”.

5.1. Установленный пунктом 4 настоящего Положения отчет номер 17 представляется, если лицо, оказывающее инвестиционные услуги, оказывает эмитентам услуги по ведению реестра.

6. Инвестиционные компании, имеющие право на осуществление деятельности кредитной организации, кроме предусмотренных пунктом 4 настоящего Положения отчетов представляют также отчеты номер 3, 6, 9, 12, 13, 17, 18, 20, 21, 22, 24, 28, предусмотренные пунктами 2 или 3 Положения 15, утвержденного решением Совета Центрального банка номер 93-Н от 3-го марта 2005 года “Об утверждении Положения 15 “Отчеты кредитных организаций, их представление и опубликование” в новой редакции, с учетом пункта 3 данного Положения.

7. Кредитные организации, оказывающие инвестиционные услуги, кроме отчетов, предусмотренных пунктами 2 или 3 Положения 15, утвержденного Решением Совета Центрального банка Республики Армения номер 93-Н от 3-го марта 2005 года “Об утверждении Положения 15 “Отчеты кредитных организаций, их представление и опубликование” в новой редакции ”, представляют в Центральный банк также отчеты номер 6, 7, 8, 9, 10, 15 и/или 16, предусмотренные пунктом 4 настоящего Положения, с учетом требований пункта 5 настоящего Положения.

8. Банки, оказывающие инвестиционные услуги, кроме отчетов, предусмотренных пунктом 2 Положения 3, утвержденного Решением Совета Центрального банка Республики Армения номер 126 Н от 25-го марта 2003 года “Об утверждении Положения 3 ”Отчеты банков, их представление и опубликование”, представляют в Центральный банк

5

также отчеты номер 6, 7, 8, 9, 10, 17 и/или 18, предусмотренные пунктом 4 настоящего Положения, с учетом требований пункта 5 настоящего Положения.

ГЛАВА 2. ПОРЯДОК И СРОКИ ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ОТЧЕТОВ. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ ЗАПОЛНЕНИЯ ОТЧЕТОВ

9. Отчеты, предусмотренные пунктом 4 настоящего Положения, представляются в Центральный банк по электронной почте: по системе CBAnet, согласно защищенному образцу (файла), отправленному Центральным банком, чья форма установлена Приложением 16 к Приложению 1 настоящего Положения. В случае неподключения к системе CBAnet, электронная версия отчета представляется в Центральный банк по интернету, по системе приема отчетов. При неисправности этих систем, отчеты представляются на магнитных или электронных носителях, с приложением письма о неисправности.

10. Инвестиционные компании, имеющие право на осуществление деятельности кредитной организации, представляют отчеты в сроки и согласно порядку их заполнения, которые установлены Положением 15, утвержденным решением Совета Центрального банка от 03.03.2005г. номер 93-Н “Об утверждении Положения 15 “Отчеты кредитных организаций, их представление и опубликование” в новой редакции”.

11. Кредитные организации и банки представляют подлежащие к представлению отчеты, утвержденные настоящим Положением, в сроки и в порядке, установленные настоящим Положением.

12. Названия отчетов должны быть закодированы. 13. Код названия отчета имеет следующую структуру:

Код лица, оказывающего инвестиционные услуги

Дефис Номер отчета Точка Аббревиатура

XXXXX _ XXXX . Xls

14. Первые два значения, заполняемые в колонке “Номер отчета” характеризуют финансовые услуги, оказываемые

организацией, а именно: для инвестиционной компании - NY, для банков, имеющих право на оказание инвестиционных услуг - NB, для кредитных организаций, имеющих право на оказание инвестиционных услуг - NV, а 3-ий и 4-ый символы – порядковый номер отчета, установленный пунктом 4 настоящего Положения (при составлении отчета номер 1 заполняется “01, отчета 2 – “02” и т.д.). Соблюдение указанного порядка кодирования обязательно.

15. В еженедельных, ежемесячных, ежеквартальных и годовых отчетах в строке “Дата с …..г. по…. г.” указываются даты первого и последнего дня периода. При этом, при составлении отчетов один год следует воспринимать как 365 или 366 дней, т.е. количество календарных дней.

16. Отчеты, представляемые в Центральный банк лицом, оказывающим инвестиционные услуги, должны содержать цифровые авторизации, если они не отправляются по системе CBAnet.

17. Ежедневные отчеты представляются до 17:00 отчетного дня, в которых включаются сведения о сделках, заключенных с 16:00 часов предыдущего дня до 16:00 отчетного дня (сведения о совершенных сделках), если настоящим Положением о конкретной форме отчета иное не устанавливается. Причем, если информация, представляемая в ежедневном отчете, не изменилась по сравнению с информацией, представленной в отчете предыдущего отчетного периода, то отчет представляется лишь с указанием наименования лица, оказывающего инвестиционные услуги, и даты представления отчета, без заполнения соответствующих колонок отчета (за исключением колонки 3 отчета номер 6, которая должна содержать сведения на данный момент).

18. Еженедельные отчеты представляются до второго рабочего дня (включительно), следующего за отчетной неделей.

19. Ежемесячные и ежеквартальные отчеты представляются до 7-го рабочего дня (включительно) месяца, следующего за отчетным периодом.

20. Срок представления годовых отчетов устанавливается до 30-го января (включительно) года, следующего за отчетным периодом, за исключением отчета номер 19, который представляется до 10-го рабочего дня, следующего за отчетным периодом.

20.1. Колонка 2 отчета номер 3 представляется незамедлительно после наступления случаев, указанных в пункте 39.3 настоящего Положения, и не позднее окончания следующего рабочего дня. Независимо от факта наступления указанных в пункте 39.9 случаев, настоящая колонка подлежит обязательному представлению в ежемесячном разрезе.

6

21. Отчет номер 4 представляется до 6-го рабочего дня со дня вступления в силу каждого изменения. Для создаваемых инвестиционных компаний данный отчет представляется до 6-го рабочего дня, следующего дню вступления решения о регистрации и лицензировании инвестиционной компании.

22. Если согласно пункту 4 настоящего Положения требуется представление данного отчета с ежемесячной и ежегодной периодичностью, то ежемесячный отчет за декабрь не представляется, а представляется только годовой отчет.

23. Если последний день срока представления отчета совпадает с нерабочим днем, то днем окончания срока представления отчета считается следующий за этим днем рабочий день.

24. Предусмотренные настоящим Положением скорректированные отчеты, представляемые после сроков, установленных настоящим Положением, представляются в электронной версии, согласно пункту 9 настоящего Положения. Причем, если в отчетном периоде представляется несколько скорректированных отчетов, то достоверным считается скорректированный отчет, представленный последним.

25. (пункт 25 признан утратившим силу от 05.05.09г. номер 115-Н) 26. Электронная версия отчета должна прочитываться в электронном формате, не должна быть заполненной в

“юникоде”, содержать пустые строки, в ней должны отсутствовать программные или прочие технические упущения. Требование настоящего пункта не распространяется на лицо, оказывающего инвестиционные услуги, у которого программные или прочие технические недостатки в электронной версии отчета содержатся в файлах, предоставленных Центральным банком.

27. При заполнении отчетов необходимо представить названия резидентов и нерезидентов, прочие сведения о них без кавычек, только армянскими буквами (фонт Times Armenian). Исключение составляют SWIFT-коды, телексные номера, идентификационные коды ценных бумаг (ISIN), ISO-коды валют.

28. Сведения, содержащиеся в представленных отчетах со стороны лиц, оказывающих инвестиционные услуги, должны быть достоверными и целостными и удовлетворять требованиям, предусмотренным в пункте “ж”, статьи 10 закона Республики Армения “О бухгалтерском учете”.

ГЛАВА 3. ПОРЯДОК ТРЕБОВАНИЯ СВЕДЕНИЙ, РАЗЪЯСНЕНИЙ И ДОКУМЕНТОВ ОТ ЛИЦ, ОКАЗЫВАЮЩИХ ИНВЕСТИЦИОННЫЕ УСЛУГИ

29. Центральный банк имеет право от лица, оказывающего инвестиционные услуги, от его должностных лиц потребовать путем извещения дополнительные сведения, разъяснения и/или иные документы касательно его деятельности по предоставлению инвестиционных услуг.

30. Лицу, предоставляющему инвестиционные услуги, извещение может быть передано бумажным способом, по телефону (телефаксу), по официальной электронной почте Центрального банка, системе CBAnet или иными резервными средствами связи. При этом извещение на бумаге подписывается руководителем или заместителем руководителя подразделения Центрального банка, ответственного за надзор за лицами, оказывающими инвестиционные услуги.

31. Лицо, предоставляющее инвестиционные услуги, или его должностное лицо обязаны не позднее, чем в течение трех дней с момента получения извещения, указанного в пункте 30 настоящего Положения, представить в Центральный банк требуемые в извещении сведения, разъяснения и/или документы, если Центральным банком не установлен более поздний срок.

32. Лицо, оказывающее инвестиционные услуги, представляет требуемые дополнительные сведения, разъяснения и/или документы бумажным способом или по электронной почте - по системе CBAnet. В случае неподключения к системе CBAnet, они представляются в Центральный банк по интернету - по системе приема отчетов. При неисправности этих систем и в случае непредставления бумажным способом, требуемые дополнительные сведения, разъяснения и/или документы представляются на магнитных или электронных носителях, с приложением письма о неисправности. Предусмотренные настоящим пунктом документы должны содержать цифровые авторизации, если они не отправляются по системе CBAnet.

33. Уполномоченный представитель лица, оказывающего инвестиционные услуги, может быть приглашен в подразделение Центрального банка, ответственного за надзор за лицами, оказывающими инвестиционные услуги, для предоставления разъяснений и комментариев по отчетам.

7

РАЗДЕЛ 3. ПОРЯДОК ЗАПОЛНЕНИЯ ОТЧЕТОВ

ГЛАВА 1. ПОРЯДОК ЗАПОЛНЕНИЯ ОТЧЕТА НОМЕР 1 О БАЛАНСЕ

34. При заполнении отчета номер 1, счета, самостоятельно открытые инвестиционной компанией, не отражаются в качестве отдельных счетов в представляемых в Центральный банк отчетах. Согласно настоящему отчету в первую группу инвалюты входят специальные права заимствования (далее – СПЗ), инвалюта, входящая в корзину СПЗ, швейцарский франк, канадский доллар, шведская крона, датская крона, австралийский доллар и банковское золото. В корзину СПЗ входят доллар США, евро, японская йена, и английский фунт стерлингов. Во вторую группу инвалюты входят прочие валюты. Настоящий отчет заполняется в тысячах драмах РА.

ГЛАВА 2. ПОРЯДОК ЗАПОЛНЕНИЯ ОТЧЕТА НОМЕР 2 О ДОХОДАХ И РАСХОДАХ

35. Отчет номер 2 заполняется по нарастающим данным, то есть по величине полученных процентных и непроцентных доходов и произведенных процентных и непроцентных расходов с начала года.

36. Разделение отдельных строк по резидентам и нерезидентам производится с точки зрения источника получения доходов. Например, доход, полученный от продажи выпущенной резидентом ценной бумаги нерезиденту, должен отражаться в подстроке “нерезидент” строки “Чистый доход от продажи ценных бумаг”.

37. В строке “Обслуживающий персонал” заполняется количество сотрудников, не имеющих отношение к основной деятельности инвестиционной компании (в частности, водитель, уборщица, сторож, сотрудник безопасности, секретарь и др.).

ГЛАВА 3. ПОРЯДОК ЗАПОЛНЕНИЯ ОТЧЕТА НОМЕР 3 О НОРМАТИВЕ МИНИМАЛЬНОГО РАЗМЕРА ОБЩЕГО КАПИТАЛ И НОРМАТИВЕ Н1

38. В отчете номер 3 представляются сведения о нормативе минимального размера общего капитала и нормативе Н1 – предельной величины соотношения общего капитала и активов, взвешенных по риску, которые рассчитываются в порядке, установленном Положением 4/02. В те дни, когда баланс инвестиционной компании не претерпел изменений (включая нерабочие дни), в настоящем отчете заполняются данные предыдущего дня. Если в соответствии с предусмотренной политикой бухгалтерского учета компании, инвестиционная компания сформировала резервы согласно международным стандартам финансовой отчетности, то величина этих резервов также заполняется в данном отчете.

39. Отчет номер 3 состоит из 14 таблиц, которые заполняются согласно пунктам 39.1-39.28. 39.1. В таблице 1 должны быть представлены и обобщены среднемесячные показатели, участвующие в расчете

основных экономических нормативов и фактические величины экономических нормативов, рассчитанные в соответствии с Положением 4/02. В колонках 1-5 обобщаются среднемесячные величины нормативов общего капитала, кредитного риска, валютного риска, процентного риска, риска цен долевых ценных бумаг. В колонке 6 представляется нормативная величина операционного риска. Расчет кредитного риска в колонке 2 осуществляется согласно таблицам 3, 4, 5, 6, 7 настоящего отчета. Расчет валютного риска в колонке 3 осуществляется согласно таблицам 8 и 9 настоящего, расчет процентного риска в колонке 4 - согласно таблицам 11 и 12, расчет долевых ценных бумаг в колонке 5 – согласно таблице 13, а Расчет операционного риска в колонке 6 – согласно таблице 14.

39.2. В таблице 2 заполняются балансовые и нормативные величины общего капитала, а также предусмотренные Положением 4/02 необходимые для расчета нормативных величин убавления в абсолютном выражении – по всем дням месяца.

39.3. Отчет номер 3 подлежит представлению в срок, указанный в пункте 20.1 настоящего Положения, в случае, если:

1) при расчете в дневном разрезе фактическая нормативная величина общего капитала уменьшилась на данный день с 120 процентов от минимального размера нормативного общего капитала, установленного Положением 4/02. В этом случае настоящий отчет представляется при каждом уменьшении с 120 процентов от минимального размера общего капитала. То есть, если непосредственно после представления отчета в случае указанного уменьшения наступает определенный период, в течение которого величина общего капитала остается меньше 120 процентов его минимального размера, однако она равна или превышает норматив минимальной величины общего капитала, то для данного периода настоящий отчет не представляется. Однако если величина нормативного общего капитала снова увеличивается с 120 процентов от его минимального размера и снова уменьшается, то данный отчет представляется;

8

2) при расчете в дневном разрезе фактическая нормативная величина общего капитала на данный день меньше норматива минимального размера общего капитала, установленного Положением 4/02.

39.4. При представлении таблицы 2 отчета номер 3 в Центральный банк в случае, установленном пунктом 39.3 настоящего Положения, в таблице 2 не заполняется часть “с …г. по…. г.”, в части “Дата” заполняется дата представления в Центральный банк таблицы 2 и заполняется та строка того дня месяца, для которого во время расчета наступил(и) случай(и), установленные пунктом 39.3 настоящего Положения.

39.5. В таблице 3 представляется расчет кредитного риска по дням. Причем в таблице 3 не представляются те активы, на которых распространяется механизм сдерживания кредитного риска (далее – МСКР). В колонках 1, 3, 5, 7, 9, 11 и 13 заполняются общие суммы активов, сгруппированных по весу риска – в тысячах драмов, а в колонках 2, 4, 6, 8, 1, 12 и 14 – величины резервов по возможным потерям по активами с соответствующим весом риска - в тысячах драмов. В колонке 15 представляется итог кредитного риска по тем активам, на которые не распространяется МСКР.

39.6. Колонки таблицы 4 отчета номер 3 заполняются согласно следующей инструкции: 1) в колонке “Общая сумма активов, подлежащих МСКР” заполняется общая сумма активов, подлежащих МСКР в

тысячах драмов; 2) в колонке “Резерв по возможным потерям по активами” заполняется величина резерва под активы, подлежащие

МСКР в абсолютном выражении (в тысячах драмов); 3) в колонке “Величина активов, вес риска которых изменился при применения МСКР” заполняется в тысячах

драмах та величина активов, подлежащих МСКР, вес риска которых изменился в результате применения МСКР; 4) в колонке “Изменение кредитного риска в результате применения МСКР” заполняется изменение кредитного

риска в результате применения МСКР; 5) в колонках 5-11 заполняются величины активов (в тысячах драмов) по весам рисков после убавления в размере

соответствующего резерва по возможным потерям. Причем обеспеченная часть актива отражается в колонке, соответствующей весу риска по обеспеченности (или лица, предоставляющего обеспечение), а необеспеченная часть - в колонке, соответствующей весу риска по заемщику/инструменту.

Например, величина займа составляет 100 драмов, резерв – 10 драмов. По линии займа есть финансовых залог, уточненная стоимость которого 60 драмов. Вес риска по финансовому залогу составляет 50%. В случае этого примера внебалансовая стоимость займа отражается в колонке 1 в размере 100 драмов, резерв - в 10 драмов в колонке 2. В колонке 3 заполняется 60 драмов, а в колонке “Изменение кредитного риска в результате применения МСКР” заполняется 60* (100%-50%)=30 драмов (где 60 – это та величина, вес риска которого изменяется при применении МСКР, 100% - это вес риска актива до применения МСКР, а 50% - новый вес риска актива в результате применения МСКР). В то же время, обеспеченную часть займа – 60 драмов, следует заполнить в колонке 8. А необеспеченную часть займа ((100-10)-60=30) следует заполнить в колонке 10 в размере 30 драмов.

39.8. В таблице 5 заполняется расчет кредитного риска по активами, подлежащим МСКР. Причем в данной таблице заполняются лишь те активы, величины которых, согласно Положению 4/02, корректируются коэффициентами колебания стоимости (например, облигации, выпущенные действующими в РА банками).

39.9. Колонки таблицы 5 отчета номер 3 заполняются согласно следующей инструкции: 1) в колонке “Общая сумма активов, подлежащих МСКР” заполняется общая сумма активов, подлежащих МСКР в

тысячах драмов; 2) в колонке “Резерв по возможным потерям по активами” заполняется величина резерва под активы, подлежащие

МСКР в абсолютном выражении (в тысячах драмах); 3) в колонке “Величина активов, вес риска которых изменился в результате применения МСКР” заполняется в

тысячах драмов та величина активов, подлежащих МСКР, вес риска которых изменился в результате применения МСКР;

4) в колонке “Изменение кредитного риска в результате применения МСКР” заполняется изменение кредитного риска в результате применения МСКР;

5) в колонках 5-11 заполняются величины активов (в тысячах драмов) по весам рисков после убавления в размере соответствующего резерва по возможным потерям и корректировки коэффициентом колебания стоимости. Причем обеспеченная часть актива отражается в колонке, соответствующей весу риска по обеспеченности (или лица, предоставляющего обеспечение), а необеспеченная часть - в колонке, соответствующей весу риска по заемщику/инструменту.

Например, балансовая стоимость приобретенной банком облигации, выпущенной иностранным банком с рейтингом А+, составляет 100 драмов, а оставшийся срок погашения - 3 года. Коэффициент колебания стоимости облигации составляет 6%, резерв - 50 драмов, вес риска облигации – 50%. Облигация имеет обеспечение (гарантию организации-небанка с рейтингом А+, выданной Центральным банком Республики Армения) в размере 30 драмов, вес риска которого составляет 20%. В этом примере балансовая стоимость облигации отражается в колонке 1 в размере 100 драмов, в колонке 2 – резерв в 50 драмов. В колонке 3 заполняется 30 драмов, а в колонке 4 – 30*(50%-20%) = 9 драмов (где 30 - это та величина, вес риска которой изменяется при применении МСКР, 50% -это вес риска до применения МСКР, а 20%- новый вес риска актива, полученный в результате применения МСКР). Обеспеченную часть облигации в

9

30 драмов следует заполнять в колонке 7. Необеспеченную часть кредита – (100-50)*(1+6%)-30 = 23 драма надо отразить в колонке 8.

39.10. В таблице 6 представляются ежедневные расчеты кредитных рисков тех внебалансовых производных инструментов и предоставленных гарантий, на которые МСКР не распространяется.

39.11. Колонки таблицы 6 отчета номер 3 заполняются согласно следующей инструкции: 1) в колонке “Внебалансовые производные инструменты” заполняется величина внебалансовых производных

инструментов в размере стоимости, отраженной во внебалансе - в тысячах драмов; 2) в колонке “Гарантии” заполняется величина предоставленных гарантий, в размере стоимости, отраженной во

внебалансе - в тысячах драмов; 3) в колонке “Резерв” заполняется величина резерва, сформированного под внебалансовые производные

инструменты или предоставленные гарантии - в тысячах драмов; 4) в колонке “Величина кредитного риска после применения ФККР” заполняется величина кредитного риска по

внебалансовым производным инструментам или предоставленным гарантия после применения факторов конвертации кредитного риска;

5) в колонках 7 – 13 отражается величина внебалансовых производных инструментов или предоставленных гарантий - в тысячах драмов, после трансформации в кредитный риск по факторам конвертации, сгруппированные по весам риска.

39.12. В таблице 7 представляются расчеты кредитного риска по включаемым в расчет кредитного риска, согласно Положению 4/02, тем внебалансовым производным инструментам и предоставленным гарантиям, на которые распространяются МСКР – по дням.

39.13. Колонки таблицы 7 отчета номер 3 заполняются согласно следующей инструкции: 1) в колонке “Величина внебалансового кредитного риска, вес риска которого изменился в результате применения

МСКР” заполняется та часть подлежащих МСКР активов, вес риска которых изменился в результате применения МСКР;

2) в колонке “Изменение кредитного риска в результате применения МСКР” заполняется изменение кредитного риска в результате применения МСКР.

39.14. Оставшиеся колонки таблицы 7 отчета 3 заполняются согласно инструкции, установленной для таблицы 6. 39.15. В таблицах 8 и 9 представляемся расчет компонентов инвалютного риска и Расчет инвалютного риска, в

соответствии с Положением 4/02. Причем, в зависимости от того, каким методом пользуется инвестиционная компания при расчете инвалютного риска, заполняется одна из этих двух таблиц.

39.16. Таблица 8 заполняется лишь в том случае, если инвестиционная компания пользуется стандарт-методом оценки валютного риска.

39.17. Колонки таблицы 8 заполняются согласно следующей инструкции: 1) в колонке “Общая сумма длинных инвалютных позиций” заполняется общая сумма длинных инвалютных

позиций – в тысячах драмов; 2) в колонке “Общая сумма коротких инвалютных позиций” заполняется общая сумма коротких инвалютных

позиций в абсолютном выражении – в тысячах драмов; 3) в колонке “Общая сумма абсолютных величин открытых позиций банковских стандартизированных слитков

драгоценных металлов” заполняется общая сумма абсолютных величин открытых позиций банковских стандартизированных слитков драгоценных металлов.

39.18. Таблица 9 заполняется только в том случае, если инвестиционная компания пользуется методом оценки валютного риска VaR.

39.19. Колонки таблицы 9 заполняются согласно следующим инструкциям: 1) в колонке “Ежедневный VaR” заполняются ежедневные инвалютные величины VAR по дням; 2) в колонке “Количество превышающих дней” заполняется сколько раз в течение 250 рабочих дней,

предшествующих отчетному месяцу, величина ежедневных потерь компании из-за колебаний валюты превысила ежедневный инвалютный VаR на данный день.

39.20. В таблице 10 заполняются показатели, установленные Положением 4/02 для определения наличия требования о включении в расчет рыночного риска процентной ставки и ценовых рисков долевых ценных бумаг, а именно:

1) процентное отношение общей суммы доступных для продажи финансовых активов, учитываемых по справедливой стоимости через прибыль/убыток и общих балансовых активов;

2) процентное отношение общей суммы доступных для продажи финансовых активов, учитываемых по справедливой стоимости через прибыль/убыток и общего нормативного капитала инвестиционной компании.

39.21. Колонки таблицы 10 заполняются согласно следующей инструкции: 1) в колонке “Общие балансовые активы” заполняется общая сумма балансовых активов в тысячах драмов; 2) в колонке “Финансовые активы, учитываемые по справедливой стоимости через прибыль/убыток” заполняется

общая балансовая стоимость доступных для продажи финансовых активов, учитываемых по справедливой стоимости через прибыль/убыток в тысячах драмов.

10

3) в колонке “Нормативный общий капитал заполняется величина нормативного общего капитала, рассчитанная согласно таблице 2 настоящего отчета – в тысячах драмов.

39.22. Таблицы 11-13 заполняются лишь в том случае, если указанный в подпункте 1 пункта 39.20 показатель, рассчитанный для месяца, предшествующего отчетному периоду, или среднедневной показатель отчетного месяца превышает 3 %, или, если второй показатель превышает 20%.

39.23. В таблице 11 представляется расчет специального процентного риска, согласно Положению 4/02. В колонках 1-26 таблицы 11 заполняются короткие и длинные позиции долговых ценных бумаг, сгруппированные по видам и срокам, оставшимся до погашения, согласно Положению 4/02. Причем короткие позиции заполняются в абсолютном выражении.

39.24. В таблице 12 представляется расчет общего процентного риска, согласно Положению 4/02. В колонках 1-26 заполняются короткие и длинные позиции долговых ценных бумаг, сгруппированные по временным поясам и срокам, оставшимся до погашения, согласно Положению 4/02. В колонках 27-34 соответствующие пояса минимальных позиций, необходимых для расчета общего риска согласно Положению 4/02. Причем короткие позиции заполняются в абсолютном выражении.

39.25. В таблице 13 представляется Расчет ценового риска долевых ценных бумаг согласно Положению 4/02. 39.26. Колонки части А таблицы 13 заполняются согласно следующим инструкциям: 1) в колонке “Общая сумма длинных позиций долевых ценных бумаг” заполняется общая сумма длинных позиций

долевых ценных бумаг, установленных Положением 4/02 (в тысячах драмов) – по дням; 2) в колонке “Общая сумма коротких позиций долевых ценных бумаг” заполняется общая сумма коротких позиций

(в тысячах драмов) – по дням; 3) в колонке “Валовая чистая позиция долевых ценных бумаг” заполняется разность между длинной и короткой

позициями долевых ценных бумаг (в абсолютном выражении) – в тысячах драмов. 39.27. Колонки части Б таблицы 13 заполняются согласно следующим инструкциям: 1) в колонках (1 и 3) “Общая сумма длинных позиций долевых ценных бумаг” заполняются общие суммы длинных

позиций долевых ценных бумаг (в тысячах драмов), сгруппированные по ликвидным и диверсифицированным долевым бумагам, соответственно, и прочих ценных бумаг;

2) в колонках (2 и 4) “Общая сумма коротких позиций долевых ценных бумаг” заполняются общие суммы коротких позиций ценных бумаг в абсолютном выражении, сгруппированные по ликвидным и диверсифицированным долевым бумагам, соответственно, и прочих ценных бумаг.

39.28. В таблице 14 представляется расчет операционного риска, согласно Положению 4/02. В колонках 1, 2 и 3 таблицы 14 заполняются, чистые доходы за 3 год, предшествующий отчетному периоду, за 2-ой год, предшествующий отчетному периоду, за 1-ый год, предшествующий отчетному периоду, соответственно. Причем, соответствующие величины заполняются в указанных колонках лишь в тех случаях, если доход за соответствующий год больше или равен нулю. Те инвестиционные компании, период деятельности которых меньше 3 лет, заполняют колонки таблицы 14 по следующей логике. Предположим, компания осуществляла деятельность год и пять месяцев, тогда заполняется колонка “Чистый доход за год, предшествующий отчетному периоду, а также колонка “Чистый доход за 2 года, предшествующие отчетному периоду“, где заполняется величина дохода за 5 месяцев.

ГЛАВА 4. ПОРЯДОК ЗАПОЛНЕНИЯ ОТЧЕТА НОМЕР 4 О ФОРМИРОВАНИИ ИЛИ ИЗМЕНЕНИИ УСТАВНОГО КАПИТАЛА

35. Отчет номер 4 настоящего Положения представляется при формировании уставного капитала (для создаваемых компаний) и при каждом изменении уставного капитала (пополнении, уменьшении, а также прочих изменениях представленных ранее сведений). Сведения о каждом акционере (участнике), владеющим более 1% акций (долей), заполняются в части “А” таблицы. Причем, если одному и тому же акционеру (участнику) одновременно принадлежат как привилегированные, так и обыкновенные акции, данные по этому участнику в части “А” таблицы заполняются двумя строками. Доля акционеров (участников), владеющих менее 1% акций (долей), сведения заполняются по их резидентности и нерезидентности в части “Б” таблицы.

41. Колонки отчета 4 заполняются согласно следующим правилам: 1) В части “Дата регистрации формирования (изменения) уставного капитала” заполняется дата регистрации в

Центральном банке изменения уставного капитала, то есть пополнения или уменьшения (для создаваемых компаний – сформированного уставного капитала).

2) в части “Организационно-правовая форма инвестиционной компании” указывается организационно-правовая форма подотчетного лица, как “открытого акционерного общества”, “закрытого акционерного общества” или “общества с ограниченной ответственностью”.

11

3) Колонка “Фамилия, имя, отчество руководителей (председателя совета/совета наблюдателей, и руководителя исполнительного органа) участника (акционера)” заполняется в том случае, если участник (акционер) является юридическим лицом.

4) В колонке “Форма собственности” заполняется “физическое лицо”, если участник (акционер) – физическое лицо. Если участник (акционер) – юридическое лицо и более 50% участия принадлежат государству, то в данной колонке заполняется “государственное”, в остальных случаях - “негосударственное”.

5) Колонка “Вид акции (обыкновенная, привилегированная)” заполняется только для акционерных обществ словами “Обыкновенная” или “Привилегированная” в зависимости от вида акции.

6) В колонке “Дата регистрации в реестре собственников (акционеров) именной ценной бумаги” заполняется дата регистрации акций в Центральном депозитарии. Данную колонку заполняются только акционерные общества.

7) В колонке “Резидентность” заполняется “Резидент” или “Нерезидент” в зависимости от резидентности участника.

8) В колонке “Величина измененной доли уставного капитала” заполняется величина измененной (увеличенной, уменьшенной) доли акционера (участника) - в тысячах драмов. В случае формирования уставного капитал создаваемой инвестиционной компании, при представлении данного отчета данная колонка не заполняется.

9) В колонке “Величина долевого участия “ заполняется величина участия участника (акционера) в уставном капитале в тысячах драмов. Причем, в случае изменения уставного капитала при представлении данного отчета эта величина включает в себе также измененную величину участия участника (акционера).

10) В колонке “Удельный вес в уставном капитале (%)” заполняется процентная величина участия участника (акционера) в уставном капитале. Причем, в случае изменения в уставном капитале при представлении настоящего отчета эта величина включает в себе также измененную процентную величину доли участника (акционера).

11) В колонке “Сделка” в случае формирования уставного капитала указывается “формирование капитала”, в случае пополнения уставного капитала – “пополнение капитала”, в случае уменьшения – “уменьшение капитала”, в случае прочих изменений – “прочее изменение”.

42. (признан утратившим силу от 05.05.09г, номер 115-Н) 43. (признан утратившим силу от 05.05.09г, номер 115-Н) 44. (признан утратившим силу от 05.05.09г, номер 115-Н) 45. (признан утратившим силу от 05.05.09г, номер 115-Н)

ГЛАВА 5. ПОРЯДОК ЗАПОЛНЕНИЯ ОТЧЕТА НОМЕР 5 ОБ ИЗМЕНЕНИИ НОРМАТИВНОГО ОБЩЕГО КАПИТАЛА

47. В отчете номер 5 представляются величины компонентов, входящих в минимальный размер нормативного общего капитала и убавляемых из него, установленные Положением 4/02 в начале и конце отчетного периода, и изменения этих компонентов, произошедшие в течение отчетного периода. Настоящий отчет заполняется в тысячах драмов.

48. При отрицательных изменениях, перед измененной величиной ставится значение “-”.

ГЛАВА 6. ПОРЯДОК ЗАПОЛНЕНИЯ ОТЧЕТА НОМЕР 6

О ЗАКЛЮЧЕННЫХ ОТ СВОЕГО ИМЕНИ ИЛИ ОТ ИМЕНИ КЛИЕНТА И ЗА СЧЕТ КЛИЕНТА (ОТ СВОЕГО ИМЕНИ И ЗА СВОЙ СЧЕТ) СДЕЛКАХ С ЦЕННЫМИ БУМАГАМИ

49. В отчете номер 6 заполняются сведения о сделках, заключенных в течение рабочего дня, предшествующего отчетному дню, за исключением таблицы номер 3 настоящего отчета. Настоящий отчет не распространяется на сделки с облигациями, выпущенными Центральным банком, и государственными (казначейскими) облигациями Республики Армения, осуществленные со стороны инвестиционных банков (которые предоставляют инвестиционные услуги), осуществляющих операции на вторичном рынке выпущенных Центральным банком облигаций и на вторичном рынке государственных (казначейских) облигаций Республики Армения. Если сведения, входящие в таблицы отчета номер 6, не претерпели изменений за отчетный период, или если не производились сделки, касающиеся настоящего отчета, то лицо, предоставляющее инвестиционные услуги, представляет пустую таблицу, за исключением таблицы номер 3 отчета номер 6, в котором заполняются имеющиеся на данный момент данные.

49.1. Отчет номер 6 представляется по сделкам погашения. 49.2. Согласно отчету номер 2 все цифры после запятой округляются с точностью до пяти знаков. 49.3. В настоящем отчете представляются те производные инструменты - сделки своп, учет которых ведется

согласно МСФО 39 “Финансовые инструменты: признание и оценка”. 50. (признан утратившим силу от 05.05.09г, номер 115-Н)

12

51. Отчет номер 6 состоит из 16-и таблиц. Согласно отчету номер 6, заключением сделки считается заключение договора купли или продажи ценных бумаг со стороны лиц, оказывающих инвестиционные услуги, на фондовой бирже, на ином регулируемом рынке или на нерегулируемом рынке. При этом сделки, заключенные в рамках размещения (первая продажа ценных бумаг инвесторам), не отражаются в отчете номер 6. Эти сделки отражаются в отчете номер 9.

51.1. Если в рамках управления пакетом ценных бумаг совершаются сделки за счет совокупных денежных средств учредителей, или если сделка совершается оказывающим инвестиционные услуги лицом - для каждого из учредителей на одинаковых условиях, а в результате совершения этих сделок кредитованные активы распределяются указанным лицом по счетам учредителей-участников сделки согласно правилам, установленным в договоре управления пакетом ценных бумаг, заключенным с этими учредителями, то в отчете номер 6 эти сделки представляются как одна совокупная сделка “от своего имени и за счет клиента”, а не как множество сделок для каждого учредителя по-отдельности. Если параметры этих сделок по учредителям отличаются, то они представляются в виде отдельных сделок.

51.2. В отчет номер 6 включаются также сделки покупки-продажи с ценными бумагами или денежными средствами между учредителями, заключенными договор управления пакетом ценных бумаг, и оказывающим инвестиционные услуги лицом и/или между учредителями и оказывающим инвестиционные услуги лицом. В первом случае, на основании договора управления пакетом ценных бумаг, заключенного между оказывающим инвестиционные услуги лицом и учредителем, компания совершает операции от своего имени и за счет клиента, в результате которых среди учредителей происходит передача права на собственность на ценные бумаги, а компания, действующая от своего имени и за счет учредителей, выступает и как покупающая, и как продающая сторона сделки. Во втором случае, основанием для заключения сделки является договор купли-продажи, заключенный между оказывающим инвестиционные услуги лицом и учредителем, в лице оказывающего инвестиционные услуги лица, на основании которого оказывающее инвестиционные услуги лицо совершает операции с одной стороны от своего лица и за свой счет, с другой стороны – от своего имени и за счет клиента.

52. Колонки таблиц отчета номер 6 заполняются согласно следующим правилам заполнения: 1) В колонке “За чей счет заключалась сделка” указывается выданный Центральным банком код того

лица, за счет которого была заключена сделка, если кода нет – заполняется “иное”; 1.1) В колонке “От имени кого заключалась сделка” указывается выданный Центральным банком код того

лица, от имени которого была заключена сделка, если кода нет – заполняется “иное”; 2) В колонке “Время заключения сделки” заполняется время заключения сделки только для сделок,

заключенных на регулируемом рынке. При заключении сделок на иностранных регулируемых рынках, время заключения сделок указывается по местному времени (Республики Армения), если оно известна. При этом время заключения сделки указывается в следующем порядке: час:минута:секунда. Например, 13:50:55.

3) В колонке “Класс ценной бумаги” указывается “долевая” или “недолевая”. При наличии иден-тификационного кода ценной бумаги (государственного регистрационного номера выпуска), данная колонка не заполняется. Колонка подлежит обязательному заполнению для иностранных ценных бумаг, независимо от наличия идентификационного кода.

4) В колонке “Идентификационный код ценной бумаги” указывается код ISIN, в частности, для выпущенных в Республике Армения негосударственных ценных бумаг – идентификационные коды ценных бумаг, выданный Центральным депозитарием. Для иностранных ценных бумаг указывается код ценной бумаги, выданный иностранным правомочным органом (если известно).

5) В колонке “Фирменное название эмитента, место его нахождения” указывается фирменное название эмитента (в случае физического лица – фамилия, имя, отчество), место нахождения (место жительства), если нет идентификационного кода ценной бумаги. Колонка подлежит обязательному заполнению для иностранных ценных бумаг, независимо от наличия идентификационного кода.

6) В колонке “Объем ценных бумаг по номинальной стоимости” заполняется общая номинальная стоимость ценных бумаг.

7) В колонке “ISO -код валюты” заполняется код валюты сделки, служащей средством платежа. 8) В колонке “Годовая доходность ценной бумаги” заполняется годовая доходность, рассчитанная на базе

цены за единицу ценной бумаги - для необъемных ценных бумаг, на базе общей суммы сделки – для объемных ценных бумаг, рассчитанная по формуле, установленной по условиям выпуска и/или раз-мещения данной ценной бумаги со стороны эмитента. Данная колонка не заполняется по тем ценным бумагам, по которым не предусмотрен расчет доходности (в частности, для простых акций, долей, паем инвестиционных фондов или подобных документов, удостоверяющих долю участника в них и др.). Причем годовая доходность рассчитывается на день заключения сделки (изменения условий сделки).

9) Колонка “Место заключения сделки” заполняется следующим образом: если сделка заключена на регулируемом рынке, действующем на территории Республики Армения, то указывается код оператора регулируемого рынка, выданный Центральным банком. Если сделка заключена на регулируемом рынке, действующем вне территории Республики Армения, то указывается полное фирменное название данного оператора. Если сделка заключена вне регулируемого рынка, то указывается “нерегулируемый рынок”.

13

Для сделок, заключенных на организованных Центральным банком РА торгах с облигациями, выпущенными Министерством финансов РА и Центральным банком РА, в данной колонке заполняется “иной рынок”.

10) В колонке “Другая сторона сделки” заполняется выданный Центральным банком код субъекта, являющегося другой стороной сделки. Если кода нет, заполняется резидентность этой стороны словами “резидент” или “нерезидент”. Причем, если оказывающее инвестиционные услуги лицо, являющееся другой стороной сделки, заключило сделку за счет клиента, то другой стороной сделки признается не данный клиент, а оказывающее инвестиционные услуги лицо, заключившее сделку за счет клиента. Сведения об облигациях, приобретенных на торгах по размещению облигаций, выпущенных Правительством РА (Министерством финансов РА) или Центральным банком РА, в данной колонке заполняется код Министерства финансов РА или Центрального банка РА - в зависимости от эмитента. Данная колонка не заполняется по сделкам, заключенным на регулируемом рынке (за исключением адресных сделок).

11) В колонке “Идентификационный номер сделки” заполняется идентификационный номер сделки, выданный во внутреннем журнале регистраций сделок, который ведется лицом, оказывающим инвестиционные услуги.

12) В колонке “Дата заключения сделки” заполняется дата заключения первичной сделки. 13) В колонке “Дата изменения сделки” заполняется только для заполнения данных об измененных сделках,

где указывается дата достижения в любой форме согласия о внесении изменений в условия заключенной ранее сделки, независимо от вступления этого соглашения в силу.

14) В колонке “Характер сделки” указывается “новая”, “пролонгированная”, “сокращенная” или “иное”. Причем, в случае заключения новой сделки, указывается “новая”, в случае сокращения срока действия уже заключенных сделок (независимо от того, изменились ли иные условия) – “сокращенная”, в случае пролонгирования (независимо от того, изменились ли иные условия) - “пролонгированная”, а в случае изменения других условий уже заключенных сделок, срок действия которых не изменился, указывается “иное”.

52.1. В дополнение к правилам заполнения, установленным пунктом 52 настоящего Положения, для каждой таблицы отчета номер 6 предусмотрены дополнительные правила заполнения, установленные пунктами 53-71.4.

53. Колонки 1-ой таблицы отчета номер 6 заполняются согласно следующим правилам заполнения: 1) В колонке “Вид сделки (купля/продажа)” указывается “купля” или “продажа” в зависимости от того,

является ли сделка куплей или продажей с точки зрения лица, оказывающего инвестиционные услуги. 2) В колонке “Количество” заполняется количество покупаемых или продаваемых ценных бумаг в штуках,

причем данная колонка не заполняется по объемным ценным бумагам. 3) В колонке “Цена единицы ценной бумаги” заполняется цена купли/продажи одной ценной бумаги.

Данная колонка не заполняется по объемным ценным бумагам. 4) “Общая сумма” рассчитывается как произведение цены за единицу на количество. По объемным ценным

бумагам заполняется общая сумма сделки, заключенной по объемным ценным бумагам. 55. Во 2-ой таблице отчета номер 6 заполняются сведения о сделках (обратных сделках репо), заключенных или

низменных с 16:00 предшествующего дня до 16:00 отчетного дня лицами, оказывающими инвестиционные услуги. 56. Колонки 2-ой таблицы отчета номер 6 заполняются согласно следующим правилам заполнения:

1) В колонке “Вид сделки (репо/обратное репо)” указывается, является ли сделка сделкой репо или сделкой обратного репо с точки зрения представляющего отчет субъекта. Сделка по продаже ценных бумаг с условием обратной покупки заполняется как “репо”, а сделка по покупке ценных бумаг с условием обратной продажи заполняется как “обратное репо”.

2) (признан утратившим силу 07.12.10, номер 324-Н). 3) (признан утратившим силу 07.12.10, номер 324-Н). 4) В колонке “Количество в шт.” заполняется количество ценных бумаг, лежащих в основе сделки репо

(обратного репо). Причем данная таблица не заполняется в случае заключения сделки репо (обратного репо) по объемным ценным бумагам.

5) В колонке “Общая сумма” заполняется общая стоимость первичной покупки (продажи) сделки репо (обратного репо).

6) В колонке “Годовая процентная ставка репо/обратного репо” заполняется годовая процентная ставка (год – 365 или 366 дней) по каждой сделке репо или обратного репо.

57. (признан утратившим силу 07.12.10, номер 324-Н). 58. (признан утратившим силу 07.12.10, номер 324-Н). 59. В 4-ой таблице отчета номер 6 заполняются сведения о валютных форвардных сделках (включая измененные сделки), заключенных лицами, предоставляющими инвестиционные услуги. 60. Колонки 4-ой таблицы отчета номер 6 заполняются согласно следующим правилам заполнения:

1) В колонке “Вид сделки (форвард купля/форвард продажа)” указывается “форвард купля” или “форвард

14

продажа” в зависимости от того, покупается или продается, с точки зрения лица, оказывающего инвестиционные услуги, валюта форвардной сделки или торгуемая валюта (далее - валюта форвардного договора).

2) В колонке “ISO–код валюты (оплачиваемой или получаемой)” заполняется ISO–код валюты, получаемой или выплачиваемой, с точки зрения лица, оказывающего инвестиционные услуги, за валюту форвардной сделки или код торгуемой валюты (далее – получаемой или выплачиваемой валюты за валюту форвардного договора).

3) В колонке “Дата осуществления конечного расчета форвардной сделки” заполняется фактическая дата осуществления сделки.

60.1. Согласно настоящему Положению валюту форвардной сделки необходимо определить следующим образом: 1) если одна из валют, обмениваемая форвардом, является драмом РА, то валютой форварда считается та

валюта, взамен которой предоставляется драм РА; 2) если одна из валют, обмениваемая форвардом, является долларом США, а другой – валюта, отличная от

драма РА, то доллар США считается валютой форварда; 3) если одна из валют, обмениваемая форвардом, является евро, а другой – валюта, отличная от драма РА и

доллара США, то евро считается валютой форварда; 4) Если форвардом обменивается валюта, отличная от драма РА доллара США и евро, валютой форварда

считается та валюта, соотношение согласованного договором форварда объема которой к объему согласованного договором форварда другой валюты будет больше 1.

Предположим, что лицо, оказывающее инвестиционные услуги, должно в сроки, указанные в договоре, форварда, предоставить другой стороне доллары США в определенном объеме, получив взамен от другой стороны определенный объем драмов РА, то в этом случае валютой форварда считается доллар США, а драм РА - валютой, подлежащей получению, и в колонке 8 “ISO–код валюты (оплачиваемой или получаемой)” указывается “AMD”.

61. В 5-ой таблице отчета номер 6 заполняются сведения о валютных фьючерсных сделках (включая измененные сделки), заключенных лицами, оказывающими инвестиционные услуги.

62. Колонки 5-ой таблицы отчета номер 6 заполняются согласно следующим правилам заполнения: 1) В колонке “Вид сделки (фьючерс купля/фьючерс продажа)” указывается “фьючерс купля” или “фьючерс

продажа” в зависимости от того, покупается ли или продается, с точки зрения лица, оказывающего инвестиционные услуги, валюта фьючерсной сделки или торгуемая валюта (далее - валюта фьючерсного договора).

2) В колонке “ISO –код оплачиваемой или получаемой валюты” заполняется ISO–код валюты, получаемой или выплачиваемой, с точки зрения лица, оказывающего инвестиционные услуги, за валюту фьючерсной сделки или торгуемой валюты (далее – получаемой или выплачиваемой валюты за валюту фьючерсного договора).

3) В колонке “Дата осуществления конечного расчета фьючерсной сделки” заполняется фактическая дата осуществления сделки.

63. В 6-ой таблице отчета номер 6 заполняются сведения о форвардных сделках с ценными бумагами (включая измененные сделки), заключенных лицами, оказывающими инвестиционные услуги.

64. Колонки 6-ой таблицы отчета номер 6 заполняются согласно следующим правилам заполнения: 1) В колонке “Вид сделки (форвард купля/форвард продажа)” указывается “форвард купля” или “форвард

продажа” в зависимости от того, покупается ли или продается, с точки зрения лица, оказывающего инвестиционные услуги, ценная бумага, лежащая в основе форвардного договора.

2) В колонке “Цена единицы ценной бумаги” указывается цена приобретения или продажи (реализации) ценной бумаги, лежащей в основе форварда. Данная колонка не заполняется по объемным ценным бумагам.

3) В колонке “Количество в шт.” заполняется количество покупаемых или продаваемых по форвардным контрактам ценных бумаг, причем данная колонка не заполняется по объемным ценным бумагам.

4) “Общая сумма” рассчитывается как произведение цены за единицу на количество. По объемным ценным бумагам заполняется общая цена сделки, заключенной по объемным ценным бумагам.

5) В колонке “Дата осуществления конечного расчета форвардной сделки” заполняется фактическая дата осуществления сделки.

65. В 7-ой таблице отчета номер 6 заполняются сведения о фьючерсных сделках с ценными бумагами (включая измененные сделки), заключенных лицами, оказывающими инвестиционные услуги,

66. Колонки 7-ой таблицы отчета номер 6 заполняются согласно следующим правилам заполнения: 1) В колонке “Вид сделки (фьючерс купля/фьючерс продажа)” указывается “фьючерс купля” или “фьючерс

продажа” в зависимости от того, покупается или продается, с точки зрения лица, оказывающего инвестиционные услуги, ценная бумага, лежащая в основе фьючерсного договора.

2) В колонке “Количество ценных бумаг, взятых за основу одного фьючерса” заполняется количество покупаемых или продаваемых ценных бумаг, лежащих в основе одного фьючерса, при этом, данная

15

колонка по объемным ценным бумагам не заполняется. 3) В колонке “Цена единицы ценной бумаги” указывается цена приобретения или продажи (реализации)

ценной бумаги, лежащей в основе фьючерса. Данная колонка не заполняется по объемным ценным бумагам.

4) “Общая сумма” рассчитывается как произведение цены за единицу на количество. По объемным ценным бумагам заполняется общая сумма сделки, заключенной по объемным ценным бумагам.

5) В колонке “Дата осуществления конечного расчета фьючерсной сделки” заполняется фактическая дата осуществления сделки.

67. В 8-й и 9-й таблицах отчета номер 6 заполняются сведения о сделках форвард и фьючерс с прочими активами (за исключением валюты и ценных бумаг), заключенных лицами, оказывающими инвестиционные услуги. 8-ая и 9-ая таблицы заполняются согласно правилам заполнения форвардов с ценными бумагами и фьючерсов с ценными бумагами, установленными пунктами 64 и 66 настоящего Положения, соответственно. При этом в колонках “Актив, лежащий в основе форварда” и “Актив, лежащий в основе фьючерса” заполняются названия любых активов, лежащих в их основе.

68. В 10-й, 11-й и 12-й таблицах отчета номер 6 заполняются сведения о сделках (включая измененные сделки), совершенных лицами, оказывающими инвестиционные услуги, по купле и продаже валютных опционов, опционов с ценными бумагами или прочими активами (за исключением валют и ценных бумаг).

69. Колонки 10-ой, 11-й и 12-й таблиц отчета номер 6 заполняются согласно следующим правилам заполнения: 1) В колонке “Вид сделки (купля опциона/продажа опциона)” указывается “купля опциона” или “продажа

опциона” в зависимости от того, покупается или продается опцион с точки зрения лица, оказывающего инвестиционные услуги. С точки зрения лица, оказывающего инвестиционные услуги, куплей опциона считается приобретение права на покупку (продажу) актива, лежащего в основе опциона, за что лицо, оказывающее инвестиционные услуги, платит премиальные противоположной стороне (которая берет на себя обязательство продать (купить) актив, лежащий в основе опциона). А продажей опциона считается взятие обязательства купить (продать) актив, лежащий в основе опциона, за что противоположная сторона (которая приобретает право продать (купить) актив, лежащий в основе опциона) платит премиальные лицу, предоставляющему инвестиционные услуги.

2) В колонке “Вид опциона (опцион купли/опцион продажи)” заполняется “опцион купли” или “опцион продажи”. Покупка опциона купли означает, что покупатель опциона купли приобретает право на выкуп актива, лежащего в основе опциона. Продажа опциона купли означает, что продавец опциона купли берет на себя обязательство продать актив, лежащий в основе опциона. Покупка опциона продажи означает, что покупатель опциона продажи приобретает право на продажу актива, лежащего в основе опциона. Продажа опциона продажи означает, что продавец опциона продажи берет на себя обязательство выкупить актив, лежащий в основе опциона. Покупка опциона купли для одной стороны является продажей опциона купли для другой стороны. Покупка опциона продажи для одной стороны является продажей опциона продажи для другой стороны.

3) Колонки “Цена единицы ценной бумаги”, “Количество”, “Общая сумма (объем)” заполняются согласно правилам заполнения форвардов с валютой и форвардов с ценными бумагами, установленными пунктами 60 и 64 настоящего Положения, в зависимости от актива, лежащего в основе опциона (в случае опциона с иными активами, вышеперечисленные колонки заполняются согласно правилам заполнения форвардов с ценными бумагами, установленным пунктом 64 настоящего Положения).

70. В 13-й, 14-й и 15-й таблицах отчета номер 6 заполняются сведения о сделках курсового, валютного и процентного свопов (включая измененные сделки), заключенных лицами, оказывающими инвестиционные услуги.

71. Колонки 13-ой, 14-й и 15-й таблиц отчета номер 6 заполняются согласно следующим правилам заполнения: 1) В колонке “Периодичность выплаты выплачиваемых процентов” заполняется периодичность выплат

процентов со стороны лица, оказывающего инвестиционные услуги (в частности, ежедневно, еженедельно, ежемесячно, ежегодно и т.д.).

2) В колонке “Периодичность выплаты получаемых процентов” заполняется периодичность выплат процентов лицу, предоставляющему инвестиционные услуги (в частности, ежедневно, еженедельно, ежемесячно, ежегодно и т.д.). Причем, валюта, лежащая в основе сделок своп в таблицах 13, 14 отчета номер 6, определяется согласно принципу, установленному в пункте 60.1. настоящего Положения. Согласно таблице 15 отчета номер 6, валюта, лежащая в основе свопа – это валюта, в которой выражены денежные средства, являющиеся базой для расчета процентных выплат.

3) В колонке “Вид сделки (своп привлечения/своп предоставления)” указывается “своп привлечения”, если в основе сделки лежит привлечение валюты, а в случае, если в основе сделки лежит предоставление валюты - “своп предоставления”.

4) В подколонке “Объем валюты, лежащей в основе свопа” колонки “Объем обмениваемых валют во время свопа” заполняется общая сумма валюты, лежащей в основе свопа при сделке своп (выраженная в

16

валюте, лежащей в основе своп), а в подколонке “Общий объем валюты сделки” - общая сумма валюты, предоставляемой (получаемой) взамен валюты, лежащей в основе свопа (выраженная в валюте сделки). При определении валюты, лежащей в основе свопа, установленной подпунктом 4 пункта 60.1. настоящего Положения, в соотношении двух валют участвуют объемы обмениваемых валют, участвующие в сделке своп.

5) В подколонке “Объем валюты, лежащей в основе свопа” колонки “Объем обмениваемых валют во время форварда” заполняется общая сумма валюты, лежащей в основе свопа при совершении форварда (выраженная в валюте, лежащей в основе своп), а в подколонке “Общий объем валюты сделки” - общая сумма валюты, предоставляемой (получаемой) взамен валюты, лежащей в основе свопа (выраженная в валюте сделки).

6) В колонке “Дата осуществления конечного расчета сделки своп” заполняется фактическая дата осуществления сделки своп.

7) В колонке “Дата осуществления конечного расчета форвардной сделки” заполняется фактическая дата осуществления сделки форвард.

71.1. В таблице 16 отчета номер 6 заполняются сведения о заключенных (перезаключенных) и/или совершенных (закрытых) сделках, основанных на разнице обменного курса, в сроки, установленные в пункте 49. “Сделкой, основанной на разнице обменного курса” является соглашение между двумя сторонами об обмене между собой разницами обменного курса по активу в коридоре заключения и закрытия сделки. Причем в момент заключения сделки дата закрытия сделки заранее не устанавливается. При этом:

1) Заключенной считается вновь заключенная сделка (вновь открытая позиция)’ 2) Пере заключенной сделкой считается сделка по перезаключению заключенной в прошлом сделки; 3) Совершенной сделкой считается переоценка позиций заключенной (перезаключенной) сделки по

фактическому обменному курсу (по курсу совершения); 4) Закрытой сделкой считается окончательное закрытие позиций заключенной (перезаключенной) сделки.

71.2. Колонки 16-ой таблицы отчета номер 6 заполняются согласно следующим правилам заполнения: 1) В колонке “ISO–код покупаемой/продаваемой валюты” заполняется ISO–код валюты, покупаемой в

момент заключения (перезаключения) сделки, и валюты, продаваемой в момент совершения (закрытия) сделки.

2) В колонке “ISO–код валюты сделки” заполняется ISO–код той валюты, по которой покупается/продается валюта, являющаяся предметом заключения (перезаключения), совершения (закрытия) сделок.

3) В колонке “Обменный курс открытия” заполняется обменный курс покупки единицы валюты, покупаемой (купленной) в момент заключения (перезаключения) сделки.

4) В колонке “Обменный курс совершения” заполняется фактический обменный курс купленной валюты в момент совершения сделки (в случае перезаключения) или фактический обменный курс продаваемой валюты (купленной в прошлом) в момент закрытия позиции (в случае окончательного закрытия сделки).

5) В колонке “Прибыль/убыток” заполняется прибыль/убыток, полученные в результате данной сделки в валюте сделки.

6) В колонке “Дата заключения (перезаключения) сделки” заполняется – для заключаемых впервые сделок дата заключения сделки, в остальных случаях – дата перезаключения сделки.

7) В колонке “Характер сделки” заполняется “заключенная”, “перезаключенная”, “совершенная” или “закрытая” в зависимости от характера сделки, определенного согласно пункту 71.1.

71.3. Колонки 17-ой таблицы отчета номер 6 заполняются согласно следующим правилам заполнения: 1) В колонке “Цена приобретения (открытия) актива – предмета сделки” заполняется цена покупки

актива в момент заключения сделки. 2) В колонке “Цена продажи (закрытия) актива – предмета сделки” заполняется фактическая цена

окончательного совершения сделки (продажи актива). Настоящая колонка не заполняется в случае заключения сделок, основанных на ценовой разнице.

3) В колонке “Прибыль/убыток” заполняется прибыль/убыток, полученные в результате данной сделки по цене открытия.

4) В колонке “Характер сделки” заполняется “заключенная” или “закрытая” в зависимости от характера сделки, определенного согласно пункту 71.3.

ГЛАВА 7. ПОРЯДОК ЗАПОЛНЕНИЯ ОТЧЕТА НОМЕР 7 ОБ УПРАВЛЕНИИ ПАКЕТОМ ЦЕННЫХ БУМАГ

72. В отчете номер 7 заполняются сведения по состоянию на конец отчетного периода о средствах пакета ценных бумаг, взятых на управление лицами, оказывающими инвестиционные услуги. Отчет заполняется в тысячах драмов.

17

73. В колонке “Текущая стоимость средств на конец отчетного периода” заполняется пересчитанная балансовая стоимость актива, а в случае денежных средств – курс валюты рассчитывается по среднему обменному курсу, опубликованному на официальном сайте Центрального банка по состоянию на последний день отчетного периода.

ГЛАВА 8. ПОРЯДОК ЗАПОЛНЕНИЯ ОТЧЕТА НОМЕР 8 О СТРУКТУРЕ ПАКЕТА ЦЕННЫХ БУМАГ

74. В отчете номер 8 заполняется информация о структуре пакета ценных бумаг, принадлежащего по праву

собственности лицу, оказывающему инвестиционные услуги – по состоянию на конец отчетного периода. С точки зрения сделок репо (обратных репо), в настоящем отчете отражаются сведения только о ценных бумагах, приобретенных по праву собственности в результате обратного репо и еще не проданных. Настоящий отчет заполняется в тысячах драмов.

75. 1) В колонке “Идентификационный код ценной бумаги” указывается код ценной бумаги, в частности, для

выпущенных в Республике Армения негосударственных ценных бумаг – идентификационные коды ценных бумаг, выданный Центральным депозитарием. Для государственных ценных бумаг указывается государственный регистрационный номер их выпуска (если известно). Для иностранных ценных бумаг указывается код ценной бумаги, выданный иностранным правомочным органом (если известно).

2) В колонке “Класс ценной бумаги” указывается “долевая” или “недолевая”. При наличии иден-тификационного кода ценной бумаги (государственного регистрационного номера выпуска), данная колонка не заполняется. Колонка подлежит обязательному заполнению для иностранных ценных бумаг, независимо от наличия идентификационного кода.

3) В колонке “Фирменное наименование эмитента, место его нахождения” указывается фирменное название эмитента (в случае физического лица – фамилия, отчество), место нахождения (место жительства), если нет идентификационного кода ценной бумаги. Колонка подлежит обязательному заполнению для иностранных ценных бумаг, независимо от наличия идентификационного кода.

4) В колонке “Объем ценных бумаг по номинальной стоимости” заполняется общая номинальная стоимость ценных бумаг.

5) В колонке “Количество ценных бумаг” заполняется количество ценных бумаг на конец отчетного периода, принадлежащих лицу, оказывающему инвестиционные услуги, по праву собственности. Данная колонка не заполняется по объемным ценным бумагам.

6) В колонке “Балансовая стоимость ценной бумаги” заполняется стоимость актива, включая рассчитанные по данному активу проценты.

7) В колонке “Классификация ценной бумаги по цели приобретения” заполняется “доступная для продажи”, “удерживаемая до срока погашения” или “ учитываемая по справедливой стоимости через прибыль/убыток” или “иное” (если не соответствует указанным трем классификациям).

8) В колонке “Статус ценной бумаги” заполняется “заложенная”, если право на распоряжение ценной бумагой каким-либо способом ограничено, “обратное репо”, если ценная бумага приобретена по праву собственности в результате обратного репо и еще не продана. В остальных случаях заполняется “свободная”.

ГЛАВА 9. ПОРЯДОК ЗАПОЛНЕНИЯ ОТЧЕТА НОМЕР 9

О РАЗМЕЩЕНИИ ЦЕННЫХ БУМАГ

76. В отчете номер 9 заполняются сведения о размещенных за отчетный период ценных бумагах лицами, оказывающими инвестиционные услуги (за исключением ценных бумаг, выпущенных ими самими). Настоящий отчет представляет лицо, оказывающее инвестиционные услуги, которое считается главным андеррайтером данной ценной бумаги (сведения о размещенных ценных бумагах со стороны субандеррайтеров представляются главным андеррайтером). Отчет заполняется в тысячах драмов.

77. Колонки отчета номер 9 заполняются согласно следующим правилам заполнения: 1) В колонке “Код разместителя” заполняется код, выданный Центральным банком андеррайтеру и/или

субандеррайтеру.

18

2) В колонке “Класс ценной бумаги” заполняется “долевая” или “недолевая”. При наличии иден-тификационного кода ценной бумаги, данная колонка не заполняется. Колонка подлежит обязательному заполнению для иностранных ценных бумаг, независимо от наличия идентификационного кода.

3) В колонке “Идентификационный код ценной бумаги” указывается код, в частности, для выпущенных в Республике Армения негосударственных ценных бумаг указываются идентификационные коды ценных бумаг, выданные Центральным депозитарием. Для государственных ценных бумаг указывается государственный регистрационный номер их выпуска (если известно). Для иностранных ценных бумаг указывается код ценной бумаги, выданный иностранным правомочным органом (если известно).

4) В колонке “Фирменное наименование эмитента, место его нахождения” указывается фирменное название эмитента (в случае физического лица – фамилия, отчество), место нахождения (место жительства), если нет идентификационного кода ценной бумаги. Колонка подлежит обязательному заполнению для иностранных ценных бумаг, независимо от наличия идентификационного кода.

5) В колонке “Дата заключения договора с эмитентом” заполняется дата заключения договора эмиссии с эмитентом по размещенным за отчетный период ценным бумагам. Если договор эмиссии был изменен, то заполняется измененная дата договора. Колонка подлежит обязательному заполнению, независимо от того, были ли ценные бумаги размещены за отчетный период или нет.

6) В колонке “Метод (гарантированный/негарантированный)” заполняется “гарантированный” и/или ”негарантированный”. Причем сведения о размещении ценной бумаги заполняются двумя строками, если размещение одной части предусмотренных договором ценных бумаг предполагается осуществить гарантированным методом, а остальной части – негарантированным.

ГЛАВА 10. ПОРЯДОК ЗАПОЛНЕНИЯ ОТЧЕТА НОМЕР 10 О ЦЕННЫХ БУМАГАХ, ВЗЯТЫХ НА ХРАНЕНИЕ

78. В отчете номер 10 заполняются сведения о взятых на хранение негосударственных ценных бумагах лицом,

оказывающим инвестиционные услуги, по состоянию на конец отчетного периода (месяца). 79. Колонки таблиц отчета номер 10 заполняются согласно следующим правилам заполнения:

1) В колонке “Владелец ценной бумаги” заполняется “резидент-юридическое лицо”, “резидент-физическое лицо”, “нерезидент-юридическое лицо”, “нерезидент-физическое лицо”.

2) В колонке “Класс ценной бумаги” указывается “долевая” или “недолевая”. При наличии иденти-фикационного кода ценных бумаг, данная колонка не заполняется. Колонка подлежит обязательному заполнению для иностранных ценных бумаг, независимо от наличия идентификационного кода.

3) В колонке “Идентификационный код ценной бумаги” указывается код ценной бумаги, в частности, для выпущенных в Республике Армения негосударственных ценных бумаг указываются идентификационные коды ценных бумаг, выданные Центральным депозитарием. Для иностранных ценных бумаг указывается код ценной бумаги, выданный иностранным правомочным органом (если известно).

4) В колонке “Фирменное наименование эмитента, место его нахождения” указывается фирменное наз-вание эмитента (в случае физического лица – фамилия, имя, отчество), место нахождения (место жительства), если нет идентификационного кода ценной бумаги. Колонка подлежит обязательному заполнению для иностранных ценных бумаг, независимо от наличия идентификационного кода.

5) В подколонке “Количество” заполняется количество в штуках ценных бумаг, взятых на хранение лицом, оказывающим инвестиционные услуги, на конец отчетного периода.

6) В подколонке “Количество ценных бумаг, заблокированных на основании залога” заполняется количество в штуках ценных бумаг, заблокированных на основании залога по состоянию на последний день отчетного периода.

7) В подколонке “Количество арестованных и/или заблокированных ценных бумаг” заполняется количество в штуках ценных бумаг по состоянию на последний день отчетного периода, на которых наложен арест и/или запрет решением правомочных органов и/или официальных лиц (лиц, осуществляющих уголовное преследование, суда, судебных приставов и т.д.), установленных законодательством РА.

ГЛАВА11. ПОРЯДОК ЗАПОЛНЕНИЯ ОТЧЕТА НОМЕР 11

О СДЕЛКАХ ПО КУПЛЕ-ПРОДАЖЕ ВАЛЮТ

80. В отчете номер 11 заполняются сведения о сделках спот по купле-продаже валют со стороны инвестиционных компаний.

19

81. Если сведения, отраженные в настоящем отчете, не претерпели изменений за отчетный период, или не производились сделки, касающиеся настоящего отчета, то инвестиционная компания представляет пустой отчет.

82. Колонки таблиц отчета номер 11 заполняются согласно следующим правилам заполнения: 1) В части “Дата” заполняется дата заключения сделки спот. 2) В колонке “Вид сделки” заполняется код сделки, который состоит из двух параметров и имеет следующий

вид: “1ц/[1ц]” (ц – цифровой). а. Первый параметр показывает, между кем производилась сделка, и он может иметь следующие значения: “1” – сделки, осуществленные с лицами, оказывающими инвестиционные услуги от своего имени или от имени и за счет клиента, и сделки с дилерами/брокерами валютного рынка; значение “2” – сделки, осуществленные с клиентами. б. Второй параметр показывает тип участника сделки: “1” – для резидентов (также в случае незаполнения), “2” – для нерезидентов. Например, обозначение “2/2” в колоне “Вид сделки” означает сделку, осуществленную с клиентом-нерезидентом.

3) Колонка “Место осуществления сделки” заполняется следующим образом: если сделка заключена на регулируемом рынке на территории Республики Армения, то указывается код оператора регулируемого рынка, выданный Центральным банком. Если сделка заключена на регулируемом рынке за пределами Республики Армения, то указывается полное фирменное наименование данного оператора. Если сделка заключена вне регулируемого рынка, то указывается “нерегулируемый рынок”.

4) Колонка “Валюты сделки” заполняется в виде ISO-кодов валют, английскими буквами, используя знак “/” в качестве разделителя без кавычек, в частности: USD/AMD, при этом в числителе пишется код валюты, являющейся предметом сделки (торга), а в знаменателе – котированной валюты.

5) В колонках “Объем покупки (в инвалюте)” и “Объем продаж (в инвалюте)” заполняются объемы покупаемых и продаваемых валют, соответственно.

6) В колонках “Средневзвешенный курс покупки” и “Средневзвешенный курс продажи” заполняются средневзвешенные курсы по каждому отдельному виду валют данного типа сделки, соответственно, которые рассчитываются согласно следующим формулам:

СКпок= (ОП1*КП1+ОП2*КП2+...+ОПn*КПn) / (ОП1+ОП2+...+ОПn),

СКпродаж= (ОП1*КП1+ОП2*КП2+...+ОПn*КПn) / (ОП1+ОП2+...+ОПn) ,

где:

СКпок (СКпродаж) – средний курс покупок (продаж), ОПi (ОПi) – объем покупок (продаж) “i”-ой сделки, ККi (КПi) - курс покупки (продажи) “i”-ой сделки, “i” - переменная цифра, которая меняется с 1-го до “n”.

а. Данный расчет производится для каждого вида валют, которыми производилась сделка. б. Курсы должны быть представлены в виде прямого котирования торгуемой валюты, т.е. должен быть пока-зан курс валюты по отношению к 1 доллару США, за исключением курсов английского фунта стерлинга и евро.

7) В колонке “Средний обменный курс” заполняется средний обменный курс (среднеарифметический курс) сделок купли (продажи), заключенных в течение отчетного периода

ГЛАВА12. ПОРЯДОК ЗАПОЛНЕНИЯ ОТЧЕТА НОМЕР 12 ОБ ИНВАЛЮТНЫХ ПОЗИЦИЯХ

83. Отчет номер 12 состоит из двух страниц, которые включают три таблицы. Согласно настоящему Положению,

активы и обязательства содержат валютный риск, когда их величины, или суммы к получению или к выплате по ним, выраженные в драмах РA, могут измениться в течение времени из-за колебаний курсов валют по отношении к драму РA. При этом в контексте настоящего Положения, валютный риск содержат также банковские или стандартизированные слитки драгоценных металлов и металлические счета, а также активы и обязательства, выраженные в банковских стандартизированных слитках драгоценных металлов и металлических счетах. Активы и обязательства, участвующие в расчете инвалютных позиций, содержат также содержащие валютный риск внебалансовые производные инструменты в размере, отраженном во внебалансе. Инвалютные позиции рассчитываются по состоянию на каждый день и отражаются в драмах РА. Инвалютная позиция – это разность между содержащими

20

валютный риск активами и содержащими валютный риск обязательствами инвестиционной компании. Валютные позиции устанавливаются как:

1) длинные, если разница больше нуля; 2) короткие, если разница меньше нуля; 3) закрытые, если разница равна нулю; 4) открытые, если разница больше или меньше нуля.

84. Для инвалют рассчитывается валовая инвалютная позиция, которая представляет собой сумму абсолютных величин инвалютных позиций.

85. На первой странице заполняются строки “Величины инвалютных позиций на конец дня” по отдельным видам инвалют (если по отдельной инвалюте инвестиционная компания имеет короткую позицию, то в строке “Величины валютных позиций на конец дня” данная величина заполняется с отрицательным значением). В первой таблице расчет инвалютных позиций производится с учетом производных инструментов по соответствующим инвалютам, а во второй таблице – без производных инструментов. В строке “ISO –код валюты” заполняется ISO –код, имеющей величину данной инвалютной позиции.

86. На второй странице представляется состав активов, обязательств и внебалансовых статьей инвестиционной компании по инвалютам. Вторая страница заполняется по тем инвалютам, по которым валовые активы или валовые обязательства на момент составления отчета превышали сумму, эквивалентную 500.000 драмам РА. Незавершенные срочные инвалютные сделки должны заполняться в таблице номер 3 по среднему обменному курсу, опубликованному на официальном сайте Центрального банка в последний день отчетного периода. В 3-ей строке таблицы номер 3 должны заполняться внебалансовые производные инструменты. При заполнении строки “Инвалютные внебалансовые статьи”, внебалансовые инвалютные сделки, заключенные по каждой инвалюте, должны отражаться в чистом виде. Например, если был заключен форвард по покупке 50 долларов США и продаже 100 долларов США, то в данной строке необходимо заполнить (-50) долларов США.

ГЛАВА 13. ПОРЯДОК ЗАПОЛНЕНИЯ ОТЧЕТА НОМЕР 13

О РИСКАХ ПРОЦЕНТНЫХ ИНСТРУМЕНТОВ (Глава признана утратившей силу30.03.10 номер 55-Н)

ГЛАВА 14. ПОРЯДОК ЗАПОЛНЕНИЯ ОТЧЕТА НОМЕР 14 О РИСКАХ ДОЛЕВЫХ ЦЕННЫХ БУМАГ

(Глава признана утратившей силу30.03.10 номер 55-Н)

ГЛАВА 15. ПОРЯДОК ЗАПОЛНЕНИЯ ОТЧЕТА НОМЕР 15 О РИСКЕ КОНЦЕНТРАЦИИ СДЕЛОК С ЦЕННЫМИ БУМАГАМИ

(Глава признана утратившей силу30.03.10 номер 55-Н)

ГЛАВА16. ПОРЯДОК ЗАПОЛНЕНИЯ ОТЧЕТА НОМЕР 16 О КРЕДИТНОМ РИСКЕ ПАРТНЕРА

(Глава признана утратившей силу30.03.10 номер 55-Н)

ГЛАВА17. ПОРЯДОК ЗАПОЛНЕНИЯ ОТЧЕТА НОМЕР 17 О ВЕДЕНИИ РЕЕСТРА ВЛАДЕЛЬЦЕВ ЦЕННЫХ БУМАГ ЭМИТЕНТОВ

126. В отчете номер 17 заполняются сведения о собственниках ценных бумаг эмитентов, реестр которых ведет

подотчетное лицо, оказывающее инвестиционные услуги. Согласно данному отчету сведения заполняются по состоянию на конец отчетного периода (отчетного квартала). Колонки отчета номер 17 заполняются согласно следующим правилам:

1) В колонке “Фирменное наименование эмитента, место его нахождения” указывается фирменное наименование эмитента (в случае физического лица – фамилия, имя, отчество), место нахождения (место

21

жительства). Данная колонка заполняется, если нет идентификационного кода ценной бумаги. Колонка подлежит обязательному заполнению для иностранных ценных бумаг, независимо от наличия идентификационного кода.

2) В колонке “Класс ценной бумаги” указывается “долевая” или “недолевая”. 3) В колонке “Количество ценных бумаг данного класса, размещенных эмитентом” указывается общее

количество (шт.) ценных бумаг, размещенных эмитентом. Колонка не заполняется по долевым ценным бумагам.

4) В колонке “Номинальная стоимость ценных бумаг данного класса, размещенных эмитентом” указывается общая номинальная стоимость ценных бумаг данного класса, размещенных эмитентом. Данная колонка заполняется только по объемным ценным бумагам в тысячах драмов.

ГЛАВА18. ПОРЯДОК ЗАПОЛНЕНИЯ ОТЧЕТА НОМЕР 18 О ВЗЯТЫХ НА ХРАНЕНИЕ ГОСУДАРСТВЕННЫХ ЦЕННЫХ БУМАГАХ

127. В отчете номер 18 заполняются сведения о государственных ценных бумагах, взятых на хранение лицами,

оказывающими инвестиционные услуги, по состоянию на конец отчетного периода. Отчет заполняется в тысячах драмов.

128. Колонки таблиц отчета номер 18 заполняются согласно следующим правилам: 1) В колонке “Владелец ценной бумаги” заполняется “резидент-юридическое лицо”, “резидент-физическое

лицо”, “нерезидент-юридическое лицо”, “нерезидент-физическое лицо”. 2) В колонке “Класс ценной бумаги” указывается “долевая” или “недолевая”. При наличии иденти-

фикационного кода ценных бумаг (государственного регистрационного номера выпуска), данная колонка не заполняется. Колонка подлежит обязательному заполнению для иностранных ценных бумаг, независимо от наличия идентификационного кода.

3) В колонке “Идентификационный код ценной бумаги” указывается код ценной бумаги, в частности, для выпущенных в Республике Армения государственных облигаций указываемся государственный регистрационный номера выпуска. Для иностранных ценных бумаг указывается код ценной бумаги, выданный иностранным правомочным органом (если известно).

4) В колонке “Место нахождения фирменного наименования эмитента, ” указывается место нахождения фирменного названия эмитента, если нет государственного регистрационного номера выпуска (идентификационного кода) ценной бумаги. Колонка подлежит обязательному заполнению для иностранных ценных бумаг, независимо от наличия идентификационного кода.

5) В подколонке “Номинальная стоимость” заполняется номинальная стоимость объемных ценных бумаг, взятых на хранение лицами, оказывающими инвестиционные услуги. При отсутствии информации о номинальной стоимости взятых на хранение ценных бумаг, данная колонка не заполняется.

6) В подколонке “Номинальная стоимость ценных бумаг, заблокированных на основании залога” заполняется номинальная стоимость ценных бумаг, заблокированных на основании залога по состоянию на последний день отчетного периода. При отсутствии информации о номинальной стоимости взятых на хранение ценных бумаг, данная колонка не заполняется.

7) В подколонке “Номинальная стоимость арестованных и/или заблокированных ценных бумаг” заполняется номинальная стоимость ценных бумаг по состоянию на последний день отчетного периода, на которых наложен арест и/или запрет решением правомочных органов и/или официальных лиц (лиц, осуществляющих уголовное преследование, суда, судебных приставов и т.д.), установленных законодательством РА. При отсутствии информации о номинальной стоимости взятых на хранение ценных бумаг, данная колонка не заполняется.

ГЛАВА19. ПОРЯДОК ЗАПОЛНЕНИЯ ОТЧЕТА НОМЕР 19

О ВЫПЛАТЕ ГОДОВОЙ ГОСУДАРСТВЕННОЙ ПОШЛИНЫ 129. В отчете номер 19 содержится информацию об очередной годовой государственной пошлине, выплаченной и подлежащей выплате инвестиционной компанией за отчетный период. В Центральный банк представляются приложенные к отчету сканированные копии документов, удостоверяющих выплату очередной годовой государственной пошлины, а также документов, удостоверяющих платеж штрафа (при наличии), взимаемого за задержку платежа (квитанции о платеже государственной пошлины, платежного поручения и др.)

22

Отчетным периодом представления отчета считается период со дня выдачи лицензии по тот же день каждого следующего года.

130. Колонки отчета номер 19 заполняются согласно следующим правилам: 1) В колонке “Дата предоставления лицензии” заполняется дата выдачи лицензии Центрального банка на

оказание инвестиционных услуг. 2) В колонке “Сумма выплаченной государственной пошлины” указывается сумма, выплаченная по

линии очередной годовой государственной пошлины за отчетный период (без сумм штрафа). Отдельные платежи, совершенные инвестиционной компанией в течение отчетного периода, представляются отдельными строками, за исключением двух и более платежей, совершенных в течение одного и того же дня за тот же период, которые заполняются в указанной строке одной цифрой.

3) В колонке “Размер штрафа за просроченные дни” заполняется сумма штрафа, выплаченного в течение отчетного периода за полную и частичную невыплату очередной годовой государственной пошлины в сроки, установленные законодательством Республики Армения. Отдельные платежи по линии штрафов, совершенные инвестиционной компанией в течение отчетного периода, представляются отдельными строками, заполняя по каждому выплаченному штрафу колонки “Дата выплаты штрафа”, “Номер счета” и “Полная сумма просроченного обязательства”, за исключением двух и более платежей, совершенных в течение одного и того же дня, которые заполняются в указанной строке одной цифрой.

4) В колонке “Дата выплаты” указывается дата выплаты государственной пошлины или штрафов в течение отчетного периода. Если даты выплаты государственной пошлины и выплаты штрафа совпадают, эту суммы заполняются на одной строке, в обратном случае – на отдельных строках, с указанием соответствующих дат платежа для каждой выплаченной суммы.

5) В колонке “Период” заполняется дата начала и конца того периода, за который была выплачена сумма, указанная в колонке “Сумма выплаченной государственной пошлины”. Например, если лицензия на осуществление деятельности кредитной организации была выдана 11.08.2003, и инвестиционная компания выплатила очередную государственную пошлину 01.07.2008 для последующего года, то в части “Начало” колонки “Период” заполняется 11.08.2008, а в части “Конец” – 11.08.2009. Если инвестиционная компания одним платежом осуществляет платеж государственной пошлины для различных периодов, то они отражаются отдельными строками, с указанием периода, соответствующего каждой части суммы платежа.

6) В колонке “Номер счета” заполняется соответствующий номер счета госбюджета Республики Армения, на который были совершены платежи сумм, указанные в колонках “Сумма выплаченной государственной пошлины” и/или “Размер штрафа за просроченные дни”.

7) В колонке “Полная сумма просроченного обязательства“ заполняется общая сумма штрафа за просроченную часть суммы, подлежащей оплате по линии годовой государственной пошлины на конец указанного дня, и подлежащих выплате штрафов. Строка “Остаток на конец отчетного периода” заполняется только для колонки “Полная сумма просроченного обязательства“, где указывается общая сумма штрафа за просроченную часть суммы, подлежащей оплате по линии годовой государственной пошлины на последний день периода, и подлежащих выплате штрафов.

131. (признан утратившим силу 07.12.10 номер 324-Н). 132. (признан утратившим силу 07.12.10 номер 324-Н).

23

ПРИЛОЖЕНИЕ 1

Приложения Положения 4/03 “Отчеты, представляемые в Центральный банк со стороны лиц, оказывающих

инвестиционные услуги, сроки, формы и порядок представления отчетов”

ОТЧЕТ НОМЕР 1

БАЛАНС

(ежемесячный, годовой)

Наименование инвестиционной компании ________________________________

Последний день отчетного периода ________________________ г

(тыс. драмов)

Номер счета Счет Итого В том числе

Драм РА Инвалюта I группы

Инвалюта II группы

В том числе, рубль РФ

1 2 3 4 5 6 7

Исполнительный директор инвестиционной компании ____________________________ Главный бухгалтер _____________________________ М.П.

24

ПРИЛОЖЕНИЕ 2

Приложения Положения 4/03 “Отчеты, представляемые в Центральный банк со стороны лиц, оказывающих

инвестиционные услуги, сроки, формы и порядок представления отчетов”

ОТЧЕТ НОМЕР 2 О ДОХОДАХ И РАСХОДАХ

(ежемесячный, ежеквартальный, годовой)

Наименование инвестиционной компании ________________________________

Дата с _________ по ____________ г (тыс. драмов)

Название Отчетный период

1. ПРОЦЕНТНЫЕ ДОХОДЫ

1.1. С банковских счетов

1.1.1. В банках-резидентах

1.1.2. В банках-нерезидентах

1.2. Полученные проценты от средств, вложенных в коммерческие банки и прочие финансовые учреждения

1.2.1. Из банков-резидентов

1.2.2. Из прочих финансовых учреждений-резидентов

1.2.3. Из банков и прочих финансовых учреждений-нерезидентов

1.3. С выданных займов

1.3.1. С юридических лиц и предприятий-резидентов

1.3.2. С физических лиц и частных предпринимателей-резидентов

1.3.3. С предприятий и частных предпринимателей, с юридических и физических лиц-нерезидентов

1.4. Проценты, полученные по государственным ценным бумагам РА

1.5. Проценты, полученные по ценным бумагам Центрального банка РА

1.6. Проценты, полученные по государственным ценным бумагам прочих стран

1.7. Проценты, полученные с валютных свопов

1.7.1. Резидент

1.7.2. Нерезидент

1.8. Проценты, полученные по репо соглашениям

1.8.1. Резидент

1.8.2. Нерезидент

1.9. Проценты, полученные по ценным бумагам, выпущенным банками и прочими финансовыми заведениями

1.9.1. Резидент

1.9.2. Нерезидент

1.10. Проценты, полученные по ценным бумагам, выпущенным организациями

1.10.1. Резидент

1.10.2. Нерезидент

1.11. Прочие процентные доходы

1.11.1. Резидент

1.11.2. Нерезидент

Итого: процентные доходы

2. ПРОЦЕНТНЫЕ РАСХОДЫ

2.1. Проценты, выплаченные по займам до востребования

25

2.1.1. По займам юридических лиц и предприятий-резидентов

2.1.2. По займам частных предпринимателей-резидентов

2.1.3. По займам нерезидентов

2.2. Проценты, выплаченные по срочным займам

2.2.1. По займам юридических лиц и предприятий-резидентов

2.2.2. По займам частных предпринимателей-резидентов

2.2.3. По займам нерезидентов

2.3. Проценты, выплаченные по валютным свопам

2.3.1. Резидент

2.3.2. Нерезидент

2.4. Проценты, выплаченные по репо соглашениям

2.4.1. Резидент

2.4.2. Нерезидент

2.5. Проценты, выплаченные по средствам, привлеченным с банков и прочих финансовых заведений

2.5.1. С банков резидентов

2.5.2. С прочих финансовых заведений-резидентов

2.5.3. С банков и прочих финансовых заведений-нерезидентов

2.6. Проценты, выплаченные по привлеченным средствам с инвестиционных компаний и филиалов иностранных инвестиционных компаний

2.6.1. С инвестиционных компаний-резидентов

2.6.2. С филиалов иностранных инвестиционных компаний

2.7. Процентные расходы по обязательствам по Правительству РА и правительствами прочих государств

2.7.1. По кредитам, полученным с Казначейства

2.7.2. По прочими обязательствами по Правительству РА

2.7.3. По прочим обязательствам по органам местного управления

2.7.4. По обязательствам по правительствам прочих государств

2.8. Проценты, выплаченные по овердрафтам

2.8.1. Резидент

2.8.2. Нерезидент

2.9. Выплаты по финансовому лизингу

2.9.1. Резидент

2.9.2. Нерезидент

2.10. Процентные расходы по ценным бумагам, выпущенным инвестиционной компанией

2.10.1. Резидент

2.10.2. Нерезидент

2.11. Прочие процентные расходы

2.11.1. Резидент

2.11.2. Нерезидент

Итого: процентные расходы

Чистые процентные доходы

3. НЕПРОЦЕНТНЫЕ ДОХОДЫ

3.1. Комиссионные, полученные с клиентов по приему и передаче поручений по осуществлению сделок с ценными бумагами

3.1.1. Резидент

3.1.2. Нерезидент

3.2. Комиссионные, полученные от исполнения сделок с ценными бумагами от своего имени или от имени клиента и за счет клиента

3.2.1. Резидент

3.2.2. Нерезидент

3.3. Доходы, полученные от предоставления консультаций клиентам по инвестициям в ценные бумаги

3.3.1. Резидент

3.3.2. Нерезидент

3.4. Комиссионные, полученные от управления пакетом ценных бумаг

3.4.1. Резидент

3.4.2. Нерезидент

26

3.5. Комиссионные, полученные от осуществления гарантированного или негарантированного размещения ценных бумаг

3.5.1. Резидент

3.5.2. Нерезидент

Итого: комиссионные и доходы от предоставления инвестиционных услуг

3.6. Доходы, полученные от услуг по хранению ценных бумаг

3.6.1. Резидент

3.6.2. Нерезидент

3.7. Доходы, полученные от предоставления услуг по организации эмиссии и размещения ценных бумаг

3.7.1. Резидент

3.7.1. Нерезидент

3.8. Комиссионные, полученные от прочих консультационных услуг

3.8.1. Резидент

3.8.2. Нерезидент

3.9. Доходы, полученные от осуществления сделок по дилерской купле-продаже валют

3.9.1. Резидент

3.9.2. Нерезидент

3.10. Доходы, полученные от составления и распространения исследований, финансовых анализов и составления и распространения прочих предложений по сделкам с ценными бумагами

3.10.1. Резидент

3.10.2. Нерезидент

Итого: комиссионные и доходы от предоставления неосновных видов услуг

3.11. (пункт признан утратившим силу 10.01.12, номер 4-Н)

3.12. (пункт признан утратившим силу 10.01.12, номер 4-Н)

3.13. Чистые доходы с производных инструментов хеджирования

3.13.1. Резидент

3.13.2. Нерезидент

3.14. (пункт признан утратившим силу 10.01.12, номер 4-Н)

3.15. Доходы, полученные от вложений в прочие организации

3.15.1. Дивиденды с инвестиций

3.15.2. Чистая прибыль (убыток) от инвестиций в ассоциированные организации

3.15.3. Чистая прибыль (убыток) от инвестиций в совместно контролируемых объединениях

3.15.4. Чистая прибыль (убыток) от инвестиций в дочерние организации

3.15.5. Чистая прибыль (убыток) от вложений в прочие организации (лица)

3.16. Чистый доход от продажи ценных бумаг

3.16.1. С резидентов: от государственных ценных бумаг

3.16.2. С резидентов: от ценных бумаг Центрального банка РА

3.16.3. С резидентов: от негосударственных ценных бумаг

3.16.4. С нерезидентов: по государственных ценных бумаг

3.16.5. С нерезидентов: от ценных бумаг Центрального банка РА

3.16.6. С нерезидентов: от негосударственных ценных бумаг

3.17. Чистый доход от перепродажи ценных бумаг, приобретенных по репо соглашениям

3.17.1. Чистый доход от перепродажи государственных ценных бумаг

Чистый доход от перепродажи ценных бумаг Центрального банка РА

3.17.2. Чистый доход от перепродажи негосударственных ценных бумаг

3.18. Положительная (отрицательная) курсовая разница, полученная от переоценки валюты

3.19. Чистый доход, полученный от продажи основных средств

3.20. Чистый доход, полученный от переоценки основных средств

3.21. Чистый доход, полученный от продажи нематериальных активов

3.22. Чистый доход, полученный от переоценки нематериальных активов

3.23. Чистый доход, полученный от переоценки доступных для продажи финансовых активов, учитываемых по справедливой цене через прибыль/убыток

3.23.1. Чистый доход от перерасчета государственных ценных бумаг

3.23.2. Чистый доход от перерасчета ценных бумаг Центрального банка РА

3.23.3. Чистый доход от перерасчета негосударственных ценных бумаг

27

3.24. (пункт признан утратившим силу 10.01.12, номер 4-Н)

3.25. Прочие, непроцентные доходы

Итого: непроцентные доходы

4. НЕПРОЦЕНТНЫЕ РАСХОДЫ

4.1. Начисленная зарплата и приравненные к ней прочие выплаты (выданные прочие возмещения и финансирование социальных нужд)

4.2. Командировочные расходы

4.3. Отчисления по части выплат обязательного социального страхования

4.4. Налоги, пошлины и прочие обязательные выплаты

4.5. Амортизационные отчисления

4.6. Арендные платежи по зданиям и прочим основным средствам инвестиционной компании

4.7. Расходы по хозяйственному содержанию и безопасности зданий

4.8. Расходы по выдаче и возврату займов

4.9. Рекламные, представительские расходы

4.10. Канцелярские и издательские расходы

4.11. Расходы по аудиторским услугам

4.12. Расходы по содержанию и обслуживанию оборудований инвестиционной компании

4.13. Транспортные расходы

4.14. Расходы на средства связи и коммуникаций

4.15. Выплаченные штрафы и пени

4.16. Расходы на обучение

4.16.1. На территории РА

4.16.2. За границей

4.17. Выплаченные комиссионные

4.18. Расходы на страхование

4.19. Расходы по приему гарантий, долговых векселей и доверительной деятельности

4.20. (пункт признан утратившим силу 10.01.12, номер 4-Н)

4.21. Прочие непроцентные расходы

Итого: непроцентные расходы

Чистые непроцентные доходы

Прибыль до убавления расходов по налогу на прибыль

Расходы по налогу на прибыль

Чистая прибыль

Начисленные дивиденды

в том числе: по привилегированным акциям

по простым акциям

Нераспределенная прибыль

Количество сотрудников инвестиционной компании

в том числе - обслуживающий персонал

Исполнительный директор инвестиционной компании ____________________________ Главный бухгалтер _____________________________ М.П.

28

ПРИЛОЖЕНИЕ 3

Приложения Положения 4/03 “Отчеты, представляемые в Центральный банк со стороны лиц, оказывающих

инвестиционные услуги, сроки, формы и порядок представления отчетов”

ОТЧЕТ НОМЕР 3 О НОРМАТИВЕ МИНИМАЛЬНОГО РАЗМЕРА ОБЩЕГО КАПИТАЛА И НОРМАТИВЕ Н1

(ежемесячный)

Таблица 1. ОСНОВНЫЕ ЭКОНОМИЧЕСКИЕ НОРМАТИВЫ И СВОДНЫЕ ПОКАЗАТЕЛИ, ВКЛЮЧАЕМЫЕ В ИХ РАСЧЕТ

Наименование инвестиционной компании ________________________________

Дата с _________ по ____________ г (тыс. драмов)

Общий капитал

Кредитный риск

Рыночный риск Операционный

риск Величина норматива Н (1/

(2+(8.33)*(3+4+5+6))) Валютный риск

Процентный риск

Ценовой риск долевых ценных бумаг

1 2 3 4 5 6 7

Таблица 2. РАСЧЕТ БАЛАНСОВОГО И НОРМАТИВНОГО ОБЩЕГО КАПИТАЛОВ

Название инвестиционной компании ________________________________

Дата ________________________ г

До ____________________________ г (тыс. драмов)

Дни месяца

Балансовые величины

Сум

мы

, убавляемые из

балансовой

величины

основного

капитала

для

расчета

норм

ативного

капитала

Сум

мы

, не вклю

чаемые

в расчет

норм

ативного

дополнительного

капитала

Включаемые в расчет нормативов

Основной капитал

Дополнительны

й капитал

Общ

ий капитал

Основной капитал

(1-4

)

Дополнительны

й капитал

(2-5

)

Дополнительны

й капитал

(не более

50%

-ов основного

капитала

)

Общ

ий капитал

(6+

8)

1 2 3 4 5 6 7 8 9

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

29

16

17

18

19

…..

31

Средний

Таблица 3. РАСЧЕТ КРЕДИТНОГО РИСКА (АКТИВЫ, ПОДЛЕЖАЩИЕ МСКР)

Наименование инвестиционной компании ________________________________

Дата с _________ по ____________ г

(тыс. драмов)

Дни

месяца

С 0

% весом

риска

Резерв

по возмож

ным

потерям

по активам

10%

вес

риска

Резерв

по возмож

ным

потерям

по активам

20%

вес

риска

Резерв

по возмож

ным

потерям

по активам

50%

вес

риска

Резерв

по возмож

ным

потерям

по активам

75%

вес

риска

Резерв

по возмож

ным

потерям

по активам

100%

вес

риска

Резерв

по возмож

ным

потерям

по активам

150%

вес

риска

Резерв

по возмож

ным

потерям

по активам

Кредитный риск

(1-

2)*0

%+

(3-4

)*10

%+

(5-

6)*2

0%+

(7-8

)*50

%+

(9-

10)*

75%

+(1

1-12

)*10

0%+

(13-

14)*

150%

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 151 2 3 4 5 6 7 8 9

10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31

Среднее Таблица 4. РАСЧЕТ КРЕДИТНОГО РИСКА (АКТИВЫ, П0ДЛЕЖАЩИЕ МСКР, ВЕЛИЧИНА КОТОРЫХ НЕ КОРРЕКТИРУЕТСЯ В КОЭФФИЦИЕНТАХ КОЛЕБАНИЙ СТОИМОСТИ)

Наименование инвестиционной компании ________________________________

Дата с _________ по ____________ г

30

Дни

месяца

Общ

ая сумма активов,

подлежащ

их М

СКР

Резерв по

возмож

ным

потерям

по активам

Величина активов,

вес

риска

которых изменился

после

прим

енения

МСКР

Изменение

кредитного риска после прим

енения

МСКР

Величина активов

с 0

% весом

риска

после

убавления

в

размере резерва по

возмож

ным

потерям

Величина активов

с 1

0% весом

риска

после

убавления

в

размере резерва по

возмож

ным

потерям

Величина активов

с 2

0% весом

риска

после

убавления

в

размере с резерва по

возмож

ным

потерям

Величина активов

с 5

0% весом

риска

после

убавления

в

размере с резерва по

возмож

ным

потерям

Величина активов

с 7

5% весом

риска

после

убавления

в

размере резерва по

возмож

ным

потерям

Величина активов

с 1

000%

весом

риска

после

убавления

мере резерва по

возмож

ным

потерям

Величина активов

с 1

50%

весом

риска

после

убавления

в размере резерва по

возмож

ным

потерям

Кредитный риск

по активам

, подлежащ

им М

СКР

(5)*

0%+

(6)*

10%

+(7

)*20

%+

(8)*

50%

+(9

)*75

%+

(10)

*100

%+

(11)

*150

%

1 2 3 4 5 6 8 9 10 11 12 1 2 03 04 05 06 07 08 09 0

10 011 012 0

13 014 015 016 017 018 019 020 021 022 023 024 025 026 027 028 029 030 031 0

среднее

Таблица 5. РАСЧЕТ КРЕДИТНОГО РИСКА (АКТИВЫ, ПОДЛЕЖАЩИЕ МСКР, ВЕЛИЧИНА КОТОРЫХ КОРРЕКТИРУЕТСЯ В КОЭФФИЦИЕНТАХ КОЛЕБАНИЙ СТОИМОСТИ)

Наименование инвестиционной компании ________________________________

Дата с _________ по ____________ г

(тыс. драмов)

31

Дни месяца

Общая сумма активов,

подлежащих МСКР

Резерв по

потерям по

активам

Величина активов, вес

риска которых изменился после

применения МСКР

Изменение кредитного риска после применения

МСКР

Величина активов с 0% весом риска после убавления в размере

резерва по возможным потерям

Величина активов с 10% весом риска после убавления в размере

резерва по возможным потерям

Величина активов с 20% весом риска после убавления в размере

резерва по возможным потерям

Величина активов с 50% весом риска после убавления в размере

резерва по возможным потерям

Величина активов с 75% весом риска после убавления в размере

резерва по возможным потерям

Величина активов с

100% весом риска после убавления в размере

резерва по возможным потерям

Величина активов с 1500% весом риска после убавления в размере резерва по возможным потерям

Кредитный риск по активами, подлежащим МСКР (5)*0%+(6)*10%+(7)*20%+(8)*50%+(9)*75%+(10)*100%+(11)*150%

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 1 2 3 4 5 6 7 8 9

10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31

Среднее

Таблица 6. РАСЧЕТ КРЕДИТНОГО РИСКА (АКТИВЫ, ПОДЛЕЖАЩИЕ МСКР, ВЕЛИЧИНА КОТОРЫХ КОРРЕКТИРУЕТСЯ В КОЭФФИЦИЕНТАХ КОЛЕБАНИЙ СТОИМОСТИ)

Наименование инвестиционной компании ________________________________

Дата с ____________ по ____________ г

(тыс. драмов)

Дни месяца

Внебалансовые производные инструменты

РезервКредитный риск после применения ФККР(1-2)

* 1 % Гарантии Резерв

Кредитный риск после применения ФККР (4-5)

* 100 %

0% вес риска от

(3+6)

10% вес риска от

(3+6)

20% вес риска от

(3+6)

50% вес риска от

(3+6)

75% вес риска от

(3+6)

100% вес риска от

(3+6)

150% вес риска от

(3+6)

Ито(7)*

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 141 0 0 2 0 0 3 0 0 4 0 0 5 0 0 6 0 0 7 0 0 8 0 0 9 0 0

10 0 0 11 0 0 12 0 0 13 0 0 14 0 0 15 0 0 16 0 0

32

17 0 0 18 0 0 19 0 0 20 0 0 21 0 0 22 0 0 23 0 0 24 0 0 25 0 0 26 0 0 27 0 0 28 0 0 29 0 0 30 0 0 31 0 0

Среднее

Таблица 7. РАСЧЕТ КРЕДИТНОГО РИСКА (ВНЕБАЛАНСОВЫЕ ПРОИЗВОДНЫЕ ИНСТРУМЕНТЫ И ПРЕДОСТАВЛЕННЫЕ ГАРАНТИИ, НЕ ПОДЛЕЖАЩИЕ МСКР)

Наименование инвестиционной компании ________________________________

Дата с ____________ по ____________ г

(тыс. драмов)

Дни месяца

Внебалансовые

производные инструменты

Резерв

Кредитный риск после

применения ФККР

(1-2) * 1 %

Гарантии

Резерв

Кредитный риск после применения ФККР (4-5)

* 100 %

0% вес риска от

(3+6)

10% вес риска от

(3+6)

20% вес риска от

(3+6)

50% вес риска от

(3+6)

75% вес риска от

(3+6)

100% вес риска от

(3+6)

150% вес риска от

(3+6)

Итого кредитный риск (7)*0%+(8)*10%+(9)*20%+(10)*50%+(11)*75%+(12)*100%+(13)*150%

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 1 0 0 2 0 0 3 0 0 4 0 0 5 0 0 6 0 0 7 0 0 8 0 0 9 0 0

10 0 0 11 0 0 12 0 0 13 0 0 14 0 0 15 0 0 16 0 0 17 0 0 18 0 0 19 0 0 20 0 0 21 0 0 22 0 0 23 0 0 24 0 0 25 0 0 26 0 0 27 0 0 28 0 0 29 0 0 30 0 0 31 0 0

Среднее

Таблица 8. РАСЧЕТ КРЕДИТНОГО РИСКА (ВНЕБАЛАНСОВЫЕ ПРОИЗВОДНЫЕ ИНСТРУМЕНТЫ И ПРЕДОСТАВЛЕННЫЕ ГАРАНТИИ, ПОДЛЕЖАЩИЕ МСКР)

33

Наименование инвестиционной компании ________________________________

Дата с ____________ по ____________ г

Дни месяца

Внебалансовые производные инструменты

Резерв

Кредитный риск после применения ФККР(1-2) *

1 %

Гарантии

Резерв

Кредитный риск после

применения ФККР

(4-5) * 100 %

Величина внебалансового кредитного риска, вес

риска которого изменился после

применения МСКР

Изменение

кредитного риска после

применения МСКР

0% вес риска от

(3+6)

10% вес риска от

(3+6)

20% вес риска от

(3+6)

50% вес риска от

(3+6)

75% вес риска от

(3+6)

100% вес риска от

(3+6)

150% весриска от

(3+6)

Итого кредитный риск (9)*0%+(10)*10%+(11)*20%+(12)*50%+(13)*75%+(14)*100%+(15)*150%

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 1 0 0 2 0 0 3 0 0 4 0 0 5 0 0 6 0 0 7 0 0 8 0 0 9 0 0 10 0 0 11 0 0 12 0 0 13 0 0 14 0 0 15 0 0 16 0 0 17 0 0 18 0 0 19 0 0 20 0 0 21 0 0 22 0 0 23 0 0 24 0 0 25 0 0 26 0 0 27 0 0 28 0 0 29 0 0 30 0 0 31 0 0

Среднее

Таблица 8. РАСЧЕТ ВАЛЮТНОГО РИСКА (СТАНДАРТ МЕТОД)

Наименование инвестиционной компании ________________________________

Дата с ____________ по ____________ г

(тыс. драмов)Расчет валютного риска (Стандарт метод)

Сумма инвалютных длинных позиций

Сумма инвалютных коротких позиций

Сумма абсолютных величин банковских или стандартизированных слитков драгметаллов и открытых

позиций металлических счетов

Максимальная инвалютная позиция

Валютный риск (4)*12%

Дни месяца 1 2 3 4 5

1 0 02 0 03 0 04 0 05 0 06 0 07 0 08 0 09 0 0

10 0 0

34

11 0 012 0 013 0 014 0 015 0 016 0 017 0 018 0 019 0 020 0 021 0 022 0 023 0 024 0 025 0 026 0 027 0 028 0 029 0 030 0 031 0 0

Максимальный 0

Таблица 9. РАСЧЕТ ВАЛЮТНОГО РИСКА (Метод Вар)

Наименование инвестиционной компании ________________________________

Дата с ____________ по ____________ г

(тыс. драмов) Ежедневный ВаР Десятидневный ВаР Кол-во превышающих дней Г Валютный риск

Дни месяца 1 2 3 4 5 1 0.00 3.00 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19

35

20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31

Среднее 0

Таблица 10. РАСЧЕТЫ ДЛЯ ОПРЕДЕЛЕНИЯ НАЛИЧИЯ ТРЕБОВАНИЯ О ВКЛЮЧЕНИИ ПРОЦЕНТНОГО РИСКА И РИСКА ЦЕНЫ ЦЕННЫХ БУМАГ В РАСЧЕТ РЫНОЧНОГО РИСКА

Наименование инвестиционной компании ________________________________

Дата с ____________ по ____________ г

(тыс. драмов)

Общие балансовые активы

Доступные для продажи активы, учитываемые по справедливой цене через прибыль/убыток

(Доступные для продажи активы, учитываемые по справедливой цене через прибыль/убыток) / (Общие балансовые

активы)

(Доступные для продажи активы, учитываемые по справедливой цене через прибыль/убыток) / (Нормативный общий

капитал) Дни

месяца 1 2 3 4 5

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26

36

27 28 29 30 31

Среднее 0.00 0.00 #DIV/0! #DIV/0!

Таблица 11. РАСЧЕТ СПЕЦИАЛЬНОГО ПРОЦЕНТНОГО РИСКА

Наименование инвестиционной компании ________________________________

Дата с ____________ по ____________ г

(тыс. драмов)

Государственные долговые ценные бумаги

Надежные долговые ценные бумаги

Долговые прочие ценные бумаги

Риск специальной процентной ставки

(валовая позиция долговых ценных бумаг)

Ценные бумаги, выпущенные в драмах РА Центральным банком, государственные

казначейские облигации Республики Армения,

долговые ценные бумаги, выпущенные иностранными

центральными банками, правительствами, органами местного самоуправления, имеющих рейтинг

от/ААА/Ааа/ /АА-/Аа3/

Ценные бумаги, выпущенные

Центральным банком в инвалюте,

государственные казначейские облигации Республики Армения',

выпущенные иностранными

центральными банками, правительствами, органами местного самоуправления с

рейтингом от /А+/А1/до /БББ-/Баа3/

Долговые ценные бумаги, выпущенные иностраннымицентральными банками,

правительствами, органами местных самоуправлений с рейтингом от /ББ+/Ба1/ до

/Б-/Б3/

Долговые ценные бумаги, выпущенные иностранными

центральными банками, правительствами, органами местного самоуправления с рейтингом ниже /Б-/Б3/

Не имеющие рейтинг

< 1 года >1 года, < 5 лет > 5 лет < 1 года

>1 года, < 5 лет > 5 лет < 1 года >1 года,

< 5 лет> 5 лет

1% 2% 4% 2% 3% 6% 8% 12% 8% 2% 6% 12% 20%

Общ

ая сум

ма

длинны

х йОбщ

ая сум

ма

коротких

й

Общ

ая сум

ма

длинны

х Общ

ая сум

ма

коротких

й

Общ

ая сум

ма

длинны

х йОбщ

ая сум

ма

коротких

й

Общ

ая сум

ма

длинны

х йОбщ

ая сум

ма

коротких

й

Общ

ая сум

ма

длинны

х йОбщ

ая сум

ма

коротких

й

Общ

ая сум

ма

длинны

х йОбщ

ая сум

ма

коротких

й

Общ

ая сум

ма

длинны

х позиций

Общ

ая сум

ма

коротких

позиций

Общ

ая сум

ма

длинны

х позиций

Общ

ая сум

ма

коротких

позиций

Общ

ая сум

ма

длинны

х йОбщ

ая сум

ма

коротких

й

Общ

ая сум

ма

длинны

х йОбщ

ая сум

ма

коротких

й

Общ

ая сум

ма

длинны

х йОбщ

ая сум

ма

коротких

й

Общ

ая сум

ма

длинны

х йОбщ

ая сум

ма

коротких

й

Общ

ая сум

ма

длинны

х йОбщ

ая сум

ма

коротких

й

Дни

месяца 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27

1 02 03 04 05 06 07 08 09 010 011 012 013 014 015 016 017 018 019 020 021 022 023 024 025 026 027 0

37

28 029 030 031 0

Среднее 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Таблица 12. РАСЧЕТ ОБЩЕГО ПРОЦЕНТНОГО РИСКА

Наименование инвестиционной компании ________________________________

Дата с ____________ по ____________ г

(тыс. драмов)

Первый пояс Второй пояс Третий пояс До 1 месяца

От 1 до 3 месяцев

от 3 до месяцев

от 6 до 12 месяцев

2-ой год 3-ий год 4-ый год 5-ый год 6-ой год от 7 до 10

лет от 11 до 15

лет от 16 до 20

лет 21 и более

лет 0% 0.5% 1% 2% 3% 4% 6% 7% 8% 10% 11% 13% 15%

Общ

ая сумма

длинны

х позиций

Общ

ая сумма

коротких

позиций

Общ

ая сумма

длинны

х позиций

Общ

ая сумма

коротких

позиций

Общ

ая сумма

длинны

х позиций

Общ

ая сумма

коротких

позиций

Общ

ая сумма

длинны

х позиций

Общ

ая сумма

коротких

позиций

Общ

ая сумма

длинны

х йОбщ

ая сумма

коротких

й

Общ

ая сумма

длинны

х йОбщ

ая сумма

коротких

й

Общ

ая сумма

длинны

х йОбщ

ая сумма

коротких

й

Общ

ая сумма

длинны

х йОбщ

ая сумма

коротких

й

Общ

ая сумма

длинны

х йОбщ

ая сумма

коротких

позиций

Общ

ая сумма

длинны

х позиций

Общ

ая сумма

коротких

позиций

Общ

ая сумма

длинны

х позиций

Общ

ая сумма

коротких

позиций

Общ

ая сумма

длинны

х позиций

Общ

ая сумма

коротких

позиций

Общ

ая сумма

длинны

х позиций

Общ

ая сумма

коротких

позиций

Дни месяца

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26

1 2 3 4 5 6 7 8 9

10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31

Среднее 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

(тыс. драмов)

Общая сумма 10-и % минимальных позиций всех периодов

40 % минимальной

позиции первого пояса

30% минимальной

позиции второго пояса

30 % минимальной

позиции второго пояса

40 % минимальной

позиции между 1 и 2 поясами

40 % минимальной

позиции между 2 и 3 поясами

150 % минимальной

позиции между 1 и 3 поясами

100 % чистой валовой позиции долговых

ценных бумаг

Общий риск процентной ставки

27 28 29 30 31 32 33 34 35 0 0 0 0 0 0 0 0 00 0 0 0 0 0 0 0 00 0 0 0 0 0 0 0 00 0 0 0 0 0 0 0 00 0 0 0 0 0 0 0 0

38

0 0 0 0 0 0 0 0 00 0 0 0 0 0 0 0 00 0 0 0 0 0 0 0 00 0 0 0 0 0 0 0 00 0 0 0 0 0 0 0 00 0 0 0 0 0 0 0 00 0 0 0 0 0 0 0 00 0 0 0 0 0 0 0 00 0 0 0 0 0 0 0 00 0 0 0 0 0 0 0 00 0 0 0 0 0 0 0 00 0 0 0 0 0 0 0 00 0 0 0 0 0 0 0 00 0 0 0 0 0 0 0 00 0 0 0 0 0 0 0 00 0 0 0 0 0 0 0 00 0 0 0 0 0 0 0 00 0 0 0 0 0 0 0 00 0 0 0 0 0 0 0 00 0 0 0 0 0 0 0 00 0 0 0 0 0 0 0 00 0 0 0 0 0 0 0 00 0 0 0 0 0 0 0 00 0 0 0 0 0 0 0 00 0 0 0 0 0 0 0 00 0 0 0 0 0 0 0 0

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Таблица 13. РАСЧЕТ ЦЕНОВОГО ОБЩЕГО И СПЕЦИАЛЬНОГО РИСКА ДОЛЕВЫХ ЦЕННЫХ БУМАГ

Наименование инвестиционной компании ________________________________

Дата с ____________ по ____________ г

(тыс. драмов) Часть А

Часть Б Расчет ценового общего риска долевых ценных бумаг Расчет ценового специального риска долевых ценных бумаг

Общая сумма длинных позиций долевых

ценных бумаг

Общая сумма коротких позиций долевых

ценных бумаг

Валовая чистая позиция долевых ценных

бумаг (1-2)

Ценовой общий риск долевых ценных

бумаг (3)*8%

Реализуемые и диверсифицированные долевые ценные бумаги

Прочие долевые ценные бумаги

Ценовой специальный

риск долевых ценных бумаг

(валовая позиция долевых ценных бумаг)

(1+2)*4%+ (3+4)*8%

4% 8%

Общая сумма

длинных позиций долевых ценных бумаг

Общая сумма (абсолютная

величина)коротких позиций долевых ценных бумаг

Общая сумма

длинных позиций долевых ценных бумаг

Общая сумма

(абсолютная величина) коротких позиций долевых ценных бумаг

Дни месяца

1 2 3 4 Дни

месяца1 2 3 4 5

1 0 0 1 02 0 0 2 03 0 0 3 04 0 0 4 05 0 0 5 06 0 0 6 07 0 0 7 08 0 0 8 09 0 0 9 010 0 0 10 011 0 0 11 012 0 0 12 013 0 0 13 014 0 0 14 015 0 0 15 0

39

16 0 0 16 017 0 0 17 018 0 0 18 019 0 0 19 020 0 0 20 021 0 0 21 022 0 0 22 023 0 0 23 024 0 0 24 025 0 0 25 026 0 0 26 027 0 0 27 028 0 0 28 029 0 0 29 030 0 0 30 031 0 0 31 0

Среднее 0.00 0.00 0.00 0.00 Среднее 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Таблица 14. РАСЧЕТ ОПЕРАЦИОННОГО РИСКА

Наименование инвестиционной компании ________________________________

Дата с ____________ по ____________ г

Чистый доход 3-го года, предшествующего отчетному периоду

Чистый доход 2-го года, предшествующего отчетному периоду

Чистый доход предшествующего отчетному периоду года

Операционный риск

1 2 3 4 0

Наименование инвестиционной компании ________________________________

Дата с ____________ по ____________ г

40

ПРИЛОЖЕНИЕ 4

Приложения Положения 4/03 “Отчеты, представляемые в Центральный банк со стороны лиц, оказывающих

инвестиционные услуги, сроки, формы и порядок представления отчетов”

ОТЧЕТ НОМЕР 4 О ФОРМИРОВАНИИ И ИЗМЕНЕНИИ УСТАВНОГО КАПИТАЛА

(при каждом изменении)

Наименование инвестиционной компании ________________________________

Дата формирования (регистрации изменения) уставного капитала__________________ г. Организационно-правовая форма инвестиционной компании ____________________

(тыс. драмов)

N Полное фирменное наименование

участника/акционера (фамилия, имя)

Фамилия, имя, отчество,

руководителей участника/акционера (председателя совета

(наблюдательного совета) и

руководителя исполнительного органа) (фамилия,

имя)

Форма собственности

Вид акции

Дата регистрации в реестре владельцев/

акционеров номинальных

ценных бумаг

Резидентность

Величина измененной

доли уставного капитала

Величина

Удельный вес в

уставном капитале

(%)

Почтовый индекс,

адрес (место нахождения

/ место жительства),

номер телефона, факса

Характер сделки

А/ акционеры (участники) владеющие 1 и более %-ом акций (долей)

1

2 … Всего x x x x x x

в том числе, акционеры (участники)-нерезиденты

x x x x x Нерезиденты x

Б/ акционеры (участники) владеющие менее 1 %-а акций (долей)

Резидент x x x x x Резидент x

Нерезидент x x x x x Нерезидент x

Всего x x x x x x

Общее количество участников в том числе, нерезидентов

41

Исполнительный директор инвестиционной компании:____________________________ Главный бухгалтер _____________________________ М.П. ПРИЛОЖЕНИЕ 5

Приложения Положения 4/03 “Отчеты, представляемые в Центральный банк со стороны лиц, оказывающих инвестиционные услуги, сроки, формы и порядок

представления отчетов”

ОТЧЕТ НОМЕР 5 ОБ ИЗМЕНЕНИИ НОРМАТИВНОГО ОБЩЕГО КАПИТАЛА

(ежемесячный)

Название инвестиционной компании ________________________________

Дата ________________________ г

До ________________________ г

(тыс. драмов)

НАИМЕНОВАНИЕ

Балансовая величина в начале отчетного периода

Изменение балансовой величины за

отчетный период

Балансовая величина в конце отчетного периода

Общий капитал

Основной капитал

Оплаченный уставной капитал (уставный фонд), включая премии по акциям

Главный резерв

Нераспределенная прибыль

Суммы, убавляемые из основного капитала, в том числе:

1

Нематериальные активы, в том числе вне эксплуатации, а также капитальные вложения в нематериальные активы, за исключением случаев, предусмотренных Положением 4/02

2 Собственный капитал, выкупленный или неоплаченный инвестиционной компанией

3

Неиспользуемые в инвестиционных целях материальные активы спустя шесть месяцев после признания этих активов собственностью инвестиционной компании в установленном законом порядке

4

Размер балансовой стоимости используемых в инвестиционных целях материальных активов и капитальных вложений в них, превышающий предусмотренную Положением 4/02 предельную величину общей суммы уставного капитала

5 Капитальные вложения в основные средства, арендованные инвестиционной компанией

6

Вложения в уставные капиталы прочих финансовых организаций (включая инвестиционные компании), в случаях, установленных Положением 4/02

Дополнительный капитал

1 Рост (доход) переоценки материальных активов, используемых в

42

инвестиционных целях

2 Разница курса, образовавшаяся от перерасчета оффшорной операции

3 Прочие элементы общей прибыли

Исполнительный директор инвестиционной компании:____________________________ Главный бухгалтер _____________________________ М.П.

43

ПРИЛОЖЕНИЕ 6

Приложения Положения 4/03 “Отчеты, представляемые в Центральный банк со стороны лиц, оказывающих

инвестиционные услуги, сроки, формы и порядок представления отчетов”

ОТЧЕТ НОМЕР 6 О СДЕЛКАХ С ЦЕННЫМИ БУМАГАМИ, ЗАКЛЮЧЕННЫХ ОТ СВОЕГО ИМЕНИ ИЛИ ОТ ИМЕНИ

КЛИЕНТА И ЗА СЧЕТ КЛИЕНТА (ОТ СВОЕГО ИМЕНИ И ЗА СВОЙ СЧЕТ) (ежедневный)

ТАБЛИЦА 1. О СДЕЛКАХ С ЦЕННЫМИ БУМАГАМИ, ОСУЩЕСТВЛЕННЫХ ОТ СВОЕГО ИМЕНИ ИЛИ ОТ ИМЕНИ

КЛИЕНТА И ЗА СЧЕТ КЛИЕНТА (ЗА СВОЙ СЧЕТ И ОТ СВОЕГО ИМЕНИ)

Название лица, оказывающего инвестиционные услуги_____________________________

Дата представления отчета ____________________________

N

За чей

счет заключалась

сделка

От им

ени кого

заклю

чалась

сделка

Время заключения сделки

Вид

сделки купля

/ продажа

Класс

ценной бумаги

Идентиф

икационный код

ценной

бумаги

Фирменное название

эмитента

, место

его

нахождения

Объем

ценны

х бумаг

по

номинальной

стоим

ости

Цена единицы

ценной бумаги

Количество

Общ

ая сумма

ISO

код

валюты

Годовая

доходность ценной

бумаги

Место

заклю

чения сделки

Дата заключения сделки

Другая сторона сделки

Исполнительный директор лица, оказывающего инвестиционные услуги ________________________

М.П. Главный бухгалтер ______________________________________

44

ТАБЛИЦА 2. О СДЕЛКАХ РЕПО, ЗАКЛЮЧЕННЫХ ОТ СВОЕГО ИМЕНИ И ЗА СЧЕТ КЛИЕНТА (ЗА СВОЙ СЧЕТ И ОТ СВОЕГО ИМЕНИ)

Название лица, оказывающего инвестиционные услуги_____________________________

Дата представления отчета _________________________

Н/н

За чей

счет заключалась

сделка

От им

ени кого

заклю

чалась

сделка

Идентиф

икационный номер

сделки

Время заключения сделки

Вид

сделки:

репо

(обратная сделка

репо

)

Характер сделки

репо

Класс

ценной бумаги

Идентиф

икационный код ценной

бумаги

Фирменное название

эмитента

, место

его

нахож

дения

Объем

ценны

х бумаг

по

номинальной

стоим

ости

Количество ценных бумаг

Общ

ая сум

ма

ISO

код

валюты

сделки

Годовая

процентная ставка

репо

(обратного

репо)

Дата погашения

сделки

репо

/обр

.репо

Место

заклю

чения сделки

Дата заключения измененной сделки

Другая сторона сделки

Исполнительный директор лица, оказывающего инвестиционные услуги _________________________

М.П.

Главный бухгалтер _______________________________________

45

ТАБЛИЦА 3. О СДЕЛКАХ РЕПО, ЗАКЛЮЧЕННЫХ ОТ СВОЕГО ИМЕНИ И ЗА СЧЕТ КЛИЕНТА (ЗА СВОЙ СЧЕТ И ОТ СВОЕГО ИМЕНИ) И НЕПОГАШЕННЫХ

(Таблица признана утратившей силу 07.12.10 номер 324-Н)

46

ТАБЛИЦА 4. О ВАЛЮТНЫХ ФОРВАРДНЫХ СДЕЛКАХ, ЗАКЛЮЧЕННЫХ ОТ СВОЕГО ИМЕНИ И ЗА СЧЕТ КЛИЕНТА (ЗА СВОЙ СЧЕТ И ОТ СВОЕГО ИМЕНИ)

Название лица, оказывающего инвестиционные услуги________________________

Дата представления отчета ________________________

Н

/н

За чей

счет

заклю

чалась

сделка

Вид

сделки

(форвард

купля/форвард

продажа)

ISO

-код валю

ты, леж

ащей

в

основе

форварда

Общ

ий объем

(сумма)

валюты

, лежащ

ей в

основе форварда

Курс единицы

валюты

ISO

–код оплачиваемой

или

получаемой

валюты

Дата заключения сделки

Дата осущ

ествления конечного

расчета форвардной сделки

Другая сторона сделки

От им

ени кого

заклю

чалась

сделка

Идентиф

икационный номер

сделки

Характер сделки

Дата заключения измененной

сделки

Исполнительный директор лица, оказывающего инвестиционные услуги _________________________

М.П.

Главный бухгалтер _______________________________________

ТАБЛИЦА 5. О ВАЛЮТНЫХ ФЪЮЧЕРСНЫХ СДЕЛКАХ, ЗАКЛЮЧЕННЫХ ОТ СВОЕГО ИМЕНИ И ЗА СЧЕТ КЛИЕНТА (ЗА СВОЙ СЧЕТ И ОТ СВОЕГО ИМЕНИ)

47

Наименование лица, оказывающего инвестиционные услуги ________________________

Дата представления отчета _____________________

Н/Н

За чей

счет

заклю

чалась

сделка

Время заключения сделки

Вид

сделки

(фью

черс

купля

/фью

черс

продаж

а)

Количество фью

черсов

ISO

-код валю

ты, леж

ащей

в основе

фью

черса

Курс единицы

валюты

Общ

ий объем

(сумма)

валюты

, лежащ

ей в

основе

одного фью

черса

Общ

ая сумма

ISO

–код оплачиваемой

или

получаемой

валю

ты

Дата заключения сделки

Дата осущ

ествления конечного расчета

фью

черсной сделки

От им

ени кого

заклю

чалась

сделка

Идентиф

икационный номер

сделки

Характер сделки

Дата заключения измененной сделки

Исполнительный директор лица, оказывающего инвестиционные услуги _________________________

М.П.

Главный бухгалтер _______________________________________

48

ТАБЛИЦА 6. О ФОРВАРДНЫХ СДЕЛКАХ С ЦЕННЫМИ БУМАГАМИ, ЗАКЛЮЧЕННЫХ ОТ СВОЕГО ИМЕНИ ИЛИ ИМЕНИ КЛИЕНТА И ЗА СЧЕТ КЛИЕНТА (ЗА СВОЙ СЧЕТ И ОТ СВОЕГО ИМЕНИ)

Наименование лица, оказывающего инвестиционные услуги________________________

Дата представления отчета_____________________

N

За чей

счет

заклю

чалась

сделка

От им

ени кого

заклю

чалась

сделка

Идентиф

икационный номер

сделки

Характер сделки

Вид

сделки

(форвард

купля/форвард

продажа)

Класс

ценной бумаги

Идентиф

икационный код

ценной

бумаги

Фирменное наим

енование

эмитента

, местонахождение

Объем

ценны

х бумаг

по

номинальной

стоим

ости

Цена единицы

ценной

бумаги

Количество

Общ

ая сум

ма

ISO

-код

валюты

сделки

Годовая

доходность ценной

бумаги

Дата заключения сделки

Дата измененной сделки

Другая сторона сделки

Дата проведения

окончательного

расчета

форварда

Исполнительный директор лица, оказывающего инвестиционные услуги_________

М.П.

Главный бухгалтер ______________________________

49

ТАБЛИЦА 7. О ФЪЮЧЕРСНЫХ СДЕЛКАХ С ЦЕННЫМИ БУМАГАМИ, ЗАКЛЮЧЕННЫХ ОТ СВОЕГО ИМЕНИ ИЛИ ИМЕНИ КЛИЕНТА И ЗА СЧЕТ КЛИЕНТА (ЗА СВОЙ СЧЕТ И ОТ СВОЕГО

ИМЕНИ)

Название лица, оказывающего инвестиционные услуги________________________

День представления отчета________________________

N

За чей

счет

заклю

чалась

сделка

От им

ени кого

заклю

чалась

сделка

Идентиф

икационный номер

сделки

Характер сделки

Время заключения сделки

Вид

сделки

(Фью

черс

покупка

/фью

черс

продаж

а)

Количество фью

черсов

Количество ценных бумаг

, участвующих

в

сделке

Класс

ценны

х бумаг

Идентиф

икационный код ценной

бумаги

Фирменное наим

енование

эмитента

, местонахождение

Объем

ценны

х бумаг

по номинальной

стоимости

Цена единицы

ценной бумаги

Общ

ая сумма

ISO

-код

валюты

сделки

Годовая

доходность ценной

бумаги

Дата заключения сделки

Дата измененной сделки

Дата проведения

окончательного расчета

фью

черса

Исполнительный директор лица, оказывающего инвестиционные услуги _________________________

М.П.

Главный бухгалтер _______________________________________

50

ТАБЛИЦА 8. О ФОРВАРДНЫХ СДЕЛКАХ С ПРОЧИМИ АКТИВАМИ, ЗАКЛЮЧЕННЫХ ОТ СВОЕГО ИМЕНИ И ЗА СЧЕТ КЛИЕНТА (ЗА СВОЙ СЧЕТ И ОТ СВОЕГО ИМЕНИ)

Наименование лица, оказывающего инвестиционные услуги________________________

День представления отчета ________________________

N

За чей

счет

заклю

чалась

сделка

От им

ени кого

заклю

чалась

сделка

Идентиф

икационный номер

сделки

Характер сделки

Вид

сделки

(форвард

покупка/форвард

продажа)

Тип

актива,

леж

ащего в

основе

форварда

Цена за

единицу

актива

Количество

Общ

ая сумма

ISO

-код

валюты

Дата заключения сделки

Дата измененной сделки

Дата соверш

ения

окончательного

расчета

форварда

Другая сторона сделки

Исполнительный директор лица, оказывающего инвестиционные услуги _________________________

М.П.

Главный бухгалтер _______________________________________

51

ТАБЛИЦА 9. О ФЪЮЧЕРСНЫХ СДЕЛКАХ С ПРОЧИМИ АКТИВАМИ, ЗАКЛЮЧЕННЫХ ОТ СВОЕГО ИМЕНИ ИЛИ ОТ ИМЕНИ КЛИЕНТА И ЗА СЧЕТ КЛИЕНТА (ЗА СВОЙ СЧЕТ И ОТ СВОЕГО ИМЕНИ)

Наименование лица, оказывающего инвестиционные услуги ________________________

День представления отчета ________________________

N

За чей

счет

заключалась

сделка

От им

ени кого

заключалась

сделка

Идентиф

икационный

номер

сделки

Характер сделки

Время заключения

сделки

Вид

сделки

(форвард

покупка/форвард

продаж

а)

Количество

фью

черсов

Количество активов,

лежащ

ий в

основе

одного

фью

черса

Тип

актива,

леж

ащего

в основе

фью

черса

Цена за

единицу

актива

Общ

ая сумма

ISO

код

валюты

сделки

Дата заключения

сделки

Дата измененной

сделки

Дата соверш

ения

окончательного

расчета фью

черса

Исполнительный директор лица, оказывающего инвестиционные услуги _________________________

М.П.

Главный бухгалтер _______________________________________

52

ТАБЛИЦА 10. ОБ ОПЕРАЦИЯХ КУПЛИ-ПРОДАЖИ ВАЛЮТНЫХ ОПЦИОНОВ, СОВЕРШЕННЫХ ОТ СВОЕГО ИМЕНИ И ЗА СЧЕТ КЛИЕНТА (ЗА СВОЙ СЧЕТ И ОТ СВОЕГО ИМЕНИ)

Наименование лица, оказывающего инвестиционные услуги ________________________

День представления отчета ________________________

N

За чей

счет

заключалась

сделка

От им

ени кого

заключалась

сделка

Идентиф

икационны

й номер

сделки

Характер сделки

Время заключения

сделки

Вид

сделки

(опцион

купля/

опцион продаж

а)

Тип

опциона

(опцион

покупки/опцион

продаж

и)

ISO

–код валю

ты,

лежащ

ей в

основе

опциона

Курс единицы

валюты

Общ

ий объем

(сумма)

валю

ты, леж

ащей

в

основе

форварда

ISO

-код

валюты

(оплачиваемой

или

получаемой

Комиссионные опциона

Дата заключения сделки

Дата измененной сделки

Дата соверш

ения

опциона

Мест заключения

сделки

Другая сторона

сделки

Величина

ISO

-код

валюты

Исполнительный директор лица, оказывающего инвестиционные услуги _________________________

М.П.

Главный бухгалтер _______________________________________

53

ТАБЛИЦА 11. О СДЕЛКАХ КУПЛИ-ПРОДАЖИ ОПЦИОНОВ С ЦЕННЫМИ БУМАГАМИ, ЗАКЛЮЧЕННЫХ ОТ СВОЕГО ИМЕНИ ИЛИ ИМЕНИ КЛИЕНТА И ЗА СЧЕТ КЛИЕНТА (ЗА СВОЙ СЧЕТ И ОТ СВОЕГО ИМЕНИ)

Наименование лица, оказывающего инвестиционные услуги ________________________

День представления отчета ________________________

N

За чей

счет

заклю

чалась

сделка

От им

ени кого

заклю

чалась

сделка

Идентиф

икационный номер

сделки

Характер сделки

Время заключения сделки

Вид

сделки

(опцион купля/

опцион

продажа)

Тип

опциона

(опцион

покупки/опцион

продажи)

Класс

ценной бумаги

Идентиф

икационный код

ценной

бум

аги

Фирменное наим

енование

эмитента

, местонахождение

номинальной

стоим

ости

Цена за

единицу

ценной

бумаги

Количество

Общ

ая сумма

ISO

код

валюты

Годовая

доходность ценной

бумаги

Комиссионные опциона

Дата соверш

ения

опциона

Дата заключения сделки

Дата измененной сделки

Другая сторона сделки

Мест

заклю

ения

сделкВеличина

ISO

код валю

ты

Исполнительный директор лица, оказывающего инвестиционные услуги _________________________

М.П.

Главный бухгалтер _______________________________________

54

ТАБЛИЦА 12. О СДЕЛКАХ КУПЛИ-ПРОДАЖИ ОПЦИОНОВ С ПРОЧИМИ АКТИВАМИ, ЗАКЛЮЧЕННЫХ ОТ СВОЕГО ИМЕНИ ИЛИ ИМЕНИ КЛИЕНТА И ЗА СЧЕТ КЛИЕНТА (ЗА СВОЙ СЧЕТ И ОТ СВОЕГО ИМЕНИ)

Наименование лица, оказывающего инвестиционные услуги ________________________

День представления отчета ________________________

N

За чей

счет

заклю

чалась

сделка

От им

ени кого

заклю

чалась

Идентиф

икационный номер

Характер сделки

Времязаключениясделки

Вид

сделки

(опцион купля/

опцион

продажа)

Тип

опциона

(опцион

покупки/опцион

продажи)

Актив

, леж

ащий

в основе опциона

Цена за

единицу

актива

Количество

Общ

ая сумма

ISO

код

валюты

сделки

Комиссионные опциона

Дата заключения сделки

Дата измененной сделки

Дата соверш

ения

опциона

Место

заклю

чения сделки

Другая сторона сделки

Величина

ISO

код валю

ты

Исполнительный директор лица, оказывающего инвестиционные услуги _________________________

М.П.

Главный бухгалтер _______________________________________

55

ТАБЛИЦА 13. О СДЕЛКАХ СВОП ОБМЕННОГО КУРСА, ЗАКЛЮЧЕННЫХ ОТ СВОЕГО ИМЕНИ ИЛИ ИМЕНИ КЛИЕНТА И ЗА СЧЕТ КЛИЕНТА (ЗА СВОЙ СЧЕТ И ОТ СВОЕГО ИМЕНИ)

Наименование лица, оказывающего инвестиционные услуги ________________________

День представления отчета ________________________

N

За чей

счет

заключалась

сделка

От им

ени кого

Идентиф

икационный

Характер сделки

Тип

сделки

(своп

привлечения/

своп

предоставления

)

ISO

-код

валюты

лежащ

ей в

основе свопа

Обм

енны

й курс

свопа

Обм

енны

й курс

форварда

(погаш

ения

форварда)

SO-код

валюты

сделки

Сумма (объем) обмениваемых валют во время свопа

Сумма (объем) обмениваемых валют во время форварда

Дата заключения сделки

Дата измененной сделки

Дата соверш

ения

окончательного

расчета свопа

Дата соверш

ения

окончательного

расчета форварда

Место

заклю

чения

сделки

Другая сторона сделки

Общ

ая сум

ма

(объем

) валю

ты,

лежащ

ей в

основе

свопа

Общ

ая сум

ма

(объем

) валю

ты

сделки

Общ

ая сум

ма

(объем

) валю

ты,

лежащ

ей в

основе

свопа

Общ

ая сум

ма

(объем

) валю

ты

сделки

1 2

…

Исполнительный директор лица, оказывающего инвестиционные услуги _________________________

М.П.

Главный бухгалтер _______________________________________

56

ТАБЛИЦА 14. О СДЕЛКАХ ВАЛЮТНОГО СВОПА, ЗАКЛЮЧЕННЫХ ОТ СВОЕГО ИМЕНИ ИЛИ ИМЕНИ КЛИЕНТА И ЗА СЧЕТ КЛИЕНТА (ЗА СВОЙ СЧЕТ И ОТ СВОЕГО ИМЕНИ)

Наименование лица, оказывающего инвестиционные услуги ________________________

День представления отчета ________________________

N

За чей

счет

заклю

чалась

сделка

От им

ени кого

заклю

чалась

сделка

Идентиф

икационный номер

сделки

Характер сделки

Тип

сделки

(своп привлечения/

своп

предоставления

)IS

O-код

валюты

лежащ

ей в

основе

свопа

Обм

енны

й курс

свопа

Форвард

(обменны

й курс

погашения

)

ISO

-код

валюты

сделки

Годовая

процентная ставка

, вы

плачиваемая

по привлеченной

валю

те

Годовая

процентная ставка

, получаемая

за предоставленную

валю

ту

Сумма (объем) обмениваемых валют во

время свопа

Сумма (объем) обмениваемых валют во время форварда

Дата заключения сделки

Дата измененной сделки

Дата соверш

ения

окончательного

расчета свопа

Дата соверш

ения

окончательного

расчета форварда

Место

заклю

чения сделки

Другая сторона сделки

Общ

ая сумма

(объем

) валю

ты, леж

ащей

в

основе

свопа

Общ

ая сумма

(объем

) валю

ты сделки

Общ

ая сумма

(объем

) валю

ты, леж

ащей

в

основе

свопа

Общ

ая сумма

(объем

) валю

ты сделки

1 2

…

Исполнительный директор лица, оказывающего инвестиционные услуги _________________________

М.П.

Главный бухгалтер _______________________________________

57

ТАБЛИЦА 15. О СДЕЛКАХ ПРОЦЕНТНОГО СВОПА, ЗАКЛЮЧЕННЫХ ОТ СВОЕГО ИМЕНИ ИЛИ ИМЕНИ КЛИЕНТА И ЗА СЧЕТ КЛИЕНТА (ЗА СВОЙ СЧЕТ И ОТ СВОЕГО ИМЕНИ)

Наименование лица, оказывающего инвестиционные услуги ________________________

День представления отчета ________________________

N

За чей

счет

заклю

чалась

сделка

От им

ени кого

заклю

чалась

сделка

Идентиф

икационный номер

сделки

Характер сделки

Общ

ая сумма

(объем

) валю

ты, лежащ

ей в

основе свопа

ISO

-код

валюты

сделки

Выплачиваемая

процентная ставка

Получаемая

процентная ставка

Периодичность

выплаты

выплачивавемой

процентной ставки

, по

Периодичность

выплаты

получаемой

процентной ставки

Дата заключения сделки

Дата измененной сделки

Дата соверш

ения

окончательного расчета свопа

Дата соверш

ения

окончательного расчета форварда

Место

заклю

чения сделки

58

Исполнительный директор лица, оказывающего инвестиционные услуги _________________________

М.П.

Главный бухгалтер _______________________________________

ТАБЛИЦА 16. О СДЕЛКАХ, ОСНОВАННЫХ НА РАЗНИЦЕ ОБМЕННОГО КУРСА, ЗАКЛЮЧЕННЫХ ОТ

СВОЕГО ИМЕНИ ИЛИ ИМЕНИ КЛИЕНТА И ЗА СЧЕТ КЛИЕНТА (ЗА СВОЙ СЧЕТ И ОТ СВОЕГО ИМЕНИ)

Наименование лица, оказывающего инвестиционные услуги ________________________

День представления отчета ________________________

N За чей счет заключена сделка

От имени кого

заключена сделка

ISO-код покупаемой/

продаваемой валюты

ISO-код валюты сделки

Обменный курс

открытия

Обменный курс

совершения

Общий объем сделки (в валюте сделки)

Прибыль/

Убыток (в валюте сделки)

Дата заключения

(перезаключения) сделки

Характер сделки

Другая сторона сделки

По обменному

курсу открытия

По обменному

курсу совершения

1 2

…

Исполнительный директор лица, оказывающего инвестиционные услуги _________________________

М.П.

Главный бухгалтер _______________________________________

59

Таблица 17. О СДЕЛКАХ, ОСНОВАННЫХ НА ЦЕНОВОЙ РАЗНИЦЕ, ЗАКЛЮЧЕННЫХ ОТ СВОЕГО

ИМЕНИ ИЛИ ИМЕНИ КЛИЕНТА И ЗА СЧЕТ КЛИЕНТА (ЗА СВОЙ СЧЕТ И ОТ СВОЕГО ИМЕНИ)

Наименование лица, оказывающего инвестиционные услуги ________________________

День представления отчета ________________________

N

За чей счет

заключена сделка

От имени кого

заключена сделка

Цена приобретения

(открытия)

актива, являющегося предметом сделки

ISO код

валюты цены

открытия

Цена продажи

(закрытия)

актива, являющегося предметом сделки

ISO код

валюты цены

закрытия

Количество актива,

являющегося предметом сделки

(при наличии)

Общий объем сделки

Прибыль/убыток

(в валюте открытия)

Дата заключения сделки

Характер сделки

Другая сторона сделки По цене

открытияПо цене закрытия

1 2 …

Исполнительный директор лица, оказывающего инвестиционные услуги _________________________

М.П.

Главный бухгалтер _______________________________________

60

ПРИЛОЖЕНИЕ 7

Приложения Положения 4/03 “Отчеты, представляемые в Центральный банк со стороны лиц, оказывающих инвестиционные услуги, сроки, формы и порядок

представления отчетов”

ОТЧЕТ НОМЕР 7

ОБ УПРАВЛЕНИИ ПАКЕТОМ ЦЕННЫХ БУМАГ

(ежемесячный)

Наименование инвестиционной компании________________________

Дата с________ по________________ г

(тыс. драмов)

Название показателя Текущая стоимость средств на конец отчетного периода

1. Денежные средства, взятые в управление, в том числе:

1.1. денежные средства резидентов -учредителей управления, в том числе:

1.1.1. в драмах РА

1.1.2. в долларах США

1.1.3. в евро

1.1.4. в рублях РФ

1.1.5. в прочих валютах

1.2. денежные средства нерезидентов -учредителей управления, в том числе:

1.2.1. в драмах РА

1.2.2. в долларах США

1.2.3. в евро

1.2.4. в рублях РФ

1.2.5. в прочих валютах

2. Ценные бумаги, взятые в управление, в том числе:

2.1. ценные бумаги резидентов -учредителей управления, в том числе:

2.1.1. государственные ценные бумаги, в том числе:

2.1.1.1. ценные бумаги, выпущенные Правительством РА

2.1.1.2. ценные бумаги, выпущенные органами местного управления РА

2.1.1.3. ценные бумаги, выпущенные Центральным банком РА

2.1.1.4. ценные бумаги, выпущенные нерезидентами

2.1.1.5. прочие ценные бумаги

2.1.2. негосударственные ценные бумаги, в том числе:

2.1.2.1. долевые ценные бумаги, выпущенные резидентами

2.1.2.2. долевые ценные бумаги, выпущенные нерезидентами

2.1.2.3. недолевые ценные бумаги, выпущенные резидентами

2.1.2.4. недолевые ценные бумаги, выпущенные нерезидентами

2.2. ценные бумаги нерезидентов -учредителей управления, в том числе:

61

2.2.1. государственные ценные бумаги, в том числе:

2.1.1.1. ценные бумаги, выпущенные Правительством РА

2.1.1.2. ценные бумаги, выпущенные органами местного управления РА

2.1.1.3. ценные бумаги, выпущенные Центральным банком РА

2.2.1.4. ценные бумаги, выпущенные нерезидентами

2.2.1.5. прочие ценные бумаги

2.2.2. негосударственные ценные бумаги, в том числе:

2.2.2.1. долевые ценные бумаги, выпущенные резидентами

2.2.2.2. долевые ценные бумаги, выпущенные нерезидентами

2.2.2.3. недолевые ценные бумаги, выпущенные резидентами

2.2.2.4. недолевые ценные бумаги, выпущенные нерезидентами

Исполнительный директор лица, оказывающего инвестиционные услуги _________________________

М.П.

Главный бухгалтер _______________________________________

62

ПРИЛОЖЕНИЕ 8

Приложения Положения 4/03 “Отчеты, представляемые в Центральный банк со стороны лиц, оказывающих инвестиционные услуги, сроки, формы и порядок

представления отчетов”

ОТЧЕТ НОМЕР 8

О СТРУКТУРЕ ПАКЕТА ЦЕННЫХ БУМАГ ЛИЦА, ОКАЗЫВАЮЩЕГО ИНВЕСТИЦИОННЫЕ УСЛУГИ

Наименование лица, оказывающего инвестиционные услуги ________________________

Дата последнего дня отчетного периода ________________________ г

(тыс. драмов)

Н/н

Идентиф

икационный код

ценной

бум

аги

Класс

ценной бумаги

Фирменное

наименование

эмитента

, местонахождение

Объем

ценны

х бумаг

по

номинальной

стоим

ости

Количество ценной

бум

аги

Количество ценных бумаг

Классиф

икация

ценной

бумаги по

цели

приобретения

Статус ценной

бум

аги

НЕГОСУДАРСТВЕННЫЕ ЦЕННЫЕ БУМАГИ

Итого

ГОСУДАРСТВЕННЫЕ ЦЕННЫЕ БУМАГИ

Итого

Исполнительный директор лица, оказывающего инвестиционные услуги _________________________

М.П.

Главный бухгалтер _______________________________________

63

ПРИЛОЖЕНИЕ 9

Приложения Положения 4/03 “Отчеты, представляемые в Центральный банк со стороны лиц, оказывающих инвестиционные услуги, сроки, формы и порядок

представления отчетов”

ОТЧЕТ НОМЕР 9

О РАЗМЕЩЕНИИ ЦЕННЫХ БУМАГ

Наименование лица, оказывающего инвестиционные услуги ________________________

Дата последнего дня отчетного периода ________________________ г

(тыс. драмов)

Н

/н

Код

разместителя

Класс

ценной

бум

аги

Идентификационный

код

ценной

бумаги

Фирменное

название эмитента

, местонахож

дение

Дата заключения договора с

эмитентом

Размещение, предусмотренное договоромКоличество, объем и сумма размещенных

ценных бумаг за отчетный период количество

ценны

х бумаг

, подлеж

ащих

размещ

ению

Общ

ая сум

ма ценных бумаг

(по номинальной

стоим

ости

),

подлеж

ащих

размещ

ению

Метод

(гарантированны

й (негарантированный)

Количество

Объем

ценны

х бумаг

по

номинальной

стоим

ости

Общ

ая сум

ма

(тысяч драмов

)

Исполнительный директор лица, оказывающего инвестиционные услуги _________________________

М.П.

Главный бухгалтер _______________________________________

64

ПРИЛОЖЕНИЕ 10

Приложения Положения 4/03 “Отчеты, представляемые в Центральный банк со стороны лиц, оказывающих инвестиционные услуги, сроки, формы и порядок

представления отчетов”

ОТЧЕТ НОМЕР 10

О НЕГОСУДАРСТВЕННЫХ ЦЕННЫХ БУМАГАХ, ВЗЯТЫХ НА ХРАНЕНИЕ

1. О негосударственных ценных бумагах, взятых на хранение

Наименование лица, оказывающего инвестиционные услуги ________________________

Дата последнего дня отчетного периода ________________________

Н/н

Класс ценной бумаги

Идентифика-ционный код ценной бумаги

(ISIN)

Фирменное название

эмитента, место его нахождения

Общая сумма взятых на хранение ценных бумаг в конце отчетного периода

Общая сумма

В том числе:

заложенные арестованные принадлежащие

клиентам-нерезидентам

1. НЕГОСУДАРСТВЕННЫЕ ЦЕННЫЕ БУМАГИ

1

2

ИТОГО

2. ГОСУДАРСТВЕННЫЕ ЦЕННЫЕ БУМАГИ

1

2

ИТОГО

Исполнительный директор лица, оказывающего инвестиционные услуги _________________________

М.П.

Главный бухгалтер _______________________________________

65

ПРИЛОЖЕНИЕ 11

Приложения Положения 4/03 “Отчеты, представляемые в Центральный банк со стороны лиц, оказывающих инвестиционные услуги, сроки, формы и порядок

представления отчетов”

ОТЧЕТ НОМЕР 11

ОТЧЕТ О СДЕЛКАХ ПО КУПЛЕ-ПРОДАЖЕ ИНВАЛЮТЫ

Наименование инвестиционной компании________________________

Отчетный день________________

Н/н

Вид сделки

Место

осуществления

сделки

Валюты

сделки

(покупаемые

/ продаваемые)

Объем

покупки

(в валюте

)

Средневзвеш

енный

курс

покупки

Объем

продаж

(в валю

те)

Средневзвеш

енный

курс

продаж

и

Средний

курс

Дата заклю

чения сделки

Дата осущ

ествления спот

сделки

Исполнительный директор лица, оказывающего инвестиционные услуги _________________________

М.П.

Главный бухгалтер _______________________________________

66

ПРИЛОЖЕНИЕ 12

Приложения Положения 4/03 “Отчеты, представляемые в Центральный банк со стороны лиц, оказывающих инвестиционные услуги, сроки, формы и порядок

представления отчетов”

ОТЧЕТ НОМЕР 12

О ВАЛЮТНЫХ ПОЗИЦИЯХ

Название инвестиционной компании________________________

Дата с __________ по ______________ г

Таблица 1. (включая производные инструменты)

ISO -код валюты ………..

Понедельник Величина валютной позиции в конце дня

Вторник Величина валютной позиции в конце дня

Среда Величина валютной позиции в конце дня

Четверг Величина валютной позиции в конце дня

Пятница Величина валютной позиции в конце дня

Суббота Величина валютной позиции в конце дня

Воскресенье Величина валютной позиции в конце дня

Таблица 2. (без производных инструментов)

ISO -код валюты ………..

Понедельник Величина валютной позиции в конце дня

Вторник Величина валютной позиции в конце дня

Среда Величина валютной позиции в конце дня

Четверг Величина валютной позиции в конце дня

Пятница Величина валютной позиции в конце дня

Суббота Величина валютной позиции в конце дня

Воскресенье Величина валютной позиции в конце дня

Исполнительный директор лица, оказывающего инвестиционные услуги _________________________

М.П.

Главный бухгалтер _______________________________________

67

Таблица 3. Состав активов, обязательств и внебалансовых статьей компании - по инвалютам

ISO -код валюты ………..

1. Инвалютные активы

1.1. в том числе: инвалютные активы, содержащие валютные риски

2. Инвалютные обязательства

2.1. в том числе: инвалютные обязательства, содержащие валютные риски

3. Инвалютные внебалансовые статьи

Исполнительный директор лица, оказывающего инвестиционные услуги _________________________

М.П.

Главный бухгалтер _______________________________________

68

ПРИЛОЖЕНИЕ 13

Приложения Положения 4/03 “Отчеты, представляемые в Центральный банк со стороны лиц, оказывающих инвестиционные услуги, сроки, формы и порядок

представления отчетов”

ОТЧЕТ НОМЕР 13

О ПОЗИЦИИ ПРОЦЕНТЫХ ИНСТРУМЕНТОВ

(отчет признан утратившим силу 30.03.2010, номер 55-Н)

69

ПРИЛОЖЕНИЕ 14

Приложения Положения 4/03 “Отчеты, представляемые в Центральный банк со стороны лиц, оказывающих инвестиционные услуги, сроки, формы и порядок

представления отчетов”

ОТЧЕТ НОМЕР 14

О РИСКЕ ДОЛВЫХ ЦЕННЫХ БУМАГ

(отчет признан утратившим силу 30.03.2010, номер 55-Н)

70

ПРИЛОЖЕНИЕ 15

Приложения Положения 4/03 “Отчеты, представляемые в Центральный банк со стороны лиц, оказывающих инвестиционные услуги, сроки, формы и порядок

представления отчетов”

ОТЧЕТ НОМЕР 15

О ПОЗИЦИИ ПРОЦЕНТЫХ ИНСТРУМЕНТОВ

(отчет признан утратившим силу 30.03.2010, номер 55-Н)

71

ПРИЛОЖЕНИЕ 16

Приложения Положения 4/03 “Отчеты, представляемые в Центральный банк со стороны лиц, оказывающих инвестиционные услуги, сроки, формы и порядок

представления отчетов”

ОТЧЕТ НОМЕР 16

О КРЕДИТНОМ РИСКЕ ПАРТНЕРА

(отчет признан утратившим силу 30.03.2010, номер 55-Н)

72

ПРИЛОЖЕНИЕ 17

Приложения Положения 4/03 “Отчеты, представляемые в Центральный банк со стороны лиц, оказывающих инвестиционные услуги, сроки, формы и порядок

представления отчетов”

ОТЧЕТ НОМЕР 17 О ВЕДЕНИИ РЕЕСТРА СОБСТВЕННИКОВ ЦЕННЫХ БУМАГ ЭМИТЕНТА

(ежеквартальный)

Наименование лица, оказывающего инвестиционные

Дата последнего дня отчетного периода ________________________

N

Фирменное наименование эмитента, место-

нахождение

Класс ценной бумаги

Количество размещенных

ценных бумаг данного класса

Номинальная стоимость

размещенныхценных бумаг данного класса

Дата заключения договора о ведении реестра

Собственники ценных бумаг данного класса в начале отчетного периода

Собственники ценных бумаг данного класса в конце отчетного

периода

Общее число

В том числе

Общее число

В том числе

Число собственников-

нерезидентов

Число собственников ценных бумаг,

объем которых

превышает 5% выпуска

Число собственников-

нерезидентов

Число собственников ценных бумаг,

объем которых

превышает 5% выпуска

1) ЦЕННЫЕ БУМАГИ, ПРОСПЕКТ КОТОРЫХ ЗАРЕГИСТРИРОВАН В ЦЕНТРАЛЬНОМ БАНКЕ

2) ЦЕННЫЕ БУМАГИ, НА КОТОРЫЕ НЕ РАСПРОСТРАНЯЕТСЯ ТРЕБОВАНИЕ О РЕГИСТРАЦИИ ПРОСПЕКТА

Исполнительный директор лица, оказывающего инвестиционные услуги _________________________

М.П.

Главный бухгалтер _______________________________________

ПРИЛОЖЕНИЕ 18

Приложения Положения 4/03 “Отчеты, представляемые вЦентральный банк со стороны лиц,

оказывающих инвестиционные услуги, сроки, формы и порядок представления отчетов”

ОТЧЕТ НОМЕР 18 О ГОСУДАРСТВЕННЫХ ЦЕННЫХ БУМАГАХ, ВЗЯТЫХ НА ХРАНЕНИЕ

(еженедельный)

73

Таблица 1. О государственных ценных бумагах, взятых на хранение

Наименование лица, оказывающего инвестиционные услуги ________________________

Дата последнего дня отчетного периода ________________________

(тыс. драмов)

N Субъект – собственник ценной бумаги

Класс ценной бумаги

Идентификационный код ценной бумаги

Фирменное наименование

эмитента, место-нахождение

Номинальная стоимость на конец отчетного периода

Номинальная стоимость

В том числе Номинальная стоимость

ценных бумаг, заблокированных на основании залога

Номинальная стоимость арестованных и/или

заблокированных ценных бумаг

1 2 …

Исполнительный директор лица, оказывающего инвестиционные услуги _________________________

М.П.

Главный бухгалтер _______________________________________

ПРИЛОЖЕНИЕ 19

Приложения Положения 4/03 “Отчеты, представляемые вЦентральный банк со стороны лиц,

оказывающих инвестиционные услуги, сроки, формы и порядок представления отчетов”

(приложение утратило силу 30.03.10, номер 55-Н)

ПРИЛОЖЕНИЕ 20

Приложения Положения 4/03 “Отчеты, представляемые в

Центральный банк со стороны лиц, оказывающих инвестиционные услуги,

сроки, формы и порядок представления отчетов”

ОТЧЕТ НОМЕР 20

ОТЧЕТ О ВЫПЛАТЕ ГОДОВОЙ ГОСУДАРСТВЕННОЙ ПОШЛИНЕ Наименование инвестиционной компании ______________________ Дата __________________

(тыс. драмов)

Дата предоставления

лицензии

Сумма выплаченной государственной

пошлины

Размер штрафа за просроченные

дни

Дата выплаты

ПериодНомер счета

Полная сумма просроченного обязательства НачалоКонец

74

Остаток на конец отчетного периода

Исполнительный директор лица, оказывающего инвестиционные услуги _________________________

М.П.

Главный бухгалтер _______________________________________

Таблица 2. ОТЧЕТ ОБ ОБЯЗАТЕЛЬНЫХ ПЛАТЕЖАХ В ПОЛЬЗУ ОФИСА ФИНАНСОВОГО ПРИМИРИТЕЛЯ (таблица утратила силу 07.12.10, номер 324-Н)