˘ˇ ˆ˙˝ ˛ ˆ˚˜ !# $ %& $ ’(˝)* +, -. 74 8 419 :: ;1 (/.ˇ;< ˆ ... khodarim.pdf ·...

214
"" " " "" "" "" "" """"" "" "" "" "" "" " " "" """" "" "" "" "" "" "" "" "" ""

Upload: others

Post on 01-Oct-2020

4 views

Category:

Documents


0 download

TRANSCRIPT

Page 1: ˘ˇ ˆ˙˝ ˛ ˆ˚˜ !# $ %& $ ’(˝)* +, -. 74 8 419 :: ;1 (/.ˇ;< ˆ ... KhodariM.pdf · ˘ˇ ˆ ˙˝˛˚˜ ! ""#$ "%& $ ’( ˜)" *+ "$&+ ", ˝( & "$ ( -* "#$.ˇ / 0 ˜˙$1

����� ���� �� ����� ������������� ������� � !""#$��"%& ���$�� � ��'(��) �"��*+��� �"$&�+� �",��(�& �"$�(� �-*��� �"#$. ��� �� ���/� �0� ����� ��$1���� �2��*3 �4�5�6�7 �8��9 ���:2;� �< �4�7*�+7 �=�� �>. � �2�?��� ����'@ �A*�B"�CD�3� �"��� �2E*� �� �F@�� �GH*;+(� �2I� �J��� �"K,�(� �4��L� 2� �C$�E ����E�� �2+& �GM.��;���� �M���� �8��9 �N�2OP*�� �G>. � �2�?��� ����'@ �Q ��� �*� �4�7*�+(� �"3� ��� �"$�P*��(� ��7�O �����RK7� �S+����!0) �"�R�/� �Q �M.P����L������ ����32& �T�+�� �4�2$O��� �A�� �U6+� ��� �G���'K� �>. �4��*�V��� �"$�P*��7 �"��� �"��*+��� �"$�(� �-*���� �"#$�� ������ ��� �G"����7 ���$W ��� �� ����%%W�� �"��� ��+E �J�� ����'K� �>. �Q ���K$���� �X2� �A�P*%%� �N�� ��,: �Y�%%Z�� �4�7*�+7 ���

"��K7��[E�A���=���������������������'K��>.�Q�� ������\�K��� ���Z�A������]@�O����7�"$�P*��7�A����7�"9���?�����R@�U�_���G�����O�!X`abacdc`e�TW�*(�)�%.bfgbcbacbd�h� ��&����'K��>.�4 2�?

�"6$��&�"$�?*��"O��i�J���"���LP*(����*B�<�23�� "7�+��4���;(��H�����&�X�$;��"���W�"���LP*�O�!Xbdjjca`cab�TW�*(�)�%.bgekcbacba�h� ��&�bfj�M3 �A �1����1����8E*l�A���m������(�25��n�25����K&���"O��i�]���L�����N*$�7�ba�> 23�H���L���&�!Xbdd`����K��ga�TW�*(�)�%.bfb`�8E �`k�h� ��&�`akaa``kka�M3 �A �1����1����8E*l�!""O��'�"���� "A���m�"�%&�2+&���$W���$��� ��'��) "A���m������(�25��n�25����K&���"O��i"�M�L��]B�"��*+�L��L���&�!X`aadcakcbb)�TW�*(��%%.bfgacakcbj�h� ����!-cbk`)�M3 �"��K�/���� �1�����o��p�+7� ��3�8E*l�"�.���7�"O��i�J���"O��'����*B�<�23�� "��*+�L�4��� �ba�"�/9��O�"�$3�G"�/9�N*$�7�29���J���M��;7�A�*+�L�H�� �]7�3�!X`aadcbbcf)�TW�*(��%%.bfgacbbcbj�h� ���Q�� 29�*��M�����"��*+�L�4��� ����'��!ba)��. 23�"$��L��"�$;&�GA����M��L�N*$�7�Sqrq�!gasaaasaaa)�J���M��;7�A�*+�L�H�� �N*$�7�"D��qrq�!gaasaaasaaa)�> 23�H�7�TW�*(��%%.bfgbcatcba�h� ���Q�� 29�*��M�����"��*+�L�4��� ����'��!ba)��. 23�"$��L��"�$;&�GA����M��L�N*$�7�S+& ��!fasaaasaaa)�J���M��;7�A�*+�L�H�� �N*$�7�"D��+& �� �!faasaaasaaa)�J���H�(���L�� �CW�&�"O��'��4��� ����'��!ba)��. 23�"$��L��"�$;&�GA����M��L�u���"#����Z��N*$�7�S+& ���N�Kq���!f`skaasaaa)�J���M��;7�A�*+�L�H�� �N*$�7�N���'���"���Z��"D��+& ���!f`ksaaasaaa)�J���H�(���L�� �CW�&�"O��'��]7�3�!X`abacajc``)

!"M��L���")�29�*��M�����"��*+�L�4��� ����'��!ba)��. 23�M�����"$��L��"�$;&�!"v���O���M��L"���K7��O��v���O���M��L��")�A����M��L�u���N*���Z��"D��+5�L��N*$�7���'��UKq���!b`stkasaaa)��2+�!"v���O��")�"O��'��M��L���Q�X�+��v���Or�p�����w�6��N*,$�L

x=���v���O�����/�;��� "O��'�� 2�/(��H�(���L�� ��7�yga�����1l�v���O���M��L���z{�� 29�*��M�����A�*+�L�H�� �!fe)�v���O����+�L�N*,$�L�� �7�,�&�"�*W27�"��*+�L�|��+7�8���&�N*+D�5��N*�.���(���"O��'��C7� ���'���2+&�4����LP*(��v���O���1�L���27���5}�Z�U���!""5��,(��4����LP*(�"�%&�S+����M�$��� ��'��)�4����LP*(���7���2��"����'��>.����'���x4����LP*(���7�N���z���(��x!��)�"����'��Q�F@��������Gv���Or�"9��6(��M��L�����2��p��E����7�!ybaa)��z{�GM��L�u���N*���Z��"D��+5�L��N*$�7���'��UKq���!b`stkasaaa)��2��"5��,(��4����LP*����/�/ ~Z�23�� !""#$��")�"$�(��-*����"#$.��53��7��;5��7���2V�"�?�Z�"��L�!jsgtksaaa)�=�9�"5��,(��4����LP*���"�/�/_(��M��L�����2����$R_��G"#$���";W�*7�=���H*�/I��2+&�G4����LP*(��v���O���1�L���2(�T���Gv���Or�"9��6(��M��L����Q�!>�@����!v)�"����'��Q�N*W ��+(�)����W����v���O��H�9

� v���Or�"9��6(��M��L����p��E����7�yka��z{�G����L�u��N*+5�L��"���Z��"D��qrq��S�r7�M�$��� ��'�)���I��/�M�D���L��&�8��,��N������T����$9�A�*+�L�|��0�o��7�� ��/3����������U���"�7 ��������";�6(��"��*+��������(�����Q��l�GS$+$56��S��*+�����?�_�i����"����'��>.����'���x���W���N���z���(��x!v)�"����'��=�9�=�/3���2�&����W����S5��,����/�/_~$�L�� 8�6��X2;7�T�&�X��K��T56$��W��*K���.��7�"$��+&�X�$;��]5q�������GF�;�67�M�L�&�8��O���7�v���O���$���2+��� !"8��,(�"�%&����RK7�M�$��� ��'�� "���W����S5��,(�"�%&�S+����G"#$���";W�*7�=���H*�/I��2+&�Gv���O����1�L���2(�T���GM��"�/�/_(��M��L�����7�,&����W����v���O��X2��H�9�Q�� v���Or�"9��6(��M��L����p��E����7�yka��z{�G����L�u��N*+5�L��"���Z��"D��qrq��S�r7�"��L�!jsgtksaaa)

M��53��7���&�v���O����<�U���M��L�����2��C7�8�L�K������W����S5��,���"�/�/_(��M��L�����2����$R_��u��@�GA���m��n�25��[�[+�25��GA���m��n�25��U���GA���m��n�25��o�*W�GA���m��n�25���$�E�GA���m��n�25��Ao*W�G"��&�;�� ��z��Lr�A���m������(�25��n�25����K&���"O��i��7��O��53��7�v���O���M��L���C$&�M�$�L��7�ybaa�"5��@�S+����N*,�:������!"S+D�5��S�.���(�"%&�S+����M�$�� ��'��)�A���m��n�25��"�o*W�GA���m��n�25�������GA���m��n�25��|5��GA���m��n�25��U7��L�GA���m��n�25���+�'7�GA���m��n�25���,�'&�S+D�5��S�.���(��=���v���O���4r�/��7�Q��?�C�o*��M�$�L�� "O��'��Q���6$�L�"�/�&�N*�R��$�L�p���&��G"O��'��M��L����7�yta�"5��@�S+����N*+D�5��N*�.���(������$�L�Gv���O���H���O��2K��� v���O����53�"O��'��M��L���2�+��"�bj�M��;��CE� �r��W)�v���O���"$6���A2�+�7��53��7��7�,�&�F�$6��&�2�+���<�23�v���O����.�N��&������ v���O���4r�/��7��7��[E�A���"O��'��M���������Gv���O���HrZ�CD�&�M.���7��O���+$5��U���M��L����2��C7�U5�L�K�

!���'K��>.�Q "v���O���"$6��&��2;���,:�� !"v���O�����W")�!X`abacbacba�TW�*(�)�%.bfgbcbbca`�X*������"���@�*.��Gv���O���-r����X*���Z���"�7��i�X�����"+5�L�!t)��2(���������!X`abacbacaf�TW�*(�)�%.bfgbcbac`k�X*��Q�v���O���M��L���w�}���25��X�$;��2+&�v���O����1�L���27�HrZ��7�"9��6(��M��L���Q�v���O���!""5��,(��4����LP*(�")�4����LP*(���7�����z�������,:�� v���O�����W�HrZ�!""�����(��4����")�"�����(��4��������W��7�A���J���M��L����Q�v���O���4�5�}

� ���W����S5��,(��=���M��L����w�}��53�M���U����7�������1�L���K&�"$��+&��7�=;5����7��G8��,7��,�M��L������'��!ba)�*.��/$�/_���=@�����2I��N��� M��L�u���"D�7�!baasaaa)�*.�8��,7��,�v���Or�=�/3����2I��N��&������G=@����2�O�M��L������'��!ba)��2+&�v���O������W����S5��,(���7��O�=���81��u���N*qrq��"+5�L��"D����L�!jgtskaa)����W����S5��,(���2��o���������� ��$W�v���O���v*�6(��M��L����p��E���J���8��,7��O�F5�}��7�"5��@�=�����K&�U5�L�K���L��L���=������/$�/_��M�$�L "42E��N��" �v���Or�"9��6(��M��L����M�� ��*��W�G8��,7�u��N*+5�L��"���Z��"D��qrq��S�r7�"��L�!jsgtksaaa)�=�9�S5��,(� ��2��o����H�9�Q��GS5��,(� ��2��=���A������& ��/$�/_�� �M�$�L���/$�/_�� �=@���� �2I����������"O��'� �N��W �G8��,7�"D�����Z��2�*7�Q���D�R��� ��UD��K���/$�/_���"$�������Nr�����M����*�L�� "�����(��4���������v���O�����27��7�4���6;��L������4�*���A���N���S5��,(��J�� "2E��N��"�v���O�����D�W��������M����*�L��G"#$���> �;���7�8��9��/$�/_��

!���'K��>.�Q "v���O���4��$�+�������i"�bt�M��;��CE� �r��W)�!X`abacbacbt�TW�*(�)�%.bfgbcbbcad�>��/3������:�!"M.���(�")�M.���7��,�T���� 29���4*�?�Q�TI��F�7�9�v���O���M��L����7�M��L��O�U6+���$9�G"$�$��R��-*;9�A���M.���7�A���U6+�����Gv���O���M��L����S���LP*(��S�.���(��M��L���M�����29���"#W��7�"O��'��M��L���N*,���*�L�U���"$�(��4�*K�����v���O�����W�"��2&�2+&�"O��'����K�+��w�& ���"�����7���5$�/@�v���Or�"9��6(��M��L����T�������G��$W�]�*�/����!""7�+��"$+���")�S�.������"7�+��"$+����4�����E�� *��9��3����=�������L�N���'��!`a)

!���'K��>.�Q "�w�& ����C�o*��"�L�$�L"�ba�M��;��CE� �r��W)���$���"W�O��>.� �2�?�������'@�=���";W�*(��]{��G"$��L���"�D�;��Q�M��L�����$1����"#$���8�6&�"O��'��]72;��23�� X�+��v���Or���9�}��53��Z���N�,7�A�������"��*+����"$&�+��",��(���Z�����*�L�"O��'��M��L���-*�L���K.��,����M��L�����/$�/_��"$�����7�����@���2+&�8��3�]3��Q�"��*+����"$�(��-*����Q�M��L����H��2����25��N���C3*�(���7�� M��L����w�}�"$��+&�X�$;��"7or��"$��L���4�;W�*(��C$�E�=���H*�/I��<�23��G"#$������5�}�U����2�P*(��4�2K���(��4�O��'���U1$�m��N��+��������Q����������H�2��UK}�*7����$W�S�$;(���"��*+����"$&�+��",��(��UK}�*(�����$�L�� !���'K��>.�Q "S5��,���"��7�h� �*�"�M��3�CE� �r��W)�"3r+��4���"$7��K��4�5�6�(��C$�E��7�����@���

-*����Q�����2���2&�2+&�M��L����Q�H��2��&�"$1$�m���"��*+���� ��z��L���T���K�?���*K5�� ���'K��>.�8E*l�v���O���M��L���Q� ��z��L��&� ��3���_����53�>.� �2�?�������'@�Q���� �*� "��}�_(���7�*�"� "X�.� �+�i��"�U���3�"�L� ��81�

����������� ����� ������������������������������ �!"#�$�%&���$�'(���)*�+, � �-�.

/�01��2(�31��%&04��� $5�%��6��7��4���8�41��9�::�;1��(/�.��;<���=1>?

* , **,, �2@�����A�!B����%&04����'C���������

68* DE ,E))7�FG�0���HHC)I� E ,E)J�K%��L?�6ME),*7�2@�����N01�����O1��PQ0R

68* ) E) E) �FG�0��7�HC)I�)E))E *�80%�ST��68* ) E) E I�FG�0��7�HC)I�)E) E*,�80%����� �L�9�::�5��UVG

Page 2: ˘ˇ ˆ˙˝ ˛ ˆ˚˜ !# $ %& $ ’(˝)* +, -. 74 8 419 :: ;1 (/.ˇ;< ˆ ... KhodariM.pdf · ˘ˇ ˆ ˙˝˛˚˜ ! ""#$ "%& $ ’( ˜)" *+ "$&+ ", ˝( & "$ ( -* "#$.ˇ / 0 ˜˙$1

إشعار هام� v���Or�"9��6���M��L���&��GA���_��������25��n�25����K&���"O��i����"$W���"$�$�/R��4�7*�+7�=���>.� �2�?�������'@�A*����U���4�7*�+���=���2K�����M���5�}�N����L��L���=�������z������"�7�+7�M���L�C$5��"9��6���M��L����UW�v���O���8�6&�X2;���2K���U@���,����C3*���� ��o�T��}��������"��������4��1���v���O�����27��7���K7�h��@�=���H*�/����,���U�������'K��>.����*���

!www.cma.org.sa)�"$����-*����"#$��U@���,����C3*�������!www.alkhodari.com)�"O��'�

�v���O� ��1�� ����27� �v���O��& ��/�_� ���$W ��� �!"U��� � ��'�����") �U�7 � ��'����O �"$��� �4�72_� �U& �A�� �UE �"O��'� �]K$��"$��� �4�72_� �U& �A�� �UE ��$$+� �M� ���O � !"v���O�� ���27") �v���Or ����27� �!"4����LP*�� �v���O� ��1�L ���27") �4����LP*��

� ���'K��>.�UW�"���*���v���O���M��L��&�T�+�����$W�!"v���O���"$6����2�+�7")�v���O���"$6���A2�+�7�"$�����������

�",����&�"$����-*����"#$.����� ���/��0� �������$1�����2��*3�4�5�6�7�8��9�����2;��M��4�7*�+7�=���>.� �2�?�������'@�A*�����$+��17�!�0�)�M3 �"�R�/��UW�M.P����L������������� ���������17���������������� !""#$��"%&���$��� ��'���)�"��*+����"$&�+��4��L� 2�����E���2+&�M.��;�����M�����8��9�N�2OP*���G>.� �2�?�������'@�UW��� �*��4�7*�+���"3�����"$�P*������7�O�����RK7�

"����7���$W��� ������W���A����+E�=������'K��UW���K$�����X2��A�P*��N����,���Y�Z���CD�3��A���2E*����F@���H*;+���2���=����"K,���

��7���$5O���[E�N��&�������. �2�?���h� ���UW����'K��>.����K�����U���4�7*�+���"��?��7�2O�����"*;+���4������&�"O��'��]7�3��7�A���Y2�2E*����F@���C7�� "$E �Z� ���/7��7���*Z��7�"O��'����$W���+��U���-�*�L�����?*�/_&����'K��>.�UW��� �*��4�7*�+���UW�";$3���$����6;���-*��������� �*��4�7*�+���N��&���;���r�85�L�A���"O��'��A ��'���7��7�A�������"O��'������U���� ��'�������7�A���H���O������"��?�N��'&�N���������2$O���A���2E*����F@��W�F$���� 4�7*�+���>.����"�;���7�� *�/&�T;����M���M�F@�������G�.�.*E

� 4�7*�+���>.

�"O��'��U����C��*�&�T�+�����$W��?*�/_��FE��=����G�$$����"������. �2�?���h� ���UW���O����'K��>.�UW��� �*��4�7*�+���N����7�*��"��������8D��������2D�R��4�2+7��M_������7�*+&�";�+����"$�5;������4� *6��&�U5��L��,�'&��q�����N����,���U���M��L����"�$3��";�+�7�"$6Z�����"$�R�i�4�7*�+7�"��������>.� �2�?�������'@�M�2;�� �5����o*1����� "O��'����6$�L����"E �Z�Y�Z���"$�L�$�L�����"����/�3��� "$�5;���7���29�������\D��@�����4��������"����N���'&� ��3�������2$O��������2�����@���=����,�i�Y��&���$�����������������.�$��R������v���O���M��L��&

� v���O���"$����UW�"O ��'���M�� ��'���7��7�A��������$+D�5���$�.����������"O��'���7�"$�?*��"&�z�&�>.� �2�?�������'@� �5����o*1����U����C��*������"���R�� ��z��L�����2.��� �5����N�2&��.��2����M��"7���"+$5}�4��� �2�?�������'@�UW���*E*���4�7*�+����5�+���� ��'��L��=���H*�/���"$�P*��7�G ��z��L��&� ��3���_����53�G �2�?�������'K�M����7��O�������� "�?�_��"� ��z��L���4�E�$�9�������"$����4�E�$�9����������������2.�r�"5��K�&����'K��UW�"E 2���4�7*�+���"7�r7�Y27�M$$;��v���O����?*�/_&�"�;���7�"$K�7

F&�"�?�_�

�WX3��9�::�5���YC���Z:O%

�v���O���1�L���27���5}�Z�U���4����LP*����7�����z�������7���2��"����'��>.����'������������ �������������� ��� ��������� ��;5��7���2�7�"K$+7��$��+���;W���$+D�5���$�.�������"O��'��C7� ���'���2+&����i�57�!"4����LP*���v���O���1�L���27")�4����LP*��

!""#$��")�"$����-*����"#$.��53��7

�"�7 ��������";�6���"��*+��������������UW���&�G�$$+$56���$��*+�����?�_�i����������'����� ��� ����������� �� ��������� �����/�M�D���L��&�8��,��N������T����$9�A�*+�L��$��0�o��7�� ��/3����������U��

�N*�.�������"O��'��8�6��� "��*+����"$&�+��",������$��Y�Z���"���A���UW�v���O���M��L���C$&��������'K��>.�C�o*��"9���?�������2$;��������7��v���O���M��L���C$&��w�6����&�T�+���"$7��@��*$3�"����=�����+������'K��>.�U;��7��7�U���� ��'�������N*+D�5�

��&

�A���m������(�25��n�25����K&���"O��i� �2�?������'@��

Page 3: ˘ˇ ˆ˙˝ ˛ ˆ˚˜ !# $ %& $ ’(˝)* +, -. 74 8 419 :: ;1 (/.ˇ;< ˆ ... KhodariM.pdf · ˘ˇ ˆ ˙˝˛˚˜ ! ""#$ "%& $ ’( ˜)" *+ "$&+ ", ˝( & "$ ( -* "#$.ˇ / 0 ˜˙$1

معلومات عن القطاع والسوق�"$�P*��������2�7�"O��i�U.��G!�K$7)�4� ��'��Lr��L���UD�X���A���"O��i��53��7�]723����'K��>.�UW��� �*��"O��'��F$W���+��A��-*�������6;�&�";�+����4�7*�+��� 2�/7�N���"����/�3����"$;�*����4�72Z�M�2;��Xbdtb�"K�L�N2K�UW�]���L����"�;���7�"� ��'��L��"O��i�-*���� ��'���7��5�+��� X`aae����&��h� ��&�!"-*���� ��'���7")������";6K���UW�"�1��7�"K�27�=���N2K��7�>�;7�-*���� ��'���7��;@�X`aaf�"K�L�UW�� "$&� �����"$��*R�����2�����M7���"#$.��z7�4���K7�=���"W������4�$��K1����2+�7�4�O��i��.P�r������'��� "$���UW��r���-*���� ��'�����N�����O� "��*+����"$&�+��",������� *W��K�L���$�L� ���2K�����"$,��7�����2�����4���*��UW�"$��W�H�������$�9�-*���� ��'���7������� U&��UW�Xr����

Y�Z����O�7����U5� �,��";6K7���$�/����$�L���-��i�v*KE

�"$&��,��F�;W�*7�-*���� ��'���7�=6����23�� "O��'��UW��*@�A����7�"�/9�����"�.���7�"����F& �3�������FD� 27�����F$W��$�.����������F�"+&����4�O��'���7�A�������-*���� ��'���7���������"O��'��]&�23��"3*q*7�4���2;���� ���/����4�7*�+�������N��&�2;�+��� ";W�*�������8��L�M���M��G���'K��>.�UW���� �*��-�$�����"�$�/��8��9�F����W����F��@�$&���'@�=��

���/��������7�T;�����*;+7��2�E

المعلومات المالية�"K����"+E�����"$����MD�*;���O��GM�&�";W����4�9�����������UW���&�X`aae��X`aat��X`aaj��5������gb�UW�"$��K���"$����4�*K����"+E�����"$����4�@�$5����2����M��2;�4�9�����������UW���&�X`aba�*$@*��ga�UW�"$��K������i���"����"+E�����"$�����"$����MD�*;���O��GM�&�";W����4�9�����������UW���&�X`aad��5������gb�UW�"$��K���"$����"#$������� ���/��"5�L������$��+���;W�����'K��>.�UW�� *O���"$����4�@�$5��>.�0� ����M��23�� �@*��2@���]��@ ���U@*@�;��8�L������53��7����+E��7�M��U����GM�&�";W���

� A�*+����H����&�"$��������@�$&� �2�?��&�"O��'��X*;��� !SOCPA)��$$@*@�;���$5�L�����"��*+���

التوقعات وا�فادات المستقبلية���K.���$�F@��W�U���&��G"72_������4������W������"$�5;�������$��'��������u��_��23��G"K�+7����2�7�4������W���L��L���=������'K��>.���K������U���4�+3*�����2����M��2;

4�+3*���>.��7�A���H���O������"32&�T�+�����$W�2�+������N���������2$O����A��

��7"���� "C3*��"���� " 2;�"���� "X[�+�"��z7�4���,����+&�X�2_��L��T��}����"$�5;������4���W����>.�=���H2����� ""$�5;���7�4���W��"� �2�?�������'@�UW��� �*��4�+3*�����+&��z���4���W����>.���,+���G=K+���UW����"�&��'�������"& �;���4���R����7��.�$���4 ���R���>��"$W�K���$�/����� "2;�+�"���� "23"���� "C3*�7"���� "U�5K�"���� "�*�L"���� "�,����U���\D��K������4�o�1@�������U�+R���������UW��qP*��23�U����7�*+���7�2�2+����K.�� U�5;����������r��@�����]��$���K,��"$�5;���7���29��&�T�+�����$W�"$����"O��'����@�"�E���}�_���>.��7��zO�������29���A���T;���*���$W��!"��}�_����7�*�"�M��3�CE� �r��W)����'K��>.��7�Y�Z���X���3���UW�r$�/R���zO���� *�/&��q�����.��z7�=���A�P*���"O��'����;;��

���'K��>.�UW�"���*����������A�.*E��,�'&�u��_��23�"$�+R��\D��K��N��W�G��$�����������M��U���4������W����7�"3������"��?�X2��]5q�����"K;$�����$�� *7�������

��$1�����53�� �2�?�������'@�=���"#$���";W�*7�2+&�]3��A���UW�"O��'���$5�������"#$���"$�$�,�� �2�?������'@�M�2;�&�"O��'��X[����GM��L�r�0� �������$1�����2��*3�4�5�6�7������7�C7�� *���!v)�����G0� ������$1�����2��*3�8E*�&�v*�67�2K���7�A���UW��������'K��>.�UW��� ���"��.*E� *7���UW��*��7��$$���A�����29�!��)�xU�����7�A���"$��$D���"�D�;��UW������L�����K������U���-*�������6;�&�";�+�7�4�7*�+7�A�����2+��������2���X[�+����"O��'��N��W�G�$� *O����$������2����$W�� ���'K��>.�UW���K$�����8E*���N�O�"��7�"$W�������D���7�A�����29����4�+3*��N��W�G4������W����"K;$�����$�� *7�����Y�Z�����}�_����X2;�����"1$�@��G����rZ�����"$�5;���7����*9������2�2E�4�7*�+7�"1$�@����N�O���*�L�G���'K��>.��*���=���"$�5;������4���W����C$�E��/�W��$5��,���=���81��F$����G�3r}����2�����23�����"O��'��F+3*���A��*�K��=����2�����23����'K��>.�UW�"K$5���"$�5;������������

U�L��L����,�'&�"$�5;������4���W����=�����������X2��C7�4��$��R���>.

v�A���m������(�25��n�25����K&���"O��i� �2�?������'@

Page 4: ˘ˇ ˆ˙˝ ˛ ˆ˚˜ !# $ %& $ ’(˝)* +, -. 74 8 419 :: ;1 (/.ˇ;< ˆ ... KhodariM.pdf · ˘ˇ ˆ ˙˝˛˚˜ ! ""#$ "%& $ ’( ˜)" *+ "$&+ ", ˝( & "$ ( -* "#$.ˇ / 0 ˜˙$1

دليل الشركةأعضاء مجلس ا�دارة

6��������J7�[1��1��U��&T5���3B���������

!"""��� #�$%�� A���_��������25��n�25��o�*W!A$RK��*���)�� ���������17���$D

A���_��������25��n�25���$�EA$RK��� ��������17�*���A���_��������25��n�25��U���A$RK��� ��������17�*���

A���_��������25��n�25��u��@�A$RK���$��� ��������17�*���A���_��������25��n�25��[�[+�25��A$RK���$��� ��������17�*���

A���_��������25��n�25��U7��L�A$RK���$��� ��������17�*���

6��������J7�-�:O'1��U��&T5���3B���������

!"""��� #�$%�� �A���_��������25��n�25��U��!A$RK���$��*���)�� ���������17���$D A���_��������25��n�25��o�*WA$RK�����$D����� ��������17�*���

A���_��������25��n�25���$�E�A$RK��� ��������17�*���A���_��������25��n�25��u��@�A$RK���$��� ��������17�*���

��6���M%$.��%&���n�25��M%$.��%&��� ��;���7�� ��������17�*�����;9��F�$�i���M�$�L�;���7�� ��������17�*���

� v���O�������@��8;�����i���"qrq�=�/3���2�&�2;+$�L�A��"���+���$��"7�+��"$+�1������E��";W�*��w��;���� ���������17����������$$+��C��_�

عنوان الشركة

� � �����\1����'1� ����� ���������������"��*+����"$&�+��",�����gbf`b�X�72��eg`�v��?

!djj)�g���ebf�t`aa�xu��.!djj)�g���ebf�t`bd�x��O�W

www.alkhodari.com�x"O��'��U@���,����C3*��

�]^(1��_ 1� ':4'1������`1��!"'�&��'(� ������� )*+�, )*+�- �

A���_��������25��n�25����K&���"O��i"��*+����"$&�+��",�����gbf`b�X�72��eg`�v��?

!djj)�g���ejk�gfaf�xu��.!djj)�g���ejk�gfkf�x��O�W

[email protected]�xU@���,����2��5�

U��&T5���3B������^��������&).���/0+���+

A���_��������25��n�25����K&���"O��i"��*+����"$&�+��",�����gbf`b�X�72��eg`�v��?

kkf�"��*���!djj)�g���ebf�t```�xu��.!djj)�g���ede�jekj�x��O�W

[email protected]�xU@���,����2��5�

�A���m������(�25��n�25����K&���"O��i� �2�?������'@0

Page 5: ˘ˇ ˆ˙˝ ˛ ˆ˚˜ !# $ %& $ ’(˝)* +, -. 74 8 419 :: ;1 (/.ˇ;< ˆ ... KhodariM.pdf · ˘ˇ ˆ ˙˝˛˚˜ ! ""#$ "%& $ ’( ˜)" *+ "$&+ ", ˝( & "$ ( -* "#$.ˇ / 0 ˜˙$1

مسجل ا)سهم��%&04�1���^1�'1��M0�1�

"$@��+���0��&���G2�W������T��}"��*+����"$&�+��",�����Gbbkkk��������jajb`�v��?

!djj)�b���`be�dddd�xu��.!djj)�b���`be�b``a�x��O�W

[email protected]�xU@���,����2��5�www.tadawul.com.sa�xU@���,���C3*��

البنوك الرئيسية للشركة[�a�b1���&04�1��=��1�

+���� ��i"��*+����"$&�+��",�����Gbbkkf��������kjaaj�v��?

!djj)�b���faf�````�xu��.!djj)�b���faf�`gbb�x��O�W

www.alfransi.com.sa�xU@���,���C3*���^1�'1�����������0'B�

[�[+�25�������T��}"��*+����"$&�+��",�����Gbbf`b��������eeg�v��?

!djj)�b���ftt�ftta�xu��.!djj)�b���ftd�dfa`�x��O�W

www.samba.com�xU@���,���C3*��� �10(1���&04�1��=��1�

A*�E��&�2����7��&�[�[+�25���$7����� ��i"��*+����"$&�+��",�����Gbbfgb��������bfjt�v��?

!djj)�b���fab�a`ee�xu��.!djj)�b���fag�bbaf�x��O�W

www.shb.com.sa�xU@���,���C3*���[1? 1��c^3\1��=��

*$K$W����L��&�g –�U��2��� �������5��",��7�"7�K���babt�v��?

!dtg)�bt�kgfaaa�x�u��.!dtg)�bt�k``jgg�x��O�W

www.gibonline.com�xU@���,���C3*������B:1��[3C�5��=��1�

[�[+�25�������T��}�"��*+����"$&�+��",�����G�`bfeb��2E�gkkk�v��?

!djj)�`���jfd�gggg�xu��.!djj)�`���`jf�tf`j�x��O�W

www.alahli.com.sa�xU@���,���C3*���d�%�1��=��

[�[+�25�������T��}�bbfbj��������``j``�v��?

"��*+����"$&�+��",����!djj)�b���fab�gaga�xu��.!djj)�b���faf�`tat�x��O�W

www.riyadbankb.com.sa�xU@���,���C3*��

��A���m������(�25��n�25����K&���"O��i� �2�?������'@

Page 6: ˘ˇ ˆ˙˝ ˛ ˆ˚˜ !# $ %& $ ’(˝)* +, -. 74 8 419 :: ;1 (/.ˇ;< ˆ ... KhodariM.pdf · ˘ˇ ˆ ˙˝˛˚˜ ! ""#$ "%& $ ’( ˜)" *+ "$&+ ", ˝( & "$ ( -* "#$.ˇ / 0 ˜˙$1

المستشارونالمستشار المالي

�^1�'1��e�� \31�[���f��[Q��z�� �2��GU&*K1��0�5��G�2�W������T��}�G"$@��+���0��&��

"��*+����"$&�+��",�����Gbbjtg��������edked�v��?!djj)�b���`be�aakk�x��O�W�G!djj)�b���`be�akkk�xu��.

المستشار القانوني لالكتتاب �^a0a�O1��e����`:��;1� ^�����f��&04����� �(��P:g�

U&�H���H�������&��,$&�C7�N��+��&"��*+����"$&�+��",�����Gbbkdk��������j`de`�v��?

!djj)�b���fjf�d`jf�x��O�W�G!djj)�b���fjf�gbgd�xu��.�www.bakerbotts.comxU@���,���C3*��

��������� L.L.P.

المستشار القانوني لمتعهدي االكتتاب�Eversheds LLP�[����������N ^���b%T�

"$@*@�;��4� ��'��L������7�����U�i�;��U@�.�U7�����8�,7�C7�N��+��&��$�+��T��}�GH����� �2��Gbgcb`�8�,7�G�2$O ����[O�7

"��*+����"$&�+��",�����Gbbgt`��������gaa`aa�v��?!djj)�b���`ab�bdta�x��O�W�G!djj)�b���`ab�bdbb�xu��.

�www.eversheds.com�xU@���,���C3*��

مستشار أبحاث السوق�6��^�7�e����`:��;1���T��[h�8���f�

�����";6K���UW�"�1��7�"$�P*��������2�7�"O��iXr�r�U&��"K�27 –�`aj�M3 �8�,���G�b�M3 �8��,���]W*�"��K&

�2�����"$&�+��4� �7�����U&��kaaakfd�v��?!dtb)�f��gjt�ejad�x��O�W�G!dtb)�f��gjt�`btt�xu��.

www.imesconsulting.com�xU@���,���C3*��

����

المراجع القانوني ��0L� a���i%03%&

�X�72� –��*+�L������� ��i������R��"��K&"��*+����"$&�+��",����

!djj)�g��eet�gdgb�x��O�W�G!djj)�g��eet�gdgt�xu��.�www.deloitte.comxU@���,���C3*��

المحاسب القانوني ja0%� a���i�a�T�

�"��*+����"$&�+��",�����Ggbdk`��5_��gtdk�v���?!djj)�g���ee`�t``f��x��O�W�G!djj)�g��efd�dkbg��xu��.

www.ey.com�xU@���,���C3*��

� ";W�*���>.�8��L�M���M��-�$�����.�UW�����'K��>.�UW�M�����W�����'@�=����M�D���L���=���� ��i����=���"$&��,��M��;W�*7��*6����>r������ *O����� ��'������C$�E�Wk%0�L ���C&���A�������"O��'��UW����*@�N�O����7�"���/7���������L���N*,������M�D�&�3����7�A���������$W��$�7�+���4��1��>.�C$�E�N���=���� ��i���� 21��

�A���m������(�25��n�25����K&���"O��i� �2�?������'@>

Page 7: ˘ˇ ˆ˙˝ ˛ ˆ˚˜ !# $ %& $ ’(˝)* +, -. 74 8 419 :: ;1 (/.ˇ;< ˆ ... KhodariM.pdf · ˘ˇ ˆ ˙˝˛˚˜ ! ""#$ "%& $ ’( ˜)" *+ "$&+ ", ˝( & "$ ( -* "#$.ˇ / 0 ˜˙$1

متعهدا التغطية�^1�'1��e�� \31�[���f��[Q

�2�W������T��}�G"$@��+���0��&����z�� �2��GU&*K1��0�5�

bbjtg��������edked�v��?"��*+����"$&�+��",����

!djj)�b���`be�akkk�xu��.!djj)�b���`be�aakk�x��O�W

��^1�'1���d�%�1��[�[+�25�������� ��i

�bbftk��������`bbj�v��?�"��*+����"$&�+��",����

!djj)�b���fae�gbgb�xu��.�!djj)�b���fae�bfeb�x��O�W

www.riyadcapital.com�xU@���,���C3*��

مدير االكتتاب ومدير سجل اكتتاب المؤسسات�^1�'1��e�� \31�[���f��[Q

�2�W������T��}�G"$@��+���0��&����z�� �2��GU&*K1��0�5�

bbjtg��������edked�v��?"��*+����"$&�+��",����

!djj)�b���`be�akkk�xu��.!djj)�b���`be�aakk�x��O�W

��A���m������(�25��n�25����K&���"O��i� �2�?������'@

Page 8: ˘ˇ ˆ˙˝ ˛ ˆ˚˜ !# $ %& $ ’(˝)* +, -. 74 8 419 :: ;1 (/.ˇ;< ˆ ... KhodariM.pdf · ˘ˇ ˆ ˙˝˛˚˜ ! ""#$ "%& $ ’( ˜)" *+ "$&+ ", ˝( & "$ ( -* "#$.ˇ / 0 ˜˙$1

الجهات المستلمة[�a�b1���&04�1��=��1�

+���� ��i�bbkkf��������kjaaj�v��?

�"��*+����"$&�+��",����!djj)�b���faf�````�xu��.!djj)�b���faf�`gbb�x��O�W

www.alfransi.com.sa�xU@���,���C3*������B:1��[3C�5��=��1�

[�[+�25�������T��}�`bfeb��2E�gkkk�v��?�"��*+����"$&�+��",����

!djj)�`���jfd�gggg�xu��.!djj)�`���`jf�tf`j�x��O�W

www.alahli.com.sa�xU@���,���C3*���[�Q��1��l��Z�

�$�+��T��}�"��*+����"$&�+��",�����s�bbfbb��������`e�v��?

!djj)�b���fj`�dd``�xu��.!djj)�b���fj`�fgbb�x��O�W

www.alrajhibank.com.sa�xU@���,���C3*��[�.01��[��41��=��1�

��/$W������� ��i�"��*+����"$&�+��",�����s�bbf`g��������dea`�v��?

!djj)�b���fa`�daaa�xu��.!djj)�b���faf�tkgk�x��O�W

www.anb.com.sa�xU@���,���C3*���d�%�1��=��

[�[+�25�������T��}�"��*+����"$&�+��",�����s�bbfbj��������``j``�v��?

!djj)�b���fab�gaga�xu��.!djj)�b���faf�`tat�x��O�W

www.riyadbankb.com.sa�xU@���,���C3*����^1�'1�����������0'B�

[�[+�25�������T��}�"��*+����"$&�+��",�����s�bbf`b��������egg�v��?

!djj)�b���ftt�ftta�xu��.!djj)�b���ftd�dfa`�x��O�W

www.samba.com��xU@���,���C3*��[a�m%��1���&04�1��=��1�

A*�E��&� *�/K7��&�[�[+�25���$7����� ��i"��*+����"$&�+��",�����s�bbfbg��������daef�v��?

!djj)�b���fak�ajtt�xu��.!djj)�b���fak�ajja�x��O�W

www.sabb.com.sa�xU@���,���C3*��

�A���m������(�25��n�25����K&���"O��i� �2�?������'@o

Page 9: ˘ˇ ˆ˙˝ ˛ ˆ˚˜ !# $ %& $ ’(˝)* +, -. 74 8 419 :: ;1 (/.ˇ;< ˆ ... KhodariM.pdf · ˘ˇ ˆ ˙˝˛˚˜ ! ""#$ "%& $ ’( ˜)" *+ "$&+ ", ˝( & "$ ( -* "#$.ˇ / 0 ˜˙$1

��'":��T;1�_? Qo ����A�,�L�=K57 –�2�W������T��}

"��*+����"$&�+��",�����s�bbkkk��������jajtt�v��?!djj)�b���`td�bbbb�xu��.!djj)�b���`td�bktb�x��O�W

www.jadwa.com�xU@���,���C3*���^1�'1��e�� \31�2g1�G

��K�L�2$�L � –�2�W������T��}�bbf`b��������eef�v��?

"��*+����"$&�+��",����!djj)�b���`ab�b`ea�xu��.!djj)�b���`ab�b`dk�x��O�W

www.falcom.com.sa�xU@���,���C3*���^1�'1��!^< 1����0'B��bbfkb��������`fj`�v��?

"��*+����"$&�+��",����!djj)�b���fte�`k`k�xu��.!djj)�b���ftj�ea`b�x��O�W

www.aldukheil.com.sa�xU@���,���C3*��[1�'1����'":��T;1�n��?�5��M��`1�������

b�M3 �8�,7 –�Y2���=K57 –�2�W������T��}�ttke�b`ggg�������

"��*+����"$&�+��",�����eaa�b`�jggf`�xU@�17�u��.!djj)�b���`be�jjjj��xu��.!djj)�b���`be�jjje�x��O�W

www.mefic.com.sa�xU@���,���C3*��

w�A���m������(�25��n�25����K&���"O��i� �2�?������'@

Page 10: ˘ˇ ˆ˙˝ ˛ ˆ˚˜ !# $ %& $ ’(˝)* +, -. 74 8 419 :: ;1 (/.ˇ;< ˆ ... KhodariM.pdf · ˘ˇ ˆ ˙˝˛˚˜ ! ""#$ "%& $ ’( ˜)" *+ "$&+ ", ˝( & "$ ( -* "#$.ˇ / 0 ˜˙$1

ملخص أحكام االكتتاب ���1� �A���_��������25��n�25����K&�� �"O��i�H�7��L�� �M��L�� ��7�yga��z���A����M��L�b`stkasaaa�w�}

29�*��M��������*+�L���� �fe��+��&�X�+��v���Or���9�}�HrZ��7�����1���� �� �1�� ���o� �U�+7 � ��3 �8E*�& �"��*+�L �"�.���7 �"O��i �U.� �A���_� �������25� �n�25� ���K&�� �"O��i

� !X`aadcakcbb)�TW�*���%%.bfgacakcbj�h� ����!-cbk`)�M3 �"��K�/���1���� ��2���3�U@�5��� �"$���� �"$K5� �H����� �"O��'� �"$��$D�� �"6�'@��� ����'�� � "7�� �4���;7 �"O��'O �"�/Z�7 �"O��'�

�4���27������;K���"@�$�/����$��'����"3�6���"$��/���W�2����$��'���� ������4���RK��o�W��N2���"W��@����$5,� �"$&���� �H������� � *��1�� �-�6�� �"�_��� �C� ��'�� �"$��$D�� �"$���� �"$K5�� �"$@2�� ���?�K+��

�� ���/���>�$���4�,5�i���1���� �4���5�� 6 A�*+�L�H�� �f`ksaaasaaa

���1� ��7�� 29�*��M��������*+�L���� �fe86)�$�� �!.���� ��)+�9���:; �7�,�&�"�$;��"�*W27�A����M��L�f`skaasaaa

���1<���=��0�� �!.���� ��)+ �7�,�&�"�*W27�M��L�b`stkasaaa�86)�$�� �!.���� ���� ���1� �!.��� ��*��3 "O��'�� 2�/���H�����L�� ��7�yga�v���O�r�"9��6���M��L�����2���z��

�/���� ���/>� M�����"��*+�L�4��� �ba ���1;<���=��0�� �!.���<���/���:;� ���/>� A�*+�L�H�� �jb`saaasaaa�*��?�� ��������@���=��0�� �!.���� ��)+�=�9�����$R_��"$@�,7�� �C7�Gv���Or�"9��6�� �M��L��� ��2��U��E�� ��7�ybaa��z�� �M��L �b`stkasaaa

v���Or�"9��6���M��L�����2��U��E����7�yka��z���G=@����2�O�GM��L�jsgtksaaa� ���� ����������@���=��0�� �!.���� ��)+ ���W����v���O��H�9�UW�Gv���Or�"9��6���M��L�����7�yka��z���G=�/3���2�O�GM��L�jsgtksaaa

�*��?�� ��������� ��1�L ���27") �4����LP*�� �v���O� ��1�L ���27 ���5}�Z �U�� �4����LP*�� ��7 �����z����� ��7 ���2� ����'����;5��7���2�7�"K$+7��$��+���;W���$+D�5���$�.�������"O��'��C7� ���'���2+&����i�57�!"4����LP*���v���O�

� !""#$��")�"$����-*����"#$.��53��7� ���� ����������� ����������U���"�7 ��������";�6���"��*+��������������UW���&�G�$$+$56���$��*+�����?�_�i����������'��

�����/�M�D���L��&�8��,��N������T����$9�A�*+�L��$��0�o��7�� ��/3�*��?�� ��������@�� ���1� �#@0A�B)>�� ��/C/1 4����LP*���v���O���1�L���27��7�v���O���8�}�0�*�@�=���H*�/���"5��,���4����LP*����,��

� ���<�� ���1� �#@0A�B)>�� ��/C/1��7�����"��������4��1�����W�Y2�v���O������W�HrZ��;W����W�����$5��,���v���O���4�5�}��W*����*�L�����/���[�E�������UW��/���u���������]@��@����T��}�����������v���O����,����G"$@���,������+3�*7�HrZ

"��������4��1��"+&����U����.�/0D�A�).7��� � ���1� �!.��� ��)+M��L�b`stkasaaa

�E�/0D�A�).7��� �F@*�� �9���:; A�*+�L�H�� �jb`saaasaaa��*��?�� ��������@���*��%��A� ���1<��G3��� �)�� �M��L�baasaaa

��*��?�� ��������@���*��%��A� ���1<��G3��� �)�� ���/HA�*+�L�H�� �fseaasaaa��*��?�� ��������@���*��%��A� ���1<��G�$H�� �)�� �=�/3���29�2E*���

� ���� ��/*��?�@���*��%��A� ���1<��G3��� �)�� �M��L���ba� ���� � ���1;��G3��� �)�� ���/HA�*+�L�H�� �fea

� ���� ��/*��?�@���*��%��A� ���1<��G�$H�� �)�� �M��L�baasaaa� ���� � ���1;��G�$H�� �)�� ���/HA�*+�L�H�� �fseaasaaa

�7I�*� ���J����� �n�25� ��$�E �GA���_� �n�25� �Ao*W �G"��&�;� � ��z��Lr �A���_� �������25� �n�25� ���K&�� �"O��i�n�25� �u��@ �GA���_� �n�25� �[�[+�25� �GA���_� �n�25� �U�� �GA���_� �n�25� �o�*W �GA���_��GA���_��n�25�������GA���_��n�25���$5��GA���_��n�25��U7��L�GA���_��n�25���+�'7�GA���_��"5��@ ��$+��17�N*,��� ����� �!"�$+D�5� ��$�.�����"%& ��$+��17�M�$� � ��'��) �A���_� �n�25� �"�o*W

v���O����53�"O��'��M��L����7�ybaa

�A���m������(�25��n�25����K&���"O��i� �2�?������'@�

Page 11: ˘ˇ ˆ˙˝ ˛ ˆ˚˜ !# $ %& $ ’(˝)* +, -. 74 8 419 :: ;1 (/.ˇ;< ˆ ... KhodariM.pdf · ˘ˇ ˆ ˙˝˛˚˜ ! ""#$ "%& $ ’( ˜)" *+ "$&+ ", ˝( & "$ ( -* "#$.ˇ / 0 ˜˙$1

���1� ��<�$����B )(��� �!`ksaaasaaa)�U�*�&� 2;� �U��� �v���O�� �u$�,� �M�/Z�2+&)�v���O�� �4r�/��7�UW��?��*+� ��*�L�U���M��L�����2��8��9�U5�L�K���L��L�� �=����$+D�5���$�.������=�� �!A�*+�L�H�� �N*$�7�N���'���"���Z�CE� �r��W)�v���O���4r�/��7��7��[E�A���"O��'��M��������� v���O���M��L����7�CD�5��M.��������,���

!���'K��>.�UW "v���O���4r�/��7�X�2_��L�"�b`�M��;� ���1� �8����"���K&�U��K��X�����t��2����������!X`abacbacaf�TW�*��)�%.bfgbcbac`k��$Kq����X*��UW�v���O�����25�

!X`abacbacba�TW�*��)�%.bfgbcbbca`�29����X*������ ���� ��/*��?�@�� ���1� �!.��� �5$/�$(K�TW�*��) �%%%.bfgbcbbcad �29��� �>��/3�� �2�*7 �UW �v���O�� �M��L�� ��/$�/_� �"$��� ����,� �N�� �C3*��� ��7

�2�O�M��L������'��!ba)��/$�/_��M�$�L�G"9��6���M��L�����7��zO��&�v���O���"�9�UW�� !X`abacbacbt�2�����������"O��'���,� U5�L�K���L��L���=���G42E��N���Gv���O���M��L���"$;&��/�/_���G8��,7��,�=@����M�$�L�"����>.�UW�� 8��,7�!jgtskaa)����W�����$5��,����2��o��1�������GM��L���ba��/$�/_���=@�����!jsgtksaaa)��$5��,�� ��2��o��1� �H�9�UW� � �$5��,�� �C$�E��$& �A������& �v���O�� �M��L�� ��/$�/_�

"#$���> �;���7�8��9��/$�/_���M����*��W�G8��,7� ���1� �5'I���4 �� ��6�4��1���7�4���6;��L������4�*���A���M�/Z�N����$5��,���=���!42E��N��)�v���O�����D�W�H�*7�����+���*�L

�CE� �r��W�4�7*�+����7�2�[�� !X`abacbacbt�TW�*��)�%.bfgbcbbcad�29����h� ��&�����"�������� ���'K��>.�UW "v���O���4��$�+�������i"�bt�M��;�

!.���� �4� )K��L 6�; �

� �Z�� �N�,7�A�� �UW��� �"��*+��� �"$&�+� �",���� �UW�"O��'� �M��L�� �H��2� �-*�L �v���O�� ��.��53 �2E*� �M�4�;W�*���C$�E�=���]��/9��G"$��L���"�D�;��UW�M��L�����$1����"#$���Y2�8�6&�"O��'��]72;��23�� "#$�� ����5�}�U�� ��2�P*�� �4�2K����� �"W�O���R$��L� �M�� �G>.� �2�?��� ����'@ ��?*�/_&�"7or� �"$��L����/$�/_��"$�����7�����@���2+&�8��3�]3��UW�A�*+����M��L����-*�L�UW�M��L����H��2����25��N���C3*�����7��>.�UW "�$5��,�� �"��7�h� �*�" �CE� �r��W)�"3r+� �4���"$��L�� �4����%%E��� �C$�E�H��,��L�� �M��L���

!���'K�M��$�� �N>=�UW�T���F59��?�M��L��O��K���G"$�$��R��]�*�/��-*;9�M.���7�A���U6+����GM��L�����7��29���"#W�"O��'�

�]�*�/��� �"7�+� �"$+�1� �4�����E� � *��9��3��� �=�������L �!`a)����� �M.���7��, �T��� �G29�� �4*�?��$�?�R����7�2�[�� FK��"&�$@�"$+�1�� *���&����1������������$���7��Z�����.���7���*R��N���F��G��$W

� !����'K��>.�UW "M��L����u�?�"�bg�M��;��CE� �r��W�)�G��&�"��/����]�*�/���-*;9��M��L����H*9!.���� �G@+��/>� �M��L����H��2���2&�h� ����7���25�����R�M����L���UW����/���o�*E�X2��2$;�N*���LP*���N*�.������C��_�

��,�� �G>%%. ����� ����W �����@� �2+&� � !"���� ����W") �X`ab` �*$@*� �ga �"���� �-*��� �UW �"9��6��� "$����-*����"#$.�";W�*7�=���H*�/���2+&�M����L���UW����/����;W�N*���LP*���N*�.�����

�O�A6�� �P�-K�4�*K���� �v���O�� ����W��2& �h� �� ��7���2�&� �"O��'� ���K�+� �w�& �� �"��� �v���Or�"9��6�� �M��L��� �T���������/ �v���O�� ����W �"��2& �h� �� �=�9 �"K�+��� �";������ �M��L�� �w�%%& �� �"W�O ��*+��L � ��$�� �U�� �"$���

� !���'K��>.�UW "w�& ����C�o*��"�L�$�L"�ba�M��;��CE� �r��W)��$+D�5���$�.����8�Q�(�� �R� +�xU���O�X����,�'&��}�_���>.�u$K�/���,����Gv���O���M��L���UW� ��z��L��&�T�+���"K$+7��}�_7���K.

� M��L���&�T�+����}�_7��!%E)�-*���&�T�+����}�_7�!v)�G����$�����"O��'�����'@�"+$56&�T�+����}�_7�!��)��53�"��K+&����+E��7�81��U������'K��>.��7 "��}�_����7�*�" �M��3�UW��}�_���>.��$����M��23�

� v���O���M��L���UW� ��z��L��&� ��3���_��S�6��$�� �v���Or�"$��E����"R�,��� 2;��� w�6�&�"65�����u$�,����7�ybaa�N*+D�5��N*�.�������������*�L

�"$6����A2�+�7��U���� ��'������v�+����"�7��i�GA�*+�L�H�� �N*$�7�N���'���"���Z�!�`ksaaasaaa�)�%&�u� ��/7��GC$5���rO���"��������4��1��v�+����=���"W������GU@*@�;��8�L������"O��'��U@*@�;�� ��'������

"3r+��4���u� ��/����7��.�$���C�o*����"��56���T�*����

A�A���m������(�25��n�25����K&���"O��i� �2�?������'@

Page 12: ˘ˇ ˆ˙˝ ˛ ˆ˚˜ !# $ %& $ ’(˝)* +, -. 74 8 419 :: ;1 (/.ˇ;< ˆ ... KhodariM.pdf · ˘ˇ ˆ ˙˝˛˚˜ ! ""#$ "%& $ ’( ˜)" *+ "$&+ ", ˝( & "$ ( -* "#$.ˇ / 0 ˜˙$1

المساهمون في الشركةx"O��'��UW�M��$,�7��N*�.�����

المساهمون الحاليون�/���� ���J����� !.���� ��)+�&�7���4��6��4��� �5�� 6�T�� ���1� �R*H��/?@�� ��*��3

"��&�;�� ��z��Lr�A���_��������25��n�25����K&���"O��igjsf`esj`agjfs`ejs`aaekstb�A���_��������25��n�25��Ao*WtfasabatsfaasbaabstfA���_��������25��n�25���$�EtfasabatsfaasbaabstfA���_��������25��n�25��o�*WtfasabatsfaasbaabstfA���_��������25��n�25��U��tfasabatsfaasbaabstf

A���_��������25��n�25��[�[+�25�tfasabatsfaasbaabstf�A���_��������25��n�25��u��@j``sg`tjs``gs`tabsfjA���_��������25��n�25���+�'7j``sg`ejs``gs`eabsfjA���_��������25��n�25��U7��LfjjsfgtfsjjfsgtabsbaA���_��������25��n�25���$5�ggasbfagsgabsfaaasteA���_��������25��n�25������gabsfbagsabfsbaaastbA���_��������25��n�25��"�o*W`esjee`ejseeaasat

U��E���f`skaasaaaf`ksaaasaaaybaa

�المساهمون بعد االكتتاب

���1� �)7A���J����� !.���� ��)+�&�7���4��6��4��� �5�� 6�T�� ���1� �)7A��/?@�� ��*��3"��&�;�� ��z��Lr�A���_��������25��n�25����K&���"O��i`kskaasagf`kksaaasgfajasaa

�A���_��������25��n�25��Ao*Wkbesaatksbeasatabs``A���_��������25��n�25���$�Ekbesaatksbeasatabs``A���_��������25��n�25��o�*Wkbesaatksbeasatabs``A���_��������25��n�25��U��kbesaatksbeasatabs``

A���_��������25��n�25��[�[+�25�kbesaatksbeasatabs``�A���_��������25��n�25��u��@fgksj`dfsgkjs`dabsagA���_��������25��n�25���+�'7fgksj`dfsgkjs`dabsagA���_��������25��n�25��U7��Lg`jskajgs`jksajaasttA���_��������25��n�25���$5�`gbsade`sgbasdeaaskfA���_��������25��n�25������`basdet`sbadsetaaskaA���_��������25��n�25��"�o*W`asae``aase`aasak

�$5��,���X*����7�N��Z��b`stkasaaab`tskaasaaagasaaU��E���f`skaasaaaf`ksaaasaaaybaa

�A���m������(�25��n�25����K&���"O��i� �2�?������'@�

Page 13: ˘ˇ ˆ˙˝ ˛ ˆ˚˜ !# $ %& $ ’(˝)* +, -. 74 8 419 :: ;1 (/.ˇ;< ˆ ... KhodariM.pdf · ˘ˇ ˆ ˙˝˛˚˜ ! ""#$ "%& $ ’( ˜)" *+ "$&+ ", ˝( & "$ ( -* "#$.ˇ / 0 ˜˙$1

تواريخ مهمة للمكتتبين� ���1<��PH��� �9%�U� �4�)V� W�6���

�v���O������W�29����X*������"���@�=���!X`abacbacaf�TW�*��)�%.bfgbcbac`k��$Kq����X*���%7 !X`abacbacba�TW�*��)�%.bfgbcbbca`

��$W�8��,���M��L����"�$3���2�L�����W�����$5��,���v���O���4�5�}�M�2;��2�*7��Z�� !X`abacbacba�TW�*��)�%.bfgbcbbca`�29�����X*���$W�8��,���M��L����"�$3���2�L��"5��,���4����LP*���v���O���4�5�}�M�2;��2�*7��Z�� !X`abacbacba�TW�*��)�%.bfgbcbbca`�29����X*������2+&��7�"+&����"�����

!2E��N��)�v���O�����D�W�� ��UD��K���/$�/_������Nr���� !X`abacbacbt�TW�*��)�%.bfgbcbbcad�29����X*��-*����UW�M��L����H��2���25�C3*����h� ����� "3r+��4���"$7��K��4����E�����4�5�6����C$�E���R$��L��2+&

www tadawul com sa�H��2��C3*7��"$&�+��"���&� 2�/��U���"$7*$��"$�����u��/��UW�"$�+R��2$��*������Nr�����M����*�L��G"$5��;��2$��*7�U.�>r����UK7[��H�21��UW��� �*��2$��*���x"�9r7

كيفية التقدم بطلب االكتتاب&��G�5��o0�::g'1����%���

��7�� ��/ ~3����������U���"�7 ��������";�6���"��*+���������������UW���&�G�$$+$56���$��*+�����?�_�i����=���"9��6���M��L�����7����W����N*5��,���"����i�UW�v���O�����/�;��"�7 �������";�67���@���]5z���7�X2;��N���=���!"�$5��,��"�%&��$+��17� "8��,��"�%&�M�K7��O�=��� ��'�)������/�M�D���L��&�"O��'��M��L���UW�8��,��N������T����$9�A�*+�L��$��0�o

� ��/;������r����7*7���]5z���7�

�����UW��/���u���������]@��@����T��}�����������v���O����,����G"$@���,������+3�*7�HrZ��7�����"��������4��1�����W�UW�v���O������W���Kq���v���O���4�5�}�0���@��W*����*�LxN������'&�G��ZP*7�4�E�U���v���O���4�$����Y29���UW��*O���i��N���T5�L������$5��,���"72_��>.�X2;��U���"��������4��1��"+&����U��������/���[�E��

� 4�72_��>.�X2;��U���"��������"�1��Y2�v���9�8��,���N*,�

� �z�29�Y�E�w�}�UW�F&���O��K7�8��,��&�"�?�_��4�@�$5������4�7*�+���=���4��$$���"����4���}�23�N*,����N��

�8�}�0�*�@�UW��� �*���*K5���O�=���TW�*��N���8�6��X2;7�=���� ���'K��>.��7 "v���O���4��$�+�������i"�M��;��UW��� �*��4��$�+����;W��v���O���4�5�}�0���@�"#5+��81����� v���O���4��$�+�������i��7�A���FD�R$��L��X2��"�9�UW�"$�O�����"$D[E�� *�/&�v���O��8�}�A�����W �UW�M�;�&�N*+D�5��N*�.�������"O��'���R�����G"3r+��4���v���O�� "v���O���4��$�+�������i"�bt�M��;��CE� �r��W)�"O��'���8�6��X2;7��$&��7[�7��3�R���F�$�����H�9�UW�v���O���8�}��5�+���GF�$�����2+&�F5��L�����v���O���8�}���2+�&������

� !���'K��>.�UW

��::g'1��e����p0'1����%�����$�.�������"O��'��C7� ���'���2+&�4����LP*���v���O���1�L���27���5}�Z�U���4����LP*����7�"�*�17�=���"9��6���M��L�����7�"5��,���4����LP*���"����i�UW�v���O�����/�;�

4����LP*���v���O���1�L���27��7�v���O���8�}�0�*�@�=���H*�/���"5��,���4����LP*���>���,���� "$����-*����"#$.��53��7��;5��7���2�7�"�?�Z��$��+7�8���&��$+D�5�

H�A���m������(�25��n�25����K&���"O��i� �2�?������'@

Page 14: ˘ˇ ˆ˙˝ ˛ ˆ˚˜ !# $ %& $ ’(˝)* +, -. 74 8 419 :: ;1 (/.ˇ;< ˆ ... KhodariM.pdf · ˘ˇ ˆ ˙˝˛˚˜ ! ""#$ "%& $ ’( ˜)" *+ "$&+ ", ˝( & "$ ( -* "#$.ˇ / 0 ˜˙$1

ملخص للمعلومات ا)ساسية�G�$�����������z������M���23�U���4�7*�+���C$�E�����������/_����N������� ���'K��>.�UW��� �*��4�7*�+������"7����5@�M�2;��=����.�"$�L��L����4�7*�+����/_�7��2��� �5�����UW����'K��>.�UW��� �*��4�7*�+���C�����$�����������z������=���81��� �7�,�&�������3����'K��>.�U�����7�=�������'K��"72;7�F@���=����/_�����.�����3�U�5K���

v���Or�"9��6���M��L����UW� ��z��L��&� ��3�M.��_���Y2

�����`1����UY�a�%.bgekcbacba�h� ��&�bfj�M3 �A �1����1����8E*�&�"��*+����"$&�+��",����&�"$���'��";6K��&������UW�"���W�"���LP*7�A���_��������25��n�25��c�h$�'��X*9�������L���TW�*��)�%.bgedcbbcbb�h� ��&�`ggd�M3 �Y �1���1��&�"$3��'��";6K��&�X�72�&�"���LP*�����W���W�M��Mq��7�� "7�+��4���;���H�����&�X�$;��G!Xbdjjca`cab�TW�*��)�]���"��*+�L�"6$��&�"$�?*��"O��i�=���"���LP*�����*���M��23�� !Xbdtfcagc`e�TW�*��)�%.bgdfcagcaf�h� ��&�X�72��=���=��$D���[O�����;@�M�����2+&�� !Xbdtacabcbd�ga�TW�*��)�%.bfb`�8E �`k�h� ��&�`akaa``kka�M3 �A �1����1����8E*�&�!""O��'�"���� "A���_�"�%&�2+&���$W���$��� ��'��) "A���_��������25��n�25����K&���"O��i"�M�L����o��U�+7� ��3�8E*�&�"�.���7�"O��i�=���"O��'����*���M��23�� "��*+�L�4��� �ba�"�/9��O�"�$3�G"�/9�N*$�7�29���=���M��;7�A�*+�L�H�� �N*$�7�ba�> 23�H���L���&�!Xbdd`����K��!gasaaasaaa)�=���M��;7�A�*+�L�H�� �N*$�7�"D��qrq�!gaasaaasaaa)�> 23�H�7��L���&�!X`aadcakcbb)�TW�*���%%.bfgacakcbj�h� ����!-cbk`)�M3 �"��K�/���� �1����7�A�*+�L�H�� �N*$�7�gaa�=���A�*+�L�H�� �N*$�7�ba��7�H�����L�� �UW�����[��]���23�� 29�*��M�����"��*+�L�4��� ����'��!ba)��. 23�"$��L��"�$;&�GA����M��L�N*$�7��$qrq�=�� �H��� ��L�� �����[&�!X`aadcbbcf)�TW�*�� �%%.bfgacbbcbj�h� ��& �"O��'� �]7�3�Mq��7�� !X`aadcakcbb)�TW�*�� �%%.bfgacakcbj�h� ��& ���;5�� �w�& ����"���L �HrZ�!"M��L���")�29�*��M�����"��*+�L�4��� ����'��!ba)��. 23�"$��L��"�$;&�GA����M��L�N*$�7��$+& ���!fasaaasaaa)�=���M��;7�A�*+�L�H�� �N*$�7�"D��+& ���!faasaaasaaa)�"+& ��� �"D��+5�L� �u�� �N*+5�L��"qrq��"D��@��q��N*$�7�N*@��q��"$@��q �!eesetgstkf)�"���L�&�U���;� �X`aad��5�W*@ �f�h� ��& ��2;+K�� �"���+� ��$��"$7*�+� �"$+�1� � ��3��q���h� ��&�� U7��K��U}�$�9����v���9��7�A�*+�L�H�� �N*+& ����"��L��N��#7��u���N���'���"��L��"#7��N*$�7���'��29���!bbsb`js`fj)����;5���w�& ����v���9��7�A�*+�L�H�� �N*���Z��N�Kq���!f`skaasaaa)�=���M��;7�A�*+�L�H�� �N*$�7�N���'���"���Z��"D��+& ���!f`ksaaasaaa)�=���H�����L�� �����[&�"O��'��]7�3�G!X`abacajc``)�TW�*���%%.bfgbcatcba�h� ����4�&��2;+K���"���+���$��"$7*�+��"$+�1�� ��3��q���!"M��L���")�29�*��M�����"��*+�L�4��� ����'��!ba)��. 23�"$��L��"�$;&�GA����M��L�u���"D�����Z��N*$�7��$+& ����N*$�7����'��!bask``stkd)����;5���w�& ����v���9��7�A�*+�L�H�� �N*+& ��� �29����N��#7��u�� �N*+5�L��"+5�L��"D��+& ��� �N*$�7���'��"+& �� �!bfsftts`fb)�"���L�&�U���;�

U7��K��U}�$�9����v���9��7�A�*+�L�H�� �N*���Z��"+�����"D��+5�L��u���N���'���N�Kq����"D�����Z�

� v���O���H���O��2+&�"O��'��H�7��L�� ��7�yta�"5��@��$+��17�N*+D�5��N*�.���������$�L�

����������W�bas`dj�U�*9�"O��'��u�*�� "$W������4�72Z�M�2;���}�5���7��$��;7�=����@�$9���2��+����@����$�� ����2+7����$R�*7�=����2��+7�"7���4���;7�4�72Z�"O��'��X2;�� �$;��W������L�����-��'���",�����UW��R��_7��+3*7�g`��7��zO���UW�4� �$�����"�$;z�����'@����4�2+7��7�"+63�gsaaa�U�*9

�x"$����H����������'��U������'@����4�}��'@�"W�O�"O��'������-�6@��������

� "$�����"$K5�� U@�5��� "$��/���W�2����$��'���� ������4���RK��o�W��N2���"W��@��"$#$5��4�72_�� "3�6�� �$��'����"@�$�/�� 4���27������;K�� ��"�_����C� ��'���"$��$D���"$�����"$K5���"$@2�����?�K+�� ��$5,��"$&�����H�������� *��1���-�6�� ���/���>�$���4�,5�i

W����`1���%p?�

� �$;��W������L�����-��'��UW�C� ��'���� ������4����'@����"�L2K���UW��2D����"O��'��N*,@�N��

W����`1���1����� �M���+3*��o��1���2.���$K$��8�/@�"+�����G"����/�3����"$�+W��zO����H*����M�2;���5��"�$;��4���4����'@�����5Z�M�2;��HrZ��7���Dr���C7�X2;���UW��,���i��5�/��N��

G[$������������HrZ��7�M��;q�8��O�

� G8�/+������o�$�@��A���N�2&�"����";��6&�M���7�+7��GM.��2;��GM�7���9���M����$9����� *7����$R�*��"��5�7�� *�/&��2$R7�"#$&�[�[+��UW��������N��

� G"$+$56��� �*���=�����R�����W�,����X�2_��L��&�"$#$5���$��+���Go��1����&�G�����7��"$��?��"K7�������"#$&��$W*�

� G"����/�3����"$�$�+���G"$����E���G"$W�;z��4��1���UW�"$�����4�E�$�9���M���������7� "$3rZ��� *�/&�4r7�+���C$�1&�X�$;�&�"O��'��"$����E����"$�P*�����T$56�

� �$�.������4� ��z��L���"O��'��U�K���&�

�A���m������(�25��n�25����K&���"O��i� �2�?������'@X

Page 15: ˘ˇ ˆ˙˝ ˛ ˆ˚˜ !# $ %& $ ’(˝)* +, -. 74 8 419 :: ;1 (/.ˇ;< ˆ ... KhodariM.pdf · ˘ˇ ˆ ˙˝˛˚˜ ! ""#$ "%& $ ’( ˜)" *+ "$&+ ", ˝( & "$ ( -* "#$.ˇ / 0 ˜˙$1

W�^�G��:1���%�q'1�x"$����"$��W�K���Y*;���4�[$���&�"O��'��C����

� �C� ��'��4���6��M�2;���[$7�"O��'������W*��� N2���"W��@��U@�5����-�6�����'@���4��17�UW�=����"E ��H��;�O��$��*+�����$��;���u$K�/��"�O���53��7�"RK�/7�"O��'�2;+��"�$3�=����*$3�N���� *O���4��1���UW�X�19����"W�O��7

� �A2���&�[$����U���H��������C� ��'���"5��K�&�=�9�G"*;+7�u$�,�&��UK7[��H�21��TW��C� ��'���M$�����=������ 23�HrZ��7���$���]�W�9�����5���O��"+��L�"O��'��]_�L ��$5,�

� ����Z���U���C� ��'����E�@�o�1@���� 23�M��]9�����"$�+W�����RO�4�����K�L��"��@��������-�}��$R�*��� �5O����L��� "��*}�4�*K���"O��'��Y2��*�������5_��A�����$R�*7� �5O� ������C7�T$q*��T$��K����"O��'��Y2�"��*6��M��72Z�C3���HrZ��7�������;����=���"O��'�

� ��*1���"�[.�1���7�"K,�7�4��*���7�=������R,��A��� �����L�&��21���A���4�2+����7��$5,����*6�L�

� "E����2K��H�*7�����$W*������$���U���"$����4����LP*���C7�"�*;�����3r�

� ��*���A� *7��4�2+���A� *7�C7�"�*;������3r�

� �"#$5���"7r�����"��/��4��*���7���$��+7�T$56��UW���7���.������,�

N�A���m������(�25��n�25����K&���"O��i� �2�?������'@

Page 16: ˘ˇ ˆ˙˝ ˛ ˆ˚˜ !# $ %& $ ’(˝)* +, -. 74 8 419 :: ;1 (/.ˇ;< ˆ ... KhodariM.pdf · ˘ˇ ˆ ˙˝˛˚˜ ! ""#$ "%& $ ’( ˜)" *+ "$&+ ", ˝( & "$ ( -* "#$.ˇ / 0 ˜˙$1

ملخص القوائم المالية�";W����4�9����������UW���&�X`aae��X`aat��X`aaj��5������gb�UW�"$��K���"$����4�*K����"+E�����"$�����W����"$����MD�*;��C7�>�@������ �*��"$����4�@�$5������3�81��UW�"E 2����GM�&�";W����4�9����������UW���&�X`aba�*$@*��ga�UW�"$��K������i���"������X`aad��5������gb�UW�"$��K���"$����"K����"+E�����"$����MD�*;���O��GM�&

� ���'K��>.��7�Y�Z���X���3��

���7��� ������� �X�Y�A�F��*�� �P/�:��*������Z[�9���/.�%�� ��/���� ��%��� /3��Z\�9���/.�%�� ��.�]� ������

B^\\_B^\\`B^\\aB^\\aB^\[\U�$��'���������

4���������U��E��bsakeske`bsbkdsbejbsafesaegkgtskbffj`sbja4���������"R�,�!tgdst`e)�!e`gsedk)�!tfdsaad)�!gejsaeb)�!gfbst`a)�

w�& ������17gbesekfggks`db`ddsatfbkbsfggb`asffa"� ������"$7*����T�*�����C$&�u� ��/7!fksabe)�!jbs`dk)�!j`sjjt)�!`dsebb)�!g`sfat)�

�Z����Z��UW��?fsfgeksda`tsg`bksaeedsedf"$�7���5���!fksatg)�!ggstb`)�!`aseet)�!b`sjb`)�!js`gb)�

�Z2��UW��?``jsdkd`gdsjjb`btsakbbbbs`j`edsfba

U����[O���"��2�7�H*�?��kftsg`ajdesettdgjsdbaeabstfdbsaf`skkdH*�?�����*�17bs`kjsfkkbsgfasakbbsffdstkjbsgkasek`bskgas`ee"��2�7�X*�/Zkgdsb`kkjesdkgfadsdb`kfesebtkbksjdaN*�2���*�17kejs`adjfbskdjjkesejakkgsjeajfkskkj

X*�/_���*�17dgdsgg`dd`sgajdfgsfjaedbsefkbsabksge`�$�.������-*;9gbtsb`ggftstfkkajs`dkfkdsaatkbfsdaj

"�2;K��4�;W2��"$�$��'��"6�'@����7�A2;@�TW2�gdksefatgstjdbgaskdgb`bsbdbbfjstae ��z��L��"6�'@����7�A2;@�TW2�!gfjs`ta)�!tgsjba)�esf`d`astde!`tsjea)�

��*���"6�'@����7�A2;@�TW2�bfj!ktsatk)�!bgdsebg)�!bgjstae)�!dfsbag)����R��"���@�UW�2;@dasgbeggsfabg`sjbagesjegktskgk

"$��$D �"$�7�4���iP*7!y)��&�����17��'7�.ygasb`y`esd`y`eskfy`esbty`jsaj!y)��&���UW��?��'7�.y`bsffy`asjty`astby`astaybdsgk

!4��7)�"��2����X*�/_��=���"��2����H*�?����H2+7bsa`bs`g`s`dbsfj`sa`!y)�H*�?�����*�17�=���X*�/_���*�17ytfstjytfsakyjksaeyjjsa`yjjsgk

!4��7)��$�.������-*;9�=���N*�2���*�17bsekbsekbsgabs`bbs`k!y)��$�.������-*;9�=���2D�+��H2+7ytbsktyjesd`yf`sety`fs`fybtsgj

!y)�H*�?����=���2D�+��H2+7ybesajybtseeybfsdtyes`fyksef�!M��L�N*$�7�b)�!A�*+�L�H�� )�H2+���M�����"$�& ``jsdj`gdsjj`btsakbbbs`jedsfb

��!M��L�N*$�7�f`sk)�!A�*+�L�H�� )�H2+���M�����"$�& ksgfksjfksbb`sj``sba

M�����A�*+�L�H�� �ba��. 23�"$��L���"�$;&�M��L�bsaaasaaa����X`aat�X���HrZ�M��L�����2���

�"��*+�L�4��� ����'��!ba)��. 23�"$��L��"�$;&�GA����M��L�N*$�7�fa�=���M��;7�A�*+�L�H�� �N*$�7�faa�=���A�*+�L�H�� �N*$�7�gaa��7������L�� �����[&�"O��'��]7�3�!X`aadcbbcaf)�TW�*���%%.bfgacbbcbj�h� ���UW���

��7������L�� �����[&�"O��'��]7�3�!X`abacajc``)�TW�*���%%.bfgbcatcba�h� ���UW�� ��;5���w�& �����7�U3�5���[1���U7��K��U}�$�9�����7���K7��[E�GA�*+�L�H�� �N*$�7�baa�"���L �HrZ��7�����G29�*��M�����U7��K��U}�$�9�����7�A�*+�L�H�� �bask``stkd�"���L �HrZ��7�����G29�*��M�����"��*+�L�4��� ����'��!ba)��. 23�"$��L��"�$;&�GA����M��L�N*$�7�f`sk�=���M��;7�A�*+�L�H�� �N*$�7�f`k�=���A�*+�L�H�� �N*$�7�faa

��;5���w�& �����7�A�*+�L�H�� �bfsftts`fb��X`aba�*$@*��ga�UW�"$��K������i���"������X`aad�"K���"+E�����"$����MD�*;���X`aae��X`aat��X`aaj�4�*K����"$�����W����"$����MD�*;��x 2�/��

�A���m������(�25��n�25����K&���"O��i� �2�?������'@�L

Page 17: ˘ˇ ˆ˙˝ ˛ ˆ˚˜ !# $ %& $ ’(˝)* +, -. 74 8 419 :: ;1 (/.ˇ;< ˆ ... KhodariM.pdf · ˘ˇ ˆ ˙˝˛˚˜ ! ""#$ "%& $ ’( ˜)" *+ "$&+ ", ˝( & "$ ( -* "#$.ˇ / 0 ˜˙$1

e�%0:�����? Q) �e����Z:<�?�e�b%�4L �)� �U�.�\'1��!��0� �*g ��"O��'�����'K&�";�+�����}�_�� �b�`f ��-*���&�";�+�����}�_�� � �`k ��"���+��M��L���&�";�+�����}�_�� �g�`+ �M0�1����UY�a ��t �"72;7 �b�gt �A�*+����4����'@�����63 � �ge �U@�5�� �g�gd �-�6� �f�gba �"3�6���>�$�����63 �k�gb` �4�����$O���5���o������RK����63 �j�gbf �Y�Z���"$����"$K& �t�gbk �0��K��L��� �e�g)J �����`1� �Ibj �"72;7 �b�fbj �"$_� ������29����o�&�� � �fbt ���"O��'��H�7��L�� �UW�4��$��� �g�fbt ���"$,�����,$.�UW�4��$��� �f�f`b �"7�+�����$1$�����L���"O��'��"��L ��"�P� �k�f`` �"$��$D���"O��'��"6�'@�� �j�f`f �"$��$D���C� ��'�� �t�fgf ��"O��'��N*$��$D����r�+� �e�fgf �"$��W�K������[�� �d�fgf �4����������4�����'� �ba�f�, �����`1���3g^C�U&��T� �,gk �"�,$���������������]��/9�U���4��$$��� �b�kge �"O��'���53��7�"O*�����4� ��z��L��������R� � �kI) �^'C��'1������ �Jfb ��$�.������ �5O �b�jfb �!v���O���2+&)����i�57��$��";��6&�yk�"O��'�&�M��$,�7�"5��@���5������N*�.����� � �jI* �U a��'1�?��^3^r�`:1��sh�t01� �+f` ��"5�L�����M��3 �b�tf` ��U�Z�2��T$32���M��3 � �tf` ��4�7*�+���"$K;��M��3 �g�tf` ��� �������"���'5��� �*���M��3 �f�tf` ��"$56��4�72_��M��3 �k�t

��A���m������(�25��n�25����K&���"O��i� �2�?������'@

Page 18: ˘ˇ ˆ˙˝ ˛ ˆ˚˜ !# $ %& $ ’(˝)* +, -. 74 8 419 :: ;1 (/.ˇ;< ˆ ... KhodariM.pdf · ˘ˇ ˆ ˙˝˛˚˜ ! ""#$ "%& $ ’( ˜)" *+ "$&+ ", ˝( & "$ ( -* "#$.ˇ / 0 ˜˙$1

f` ��"#$5���"7r�����"��/��M��3 �j�tf` ��4���27�����No�_����4�����'�� �t�tf` ��4�2+���� ������29� �e�tf` ��"�L2K����29� �d�tfg ��"���'5��� �*����29� �ba�tfg ��H���������*6���29� �bb�tfg �"O��'����*6���29� �b`�tfg ���*6�������&��� �bg�tII �����`31����&T5��!g^(1� �uff ��� ���������17�������� �b�efk �����1����$��,�L��� ���������17���������"$������$��� � �efj ��� ���������17��$��,�L �g�eft ���$�+��� ����� �f�eft ��"O��'���$�+��� ��������������"$������$��� �k�ekb ��4�O��'��"�O*9 �j�ek` ����+���*;� �t�ekg ���$�$RK����� 2����� ���������17���������4� ��3�� �e�ekg �����/����� �+� �d�ekf ���$�+��� �������� ���������17������������W�,7 �ba�ekf ���$R�*�� �bb�ekk ����*+����4��L�$�L �b`�ekk �����'K�� �����L� �bg�e,J �e�^3'41��ch�:a?�����`31�[1�'1��v�d01��!^3�L?���`@��� �Dkj �"$����4�@�$5������ ��������17�Nr�� �b�dkj �"O��'�����"$R�Z � �dkj �"7����"$5�L�����4��L�$��� �g�dkt �4�$��+��\D��@ �f�djb �U����C��*� �k�djd �"*$����C��� �j�dtb �Y�Z���*K& �t�dt` �X`aad���X`aae��5������gb�UW��$�$��K����$�K����4�$��+��\D��@��"O��'��U����C��*���$�����"�'3�K7 �e�dej ��X`aba��X`aad�*$@*��ga�UW�"$��K������i���"�����4�$��+��\D��@��"O��'��U����C��*���$�����"�'3�K7 �d�ddj �"$����4��L�$�������� �����"$�P*��7�N�$& �ba�dD+ �-����5��v%N0L�����^�� �) Du ��^a0% '1�?��3'���1� �))DD �9�::�T5��e;�Z�:��8� \:��T� �)*) �2(���5��s�w? �)�baa �H�����L�� �b�bgbaa ��$�.������-*;9 � �bg

�A���m������(�25��n�25����K&���"O��i� �2�?������'@�

Page 19: ˘ˇ ˆ˙˝ ˛ ˆ˚˜ !# $ %& $ ’(˝)* +, -. 74 8 419 :: ;1 (/.ˇ;< ˆ ... KhodariM.pdf · ˘ˇ ˆ ˙˝˛˚˜ ! ""#$ "%& $ ’( ˜)" *+ "$&+ ", ˝( & "$ ( -* "#$.ˇ / 0 ˜˙$1

baa ��$�.������"7�+��"$+�1� �g�bgbaa �]�*�/���-*;9 �f�bgbab �M��L��� �k�bgbab �"O��'���27 �j�bgbab ����$R�/���"O��'���9 �t�bgbab �"$,�����;@ �e�bgbab ���O[� �d�bgbab ���'K� �ba�bg) * �kL;% 4L?�����`31�[������5��8�x�1���Z\3� �)I) + ��^a0a�O1��e��034'1� �),bat �"$7*,����/$Z���� �b�bkbat ���*����4�$3�R��� � �bkbba ��*;+��M.��&��/_�7 �g�bkbbf �"O��'��"�,$.������� �f�bkbbk ��$7�����TD�q� �k�bkbbk �"� �1���4�7r+� �j�bkbbj �A �;+���$E�����4�$3�R��� �t�bkbbt �"3r��4������}���C7�4�$3�R��� �e�bkbbe �4�5�6����Y���2� �d�bkbbe �4�*�+� �ba�bkbbe �� ���������17����������*$3 �bb�bkbbe ���2��4�������?*�/_&� ��3�� �b`�bkbbe �"O��'��4�,���7�=�����5������-*;����4�@*.�� �bg�bk))D �9�::�5���^mr:�� (4:1� �)Jbbd �"$6�����2�+�7 �b�bjbbd �v���O���"$6��&�2�+���4�5$�����/_�7 � �bjbbd �u� ��/����X*�L�� �g�bj)* �9�::�5��e�'^34L?�y?��� �)+b`a �v���O�� �b�btb`b ���D�R��� ���/$�/_�� � �btb`` �4� ��3�� �g�btb`` �"3�R�7��*K& �f�btb`` �!H��2�)�"��*+����M��L����-*�L �k�btb`` ��7������H�Z��� �j�btb`` �"O��'��M��L���H��2� �t�bt)*� ���%�4'31��/�:'1��e� �:�'1� �)u)*I ��e�����1��[4Q�����%�OL �)Db`f �"$����4�7*�+������� ���������17�Nr��� �b�bd

�?�A���m������(�25��n�25����K&���"O��i� �2�?������'@

Page 20: ˘ˇ ˆ˙˝ ˛ ˆ˚˜ !# $ %& $ ’(˝)* +, -. 74 8 419 :: ;1 (/.ˇ;< ˆ ... KhodariM.pdf · ˘ˇ ˆ ˙˝˛˚˜ ! ""#$ "%& $ ’( ˜)" *+ "$&+ ", ˝( & "$ ( -* "#$.ˇ / 0 ˜˙$1

�O�3����?� z�t �X`aae��X`aat�U7���U1$�_��N��+������17�H���UW��.$RK��A �1����������6_���C� ��'���!b�g)�H�2Et �4������4� �$��&�GX`aae�=���X`aaf�4�*K����HrZ���6;��8��9�A�*+����4����'@���-*�L�!`�g)�H�2Ee �!4������4� �$�7)�X`aae�=���X`aaf�4�*K�����D���'��8��9�U@�5���=���A��2;���-�R@����!g�g)�H�2Ed �4������4� �$�7�G"����'��8��9�U@�5���-*����$����!f�g)�H�2Ed �!4������4� �$�7)�X`aae�=���X`aaf��7�-�6�����'@��=���-�R@����4���2;��!k�g)�H�2Eba �X`aae –�"��*+����"$&�+��",�����UW��$�9�$RK���2$3�� ��_7�-�}�C� ��'7�!j�g)�H�2Ebb �!4������4� �$�7)�X`aae�=���X`aaf��7�>�$���"$�����"$K5��=���-�R@����4���2;��!t�g)�H�2Ebb �!4������4� �$�7)�X`aae�=���X`aaf��7���&��,��"$�����"$K5��=���-�R@����4���2;��!e�g)�H�2Eb` �!4������4� �$�7)�X`aae�=���X`aaf��7�o������RK��"$�����"$K5��=���-�R@����4���2;��!d�g)�H�2Ebg �!4������4� �$�7)�X`aae�=���X`aaf��7�4�����$O���5��"$�����"$K5��=���-�R@����4���2;��!ba�g)�H�2Ebf �!4�������$�r7)�X`aae�=���X`aaf��7�"�2�2����,���&�";�+����4����'@���=���-�R@����4���2;��!bb�g)�H�2Ebf �!4������4� �$�7)�X`aae�=���X`aaf��7��U@�*���=���-�R@����4���2;��!b`�g)�H�2Ebk �!4������4� �$�7)�X`aae�=���X`aaf��7�4� �6���=���-�R@����4���2;��!bg�g)�H�2Ebj �"O��'��"$_� ������29����o�&���!b�f)�H�2Ebt �"O��'��H�7��L�� �UW�4��$����!`�f)�H�2Ebe ��"�,$����������"$����2+&���53�"O��'��4� ��z��L�������W�!g�f)�H�2Ebe �"���L����53�T&�����"$,�����,$.�!f�f)�H�2Ebd �"���L �H����2+&�"$,�����,$.�!k�f)�H�2Ebd �"���L �U@�q�2+&�"$,�����,$.�!j�f)�H�2E`a �"���L ���q�2+&�"$,�����,$.�!t�f)�H�2E`a �"O��'��"$,�7��,$.�!e�f)�H�2E`f �"O��'��$RK���"���,7�"$��$D���C� ��'���!d�f)�H�2E`j �"O��'��$RK���"�D�3�"$��$D���C� ��'���!ba�f)�H�2Egf ��r�+�� �5O�!bb�f)�H�2Egk �"+&�����"�$7[��4�O��'��!b�k)�H�2Egk ��.��+5��L��M��U�����2�21��"$�P*��������2����4�O��'��!`�k)�H�2Egj �2�2E�����i�H*Z��2+&���53�T&�����"$,�����,$.�!g�k)�H�2Egj �"���L �H����2+&�"$,�����,$.�!f�k)�H�2Egt �"���L �U@�q�2+&�"$,�����,$.�!k�k)�H�2Egt �"���L ���q�2+&�"$,�����,$.�!j�k)�H�2Ege ����R��!t�k)�H�2Ege ����"O��'��4� ��z��L��!e�k)�H�2Efa ��"�,$����������"$����2+&���53�"O��'��4� ��z��L�������W�!d�k)�H�2Efb �����"��&�;�� ��z��Lr�A���_��������25��n�25��"O��i�"$,�7��,$.�!b�j)�H�2E

�A���m������(�25��n�25����K&���"O��i� �2�?������'@-

Page 21: ˘ˇ ˆ˙˝ ˛ ˆ˚˜ !# $ %& $ ’(˝)* +, -. 74 8 419 :: ;1 (/.ˇ;< ˆ ... KhodariM.pdf · ˘ˇ ˆ ˙˝˛˚˜ ! ""#$ "%& $ ’( ˜)" *+ "$&+ ", ˝( & "$ ( -* "#$.ˇ / 0 ˜˙$1

fb �!v���O���2+&)����i�57��$��";��6&�"O��'�&�yk�"5��@�N*,��������N*�.������!`�j)�H�2Efk ��!��������j)�w��;���� ���������17���������!b�e)�H�2Eft �"O��'���$�+��� ������!`�e)�H�2Ekb ��"+E�����"K1���������!g�e)�H�2Ek` ��4��W�,����4��$�i����"K1���������!f�e)�H�2Ekf ��"O��'��*R�*7�!k�e)�H�2Ekk �A��2;����$R�*���C�o*��!j�e)�H�2Ekt �!"��*+����4����������&)�"$�����W����Z2��"�D�3�!b�d)�H�2Ekt �!"��*+����4����������&)�H��������7��&���U��E���u$�,����4��������!`�d)�H�2Eke �!"��*+����4����������&)�4���6;���7�4���������$�/R��!g�d)�H�2Eke �!"��*+����4����������&)����i�5���u$�,���!f�d)�H�2Ekd �!"��*+����4����������&)��&���U��E���'7�.�!k�d)�H�2Ekd �!"��*+����4����������&)�T�*�����C$&�u� ��/7�!j�d)�H�2Eja �!"��*+����4����������&)�"$7*����"� ����u� ��/7�!t�d)�H�2Eja �!"��*+����4�����&)�";$;�i�4�O��i�=������$����M��U���4�*�+��4���������$�?�R��!e�d)�H�2Ejb �!"��*+����4����������&)��&���UW��?�!d�d)�H�2Ejb �!"��*+����4����������&)�"+E�����"$�����W���U����[O����"�D�3�!ba�d)�H�2Ejg �!"��*+����4����������&)�"��2����4��*E*���!bb�d)�H�2Ejg �!"��*+����4����������&)�"$��$D���"K�2���M7��!b`�d)�H�2Ejf �!"��*+����4����������&)�"3r��4���4��E��7�"&*�67���57�!bg�d)�H�2Ejf �!"��*+����4����������&)�"��2�����$��4��*E*���!bf�d)�H�2Ejk �!"��*+����4����������&)�4� �$�L��4�2+7��4�,���7�!bk�d)�H�2Ejk ��r���L���8��@�!bj�d)�H�2Ejj �!"��*+����4����������&)�4� ��z��L���!bt�d)�H�2Ejj �!"��*+����4����������&)�"��2����4�&*�6���!be�d)�H�2Ejj �!"��*+����4����������&)��E������$�/3�����3�!bd�d)�H�2Ejt �!"��*+����4����������&)�"3r��4���4��E�=��"&*�67���57�!`a�d)�H�2Ejt �!"��*+����4����������&)�4�;��������"KD�2��M7���!`b�d)�H�2Ejt �!"��*+����4����������&)���7�+��H�����L�� �!``�d)�H�2Eje �!"��*+����4����������&)�"��2�����$��4�&*�6���!`g�d)�H�2Eje �!"��*+����4����������&)�"$@���D���4r$������!`f�d)�H�2Eje �!"��*+����4����������&)��E����"��*}�����3�!`k�d)�H�2Ejd �!"��*+����4����������&)���O��'��-*;9�!`j�d)�H�2Ejd �!"��*+����4����������&)�"�2;K��4�;W2���!`t�d)�H�2Ejd �!"��*+����4����������&)��$��'���4�$�����7�"�2;K��4�;W2���!`e�d)�H�2Eta �!"��*+����4����������&)� ��z��L���4�$�����7�"�2;K��4�;W2���!`d�d)�H�2E

�A���m������(�25��n�25����K&���"O��i� �2�?������'@

Page 22: ˘ˇ ˆ˙˝ ˛ ˆ˚˜ !# $ %& $ ’(˝)* +, -. 74 8 419 :: ;1 (/.ˇ;< ˆ ... KhodariM.pdf · ˘ˇ ˆ ˙˝˛˚˜ ! ""#$ "%& $ ’( ˜)" *+ "$&+ ", ˝( & "$ ( -* "#$.ˇ / 0 ˜˙$1

ta �!"��*+����4����������&)���*����4�$�����7�"�2;K��4�;W2���!ga�d)�H�2Etb �!"��*+����4����������&)�"3r��4���4��E�C7�4�$��+��"+$5}�!gb�d)�H�2Etb �!"��*+����4����������&)�4�}�5� ����4�7�[����!g`�d)�H�2Etb �!"��*+����4����������&)�4�@�������$�/R����!gg�d)�H�2Et` �!"��*+����4����������&)�"�*K�����Z2��"�D�3��!gf�d)�H�2Et` �!"��*+����4����������&)�4���������!gk�d)�H�2Etg �!"��*+����4����������&)�4���6;���7�4����������$�/R��!gj�d)�H�2Etg �!"��*+����4����������&)����i�5���u$�,����!gt�d)�H�2Etf �!"��*+����4����������&)��&���U��E���'7�.��!ge�d)�H�2Etf �!"��*+����4����������&)�T�*������C$5��u� ��/7��!gd�d)�H�2Etf �!"��*+����4����������&)�"$7*�+���"� �����u� ��/����!fa�d)�H�2Etk �!"��*+����4����������&)��&���UW��?��!fb�d)�H�2Etj �!"��*+����4����������&)�"+E�����U����[O����"�D�3��!f`�d)�H�2Ett �!"��*+����4����������&)�"��2����4��*E*����!fg�d)�H�2Ett �!"��*+����4����������&)�"72;���4��*W2����"K�2���M7����57�!ff�d)�H�2Ete �!"��*+����4����������&)�"$��$D���"K�2���M7��!fk�d)�H�2Ete �!"��*+����4����������&)�"3r��4���4��E��7�"&*�67���57�!fj�d)�H�2Ete �!"��*+����4����������&)�"��2�����$��4��*E*����!ft�d)�H�2Etd �!"��*+����4����������&)�4� �$�L��4�2+7��4�,���7�!fe�d)�H�2Etd ��r���L���8��@�!fd�d)�H�2Etd �!"��*+����4����������&)�4� ��z��L���!ka�d)�H�2Eea �!"��*+����4����������&)�"��2����4�&*�6����!kb�d)�H�2Eea �!"��*+����4����������&)��E������$�/3�����3�!k`�d)�H�2Eeb �!"��*+����4����������&)�"3r��4���4��E�=��"&*�67���57�!kg�d)�H�2Eeb �!"��*+����4����������&)�4�;��������"KD�2��M7��!kf�d)�H�2Eeb �!"��*+����4����������&)��7�+��H�����L�� �!kk�d)�H�2Ee` �!"��*+����4����������&)�"��2�����$��4�&*�6����!kj�d)�H�2Ee` �!"��*+����4����������&)�"$@���D���4r$������!kt�d)�H�2Ee` �!"��*+����4����������&)��E����"��*}�����3�!ke�d)�H�2Ee` �!"��*+����4����������&)���O��'��-*;9�!kd�d)�H�2Eeg �!"��*+����4����������&)�"�2;K��4�;W2����!ja�d)�H�2Eeg �!"��*+����4����������&)��$��'���4�$�����7�"�2;K��4�;W2����!jb�d)�H�2Eef �!"��*+����4����������&)� ��z��L���4�$�����7�"�2;K��4�;W2����!j`�d)�H�2Eef �!"��*+����4����������&)���*����4�$�����7�"�2;K��4�;W2����!jg�d)�H�2Eef �!"��*+����4����������&)�"3r��4���4��E�C7�4�$��+��"+$5}��!jf�d)�H�2Eek �!"��*+����4����������&)�4�}�5� ����4�7�[�����!jk�d)�H�2E

�A���m������(�25��n�25����K&���"O��i� �2�?������'@�i

Page 23: ˘ˇ ˆ˙˝ ˛ ˆ˚˜ !# $ %& $ ’(˝)* +, -. 74 8 419 :: ;1 (/.ˇ;< ˆ ... KhodariM.pdf · ˘ˇ ˆ ˙˝˛˚˜ ! ""#$ "%& $ ’( ˜)" *+ "$&+ ", ˝( & "$ ( -* "#$.ˇ / 0 ˜˙$1

ek �!"��*+����4����������&)�4�@�������$�/R����!jj�d)�H�2Eej �!"��*+����4����������&)�"�*K�L�u�/K���Z2��"�D�3��!jt�d)�H�2Eej �!"��*+����4����������&)�"�*K�L�u�/K��4���������!je�d)�H�2Eet �!"��*+����4����������&)�"�*K�L�u�/K�����i�5���u$�,����!jd�d)�H�2Eet �!"��*+����4����������&)�"�*K�L�u�/K���&���U��E���'7�.��!ta�d)�H�2Eee �!"��*+����4����������&)�"�*K�L�u�/K��T�*������C$5��u� ��/7��!tb�d)�H�2Eee �!"��*+����4����������&)�"�*K�L�u�/K��"$7*�+���"� �����u� ��/����!t`�d)�H�2Eed �!"��*+����4����������&)�A*K�L�u�/K���&���UW��?��!tg�d)�H�2Eed �!"��*+����4����������&)�"�*K�L�u�/K��"+E�����U����[O����"�D�3��!tf�d)�H�2Eda �!"��*+����4����������&)�"�*K�L�u�/K��"��2����4��*E*����!tk�d)�H�2Edb �!"��*+����4����������&)�"�*K�L�u�/K��"72;���4��*W2����"K�2���M7����57�!tj�d)�H�2Ed` �!"��*+����4����������&)�"�*K�L�u�/K��"��2�����$��4��*E*����!tt�d)�H�2Ed` �!"��*+����4����������&)�"�*K�L�u�/K��"��2����4�&*�6����!te�d)�H�2Edg �!"��*+����4����������&)�A*K�L�u�/K���7�+��H�����L�� ��!td�d)�H�2Edg �!"��*+����4����������&)�"�*K�L�u�/K��"��2�����$��4�&*�6����!ea�d)�H�2Edf �!"��*+����4����������&)�"�*K�L�u�/K���E������;��!eb�d)�H�2Edf � �!"��*+����4����������&)�"�*K�L�u�/K��"�2;K��4�;W2����!e`�d)�H�2Edk �!"��*+����4����������&)�"�*K�L�u�/K���$��'���4�$�����7�"�2;K��4�;W2����!eg�d)�H�2Edk �!"��*+����4����������&)�"�*K�L�u�/K�� ��z��L���4�$�����7�"�2;K��4�;W2����!ef�d)�H�2Edj �!"��*+����4����������&)�"�*K�L�u�/K����*����4�$�����7�"�2;K��4�;W2����!ek�d)�H�2Edj �!"��*+����4����������&)�"3r��4���4��E�C7�"�*K�L�u�/K��4�$��+��"+$5}��!ej�d)�H�2Edj �!"��*+����4����������&)�"�*K�L�u�/K��4�}�5� ����4�7�[�����!et�d)�H�2Edt ��";&�����X�*�����UW�"K�+���w�& �����!b�ba)�H�2Ede ��"O��'��"���L �!b�bb)�H�2Ebae ��4��R,���4�@������!b�bk)�H�2Ebba ���*;+��M.���!`�bk)�H�2Ebbf �"+&����"�$7o�4�O��i�UW�"O��'��4� ��z��L���C$&�!g�bk)�H�2Ebbf ��2�21��"$�P*���������2�7�4�O��'��!f�bk)�H�2Ebbk ��$7�����TD�q��!k�bk)�H�2Ebbk �"� �1���4�7r+��!j�bk)�H�2Ebbj �A �;+��$E�����4�$3�R����!t�bk)�H�2Ebbd ������$6��&�2�+����v���O���M��L����2���"$6�����2�+�7�!b�bj)�H�2E

4�A���m������(�25��n�25����K&���"O��i� �2�?������'@

Page 24: ˘ˇ ˆ˙˝ ˛ ˆ˚˜ !# $ %& $ ’(˝)* +, -. 74 8 419 :: ;1 (/.ˇ;< ˆ ... KhodariM.pdf · ˘ˇ ˆ ˙˝˛˚˜ ! ""#$ "%& $ ’( ˜)" *+ "$&+ ", ˝( & "$ ( -* "#$.ˇ / 0 ˜˙$1

تعريفات واختصارات ١b@0�$�� S��7��

�L 6�;� �2��*3��7�bd��������;W��-*����UW�v���O���M��L���H��2��=���";W�*����"$����-*����"#$��"$��L���"�D�;��UW�M��L����0� ����0� ����

��1���� �A���_��������25��n�25����K&���"O��i�86 �;� �5�@V���� �5�@V�� �"O��'��� ��������17

c��'+�� d5�@V�� �'+d�'7� �"O��'��� ��������17�������������*����86 �;� �"O��'��� ����

R�7� �B����+��O���+����&�*&���"��������4��1��F$W���R��!"$��L����6+���"+�1�����$�_��X������2�)�X*��A��9������ �B�e%� !"U�L��L���X��K���/_�7")�bf�M��;��UW�F��/_�7�� �*���"O��'��U�L��L����X��K�

��f/.� �"#$���X��7��7�"��7�A��&�X�$;�&�F���*R��M����$O������u�*7�����"$��W�"K1�����"K1�A���=�������'��U����"$����-*����"#$.���1���� �B�e34r�2+���7�F$������}��7��%.bgek�H����C$& �``�h� ���!jcX)�M3 �U,����X*�L����8E*�&� ���/��4�O��'��X��@

�N��� �"��*+����"$����-*�������7�� �5�@V��"$&�+��\$�_��H�2�N��+������17

���?�� �"��*+����"$&�+��",�����"7*,9��U�� !��$��;��)��$��+���"$�2��"��K��

�*��?�� ��������� � ���'���2+&����i�57�!"4����LP*���v���O���1�L���27")�4����LP*���v���O���1�L���27���5}�Z�U���4����LP*����7���2�����'� !""#$��")�"$����-*����"#$.��53��7��;5��7���2�7�"K$+7��$��+���;W���$+D�5���$�.�������"O��'��C7

� ���� ��*��?�� ��$9�A�*+�L��$��0�o��7�� ��/3����������U���"�7 ��������";�6���"��*+��������������UW���&�G�$$+$56���$��*+�����?�_�i��������/�M�D���L��&�8��,��N������T��

�9���� �6�������� v���Or�"9��6���M��L���&�T�+�����$W�U���� ��'������N*,��"O��'���53��7�"K$+���"$����4�72_��U&�A���UE� ���1� ���)�v���Or�"9��6���M��L���&�T�+�����$W�v���O�����27� �2&�X�$;��"O��'���53��7�"K$+���"$����4�72_��U&�A���UE

�/0D�� �&).7��"$������������"$����4�72_��U&�A���UE�L 6�� ��R/V���� �)+ H�X*�L����8E*�&� ���/��"$����-*����X��@��7�j�������8E*�&�"$����-*����"#$.��7�� ���/��0� �������$1�����2��*3

� !X`aagcatcgb�TW�*��)�%.bf`fcajc`�h� ����!gacX)�M3 �U,����e�� �8����UW �"9��6�� �M��L��� �H��2� ��2& �h� �� ��7 ���25� ����R �M����L�� �UW ����/�� �o�*E�X2��2$; �N*���LP*�� �N*�.����� �C��_�

�UW����/����;W�N*���LP*���N*�.��������,���G>.���������W�����@��2+&�� !"��������W")�X`ab`�*$@*��ga�"�����-*��� "$����-*����"#$.�";W�*7�=���H*�/���2+&�M����L��

�� ���1� ��7���v���O���M��L����7�M��L��,����*+�L���� �N*+& ����"$@��q�!�fe�)� ���1� �!.��� �"O��'��M��L����7�A����M��L�u���N*���Z��"D��+5�L��N*$�7���'��UKq���!b`stkasaaa)

!.��� "��*+�L�4��� ����'���. 23�"$��L���"�$;&�"O��'��M��L����7�A��+��M����� ���1� �yga�"5��@��z���M��L�u���N*���Z��"D��+5�L��N*$�7���'��UKq���!b`stkasaaa)��.�2����5��"�����M��L���U�����X�+��v���O��

"O��'��UW� ���/��H�����L�� ��7� ���1� �8����*.��v���O���-r����X*���Z���"�7��i�X�����"+5�L����R���������!X`abacbacaf�TW�*��)�%.bfgbcbac`k�h� ��&���25��U����2��

�!X`abacbacba�TW�*��)�%.bfgbcbbca`��/����� �8)��V� �"��*+����"$&�+��",�����"7*,��"$��L����2��1��GY�;��X����/����� ���I�>� �0� �������$1�����2��*3�=���;�&�"#$����.2+��"$����-� ����&�"�D�3

�8���%� ��� �6 )�g;� �8���3�"$����-� �����"��@����w�6���;W��"9��6���M��L�����v���O��&�";�+�����"O��'���53��7��2+������'K��>.�h5��h6A�*+�L�H��

���7��� ��� ��?@��� �"��*+����"$&�+��",������@����� ���.V� ��57��L�"�*�17����������K&�Gv��L�GUK}*��U&�+���K5��GU�E�������/7�GA �1���U�.�����K5��GU��@�R��A�*+�����K5�

U���� ��z��L�r���L�����-��'��"O��i��"$�����$Z2��"�*�17�G"$����4�72_��M,�W�G ��z��L�r�Y�2E�G"$���

�A���m������(�25��n�25����K&���"O��i� �2�?������'@b

� 6��$�i ����C��7K

Page 25: ˘ˇ ˆ˙˝ ˛ ˆ˚˜ !# $ %& $ ’(˝)* +, -. 74 8 419 :: ;1 (/.ˇ;< ˆ ... KhodariM.pdf · ˘ˇ ˆ ˙˝˛˚˜ ! ""#$ "%& $ ’( ˜)" *+ "$&+ ", ˝( & "$ ( -* "#$.ˇ / 0 ˜˙$1

b@0�$�� S��7�� ��7I�*� ���J����� �n�25��o�*W�GA���_��n�25���$�E�GA���_��n�25��Ao*W�G"��&�;�� ��z��Lr�A���_��������25��n�25����K&���"O��i

�U7��L �GA���_� �n�25� ��+�'7 �GA���_� �n�25� �u��@ �GA���_� �n�25� �[�[+�25� �GA���_� �n�25� �U�� �GA���_�A���_��n�25��"�o*W�GA���_��n�25�������GA���_��n�25���$5��GA���_��n�25�

!J����� "O��'��UW�M��L�����7�96.�V� ���W����N*5��,����"5��,���4����LP*������'�

� ���1� �#@Q�Lj�3"9��6���M��L����UW�v���Or�F�#5+��81��A��v���O���8�}�0�*�@�4� )K�"��*+����M��L����H��2��U����X��K�

�/���� �!I >� �UW�"$��K������i���"������X`aad��X`aae��X`aat��X`aaj��5������gb�UW�"$��K���"$����4�*K����"+E�����"$����MD�*;���&�";�+����4�9��������"�9��O�UW��X`aba�*$@*��ga

�@/�U� ��1���� �yka���y`a��$&��7�w������"5��K&�"O*�����"O��'��U.k��C� "O��'��� ���������2$+&�4�$��+��"+&��7��X������;7

CAGR�7[���7�"K$+7����W�Y27�=���"K�L�=���"K�L��7�*�K��H2+7�*.��8O����A*K����*�K��H2+7GDPU�����\��K��U��E�

SABIC"$�L��L���4���K�/��"��*+����"O��'�SAGIA"��*+��� ��z��Lr�"7�+��"#$��

SIPA!N27)�"$K;���T}�K7��"$��K�/��N2���"#$.

`�A���m������(�25��n�25����K&���"O��i� �2�?������'@

� 6��$�i ����C��7K

Page 26: ˘ˇ ˆ˙˝ ˛ ˆ˚˜ !# $ %& $ ’(˝)* +, -. 74 8 419 :: ;1 (/.ˇ;< ˆ ... KhodariM.pdf · ˘ˇ ˆ ˙˝˛˚˜ ! ""#$ "%& $ ’( ˜)" *+ "$&+ ", ˝( & "$ ( -* "#$.ˇ / 0 ˜˙$1

عوامل المخاطرة ٢� ��3���_����53�>�@����"K$5�����}�_����7�*����$W���&�"��K+&����'K��>.����*����U���4�7*�+���"W�O�"�L� ��v���Or�"9��6���M��L����UW� ��z��L���UW�8�����7��O�=����$+���"7*�+7�]��$�"$W�������7�*���*E���,�����7�F@����&�G"O��'�����E�*��N����,���U����}�_���C$�E����'����23�>�@����"���*����}�_���N��&������Gv���Or�"9��6���M��L��������i

����$����=����$q�������@���i��7��U����]3*��UW�"O��'�

�Y�Z����}�_7�A�������"$�����}�_����7�A�����29�"�9�UW�A�.*E��U5��L��,�'&�"$�5;����������+3*���"�2;K������;W2���"$�$��'�����1D��@��U�����.[O�7��"O��'�����'@��q�����23 �������]3*��UW�"W��+7��$�

�U��������.�2���N���� ���r�=K�����M�Y�Z����}�_7�"������29�����G"��7���@��&��������]3*��UW�!"� �����")�"O��'��� �����2;�+��U�����}�_����7�*��29���T;���������29�H�9�UW�� "O��'��M��L���UW�> ��z��L���7��[E������7�O���z���������_��23��-*����UW�M��L�����+�L����R_@��=���A�P*��23����N��W�G"��.*E��$���������]3*��UW���@��5�+�

المخاطر المتعلقة بنشاط الشركة ١-٢

التشريعات والقوانين ١-١-٢

�G�$$����"��@������$@�*;��>.�C��_��23�� "O��'����&���+��23�U���Y�Z����H�2���G"�?�Z�"R�/&�"��*+����"$&�+��",�����UW���&�H*�+����$@�*;���"��@�r�"O��'��H������C��_������1�K7���2+�&�"O��'��X*;��23�� "$������1D��@��A�.*E��,�'&�"O��'��4�$����=���"$#$&�����"$KW�����"����/�3������"$�L�$�L��7�*����55����U���"$@*@�;��4��$�����qP*��N����,�����7�

� "$�5;������"�2;K������;W2���"O��'��4��������=����$q����F�N*,��23�A���7����G�$@�*;���4�+���'�������UW�"$�5;���7�4��$$���"����C7���}��'@�=�i�����U,�����$�������

�TW�*��)�%.bf`j��2+;�����d�UW�"$��+��� �1���"��K7�=���"�,����X����@��"1$�@�"$5KE����4�O��'���53��7��5O���"��W�K7���*6��Y2���=���"O��'��FE�*��N�����������7����O� !X`aak��5������bb

�"O��'��"6�'@���=���A�.*E��$q����F�N*,��23�A���7�����$@�*;���4�+���'���UW��$$���A�����29�=������'K��>.�h� ���=�9��D���A���2E*����"O��'��Y2���W*����4�7*�+����;W�� "$�5;��������+� ��'7�

المخاطر المتعلقة بالتمويل ٢-١-٢

�"$��������7�[��&���W*��UW�];RZ�������������5;������UW���*�������=���H*�/���UW�"O��'��� 23�X2��H�9�UW�� "� �1������3�=���H*�/���UW�"$������� 23�=���"O��'��2��+�� ��+�L*�����������=�����R���UW���� 23��O��U������D������"O��'��4�$����=���U5��L��$q������N*,��N����,�$W�!���C��_��U����$��+����4�2�+��&�2$;�����$W���&)

�N��W�GU�����*����4�������7�"�*K�7�"�*�17���+�����"O��'��N����7�M���&�� ��+� ��'7���*���Y�%Z���N*�������A �1����*���=����.�������85��&�"O��'��U����C��*���q�����N����,�� "$5��L�� *�/&�U������D�����=����qP*��U���&�������L�� �"R�,������o�=���A�P*��N����,�������G��*����u$�,��UW�v&����}�_��"���+7�"O��'�

المخاطر المتعلقة بتذبذب أسعار الفائدة ٣-١-٢

�U���&��C� ��'���u$�,��UW�4�5�;����29�=�������3����"R�,��UW�A�.*E��$���A���A�P*��N����,���� "$��+������"$������"����/�3���4��$������;W������3�����2D�W� �+�L����$����23 "O��'��w�& ���=����$q����

مخاطر متعلقة في تأخير تسليم المشاريع ٤-١-٢

�\��K���$Z�����N��&������GUK7[��H�21�����������'���M$�����UW��$Z������29�H�9�UW�H��;���=���"$�7�4�7�������R��"$D�[E�����i������4����'@�����4���;����*;��������� H��;���=���"$�7�"7����A���8��������+��-�6K�����'���89��?��$$�����

�4�$�,�i����"$7*,���4�+���'���UW�4��$�����29�"$@�,7����"7or��"$7*,���4�;W�*���=���H*�/����$Z������K7�"$E �Z��7�*���2+����@������$Z�����"O��'��C� ��'7����+���23�C� ��'���";$32��"53������M$������$6_���HrZ��7��}�_���>.��$�;��=���"O��'��=+���� M���7�[���$RK��UW��}�5��UW��$��;����Z�����"�7�+��2$���W*�����K5����*7��W*�

� "O��'��UW���*1��N������"$���7�4����E����4��L�$�L�C7�C� ��'���TW�*��UW�2O�����

االعتماد على الموظفين الرئيسيين ٥-١-٢

�����$����=���"$5��L�� *�/&�"O��'���$$��$D����$R�*����7�A��������qP*��N����,�$W�GF$���� ���Z�����$��$D�����$R�*7���$�$RK�����$�P*��7�4��5Z��4�$@�,7���=���"O��'��2��+�� ��L*����=����$�/;��Y2���=�����9�& ���

���$R�*�&���R�9���UW�4� ��5���>.�w�1@�����������@�������GM�&���R�9������RO�����$R�*���v�6;��L���=���"W�����"R��_���4� ��5����4����E�����7���2��4_���"O��'��N���C7�� �$�Z���C6�����M�����G��RO������$R�*�&���R�9���UW��1K��M������"$5��L�� *�/&�����$����\D��@��U������+�����"O��'��H�������q�����N����,�����7��G�2E��$R�*7�v�6;��L�������$$���

� �5;������UW�M�&���R�9����"$�+�����R,��A����?�_�i����u$�*��

�A���m������(�25��n�25����K&���"O��i� �2�?������'@g

8�Q�(�� �R� +

Page 27: ˘ˇ ˆ˙˝ ˛ ˆ˚˜ !# $ %& $ ’(˝)* +, -. 74 8 419 :: ;1 (/.ˇ;< ˆ ... KhodariM.pdf · ˘ˇ ˆ ˙˝˛˚˜ ! ""#$ "%& $ ’( ˜)" *+ "$&+ ", ˝( & "$ ( -* "#$.ˇ / 0 ˜˙$1

االعتماد على الموردين والمقاولين الرئسيين ٦-١-٢

�4�3r��=����W����"O��'��N����7�M���&��}�5���7��$��;������� *����7�4�72_���4�2� *����$W*��=���"O��'��4 23�X2��"�9�UW�U������+�����"O��'�����'@��q�����23�2$}*���4�72_�����*����7�4�E�$�9�r�M$������$6_���T��}����� *6_��>���*���&�"O��'��� �����X*;����� �}�5��UW��$��;������� *����7��$5O��2��C7��2$}�

� �2$1����5_��v���?����$��;�����$$��$D������ *����7�"5_@�C7�";$q*����+��4�3r�

االعتماد على العمالء ٧-١-٢

�=���"O��'��4 23�X2��H�9�UW�U5��L��,�'&�"$������1D��@��"O��'��H�������q�����23�� �?�_����6;���7�4��E��"$7*,9�4�@�$O�M�K7���$$��$D����r�+���7��2��=���"O��'��2��+�� �r�+���7��$�3��2��=������.*E�2��+�����,�'&���Dr����2��3�C�*K��=������ 23�X2��H�9�UW������r�+����P*.��7��*;��=���r5;���7�H*�/��

التزامات التأمين ٨-١-٢

��W*����23��/�*5������N�������G"$K$7�����"$6�����7���*@����2+&��R����"O��'��N����7�M����=���� 4����'@�����4���;���H�17�UW�����+&��5�����}�_��"O��'��4�$����C��_�� "O��'��H�����&�";�+�����"��������}�_���C$�E�2����7�,���$7����

���W*�7��$���$7�������*@�����+&���K.�N�����O� 4�������+&�UW���$5O�� *�/&�2�[��N����,����$7������/�*&���+&�UW�������8��@���$7���������3���N��W���$�����-*���������"1$�@�"$�$��'���u$�,���UW���$5O�����o�=������A�P*��2;W�G�7����"K7P*7�]��$�����"K7P*7��$����$5O�"$�P*��7�"O��'��425,������W����G"$K$7�����"$6����UW�"��R_7���5���;W��W*������

���$�& ���RZ�=���A�P*���7�*.�

اOعطال المفاجئة في عمليات ا�نشاء ٩-١-٢

�"7or��4�@*,���UW���6;@������ ��/;@���� ����'@����4�$����UW�"72_������"�$;z��4�$�����4�2+���UW�"$KW�H�6�������"1��@�]@�O���*�L�G���'@����4�$����UW�"#E�R7�H�6����A���N��������C� ��'���M$����&�X�[�����=������ 23�=���U���&��G"O��'��4�$����=����5��L��qP*$�L�G"$+$5}�� �*O���������'@����4�$����UW�"72_������"�$;z��4�$�����4�2+������� �����L��

� �2����UK7[��H�21�

� "D �6��������u��_7�"�E�*7��"O��'��X�[��&���W*��"7or��"�$;z��4�$�����4�2+����7�UW�,���2+���$W*��=����?����G"$1$�����L�����66Z������G"O��'��N��

المخاطر المتعلقة بسعر الصرف ١٠-١-٢

���29�=���"O��'����&��7�+���U���4r�+���7�A������?��+�L�UW�A�.*E��$$����A���A�P*��N����,����G"$��+������"$�����"����/�3���4��$������;W��4r�+�����?� �+�L����$����23� "O��'��w�& ���=����$q�����U���&��C� ��'���u$�,��UW�4�5�;�

االعتماد على سمعة الشركة ومستوى جودة خدماتها ١١-١-٢

���66Z�������"O��'��N���C7�� ��Dr����O�C7�"O��'��F$���]�W�9�U���[$�������*1��Y*�����"1$�@�4��E�U����4����'@�����4���;���4��17�UW����+��L�=���"O��'��2��+���1K��M������"$5��L�� *�/&��q�����23���1D��@��"O��'��H������N�������G"72;���4�72_��UW���*1��Y*���7�=���"�W�����"W�����4�*6_���4����E����C$�E�4_���23�"$1$�����L��

� ��Dr�+�"72;���4�72_��"$�*@����*1��Y*���7�UW�"�W�����UW�"O��'�

المخاطر المتعلقة بالسوق ٢-٢

البيئة التنافسية ١-٢-٢

����R_@��UW�"$��W�K���"#$5��UW�4��$���"����85�����2;W�G-*����UW��2�21������"$����4�O��'��2���H�+W��,�'&�"��W�K���=���"O��'��� 23� �����L��N���'&�N������7���K.���$ "O��'��w�& ���=����5��L��qP*��23�A���7����G-*����UW�����/9��7���[E���@�2;W�����& ��'7�*.��"O��'��4������

�UW�"O��'�� �+�L������R_@��=���A�P*����7�G�. �+�L�����R_&�"��W�K���4�O��'��X*;��23��"$1�������"$;�*�����"6�'@����=���-�R@��������o�=���A�P*��23�-*����UW�"��W�K�������o���N�� -*����UW�����/�&���R�9���=���"O��'��� 23�=����5��L��qP*��23�A���7����G"��W�K���Y*���7�UW����R� ��2��'����-*����N��&�N�����A���2E*����F@���$9�� -*���

�"��W�K���N*,��U����C� ��'���� �����UW���5_��=���"W������&�"$K;��4�[$7��"�*3�"W�+7��"$�7� ���/7���$5O��7���H�7��L�� �8�6���U�����$5,��C� ��'��&�X�$;��=���"O��'��[O���UW�Y�Z����4�O��'��C7�"��W�K����7���K,���L���5_��>.�N��&�"O��'��� �����2;�+��G��6;��>.�UW�w�1K���"��W�K���4�R�?�*����4�5�6����85��&�����G"*;+7��7�29�=�����$W

� 2$$�'�������'@���U�17�UW�"z�2���4� ������4�K$;���UK5�&����� 23�=���"�W�������+�L*&��7�=�/3���"O��'��H5�����O� �5;�����

تباطؤ نمو قطاع ا�نشاءات ٢-٢-٢

�"9��6���C� ��'���M19���2+&�X����,�'&��5��7�"O��'�����'@�N����$9�� 4����'@�����"$�����"$K5��C� ��'7�M19���2��UW���R� ���=�����,+@��A���/�3��*�@����W�",�����2��'���$�i����� ��9�}��Z����H�9�UW�����C� ��'���>.���29�X2��H�9�UW�U5��L��,�'&�U�����.[O�7��"$������1D��@��"O��'��H�������q�����N����,������W�G4���6;��>.�UW�"$�5;������

"R��_���4���;����2$$�'������K5��4�E�$�9��u��_7�"$6�������1�K7������72Z�UW�C�L*��&�"O��'����������*�L�G�Z2�� ���/7�C�*K��"�,�����6Z�C7

f�A���m������(�25��n�25����K&���"O��i� �2�?������'@

8�Q�(�� �R� +

Page 28: ˘ˇ ˆ˙˝ ˛ ˆ˚˜ !# $ %& $ ’(˝)* +, -. 74 8 419 :: ;1 (/.ˇ;< ˆ ... KhodariM.pdf · ˘ˇ ˆ ˙˝˛˚˜ ! ""#$ "%& $ ’( ˜)" *+ "$&+ ", ˝( & "$ ( -* "#$.ˇ / 0 ˜˙$1

ا�نفاق الحكومي والسياسة المالية ٣-٢-٢

� �+�L�&��$_� ����5��7�U7*,���-�R@����N����$9��G"$7*,9�4��E�C7�"7�57�"O��'���*;��"$5���N*O�"$����"�L�$�����U7*,���-�R@���&�";$q��� *�/&�"O��'��4�}��'@�*�@��5���� U�����.[O�7�����������"O��'�����'@�=����qP*��U���&��U7*,���-�R@����=����5��L��qP*$�L��RK�� �+�L���UW�A�.*E��$$���A���N��W�G"$6RK��4�;��'����o������RK�

تذبذب أسعار مواد البناء وتوفرها ٤-٢-٢

� �+�L���H25���U��+��8�6����R� ��85��&���$Z����"@�����HrZ����R� ���. �+�L���42��i�A��2�2������.����7��2$$�'������K5����*7�=���U�L��L����,�'&���K5���4���;�����63�2��+��=����7���M�� 2;7�X2���G��� *����53��7���K5����*7��7�C� ��'���4�E�$�9����[_��"&*+�/����@�� "1�K���H�2����+&�UW�2�2���0��@������R_@������'K���2�&�4r������?�����o��7���M�@�,7��&�N*,����23���������'@����4�O��i�=���"R�,���UW�4����[��>.��$������� *�����1���2;W�G��*���>.�A� *7�C7�"��*}����R� �+�L����]$5z��4�$3�R���X��&��

� M�+� ��'7� �+�L��

���$W���&�"$��$D������'@������*7� �+�L�������o�UW�4���;���4�O��i����*+��=����/K��!X`aaecjcd�TW�*��)�%.bf`ecjck�h� ���bkk�M3 �� ��3�4 2�?���"��*+����"7*,���N����$����R� ��"1$�@�������+� ��'7�M$�����"&*�6�����K5����*7��$W*��=������ 23�X2��H�9�UW�U5��L��,�'&�U�����.[O�7��"$������1D��@��"O��'��H�������q�����23���.� "@��L�_���2�2��

� ��$5O�� *�/&���*���>.� �+�L��

البيئة والسالمة العامة ٥-٢-٢

�\D��@�=���U5��L��,�'&���,+K��23���7�G"O��'��u$�,���7�2�[��N���"7r����"$D�3��4�5�6�7��$W*��"7���?��zO����$��+7�T$56�&��5;������UW�4���;���4�O��i�X�[��N���i��7�N���Y27�"O��'����$���]��/9�U���4�����'���4���������o[+��� ����72Z�F$W�X2;��H�17��,&���D�����UW�"7r�����$��+7�=������$7����=���"O��'���?������.� U�����.[O�7���������

� "7r�����$��+�&�����7�[��

����*9��*3��H�9�UW�����"7��������6_����*���C7��7�+������\�K��23�"���7� ������������D���Z���29�H�9�UW�U5��L��,�'&�U�����.[O�7��"$������1D��@��"O��'��H�������q�����23�� �$7����TD�q*&����$6���M���M����*9����]1�@������$7�����TD�q*&���6�7�N*,�������'@����4�$������Kq��

توفير العمالة ٦-٢-٢

�u$�*��-������� "��*+����"$&�+��",�����UW���+�&�M��w����������4��$�i����=����2W�*��"�7�+��A2�����0�����G�2W�*��"�7�+��A2�����=����$5O�29�=���"O��'��4�$����2��+�� 4�������+&�UW�r�*}���3���2W�*��"�7�+��A2�����X�2;��L��

���� 23�X2��H�9�UW��5��L�"O��'��H�������q�����23� "&��K7��7��zO���UW���+��C� ��'7��7�H����8��L�HrZ��7��/;K���&2�&�"�7�+��A2�����X�2;��L��UW��$Z�����H�9�UW�"O��'��X*;�� "$5KE����"��+��X�2;��L����7�2����������i�5����$���������i�5���H��+��u$�,������o�=���A�P*���2�2E�"��@���"��������"7or��4��$�i�����=���H*�/���=��

متطلبات السعودة ٧-٢-٢

��O�� 21����.� "�7�+��Y*;��U��E����7�yk���5��U������+��� �o���53��7�";56�����*+����"5��K&�X�[�����"O��'����$W���&�4���;���H�17�UW�"�7�+��4���'K���C$�E�=����$+���4���RO��4� ��7���*6���8� 2���,�'������ ��*+����H2+�&�2$;���=���"O��'���?����� %.bfgbcabcbt�UW���O�yksfk�U�*9�]��&�"O��'��UW��$��*+�����$R�*���"5��@�N��&

���'K��>.�h� ���UW�H����*.���O�U@*@�;��H2+���=6_�����*+����"5��@�����o�=����2����17�@�&�"O��'��];5}�2;��G"O��'��"5��K�&�Y�5O�"�*�����$��*+���

�"��*+����4�O��'����������8��9�4��$�+�������uR_��23�����G��&�X�[����X2+�4�&*;�� 2�/������G"&*�6�����*+����"5��@�4��$�+��2�2�'�&��5;������UW���+��� �o��X*;��2;W��.�C7�� "$��+��"W�z,��4��

�"1$�@����2��$�7�+��4��RO��;@�=���4�;W�*�������"7or��"��+��4��$�i����=���H*�/������ 23�X2��H�9�UW�U5��L��,�'&�U�����.[O�7��"$������1D��@��"O��'��H�������q�����23�� ��*+����4�5�6��&�T�+�����$W�"7���?��zO���4��$�+����+��� �o�� �2�?���H�9�UW�����"&*�6�����*+����"5��@�=���"�W�����=���r5;���7���K,���X2�

المخاطر المتعلقة با)سهم العادية ٣-٢

السيطرة الفعلية من قبل المساهمين المؤسسين ١-٣-٢

�G� ���������17���������v�_�@���"7����"O��'��4�;R�?����UW���&��$�.�������7�";W�*7�0�����U��� *7����=�����6$�����7�M�K,���C����UW�N*���LP*���N*�.������=;5���*�L��$�.������";W�*7�=���0�����U��� *7����C$�E�UW��$q������$+��17�M. �2;�&�N*,$�L�GF$���� v���O����7�����@���2+&�"O��'��M��L����7�yta�N*���LP*���N*�.����������$�L��$9

� "$�$��'�����1D��@��U������+�����"O��'��H������=���A�.*E��,�'&��qP*��23�";��6&�C��*���.�X2_�����23��G4�O��'��X��@��7�ta���jd���*���FK�������7��2��7

عدم وجود سوق سابق Oسهم الشركة ٢-٣-٢

��q�����2;W�GM��L���H��2����'@�-*�L� *6���M������� v���O����2+&�"O��'��M��L���H��2��������7��"6�'@�-*�L���*6�&�4�2$O����A���2E*�����"O��'��M��L���H��2��U�7�-*�L��$�9�2E*���� �$5��L���q����>�+�L��"O��'��M��L�H��2��"*$�L

��7�*��A�P*��N����,����G"$�����"$�$��'����"� ������"O��'��\D��@�M$$;���F$W���W�K���A��-*�����"$�5;����������+�6���"O��'��C��*O��7�*���2��=�����K&�v���O����+�L�2�2���M��2;�H��2��"*$�L�UW��$5O�4��R����29���=���"O��'����6$�L�-�6@����"E �Z�Y�Z����7�*���X�+�����/�3���C�����-*����"7�+���������"O��'��"+3*����"$����\D��K���r�Z���z7

� >�+�L��"O��'��M��L

�A���m������(�25��n�25����K&���"O��i� �2�?������'@k

8�Q�(�� �R� +

Page 29: ˘ˇ ˆ˙˝ ˛ ˆ˚˜ !# $ %& $ ’(˝)* +, -. 74 8 419 :: ;1 (/.ˇ;< ˆ ... KhodariM.pdf · ˘ˇ ˆ ˙˝˛˚˜ ! ""#$ "%& $ ’( ˜)" *+ "$&+ ", ˝( & "$ ( -* "#$.ˇ / 0 ˜˙$1

بيع اOسهم وطرح أسهم لالكتتاب مستقبال ٣-٣-٢

����R�N*���LP*���N*�.������C��_$�L��G-*����UW�M��L�����+�L�=���"$5��L�� *�/&�G�����29�C3*������Gv���O���"$����H��O���8;��"$����-*����UW�M��L�����7��$5O��2��C$&��qP*��23�M��L�����7���$5O�4�$�O�C$&�A�P*��23��G��@*,����U���M��L�����7�A��&����/�����rZ�M�$��������GX`ab`�*$@*��ga�"�����-*����UW�"9��6���M��L����H��2���2&�h� ����7���25����9� *W�"$W������M��L��� �2�?����$�9�"O��'��X[�+����� M��L�����+�L�=����5��L��$q�����U���&��M��L����-*�L�=����$5O��$q����=�����������W�2+&��$$��$D����$���LP*����$�.������29����7� �5������$+&�Z����C7�GM��L�r�"$3*����"�$;�����R_@��=�����������W�2+&�M��L�����7��$5O��2+�����LP*����$�.������w�}�����"O��'�� �2�?���A�P*��23��,��Gv���O���"$��������@�

� "$����-*����"#$.�";W�*7�2+&�����M������$���LP*����$�.�������53��7���������W�2+&�M��L�r�C3*�7�C$&�A���N��

المخاطر االقتصادية ٤-٣-٢

�"O��'��F$���U��K��A��4���;�����63���$W���&�"����/�3���4���6;��"$;&�=���U���&��G"��*+����"$&�+��",��������/�3��=�����i�57��,�'&��RK�� �+�L���UW�4�5�;��"�����qP*��23�C�*K������������"�E�K��"�,����4����7��7�M����=����$5O��,�'&��RK����63�\D��K&��65��7�",�����U��E����U�����\��K��H�[������.� "$3*����"O��'��"�$3�=���U���&�

� A���/�3���0��@�����Z2�� ���/7

تقلب سعر سهم الشركة ٥-٣-٢

�"O��'��F�L ����A�����'K��"�O����"��@�����$$����-*����UW�"9 *67�M��L���*�@� *��1�����R����K7��7�*+���7�2�2+���+R&�4�5�;�����+&�"O��'��M��L�H��2���+�L�2��'��23� "O��'��H������4��17�UW�4�& ����������"O��'��F$W���+��A��"��K�/����63��N*��W�K����"O��'���.2��'��U���4� *6������+���Z�$RK��=������ 23��"O��'��H������\D��@��$$���

� -*����UW�����2�����E� ����2K������$3��7��#$�i�2;R������@�����������$3�2�[��L�M��L����N��&�N�����"�q���$�

بيع أو إصدار أسهم جديدة في المستقبل ٦-٣-٢

�H��2���2&�h� ����7���25����9����R�N*$����N*�.������C��_$�L�� M��L�����+�L�=����5��L��qP*����& �C$5���.��z7���29�C3*������-*����UW�"O��'��M��L����7���$5O�"$�O�C$&�N���N��W����C7���������]3*��UW�"$W������M��L��� �2�?���A*K����"O��'��N�����O� M����L����7�A��&����/�����rZ�M�$��������GX`ab`�*$@*��ga�"�����-*����UW�"9��6���M��L���

� M��L�����+�L�=���U5��L��$q����F�N*,��23���������W�2+&�M��L�����7��$5O��2��C$5&�N*$����N*�.������X�$3�����"$W������M��L��� �2�?��&�"O��'��X�$3

توزيع أرباح اOسهم ٧-٣-٢

��������G"O��'� �UW�C�o*�� �"�&�;� �4�$}�$�9����GH��� ��L�� �4�5�6�7��G"$�5;����� �w�& �����U����C��*� �G��K$&��7�G�7�*���2��=����5;����� �UW�M��L����w�& �� �C�o*��2��+� �Z����$9��7�"$�.���4���"O��'��� ��������17��.����"��?�4���Y�Z����7�*��"�����G"7�+��"����/�3��

��53��7��$�+W�F$���";W�*���M���L�w�& ���������7�A���C�o*��N��&�H�,�i�����7��,�i�A��&�����������@�������G�$�.������=���"�*K�L�w�& ���C�o*�&�X�$;��X[�+��"O��'��N����7�M����=��� "K$+7�"K�L�"����UW�CW2��L�U�����5���N���'&�N�����A�������"$7*�+��"$+�1��4�����E��UW��$�.�����

j�A���m������(�25��n�25����K&���"O��i� �2�?������'@

8�Q�(�� �R� +

Page 30: ˘ˇ ˆ˙˝ ˛ ˆ˚˜ !# $ %& $ ’(˝)* +, -. 74 8 419 :: ;1 (/.ˇ;< ˆ ... KhodariM.pdf · ˘ˇ ˆ ˙˝˛˚˜ ! ""#$ "%& $ ’( ˜)" *+ "$&+ ", ˝( & "$ ( -* "#$.ˇ / 0 ˜˙$1

نبذة عن السوق ٣�"$&�+� �",���� �UW�4���;�� �-*�L ����'� �!IMESConsulting)��K����@*O ��L�� �UD �X�� �A�� �"O��i �F�2��� ����;� �*. "-*��� �����5@" �M��;� ��.�UW��� �*� �4�7*�+�� � 2�/7�N��

"��*+���

�M7����"#$.��z7�4���K7�=���"W������4�$��K1����2+�7�4�O��i���Dr������'��� "$���"����/�3���"$;�*����4�72Z�"O��'O�Xbdtb�X���N2K�UW��K����@*O��L���UD�X���A���"O��i�]���L�����2�����4���*��UW�H���������W��$�9�-*���� ��'���7������� U&��UW�Xr����"K�27�=��N2K��7�U��$D���>�;7�-*���� ��'���7��;@�X`aaf�X���UW�� "$&� �����"$��*R�����2����

�� Y�Z����O�7����U5� �,��";6K7���$�/����$�L���-��i�v*KE�UW��r���F�N�����O�G"��*+����"$&�+��",������� *W��K�L���$�L� ���2K�����"$,��7���

�A���"O��'�2E*����� ���'K��>.�h� ���"����";W�*�������8�����M��>.� �2�?������'@�UW�-*����"�L� ���� �;����'@�=���"$&��,�����;W�*7��K����@*O��L���UD�X���A���"O��i�]6����23�� "O��'��UW��*@�A����7�"���/7�����"�.���7�"���M���$+&��������M�& �3���7�A���������$R�*7������K����@*O��L���UD�X��

مقدمة ١-٣�U���������K��Nr�����A�1��U���"$K,�����"� �1����"$�����"$K5��C� ��'7��7��2+&��$5O�29�=����7*�27�";6K���UW�4���;�������'@�����63�N�O�G"$������"�$�;��4�*K����HrZ

$RK���2$3������.$RK��M����������6_�

المشاريع المخطط لها أو الجاري تنفيذها في دول مجلس التعاون الخليجي عامي ٢٠٠٧م و٢٠٠٨م) ١-٣جدول (

���)� �B^\\_�5�6���� 6��)� �� 6�/@�A�

�B^\\`�5�6���� 6��)� �� 6�/@�A�

��/D�� �� 6��)� �� 6�/@�A�

�T���/D�� ��*��3

����5�g`gjfyb`sk]�*,�`gb`jkgfybfstN���f`kkbgygbsa�63bggbebfeygjsb

"��*+����"$&�+��",����g`tfkfb`tygese�2�����"$&�+��4� �7��kbdtjd`kayfes`

U��E���bs`efbstjaftjygtsb

X`aae��L �7�`k�C� ��'���2$7�"�17�x 2�/��

��L �7��$&�����i�b`�HrZ�ygt�H��+���7�A���U,��7��� ���� �$�7�ftj�A��2;����5�&�U1$�_��N��+������17�H���UW�$RK���2$3�]@�O�U�����������6Z�U���bC� ��'���"�$3�4��o��X`aat�X�+�C3*����U�����\��K��U��E���u+����7��zO���*.��G$RK���2$3�C� ��'�&�T�+�������7�y`k�"5��@�U�*9�GU,��7�� ����N*$���bstj���/���7�=���X`aae��L �7��X`aat�A���GX`aae��L �7�UW�!A�*+�L�H�� � �$�7�bstag)�U,��7��� ���� �$�7�fkf�"��*+����"$&�+��",�����UW���"�&�;���C� ��'���"�$3�]��?��23�� !U,��7��� ���� �$�7�tda�U�*9)�C� ��'���"$@2���"�L2K���H�������4� �;+���"�2�2����,�����"���5���U@�*����4� �6����-�6����$W���&��2D��������'@���C� ��'7�2+��� X`aat�X���UW�N�O�����ygd�"5��K&�=�����G��$W�U�����\��K��U��E����7�yft�"5��@��U1$�_��N��+������17�H���N�,�L��2���7�yjt�"5��@��,�'��"��*+����"$&�+��",�����N��� �5����C7��F@����$�� *�K���.�"$5����,�'��U��

"7��;��4�*K����Y27�=�����6��7��,�'&�N��+������17�H���UW�4����'@�������'@�U��E���UW������/9����[��N���C3*����

قطاع االنشاءات السعودي ٢-٣

�UW�H����F$���*.���O� 2;����RK&�4�,������UW��$& ���7��8@�E�������z���7�=���2��+����F@���A���G"$��7��7�*+&�"$��$D �� *�/&�"��*+����"$&�+��",�����UW�4����'@�����63���'K��H2+�&�"��*+����"$&�+��",�����UW�4����'@�����63��7�O� *6��GX`aae�=���X`aaf��7����R��HrZ�F@��&�-*���� ��'���7� 2;��� Y�Z����U1$�_��N��+������17�H���4�����/�3�����+&

xX`aae�X���=���X`aaf�X����$&�"K�L�=���"K�L��7�*�K��r$����U����H�21���$5��� ydsj�> �2;7�8O�7���L*�7�*�@

سوق االنشاءات السعودي حسب القطاع خالل السنوات ٢٠٠٤م إلى ٢٠٠٨م، بمليارات الرياالت) ٢-٣جدول (k�0>� B^\\lB^\\mB^\\nB^\\_B^\\``U@�5��tjsbtfsjtdsjd`stba`sf-�6�tsgdsdb`skbksjbdsb

"3�6���>�$��jsjks`esabdsa`gskgY�Z���"$����"$K&bsabsabsj`sftsb

4�����$O���5���o������RK�desfbadsfb`bskbgksab`bskU��E���bedsk`aasb``gsb`jfsj`tgsj

-*���� ��'���7�4���2;������&���x 2�/��

4�����$O���5���o������RK����Y�Z���"$����"$K&���"3�6����������-�6����U@�5�����x"$����4���6;��=��4����'@������'@�M��;��G�-*��������5K��>.�w�������������bUK,�L��$���UK,�L��`

4� �6�����@�*����2�2����,�L����'���g

�A���m������(�25��n�25����K&���"O��i� �2�?������'@t

N��� ��+�8o*3

Page 31: ˘ˇ ˆ˙˝ ˛ ˆ˚˜ !# $ %& $ ’(˝)* +, -. 74 8 419 :: ;1 (/.ˇ;< ˆ ... KhodariM.pdf · ˘ˇ ˆ ˙˝˛˚˜ ! ""#$ "%& $ ’( ˜)" *+ "$&+ ", ˝( & "$ ( -* "#$.ˇ / 0 ˜˙$1

�o������RK����63�2+&�"#W�M.��2$+&�29�=���U;&�� � *O���4�*K����Y27�=�����*K�L�ytst�U�*9�8O�7�A*K�L�*�@�H2+�&�U@�5�����63�=���-�R@����*�@�G>r����H�21���$5����O�"W�O��7�ygtsf�"5��@�U@�5���C� ��'7�]��&�GX`aae�X���H*��&�� yff�U�*9���&��$9�X`aae�"K�L��2��7�"K$+7�"K�L�"����UW�-�R@����7�yka��7��zO���F�5��@���&�A��4�����$O���5��

�� 4����'@���H�����

�%&��Z:@5��o '1��Y27�=������'@���H������2����N�����������7�N����$9���*6����7�"R��_7��9��7�UW��$�9�N2���>.��$����� ",�����UW�"����/�3��N27�C5�L����'@�����"��*+����"7*,���]K�����v �;���7�N2���>.���K&�u�,��N��C3*���� "$�����"$K5���U@�5����U��K�/���A �1����UK,������K7����'@���H�17�4���63�"W�O����'��C� ��'7�N2���>.�M����� �7[���7��*;��T}�K7��"$��K�/��N2���"#$.�M�����"��*+���� ��z��Lr�"7�+��"#$���"$�P*��7������N2���>.��7�N27�]�L�C;��� �$�9��2D��������'@����u$�,��=������K��L���A�*+�L�H�� � �$�7�kaa

"+&�����"K�2��&�!N27)�"��*+����"$K;��

�=���A�P*���X`a`a�X���H*�9��53�U�����\��K��U��E���UW�A�*+�L�H�� � �$�7�kjg�> �2;7���&� ��z��Lr�"7�+��"#$���"$�P*��7������C;��U���]����"$��K�/��N2���M.�����N���,�� N�,�����*�17��7�"���@�N*$�7�fse�8�*������"R$���N*$�7�bsg���1��

x�.P���'@�� �;���C5����N2��&�N�$&�U�����$W�

� �&� �UW�"����/�3���n�25�������"K�27� "����/�3���N�[$E�"K�27� � *K���"K�2��&�"����/�3���"W�+���"K�27� �D�9�UW�"����/�3���2����7��&�[�[+�25���$7���"K�27� "����/�3����*5��"K�27� � �*��� �[���L� �"K�27� !"N27 "�"$K;���T}�K7��"$��K�/��N2���"#$������'�O)�"$��K�/����2�L�"K�27

x"��*+����"$&�+��",�����UW�"R��_������'@���4���63�H*9�[E*7���&�U�����$W�

المباني ٣-٣

���2.�����$6_��cM$��/����9��7�UW�����U���C� ��'���];;9����O�"7��;��"�$�;��4�*K����Y27�=���*�K�����X�����$q������9r$�L�� �2���7�*��U@�5���H�17�UW�*�K����$���xU�����7���ZP*7��29�A��*�K����R��L��23�� ��K7��*E���

� N2���UW�A��������*6����7�2��[����Y*�������N�,����*�@� -�R@�r��/�/_����Z2���2��[����A���/�3�����Z���� �.�o��� F$W�����-��KR��TW��7�UW�*�K��CW����7�H������� ��o��0�1�����$�D������2������o� f"$5KE������i�5���4� ��z��L����4�;W2������o��"$��+��� �1���"��K7�=���X����@����2+&�C������U��K�/��C�L*��� �$$�����N�,�����53��7�"R�,���H2�+����,����=����L*�����8�6�� �U7�����X�;����53��7�F$���";W�*���C3*�7�A���Y *�'�����������7�bka��53��7�X`aae�*$*��UW�F$���";W�*���M��A��2�21���.���X��@�C7�kUW��/���N���D���C�L*�

�� o*�����17�

����O�"7��;��"�$�;��4�*K����Y27�=�������$����N���C3*�����7�F@������GU5�*&�������U&��UW�H����*.���O�N�$+���������"��*+����"$&�+��",�����UW�4����'@������'@��,��M��$9�UW��"$��K�/��N2���"#$.��O��!"����/�3����n�25�������"K�27��z7)� ��z��Lr�"7�+��"#$���"��� �]����2�2E�"����/�3��N27����'@���M.���$�L��?�Z�FE*&�� �zO���C� ��'���4 *6�

U@�5�����63�*�@�UW�!��2�L�"K�27��z7)�j"N27"�"$K;���T}�K7�

� A�*+�L�H�� � �$�7�bka�U�*9�����'���"�$3���5���C&�7���7�*�$O�`kj��.29*���2�L�"K�27�"9���7���5��� "7��3��*;+���K5�����'@�����N����,����M1���"�_���C� ��'���>.��5�+�� "��?�+��=�����1����$�;����������UW�2��[����X�9�o�����7�u$R_���M��?�23�

x"$K,�����$���"$K,����C� ��'����$&�U@�5���C� ��'7�=���-�R@����o[+$�L�u$O�U����H�21�� 2;��G����+7�UW���3�K���U����G��W*����4�7*�+���"W�O� �5���&��

ا�نفاق التقديري على المباني حسب الشرائح للسنوات ٢٠٠٤م إلى ٢٠٠٨م (مليارات الرياالت)) ٣-٣جدول (�/(�6�K���3�/A

������� B^\\lB^\\mB^\\nB^\\_B^\\`UK,�Lkdsekjstkesdjtsttbsf

UK,�L��$�bjsgbtsd`ast`ksagbsaU��E��tjsbtfsjtdsjd`stba`sf

-*���� ��'���7�4���2;������&���x 2�/��

!���,@*�� 2�/��)�X`aaa�X��� ���� �$�7�be��7�X`aaj�"K�L�UW�U,��7�� ���� �$�7�kb��f��$,������������3�N��&�A�*+����2;K��"���LP*7�4 ��i����O���!A�*+����2;K��"���LP*7�x 2�/��)�H�� � �$�7�fk�v �;���7�=����/$�X`aat��X`aab�4�*K�L��$&�H2+�&���*K�L�ybe�"5��K&���@�4����'@����U@�5�����6;�"� �1���� ��/�������3���k

X`aat�u�/�K�&�H�� � �$�7�bk�]��?���X`aaj��X`aab�"K�L��$&�H2+�&���*K�L�ygg�"5��K&�]�@�4� �;+����*��",�����UW�"�D�3�"$��K�?�"K�27�bf��$�9���2��U�� "N27"�"$K;���T}�K7��"$��K�/��N2���"#$.��j

e�A���m������(�25��n�25����K&���"O��i� �2�?������'@

N��� ��+�8o*3

Page 32: ˘ˇ ˆ˙˝ ˛ ˆ˚˜ !# $ %& $ ’(˝)* +, -. 74 8 419 :: ;1 (/.ˇ;< ˆ ... KhodariM.pdf · ˘ˇ ˆ ˙˝˛˚˜ ! ""#$ "%& $ ’( ˜)" *+ "$&+ ", ˝( & "$ ( -* "#$.ˇ / 0 ˜˙$1

�"$3*����"�$;����2;��N��W�G�$K�����7�=���u��_��C� ��'���"�$3�N����$9� ��$���2��+��"$��K�?�����"$��L �4�@�$&�2E*�����$9��;W�"����i ���4�@�$&�"&�z�&�>r����4���2;��� �5�����$+��� �$�,�i���7���N*,��23����2�7�4�*K��

����G��63�=�����63��7�u��_��-*����"O�9����'@�N����7�M���&�� ",�����UW�U@�5������'@���=���A�*+�L�H�� � �$�7�f`k���57�-�R@���M��X`aae�=���X`aaf��7�4�*K����Y27�=���"���R��TW�������2�21��8��,���=����L*��7�-�R@�� ���29�C7��2$E��?�Z�FE*&�"$K,�����$��U@�5�����63������ �N�O�23�� X`aag�X���K7�]�@�23���K5��-*�L��D���i�"W�O�N�

!h��4�$R�'��������L �2��)�"$�����LP*���

�X����O�yfsk�> �2;7�8O�7�A*K�L�H2+�&���@�23��GU@�5���-*�L�U��E����7�yjd�"5��K&�A���X`aae�X���UW�A�*+�L�H�� � �$�7�tbsf���5�&� 2;���7�"$K,����U@�5���=���-�R@������&�=���"K�L��O�ybt��7�=�����8O�7�A*K�L�*�@�H2+�&���@�FK,��GX`aae�"K�L�UW�H�� � �$�7�gb�%&� 2;��UW��������5�&�"$K,�����$��U@�5���=���-�R@����"�$3�42��i�23�� X`aaf�"K�L�K7

� "$K7[�����R����R@�Y27

�4�*K����F�2��i�A��*�K��H2+7�u+���=�����/���7�A�����*K�L�yesd�H2+�&�*�K��C3*��C7�-*����UW��2��[�7�"�/9�=���UK,�����K5�����'@��*������N��C3*���G�723���$��7�C7�� "$���������_�

x",�����UW�U@�5���-*����zO��r$�/R��U����H�21���$5��

تحليل لسوق المباني حسب الشريحة، مليارات الرياالت) ٤-٣جدول (������� B^\\`

UK,�LtbsfUK,�L��$�gbsa

8��,7�xFK7bsd"���W�TW��7`sa

"W�$��gsaY�Z��"� �1�asj

"$�$�+�bgsa"$��?�"��� `sj

Y�Z���4����L�7tseU��E��ba`sf

-*���� ��'���7�4���2;������&���x 2�/��� �;W�"����i ���4�@�$&�"&�z�&��$5����$����� �5����81�����G4�#R���7��2��=���2����U���&��4�7�2_��L�����7�\�[7�4���U.��o �5��"�_����C� ��'���M�+7�N��&� �5�����UW�ZP*��N���81��x"�9r7

الطرق ٤-٣

�"�������T}�K���UW��?�Z�FE*&��G"��*+����-�6��",5�'W� �$�*3������/�3���+�L*����$@�,�L��*�@���,+����7���$Z����4�*K����HrZ�"+���L�� *�/&�"� �����"O����4��*���7�]+R� �� �?*�/_��FE��=����2E���������UW�"�L*��7�"�,�'7��z���-�6��UW�"� �����4�3�K�Z��W� "� �����"O�����7�"$����4��*������"5O�*��=6_������G��$5,�

�x��K7��7�*+���7��2��85��&����6���"� �����"O����4��*���7���'K��G"$3*����"�L� 2��8��9�

� �4 �$����4r9 ��2��N��&��������"K�27���*6���$�+��"#$��� 2;��� �;K��"�?�_��4� �$����=����2��[�7�� *�/&�2��+��A��"�������T}�K���UW�2��[����U@�,����*�K��"���Z�=����2E�UW�4� �$�����2������o�&�2$R��[�[+�25�������"+7�E����2����U���"�L� 2��N�����O� X`a`a�X����$�r7�ba�=����$�r7�j��7�CR����N����,����������UW�"$7*$�

�0�1����2�����o�����O��� *K���"K�2����"7�,���",7�UW�4� �$�����2��UW�M_�������o���1�L��z��&�� ��$Z����4�*K����HrZ���+����� M�&�"�?�Z�4� �$�L��Ho�K7�M�K7�2�[���������5�?����$9����W����Y2�U����C��*�������� "�+W�X����;@�",5�i�"���X�2+@�� "$&�+�����[1��F5�'�A �1������'�����7�� *�7�",������5�+���$9�"$�$�3����� �1���*�@� "� �����"O����M19�����o��7����TW�����7�C7��"$��K�/���"� �1����2��;��C������C�L*��� ����������K,��X�72������������2E�����7�29�=���������u$R_��=��� ��z��Lr�"7�+��"#$����.�����U���"����/�3���N2����z7��6_�����]+����U���"$�K���C� ��'7�A�P*��L

�$5O�29�=���-�6��X�2_��L���=���"E��������o���=���A�P*��L

����R��HrZ�-�6��=���-�R@����4���2;��U����H�21�����*��� ���+5��4�$@�[$���4��/�/_7�4��o��-�6���7�"� �����"$����"$K&���1���"�����"E����4�6�����]O ����23�� C5K����$51��"$,����"#$����"���;���"�2�5��N�P*�'��� �o����;K��� �o���53��7�X`aae�=���X`aaf

تقديرات ا�نفاق على انشاء الطرق من ٢٠٠٤م إلى ٢٠٠٨م (مليارات الرياالت)) ٥-٣جدول (�/(�6�K���3�/A

B^\\lB^\\mB^\\nB^\\_B^\\`tsgdsdb`skbksjbdsb

-*���� ��'���7�4���2;������&���x 2�/��

�A���m������(�25��n�25����K&���"O��i� �2�?������'@d

N��� ��+�8o*3

Page 33: ˘ˇ ˆ˙˝ ˛ ˆ˚˜ !# $ %& $ ’(˝)* +, -. 74 8 419 :: ;1 (/.ˇ;< ˆ ... KhodariM.pdf · ˘ˇ ˆ ˙˝˛˚˜ ! ""#$ "%& $ ’( ˜)" *+ "$&+ ", ˝( & "$ ( -* "#$.ˇ / 0 ˜˙$1

UK+�����+����63�UW��$�/�_���C7�4��'3�K7��"$K+���4��1��C7�4��'3�K7��G� *�'K7�4�@�$5��$����=���"K$5���X�3 ����42K��L�

� X`aae�"K�L�H�� � �$�7�bdsb���5�&� 2;���7�=���X`aaf�"K�L�K7���L*���&���*K�L�y`t�v �;��"5��K&�-�6��=���-�R@����U��E�����o�23�

�W*�������'K��M19�=������iP*7�H�21���.�X2;��� �$�9��.$RK��A �1��"��*+����-�6��C� ��'7�Y�5O��7���2��U����H�21���$5�

مشاريع طرق مختارة قيد التنفيذ حاليا في المملكة العربية السعودية – ٢٠٠٨م) ٦-٣جدول (k������ �M��6 �9�� ��.V�

k������ R/�g�C��

"$3��'��";6K��&�U��$D���T��6��;K��� �o�"5$�'������65���&����� ����&�0��[7�25+7�MO�kaa�F*}���H�� � �$�7�`se�"�$;&�����'7������&�A�D�2��T��6��;K��� �o��T��} ������� �������& �A�D�2� �T��6� ��7 �UD��K� ��[1� �GH�%%� �N*$�7 �tek �"�$;& �2;�

4� ���7�e����MO�ga�F*}�U��$D b�"�9���������� –�n�25�������T��}���*6� ��$�+� �"#$��

�������C7�>�1����O�UW�4� ���7�g�=���U����T��6��"+�L*���������GH�� �N*$�7�jde�"�$;&�����'7�"$�5;������2�2����,����",5�'�]�/�/Z�=6�L��"� �W��� ���H*}�=���2������7�ba���7

X`aba�UW�C3*�7�����@����h� ���G-�R@���"+& ����"K�2���X2_��U��N�[$E�=���T$;�'���7�U��$D���T��6��;K��� �o��T$;�i ��$& �4� ���7 �"���& �MO �bga �F*} �U��$D �T��} ����'@� �H�%%� �N*$�7 �jaa �"�$;& �2;�

���i�gj�2;+���27 –�N�[$E�� *K���"K�2�����D�9�U��$D���T��6��;K��� �o��"K�2�� �=%%�� ��D�9 ��7 �MO �fga �F*} �U��$D �T��} ����'@� �H�%%� �N*$�7 �kea �"�$;& �����'7

� *K��"7�,���",7�T��}�;K��� �o�"7�,���",7�";6K7�H*9�T��}��7�"$@�z��"�9����H�� �N*$�7�ft`�"�$;&�2;�

N�E�7���&���-�}�;K��� �o��MO�gj�=�����/��F*}��� ���7����T��6�H�� �N*$�7�gge�"�$;&�����'7"}*���������0��[7�25+7�T��}�;K��� �o�MO�df�H*6&�"}*����������&���0��[7�25+7�T��6�H�� �N*$�7�gaa�"�$;&�����'7

� *K���"K�2�����*5���$&�U��$D���T��6���$�����;K��� �o�� *��E�C7�MO�`ka�=���F*}���/��0��[7�25+7�T��}��$�����H�� �N*$�7�`ea�"�$;&�����'74� �5��

`��b��$��9����"5$�;��X�1��*&��T��}�0���o������'@���;K��� �o�MO�`ef�=���F*}���/��T��}��$�����H�� �N*$�7�``j�"�$;&�2;��$Z�_��� ���i�T��}����'@��"$�Z�2��� �o���$����29��7�8��3�MO�k`a�F*}�T��}����'@��H�� �N*$�7�`bb�"�$;&�����'7

�D�9��X��i��$&�U��$D���T��6���$�����;K��� �o��MO�btt�=���F*}���/��0��[7�25+7�T��}��$�����H�� �N*$�7�bee�"�$;&�2;��O�,�L��������$&�U��$D���T��6���$�����;K��� �o��MO�b`k�=���F*}���/��0��[7�25+7�T��}��$�����H�� �N*$�7�bee�"�$;&�2;�

`��b��$��9����X�1��*&����D�9�T��}4r�?�*���� �o��*RK�������?�UW�MO�`af�H*6&�T��}����'@���������H�� �N*$�7�beb�"�$;&�����'7T$;&��=���N������T��}�;K��� �o�T$;&��=���N������U��$D���T��6��"+�L*��H�� �N*$�7�bea�"�$;&�����'7

�+1��"�[�[+����$9�-�}�����'7��$51� �"$,��� �"#$��C5K��

�"�[�[+� ���$� �"7�� �TW��7� �"$��W� �"$��$D �-�} ����'@�� �H�� �N*$�7 �bgj �"�$;& �����'7C5K��UW��+1��

�&� �UW�"����/�3���n�25�������"K�27�T��}�"%%%K%%%�2%%%�%%%��� �%%%%%%�%%%%%%��"����/�3��

�&� �UW�"����/�3���n�25�������"K�27�UW�MO�bg�H*6&�T��6�H�� �N*$�7�b`d�"�$;&�2;�

"7�}c8$�"$��$D���-�6��",5�i��$51� �"$,��� �"#$��C5K��

�UW�"7�}��8$��$&�U��$D���T��6��v*KE�"+3���-�}����'@��H�� �N*$�7�baa�"�$;&�����'7C5K�

b�"�9����� *K���"K�2��&�A�D�2��T��6��;K��� �o�� *K���"K�2��&�A�D�2��T��6���7�=�����"�9������K5�H�� �N*$�7�baa�"�$;&�2;�

قطاع المياه والطاقة ٥-٣

المياه ١-٥-٣

�yta�U�*9�"$6���=�������5����7�=���2��+��",�����N��&� 2;��� "��*+����"$&�+��",�����UW��R�,7��r$�3��� *7�>�$����5�+��G��*K�L�����7�baa�=���ta��$&� �67����*;�L�H2+7�C7� >�$����r���L���7�����E�$�9����7

�N*$�7�b`�=���"$�,��>.���/��N���C3*���� X`aae�X���UW��$7*��8+,7���7��$�r7�"���_&� 2;���7�=���"$���������_��4�*K����HrZ�4��7����Z�>�$���=���"E����]R������2;�� �.2+&��7��C3*������W�HrZ�>�$���TW��7�=�����$5O���57�-�R@���"$�5;���7��6Z�]+����>�$���=���"E����UW�C3*����2��[���"�E�*��� X`aga�X���H*��&��$7*��8+,7���7

�H�21�����*��� "7��;��"K�L�����'+��Y27�=���U��/�����/���>�$���C� ��'7�$RK��H�� � �$�7�gka���5��"E�9�N*,��L�F@��&���&��,���>�$�����o��w��?�GX`aat�X������&������i�UW X`aae�=���X`aaf��7����R��HrZ�>�$�����63�UW�C� ��'���=���-�R@������2;��U���

ba�A���m������(�25��n�25����K&���"O��i� �2�?������'@

N��� ��+�8o*3

Page 34: ˘ˇ ˆ˙˝ ˛ ˆ˚˜ !# $ %& $ ’(˝)* +, -. 74 8 419 :: ;1 (/.ˇ;< ˆ ... KhodariM.pdf · ˘ˇ ˆ ˙˝˛˚˜ ! ""#$ "%& $ ’( ˜)" *+ "$&+ ", ˝( & "$ ( -* "#$.ˇ / 0 ˜˙$1

تقديرات ا�نفاق على البنية التحتية للمياه من ٢٠٠٤م إلى ٢٠٠٨م (مليارات الرياالت)) ٧-٣جدول (�/(�6�K���3�/A

B^\\lB^\\mB^\\nB^\\_B^\\`asjastgsabbsabjsa

-*���� ��'���7�4���2;������&���x 2�/��

�^�^h�1��v%���`'1����&��,���>�$���"O��i�Y2�� TW��7�"O��i����&��,���>�$���"O��i�����i��&�����$6_���A �E������$�9�$RK���2$3�"�_����"�;������"3�6���>�$���0��@���C� ��'7��7���2����K.

x"$����U.�TW��7�"O��'�N�����'7��"$��$D �C� ��'7�"qrq

k������ X ��]� ��.:k������ ���/Hk������ ���?�p�i �R/�g�CK"5$+�'��>�%%%$%%%�%%%��"%%5%%$%%+%%�%%i�"%%%O�%%%�%%%i

��&��,��H�� � �$�7�dsf"5$+�'��UW�����'7�����'7�*.����&��,���>�$���"O��i�C� ��'7��$&��7��72;���zO��������'���*.

���2& �23� � !"9�5�� �uD�6�� �"7�,�� �",7� ��2E) �U&��� ��9���� �N27 �"72_ �"5$+�'��C&����C&���UW��7�,���$��'���M�$�L��X`aad�X����7�����5W�UW�2�21��TW�����$��'����&��,���7������$7�daa��. �2;7�"$7*��0��@��"3�}�����'���N*,$�L��GX`aad�X����7

>�$����7�8+,7��7�eeasaaa�T$;�'��"3�6���>�$���H������"O��i

���2����"$&�+�H�� � �$�7�fstT$;�i��$7*��>�$����7�8+,7���7�`b`saaa����&��,���7������$7�eka�����'���"3�}�N*,��L

X`aba�X����7�H�����u�/K��UW�F�$��'����25$�L� �[���L� �"3�6���>�$���H������"O��i

���2����"$&�+�H�� � �$�7�d �[���L� ������$7 �gsaaa ��. ��;����� �>�$��� �"3�6� �����'7 ��7 ���&��,� �0��@� �"3�} �N*,��L

�"$5�� ��L��L��� �UW�FK7�2�/;�� � �$7*� �>�$�� ��7�8+,7���7�eaasaaa�>�$7�"$����"3�}� !"N��+7")�"��*+����"$&�+����2+���"O��i�4�E�9

�$51�TW��7��$5E�eaasaaa�0��@��� 2;&�>�$7�"$����TW�7�������$7�`stka�� 23�"6�7����� �5������'�� X`aba�X���UW�����'����.�[1K��N���C3*���� �$7*��>�$����7�8+,7���7

C5K�TW��7�C5K��>�$�� ��7 �8+,7��7 �bkasaaa �"$���� ���&��,� ��7 ������$7 �bstaa �����'�� �\�K$�L �$7*�

الكهرباء ٢-٥-٣

�X���"��*+����"$&�+��",�����UW���&��,��0��@���"3�}�4 23�� "7��;������'+��4�*K����HrZ���&��,��C� ��'��H�� � �$�7�gfa���57�=���"E����U���;��G��&��,���>�$�����o*��;W��H*��&���&��,���7�����1$E�bast�=���0�����L��.29*��2�21��"����/�3���N2���N��&�2$$7�"�17�UW�4�O��Y2����2$+&�"E����H*9�"z�29�"�L� ��4 23�� ����1$E�gk�%&�X`aat

� X`aat�X���4��*���7����y`aa���5��@�����[&�A�������1$E�bae�=���X`ag`�X���",�����"E�9���/��N���C3*���� tX`aga�X��

"W��+7�C� ��'7�=���"$����"K����4���2;���";&�����4���2;���2K������ X`aae�=���X`aaf��7����R��HrZ���&��,��"$�����"$K5��=���A��2;���-�R@����U����H�21���$5��

تقديرات ا�نفاق على البنية التحتية للكهرباء من ٢٠٠٤م إلى ٢٠٠٨م (مليارات الرياالت)) ٨-٣جدول (�/(�6�K���3�/A

B^\\lB^\\mB^\\nB^\\_B^\\`jsafskksaesatsk

-*���� ��'���7�4���2;������&���x 2�/��

�^�^h�1��vG�? 1��M_����-�R@����=�����K�&�� �$�9��.��*6��A�1������Y�Z����"3�6��4�6�7��7�2�2+����K&���ZP*7�M��2;W��G>�$���M��3�UW���z�&�� ��U���"�;������"3�6���>�$���C� ��'7�=�����r��C� ��'���$RK��M����$�&��?�_����6;��C7�"O���'�&�"�;���7�"3�}�4�6�7��,�i�=����2��[�7�� *�/&�4�6����>.���K&�M���G",�����UW��2��[����"3�6��4�E�$�9���"$5���Xor�

� ��*�����r�7�����$��'�����K&�";��}�������*�����$��'�����K&�";��}�����G�r�7�����$��'�����K&�";��}�X�2_��L���=�����K&�U.��G4�����$O���5��"��*+����"O��'���53��7������$7�`ka�� 2;&�����'���2$*���"3�6��"6�7���*6��M��23�� X`aak�X���UW�",�����UW�"�;���7�"3�}�"6�7�H�����$��'��M��>.�� H�� � �$�7�`�o��1��-�R@����*�1�&�"��*+����*,7� ���"O��i���� *}��2�2E�"�;���7�"3�}�4�6�7�C& ���$RK��M��GX`aaj�X���HrZ�� ��i�"O��i���&��L�"O��i��$&�����'7�����'7

xU.�4�6���

� !�����$7�bka)�� *K���L�� �"6�7� !�����$7�gaa)�"��*E�"6�7� !�����$7�gaa)�"$@��z��"6�7� !�����$7�gaa)�M32�i�"6�7

(http://www.meed.com/sectors/power/saudi-arabia-power-demand-to-rise-by-more-than-250-per-cent-by-2032/947065.article)�X`aae��L �7�bt�UW�2$7�C3*7�UW�4��'@���t

�A���m������(�25��n�25����K&���"O��i� �2�?������'@bb

N��� ��+�8o*3

Page 35: ˘ˇ ˆ˙˝ ˛ ˆ˚˜ !# $ %& $ ’(˝)* +, -. 74 8 419 :: ;1 (/.ˇ;< ˆ ... KhodariM.pdf · ˘ˇ ˆ ˙˝˛˚˜ ! ""#$ "%& $ ’( ˜)" *+ "$&+ ", ˝( & "$ ( -* "#$.ˇ / 0 ˜˙$1

�U����"�D�;��4�6������*6����2�2E�4�6�7����UW���&������$7�`skaa�U�*�&� 2;��"3�6��2$*���2�2E�4��/3�K7�w�6&�"��*+������&��,��"O��i�]7�3�GX`aaj�X���HrZ�xU����7�������

� !b�"�9�7������$7�eka)�"��� ~;�� �!�����$7�kad)��L �� �R��TW��7

xU�������*;��"$�L���"K������R@�UW�M��23�

� �����$7�`ka���5��"$E��@���"3�6&�"7����"6�7���*6�� !�����$7�ja���5��"$E��@���"3�}� �2;�&�"$����"6������*6�)�N�[$E�UW������$7�gaa���5��"$E��@���"3�6&�"6�7����'@��

� X`aad�X���H*�9��53��$��'���2$3�C� ��'���>.�C$�E��5�/��N��� �;����7�

�"3�6��C�o*����;@��2$*��UW�A�*+�L�H�� � �$�7�`aa�-�R@��������1$E�gk� �2;�&�"$E��@���"3�}�2$*��� 23�u$����L�GeX`aae�����5W����i�UW�"��*+������&��,��"O��i�4�+3*���;W��xU����7����'��"$W������"3�}�4�6����6_��C��*&��$�9�"��*+������&��,��"O��i�X*;��� "7��;��"+�����4�*K����HrZ

� �H�� � �$�7 � �kst�=�� �ksj��$& ��7 �"$��E��� �����'�� �"R�,� � 2;�� � ������ �v���MO�ea�2+& �=����.P���'@� �M�$�L ������$7 �`saaa�"3�}�2*� �"6�7�U.��xba�"3�6� �"6�7�� A�*+�L

� � X`abg�X���UW�!�����$7�bs`aa���� 23)�"6����o�1@���C3*����x�&� �UW�"�;���7�"3�}�"6�7� �� X`abf�X���H*�9��53�[1K��N���C3*�����7�������$7�`saaa�"$E��@������� 23�"3�}�"6�7�c�bb�"3�6��"6�7� � X`abk�X���UW��.o�1@���C3*�����7��"$3��'��";6K���UW������$7�`saaa���� 23�x!`�"�9���)�"��;��UW�"�;���7�"3�}�"6�7

�r�7�����$��'�����K&�";��}��L��L���=���4�6��������C$�E����'@��M�$�L�� H�� � �$�7�ga�U�*9�"�;�������rz��"3�6��4�6�7�"R�,�� 2;��� X`abk�X����53�"3�6���;K�C� ��'7�=���"$W������H�� � �$�7�ga���57�"��*+������&��,��"O��i�TRK��L���O

قطاع النفط والغاز والبتروكيماويات ٦-٣

النفط والغاز ١-٦-٣� 8+,7�X23�N*$�����`fe�U�*�&� 2;���o�����7���}�$�9���=�����r��G�$7�&� �$�7�`jf�U�*�&� 2;��M�+��UW��RK��2OP*7�U}�$�9����5O���"��*+����"$&�+��",����������

�]@�O�� X`abk�X���H*��&��$7*���$7�&�N*$�7�bk��X`aad�X���H*��&��$7*���$7�&�N*$�7�b`�=���X�_���RK��0��@���"3�}��7��$�9��.$RK��A �1��C� ��'���2�[��N���C3*�����7�N����RK���7��;q���4�E ���7�"�_���4�$�O�0��@���UW���ZP*7�4��2&���@����$�� "� �1��"$9�@��7��5�}��zO����X�_��*.��u$R_���RK���7�"�_���4�$�O���2$�;��\�K��"��*+����*,7� ���"O��i

� o������RK�������z�&�UW�=6_��"��*+����*,7� ���]� ��L���O� ��E��@������[�C�6����$9�H�21���$5��� X`ab`�=���X`aat��7����R��HrZ�4�����$O���5���o������RK��C� ��'7�UW�H�� � �$�7�dga���57�",�����TRK��L�G"��*+����*,7� �����@�"�E*��;W���G���=�����r�

X`aae�=���X`aaf��7����R��HrZ�o������RK��C� ��'7�=���-�R@����H*9�-*���� ��'���7�4���2;��U���

تقديرات ا�نفاق على البنية التحتية للنفط والغاز من ٢٠٠٤م إلى ٢٠٠٨م (مليارات الرياالت)) ٩-٣جدول (�/(�6�K���3�/A

B^\\lB^\\mB^\\nB^\\_B^\\`ttseekstdkstbajsddbsk

-*���� ��'���7�4���2;������&���x 2�/��

�^�^h�1��v%���`'1����*6��=���"$��$D �� *�/&�X*;�)�8$;K���C� ��'7���.��$�*@�C� ��'����������'��� 4� �$�7��2��u�,��U���o������RK����63�UW�C� ��'����7�2�2+��$RK���.����]3*��UW�A�1��o�����X�_���RK����*���4�����$O���5��TW��7���RK��UW��/7���*6��=���X*;�)����,���C� ��'7��!�6����=���U+$56��o����X�Z����c��X�_���RK��0��_��L���TW��7��$��'��

� !"$W������"�$3�4���Y�Z���4�1�K7�=���U+$56�

�xU����7�=���8$;K���C� ��'7����'�

� � X`aad�X���u�/�K7��53��$7*���$7�&�N*$�7�bs`�0��@��"3�}�T;���N���C3*���A���/��Z�UW�X�_���RK�� ��z��L��\7�@�&� ��2����R9����[E�`t��2��M�2�MO�g�H*6&����E��MO�fb�H*6&�A*���A��&����E����'@������'����������� �$7*���$7�&�daasaaa�"3�6&��$;z��X�_���RK��"R$K7��;9���*6�

� X`abb��5��5�L�UW��RK���;9��7�0��@������25��N���C3*���� ��K;9��>�$���2��[�� �&���TW��7��o������RK��"1�+���U}��'��=���"$��$D �TW��7��>�$����Z���"�/K7�bb� �M$+K���;9���*6���"5$�i��;9�=���H�� � �$�7�bbs`k�-�R@����"$@��L�Z��;9�=���H�� � �$�7�``sk�-�R@�����$W���&�X`aae�X���UW�Y�Z����8$;K���C� ��'7��7��2��o�1@���M�$�L

� H�� � �$�7�bsk�"R�,�&

X`aae��L �7�t�UW�!"O��i�baa��5O��)�baa�2$7�"�17�UW�4��'@� X`aae�����5W�`t�X*������5��UW�2;+K���C� ��'�����*���2$7����P*7�UW�4�;$�+���e

b`�A���m������(�25��n�25����K&���"O��i� �2�?������'@

N��� ��+�8o*3

Page 36: ˘ˇ ˆ˙˝ ˛ ˆ˚˜ !# $ %& $ ’(˝)* +, -. 74 8 419 :: ;1 (/.ˇ;< ˆ ... KhodariM.pdf · ˘ˇ ˆ ˙˝˛˚˜ ! ""#$ "%& $ ’( ˜)" *+ "$&+ ", ˝( & "$ ( -* "#$.ˇ / 0 ˜˙$1

xU����7�=������,���C� ��'7����'�

� � "$���4�����$O���&�4�O��i�C7�"O ��'��&�"��*+����*,7� �����. *6� –�� *K���L� ���&� ����&�G4�����$O���5���UW��/����$�7�,�7��$����'7� �H�� � �$�7�ft�����'���u�,��N��C3*���� C5K��UW���5$�$W*O*@*O�"O��i�C7�"O ��'��&��$7*���$7�&�faasaaa�=�����/��"$E��@���"3�6&���2�/����R�/7���*6�&�"��*+����*,7� ���X*;�

� X`abb�X���H*��&���R�/���0��@�����25��N��� �;����7�� A�*+�L� ��$;z��X�_���RK���7��$7*���$7�&�faasaaa�=�����/��"$E��@���"3�6&�G�$51��UW���R�/��"$��@�R��H��*��"O��i�C7�Y�Z���"$3�R����"��*+����*,7� ���]+3��GX`aaj�*��7����i�UW

� X`abb�X���UW�0��@�����25��N�� �;����7�� �o���7�4�3���7�=��� �"��*+����"$&�+��",�����UW��?�_����6;���7�,�&�"O*��7���R�/7�H����N�[$E���R�/7�N*,��L�� N�[$E�UW��2�2E���R�/7���K5��/$Z����K7��2�/&�"��*+����H��5���� �o��N��

� A�*+�L�H�� � �$�7�ka�U�*9����R�,�� 2;��

البتروكيماويات ٢-٦-٣

�UW���*���>.�\7��M���U���&��G"����$O���&���*7���@��=���"RK�/7�\�K7�fsaaa����2�[���7��*E*&� �2;��� U+$56��o������RK��X�Z��7�CK�/��"����$O���*7�U.�4�����$O���5��4�$}�$�9�����Z����2�[���7���Or�7�����@���6;���.�UW�A��� � �2&�C�����"��*+����"$&�+��",�����]�5�?���23�� "$Or���L����"$��K�/��4�1�K����7�"+�L���"�*K�7�"�*�17

� M�+��UW��2OP*����RK�

�"5�����",����������� X`aae�=���X`aat��7����R��UW���*K�L��}�N*$�7�ja�U�*9�=��Xbdta�X���UW���*K�L��}�U@*$�7��7�"��*+����"$&�+��",�����UW�4�����$O���5��0��@��CR� ��� �*����H���5����o��>�O���7�=�� ����K��L��� X`abk�X���H*��&���*K�L��}�N*$�7�baa�=���0��@������/��N���C3*���� M�+��UW�4�����$O���5��"1�K���H�2���5O����$&��7����i�+�

X`aae�=���X`aaf��7����R��HrZ�A��2;���-�R@����U����H�21���$5�� X`ab`��X`aak�"K�L��$&�H�� � �$�7�`ja���6;���.�=���-�R@����U��E�����5$�L�G"$+$56�

تقديرات ا�نفاق على البنية التحتية للبتروكيماويات من ٢٠٠٤م إلى ٢٠٠٨م (مليارات الرياالت)) ١٠-٣جدول (�/(�6�K���3�/A

B^\\lB^\\mB^\\nB^\\_B^\\``asj`gsj`kse`esbgasa

-*���� ��'���7�4���2;������&���x 2�/��

�^�^h�1��v%���`'1��"O��'��������� 4�����$O���5���7��}�N*$�7�kk��7�v�;���7�\�K���$9�A�*+����4�����$O���5����63�=���"K�$����"O��'��!"�&��L")�"$�L��L����4���K�/��"��*+����"O��'���5�+�

xU����7�C� ��'���>.����'��� �$6_���������*6����7����$�9�"+���_���2�21��C� ��'����7�"�7�O�"�*�17��������"9*�}���*6���66Z

� � �$�7�esk���57�-�R@�����*6����������� X`aad�X����7�C&����C&���UW����'��N���C3*�����7�U�����$51��UW�!-��i)�"$3��'��4�����$O���5��"O��'�H�� � �$�7�`f�"�$;&�"+�L*�� "����,���"1�+���"3�}���$�$z����0��@���UW�H��

� �X���UW�0��@�����25��N�� � �;����7�� H�� � �$�7�gtsk�"R�,�&��$51��UW�4�����$O���&�C�17���K5�4�����$O���5��N�$O�"O��i���&��L��$&�"O���'O�"��*+����N�$O���$�L����M�� X`aat�"K�L�X�+��v���Or������L����7�yfk�"O��'��]9�}�23�� X`abb

� �v���Or������L����7�ygk�"5��@�]9�}�23�� C5K��UW��&��L��53��7�>��*6��A�1���Z���4�����$O���&�C�1��C� ��'7�"O��i�U.��!v���K�)�4�����$O���5��"$K}*��C5K��"O��i X`aad�X���UW�0��@�����25��N��C3*�����7�� X`aaj�"K�L�X�+�

� X`abb�X���UW�0��@�����25��N���C3*�����7�� C5K����$51��UW�"O���'������+@��/7�UW�U��K�/����6���4�1�K7�"��K�/��6Z���2���&��$&*7�N*��O�����&��L�X*;�

�2$3��$����'7��$�9����2�� 4�����$O���5���UW��/���"�7�,�7�C� ��'7�UW����O ��'7�85��&�4�����$O���5����63�UW��2��[�7�� *�/&�"6�'@��������"��*+����*,7� ���"O��i�]�5�?��� � *K���L�� ���&� ���&���.���*6��

� �N*$�7�besf�"$����� *�/&�\�K��L��+K�/7�`g��7�N*,����H�� � �$�7��gtsk��.�����'�����*6��u�,��� "��*+����*,7� ���"+&�����&� ���R�/7�8@�1&��2E�H���i��&� ���&�C�17�C;������'���T�6@�� !�$�$&��5����$�$z����=���2��+��4�;��'7)�"�D������"5��/��4�����$O���5����*7��7���*K�L��}�N*$�7�`sf��O��H���5���7�";��'���4�1�K����7���*K�L��}

� X`aae����K��UW�X���v���O��UW�"O��'��M��L����7�y`k�w�}�M��23�� X`aad��5�W*@�e�UW��$��L �C�1����.�w���W���M��23��X`aak��5��5�L�UW

� �UW�[1K��N���=���X`aad�"K�L�UW����'@������25$�L� ";6K����2�2E��1�K7�ga�CK�/$�L�����'���N���� H�� � �$�7�tk�o��1�����&�F�R�,�� 2;��A��� *K���L�� �UW��7�,��������'��� X`ab`�"K�L

�W!'�`L�_�<���v%���`�� �X*;��� �$51��UW�w*�}�"+�L*������'7�RK��������U.��!"H��2�")�"��*+����"$����-*����UW�"E 27�"��*+�L�"O��i�U.��!M,5$�L)�G4�����$O���5��"$�2��"��*+����"O��'�

�N���=���G"$���"�$3�4���4�1�K��H�� � �$�7�"R�,�&�TW�7����'@����2&�X`aaj�"K�L�UW�� ��*K�L�H*���N��*5���7��}�tkasaaa��H*@�z$����7��}�N*$�7�0��@��&��$�9�M,5$�L�TW�7�gf�-�R@���\7�@�5���.��7�"z�z��"�9�������'��L�� "$���"�$3�4���4�����$O���&�0��@���"O��'��\7�@�&��7�"$@�z��"�9��������z���� X`aad�X���UW�"� �1���4�$��+����25�

�� �$51��UW��$R��*$*5��������+K�/7�be�=���H�� � �$�7

�A���m������(�25��n�25����K&���"O��i� �2�?������'@bg

N��� ��+�8o*3

Page 37: ˘ˇ ˆ˙˝ ˛ ˆ˚˜ !# $ %& $ ’(˝)* +, -. 74 8 419 :: ;1 (/.ˇ;< ˆ ... KhodariM.pdf · ˘ˇ ˆ ˙˝˛˚˜ ! ""#$ "%& $ ’( ˜)" *+ "$&+ ", ˝( & "$ ( -* "#$.ˇ / 0 ˜˙$1

بنية تحتية أخرى ٧-٣

السكك الحديدية ١-٧-٣

�"$&�+��",�����UW�"$��$D���"�2�2����,����"+�L*��C� ��'7��7��2��UW�4����'@����H�������2&�C7�����X`aba�X���UW�"�L*��7�� *�/&�4����'@���=���-�R@����CR����N���C3*�����7�4���2;�O�X�3 ����>.�Z����$+������O� h��4� ��i����4�2+7��"�2�2����,����4��}�3��$$����4�2+7�=���];R@���U�����5������'����U����H�21��UW�"K$5���X�3 ����N��� "��*+����X`aae�X���UW���*��7����R� ��"�2�2����,����=���-�R@�����1�L�23���.� X`aae�=���X`aaf��7�4�*K�����"�2�2����,���&�";�+����4����'@���=���-�R@����M1��"$�2��L�

"K��������UW��.$RK�������$6_�����2�&��U����2�21��C� ��'���"1$�@

تقديرات ا�نفاق على االنشاءات المتعلقة بالسكك الحديدية من ٢٠٠٤م إلى ٢٠٠٨م (ماليين الرياالت)) ١١-٣جدول (�/(�6�K���3�/A

B^\\lB^\\mB^\\nB^\\_B^\\`gef`tgea`skaa

-*���� ��'���7�4���2;������&���x 2�/��

�^�^h�1��v%���`'1���$��6;�����'�� ���/7��2���7���*�����$W*��M����$�&�G��L*����=����$�/;��Y2���=���"��*+����"�2�2����,����",5�i�UW�"$��$D �4�+�L*��$RK��M�$�L�G"$3*����"�L� 2��8��9

x"$��$D���"qrz��C� ��'���U�����$W�� �?�_���X�+�

� �MO�bbk�H*6&��Z����Z���2E����������$&�MO�dka�H*6&�2�2E�A2�29��Z���K&�����'���������� "U�� ��������"�����'7�=������7��GU&�+��\$�_��=�����9������5���Z� �$51���X�72���$&

� �"$3��'��";6K������������M$�/;����D�9��5�������U&����H���'��UW�2$7r1���4���;��T}�K7��7�!]����O*5���4�R�L*R���z7)�N��+����;K$�L�A��v*K1��H���'���Z���5$�L�� U@��L�Z����E�`ka��7�v �;���7���K&����K��L��"�� ���N*$�7�fsk��2���MO�`sgbe�H*6&�2�2E��Z�27��������� \$�_���9��L�=��� �[���L�� �UW���_��"���@�N*,��

h��4� ��i����4�2+7��"�2�2����,����4��}�3��$$����4�2+��v*�6���UW�������-�R@����������'����� H�� �4� �$�7�ba�U�*9��_��U�,�����'@����"R�,�� �"K�27���2E�UW�[�[+�25������ �67��_���&�$�L���O� � *K���"K�2����"7�,���",7�"�L2;���N2����&���MO�fka�F*}���&��,�&���+��"������U���"�2�29�",�L��Z

� 0�9�kaasaaa����2�[���7�v�+$��L��=���� ��3�0�1���"K�27���K&�M�$�L��$9�G�&� �UW�"����/�3���n�25������xU����7�=���Y�Z����C� ��'������'�

� ��$����";6K7�UW��$�'7���$�Z��uD�6��UW�U&����UR$�/��C1�K����&���U@�z���G"$&����"$&*K1����2���=���N�[$E�"@2$�&��2E��&���H�����G��2�2E�"�2�29��,�L�U6Z v*K1�&

� �=���2����MO�bg�H*6&�v���c-��'���Z�*.�U@�z����K$&�"K�2���v*KE��H���i��&���MO�ge�U�*9�2��$�L�H�������$6Z����'��A���������&�"R$R_��"�2�2���",��������'7� X`abg�X���H*��&�=�����"�9����o�1@���C3*����n�25�������T��}�H*}

� � �6_�����]+����U���"����/�3���"W�+���"K�27�����'7��7���[E��5�+���*6Z�"+& ������A��9���A2�29��Z�",5�i�*.��G� *K���"K�2��&�"R$R_��"�2�2����,����",5�i� �.��K$7���2E�"K�27�=���"W�������&� �UW�"����/�3���n�25�������"K�27��C5K���"7�,���",7��z7�N2���=���H*�?*����������7�"�2�2����,����",5�'&��}*&�7�N*,$�L�

� ���*����*����\$1�����$�;���A �����X�9�o����7�u$R_���UW��2�������A��9���A2�29��Z�",5�i����'@���UW����������K������R@��2E�N����$9�G�2E�UW�A��9���A2�29��Z "K�2���UW���*6����C�L*����6Z�$RK��UW��2���������;K���]3�� ��/�Z���

الموانيء ٢-٧-٣

����'��4����9�4��o�� X`aat�"K�L����yba�"5��K&�����[&�A���GX`aae�X���UW�!X�_���RK���2�)����'���7��}�N*$�7�bkf����2�[���7��;@�"��*+����"� �1����U@�*����5��M�����$3*��N�O�C� ��'7�=������2K��L��� X`aae�=���X`aaf��7����R��UW��U@�*���=���-�R@�r�U������2;��U����H�21���$5��� X23�`a�"+�L�"���9��29��N*$�7�fst�=���ybb�"5��K&�X���UW���*��7����R� ���@�*���=���-�R@�����1�L�23���.� C3*������W������"+���L�� *�/&�Y�Z����C� ��'��&���+���$�L�X2;������"�R��7���@�&���������& ����G�$5��@��2OP*7

"K��������UW���&���+����2�&��U����2�21��4�6�����4�+�L*���"1$�@�X`aae

تقديرات ا�نفاق على الموانيء من ٢٠٠٤م إلى ٢٠٠٨م (مليارات الرياالت)) ١٢-٣جدول (�/(�6�K���3�/A

B^\\lB^\\mB^\\nB^\\_B^\\`as`as`asgasggsa

-*���� ��'���7�4���2;������&���x 2�/��

�^�^h�1��v%���`'1�� �U1$�_��N��+������17�H���4�����/�3��"��������&�Y�Z��T}�K7�=���4�K��'�� *5+���K$�O���+���2�2E�����&���K$7��&� �UW��2�21��"����/�3���n�25�������"K�27�M����L

����'��"6�7��5�/��N��� �;����7�� H�� � �$�7�bk�"R�,���o��1���L��X23�`a�"+�L�"���9��29���$�r7�ba�"+��&�C&�7���7�N*$�7�bgse�"9���7���K$����.�U6�$�L�� Y�Z���bksaaa���1���=�����K$����.�A�P*��N���C3*���� X`abb�X���u�/�K7�H*��&�X23�`a�"���9��29��bst�"+�L�4����9�u$�? ��GX`aba�"���@�UW��$��'����[.�E������������2+�7

bf�A���m������(�25��n�25����K&���"O��i� �2�?������'@

N��� ��+�8o*3

Page 38: ˘ˇ ˆ˙˝ ˛ ˆ˚˜ !# $ %& $ ’(˝)* +, -. 74 8 419 :: ;1 (/.ˇ;< ˆ ... KhodariM.pdf · ˘ˇ ˆ ˙˝˛˚˜ ! ""#$ "%& $ ’( ˜)" *+ "$&+ ", ˝( & "$ ( -* "#$.ˇ / 0 ˜˙$1

X23�`a�"+�L�"���9��29��basaaa�v �;��"+��&�G2�21���$1���7�"�_�����R����H�5;��L��[�1$�L��C&�7���7*�$O�bf�"9���7�=���2��$�L�� ���i�57��$������i�57�"R$��� �"�_����4�$�,��"5O�*7�UW��2�������u$�?�����*6�&�C5K����$51��"$,����"#$���X*;��� �$51��UW�U��K�/��2�W��������K$7�UW�F��6_��4�����$O���5��A��&���K$7�u$�?

� "7��;��4�*K����UW�� ��1���TW������7�F;W2��C3*�����7�U���4�����$O���5��4�1�K7��7� �4�������v�+$��L��"+�L�2�[���W�X`aad�"K�L�UW��2�21��"6������R���72K���H�� � �$�7�bst�"���2;��"R�,�&�U7r�L�����2E���K$7�UW��.P���'@��A�1���2�2E�4����9�"6�7

� X23�`a�"+�L�"���9��$�r7�k�=���"���9�N*$�7�bsk� �2;�&� � "$�����X*$K�������?���2��L����4�+�17�X2_$�L�A���X`aba��53�����'���o�1@��C3*���� �[���L� �UW�2�2E���K$7����'@���M$��/��H�� � �$�7�`s`�"�$;&�2;��"$�L���]��� �"+�����7�"���9�N*$�7�bsk� �2;�&�4�������v�+$��L��"+�L��7�"6_��2�[��L�� X�72��UW�[�[+�25���������K$7�UW�4�������v�+$��L��"+�L�����[��6_����2�����$�9�M��

�C7��5O���"$�.���8���,��N��� �;����7��G"�2�2����,����"6�L�*&�������&��$�9�H*�?*7���K$���� H�� � �$�7�bsj�"R�,�&���*6������'7������"���9�N*$�7�bst�"��5���"$��� ��9������5��=����2E���K$7�=���"�2�2����,���&�F6&�$�L�A��A�*+����U�� �����������*6�

المطارات ٣-٧-٣

�G"9�$�������+��������R����"+���L�� *�/&�2��[���� X`aae�X���UW��W���7�N*$�7�fask�%&� 2;���7�4� �6���>.�HrZ��7��7�23�� � �67�`t�"��*+����"$&�+��",�����UW�2E*�� X`a`a�X���H*��&�N*$�7�fk�=�����/$�L�",�����=������D�[���2��N��&�G",�����UW�"9�$������63����"�P*�����"�1��G"9�$�����$�+��"#$���C3*����$9

�-�R@�r�U������2;��U����H�21���$5��� �2�21��4� �6����7��2+��6_��C��*���O��"+�L*��C� ��'��4� �6���>.��7�2�2+��C��_��G�*E��R����=���2��[����8�6��"$5���xX`aae�=���X`aaf��7����R��HrZ�4� �6���=��

تقديرات ا�نفاق على المطارات من ٢٠٠٤م إلى ٢٠٠٨م (مليارات الرياالت)) ١٣-٣جدول (�/(�6�K���3�/A

B^\\lB^\\mB^\\nB^\\_B^\\`aseasebs``sabsj

-*���� ��'���7�4���2;������&���x 2�/��

�^�^h�1��v%���`'1�� �"9����&��2�2E�4���?�C�17����'��� X`ab`�"K�L�H*��&�\7�@�5���7�=�����"�9����H��O���M�$�L�� �2E�UW�[�[+�25������� �67�=���8�/K��4� �6���=���M.����-�R@����N�

�UW���*K�L��W���7�N*$�7�ga�=���GU����]3*��UW�G��*K�L��W���7�N*$�7�bg��7� �6���v�+$��L��"3�}�2�[��L��� ���L�H*�?���"�*E� *��E�C7�"&�*&�f`��2���C&�7��7�faasaaa� X`agk�X���UW���*K�L��W���7�N*$�7�ea��X`ab`�X��

� �� �*5�� �67�UW��2�2E�TW��7����'@���X`aaj�X���UW�H�� �N*$�7�``a�"�$;&�2;��"$�L���]��� ��*K�L��W���7�N*$�7��7��zO���C���$�H�� �N*$�7�faa�"���2;��"R�,�&�� *K���"K�2��&�[�[+�25���&�2��7��$7���� �67�UW���*6���H�����&�X�$;��A�1�� � H�� �N*$�7�bda�"R�,�&�C5K��UW�2�2E� �67�w���W���X`aat��5������UW�M�� ��$7����"K�2��C5����D�9�"K�27�UW�2�2E� �67����'@���"�q��7�"6Z�2E*����O� �&� �UW�"����/�3���n�25�������"K�27�UW���7�Z�U��� �67����'@����6Z����Nr�����M�

����$6_���M��U����N�[$E�UW�"����/�3���"K�2���X2_$�N�[$E�UW�2�2E� �6��"�q��7��6Z�2E*����O� ����$6_���M��U���"����/�3����2����7��&�[�[+�25�� �0rW����UW�U@�z����������v���H���i���2�L�UW�N*,��N�����������7���.29���GU�2��2�Z����� �67����������u$R_����������7�v�;�&���2�2E��� �6���6Z���K.

� v*K1��UW� � uD�6����RK;���N��1@��4���;������?��D�27�UW�4�+�L*�������2�2E�4� �67����'��Y�Z���C� ��'7�M$$;��M���

ا�ستنتاج ٨-٣

�X�9�o�����7�u$R_����"@o�*����"$�$�3���"$�K����7��O������� ";6K���UW��&�"��*+����"$&�+��",�����UW��;W���$�-*5��7��$��U����U@�5���4����'@���UW� �.�o���M19�N���C�L*��C$1�'��UW�"7*,���8����F��R@�]3*��UW�� "��*+����"7*,���Y2�"�*�������+����L�N*��/�������$��*+�����7��$5O��2+�uD������1�����"$����N���+��[O��7�UW�U���

� �RK�&�";�+����$��"6�'@���

x��K$&��7��4��2�����7�"�*�1�&�U�����N���2��[����4����'@�������'@��7�C3*���

� �4�+���'�� �]�5�?��� ���+� �UW�"}���'�� �U.�"$�2� ��$��+�� �=���� �]�5�?�� ����O ��5;����� �UW��$��;�� �T����=���C��*��L ��5O�� �4�E�$�9� �N�� �����*� ��7�x�5O�� �"$W���9� ���W���� *�/&�T56���"3���zO���!h��"7r�����"��/���G��K5���$@�*3)�"��*+���

� �4�O��i�H*Z2&�"��W�K���"E ��2�[��N�����������7�F@�������GF�M�����6+&�X2;���N*��;���C$6�����A����+��M19�UW�"�L*��7�����o���29�C3*�����7�F@����$9�x�5O�����W�K��� A�*+������+��-*�L�"$��

�M�����U���4���;���4�O��i��?*�/_��FE��=�������7�2$R�������& �� 2$+5�����L*����Y2���UW�"��*+����"$&�+��",�����UW�4���;���4�O��'��?�R���7�2�2+����K.��7��Z��N��.����H��+���W*���u$�,����M_��������W�K����4�+���'���UW��$$����N��� ��6;��FE�*��U���4��2����"$�.�����2;������L��X2���$+���]3*����R@�UW�� "$K�7��"$72;��4�+�6�&

H�+W�U3�5��L����,�'&��.�$&2�����+7��7�+����$+��� *7���U.�N��.�����$��

�A���m������(�25��n�25����K&���"O��i� �2�?������'@bk

N��� ��+�8o*3

Page 39: ˘ˇ ˆ˙˝ ˛ ˆ˚˜ !# $ %& $ ’(˝)* +, -. 74 8 419 :: ;1 (/.ˇ;< ˆ ... KhodariM.pdf · ˘ˇ ˆ ˙˝˛˚˜ ! ""#$ "%& $ ’( ˜)" *+ "$&+ ", ˝( & "$ ( -* "#$.ˇ / 0 ˜˙$1

الشركة ٤مقدمة ١-٤

�%.bgekcbacba�h� ��&�bfj�M3 �A �1����1����8E*�&�"��*+����"$&�+��",����&��"$���'��";6K��&������UW�"���W�"���LP*7�A���_��������25��n�25��c�h$�'��X*9�������L���"��;���4�O��i�o�&����7�4�$K$+5����"5;9�UW�]�5�?���=�9�C���L��,�'&�"���LP*���]�@�� U@�5����-�6����K&�]���i�U���"7�+��4���;���H�����&�X�$;��!Xbdjjca`cab�TW�*��)

"@�$�/����$��'����4����'@�����63�UW���2+�7�4��17����'$�����72Z�-�6@�C$�L*�&�"O��'��]7�3��[$E�����W�2+&�� "��*+����"$&�+��",�����UW�"$���'���"$3��'��";6K���UW

�4�&�X�72��=���U��$D���[O�����;@�M�����2+&��!Xbdtacabcbd�TW�*��)�%.bgedcbbcbb�UW�`ggd�M3 �Y �1���1��&�"$3��'��";6K��&�X�72�&�"���LP*�����W���W�M��Mq��7�� ��'��) "A���_��������25��n�25����K&���"O��i"�M�L��]���"��*+�L�"6$��&�"$�?*��"O��i�=���"���LP*�����*���M��23�� !Xbdtfcagc`e�TW�*��)�%.bgdfcagcaf�UW��1����M3 �M��;7�A�*+�L�H�� �N*$�7�ba�> 23�H���L���&�!Xbdd ����K��ga�TW�*��)�%.bfb �8E �`k�h� ��&�`akaa``kka�M3 �A �1����1����8E*�&�!""O��'�"���� "A���_�"�%&�2+&���$W���$���%%.bfgacakcbj�h� ����!-cbk`)�M3 �"��K�/���� �1�����o��U�+7� ��3�8E*�&�"�.���7�"O��i�=���"O��'����*���M��23�� "��*+�L�4��� �ba�"�/9��O�"�$3�G"�/9�N*$�7�29���=������'��!ba)��. 23�"$��L��"�$;&�GA����M��L�N*$�7��$qrq�!gasaaasaaa)�=���M��;7�A�*+�L�H�� �N*$�7�"D��qrq�!gaasaaasaaa)�> 23�H�7��L���&�!X`aadcakcbb)�TW�*���TW�*���%%.bfgacakcbj�h� ��&���;5���w�& ����"���L �HrZ��7�A�*+�L�H�� �N*$�7�gaa�=���A�*+�L�H�� �N*$�7�ba��7�H�����L�� �UW�����[��]���23�� 29�*��M�����"��*+�L�4��� ��7�A����M��L�N*$�7��$+& �� �!fasaaasaaa)�=�� �M��;7�A�*+�L�H�� �N*$�7�faa�=�� �A�*+�L�H�� �N*$�7�gaa��7�H��� ��L�� �����[&�"O��'� �]7�3�Mq��7�� !X`aadcakcbb)�N*@��q��"$@��q�!eesetgstkf)�=���"W������&�U7��K��U}�$�9�����7�A�*+�L�H�� �N*+& ����"��L��N��#7��u���N���'���"��L��"#7��N*$�7���'��29��!bbsb`js`fj)�"���L �HrZ�TW�*���%%.bfgacbbcbj�h� ��&��2;+K���"���+���$��"$7*�+��"$+�1��HrZ�������;5���w�& �����7�A�*+�L�H�� �N*���Z��"+& ����"D��+5�L��u���N*+5�L��"qrq��"D��@��q��N*$�7�"D�����Z��N*$�7��$+& ����N�Kq���!f`skaasaaa)�=���M��;7�A�*+�L�H�� �N*$�7�f`k�=���A�*+�L�H�� �N*$�7�faa��7�H�����L�� �����[&�"O��'��]7�3�Mq��7�� !X`aadcbbcaf)�!bask``stkd)����;5���w�& ����v���9��7�A�*+�L�H�� �N*+& ����29����N��#7��u���N*+5�L��"+5�L��"D��+& ����N*$�7���'��"+& ���!bfsftts`fb)�"���L �HrZ��7�A����M��L�u���h� ��& ��2;+K�� �"���+� ��$��"$7*�+� �"$+�1� �HrZ���� �GU7��K� �U}�$�9��� �v���9��7�A�*+�L �H�� �N*���Z��"+���� �"D��+5�L� �u�� �N���'�� �N�Kq��� �"D�����Z��N*$�7 ����'�

!X`abacajc``)�TW�*���%%.bfgbcatcba

x���'��U����"7�+��4���;���C� ��'7�$RK�&��$�9�"O��'��X*;�

� ���K5��C� ��'7� �"$�����"$K5��C� ��'7� �4���RK��� �����C� ��'7� "3�6��C� ��'7� �$��'����"@�$�/�� U��/�����/���>�$��� 4���27������;K�� "�2�2����,�������'@�

��zO���UW�4� �$�����"�$;z�����'@����4�2+7��7�"+63�gsaaa�U�*9����������W�bas`dj�U�*9�"O��'��u�*�� "$W������4�72Z�M�2;���}�5���7��$��;7�=����@�$9���"O��'��2��+�� �$;��W�������L�����-��'���",�����UW��R��_7��+3*7�g`��7

أبرز ا)حداث التاريخية ٢-٤

x�������]3*��=�9�"$��+������$��7��5��"O��'��4�[1K7�o�&���U����H�21���/_��

أبرز اOحداث التاريخية للشركة) ١-٤جدول (W�6��� q )=�� Xbdjj"���W�"���LP*�O�"O��'����$�L���Xbdta"$3��'��";6K��&�X�72�&��"���LP*�����W���W�M�XbdtfX�72��=���"7�+��� �������;@�M�XbdeeX�72�&�"O��'���53��7��7�,�&��*��7���RO�2�2���A���_��CK�/7����'@���M�Xbdd`�h� ��&�`akaa``kka�M3 �A �1����1����8E*�&�A���_��������25��n�25����K&���"O��i�M�L��]���"��*+�L�"6$��&�"$�?*��"O��i�=���"���LP*�����*���M�

"��*+�L�4��� �ba�"�/9��O�"�$3�G"�/9�N*$�7�29���=���M��;7�A�*+�L�H�� �N*$�7�ba�> 23�H���L���&�!Xbdd`����K��ga�TW�*��)�%.bfb`�8E �`kXbddkX�72�&�"O��'���7�,�&��*��7���RO�"$��K�/��4�72_���� �1���A���_��"O��i����'@��Xbdde��$���LP*����$�.������H�7��L�� ��7�yta�H��+����&�����!����5�)����2�����$7�������������$7����2@��5�O�"O��i�UW� ��z��L��Xbddd��$���LP*����$�.������H�7��L�� ��7�yja�H��+����&�����"$��K�/���Z�2������2����"$&�+���K� �O�"O��i�UW� ��z��L��

bj�A���m������(�25��n�25����K&���"O��i� �2�?������'@

�1����

Page 40: ˘ˇ ˆ˙˝ ˛ ˆ˚˜ !# $ %& $ ’(˝)* +, -. 74 8 419 :: ;1 (/.ˇ;< ˆ ... KhodariM.pdf · ˘ˇ ˆ ˙˝˛˚˜ ! ""#$ "%& $ ’( ˜)" *+ "$&+ ", ˝( & "$ ( -* "#$.ˇ / 0 ˜˙$1

W�6��� q )=�� X`aa`ISO�daab�x`aaa��[���������i�=���H*�/��X`aat�$���LP*����$�.������H�7��L�� ��7�yfa�H��+����&��������2������L�����-��'��]@*.��N*7�.�"O��i�UW� ��z��L��

��$���LP*����$�.������H�7��L�� ��7�yja�H��+����&��������2��������E*�\K5$�i�UW�H����A���_����K&���"O��i�"O��i�UW� ��z��L��X`aae�$���LP*����$�.������H�7��L�� ��7�yka�H��+����&��������2����"$��K�/��4�72_�����$.��A���_��"O��i�UW� ��z��L��

��;5���w�& ����"���L �HrZ��7�A�*+�L�H�� �N*$�7�gaa�=���A�*+�L�H�� �N*$�7�ba��7�"O��'��H�7��L�� �����o�=����$�.�������53��7�";W�*���]��� ��z��Lr�A���_��������25��n�25����K&���"O��i���Kz��L�&�G�$+D�5���$�.�������7��7�,�&�"O*��7�"$�P*��������2�7�4�O��i�=�����W�"+& ���H*���M��"O��i��"$��K�/��4�72_���� �1���A���_��"O��i��"9�$�����4���R����A���_��"�O��"O��i��2��5����u$$,���[O�7�"O��i�xU.�C& ����4�O��'�� "��&�;�

"�2�2���4�$�r�A���_��CK�/7X`aad";��7�"��*+�L�"�.���7�"O��i�=������2�7�"$�P*��7�4���"O��i��7�"O��'����*����"O��'��UW�2�2E�����i�H*Z�

�w�& �����U7��K��U}�$�9����"���L ��5��A�*+�L�H�� �faa�=�� �A�*+�L�H�� �N*$�7�gaa��7�"O��'��H�7��L�� �����o�=����$�.�������53��7�";W�*���]���!X`aadcbbcaf)�TW�*���%%.bfgacbbcbj�h� ��&��2;+K���"���+���$��"$7*�+��"$+�1��HrZ�������;5��

X`abaISO�daab�x`aae��[���������i�=���H*�/��OHSAS�beaab�"$K����"7r�����"��/�������i�=���H*�/��

�w�& �����U7��K��U}�$�9����"���L ��5��A�*+�L�H�� �f`k�=�� �A�*+�L�H�� �N*$�7�faa��7�"O��'��H�7��L�� �����o�=����$�.�������53��7�";W�*���]��!X`abacajc``)�TW�*���%%.bfgbcatcba�h� ��&��2;+K���"���+���$��"$7*�+��"$+�1��HrZ�������;5��

التغيرات في رأس مال الشركة ٣-٤

x"O��'��H�7��L�� �UW�]q29�U���4��$����U����H�21���/_��

التغيرات في رأس مال الشركة) ٢-٤جدول (�1���� 933�>� �R?��� �&�7���4��6��4��� �5�� 6�//D�� �O��]

4���;���A���_��������25��n�25��"���LP*7"���W�"���LP*72E*���A���_��������25��n�25����K&���"O��i�"6$��&�"$�?*�basaaasaaa�"���W �"���LP*7 ��%%7 �"O��'� �U@*@�;� ��,�'� ���*��

�"���L �=%%%�� �"%%W�%%�%%����%%& �"6$��& �"$�?*� �"%%O�%%�%%i �=%%%�� ��;5���w�& �����7�A�*+�L�H�� �basaaasaaa

A���_��������25��n�25����K&���"O��i"�R;7�"�.���7gaasaaasaaa�"6$��&�"$�?*��"O��i��7�"O��'��U@*@�;���,�'����*���`dasaaasaaa�"���L �=���"W������&�";��7�"�.���7�=��

��;5���w�& �����7�A�*+�L�H�� A���_��������25��n�25����K&���"O��i"�R;7�"�.���7faasaaasaaa�A�*+�L�H�� �bbsb`js`fj�"���L ��5��H�����L�� �CW

�A�*+�L �H�� �eesetgstkf� �U7��K� �U}�$�9��� ��7 ��;5���w�& �����7

A���_��������25��n�25����K&���"O��i"�R;7�"�.���7f`ksaaasaaa�A�*+�L�H�� �bfsftts`fb�"���L ��5��H�����L�� �CW �A�*+�L�H�� �bask``stkd����;5���w�& ����v���9��7

U7��K��U}�$�9����v���9��7

"O��'��x 2�/��

التغيرات في هيكل الملكية ٤-٤

� ��z��L���"R�,���&�;7�"�$7[��4�O��'���7��2��UW����/�/9�������L���C$5&�"O��'��]7�3����� X�+��w�6���2$��������"O��'��"�,$.��������"$��+&�X`aae�X���"���@�UW�"O��'��]7�3���*��&�"O��'��]7�3��������� "��&�;�� ��z��Lr�A���_��������25��n�25����K&���"O��i�=���4�O��'��>.�C$&�M��23�� "� �1����O��'��4�&���9��&�;7�����*����]����"�*W2���������25��n�25����K&�� �"O��i���Kz��L�&�GN*+D�5��N*�.��������,����"$�P*��������2�7�4�O��i�=�� �!��K5���2$$�'���H�����)�U��$D�����}��'K&�T�+�����U��������W��7�"+& ����������"$�������4�7*�+����7�2�[�� ""O��'��"�,$.�������"�k�M��;��"+E��7���E��)� "$�P*��������2����4�O��'��=������R��H*�?���C$&�M��23�� "��&�;�� ��z��Lr�A���_�

!"�,$��

�A���m������(�25��n�25����K&���"O��i� �2�?������'@bt

�1����

Page 41: ˘ˇ ˆ˙˝ ˛ ˆ˚˜ !# $ %& $ ’(˝)* +, -. 74 8 419 :: ;1 (/.ˇ;< ˆ ... KhodariM.pdf · ˘ˇ ˆ ˙˝˛˚˜ ! ""#$ "%& $ ’( ˜)" *+ "$&+ ", ˝( & "$ ( -* "#$.ˇ / 0 ˜˙$1

x"�,$����������"$����2+&���53�"O��'����,����]@�O�U���4�O��'��C$�E�>�@����H�21�����*��

فروع وإستثمارات الشركة قبل وبعد عملية إعادة الهيكلة ) ٣-٤جدول (�1���� �@?/.� �8��+; �R*H��/?@�� ��*��3�@?/.� �8��+; �)7A��/?@�� ��*��3

!�;&��L���W)�2��5����u$$,���[O�7�"O��iybaa2E*���!�;&��L���W)�"9�$�����4���R����A���_��"�O��"O��iybaa2E*���!�;&��L���W)�"�2�2���4�$�r��A���_��CK�/7�"O��iybaa2E*���

!�;&��L���W)�"$��K�/��4�72_���� �1���A���_��"O��iybaa2E*���!����5�)����2�����$7��������������$7�����2@��5�O�"O��iyta2E*���

"$��K�/���Z�2������2����"$&�+���K� �O�"O��iyja2E*������2������,���E*�\K5$�i�UW�H����A���_����K&���"O��iyja2E*���

���2����"$��K�/��4�72_�����$.��A���_��������25��n�25��"O��iyka2E*������2������L�����-��'��]@*.��N*7�.�"O��iyfa2E*���

"O��'��x 2�/��

�"��&�;�� ��z��L�r�A���_��������25��n�25����K&���"O��i�*.��2�2E�����i�=���"O��'��UW�M�K7��O�H�7��L�� ��7�"������7�"5��@����Ho�K��&���O��'��X�3�X`aad�X���"��2&�UW� "�R;7�"�.���7�"O��i�=���"6$��&�"$�?*��"O��i��7�"O��'����*���M��

هيكل الملكية قبل الرسملة ١-٤-٤

"��*+�L�4��� �ba�"�/9��O�"�$3�G"�/9�N*$�7�29���=���M��;7�A�*+�L�H�� �basaaasaaa�H�����L�� �N�O��72K��GT&�����"O��'��"$,�7��,$.�U����H�21�����*�

هيكل الملكية السابق قبل الرسملة) ٤-٤جدول (

��J����� )�)V� �r����� �4i��R*H)�)V� �r����� �4i��)7A

5$�$�� ���/>� T��*��%� �5$�$�� ���/>� �.%+�4-�%���

5$�$�� ���/>� T��*��%�

"��&�;�� ��z��Lr�A���_��������25��n�25����K&���"O��i��esktbsffaesktbsffaekstb�A���_��������25��n�25��Ao*Wbs`besek`b`sbd!bsaffstg`)btfsb`abstfA���_��������25��n�25���$�Ebs`besek`b`sbd!bsaffstg`)btfsb`abstfA���_��������25��n�25��o�*Wbs`besek`b`sbd!bsaffstg`)btfsb`abstfA���_��������25��n�25��U��bs`besek`b`sbd!bsaffstg`)btfsb`abstf

A���_��������25��n�25��[�[+�25�bs`besek`b`sbd!bsaffstg`)btfsb`abstf�A���_��������25��n�25��u��@bsa`ksaaabas`k!eteskta)bfjsfgabsfjA���_��������25��n�25���+�'7bsa`ksaaabas`k!eteskta)bfjsfgabsfjA���_��������25��n�25��U7��Ltjes`eatsje!jkeskga)badstkabsbaA���_��������25��n�25���$5�kfgstgaksff!fjjsaka)ttsjeaasteA���_��������25��n�25������fdjsfkafsdj!f`kskga)tasd`aastbA���_��������25��n�25��"�o*Wfts`eaasft!faskga)jstkaasat

U��E��basaaasaaabaa�basaaasaaabaa

�"O��'��x 2�/(�

be�A���m������(�25��n�25����K&���"O��i� �2�?������'@

�1����

Page 42: ˘ˇ ˆ˙˝ ˛ ˆ˚˜ !# $ %& $ ’(˝)* +, -. 74 8 419 :: ;1 (/.ˇ;< ˆ ... KhodariM.pdf · ˘ˇ ˆ ˙˝˛˚˜ ! ""#$ "%& $ ’( ˜)" *+ "$&+ ", ˝( & "$ ( -* "#$.ˇ / 0 ˜˙$1

هيكل الملكية بعد أول رسملة ٢-٤-٤

�=�� �M��;7 �A�*+�L �H�� �gaasaaasaaa�=�� �A�*+�L �H�� �basaaasaaa��7�H��� ��L�� �����o� �"�R;7 �"�.���7 �"O��i �=�� �����*�� �2+& �"O��'� �"$,�7 ��,$. �U��� �H�21� ����*� ��;5���w�& �����7�A�*+�L�H�� �`dasaaasaaa�"���L ��5��"��*+�L�4��� �ba�M��L��O�"�$3�GM��L�gasaaasaaa

هيكل الملكية بعد أول رسملة) ٥-٤جدول (

��J����� �@���6�4�� �R*H�@���6�4�� �)7A

5$�$�� ��)+5$�$�� ���/>� T��*��%� !.���� ��)+!.���� ���/>� T��*��%� "��&�;�� ��z��Lr�A���_��������25��n�25����K&���"O��iektsbffesktbsffaekstb`kstbfsg`a`ktsbfgs`aaekstb

�A���_��������25��n�25��Ao*Wbtsfb`btfsb`abstfk``sgjaks``gsjaabstfA���_��������25��n�25���$�Ebtsfb`btfsb`abstfk``sgjaks``gsjaabstfA���_��������25��n�25��o�*Wbtsfb`btfsb`abstfk``sgjaks``gsjaabstfA���_��������25��n�25��U��btsfb`btfsb`abstfk``sgjaks``gsjaabstf

A���_��������25��n�25��[�[+�25�btsfb`btfsb`abstfk``sgjaks``gsjaabstf�A���_��������25��n�25��u��@bfsjfgbfjsfgabsfjfgds`dafsgd`sdaabsfjA���_��������25��n�25���+�'7bfsjfgbfjsfgabsfjfgds`dafsgd`sdaabsfjA���_��������25��n�25��U7��Lbasdtkbadstkabsbag`ds`kags`d`skaabsbaA���_��������25��n�25���$5�tstjettsjeaaste`ggsafa`sggasfaaasteA���_��������25��n�25������tsad`tasd`aastb`b`stja`sb`tsjaaastbA���_��������25��n�25��"�o*Wjtkjstkaasat`as`ka`a`skaaasat

U��E��bsaaasaaabasaaasaaabaagasaaasaaagaasaaasaaabaa

"O��'��x 2�/��

هيكل الملكية بعد ثاني رسملة ٣-٤-٤

�ba�M��L��O�"�$3�GM��L�fasaaasaaa�=���M��;7�A�*+�L�H�� �faasaaasaaa�=���A�*+�L�H�� �gaasaaasaaa��7�H�����L�� �����o�2+&�"O��'��"$,�7��,$.�U����H�21�����*��!eesetgstkf)�=���"W������&�U7��K��U}�$�9�����7�A�*+�L�H�� �N*+& ����"��L��N��#7��u���N���'���"��L��"#7��N*$�7���'��29��!bbsb`js`fj)�"���L �HrZ��7�G"��*+�L�4���

��;5���w�& �����7�A�*+�L�H�� �N*���Z��"+& ����"D��+5�L��u���N*+5�L��"qrq��"D��@��q��N*$�7�N*@��q��"$@��q

هيكل الملكية بعد ثاني رسملة) ٦-٤جدول (

��J����� �@���6�93�s�R*H�@���6�93�s�)7A

!.���� ��)+!.���� ���/>� T��*��%� !.���� ��)+!.���� ���/>� T��*��%� "��&�;�� ��z��Lr�A���_��������25��n�25����K&���"O��i`kstbfsg`a`ktsbfgs`aaekstbgfs`ekstjagf`sektsjaaekstb

�A���_��������25��n�25��Ao*Wk``sgjaks``gsjaabstfjdjsfeajsdjfseaabstfA���_��������25��n�25���$�Ek``sgjaks``gsjaabstfjdjsfeajsdjfseaabstfA���_��������25��n�25��o�*Wk``sgjaks``gsjaabstfjdjsfeajsdjfseaabstfA���_��������25��n�25��U��k``sgjaks``gsjaabstfjdjsfeajsdjfseaabstf

A���_��������25��n�25��[�[+�25�k``sgjaks``gsjaabstfjdjsfeajsdjfseaabstf�A���_��������25��n�25��u��@fgds`dafsgd`sdaabsfjkekst`aksekts`aabsfjA���_��������25��n�25���+�'7fgds`dafsgd`sdaabsfjkekst`aksekts`aabsfjA���_��������25��n�25��U7��Lg`ds`kags`d`skaabsbafgdsaaafsgdasaaabsbaA���_��������25��n�25���$5�`ggsafa`sggasfaaastegbast`agsbats`aaasteA���_��������25��n�25������`b`stja`sb`tsjaaastb`egsjea`segjseaaastbA���_��������25��n�25��"�o*W`as`ka`a`skaaasat`tsaaa`tasaaaasat

U��E��gasaaasaaagaasaaasaaabaafasaaasaaafaasaaasaaabaa

"O��'��x 2�/��

�A���m������(�25��n�25����K&���"O��i� �2�?������'@bd

�1����

Page 43: ˘ˇ ˆ˙˝ ˛ ˆ˚˜ !# $ %& $ ’(˝)* +, -. 74 8 419 :: ;1 (/.ˇ;< ˆ ... KhodariM.pdf · ˘ˇ ˆ ˙˝˛˚˜ ! ""#$ "%& $ ’( ˜)" *+ "$&+ ", ˝( & "$ ( -* "#$.ˇ / 0 ˜˙$1

هيكل الملكية بعد ثالث رسملة ٤-٤-٤

�ba�M��L��O�"�$3�GM��L�f`skaasaaa�=���M��;7�A�*+�L�H�� �f`ksaaasaaa�=���A�*+�L�H�� �faasaaasaaa��7�H�����L�� �����o�2+&�"O��'��"$,�7��,$.�U����H�21�����*��!bask``stkd)����;5���w�& ����v���9��7�A�*+�L�H�� �N*+& ����29����N��#7��u���N*+5�L��"+5�L��"D��+& ����N*$�7���'��"+& ���!bfsftts`fb)�"���L �HrZ��7�G"��*+�L�4���

U7��K��U}�$�9����v���9��7�A�*+�L�H�� �N*���Z��"+�����"D��+5�L��u���N���'���N�Kq����"D�����Z��N*$�7����'�

هيكل الملكية بعد ثالث رسملة) ٧-٤جدول (

��J����� �@���6�t��s�R*H�@���6�t��s�)7A

!.���� ��)+!.���� ���/>� T��*��%� !.���� ��)+!.���� ���/>� T��*��%� "��&�;�� ��z��Lr�A���_��������25��n�25����K&���"O��igfs`ekstjagf`sektsjaaekstbgjsf`esj`agjfs`ejs`aaekstb

�A���_��������25��n�25��Ao*WjdjsfeajsdjfseaabstftfasabatsfaasbaabstfA���_��������25��n�25���$�EjdjsfeajsdjfseaabstftfasabatsfaasbaabstfA���_��������25��n�25��o�*WjdjsfeajsdjfseaabstftfasabatsfaasbaabstfA���_��������25��n�25��U��jdjsfeajsdjfseaabstftfasabatsfaasbaabstf

A���_��������25��n�25��[�[+�25�jdjsfeajsdjfseaabstftfasabatsfaasbaabstf�A���_��������25��n�25��u��@kekst`aksekts`aabsfjj``sg`tjs``gs`tabsfjA���_��������25��n�25���+�'7kekst`aksekts`aabsfjj``sg`ejs``gs`eabsfjA���_��������25��n�25��U7��LfgdsaaafsgdasaaabsbafjjsfgtfsjjfsgtabsbaA���_��������25��n�25���$5�gbast`agsbats`aaasteggasbfagsgabsfaaasteA���_��������25��n�25������`egsjea`segjseaaastbgabsfbagsabfsbaaastbA���_��������25��n�25��"�o*W`tsaaa`tasaaaasat`esjee`ejseeaasat

U��E��fasaaasaaafaasaaasaaabaaf`skaasaaaf`ksaaasaaabaa

"O��'��x 2�/��

هيكل الملكية قبل وبعد االكتتاب ٥-٤-٤

�xv���O���"$����X������2+&���53�"O��'��U�.���7�"$,�7�8��@�>�@����H�21�����*����O

هيكل ملكية الشركة) ٨-٤جدول (

��J����� ���1� �R*H ���1� �)7A

!.���� ��)+T��*��%� �k�*K�9�� �!.���� ��)+ ���1� �9�

!.���� ��)+T��*��%�

"��&�;�� ��z��Lr�A���_��������25��n�25����K&���"O��igjsf`esj`aekstb!basd`eskej)`kskaasagfjasaa�A���_��������25��n�25��Ao*Wtfasababstf!```saag)kbesaatbs``A���_��������25��n�25���$�Etfasababstf!```saag)kbesaatbs``A���_��������25��n�25��o�*Wtfasababstf!```saag)kbesaatbs``A���_��������25��n�25��U��tfasababstf!```saag)kbesaatbs``

A���_��������25��n�25��[�[+�25�tfasababstf!```saag)kbesaatbs``�A���_��������25��n�25��u��@j``sg`tbsfj!bejsjde)fgksj`dbsagA���_��������25��n�25���+�'7j``sg`ebsfj!bejsjdd)fgksj`dbsagA���_��������25��n�25��U7��Lfjjsfgtbsba!bgdsdgb)g`jskajasttA���_��������25��n�25���$5�ggasbfaaste!ddsaf`)`gbsadeaskfA���_��������25��n�25������gabsfbaastb!dasf`g)`basdetaskaA���_��������25��n�25��"�o*W`esjeeasat!esjaj)`asae`asak

*��1���b`stkasaaa�b`stkasaaagasaaU��E��f`skaasaaaybaa�f`skaasaaaybaa

�"O��'��x 2�/(�

`a�A���m������(�25��n�25����K&���"O��i� �2�?������'@

�1����

Page 44: ˘ˇ ˆ˙˝ ˛ ˆ˚˜ !# $ %& $ ’(˝)* +, -. 74 8 419 :: ;1 (/.ˇ;< ˆ ... KhodariM.pdf · ˘ˇ ˆ ˙˝˛˚˜ ! ""#$ "%& $ ’( ˜)" *+ "$&+ ", ˝( & "$ ( -* "#$.ˇ / 0 ˜˙$1

رؤية ورسالة الشركة واستراتيجيتها العامة ٥-٤

رؤية الشركة ١-٥-٤

� �$;��W������L�����-��'��UW�C� ��'���� ������4����'@����"�L2K���UW��2D����"O��'��N*,@�N��

رسالة الشركة ٢-٥-٤

� �8��O��M���+3*��o��1���2.���$K$��8�/@�"+�����"����/�3���"$�+W��zO����H*����M�2;���5��"�$;��4���4����'@�����5Z�M�2;��HrZ��7���Dr���C7�X2;���UW��,���i��5�/��N��G[$�����������HrZ��7�M��;q

� G8�/+�����o�$�@��A��N�2&�"����";��6&�M���7�+7��GM.��2;��GM�7���9��M����$9����� *7����$R�*��"��5�7�� *�/&��2$R7�"#$&�[�[+��UW��������N��

� G"$+$56��� �*���=�����R�����W�,����X�2_��L��&�"$#$5���$��+���Go��1����&�G�����7��"$��?��"K7�������"#$&��$W*�

� G"����/�3����"$�$�+���G"$����E���G"$W�;z��4��1���UW�"$�����4�E�$�9���M���������7� "$3rZ��� *�/&�4r7�+���C$�1&�X�$;�&�"O��'��"$����E���"$�P*�����T$56�

� �$�.������4� ��z��L���"O��'��U�K���&�

استراتيجية النمو والتطلعات المستقبلية ٣-٥-٤

-�[B^L��:��T5��y��`�1��X3�q^��:1��"$K5����*6��*�@�UW����R_@����2���N���H���9�����K.�N���"O��'��� �����2;�+��� N2���"W��@�� *��1���-�6���U@�5����"$�����"$K5�����'@��=���"O��'��"$����H�������[$O���8�/K���� �*������2D���M�2��6_����@��� �����G"7��;��4�*K����UW��.$RK���"$�����"$K5��C� ��'7��*;��=���H*�/���UW�"O��'���������L��$9�UW�� ��*6��������L*����Y2���HrZ�"$����

� "$�����"$K5����63�������$��'����"@�$�/���*;���z7���;���7�4�2D��� ���/7�C�*K��HrZ��7�"$�����"$K5���*;���7

�UW������5Z�=������������"O��'��A*K��� "7��+��>�$���� ������>�$���C� ��'7�UW�A*3�*�@���29�"O��'��C3*���G"��*+����"$&�+��",�����UW�U@�,����2��[���C7��G���=�����r�� �*;+���7�2�[���=���H*�/���T��}������6;���.��7���$5O�� *�/&�����2D����2��3�C$�L*��HrZ��7�"7��+��>�$���� ������>�$���C� ��'7

-��^Q��\1��M�0���5��H��������?�W�v�6;��L��M���U,�� ",�����UW�"������H��������?�W��7��2+�H�1�����W�=���"$������"�$�;��4�*K����HrZ�"��*+����"$&�+��",�����UW�A*;��A���/�3���*�K��Y�������$1$�����L����?�*��U,��G"7��;��4�*K����UW�",�����UW�*�K��4����9��UW�C3*�7�U1� 2���/3�K����29�C7��,� "$E �_����������"6�'@���Y*���7���$R_��"O��'��42�+��G>.

�$;��W������L����-��'��H���"$��$D �� *�/&�"W2����7�",�����0 �Z����6�'@���C$�L*��"O��'���6_��G*�K��UW

���,W�=����K��2+5�������"O��'��N������G�+7����$�O�����4�2+���� �1������4���;�����63�UW�C�L*���HrZ��7�"$E �_������������*6���*�K��6Z�C����A*K��"O��'��N����7�M���&� "$E �_��-�*�L���UW�UD�;�@�����*���L��

-�U��g:'1����'��5�����U������UW�"O��'��]7�3�G4��������UW�"�������4�[���>.�C3���7�u$R_���� F��������UW�4�[���"�����*.��"$7*,����*;+��=���"$��$D �� *�/&�"O��'��4�������TW2��2��+��=�����/���U,�GN2���"W��@��-�6��"@�$�?�����/���>�$���4�6�7��4�,5�i��$��'���"@�$�?�UW��E����"��*}�=���"6�L*�7��*;��=���H*�/���HrZ��7�����������TW2���*K��]�o�UW�4����L���4�*K�L����Z�=���4�*K�L��rq��7�N2���"W��@�C� ��'��"$E�*�K��"�23�+������R��2�2���UW�"7*,���� ��57�U������UW�"O��'��]����23�� �,�7�4�������TW2�

�� 4�*K�L�C5�L�=���4�*K�L����Z��7����R��2�2���"7*,���C7� ���'��

��6_���O�� ",������7�";��_7�C3�*7�UW��$��'����"@�$�/��C� ��'7��N2���"W��@�H������UW�C�L*���X[�+��G� �,�7�4�������4�;W2��N�����UW�"O��'��"$1$�����L���7��[1O� ����������TW2��UW��$W������� ��;��L���Z2��U,���*������$��'������K5���*;��2�+��UW�"O��'�

-��;'41��U ��@�v%0�L�=�����$�/3�4���R�F+����=�����R���F�C3*������$�*����R@�=���U7*,���-�R@���� �����L���7�M���&�� "$7*,9�4��E�����L ���*;��=����$�9�"O��'��4��������7��$5O��[E�2K����

� �?�_����6;��C7�4����'@����*;��=���H*�/���HrZ��7�"$7*,9��*;��=����2K���7�4�������=����.��������$�;���6_��"O��'��N������G27���"6�L*�7

-�_�<���e���m@�[G�v��0:1��� � )�� ��R>%�

�-�6��=���4���27�����;@�4�72Z��$W*��=���"O��'��� 23��7���R������$9�UW�� "��*+����"$&�+��",�����UW�4���27������;K����63�UW�"�_���4�@�,7����*E��"O��'��Y���4���27������;K��4�72Z�M�2;��UW�C�L*���A*K��"O��'��N������G"O��'��UW�"$����4�$��+��M�2��$�9�X2_�������;K��4�K9��i��7�M_���H*6�L���HrZ��7�G-�6��0 �Z�

�E���"��*}����$�/3��*;���L��L���=����$$E �Z��r�+

�A���m������(�25��n�25����K&���"O��i� �2�?������'@`b

�1����

Page 45: ˘ˇ ˆ˙˝ ˛ ˆ˚˜ !# $ %& $ ’(˝)* +, -. 74 8 419 :: ;1 (/.ˇ;< ˆ ... KhodariM.pdf · ˘ˇ ˆ ˙˝˛˚˜ ! ""#$ "%& $ ’( ˜)" *+ "$&+ ", ˝( & "$ ( -* "#$.ˇ / 0 ˜˙$1

���)�)�� �r?��� ��N�0� ���?*�]

�C� ��'����7�����@����2+&�4�,5�'��>.�*�@�UW�P*}�5���2���N���"O��'��C3*���� "7��;��"�$�;��4�*K����HrZ��*E*��[$9�=���U�����L�"�2�2����,�����-�6��4�,5�i�M�+7�N��� �*;+������4�W*�����O���6;���.�UW��*;+�4���6+��M�2;��UW�"O��'���������L�G���C7�� "K�+����"�D�;�

�-�D� ��uC%� �k�0H

�4�R�����$,�'��"O��'���2�����O�� "��*+����UW�4�����$O���5���o������RK��C� ��'7�Y�5,�4���6��X2;��"�_���"$����4�O��i�C7�"O���i�UW�H*Z2��"O��'���2��� 4����$�$O���5���o������RK����63�UW��$�7�+��4����'@�����4�����'����"�L2K���U��;7�C7�"$1$�����L��

�p�i� ���+�0H

�"@�$�/���*;��UW�"O ��'���"O��'��FE*��U.��$�9�� *�K���"�P���W� �����������'@��7��[1O��$�9���$6���U���4��1���"W�O�UW��*;��2�+��=���� 2;�&�"O��'��C���� "��*+����"���5���U@�*������'@������$��'���

منهجية الشركة في اختيار وإنجاز المشاريع ٤-٥-٤

���&�"��K+&����X2;���U���C� ��'���"O��'�� ��_��� "3*q*���!"�?�_��F5�i����)�"�?�_��4���6;����+&�C7���+����O�GU�L��L����,�'&�"$7*,���4���6;��C7���+��=���"O��'��[O���*�K��N*,���$�&�������[��6_���������W*�����"&*�6���� �*���M19� �5�������$��UW�Z����C7�G"$3*��������/9���&����'7�.��$�������W��7�UW�"7�+�����$1�����L���C7�8�L�K��

������L���"@*���7��$��u$�,��F$���8�������7�G"R�*���� �*���M19�UW�4�&&��=���A�P*�������L*����Y2���=����7�2���7

c"�W�����UW�"7�+�����$1$�����L���C7�X�r�����&�"O��'��F+7��7�+���A���7����G��7��O�UW����Z����$��;7�C7�"��W�K���UW���*Z��UK+��"7�+��4��/3�K���=���"O��'��[$O���N���M��2 ���+� �M19��M�+7�"��W�K�� �h� �� �=�����K& ����Z��� ��$��W�K�� ��7�"O��'� �F+3*�� ��7�=�� �"W����� �G"�/3�K7��, �"O��'� �"$��W�K�� �"$���W��� �G���2 ���+� �M19�=���*�K�

� �������"��W�K7��,�"$��W�K���M��$���W���

�"72;���4�+W2��U6���� ������7*��fk�HrZ�����;����7��$�/������������"3*q*���!"�?�_��F5�i����)�"�?�_��4���6;����+&��"$7*,���4���6;��C7���������"O��'����/9�N�� X[�N���C� ��'���"$��*���4�72Z�M�2;��=�����W�K����*K5���+1��4��1��>�&���/���N�����O�G��+���2&��"#5+���u$�,�

االطار التشغيلي ٥-٥-٤

�UW�"O��'���_R��� "O��'��H�����&�";�+����4�����'��=���H*�/���UW����67�� *�/&�"O��'���������G"$�2��4�O��'��"5O�*��� H�+W�"� �����4�7*�+7�X��@�"O��'��UW�*�K��M�2� ��*1��"53��7��"#$5���"7r����=�����R���UW��$�+���.�$��+7�����

����RO��zO�������W����u$�*��=���"O��'���2���G"���'5��� �*���� �����"�E��7�� �,O���������UW�*�K��C7�8�L�K�����&���������"���'5��"3�6���7�����E�$�9���2��[���N���"O��'��C3*��� M�$�����R���

�r;K��8�6���U���H�������4���63���+&�UW�GuD��*���$}*��4�5�6���U7��K��=@�����2����o��1�7��7���"O��'��]@�O��$9�UW� "$��KE��7��zO���=���"O��'��"���'5��� �*���U��K� � �,����4r;K������&��*7*;��N���M��rD����"��*+����"���'5��Y*;��8+�/���7��5�?���2;W�G",������7�"R��_7�T}�K7�UW��Z�������'7��7��$R�*�������K7

أنشطة الشركة الرئيسية ٦-٤

خدمات المقاوالت ١-٦-٤

�-�*�L����Y�Z���H������4��17�=���C�L*���=������ 2;&�����R�9��C7�G-*����T}�K7������72Z�-�6@��$9��7��?�Z�FE*&�4����'@����H��������7*���4���;���H������UW�"O��'��C�L*�� "#�i�@

مشاريع البنية التحتية ٢-٦-٤

x��K7�"$�����"$K5��C� ��'7��7�2�2+��UW�"O��'����_K��

� ! *��1����$W���&)�Y�;���N2���T}�K7�UW�-�6���"$��$D���-�6�����'@��� !o������RK�����8$;K���"$��$D �� *�/&)�"������/��-�6�����'@��� C3�*���[$�1��H�������"&����UW�"�_����U�L2K����R���H������ !"7�+��4�72_��TW��7�H���������UW���&)�C3�*�����*6��H������ 8$&�@�����*6Z�4���7�H�����

مشاريع البناء ٣-٦-٤

"�_���"$�$W����"$K,�L�C� ��'7��"7�+��4���'K������'@���=���[O���8����UW���@����$����K5��C� ��'7��7��2��UW�"O��'����_K�

``�A���m������(�25��n�25����K&���"O��i� �2�?������'@

�1����

Page 46: ˘ˇ ˆ˙˝ ˛ ˆ˚˜ !# $ %& $ ’(˝)* +, -. 74 8 419 :: ;1 (/.ˇ;< ˆ ... KhodariM.pdf · ˘ˇ ˆ ˙˝˛˚˜ ! ""#$ "%& $ ’( ˜)" *+ "$&+ ", ˝( & "$ ( -* "#$.ˇ / 0 ˜˙$1

مشاريع إدارة النفايات ٤-٦-٤

x"$����4���RK��� �����4�}��'@��"O��'��H��[�

� "�2�5��4���RK���;@��C$�1�� � �*�'��u$�K�� 4���RK��X���7��$.�����[$�1������'@��� 8�;����$��'����"@�$�/�� �?�_����6;��"� �1����"�2�5��4���RK���;@��C$�1�� 4���RK��o�W

مشاريع الطاقة ٥-٦-٤

� ��L*���������� �$��C�o*��4�,5�i��"3�6��4���7��G"$��R����&��,��4�6�7�8$O����2� *��"O��'��=*��

الصيانة والتشغيل ٦-٦-٤

>�$��� �&����G"1�+���4�6�7�GU��/�����/���>�$���8$&�@���H������GY�;���N2���T}�K7�UW�-�6���"$��$D���-�6���$��'����"@�$�/��H������"O��'��H��[�

المياه والصرف الصحي ٧-٦-٤

h����4�6�7��U��/�����/��>�$7�"1�+7�4�6�7��U��/�����/���>�$����*6Z�2�2���H����������'@���C� ��'7�"O��'��H��[�

النقل واالمدادات ٨-٦-٤

�o���� ��RK� �4���6; �"$���E*�� ��2@����� �4�72Z �"O��'� �X2;� ���O � Y�%%Z��� �"7�+� �"$�� ��� �4�K��'�� �o���� ��RK� ��R9 �4��/K� �"&*�6�� ��;K� �H����� �"O��'� �=*��� 4�����$O���5��

إنشاء السكك الحديدية ٩-٦-٤

��,����C� ��'��"$@2���4����'@����H�������"&����U�L2K����R���H������UW�"O��'��� ��'��� "�2�2����,�����*6Z��7��2�����'@���"7��;��"�$�;��4�*K����HrZ�M�$�L���$�9�M�� "�2�2��

�A���m������(�25��n�25����K&���"O��i� �2�?������'@`g

�1����

Page 47: ˘ˇ ˆ˙˝ ˛ ˆ˚˜ !# $ %& $ ’(˝)* +, -. 74 8 419 :: ;1 (/.ˇ;< ˆ ... KhodariM.pdf · ˘ˇ ˆ ˙˝˛˚˜ ! ""#$ "%& $ ’( ˜)" *+ "$&+ ", ˝( & "$ ( -* "#$.ˇ / 0 ˜˙$1

المشاريع الرئيسية ٧-٤

المشاريع الرئيسية المكتملة ١-٧-٤

xX`aad��X`aae��X`aat�4�*K����HrZ��.$RK�����O���U����"O��'��"$��$D���C� ��'���U����H�21�����*�

المشاريع الرئيسية مكتملة التنفيذ للشركة) ٩-٤جدول (#E�H6��)>7� �!�� 4�D�]�� �S�g�

bU������M$��K��"W��@�����'7"K�2���u$�K�

`���2��"W��@�����'7"K�2���u$�K�

g�Cgd�`af�G8$&�@�����Z�4���7�4�3�K�Z���W�"�L2K.�����'7�2�W��������K$7��"$,����"$#���8$&�@����Z�4���7�TW��7�4�3�K�Z���W�"�L2K.�����'7"$@��L�_��2��*;��C7�"$����"$@2+����7�*���"+�L*�����'��� �$51��UW�U��K�/�

fCDajaf�G"$@2���H���i�������E���GN��� ����C3*7�HrZ����@�$�?��G"$�����"$K5��� �&���"�/K7�`��2���MO�`bk�H*6&�U&����T��}����'@��8$;K�����R��

k",7�UW�U��/�����/��4�,5�i�"@�$�?���$��'�",7�UW�U��/�����/��4�,5�i�"@�$�?���$��'�

j"z�z��"�9����G�*R���UW��*��"1�+7�U�29�����'@��"z�z��"�9����G�*R���UW��*��"1�+7�U�29�����'@��

tX�72��4���R@��W27��$��'� �*1��N27��X�72��4���R@��W27��$��'�

e��K7��/�_����"$7�*+�����2;����*R�?�4���R@�C�E��K7��/�_����"$7�*+�����2;����*R�?�4���R@�C�E

d�$E� 2$���o����7�N�&��5���[@���$�$&��&�U*5��0��@���"9�*������'7"$@27�H���i����7���&���/����7��C3�*���0 �Z�U&� ���UE�8$&�@���H���i�������'@����H�����

ba"$�� [���*1��-�}�H�������M19�G�*1��";6K7�UW�MO�bja���*}�U��E���"$��R�L���"$�� o��3�}����'@���5+,7����7�bskaasaaa�"$&����

bb"$@�$�����"������T��}����'@������19 �"$&��� �H�����& �G"$@�$�� �=%%�� �"%%����� ��7 �MO �fa �F*} �U��R�L�� �T��} ����'@���5+,7����7�bseaasaaa

b`U@�z���H�������6;��GX�1��*&���c��D�9�T��}����'@�������'7��5��!"$@�z��"�9���)�MO�dd��!=�����"�9���)�MO�bak�H*6&��$��R�L����;��}����'@���"$E��@���"3�6&�G�5+,7����7�``seaasaaa�"$&�����H�������M19���5��� �*RK�������?

�5+,7����7�djasaaa���5��Y*�/3�"����ibg"$@�z���$51��UW�b�"�9������&��,��C�o*��",5�'�bk�0�att�M3 �2;����&�G�`�b�0�0��b�b0�0��*W*�$O�`fsk��$�$��W���*���U�6�7�!`)��2�����'@����2� *�

� 2�/���"6������2+��H��������*W*�$O�gfsk�"3�6&��� ���]���4r&�O�",5�i���$W `��$51���7�b�"�9������&��,��C�o*��",5�i�o�1@���"$W������H�������7�X[����7�C$�E�

bfg�"�9�7�4���RK��8,7�"1�+��2;���$D�*�'��]$;~���U���4���RK���7��5+,7����7�bgksaaa�CW cC�E�xU����7�H���i�������'��GT$;5��T��}�=���"$3��'��";6K���4���R@�X��7�=������;@��GM�2;��X�72��C3*7�UW

M$��L�U��?�*�@�=�����K.���KW��bk�D�9�"+7�E�UW�4����'@���H������2;�����7�bsgfgsaaa����9���7�-�}���+&�7����7�bseggsaaa�F�9���7���5��C3*7�[$�1�

� 4�&�*5��8$O�������7�bks`gk�H*6&� *�L���2�����G4� �$�L�u3�*7��G�+&�7

"O��'��x 2�/��

`f�A���m������(�25��n�25����K&���"O��i� �2�?������'@

�1����

Page 48: ˘ˇ ˆ˙˝ ˛ ˆ˚˜ !# $ %& $ ’(˝)* +, -. 74 8 419 :: ;1 (/.ˇ;< ˆ ... KhodariM.pdf · ˘ˇ ˆ ˙˝˛˚˜ ! ""#$ "%& $ ’( ˜)" *+ "$&+ ", ˝( & "$ ( -* "#$.ˇ / 0 ˜˙$1

R/�7� )>7� �8���)>7� ���/H�&�7��� �4�����A�

�������"K�27�"@�7��X`aae��5������=���X`aag��5��5�L��7badsejfsaaa

�������"K�27�"@�7��X`aae��5�W*@�=���X`aag��5�W*@��7ekskjasaaa

C5K����$51��"$,����"#$��X`aat��5��5�L�=���X`aak��L �7��7tbsjbesdkg

!����L)����2����U�_��C&���v*KE�"O��i�X`aat���6������=���X`aaj�*$@*���7edsdbbsaaa

",�&�>�$���"7�+��"���2���G��&��,���>�$���� �o�X`aat�*��7�=����X`aaf�*$@*���7ktsdtbstaa

����9����G��&��,���>�$���� �o�X`aat�*$@*��=���X`aaf�*$@*���7fgskaastgf

X�72��"@�7��X`aae�*$@*��=���X`aak�*$*���7basaaasaaa

X�72��"@�7���X`aae�*$*��=���X`aak�*$*���7`asedas`ea

��������L*W�M���c]@*7*K,��"O��iX`aae��&*�O���=���X`aat��5�������7btsjkasaaa

�;K��� �o�X`aae�����5W�=���X`aak���6�������7fdsdbfsaae

�;K��� �o��X`aae�*$@*��=���X`aak��5��5�L��7`asgfas`gf

�;K��� �o�X`aatbebsaaasaaa

C5K����$51��"$,����"#$��X`aad��5��5�L�=���X`aaj��&*�O���7jes`tgsaaa

"$3��'��";6K���"@�7�X`aad��5������=���X`aad����K���7fsdddsdda

�!U�+��M$�+���� �o�)��D�9�"+7�E�X`aad�����5W�=���X`aaj�*$*���7b`ksa`dsktb

�A���m������(�25��n�25����K&���"O��i� �2�?������'@`k

�1����

Page 49: ˘ˇ ˆ˙˝ ˛ ˆ˚˜ !# $ %& $ ’(˝)* +, -. 74 8 419 :: ;1 (/.ˇ;< ˆ ... KhodariM.pdf · ˘ˇ ˆ ˙˝˛˚˜ ! ""#$ "%& $ ’( ˜)" *+ "$&+ ", ˝( & "$ ( -* "#$.ˇ / 0 ˜˙$1

المشاريع الحالية ٢-٧-٤

�x"$����"$��$D���C� ��'(��$RK�&��$�9�"O��'��X*;��

المشاريع الرئيسية قائمة التنفيذ للشركة) ١٠-٤جدول (k������ �!�� k������ �S�g�

���%%E ��� �8$&�@�� ��*6_ �"$�L��L��� �4�[$�1�� ��b!f`0�ajk)

��L�;7 ���5� �>�$� �"$E�E[� ���$���& �o[+��� �� ����& �Y*;�� ��$��Lr5� ��7 �8$&�@�� ��Z ���K& �=�� �����'�� ��2������;K$�"+E������5��>�$��U5@�E���7��$W*������G"���L�c�8+,7���7�`fasaaa�A������M$��/��� 2;&�M�7�fsaaa×`��*6Z�����L� 2�21����5��>�$7�8�/7���K&�=����$�$O���&�UW�M�7�`aaa×j��L�$3�"$������5��>�$7�8O�7�8@�*E��7�*,7� � ���R�/7 �"O��i �UW �"$��� �TW���� �"$D�&��,� ��r�L��� �4�*K3� �G!TS�b) �b �A ��L �T��} �HrZ ��7 �8$&�@����`skaa��L�;7 �"$E�E[� ���$���& �o[+��� �� ����& �Y*;�� ��$��Lr5� ��7�8$&�@� �X�2_��L��& ��$�$O���&� ���i �"��*+������6���2�L�4����2�21��"$�K��L���4�5�/���"$K&�=�����/��=�9�"$����*,7� ���8$&�@����*6Z�HrZ��7��O������ M�7

� "o���";5}��U�K��L��",�L�����'���*RK��UW�"$�� ����H�������$RK���`

�*1��!`�`�f)��[1��v*K1� –�H���'��2�29���5��U�L2K.��R9�H����������'����������� �*1��";6K7�UW��*RK�������?��5��MO�bja�H*6&�U�L2K.��R9�H���������E��

"�2�2����,����!"$������$�/9)�"$�����]�L��5��";5}��"$@��L�Z����?�4�*K3����'@����G�5+,7����7�N*$�7�b`k�M,��� ��*6Z� �H��1� ��&�+7 ����'@�� �x�$��� ��7���

4� ��i���&M�O�bta�H*6&�M,�����*6_�"$@��L�Z�4�*K3�$RK��"W������&����7�`g�F*}�o�1�&�H��1���&�+7� *��E�f����'@��

��";6K�&��X�1��*&���c�"5$�;��T��}�0���o��$RK���g�!MO�bka�H*6&)��*1�

�G!�*5��";6K7)�MO�bgf��!�*1��";6K7)�MO�bka���2�7�&�"5$�;��=���X�1��*&����7�U����U��R�L����T��6��0���o� �5+,7����7�bbsjaasaaa�U�L2K����R���M19���5��

��";6K�& �"5$�;� �c �X�1� �*%%&� �T��} �0���o� �$RK�!MO�bgf�H*6&)��*5�

���!w�}�������)�`a`b –�"����X������U&�M3 �2;���f!e�M3 �"+&����)�"R�? �����-�6��"@�$�?

����'�� � MO�bek���*}���5� �U�� �-�6� ���2�7�& �G4�*K�L �g��2� �F�$��'�� �"$��K�/� �C5K� �"K�2�& �2 �5+ ~�� �T��6� �"@�$�?�4�7r���"1$�L�����G"$5@�1��"R�? ����wr�?����G"$3�2K�/��4� �5+��� *��1���G �����4� ��i����G� �@����"@�$�?�X����

� T��6��4�,5�i �"@�$�?� ��$��'�) �Xb`��g`k �M3 �2;� ��k

!-�6�����'��� MO�dej���*}���5��U���-�6����2�7�&�G4�*K�L�g��2��F�$��'���"$��K�/���$51��"K�2�&�2 �5+ ~���T��6��"@�$�?�4�7r���"1$�L�����G"$5@�1��"R�? ����wr�?����G"$3�2K�/��4� �5+��� *��1���G �����4� ��i����G� �@����"@�$�?�X����

� T��6��8$&�@��� ��*6Z �4���7 �gj0�`af �M%%3 �2;� ��j

!`)��$51���7�=�����"�9����4�R��2�2E�8$&�@����Z���7����'@���H���i�������'��� `�"$��K�/���$51��"K�27�UW�8$&�@�����*6Z�4���7����'@����2� *��"$@��L�_���� �*+��M19�� h���G�T�������R}���"$D�7�"7*�K7��G"����7�"$�,$.�"$@��L�Z�8$&�@����� �*���"��*���"��D�����7 ��Z��G�K}�fsbaa� �2;�& �U�,$�� ��$����� �2�29� �����7 �bfsfga�H*6& �"$@��L�_� ���%%������ �G�5+,7 ����7 �``seka

���7�`astta�H*6&���R}���

���$Z�_��� ���i�T��}����'@�������'�&�2;���t����'��� MO�k`a���*}�U��E���"��R��7����O������UW���&�G���7�dsk����+&��$� ��7��$��6;&���R7�T��}�$RK���M$��/��"$�6�L�4�;5}��M�L�j�����&�"$��R�L����2��3��G�L��L����";5}��Gv����&��R���H������X� ��GC3*����6�L�"�*����H���i����e��$&�w������2+&�=�����$���"��*+����"$&�+��",������$&�C;��U����2�21����2�����2�7�&�T��6��2����� M�L�f�����&

�5+,7����7�fkasaaa�A���i�0��@���=�/3���� ��2���>.��7�MO�b`��4���7 �4�%%3�%%K%%�%%Z�� ��%%W �fa0�`af �M%%3 �2;� ��e

`�"�9���8$&�@�������'��� �$51��UW�=�����"$��K�/��";6K��&�8$&�@�����*6_�"$,����"#$���4�����4�3�K�Z���"�o��TW��7����'@����2� *��G�2�2E�Y�Z�� ��$W*�� �"$��� �"$�,$�� �"������ �"$@��L�_� �8$&�@��� ��� �*�� �"��*�+� �"��D�2� �4�R�� �"+�L*� �H���i����"$@��L�_� �8$&�@��� �"�� �� �M19 ���5�� � h� �T���� ���R}�� ���7 �",5�i� �8$&�@��� ��Z ���� �U��� � ���� �T9 �"+�L*���N�7����0�$�L�H*}��GU�,$����$������2�29��7��K}�gs`ka�"��*�+��"��D�2��"R��� �2;7����5+,7����7�ggs`ka�"������

���7�estka���R}����>�$7��Z��G���7�fsjgf

`j�A���m������(�25��n�25����K&���"O��i� �2�?������'@

�1����

Page 50: ˘ˇ ˆ˙˝ ˛ ˆ˚˜ !# $ %& $ ’(˝)* +, -. 74 8 419 :: ;1 (/.ˇ;< ˆ ... KhodariM.pdf · ˘ˇ ˆ ˙˝˛˚˜ ! ""#$ "%& $ ’( ˜)" *+ "$&+ ", ˝( & "$ ( -* "#$.ˇ / 0 ˜˙$1

R/�7� �� )*� �W�6�K���.%� �W�6�K�X�Y�A��)>7� ���/H����7��� �������

�8-�V3 �!K�����/H��/K C� �#��=�G�=�8)��7��

W�6�KB^\\av[^vZ[

�!K�����/H�E@/�$�K

��/K C� ����G�=�8)��7��

W�6�KB^\\av[^vZ[

����9H�*� ���/HW�6�K�G�=�)>7� B^\\av[^vZ[

��$51��"$,����"#$��C5K��

`aakcabcae�2�2��� �8�} �`aadcaecab$RK���]��

bafskbjdtsdeadks`fjds`ta

�4� ��z��L���-�2K�?"7�+�

"$����� �o�

`aajcaecab`aadcb`cgbUD�2�&����M$������A �E

ddaskfjdbes`bktgtsgae`kgs`ge

`abacadcgakdsbgkbaseed�kdsbgk

�;K��� �o�`aakcatc`k`aaecajc`b$RK���]���2�2����8�}

bbbsd`adjsfjbetsbbk`fseak

bbdsdtfbaesttfdfs`aj`kstje

��$51��"$,����"#$��C5K��

`aatcadc`a`abacadc`agfskaa`gsakgbjsdbdbtskeb

��$51��"$,����"#$��C5K��

`aatcatcbe`abacatcbebbasaaaeesj`ttgsjd`gjsgae

��$51��"$,����"#$��C5K��

`aajcatc`g`aadcagc`a�UD��K��M$������A �E

bggskejbggskejbbbstgb`bsekk

"$�Z�2��� �o�`aa`cb`cbj`aaecbacbe�UD��K��M$������A �E

`gbsddd``dsjtd`aeseaa`gsbdd

��$51��"$,����"#$��C5K��

`aajcbbc``�`aadcagc`gUD��K��M$������A �E

b`asdgdbbfsb`edkskdd`ksgfa

�A���m������(�25��n�25����K&���"O��i� �2�?������'@`t

�1����

Page 51: ˘ˇ ˆ˙˝ ˛ ˆ˚˜ !# $ %& $ ’(˝)* +, -. 74 8 419 :: ;1 (/.ˇ;< ˆ ... KhodariM.pdf · ˘ˇ ˆ ˙˝˛˚˜ ! ""#$ "%& $ ’( ˜)" *+ "$&+ ", ˝( & "$ ( -* "#$.ˇ / 0 ˜˙$1

k������ �!�� k������ �S�g�

�"� �������"$����X*�+��"$�O�=K57����'@������'7��d� *K�� �"K�2��& �"5$} �"+7�E –

�"W�O����UW���&�G�.o�1@����H����������E�������&��+&�7����7�`gsaaa���5��"9����&�T&�*}�"+& ����7�G29���=K57����'@�� C3*���H�������"$,$@�,$7���,��M�K�

�!4�%%5%%�%%}) �"$&��� �"$�O �=K57 ���%%�%%'%%@�� �2;� ��ba����9��&

�G�+&�7����7�`dsaaa���5� �"$��E�� �"9����&�G"@�$�/��!X� 2&)�U�� �� �T&�6&�� ��[7��$Kq� ��$;&�}��7�29���=K57����'@�� C3*���H���i����"$,$@�,$7���,��"��@����C$�E���$W���&�G4��E����8�/��";&��L�"$@��L�Z�4�}r&�X�2_��L�&����

����,� �"6�7 ��$��'�� �"@�$�/ �ta �M%%3 �2;� ��bb�}�5���R9�UW�>�$7�",5�i�

��$6Z����7�kjgsjbb�H*6&�8$&�@�����*6Z�2������G>�$���"1�+7�4�6�7��"$����>�$���4�6�7��4�,5�i�"@�$�?���$��'�����7�`tsaaa�"+��&�>�$���"1�+7�4�6�7���";$�����#&�b`��2�����7���?�ebk��2���M7�daa��M7�jg��$&�w�������6;&

�5+,7����7�jaa�"+��&�CR��7�\����?���X*$��UW��5+,7�4�[$�1�� ����'@�� �!af� – �a`b) �M%%3 �2;� ��b`

H��+��U�&�"$�L��L�������/��>�$7�",5�i��-�6���C3*���[$�1�����UW���&�A���>�$7�4�,5�i��v��'��>�$7�4�@�[Z��h���4�6�7����'@����2� *�����K7��O��63�A �>�$7�N�[Z�`��2�������7�bk����K7��O�H*}��"�?*&�fa����K7��O��63�v��i�>�$7��N�[Z�`��2�� U��/�

�X�kaa���2�7�&���?*��8$&�@���H���i����h���"6�7������7�bk����K7��O�H*}��"�?*&�`k

�Y*R�? �"K�27 ��7 �4���RK� ��;@� �C�E �����'7 ��bg�X�*%%��r%% ��� �"+&��� �Y�%%;%%�� �"%%$%%7�*%%+%%�� ��%%�2%%;%%��

%.bfgfcbf`d

�u$�K� �xU�� ��7 �H���i��� ����'�� � !`abg�`aae) �4�*K�L �k ��2� �Y�;� ���$W ���& �"$7�*+�� ���23� �Y*R�? �N27 �u$�K��u$�K�� �GX��7 �=�� ����;@� �4���RK� �C�E� �G-*���� �T}�K7 �u$�K�� �G"7��;� �C�E� �G!�$��� ����2�) ��}�*�'�� �� �*�'��"�o����G"$D��'@�������;@����CW ��G"�2�5��N�57�u$�K��4�72Z��G"7�+��>�$���4� ���"@�$�?��u$�K���GTD�2�����&�;������E��� �GM$q��1�� �4�W��� �"�W�,7� �G��R$R1�� ���5� �>�$7 �CW � ���L��� ����� �4�� �4�@�[_� ����R�� �G"$�5� �4� �$���

"7���"$�*��\7�@�&�U��/� ��W2� �C3�*7 ��$��'�� �� ���� �����'7 ��bf�"K�27 ��7 ��� �*%%%� �"�2�5� �4���RK� ��7 ��/�_���bfg`cbf`d �X�*��r ��� �� ��1�� �N2��� �X�72�

%.

�N��������5_���X�72���7�F$���4���RK���;K��A��T$;5��T��}�=���"$3��'��";6K���UW�4���RK��X��7�"@�$�?���$��'��-�}�"@�$�?��G��KW���G���$1�����G��@o���G"7��;��Xr��L��xH���i�������'��� 4�*K�L�g��2��Y*R�/���4��$�����u$6;�� M$��L�U��?�*�@�=���FK7��/�_����o����C�E�X��@�8$O����"���'���4�W����"�W�,7��GF&��$���� *�����"��RK����67

��7 ��/�_�� �����'7 �"@�$�?� ��$��'�� �� ���� ��bk�U����� �M$��K� � �f ��[1�) ������� �UW �4���RK�

!U��$��'��d��[1��

��7�H���i�������'��� !`abg�`aae)�4�*K�L�k��2��!�������"K�27���L���7�yb`��U�*9)�U��L��M$��@�U�K�27�u$�K��G4����'@�������;@���CW ��G4���RK��X��7�=������;@��4���RK��C�E��G"7��;����;����G!�$�������2�)�� �*�'��u$�K��xU��

��5��>�$7�CW ��G� *1����"$�5��4� �$�����"�o���

�xU����7�H���i�������'��� !`abg�`aae)�4�*K�L�k��2��!�������"K�27���L���7�yba�U�*9)�U��$��'��"K�27�u$�K���"�o����G4����'@�������;@���CW ��G4���RK��X��7�=������;@��4���RK��C�E��G"7��;����;����G�!�$�������2�)�� �*�'��u$�K�

��5��>�$7�CW ��G� *1����"$�5��4� �$���

�"K�2��& ��2@����� �4����+� �=K57����'@�� �2;���bj����9��&�"$+7�1�

��+&�7����7�``sjaa���5��"$��E���"9����&�T&�*}�"qrq��4� �$����! ���@��"9��L)�U�� ���T&�}��7�u�����29���=K57����'@���H[+��H���������K5��H�������8�/��";&��L�"@��L�Z��"����7�"@��L�Z��X� ���R9��7�"$D��'@����"$�L2K���H���i������$W���&

H�������7�����$���Gu$$,����"�*�����"#W2����2���/����GX*$@*7*����H���i����W�*K���v�*&�����!4�5�})�U����8�L����"$�O�=K57����'@���2;���bt

����9��&�"$+7�1��"K�2��&�"$D��'@����"$�L2K���H���i������$W���&�G�+&�7����7�`fsgft���5��"$��E���"9����&�T&�*}�"qrq��7�u�����29���=K57����'@���"$@2+���H��������W�*@��v�*&����7�"$D��K��H���i�����O��G�����"7��;7����K5��H�������"����7�"@��L�Z��X� ���R9��7

X*$@*������"$5�'_���"K�2��&�!4�5�})�X*�+��"$�O�=K57����'@���2;���be

����9��&�"$+7�1��"$D��'@����"$�L2K���H���i�������UW���&�G�+&�7����7�`fsaaa���5��"$��E���"9����&�T&�*}�"qrq��7�u�����29���=K57����'@���H���i���� �GW�*@� �v�*&�� ��7 �"$D��K� �H���i���& �T�+�� ��7 ��O� �GH[+�� ���K5� �H������ �"����7 �"@��L�Z� �X� � ��R9 ��7�G4�5$O�����4��$��;����Gu;�L�����GN� 21���G4�$�� �����G2���/����GX*$@*7*����N� 21���D���L��"$5�'_���"$@2+���"�*�����"#W2����T�����"�W�,7��[�E����U��/�����/���"O�5����4�5$O����z7�"$,$@�,$7���,��"��@����C$�E��O�

��R_K��� �$��&���+��U���"��@����C$�E��T����&� �@�����[�E����G� �@�����G"3�6��4���27����Gu$$,���

`e�A���m������(�25��n�25����K&���"O��i� �2�?������'@

�1����

Page 52: ˘ˇ ˆ˙˝ ˛ ˆ˚˜ !# $ %& $ ’(˝)* +, -. 74 8 419 :: ;1 (/.ˇ;< ˆ ... KhodariM.pdf · ˘ˇ ˆ ˙˝˛˚˜ ! ""#$ "%& $ ’( ˜)" *+ "$&+ ", ˝( & "$ ( -* "#$.ˇ / 0 ˜˙$1

R/�7� �� )*� �W�6�K���.%� �W�6�K�X�Y�A��)>7� ���/H����7��� �������

�8-�V3 �!K�����/H��/K C� �#��=�G�=�8)��7��

W�6�KB^\\av[^vZ[

�!K�����/H�E@/�$�K

��/K C� ����G�=�8)��7��

W�6�KB^\\av[^vZ[

����9H�*� ���/HW�6�K�G�=�)>7� B^\\av[^vZ[

�"%%%5%%%$%%%}�"%%%%%+%%%%%7�%%%%%E��� *%%K%%�%%��"%%K%%�2%%�%%�%%&�U�+��M$�+���� �o�

`aatcb`cab`abacakcatUD�2�&����M$������A �E

baasjatttsfegkesgtbf`s`gj

����/$W������"+7�E�U�+��M$�+���� �o�

`aaecafc`j`abacbbcbj�$��9����bbtsaaa

�"$�L��� ���@�&�basg`j�"z�z��"�9���

bgsttt

dsjke

batsgf`

basg`j

�>�$���� �o���&��,��

`aaecagca``abbcagcabbtseaatstbgjsbj`bbsjge

��$51��"$,����"#$��C5K��

`aaecagc`d��%%7�� �85��& �� X`aadcagc`e���+� �-�%%6%%@ �U%%W ����%%%%�o� ��$���]%%72%%;%%��G"%%%#%%%$%%%�%%%��"%%%�%%%E��%%%%7�=%%%�� �2%%�2%%�%%� �8%%�%%6%%& ��"O��'��2�2��� �8�} � X`abacagca`

$RK���]��

ktsaaafkskejggsefb`gsbkd

�N�P*�'��� �o�"���;���"�2�5�

`aaecatc`t`abgcaec``k`saaabfskttb`steggds`bt

�N�P*�'��� �o�"���;���"�2�5�

`aaecajcga`abbcatcbk`gsbaabasjfgtsefgbks`kt

�N�P*�'��� �o�"���;���"�2�5�

`aaecb`c`d`abgcb`c`ebdbsb`agesfjkb`safdbtdsatb

`aaecbbc`g`abgcbbc``bagsdgt``sgtaesgegdkskkf

���/$W������"+7�EU�+��M$�+���� �o�

`aaecb`cbk`abbcb`cbfetsfggb`sebbdsfkjttsdtt

���/$W������"+7�EU�+��M$�+���� �o�

`aadcabc`t`ab`cabc`jbbbsffeesdjdjsfkabafsdde

���/$W������"+7�EU�+��M$�+���� �o�

`aaecb`c`a`abbcb`c`ab`as`dg�$��9���

�"$�L�� � ���@�& �gskaa"z�z��"�9���

bbsk``

ds`be

bbbsatk

gskaa

�A���m������(�25��n�25����K&���"O��i� �2�?������'@`d

�1����

Page 53: ˘ˇ ˆ˙˝ ˛ ˆ˚˜ !# $ %& $ ’(˝)* +, -. 74 8 419 :: ;1 (/.ˇ;< ˆ ... KhodariM.pdf · ˘ˇ ˆ ˙˝˛˚˜ ! ""#$ "%& $ ’( ˜)" *+ "$&+ ", ˝( & "$ ( -* "#$.ˇ / 0 ˜˙$1

k������ �!�� k������ �S�g�

�� ��R9 �"�/K7� � �%%&�� ��R� �H*�?� �T��6 �2;��bdN�K�o

��R�� �H����� ��7 �����@�� �=�9 �H���i��� �"@�$�? �X���� ����'�� � "$��� �"$K&� ��R9 �"�/K7� �MO �bak �F*} �T��} ����'@�� 8$;K���

�4�_�����4�6�7��>�$���4�,5�i����'@������'7��`a"7*�/$;����}�5���R�&

�UW���&�G�+&�7����7�`sfaa��bsfaa��$&��.�63�w����������7�esjeb�H*6&�RCCP�"����7�"$@��L�Z�"$@�*6�L����$�L�*7����7�`aa��.�63��G���7�`sgaa�H*6&��2�'��";D�W�VCP �\E[���H��/��/��8$&�@�����!� �$&)��'$�R��"W���``d����bsfaa��daa��$&��.�63�w�������G�$6Z����7�gesd`a�H*6&�FRP�o[+����LrE�5$R�����7��7�"$W*E��$�L�*7����+&�7�bja��.�63���5��U���!"@2����$���$K$R$*5��2� *�O)�UPVC��$�L�*7�X�2_��L�&�"$[K7�"��?��eda��2�����5+,7����7�C$�E���$W���&��G"$D��'@�����"$�L2K���H���i�������UW���&�G"$@�qc���fsaaa����+�L�"�7�O�h���"6�7����'@���� �+&�7����7

"$,$@�,$7���,��4�;������4�[$�1���4���RK� ��%%��2%%� �Xo�*%%% �2%%� *%%� �����'� �2;� ��`b

"$[K���4�5$�O��4�;�/�7��7)�"$7r�������*����$W*��=���"W������&�G"�?�Z�4����9��7�"$[K���4���RK�����2��X[����7�2� *�

4���RK�����2���$5�L�UW�"�2�5���*�E�o[+��!"����i ���4�@r�����U��W��7 ��1.� �Y�;& �>�$7 �"@�$�?� ��$��'� ��``

T$;&������9��8$&�@�����*6Z�2������G>�$���"1�+7�4�6�7��"$����>�$���4�6�7��4�,5�i�"@�$�?���$��'�

���*�� �4�6�7 ����'@�� �`a ���att �M%%3 �2;� ��`g`�$51���7�"$@�z��"�9����"$D�&��,��"3�6�

`�$51���7�"$@�z��"�9�����*W�*�$O�gfsk�2�E��$�$��W�`��$�$D�&��O���*���U�6�7����'@����2� *���"�L2K.

�"5$} �"+7�E �X*�+� �"$�O �=K57 ����'@� �����'7 ��`f� *K���"K�2��&

�"����7 �"@��L�Z� �X� � ��R9 ��7 �"$D��'@��� �"$�L2K�� �H���i��� ��� �UW ���& �GT&�*} �"qrq ��7 �u���� �29�� �=K57 ����'@���N� 21���D���L��"$5�'_���"$@2+���H���i�����GW�*@��v�*&����7�"$D��K��H���i���&�T�+����7��O��GH[+�����K5��H�������"$,$@�,$7���,��"��@����C$�E��O��G4�5$O�����4��$��;����Gu;�L�����GN� 21���G4�$�� �����G2���/����GX*$@*7*����G� �@�����G"3�6��4���27����Gu$$,����"�*�����"#W2����T�����"�W�,7��[�E����U��/�����/���"O�5����4�5$O����z7

��R_K��� �$��&���+��U���"��@����C$�E��T����&� �@�����[�E���

�"+7�E�!�$K&)�"$&����"$�O�=K57����'@������'7��`k� *K���"K�2��&�"5$}

�"����7 �"@��L�Z� �X� � ��R9 ��7 �"$D��'@��� �"$�L2K�� �H���i��� ��� �UW ���& �GT&�*} �"qrq ��7 �u���� �29�� �=K57 ����'@���N� 21���D���L��"$5�'_���"$@2+���H���i�����GW�*@��v�*&����7�"$D��K��H���i���&�T�+����7��O��GH[+�����K5��H�������"$,$@�,$7���,��"��@����C$�E��O��G4�5$O�����4��$��;����Gu;�L�����GN� 21���G4�$�� �����G2���/����GX*$@*7*����G� �@�����G"3�6��4���27����Gu$$,����"�*�����"#W2����T�����"�W�,7��[�E����U��/�����/���"O�5����4�5$O����z7

��R_K��� �$��&���+��U���"��@����C$�E��T����&� �@�����[�E���

�U9 �C%%7 �2%%�%%W ��%%�%%�%%� �C%%}�%%;%%� �$RK� ����%%�%%'%%7 ��`j��&��&��$R�*��

C}�;�����'@��

�!4�5�}) �"$&��� �"$�O �=K57 ����'@� �����'7 ��`t� *K���"K�2��&�"5$}�"+7�E

�"����7 �"@��L�Z� �X� � ��R9 ��7 �"$D��'@��� �"$�L2K�� �H���i��� ��� �UW ���& �GT&�*} �"qrq ��7 �u���� �29�� �=K57 ����'@���N� 21���D���L��"$5�'_���"$@2+���H���i�����GW�*@��v�*&����7�"$D��K��H���i���&�T�+����7��O��GH[+�����K5��H�������"$,$@�,$7���,��"��@����C$�E��O��G4�5$O�����4��$��;����Gu;�L�����GN� 21���G4�$�� �����G2���/����GX*$@*7*����G� �@�����G"3�6��4���27����Gu$$,����"�*�����"#W2����T�����"�W�,7��[�E����U��/�����/���"O�5����4�5$O����z7

��R_K��� �$��&���+��U���"��@����C$�E��T����&� �@�����[�E���

N�o�E�"K�2�&�U��/�����/������'7��`e�C7�"$@��L�Z��'$�R��"W���bggd��������M7�kaa�=��`aa��7� �63�&���� X�tatbk�H*6&�"� �_W�8$&�@����*6Z����'@���"W������&�"$[K7�"�$�?*��tg`t��������M7�`aa�=��bka��7� �63�&���� X�`bgbb�H*6&�UPVC�8$&�@���*6Z����'@��

h���4�6�7�j�=������� �"+7�1& �"��$����� �"K��� �UK57 ����'@�� ��`d

��/$W�C�L*�& �"�?�_� �4�&�*5�� � *��� �"W������& �TW���� �",5�i �C7 �U��$D�� �4���5�� �=K57� �U��$D�� �4�2*�� �=K57 ����'@��

����9���&���/$W������"+7�1�"$+7�1��"K�2��

ga�A���m������(�25��n�25����K&���"O��i� �2�?������'@

�1����

Page 54: ˘ˇ ˆ˙˝ ˛ ˆ˚˜ !# $ %& $ ’(˝)* +, -. 74 8 419 :: ;1 (/.ˇ;< ˆ ... KhodariM.pdf · ˘ˇ ˆ ˙˝˛˚˜ ! ""#$ "%& $ ’( ˜)" *+ "$&+ ", ˝( & "$ ( -* "#$.ˇ / 0 ˜˙$1

R/�7� �� )*� �W�6�K���.%� �W�6�K�X�Y�A��)>7� ���/H����7��� �������

�8-�V3 �!K�����/H��/K C� �#��=�G�=�8)��7��

W�6�KB^\\av[^vZ[

�!K�����/H�E@/�$�K

��/K C� ����G�=�8)��7��

W�6�KB^\\av[^vZ[

����9H�*� ���/HW�6�K�G�=�)>7� B^\\av[^vZ[

�C&�� �v*KE �"O��i���2����U�_�

`aaecajc`d`abacakc`eeksfbttdsddkttsbj`es`kk

�>�$���� �o����&��,��

`aadcabcbe`abbcb`c`a�"�9����t`skkk=���

�"�9����fdsaaa"$@�z�

t`skkk

fdsaaa

�";6K���"@�7��"$3��'�

`aadca`cbt`abaca`cajtseaa��tseaa

�>�$���� �o���&��,��

`aaecbbc`f`abbcbbc`fgdsgjbbfs`bddsgbtgasaff

�"$,����"#$��C5K����$51�

`aadca`cat`abbcagc`atbstj``dsa``bksdagkksekd

�"5$}�"+7�E�� *K���"K�2��&

�U�+��M$�+���� �o�

`aadcbbcad`abbcbbcbababskaj=�����"�9���

� ���@�&�bbbsfef"$@�z��"�9����"$�L��

babskaj

bbbsfef

�"5$}�"+7�E��� *K���"K�2��&

�U�+��M$�+���� �o�

`aadcbbcad`abbcbbcbaees`fj=�����"�9���

� �%%�%%�%%@�%%& �baastkf"$@�z��"�9����"$�L��

ees`fj

baastkf

�N*#�'��� �o�� "���;���"�2�5�

�$����";6K7�"@�7��

`aadcadcb``abbcagcb`dgskag��dgskag

�"5$}�"+7�E��� *K���"K�2��&

�U�+��M$�+���� �o�

`aadcbbcad`abbcbbcbaees`ga=�����"�9���

� �%%�%%�%%@�%%& �babsgbf"$@�z��"�9����"$�L��

ees`ga

babsgbf

�>�$���� �o���&��,��

`aadcbacbt`ab`cbacbjbadst`a��badst`a

���/$W������"+7�EU�+��M$�+���� �o�

`aadcadc`j`ab`cadc`keesetg��eesetg

�A���m������(�25��n�25����K&���"O��i� �2�?������'@gb

�1����

Page 55: ˘ˇ ˆ˙˝ ˛ ˆ˚˜ !# $ %& $ ’(˝)* +, -. 74 8 419 :: ;1 (/.ˇ;< ˆ ... KhodariM.pdf · ˘ˇ ˆ ˙˝˛˚˜ ! ""#$ "%& $ ’( ˜)" *+ "$&+ ", ˝( & "$ ( -* "#$.ˇ / 0 ˜˙$1

k������ �!�� k������ �S�g�

�U��/� ����/� �U��$D�� ��_� �H��,��L� ��ga��L��2��A��*&

"$@��L�Z��'$�R��"W���ga��������M7�b`aa�=��bbaa��7� �63�&��� X�kekt�H*6&�"$@��L�Z�8$&�@����*6Z����'@��

�"7�,�� �"%%,%%7 �";6K�& �"%%$%%�� [%%� �-�%%6%%� ��gb!"K7�z��"�*�1��)

M�O�bte�U��E��H*6&�"7�,���",7�";6K�&�"R��_7�T}�K7�"qrq�g�UW�"$�� o�-�}����'@��

��*%%1%%� �"%%;%%6%%K%%�%%& �"%%�*%%@�%%z%%� �-�%%%6%%%� �%%$%%R%%K%%� ��g`!�"$@�z��"�*�1��)

��E�5}�c���6$��&�T��}�0���o��x"$����-�6�����'��U����"$@�z��"�*�1����*1��";6K�&�"�*@�z��-�6��u�? �����'@�� !�M�O�ga�)�`f���`g�M3 ��$66_����$&�C3�*��T��6�&���6$��&�T��}��& ��"$@�z��"�9����M�O�!�gb)

�*&�� �c �"5$�;� �T��6 �U��� � ����� �wr�?�� ��gg�*1��";6K�&�=�����"�9����MOtk�X�1�

�*1��";6K�&�!=�����"�9���)�MO�!tk)�X�1��*&��c"5$�;��T��6�U���� ������wr�?���u�? �����'@��

N�o�E�"K�27�"W��@��gf�C�E��G"7��;����;����G!�$�������2�)�� �*�'��u$�K��xU����7�H���i�������'��� 4�*K�L�k��2��N�o�E�"K�27�"K�27�u$�K� ��5��>�$7�CW ��G� *1����"$�5��4� �$����"�o����G4����'@�������;@���CW ��G4���RK��X��7�=������;@��4���RK�

�h����4�6�7��"1�+���"6�7�"@�$�?���$��'���gk�$�'7���$�Z�"�W���&�U��/�����/��>�$�

U��/�����/��>�$��h����4�6�7��"$����>�$���4�6�7��4�,5�i�"@�$�?���$��'�

�4�,5�i �"@�$�?� ��$��'�) �bg��g`k �M3 �2;� ��gj!-�6�

����'��� MO�dej���*}���5��U���-�6����2�7�&�G4�*K�L�g��2��F�$��'���"$��K�/���$51��"K�2�&�2 �5+ ~���T��6��"@�$�?�4�7r���"1$�L�����G"$5@�1��"R�? ����wr�?����G"$3�2K�/��4� �5+��� *��1���G �����4� ��i����G� �@����"@�$�?�X����

T��6��";6K��& �4���'K�� ��7�� �8� 2� �[O�7 �����'7 ��gt

"$3��'����q�����$W*���G�"$,$@�,$����"$D�&��,���"� ��+����"$�,$���H��+��$RK���"&�����/�W��M$��/������'���H�������-�6@�[O�7��G21��7��G"$�L� 2��H*�/R���G�5K���G� ������"��O��7�u�����=K57�2$$�'��"��/����Y�Z����H�������C$�E��4�2+����"W����G"$��$D�� �"&�*5�� �G"5�6� ��O���7� �G����"�i � �GNo�_7��Gw���7� �G"��*�+� �4��D�6� ��5�7�G���$�� �G"������

"��7����;9��G4�5;+���GX�+6��"��3�G��&��,��c �� ��%%�%%i �c �N��%%1%%@ �T��} �0���o� �H��,��L� ��ge

!� ���i�c������_�)�"+��*� !� ���i�c������_�)�"+��*��c�� ���i�c�N��1@�T��}�0���o��H��,��L�

�N�o�1&�"�L2K���"$�O�=K57����'@������'7��gd��R����z7�4��L��L����H���������'��U.��C&�7���7�kasaaa����9���7�C3�*7���*6��=�����+���T&�*}�"qrq�=K57�2$$�'��H���i�����W�*K���v�*&�����z7�4�5$6�'�� �H�������>�$�� �v������CK�/��";5��7�"@��L�_���"�������"@��L�_���X�����4�5$6�'���H�������u;�����N� 21���4�$�� �����2���/����N� 21����D�������X*$K������"$5�'_��H��������"$@2+���u$$,�� �4�2+7� �U��/� ����/� �TD���� �"�W�,7 �X��@� �"O�5��� ��z7 �"$D�&��,�� �"$,$@�,$�� �H������� �GM$��;���

"��/��4���Y�Z����4�;��������q����2� *��=���"W������&�GT����� �@���"��@��������������"3�6��4���27����"�*����

�4����P*����4��R�9���"��3�=K57����'@������'7��fa�2@������4����+��=K57���$�+��� ������=K57�

�2@������4����+��=K57���$�+��� ������=K57��4����P*����4��R�9���"��3�=K57�x�U.��U@�57�"qrq����'@��

�"%%+%%��*%%�c� ��%%�%%icN��%%1%%@ �T%%��%%} �0���o� ��fbN��1@�";6K�&�MOka�!� ���ic�����_�)

N��1@�";6K�&�MOka�!� ���ic�����_�)�"+��*�c� ���icN��1@�T��}�0���o�����'@��

�`t ��E�5} �v*KE �=�$�3��� �T��6� �H��,��L� ��f`�*1��";6K�&�!T��6��"���@�C}�;��C7)�MO

�*1��";6K�&�!T��6��"���@�C}�;��C7)�MO�`t��E�5}�v*KE�=�$�3����T��6��H��,��L�

"O��'��x 2�/��

g`�A���m������(�25��n�25����K&���"O��i� �2�?������'@

�1����

Page 56: ˘ˇ ˆ˙˝ ˛ ˆ˚˜ !# $ %& $ ’(˝)* +, -. 74 8 419 :: ;1 (/.ˇ;< ˆ ... KhodariM.pdf · ˘ˇ ˆ ˙˝˛˚˜ ! ""#$ "%& $ ’( ˜)" *+ "$&+ ", ˝( & "$ ( -* "#$.ˇ / 0 ˜˙$1

R/�7� �� )*� �W�6�K���.%� �W�6�K�X�Y�A��)>7� ���/H����7��� �������

�8-�V3 �!K�����/H��/K C� �#��=�G�=�8)��7��

W�6�KB^\\av[^vZ[

�!K�����/H�E@/�$�K

��/K C� ����G�=�8)��7��

W�6�KB^\\av[^vZ[

����9H�*� ���/HW�6�K�G�=�)>7� B^\\av[^vZ[

�>�$���� �o���&��,��

`aadcadcbf`abacbacbt`dse`g��`dse`g

�;K��� �o�`aadcb`c```ab`cajcadbb`saaa��bb`saaa

�;K��� �o�����%%�%%'%%�%%���2%%%7����i�ga

2;+��C$3*��A �Ejesdaa��jesdaa

�;K��� �o�����%%�%%'%%�%%���2%%%7����i�bk

2;+��C$3*��A �Ejtseaa��jtseaa

�N�P*�'��� �o�� "���;���"�2�5�

N�o�E�";6K7�"@�7��

`abacatcat`abkcatcajkfskge��kfskge

�>�$���� �o���&��,��

`abacakcbj`abgcakcbj`fskaa��`fskaa

�"$,����"#$��C5K����$51�

`abacatcbt`abgcatcbjbgasaaa��bgasaaa

"$�Z�2��� �o�����%%�%%'%%�%%���2%%%7����i�`f

2;+��C$3*��A �Ekgfsaaa��kgfsaaa

�;K��� �o�`abacagcaj`abgcagcakgasaga��gasaga

�� �o��N�o�E�"+7�EU�+��M$�+��

����%%�%%'%%�%%���2%%%7����i�`f

2;+��C$3*��A �Ebfbs`jk=�����"�9���

� ���@�&�bbestgk"$@�z��"�9����"$�L��

��bfbs`jk

�bbestgk

�"5$}�"+7�E�� *K���"K�2��&

U�+��M$�+���� �o�

����%%�%%'%%�%%���2%%%7����i�ga

2;+��C$3*��A �Ebk`sj`d=�����"�9���

� ���@�&�btksakd"$@�z��"�9����"$�L��

��bk`sj`d

�btksakd

�;K��� �o�����%%�%%'%%�%%���2%%%7����i�ga

2;+��C$3*��A �Edksaaa��dksaaa

�;K��� �o�����%%�%%'%%�%%���2%%%7����i�ga

2;+��C$3*��A �Ejksaaa��jksaaa

�A���m������(�25��n�25����K&���"O��i� �2�?������'@gg

�1����

Page 57: ˘ˇ ˆ˙˝ ˛ ˆ˚˜ !# $ %& $ ’(˝)* +, -. 74 8 419 :: ;1 (/.ˇ;< ˆ ... KhodariM.pdf · ˘ˇ ˆ ˙˝˛˚˜ ! ""#$ "%& $ ’( ˜)" *+ "$&+ ", ˝( & "$ ( -* "#$.ˇ / 0 ˜˙$1

العمالء الرئيسيون للشركة ٨-٤

� 4��2�&��4� �o���"$7*,9�4��E��7�N*,�������+7�UW���Dr����2��3�N��W��&��G"7*,������/�RK��C� ��'7��7�����2D���M�+7�"O��'��8��,�

xX`aad�X���HrZ�"O��'��F�z���A���Z2��"�$;�"5��@�"O��'���r��� �5O�U����H�21�����*�

كبار العمالء) ١١-٤جدول (R/�7� �C�$� �����.@����9�� ��*��%�

�1���� �Ri��R�V�k������ �k3

�M$�+���� �o��c�"$7*,���4�+7�1�"7*,9y`bC3�*7���*6���U@�57"7�+��4� ��z��L���-�2K�?�c�"$����� �o�"7*,9ybd"�2�2����,����"$&�����H������

C5K����$51��"$,����"#$��"7*,9ybf-�}�"@�$�?�cN27�"W��@�cU@�57�c"$����"$K&o����������',��L�����8$;K���4�O��i�?�Z���63yd���',��L���� �&���C3�*7��T��}c"$����"$K&

4��2�5���4�@�7���"7*,9yeN27�"W��@�c"$����"$K&T}�K���UW�>�$���"7�+��4� ����c��&��,���>�$���� �o�"7*,9yj"$����"$K&

�;K��� �o�"7*,9ykU@�57�c"$����"$K&"$�Z�2��� �o�"7*,9y`U@�57�c"$����"$K&

"O��'�x 2�/��

المزايا التنافسية ٩-٤

x"$����"$��W�K������[����7�2$R�������@��&�"O��'��2;�+�

� �4���6��M�2;���[$7�"O��'� �����W*��� N2���"W��@��U@�5����-�6�����'@�� �4��17�UW�=��� �"E 2&�H��;�O��$��*+��� ��$��;���u$K�/��"�O���53��7�"RK�/7�"O��'� 2;+��"�$3�=����*$3�N���� *O���4��1���UW�X�19����"W�O��7�C� ��'�

� �����W*��� "$,$@�,$���H�������4��17�UW��"$D�&��,��H�������H�17�UW��U��/�����/���>�$���H������H�17�UW��$��*+�����$��;���u$K�/��"�O���53��7�"RK�/7�"O��'� ��$5,��C� ��'��4���6��M�2;���[$7�"O��'�

� �[$����U���H��������C� ��'���"5��K�&�=�9�G"*;+7�u$�,�&��UK7[��H�21��TW��C� ��'���M$�����=������ 23�HrZ��7���$���]�W�9�����5���O��"K��9�"+��L�"O��'��]_�L � �$5,��A2���&

� �"��@��������-�}�N*R�*������L���2;W�G� ������C7�T$q*��T$��K�����$R�*���"�O������4��5_��"1$�KO�� "��*}�4�*K���"O��'��Y2��*������5_��A����$�/�_�����$R�*7� �5O� ��;����=���"O��'�����Z���U���C� ��'����E�@�o�1@���� 23�M��]9�����"$�+W�����RO�4�����K�L�

� ��*1���"�[.�1���7�"K,�7�4��*���7�=������R,$� �����L�&��21���A���4�2+����7��$5,����*6�L��� "E����2K��H�*7�����$W*������$���U���"$����4����LP*���C7�"�*;�����3r�� ��*���A� � *7��4�2+���A� � *7�C7�"�*;������3r�� � "#$5���"7r�����"��/��4��*���7���$��+7�T$56��UW���7���.������,�

الشهادات واالعتمادات ١٠-٤

���'$�R���$W��'$K�� �"O��i�U.��[������$��+��"O��'��U;327�N��� X`aba�X���UW�ISO�daabx`aae��[����������i��X`aa`�UW�ISO�daabx`aaa��[����������i�=���"O��'��]��/9��;�� �UW��Z���]3���7�";&�67�4�;$32�����E��& �N*7*;��N*$��$D �N*;327�"R��_�� �"O��'� �X���3�� �UW�2E*��� ""$@���� �"$KW�"53��7�"���LP*7" �U.������$W�[�@*�i�W�&��� ���'$K,$��w�1K&�]�����N���2+&�"$K����"7r�����"��/��� �����X��@�UW OHSAS�beaab�"$��+����*1�������i�=���X`aba�X���UW�"O��'��]��/9��O�� "�D�;��C� ��'���UW��U��$D��

�"$K����"��/���"7r�����"$��+����*1���$��+7�C7���������"W�O�TW�*���N���=����?�����. �5���&�OHSAS�beaab������i�=���H*�/�������.���U���4�5�6������$��+���"W�O

�M�2;��"O��'���$�����7�GN2���"W��@����2�����U@�5����-�6�����'@�� �4��17�UW�=����"E 2&�H��;�O�"O��'��"���;���"�2�5��N�P*�'��� �o��UW��$��;���u$K�/��"�O��]RK�?� 2;+��"�$3�=����*$3�N���C� ��'��4���6�

gf�A���m������(�25��n�25����K&���"O��i� �2�?������'@

�1����

Page 58: ˘ˇ ˆ˙˝ ˛ ˆ˚˜ !# $ %& $ ’(˝)* +, -. 74 8 419 :: ;1 (/.ˇ;< ˆ ... KhodariM.pdf · ˘ˇ ˆ ˙˝˛˚˜ ! ""#$ "%& $ ’( ˜)" *+ "$&+ ", ˝( & "$ ( -* "#$.ˇ / 0 ˜˙$1

إعادة هيكلة الشركة ٥x"$����4��$����"O��'��"�,$.��������]���i�� X�+��w�6���2$��������"O��'��"�,$.��������4�$�����2+&�X`aba��X`aad�X���HrZ��X`aae�X���"���@�UW�"O��'��]7�3

� "+&�����"�$7[��4�O��'����+&���+5��L��

� ���W���+5��L��

� 2�2E�����i�H*Z�

� H�� �N*$�7�gaa�=���H�� �N*$�7�ba��7�H�����L�� �����o

� H�� �N*$�7�faa�=���H�� �N*$�7�gaa��7�H�����L�� �����o

� H�� �N*$�7�f`k�=���H�� �N*$�7�faa��7�H�����L�� �����o

التغييرات التي حصلت ضمن إعادة الهيكلة ١-٥

الشركات والفروع المستبعدة ١-١-٥

�`esaabsfag�����$3�]��&�U����G"�*W2��� ��z��L���"R�,���&�;7�!>�@����b�k�H�21��UW�"K$5��)�"+&�����"�$7[��4�O��'���7��2��UW����/�/9�������L���C$5&�"O��'��]7�3�W$5?�� "��&�;�� ��z��Lr�A���_��������25��n�25����K&���"O��i�=���4�O��'��>.�UW�"O��'��"�/9��7�O�C$&�M��23�� "� �1����O��'��4�&���9��&�;7�����*����]����A�*+�L�H��

الشركات الزميلة والتابعة) ١-٥جدول (�1���� �!�� RV���� �� %7� �1���� ��/?@���*��3

!����5�)����2�����$7��������������$7�����2@��5�O�"O��i����5�yta���2������,���E*�\K5$�i�UW�H����A���_����K&���"O��iX�72�yja

"$��K�/���Z�2������2����"$&�+���K� �O�"O��iX�72�yja���2����"$��K�/��4�72_�����$.��A���_��������25��n�25��"O��i�$51�yka

���2������L�����-��'��]@*.��N*7�.�"O��i�$51�yfa

�"O��i���Kz��L�&�GN*+D�5��N*�.��������,����"$�P*��������2�7�4�O��i�=���!��K5���2$$�'���H�����)�U��$D�����}��'K&�T�+�����U��������W��7�"+& �����*��&�"O��'��]7�3�W$�^a�{� A�*+�L�H�� �bgsakasaaa�"��5��� ��z��L���"R�,�&�"$�P*��������2����4�O��'��=������R��H*�?���C$&�M��23�� "��&�;�� ��z��Lr�A���_��������25��n�25����K&��

x�.��+5��L��M��U�����2�21��"$�P*��������2����4�O��'���$�?�R��U����H�21�����'�

الشركات المحدودة المسؤولية الجديدة والتي تم استبعادها) ٢-٥جدول (�1���� �!�� PH�� &6�V�� �RV��� �!H6

2��5����u$$,���[O�7�"O��i�5_�`akbabt`ke"9�$�����4���R����A���_��"�O��"O��iX�72� –��*+�L������� ��i`akaa`kbfk

"$��K�/��4�72_���� �1���A���_��"O��i�5_� –�[�[+�25�������� ��i`akaajgfja"�2�2���4�$�r�A���_��CK�/7�"O��iX�72�`akaagtjkj

دخول شريك جديد وزيادة رأس المال (أول مرة) وتحويل الشركة إلى شركة مساهمة مقفلة ٢-١-٥

�"��&�;�� ��z��L�r�A���_��������25��n�25����K&���"O��i�U.��2�2E�����i�=���"O��'��UW�M�K7��O�H�7��L�� ��7�"������7�"5��@����Ho�K��&���O��'��X�3�X`aad�X���"��2&�UW "�R;7�"�.���7�"O��i�=���"6$��&�"$�?*��"O��i��7�����*����"O��'��H�7��L�� �����o�=�����O��'��TW���

هيكل الملكية قبل الرسملة ٣-١-٥

�ba�"�/9��O�"�$3�G"�/9�N*$�7�29���=���M��;7�A�*+�L�H�� �basaaasaaa�H�����L�� �N�O��72K��G2�21������'��H*Z��2+&���53�T&�����"O��'��"$,�7��,$.�U����H�21�����*� "��*+�L�4���

�A���m������(�25��n�25����K&���"O��i� �2�?������'@gk

�1���� ��@?/J�8��+;

Page 59: ˘ˇ ˆ˙˝ ˛ ˆ˚˜ !# $ %& $ ’(˝)* +, -. 74 8 419 :: ;1 (/.ˇ;< ˆ ... KhodariM.pdf · ˘ˇ ˆ ˙˝˛˚˜ ! ""#$ "%& $ ’( ˜)" *+ "$&+ ", ˝( & "$ ( -* "#$.ˇ / 0 ˜˙$1

هيكل الملكية السابق قبل وبعد دخول شريك جديد) ٣-٥جدول (

��J����� )�)V� �r����� �4i��R*H)�)V� �r����� �4i��)7A

5$�$�� ���/HT��*��%� �5$�$�� ���/H�.%+�4-�%���

5$�$�� ���/HT��*��%�

"��&�;�� ��z��Lr�A���_��������25��n�25����K&���"O��i��esktbsffaesktbsffaekstb�A���_��������25��n�25��Ao*Wbs`besek`b`sbd!bsaffstg`)btfsb`abstfA���_��������25��n�25���$�Ebs`besek`b`sbd!bsaffstg`)btfsb`abstfA���_��������25��n�25��o�*Wbs`besek`b`sbd!bsaffstg`)btfsb`abstfA���_��������25��n�25��U��bs`besek`b`sbd!bsaffstg`)btfsb`abstf

A���_��������25��n�25��[�[+�25�bs`besek`b`sbd!bsaffstg`)btfsb`abstf�A���_��������25��n�25��u��@bsa`ksaaabas`k!eteskta)bfjsfgabsfjA���_��������25��n�25���+�'7bsa`ksaaabas`k!eteskta)bfjsfgabsfjA���_��������25��n�25��U7��Ltjes`eatsje!jkeskga)badstkabsbaA���_��������25��n�25���$5�kfgstgaksff!fjjsaka)ttsjeaasteA���_��������25��n�25������fdjsfkafsdj!f`kskga)tasd`aastbA���_��������25��n�25��"�o*Wfts`eaasft!faskga)jstkaasat

U��E��basaaasaaabaa�basaaasaaabaa

�"O��'��x 2�/��

هيكل الملكية بعد أول رسملة ٤-١-٥

�M��;7�A�*+�L�H�� �gaasaaasaaa�=���A�*+�L�H�� �basaaasaaa��7�H�����L�� �����o��G"�R;7�"�.���7�"O��i�=�������*����"���L �H����2+&�"O��'��"$,�7��,$.�U����H�21�����*� ��;5���w�& �����7�A�*+�L�H�� �`dasaaasaaa�"���L ��5��"��*+�L�4��� �ba�M��L��O�"�$3�GM��L�gasaaasaaa�=��

هيكل الملكية بعد أول رسملة) ٤-٥جدول (

��J����� �@����� �4�� �R*H�@����� �4�� �)7A

5$�$�� ��)+5$�$�� ���/HT��*��%� !.���� ��)+!.���� ���/HT��*��%� � ��z��Lr �A�%%�%%�%%_%%� �������25� �n�2%%5%%� ���%%K%%&�� �"%%O�%%�%%i

"��&�;�ektsbffesktbsffaekstb`kstbfsg`a`ktsbfgs`aaekstb

�A���_��������25��n�25��Ao*Wbtsfb`btfsb`abstfk``sgjaks``gsjaabstfA���_��������25��n�25���$�Ebtsfb`btfsb`abstfk``sgjaks``gsjaabstfA���_��������25��n�25��o�*Wbtsfb`btfsb`abstfk``sgjaks``gsjaabstfA���_��������25��n�25��U��btsfb`btfsb`abstfk``sgjaks``gsjaabstf

A���_��������25��n�25��[�[+�25�btsfb`btfsb`abstfk``sgjaks``gsjaabstf�A���_��������25��n�25��u��@bfsjfgbfjsfgabsfjfgds`dafsgd`sdaabsfjA���_��������25��n�25���+�'7bfsjfgbfjsfgabsfjfgds`dafsgd`sdaabsfjA���_��������25��n�25��U7��Lbasdtkbadstkabsbag`ds`kags`d`skaabsbaA���_��������25��n�25���$5�tstjettsjeaaste`ggsafa`sggasfaaasteA���_��������25��n�25������tsad`tasd`aastb`b`stja`sb`tsjaaastbA���_��������25��n�25��"�o*Wjtkjstkaasat`as`ka`a`skaaasat

U��E��bsaaasaaabasaaasaaabaagasaaasaaagaasaaasaaabaa

"O��'��x 2�/��

gj�A���m������(�25��n�25����K&���"O��i� �2�?������'@

�1���� ��@?/J�8��+;

Page 60: ˘ˇ ˆ˙˝ ˛ ˆ˚˜ !# $ %& $ ’(˝)* +, -. 74 8 419 :: ;1 (/.ˇ;< ˆ ... KhodariM.pdf · ˘ˇ ˆ ˙˝˛˚˜ ! ""#$ "%& $ ’( ˜)" *+ "$&+ ", ˝( & "$ ( -* "#$.ˇ / 0 ˜˙$1

زيادة رأس المال الثانية من ٣٠٠ مليون ريال سعودي الى ٤٠٠ مليون ريال سعودي ٥-١-٥

�fasaaasaaa�=���M��;7�A�*+�L�H�� �faasaaasaaa�=���A�*+�L�H�� �gaasaaasaaa��7�H�����L�� �����o�=���";W�*��&�"O��'��UW�N*�.������X�3�GX`aad��5�W*@����i�UW�=���"W������&�U7��K��U}�$�9�����7�A�*+�L�H�� �N*+& ����"��L��N��#7��u���N���'���"��L��"#7��N*$�7���'��29���!bbsb`js`fj)�"���L ��5��"��*+�L�4��� �ba�M��L��O�"�$3�GM��L

��;5���w�& �����7�A�*+�L�H�� �N*���Z��"+& ����"D��+5�L��u���N*+5�L��"qrq��"D��@��q��N*$�7�N*@��q��"$@��q�!eesetgstkf)

"���L �U@�q�2+&���53�"O��'��"$,�7��,$.�U����H�21�����*��

هيكل الملكية بعد ثاني رسملة) ٥-٥جدول (

��J����� �@���6�93�s�R*H�@���6�93�s�)7A

!.���� ��)+!.���� ���/HT��*��%� !.���� ��)+!.���� ���/HT��*��%� "��&�;�� ��z��Lr�A���_��������25��n�25����K&���"O��i`kstbfsg`a`ktsbfgs`aaekstbgfs`ekstjagf`sektsjaaekstb

�A���_��������25��n�25��Ao*Wk``sgjaks``gsjaabstfjdjsfeajsdjfseaabstfA���_��������25��n�25���$�Ek``sgjaks``gsjaabstfjdjsfeajsdjfseaabstfA���_��������25��n�25��o�*Wk``sgjaks``gsjaabstfjdjsfeajsdjfseaabstfA���_��������25��n�25��U��k``sgjaks``gsjaabstfjdjsfeajsdjfseaabstf

A���_��������25��n�25��[�[+�25�k``sgjaks``gsjaabstfjdjsfeajsdjfseaabstf�A���_��������25��n�25��u��@fgds`dafsgd`sdaabsfjkekst`aksekts`aabsfjA���_��������25��n�25���+�'7fgds`dafsgd`sdaabsfjkekst`aksekts`aabsfjA���_��������25��n�25��U7��Lg`ds`kags`d`skaabsbafgdsaaafsgdasaaabsbaA���_��������25��n�25���$5�`ggsafa`sggasfaaastegbast`agsbats`aaasteA���_��������25��n�25������`b`stja`sb`tsjaaastb`egsjea`segjseaaastbA���_��������25��n�25��"�o*W`as`ka`a`skaaasat`tsaaa`tasaaaasat

U��E��gasaaasaaagaasaaasaaabaafasaaasaaafaasaaasaaabaa

"O��'��x 2�/��

زيادة رأس المال الثالثة من ٤٠٠ مليون ريال سعودي الى ٤٢٥ مليون ريال سعودي ٦-١-٥

�GM��L�f`skaasaaa�=���M��;7�A�*+�L�H�� �f`ksaaasaaa�=���A�*+�L�H�� �faasaaasaaa��7�H�����L�� �����o�=���";W�*��&�"O��'��UW�N*�.������X�3�GX`aba�*$@*��``�UW���;5���w�& ����v���9��7�A�*+�L�H�� �N*+& ����29����N��#7��u���N*+5�L��"+5�L��"D��+& ����N*$�7���'��"+& ���!bfsftts`fb)�"���L �HrZ��7�G"��*+�L�4��� �ba�M��L��O�"�$3

U7��K��U}�$�9����v���9��7�A�*+�L�H�� �N*���Z��"+�����"D��+5�L��u���N���'���N�Kq����"D�����Z��N*$�7����'��!bask``stkd)�

"���L ���q�2+&���53�"O��'��"$,�7��,$.�U����H�21�����*��

هيكل الملكية بعد ثالث رسملة) ٦-٥جدول (

��J����� �@���6�t��s�R*H�@���6�t��s�)7A

!.���� ��)+!.���� ���/HT��*��%� !.���� ��)+!.���� ���/HT��*��%� "��&�;�� ��z��Lr�A���_��������25��n�25����K&���"O��igfs`ekstjagf`sektsjaaekstbgjsf`esj`agjfs`ejs`aaekstb

�A���_��������25��n�25��Ao*WjdjsfeajsdjfseaabstftfasabatsfaasbaabstfA���_��������25��n�25���$�EjdjsfeajsdjfseaabstftfasabatsfaasbaabstfA���_��������25��n�25��o�*WjdjsfeajsdjfseaabstftfasabatsfaasbaabstfA���_��������25��n�25��U��jdjsfeajsdjfseaabstftfasabatsfaasbaabstf

A���_��������25��n�25��[�[+�25�jdjsfeajsdjfseaabstftfasabatsfaasbaabstf�A���_��������25��n�25��u��@kekst`aksekts`aabsfjj``sg`tjs``gs`tabsfjA���_��������25��n�25���+�'7kekst`aksekts`aabsfjj``sg`ejs``gs`eabsfjA���_��������25��n�25��U7��LfgdsaaafsgdasaaabsbafjjsfgtfsjjfsgtabsbaA���_��������25��n�25���$5�gbast`agsbats`aaasteggasbfagsgabsfaaasteA���_��������25��n�25������`egsjea`segjseaaastbgabsfbagsabfsbaaastbA���_��������25��n�25��"�o*W`tsaaa`tasaaaasat`esjee`ejseeaasat

U��E��fasaaasaaafaasaaasaaabaaf`skaasaaaf`ksaaasaaabaa

"O��'��x 2�/��

�A���m������(�25��n�25����K&���"O��i� �2�?������'@gt

�1���� ��@?/J�8��+;

Page 61: ˘ˇ ˆ˙˝ ˛ ˆ˚˜ !# $ %& $ ’(˝)* +, -. 74 8 419 :: ;1 (/.ˇ;< ˆ ... KhodariM.pdf · ˘ˇ ˆ ˙˝˛˚˜ ! ""#$ "%& $ ’( ˜)" *+ "$&+ ", ˝( & "$ ( -* "#$.ˇ / 0 ˜˙$1

الفروع وا�ستثمارات المملوكة من قبل الشركة ٢-٥

الفروع ١-٢-٥

�x"��*+����"$&�+��",������Z�����+$�E����W�"$@��q��$�9�"O��'������

� �5_��UW�A���_��������25��n�25����K&���"O��i� U��$D���X�72��T��}�UW�A���_��������25��n�25����K&���"O��i� U��$D����$51��T��}�UW�A���_��������25��n�25����K&���"O��i� �5_��UW�[�[+�25�������� ��i�UW�A���_��������25��n�25����K&���"O��i� �2E�UW�A���_��������25��n�25����K&���"O��i� � *K���"K�2���UW�4���;���A���_��������25��n�25����K&���"O��i� C5K��UW�4���;���A���_��������25��n�25����K&���"O��i� �5_��UW�"#$5��4�$K;��"$&�+��"O��'�

�4�7*�+7�U����H�21���$5��� �������.��E����R����$�L���&�"O��'��]7�3�23�� C� ��'7�=���H*�/����$+�L�4��/3�K7�UW�H*Z2�&�FrZ��7�X*;���@���UW���W�"O��'��2E*����O�x���R����

الفروع) ٧-٥جدول (k�C� PH�� &6�V�� �RV��� �!H6R/V���� �W�6�K

A���_��������25��n�25����K&���"O��i�5_��UW�[�[+�25�������� ��i���A���_��"��K&`akba``ejd%.bfbdcajcbtA���_��������25��n�25����K&���"O��iU��$D���X�72��T��}`akaafjfeg%.bf`kcatcaeA���_��������25��n�25����K&���"O��iX�72� –�U��$D����$51��T��}`akaakkbg`%.bf`ecakcbeA���_��������25��n�25����K&���"O��i�5_��UW�[�[+�25�������� ��i`akba``jjb%.bfbdca`c`b�A���_��������25��n�25����K&��"O��i�2Efagaadbegk%.bfbgcajcae

4���;���A���_��������25��n�25����K&���"O��iC5K�ftaaaafdtj%.bfbkcafcb`4���;���A���_��������25��n�25����K&���"O��i� *K���"K�2��fjkaa`gje`%.bfbjcagcbe

"#$5��4�$K;��"$&�+��"O��'��5_�`akba`aabb%.bfbkcbbcad4���;���A���_��������25��n�25����K&���"O��i�$;��W�� –��@��tat�U����O��%.�bf`aca`c`j

ا�ستثمارات: ٢-٢-٥

�xU.�",�����0 �Z�"�$7o�4�O��i��rq�"O��'��2E*����O

� U5�*&� –� X X ��"$��+��A���_��"O��i� �U&� –� X X ��"$��+��4���;���A���_��"O��i� ]�*,� –� X X ��4���;���"$��+��A���_��"�*�17�"O��i

x"�$7[��4�O��'��>.����4�7*�+7�U����H�21���$5�

استثمارات الشركة ) ٨-٥جدول (�1���� �� %7�

RV���� �RV��� �!H6

&6�V�� 6������� ���/H�/?@�� ��*��3

X X ��"$��+��A���_��"O��iU5��*&��gjfggA�*+�L�H�� �bkgsaaadM��L���"$;5�"$+RK��"$,����=���"W�����&�yfd X X ��"$��+��4���;���A���_��"O��iU&�kbja`A�*+�L�H�� �gajsaaabaM��L���"$;5�"$+RK��"$,����=���"W�����&�yfd

�4���;�� �"$��+� �A�%%�%%�%%_%%� �"�*�17 �"%%O�%%�%%i X X �

]�*,�fjaa`A�*+�L�H�� �gstkasaaabbA���_���$�E�M�L�&�yb�=���"W�����&�ydd�

�C��_��� ��&�";�+����-*;����U5�*&��&�"$��+��A���_��"O��i�UW�"5$�+��n�25���&�2��7���,����U���ykb�%��"5��K�U��R�@���������"O��'���5�+��G"5$�+��n�25���&�2��7��"O��'���$&�Xbdde�����5W�bt�UW�"Z P*7��$�.���7�"$3�R����8E*�&��d "� ������$@�*;���$�.������"$3�R����T$56�

� ��&�";�+����-*;����U&2&�"$��+��4���;���A���_��"O��i�UW� �R+�'��"O��i���,����U���ykb�%��"5��K�U��R�@���������"O��'���5�+��G"7�+��� �1��� �R+�'��"O��i��"O��'���$&�Xbdde�����5W�be�UW�"Z P*7��$�.���7�"$3�R����8E*�&��ba "� ������$@�*;���$�.������"$3�R����T$56��C��_��

X`aad��&*�O���`f�h� ���UW�C3*7� ��3���8E*�&�����"O��'�����"&�$@�F��L�&�]�*,�&�4���;���"$��+��A���_��"�*�17�"O��i�UW�M��L�����7�yb��$�9�A���_���$�E�������bb

ge�A���m������(�25��n�25����K&���"O��i� �2�?������'@

�1���� ��@?/J�8��+;

Page 62: ˘ˇ ˆ˙˝ ˛ ˆ˚˜ !# $ %& $ ’(˝)* +, -. 74 8 419 :: ;1 (/.ˇ;< ˆ ... KhodariM.pdf · ˘ˇ ˆ ˙˝˛˚˜ ! ""#$ "%& $ ’( ˜)" *+ "$&+ ", ˝( & "$ ( -* "#$.ˇ / 0 ˜˙$1

[�t�0��� –�|8|8|>��^'1�41������\1���������O�"�$3�M��L�baa�=���M��;7�U�� �7���M. ��bkasaaa�U��L���������L�� ���5�� �2�����"$&�+��4� �7���"����$@�*3�8E*�&�U5��*&���� �7���UW�]���L����"�D�3�"$�P*��������2�7�"O��i

� H�����L�� ��7�"$;5����ykb�"5��@�"5$�+��n�25���&�2��7��������U5�*&�����"$��+��A���_��"O��i�H�7��L�� ��7�yfd�"5��@�"O��'�������� U�� �7���M. ��bskaa�M��L

xUW�"O��'��U��$D������'K���z����

� "7�+��4���;��� ��&�";�����H��������� �*�'���"$��$D���-�6��4���;7� "$D�&��,���"$,$@�,$���H������

��7�ykb�"5��K�U�+R�������U.�"O��'��N��&���5E*�&�"5$�+��n�25���&�2��7��;��Xbdde�����5W�bt�h� ��& "�$�.���7�"$3�R��"�C$3*�&�"5$�+��n�25���&�2��7��"O��'��]7�3� �2�����"$&�+��4� �7����"���GU5��*&���� �7���UW�"� ������$@�*;��C��_��"$3�R����>.�X�,9���"$7�[����N����L�N��� ��&�";�+����-*;���"W�O��F��L�&�"�1�����M��L���

�2$9*��M���M�G"O��'��4�&���9�=���A�.*E��$q����A����*E��X2+����@��F$�����K&� A �1�����'@�"���GU5��*&� –�"$��+��A���_��"O��i��L ����M�G���'K��>.���2����h� ���=�9 "$,����-*;9�";��6��;W��"O��'��U����[O����"�D�3�UW� ��z��L�����.�0� ���M���"O��'��"$����MD�*;��UW�"+&����"O��'��>��"$����MD�*;�

[�& –�|8|8|>��^'1�41��e5?�O'31�����\1��������gsaaa�M��L��O�"�$3�M��L�baa�=���M��;7�U�� �7���M. ��gaasaaa������L�� ���5�� �2�����"$&�+��4� �7���"����$@�*3�8E*�&�U&��� �7���UW�]���L����"�D�3�"$�P*��������2�7�"O��i����'K���z����� H�����L�� ��7�"$;5����ykb�"5��@�"7�+��� �1��� �R+�'��"O��i��������U&����"$��+��4���;���A���_��"O��i�H�7��L�� ��7�yfd�"5��@�"O��'�������� U�� �7���M. �

���@�$�?��"$,$@�,$����"$D�&��,��4�2+���8$O���H������UW�"O��'��U��$D��

�"5��K�U�+R�������U.�"O��'��N��&�"7�+��� �1��� �R+�'��"O��i���5E*�&��;��Xbdde�����5W�be�h� ��& "�$�.���7�"$3�R��"�C$3*�&�"7�+��� �1��� �R+�'��"O��i��"O��'��]7�3�4� �7����"���GU&��� �7���UW�"� ������$@�*;��C��_��"$3�R����>.�X�,9���"$7�[��N����L�N��� ��&�";�+����-*;���"W�O��"7�+��� �1��� �R+�'��"O��i�M�L�&�"�1�����M��L�����7�ykb

�2�����"$&�+�

�2$9*��M���M�G"O��'��4�&���9�=���A�.*E��$q����A����*E��X2+����@��F$�����K&� A �1�����'@�"���GU&� –�"$��+��4���;���A���_��"O��i��L ����M�G���'K��>.���2����h� ���=�9 "$,����-*;9�";��6��;W��"O��'��U����[O����"�D�3�UW� ��z��L�����.�0� ���M���"O��'��"$����MD�*;��UW�"+&����"O��'��>��"$����MD�*;�

i%0g1� –�|8|8|>�e5?�O'31��^'1�41������\1����0'B��������"O��'�������� U��*O� �K���gsaaa�"�/9��O�"�$3�"�/9�baa�=���M��;7�U��*O� �K���gaasaaa������L�� ���5��� ]�*,��"����$@�*3�8E*�&�]���L����"�D�3�"$�P*��������2�7�"O��i�U.

H�����L�� ��7�"$;5����yb�"5��@�A���_���$�E��������]�*,�&�4���;���"$��+��A���_��"O��i�H�7��L�� ��7�ydd�"5��@

xUW�"O��'��U��$D������'K���z����

� U@�5���"7���4���;7� *��1���Y �1����-�6��4���;7� -�6���U@�5����u$�K��4���;7� �TD�2���"@�$�?��T$��K�� �4�W������� �*;��"�W�,7�4���;7

�A���_���$�E�M�L��&�H�����L�� ��7�yb��$1����]7�3�"O��'��N��W�G�$,���i�������2����"$�P*�����"O��'��UW���O��'���2���;����N�������'��]�*,��"���UW�4�O��'��N*@�3�N���yb��z���U����A���_���$�E�M�L�&�"�1�����"�/���U�+R�������U.�"O��'��� "$�P*��������2�7�"O��'O�4���;���"$��+��A���_��"O��'�"$@*@�;��"R�/��=������R9�����4���;���"$��+��A���_��"O��i�UW�F��L�&��1�����M�����N��&�F5E*�&��;��A���_���$�E��53��7�C3*7� ��3���2K�L�8E*�&�����4���;���"$��+��A���_��"O��i�H�7��L�� ��7

� "O��'���$�+W�"O*��7

�U����[O����"�D�3�UW� ��z��L�����.�0� ���M���"O��'��"$����MD�*;��UW�"+&����"O��'��>��"$����MD�*;��2$9*��M���M�G"O��'��4�&���9�=���A�.*E��$q����A����*E��X2+����@ "$,����-*;9�";��6��;W��"O��'�

�A���m������(�25��n�25����K&���"O��i� �2�?������'@gd

�1���� ��@?/J�8��+;

Page 63: ˘ˇ ˆ˙˝ ˛ ˆ˚˜ !# $ %& $ ’(˝)* +, -. 74 8 419 :: ;1 (/.ˇ;< ˆ ... KhodariM.pdf · ˘ˇ ˆ ˙˝˛˚˜ ! ""#$ "%& $ ’( ˜)" *+ "$&+ ", ˝( & "$ ( -* "#$.ˇ / 0 ˜˙$1

W�3g^(1��U&��T���^3'�� 4�?�!�@�����`1���(g3'L�ia���[:1��}?�b1�?�e����`1��v^'Q�~�a&����? B1����d0%?

فروع وإستثمارات الشركة قبل وبعد عملية إعادة الهيكلة ) ٩-٥جدول (�1���� �@?/.� �8��+; �R*H��/?@�� ��*��3�@?/.� �8��+; �)7A��/?@�� ��*��3

�)7A� �9�� �k��C�

!�;&��L���W)�2��5����u$$,���[O�7�"O��iybaa2E*���!�;&��L���W)�"9�$�����4���R����A���_��"�O��"O��iybaa2E*���!�;&��L���W)�"�2�2���4�$�r��A���_��CK�/7�"O��iybaa2E*���

!�;&��L���W)�"$��K�/��4�72_���� �1���A���_��"O��iybaa2E*�����)7A� �9�� ��7A��� ���@/�U� ���1����

!����5�)����2�����$7��������������$7�����2@��5�O�"O��iyta2E*������2������,���E*�\K5$�i�UW�H����A���_����K&���"O��iyja2E*���

"$��K�/���Z�2������2����"$&�+���K� �O�"O��iyja2E*������2����"$��K�/��4�72_�����$.��A���_��������25��n�25��"O��iyka2E*���

���2������L�����-��'��]@*.��N*7�.�"O��iyfa2E*�����/D�K�!��9�� �k��C�

�5_��UW�A���_��������25��n�25����K&���"O��i�����WybaaybaaU��$D���X�72��T��}�UW�A���_��������25��n�25����K&���"O��i�����WybaaybaaU��$D����$51��T��}�UW�A���_��������25��n�25����K&���"O��i�����Wybaaybaa

�5_��UW�[�[+�25�������� ��i�UW�A���_��������25��n�25����K&���"O��i�����Wybaaybaa�2E�UW�A���_��������25��n�25����K&���"O��i�����Wybaaybaa

� *K���"K�2���UW�4���;���A���_��������25��n�25����K&���"O��i�����WybaaybaaC5K��UW�4���;���A���_��������25��n�25����K&���"O��i�����Wybaaybaa

�5_��UW�"#$5��4�$K;��"$&�+��"O��'������Wybaaybaa�$;��W�� –��@�� –�4���;���A���_��������25��n�25����K&���"O��i�����Wybaaybaa

�/D�K�!��9�� ��7A��� ���1����

U5�*&� –� X X ��"$��+��A���_��"O��i�"$;5 �"$+RK� �"$,��� �=�� �"W�����& �yfdM��L��

�"$;5 �"$+RK� �"$,��� �=�� �"W�����& �yfdM��L��

�U&� –� X X ��"$��+��4���;���A���_��"O��i�"$;5 �"$+RK� �"$,��� �=�� �"W�����& �yfdM��L��

�"$;5 �"$+RK� �"$,��� �=�� �"W�����& �yfdM��L��

]�*,� –� X X ��4���;���"$��+��A���_��"�*�17�"O��i��$�E �M%%�%%L�%%& �yb �=%%%�� �"%%W�%%�%%���%%& �yddA���_�

��$�E �M%%�%%L�%%& �yb �=%%%�� �"%%W�%%�%%���%%& �yddA���_�

"O��'��x 2�/��

fa�A���m������(�25��n�25����K&���"O��i� �2�?������'@

�1���� ��@?/J�8��+;

Page 64: ˘ˇ ˆ˙˝ ˛ ˆ˚˜ !# $ %& $ ’(˝)* +, -. 74 8 419 :: ;1 (/.ˇ;< ˆ ... KhodariM.pdf · ˘ˇ ˆ ˙˝˛˚˜ ! ""#$ "%& $ ’( ˜)" *+ "$&+ ", ˝( & "$ ( -* "#$.ˇ / 0 ˜˙$1

كبار المساهمين ٦كبار المساهمين ١-٦

x*.�U��$D���M.�������.�����i�57�";��6&�"O��'��H�7��L�� �M��L����7�yk��7��zO��������U��$D �29���M.���7�G"O��'��U�.���7�������7�2E*�

W�����O1����'":��;1�����\1����'1� ����� ����������������"O��'O�!X`aaecbacbe�TW�*��)�%.bf`dcbacbe�h� ��&�`akbagegkj�M3 �A �1���1��&��5_��"K�27�UW�"��&�;�� ��z��Lr�A���_��������25��n�25����K&���"O��i�]���L����UW�� A�*+�L�H�� �"D�7�!baa)��29�*��"�/���"�$3�G"�$;��"������7�"�2;@�"�/9�u���N*qrq�=���M��;7�A�*+�L�H�� �gsaaasaaa�> 23�H���L���&����2�7�"$�P*��7�4���"��*+�L�M3 �Y �1�� ��1���& �X�72� �=�� �U��$D�� ��.�;7 ��;K& �"��&�;� � ��z��Lr �A���_� �������25� �n�25� ���K&�� �"O��i �]7�3 �!X`aaecb`c`a �TW�*��) �%%%.bf`dcb`c`` �h� ��

>�@����H�21��UW��$57�*.���O�G�$+��17��$+D�5���$�.�������53��7��7�,�&�"O*��7�"O��i�U.�� `akaajgaf`

�yja�"5��K�",�7�N*,��L�v���O���2+&��GA���_��������25��n�25����K&���"O��i�H�7��L�� �M��L����7�yekstb��$�9�"��&�;�� ��z��Lr�A���_��������25��n�25��"O��i������x"O��'��M��L����7

هيكل ملكية شركة عبداp عبدالمحسن الخضري لالستثمار القابضة ) ١-٦جدول (

��J�����

���1� �R*H ���1� �)7A��T���/?@�� ��*��3�, )*+��1��]�9�

�&��'(� ������� )*+�����'A�>� �6������<�

�9��r@��� ��*��3�, )*+�c�%A� ��1��]

�&��'(� ������� )*+�T��8��]�*���/D�

��1��]��T���/?@�� ��*��3������� )*+�, )*+�6������<��&��'(�

�����'A�>�

�9��r@��� ��*��3�, )*+�c�%A� ��1��]

�&��'(� ������� )*+�T��8��]�*���/D�

�A���_��������25��n�25��Ao*Wb`sbdbasfkb`sbdtsgbA���_��������25��n�25���$�Eb`sbdbasfkb`sbdtsgbA���_��������25��n�25��o�*Wb`sbdbasfkb`sbdtsgbA���_��������25��n�25��U��b`sbdbasfkb`sbdtsgb

A���_��������25��n�25��[�[+�25�b`sbdbasfkb`sbdtsgb�A���_��������25��n�25��u��@bas`kestdbas`kjsbkA���_��������25��n�25���+�'7bas`kestdbas`kjsbkA���_��������25��n�25��U7��LtsjejsketsjefsjbA���_��������25��n�25���$5�ksfffsjjksffgs`jA���_��������25��n�25������fsdjfs`kfsdj`sdeA���_��������25��n�25��"�o*Wasftasfaasftas`e

U��E���ybaasaayekstbybaasaayjasaa

المساهمون الذين تبلغ نسبة ملكيتهم بالشركة ٥٪ بطريقة غير مباشرة (بعد االكتتاب) ٢-٦

x!v���O���2+&)����i�57��$��";��6&�"O��'��H�7��L�� ��7��zO�������yk�A������"�/��N*,����N*���LP*���U����H�21�����*��

المساهمون الذين يملكون نسبة ٥٪ بالشركة بطريقة غير مباشرة (بعد االكتتاب)) ٢-٦جدول (

��J����� �c�%A� ��1��]�9��r@��� ��*��3�&��'(� ������� )*+�, )*+

�T��8��]�*���/D�

�c�%A� ��1��]�9��r@��� ��*��3�&��'(� ������� )*+�, )*+

�T��8��]�*��

��1��]�9��r@��� ��*��3�9���:; ������� )*+�, )*+�c�%A�

�T��&��'(� �A���_��������25��n�25��Ao*Wtsgbbs``eskgA���_��������25��n�25���$�Etsgbbs``eskgA���_��������25��n�25��o�*Wtsgbbs``eskgA���_��������25��n�25��U��tsgbbs``eskg

A���_��������25��n�25��[�[+�25�tsgbbs``eskg�A���_��������25��n�25��u��@jsbkbsagtsbeA���_��������25��n�25���+�'7jsbkbsagtsbeA���_��������25��n�25��U7��Lfsjbasttksge

�A���m������(�25��n�25����K&���"O��i� �2�?������'@fb

�/�J����� �6�*1

Page 65: ˘ˇ ˆ˙˝ ˛ ˆ˚˜ !# $ %& $ ’(˝)* +, -. 74 8 419 :: ;1 (/.ˇ;< ˆ ... KhodariM.pdf · ˘ˇ ˆ ˙˝˛˚˜ ! ""#$ "%& $ ’( ˜)" *+ "$&+ ", ˝( & "$ ( -* "#$.ˇ / 0 ˜˙$1

الوظائف التشغيلية والمساندة ٧قسم المحاسبة ١-٧

��$��*R����?�_�i�����7�";W�*���=���H*�/����G"��/��4���TD�q*��H��,��L���G�*K5��Y2���*E*���CD��*���"��/������5���"+E��7����H�P*��7�"O��'��UW�"5�L�����M��3����L���=�����$����r}r��$�+��� ���r���+W����"$�����"� ������4�7*�+���=���A*����U����� �;��� �2�?��&�X*;��� "O��'��U5�L�����X��K��UW����Z�����4r7�+���C$�E��$1����

��&�X�$;���$+���U���T$32����"+E�����4�$��+�"&*�6���4�@�$5�&�M.2��[���$$E �_��4�&������U;327�C7�T��K���G"�*K�L��"�*K�L�C& ��"����i�"� ��

قسم التدقيق الداخلي ٢-٧��7�"9������.� �*7�"�*�17��$&��7�!h��GN*�L2K�7)��$�.P*����$$K����4�72Z��7�M��;��2$R���$�L� "$��L �� *�/&����2�U�Z�2��T$32���M��3���$�L����=����$�9�"O��'��u,+���*E���7�2O�����"$�P*��7�U�Z�2��T$32���M��3�=*��� "+E�����"K1��U�Z�2��T$32���M��3���$D �C5��� "$K;�����5_����+&�8�6���U���H�������4�&���9�T$32�����E����Z���]3�

"��/��4���"$@*@�;�� �}�������&�"�?�_��"O��'��"�O*9�2��*;&��2$;�7�"O��'��N���2O������G������"$�+W��7��"&*�6���"$��+���"$�����&�*���

قسم تقنية المعلومات ٣-٧�"��/� �4�� �"$K;�� �=�� � �����L�& �H*�/��� �G"$1$�����L�� �"$K;� ��2��3 ��$W*� ��� ����'�� � "O��'� �4�5�6�7 �"$5�� �4�7*�+�� �"$K;� �UW �"�[O�7��*�9 �4�7*�+�� �"$K;� �M��3 ��W*��4�7*�+��� ���/7�M���"$�P*��7�4�7*�+���"$K;��M��3�=*���� ���?�+���H*����X�2_��L��=����$$D��K���$72_������8� 2���G"$�*K��4�72_���7�"�&�q�4��*���7�N��������z�2�������i�23�� 4�,5�'��"@�$�?��4�$17�5���4�2+�������������H�P*��7�4�7*�+���"$K;��M��3�N�����O� "O��'��UW�4��*�������O�=���4�7*�+���N�[_7�=���H*�?*��Xor��M$��/����"$����

� "$��$D���X���3����C$�E��$&��7�,���T;���A��!Oracle ERP)��O� �����7�4����LP*����4�O��'��C� ��'7�� �*7��$6_��\7�@�&�T$56��*.��w*�}�����'7�$RK��UW���ZP*7

قسم الموارد البشرية وا�دارة ٤-٧��z7����W��2��M��;������ ��E �Z��",������Z���"R��_���C� ��'���UW���2E�*������$R�*��M�2��X2;���GU��$D����;���UW�"O��'��C&����� �������"���'5��� �*���M��3�C;��G��*6����8� 2��� �G���[����4����*+��� �G"$1$�����L���"���'5� �� �*�� ����'��)�"���'5� �� �*����Gu$�*��� �G"$7*,���4�3r+���GM�2� �4�72Z��G8��������$R�*�� �N�P*�i�2O������H�+W�*�@�=�����+���[�17���@����7�2O�����u�*�������� �����$���A*6K��U���"$D��E����4�$��+��u��_7�"72_&�X*;�����O�>.� –�"$@*@�;��N�P*�'����$7������G!�������� ������2K��U��$D���[O����C7�T$��K�����������G����'���Y*���7�=���"O��'��4����E����4��L�$�L�� �����F&�"�?�Z�"� �����X���3���F�����'7��O�� M������&�"�?�_��4�E�$�9��&���K������7

� �����

قسم الخدمات الطبية ٥-٧�"W���7�=���C;���"�7�+���*;���7��$5O��2����&�2E�*���U���C3�*�������"�?�_&��G����'���"$��$D���C3�*���C$�E�UW��$�.P*7��$R�*�&����[7�4���$�����'���7�,�7�U5}�M��3�"O��'��8� 2������UW���&�4���$+��u��_7�UW�"$56��"6�'@����C$�E�N�;��K��N�����r7�O�r$.�����$�.P*�����5}�����7��$Kq��M��;���L������ "$�����"$��/��"������TW��7�v�3����7��2$+&

� "��*+����UW�=@��+���=��/��N������N*@�3�8E*�&�����/Z�7�"O��i�Y2�U56���$7�����\7�@�&� �}���UW�N*K �7P*7�"O��'�&��$�7�+��C$�E�N��� A �2�

قسم الصحة والسالمة والبيئة ٦-٧�8� 2�����P*.�X2;���GC� ��'���C$�E�UW��$�.P*���"7r����UR�*�&���[7�"#$5���"7r�����"��/��M��3����� ��$R�*��"�$��L��"$��?�����"#$&��$W*��UW����$�P*��7�"O��'��U+�

4��*������"W�O�UW�U7*���,�'&�T56����+��UW�"7r����4��L ��7�N����7�2O�����"R��_���"7r�����U9�*@�C$�E�UW�����'���UR�*7�C$�1�M��K��

المشتريات والمخازن وا�مدادات ٧-٧�2E*��G���=���"W������ ����O����"�D�;��C� ��'�����2�21��C� ��'���-r}���4�E�$�9��"72_�����U��$D����;���UW�C;��4���27�����No�_����4�����'���"�[O�7�X���3���"O��'�� �+�L�����G"��1�&�����'��2D�*W�UKE��7�"O��'��"�[O����"�����>.��,��� C3*���UW�"$7*$��"6$��5��4�5�6���&���W*�&�=K+������'7��O�UW�No�_����4�����'������W���K.

�� H�+W��,�'&�� �*���X�2_��L���"R�,���&�*���=���A�P*����+$�E��G"�,�&�N�[_����$6_���"�&���

وحدة إدارة المعدات ٨-٧�C$�E�A*����� "$D�3*���"�21���"@�$�/��\7��&�HrZ��7�=@�����2���=���H�6������7o���$R_��N�����";$3��"@�$�?�=���0�����U�����K5��4�2+7��$}��L����5O���29���"O��'��������� ������� �i *���C� ��'���UW����*E*���FD���@�C7�T$��K��&�X*;��U��$D����;���UW�4�2+���� �����A[O�7�M��3�"O��'��� �$�.P*����$R�*��&����[7�"$,$@�,$7��i ��=���C� ��'��

�� 4�2+���C$&��C�o*��G"@�$�?�G�;@�G����i����"�P*��7

وحدة الهندسة ٩-٧xU����*�K��=���N����3�"�L2K����29��M���

W�^4�:1��2�@��6_���4�$@�[$����"$K7[��H��21����2����UW�����'���T��W��UKR��M�2��M��3�C7�T$��K��&�X*;����6+��"$�L���2K�� 4���6+��C$�1��$���������H�P*��7�M��;���.

����'���$RK��"$�$�/R��

f`�A���m������(�25��n�25����K&���"O��i� �2�?������'@

8)3����� ���/@/D���� �SI�w�

Page 66: ˘ˇ ˆ˙˝ ˛ ˆ˚˜ !# $ %& $ ’(˝)* +, -. 74 8 419 :: ;1 (/.ˇ;< ˆ ... KhodariM.pdf · ˘ˇ ˆ ˙˝˛˚˜ ! ""#$ "%& $ ’( ˜)" *+ "$&+ ", ˝( & "$ ( -* "#$.ˇ / 0 ˜˙$1

W[�b1��2� 1��2�@��9����K5��4�66_7���2����UW�����'���"�L2K��UKR��M�2��M�2;��=���"W������&�G����'���$RK��"$�$�/R����6_���4�$@�[$����"$K7[��H��21����2�������H�P*��7�M��;���.

"��/��4���"$KR���O��'���C$�E

����'�����$9�� ���"�$}�"�7�+���29*��=���M�2��M�2;���4��5_���4�7*�+���H��5��T$q��T$��K�&�N����;��N�.���+�

وحدة الموارد البشرية ١٠-٧

�"$�.����"��&� *7������O��G��*6����8� 2����G�������� ������G4�o�$�7�������*+����G4� �����=���H*�/����G"$1$�����L���"���'5��� �*���UW�"O��'��"���'5��� �*���M��3�� ��'��"��/��4���"O��'��X���3���"W�O�UW�"���K���"$5� 2���4�E�$�9����$����HrZ��7�U��+��8� 2����29*��>.��W*��� ���W�,����[$R�����GA2���&�o�����U�����+��"#$&���1����UW�"$KR��4� �2�����'���.�� UK������*6�����2�7��6_��;W���$R�*���4� �2���A �2��8� 2����������8� 2������'��� 4� ������$������UR$�*�� �������$6_���G�������� ����&�"O��'��=K+����O� 8� 2���"7����"6�'@�"�7����*3�UW� �,�&���C7���5_��0[��"$�+��4� �����A���H��+��v�6;��L�&��29*��>.�X*;��G���=���"W������&�� "$E �_��"� �������UW�"$�+R&�� ��'����O� "$�����4�+7�1��UW�"K����X*���� �+7�UW�X���@�&�� ��'���G"O��'��UW�4��*������u��_7�=����$��*+�����$K}�*���8� 2���u$�*��UW������7��,�'&

��$�/&����$3��$W*��4��*������u��_7�=���"�[O������� �����=���X����@r�"�?�Z��G"+$W���"5.*���A������W����$W*�

وحدة تطوير ا)عمال ١١-٧

�Y2�"O��'���$1������$.�����TD�q��M�2;�����2���&��29*��>.�X*;��� "O��'����+�"+3*�����"�D�;���?�R��2�2����"R��_���-�*�L����UW����&�������E������"�P*��7��29*��>. 4����P*������ �+���UW�"O ��'������2����������}��'@��"O��'��4�$@�,7��&�u��+����"R��_���4��1�

وحدة تطوير الشركة ١٢-٧

�"�D�;��������2+������"�2�2E�4� ������X���3������'@����z7����$�+W�����o��"O��'���������$�������@���i��7�U���4�9���3����M�2;���U�Z�2��"O��'���,$.���*6�����"�P*��7��29*��>. ���r7�+��";��}�������7��7���2+�O

ا)بحاث والتطوير ١٣-٧

��*6�������&����H�17�UW�"6�'@���"����"O��'��H��[��M

�A���m������(�25��n�25����K&���"O��i� �2�?������'@fg

8)3����� ���/@/D���� �SI�w�

Page 67: ˘ˇ ˆ˙˝ ˛ ˆ˚˜ !# $ %& $ ’(˝)* +, -. 74 8 419 :: ;1 (/.ˇ;< ˆ ... KhodariM.pdf · ˘ˇ ˆ ˙˝˛˚˜ ! ""#$ "%& $ ’( ˜)" *+ "$&+ ", ˝( & "$ ( -* "#$.ˇ / 0 ˜˙$1

الهيكل ا�داري للشركة ٨��$�i��� �"K1��"+E�����"K1�G"O��'� �H����� ����E����$�#$.�=������1���2��+$�L� "���+� �"7�+� �"$+�1��M�K$+��������� �"��L��7�N*,���� ���� ����17�"O��'� �� ���� �=������'��N������ ���������17�����i�� �]���uD��*��>.�N*,��L�� X����&�X�[����������z������4�3r���"$�Z�2��"53�����uD�����53��7�"7*�27�"+E�����"K1�N*,��L� 4��W�,���

���$r;��L�

xw�6��2+&�"O��'��U�$�K����,$���U����U@�$5��M�L������*��

['^x�:1��!g^(1�

� ���������1�����i�57�"O��'���������� �;��CW����"$7*$��"O��'��4�$����� �����UW�"$��$D���"$�P*�����A$RK�����$D��������

أعضاء مجلس ا�دارة ١-٨

��� 2����$$+���"O��'��4��L�$�L�T$56��2�2������H�P*��7�"���K��UW�*.��"O��'�����/7�"�����"$�Z�2��"&�3����&�*���$RK������i �����F$E*���M�2;��� ���������17��7��2���4� ��3 �$RK�� �"$7*�+� �"$+�1� �4�����E� �M$�K� ��� �H�P*��7 �� ����� ����17 �N�� ���O �"O��'� �� ���� �=�� �����i���� �"O��'� ��� �"&�$@ �C$3*��& �4�$9r�/� ����*R�� ��$�$RK��

�$�.������� �����UW�MD����,�'&��w�1K&��*���L��������G"$���4r.P*7��4��5_&�N*+����������$$K�����7�T��W�"6�L�*&� �2��"O��'��N����$9�� ������X��@�����"� �����L���7�"O��'��2$R����

"O��'��C7�M��������W�H�*}�H�������� ����9��7�"W�O��5��"O��'��H������C$�E�"qrq�=�/3���2�&�2;+$�L�A��"���+���$��"7�+��"$+�1������E��";W�*��w��;���� ���������17����������$$+��C��_��� w��;���� ���������17�������������L���U����H�21�����*�

� v���O�������@��8;�����i��

ff�A���m������(�25��n�25����K&���"O��i� �2�?������'@

�1���@��&6 �;� �R?/.�

Page 68: ˘ˇ ˆ˙˝ ˛ ˆ˚˜ !# $ %& $ ’(˝)* +, -. 74 8 419 :: ;1 (/.ˇ;< ˆ ... KhodariM.pdf · ˘ˇ ˆ ˙˝˛˚˜ ! ""#$ "%& $ ’( ˜)" *+ "$&+ ", ˝( & "$ ( -* "#$.ˇ / 0 ˜˙$1

أعضاء مجلس ا�دارة المقترح (٦ أعضاء) ) ١-٨جدول (!"""��� �C�$� �/��%V� ��7� ��/?@�� ��*��3

�)7A�8��]�*�� �T�� ���1�

��/?@�� ��*��3�)7A�8��]�*���/D� �T�� ���1�

bA���_��������25��n�25��U��!A$RK���$�)�� ���������17���$D A�*+�L"K�L�ffbs``tsgb`A���_��������25��n�25��o�*WA$RK�����$D����� ��������17�*���A�*+�L"K�L�fkbs``tsgbgA���_��������25��n�25���$�E!A$RK�)�4�$��+��X�����27��� ��������17�*���A�*+�L"K�L�febs``tsgbfA���_��������25��n�25��u��@!A$RK���$�)�� ��������17�*���A�*+�L"K�L�gtbsagjsbkk��6���M$.��&��n�25��M$.��&���c���;���7�� ��������17�*���A�*+�L"K�L�j`2E*���2E*���jv���O�������@��8;�����i���"qrq�=�/3���2�&�"���+���$��"7�+��"$+�1������E��UW��;���7�*��+O�FK$$+��M��

�"O��'��x 2�/��

�"�/Z�����*K5��29���Y2�����2���&�N*7*;$�L��GM�K7��,�M��L�u���!bsaaa)��2������&���$W�����L���N*,�������"O��'��UW���O��i��*��$������ ���������17���������X*;���*�L !v���O���2+&)�"���+���$��"7�+��"$+�1������E��UW����������C$�E��$$+��8;���7*��ga�HrZ�����G"��*+����"$&�+��",����&

السيرة الذاتية )عضاء مجلس ا�دارة وسكرتير المجلس ٢-٨xw��;���� ���������17���������4r.P*���/_�7�U�����$W�

�����\1����'1� ����� ���[3�A�*+�L�x"$��K1�

!A$RK���$�)�� ���������17���$D �x8�/K��"K�L�ff�x��+�

�*��+���5�?���Xbddf�X�+��UW�� �RK��4�@�[Z�����'7�=���]�*,��UW��$�K�L��2�������U,$@�,$7��L2K��O�"O��'�&���+��T��R&�A���_��n�25��U���T����W�^3'41��e���\1� "���'5��� �*����u$�*���� ������"O��'��� �����UW��� *�7�� ���F�N�O��$9�Xbddt�X�+��UW�"O��'��X�+����2���8D�@�8�/K7�=*��� "�$;z��4���K�/��A���_��"O��'�v2�K��

����17���$D ��X�+��w�6��2+&�!A$RK���$�)�� ���������17���$D �8�/K7�=*���N���=���A���_��������25��n�25����K&���"O��'�A$RK��� ��������17�*����x�^1��1��P�w��'1�� "�2�2���4�$�r�A���_��CK�/7�"O��i�� ����

�"��*+����"$&�+��",�����UW�N������UW�N��+����H���5��2�W������"+7�E��7�"$,$@�,$���"�L2K���UW��L*� *�,5��"E ��=���A���_��n�25��U�����/9�W�^'341��e;Cp0'1�� Xbdd`�X�+��UW

����\1����'1� ����� ���N�0GA�*+�L�x"$��K1�

A$RK�����$D����� ��������17�*����x8�/K��"K�L�fk�x��+�

���$D���8�/K7�2�;���GXbddb�"K�L�UW�X�+����2���o�*W��5�?���Mq�GXbdee�X���UW�X�+����2���8D�KO�"O��'������T��W�=���A���_��n�25��o�*W�M��@��W�^3'41��e���\1��o�*W�M����� �?�R���4�$K;����29���C7�u$,����"$+3�*��4��$�����������UW���$5O�4�*6Z�]6Z��";&�������& �1���7�"O��'��4��W���F� ������F���$3�]���� Xbddj�"K�L�UW�A$RK��

�� � ������"$K;���*�K��4�$1$�����L��$RK���G"�*;��-�R����K&�UW��E�@� ���7�=���H2���1�L�F���������������'K���"$���R�&

X�+��w�6��2+&�� ���������17�*�����A$RK�����$D���8�/K7�=*���N���=���GA���_��������25��n�25����K&���"O��'�A$RK��� ��������17���$D �W�^1��1��P�w��'1�

�=��Xbdeg��7�N��K�L��2��"5�L������.2+&��7��L 2$�Xbdeg�=��Xbdtj��7�G�2�����",�����G]�L�7*�L�UW�N*�@*��"�L 27�A���_��n�25��o�*W���� ���W�^'341��e;Cp0'1��o�*W�� ��i�23�� �2�����",�����G�'��*K����UW�H�������"�L� ��[O�7�UW�Xbdet�=��Xbdek��7�N��K���H��������/�/_��"�L� ��C&����N����53�G�2�����",�����GN2K�"$�O�UW�Xbdek

� �$�$RK����� 2���8� 2���M$�+��UW����/�/_�&�� *��'���G�����*�L�GN�o*�UW�!IMD)�A�� X��� A���"���LP*7�����K��4� ����2��UW

����\1����'1� ����� ���!^'QA�*+�L�x"$��K1�

!A$RK�)�4�$��+��X�����27��� ��������17�*����x8�/K��"K�L�fe�x��+�

����2+&�� Xbdda�X���=�9�����9���UW�C� ��'�����2�O�����Mq�GC� ��'�����2��8D�KO�Xbdee�X���"O��'��UW���+��T��W�=���A���_��n�25���$�E�M��@��W�^3'41��e���\1��� "O��'��4�$��+��X�����27�8�/K7��$�E�=*��Xbddj�X���UW�� 4�$��+����2�O�Xbdd`�=�9�]�*,��UW�"O��'��4�$����"$�P*��7�=*�

�A���m������(�25��n�25����K&���"O��i� �2�?������'@fk

�1���@��&6 �;� �R?/.�

Page 69: ˘ˇ ˆ˙˝ ˛ ˆ˚˜ !# $ %& $ ’(˝)* +, -. 74 8 419 :: ;1 (/.ˇ;< ˆ ... KhodariM.pdf · ˘ˇ ˆ ˙˝˛˚˜ ! ""#$ "%& $ ’( ˜)" *+ "$&+ ", ˝( & "$ ( -* "#$.ˇ / 0 ˜˙$1

"$��K�/��4�72_���� �1���A���_��"O��'�v2�K���*��+���A���_��������25��n�25����K&���"O��'�4�$��+��X�����27��� ��������17�*����W�^1��1��P�w��'1�

�=��Xbdeg��7�"$@2���"�L2K���"�L� 2&�X�3�Mq� Xbdeb�"K�L�=�9�G"$,��7�����2�����4���*��G�$@ *R$�O�UW���$W*�O�"�*@�q�A���_��n�25���$�E���� ���W�^'341��e;Cp0'1�� "$,��7�����2�����4���*��G�$@ *R$�O�G�$@ *R$�O�v*KE�"+7�E�UW�Xbdej

����\1����'1� ����� ���s%�aA�*+�L�x"$��K1�

A$RK���$��� ��������17�*����x8�/K��"K�L�gt�x��+�

����17�UW���$RK���$��� ���_��� ����K7��GX`aat�"�����X`aaa�X�+���7�C� ��'���T��K7�"R$�*&�"O��'�&���+��T��W�=�� �A���_��n�25��u��@�M��@��W�^3'41��e���\1� � �����

A���_��������25��n�25����K&���"O��i�UW�A$RK���$��� ��������17�*����W�^1��1��P�w��'1� Xbdde�X�+��UW��2�����"$,��7����4���*��G�$@ *R$�O�UW�\$*O��������$$O���N��L��7�X*�&�������i�=���A���_��n�25��u��@���/9�W�^'341��e;Cp0'1�

l�m'1��2^C������� ���2^C���T���0:� 1�A�*+�L�x"$��K1�

A$RK���$��� ��������17�*����x8�/K��"K�L�j`�x��+�

xU����7�"$K���F���5Z�"�$�/9���+&����'��� "$����O�����"7�+��4���6;��UW�"+7��"$R$�����$9���6��� *�O2�����L�W�^3'41��e���\1�

� !Xbdtk)�"��*+����*,7� ���"O��i�UW�u$�*�� ��'���7� !Xbdef���Xbde`)�N��+����H���5��2�W������"+7�1&����&���2�+7�UW�U��K�/���A���/�3������5����27� !Xbdef���Xbdeg)�U1$�_��N��+������17�H�2�"7�+��"@�7����UW�"$7r�������D�2����27��U�L�$�L� ��'���7� !Xbded���Xbdet)�Xr����� �o*&�UD[E�X��2&� ��'���7� !Xbddb���Xbded)�"��*+����"�2�2����,����"7�+��"���LP*���UW�UD[E�X��2&� ��'���7

� !X`aag –�X`aab)� ��z��Lr�"7�+��"#$����W��7��$O�

�UW�M��K7�4��;7�8��O�*.��G"$z�&�"3 ��bt���'@� �G8�O�t�u$��& �[$��� � "R��_7�4�O��i��4����LP*7�UW�"7��� �8�?�K�� ��7��2+ ���6�� � *�O2� ���i �W�^1��1��P�w��'1��4�}�5� ����7�2�2+�&�C�����F@�����O� "$3��'��";6K��&�� �1���"W������UW���&�"$7*,����"$K�����"$����O����N�1����7�2�2+��UW�*�����������*.�� X*$���"����/�3���U�R$��?�[O�7��G���@�W�UW�"$&�+��"$&� �����4��L� 2��[O�7��G�2�����",�����UW�"$�2��N�P*�'��U,����2�+����GU1$�_��N��+������17�H�2�"7�+��"@�7�����z7�"$�2���"$�$�3����"�*��+�

�.�$���"�*$�L����4��L� 2��U�2��[O�����G"$,��7�����2�����4���*��UW���L�����-��'��4��L� �

�"+7�E��7����/�3���X*���UW��$���E����"E ���Xbdtk�X�+��UW�]$��L��@�[� ���"+7�E��7�� ������UW�X*����L*� *�,&�"E ��=�����6���M$.��&��� *�O2����/9�W�^'341��e;Cp0'1� Xbde`�X�+��UW�]$��L��@�[� ���"+7�E��7�"$�2��4�3r+��UW�>� *�O2��"E ��=�����/9��.2+&��Xbdtt�X�+��UW���� **O�UW��RK��

سكرتير مجلس ا�دارة ٣-٨

&0'���� (���^m���'�A��/7�x"$��K1�

� ���������17��$��,�L�x8�/K��"K�L�kk�x��+�

�X�bdef�X���=�9��X�bde`�X����7�"$3��+��"��K�/��� �o*�U7��7�����Mq�Xbde`�X���=�9�Xbdea�X����7���7����&�"$6������c�2$��������0�_���2+&�W�^3'41��e���\1�������;��"+&����"W������&�"$7*,���4�3r+�����'7�����Mq� Xbdej�"�����Xbdef�X�+���7�4�2+���� �����A ��������'7�"R$�*&�"O��'�&���+��T��W�=���"$6������T�����.2+&��=*��X`aae�X���UW�� X`aae�=�9�"O��'���$R�*7�N�P*�i����7������5�?���X`aaa�X���UW�� Xbdd`�X���UW��$R�*���N�P*�i����'7�"$�P*��7�=*���N����53�Xbdej�X���UW�"$��+�

�� N���=�9�8�/K����.����'��*.��G"O��'��U@*@�;�� ��'������8�/K7����

A���_��������25��n�25����K&���"O��i�� ��������17��$��,�L�W�^1��1��P�w��'1�

�4� ���=�����/9���O�"$&�+����/7�"� *��E���7���7��7�"�/Z �� Xbdea�X�+��UW���/7�UW�����i��$��"+7�E��7�-*;���UW����@���$�=���"$6��������/9�W�^'341��e;Cp0'1�� "$3��'��";6K��&�"$��K�/��"� �1���"W���&��8� 2���[O�7��7 "���W����N�P*�i�UW�"$��+��F��;$56���A�*+����H��+�����+��X��@"����.����2�2��"$5� 2�

fj�A���m������(�25��n�25����K&���"O��i� �2�?������'@

�1���@��&6 �;� �R?/.�

Page 70: ˘ˇ ˆ˙˝ ˛ ˆ˚˜ !# $ %& $ ’(˝)* +, -. 74 8 419 :: ;1 (/.ˇ;< ˆ ... KhodariM.pdf · ˘ˇ ˆ ˙˝˛˚˜ ! ""#$ "%& $ ’( ˜)" *+ "$&+ ", ˝( & "$ ( -* "#$.ˇ / 0 ˜˙$1

ا�دارة العليا ٤-٨

�"W�+����7�H���Y*����&�N*+�������7�"R��_7�4�$��KE��7�"��*+�L��$���"��*+�L���?�K�����'�����R,���7�H��� 23�=����"�L���7� ��*O��7�"O��'��"�$RK���� ������T��W�N*,��xU�����$W��� *O�������������7��$�+��� ������T��W�N �*,���� "7�+��4���;���UW���5_��

ا�دارة العليا للشركة) ٢-٨جدول (#!"""��� �C�$� �/��%V� ��7� �8��]�*�� ��/?@�� ��*��3

�T�� ���1� �)7A��/D� ��/?@�� ��*��3� ���1� �)7A�8��]�*�

�T�bA���_��������25��n�25��o�*WA$RK�����$D��A�*+�L"K�L�fkbs`bdtsgb`A���_��������25��n�25���$�E4�$��+��X�����27A�*+�L"K�L�febs`bdtsgbgA���_��������25��n�25��[�[+�25�2�2����,�L��-�6��4�$������27A�*+�L"K�L�fbbs`bdtsgbf�.����M�2@>�$����U@�5���4�$������27U@�K5"K�L�ta2E*���2E*���kU��*K3�2�9��"�L2K���M��3���27A *�L"K�L�kt2E*���2E*���jN�Z�M��� �_�W�"$KR���2@��������27A2K."K�L�tb2E*���2E*���t��*7��?�X�.��&��A ��������*6�����27A2K."K�L�kb2E*���2E*���e��X��*E�� 2K� ���U������2��A2K."K�L�gj2E*���2E*���d�/+1���$��9�$R�*���N�P*�i��A ��������2��A�*+�L"K�L�kf2E*���2E*���

ba]$*&��� 2��W������EH���������*6����27U@�6��&"K�L�jk2E*���2E*���bb8$�}�2K�74�����'�����27U@� ��"K�L�gf2E*���2E*���b` �7*O�u$1@��LU�Z�2��T$32�����27A2K."K�L�gj2E*���2E*���bgXr�L������"7r������7�����"��/����27U@� ��"K�L�ge2E*���2E*���

السيرة الذاتية )عضاء ا�دارة العليا للشركة ٥-٨

xA���_��������25��n�25����K&���"O��'��$�+��� ��������������4r.P*���/_�7�U�����$W

����\1����'1� ����� ���N�0GA�*+�L�x"$��K1�

A$RK�����$D����� ��������17�*����x8�/K��"K�L�fk�x��+�

!"���1����$��,�L��� ���������17���������"$������$���")�`�e�M��;��UW�>r����"$������$�����$�/R��M�

����\1����'1� ����� ���!^'QA�*+�L�x"$��K1�

!A$RK�)�4�$��+��X�����27��� ��������17�*����x8�/K��"K�L�fe�x��+�

!"���1����$��,�L��� ���������17���������"$������$���")�`�e�M��;��UW�>r����"$������$�����$�/R��M�

����\1����'1� ����� ���q%q41� ��A�*+�L�x"$��K1�

2�2����,�L��-�6��4�$������27�x8�/K��"K�L�fb�x��+�

� Xbddk�X���UW�-�6� �C� ��'� ���2�O�����Mq�G"O��'� �4�2+�� �M��3���2�O�Xbddg�X���"O��'� �UW���+� �T��W�=�� �A���_� �n�25��[�[+�25��M��@� �W�^3'41��e���\1��M.���$�2�2����,�L��-�6��4�$������27�X`aba�UW�FK$$+��M��Mq� "��*+����"$&�+��",�����UW�����7�"O��i�"�L�D �=*��"O��'��UW�-�6��C� ��'����2�O�����F5�/K��"W������&�

�� 2�2����,�L��-�6��C� ��'7�=�������i������ ������UW�"��*6��F��5Z�UW

"��*+����"$&�+��",�����UW�����7�"O��i�UW�A$RK���$����27��A���_��������25��n�25����K&���"O��'�2�2����,�L��-�6��4�$������27�W�^1��1��P�w��'1�

"��*+����"$&�+��",�����GN������GN��+����H���5��2�W������"+7�E�UW�� �������L*� *�O�&�A���_��n�25��[�[+�25���L ��W�^'341��e;Cp0'1�

�A���m������(�25��n�25����K&���"O��i� �2�?������'@ft

�1���@��&6 �;� �R?/.�

Page 71: ˘ˇ ˆ˙˝ ˛ ˆ˚˜ !# $ %& $ ’(˝)* +, -. 74 8 419 :: ;1 (/.ˇ;< ˆ ... KhodariM.pdf · ˘ˇ ˆ ˙˝˛˚˜ ! ""#$ "%& $ ’( ˜)" *+ "$&+ ", ˝( & "$ ( -* "#$.ˇ / 0 ˜˙$1

��C��d�2% aU@�K5�x"$��K1�

>�$����U@�5���4�$������27�x8�/K��

"K�L�ta�x��+�

�*,7� ���"O��'&�T����Xbdtb�X���UW�� Xbdjk�X���UW�!��r&��)�"$&�+���r5���5��8$&�@�����*6Z�"O��i�C7�-�}��L2K��O�"$��+��F��$��7��.����M�2@���2&�W�^3'41��e���\1�� 4�2+���4�72Z�M��3����'�O�"��*+���

�=���M��@����",�����=���M�2@�����Mq� ��*6����M$��/���H�17�UW�F�"���LP*7����'@����FK}��=��������72K��Xbdte�"��������'7���2�O�Xbdtk�X���UW�"O��'��UW���+��T��W�=���M��@��� 4��1���u��_7�UW�"$D��'@���C� ��'7�� �����"$�P*��7�=*���*.��GXbddg�X���K7�4�$��+����27�8�/K7��$�9����'��� ����'7���2�O�Xbdda�"K�L�UW�"O��'�

"O��'��"�$RK���"K1���UW�*�����>�$����U@�5���4�$������27�W�^1��1��P�w��'1�

Xbdjk�X�+��UW��$O��&�H*5K6�L��UW�\$*O�����&� �N�,��7����7�"$@2���"�L2K���UW��L*� *�,5��"E ��=����.����M�2@���/9�W�^'341��e;Cp0'1�

[L�0�@� '/��A *�L�x"$��K1�

"�L2K���M��3���27�x8�/K��

"K�L�kt�x��+�

�����Z���4����&�������"$��@�W�"O��i�U.��G�������UW��F����L����L�������"O��i�Y2���+��Xbdea�X���"��*+����"$&�+��",�����UW�"$��+��F��$9�U��*K3�2�9�����2&�W�^3'41��e���\1��T$��K���G"� �1����"$KR� �����'� �H*9�����R���� �+�L���������� �2�?��� �C� ��'�� �"$KR� �����+� �M�2;�����H�P*��7�M$;7��L2K��O�G"��*;����� ���" �%& ���+�����'@�� �X��@�UW

��� �&�UW�"O��'��U��$D���[O�����7�2� *����M$��/��

�UW��$�L2K�7���$D ��5�?���N���=���Xbded��Xbdet��$&��7�"$��$D���4���6+�����HP�*��7��H���� �+�L��� �2;7��5�?���Mq��7�� Xbdet�"��������'7���2�O�Xbdef�X���UW�"O��'�&�T��� "�L2K���M��3���27�8�/K7�U��*K3�2�9������'��X`aab�X���K7�� � �*���� �������$6_�����27��5�?���Xbdd`�X���UW�� Xbded�X�+�

"O��'��"�$RK���"K1���UW�*�����"�L2K���M��3���27�W�^1��1��P�w��'1�

���� 2��UW�2�����O�"$��+� �F��$9���2&�� Xbdtt�X�+� �UW��� *�L�UW�T�'7��"+7�E��7�"$@2���"�L2K�� �UW�X*����L*� *�,&�"E ��=���U��*K3�2�9�� ���/9�W�^'341��e;Cp0'1� 0�_���2+&�"+7�1����R@�UW�"�L2K��

o�<�21�����\:G�A2K.�x"$��K1�

"$KR���2@��������27�x8�/K��"K�L�tb�x��+�

�"$&�+� �*O���,� �"O��i ��z7 ��r�+� �"R��_7�C� ��'7 �=*� ��$9�G]�*,� �"�� �UW�Xbddf�X�+� �UW �����'7���2�O�A���_� �C7 �"$��+� �F��$9�N�Z� �_�W� ���2& �W�^3'41� �e���\1���2@������M��3���27�8�/K7��$�9�����'��� UKR��M��;���L���$�Xbdde�X�+��UW�"��*+����"$&�+��",�����UW�U��$D���[O����=����;�@�� "$��*,��>�$������&��,��� �o���G"��*+���

x"$����8�?�K�����rZ�=*��GX���fe�[.�K���2��4����'@���H�17�UW� �_�W������23�� "$KR�

� !Xbddg���Xbddb)�2K���UW�A*���7�"O��i�C7�H����U@27��L2K�7� !Xbdda���Xbdeb)�"$��*,��"7*,���C7���&��,���>�$���� �o��C7�����'7���27� !Xbdeb���Xbdkd)�"�2K���"7*,���"+&����A���H��������D���UW�A$RK���L2K�7

"$KR���2@��������27�W�^1��1��P�w��'1�

2K���UW��M���7�>�E�U���"+7�E��7�Xbdkd�X�+��UW�"$@2���"�L2K���UW��L*� *�,5��"E ��=���N�Z� �_�W����/9�W�^'341��e;Cp0'1�

!%0���w�8�C�����A2K.�x"$��K1�

A ��������*6�����27�x8�/K��"K�L�kb�x��+�

�=��3�G"� ������4�7*�+���M�@��"���'5��� �*���H�17�UW��7���`j�=���X�.��&���"$��+����5_��2���� X`aat�����5W�bb�UW�"O��'��UW���+��T��W�=���M��@���W�^3'41��e���\1�� 4�$��K1����2+�7��� *��'7�4�O��i�C7���$W�����G"�*K�7��$���"�$RK��8�?�K7�UW��2K������N2K�UW��.���3�"+6;�7����2�7�4���W�C7�GU1$�_��N��+������17�H���UW��7���`f���K7

fe�A���m������(�25��n�25����K&���"O��i� �2�?������'@

�1���@��&6 �;� �R?/.�

Page 72: ˘ˇ ˆ˙˝ ˛ ˆ˚˜ !# $ %& $ ’(˝)* +, -. 74 8 419 :: ;1 (/.ˇ;< ˆ ... KhodariM.pdf · ˘ˇ ˆ ˙˝˛˚˜ ! ""#$ "%& $ ’( ˜)" *+ "$&+ ", ˝( & "$ ( -* "#$.ˇ / 0 ˜˙$1

x"O��'�&�F3������53��.�*��U���8�?�K����/_�7�U�����$W�

� !X`aat���X`aab)�G!C$K�/�)�"$K}*��C$K�/���"O��i�UW�!"� �����4�7*�+7�M�@��"���'5��� �*���GU�Z���T327)�� ��'��L�����$6_�����$D � !X`aab���Xbddt)�"�*�1�����*6���"���'5��� �*���H�P*��7��"�*�1�����27�2+&���$W��U��K�/�� ��z��Lr�A� �o��"�*�1��U������2��� !Xbddj���Xbded)�\$�_��UW��*O�O*O�"O��i�UW�\$�_��";6K��U����83�����2����7� !Xbded���Xbdee)�H���H���*$�&��"$��+��� �&�A�,�L�U��N���U��"O��i�UW�A ������U�7���27� !Xbdee���Xbdef)����� ��*E���� �7�]$&�2�$RK�rO�"O��i�UW�H����4�&���9�T327

�4�7*�+���"��@����"���'5��� �*����"$���� *7����UW�4� ��'��L��X23�� �2�����4���*��UW��$$�Z�2���$;32���2�+7�UW�"���'5��� �*���� �����"$+�E�UW�UK�7�*����X�.��&���N����2��4� ���UW�v 2�O�� ��i�F@�����O� 4� ��'��L�r��L�$7��H�@*�i�@��@��A�.��z7���2D� ��$� ��'��L��C7�T$q*����+�&�����G"��*+����"$&�+��",�����UW��2�2��4�O��i�=���"� �����

"M$1�����M$$;����c��+��M�*;��"�G"���$;�� ������"+& ��"�G"�������� ����”�G“"�+R��4r&�;���8$��L�"�G"U�7��$����2��"$���”�H�z����$5�L�=�����K7

A ��������*6�����27�W�^1��1��P�w��'1�

�UW��L*� *�O�5��"E ��=���"W������&�Xbdea�X���� �1���UW��$���E����"E ��=����Xbdte�X���� �1���UW��L*� *�,5��"E ��=����$D*��?�X�.��&�����/9�W�^'341��e;Cp0'1��2�+7��7�X`aaj�X�+��UW�U����M$$;���"53��7�UW������i�=�����/Z�7�U�Z���4�&���9�T32�O�"$K����"E 2��=�����/9�� 2K���UW� *5E�@�"+7�E��7�Xbdeb�X���UW�N*@�;�

"$,��7�����2�����4���*��UW��$$�Z�2���$;32��

8�L0Q��� �%���dA2K.�x"$��K1�

U������2���x8�/K��"K�L�gj�x��+�

�X�+��w�6��4�$�������*���L�����0�72@������}�_���� ������"$�����"$1$�����L����H��������$6_��U6���U�����5_���7��W�9��1�L�F�2�X��*E�� 2K� ����W�^3'41��e���\1� 2K���UW�H��������"R�,���U5�L��7�2�+7�UW���$$@*@�;���$5�L�����2�+7�UW�UK�7�*���*.�� H��������7�"R��_7�4���63�UW�����M��L�r�U���

�UW�4�$��K1����2+�7�4�O��i����'���7���bk���5��U���F��5Z�N�������"�$RK���� ������T��W�UW�������������?���29���F@���C7�� X`aad�����5W�d�UW�"O��'��UW���+��T��W�=���M��@��x��K7�"��*+����"$&�+��",������U&���G2K��

� !X`aad���X`aaj)�"��*+����"$&�+��",�����G�$�1��4�&���'7�G*,$��5$&���H�������$6_���"$������27�� !X`aaj���X`aag)�U&��G"$&�+���R$�$@*��UW�"$����M��3���$D � !X`aag���X`aaa)�"��*+����"$&�+��",�����G"$&�+���R$�$@*��UW�U�7���27� !X`aaa���Xbdde)�2K���G���2����2K����� *�*7�GU������2���2����7

U������2���W�^1��1��P�w��'1�

�X������L�������2K���UW��.P*7�U@*@�3�8�L��7�*.�� Xbddf�X���UW�2K���UW�FK�&�"+7�E��7����'��"E 2&�N*KR��UW���� *�,&�=���X��*E�� 2K� ������/9�W�^'341��e;Cp0'1� "$���

�Z4B1��^�/A�*+�L�x"$��K1�

�$R�*���N�P*�i��A ��������2���x8�/K��"K�L�kf�x��+�

��rq��2�������2�����"$,��7����4���*��G*�����N��L�"K�27�UW�>[O�7�N�O��"��*+����"$,����"���5��4�*;��UW�Xbdtk�X���UW�"$��+��F��$��7��$��9���2&�W�^3'41��e���\1��UW���rZ��;K���H����8$3 �"5�����$W�F�$3���]���"K�L�bk��2��"��*+����"$,����"���5��4�*;��UW�FK}*��$��9�"72Z�42�7��� "��*+����"$&�+��",�����=����;K��N����53�4�*K�L����W����N�P*�i��� ������M��3�UW�4�$�P*��7��$��9�M�����4�*K����>.��O�HrZ� 4�*K�L�C& ����o��1������R����@�W�GN**��"K�27�UW��������X2Z��$9�FE �Z���}*���Z�����$zO�C3�*7��*6���"O��i�UW��$R�*���N�P*�i���27�8�/K7��$��9�=*��Xbddt�X���UW�Mq� �?�_��F�������L��$�"�������4�*;���$��9�����Xbdda�X���UW� Y�Z���X���3�����$6_���M��3�

"O��'��UW��$R�*���N�P*�i��A ��������2���8�/K�&�X`aaa�"K�L�UW��$+��N����53��5_��"K�27�UW�!*,����7��)�\@*$7��L

"O��'���$R�*���N�P*�i��A ��������2���W�^1��1��P�w��'1�

�C$���*7�UW���$zO�4� ���UW�� ��i��"��*+����"$,����"���5��4�*;���7�"��,����4���/����X*�&���� �����X*�&���"�[$�,@���"��X*�&��=�����?�9��/+1���$��9�W�^'341��e;Cp0'1� "$��@�R��"������$6_����� �������z7���2+�7

�A���m������(�25��n�25����K&���"O��i� �2�?������'@fd

�1���@��&6 �;� �R?/.�

Page 73: ˘ˇ ˆ˙˝ ˛ ˆ˚˜ !# $ %& $ ’(˝)* +, -. 74 8 419 :: ;1 (/.ˇ;< ˆ ... KhodariM.pdf · ˘ˇ ˆ ˙˝˛˚˜ ! ""#$ "%& $ ’( ˜)" *+ "$&+ ", ˝( & "$ ( -* "#$.ˇ / 0 ˜˙$1

���0��s^Ba���A2K.�x"$��K1�

U�Z�2��T$32�����27�x8�/K��"K�L�gj�x��+�

X`aba�X���UW�"O��'��=���u$1@��L�M��@��W�^3'41��e���\1�

� ��u$�,���83��7��U������2�� –�!X`aba –�X`aae)��2�����"$&�+��4� �7��� –�U&��G4���;�����& ���"O��i� U������2�� –�!X`aae���X`aat)��2�����"$&�+��4� �7��� –�U&��G���2����]O����@*O���,$�L� 4�&�������"$������H������27 –�!X`aat���X`aaf)�2K�� –�U�.��G���2����"�?�_���7 �W�X��o�� "�*�1���U�Z�2��T$32�����27 –�!X`aaf���Xbddt)�2K�� –�U���G���2����C� ��'����$W�@

U�Z�2��T$32�����27�W�^1��1��P�w��'1�

� Xbddt�X���2K��&��i�O��&�U#E�"+7�E��7����'��"5��7�C7�� �1���UW��L*� *�,5��"E ��=���u$1@��L���/9�W�^'341��e;Cp0'1�

P^3.� �(�U@� ���x"$��K1�

4�����'�����27�x8�/K��"K�L�gf�x��+�

X`aba�X���UW�"O��'��=���2K�7�M��@��W�^3'41��e���\1�

� 4�����'�����27���!X`aba –�X`aae)�"��*+����"$&�+��",���� –��5_��G4���;����� �1���U��+��[O���� 4�+$5����T�*�������27 –�!X`aae���X`aa`)�"��*+����"$&�+��",���� –�X�72��G�+�*�'��n�25��"O��i� 4�+$57�v�2K7 –�!X`aa`���X`aaa)�"��*+����"$&�+��",���� –��5_��G��K5����*��2�i����"O��i

�4�����'�����27�W�^1��1��P�w��'1�

�"$��+��"+7�1���7�H�������� �����UW��$���E���������i�=�����/9���O� Xbddd�X���N� ���&�"�P*7�"+7�E��7����/�3����UW��L*� *�,5��"E ��=���2K�7���/9�W�^'341��e;Cp0'1�� X`aat�X���UW�����"$,��7�����2�����4���*����U5$��$��7�"����UW�"$,��7���

i^10��=%� %�G��'%�QU@�6��&�x"$��K1�

H���������*6����27�x8�/K��"K�L�jk�x��+�

�"O��'��C7�M��K$�����X`aad�X���u�/�K7�UW�� X`aat�X���=�9�"7r�����"��/����2�O�T9��]3��UW����27�8�/K7�UW�X`aak�X���UW�"O��'��=���M��@��W�^3'41��e���\1�x>�@����"E 27���K7����+&�M�+�����@���C$�E�UW�4����'@����C� ��'7�UW��2D� �4�O��i��2��C7�"��*6��"$K����F��$��7�2���� ����'7���2�O

� �����'7���27���!X`aak�*��7)�N����Z�o�O�GX*$� *��@*O�H�$@��� *�W�c�N*�L �&� �4����'@������27���!X`aag��L �7)��2�����",�����G"�2�2����,����C� ��'��� *R$�E� �4����'@������27���!X`aab�����5W)��2�����",�����G"$�����"$K5����$W �E� 4����'@������27���!Xbddd)�N����Z�o�O�G���2����U��E��57�K�L

H���������*6����27�W�^1��1��P�w��'1�

!Xbdtf)��2�����",�����G�"��,��+��"�L2K���"$,����"�L 2����7�w���7��L2K�7�"E ��=���]$*&����$E���/9�W�^'341��e;Cp0'1�

8;���&�%��U@� ���x"$��K1�

��*1���"7r������7�����"��/����27�x8�/K��"K�L�ge�x��+�

X`aae�X���UW�"O��'��=���������M��@��W�^3'41��e���\1�

ka�A���m������(�25��n�25����K&���"O��i� �2�?������'@

�1���@��&6 �;� �R?/.�

Page 74: ˘ˇ ˆ˙˝ ˛ ˆ˚˜ !# $ %& $ ’(˝)* +, -. 74 8 419 :: ;1 (/.ˇ;< ˆ ... KhodariM.pdf · ˘ˇ ˆ ˙˝˛˚˜ ! ""#$ "%& $ ’( ˜)" *+ "$&+ ", ˝( & "$ ( -* "#$.ˇ / 0 ˜˙$1

� ��*1��2$O*���&��� –�!Xbddd –�Xbddj)�"$��i����"$@� ����",���� –�N����G"$56��4�2+����"����r�"$@� ����"O��'�� H����"#$&��"7r�L��"��?����*E�T��K7 –�!X`aaf���Xbddd)��2�����"$&�+��4� �7��� –�U����5E�GU��/��- *��"��K�/����W�"O��i� ��L�����-��'��U�$�3�����*E�T��K7 –�!X`aak���X`aaf)��2�����"$&�+��4� �7��� –�U&��G��L�����-��'���$&*7�N*��O���"O��i� "#$5���"7r�����"��/����27 –�!X`aat���X`aak)��2�����"$&�+��4� �7��� –�"�$_���L�� �� �7��������";6K���"#$.� U�$�3����"#$5���"7r�����"��/����27���!X`aae –�X`aat)��63 –�"9�2��G"$��+������,$���H��KE�"O��i

X`aae�X���K7�"O��'����*1���"7r������7�����"��/����27�W�^1��1��P�w��'1�

����5Z��o�E���UK}*�����1����7�o�17�������� Xbddj�X���UW��$E**K,����X*�+��N� ����"+7�E��7�"$D�$�$,��"�L2K���UW��L*� *�,5��"E ��=�����������/9�W�^'341��e;Cp0'1� X`aba�X���UW�"$��+����*1��U;327��$1����"$��+��"#$��������i�=�����?�9��X`aaf�UW��2�����",�����UW�"$K����"7r�����"��/�

حوكمة الشركات ٦-٨

�U���"$���� �}�����.��W*��� "$K+������}�����4��1���7�M.�$�����$�.���7����� ��������17���$�+����� ������"O��'���$&�4�3r+���7�"�����L��$W*��=���"O��'��"�O*9� �}����2���X2_��U������������T$;���"+&���&�"O��'��� ������� ���������17�X�$;�"5�L�K���[W�*���C������O����2.����>.� *�&�=���A�P*��U����5�����"O��'����2.���C������rZ��7�M��

� "$�+W��zO���";��6&��.� �*7�X�2_��L���7��,����N���"O��'��C3*���G �}�������"1$�@�� ��$�.���7��"O��'��"���/7

������&��4�O��'��X��@��7�!ta)��!jd)������&�2$;��&�M�7�[���"O��'���;��� F&�X[�����>�*K&�"O��'��U������G"O��'��"�O*9��$��2�����23�� ���������17�N��"O��'���;��F$����"$&�+��",�����UW�4�O��'��"�O*9�"�D���7�!be)��������;W���4�O��'��X��@��7�!jd)��������;W����.� "$����-*����"#$.����17����� ���/��4�O��'��"�O*9�"�D���7�!be)�"���/7�� ���������17�*��+�N*,��N���o*1����X`aatcbbcb`�TW�*���%.bf`tcbac`b�h� ����`aaj�`b`�b�M3 � ��;��8E*�&�"$����-*����"#$.����17����� ���/��"��*+����"�/3�K��&�M���U����*;+������4r7�+�������7�=Kz������ "K�L��O��21��"���+��"7�+��"$+�1���7��/$Z��&�����"O��'��v�����X2;���*;������4r7�+��A���UW����i�57��$���������i�57�"O��'��v�����M���U����*;+������4r7�+���UW�F�"$�/_�i�"���/7��O�������1�����/R��N���� ���������17�*����=�����O� �3����*.�UK+���*��+�������N�O�H�9�UW�"7�+�� "7�+��"$+�1������E������� ���������17�����E��UW��&�T�+���� ��;��=���]�*�/���UW�"O ��'���UK+������1���*��+�o*1��������1�������E������7�UW�4�7*�+���>.�N�2������;�&���*R�'7��$�5����.�N*,��N���=���G��$W�"���/7����1������������7�*����A���N*,��U����*;+���4r7�+��&�!�.��;+@��2K�)�"���+��"7�+��"$+�1�� r&��&����1�����$D �X*;���"$+�1���7��/$Z���N�2&�� ���������17�*��+�o*1����F@��=���4�O��'��"�O*9�"�D���7�!be)��������4�O��'��X��@��7�!ta)��������/K��� "O��'��4�&���9�CE��7�>2+���?�Z�T�������'��>��*��+��"R�_7�4*5q�H�9�UW��"O��'��F��[��A�����'K�����W�Y29���UW��E����N�������"O��'��"��W�K7�F@���i��7�����A���UW�� ��'��N���G��*K�L��21��G"���+��"7�+����F@���=���4�O��'��"�O*9�"�D���7���'��"K7�z���������7�!0)���;R���/K����O� "O��'��v�����]�����@���=���F&�����H�������7�F&�X2;���7� �5������������*+��F�5�67�"O��'�

�$���C7�M�K7�29���>2;+�����3�A���������N���������� ��������17����������*@�A����7���2;@�����3�X2;��N���"O��'��o*1�

x�7�2O�����=������1�����+$�L�-�$�����.�UW�� "O��'��� ��������������W���N������7�FK$,���G"E����8��9�GN�1����7���2����*,��� ���������17�X[�+�

� ����$�P*��7���. �������2����2��+7��������L������2�N�1���C$�E�N��� � ���������17���������C$�E��53��7��. ��3������������>.�"+E��7��2;+��U���4�����E���C$�1������7���2���� w*��*&�"K1��O�4�$9r�?�2�2��

لجنة المراجعة ١-٦-٨

�"$��� � *7��� �UW �"5�L�K7 �"$R�Z �"K1�� �>. �������� ��7 ��3��� �=�� �29�� ������ �N�� �=�� �� ����� ����17 �"6�L�*& ��.P�������� �����$D ��$+� �G������� �"qrq ��7 �"+E���� �"K1 �u���� v���O���2+&�"���+���$��"7�+��"$+�1������E��UW����������C$�E��$$+��M����*�L��"K1����*�����$�i���M��23�� "$5�L�����

أعضاء لجنة المراجعة ) ٣-٨جدول (�C�$� !��;�

*��� A���_��n�25��U��*��� 2+&�FK$$+��M���M*��� ��*7��?�X�.��&��

xU����7�����$P*��7��"+E�����"K1�4���7����'�

� � ���������17�����.�29�U���X������H�������$RK��UW����$���W�Y27��7�T;�����E����7�G"O��'��UW�"$�Z�2��"+E������ �����=�������i���� F@���i�UW�����$�?*�������� ����v*�,7����;��C�����"$�Z�2��"&�3���X��@�"�L� �� ��$W��� �*��4��*�����"$�$��/���4����E����$RK��"+&��7��"$�Z�2��"+E������� �;��"�L� �� M��$r;��L���7�2O������$$+��&�"$�?*���2K��=������GM�&�+����2�2����M���/W���$$@*@�;���$5�L������$$+�&�� ���������1��"$�?*��� "+E�����H�����&�M�7�$3���Kq�����&�N*R�,��U���"+E�����H������-�6@�0 �Z�����A�����������G�$$@*@�;���$5�L�����H������"+&��7� ��$��������*��7���2&����U@*@�;��8�L�����C7�"+E�����"6Z�"�L� �

�A���m������(�25��n�25����K&���"O��i� �2�?������'@kb

�1���@��&6 �;� �R?/.�

Page 75: ˘ˇ ˆ˙˝ ˛ ˆ˚˜ !# $ %& $ ’(˝)* +, -. 74 8 419 :: ;1 (/.ˇ;< ˆ ... KhodariM.pdf · ˘ˇ ˆ ˙˝˛˚˜ ! ""#$ "%& $ ’( ˜)" *+ "$&+ ", ˝( & "$ ( -* "#$.ˇ / 0 ˜˙$1

� ��@���i�UW�M���7�"+&��7��"$����MD�*;��=���U@*@�;��8�L�����4��*��7�"�L� �� ��@���i�UW�"$�?*����A�������2&����� ���������17�=�����������53�"�*K�����"$�����"$����MD�*;��"�L� �� ��@���i�UW�� ���������1��"$�?*����A�������2&����"+5����"$5�L�����4��L�$����"�L� �

لجنة الترشيحات والمكافات ٢-٦-٨

��rq��$�i���M��23�� � ���������17��7��2��+���4�$9r�/��"�Dr��;W����&�"}*K���X�����$RK�&�4��W�,���"K1�X*;��L��G��������"qrq��7�4��W�,����4��$�i����"K1�u���� v���O���2+&�"���+���$��"7�+��"$+�1������E��UW�M�K$$+��M����*�L��"K1���������

أعضاء لجنة الترشيحات والمكافآت ) ٤-٨جدول (�C�$� !���

"K1�����$D A���_��n�25��U��*��� ��6���M$.��&��� *�O2�*��� ��*7��?�X�.��&��

xU����7�����$P*��7��4��W�,����4��$�i����"K1�4���7����'�

� "@�7��������'�&�"�_7�"���1&�F�@�����T5�L��/_�i�A����$�i���X2�������7�C7��2��+����$��+����4��L�$�����;W�����1���"�*��+��$�i���&�� ���������1��"$�?*��

� �2�2������UW���&�G� ���������17�"�*��+�"&*�6���4r.P*����4� 2;��u�?����2������ ���������17�"�*��+�"5�L�K���4� ������7�"&*�6���4�E�$�9r�"�*K����"+E���� � ���������17�H������*��+��F�/�/_��N���X[���A��]3*�

� �.P���E����,���U���4��$$����N���i�UW�4�$�?*���CW ��� ���������17��,$.�"+E��7

� "O��'��"���/7�C7�TR�����&����1�+7�w���3���G� ���������17�UW��*;���u+����8@�*E�2�2��

� Y�Z���"O��i�� ��������17�"�*�������'��*��+��N�O���������/7��� �+��A����*E��X2���G�$�;���������������"$r;��L���7�A*K�L��,�'&�2O����

� ������&��5�����$��+7�X�2_��L��4��L�$��������C����2K��U������G�$�$RK��� �5O��� ���������17���������4��W�,7��4����*+��"������4��L�$�L�C���

عقود العمل ٧-٨

�� ���������17��������������*;+��/_�7�U�����$W�� "O��'��U�L��L����X��K��F�$�P*��7�����1���4��?��/�Z��C��_���"7�+��"$+�1��"6�L�*&�"O��'��� ��������17����������$$+��M��xA$RK�����$D���

مجلس ا�دارة ١-٧-٨

��.�=����/K��<��$9�G4�*K�L����Z��2(�"O��'��� ����������H����S$�I��N*�.���(��S��23�� "O��'��U�L��L����X��K���;5}����1(����������"72Z��27��2����� "O��'��U�L��L����X��K��Q�S$+��

�3B'1���^h�xU����7�F��$�P*��7�����1�����$D �4�5E������'�

� �����������$&���$W� �������C�o*���L��L�����GF����-�6@�����1���X��7�w*����N����� �F������E��UW����+��U���4��*��*���4��*����2�2���"7r�L�����1�������"6Z�"3���w*����N����� �.$RK���"O��'��"$1$�����L���"�P��&�2$;������1���4�$�P*��7�N���N����� "O��'��� ���������P�*��7�N*,$�L�A��A$RK�����$D��� �$�Z��"$����UW����1���F$E*�� �������M$$;���A ������F$E*���HrZ��7�"�$RK���"K1���M��� �$�$RK����$R�*�����$�+��� ������$$+��=���]�*�/��� � ���������17���������������M$$;�

U��&T5���3B���������xU����7�M���$�P*��7�����1�����������4�5E������'�

� �"O��'��"$�5;�������6_��U�,���$6_����F$E*���UW�"O ��'��� �"O��'����2.����4��L�$���H�+R��$RK����7�2O����

k`�A���m������(�25��n�25����K&���"O��i� �2�?������'@

�1���@��&6 �;� �R?/.�

Page 76: ˘ˇ ˆ˙˝ ˛ ˆ˚˜ !# $ %& $ ’(˝)* +, -. 74 8 419 :: ;1 (/.ˇ;< ˆ ... KhodariM.pdf · ˘ˇ ˆ ˙˝˛˚˜ ! ""#$ "%& $ ’( ˜)" *+ "$&+ ", ˝( & "$ ( -* "#$.ˇ / 0 ˜˙$1

� �"O��'��4��*E*7��� �*7�X�2_��L�����RO��"$�+W�"53��7��"O��'��4��*����2�2���UW�"O ��'��� ��$�+��� ����������������$�$RK����� 2��� �5O��$$+��=���]�*�/��� �� ���������17�����������$�$RK����� 2��� �5O�M$$;���M�*;��UW��2������� F�������1���������M$$;�

الرئيس التنفيذي ٢-٧-٨

�F��$�P*��7��A$RK�����$D���4�5E������'��� !Xbddjcatcab�cTW�*��)�%.bfbtca`cbk�UW�"O��'��F+7�F�7�&�������2;��8E*�&�"O��'��UW�"$����F7��7�A$RK�����$D�����i�5��xU����7�=��

� �"O��'��"$KR���"� ������H�������� ����

� �"O��'��� �*���z7����Hr���L���T$;��

� �"W2�������\D��K���"O��'����2.���T$;��

� �"@o�*�����2.��&�X�[�r�"O��'��X���3���u��_7�C7��6_��T$��K�

� ��;$56��"+&��7���$�+��� ������=������1���4� ��3�M$�+�

� ���� *�����r�+��C7�"K$�7�4�3r��2$}*�

� �"$@�[$���������8�L�K���]3*��UW�"O��'��"��L �T$;���������U���4�$��+���6Z�$RK�����*6�

� �M$$;���"���L��"�������������$��+7��*E���7�2O����

إقرارات أعضاء مجلس ا�دارة والمدراء التنفيذيين ٨-٨

�xU�����&�� ���������17��$��,�L���$�$RK����� 2����� ���������17����������;�

� �LrW���4����E����*+��_��M��4�3������7�]3��A���UW�M��LrW��������'��M�M�@��

� ���K���4����������"�*�1�������"O��'��M��L���UW����i�57��$���������i�57����/7�"����M�$+&����7�A�������M�D�&�3����7�A�������M����$�G>.� �2�?�������'@�UW��O���7���Kz��L�&

� �"O��'������"+$5}�UW�A�.*E��$$���A������E���FE*������"$@���K.���$�F@��

� �>.�h� ���UW���K��2$3�����MD�3�U�R�i�����U6Z�-�R�������2;��A���UW�"��.*E�"���/7�"����M�$+&�������M�D�&�3����7�A�������M����$�G���'K��>.�UW�FK��w��/W����M���7��2����$W�� "O��'��H������"5��K�&����7��3�R��������2;���,�'�����'K�

تعارض المصالح ٩-٨

�UW�����"O��'��v�����M����*;������4r7�+������4�;R�?�"����UW�G��i�57��$��������i�57��,�'&���*�L�G"���/7�"����� ���������17�*��+�N*,��N���o*1����G4�O��'��X��@��7�jd��������;W�������"7�+��4��/3�K���T��}����M���U���4�;R�/������4r7�+���������.��7�=Kz����~��,�� ��*K�L�";W�*���>.��21��N���=���G"���+��"$7*�+��"$+�1���7�";W�*7��*E��"�9

4���6+�����W���� ���������17�*����X23

�"O ��'���"���/������*��+��o*1�����,�� "O��'��v�����M����*;������4r7�+������4�;R�?�UW�F�2�N*,��23�"$�/_�i�"���/7�"�������� ���������17� r&���� ���������17�*����=�� N���'���.�UW�_�$�L�A�� ��;��=���]�*�/���UW

��.�C7�TW���N���81���G��$W�"$�/_�i�"���/7�*����A���N*,��23�U����*;+������4r7�+�������4�;R�/������.��;+@��2K��"���+��"$7*�+��"$+�1�� r&���� ���������17���$D �=��� T32����7��?�Z����;�� r5�

�!����'7)�����A���UW�"O ��'���G"���+��"$7*�+��"$+�1���7���*K�L��21��";W�*7�N�2&�G� ���������17�*��+�o*1����F@���=���4�O��'��X��@��7�ta��������/K��G���=�����r��X�3�U���4�$��+�� �5��������G �����������4����*+�&�F�5�67�UW�T���"O��'��N*,$�L������G"O��'������[��U���"� �1���"6�'@�����7�A���UW��"O ��'�������G"O��'��H���������W�K7�N*,�

� "O��'��v�����]���4�$������@���=����?�_��F&�������&

Y�Z����4�25���M. *E��&�";�+����4� ��;��=���]�*�/��&��������������� ���������17���$D���������

�� �������� ���������17���������N�����O� "$7*�+��"$+�1��4�����E����Kq���M�&�"�?�_�� *E����=���]�*�/����7�M�K,���4�$9r�?�"���&��$�+��� �������� ���������17���������C������ "���7�"���/7�F$W�M��w���3������2;��A���=���]�*�/�������"O��'���7������3r�4�$9r�?�"���&�N*+�������"O��'��UW��$�+�

�����E������7�UW�w��/W�����.�4�5q���M����G"O��'��v�����M����*;������4r7�+��"����UW����i�57��$���������i�57�"$�/_�i����/7��7�M����&����1��� r&������1�����������=����$+�� N���'���.�UW�]�*�/���w�6��A�� ��;��=���]�*�/���UW������i���"���/���A��*��+��o*1��������1��

�A���m������(�25��n�25����K&���"O��i� �2�?������'@kg

�1���@��&6 �;� �R?/.�

Page 77: ˘ˇ ˆ˙˝ ˛ ˆ˚˜ !# $ %& $ ’(˝)* +, -. 74 8 419 :: ;1 (/.ˇ;< ˆ ... KhodariM.pdf · ˘ˇ ˆ ˙˝˛˚˜ ! ""#$ "%& $ ’( ˜)" *+ "$&+ ", ˝( & "$ ( -* "#$.ˇ / 0 ˜˙$1

مكافأة أعضاء مجلس ا�دارة وا�دارة العليا ١٠-٨

مجلس ا�دارة ١-١٠-٨

�H�� �eesaaa�"�$;&�v�+����H2&����?�=������1���TW�����K$&�GX`aae��X`aat��5������gb�UW�N��$��K���N��K����HrZ�4����*+������4��W�,7�A���� ���������17���������=;����M X`aad�"K�L�������1�����������A�*+�L

ا�دارة العليا ٢-١٠-٨

��7��*�17�>�@����H�21�����*��� M$�+���X*�L ��4r�?�*�����,����H2&����UW���&�Y�Z������[7��4��W�,7��8����O�M��F+W��M���7�C$�E�"O��'���$�+��� ������v�+�����4��W�,7����'� X`aad��X`aae�GX`aat�X�*����HrZ��$�+��� ������=���F+W��M�

�&�7���4��6��/@��B^\\_B^\\`B^\\a�$�+��� ������=���F+W��M���7��*�17gsgfgsjtgsj`

���27��U��� ���2�� �G"�L2K�� �M��3���27�G4�$��+� �X�����27�GA$RK�� ���$D�� ��7��O�UW���z��� �"O��'� ��$�+� �� ����� �N�� �GX`aad�X���"���@ �UW���O�F@�� ��K.�� ��i��� 21����O� A �������*6��

xF@��&�"�$RK���� �������A$RK�����2����� ���������17����������;��

� �A���UW�����i����UW�T���F�K���N�������"��.*E�"���/7�F$W�N*,��w���3������2;��A���=���]�*�/���T9�A$RK�����2�������� ���������17���������29���U6+��"$9r�?�A���2E*��� "}��L��v�+��������"*���F�K�������"O��'��"��W�K7�F@���i��7����

� M���K���4��W�,7�=���]�*�/���T9�A$RK�����2�������� ���������17���������29���U6+��"$9r�?�A���2E*���

� "O��'���7������3���T9��$�$RK��� �5O������ ���������17���������[$1��4�$9r�?�A���2E*���

الموظفين ١١-٨

�U��E����7�yksf�F�5��@��7������R�*7�kjb�N*��*+����N*R�*����z���G4� ������4�$��K1��u��_7��7��R�*7�!bas`dj)�GX`aadcb`cgb�h� ���UW���O�"O��'�&��$�7�+����2+����5�� �$��*+�����$R�*���4� ��7���*6���8� 2���17�@�&�42�����$9�GM�&���R�9����"�.P*���"��*+���� ��*,��u$�*���2.�E�"O��'��=+����� "O��'��UW�"�7�+���*;�

موظفو الشركة ) ٥-٨جدول (B^\\_��*������Z[B^\\`��*������Z[B^\\a��*������Z[

�)7� �T����f�� ��*��%� �)7� �T����f�� ��*��%� �)7� �T����f�� ��*��%� �$��*+�Lffgksekdejsjkjbksf

�$��*+�L��$�ts`abdfs`esfakdgsfdstgkdfsj�*�1��tsjffbaadsaagbaabas`djbaa

�"O��'��x 2�/��

kf�A���m������(�25��n�25����K&���"O��i� �2�?������'@

�1���@��&6 �;� �R?/.�

Page 78: ˘ˇ ˆ˙˝ ˛ ˆ˚˜ !# $ %& $ ’(˝)* +, -. 74 8 419 :: ;1 (/.ˇ;< ˆ ... KhodariM.pdf · ˘ˇ ˆ ˙˝˛˚˜ ! ""#$ "%& $ ’( ˜)" *+ "$&+ ", ˝( & "$ ( -* "#$.ˇ / 0 ˜˙$1

�2E��$R�*7��$$+��C7�X`aad�X���UW��2+�����o��23�� �.$RK�&�"O��'��X*;��U���C� ��'�������o�85��&�X`aae��X`aat�"K�L��$&��$��*+�����$R�*����2��CR� ��

xM��;��8��9��$R�*�����P*.�C�o*��U����H�21���$5��

توزيع الموظفين التقديري) ٦-٨جدول (

!��>� B^\\_��*������Z[B^\\`��*������Z[B^\\a��*������Z[

&�7��&�7����/x&�7��&�7����/x&�7��&�7����/x�$�+��� �����bgtjjj

U��$D���[O���&�"�L2K���M��3``af`af`bU��$D���[O���&�4�$��+��M��3�b�`�`U��$D���[O���&�UKR��M�2��e�`jbgg

U��$D���[O���&�U����M��;�`bgg`bggaU��$D��[O���&�No�_����4���27����4�����'��jbbj`fffj

U��$D���[O���&�4�7*�+���"$K;�`gbt�bbU��$D���[O���&�� �������"���'5��� �*��``kbbfffajt

U��$D��[O���&�"#$5���"7r�����"��/���"&�56�bdbbg�g`U��$D���[O���&��,����4�+�17�� ������4�$���k`jb`dg`t

U��$D���[O���&�4�2+���� ����bagtbak`kka�������8�,7faggagbgk

Y�Z����C� ��'��gt`tsagdk`fesbkkfe`dsge`>�$��� �&����R9��29��`�`��

4�$�;K���29��b�b�`g�*�1��ffgts`abkdeesfakkjbdstgk

"5��@ykseydfs`yjsjydgsfyksfydfsj

"O��'��x� 2�/��

سياسات السعودة ١٢-٨

�"�*�����$��*+����4���RO��4� ��7���*6���8� 2����,�'������G��$K}�*�������?�W���1�����"�65��"�W�,7�UW�"��*+����"$&�+��",�����"7*,9��2.�M���=���"O��'���?����4�O��i�C7��*;��"O��'� �]7�&�� � A ����L��L�� �=���u��/��HrZ��7���K��Nr���&������� �X*;����O�G"$R$�*� ����*�'� �MD�*;&���+� �8�,7�"O��'� ���[�� "O��'� �"5��K�& �Y�5O

v�5�'���$��*+�����$R�*����7��$5O��2��u$�*���8� 2����������"���'5��� �*��&�"�/�/_�7

� !X`abacabcag�TW�*��)�%.bfgbcabcbt�UW��. �2�?�h� ����7��29���"K���H*+R���"� ��L���*+���&���7�[�����������i�"O��'��4 2�?�2;

استمرار النشاط ١٣-٨

"O��'��"6�'@���"+$5}�UW��$$���A������E��&�� ��������������X[�+����� ���'K��>.�h� ���];5�L�U�������i�b`�HrZ�"O��'��4�$����UW�A E��$���A����2���M

�A���m������(�25��n�25����K&���"O��i� �2�?������'@kk

�1���@��&6 �;� �R?/.�

Page 79: ˘ˇ ˆ˙˝ ˛ ˆ˚˜ !# $ %& $ ’(˝)* +, -. 74 8 419 :: ;1 (/.ˇ;< ˆ ... KhodariM.pdf · ˘ˇ ˆ ˙˝˛˚˜ ! ""#$ "%& $ ’( ˜)" *+ "$&+ ", ˝( & "$ ( -* "#$.ˇ / 0 ˜˙$1

مناقشة وتحليل الوضع المالي للشركة ونتائج العمليات ٩�gb�UW�"$��K���4�*K����"+E�����"$�����W���"$����MD�*;��=���"$K57�!""O��'�")�A���_��������25��n�25����K&��"O��i�H�����\D��@��U����C��*��4r$�����4��'3�K7�N��X`aad��5������gb�UW�"$��K���"K����"+E�����"$����MD�*;���O��G�@*��2@���]��@ ����������53��7����+E��7�M��U����";W��������9�������X`aae��X`aat��X`aaj��5�����

�@*��2@���]��@ �����������53��7����+E��7�M��U����";W��������9������

�4�}��'K���4� �;+��Y29���!A�*+�L�H�� �`esaabsfag�"��5���"�*W2��� ��z��L����"�$;&)�4� ��z��L�����+&���*���"O��'��UW���O��'�� �3�GX`aae�*$*��bk��X`aae�*$*��b�UW�"�$;&)�"$��K�/��4�72_���� �1���A���_��"O��i�M��3��2��5����u$$,���[O�7�M��3��"9�$�����4���R����A���_��"�O��M��3��"�2�2���4�$�r�A���_��CK�/7�M��;&�"�?�_��H*9�4�7*�+7��$W*��"$�����W���"$����MD�*;��42����23�� X`aae����K��b��7�� �5����"� �1��M���&���9��&�;7�����*�����!A�*+�L�H�� �bgsakasaaa�"��5���"�*W2��� ��z��L����������25��n�25����K&���"O��'�"$_� ����"$����MD�*;��UW�X`aae�*$*��bk��X`aae�*$*��b�h� ��&�� ���/����O��'��4� ��;&�";�+����4��*�����0� �����&�M�$�L�N�O�U���"$R$,��UW�r+W�]��E���23�X`aae�*$*��bk��X`aae�*$*��bUW���O��'��4� ��;&�";�+����4��*�����N���*���$W�X`aae��5������gb��X`aat��5������gb��X`aaj��5������gb�UW���O�A���_��gb�UW��$�$��K����$�K����UW���O�>r����� *O���4�}��'K���4��*E*����2�? �����*���2+&�"O��'��4�&���9�=�������'��"$�����W���"$����MD�*;��>.�N�W�G��� X`aaj����K��b

X`aat��5������gb��X`aaj��5�����

�"$����MD�*;�����"O��'��"$�+R��\D��K��u��_��23�G�2OP*7��$���}�_7��7�*���������U���"+3*����"$����MD�*;��=�����������\D��@��U����C��*�����$������ ������"�'3�K7�Y*��� "��}�_����7�*�"�M��3�UW���?*�/Z��G>.� �2�?�������'@�HrZ��7�>�@��������'3�K7�M�$�L�U����G"R��_����7�*+���7�2�2+������"+3*���

اعالن مجلس االدارة عن البيانات المالية ١-٩

�MD�*;����2����M��23�F@����"��.*E�4��$$���A���N���"O��'��"+E�����"$����MD�*;���7��7�,�&���*Z��7���@���� �2�?�������'@�UW�"���*���4�7*�+���"��/&�"O��'��� ��������17��;� �$$@*@�;���$5�L�����"��*+����"#$������� ���/��"$5�L������$��+����;W��"$���

��5������gb��7����R��=���"W������&�X`aad��X`aae��X`aat�";&�����4�*K����HrZ�"O��'��A �1����U����C��*��UW�A�.*E�U5��L��$$���A����*E��X2+&�� ���������17��;����O �2�?�������'@�h� ���=�9��X`aad

X�+��v���O���2+&�����i�b`��2���7�+��H�����L�� �4�5�6�7�"$5���H�*7�����7�UR,���7����2�N*,$�L�"O��'��N��&�� ���������17���������2OP*�

خلفية عن الشركة ٢-٩

�%.bgekcbacba��h� ��&�bfj�M3 �A �1����1����8E*�&�"��*+����"$&�+��",����&�"$���'��";6K��&������UW�"���W�"���LP*7�A���_��������25��n�25��c�h$�'��X*9�������L���TW�*��) �%%%.bgedcbbcbb �UW �`ggd �M3 �Y �1� ��1��& �"$3��'� �";6K��& �X�72�& �"���LP*�� ���W ���W �M� �Mq ��7� � "7�+� �4���;�� �H�����& �X�$;� �G!Xbdjjca`cab �TW�*��)�"6$��&�"$�?*��"O��i�=���"���LP*�����*���M��23�� !Xbdtfcagc`e�TW�*��)�%.bgdfcagcaf�UW��1����M3 �4�&�X�72��=���U��$D���[O�����;@�M�����2+&��!Xbdtacabcbd�%.bfb �8E �`k�h� ��&�`akaa``kka�M3 �A �1����1����8E*�&�!""O��'�"���� "A���_�"�%&�2+&���$W���$��� ��'��) "A���_��������25��n�25����K&���"O��i"�M�L��]���"��*+�L�8E*�&�"�.���7�"O��i�=���"O��'����*���M��23�� "��*+�L�4��� �ba�"�/9��O�"�$3�G"�/9�N*$�7�29���=���M��;7�A�*+�L�H�� �N*$�7�ba�> 23�H���L���&�!Xbdd`����K��ga�TW�*��)�CW �M��GMq��7��A�*+�L�H�� �N*$�7�"D��qrq�!gaasaaasaaa)�> 23�H�7��L���&�!X`aadcakcbb)�TW�*���%%.bfgacakcbj�h� ����!-cbk`)�M3 �"��K�/���� �1�����o��U�+7� ��3�29�*��M�����"��*+�L�4��� ����'��!ba)��. 23�"$��L��"�$;&�GA����M��L�N*$�7��$+& ���!fasaaasaaa)�=���M��;7�A�*+�L�H�� �N*$�7�"D��+& ���!faasaaasaaa)�=���H�����L�� �!f`skaasaaa)�=���M��;7�A�*+�L�H�� �N*$�7�N���'���"���Z��"D��+& ���!f`ksaaasaaa)�=���H�����L�� �CW �M��GMq��7�� X`aadcbbcf�TW�*���%.bfgacbbcbj�h� ���UW����

X`abacajc``�TW�*���%.bfgbcatcba�h� ���UW�����29�*��M�����"��*+�L�4��� ����'��!ba)��. 23�"$��L��"�$;&�GA����M��L�u���"#����Z��N*$�7��$+& ����N�Kq��

السياسات المحاسبية الهامة ٣-٩

�$$@*@�;���$5�L�����"��*+����"#$������� ���/��"$5�L������$��+����;W��"$_� ����"R�,�����257��U5�L�����-�;���L����L��L����;W��"+E�����"$����MD�*;����2����M�

��L�$3�M���� �*;+��H������o�1@���"�9�7�=����*E��&�����o�1@���"5��@�";��6&�G-*q*7��,�'&���1D��@���2;���,���U����G�E����"��*6�����'@�����*;���7�4��������&���������M����H������"�$;O"�U����[O����"�D�3�h� ��&����*R����$����[1K���H�������"�$3�uK�/��� 2;+��"+3*����u$�,���U��E���=���F_� ����25,����u$�,���"5��@�v����9�&�o�1@���"�9�7�"�$3����"��D�W��$��*RO"�uK�/�W�GU����[O����"�D�3�h� ��&��[1K���H�������"�$3����"��D�R������*R�����5����7��� "��2����4��*E*������� "�$��*R�����"��D�W��RK7��*;+��"�9�UW�� 2O������7�"*;+7�� *�/&�M$$;���"�&�3�2;+�����"1$�@�N��&�� ������Y���=�9�2;��A����7��&��&���������M������ "��2����4�&*�6������� "��RK���H������

"+3*����"$�5;�������D���_���7�,��/�/_7�8K1��G���L�_�

�"+E�����"$����MD�*;�&�"�?�_��4�9��������UW�"O��'��"$��$D���"$5�L�����4��L�$����2�2���M��23�� 4�K$�_���4���2;����+&�� ������X�$3�"+E�����"$����MD�*;����2����8�6�� ���'K��>.��7�Y�Z���X���3���UW�"K��������G"O��'�

kj�A���m������(�25��n�25����K&���"O��i� �2�?������'@

��/@�7� �yI��3���1���@��9���� �P�z� �R/@�K�����H�%�

Page 80: ˘ˇ ˆ˙˝ ˛ ˆ˚˜ !# $ %& $ ’(˝)* +, -. 74 8 419 :: ;1 (/.ˇ;< ˆ ... KhodariM.pdf · ˘ˇ ˆ ˙˝˛˚˜ ! ""#$ "%& $ ’( ˜)" *+ "$&+ ", ˝( & "$ ( -* "#$.ˇ / 0 ˜˙$1

نتائج العمليات ٤-٩

xX`aae��X`aat��X`aaj��5������gb�UW�"$��K���4�*K����"+E�����"$�����W����Z2��"�D�3�U����H�21���/_��

قائمة الدخل االفتراضية (باuف الرياالت السعودية)) ١-٩جدول (�*������Z[�9���/.�%�� ��%���

B^\\nB^\\_B^\\`��/>� ��*��%�

���f�� T�� � ��;<�

��/>� ��*��%� ���f�� T�� � ��;<�

T��%� ��/>� ��*��%� ���f�� T�� � ��;<�

T��%�

�1������*;+��4������k``stajbaasaabsakeske`baasaaba`sk`bsbkdsbejbaasaadska���i�57�u$�,�!fadstkk)tesgd!tgdst`e)!jdsee)easkg!e`gsedk)!tbsae)bbsgeU��E����&��bb`sdkb`bsjbgbesekfgasb`be`s`dggks`db`esd`ksbj

T�*�����C$&�u� ��/7!kstbt)!bsad)!bbs``k)!bsaj)djsgk!bgsbea)!bsbf)btsfb"$7*����"� ����u� ��/7!g`sekk)!js`d)!ggstdg)!gsbd)`sek!fesbbk)!fsbk)f`sge

"$��$D���4�$��+���7��&��tfsgtdbfs`g`tgsegj`kset`jesbj`tgsddj`gsjfasajY�Z��4������kstbabsadgstfeasgk!gfsgj)fsaf`asgktsef

4�*���4������gdgasaejdaasattksktbsejaasbjbjdstk"$�7�u� ��/7!`esaf`)!ksgj)!fksatg)!fs`j)jastg!ggstb`)!`sdb)!`ks`b)

��O[���53��&��k`sffabasag`ggs`ab``saggffsta`fjsbej`bs`fkskt��Oo!bseaa)!asgf)!js`f`)!askd)`fjste!jsk`f)!askj)fsk`

"K�����&���UW��?kasjfadsjd``jsdkd`bsffgfesbe`gdsjj``asjeksja

"O��'��"+E�����"$�����W���"$����MD�*;��x� 2�/��

االيرادات وتكاليف واجمالي الربح من اOعمال ١-٤-٩

xX`aae��X`aat��X`aaj��5������gb�UW�"$��K���4�*K����H��������7��&���U��E���u$�,����4���������$�/R��U����H�21�����*�

االيرادات والتكاليف واجمالي الربح من اOعمال (بآالف الرياالت السعودية)) ٢-٩جدول (�*������Z[�9���/.�%�� ��%���

B^\\nB^\\_B^\\`��/>� �����*��%�

Tk�V�� ��/>� �����*��%�

Tk�V�� T�%� ��/>� �����*��%�

Tk�V�� T�%�

4���;���H�����4������ftdskfkdbstfbsabbsedgdkskdbbbsabbsaj`sbjfdbsjgfsdt"� �1���4�}��'K��4������fgsbjbes`jfjsjedfsfbesbtdtsa``esgtbatsea

4���������*�17k``stajbaabsakeske`baaba`sk`bsbkdsbejbaadska�*;+��u$�,�gt`sbeedasegtaesgkfdkstjdasg`tjdsedfdgsfkestd

"� �1���4�}��'K��u$�,�gtskjtdsbtgbsgtgfs`f!bjsfd)kfsaabjskkt`sbg���i�5���u$�,���*�17fadstkkbaatgdst`tbaaeaskge`gsedkbaabbsge

�H�%%�%%����%%%7��%%%&�%%%��U%%�%%�%%E��*;+�

batsgktdksakgagskgedks`abe`stf`d`s`taetsbt!gstb)

�4�}��'K� ��7 ��&�� �U��E�"� �1��

kskdffsdkbksgbjfseabtgstdfgsa`bb`segbeased

�&���U��E���*�17bb`sdkbbaagbesekfbaabe`s`dggks`dbbaaksbj

"O��'��"+E�����"$�����W���"$����MD�*;���x� 2�/��

�A���m������(�25��n�25����K&���"O��i� �2�?������'@kt

��/@�7� �yI��3���1���@��9���� �P�z� �R/@�K�����H�%�

Page 81: ˘ˇ ˆ˙˝ ˛ ˆ˚˜ !# $ %& $ ’(˝)* +, -. 74 8 419 :: ;1 (/.ˇ;< ˆ ... KhodariM.pdf · ˘ˇ ˆ ˙˝˛˚˜ ! ""#$ "%& $ ’( ˜)" *+ "$&+ ", ˝( & "$ ( -* "#$.ˇ / 0 ˜˙$1

&0O41��e�&��%��A�*+�L�H�� �N*$�7�bsaj`�=���X`aaj�X���A�*+�L�H�� �N*$�7�ftdsk��7�yfese�8O�7�A*K�L�*�@�H2+�&�X`aae –�X`aaj����R��HrZ�4���;���H������7�"O��'��4�������]+R� ��4�������]+R� ����K$&�GA�*+�L�H�� �N*$�7�bsab �=����/$�ybbb�"5��K&�4���;���H������7��������CR� ���72K��X`aat�X���UW�N�O���R� ����.��7�U��$D����[1��N�� X`aae�X����*;+��85��&�*.�X`aae��X`aat�X���UW�4���;���H������7�\��K���������UW���R� ���"5��@�X���@��X2��85�L�N��� X`aat�UW�F$���]@�O�����yfsdt�"5��K&�X`aae�X���UW��*;+���*;����1���UW�"O��'��4����L��� =�����4�������T$;���FK��\�@���7�X`aat�X���UW��*;+��>�&�T�+������+���7��5O�����[1��$RK��M��U����GX`aaj�X���UW�"O��'�����7�&��=��

X`aae�X���HrZ�4�����r�UW�������R� ��FK��\�@�A���X`aae��X`aat�U7���HrZ��2�2E

x"$����4���6;���7�U��$D ��,�'&��*;+��4�������"O��'��];;9

تفصيل االيرادات من القطاعات (بآالف الرياالت السعودية)) ٣-٩جدول (�*������Z[�9���/.�%�� ��%���

B^\\nB^\\_B^\\`��/>� �����*��%�

Tk�V�� ��/>� �����*��%�

Tk�V�� ��/>� �����*��%�

Tk�V�� C3�*�����*6��� *��1���-�6�����'@�`kbsdbdfes`ajaasgkgkjstbjaksefdk`s`t

"$�����"$K5��C� ��'7d`sktbbtstb`aesddjbdstf`atskffbtsda"@�$�/���wr�?���C� ��'7`dsettkst`gtsbtkgskbtastbjjsba

U@�5������'@�besffbgskgktsffbksfgjesgafksed4���RK��C�E��N2���"W��@�C� ��'7kksjbdbasjfjksjdbjs`bj`sabtksgk

��&��,��H����gsddjastj`tsfde`sja`tskde`sge"�*K�7��*;�`tsb``ksbdbfstgdbsgd`asbgjbstf"� �1��H����fgsbjbes`jfjsjedfsfbdtsa``esgt

�*�1��k``stajbaasaabsakeske`baabsbkdsbejbaa

A���_��������25��n�25����K&��"O��i�x� 2�/��

� *��1���-�6�����'@��> 2�/7�4���������7��5O�����[%1��N�������� �$+7����'@������63�=�������/9�2��+������@���"�*K�7�4�}��'@��7�T;����"O��'��4�������N�W�G>r������*7�*.���O !ybesk���L*��&)�"$�����"$K5��C� ��'7��!yk`sf���L*��&)�C3�*�����*6��

Y�Z��4�}��'@��"$�����"$K5����*6��"�*K�7�"$7*,9��D��2��[1K7�H����&�T�+���4��������M�+7�N���O�&���21���7

��%��BL���'�����*;��4�}��'@��"���$�����4�$��+��"O��'���53��7������'7�"�&�q�H*�?��4��*E*���>.��z��� �2+5������4� �$�����4�2+���4�+$57��7�4r�/�����"� �1���H�������4��������z����53��7�4���[���� ����M���� H*�?�����+5��L��"K����UW��$��7�4���[7�M$�K�&�X*;���"O��'��U��$D ����'KO��2+5������H*�?���� ����������� �*;+������@��2K����+$&�M��=����"K$+7�4�}��'K���7�4��������4��o�� ��7�2_��L�&�������C����UW�]��$�U������0��@r�=�/3�����+��=�����7�2_��L��M��=���H*�?�����[���UW�0� ��&�"O��'��X*;��� ��5Z������q���}

4� �$�����4�2+���4�+$57�����o�85��&�A�*+�L�H�� �N*$�7�fjst�C7�"@ �;7�A�*+�L�H�� �N*$�7�dtsa�=�����/��X`aae��5������gb�UW�"$��K���"K����HrZ�"� �1��

��[��������"5�L�K7�"72_���7��$��4�2+7��W*���4�*K����HrZ��[1K���C� ��'���=���"� �1���4�}��'K��UW����5���85�L��*+�

تكاليف مباشرة ٢-٤-٩

التكاليف المباشرة (بآالف الرياالت السعودية)) ٤-٩جدول (�*������Z[�9���/.�%�� ��%���

B^\\nB^\\_B^\\`��/>� �����*��%�

Tk�V�� ��/>� �����*��%�

Tk�V�� T�%� ��/>� �����*��%�

Tk�V�� T�%�

�*;+��u$�,�gt`sbeedasegtaesgkfdkstjdasg`tjdsedfdgsfkestd"� �1���4�}��'K��u$�,�gtskjtdsbtgbsgtgfs`f!bjsfd)kfsaabjskkt`sbg

���i�57�u$�,���*�17fadstkkbaatgdst`tbaaeaskge`gsedkbaabbsge

"O��'��"+E�����"$�����W���"$����MD�*;��x� 2�/��

ke�A���m������(�25��n�25����K&���"O��i� �2�?������'@

��/@�7� �yI��3���1���@��9���� �P�z� �R/@�K�����H�%�

Page 82: ˘ˇ ˆ˙˝ ˛ ˆ˚˜ !# $ %& $ ’(˝)* +, -. 74 8 419 :: ;1 (/.ˇ;< ˆ ... KhodariM.pdf · ˘ˇ ˆ ˙˝˛˚˜ ! ""#$ "%& $ ’( ˜)" *+ "$&+ ", ˝( & "$ ( -* "#$.ˇ / 0 ˜˙$1

�A�*+�L�H�� �N*$�7�fadse��7�yfbse�> 23�8O�7�A*K�L�*�@�H2+�&�X`aae –�X`aaj����R��HrZ����i�5���u$�,���4���o��� "O��'��4������&���i�57��,�'&�T�+���u$�,���>.�N��X���HrZ����� yfgse�> 23�8O�7�A*K�L�*�@�H2+�&��*;+�&�";�+����u$�,���"5��@�4��o�X`aae –�X`aaj����R��HrZ� X`aae�X���UW�A�*+�L�H�� �N*$�7�e`gsd�=��X`aaj�X���UW�C7�"@ �;��&�X`aae�X���yestd�"5��K&��*;+��"R�,��]+R� ����O�Gybbb�]��&��*;+��4�������UW�����o�C7��7�[��&�X`aaj�X������ydasg�"5��K&����R� ����*;+��"R�,��]�1�L�GX`aat�u$�,��G"$�_�����4��E*����GH������4�}��'@�UW�����[��85��&�]@�O����i�5���u$�,���UW�����[��N���� ���R��HrZ�yfsdt�"5��K&��*;+��4�������UW�*�K����&���K$&�X`aat�X��

�}�5���7��$��;���u$�,��UW�����o��"�������*7

هامش اجمالي الربح ٣-٤-٩

�xX`aae��X`aat��X`aaj��5������gb�UW�"$��K���4�*K�����&���U��E���'7�.��$�/R��U����H�21�����*�

هامش اجمالي الربح (بآالف الرياالت السعودية)) ٥-٩جدول (�*������Z[�9���/.�%�� ��%���

B^\\nB^\\_B^\\`��/>� �����*��%�

T� ��;� ��/>� �����*��%�

T� ��;� T�%� ��/>� �����*��%�

T� ��;� T�%�

�*;+��H������7��&���U��E�batsgkt``sgdgagskgegasaabe`stf`d`s`ta`tsk`!gstb)"� �1���4�}��'K���7��&���U��E�kskdfb`sdjbksgbjg`seabtgstdfgsa`btdsjtbeased

�&���U��E���*�17bb`sdkb`bsjbgbesekfgasb`be`s`dggks`db`esd`ksbj

"O��'��"+E�����"$�����W���"$����MD�*;��x� 2�/��

�=����$5��@��'7������17���R_@��X`aae�X���UW��G��R$�,���7��zO���"O��'��4���������R� ��85��&�X`aat�X���ygasb�=��X`aaj�X���y`bsj��7�U�,���&���U��E���'7�.�CR� � "K����HrZ�"��+�����*���u$�,����R� ��U�L��L���F55�L�N�O�X`aae�X���UW�4���������7�U��E����'7����"5��@�UW����R_@���N�� X`aat�X���UW�ygasb`�%&�"@ �;7�y`esd

مصاريف بيع وتسويق ٤-٤-٩

مصاريف بيع وتسويق (بآالف الرياالت السعودية)) ٦-٩جدول (�*������Z[�9���/.�%�� ��%���

B^\\nB^\\_B^\\`��/>� ��/>� T�%� ��/>� T�%�

4��/3�K7�u� ��/7fsjfagsa`k!gfseb)jsebeb`ksgd���$�/���UW��*,�'7�N*����/�/_7tgttsetfdjesgdfsdaa!gtstt)

"����gfag`j!fsb`)bs`j``etsb`Y�Z����`aabaasaa

U��E��kstbtbbs``kdjsgfbgsbeabtsf`

"O��'��"+E�����"$�����W���"$����MD�*;��x� 2�/��

�HrZ�"�*W2��� *E���4��/3�K���u� ��/7��z���� 4��/3�K���u� ��/7�UW�����[��85��&�����X`aat�X�+&�"@ �;7�ybtsf�"5��K&�X`aae�X���UW�T�*������C$5��u� ��/7�]+R� �����$�/���UW��*,�'7�N*����/�/_7��z���� ";&�����4�*K���&�"@ �;7�4��/3�K����2������o�85��&�X`aae�X���UW�u� ��/���>.�]+R� �� �*;+��C$�1�4��/3�K���"$�L���"$�����*;+���H�������2��[��"1$�@�X`aae��X`aat�UW�4��/�/_���>.�4��o�23��G���$�/���M�����N���,�����7���@��� �����2;�+��=����"K�2���M7���2�? ���&�;7�N*,����/�/_��

�r�+���7�";�������N*�2��UW�����o�FK��\�@���7

�A���m������(�25��n�25����K&���"O��i� �2�?������'@kd

��/@�7� �yI��3���1���@��9���� �P�z� �R/@�K�����H�%�

Page 83: ˘ˇ ˆ˙˝ ˛ ˆ˚˜ !# $ %& $ ’(˝)* +, -. 74 8 419 :: ;1 (/.ˇ;< ˆ ... KhodariM.pdf · ˘ˇ ˆ ˙˝˛˚˜ ! ""#$ "%& $ ’( ˜)" *+ "$&+ ", ˝( & "$ ( -* "#$.ˇ / 0 ˜˙$1

المصاريف االدارية والعمومية ٥-٤-٩

مصاريف ادارية وعمومية (بآالف الرياالت السعودية)) ٧-٩جدول (�*������Z[�9���/.�%�� ��%���

B^\\nB^\\_B^\\`��/>� ��/>� T�%� ��/>� T�%�

�$R�*7�u$�,�bfs`akbgsekk!`sfj)`dsktdbbgsfd�r���L�bastfkesbae!`fskf)`sadatfs``4��W�,7bstgt`skfefjsjdbsbfg!kksbf)

"$K�7�v�+��kbftkgfjska`sdkt`d`sta�"�*K�7�u� ��/7ksjkfesk`dkasekb`sgfjffstk

U��E��g`sekkggstdg`sekfesbbkf`sge

"O��'��"+E�����"$�����W���"$����MD�*;��x� 2�/�� Y�Z��u� ��/7��Y�Z��"$7*,9�u� ��/7���R�L�u� ��/7�� �1����4���5���7�"�*K����u� ��/���N*,����

�A�*+�L�H�� �N*$�7�bkst���5�&�4��o�=�����$R�*��&�";�+����u$�,�������o�85��&�����GX`aat�X���C7�"@ �;7�A�*+�L�H�� �N*$�7�bfsg%&�"$7*�+���"� �����u� ��/���]+R� ��A�*+�L�H�� �N*$�7�esb%&�"@ �;7�A�*+�L�H�� �N*$�7�`sb�=���X`aaeX���UW��r���L�����R_@��� T&�����X�+��UW�]�1�L�U���A�*+�L�H�� �N*$�7�bgsd�C7�"@ �;7�X`aae�X���UW�4� �$�����4�2+���X�2_��L��UW�CD�����]3*��UW����R_@���85��&�N�O�X`aat�X�+&�"@ �;7�X`aae�X���HrZ�A�*+�L�H�� �N*$�7�j���5�&�A�.*1�����R_@����.�N�� X`aat�X���H�� �N*$�7�g%�X`aae�X���UW�"$K����v�+����]+R� ���O�� "� �������"$7*�+��u� ��/���=�����$��C� ��'���"R�,��=����r���L�r��zO����$����=���Y������7��2�21��C� ��'��

"7���"�.���7�"O��'�����*����"O��'��"�,$.�������X`aae�X���UW�"O��'�����25,��=���u$�,���85��&�����GX`aat�X���A�*+�L�H�� �N*$�7�ase�C7�"@ �;7�A�*+�L

ايرادات اخرى ٦-٤-٩

�X���A�*+�L�H�� �N*$�7�gst��&�;7�X`aae�X���A�*+�L�H�� �N*$�7�f�Y�Z���4��������]��&�� �.�$���4��;������*7��$E��������_��4�+$57��7�U��$D ��,�'&�Y�Z���4��������u���� X`aaj�X���A�*+�L�H�� �N*$�7�kst��X`aat

ايرادات عموالت ٧-٤-٩

�H�� �N*$�7�ast�C7�"@ �;7�X`aae�X���UW�A�*+�L�H�� �N*$�7�bsd�=���4�*�+��4�������]+R� ��� ";$;�i�4�O��i�=������$����M��4�*����7�U��$D ��,�'&�4�*�+��4�������N*,�� X`aaj�X���A�*+�L�H�� �N*$�7�asf��X`aat�X���A�*+�L

xX`aad�X���UW�";$;�'��4�O��'��=������$����M��U���4�*�+��4���������$�?�R��U�����$W�

تفاصيل إيرادات العموالت التي تم تحميلها على شركات شقيقة (بالرياالت السعودية)) ٨-٩جدول (�>/>��� ���1���� �&�7���4��6��B^\\`�B�+�4<i����7� �� � ��;

���2������L�����-��'��]@*.��N*7�.�"O��ifatsbkj���2����"$��K�/��4�72_�����$.��A���_��������25��n�25��"O��igdjsfgj

"$��K�/��4�72_���� �1���A���_��"O��ig`bsdgk!����5�)����2�����$7��������������$7�����2@��5�O�"O��i`ffsaff

���2������,���E*�\K5$�i�UW�H����A���_����K&���"O��ibjeskk`���2����"��*+����"$&�+������7�"O��ibfasaed

4�2+����$E����[��.�"O��itksegjY�Z���4�O��ibajs`jb

�*�1��bsejasgad

A���_��������25��n�25����K&��"O��i�x� 2�/��

ja�A���m������(�25��n�25����K&���"O��i� �2�?������'@

��/@�7� �yI��3���1���@��9���� �P�z� �R/@�K�����H�%�

Page 84: ˘ˇ ˆ˙˝ ˛ ˆ˚˜ !# $ %& $ ’(˝)* +, -. 74 8 419 :: ;1 (/.ˇ;< ˆ ... KhodariM.pdf · ˘ˇ ˆ ˙˝˛˚˜ ! ""#$ "%& $ ’( ˜)" *+ "$&+ ", ˝( & "$ ( -* "#$.ˇ / 0 ˜˙$1

مصاريف مالية ٨-٤-٩

�4�*���u� ��/���>.��z���GX`aaj�X���A�*+�L�H�� �N*$�7�`e��X`aat�X���A�*+�L�H�� �N*$�7�fksb�C7�"@ �;7�X`aae�X���UW�A�*+�L�H�� �N*$�7�ggst�"$����u� ��/���]��&�UW����R_@���N��� "�2K���7�4���������N�����4�&�6Z���E��Y�Z������3��C� ��'�����*�������3����21�7�����3���E�����$�/3�����3���*�',���=���4�&*��L����"$,K&

�$$7*,����r�+���7�"72;7�4�+W��Xr��L���2;K��� ����UW���������"$,K5��4�*�+��8��@�UW����R_@���85%��&�*.�X`aae��5������gb�UW�"$��K���"K����"$����u� ��/��

الزكاة ٩-٤-٩

��&���UW��?������O[��������7�y`sk�"5��K&���O[��C��_����$��*+�L���O��i��53��7�"O*��7�"O��'��N�� "��*+����"$&�+��",�����UW��Z2�����O[��"���/7�"��@��"O��'��C��_��UW����$1����M����*&����7�����@���2K��";����7��5�/��=����G42E��N��G"$W��������5���N�� �Z2��"�D�3�=���������-�;���L����L��L��=�����O[��2$3�M��� �zO��������H2+���UW�"$��K���4�*K�����*&���H�[���� X`aaf��5������gb�UW�"$��K���"K����=�9��Z2�����O[��"���/7�C7�"O��'��"�*O[���*&����7�����@���M�� ��$W��&�������@��M���=���"K�����7�����@���2K�����'K��N���,�7�=����"��.*E�4�7�[���"���C3*������ �����N����� X`aae��5������gb�UW���O��Z2�����O[��"���/7�Y2�"�L� 2��2$3�X`aat�=�9�X`aak��5������gb

"&*�6���4�����'��=���]��/9���Z2�����O[��"���/��"�*O[���*&���M�2;�&�"O��'��]7�3� UD��K���&��

صافي الربح ١٠-٤-٩

صافي الربح (بآالف الرياالت السعودية)) ٩-٩جدول (�*������Z[�9���/.�%�� ��%���

B^\\nB^\\_B^\\`��/>� �����*��%�

Tk�V�� ��/>� �����*��%�

Tk�V�� T�%� ��/>� �����*��%�

Tk�V�� T�%�

4���;���H������7��&���UW��?fksafjeesdk`bbsjfgdgs`kgjdsefbdjsjfbe`sak!tsad)"� �1���4�}��'K���7��&���UW��?kskdfbbsakbksgbjjstkbtgstefgsa`bbtsdkbeased

�&���UW��?��*�17kasjfabaa``jsdkdbaagfesbe`gdsjj`baaksja

"O��'��"+E�����"$�����W���"$����MD�*;��x� 2�/��

�C7�"@ �;7�A�*+�L�H�� �N*$�7�``t�=����/$��Z2��UW��?�����[�Y����X`aae��X`aat�U7���UW�A �1������'K����W���4���;���C� ��'7��7�2�2+���.$R���"O��'��H������������N���GA�*+�L�H�� �N*$�7�`gdst�=����/$����o��23��������,��G�;W�X`aat�X�+��&���";;����"5��K��=�����R��&�"O��'��M;��M�X`aae�X���UW�� X`aaj�X�+�A�*+�L�H�� �N*$�7�ka�"7�+��4�72_����*6���E���7�"�.�&�u� ��/7�]�����"7*,���N���$9� "��*+����"$&�+��",�����UW�"$�����"$K5����63�UW����'K������o�85��&�N�O�X`aae��X`aat�X�+�*�K��N��ygsj�"5��K&��&����'7�.�UW��?���R_@��X`aae�X���UW��,��G"�q��7�Y�Z��4�}��'@���L �27����'@���"3�6���7�+7��U��/�����/���G>�$����7�+7�� *��1���-�6���������=���

� X`aae�X���UW���*���u$�,������o�85��&�����X`aat�X���C7�"@ �;7

الوضع المالي ٥-٩

xX`aae��X`aat��X`aaj��5������gb�UW�"$��K���4�*K����"+E�����"$�����W���U����[O����MD�*3�U����H�21���/_��

قائمة المركز المالي االفتراضية المراجعة (بآالف الرياالت السعودية)) ١٠-٩جدول (�*������Z[�9���/.�%�� ��%���

B^\\nB^\\_B^\\`��/>� �����*��%�

Tk�V�� ��/>� �����*��%�

Tk�V�� T�%� ��/>� �����*��%�

Tk�V�� T�%�

4��*E*��"��2����4��*E*��

2;@���*K5��Y2��2�? �fasjabfsfadasgbetsbdb``sfkggsfab`sfd!jgsa`)"3r��4���4��E��7�v*�67fbstgkfsk`basdg`aset!tgseb)gjskek`stg`gfsjj"72;7�4��*W27��"K�27�M7�`jbsd`f`esgjg`esdte`jsbe`ksjafgtsegtg`sjtggsad

��$��*R� ��� ��2%%D�[%%� �H�%%�%%��� �"�$3� ���/�

jjsftfts`aetstbbjsdegbsdkbktsgefbbstftdsfg

N�[_7`ksaje`stb`dsgeb`sgfbts`b`jsjdjbsdd!dsbf)C$5��"9��7�4��*E*7�����������������������jsdtgask`����

�A���m������(�25��n�25����K&���"O��i� �2�?������'@jb

��/@�7� �yI��3���1���@��9���� �P�z� �R/@�K�����H�%�

Page 85: ˘ˇ ˆ˙˝ ˛ ˆ˚˜ !# $ %& $ ’(˝)* +, -. 74 8 419 :: ;1 (/.ˇ;< ˆ ... KhodariM.pdf · ˘ˇ ˆ ˙˝˛˚˜ ! ""#$ "%& $ ’( ˜)" *+ "$&+ ", ˝( & "$ ( -* "#$.ˇ / 0 ˜˙$1

�*������Z[�9���/.�%�� ��%��� B^\\nB^\\_B^\\`��/>� �����*��%�

Tk�V�� ��/>� �����*��%�

Tk�V�� T�%� ��/>� �����*��%�

Tk�V�� T�%�

"��2����4��*E*����*�17fgksea`ftsbdkftsg`afgskj`kskd�jdesetjk`sbk`tsjd�"��2�����$��4��*E*��

4� �$�L��4�2+7��4�,���7fegskkek`sgjtafsd`jkjsbafkste�j`esa`bfjset!basdb)4� ��z��L�fs`adasfjfs`adasgg�����fs`adasgb����

�UW �4� ��z��L� ��&�;7 �"72;7 �4�+W�"O���'7���C� ��'7

g`�������!baa)���������

[$�1���u$�,������������������esdfkasjt����"��2�����$��4��*E*����*�17fetstddk`sebtadsbgkkjsfffksgt�jfbsbtkftsek!dske)

4��*E*����*�17d`gsjabbaabs`kjsfkkbaagjsaf�bsgfasakbbaajsjk���O��'��-*;9��4�&*�6��

"��2����4�&*�6���E������3��7�H��2�����[1�bfbsg``bksgadbsgtkts`t!ggsgf)beesg`ebfsakbajsba�

�E�����$�/3�����3egsdtfdsadbbjsafeds`fges`a�kgsgkagsde!kfsag)�*�',���=���"$,K&�4�&*��Lg`dasaf������!baa)����������

�*;+���7�"+3*�7��D���Z��/�/_7fasaaefsgggas`be`sfb!`fsft)b`sdkbasdt!ktsbf)��Oo��/�/_7bseaaasbdjsaaaasfe`ggsgg�jsbf`asfj`sgt�

"3r��4���4��E�=��v*�67`sakaas``kstkdasfjbeasdg�`ksjgebsdbgfksbe�4�;����7��"KD���M7�btbsfejbeskt`bdsgbtbtsfj`tsed�btksbbkbgsat!`asbk)

�H�%%�%%�����%%�����%%%�o�� ��%%�%%?��%%$%%��*%%W�[1K��

bgs`j`bsfftasfaeksjafgasda�esek`asjj!etsfg)

��O��'��A �E�v���9�����������������feskttgsjg����";����7�w�& ��4�+�o*������������������kasaaagstg����

"��2����4�&*�6����*�17fkfs`gbfdsbekgdsb`kf`sdbbesjd�kjesdkgf`sfjkskg�"��2�����$��4�&*�6��

�E������3`easgekgasgjgtksagk`dsekggstj�gdjsbje`dskjksjg�"72_��"���@����*+�bestjd`sag`bsf``bstabfsbf�`gsfgkbstkdsfa�

"3r��4���"�E��7����3gstkaasfbgstkaasga����gstkaas`e������$���[%%1%%� –��r%%�%%���%%7�4�%%+%%W�

H��2���`js`fa`sef������!baa)���������

"��2�����$��4�&*�6����*�17g`dsbffgksjffaas`atgbsek`bskd�f`gsgkggbskdkste���O��'��-*;9

H�����L�� basaaabsaebasaaaasea����gaasaa``sgd`daa�>�;5���7�w�& �fesbktks`b`bksbbtbtsb`gfjsta�ftstfkgskj!ttseb)

��O��'��A �E�v���9e`sajdesedd`saajtsg`b`sbb�������!baa)��O��'��-*;9��*�17bfas``jbksbegbtsb`g`ks`fb`jsbk�gftstfk`ksdkdsjj�

��O��'��-*;9��4�&*�6����*�17d`gsjabbaabs`kjsfkkbaagjsaf�bsgfasakbbaajsjj�

"O��'��"+E�����"$�����W���"$����MD�*;���x� 2�/��

j`�A���m������(�25��n�25����K&���"O��i� �2�?������'@

��/@�7� �yI��3���1���@��9���� �P�z� �R/@�K�����H�%�

Page 86: ˘ˇ ˆ˙˝ ˛ ˆ˚˜ !# $ %& $ ’(˝)* +, -. 74 8 419 :: ;1 (/.ˇ;< ˆ ... KhodariM.pdf · ˘ˇ ˆ ˙˝˛˚˜ ! ""#$ "%& $ ’( ˜)" *+ "$&+ ", ˝( & "$ ( -* "#$.ˇ / 0 ˜˙$1

الموجودات المتداولة ١-٥-٩

xX`aae��X`aat��X`aaj��5������gb�UW�"$��K���4�*K����"O��'��Y2�"��2����4��*E*���U����H�21���/_��

الموجودات المتداولة (بآالف الرياالت السعودية)) ١١-٩جدول (�*������Z[�9���/.�%�� ��%���

B^\\nB^\\_B^\\`2;@��"$,K&��2�? �fasjabdasgbeggsfab

"3r��4���4��E��7�v*�67fbstgkbasdg`gjskek"72;7�4��*W27��"K�27�M7�`jbsd`fg`esdtdfgtsegt

� ���/���$��*R���������o�[1K�����+��"�$3jjsftfetstbbbktsgefN�[_7`ksaje`dsgeb`jsjdj

C$5�����������&��R��7�4��*E*7��jsdtg"��2����4��*E*��fgksea`kftsg`ajdesetj

"O��'��"+E�����"$�����W���"$����MD�*;���x� 2�/��

����N��� X`aat�X���A�*+�L�H�� �N*$�7�kftsg�%&�"@ �;7�X`aae�X���A�*+�L�H�� �N*$�7�jdesd�=����/��y`tst� �2;�&�"��2����4��*E*���]+R� ��GX`aae��5������gb�UW���O�C7�"@ �;7�X`aae�X���A�*+�L�H�� �N*$�7�bktsf�=��4���o��=����!���*R����$��H������)�� ���/���$��*R���������o��[1K���H������"�$3�UW�����[��=���U��$D ��,�'&��*+��� � ���/���$��*R������2D�o��[1K7�H�����"�$;O�]RK�?�U����[O����"�D�3�h� ���UW���O��$��*W���&� 2�/��M�=�����[1K���H������"�$3�N��GX`aat�X���A�*+�L�H�� �N*$�7�etst�"@ �;7���������7�X*��baest�"O��'��"K�2���M7��N� ���H2+7�N�O�GX`aae�X���HrZ� ydsb�"5��K&�N�[_�����R_@���yjg�"5��K&�F�,9�UW��7��2;K����R_@��G���=��"W��������K$&�G"�2;K��4r$�/��������o��� ������7�"&�3�������o�85��&�*.�X`aat�X���UW�"K�2���M7��N� ���H2+7��/;@�85�L�N�� X`aaj�X���X*��bgbsk���X`aat�X���X*��e`sj�C7��5������gb�UW���O�F�,9�UW��7��2;K��2$�? �UW�����[��N��� H�������M19�����[����@�"K�2���M7������o�85��&���������7�X*��baest�=��"O��'��"K�2���M7��N� ���H2+7�CR� ��A�*+�L�H�� �N*$�7�ga�%��-�6@�UW��*K5���2�? ����2;K��N�O�GX`aae�X���UW� "K����"���@�UW���O�"3r��4���4��E��7�v*�6����"K�2���M7��4r$�/�������o�85��&�N�O�X`aat

A�*+�L�H�� �N*$�7�fk�=��

��������o��[1K���H������"�$3��"K�2���M7��UW�����[��85��&�]@�O�����[��>.�N�� X`aaj�X���C7�"@ �;7�y`ksj%&�X`aat��5������gb�UW���O�"��2����4��*E*���]+R� ��A���HrZ��2�? ���H2+7�N�����C7�G"K����"���@�UW���O�"K�2���M7��4r$�/���85��&�X`aaj�X�+&�"@ �;7�X`aat�X���UW�yb``sf%&�F�,9�UW��7��2;K��CR� �� � ���/���$��*R�

� X`aaj�X���C7�"@ �;7�ybts`�%&���o�N�[_���N�����A�*+�L�H�� �N*$�7�fk=%��A�*+�L�H�� �N*$�7�ga%��-�6@�UW�N�O��rz��4�*K�����7

�E������L*����";��}��L��L���=���"R�,���2�2���M���� �3����������G"$3*�L�"�$;�&�����"R�,��&�N�[_�������� �$��C63����K&���*7�N�[_����z��

��;W�T;���23����'���.�N*,��� ��7�2_��L��"� �����L���7��2&�C$&�"�7�+7�HrZ��7�"���W2������$3��������L�]@�O�����C$5������&�H*�?��O�4� �$�����4�2+����4�,������uK�/��G�C$5��u$�,����/3�@�G�"��+��"�$;�&�����"���W2��"�$;�&�C$5������&�H*�?�����L�;��� U����F+����UW�A *R��C$5����W*�7���?����N*,����$5O��,�'&�"����7�C$5��"$����N*,���72K�

C$5������&�H*�?��O�uK�/��N����7�4� �$�����4�2+����4�,�������r���L��M������ �3���������

xM.P����L��"$�����r�+��=���X`aae��X`aat��X`aaj��5������gb�UW���O�"K�2���M7���*+�

الذمم المدينة الرئيسية (بآالف الرياالت السعودية)) ١٢-٩جدول (�*������Z[�9���/.�%�� ��%���

B^\\nB^\\_B^\\`��/>� �����*��%�

Tk�V�� ��/>� �����*��%�

Tk�V�� ��/>� �����*��%�

Tk�V�� �$51��"$,����"#$��g`skadbds`jjskek`es`kks`efbesf

"$�Z�2��� �o�gksjad`bsbg`stbkbgsdtksgde`ksbU�+��M$�+���� �o�`bsebdb`sdbgsgakksjgksjkdbbse

"$����� �o���kjsee``fsb`dsdftbasa�;K��� �o�g`seg`bdsfgdsdjtbtsabjskdaksk

"���;���"�2�5��N�P*�'��� �o�gs`jebsdesgadgskbjsbdeksfY�Z��fgsbag`kskbesa`gtsttbse`f`gse

�*�1��bjdsbfabaa`gkstejbaagaasdaabaa

A���_��������25��n�25����K&��"O��i�x� 2�/��

�A���m������(�25��n�25����K&���"O��i� �2�?������'@jg

��/@�7� �yI��3���1���@��9���� �P�z� �R/@�K�����H�%�

Page 87: ˘ˇ ˆ˙˝ ˛ ˆ˚˜ !# $ %& $ ’(˝)* +, -. 74 8 419 :: ;1 (/.ˇ;< ˆ ... KhodariM.pdf · ˘ˇ ˆ ˙˝˛˚˜ ! ""#$ "%& $ ’( ˜)" *+ "$&+ ", ˝( & "$ ( -* "#$.ˇ / 0 ˜˙$1

�2;�+����� !X`aaj�X���ytg��X`aat�X���yed)�X`aae��5������gb�UW���O�"K�2���M7��2$�? ��7�yjk��,�'���2�? ��"���Z��5O��N��� "$7*,9�4��E�C7�*.�"O��'������"$5���N� �$�/����"�&�3��$��N*���A��"O��'�����W��UW��/�/_7�v����9��M�$�L�F@��2;�+��� �����N������ "$7*,���4��1��>.��7��$�/�����&�3��$����57�A����*E��� ����

xU������7�"3r��4���4��E��7�"&*�6�����5���]�z���GX`aae���X`aat���X`aaj��5������gb�UW���O

مبالغ مطلوبة من جهات ذات عالقة (بآالف الرياالت السعودية)) ١٣-٩جدول (�*������Z[�9���/.�%�� ��%���

B^\\nB^\\_B^\\`���2����"��*+����"$&�+������7�"O��i�be`skaa�

!����5�)����2�����$7��������������$7�����2@��5�O�"O��ibs`aebs`tjgseek����2����"$��K�/��4�72_�����$.��A���_��������25��n�25��"O��i��es`fe�

���2������L�����-��'��]@*.��N*7�.�"O��i�bsbkgks`ta����2������,���E*�\K5$�i�UW�H����A���_����K&���"O��i��`s`kg�

"��&�;�� ��z��Lr�A���_��������25��n�25����K&���"O��i��gsaba�>�������A���_��"O��igsebk`ttjd�

"�2�2���4�$�r�A���_��CK�/7bsbkg��Y�Z�gkskkdes`aebbsgka

fbsgtkbasdg`gjskek�

A���_��������25��n�25����K&��"O��i��x� 2�/��

"O��'��� �����53��7���$���";W�*���M��4r7�+���>.�����i���$+�����4��L�$�L�N�� "���$������������HrZ�"3r��4���4��E�C7�4r7�+�&�"O��'��]7�3

الموجودات غير المتداولة ٢-٥-٩

الموجودات غير المتداولة (بآالف الرياالت السعودية)) ١٤-٩جدول (�*������Z[�9���/.�%�� ��%���

B^\\nB^\\_B^\\`4� �$�L��4�2+7��4�,���7fegskketafsd`jj`esa`b

4� ��z��L�fs`adfs`adfs`ad"O���'7�C� ��'7�UW�4� ��z��L���&�;7�"72;7�4�+W�g`��

�$��'����53��7�u$�,���esdfk"��2�����$��4��*E*��fetstddtadsbgkjfbsbtk

"O��'��"+E�����"$�����W���"$����MD�*;���x� 2�/��

�U��E���7�y`sb�[$�1���u$�,���";$;�i�4�O��i�UW�4� ��z��L����,�'����$W�"��2�����$��4��*E*����*�17��7�ydtsd�4� �$�����4�2+����4�,�������z���GX`aae�X���UW�M����*�L�u$�,�� �>.��GX`aad����K���7����2�&���.$RK����25���*�L�=�����E���"��*}��*;+����+&�UW��25,����u$�,�� ��z%���[$�1���u$�,��N�� "��2�����$��4��*E*��

��&�";�+�����*;+������Y27�=����.P��R}�

jf�A���m������(�25��n�25����K&���"O��i� �2�?������'@

��/@�7� �yI��3���1���@��9���� �P�z� �R/@�K�����H�%�

Page 88: ˘ˇ ˆ˙˝ ˛ ˆ˚˜ !# $ %& $ ’(˝)* +, -. 74 8 419 :: ;1 (/.ˇ;< ˆ ... KhodariM.pdf · ˘ˇ ˆ ˙˝˛˚˜ ! ""#$ "%& $ ’( ˜)" *+ "$&+ ", ˝( & "$ ( -* "#$.ˇ / 0 ˜˙$1

�e���^��?�e� 4�?�e�g3:'�X`aae��5������gb�UW�"$��K���"K����HrZ�"O��'��4� �$�L��4�2+7��4�,���7�"O�9�U����H�21���/_��

ممتلكات ومعدات وسيارات (بآالف الرياالت السعودية)) ١٥-٩جدول (�/A��93�*��:�%J��8UJ�:

� )7�����Y � �� �

� 6�/���/*�?��� )7�q�s �

�/������ 6�4��+ o/C%�� �M�K

k�V��

"R�,��X`aae����K��bgaseeejaasggd�fbgs`abgasbffbdsfefbsadfsakj

4�W����`sagtggstb`�jasefekskbe`bs`ftb`gsgj`4���+5��L�!gg`)!edset`)!fdsbtj)!bsafb)�!bfasf`b)4r�*��eeb���!eeb)�

X`aae��5������gbggsftfkffsbtdf`fsetggfsj`bgdsekabsatjsddt4�Or���L��

X`aae����K��b`asbdabt`skefbt`stkf`gsja`�gedsbga"K���������`st`btgstkgkdsktt`sfat�bgesfke

4���+5��L�!gk)!fjstbe)!gbsttg)!ej)�!tesjb`)X`aae��5������gb``setjbddsjbd`aaskke`ksd`g�ffesdtj

"���W2��"�$;��UW��?X`aae��5������gbbaskdegffskja``fsgbkesjdegdsekaj`esa`bX`aat��5������gbbasjdef`tstkk�`fasfftjskf`bdsfeftafsd`jX`aaj��5������gbestke`jaseej�`agsaadfsjbajs`dkfegskke

"O��'��"+E�����"$�����W���"$����MD�*;��x� 2�/��

�";��6&�4� �$�����4�2+����4�,������"R�,������������ "�$;��UW����R_@��A����MO�������r���L�����/3�@�"R�,��&�0 2���G"R�,��&��$D257�4� �$�����4�2+����4�,�������1��� 4��*E*���"+3*����"$E��@���� �������Y27�=���]&�z�����;�

� "���W2��"�$;��������L��X2��"$@�,7���=���������UW�4�5�;���������29�����$�'���72K��"�$;��UW����R_@��&�T�+�����$W�4� �$�����4�2+����4�,������"���W2��"�$;��"+E��7�M�����/3�@�H*�?�r�"��+��"�$;���z���U����G������Lr�"�&�;������$3�=���H*�?������R_��G������Lr�"�&�;��"+3*����"�$;��"���W2��"�$;��o��1����72K���G��iP*����.��z7�2E������

=������������G"$��������$3�������+$&�u$�,�

�>��� 2;��� ������N��� A�.*E��,�'&��. ������"�}�������"3r+��4���4��*E*���"�$3�����o���@���i��7�U���4�K$���������L����G�Z2��=���"@�$�/���wr�?����u� ��/7�����xU�����O�U.��r���L���v����9���������X2_�����=����H*�?��

نسب االستهالك) ١٦-٩جدول (�*������Z[�9���/.�%�� ��%���

B^\\nB^\\_B^\\`�E�K.��"O���7�U@�57��U@�57"K�L�`a�f"K�L�`a�f"K�L�`a�f

4������4�2+7��4���"K�L�ba�f"K�L�ba�f"K�L�ba�f4� �$�L"K�L�jsjt�f"K�L�jsjt�f"K�L�jsjt�f

4��i��R7��"$5�,7�4����"K�L�jsjt�f"K�L�jsjt�f"K�L�jsjt�f

"O��'��"+E�����"$�����W���"$����MD�*;���x� 2�/��

�A�*+�L�H�� �N*$�7�j`e�4� �$�����4�2+����4�,������"���W2��"�$;��UW��?�]��&���K$&�GA�*+�L�H�� �N*$�7�b`gsf�"�&�z��4��*E*���=���4�W������"�$3�]��&�GX`aae�X���HrZ A�*+�L�H�� �N*$�7�gffsj�"�$;&�4������4�2+7��4�����A�*+�L�H�� �N*$�7�``fsg�"�$;&�4� �$�L���K�����7

������ �=�� ����K& �"$E��@�� � ����� ���2;�& �"O��'� �]7�3 � � 4��i��R��� �"$5�,�� �4������ �4� �$��� �� 2;�� �"$E��@�� � ����� �"+E���& �X`aat�X�� �HrZ�"O��'� �� ��� �]7�3� X`aat����K��b��7����2�&��4�*K�L�"��L�=��C& ���7���&�H*�?���X�2_��L��M���=���"$�$��'��

�$D[E�]����L��4�2+7��$RK���2$3�=K57�$RK���2$3�"$���L�����H�������z��

�A���m������(�25��n�25����K&���"O��i� �2�?������'@jk

��/@�7� �yI��3���1���@��9���� �P�z� �R/@�K�����H�%�

Page 89: ˘ˇ ˆ˙˝ ˛ ˆ˚˜ !# $ %& $ ’(˝)* +, -. 74 8 419 :: ;1 (/.ˇ;< ˆ ... KhodariM.pdf · ˘ˇ ˆ ˙˝˛˚˜ ! ""#$ "%& $ ’( ˜)" *+ "$&+ ", ˝( & "$ ( -* "#$.ˇ / 0 ˜˙$1

e���'":��5�االستثمارات (بآالف الرياالت السعودية)) ١٧-٩جدول (

�*������Z[�9���/.�%�� ��%��� B^\\nB^\\_B^\\`

!U5��*&��)� X X ��"$��+��A���_��"O��ibkg�bkg�bkg�!U&�)� X X ��"$��+��4���;���A���_��"O��igaj�gaj�gaj�

!]�*,�)� X X ��4���;���"$��+��A���_��"�*�17�"O��igstka�gstka�gstka�"K����"���@�UW�2$�?��fs`ad�fs`ad�fs`ad�

"O��'��"+E�����"$�����W���"$����MD�*;���x� 2�/��

�4� �7���UW��*;��$RK�&�X�$;�&�"�/Z�7�4�O��i�UW�4� ��z��L���>.�N��� X`aae –�X`aaj��7����R��HrZ��$����M� ��z��L���"�$3�N��� 4�O��'��>.��7�ybaa�"5��@�"O��'��������$�O��'��N���"�?�Z�G"$�����W���"$����MD�*;��>��"5��K�&�"��.*E��5�+������@���$9�"$�����W���"$����MD�*;��UW��.2$9*��M�����"+&����4�O��'��>.� ]�*,����2�����"$&�+�

"$,����-*;9�";��6&���&���9�M���"+&����4�O��'��UW�4� ��z��L���>.�N�� A �1�����'@�Y���2+&���L ����M��2�����"$&�+��4� �7���UW��$��1����

المطلوبات المتداولة ٣-٥-٩

المطلوبات المتداولة (بآالف الرياالت السعودية)) ١٨-٩جدول (�*������Z[�9���/.�%�� ��%���

B^\\nB^\\_B^\\`�E������3��7�H��2�����[1�bfbsg``�dbsgtk�beesg`e�

�E�����$�/3�����3egsdtf�bbjsafd�kgsgka��*�',���=���"$,K&�4�&*��Lg`d���

�*;�����"+3*�7��D���Z��/�/_7fasaae�gas`be�b`sdkb���Oo��/�/_7bseaa�jsaaa�jsbf`�

"3r��4���4��E�=��v*�67`saka�kstkd�`ksjge�4�;����7��"KD���M7�btbsfej�`bdsgbt�btksbbk�

�[1K���H������"�$3��������o�� ���?��$��*Wbgs`j`�tasfae�esek`���O��'��A �E�v���9��fesktt�

";����7�w�& ��4�+�o*���kasaaa�"��2����4�5*6��fkfs`gb�kgdsb`k�kjesdkg�

"O��'��"+E�����"$�����W���"$����MD�*;���x� 2�/��

�H��2�����[1��UW�����[��85��&�����X`aat�X���A�*+�L�H�� �N*$�7�kgdsb�C7�"@ �;7�X`aae�X���A�*+�L�H�� �N*$�7�kjesd�=�����/��yksk�"5��K&�"��2����4�&*�6���]+R� ��FE� ���M��X`aae�X���UW��,���G��O��'��-*;9��������O��'��A �E�v���9�0� ���M��X`aat�X���UW�F@������G��O��'��A �E�v���9��";�������w�& ���4�+�o*����E������;���7

�*;+����+&�4�$3�R�������i���+&�C7��$�'�������X`aad�X���UW�2$�?����7�O�CW��"O��'��UW���O��'�� �3��$9�X`aae��5������gb�UW���O�"��2����4�&*�6�������

�x"$�����*K5���7��E������$�/3�����3�=���H*�/���M��G`aae��5������gb�UW���O

قروض قصيرة اOجل (بآالف الرياالت السعودية)) ١٩-٩جدول (r%*� �!�� ��/>�

"$�����57��L�"�*�17gfsafe�����5��U�2��\$�_���K&bgskak�

A2K*���A�*+�����K5�fs`db�Y�Z��bskaj�

�*�1��kgsgka�

A���_��������25��n�25����K&��"O��i�x� 2�/��

��O��'���7�"$�/_�i�4�@�������7���4�2K�L���*;��4r�/��7����Ho�K��&�"@*���7�����;��C$�E

jj�A���m������(�25��n�25����K&���"O��i� �2�?������'@

��/@�7� �yI��3���1���@��9���� �P�z� �R/@�K�����H�%�

Page 90: ˘ˇ ˆ˙˝ ˛ ˆ˚˜ !# $ %& $ ’(˝)* +, -. 74 8 419 :: ;1 (/.ˇ;< ˆ ... KhodariM.pdf · ˘ˇ ˆ ˙˝˛˚˜ ! ""#$ "%& $ ’( ˜)" *+ "$&+ ", ˝( & "$ ( -* "#$.ˇ / 0 ˜˙$1

xU����*�K��=���*.�X`aae��5������gb�UW���O�"3r��4���4��E�=��v*�6���N�

مبالغ مطلوبة الى جهات ذات عالقة (بآالف الرياالت السعودية)) ٢٠-٩جدول (B^\\`��*������Z[

"�2�2���4�$�r�A���_��CK�/7`fsede�Y�Z�tfa�

`ksjge�

A���_��������25��n�25����K&��"O��i��x� 2�/��

� ������53��7�4r7�+���>.��$+��������i��4��L�$�L�=���";W�*���M���GA��$�������}��'@��7��[1O�"3r��4���4��E�C7�4r7�+7�UW�"O��'��]�Z�

الذمم الدائنة والمستحقات (بآالف الرياالت السعودية)) ٢١-٩جدول (�*������Z[�9���/.�%�� ��%��@�

B^\\nB^\\_B^\\`"� �1���"KD�2��M7�dfsf`fb`dsdtbeasgtk

�D�&[���7�"72;7�4�+W�gksfbtgts`dfgbsata�";����7�u� ��/7gjsk`kfdsgkdkfsetk

Y�Z���"KD���M7�ksbbe`sjd`estdk�*�1��btbsfef`bdsgbjbtksbbk

"O��'��"+E�����"$�����W���"$����MD�*;���x� 2�/��

��7�"��������4�+W2���"� �1���"KD�2��M7��UW����R_@���=��>��7��.��GX`aat�C7�"@ �;��&�A�*+�L�H�� �N*$�7�ffs`� �2;�&�4�;��������"KD�2��M7��]��R_@��X`aae�UW����'K������o�85��&�X`aaj�C7�"@ �;��&�A�*+�L�H�� �N*$�7�ftse� �2;�&�4�;��������"KD�2��M7��4��o�X`aat�UW� "����/�3���������CW2������i�UW��$������72;7��r�+�

X`aat�UW�A �1��

� "��2����4�&*�6���������RK���H������"�$3����"��D�W��$��*RO�U����[O����"�D�3�h� ��&��[1K���H������"�$3����"��D�R������*R�����5���uK�/�

�U3�&��A�*+�L�H�� ��$�r7�ba�CW��M��23�N�O�X`aae��5������gb�=�9�G"O��'��UW���O��'��A�*+�L�H�� �N*$�7�ja�"�$;&�w�& ��4�+�o*��CW��"O��'��UW���O��'�� �3�X`aae�X���HrZ X`aad�X���HrZ�F+W��M�$�L�A���X`aae��5������gb�UW���O�A�*+�L�H�� �N*$�7�ka���5���MD�;����5��

��D���_���/�/_���2$�?����z���G�*;+��>.�=���"+3*����"$�5;�������D���_���/�/_7�����M��F$����G"O��'����&�X*;��=������'@����*;����+&�$RK��UW��D���Z�25,��� �����C3*��� X`aae��5������gb�UW���O�"+3*����"$�5;�����

رأس المال العامل ٤-٥-٩

�A�*+�L�H�� �N*$�7�besf���&�8����&��7���H�7��L�� ��X`aat�X���A�*+�L�H�� �N*$�7�es`���&��7���H�7��L�� ��&�;7�A�*+�L�H�� �N*$�7�b`dsd�X`aae�X���UW��7�+��H�����L�� ���&xU����H�21��UW����*7�*.���O�GX`aaj�X��

رأس المال العامل (بآالف الرياالت السعودية)) ٢٢-٩جدول (�*������Z[�9���/.�%�� ��%���

B^\\nB^\\_B^\\`"��2����4��*E*��fgksea`�kftsg`a�jdesetj�"��2����4�&*�6��!fkfs`gb)!kgdsb`k)!kjesdkg)

�7�+��H�����L�� !besf`d)esbdk�b`dsd`g�!4��7)�"��2����"5��K�asdj�bsa`bs`g

"O��'��"+E�����"$�����W���"$����MD�*;���x� 2�/��

�� ������ ��������17��������X�3�� "O��'��"*$�L�C����M$$;��UW�F$������������,�����iP*7�*.��� "��2����4�&*�6���"��2����4��*E*����$&�-�R��F@�&��7�+��H�����L�� ���+������� ���R��>���7�+��H�����L�� �4�5�6�7�"�E�*��"$�$��'���4�$��+���7�"*$�����W*��=�����2O������'K��>.�h� ���"$������i�b`�%��7�+��H�����L�� �4�5�6�7�"+E���&�"O��'�

� ������H�9�UW���$���*1����,���G2+&�"72_���7��$��"$,K&�4r$�����"O��'��N��

�H����������o�85��&��.�N��GX`aat�X���A�*+�L�H�� �N*$�7�kftsg�C7�"@ �;7�A�*+�L�H�� �N*$�7�jdesd�=����/��y`tst�"��2����4��*E*���]+R� ��GX`aae��5������gb�UW���O�"@ �;7�A�*+�L�H�� �N*$�7�kjesd�=����/��X`aae�X���yksk�"5��K&�"��2����4�&*�6���]+R� ����K$&�"72;���4��*W2����"K�2���M7���� ���/���$��*R���������o��RK���A �E�v���9��";�������w�& ���4�+�o*����E������3��7�H��2�����[1��UW�����[��85��&�U.�"��2����4�&*�6���UW�����[��N��GX`aat�X���A�*+�L�H�� �N*$�7�kgdsb�C7

��O��'�

�A���m������(�25��n�25����K&���"O��i� �2�?������'@jt

��/@�7� �yI��3���1���@��9���� �P�z� �R/@�K�����H�%�

Page 91: ˘ˇ ˆ˙˝ ˛ ˆ˚˜ !# $ %& $ ’(˝)* +, -. 74 8 419 :: ;1 (/.ˇ;< ˆ ... KhodariM.pdf · ˘ˇ ˆ ˙˝˛˚˜ ! ""#$ "%& $ ’( ˜)" *+ "$&+ ", ˝( & "$ ( -* "#$.ˇ / 0 ˜˙$1

المطلوبات غير المتداولة ٥-٥-٩

�UW�A�*+�L�H�� �N*$�7�g`dsb��X`aat�X���UW�A�*+�L�H�� �N*$�7�faas`�C7�"@ �;7�X`aae�X���A�*+�L�H�� �N*$�7�f`gsf�=����/��ykse� �2;�&�"��2�����$��4�&*�6���]+R� ��� "O��'��"$�5;������"$���L�����u� ��/�����*����MD�2���7�+��H�����L�� �4�5�6�7�"�&�;�������E������;��UW���$5,������[��*.���R� ������U��$D���85����N�� X`aaj�X���"@*���7�U.��E�������;��>.�N�� "� �1���4�2+���8���&��2D�R������;��>.�C��_��� �E���Y�Z�������3����21�7�����3������'7���*�������3��7�>.��E�������;��u����

��O��'���7�"$�/_�i�4�@�������7���4�2K�L��"O��'��4��*E*7�X*����"K$+7��*;��4r�/��7����Ho�K��&

المطلوبات غير المتداولة (بآالف الرياالت السعودية)) ٢٣-٩جدول (�*������Z[�9���/.�%�� ��%���

B^\\nB^\\_B^\\`�E������3`easgek�gtksagk�gdjsbje�

"72_��"���@����*+�bestjd�`bsf``�`gsfgk�"3r��4���"�E��7����3gstka�gstka�gstka�

H��2�����$���[1������r����7�"72;7�4�+W�`js`fa����������"��2�����$��4�&*�6��g`dsbff�faas`at�f`gsgkg�

"O��'��"+E�����"$�����W���"$����MD�*;���x� 2�/��

�=�����E�������;������o�*.�"��2�����$��4�&*�6���UW�����[��85�L�N��G";&�����"K����C7�"@ �;7�yksj�"5��K&�]+R� ��X`aae��5������gb�UW���O�"��2�����$��4�&*�6���N� "$�7�4����LP*7��7���$���H*�/���M��=���"$W������4r�*����85��&�4��o

x��2+�7�"$�7�4����LP*7��7�"$����"$@���D����4r$������"O��'��Y2�N�O�GX`aae��5������gb�UW���O

التسهيالت االئتمانية (بآالف الرياالت السعودية)) ٢٤-٩جدول (

����I� �k3����I� �S>��9����1�B)(����� B^\\`��*������Z[

�E�����$�/3bejsaaakgsgka�x�E���"��*}�����3

�E���"��*}�����;�"��2����4�3�;���L��beesg`e�"��2����4�3�;���L�����K7��9��67��E���"��*}�����3tetsf`agdjsbje�

�*�1��dtgsf`ajgtsefj�

A���_��������25��n�25����K&��"O��i��x� 2�/��

��*;��4r�/��7����Ho�K����&�;7�"@*���7�U.��"� �1���4�2+���8���&��2D�R��4r$������>.�C��_�� "O��'��4�5�6�7�T$;��������E������$�/3�����;��=���H*�/���M��"�2;K��4r�/������7�����"O��'��=���"5����������;��"W�O���2��&�"7[��7�"O��'��� ����N��� ��O��'���7�"$�/_�i�4�@�������7��4�2K�L��"O��'��4��*E*7�X*����"K$+7

"$�$��'���4�$��+�

قروض طويلة اOجل (بآالف الرياالت السعودية)) ٢٥-٩جدول (�/���RA�>���3��'��5z��H�/�$(�]���3���z��k������

�3��'��5z��H�/�$(�]���3���'A

k�V��

U;5���fjasfjb�bttsgek�jgtsefj�2��ttjskgk�``asjkg�ddtsbee�

A���_��������25��n�25����K&��"O��i��x� 2�/��

�4��*E*7�X*����"K$+7��*;��4r�/��7����Ho�K��&�"@*���7�����'�����*�������3�N��� �E���Y�Z������3����21�7�����3������'�����*�������3��7��E����"��*}�����;��u�����GX`abb�X���UW�"+W���Z���T�������"�*K�L�u�/@��"�*K�L�C& �G"����i�"�&�q�4�+W��=����.2�2����M����E����"��*}�����;��N��� ��O��'���7�"$�/_�i�4�@�������7��4�2K�L��"O��'�

X`aae��5������gb�UW���O���&�"7[��7�"O��'��]@�O�� �*;+��4�$3�R���8E*�&�����'����+5&�X�[����"O��'��=���� "� �1���8��K��8���&��2D�R������;��>.�C��_��

��2�����2�7�H�2E�2E*������2D�R��C���Z��$�����;���.� ]�*,��G4���;���"$��+��A���_��"�*�17�"O��i��7���*�����z���"3r��4���"�E��7�X2;������;�

je�A���m������(�25��n�25����K&���"O��i� �2�?������'@

��/@�7� �yI��3���1���@��9���� �P�z� �R/@�K�����H�%�

Page 92: ˘ˇ ˆ˙˝ ˛ ˆ˚˜ !# $ %& $ ’(˝)* +, -. 74 8 419 :: ;1 (/.ˇ;< ˆ ... KhodariM.pdf · ˘ˇ ˆ ˙˝˛˚˜ ! ""#$ "%& $ ’( ˜)" *+ "$&+ ", ˝( & "$ ( -* "#$.ˇ / 0 ˜˙$1

حقوق الشركاء ٦-٥-٩

حقوق الشركاء (بآالف الرياالت السعودية)) ٢٦-٩جدول (�*������Z[�9���/.�%�� ��%���

B^\\nB^\\_B^\\`H�����L�� basaaabasaaagaasaaa

��O��'��A �E�v���9e`sajdd`saaj���;5���7�w�& ��fesbke`bksbbtftstfk

�*�1��bfas``tgbtsb`ggftstfk

"O��'��"+E�����"$�����W���"$����MD�*;���x� 2�/��

�� A�*+�L�H�� �ba���K7��O�"�$3�"�/9�bsaaasaaa�=��M��;7�A�*+�L�H�� �N*$�7�ba��1�����H�����L�� ���&�GX`aae��5������gb�UW���O

�X�2_��L��T��}����A�*+�L�H�� �N*$�7�gaa�=��A�*+�L�H�� �N*$�7�ba��7�"O��'��H�7��L�� �����o�����2�7�"$�P*��7�4���"O��i�=���"O��'����*�����O��'�� �3�GX`aae��5��5�L�ga�UW X`aad�*��7�bb�TW�*���%.bfga�H�����Y���E�bj�UW�"O��'��H�7��L�� �����[&�";�+����"$@*@�;��4����E����7�����@���M��G��;5������w�& ����7�A�*+�L�H�� �N*$�7�`da

�"O��'��4 �3�GX`aae�X���HrZ�� w�& ��4�+�o*���,�i�=���v�����������;5������w�& �����7���*�������O��'��"$�/_�'��4���2������4�&*�����&���O��'��A �E�v���9��z����4�&*�6��������X`aae�X���UW���O��'��A �E�v���9�2$�? �0� ���M����� ����;���*;��4�$3�R�����+&�C7��$�i��������X`aad�X���UW�F�$R�/���v�������.�2$�? ���17�CW�

X`aad�X���UW�v�������.���2�L�M��23��G"��2���

وضع السيولة ٦-٩

xX`aae��X`aat��X`aaj��5������gb�UW�"$��K���4�*K����"�2;K��4�;W2���MD�*3�U����H�21���/_��

التدفقات النقدية (بآالف الرياالت السعودية)) ٢٧-٩جدول (�*������Z[�9���/.�%�� ��%���

B^\\nB^\\_B^\\`"$�$��'���4�$��+��!UW�X2_�����)��7�"�2;K��4�;W2��bgjsgjdgdksefbtgstje ��z��L���4�$����!UW�X2_�����)��7�"�2;K��4�;W2��!`gesadg)!gfjs`ta)!tgsjba)

��*����4�$����!UW�X2_�����)��7�"�2;K��4�;W2��bbjsgjjbfj!ktsatk)"$,K5���2�? ����2;K��UW��$����UW��?bfsjf`fdstbt!kjsdbt)

���K��b�GF�,9�UW��7��2;@`ksdkdfasjabdasgbe�5������gb�GF�,9�UW��7��2;@fasjabdasgbeggsfab

"O��'��"+E�����"$�����W���"$����MD�*;���x� 2�/��

التدفقات النقدية من عمليات التشغيل ١-٦-٩

التدفقات النقدية من عمليات التشغيل (بآالف الرياالت السعودية)) ٢٨-٩جدول (�*������Z[�9���/.�%�� ��%���

B^\\nB^\\_B^\\`��/>� ��/>� T��%� ��/>� T��%�

��O[���53��&��k`sffa`ggs`ab�gffst`fjsbej�ksj�*;�����"+3*�7��$���D���Z��/�/_7!bgsgga)!dstda)�!`jsj)!bts`jt)�tjsf

����'7�����'7�UW� ��z��L�����"72;7�4�+W��86�i�g`����r���L�etsjkjb`kskd`�fgsgbgesfke�bas`

"72_��"���@����*+�bsdta`sjkg�gfst`sabg�`fsb4�*��������!gdg)!jda)�tksj!bseja)�ddst

"$�7�u� ��/7`esaf`fksatg�jastggstb`�`ks`�7�+��H�����L�� �UW��$����UW��?!`asabj)!`ga)bafdsb!g`tsftf)�f`sf

"$�$��'���4�$��+���7�"�2;K��4�;W2��bgjsgjdgdksefb�bdasgtgstje�ebsf

"O��'��"+E�����"$�����W���"$����MD�*;���x� 2�/��

"$���L�����u� ��/����w�& ���4�+�o*���"O��'��*�@���*���U��$D��� 2�/���*.�4�$��+���7�2;K��N�

�A���m������(�25��n�25����K&���"O��i� �2�?������'@jd

��/@�7� �yI��3���1���@��9���� �P�z� �R/@�K�����H�%�

Page 93: ˘ˇ ˆ˙˝ ˛ ˆ˚˜ !# $ %& $ ’(˝)* +, -. 74 8 419 :: ;1 (/.ˇ;< ˆ ... KhodariM.pdf · ˘ˇ ˆ ˙˝˛˚˜ ! ""#$ "%& $ ’( ˜)" *+ "$&+ ", ˝( & "$ ( -* "#$.ˇ / 0 ˜˙$1

�4�$��+���7�"�2;K��4�;W2���UW����R_@���N�� X`aat�X���UW�A�*+�L�H�� �N*$�7�gdkse��7�A�*+�L�H�� �N*$�7�tgse�=��"$�$��'���4�$��+���7�"�2;K��4�;W2���UW��?�]��R_@��A�*+�L �H�� �N*$�7 �jdst� �2;�& �� ���/� ��$��*R� ��������o ��[1K�� �H����� �����o� �A�*+�L �H�� �N*$�7 �bgfsk� �2;�& �N*K�2�� �4�&���9�����o �85��& �GX`aae�X���"$�$��'��

A�*+�L�H�� �N*$�7�jbsj� �2;�&��[1K���H�������������o�� ���/���$��*R�����R_@���A�*+�L�H�� �N*$�7�`fsg� �2;�&�N*KD�2��4�&���9����R_@��

��*;+��4�������UW���$5,������[��N��� X`aat�X���A�*+�L�H�� �N*$�7�gdkse�=��X`aaj�X���A�*+�L�H�� �N*$�7�bgjsf��7�"$�$��'���4�$��+���7�"�2;K��4�;W2���UW��?�CR� � ��R_K7��7���H�7��L�� �=���4���=����"K�2���X�������2�����R_@����Z2��UW��?���R� �&�]+R� ��X`aat�X���UW

التدفقات النقدية من عمليات االستثمار ٢-٦-٩

التدفقات النقدية من عمليات االستثمار (بآالف الرياالت السعودية)) ٢٩-٩جدول (�*������Z[�9���/.�%�� ��%���

B^\\nB^\\_B^\\`4� �$�L��4�2+7�����i!`tjsbfb)!gtesggg)!b`gsgj`)

4���+5��L���"�*�17�=�������*���M��4� �$�L��4�2+7gtskjt�gbsgtg�kfsegj";$;�i�"O��i��7�"�����7�w�& ���`s`ka

";$;�i�4�O��i�UW� ��z��L���!`ka)"+&���"O��i���+5��L���7���/����b`a��

"O���'7�C� ��'7�UW�4� ��z��L���&�;7�"72;7�4�+W�!g`)��4�*��������gdgjdabseja

�25,�7�[$�1��u$�,���!esdff) ��z��L���4�$�����7�"�2;K��4�;W2��!`gesadg)!gfjs`ta)!tgsjba)

"O��'��"+E�����"$�����W���"$����MD�*;��x� 2�/��

�]7�3�F$����� C� ��'���>.�$RK��4� �$�����4�2+����7�2�[���8�6���> �2&�A���G�*;+��M19��"�$3�UW�"��.*E�����o�T$;���"O��'��"� �����"$���L�����u� ��/����5�+��N*$�7�`tjsb��X`aat�X���UW�A�*+�L�H�� �N*$�7�gtesg��X`aae�X���UW�A�*+�L�H�� �N*$�7�b`gsf�"�$;&�4� �$�L��4�2+7��4�,���7�����'&�H������4�}��'@�M����E���7�"O��'�

X`aaj�X���UW�A�*+�L�H�� "$��K�/���Z�2������2����"$&�+���K� �O�"O��i��7�"��������w�& �����z���";$;�i�"O��i��7�"��������w�& ���

�"K�L�HrZ� ��z��L����.�H�R3��M��� ���2����"$��K�/��4�72_�����$.��A���_��������25��n�25����K&��"O��i�"$,�7�-*;9�UW������ ��z��L���z���";$;�i�4�O��i�UW� ��z��L��� X`aat

�E�����$�/3���*�����&�;7�";$;�i�4�O��i�=������$����M��4�*����7�U��$D ��,�'&�4�*�+��4�������N*,�� X`aaj�X���UW�"&*6�'7��$7����4�*���UW����z��������5����z���A�*+�L�H�� �N*$�7�asb`�"+&���"O��i���+5��L���7���/�������&

التدفقات النقدية من عمليات التمويل ٣-٦-٩

التدفقات النقدية من عمليات التمويل (بآالف الرياالت السعودية)) ٣٠-٩جدول (�*������Z[�9���/.�%�� ��%���

B^\\nB^\\_B^\\`�E���"��*}����$�/3�����3��7�M������b``sd`gtjsffekksget

H��2�����$���[1� –��r����7�"72;7�4�+W�`js`fa!`js`fa)���O��'��A �E�v���9�UW�"O���!k`k)!`ast`j)!ba`sfj`)

"3r��4���"�E��7����3�UW�"O���!b`s`t`)��"�*W27�"�o*7�w�& �!`asaaa)!`dsggj)!basaaa)

��*����4�$�����7�"�2;K��4�;W2��bbjsgjjbfj!ktsatk)

"O��'��"+E�����"$�����W���"$����MD�*;��x� 2�/��

�4�+�o*��CW��85��&�����A�*+�L�H�� �N*$�7�ktsb���&�8����&�2$�? �=��X`aat�X���A�*+�L�H�� �bfksdka��7���*����4�$�����7�"�2;K��4�;W2���]��R_@���X`aae�X���UW�2$�?������O��'��A �E�v�����"�*W27�A�*+�L�H�� �N*$�7�dbse��z��� A�*+�L�H�� �N*$�7�ba`sk�"�$;&���O��'��A �E�v���9�UW�"O����UW��?��A�*+�L�H�� �N*$�7�ba�"�$;&�w�& ��X`aae�X���A�*+�L�H�� �N*$�7�kksf�"�$;&��E����"��*}����$�/3�����;���7���57�"O��'��]����L���&�;���UW�� "K����HrZ�4�&*�������z���A�*+�L�H�� �N*$�7�basg�U3�5�

X`aat�X���A�*+�L�H�� �N*$�7�tjsf�C7�"@ �;7

ta�A���m������(�25��n�25����K&���"O��i� �2�?������'@

��/@�7� �yI��3���1���@��9���� �P�z� �R/@�K�����H�%�

Page 94: ˘ˇ ˆ˙˝ ˛ ˆ˚˜ !# $ %& $ ’(˝)* +, -. 74 8 419 :: ;1 (/.ˇ;< ˆ ... KhodariM.pdf · ˘ˇ ˆ ˙˝˛˚˜ ! ""#$ "%& $ ’( ˜)" *+ "$&+ ", ˝( & "$ ( -* "#$.ˇ / 0 ˜˙$1

�`dsg�"�$;&�w�& ��4�+�o*��CW��85��&�����X`aat�X���A�*+�L�H�� �N*$�7�bfksdka�=��X`aaj�X���A�*+�L�H�� �N*$�7�bbjsf��7���*����4�$�����7�"�2;K��4�;W2���]��R_@��H�� �N*$�7�tjsf�"�$;&��E����"��*}����$�/3�����;���7���57�"O��'��]����L�� X`aat�X���HrZ�A�*+�L�H�� �N*$�7�`ast�"�$;&���O��'��A �E�v���9�2�2�����A�*+�L�H�� �N*$�7

X`aaj�X���A�*+�L�H�� �N*$�7�b``sd�C7�"@ �;7�X`aat�X���A�*+�L

بنود اخرى ٧-٩

المعامالت مع جهات ذات عالقة ١-٧-٩

طبيعة العمليات مع جهات ذات عالقة (بآالف الرياالت السعودية)) ٣١-٩جدول (�*������Z[�9���/.�%�� ��%���

B^\\nB^\\_B^\\`�$7���`tdjsgfd`sjbf

4��W�,7fsae`basgdgb`sjjj"���7�"*����!bseja)

"O��'��"+E�����"$�����W���"$����MD�*;���x� 2�/��

�� U�L��L��������U.�=���4�O��'���"O��'���$�+��� ����������2����$,�����";$;�'��4�O��'���"+&����4�O��'��U.��"3r+��4���4��1��C7�4r7�+���=���4r7�+���>.��z���"O��'��"���+��"7�+��"$+�1��UW�"3r+��4������}����C7��*;+��C$�E�=���]�*�/���M���N���=���"O��'��� �����53��7�4r7�+���>.�����i���$+�����4��L�$�L�=���";W�*���M��

� ��*K�L�";W�*����21���"$����-*����"#$.��7� ���/��4�O��'��"�O*9��7�be��������;W��v���O����"$����H���O��2+&

�$7�����H�17�UW�"�7�+��";$;�'��4�O��'��Y29��C7�4r7�+7�=����$7�����2K&��z���

"O��'��"���$�����4�}��'K���7��5�+��4r7�+���>.�N�� �$�+��� ��r�"�*W2�����5���4��W�,����z��

االلتزامات واالرتباطات ٢-٧-٩

�xX`aae��X`aat��X`aaj��5������gb�UW���O�$RK�����9��"72;7�4�+W��4�@������4��/3�K7�4�2K�L��������N�����4�&�6Z��"�2K���7�4���������,�i�=���4�}�5� ���"O��'��Y2

االلتزامات واالرتباطات (بآالف الرياالت السعودية)) ٣٢-٩جدول (�*������Z[�9���/.�%�� ��%���

B^\\nB^\\_B^\\`"�2K���7�4�������`jt�basbte�gasebk�

N�����4�&�6Zfjgsetf�kets`j`�edes`fe�

A���_��������25��n�25����K&��"O��i�x� 2�/��

تفصيل الضمانات (بآالف الرياالت السعودية)) ٣٣-٩جدول (

)/C����� ����'� �k3

�0�� A�X��g�c ��� P�)� ��)>��E7��5z�7� k�V��

"7*,��basg`f�gksdaffjsadkd`sg`gA2K*���A�*+�����K5�"7*,��gfseetgds`dkbdsddtdfs`kjbeesfgk"$�����57��L�"�*�17"7*,��bgfsgggb`ekbsebdbjesgdagkfsjjd��������K&"7*,��gksd`b�j`sjjkjbsdfabjask`jA �1���U�.�����K5�"7*,��btsab`��k`sdaajdsdb`U��@�R��A�*+�����K5�"7*,��bksfjk�kstjg�`bs``eU�2��\$�_���K&4�O��iksbdabsgba`sgtdkaadsgtd"$�����57��L�"�*�174�O��i�bsbaa��bsbaa��������K&4�O��i`kjf`a��jtjU��@�R��A�*+�����K&

`kgsgeef`s`kgbtesk`tf`fsaebedes`fe

A���_��������25��n�25����K&��"O��i��x� 2�/��

�A���m������(�25��n�25����K&���"O��i� �2�?������'@tb

��/@�7� �yI��3���1���@��9���� �P�z� �R/@�K�����H�%�

Page 95: ˘ˇ ˆ˙˝ ˛ ˆ˚˜ !# $ %& $ ’(˝)* +, -. 74 8 419 :: ;1 (/.ˇ;< ˆ ... KhodariM.pdf · ˘ˇ ˆ ˙˝˛˚˜ ! ""#$ "%& $ ’( ˜)" *+ "$&+ ", ˝( & "$ ( -* "#$.ˇ / 0 ˜˙$1

مشتقات اOدوات المالية ٣-٧-٩

�8��@�UW��$���A�������+���*���"$@�,7��M$$;�&�X*;���A ����,�'&�����;��>.�=���4�*�+��8��@��}�_7�� �������*����u$�,���-*���&�4�*�+��8��@�"53���&�"O��'��X*;����$������"�&�z��4�*�+���$&����/�� �+�L��UW��$����=���F5E*�&�"O��'��];W���A���A �1���K&�C7�4�*�+��8��@�u;�L�UW�H*Z2�&�X`aaf�X���UW�"O��'��]7�3�� 4�*�+��8��@�u;�L�8�6���� X`aad���6�����e�UW����$9r�?�U��K���X`aaj���6�����t��7���25��4�*�+��8��@�u;�L�N��� A�*+�L�H�� �N*$�7�ka�*.��F$���TR�7���57�=���� ��i��&�"5�������

*5���L�"5��@�=�����K&�"�D���4�*���8��@�4�+W��=���H*�/����&�;7�yf���L*��&�"�&�q�"*�+O�"5��@�CW2��N�&�"O��'���7��.�4�*�+�

مناقشة وتحليل الوضع المالي للشركة ونتائج العمليات للسنتين المنتهيتين في ٣١ ديسمبر ٨-٩٢٠٠٨م و ٢٠٠٩م

�X`aad��5������gb�UW�"$��K���"K����"+E�����"$����MD�*;��=���"$K57�X`aad��X`aae��5������gb�UW��$�$��K����$�K����4�$��+��\D��@��U����C��*��4r$�����4��'3�K7�N� �@*��2@���]��@ �����������53��7����+E��7�M��U����";W��������9�������X`aae��5������gb�UW�"$��K���"K����"+E�����"$����MD�*;��C7�"@ �;��

نتائج العمليات ١-٨-٩

xX`aad��X`aae��5������gb�UW��$�$��K����$�K����"+E������Z2��"�D�3�U����H�21���/_��

قائمة الدخل السنوية (باuف الرياالت السعودية)) ٣٤-٩جدول (�*������Z[�9���/.�%�� ��%���

B^\\`B^\\a��/>� T� � ��;<����f�� ��*��%� ��/>� T� � ��;<����f�� ��*��%� T�%�

�1������*;+��4������bsbkdsbbjbaasaabsafesaeg�baasaa!dske)���i�57�u$�,�!e`gsedk)!tbsae)!tfdsaad)!tbsfj)!dsad)U��E����&��ggks``a`esd``ddsatf`eskf!baste)

T�*�����C$&�u� ��/7!bgsbea)!bsbf)!bgsadg)!bs`k)!asjj)"$7*����"� ����u� ��/7!fesbbk)!fsbk)!fdsktf)!fstg)gsag

"$��$D���4�$��+���7��&��`tgsd`j`gsjg`gjsfat``skj!bgsta)Y�Z��4������ksdt`ask`tsg`basta``skd

"$�7�u� ��/7!ggstb`)!`sdb)!`aseet)!bsdd)!gesaf)��O[���53��&��`fjsbej`bs`f```sefb`bs`j!dsfe)

��Oo!jsk`f)!askj)!kstdb)!askk)!bbs`f)���R���& �UW��?`gdsjjb`asje`btsakb`astb!dsfg)

"O��'��"+E�����"$����MD�*;��x� 2�/��

e�&��%5�xX`aad��X`aae��5������gb�UW��$�$��K����$�K����4����������$�/R��U����H�21�����*�

االيرادات (بآالف الرياالت السعودية)) ٣٥-٩جدول (�*������Z[�9���/.�%�� ��%���

B^\\`B^\\a��/>� Tk�V�� ������f�� ��*��%� ��/>� Tk�V�� ������f�� ��*��%� T�%�

4���;���H�����4������bsaj`sbjfdbsjfdbgskajetsbj!bfsaa)"� �1���4�}��'K��4������djsdk`esgjbgfskttb`sefgeseb

4���������*�17bsbkdsbbjbaabsafesaegbaa!dske)

"O��'��"+E�����"$����MD�*;��x� 2�/��

e5?�O'1����'����e�&��%��4���;���H�����UW�4�����������R_@��Y[+���X`aad�"K�L�UW�A�*+�L�H�� �N*$�7�bsafe�=��X`aae�"K�L�UW�A�*+�L�H�� �N*$�7�bsbkd��7�ydske�"5��K&�"O��'��4�������]��R_@�����W�N�������X`aae�X���C� ��'7�C7�"@ �;7�X`aad�X���C� ��'7�"$�L����Z����*.���U��$D���85����� X�+���.�w�& ���=����q�����7�X`aad�X���UW�C� ��'�����+&�"$�L����Z����=�

���i���"qrq�=��������i��7�*.��"$�L����X�+��H2+���������i���"���Z�����[&�G���i��"$@��q�=���"+5�L��7�42�7���X`aad��*;����+&�"$�L��

t`�A���m������(�25��n�25����K&���"O��i� �2�?������'@

��/@�7� �yI��3���1���@��9���� �P�z� �R/@�K�����H�%�

Page 96: ˘ˇ ˆ˙˝ ˛ ˆ˚˜ !# $ %& $ ’(˝)* +, -. 74 8 419 :: ;1 (/.ˇ;< ˆ ... KhodariM.pdf · ˘ˇ ˆ ˙˝˛˚˜ ! ""#$ "%& $ ’( ˜)" *+ "$&+ ", ˝( & "$ ( -* "#$.ˇ / 0 ˜˙$1

x"$����4���6;���7�U��$D ��,�'&�4���;���H������4��������"O��'��];;9

تفصيل ا�يرادات من القطاعات (بآالف الرياالت السعودية)) ٣٦-٩جدول (�*������Z[�9���/.�%�� ��%���

B^\\`B^\\a��/>� Tk�V�� �����*��%� ��/>� Tk�V�� �����*��%� T�%�

C3�*�����*6��� *��1���-�6�����'@�j`ksdekkesdggdtsdttfgskt!gjsf`)U@�5������'@�jesgafjsfg`agsgja``s`jbdtstg

"@�$�/���wr�?���C� ��'7tastbjjsjjdjstk`baskdgjse`4���RK��C�E��N2���"W��@�C� ��'7j`sabtksefdasjegdsdgfjs``

"$�����"$K5��C� ��'7`atskffbdskfjtsjabtsfa!jtsfg)��&��,��H����`tskde`sjaktsbggjs`kbatsa`

�*�1��bsaj`sbjfbaadbgskajbaa!bfsaa)

A���_��������25��n�25����K&��"O��i��x� 2�/��

�UW�4���;���4���������7��5O�����[%1��N�������� �$+7����'@������63�=�������/9�2��+������@���"�*K�7�4�}��'@��7�T;����"O��'��UW�4���;���4�������N�W�G>r������*7�*.���O��$9��7�"$@�z��"5�����UW�� !X`aae�X���UW���O�ykesdg)�4���;���H������4��������U��E����7�yfgskt�"5��K&�C3�*�����*6��� *��1���-�6�����'@���7�> 2�/7�N�O�X`aad�X���"$�����"$K5��C� ��'7���63�C3*����.�UW�N�O��$9�T&�����X�+���WrZ�4���;���H������4��������U��E����7�y``s`j�"5��@�U@�5������'@�����63���E�GX`aad�X���UW�4���������M19���*6��� *��1���-�6�����'@����63��2����$W�4���6;��C$�E�UW��*�@�"O��'��42��i�2;W�G>r����H�21��UW��.���*.���O�� 4���;���H������4��������U��E����7�ybdskf�"5��K&�� ������4� ��3�=���"W������&�G"K�L�=���"K�L��7�"�2��"$3�R@����4�E�$�9����u��_���$9�U7*,���-�R@����"�L�$�L�=���U�L��L����,�'&������7��"$�����"$K5��C� ��'7���63��C3�*��

�&����'7�.�����o���Z2��C�*K��"�L�$����;W��Y�Z���N���4���63��C� ��'7�UW�H*Z2�&

�G4���;���4���������7�yfgskt�"5��@�r,�'7�A�*+�L�H�� �N*$�7�gde��5�/$�ygjsf`�"5��K&�C3�*�����*6��� *��1���-�6�����'@����63��7�����������17���R_@���GX`aad�X���UW� X`aae�X���UW�4���;���4����������17��7�ykesdg�"5��@�r,�'7�GA�*+�L�H�� �N*$�7�j`j����������.��*�17�N�O��72+&

�H�� �N*$�7�jtsj�=���!X�+��4���;���w�& ���U��E����7�ybdskf)�X`aae�X���UW�A�*+�L�H�� �N*$�7�`atsk��7�yjtsfg�"5��K&�"$�����"$K5��C� ��'7�4��������]��R_@���G��o�*��&� A�*+�L�H�� �N*$�7�bfa�> 23����R_@��&�A���!X�+��4���;���w�& ��U��E����7�ytsf)�X`aad�X���UW�A�*+�L

�H�� �N*$�7�djse�=���!X�+��4���;���w�& ���U��E����7�yjsjj)�X`aae�X���UW�A�*+�L�H�� �N*$�7�tast��7�ygjse`�"5��K&�wr�?�����"@�$�/��C� ��'7�w�& ���]+R� ���G�&�;��&� !X�+��4���;���w�& ���U��E����7�ybaskd)�X`aad�X���UW�A�*+�L

�w�& ������R@����A�*+�L�H�� �N*$�7�bgk��. 23�����[&�A���ybdtstg�U�*9���6;���.�w�& ���"��/�7�]+R� �������X`aad�X���HrZ�"$�*@��[R3�U@�5������'@���H������42��i�23� X`aad�X�+�"O��'��4���;7�w�& �����17��7�y``s`j�"5��@��,�'���5�?����X`aae�X���UW�"�1����

U�*���=���ybatsa`��yfjs``�"5��K&�X`aae�X�+&�"@ �;7�X`aad�X���UW���&��,��H�������4���RK��C�E��N2���"W��@�C� ��'7�U�17��7�"O��'��w�& ����������]+R� ���

Y�Z��4�}��'@��"$�����"$K5����*6��"�*K�7�"$7*,9��D��2��[1K7�H����&�T�+���4��������M�+7�N���O�&���21���7

��%��BL���'�����*;��4�}��'@��"���$�����4�$��+��"O��'���53��7������'7�"�&�q�H*�?���4��*E*���>.��z���� �2+5������4� �$�����4�2+���4�+$57��7�4r�/�����"� �1���H�������4��������z����53��7�4���[���� ����M���� H*�?�����+5��L���"K����UW��$��7�4���[7�M$�K�&�X*;���"O��'��U��$D ����'KO��2+5������H*�?���� ����������� �*;+������@��2K����+$&�M��=����"K$+7�C� ��'���UW��. ���=��@���U���������7�2_��L�&�������C����UW�]��$�U������0��@r�=�/3�����+��=�����7�2_��L��M��=���H*�?�����[���UW�0� ��&�"O��'��X*;��� ��5Z������q���}�X���UW�A�*+�L�H�� �N*$�7�dt�C7�"@ �;7�A�*+�L�H�� �N*$�7�bgk�=�����/��X`aad�X���HrZ�"� �1���4�}��'K���7�4��������4��o�� 8��;�� *�K���UW�X�2_��L���A��������$��]@�O�U����4� �$�����4�2+����7���[��������"5�L�K7�"72_���7��$��H*�?����W*��=���Y������7�X`aad�UW�C� ��'����7�$z,��M$�����85��&�Gygeseb�F�5��@���R� ����z�����7�X`aae

"$��K���C� ��'�������UW�]72_��L��23

U�����'1��s^1�g:1� التكاليف المباشرة (بآالف الرياالت السعودية)) ٣٧-٩جدول (

�*������Z[�9���/.�%�� ��%��� B^\\`B^\\a��/>� Tk�V�� ������f�� ��*��%� ��/>� Tk�V�� ������f�� ��*��%� T�%�

4���;���H������u$�,�tjdsedfdgsfkjtjsfg`dasgb!b`sbf)"� �1���4�}��'K��u$�,�kfsaabjskkt`skttdsjdgfsfa

�*�1��e`gsedkbaatfdsaadbaa!dsad)

"O��'��"+E�����"$����MD�*;��x� 2�/��

�A���m������(�25��n�25����K&���"O��i� �2�?������'@tg

��/@�7� �yI��3���1���@��9���� �P�z� �R/@�K�����H�%�

Page 97: ˘ˇ ˆ˙˝ ˛ ˆ˚˜ !# $ %& $ ’(˝)* +, -. 74 8 419 :: ;1 (/.ˇ;< ˆ ... KhodariM.pdf · ˘ˇ ˆ ˙˝˛˚˜ ! ""#$ "%& $ ’( ˜)" *+ "$&+ ", ˝( & "$ ( -* "#$.ˇ / 0 ˜˙$1

�"5��K&�4���;���H������4�����������R_@������@�X`aad�X���UW�A�*+�L�H�� �N*$�7�jtj�=��X`aae�X���UW�A�*+�L�H�� �N*$�7�tta��7�yb`sbf�"5��K&����i�5���u$�,���]��R_@���*;���7�=������9������& ��'7�.�=�����2�21���*;+���& ��'7�.�UW��$����85��&�4���;���H������4�����������R_@��&�N *3��7������3����5�+�����R_@�����.�� X`aad�X���UW�ybf

�$����'7�����.�N*,����������$9�X`aad�X��

����1��[1�'Q���`��CxX`aad��X`aae��5������gb�UW��$�$��K����$�K�����&���U��E���'7�.��$�/R��U����H�21�����*�

هامش اجمالي الربح (بآالف الرياالت السعودية)) ٣٨-٩جدول (�*������Z[�9���/.�%�� ��%���

B^\\`B^\\a��/>� Tk�V�� ������f�� ��*��%� ��/>� Tk�V�� ������f�� ��*��%� T�%�

4���;���H������7��&���U��E�`d`s`jdetsbd`gtsatftds`t!besee)"� �1���4�}��'K���7��&���U��E�f`sdkbb`sebj`saaa`astgffsgk

�*�1��ggks``abaa`ddsatfbaa!baste)�&���U��E����'7�.y`esd`y`eskf

"O��'��"+E�����"$����MD�*;��x� 2�/��

�"$�L����Z����85��&�"O��'��4���;7�H��������'@�UW��$��&�N2��=�����L��L���.�Y[+���X`aad�X���HrZ�y`eskf�=��X`aae�X���HrZ�y`esd`��7��&���U��E����'7�.���R_@� �9�����U3�&��7��3�����$W��&����'7�.�N*,���7������U����X`aad�X���UW�C� ��'���>.��7��$z,��=������9�����$RK��N*,��N��Y �������7�C� ��'�����+&

�F%0�:1�?�v^�1��s%���Z� مصاريف البيع والتسويق (بآالف الرياالت السعودية)) ٣٩-٩جدول (

�*������Z[�9���/.�%�� ��%��� B^\\`B^\\a��/>� ��/>� T�%�

4��/3�K7�u� ��/7jsebe�ksf`e!`asgd)���$�/���UW��*,�'7�N*����/�/_7fsdaa�ksgejdsd`

"����bs`j`�bs`g`!`sge)Y�Z�`aa�bsaftf`gska

U��E��bgsbea�bgsadg!asjj)

"O��'��"+E�����"$����MD�*;���x� 2�/��

�Gu� ��/���>.��$�?�R��UW�� A�*+�L�H�� �u���et�> 23��$��&�����R_@���"�1��7�X`aae�X���UW���O�T�*������C$5��u� ��/7��7�Y*��������R@�=���X`aad�X���HrZ�"O��'��"�W�9�X���UW�u� ��/���>.�]��R_@���� X�+��HrZ��*;+��C$�1�4��/3�K���HrZ�"������ *E���u� ��/���>.��z���� y`asgd�*�K&�]��R_@���23�4��/3�K���u� ��/7�N���21@�����L�$��&�2$;���� ����&�� �������;�����=�����K&�ydsd`�*�K&����$�/���UW��*,�'���N*�2���/�/_7�CR� �����K$&� X`aae�X�+&�"@ �;7�4��/3�K����2�����R_@���85��&�X`aad

"K�2���M7��>.��7�A���86�i�v*E*&�"O��'��� �����2;�+������.� N*�2���$�/���UW��Z�����2K��"K�2���M7��M$;��UW�"�W����

��^�0'41�?��%��&5��s%���Z'1� المصاريف االدارية والعمومية (بآالف الرياالت السعودية)) ٤٠-٩جدول (

�*������Z[�9���/.�%�� ��%��� B^\\`B^\\a��/>� ��/>� T�%�

�$R�*7�u$�,�`dsktd�`esjdt!`sde)�r���L�`sada�`sgjdbgsgk4��W�,7bsbfg�`stajbgjstk

"$K�7�v�+��`sdkt�bstga!fbsfd)"�*K�7�u� ��/7b`sgfj�bfsat`bgsde

U��E��fesbbkfdsktfgsag

"O��'��"+E�����"$����MD�*;���x� 2�/��

tf�A���m������(�25��n�25����K&���"O��i� �2�?������'@

��/@�7� �yI��3���1���@��9���� �P�z� �R/@�K�����H�%�

Page 98: ˘ˇ ˆ˙˝ ˛ ˆ˚˜ !# $ %& $ ’(˝)* +, -. 74 8 419 :: ;1 (/.ˇ;< ˆ ... KhodariM.pdf · ˘ˇ ˆ ˙˝˛˚˜ ! ""#$ "%& $ ’( ˜)" *+ "$&+ ", ˝( & "$ ( -* "#$.ˇ / 0 ˜˙$1

�H�� �N*$�7�bsk%&�4��W�,���2K&�����o�G����x���.����7�*���2��=������ ���7��GX`aae�X���C7�"@ �;7�X`aad�X���UW�A�*+�L�H�� �N*$�7�bsk%&�"$7*�+���"� �����u� ��/���]+R� ��"O��'��4���5������o�85��&�A�*+�L�H�� �N*$�7�bst%&�"�*K����u� ��/�����R� ���G�$@�q� "K����HrZ���;$;���M��U����2$1��\D��K��=���"O��'��UR�*�����W�,7���+$1�'��A�*+�L�X`aae�X���HrZ����25,��23�"O��'��]@�O�A�*+�L�H�� �N*$�7�bs`%&�"$K����v�+���������/7����R_@���G�z�q� "� �1���"W����4�}��'K��"$+7�1��"$�L� 2���K����"��$_��4�$+�1�

� X�+��v���O�r�"O��'��M��L��w�6��$�����&�"3r�����

_�<��e�&��%��A�*+�L�H�� �N*$�7�ksd��&�;7�X`aad�X���A�*+�L�H�� �N*$�7�tsg�Y�Z���4��������]��&�� �.�$���4��;������*7��$E��������_��4�+$57��7�U��$D ��,�'&�Y�Z���4��������u����

X`aae�X��

�^1���s%���Z�

� A�*+�L �H�� �N*$�7 �b`se�> �2;7������& �A�� �GX`aae�X���Q�A�*+�L �H�� �N*$�7 �ggst%& �"@ �;7�X`aad�X���Q�A�*+�L �H�� �N*$�7 �`asd�"$�(� �u� ��/(� �]��&�N�����4�&�6Z���E��Y�Z������3��C� ��'(����*�������3����21�7�����3���E����|�/3�����3���*�',(��=���4�&*��L����"$,K&�4�*���u� ��/(��>.��z{

X`aad�X����.2��i�U���"$,K5��4�*�+��8��@�Q����R_@���J���> ���7�"$�(��u� ��/(��Q����R_@���N��� "�2K���7�4��������U��q1�

��&���UW��?������O[��������7�y`sk�"5��K&���O[��C��_����$��*+�L���O��i��53��7�"O*��7�"O��'��N��� "��*+����"$&�+��",�����UW��Z2�����O[��"���/7�"��@��"O��'��C��_��UW����$1����M����*&����7�����@���2K��";����7��5�/��=����G42E��N��G"$W��������5���N��� �Z2��"�D�3�=���������-�;���L����L��L��=�����O[��2$3�M���� �zO��������H2+���=�9�X`aak�4�*K�����*&���H�[����� X`aaf��5������gb�UW�"$��K���"K����=�9��Z2�����O[��"���/7�C7�"O��'��"�*O[���*&����7�����@���M��� ��$W��&�������@��M���=���"K���� "&*�6���4�����'��=���]��/9���Z2�����O[��"���/��"�*O[���*&���M�2;�&�]7�3�"O��'���N������� X`aad��5������gb�UW���O��Z2�����O[��"���/7�Y2�"�L� 2��2$3�X`aae�"����A���_��n�25����K&���"O��i����"&�$@���O[��"���/7�=����2����N���=�����5E*�&���$Z����TW�*��"��&�;�� ��z��Lr�A���_��n�25����K&���"O��i�C7�"$3�R���"O��'��]7�&���23��"O��i�TW�*����O� U�����X�+��w�6��T5����U������R�&�Y�Z���";��6&�T�+�����$W��X`aad�=�9�X`aak�4�*K�������2�2�����"5E�����@��&�]3��A���UW��Z2�����O[��"���/7� �;����Oo�4 �3�H�9�UW� U�����X�+��w�6��T5����U������R�&�T�+�����$W�F&�"R�,�����O[��X�[����&�;7�A���_��n�25����K&���"O��i����*+��=���"��&�;�� ��z��Lr�A���_��n�25����K&���4�2�L�23�A���_��n�25����K&���"O��i�N��&�GU�����X�+��w�6��T5����U������R�&�T�+�����$W�A���_��n�25����K&���"O��i�=�����O[��X�[���"�*����2+&�G�Z2�����O[��"���/7���5�����*��&�A���_��n�25����K&���"O��i�X�$3�=���"$3�R�����/K�W�G�A���_��n�25����K&���"O��i�=���2D�[����5���4������23���O[��"���/7�N������O[��4�;����7�o��1�����57

� "��&�;�� ��z��Lr�A���_��n�25����K&���"O��i�=���"���/����7���������

����1��[G��w صافي الربح (بآالف الرياالت السعودية)) ٤١-٩جدول (

�*������Z[�9���/.�%�� ��%��� B^\\`B^\\a��/>� Tk�V�� �����*��%� ��/>� Tk�V�� �����*��%� T�%�

4���;���H������7��&���UW��?bdjstbae`saebkksakbtbsff!`bsbe)"� �1���4�}��'K���7��&���UW��?f`sdkbbtsd`j`saaa`eskjffsgk

�&���UW��?��*�17`gdsjjbbaa`btsakbbaa!dsfg)�&���UW��?��'7�.y�`asjey�`astb

"O��'��"+E�����"$����MD�*;���x� 2�/��

�"O��'��4���;7�H��������'@�UW�N2��85��&�y`bsbe%&�C� ��'����& �UW��?����R_@���=�������*+��X`aae�X�+&�"@ �;7�X`aad�X���UW�ydsfg�H��+����&��Z2��UW��?����R_@���N���U3�&��7��3�����$W��&����'7�.�N*,���7������=������9������.��X`aad�X���UW�C� ��'���>.��7��$z,��=������9�����$RK��N*,��N��Y �������7�C� ��'�����+&�"$�L����Z����"1$�@�A �1������'K��w�& ���UW��?�CR� ���G�&�;��&��,��"�&�q�N*,���7������U����Y�Z����4����������"$;�*������"� ������u� ��/���Y*���7�=���]�W�9�"O��'��N���=���"W������&� �9������. 23��'7�.�"5��@�X`aad�X�+�"�1��7�G2$E��& �UW��?��'7�.�=���"O��'��]�W�9�Gw�& ���UW��/�"$D��K��"��/��O�� A�*+�L�H�� �N*$�7�bd��. 23�����o��1��7�yffsgk�"5��K&

4���;����7��&���UW��?����R_@���M� �y`astb

�A���m������(�25��n�25����K&���"O��i� �2�?������'@tk

��/@�7� �yI��3���1���@��9���� �P�z� �R/@�K�����H�%�

Page 99: ˘ˇ ˆ˙˝ ˛ ˆ˚˜ !# $ %& $ ’(˝)* +, -. 74 8 419 :: ;1 (/.ˇ;< ˆ ... KhodariM.pdf · ˘ˇ ˆ ˙˝˛˚˜ ! ""#$ "%& $ ’( ˜)" *+ "$&+ ", ˝( & "$ ( -* "#$.ˇ / 0 ˜˙$1

الوضع المالي ٢-٨-٩

�xX`aad��X`aae��5������gb�UW��$�$��K����$�K����"+E�����U����[O����MD�*3�U����H�21���/_��

قائمة المركز المالي المراجعة (بآالف الرياالت السعودية)) ٤٢-٩جدول (�*������Z[�9����1

B^\\`B^\\a��/>� Tk�V�� �����*��%� ��/>� Tk�V�� �����*��%� T�%�

4��*E*��"��2����4��*E*��

2;@���*K5��Y2��2�? �ggsfab`sfdg`sjba`s`k!`sgt)"3r��4���4��E��7�v*�67gjskek`stggdsgbe`stbtsft"72;7�4��*W27��"K�27�M7�fgtsegtg`sjtkgfsajbgjsef`bsde

� ���/���$��*R������2D�[��H������"�$3bktsgefbbstf`ddsfd``asjjdas`dN�[_7`jsjdjbsddbdsjdkbsgj!`js``)

C$5��"9��7�4��*E*7jsdtgask`bbstgfasebjes`e"��2����4��*E*����*�17jdesetjk`sbkdgjsdbajfsjggfsaj

"��2�����$��4��*E*��4� �$�L��4�2+7��4�,���7j`esa`bfjsetkabskj`gfsja!`asbf)

4� ��z��L�fs`adasgbfs`adas`dasaa[$�1���u$�,�esdfkasjttsatkasfd!`asdb)

"��2�����$��4��*E*����*�17jfbsbtkftsekkb`sefkgksgt!`asab)4��*E*����*�17bsgfasakbbaabsffdstkjbaaesbd

��O��'��-*;9��4�&*�6��"��2����4�&*�6��

�E������3��7�H��2�����[1�beesg`ebfsakb`asb`tes`d!gjs`b)�E�����$�/3�����3kgsgkagsdeg`sg`f`s`g!gdsfb)

�*;+���7�"+3*�7��D���Z��/�/_7b`sdkbasdtbfasaa!ddsed)��Oo��/�/_7jsbf`asfjks`aaasgj!bksgf)

"3r��4���4��E�=��v*�67`ksjgebsdb`sjddasbd!edsft)4�;����7��"KD���M7�btksbbkbgsat`fes`ekbtsbgfbste

�[1K���H�������������o�� ���?��$��*Wesek`asjjbs`jfasad!ekst`)��O��'��A �E�v���9feskttgsjg��!baa)

";����7�w�& ��4�+�o*�kasaaagstg��!baa)"��2����4�&*�6����*�17kjesdkgf`sfjfadsdb``es`t!`tsdk)

"��2�����$��4�&*�6���E������3gdjsbje`dskjka`sjkdgfsjt`jsee

"72_��"���@����*+�`gsfgkbstk`tsbfabsetbkseb"3r��4���"�E��7����3gstkaas`egstkaas`j�

"��2�����$��4�&*�6����*�17f`gsgkggbskdkggskfegjsea`jsag��O��'��-*;9

H�����L�� gaasaa``sgdfaasaaa`tskdggsgg>�;5���7�w�& �ftstfkgskjttgasak!desge)

U7��@�U}�$�9���bask`gastg�"9��;7�w�& ��4�+�o*���dksaaajskk���O��'��-*;9��*�17gftstfk`ksdkkajs`dkgfsd`fkskd

��O��'��-*;9��4�&*�6����*�17bsgfasakbbaabsffdstkjbaaesbd

"O��'��"+E�����"$����MD�*;��x� 2�/��

tj�A���m������(�25��n�25����K&���"O��i� �2�?������'@

��/@�7� �yI��3���1���@��9���� �P�z� �R/@�K�����H�%�

Page 100: ˘ˇ ˆ˙˝ ˛ ˆ˚˜ !# $ %& $ ’(˝)* +, -. 74 8 419 :: ;1 (/.ˇ;< ˆ ... KhodariM.pdf · ˘ˇ ˆ ˙˝˛˚˜ ! ""#$ "%& $ ’( ˜)" *+ "$&+ ", ˝( & "$ ( -* "#$.ˇ / 0 ˜˙$1

�1?� :'1��e�&0Q0'1�xX`aad���X`aae��5������gb�UW���O�"O��'��Y2�"��2����4��*E*���U����H�21���/_��

الموجودات المتداولة (بآالف الرياالت السعودية)) ٤٣-٩جدول (�*������Z[�9����1

B^\\`B^\\a��/>� ��/>� T�%�

2;@��"$,K&��2�? �ggsfab�g`sjba!`sgt)"3r��4���4��E��7�v*�67gjskek�gdsgbetsft"72;7�4��*W27��"K�27�M7�fgtsegt�kgfsajb`bsde

� ���/���$��*R���������o�[1K�����+��"�$3bktsgef�`ddsfd`das`dN�[_7`jsjdj�bdsjdk!`js``)

C$5�����������&��R��7�4��*E*7jsdtg�bbstgfjes`e"��2����4��*E*��jdesetj�dgjsdbagfsaj

"O��'��"+E�����"$����MD�*;���x� 2�/��

� X`aae��5������gb�UW���O�A�*+�L�H�� �N*$�7�jdesd�%&�"@ �;7�A�*+�L�H�� �N*$�7�dgjsd�=����/��ygfsaj� �2;�&�"��2����4��*E*���]+R� ��GX`aad��5������gb�UW���O�H��+����&�N�[_���2$�? ���R_@���2;� "72;���4��*W2����"K�2���M7���O��� ���/���$��*R��=�������o��[1K���H������"�$3�UW�����[��=���U��$D ��,�'&��*+�����N��"$,K5���2�? �����$��&��,�'&���R_@����O����+��4�E�$�9��������],����L���23�U������+��C3�*7�UW���*���N�[_�&�"3r�����U.��A�*+�L�H�� �N*$�7�"+5�L�U�*�&�A���y`js``

� y`sgt�H��+����&�2;K��

�C$5��4�2+���>.�u$K�/��M����G�$�9��2D�W�4����$���";&��L�C� ��'7�UW�"��+���7�4�2+7��W*��"1$�@�A�*+�L�H�� �N*$�7�fst�H��+����&�4���o��C$5���2+���4��*E*���"�$3� 8��;���5;������UW���[���T��}���

�85��&�����X`aae��5������gb�UW���O�A�*+�L�H�� �N*$�7�bktsf�%&�"@ �;7�X`aad��5������gb�UW���O�A�*+�L�H�� �N*$�7�`ddsk�=�����o����*R7��$��FK,��[1K�����+��"�$3��53 ��7���������� �u�',�� �T$32�� ��7��9��7��2+& ����*R� �"$���� ���� �N�� �81��G4���;�� �4�O��i �U3�& ��z7�G"O��'�� �G�r�+� ����*R7��$����K,� ��[1K�� �H����� �UW�����[�

��Dr������*R&�"O��'��X*;��N����53��$� ��'��L���

xU������7�"72;���4��*W2����"K�2���M7��2$�? �N*,���GX`aad��X`aae��5������gb�UW���O

مبالغ الذمم المدينة والمدفوعات المقدمة (بآالف الرياالت السعودية)) ٤٤-٩جدول (�*������Z[�9���/.�%�� ��%���

B^\\`B^\\a��/>� Tk�V�� �����*��%� ��/>� Tk�V�� �����*��%� T�%�

"K�27�M7�gaasdaajestgtgs`gtjdsd`fsa��5;��";����7�4�[1��7kfsdteb`sjtgsebdbgsegfsg

�}�5���7��$��;7����� *7�=���"72;7�4�+W�`gsktkksfkjseffbasjbfbsb�72;7�"�*W27�u� ��/7bjs`jdgstbfsdfg`se!es`)

�$R�*7�=�������3bsfefasggsakgasjbakstN�����4�&�6Z���;�"�2;@�4�K$7���gbsaj`tsb`stjbask!dbsb)

N��Z���N*K�27dskjd`s`dsfafbse!bst)�*�1��fgtsegt�baakgfsajbbaa``sa

"O��'��"+E�����"$����MD�*;���x� 2�/��

��*+���GX`aae��5������gb�UW���O�F$���N�O��7����A�*+�L�H�� �N*$�7�djs`�> 23�y``�"5��K&����R� ��X`aad��5������gb�UW���O�"72;���4��*W2����"K�2���M7��2$�? ��1�L�"72;7�4�+W��2$�? ����5;��";�������4�[1�����2$�? �CR� ���23�� T&�����X�+�����!y`f�"5��@)�A�*+�L�H�� �N*$�7�t`sg���5�&�"K�2���M7����R� ���=���U�L��L����,�'&�85����GT&�����X�+��"���@�UW�F$����@�O��7����U�*���=���!ybfbsb�"5��@)�A�*+�L�H�� �N*$�7�ggsg�"�$3��!ygfsg�"5��@)�A�*+�L�H�� �N*$�7�bese�"�$;&��}�5���7��$��;7����� *7�=���Gyba������U.�"5��K��>.��G����'���U�����M$������h� ����7�����i�b`����R�2;+��8��9�"��������$��*R��"�$3��7�"�*#7�"5��KO�"O��'���r���>[1����7�"�$3��z���H�����2$�?������P*��2;+��"�$3��7�"5��@���2��&�������"O��'��X*;���}�5���7��$��;7����� *7�C7��*;��C$3*�&�"O��'��X*;��G����&�;�&�� "�������C� ��'�����$��*R�&��5��7�2$�?����.�

X`aad�X����Z�����UW�$RK���2$3��2�2E��*;��C$3*��*.�2$�?����.���R� ���85�L�� U@�z��2$�?����,�'����7�G�72;7

���+5�4�K$7����]723�23�]@�O�"O��'��N���=������@�GX`aad�X���"���@�UW�F$���*.���7��zO����+R��7�N�����4�&�6Z���;�"�2;K��4�K$7�����2$�? �N�O�GX`aae��5������gb�UW���O X`aad�X���"���@�UW�2$�?����.���R_@��������G�� X`aae�X���UW�ybaa�"5��K&�4�@�����

�A���m������(�25��n�25����K&���"O��i� �2�?������'@tt

��/@�7� �yI��3���1���@��9���� �P�z� �R/@�K�����H�%�

Page 101: ˘ˇ ˆ˙˝ ˛ ˆ˚˜ !# $ %& $ ’(˝)* +, -. 74 8 419 :: ;1 (/.ˇ;< ˆ ... KhodariM.pdf · ˘ˇ ˆ ˙˝˛˚˜ ! ""#$ "%& $ ’( ˜)" *+ "$&+ ", ˝( & "$ ( -* "#$.ˇ / 0 ˜˙$1

xM.P����L��"$�����r�+��=���X`aad��X`aae��5������gb�UW���O�"K�2���M7���*+�

الذمم المدينة الرئيسية (بآالف الرياالت السعودية)) ٤٥-٩جدول (�*������Z[�9���/.�%�� ��%���

B^\\`B^\\a��/>� Tk�V�� �����*��%� ��/>� Tk�V�� �����*��%�

�$51��"$,����"#$��kks`efbesfttsb`e`ast"$����� �o�`dsdftbasakksagkbfst

"$�Z�2��� �o�tksgde`ksbkfsbedbfsk"���;���"�2�5��N�P*�'��� �o�bjsbdeksff`sjf`bbsf

�;K��� �o�bjskdakskgesbeabas`U�+��M$�+���� �o�gksjkdbbsd`asteeksj

��&��,���>�$���� �o���fsdtjbsgY�Z��tbse`f`gsdeas`dd`bsk

�*�1��gaasdaabaagtgs`gtbaa

A���_��������25��n�25����K&��"O��i�x� 2�/��

�A����*E��� �����2;�+���� !X`aae�X���yjk)�X`aad��5������gb�UW���O�"K�2���M7��2$�? ��7�ytbsj��,�'���2�? ��"���Z��5O��N�� "$7*,9�4��E�C7�*.�"O��'������"$5���N� �$�/����"�&�3��$��N*���A��"O��'�����W��UW��/�/_7�v����9��M�$�L�F@��2;�+��� �����N����� "$7*,���4��1��>.��7��$�/�����&�3��$����57

xU������7�"3r��4���4��E��7�"&*�6�����5���]�z���GX`aad��X`aae��5������gb�UW���O

مبالغ مطلوبة من جهات ذات عالقة (بآالف الرياالت السعودية)) ٤٦-٩جدول (�*������Z[�9���/.�%�� ��%���

B^\\`B^\\a���2����"��*+����"$&�+������7�"O��i`skaa�td

!����5�)����2�����$7��������������$7�����2@��5�O�"O��igseek�����2����"$��K�/��4�72_�����$.��A���_��������25��n�25��"O��ies`fe��

���2������L�����-��'��]@*.��N*7�.�"O��iks`ta�����2������,���E*�\K5$�i�UW�H����A���_����K&���"O��i`s`kg��

"��&�;�� ��z��L�r�A���_��������25��n�25����K&���"O��igsaba�`tsbde>�������A���_��"O��ijd�gj`

Y�Z�bbsgkabbsjtdgjskek�gdsgbe

A���_��������25��n�25����K&��"O��i��x� 2�/��

�������25��n�25����K&���"O��i�=����*+��A�*+�L�H�� �N*$�7�`ts`���5�&�*.��4��1��>.��$&��5O����2$�?���� "���$������������HrZ�"3r��4���4��E�C7�4r7�+�&�"O��'��]7�3�4��L�$�L�N�� X`aba�X����7�U@�z��C&���HrZ�F$���T���������5���M�+7���2��&�����'���.�X*;���*�L��G"O��'��UW�yekstb�"5��K&�����i�U.��"��&�;�� ��z��L�r�A���_�

"O��'��� �����53��7���$���";W�*���M��4r7�+���>.�����i���$+����

�1?� :'1���^��e�&0Q0'1� الموجودات غير المتداولة (بآالف الرياالت السعودية)) ٤٧-٩جدول (

�*������Z[�9����1B^\\`B^\\a��/>� ��/>� T�%�

4� �$�L��4�2+7��4�,���7j`esa`bkabskj`!`asbf)4� ��z��L�fs`adfs`ad�

C� ��'���$RK��[$�1���4�W���/7esdfktsatk!`asdb)"��2�����$��4��*E*��jfbsbtkkb`sefk!`asab)

"O��'��"+E�����"$����MD�*;���x� 2�/��

te�A���m������(�25��n�25����K&���"O��i� �2�?������'@

��/@�7� �yI��3���1���@��9���� �P�z� �R/@�K�����H�%�

Page 102: ˘ˇ ˆ˙˝ ˛ ˆ˚˜ !# $ %& $ ’(˝)* +, -. 74 8 419 :: ;1 (/.ˇ;< ˆ ... KhodariM.pdf · ˘ˇ ˆ ˙˝˛˚˜ ! ""#$ "%& $ ’( ˜)" *+ "$&+ ", ˝( & "$ ( -* "#$.ˇ / 0 ˜˙$1

�85��&�X`aae��5������gb�h� ���UW�F$���N�O���&�"@ �;7�X`aad��5������gb�h� ���UW�4� �$�����4�2+����4�,������2$�? �UW�A�*+�L�H�� �N*$�7�b`jsk�H��+����&���R� �����K.����@�� X`aad�UW���$5,���*;+����+&�"$�L����Z�������@�!X`aae�X���UW�A�*+�L�H�� �N*$�7�b`gsf�%&�"@ �;7�X`aad�X���UW�A�*+�L�H�� �N*$�7�kdsb)�4�W������UW��/;K����+5��L����/9�F@��=��"W�����&�� Y�Z����4���6;���7��zO���4� �$�L��4�2+7�=���0�����U���� *��1���-�6�����'@�����6;���$W��5O����8$�/K��N�O�U����X`aae�X����*;��"+$56�UW�C� ��'�����+&�����@������@�����!X`aae�X���UW�A�*+�L�H�� �N*$�7�kfse�%&�"@ �;7�X`aad�X���UW�A�*+�L�H�� �N*$�7�jts`)�X`aae�X�+&�"@ �;7�X`aad�X���UW��zO��H*�?���E����7�"�*W2���4�W���/���GC� ��'���$RK��[$�1���4�W���/7��z��� *��1���-�6�����'@���C� ��'7��z7����"E��&�2+��M�4�2+7��4�$������]�/�/Z�23�"O��'��]@�O�X`aad

��&�";�+����C� ��'���Y27�=����.P��R}���M���4�W���/���>.� �E�+��8��;��UW��.$RK����25���*�L�U���27����"��*6�����$5,��4���;���C� ��'7�$RK��UW�¡25���$�����

xX`aad�X���HrZ�"O��'��Y2�4� �$�����4�2+����4�,������"O�9�U����H�21���/_��

ممتلكات ومعدات وسيارات (بآالف الرياالت السعودية)) ٤٨-٩جدول (�/A��93�*��:�%J��8UJ�:

� )7�����Y � �� �

� 6�/���/*�?��� )7�q�s �

�/������ 6�4��+ o/C%�� �M�K

k�V��

"R�,��X`aad����K��bggsftf�kffsbtd�f`fsetg�gfsj`b�gdseka�bsatjsddt�

4�W����ftb�``skgt�ksejg�bsbbd�`dsbk`�kdsbf`�4���+5��L�!je)!desffe)!easedd)!`kg)�!btdsjjd)4r�*��bskfg�`js`ka�bfsjje�kfa�!fgsaaa)

X`aad��5������gbgksf`a�fdfskbt�gjfskaf�gjsa`t�`jsaab�dkjsfta4�Or���L��

X`aad����K��b``setj�bddsjbd�`aaskke�`ksd`g�ffesdtj�"K���������`sdea�kestkt�fesdft�`sdbd�bbgsja`�

4���+5��L�!fdsjbj)!kesakf)!batsjjd)X`aad��5������gb`ksekk�`aestjb�bdbsfka�`esef`�fkfsdae�

"���W2��"�$;��UW��?X`aad��5������gbdskjk�`ekstkt�btgsakf�tsbek�`jsaab�kabskj`�X`aae��5������gbbaskde�gffskja�``fsgbk�esjde�gdseka�j`esa`b�

"O��'��"+E�����"$����MD�*;��x� 2�/��

�>��� 2;��� ������N��� A�.*E��,�'&��. ������"�}�������"3r+��4���4��*E*���"�$3�����o���@���i��7�U���4�K$���������L����G�Z2��=���"@�$�/���wr�?����u� ��/7�����xU�����O�U.��r���L���v����9���������X2_�����=����H*�?��

نسب االستهالك) ٤٩-٩جدول (�*������Z[�9���/.�%�� ��%���

B^\\`B^\\a�E�K.��"O���7�U@�57��U@�57"K�L�`a�f"K�L�`a�f

4������4�2+7��4���"K�L�ba�f"K�L�ba�f4� �$�L"K�L�jsjt�f"K�L�jsjt�f

4��i��R7��"$5�,7�4����"K�L�jsjt�f"K�L�jsjt�f

"O��'��"+E�����"$����MD�*;���x� 2�/��

e���'":��5�االستثمارات (بآالف الرياالت السعودية)) ٥٠-٩جدول (

�*������Z[�9���/.�%�� ��%��� B^\\`B^\\a

!U5��*&��)� X X ��"$��+��A���_��"O��ibkg�bkg�!U&�)� X X ��"$��+��4���;���A���_��"O��igaj�gaj�

!]�*,�)� X X ��4���;���"$��+��A���_��"�*�17�"O��igstka�gstka�"K����"���@�UW�2$�?��fs`ad�fs`ad�

"O��'��"+E�����"$����MD�*;���x� 2�/��

�A���m������(�25��n�25����K&���"O��i� �2�?������'@td

��/@�7� �yI��3���1���@��9���� �P�z� �R/@�K�����H�%�

Page 103: ˘ˇ ˆ˙˝ ˛ ˆ˚˜ !# $ %& $ ’(˝)* +, -. 74 8 419 :: ;1 (/.ˇ;< ˆ ... KhodariM.pdf · ˘ˇ ˆ ˙˝˛˚˜ ! ""#$ "%& $ ’( ˜)" *+ "$&+ ", ˝( & "$ ( -* "#$.ˇ / 0 ˜˙$1

�"�$3�N��� ]�*,����2�����"$&�+��4� �7���UW��*;��$RK�&�X�$;�&�"�/Z�7�4�O��i�>.� ]�*,���U5��*&����U&���7��O�UW��29���"�1�����4�O��'��>.��7�ybaa�"5��@�"O��'��������$�O��'��N���"�?�Z�G"$����MD�*;��>��"5��K�&�"��.*E��5�+������@���$9�"$����MD�*;��UW��.2$9*��M�����"+&����4�O��'��>.�� X`aad��X`aae�U7���HrZ��$����M� ��z��L��

"$,����-*;9�";��6&���&���9�M���"+&����4�O��'��UW�4� ��z��L���>.�N�� A �1�����'@�Y���2+&���L ����M��2�����"$&�+��4� �7���UW��$��1����

�1?� :'1��e��03m'1� المطلوبات المتداولة (بآالف الرياالت السعودية)) ٥١-٩جدول (

�*������Z[�9����1B^\\`B^\\a��/>� ��/>� T�%�

�E������3��7�H��2�����[1�beesg`eb`asb`t!gjs`b)�E�����$�/3�����3kgsgkag`sg`f!gdsfb)

�*;+���7�"+3*�7��D���Z��/�/_7b`sdkbbf!ddsed)��Oo��/�/_7jsbf`ks`aa!bksgf)

"3r��4���4��E�=��v*�67`ksjge`sjdd!edsft)4�;����7��"KD���M7�btksbbk`fes`ekfbste

�[1K���H�������������o�� ���?��$��*Wesek`bs`jf!ekst`)��O��'��A �E�v���9fesktt�!baa)

";����7�w�& ��4�+�o*�kasaaa�!baa)"��2����4�&*�6��kjesdkgfadsdb`!`tsdk)

"O��'��"+E�����"$����MD�*;���x� 2�/��

�����X`aae��5������gb�UW���O�A�*+�L�H�� �N*$�7�kjd�C7�"@ �;7�X`aad��5������gb�UW���O�A�*+�L�H�� �N*$�7�fadsd�=����/��y`tsdk�"5��K&�"��2����4�&*�6���]��R_@� A�*+�L�H�� �N*$�7�tgsb�U�*�&�]+R� ���U���4�;��������"KD�2��M7��2K&��2����$W�2$�?������"@*,����*K5��C$�E����R_@���85��&

� "��2����4�&*�6���������RK���H������"�$3����"��D�W��$��*RO�U����[O����"�D�3�h� ��&��[1K���H������"�$3����"��D�R������*R�����5���uK�/�

��D���_� ��7�, ��/�/_7�8K1��G���L�_� ��*;+� �"�9�UW�� 2O���� ��7�"*;+7�� *�/&�M$$;�� �"�&�3 �2;+� ����"1$�@ �N��& �� ����� �Y���=�9�2;��A�� ��7��&��& ���������M�� �����.�UW�"$�5;���7��D���Z�"����C3*��X2+����@�X`aad��5������gb�UW���O�A�*+�L�H�� �u���bf�=���"+3*����"$�5;�������D���_���/�/_����.���R_@���23�� "+3*����"$�5;�����

"7�5����*;+��$RK��UW�h� ���

�C�o*����O��'�� �3�X`aae�X���HrZ�� X`aad�X���HrZ�>��2��&�"O��'��]7�3�23�X`aae��5������gb�UW���O�A�*+�L�H�� �N*$�7�fesj���5�����O��'��A �E�v������D�2��2$�?���A�*+�L�H�� �N*$�7�ka���5���MD�;����5���U3�&��A�*+�L�H�� ��$�r7�ba�CW��M��23�N�O�X`aae��5������gb�h� ���=�9� "O��'��UW���O��'��=���A�*+�L�H�� �N*$�7�ja�"�$;&�w�& �

X`aad�X���HrZ�>��2�L�M��23�X`aae��5������gb�UW���O

�x"$�����*K5���7��E������$�/3�����3�=���H*�/���M��GX`aad��X`aae��5������gb�UW���O

قروض قصيرة اOجل (بآالف الرياالت السعودية)) ٥٢-٩جدول (

r%*� �!�� �*������Z[�9����1

B^\\`B^\\a"$�����57��L�"�*�17gfsafe�gsggf

��������K&�bjsage����5��U�2��\$�_���K&bgskak��

A2K*���A�*+�����K5�fs`db�dskjbA �1���U�.�����K5��gsgfk

Y�Z��bskaj�fj�*�1��kgsgka�g`sg`f

A���_��������25��n�25����K&��"O��i��x� 2�/��

��O��'���7�"$�/_�i�4�@�������7���4�2K�L���*;��4r�/��7����Ho�K��&�"@*���7�����;��C$�E

ea�A���m������(�25��n�25����K&���"O��i� �2�?������'@

��/@�7� �yI��3���1���@��9���� �P�z� �R/@�K�����H�%�

Page 104: ˘ˇ ˆ˙˝ ˛ ˆ˚˜ !# $ %& $ ’(˝)* +, -. 74 8 419 :: ;1 (/.ˇ;< ˆ ... KhodariM.pdf · ˘ˇ ˆ ˙˝˛˚˜ ! ""#$ "%& $ ’( ˜)" *+ "$&+ ", ˝( & "$ ( -* "#$.ˇ / 0 ˜˙$1

xU����*�K��=���*.�X`aad��X`aae��5������gb�UW���O�"3r��4���4��E�=��v*�6���N�

مبالغ مطلوبة الى جهات ذات عالقة (بآالف الرياالت السعودية)) ٥٣-٩جدول (�*������Z[�9����1

B^\\`B^\\a"�2�2���4�$�r�A���_��CK�/7`fsede�`satj

Y�Z�tfa�j`g`ksjge�`sjdd

A���_��������25��n�25����K&��"O��i��x� 2�/��

�T�������2$�?�����R_@���23�� � ������53��7�4r7�+���>.��$+��������i��4��L�$�L�=���";W�*���M���GA��$�������}��'@��7��[1O�"3r��4���4��E�C7�4r7�+7�UW�"O��'��]�Z�����H�P*��7�CK�/����.�N�O��$9�X`aad��5������gb�UW���O�A�*+�L�H�� �N*$�7�`sb�=���X`aae��5������gb�UW���O�A�*+�L�H�� �N*$�7�`fse��7�"�2�2���4�$�r�A���_��CK�/�

X`aad�X���UW�]��@���U����"$�����=K5��C� ��'��"�2�2���4�5$O���&�"�?�_��H���������+&�2� *�

xX`aad�X���"���@�UW���O�"O��'��Y2�4�;��������"KD�2��M7���$�?�R��U����H�21���/_��

الذمم الدائنة والمستحقات (بآالف الرياالت السعودية)) ٥٤-٩جدول (�*������Z[�9����1

B^\\`B^\\aT�%� "� �1���"KD�2��M7�easgtkgdsdkk!kasg)

�r�+���7�"72;7�4�+W�gbsatab`bsdjf`d`sk�";����7�u� ��/7kfsetkjfstedbesb

Y�Z���"KD���M7�estdk`bsjttbfjsk�*�1��btksbbk`fes`ekfbse

"O��'��"+E�����"$����MD�*;���x� 2�/��

�4�+W2��UW���R� ���=���U�L��L���,�'&�>��7��.��GX`aae�X���"���@�C7�"@ �;��&�A�*+�L�H�� �N*$�7�tgs`� �2;�&��+R� ���4�;��������"KD�2��M7��]�1�L�X`aad�X���"���@�UW�UW���O�ykasg� �2;�&�]��R_@���2;W�G"� �1���"KD�2��M7���7��� X`aad�X����Z�����UW��2�2E��*;��2$3*�����@�A�*+�L�H�� �N*$�7�dasb�U�*�&�]+R� ���U����r�+���7�"72;��� =��������9��7�UW�]�o��7��2�21��C� ��'����7��2��N*O��"����/�3���������85��&�w���������W��CW2������i�UW��$�������@�X`aae�"���@�UW�F$���]@�O�����X`aad��5������gb

� M$������UW�"32�����*1�����5_��UW�";q�A����� �RO������ *7�C7��7�+���=���"O��'���?����

��*;+��=���>��7�����GX`aae�X���"���@�UW�F$�����@�O�����U�*���=���ybfjsk��ybesb�"5��K&�X`aad�X���"���@�UW���+R� ���2;W�GY�Z����"KD�2��M7���";�������u� ��/����7�� =��������9��7�UW�]�o���U����X`aad�X���UW�]7�&���U����2�21�

!��41����'1�������رأس المال العامل (بآالف الرياالت السعودية)) ٥٥-٩جدول (

�*������Z[�9����1B^\\`B^\\a��/>� ��/>� T�%�

"��2����4��*E*��jdesetj�dgjsdba�gfsaj�"��2����4�&*�6��!kjesdkg)!fadsdb`)!`tsdk)

�7�+��H�����L�� b`dsd`g��k`jsdde�gaksj`�!4��7)�"��2����"5��K�bs`g�`s`d�

"O��'��"+E�����"$����MD�*;���x� 2�/��

X`aae��5������gb�UW���O�A�*+�L�H�� �N*$�7�b`dsd��7���H�7��L�� ��&�;7�A�*+�L�H�� �N*$�7�k`t�X`aad��5������gb�UW���O��7�+��H�����L�� ���&

�`ge� �2;�&�"��2����4��*E*���]+R� �����GX`aad��5������gb�UW���O�"��2����4��*E*���=���4���}�U�������[��*.��7�+��H�����L�� �UW�����[��>.��� ��U�L��L����85�����*.���O��U��$D ��,�'&��*+�����N�� X`aae��5������gb�UW���O�A�*+�L�H�� �N*$�7�jdesd�%&�"@ �;7�A�*+�L�H�� �N*$�7�dgjsd�=����/��!ygfsaj�"5��K&�A��)�A�*+�L�H�� �N*$�7�A�*+�L�H�� �N*$�7�`gfsg�F�*�17���&������o������� ���/���$��*R��=�������o��RK���H������"�$3��"72;7�4��*W27��"K�2���M7��2$�? �UW�����[��=���fg�d�H�21��UW�w���'7�UW�"��/R7��2�2��v�5�L�������";&�����"K�������!y`tsdk�"5��@��z��)�A�*+�L�H�� �N*$�7�bkd�U�*�&�"��2����4�&*�6���]��R_@����������� ";&�����"K����UW�F$�����@�O��7���

kb�d�H�21��w��i

�>���7�+��H�����L�� �4�5�6�7�"�E�*��"*$�����W*��=�����2O������'K��>.�h� ���"$������i�b`�%��7�+��H�����L�� �4�5�6�7�"+E���&�"O��'��� ������ ��������17��������X�3 ���R�

�A���m������(�25��n�25����K&���"O��i� �2�?������'@eb

��/@�7� �yI��3���1���@��9���� �P�z� �R/@�K�����H�%�

Page 105: ˘ˇ ˆ˙˝ ˛ ˆ˚˜ !# $ %& $ ’(˝)* +, -. 74 8 419 :: ;1 (/.ˇ;< ˆ ... KhodariM.pdf · ˘ˇ ˆ ˙˝˛˚˜ ! ""#$ "%& $ ’( ˜)" *+ "$&+ ", ˝( & "$ ( -* "#$.ˇ / 0 ˜˙$1

�1?� :'1���^��e��03m'1� المطلوبات غير المتداولة (بآالف الرياالت السعودية)) ٥٦-٩جدول (

�*������Z[�9����1B^\\`B^\\a��/>� ��/>� T�%�

�E������3gdjsbjeka`sjkd`jsee"72_��"���@����*+�`gsfgk`tsbfabkseb

"3r��4���"�E��7����3gstkagstka�"��2�����$��4�&*�6��f`gsgkgkggskfe`jsag

"O��'��"+E�����"$����MD�*;���x� 2�/��

�� X`aae��5������gb�UW���O�A�*+�L�H�� �N*$�7�f`gsf�C7�"@ �;7�X`aad��5������gb�UW���O�A�*+�L�H�� �N*$�7�kggsk�=����/��y`jsag� �2;�&�"��2�����$��4�&*�6���]+R� ��UW���O�� "O��'��"$�5;������"$���L�����u� ��/�����*����MD�2���7�+��H�����L�� �4�5�6�7�"�&�;�������E������;��UW���$5,������[��*.���R� ������U��$D���85����N��bg`skaasaaa���5�&)���21�7�����3��!A�*+�L�H�� �gjgsefdsajk���5�&)�C� ��'7���*�������3��7�!"��2�7��$����"��2���)��E�������;����17�u�����GX`aad��5������gb����Ho�K��&�"@*���7�U.��E�������;��>.�N��� "� �1���4�2+���8���&��2D�R������;��>.�C��_��� !A�*+�L�H�� �b`jsfgjskte���5�&)��E���Y�Z�������3��!A�*+�L�H��

��O��'���7�"$�/_�i�4�@�������7���4�2K�L��"7�+��"O��'��4��*E*7��"K$+7��*;��4r�/��7

x��2+�7�"$�7�4����LP*7��7�"$����"$@���D����4r$������"O��'��Y2�N�O�GX`aad��5������gb�UW���O

التسهيالت االئتمانية (بآالف الرياالت السعودية)) ٥٧-٩جدول (����I� �k3����I� �S>��B^\\a��*������Z[�9����1�B)(����� �E�����$�/3ba`skjag`sg`f

x�E���"��*}�����3�E���"��*}�����;�"��2����4�3�;���L���b`asb`t

"��2����4�3�;���L�����K7��9��67��E���"��*}�����3jjbs`ekka`sjkd�*�1��tjgsefkjkksbba

A���_��������25��n�25����K&��"O��i�x� 2�/��

��*;��4r�/��7����Ho�K����&�;7�"@*���7�U.��"� �1���4�2+���8���&��2D�R��4r$������>.�C��_�� "O��'��4�5�6�7�T$;��������E������$�/3�����;��=���H*�/���M��"�2;K��4r�/������7�����"O��'��=���"5����������;��"W�O���2��&�"7[��7�"O��'��� ����N��� ��O��'���7�"$�/_�i�4�@�������7��4�2K�L��"O��'��4��*E*7�X*����"K$+7

"$�$��'���4�$��+�

قروض طويلة اOجل (بآالف الرياالت السعودية)) ٥٨-٩جدول (�/�$(�]���3���z��k������ ��/���RA�>���3��'��5z��H�/�$(�]���3���'A��3��'��5z��Hk�V��

X2_�����kaes`ejbbfskaaj``stej2��kgbs`ekbgasaaajjbs`ek

A���_��������25��n�25����K&��"O��i�x� 2�/��

�4��*E*7�X*����"K$+7��*;��4r�/��7����Ho�K��&�"@*���7�����'�����*�������3�N��� �E���Y�Z������3����21�7�����3������'�����*�������3��7��E����"��*}�����;��u�����GX`abb�X���UW�"+W���Z���T�������"�*K�L�u�/@��"�*K�L�C& �G"����i�"�&�q�4�+W��=����.2�2����M����E����"��*}�����;��N��� ��O��'���7�"$�/_�i�4�@�������7��4�2K�L��"O��'�

X`aad��5������gb�UW���O���&�"7[��7�"O��'��]@�O� �*;+��4�$3�R���8E*�&�����'����+5&�X�[����"O��'��=��� "� �1���8��K��8���&��2D�R������;��>.�C��_��

��2�����2�7�H�2E�2E*������2D�R��C���Z��$�����;���.� ]�*,��G4���;���"$��+��A���_��"�*�17�"O��i��7���*�����z���"3r��4���"�E��7�X2;������;�

حقوق الشركاء ٣-٨-٩

حقوق الشركاء (بآالف الرياالت السعودية)) ٥٩-٩جدول (�*������Z[�9���/.�%�� ��%���

B^\\`B^\\aH�����L�� gaasaaafaasaaa

U7��K��U}�$�9����bask`g"9��;���w�& ����dksaaa

��;5���7�w�& ��ftstfkttg�*�1��gftstfkkajs`dk

"O��'��"+E�����"$����MD�*;���x� 2�/��

e`�A���m������(�25��n�25����K&���"O��i� �2�?������'@

��/@�7� �yI��3���1���@��9���� �P�z� �R/@�K�����H�%�

Page 106: ˘ˇ ˆ˙˝ ˛ ˆ˚˜ !# $ %& $ ’(˝)* +, -. 74 8 419 :: ;1 (/.ˇ;< ˆ ... KhodariM.pdf · ˘ˇ ˆ ˙˝˛˚˜ ! ""#$ "%& $ ’( ˜)" *+ "$&+ ", ˝( & "$ ( -* "#$.ˇ / 0 ˜˙$1

A�*+�L�H�� �ba���K7��O�"�$3�G"�/9�N*$�7�ga�=��M��;7�A�*+�L�H�� �N*$�7�gaa��1�����H�����L�� ���&�GX`aae��5������gb�UW���O

�U7��K��U}�$�9�����7�A�*+�L�H�� �bbsb`js`fj�"���L ��5��A�*+�L�H�� �N*$�7�faa�=���A�*+�L�H�� �N*$�7�gaa��7�"O��'��H�7��L�� �����o���O��'�� �3�GX`aad��5�W*@�f�UW��5�W*@�be�TW�*�� �%.bfga�"1������b�UW�"O��'� �H�7��L�� �����[&�";�+��� �"$@*@�;� �4����E����7�����@���M���G��;5�� �w�& ��� ��7�A�*+�L�H�� �eesetgstkf�=�� �"W������&

X`aad

A�*+�L�H�� �ba���K7��O�"�$3�G"�/9�N*$�7�fa�=��M��;7�A�*+�L�H�� �N*$�7�faa��1�����H�����L�� ���&�GX`aad��5������gb�UW���O�GF$���

�M�����A�*+�L�H�� �bsdk�H��+����&��$�.������=���"�*K�L�u�/@�w�& ���C�o*��M��GA�*+�L�H�� �N*$�7�faa�=���A�*+�L�H�� �N*$�7�gaa��7�H�����L�� �����o��53��X`aad�X���HrZ A�*+�L�H�� �N*$�7�kesk�U��E�&�!M��L�N*$�7�ga�M��L�����*�17)

��5������gb�UW���O�"9��;���w�& ����v���9�UW���5����.�8$K1��M����GA�*+�L�H�� �N*$�7�dk�"�$;&���O��'��=���w�& ���C�o*��"O��'��� ��������17�w��3���GX`aad�X���"���@�UW�"O��'��H�7��L�� �CW ��2�&�������;5������w�& ����v���9�=���"9��;���w�& ����v���9��7�A�*+�L�H�� �bfs`aasaaa���57���,��M��GX`aba�X����7�U@�z��C&���UW��,�� X`aad�"$+�1��HrZ�����U7��K��U}�$�9�����7�A�*+�L�H�� �bask``stkd����;5������w�& �����7�bfsftts`fb���57�"���L ��5��A�*+�L�H�� �N*$�7�f`k�=���A�*+�L�H�� �N*$�7�faa��7�TW�*���%.bfgbcatcbt�UW�"O��'��H�7��L�� �����[&�";�+����"$@*@�;��4����E����7�����@���M��� !X`abacajc``)�TW�*���%%.bfgbcatcba�h� ��&��2;+K���"���+���$��"$7*�+������ �5��A���!X`aad��5������gb�UW�M��L�����2��*.���O)�M��L�N*$�7�fa�=���"���;7�A�*+�L�H�� �N*$�7�easeaasaaa�"9��;���w�& ����2$�? ��5�?����&�� X`abacajc`d�UW

29�*��M�����A�*+�L�H�� �`sa`

وضع السيولة ٤-٨-٩

xX`aad��X`aae��5������gb�UW��$�$��K����$�K����HrZ�"�2;K��4�;W2���MD�*3�U����H�21���/_��

التدفقات النقدية (بآالف الرياالت السعودية)) ٦٠-٩جدول (�*������Z[�9���/.�%�� ��%���

B^\\`B^\\a��/>� ��/>� �//D�� ���/H

"$�$��'���4�$��+���7�"�2;K��4�;W2��tgsge`bgaskdgttsdj ��z��L���4�$����!UW�X2_�����)��7�"�2;K��4�;W2��!tgskfa)esf`d!bbbsfj)

��*����4�$����UW�X2_������"�2;K��4�;W2��!kjstke)!bgdsebg)bfjsgg"$,K5���2�? ����2;K��UW��$����UW��?!kjsdbj)!tdb)!desjb)

���K��b�GF�,9�UW��7��2;@deskktggsfab!jjsbb)"�,$������������ ��E�H*�7�2;@!es`fa)�!baa)�5������gb�GF�,9�UW��7��2;@ggsfabg`sjba!`sgt)

"O��'��"+E�����"$����MD�*;��x� 2�/��

!^r�`:1��e�^3'�����% O�1��e�OG :1� التدفقات النقدية من عمليات التشغيل (بآالف الرياالت السعودية)) ٦١-٩جدول (

�*������Z[�9���/.�%�� ��%��� B^\\`B^\\a

��O[���53��&��`fjsbej```sefb�*;�����"+3*�7��$���D���Z��/�/_7!bts`jt)!b`sdgt)

�r���L�bgesfkebbgsja`C� ��'���$RK��[$�1���4�W���/7�86�i�bseta

"72_��"���@����*+�`sabggstak4�*��������!bseja)!ggg)

"$�7�u� ��/7ggstb``aseet"�&�q�H*�?���C$&�w�& ��!ta)�

�7�+��H�����L�� �UW��$����UW��?!g`tstda)!`bdsaf`)"$�$��'���4�$��+���7�"�2;K��4�;W2��tgsge`bgaskdg

"O��'��"+E�����"$����MD�*;��x� 2�/��

�A���m������(�25��n�25����K&���"O��i� �2�?������'@eg

��/@�7� �yI��3���1���@��9���� �P�z� �R/@�K�����H�%�

Page 107: ˘ˇ ˆ˙˝ ˛ ˆ˚˜ !# $ %& $ ’(˝)* +, -. 74 8 419 :: ;1 (/.ˇ;< ˆ ... KhodariM.pdf · ˘ˇ ˆ ˙˝˛˚˜ ! ""#$ "%& $ ’( ˜)" *+ "$&+ ", ˝( & "$ ( -* "#$.ˇ / 0 ˜˙$1

�UW�� �������=����� ���7�� X`aad�X���HrZ�A�*+�L�H�� �N*$�7�bgasj�=��X`aae�X���HrZ�A�*+�L�H�� �N*$�7�tgsf��7�"$�$��'���4�$��+���7�"�2;K��4�;W2���UW��?�CR� ��fes`�F�*�17���&��r���L�������O[���53��&���UW�CE����F�&�3���������.�N���M� �>r��A��X�+���7��3���A�*+�L�H�� �N*$�7�baest�*�K&�]��R_@��������7�+��H�����L�� ��2�? ���H��+����&�"K�2���M7����[1K���H�������������o�� ���/���$��*R���"KD�2��M7���2�? ���UW��$����������"1$�@�U�L��L����,�'&��7�+��H�����L�� �������23�� A�*+�L�H�� �N*$�7

X`aad�X���HrZ�U�*���=���A�*+�L�H�� �N*$�7�bese���kfsa���dbsj

��'":��5��e�^3'�����% O�1��e�OG :1� التدفقات النقدية من عمليات االستثمار (بآالف الرياالت السعودية)) ٦٢-٩جدول (

�*������Z[�9���/.�%�� ��%��� B^\\`B^\\a��/>� ��/>�

4� �$�L��4�2+7�����i!b`gsgj`)!kdsbf`)4���+5��L���"�*�17�=�������*���M��4� �$�L��4�2+7kfsegjjts`ge

"�&�q�H*�?���C$&��7�4r�/��7ta�";$;�i�"O��i��7�"�����7�w�& �`s`ka�

";$;�i�4�O��i�UW� ��z��L�!`ka)�4�*��������bsejaggg

�25,�7�[$�1��u$�,�!esdff)� ��z��L���4�$�����7�"�2;K��4�;W2��!tgskfa)esf`d

"O��'��"+E�����"$����MD�*;���x� 2�/��

�HrZ�A�*+�L�H�� �N*$�7�b`gsf���5�&�"@ �;7�X`aad�X���HrZ�A�*+�L�H�� �N*$�7�kdsb�"�$;&�4� �$�L��4�2+7��4�,���7�����'&�H������4�}��'@�M����E���7�"O��'��]7�3�=������*���M��!X`aae�X���UW�A�*+�L�H�� �N*$�7�kfse)�N*$�7�jts`�A������"���W��"�$3�UW��/&�4� �$�L��4�2+7��4�,���7���*��&�"O��'��]7�3�G���=��"W�����&� X`aae�H�� �N*$�7�tgsk�"�$;&�A2;@�X�2_��L����&�;7�X`aad�X���UW�A�*+�L�H�� �N*$�7�esf���5�&�"� ��z��L���"6�'@����7�A2;@��$�/�������O����\�@�2;W��� C$5���o*1�7�4��*E*7

T&�����X�+��UW�A�*+�L

!%0':1��e�^3'�����% O�1��e�OG :1� التدفقات النقدية من عمليات التمويل (بآالف الرياالت السعودية)) ٦٣-٩جدول (

�*������Z[�9���/.�%�� ��%��� B^\\`B^\\a��/>� ��/>�

�E���"��*}����$�/3�����3�UW�"O���!kksget)bts`jf��O��'��A �E�v���9�UW�"O���!ba`sbfk)!fesktt)

"�*W27�"�o*7�w�& �!basaaa)!baeskaa)��*����4�$�����7�"�2;K��4�;W2��!kjstke)!bgdsebg)

"O��'��"+E�����"$����MD�*;���x� 2�/��

�w�& ���C�o*�&�"O��'��]7�3�2;W� X`aae�X���UW�A�*+�L�H�� �N*$�7�kjse���5�&�"@ �;7�A�*+�L�H�� �N*$�7�bgdse���5�&�"$��*����"6�'@�����*���UW�2;K��X2_��L��X`aad�X���UW�"O��'��]7�3�G���=���"W������&� !X`aad�X������A�*+�L�H�� �N*$�7�kesk��X`aae�X���UW�"K�+7�A�*+�L�H�� �N*$�7�ka)�A�*+�L�H�� �N*$�7�baesk�"�$;&���O��'��=���"�2;@

X`aad��5������gb�UW�"$��K���"K����HrZ�A�*+�L�H�� �N*$�7�fesj�"�$;&���O��'��=���T�������A �1��2$�? ���2��&

بنود اخرى ٥-٨-٩

�@;��e�>�e�(Q�v��e;��4'1� طبيعة العمليات مع جهات ذات عالقة (بآالف الرياالت السعودية)) ٦٤-٩جدول (

�*������Z[�9���/.�%�� ��%��� B^\\`B^\\a

�$7���`sjbf��4��W�,7b`sjjj�jsjag

"���7�"*��!bseja)!ggg)

"O��'��"+E�����"$����MD�*;���x� 2�/��

ef�A���m������(�25��n�25����K&���"O��i� �2�?������'@

��/@�7� �yI��3���1���@��9���� �P�z� �R/@�K�����H�%�

Page 108: ˘ˇ ˆ˙˝ ˛ ˆ˚˜ !# $ %& $ ’(˝)* +, -. 74 8 419 :: ;1 (/.ˇ;< ˆ ... KhodariM.pdf · ˘ˇ ˆ ˙˝˛˚˜ ! ""#$ "%& $ ’( ˜)" *+ "$&+ ", ˝( & "$ ( -* "#$.ˇ / 0 ˜˙$1

�� U�L��L��������U.�=���4�O��'���"O��'���$�+��� ����������2����$,�����";$;�'��4�O��'���"+&����4�O��'��U.��"3r+��4���4��1��C7�4r7�+���=���4r7�+���>.��z���"O��'��"���+��"7�+��"$+�1��UW�"3r+��4������}����C7��*;+��C$�E�=���]�*�/���M���N���=���"O��'��� �����53��7�4r7�+���>.�����i���$+�����4��L�$�L�=���";W�*���M��

� ��*K�L�";W�*����21���"$����-*����"#$.��7� ���/��4�O��'��"�O*9��7�be��������;W��v���O����"$����H���O��2+&

�$7�����H�17�UW�"�7�+��";$;�'��4�O��'��Y29��C7�4r7�+7�=����$7�����2K&��z���

"O��'��"���$�����4�}��'K���7��5�+��4r7�+���>.�N�� �$�+��� ��r�"�*W2�����5���4��W�,����z��

االلتزامات واالرتباطات ٦-٨-٩

xp����*�K��=���U.�X`aad��X`aae�¢������gb�Q���O�"O��'��Y2�"�D�;��4�}�5� ����4�7�[����N� االلتزامات واالرتباطات (بآالف الرياالت السعودية)) ٦٥-٩جدول (

�*������Z[�9����1B^\\`B^\\a

"�2K���7�4��������gasebkbfskjgN�����4�&�6Zedes`fe�edgsff`

A���_��������25��n�25����K&��"O��i��x� 2�/��

xX`aad��5������gb�UW���O�� ���/��4�@�������$�?�R���$5��H�2E�U����7�UW

تفصيل الضمانات (بآالف الرياالت السعودية)) ٦٦-٩جدول (

)/C����� ����'� �k3

�0�� A�X��g�c ��� P�)� ��)>��E7��5z�7� k�V��

"7*,��bbsgka�`tst`kjgsfteba`sjkgA2K*���A�*+�����K5�"7*,��fgstkagds`dkb`sbetbajsjej`absdbe"$�����57��L�"�*�17"7*,��bjfsett�bkasgefeeskaafagstjb��������K&"7*,��gkskef�kdsabbds`aabagstdkA �1���U�.�����K5�"7*,��fskkabsbjebfsgk``ks`aafks`taU��@�R��A�*+�����K5�"7*,��bksfjk�bsbed�bjsjkfU�2��\$�_���K&4�O��ifs`btekffsgak`sdtab`sgfj"$�����57��L�"�*�174�O��ibgabsgka�fsakakskga��������K&4�O��i�f`absadk�bskbkU��@�R��A�*+�����K&

`tdsd`gfgsaet`tasgfegaasaefedgsff`

A���_��������25��n�25����K&��"O��i��x� 2�/��

مشتقات اOدوات المالية ٧-٨-٩

�8��@�UW��$���A�������+���*���"$@�,7��M$$;�&�X*;���A ����,�'&�����;��>.�=���4�*�+��8��@��}�_7�� �������*����u$�,���-*���&�4�*�+��8��@�"53���&�"O��'��X*;��F6�L*�7���5��]&�q��+��&�"*���CW��"O��'��=����$+���G�2;+���.�8E*�&�� X`aaj���6�����t�UW���25��"� �1����*K5��29���C7�"*�+�� �+�L���"����;���2;��"O��'��]7�&��� 4�*�+��H�� �N*$�7�ka�"*�+�� �+�L���"����;7�2;+���$���TR����"$��L���"�$;����5��� "��*+�����*K5���$&��7�+���"*�+�� �+�L����;W������"�D�+�� �+�L����4���"*�+��4�+W���&�;7�yf

� X`aad���6������e�UW�2;+���.�=��@���23��GX`aae��5������gb�UW���O�A�*+�L

�A���m������(�25��n�25����K&���"O��i� �2�?������'@ek

��/@�7� �yI��3���1���@��9���� �P�z� �R/@�K�����H�%�

Page 109: ˘ˇ ˆ˙˝ ˛ ˆ˚˜ !# $ %& $ ’(˝)* +, -. 74 8 419 :: ;1 (/.ˇ;< ˆ ... KhodariM.pdf · ˘ˇ ˆ ˙˝˛˚˜ ! ""#$ "%& $ ’( ˜)" *+ "$&+ ", ˝( & "$ ( -* "#$.ˇ / 0 ˜˙$1

٣٠ ٩-٩ في المنتهية أشهر للستة العمليات ونتائج للشركة المالي الوضع وتحليل مناقشة يونيو ٢٠٠٩م و٢٠١٠م

نتائج العمليات ١-٩-٩

xX`aba��X`aad�*$@*��ga�UW�"$��K������i���"�����"+E������Z2��"�D�3�U����H�21���/_��

قائمة الدخل النصف سنوية (باuف الرياالت السعودية)) ٦٧-٩جدول (/3��Z\�9���/.�%�� ��.�] ������ �8��C�

B^\\aB^\[\��/>� ����f�� ��*��%�

T� � ��;<���/>� ���f�� ��*��%�

T� � ��;<�T�%�

�1������*;+��4������kgtskbf��baasaafj`sbjabaasaa!bfsa`)���i�57�u$�,�!gejsaeb)!�tbseg)!gfbst`a)!tgsdf)!bbsfd)U��E����&��bkbsfgg��`esbtb`asffa`jsaj!`asft)

T�*�����C$&�u� ��/7!jsbdg)!bsbk)!ksjkk)!bs``)!esjd)"$7*����"� ����u� ��/7!`gsjbe)�!fsfa)!`jstkg)!kstd)bgs`t

"$��$D���4�$��+���7��&��b`bsj``��``sjgeesaggbdsak!`tsj`)

Y�Z��4������ksaee��asdkdsedf`sbfdfsfj"$�7�u� ��/7!b`sjbg)!`sgk)!js`gb)!bsgk)!kasja)

��O[���53��&��bbfsadt��`bs`gdbsjdkbdsef!bdsjg)

��Oo!`segk)�!askg)!`s`ek)!asfd)!bdsfa)���R���& �UW��?bbbs`j`��`astaedsfbabdsgk!bdsjf)

"O��'��"+E�����"$�����"$����MD�*;��x� 2�/��

�%0����s�Z�1��e�&��%5�xX`aba��X`aad�*$@*��ga�UW�"$��K������i���"�����4���������$�/R��U����H�21�����*�

االيرادات النصف سنوية (بآالف الرياالت السعودية)) ٦٨-٩جدول (/3��Z\�9���/.�%�� ��.�] ������ �8��C�

B^\\aB^\[\��/>� ���f�� ��*��%�

Tk�V�� �����/>� ���f�� ��*��%�

Tk�V�� ���T�%�

4���;���H�����4������ffdsee`�egstaf`fsajadbstj!kstf)"� �1���4�}��'K��4������etsjg`�bjsgagesbaaes`f!kjsk`)

4���������*�17kgtskbfbaafj`sbjabaa!bfsa`)

"O��'��"+E�����"$�����"$����MD�*;���x� 2�/��

&0O41��e�&��%��"�����UW�A�*+�L�H�� �N*$�7�f`f�=��X`aad��7�=��������i���"�����UW�A�*+�L�H�� �N*$�7�ffdsd��7�ykstf�H2+�&�A�*+�L�H�� �N*$�7�`kse���5�&�"O��'���*;+��4�������]��R_@��C� ��'����7�2�2+���K7��$E����M��GX`aae�X����7��$Z���C&���K7�"$��+��"$����"7o����85��&��F@��=��4���;���H�����UW�4�����������R_@��Y �[+~��� X`aba�X����7�=��������i���C� ��'����� ��'��L����$$+��UW�"$7*,���4��1���7��r�+����+&��Z����=��"W�����&�G"�7�O�"K����@�$9������i���b`��t��$&�w������4���R��������� �;���2$��*������"$7*,���U���&��F��R@�X�+���7�U@�z��u�/K��=���X`aba�X����7�H�����u�/K���7��*;+��4����������+&�]�E����U���&��G�*;+��"$�L���2+&�C� ��'���>.�$RK��UW��25���Z����=��Y�����7

� U������X�+���7����R����R@�HrZ�F$���]@�O���7��3���X`aba��7�H�����u�/K��UW��*;+��4��������]@�O

ej�A���m������(�25��n�25����K&���"O��i� �2�?������'@

��/@�7� �yI��3���1���@��9���� �P�z� �R/@�K�����H�%�

Page 110: ˘ˇ ˆ˙˝ ˛ ˆ˚˜ !# $ %& $ ’(˝)* +, -. 74 8 419 :: ;1 (/.ˇ;< ˆ ... KhodariM.pdf · ˘ˇ ˆ ˙˝˛˚˜ ! ""#$ "%& $ ’( ˜)" *+ "$&+ ", ˝( & "$ ( -* "#$.ˇ / 0 ˜˙$1

���63�=������/��u$z,��=���"7*,���FE*��=����*+������GX`aad�X���UW�F$���]@�O�����X`aba�X���UW�]+R� ���23��RK���C� ��'�����17��7�U@�5������'@��C� ��'7�"5��@�N�������'���"��2&�UW��R����[$�1���"��*}����W�-�������U@�5����*;��N��W�GX*�+7�*.���O�� 4�+7�1����L �2����7�2�2+�����'@���F�"�2��"$@�[$7��7��$5O��[E��/$�/_���5��M$�+���U��������7��zO���"$������9�����UW�4����������$9�-�6��C� ��'7���,+&�G4���������U���&��$RK���� �������$9�"$D��K���9����&�"@ �;7���������T$;���H*}�����W�UK+����7�T;�����25$�L�U@�57����'@����*;���7�����+�&�N*,���U����X`aba�X���"��2&��X`aad�X����7��$Z���C&���HrZ�"9*K����C� ��'���N�W��&�� "5��K���$9��7���K5��C� ��'7�UW !ba�f�H�21��UW����.����O��M��23�)�X`aba�X���HrZ�-�6��C� ��'7����'@����*;���7��2�����L ���M��2;W�G"$7*�+���� F$����7��X`aba�X����7�U@�z�u�/K��UW�����������M�+7

�4���������o��1���N���� ������C3*����GX�+���7�U@�z��u�/K��UW�F���*+��M����*�L�X`aba�X����7�H����u�/K��HrZ��*;+��4�������UW�]3P*7����R_@��=��4���v�5�L���>.��O� X`aad�X���UW�"�1���������X`aba�"K�L���1��4���;���H�������7

��%��B:1����'��5��e�&��%T��H�� �N*$�7�etsj�C7�"@ �;7�A�*+�L�H�� �N*$�7�gesba�=����/��A�*+�L�H�� �N*$�7�fdskg���5�&�X`aba��7�=��������i���"�����HrZ�"� �1���4�}��'K���7�4��������]��R_@��M�$�"�*��*���"6_��8E*�&�X`aba��7���z��C&���HrZ��;K������ �$�L������2+7�[$�1��M�$�L�"���,7�C� ��'7���K.�N������@�F@������ X`aad��7�=��������i���"�����HrZ�A�*+�L

X`aba�X���5������UW�"� �1���4�}��'K���7�4���������7�2�[���T;���N��C3*���� ������N��W��� X`aba��5������UW���[��&���+$&

�%0����s�Z�1��U�����'1��s^1�g:1� التكاليف المباشرة النصف سنوية (بآالف الرياالت السعودية)) ٦٩-٩جدول (

/3��Z\�9���/.�%�� ��.�] ������ �8��C�B^\\aB^\[\

��/>� ���f�� ��*��%� Tk�V�� ���

��/>� ���f�� ��*��%� Tk�V�� ���

T�%�

4���;���H������u$�,�ggfsdfe�ejstjg`bstdadfsbt!gsdg)"� �1���4�}��'K��u$�,�kbsbgg�bgs`fbdsdgakseg!jbsa`)

�*�1��gejsaebbaagfbst`abaa!bbsfd)

"O��'��"+E�����"$�����"$����MD�*;���x� 2�/��

�=��������i���"�����UW�A�*+�L�H�� �N*$�7�g`bse�=��X`aad��7�=��������i���"�����UW�A�*+�L�H�� �N*$�7�ggfsd��7�ygsdg�"5��K&����i�5���4���;���H������u$�,��]��R_@���Z������63��$&����+$5}�8��9�u��_���*;+���7��&����'7�.�N���=����L��L���.�Y[+���ykstf�"5��K&�]@�O�=����*;+��4�������UW��/;K���7��3���5�+���/;K���.�� X`aba��7

! �GN27�"W��@�G *��E�G-�}�GU@�57)

�"K����UW�"��5��������7��3���4�2+���>��"���W2��"�$;��N*O��"O��'��"6�L�*&�"��5���4� �$�����4�2+����2��UW����R_@���=��"� �1���u$�,���4�}��'@�UW����5����*+� ���R����R@����ykjGk�"5��@�=��]��?��=���"� �1���H������4�������UW����R_@���C7��5��;��8O�*���yj`Gg�"� �1���u$�,���UW����R_@���N����O�G�zO���"72_���7���@*O�";&����

�%0����s�Z�1�����1��[1�'Q���`��CxX`aba��X`aad�*$@*��ga�UW�"$��K������i���"������&���U��E���'7�.��$�/R��U����H�21�����*�

هامش اجمالي الربح النصف سنوية (بآالف الرياالت السعودية)) ٧٠-٩جدول (/3��Z\�9���/.�%�� ��.�] ������ �8��C�

B^\\aB^\[\��/>� bA�� �5���J��*��%�

������f�� Tk�V��

��/>� ��*��%� ������f�� Tk�V��

bA�� �5���JT�%�

4���;���H������7��&���U��E�bbfsdgf`kskk�tksdaba`s`taefsdb`fsb`!bbsa`)"� �1���4�}��'K���7��&���U��E�gjsfddfbsjk�`fsbabesbtabksadftsjd!kas``)

�&���U��E����*�17bkbsfgg`esbtbaab`asffabaa`jsaj!`asft)

"O��'��"+E�����"$�����"$����MD�*;���x� 2�/��

�H�������& ��'7�.����R_@���=����L��L���.�Y[+���X`aba��7�=��������i���"�����UW�y`jsaj�=��X`aad��7�=��������i���"�����UW�y�`esbt��7�X�+���&���U��E����'7�.���R_@��yftsjd�=���y`fsba��7�A �1������'K���& �U��E����'7�.���R� ���M� �GX`aba�X�+���7����R����RK�y`fsb`�=���X`aad�X����7�H�����u�/K��UW�y`kskk��7�4���;��

�;&��L��K9��i���O�C� ��'���"$�*@��r�Z���=����*+�����R_@�����.� ���7�� U�*���=���X`aba���X`aad�U7����7�H�����u�/K�

�A���m������(�25��n�25����K&���"O��i� �2�?������'@et

��/@�7� �yI��3���1���@��9���� �P�z� �R/@�K�����H�%�

Page 111: ˘ˇ ˆ˙˝ ˛ ˆ˚˜ !# $ %& $ ’(˝)* +, -. 74 8 419 :: ;1 (/.ˇ;< ˆ ... KhodariM.pdf · ˘ˇ ˆ ˙˝˛˚˜ ! ""#$ "%& $ ’( ˜)" *+ "$&+ ", ˝( & "$ ( -* "#$.ˇ / 0 ˜˙$1

�%0����s�Z�1��F%0�:1�?�v^�1��s%���Z� مصاريف البيع والتسويق النصف سنوية (بآالف الرياالت السعودية)) ٧١-٩جدول (

/3��Z\�9���/.�%�� ��.�] ������ �8��C�B^\\aB^\[\��/>� ��/>� T�%�

4��/3�K7�u� ��/7gse`kfstba`gsbf���$�/���UW��*,�'7�N*����/�/_7bseej�!baasaa)

"����fe`dfkdksekU��E��jsbdgksjkk!ktsad)

"O��'��"+E�����"$�����"$����MD�*;���x� 2�/��

�u� ��/7�4��o�23�� X`aad��7�=��������i���"����&�"@ �;7�A�*+�L�H�� �N*$�7�ask�H��+����&�X`aba��7�=��������i���"�����UW�u$R}��,�'&�T�*������C$5��u� ��/7�]��R_@��UW�A�*+�L�H�� � �$�7�bst�o��1���"�$;&��2�2E��*;��C$3*��������M1@�23��� "O��'������Z��U���4��/3�K�������[��4���;�����63�M19�*�K����@�y`gsbf�*�K&�4��/3�K���u�/K��UW����$�/���UW��*,�'���N*�2���/�/_7���*,��M���M���K$&�� �*;+��C$�1�4��/3�K���HrZ�"������ *E���4��/3�K���u� ��/7��z���� X`aba�X����7�H�����u�/K�

A�*+�L�H�� �u���fjg��. 23�"R$R}�����o�"���2������/7�2��i���$W� N*�2������"�E�*��U�����/�/_���"��R,&�� �������;����=�����K&�X`aba�X����7�H���

�%0����s�Z�1���^�0'41�?��%��&5��s%���Z'1� المصاريف االدارية والعمومية النصف سنوية (بآالف الرياالت السعودية)) ٧٢-٩جدول (

/3��Z\�9���/.�%�� ��.�] ������ �8��C�B^\\aB^\[\��/>� ��/>� T�%�

�$R�*7�u$�,�bgsagtbfsj`bb`sbk�r���L�bsaakbsktbkjsg`4��W�,7bsbte`sfa`bagsda

"$K�7�v�+��dtakej!gdskd)"�*K�7�u� ��/7tsf`etsktgbsdk

U��E��`gsjbe`jstkgbgs`t

"O��'��"+E�����"$�����"$����MD�*;���x� 2�/��

�����o�85��&�����GX`aad��7�=��������i���"�����C7�"@ �;7�X`aba��7�=��������i���"�����UW�ybgs`t�"5��K&�A���A�*+�L�H�� �N*$�7�gsbf�%&�"$7*�+���"� �����u� ��/���]+R� ��"E 2��UW����Y[+��� X`aba�X����7����R����RK�A�*+�L�H�� �N*$�7�bfsj�=��X`aad��7�H�����u�/K��UW�A�*+�L�H�� �N*$�7�bg��7�4��o�=�����$R�*��&�";�+����u$�,���!X`aba�X����7�H�����u�/K��UW�H�� � �$�7�bst�F��$3��7)�"O��'����$���]��/9�U���C� ��'����2��UW�����[���2@�����U��$D���[O����UW��$R�*����2��UW�����[��=��=����"�����UW�"�1�����A�*+�L�H�� �N*$�7�b�%&�"@ �;7�A�*+�L�H�� �N*$�7�bsj�=��X`aba��7�=��������i���"�����UW����R� ����r���L����1�L���O�� �;9����$�����/����*�L�U������������$���CD�����]3*��U5��@���R� ��=��Y�����7�!A�*+�L�H�� �N*$�7�bbsf���57)�ybtsd�H2+�&�C� ��'���=������i�5����r.���u$�,�����R_@��2+&�����X`aad��7�=��������i��

"O��'��"+3*�����2$1��\D��K�����@�4��W�,���4��/�/_7�"�$3���$R�*�����2��������[�"1$�@�4��W�,�������/7�CR� ��� C� ��'����/�/_7

����i���"�����HrZ�ybsdk�F�5��@�u$R}��,�'&�u� ��/���>.�]+R� ���23�� Y�Z��u� ��/7��Y�Z��"$7*,9�u� ��/7���R�L�u� ��/7�� �1����4���5���7�"�*K����u� ��/���N*,��� X`aad��7�=��������i���"�����UW�A�*+�L�H�� �N*$�7�tsf�%&�"@ �;7�A�*+�L�H�� �N*$�7�tsj�=��X`aba��7�=����

_�<��e�&��%���&�;7�X`aba�X����7�=��������i���"�����UW�A�*+�L�H�� �N*$�7�dsd�Y�Z���4��������]��&�� �.�$���4��;������*7��$E��������_��4�+$57��7�U��$D ��,�'&�Y�Z���4��������u���� �$���4�2+7��$E�����7�"$����7�N*$�7�`sj�=���"W������&�G��K��"1��K�����_��C$&����$5,��C� ��'�����+&�����@������@�����T&�����X�+���7����R����RK�A�*+�L�H�� �N*$�7�ksb

ee�A���m������(�25��n�25����K&���"O��i� �2�?������'@

��/@�7� �yI��3���1���@��9���� �P�z� �R/@�K�����H�%�

Page 112: ˘ˇ ˆ˙˝ ˛ ˆ˚˜ !# $ %& $ ’(˝)* +, -. 74 8 419 :: ;1 (/.ˇ;< ˆ ... KhodariM.pdf · ˘ˇ ˆ ˙˝˛˚˜ ! ""#$ "%& $ ’( ˜)" *+ "$&+ ", ˝( & "$ ( -* "#$.ˇ / 0 ˜˙$1

�^1���s%���Z�� ykasj�> 23����R_@��&�A���X`aad��7�=��������i���"�����UW�A�*+�L�H�� �N*$�7�b`sj�C7�"@ �;7�X`aba��7�=��������i���"�����UW�A�*+�L�H�� �N*$�7�js`�"$����u� ��/���]��&�N�����4�&�6Z���E��Y�Z������3��C� ��'�����*�������3����21�7�����3���E�����$�/3�����3���*�',���=���4�&*��L����"$,K&�4�*���u� ��/7�u� ��/���>.��z���X`aad��7�H����u�/K��C7�"@ �;7��$5O��,�'&�X`aba�X����7�H����u�/K��HrZ�"$,K5��4�*�+���u� ��/���U@2��*.����R_@�������U�L��L����85����� "�2K���7�4���������"�&��7��- *������3�=���"$��*����������3�C$�E���*��&�]7�3�"O��'��N���=���� ��i���� 21��� �$$7*,����r�+���7�"72;7�4�+W��Xr��L���2;K��� ����UW��������=��"W�����&

X`aba�*$@*�����i�"���@��7���2&

����1��[G��w صافي الربح النصف سنوي (بآالف الرياالت السعودية)) ٧٣-٩جدول (

/3��Z\�9���/.�%�� ��.�] ������ �8��C�B^\\aB^\[\��/>� bA�� �5���J��*��%�

������f�� Tk�V��

��/>� ��*��%� ������f�� Tk�V��

bA�� �5���JT�%�

4���;���H������7��&���UW��?tfstjgbjsj`�jts`atbs`fatdsjebjsea!fstb)"� �1���4�}��'K���7��&���UW��?gjsfddfbsjk�g`seabesbta`asg`ftsjd!kas``)

�&���UW��?��*�17bbbs`j`y�`astabaaedsfbabaaybdsgk!bdsjf)

"O��'��"+E�����"$�����"$����MD�*;���x� 2�/��

�"� �1���4�}��'K���7��&���UW��/;K��=���5O���,�'&�Y[+��X`aad��7�=��������i���"����&�"@ �;7�X`aba��7�=��������i���"�����UW�ybdsjf�H��+����&��Z2��UW��?�UW��/;K��"�'3�K7�2K���;&��L�F9������M����O����R����RK�yfstb�H2+�&�4���;���H������7��&���UW��?�UW�]3P*������R_@���=��"W�����&�X`aba��7�H����u�/K��UW��ykas``�H2+�&��7)�4���;���H������& �UW��?��'7�.�UW��R$R}���K�����"O��'��]�1�L�23�� X`aad�"K�L�UW�F;$;���M���7�X`aba�X���UW�"$W��/��w�& ����o��1���N���� ������C3*���� 4�������

Y�Z����4��� ������R� ������*����"R�,�����R_@���"1$�@�������6;����RK��&���U��E����'7�.����R_@���M� �!ybjsea�=���ybjsj`

الوضع المالي ٢-٩-٩

�xX`aba��X`aad�*$@*��ga�UW�"$��K������i���"�����"+E�����U����[O����MD�*3�U����H�21���/_��

قائمة المركز المالي المراجعة النصف سنوية (بآالف الرياالت السعودية)) ٧٤-٩جدول (/3��Z\�9����1

B^\\aB^\[\��/>� �����*��%�

Tk�V�� ��/>� �����*��%�

Tk�V�� T�%�

4��*E*��"��2����4��*E*��

2;@���*K5��Y2��2�? �gesjeg�`sejktskgkgstjfestg"3r��4���4��E��7�v*�67kbsgea�gseabtsf`ebsbf!jjsae)"72;7�4��*W27��"K�27�M7�geasjej�`esbefddskbag`sjfgbs`b

� ���/���$��*R������2D�[��H������"�$3`desbkf�``satfgdsjej`estgftsftN�[_7bdsdja�bsfe``sekabsfdbfsfe

C$5��"9��7�4��*E*7b`seej�asdkkskkaasgj!kjsdg)"��2����4��*E*����*�17eabstfd�kdsgkbsaf`skkdjesbggasaf

"��2�����$��4��*E*��4� �$�L��4�2+7��4�,���7kgjsd`f�gdstkfttsg`jgbsbd!bbsba)

4� ��z��L�fs`ad�asgbfs`adas`easaa[$�1���u$�,�tsdta�askdjsbdfasfa!``s`e)

"��2�����$��4��*E*����*�17kfdsbag�fasjkfetst`dgbset!bbsbe)4��*E*����*�17bsgkasek`�baasaabskgas`eebaasaabgs`e

�A���m������(�25��n�25����K&���"O��i� �2�?������'@ed

��/@�7� �yI��3���1���@��9���� �P�z� �R/@�K�����H�%�

Page 113: ˘ˇ ˆ˙˝ ˛ ˆ˚˜ !# $ %& $ ’(˝)* +, -. 74 8 419 :: ;1 (/.ˇ;< ˆ ... KhodariM.pdf · ˘ˇ ˆ ˙˝˛˚˜ ! ""#$ "%& $ ’( ˜)" *+ "$&+ ", ˝( & "$ ( -* "#$.ˇ / 0 ˜˙$1

/3��Z\�9����1B^\\aB^\[\

��/>� �����*��%� Tk�V��

��/>� �����*��%� Tk�V��

T�%�

��O��'��-*;9��4�&*�6��"��2����4�&*�6��

�E������3��7�H��2�����[1�btasjaa�b`sjgbffsdfadsft!bksaf)�E�����$�/3�����3jjsfg`�fsd`gasagkbsdj!kfstd)

�*;+���7�"+3*�7��D���Z��/�/_7`sakd�asbkgasaa!ddsek)��Oo��/�/_7gseje�as`d`saf`asbg!fts`b)

"3r��4���4��E�=��v*�67`jskkj�bsdtesg`taskf!jesjf)4�;����7��"KD���M7�``eskbt�bjsd`ggasgfg`bskdffskj

�[1K���H�������������o�� ���?��$��*Wbsaaa�asat��!baa)";����7�w�& ��4�+�o*�fdstek�gsjd��!baa)

"��2����4�&*�6����*�17kfesebt�fasjgkbksjdaggsta!jsaf)

"��2�����$��4�&*�6���E������3gb`sedd�`gsbjfjjseg`gaskbfds`a

"72_��"���@����*+�`jsgtd�bsdk`dsbbbbsdabasgj"3r��4���"�E��7����3gstka�as`egstkaas`k����

"��2�����$��4�&*�6����*�17gfgsa`e�`ksgdfddsjd`g`sjkfksjt

��O��'��-*;9H�����L�� gaasaaa�``s`bf`ksaaa`tsttfbsjt

>�;5���7�w�& �kasgebgstgeasdjkks`djastbU7��@�U}�$�9�bbsb`j�ase`esdfbaske!bdsjf)

w�& ��4�+�o*�dtskaa�ts``��!baa)��O��'��-*;9��*�17fkdsaat�ggsdekbfsdajggsjkb`sbe

��O��'��-*;9��4�&*�6����*�17bsgkasek`�baasaabskgas`eebaasaabgs`e

"O��'��"+E�����"$�����"$����MD�*;���x� 2�/��

�1?� :'1��e�&0Q0'1�xX`aba��X`aad�*$@*��ga�UW���O�"O��'��Y2�"��2����4��*E*���U����H�21���/_��

الموجودات المتداولة النصف سنوية (بآالف الرياالت السعودية)) ٧٥-٩جدول (/3��Z\�9����1

B^\\aB^\[\��/>� ��/>� T�%�

2;@��"$,K&��2�? �gesjegktskgkfestg"3r��4���4��E��7�v*�67kbsgeabtsf`e!jjsae)"72;7�4��*W27��"K�27�M7�geasjejfddskbagbs`b

� ���/���$��*R���������o�[1K�����+��"�$3`desbkffgdsjejftsftN�[_7bdsdja``sekabfsfe

C$5�����������&��R��7�4��*E*7b`seejkskka!kjsdg)"��2����4��*E*��eabstfdbsaf`skkdgasaf

"O��'��"+E�����"$�����"$����MD�*;���x� 2�/��

��*+�����N�� X`aad�*$@*��ga�UW���O�A�*+�L�H�� �N*$�7�ea`�%&�"@ �;7�A�*+�L�H�� �N*$�7�bGafg�=����/��ygaGaf� �2;�&�"��2����4��*E*���]+R� ��GX`aba�*$@*��ga�UW���O £� ���/���$��*R��=�������o��[1K���H������"�$3¤�UW�����[���£"72;���4��*W2����"K�2���M7�¤�UW�����[��=���U��$D ��,�'&

da�A���m������(�25��n�25����K&���"O��i� �2�?������'@

��/@�7� �yI��3���1���@��9���� �P�z� �R/@�K�����H�%�

Page 114: ˘ˇ ˆ˙˝ ˛ ˆ˚˜ !# $ %& $ ’(˝)* +, -. 74 8 419 :: ;1 (/.ˇ;< ˆ ... KhodariM.pdf · ˘ˇ ˆ ˙˝˛˚˜ ! ""#$ "%& $ ’( ˜)" *+ "$&+ ", ˝( & "$ ( -* "#$.ˇ / 0 ˜˙$1

"KD�2��M7����R� ����"K�2���M7��4r$�/�����r�+���7�"72;���4��*W2���85��&�U�L��L����,�'&�yfeGtg�H��+����&��*K5���2�? ���2;K����o�GX`aba�*$@*��ga�UW���O

�`a���2������@�X`aad��5������gb�2$�? ����yffGg�"5��@��X`aad�X�+���7�h� ������R@�UW�F$���]@�O��7����yjjGae�H��+����&�"3r��4������}���7�"&*�6�����5���]��R_@����7�H�����u�/K��HrZ�Y�Z���"3r��4������}����53��7�A�*+�L�H�� �N*$�7�`�U�*9��"��&�;�� ��z��Lr�A���_��������25��n�25����K&��"O��i�"$@*�27��7�A�*+�L�H�� �N*$�7

"���+����������HrZ�"3r��4���4��E�C7�4r7�+�&�X*;��"O��'��N��� X`aba�X��

�� O��e��0G �?���% ��2�>xU������7�"72;���4��*W2����"K�2���M7��2$�? �N*,���GX`aba��X`aad�*$@*��ga�UW���O

مبالغ الذمم المدينة والمدفوعات المقدمة النصف سنوية (بآالف الرياالت السعودية)) ٧٦-٩جدول (/3��Z\�9����1

B^\\aB^\[\��/>� �����*��%�

Tk�V�� ��/>� �����*��%�

Tk�V�� T�%�

"K�27�M7�`ffsaadjfsabgbfskkjj`sdt`esdb��5;��";����7�4�[1��7jgsjbjbjstbtesgtfbksjd`gs`a

�}�5���7��$��;7����� *7�=���"72;7�4�+W�fksdaab`sajdbsgbabes`edesdg�72;7�"�*W27�u� ��/7b`sgbegs`fbasdt``s`a!basdg)

�$R�*7�=�������3bsbtdasgb`s`jaasfkdbsjdN��Z���N*K�27bgsjjggskf`sageasfb!eksae)

�*�1��geasjejbaafddskbabaagbs`b

"O��'��"+E�����"$�����"$����MD�*;���x� 2�/��

��*+���GX`aad�*$@*��ga�UW���O�F$���N�O��7����A�*+�L�H�� �N*$�7�bbese�> 23�ygbs`b�"5��K&����R� ��X`aba�*$@*��ga�UW���O�"72;���4��*W2����"K�2���M7��2$�? ��1�L��7��$��;7����� *7�=���"72;7�4�+W��v���9���R� ����X`aad�*$@*��ga�2$�? ����!y`esdb�"5��@)�A�*+�L�H�� �N*$�7�task���5�&�"K�2���M7����R� ���=���U�L��L����,�'&�85����!y`gs`�"5��@)�A�*+�L�H�� �N*$�7�bfse�"�$;&���5;��";����7�4�[1�����2$�? �CR� ���23�� X`aad�*$@*��ga�2$�? ����!ydesdg�"5��@)�A�*+�L�H�� �N*$�7�fk���5�&��}�5��U�����M$������h� ����7�����i�b`����R�2;+��8��9�"��������$��*R��"�$3��7�"�*#7�"5��KO�"O��'���r���>[1����7�"�$3��z���2$�?����.��G�X`aad�*$@*��ga�UW�F$���N�O��7��������A�*+�L�H�� �N*$�7�fsk�U�*�&��;W�CR� �����5;��";����7�4�[1�����2$�? �N��������� "�������C� ��'�����$��*R�&��5��7�2$�?����.��Gyba������U.�"5��K��>.��G����'��

X`aad��5������gb�UW�F$���N�O

�N*$�7�`tsf�=�*9����������@�����@�X`aad�*$@*��ga�UW�F$���]@�O��7����!y`esdb�"5��@)�A�*+�L�H�� �N*$�7�task�U�*�&�"K�2���M7��2$�? �CR� ���X`aba�*$@*��ga�UW���O�A�*+�L�H�� �N*$�7�`gsj�"�$;&�Y�Z���$��*W�=��"W�����&�G����'���M$������7����i�b`�HrZ��.��2�L�M���=����"���,���4�����'����7�"$D��K���$��*R��v���9�=���A�*+�L�H�� �kest�U�*�&���R_@���"K�2���M7��2$�? �N�������� "$7*,9�4��1��4� �o*�U.�"K�2���M7���7�ytd�N��������G�$�+���53��7��.��2�L���.��������9��7��2+&������$��*R��>.�

X`aad��5������gb�UW�F$���N�O�����A�*+�L�H�� �N*$�7

��z���U.��X`aad�*$@*��ga�UW�F$���]@�O��7����!y`esdb�"5��@)�A�*+�L�H�� �N*$�7�fk�U�*�&��}�5���7��$��;7����� *7�=���"72;7�4�+W��2$�? �CR� ���X`aba�*$@*��ga�UW���O�"���7�CW������i��&�;7�H��;������� *����7�"$W�����4�7*�/Z�=���H*�/���M������K$9�UW�C� ��'���$RK��"7or����*����W*��N�������� *�����}�5��U��;���"72;7�4�+W�

X`aba�X�+�H�����u�/K��UW���$zO�]��R_@���23���*����"R�,��N�����?*�/Z�G�&����'7�.�UW�������=��Y�P*����7�

U�&��Z1���^L�0b1����U&�%N�qB�'1��!'41���'^@�bfbsk��. 23�����[&�A���X`aad�*$@*��ga�UW���O�A�*+�L�H�� �N*$�7�`des`�%&�"@ �;7�X`aba�*$@*��ga�UW���O�A�*+�L�H�� �N*$�7�fgdst�=������o����*R7��$��FK,��[1K�����+��"�$3

�xU.��v�5�L����2+��*+������GA�*+�L�H�� �N*$�7

� �2O����������'�������@���2K���;9��>��������M���N���=���F��$3��7�yba�U�*9�=���N*�R�����[1K�����+����17��7�yda�=���N*;W�*��N�$9�����7��$zO�UW��$� ��'��L����N���G�����";W�*���N*R3*��2;+���7�yda�2���$��*R��]��?��=�7��,��[1K�����+���7�ybaa�=�����/�����*R&�N*�5;���r�����K.�� ����'����� ���=����RK���2;+���*K&�C$�E��7��$���*;+���7�2�2+��H���O������@�� M$�������FK7�����@����=�9�����'���X2;��C7�2�[���v�������.�UW�";�+7�=;5��yba%��>.�� ����'���UD��K��M$�������$���$��*R��=��

M$������2K����*R���*�L��[1��7�����$3��7�yba�U�*9���G"�������

� ���2&�23�N*,��N��U+$56���7��A�*+�L�H�� �N*$�&�`sj�4o��1���2�21���*;+��"�$3�N���21@�G"$����������i���'��UKq�������W�HrZ��2�21���*;+���1�L�=����K+�}��������G�$@�q�"�$3��7�yk���g��$&�w������=����"&����"�L� ���4�9*����������"�i *��UW��$�L2K����8��,7��H��+���,�L���K&��4�2+7��"����[$�1��u$�,�O�C� ��'���>.�=������/��C� ��'���"�$3�=����K�&�� u� ��/���>�����*R�����E���$��H*}�� ���@�����W�F+5�����7�!4�$�,��H�2E�UW)�2;+��UW�Y�Z����*K&�=�������������u� ��/���>.��G�*;+�

"� ���/���$��*R��=�������o��[1K���H������"�$3"�"�$3�UW���R� ��"�9r7�U+$56����W�A�*+�L�H�� �N*$�&�`sj�"��5���X`aad��7��$Z���C&���K7�"9*K���

� ������G��Dr������*R&�"O��'��X*;��N����53��� ��'��L�����53��7�����������u�',���T$32����7��9��7��2+&����*R��"$���� �����N���81��G4���;���4�O��i�U3�&��z7�G"O��'��N���G�z�q� C� ��'���>�����*R���$Z����=�����������7�G$RK������W�H2+7��7�yba��7��zO����,�'�����W�U.�����i���f��2���$� ��'��L�����$$+��UW��Z����23���$5,��C� ��'�����+&�UW��$�+��N��

�A���m������(�25��n�25����K&���"O��i� �2�?������'@db

��/@�7� �yI��3���1���@��9���� �P�z� �R/@�K�����H�%�

Page 115: ˘ˇ ˆ˙˝ ˛ ˆ˚˜ !# $ %& $ ’(˝)* +, -. 74 8 419 :: ;1 (/.ˇ;< ˆ ... KhodariM.pdf · ˘ˇ ˆ ˙˝˛˚˜ ! ""#$ "%& $ ’( ˜)" *+ "$&+ ", ˝( & "$ ( -* "#$.ˇ / 0 ˜˙$1

�1?� :'1���^��e�&0Q0'1� الموجودات غير المتداولة النصف سنوية (بآالف الرياالت السعودية)) ٧٧-٩جدول (

/3��Z\�9����1B^\\aB^\[\��/>� ��/>� T�%�

4� �$�L��4�2+7��4�,���7kgjsd`ffttsg`j!bbsba)4� ��z��L�fs`adfs`ad�

C� ��'���$RK��[$�1���4�W���/7tsdtajsbdf!``s`e)"��2�����$��4��*E*��kfdsbagfetst`d!bbsbe)

"O��'��"+E�����"$�����"$����MD�*;��x� 2�/��

�H*�?����+5��L��85��&�X`aad�*$@*��ga�h� ��&�F$���N�O���&�"@ �;7�X`aba�*$@*��ga�h� ���UW�4� �$�����4�2+����4�,������2$�? �UW�A�*+�L�H�� �N*$�7�kdsj�H��+����&��/;@���K.�X`aad�X����7�=��������i��"�����HrZ�A�*+�L�H�� �N*$�7�kfsb�=�����/��"���W��"�$;&�4�2+�&�"@ �;7�X`aba�X����7�=��������i��"�����UW�!A�*+�L�H�� �N*$�7�bfsb)��3�� X`aba�X����7�H�����u�/K��UW�A�*+�L�H�� �N*$�7�kesb�U�*9�N�O�A���H*�?����r.���7���=��"W�����&�GX`aad��7�H�����u�/K��UW���$5O�C� ��'7�����@������@�����U�9��X�2_��L��������$�4�2+�&���R�9����5������O����E������2+7�A��&����R���X2��=���"�/��9�U.����,����U���4� �$�����4�2+���"�+W��"7 ��?�� ����&�"7[��7�"O��'��

*�K���8��;��UW����

�1?� :'1��e��03m'1� المطلوبات المتداولة النصف سنوية (بآالف الرياالت السعودية)) ٧٨-٩جدول (

/3��Z\�9����1B^\\aB^\[\��/>� ��/>� T�%�

�E������3��7�H��2�����[1�btasjaabffsdfa!bksaf)�E�����$�/3�����3jjsfg`gasagk!kfstd)

�*;�����"+3*�7��D���Z��/�/_7`sakdg!ddsek)��Oo��/�/_7gseje`saf`!fts`b)

"3r��4���4��E�=��v*�67`jskkjesg`t!jesjf)4�;����7��"KD���M7�``eskbtggasgfgffskj

�[1K���H������"�$3��������o�� ���?��$��*Wbsaaa�!baa)";����7�w�& ��4�+�o*�fdstek�!baa)

"��2����4�5*6��kfesebtkbksjda!jsaf)

"O��'��"+E�����"$�����"$����MD�*;��x� 2�/��

�85��&�����X`aad�*$@*��ga�UW���O�A�*+�L�H�� �N*$�7�kfese�C7�"@ �;7�X`aba�*$@*��ga�UW���O�A�*+�L�H�� �N*$�7�kbkst�=����/��yjsaf�H2+�&�"��2����4�&*�6���]��R_@��4�;��������"KD�2��M7������[&��$5��@������*+��M��23�F$����*K5��UW��/;K���,�� ";����7�w�& ���C�o*����E�����$�/3�����;����E������;���7�H��2�����[1��UW��/;K��ese� �2;�&)�N*� �1���N*KD�2���!A�*+�L�H�� �N*$�7�bdsk� �2;�&)�";�������u� ��/����!A�*+�L�H�� �N*$�7�t`sd� �2;�&)��r�+���7�"72;���4�+W2��UW�����[��85��&�U+$56���7���GX`aad�*$@*��ga�UW���O�F&�"7[��7�"O��'��]@�O���7��5O���M1���"$9�@��7�U.���.$RK�&��$�9�"O��'��X*;��U�����$5,��C� ��'���85��&�����!A�*+�L�H�� �N*$�7

�D���_������"�E�*����/�/_���"��R,&�� �������;����=�����K&��*;���7�"+3*�7��D���_���/�/_7���R_@����O� �2�? ����>.�CR����N��

��7���$5O�4�+W��Xr��L���"1$�@�X`aba�*$@*��ga�UW���O�A�*+�L�H�� �N*$�7�esg�=��X`aad�*$@*��ga���O�A�*+�L�H�� �N*$�7�`jsj��7�"3r��4���4��E�=��v*�6�����R_@����O "3r��4���4��E�=��v*�6�����2�L�UW���K7��[E�X2_��L���A�*+�L�H�� �N*$�7�`t�H��+����&�"��&�;�� ��z��Lr�A���_��������25��n�25����K&��"O��i

�>.�CW2&�"O��'��]7�3��"O��'��UW�M��L���"����X`aae�X������"�*W2����$���"K�+���w�& ���2$�? �U3�&��z���A�*+�L�H�� �N*$�7�fdse���5�&�"�o*���w�& r��D�2��2$�?�� X`aad�X����7�U@�z��u�/K��UW�w�& ���

d`�A���m������(�25��n�25����K&���"O��i� �2�?������'@

��/@�7� �yI��3���1���@��9���� �P�z� �R/@�K�����H�%�

Page 116: ˘ˇ ˆ˙˝ ˛ ˆ˚˜ !# $ %& $ ’(˝)* +, -. 74 8 419 :: ;1 (/.ˇ;< ˆ ... KhodariM.pdf · ˘ˇ ˆ ˙˝˛˚˜ ! ""#$ "%& $ ’( ˜)" *+ "$&+ ", ˝( & "$ ( -* "#$.ˇ / 0 ˜˙$1

!��41����'1�������xU����H�21��UW����*7�*.���O�G`aba�*$@*��ga�UW���O��H�� �N*$�7�k`jsd�=����/$�X`aad�*$@*��ga�UW���O�A�*+�L�H�� �N*$�7�`k`sd��7�ybaesg�"5��K&��7�+��H�����L�� �CR� �

رأس المال العامل النصف سنوي (بآالف الرياالت السعودية)) ٧٩-٩جدول (/3��Z\�9����1

B^\\aB^\[\��/>� ��/>� T�%�

"��2����4��*E*��eabstfd�bsaf`skkdgasaf"��2����4�&*�6��!kfesebt)!kbksjda)!jsaf)

�7�+��H�����L�� `k`sdg`�k`jsejdbaesga!4��7)�"��2����"5��K�bsfj�bsdt

"O��'��"+E�����"$�����"$����MD�*;���x� 2�/��

�ygaGaf� �2;�&�"��2����4��*E*���]+R� �����GX`aba�*$@*��ga�UW���O�"��2����4��*E*���=���4���}�U�������[��*.��7�+��H�����L�� �UW�����[��>.��� ��U�L��L����85�����M7�¤�UW�����[��=���tk�d�H�21��UW�w���'7�*.���O��U��$D ��,�'&��*+�����N�� X`aad�*$@*��ga�UW���O�A�*+�L�H�� �N*$�7�ea`�%&�"@ �;7�A�*+�L�H�� �N*$�7�bGafg�=����/��U&���9����R_@����A�*+�L�H�� �N*$�7�bf`�U�*�&�£� ���/���$��*R��=�������o��RK���H������"�$3¤�UW�����[���A�*+�L�H�� �N*$�7�bbd�U�*�&�£"72;���4��*W2����"K�2���H�� �N*$�7�ba`�U�*�&�4�;��������"KD�2��M7��]+R� ����&�;���UW���K$&�GA�*+�L�H�� �N*$�7�j`�F�*�17���&��E����"��*6�������7�"��2������[E������E������$�/3�����;�

A�*+�L

�>���7�+��H�����L�� �4�5�6�7�"�E�*��"*$�����W*��=����2 �O�������'K��>.�h� ���"$�������i�b`�%�%��7�+��H�����L�� �4�5�6�7�"+E���&�"O��'��� ������ ��������17��������X�3 ���R�

�1?� :'1���^��e��03m'1� المطلوبات غير المتداولة النصف سنوية (بآالف الرياالت السعودية)) ٨٠-٩جدول (

/3��Z\�9����1B^\\aB^\[\��/>� ��/>� T�%�

�E������3gb`sedd�fjjseg`fds`a"72_��"���@����*+�`jsgtd�`dsbbbbasgj

"3r��4���"�E��7����3gstka�gstka�"��2�����$��4�&*�6��gfgsa`e�fddsjd`fksjt

"O��'��"+E�����"$�����"$����MD�*;���x� 2�/��

�85����N�� X`aad�*$@*��ga�UW���O�A�*+�L�H�� �N*$�7�gfg�C7�"@ �;7�X`aba�*$@*��ga�UW���O�A�*+�L�H�� �N*$�7�fddst�=����/��yfksjt� �2;�&�"��2�����$��4�&*�6���]+R� ��u� ��/�����*����MD�2���7�+��H�����L�� �4�5�6�7�"�&�;�������E������;��UW�yfds`�F�5��@��7�A���A�*+�L�H�� �N*$�7�bkf�U�*�&���$5,������[��*.���R� ������U��$D��

"O��'��"$�5;������"$���L����

�!Q�5��d?�O1���*;+� ���+&�4������� ��7���/��������Ho�K��& �"*R,7�"$��*��� �C� ��'�� �����3�N�� ��E���Y�Z�� �����3����21�7�����3��"$��*��� �C� ��'�� �����3��7��E�������;��u�����"O��'� �"7�+� �4��*E*��& �"*R,7�U�W�G ��E���Y�Z��� �����;�� ���21��� �����;� ��7�� � ��$�.����� ���+&��7�"$�/_�i�4�@����&��"$@�� �4�2K��&��"O��'� �"7�+� �4��*E*��&��4�$3�R�����+&�8E*�&�4�2�+�����+5&�X�[����"O��'��=���8E*���� �"� �1��� �+�L����8��9�"*�������;��>.�������G��$�.��������+&��7�"$�/_�i�4�@����&��"$@���4�2K��&�

x��E�������;��C����U�����$W�� �����;�

�A���m������(�25��n�25����K&���"O��i� �2�?������'@dg

��/@�7� �yI��3���1���@��9���� �P�z� �R/@�K�����H�%�

Page 117: ˘ˇ ˆ˙˝ ˛ ˆ˚˜ !# $ %& $ ’(˝)* +, -. 74 8 419 :: ;1 (/.ˇ;< ˆ ... KhodariM.pdf · ˘ˇ ˆ ˙˝˛˚˜ ! ""#$ "%& $ ’( ˜)" *+ "$&+ ", ˝( & "$ ( -* "#$.ˇ / 0 ˜˙$1

القروض الجل النصف سنوية (بآالف الرياالت السعودية)) ٨١-٩جدول (/3��Z\�9����1

B^\\aB^\[\��/>� ��/>�

!>�@����!����)�"�9r�����@��)�"$��*����C� ��'�������3btksfdjgbdsdfg!>�@����!v)�"�9r�����@��)���21��������;�bg`skaad`skaa!>�@����!0)�"�9r�����@��)��E���Y�Z�������3btkska`bddsg`d

fegsfddjbbstt`A �1�����;��x���/3�@!btasjaa)!bffsdfa)

�E�������;���*�17gb`seddfjjseg`

��$&�w������"K$+7�"5��@��L��L���=�����2����T������U.��"� �1����*K5��29����7�����;��>.�=���H*�/���M��23�� - *������3�4r$�����=���4r$��������*���M�����R��HrZ �!��� "$�5;�������$��*R���7�"+3*����"�$�/���"O��'��4���2;���L��L���=�������;��>.��������A �1�����;��N��W�GF$���� �*;+��4��������7�"+3*����"�$�/����7�yja���y�fa

�*$@*��ga�2+&����2����"$W��������R��.2�21��� �����A*K���E������$�/3������3��z�������;��>.�� "�&��7��- *������3�4r$�����=���4r$��������*���M�����R��HrZ �!v �7�+�������L�� �4�5�6�7��*���UW�����X`aba

����3��Z���T�������$9�G��2+�7�"�&�q�"�*K�L�u�/@��"�*K�L�C& ��"����i�����3���=�������;��>.���2�L�T������� - *������3�4r$�����=���4r$��������*���M�����R��HrZ �!0� X`abk�X���UW���2���

حقوق الشركاء ٣-٩-٩

�� A�*+�L�H�� �ba���K7��O�"�$3�G"�/9�f`skaasaaa�=��M��;7�A�*+�L�H�� �N*$�7�f`k��1�����H�����L�� ���&�GX`aba�*$@*��ga�UW���O

�U7��K��U}�$�9����7�A�*+�L�H�� �bbsb`js`fj�"���L �HrZ��7�A�*+�L�H�� �N*$�7�faa�=��A�*+�L�H�� �N*$�7�gaa��7�"O��'��H�7��L�� �����o���O��'�� �3�GX`aad�5�W*@�f�UW ���;5���w�& ����7�A�*+�L�H�� �eesetgstkf�=��"W�����&

���;5���w�& ���v���9��7�A�*+�L�H�� �bfsftts`fb�"���L �HrZ��7�A�*+�L�H�� �N*$�7�f`k�=��A�*+�L�H�� �N*$�7�faa��7�H�����L�� �����[&�"O��'��]7�3�X`aba�*$@*��``�UW��4�+�o*�����Nr����M���M�� "O��'��H�7��L�� �����[&�";�+����"$@*@�;��4����E����7�����@���M��23��GU7��K��U}�$�9���v���9��7�A�*+�L�H�� �bask``stkd�"���L �=��"W�����&

F_� ���=�9�w�& ��

�M�����A�*+�L�H�� �bsdk�H��+����&��$�.������=���"�*K�L�u�/@�w�& ���C�o*��M��GA�*+�L�H�� �N*$�7�faa�=���A�*+�L�H�� �N*$�7�gaa��7�H�����L�� �����o��53��X`aad�X���HrZ A�*+�L�H�� �N*$�7�kesk�U��E�&�!M��L�N*$�7�ga�M��L�����*�17)

��5������gb�UW���O�"9��;���w�& ����v���9�UW���5����.�8$K1��M����GA�*+�L�H�� �N*$�7�dk�"�$;&���O��'��=���w�& ���C�o*��"O��'��� ��������17�w��3���GX`aad�X���"���@�UW�"O��'��H�7��L�� �CW ��2�&�������;5������w�& ����v���9�=���"9��;���w�& ����v���9��7�A�*+�L�H�� �bfs`aasaaa���57���,��M��GX`aba�X����7�U@�z��C&���UW��,�� X`aad�U7��K��U}�$�9�����7�A�*+�L�H�� �bask``stkd����;5������w�& �����7�A�*+�L�H�� �bfsftts`fb���57�"���L ��5��A�*+�L�H�� �N*$�7�f`k�=�� �A�*+�L�H�� �N*$�7�faa��7�UW�"O��'��H�7��L�� �����[&�";�+����"$@*@�;��4����E����7�����@���M��� !X`abacajc``)�TW�*���%%.bfgbcatcba�h� ��&��2;+K���"���+���$��"$7*�+��"$+�1��HrZ������5������gb�UW�M��L�����2��*.���O)�M��L�N*$�7�fa�=���"���;7�A�*+�L�H�� �N*$�7�easeaasaaa�"9��;���w�& ����2$�? ��5�?����&�� X`abacajc`d�UW�TW�*���%.bfgbcatcbt

X`aba�X����7�H�����u�/K��HrZ�w�& ����>.�C�o*�&�"O��'��]7�3�23��G29�*��M�����A�*+�L�H�� �`sa`����� �5��A���!X`aad

وضع السيولة ٤-٩-٩

xX`aba��X`aad�U7����7�=��������i���"�����HrZ�"�2;K��4�;W2���MD�*3�U����H�21���/_��

التدفقات النقدية النصف سنوية (بآالف الرياالت السعودية) ) ٨٢-٩جدول (/3��Z\�9���/.�%�� ��.�] ������ �8��C�

B^\\aB^\[\��/>� ��/>� �//D�� ���/H

"$�$��'���4�$��+���7�"�2;K��4�;W2��b`bsbdbbfjstae`kskbt ��z��L���4�$����!UW�"72_�����)��7�"�2;K��4�;W2��`astde!`tsjea)!fesfte)

��*����4�$����UW�"72_������"�2;K��4�;W2��!bgjstat)!dfsbag)f`sjaf

df�A���m������(�25��n�25����K&���"O��i� �2�?������'@

��/@�7� �yI��3���1���@��9���� �P�z� �R/@�K�����H�%�

Page 118: ˘ˇ ˆ˙˝ ˛ ˆ˚˜ !# $ %& $ ’(˝)* +, -. 74 8 419 :: ;1 (/.ˇ;< ˆ ... KhodariM.pdf · ˘ˇ ˆ ˙˝˛˚˜ ! ""#$ "%& $ ’( ˜)" *+ "$&+ ", ˝( & "$ ( -* "#$.ˇ / 0 ˜˙$1

/3��Z\�9���/.�%�� ��.�] ������ �8��C�B^\\aB^\[\��/>� ��/>� �//D�� ���/H

"$,K5���2�? ����2;K��UW��$����UW��?ks`e``fsd`kbdsjfg���K��b�GF�,9�UW��7��2;@ggsfabg`sjba!tdb)

*$@*��ga�GF�,9�UW��7��2;@gesjegktskgkbesek`

"O��'��"+E�����"$�����"$����MD�*;���x� 2�/��

!^r�`:1��e�^3'�����% O�1��e�OG :1� التدفقات النقدية من عمليات التشغيل النصف سنوية (بآالف الرياالت السعودية)) ٨٣-٩جدول (

/3��Z\�9���/.�%�� ��.�] ������ �8��C�B^\\aB^\[\

��O[���53��&��bbfsadt�dbsjdk�*;�����"+3*�7��$���D���Z��/�/_7!based`)!bb)

�r���L�jfstbd�kesbaa����'7�����'7�UW� ��z��L�����"72;7�4�+W��86�idtf�eeb

"72_��"���@����*+�`sdff�bsdtb4�*��������!ggg)�

"$�7�u� ��/7b`sjb`�js`gb�7�+��H�����L�� �UW��$����UW��?!j`sdga)!b`sbkd)

"$�$��'���4�$��+���7�"�2;K��4�;W2��b`bsbdb�bfjstae

"O��'��"+E�����"$�����"$����MD�*;���x� 2�/��

�=��������i���"�����HrZ�A�*+�L�H�� �N*$�7�bfjst�=��X`aad�X����7�=��������i���"�����HrZ�A�*+�L�H�� �N*$�7�b`bs`��7�"$�$��'���4�$��+���7�"�2;K��4�;W2���UW��?�CR� ��]@�O�����X`aad�*$@*��ga�UW�M7��>.�]+R� �����7��zO���X`aad�"���@�UW�F$���]@�O�����X`aba�*$@*��ga�UW�"KD�2��M7��UW���R� ���=��U�L��L���,�'&�����*+��� X`aba�X����7�"���@�UW�F$���]@�O�����X`aad�*$@*��ga�UW�M7��>.�]��R_@�����7��zO���X`aad�"���@�UW�F$���]@�O�����X`aba�*$@*��ga�UW�"K�2���M7��UW����R_@����X`aae�"���@�UW�F$���2;K��UW����R_@���"$6���=��Y�����7�X`aad��7�=�������i��"�����UW�"�1������������H�� �N*$�7�jsf���5�&�"�*W2���"$����u� ��/���UW����R_@���=��"W������&�� X`aae

4����������7���/����

��'":��5��e�^3'�����% O�1��e�OG :1� التدفقات النقدية من عمليات االستثمار النصف سنوية (بآالف الرياالت السعودية)) ٨٤-٩جدول (

/3��Z\�9���/.�%�� ��.�] ������ �8��C�B^\\aB^\[\��/>� ��/>�

4� �$�L��4�2+7�����i!`tstgk)!fesaad)4���+5��L���"�*�17�=������*���M��4� �$�L��4�2+7fes`ab�`asg`e

4�*��������gg`�� ��z��L���4�$�����7�"�2;K��4�;W2��`astde�!`tsjea)

"O��'��"+E�����"$�����"$����MD�*;���x� 2�/��

�A�*+�L�H�� �N*$�7�`tst���5�&�"@ �;7�X`aba��7�=��������i���"�����HrZ�A�*+�L�H�� �N*$�7�fe�"�$;&�4� �$�L��4�2+7��4�,���7�����'&�H������4�}��'@�M����E���7�"O��'��]7�3�4�,������=��"W�����&�G�.$RK��4�����4�2+��"E��&�U.�U����"O��'�����7�&�� �U����2�21���*;+���C� ��'���M1�����@�U+$5}�����X`aad��7�=�������i��"�����HrZ�U;$;9�A2;@�X�2_��L�������7�\�K��C$5���o*1�7�4��*E*7�=������*���M��!X`aad�X���UW�A�*+�L�H�� �N*$�7�fes`)�N*$�7�`asg�A������"���W��"�$3�UW��/&�4� �$�����4�2+���

A�*+�L�H�� �N*$�7�`tst���5�&�"� ��z��L��"6�'@���UW

�A���m������(�25��n�25����K&���"O��i� �2�?������'@dk

��/@�7� �yI��3���1���@��9���� �P�z� �R/@�K�����H�%�

Page 119: ˘ˇ ˆ˙˝ ˛ ˆ˚˜ !# $ %& $ ’(˝)* +, -. 74 8 419 :: ;1 (/.ˇ;< ˆ ... KhodariM.pdf · ˘ˇ ˆ ˙˝˛˚˜ ! ""#$ "%& $ ’( ˜)" *+ "$&+ ", ˝( & "$ ( -* "#$.ˇ / 0 ˜˙$1

!%0':1��e�^3'�����% O�1��e�OG :1� التدفقات النقدية من عمليات التمويل النصف سنوية (بآالف الرياالت السعودية)) ٨٥-٩جدول (

/3��Z\�9���/.�%�� ��.�] ������ �8��C�B^\\aB^\[\��/>� ��/>�

�E���"��*}����$�/3�����3�UW�"O���!etsdbk)!bgsgag)��O��'��A �E�v���9�UW�"O���!fesktt)

"�*W27�"�o*7�w�& �!`bk)!easeaa)��*����4�$�����7�"�2;K��4�;W2��!bgjstae)!dfsbag)

"O��'��"+E�����"$�����"$����MD�*;���x� 2�/��

� X`aad��7�=��������i���"�����UW�A�*+�L�H�� �N*$�7�bgjst���5�&�"@ �;7�A�*+�L�H�� �N*$�7�dfsb���5�&�"$��*����"6�'@�����*���UW�2;K��X2_��L��X`aba��7�=��������i���"�����UW�!T&�����X�+���7����R����R@����A�*+�L�H�� �N*$�7�tfsj���5�&�����o)�A�*+�L�H�� �N*$�7�bgsg���5�&��E���"��*}����$�/3�����;��4�+W2��UW��?��/;@�=��-�R���.�Y[+���w�& ���"$6���=��4����$����[���$��.�rO� !A�*+�L�H�� �N*$�7�fesj���57�4�2�L)�X`aad�X����7�H�����u�/K��UW���O��'��"� �1��4�&��������2��&�]7�3�"O��'��N���N*O��O�

A�*+�L�H�� �N*$�7�ease�"��5���X`aad�U����X�+�����"�*W2����"�o*��

بنود اخرى ٥-٩-٩

�@;��e�>�e�(Q�v��e;��4'1�xU����*�K��=���U.�X`aba��X`aad�*$@*��ga�UW�"$��K������i���"�����HrZ�"O��'��C7�"3r+��4���4��1��C7�4r7�+���N�

طبيعة العمليات النصف سنوية مع جهات ذات عالقة (بآالف الرياالت السعودية)) ٨٦-٩جدول (/3��Z\�9���/.�%�� ��.�] ������ �8��C�

B^\\aB^\[\4��W�,7gsggf��

"���7�"*��ggg��

"O��'��"+E�����"$�����"$����MD�*;���x� 2�/��

e�.��L�5�?�e���q:15�xU����*�K��=���U.�X`aba��X`aad�*$@*��ga�UW���O�"O��'��Y2�"�D�;��4�}�5� ����4�7�[����N�

االلتزامات واالرتباطات النصف سنوية (بآالف الرياالت السعودية)) ٨٧-٩جدول (/3��Z\�9����1

B^\\aB^\[\N�����4�&�6Z`jjstfagggsaaa

"O��'��"+E�����"$�����"$����MD�*;���x� 2�/��

بيان مسؤولية االدارة عن السياسات المالية ١٠-٩

��7���Kz��L�&�� � �������53��7��.�������M���G"O��'��� ������53��7����'K��>.��7�M��;���.�UW�� �*� "H�������\D��@��"O��'��U����[O����� ������4r$�����"�'3�K7"���2����M��� ������������� >.� �2�?�������'@�h� ���K7�"$�5;������4�+3*�������"$����MD�*;��=���A��7��q��4���4��$���A�����K.��,��M�F@��&�2;�+��� ������N��W�G>.� �2�?�������'@�"$���]�/@�"����2E*������O� 4�@�$5��>.����H��+����7�,��w��/W���&�]7�3���@����"7or��4����E�����,&���7�$3�2OP*���G"$����4r$������4�7*�+���"$3�2�/7��"3�����"�7�,��"$�P*����

H�,�i�����7��,�i�A��&�"����7��� �*��"$����4�7*�+����4�@�$5��N*,��N���=������R����A�P*��23�Y�Z���TD�q������4�7*�+7

dj�A���m������(�25��n�25����K&���"O��i� �2�?������'@

��/@�7� �yI��3���1���@��9���� �P�z� �R/@�K�����H�%�

Page 120: ˘ˇ ˆ˙˝ ˛ ˆ˚˜ !# $ %& $ ’(˝)* +, -. 74 8 419 :: ;1 (/.ˇ;< ˆ ... KhodariM.pdf · ˘ˇ ˆ ˙˝˛˚˜ ! ""#$ "%& $ ’( ˜)" *+ "$&+ ", ˝( & "$ ( -* "#$.ˇ / 0 ˜˙$1

سياسة توزيع ا)رباح ١٠����UW���&��7�*+���7��.�$���X�+��A���/�3�����K����-*����"�9��U������+�����"O��'��w�& ���C7�8�L�K�����&��$�.������2D�+��"�$3�[�[+��"�*K�L�w�& ���C�o*��"O��'��X[�+��C�o*��M����*�L�� "$7��K���"$@*@�;��4� �5�����=���"W������C3*����A �1������'K��Y*���7��"$���L������"�2;K��4�E�$�9���� ��z��L����������4�5�6�7��"� ��z��L����?�R���$���

� A�*+����H����&�w�& ���

� �5;������UW�"K�L�"����UW���+�o*��M�$�L�U�����5���N�����A���2E*������O�Gw�& �r�U�+W�C�o*��4�@�����2E*����F@�������G�$�.������=���"�*K�L�w�& ���C�o*��"O��'��C3*���7�M���&�� "O��'��U�L��L����X��K��UW�4� ��"K$+7�����'�C��_��w�& ����C�o*��N���=���� ��i���� 21��

��$���U���"$����4�*K�����"9��6���M��L����UW�X�+��v���O���"$����H���O���2+&�"O��'����+�o*����+��w�& ���"����v���Or�"9��6���M��L����T�����

اOرباح المعلنة في اOعوام السابقة ) ١-١٠جدول (B^\\_�B�+B^\\`�B�+B^\\a�B�+

!A�*+����H�� )�"K����w�& ���UW��?H�� �N*$�7�``tH�� �N*$�7�`gdstH�� �N*$�7�`btsb!A�*+����H�� )�"K�+���w�& ���H�� �N*$�7�jaH�� �N*$�7�bbt�H�� �N*$�7�kesk

!A�*+����H�� )�29�*��M�����"K�+���w�& ���H�� �ja!M��L�N*$�7�b)

H�� �bbt!M��L�N*$�7�b)

�H�� �bsdk!M��L�N*$�7�ga)

��L�� �C����*.���O�M��L�N*$�7�fa��*E��"$���W�=���29�*��M�����"K�+���w�& ��!A�*+�L�H�� )�U����H���

H�� �astg!M��L�N*$�7�fa)

�H�� �`sdk!M��L�N*$�7�fa)

��H�� �bsfj!M��L�N*$�7�fa)

!A�*+����H�� )�X`aba�UW�"K�+7��X`aad�UW�"9��;7�w�& �����H�� �N*$�7�ease

!A�*+����H�� )�29�*��M�����X`aba�UW�"K�+7���X`aad�UW�"9��;���w�& ������H�� �`sa`!M��L�N*$�7�fa)

A���_��������25��n�25����K&��"O��i��x 2�/��

�U����C��*���$�����"�'3�K7�UW "��O��'��-*;9"�g�d�d�M��;��"+E��7��X`aad��X`aae��5������gb�UW��$�$��K����$�K����4�$��+��\D��@��"O��'��U����C��*���$�����"�'3�K7�UW "��O��'��-*;9"�g�e�d�M��;��"+E��7���E����

X`aba��X`aad�*$@*��ga�UW�"$��K������i���"�����4�$��+��\D��@��"O��'�

X`aba�X�+�������O��'��w�& ���"����w���3�������Nr���&�F_� ���=�9�"O��'��M;��M�

�A���m������(�25��n�25����K&���"O��i� �2�?������'@dt

O�A6�� �P�-K�����/��

Page 121: ˘ˇ ˆ˙˝ ˛ ˆ˚˜ !# $ %& $ ’(˝)* +, -. 74 8 419 :: ;1 (/.ˇ;< ˆ ... KhodariM.pdf · ˘ˇ ˆ ˙˝˛˚˜ ! ""#$ "%& $ ’( ˜)" *+ "$&+ ", ˝( & "$ ( -* "#$.ˇ / 0 ˜˙$1

الرسملة والمديونية ١١�C7�Xor��&�"$����4�@�$5��>.�����3�81��� X`aba�*$@*��ga�UW�"$��K������i���"��������R�"+E�����"$�����"$����MD�*;��UW��������O�"O��'��H�7��L�� �>�@����H�21�����*�

� ���'K��>.��7 "4�&������U+E��7����;�"�M��3�UW�G��&�";W����4�9����������$W���&�G"O��'��"+E�����"$�����"$����MD�*;�

رسملة الشركة ) ١-١١جدول (����7��� ������� �X�Y�A��B^\[\�/3��Z\�9����1

x4�&*�6���E������$�/3btfsdtf�E����"��*}ftaske`

4�&*�6���U��E��jfkskkjx�$�.������-*;9

H�����L�� f`ksaaaU7��@�U}�$�9��esdfb

"9��;7�w�& ���4�+�o*�easdjk��;57�w�& ��kbfsdaj

��$�.������-*;9�U��E��kajs`dk�"���L���U��E��bsbjasfjg

X`aba�*$@*��ga�UW�"$��K������i���"�����"O��'��"+E�����"$�����"$����MD�*;��x� 2�/��

��*��'7����"+&���"O��i�A�������H�7��L�� �A������2E*����N��&�"O��'��2OP*��� ���'K��>.�h� ���UW���O�����4������"����"O��'��2E*����F@��&��$$����"O��'��� ��������17���������2OP*� �$Z�T�&

�7�,�&�"�$;��"�*W27��� 2�/7�"�����"O��'��M��L���C$�E�N���"O��'��2OP*����O

���i�57�v���O���U���U�������i���'��UKq�������R���O��7���H�7��L�� �"+&��������O��i�C7�"O ��'��&��������RK7�"O��'��Y2�N��&�� ���������17���������Y��

�=�����*��7���$q�����q���23�N*,�������qP*��N����,����,�'&�u3*���M�"O��'��H������N�������'K��"+$5}�=���A�.*E��$$���A������E���"$@�A���2E*����F@��&�� ��������17���������2OP*����.�"K�L���;5�L��$�����$�$�����$�K����HrZ�"O��'��A �1�������U����C��*��=���U5��L�A��7��$$���A����2���M�G���=���"W������&� "$����������i���'���$Kq���HrZ�U����C��*�

>.� �2�?������'@�=���";W�*�����������h� ���=���U@*@�;��CE��������;��UW���6�����2���"���@�h� ����7����R��HrZ��0� ����

de�A���m������(�25��n�25����K&���"O��i� �2�?������'@

�/3�)�� ���@�����

Page 122: ˘ˇ ˆ˙˝ ˛ ˆ˚˜ !# $ %& $ ’(˝)* +, -. 74 8 419 :: ;1 (/.ˇ;< ˆ ... KhodariM.pdf · ˘ˇ ˆ ˙˝˛˚˜ ! ""#$ "%& $ ’( ˜)" *+ "$&+ ", ˝( & "$ ( -* "#$.ˇ / 0 ˜˙$1

إستخدام متحصالت ا�كتتاب ١٢�H�� �N*$�7�N���'���"���Z�!�`ksaaasaaa�)�U�*9���K7�CW2$�L�GA�*+�L�H�� �N*$�7���'���Kq����"D����L�!jb`saaasaaa)���5��v���O���4r�/��7�U��E���"���2;���"�$;��N���";�+����u� ��/����7��.�$���"��������4��1��u� ��/7��"$6���&�2�+���u� ��/7��v���O�r�U@*@�;�� ��'�������U���� ��'������v�+�������'��U���� �2�?�r�u� ��/�O�A�*+�L�CD�&�M.���7��O�"$,�7�"5��@�TW���$+D�5���$�.������=���A�*+�L�H�� �N*$�7�N*@��q��"+5�L��"D�����Z�!�ketsaaasaaa�)�U�*9���5��U���4r�/�����UW��?��o*���*�L�� w�6�&

v���O���4r�/��7��7�A���=���"O��'����/������Gv���Or�"9��6���M��L�r

�u� ��/����X*�L����u$�,���C$�E�N*+D�5��N*�.������CW2���O� v���O���4r�/��7�U��E���=�����K&��2����"$6����A2�+���v���O���"$6���X*�L �N*+D�5��N*�.������CW2��u$�,���>.� 2;��� v���O��&�";�+����Y�Z����u� ��/����"��56��u$�,��=���"W������ v���O������'@��7�!w�Go�G��G%.�)�4��R�/��UW�� *O���4��1����� ��'������";������

A�*+�L�H�� �N*$�7�N���'���"���Z�!�`ksaaasaaa�)�=�*�&�N*+D�5��N*�.��������+W2$�L�U���u� ��/���

�A���m������(�25��n�25����K&���"O��i� �2�?������'@dd

���1;� ��<�$����B )(���;

Page 123: ˘ˇ ˆ˙˝ ˛ ˆ˚˜ !# $ %& $ ’(˝)* +, -. 74 8 419 :: ;1 (/.ˇ;< ˆ ... KhodariM.pdf · ˘ˇ ˆ ˙˝˛˚˜ ! ""#$ "%& $ ’( ˜)" *+ "$&+ ", ˝( & "$ ( -* "#$.ˇ / 0 ˜˙$1

وصف ا)سهم ١٣رأس المال ١-١٣

���5���G"�$;��A�����7�M��L�u���"#����Z��N*$�7��$+& ����N�Kq���!f`skaasaaa)�=���"���;7�GA�*+�L�H�� �N*$�7�N���'���"���Z��"D��+& ���!f`ksaaasaaa)�"O��'��H�7��L�� ���5�� "�����M��L�����+$�E��"��*+�L�4��� ����'��!ba)�M��L��,�"$��L���"�$;�

�4��7��2��������7�"O��'��H�7��L�� �����o� �;��N���!"$����-*����"#$.���$W���&)�"�/�_���4��1��";W�*7�2+&��"����/�3���Y�21���7�]5z���2+&�"���+���$��"7�+��"$+�1��o*1��F�D�*��"$����-*����X��@��4�O��'��X��@�F&�U��;���7�������&��GF��O��&�CW��23�U��?����H�����L�� �N*,��N������'&�G"$��?����M��L�r�"$��L����"�$;����RK&��2�2E�M��L��� �2�?��&�M. �6Z��&�����"$7*���2��E�UW���'K�&�M����*���&���P*.���+���"�2;K���2�21��M��L����UW�v���O����"�*�����$$��?�����$�.������N*,���H�����L�� �����o�";��}� ��;���$+��� "�$RK��� �6Z����������'K��h� ����7��7*����'��"���Z�!bk)�HrZ�"�*�����UW�F;9�H��+��L���UW�F�5� �M.���7��O�A25���v���O��������i��H�����L�� �����o� ��3�����1�����2��5��"6�L�*&�M��L�����7�>*5�}��7�F$���N*��/����7�o��1����������'&�"$��?���M��L����7�F@*,�����7�"5��K&�v���O�����*5�}������$$��?�����$�.������=����2�21��M��L���������o*��� F$�� ��'��

�2�21�

�������������E�9������o��7������"O��'��H�7��L�� ���$R_��G"$����-*����"#$.��"��K�/���� �1�����o��";W�*7�2+&��"*5;7�4� �57�=������K&��G"���+���$��"7�+��"$+�1���7� ��;&�o*1��������&��4�7�[����>.�UW���$R_����q����"O��'��=���U���4�7�[��������F�"5E*���v�5�L�������4�&������U+E��7����;����r��2+&����� ��;�� 2�/�����G�D���_&�"O��'��]$K7�HrZ�F$���M�������������2&���=����$KD�2���*���]5E��"O��'��"E�9����H�����L�� �����o�"1$�@���$R_���N�O���������$R_����.�";��}� ��;���$5��� 4�O��'��X��@�F&�U��;���7�UW�F��2K���7�"O��'��=���X23���$KD�2��29��������������W�G"O��'��U��$D���[O������$W�C;��U���"K�2���UW��o*��"$7*���2��E�UW���$R_��� ��3���'@�h� ����7��7*��!ja)��$��L

rE���N�O������F&���W*���$W�O��@�����X2;��N���������9�N�O������FK���F$���A�P*��N���"O��'��=���8E�� *O�����+$��

حقوق المساهمين ٢-١٣

�4�$+�E� *��9�T9��G"$R�/���2K��"O��'��4��*E*7��7�8$�/@�=���H*�/���UW�T����G��+�o*�� �;��U���w�& �����7�8$�/@�=���H*�/���UW��������7��;9�F�7�9�M��L��O�U6+��Y*���CW ��� ���������17�H������"53��7����;D�q���"O��'�����W��=����r}����8�}�T9��GM��L����UW����/���T9��G���� ��3�=���]�*�/����������27�UW������i����G�$�.�����

������L��&��;9��$�.������M��L����>.�U6+����� ���1�����������=���"$�P*����

الجمعية العامة للمساهمين ٣-١٣

!�5_��"K�2�&��$�9)�"O��'��U��$D���[O������&�C;��U���"K�2���UW�2;+K����$�.������C$�E��z�����$��?��K�*,��"@*,���"7�+��"$+�1�

�"O��'�&�";�+���� *7����C$�1&�"���+��"7�+��"$+�1���/�_��G"���+���$��"7�+��"$+�1����&��/�_��U��� *7�����2����$W�� "������$������"������7����$�.������"7�+��4�$+�1��N*,� ��"E����]������O�Y�Z���"�����"7���4�$+�E��*���o*1����O� "O��'��"$����"K��������@��"$�������i���"�����!j)�HrZ�"K����UW��3����=�����7�2;+K��

�"$+�1���?��/�Z��UW�"�Z�2�� *7����UW�4� ��3� 2�/��N�������G�7��@�����2+����$��� *�����X�,9������Kz��L�&�U�L��L����"O��'��X��@���2+�&�"���+���$��"7�+��"$+�1���/�_� ��$Z����"$+�1��� �;�����������������'����RK&�����"���+��"7�+�

�!`k)���;+@r��2����2�*����53�U��$D���"O��'��[O�7���$W�2E*��U���"K�2���UW��o*��"$7*��"R$��?��"$��L����2��1��UW�"7�+��"$+�1����;+@���*�2������E������7���'@�M����4�O��'��� �����=���H�������H�2E���*�2���7�"_��@���L�����$�.������=���"�1��7�4�&�6_&� *O�����+$���UW��*�2��F$E*�&�UR�,��N����,���� �3����=����7*������'���"���_&

"��K�/���� �1���� �o*&

�����E��=����*�2��]�E������E���UW�v��/K���.��W*���M�����W�G�3����=���"D����UW�N*���Z�!yka)�N*�z���N*�.���7�>���9������������$��?�"���+��"7�+��"$+�1������E��N*,�������$��?�U@�z������E����5�+���U�L��L����"O��'��X��@��7�!`k�b`)�������UW���$����?*�/K���";��6�&��*�2����+���T&���������Er�"$�����7*���$qrz��!ga)�HrZ�2;+�� ¥N�q

F$W�"�z����M��L�����2��N�O�����

�=����*�2��]�E������E���UW�v��/K���.��W*���M�����W�G�3����=���"D����UW�N*���Z�!yka)�N*�z���N*�.���7�>���9������������$��?�"���+���$��"7�+��"$+�1������E��N*,���� �3����=���H�����L�� �C& ��z����$�.�������7��2��>���9��������$��?�U@�z������E���N*,���T&���������Er�"$�����7*���$qrz��!ga)�HrZ�2;+�� ¥N�q�����E�

��$�.����������L��������������7�"$+�1������E�&� �����4�*�?�r��+7�E������Er���$��,�L���$D����$+���GF&�$��"�9�UW�F��*R���7�����G� ���������17���$D �"7�+��"$+�1���L�����"$W���"�?rZ�����R�Z�������$���];W���U���4�*�?�����2���4_���U���4� ��;������� �;���4�*�?�����2���"&�$K�&�����"��?���&�M��o�$9�UW�U���M��L�����2����$�z����������������

4�*�?����C7�E���.�$��,�L��"$+�1����$D �F+3*���?�Z��1�L�UW�����E���O�8;��"���K7�"R�/&���������N�2���G����E���UW�4 ���U���4��'3�K��

حقوق التصويت ٤-١٣

�UR�*7������ ���������17����������$���7��Z�����.���7�"&��O�FK���O*��N���M.�������G"&�$K������"��?���&�G"7�+��4�$+�1�� *��9�T9��3����=�������L�!`a)�����'��������M.���7��, ����E���UW��z�7�M��L��,�29���4*�?��L��L���=���"���+���$���"���+��"7�+��4�$+�1��UW�4�*�?����8������ "7�+��"$+�1�� *��9�UW�"O��'�

�"O��'����&�����"O��'���27�"�}��&�����H�����L�� ���$R_�&���������[&��;�+�7� ��;��N�O��������������E���UW�"�z����M��L����Uz�q�"$5����&�"���+���$��"7�+��"$+�1��4� ��3� 2�/����O�UW�"�z����M��L������& ���"qrq�"$5����&� 2�?������������$��?� ��;��N*,��rW�Y�Z���"���LP*7�����"O��i�UW���17������"O��'��0�72@�&�����U�L��L������7��@�UW���2�����2�������;@���53

����E��

baa�A���m������(�25��n�25����K&���"O��i� �2�?������'@

!.���� �S�g�

Page 124: ˘ˇ ˆ˙˝ ˛ ˆ˚˜ !# $ %& $ ’(˝)* +, -. 74 8 419 :: ;1 (/.ˇ;< ˆ ... KhodariM.pdf · ˘ˇ ˆ ˙˝˛˚˜ ! ""#$ "%& $ ’( ˜)" *+ "$&+ ", ˝( & "$ ( -* "#$.ˇ / 0 ˜˙$1

�83��7������ ���������17�8$1���4�&������83��7��� ���������17���������=�����@���'&�"�#�L����F$E*���"7�+��4�$+�1��H������H�2E�UW�"E 2���4��*��*���"�'3�K7�T9�M.���7��,�N���'���.�UW�"$+�1�� ��3�N*,���"$+�1��=���M,�9��CK;7��$��F�P*�L�=�������N���M.������Y�� �������G �����"O��'��"���/7����+����A�� 2;�&��$�.������"�#�L���=���4�&�����

�W�@

ا)سهم ٥-١٣

�*��U}�$�9���=���"�$;��-�W���������$Z����"����>.�UW��G"�$;��>.��7�=����&� 2�/��N���o*1����@����"$��L�������$3��7��3��&�M��L���� 2�/��N���o*1�����"$��L��"O��'��M��L���N*,��N*,���M����&�"��/����-*;���H��+��L��UW�M�K��v*K$�M.29����� ��_��N���M�$���8E����2�2���?�_�i���F,��������W�"O��'��"�E�*7�UW�"D[1����&�3��$��M������ =�/3����>29���&

M�����"$,�7����"#�i�K��4�7�[��������7�����&��$�P*��7��?�_�i������P*.

مدة الشركة ٦-١٣

�"7�+��"$+�1��> 2�/�� ��;&�"O��'���27�"�}�����D���o*1���G��*���Nr���&�"��K�/���� �1�����o��U�+7� ��3� �2�?�h� ����7���2�&�"��r$7�"K�L�!dd)�N*+�����"+����"O��'���27� �3����=����29���"K��&����E�������@���53�"���+���$�

حل الشركة وتصفيتها ٧-١٣

�M��$9r�?��2�����zO��������$R�/7��$$+���"$R�/���";��}�� ���������17�w���3��=�����K&�"���+���$��"7�+��"$+�1�� �;���2�����E�����53����9�H�9�UW��"O��'���27�����@��2K�� M�&�+����

��� �+�����A�� 2;�&������?��/�Z��"O��'���[�E���U;5���GUR�/����$$+��M���N���=���"O��'��� �����=�����D�3�����������C7��G"O��'������;@�&�� ���������17�4�$9r�?�U��K�� �$R�/���4��?��/�Z��C7

نقل الملكية ٨-١٣

��2&�h� ����7���25����9����R�N*+D�5��N*�.������C��_$�L�� �$�������rZ�"$,�����;@��5�+��� H��2�������"E 2���4�O��'��"��K����D�*����2��*;��M��L����"$,�7��;@�C��_� ��@*,����U���M��L�����7�A��&����/�����rZ�M�$��������GX`ab`�*$@*��ga�"�����-*����UW�"9��6���M��L����H��2�

الزكاة ٩-١٣

C�o*����53�w�& ����UW��?�U��E����7���O[����6;��L�&�"O��'��X*;���*�L�� "��*+����"$&�+��",�����UW���O[��"��@����;W���$�.������=���CW2��";����7���O[��N*,�

النشر ١٠-١٣

4�O��'��X��K��;5}���'K���X��K���.���*�

�A���m������(�25��n�25����K&���"O��i� �2�?������'@bab

!.���� �S�g�

Page 125: ˘ˇ ˆ˙˝ ˛ ˆ˚˜ !# $ %& $ ’(˝)* +, -. 74 8 419 :: ;1 (/.ˇ;< ˆ ... KhodariM.pdf · ˘ˇ ˆ ˙˝˛˚˜ ! ""#$ "%& $ ’( ˜)" *+ "$&+ ", ˝( & "$ ( -* "#$.ˇ / 0 ˜˙$1

ملخص النظام ا)ساسي للشركة وتعديالته ١٤����`1��2���

!"�R;7�"��*+�L�"�.���7�"O��i)�A���_��������25��n�25����K&���"O��i

����`1���d������ !���'@�����M$7�����X2.���wr�?��)�U@�5���"7���4���;7� ! �&�����R9 –���2��� –�"���5��H������ –�"$,$@�,$���H������ –�"$D�&��,��H������ –�U��/�����/���>�$���H����� –�-�6��H�����)�"7�+��4����'@����4���;7� �TW��7�"@�$�? –�"$D�&��,��4���'K����$��'���"@�$�? –�4� �6���"@�$�? –���2������$W���&����/���A���H������"@�$�? –�-�R@�����-�6��wr�?����"@�$�?)��$��'����"@�$�/�

!"$�������8�r���[$�1����$��'���"@�$�? –�"$�$�+����"$5� 2���[O������$��'���"@�$�? –�U��/�����/���>�$��� –�"$�� [��TW�*���M$�K���TD�2����$1�'� –������_��4��6������4�.[�K���T$��K���"@�$�?��"W��@ –�"� �1����"$K,����U@�5���"W��@ –�N2���"W��@)�"W��K��H�����

!H���5��8$&�@����\� ���?�"@�$�?��"W��@ –���K7��/�_����4r������4���RK��C�E� u$$,����2��5���"@�$�?��H������ v�O����CD���5��A�5���;K���"9�$������R����H������ "$56��[O������4�$R�'�������$��'���� ����� "$KR��F��+���$E������$.������M$�+����8� 2���[O��7�� ���������'@��� ��6_��"$��K�/��4���RK��� ����� T������7� �@����4�2+7����R}����4�2+7��[�E���"@�$�?��8$O��

"�/�_���4��1���7�"7or���/$Z�����=���H*�/���2+&����6�'@���"O��'���L ����

����`31�[�^h�1��q��'1�"��*+����"$&�+��",�����0 �Z������Z���4r$O*������8��,7���������W���'K��N���� ���������1���"��*+����"$&�+��",����&�X�72��"K�27�UW�"O��'��U��$D���[O����C;�

�����`1��U ����� 2�/�� ��;&�"O��'���27�2�2�����D���o*1��� "O��'��H*���Nr����=���";W�*��&�"��K�/���� �1�����o�� ��3� �2�?�h� ����7���25��"��r$7�"K�L�N*+�����"+����!dd)�"O��'���27

� �3����=����29���"K��&����E������@���53�"���+���$��"7�+��"$+�1�

�����`1������������u���"#����Z��N*$�7��$+& ����N�Kq���!f`skaasaaa)�=�������;7�A�*+�L�H�� �N*$�7�N���'���"���Z��"D��+& ���!f`ksaaasaaa)��7�,�&��*W2���� 2�/���U��L���"O��'��H�7��L��

"�����"O��'��M��L���C$�E��G4��� �>��'��!ba)�"$��L����M�����"�$3�GM��L

�2(���5���'^@�&� ���8 ��UW�M�����C$&���$�.�������1�L�UW�]5z���F@�*K��=����1��7�v�6_&�M.������ �6Z���2+&���� ���������1��o�E�G��"K$+���2$��*���UW�M�����"�$3�CW�����M.������u�_�������"�$�/9��7�"O��'��UW*������G"O��'�����;R@���U���4�W���/�����$����W���7�F$���";�������"�$;��CW2��N����2��[����2����X*$��=�9�u�_����M.������o*1�����C7�� UK�����[7�C$&�A��M�����"O��'��U�� ~���GM.������H�*7���C$�E��7�U3�5��UW*�����N���"O��'��o�E���5���>�&�C$5��"�$�/9�u��M�����W� M�����89��/�U3�5����������";���������5���C$5�

��� �$�.�������1�L�UW��&���iP*���U�� ~���M�����M3 �������2�2E�����L�A���'���=6+~��

�2(���5���?� L�>.��7�"$;5�����2���"5��K�&�������������W�����;@���53�H�����L�� �����o�"�9�UW���O��'��F&�8��,���7�=���X�,9����>.�A�������������i� �2�?���2+&�H��2���"�&�3�M��L����C$�E��;W��M��L����"$,�7��;@���������W�HrZ�o*1�����C7������2����$W�CK����U����2����"�.���7�"O��i�=���"O��'����*���h� �������*@�=���H2����&��*,�/��>.�=�����iP*���G���R�

� �$���=���F��W��"�9�UW���O��'��29���"q ���7������ ���r�N����O�����2;��� ���������17���������29���=��������Z�������i�=�����O��'��29����7�-*;���C$&�X�,9��

^'C��'1��!B����*W2��� 2;���M��L����X�3 ����M�K���K���M��7�3���H��7��M�K�7��M���$��KE���$�.����������L����������A���"O��'��>2+~��A���$�.�������1�L�UW�2$;�&�"$��L����M��L����H��2���X��K��T��}����"$,�����;@�4����E���H��,��L������ *O����1����UW�2$;��h� ����7������$�������"O��'��"�E�*7�UW�M�����"$,�7��;K&�2�+�����GM�����=���2$;����&���iP*�����K7���*�L�X��K���.�X�,9����;W���$�.������4�$+�E��7� 2�/��U���4� ��;�&�F7�[����"O��'��X��K�M.������H*53���,�����M��L����UW�v���O���=���8������ M��L����4�7*�+��U���

��$��������+7�����4� ��;��>.�=����;W�*7�N�O���*�L���5D���N�O����������9�N�O

ba`�A���m������(�25��n�25����K&���"O��i� �2�?������'@

EK<�)7K���1���@��9������� �B�e%� �5$(@�

Page 126: ˘ˇ ˆ˙˝ ˛ ˆ˚˜ !# $ %& $ ’(˝)* +, -. 74 8 419 :: ;1 (/.ˇ;< ˆ ... KhodariM.pdf · ˘ˇ ˆ ˙˝˛˚˜ ! ""#$ "%& $ ’( ˜)" *+ "$&+ ", ˝( & "$ ( -* "#$.ˇ / 0 ˜˙$1

��'1��������U&�%N�"�$;����RK&��2�2E�M��L��� �2�?��&�4��7��2��������7�"O��'��H�7��L�� �����o� �;��N���"�/�_���4��1��";W�*7�2+&��G"����/�3���Y�21���7�]5z���2+&��"���+���$��"7�+��"$+�1���$$��?�����$�.������N*,���H�����L�� �����o�";��}� ��;���$+��� 4�O��'��X��@�F$���;���7�������&��F��O��&�CW��23�U��?����H�����L�� �N*,��N������'&�"$��?����M��L�r�"$��L����O�A25���v���O�������i��H�����L�� �����o� ��3�����1�����2��5��"6�L�*&�M. �6Z��&�����"$7*���2��E�UW���'K�&�M���*���&���P*.���+���"�2;K���2�21��M��L����UW�v���O���"�*���

F$��� ��'��� �6Z����������'K��h� ����7��7*����'��"���Z�!bk)�HrZ�"�*�����UW�F;9�H��+��L��UW�F�5� �M.���7

� �2�21��M��L�����7�>*5�}��7�F$���N*��/����7�o��1����������'&�"$��?���M��L����7�F@*,�����7�"5��K&�v���O����*5�}������$$��?�����$�.������=����2�21��M��L���������o*�

��'1����������^b\L� 2�/�������D���_&�]$K7��������E�9������o��������"O��'��H�7��L�� ���$R_��G"�/�_���4��1��";W�*7�2+&��"*5;7�4� �57�=������K&��G"���+���$��"7�+��"$+�1���7� ��;&�o*1���$5��� 4�O��'��X��@�F&�U��;���7�������&��G4�7�[����>.�UW���$R_����q����"O��'��=���U���4�7�[��������F�"5E*���v�5�L�������4�&������83��7����;����r��2+&����� ��;��UW���$R_��� ��3���'@�h� ����7��7*��N*��L�HrZ�F$���M�������������2&����$KD�2���*���81��"O��'��"E�9����H�����L�� �����o�"1$�@���$R_���N�O������� ��$R_���";��}� ��;����9�N�O������FK���F�A�P*��N���"O��'��=���8E�� *O�����+$���UW�F��2K���7�X23���$KD�2��29��������������W�G"O��'��U��$D���[O������$W�C;��U���"K�2���UW��o*��"$7*���2��E

rE���N�O�������$W�O��@�����X2;��N���

�U��&T5���3B��� ��������17�H�������������$$+��M���G����7����Kz��L��� 4�*K�L��rq����2�[�����2��"O��'��"���+��"7�+��"$+�1��M�K$+����������"��L�!j)��7�uP*7�� ��������17�"O��'��� �����=*��

"O��'��H*���Nr���&�"��K�/���� �1�����o��U�+7� ��3� �2�?�h� ����7���25��4�*K�L�"���Z��2���H*����"$+�E�����E��UW

�U��&T5���3B����������o�'�d�2(������ �1�����o����K$+��U����*K5��29���*��+���$$+��h� ����7��7*��ga�HrZ�M��L����>.���*���H�� ���������'���������$3��;����M��L�����7��2+��,�7�� ���������17�*����N*,��N���81����$����?*�/K���"$�P*�����Y*�����������2�����2���U��;K��N���=���H��2���"�&�3��$�������� ���������17���������"$�P*��7�N�����M��L����>.��/�/_������������"��K�/����7�����F%��z����*��+�����N�����M��L����$� �5������?�_�i�����7�� ���������17�*����X2;��� 42E��N���� *O���Y*�2��UW���/R��N���=�������4�O��'��X��@��7�!tj)�������UW

F��*����]�6&����2������+$���UW�N������M��L���� ���������17�*����X2;��M�������GF��7����

�%0��41����(:a����������29���[O�7����i������� ",�����UW�"� ��L�4��$�+������X��@�A����;W�����1���"�*��+����?��$���5�?������������F��W������*��+��"�;��L�&�����F�27�����@�&����1���"�*����U��K��FR��L��27�2�21��*��+����,��� �������E��H����UW�"���+��"7�+��"$+�1��=����$$+����.����+��N���=�������'��[O����UW��Z����*������3P*7��$+��N���� ���������1��o�E����1��

����������7�Xor���2+���$$+���,�7�]3��v�3���UW�"���+��"7�+��"$+�1���*���]5E��F������E��"��/�Xor��v��/K��������1������������2���/;@������

�U��&T5���3B��e�^/;�wxU����7�����$5�L�UW����1������E �Z��",������Z����. *7���u���/���"O��'��� �����UW�4�6�����C�L����� ���������1��N*,��"7�+��"$+�1��� �;���4��?��/�Z��������7�C7

"O��'��H�����H�P*�����"R�?�Nrz������W9�����"$��K�/��"� �1���"W����Y2�C$3�*���"W��������������UW�"$9r�/���;W�F5D�@������ ���������17���$D��W$5?��

xU�����$W�����RK7������$+��17�"O��'���$z��&�v2�K���*��+�����$D���8D�@����$D����7�N*,���A$RK������1���C�����W$�^a�{

� �"$D�2�&����N�1����H��+�����+��8��,7��M�����N�*����"$D���;��4�#$����"$���'��MO�����X�7����"$7*,���4��1����$���C7����3r��UW�"O��'���$z������1������T���G"�?�_� �4�#$��� �"$��K�/�� �"� �1�� �"W���� �G"}��'� �X���3��� �"$@2�� �-*;��� �M$,��� �4�#$.� �GY�Z��� �"$D���;� �N�1�� �"W�O� �G"� �1�� �-� ���� �N�1� ��$�+� �N�1����GX�,���L����\19�0��Z����G"�R,��G"+R�'��� �,@����� ��3�����G2�2������G���53�������5;���u� �������W��4��/3�K���UW�H*Z2���G����*@����r�Z���=���4����LP*����4�O��'��

�����;���$RK����7���/����7���53������� �+7��X�,9����$RK��8�}��"O��'�����M$,�����G��$R@��X�,9����H*53��G���/���"��?�_����G"+W������G"+W�2����G"5�6���

� �4��R,���;@��4�7�3����0��_��L����M���5��7�2�2����M�+7�23�+����",�����0 �Z��7�"�7�+��A2�����X�2;��L����4��$�i�����8�}��M�[���H��+����$R�*����$$+��T9����1�����O ��K��Ho�K���

� �4�2K������ �4��/3�K��� �C� ��'�� ��*;��C$3*���"� �1�� �4��O*�� ����R� ���W�T9��23�W�H2&��*,�?�0��_��L��� ��$E����� � �1#��L���� �M$������ �Xr��L��� ����1�� ����T��� �$+��17��$Kq���C$3*���8�6�����;9����$�L��7���Kz��L��&�"O��'�����'@�UW��Z2��U���TD�q*��

� h���GGGGG"$5�,���4��������G��q�����G4�R$,���G4���������2+��G4�2+���G4� �$��� "�H�z����$5�L�=����4�*;K�������i��C$&����1������T��

xU�������;W����$+��17�F5D�@����$D���C$3*��8E*���U���4�$9r�/��W$�"1�{

� xU���7�"$9r�?�M.�*�L�N����$+��17��$Kq�r���D���N*,$�"O��'��v2�K���*��+��FK��v*K����.29��2E�*��X2��2K����$+��17�F5D�@������2������17���$D �"O��'���z��

� ���$�����2+���4� ��3����;9r7�����r�2+��"W�O�C7�"O��'����$W�����'��U���4�O��'����$�L�����*;��=���C$3*�������T��

� "O��'�����/� ��z��L������*@���"W�O��4�2K�����M��L��������i��GF*53�� ��W�����U��� �����4� �;+������i��C$&��-*;������Ho�K��

�A���m������(�25��n�25����K&���"O��i� �2�?������'@bag

EK<�)7K���1���@��9������� �B�e%� �5$(@�

Page 127: ˘ˇ ˆ˙˝ ˛ ˆ˚˜ !# $ %& $ ’(˝)* +, -. 74 8 419 :: ;1 (/.ˇ;< ˆ ... KhodariM.pdf · ˘ˇ ˆ ˙˝˛˚˜ ! ""#$ "%& $ ’( ˜)" *+ "$&+ ", ˝( & "$ ( -* "#$.ˇ / 0 ˜˙$1

� �G��&�";W�����"&*�6���4��O*���4�2K������"W�O�=���C$3*����"$7r�L����4r$�������7��.�$���- *���4�$3�R�����"$7r�L����4��&�����=����$+��17����+$3*����� "A���_��������25��n�25��=��"�F5D�K�"W������& "A���_��������25��n�25��o�*W"�����2������17���$D��C$3*���N*,$W�4�,$�'��=���C$3*����7��

������ "A���_��������25��n�25���$�E "�v2�K���*��+�

� �4r$������ �����;� �8�}� �"$W��/�� �4�@������ �4��������� � �2�?��� ��*K5� �Y2 ���2%%����� �8����� ����R3��� �4�&����� ���W� �F,W� ��.�� �"$9r�? �����4�2K�������"� �;+��N*.�����K7��4r$������"7or��4�@������"W�O�M�2;���"&*�6���4�2K������C$�E�=�����.�*;��=���C$3*������%%%$���";W�*%%����"$W�%%�/��

"$W��/���4r7�+���"W�O��"�2;K���"$K$+��4�@�������7��.�$���M��L����4�����i���7��

� x�����7�C7����4�@������M�2;���4�*K�L��rq����E���o��1���U�������;��2;������T��

� >��2�L�"$R$O�����;��X�2_��L���FE����> ��3�UW�� ���������17��2���N��

� �$KD�2��"7�+��4�@���������$�.���7��"O��'�&� ��%%������X2��F�"72;���4�@����������;������i�UW�U�����N��

U��&T5���3B��ef�G�g��H2&�=���"W������&�F%�"��,7�Y�Z���4��$�+������4� ��3�����"��@���"��������4�O��'��X��@�F$����/@��7���29�UW��X��K���.�UW���$����?*�/K���8��K���7�� ���������17����W�,7�N*,���=���� ���������17����;������'��� "�/�_���4��1���7�� ���/��",�����UW�"$�����4��$�+����4� ��;���"��@���������7�C7�� ���������17�>�2�������;W��H�;�@���H2&�� *��9� ���[����7�����$���4�W���/7�� *��9�H2&��w�& ����UW�8$�/@��8��� ��7�"$����"K����HrZ�� ���������17���������F$�����/9��7��,��7��i�N�$&�=���"���+��"7�+��"$+�1��"$+�1����$���];W���N���T5�L�"O��'��"� ��'��L�������"� ���������"$KW�H�������$�@�>*��53��7������$� ����������$R�*7�M�R�?*&����1�����������F��53��7�N�$&�=��� *O������;�������'����O

"O��'��"7�+�

�^L�g�1�?�9 :�'1��0��41���U��&T5���3B���^h��[O�7�����1�����$D �8D�@�[O�7��$&�29���*����C�1��N���o*1���G�&2�K7��Z���*�������$D����5D�@�FD��������$&��7��$+��N���F�o*1����O�G���$D �FD��������$&��7�� ���������17��$+�������$+��17�v2�K���*��+�����$D���8D�@�����1�����$D ��7��O��/�_��� ���1���4�����E���"�L�D ������E�r�� ���������17��*���"$9r�?�F5D�@�������$D���N*,��� v2�K���*��+��"$@2���-*;����M$,����4�#$.��H2+��"&��O��M�����N�*����"$D���;��4�#$����"$���'��MO�����X�7���H*z����"$7*,���4��1��C7���$���C7����3r��UW�"O��'���$z��&�����RK7�4�O��'���"�?�_��4�#$����"$��K�/���"� �1���������"}��'��X���3����Y�Z����"$D���;��N�1���"W�O��"� �1���-� �����N�1��"$D�2�&������$�+��N�1����H��+�����+��8��,7��"O��'�����M$,�������$R@��X�,9����H*53�����/���"��?�_����"+W������"+W�2����"5�6���� ��3�����2�2��������5;���4��/3�K���UW�H*Z2�������*@����r�Z���=���4����LP*����M�+7�23�+����",�����0 �Z��7�"�7�+��A2�����X�2;��L����4��$�i�����8�}��M�[���H��+����$R�*����$$+��T9�M���$RK����7���/����7���53������� �+7��X�,9����$RK��8�}���*;����/9�N������UW���&�4�2K�������TD�q*����*;+����*@���"W�O�=���C$3*���T9���$D���8D�@�����1�����$D��� ��K��Ho�K����4��R,���;@��4�7�3����0��_��L����M���5��7�2�2����4�&��������W��CW2�����5;����$E������ �1#��L�����M$�������Xr��L�����F*53�� ��W����T9��4� �;+��C$&������i�T9�M�����$���4r�2+����"O��'����$W�����'��U���4�O��'����$�L����4�,$�'���4�2K�������-� �����"W�O�=���C$3*����"$W��/���4�@������ �2�?����"$W��/���4r$�����������;��2;��T9��$+��17�������*K5��Y2���2������8������4������������29������*R������"O��'������$7�������rO*���$$+��T9���$D���8D�@�������$D���� "O��'�����/� ��z��L������*@���"W�O��4�2K�����M��L����C$&������i��"$W��/���4r7�+���"W�O�

��2�7�4�$9r�/&�"K$+7�H�����������������i�57�UW��$�������"O��'��UR�*7��7������ ���������17����������7��zO������

� ����� ���/��4� ��;�����2���G� ���������17�4�����E��������7��$1���&��/�_���GF���W�,7��2������M.�$���7�����>���������$&��7���*�L������1�����$��,�L�� ���������17��$+� � ���������17�F$������O*��U���Y�Z����4��?��/�Z����"�L ��7�8@�E�=������R9��4�����E����>.

� M�K$$+�����������D���o*1���G���1���UW�M�K7��O�"�*��������$��,�����v2�K���*��+�����$D���8D�@�����1�����$D �"�*����2�[���

kL����@?��3B'1��e���':Q��F5D�@��������1�����$D �=���81��� U@���,����2��5��������O�R������2��5�&���L�������2$�&�M�����N���o*1���"$6Z��*�2��N*,����3����=���"K���&��$��7�F��$D ��7��*�2&����1���C��1�

����������7��3����=���N�Kq������F$���8�}�=�7�����E����=���*�2��N��

U��&T5���3B��e����@?�[a0a�O1��9��Z�1���*����� ���������17�*����"&�@���"�9�UW�� ��������"qrq����H�*9�����7�H�9�A��&��2+���;����N���=����3����=������1�����������u�/@�>���9������������$��?����1�������E��N*,���

x"$�����&�*�����;5}�"&�@����N*,��N����$+������1���4�����E�� *��9�UW��Z��

� � ����E������ *��9�UW�29���*�����7��zO���FK��v*K��N���� ���������17�*��+�o*1���

� � �2�7�����E��N���'&��"&��,�&�"�&�q�"&�@����N*,��N��

� ��@���'&�]�*�/���8$K���=���X��K�������U���4� ��;��=���]�*�/���8D�K��o*1���

��L������7��������1�����$D �FK7�A��A������E���4�*�?����A������2K��� ����E���UW��$�z��������������������1�����������4�*�?���";�6���"$5�����&�� ���������17�4� ��3� 2�/� F&�$��H�9�UW����1��

�=���4� ��;��>.����+���G���$W�"��2������1�������E���"&��O����������29���8�6��M�7��$3�R�7����������"W�O�=����������T��}����������&�4� ��3� 2�/��N���� ���������1� F�H�������E���H����UW�� ���������17

baf�A���m������(�25��n�25����K&���"O��i� �2�?������'@

EK<�)7K���1���@��9������� �B�e%� �5$(@�

Page 128: ˘ˇ ˆ˙˝ ˛ ˆ˚˜ !# $ %& $ ’(˝)* +, -. 74 8 419 :: ;1 (/.ˇ;< ˆ ... KhodariM.pdf · ˘ˇ ˆ ˙˝˛˚˜ ! ""#$ "%& $ ’( ˜)" *+ "$&+ ", ˝( & "$ ( -* "#$.ˇ / 0 ˜˙$1

U��&T5���3B����d��� �$��,�������$D���F+3*���?�Z��1�L�UW���������>.�N�2����$��,��������1�����$D ���+3*�������7�UW�F�� ��3��� ���������17�4���27�]5z�

�^'C��'1��e�^4'Q�T9��3����=�������L�����'��!`a)�=���[D�9�M.���7��,�� "O��'��U��$D���[O������&�C;��U���"K�2���UW�2;+K���G�$�.������C$�E��z�����$��?��K�*,��"@*,���"7�+��"$+�1�

"7�+��"$+�1�� *��9�UW�"O��'��UR�*7������ ���������17����������$���7��Z�����.���7�"&��O�FK���O*��N���M.�������"7�+��"$+�1�� *��9

�%&�41�����41���^4'B1��"$�������i���"�����HrZ�"K����UW��3����=�����7�2;+K���G"O��'�&�";�+���� *7����C$�1&�"���+��"7�+��"$+�1���/�_��G"���+���$��"7�+��"$+�1����&��/�_��U��� *7�����2����$W

��"E����]������O�Y�Z���"�����4�$+�E��*���o*1����O�G"O��'��"$����"K��������@�

�%&�41���^�����41���^4'B1� �7��@�����2+����$��� *�����X�,9������Kz��L�&�U�L��L����"O��'��X��@���2+�&�"���+���$��"7�+��"$+�1���/�_�

��$Z����"$+�1��� �;�������'����RK&�"���+��"7�+��"$+�1���?��/�Z��UW�"�Z�2�� *7����UW�4� ��3� 2�/��N���"���+���$��"7�+��"$+�1��N*,��������r��W�

����41��e�^4'B1��U0�&�!yk)��z����$�.�������7��2������4�&������83��7����8�}������"���+��"7�+��"$+�1��*�2��N���� ���������17�=����G� ���������17��7��*�2&��$�.������"7�+��4�$+�1��2;+K���2������+$����53�"O��'��U��$D���[O������&�U���"K�2���UW�"$7*��"R$��?��"$��L����2��1��UW�"7�+��"$+�1����;+@���*�2����'K��� �3����=���H�����L�� ��7�"D����UW�"���Z�"�1��7�4�&�6_&� *O�����+$���UW��*�2��F$E*�&���R�O���o*1$W�"$��L���M��L����N������}�F@���=��� H�������H�2E�=����*�2������'����3����=����7*������'���"���_&�!`k)���;+@r

��'K����2�����2���HrZ�� �1���� �o*&�4�O��'��"7�+��� ������=���H�������H�2E���*�2���7�� *�?���L���� �;W

��0���1��e��{T�����"�/�/_���4�*�?�����2���"�O*�&�����"��?���&�M��o�$9�UW�U���M��L�����2��N�$&�C7�M��7�3���H��7���$�z���������������$�.����������L��&�u�'O�"$+�1����;+@��2K�� ���

u�',���.�=����r}����"���/7�����,�N*,��

��%&�41�����41���^4'B1��9��Za�HrZ�2;+��N�q�����E��=����*�2��]5E��H���������E���UW�v��/K���.��W*���M�����W�G�3����=���H�����L�� �u�/@�N*�z���N*�.���7�>���9������������$��?�"$+�1������E��N*,����M��L�����2��N�O��������$��?�U@�z������E����5�+���"O��'��U�L��L����X��K���7�!`d)�������UW���$����?*�/K���";��6�&��*�2����+���T&���������Er�"$�����7*���$qrz��!ga)

F$W�"�z���

��%&�41���^�����41���^4'B1��9��Za�����E��=����*�2��]�E��H���������E���UW�v��/K���.��W*���M�����W�G�3����=���H�����L�� �u�/@�N*�z���N*�.���7�>���9������������$��?�"���+���$��"7�+��"$+�1������E��N*,���

�3����=���H�����L�� �C& ��z����$�.�������7��2��>���9��������$��?�U@�z������E���N*,���";&�����������UW���$����?*�/K��������������RK&�N�q

i%0�Z:1��F/����C7��GM��L��,�29���4*�?��L��L���=���"���+���$��"7�+��"$+�1���"���+��"7�+��"$+�1��UW�4�*�?����8������GH*����"7�+��"$+�1��UW�F�z���M��L��O����4*�?�M.���7��,

� M�� ������27����M��7�����&��&�T�+���U���"$+�1��4� ��3�=���]�*�/���UW������i���� ���������17���������o*1���

e����O1�� ����E���UW�"�z����M��L�r�";�6���"$5�����&�"���+��"7�+��"$+�1���H*����"7�+��"$+�1��4� ��3� 2�/�

�"O��'����&�����"O��'���27�"�}��&�����H�����L�� ���$R_�&���������[&��;�+�7� ��;��N�O��������������E���UW�"�z����M��L����Uz�q�"$5����&�"���+���$��"7�+��"$+�1��4� ��3� 2�/����O ����E���UW�"�z����M��L������& ���"qrq�"$5����&� 2�?������������$��?� ��;��N*,��rW�Y�Z���"���LP*7�UW�����"O��i�UW�"O��'��0�7���&�������7��@�UW���2�����2�������;@���53

���41���^4'B1��e����QT�������������7�"$+�1������E�&� �����G4�*�?�r��+7�E������Er��$��,�L���$D����$+������&�$��H�9�UW�>���*R���7�������$D���8D�@������ ���������17���$D �"$7*�+��"$+�1���L�����"$W���"�?rZ�����R�Z�������$���];W���U���4� ��;������� �;���4�*�?�����2���"�O*�&�����FK��"��?���&�M��o�$9�UW�U���M��L�����2����$�z������������������$�.����������L����7��������1�����$D �-2�/���4�*�?����C7�E���.�$��,�L��"$+�1����$D �F+3*���?�Z��1�L�UW�����E���O�8;��"���K7�"R�/&���������N�2���G����E���UW�4 ���U���4��'3�K��

� "�E�A���=�������2;��Y2��1����UW�]&�z����?�r����;&�67�2$R����&���������4�E�_���7� *�?�=���F��*R�

�A���m������(�25��n�25����K&���"O��i� �2�?������'@bak

EK<�)7K���1���@��9������� �B�e%� �5$(@�

Page 129: ˘ˇ ˆ˙˝ ˛ ˆ˚˜ !# $ %& $ ’(˝)* +, -. 74 8 419 :: ;1 (/.ˇ;< ˆ ... KhodariM.pdf · ˘ˇ ˆ ˙˝˛˚˜ ! ""#$ "%& $ ’( ˜)" *+ "$&+ ", ˝( & "$ ( -* "#$.ˇ / 0 ˜˙$1

e�����1��P@����^^4L�4� ��;���4��$�+���C7�TR�����&�FK$$+������������o*1���F���W�,7��2������*K�L�"7�+��"$+�1��FK$+��",�����UW���+�&�M��w��/����$&��7��zO�������4�&���9�83��7�"O��'��N*,�

� �2�/���.�UW�� ���/�

e;B�1��X3��};.5��T;����N����������F�� ��$���H*�/���� �����Y���U���4�9���������4�@�$5��8�6��N���F��TD�q*���7�����$������r1�L��"O��'�����W��=����r}����T9�]3���O�UW�4�&������83���

����7�[����"O��'��4��*E*7��7

�^1�'1�����1��H*����Nr����=���";W�*��&� ���/��A �o*�� ��;��h� ����7�H*����2+&�=�����"$����"K������25��N���=���"K�L��O��7��5������gb�UW�U��K������K��H�����7�"O��'��"$����"K������25�

� "$����"K�����7��5������gb�UW�U��K��

�����`1���^a�q^��4�;W2���H�2E���D���_���w�& ����v���9��"O��'��"$@�[$7�2+����O� *O���h� ����UW���$���4�&*�6����"O��'��4��*E*7�"�$;����E�"$�7�"K�L��O�"���@�UW�� ���������17�2+��C����� �3����=����7*���$���&�"7�+��"$+�1����;+@���53�����"$W��/��w�& ����C�o*����9��;��U���";��6���"$��;K���"K�������U�����.[O�7��"O��'�����'@��������;���"�2;K��h��@���*�����$��� ��'���TD�q*��� ���������17���$D �C3*����3����=����7*���$���Z��"���_&�"$+�1����;+@�� �;���2�*����53�4�&������83��7����/��]���TD�q*��>.����1���"R$��?�UW���'K��N���� ���������17���$D �=�����3����=����7*������'������_&�"7�+��"$+�1����;+@�� �;���2�*����53��$�.���������/��]���"O��'��U��$D���[O����UW���K7���L���N����4�&������83��7����;���7�,���/K���� ���������17����;���7�"$W���"�?rZ��"�2;K��4�;W2�����D���_���w�& ����4�&���9��"$@�[$���"O��'��U��$D���[O����UW��o*�

� �3����=����7*������'���"���_&�"7�+��"$+�1����;+@���53�"��K�/��� �1���� �o*&�4�O��'��"7�+��� ������=���TD�q*��>.��7�� *�?

�-����5��v%N0LxU����FE*��=���Y�Z����u$�,����"$7*�+��4�W���/���C$�E�M�/Z�2+&�"�*K����"$W��/��"O��'��w�& ����o*�

�� H�����L�� �u�/@� *O���U}�$�9�����&�=�7�8$K1����.�u3��"���+��"7�+��"$+�1��o*1��� U7��@�U}�$�9����*,��"$W��/��w�& �����7�"D���&����'��!yba)�8K1� � b������������������U3�R���U}�$�9����*,��"$W��/��w�& �����7�"D���&�N���'��!y`a)�o��1�����"5��@�8K1��N���� ���������17�w���3��=������K&�"���+��"7�+��"$+�1��o*1� � `

"K$+7�� �3����=����*W2���H�����L�� ��7�"D���&�"���Z�!yk)�H��+���$�.������=����"+W�����2+&��7�U3�5���o*� � g

�4��$�+����4� ��;���;W����&�w*������Y*�/;����2���H�*9����C$�E�UW�Y2+������$�&�� ���������17����W�,��U3�5���7�"D���&����'��!yba)�o��1�����"5��@��/�/_� � f N���'���.�UW�"�/�_���4��1���7�� ���/��"$��L��

�UW�M��L���"O��'��UR�*7��K����7�2_��L������"O��'��UR�*��"$����E��4����LP*7����'@���"$W��/��w�& �����7�"D���&����'��!yba)�"5��@�C6�;��N���"7�+��"$+�1��o*1� � k M�����W�,�O�"O��'�

w�& ����UW�"$W������"�/�O��$�.������=������2+&�U3�5���o*� � j

-����5��&� ��� "��K�/���� �1���� �o���. 2�/��U���4��$�+����;W��� ���������17��.�2���U���2$��*����N�,���UW��$�.������=�����+�o*�� �;���w�& ����CW2�

�����`1���h��<��7�j������&��$+������E����53����9��"O��'�� �����L��UW���K��"���+���$��"7�+��"$+�1���*���� ���������17���������=���8E��H�����L�� ���& ���"qrq�"O��'���D���Z�]��&�����

� "$��L����2��1��UW�H�*9����C$�E�UW�"$+�1�� ��3���'K���"O��'��U�L��L����X��K�

�^1?p0�'1��_0�&�UW�"O��'��T9�N*,��N������'&�F&��?�Z� ����-�����M�K7� 2�?�A����6_��N���i��7�N�O������� ���������17���������=���"O��'��� �;���"$�P*�����Y*���CW �UW�T���M.���7��,

� Y*�2��CW �=���F7[+&�"O��'���6_��N���M.������=���81�����D�3�H�o��7���+W

�(:^b�ZL?�����`1��!/�M��$9r�?��2�����zO��������$R�/7��$+���"$R�/���";��}�!� ���������17�w���3��=������K&)�"���+���$��"7�+��"$+�1�� �;���2�����E�����53����9�"�9�UW�����"O��'���27�����@��2K��A�� 2;�&������?��/�Z��"O��'���[�E���=;5���UR�/����$$+��M���N���=���"O��'��� �����=�����D�3����1�������������C7��"O��'������;@�&�� ���������17�"6��L�U��K���M�&�+����

�$R�/���4��?��/�Z��C7��� �+����

[������5��8�x�1����`a 4�O��'��X��K��;5}���'K���"O��'��U�L��L����X��K����*�

baj�A���m������(�25��n�25����K&���"O��i� �2�?������'@

EK<�)7K���1���@��9������� �B�e%� �5$(@�

Page 130: ˘ˇ ˆ˙˝ ˛ ˆ˚˜ !# $ %& $ ’(˝)* +, -. 74 8 419 :: ;1 (/.ˇ;< ˆ ... KhodariM.pdf · ˘ˇ ˆ ˙˝˛˚˜ ! ""#$ "%& $ ’( ˜)" *+ "$&+ ", ˝( & "$ ( -* "#$.ˇ / 0 ˜˙$1

المعلومات القانونية ١٥التراخيص الحكومية ١-١٥

x"$����"6�'@�r�"��*+����"$&�+��",�����UW�"��K�/���� �1���� �o���7��2��+7��/$Z���&�"O��'���R���

� %.bfgfcajc`g�"�������? –�"O��'��UW�"$��K�/��4���;���M��3��/$Z��� %.bfgkcajcad�"�������? –�"O��'��UW�A�5���;K��M��3��/$Z��� %.bfggcakcbt�"�������? –�"O��'��UW�"D[1����"��1��� �1��M��3��/$Z��� %.bfgfca`cbd�"�������? –�"O��'��UW�"� �1���4�72_��M��3��/$Z��� %.bfgkcajcad�"�������? –�"O��'��UW�"7�+��4���;���M��3��/$Z��� %.bfgkcajcad�"�������? –�"O��'��UW���6_��"$��K�/��4���RK��� �����M��3��/$Z��

2�21���"�&�3�U.��>.� �2�?�������'@�h� ���UW���O�H*+R���"���?���W�@�>r����� *O����/$Z�����N��

إتفاقيات التمويل ٢-١٥

x"$������*����4�$3�R�����"O��'��]7�&��

� �dats`eesaaa�> 23�U��E����5�&�"$@���D��4r$�����"O��'���K7�=�����5E*�&��K5��TW�����������K&�C7�"$@���D��4r$�����"$3�R���C$3*�&�X`aae��&*�O���bd�h� ��&�"O��'��]7�3�ftdsegjsaaa�"�$;&�"$W������4r$�����"O��'���K7�=���F5E*�&��K5��TW�����������K&�C7�"$3�R�����>��T��7�C$3*�&�`aad�*��7�gb�h� ��&�"O��'��]7�3���O� A�*+�L�H�� ���;��7��"$3�R�����2�21��=�����5E*�&��K5��TW����$9���;��7��"$@���D���4r$������"$3�R���2�2����2�21��"$3�R����C$3*�&�X`aba�*��7�e�h� ��&�"O��'��]7�3���O� A�*+�L�H��

X`aad��5������gb�"����4r$�������7�H�� �efbsefgsdj`���57�"O��'��]72_��L���2;�� A�*+�L�H�� �bsbe`sef`saaa�> 23�U��E�����5�&��X`abb�*��7�gb�"���� �gbasaaasaaa�U��E����5�&�"$@���D��4r$�����"O��'���K7�=�����5E*�&��K5��TW���U��@�R��A�*+�����K5��C7�4r$�����"$3�R���C$3*�&�X`aae��&*�O���bk�h� ��&�"O��'��]7�3

�"��� �U@���D��� �u;��� �CW � �"$3�R���� �2�21� �=�� ��K5�� �"O��'� ��$& �-�R�� �M� �X`aba ��L �7 �j �h� ��& � � X`aad ��5��5�L �e �h� ��& �"$3�R���� �>. �2�21� �M� � A�*+�L �H�� �]72_��L���2;�� X`abg��L �7�gb�*.�"$3�R�����>.�8E*&�2�2����h� ����Z���N��&������ "9*K����4r$�������*@�8��9�2�2�����h�� *��u��_���GA�*+�L�H�� �jtjsaaasaaa

X`aad��5������gb�"����4r$�������7�A�*+�L�H�� �ktskfgsfkj���57�"O��'�� �U��E� ���5�& �"$@���D� �4r$���� �"O��'� ��K7 �=�� ���5E*�& ��K5� �TW�� �A �1�� �U�.��� ��K5� �C7 �"$@���D� �4r$���� �"$3�R�� �C$3*�& �X`aae �*$*� �b �h� ��& �"O��'� �]7�3 �

��7�A�*+�L�H�� �`aksdgtsjte���57�"O��'��]72_��L���2;�� X`abk����&���ga�*.�"$3�R����>.�X�,9���8E*�&�"$@*�2���UD��K��2�2�����h� ��� A�*+�L�H�� �ggkskb`skfj X`aad��5������gb�"����4r$�����

� ���5�&�"$@���D��4r$�����"O��'���K7�=�����5E*�&�"$�����57��L�"�*�17�];W��� "$�����57��L�"�*�17�C7�"$@���D��4r$�����"$3�R���C$3*�&�X`aak�*$@*��`e�h� ��&�"O��'��]7�3xU����*�K��=���UW�������*���=���H*�/���"$3�R�r�T9r7��2��"$�����57��L�"�*�17��"O��'��]7�&�����O� A�*+�L�H�� �bdfsgggstbf�U��E�

A�*+�L�H�� �`tksb`fs`jd���5�&�"$@���D��4r$�����"O��'���K�&�"$�����57��L�"�*�17�F5E*�&�]7�3�X`aaj����&���bk�h� ��&�T��7�!b A�*+�L�H�� �fedsbtfs`jd���5�&�"$@���D��4r$�����"O��'���K�&�"$�����57��L�"�*�17�F5E*�&�]7�3�X`aat��L �7�bd�h� ��&�T��7�!` A�*+�L�H�� �bkasaaasaaa���5�&�"$@���D��4r$�����"O��'���K�&�"$�����57��L�"�*�17�F5E*�&�]7�3�X`aat��&*�O���`b�h� ��&�T��7�!g

���5�&��X`aat�*��7�bd�UW�"Z P*���"$@���D���4r$������"$3�R���"�*@�q�"$@���D��4r$�����"O��'���K�&�"$�����57��L�"�*�17�F5E*�&�]7�3�X`aae�����5W�h� ��&�T��7�!f A�*+�L�H�� �`asaaasaaa

A�*+�L�H�� �ka`skbtsfe`���5�&�"$@���D��4r$�����"O��'���K�&�"$�����57��L�"�*�17�F5E*�&�]7�3�X`aad����K��`k�h� ��&�T��7�!k

��> 23�U��E����57�"O��'��]72_��L���2;�� "$3�R�����>.�2�21��=����$�9�"O��'����+���X`aad��5������gb�*.�"$3�R����>.�X�,9���8E*�&�"$@*�2���UD��K��2�2�����h� ��� X`aad��5������gb�"����H�� ��`fgskdesgfe

� �H�� �jts`aasaaa�U��E����5�&�4r$�����"O��'���K7�=�����5E*�&��K5��TW���U�2��\$�_���K&�C7�"$@���D��4r$�����"$3�R���C$3*�&�X`aat��L �7�k�h� ��&�"O��'��]7�3�2�2���&�"O��'��]7�3�2;�� "$@�z���$51���7�=�����"�9������&��,��C�o*��",5�i����'@��������'7�UW�"O��'��4�7�[���UD[E���*��������4r$������>.��K7�M��23�� A�*+�L���5�&�$RK��N��������� �5��U.������'���UD��K��M$������=���������L�4�@������v�6_�4r$������N����$�� -�;���L���h� ���UW�"$3�R�����>.�8E*�&�T���������5����7�O

� A�*+�L�H�� �bsbeds`jt� �tgsdtksaaa�U��E����5�&�4r$�����"O��'���K7�=�����5E*�&��K5��TW���U�2��\$�_���K&�C7�"$@���D��4r$�����"$3�R���C$3*�&�X`aaj���6������gb�h� ��&�"O��'��]7�3

���7����'@����2� *��H�����&�T�+�����$W�0�gj�`af�M3 �2;+��8E*�&�C5K����$51��"$,����"#$���>�1��"O��'��4�7�[�����*��������4r$������>.��K7�M��23�� A�*+�L�H�� �v�6_�4r$������N����$�� -�;���L���h� ���UW�"$3�R�����>.�8E*�&�T���������5����7�O�2�2���&�"O��'��]7�3�2;�� "$@�z���$51���7�=�����"�9����0��@���8$&�@����Z

A�*+�L�H�� �ksdtksaaa���5�&�$RK��N��������� �5��U.������'���UD��K��M$������=����������L�4�@������ �"$@���D��4r$�����"O��'���K7�=���U�2��\$�_���K&�TW���"$3�R����>.�8E*�&� U�2��\$�_���K&�C7�"$@���D��4r$�����"$3�R���C$3*�&�X`aae�*$*��``�h� ��&�"O��'��]7�3

�A�*+�L�H�� �basaaasaaa�> 23�U��E����57�"O��'��]72_��L���2;�� ���E����+5��"R��L��O�2�2����h� ���u��_��� u��L��2��=���F5��L��,���A�*+�L�H�� �kasaaasaaa�"�$;&

�A���m������(�25��n�25����K&���"O��i� �2�?������'@bat

�/33�>� ����@7��

Page 131: ˘ˇ ˆ˙˝ ˛ ˆ˚˜ !# $ %& $ ’(˝)* +, -. 74 8 419 :: ;1 (/.ˇ;< ˆ ... KhodariM.pdf · ˘ˇ ˆ ˙˝˛˚˜ ! ""#$ "%& $ ’( ˜)" *+ "$&+ ", ˝( & "$ ( -* "#$.ˇ / 0 ˜˙$1

"$3�R�����>.�2�2���=����$�9�"O��'����+��� X`aba�*��7�`t�*.�4r$������UD��K��2�2�����h� ��� X`aad��5������gb�"����4r$�������7� �U��E� ���5�& �"$@���D� �4r$���� �"O��'� ��K7 �=�� ���5E*�& ��K5� �TW�� �A2K*�� �A�*+��� ��K5� �C7 �"$@���D� �4r$���� �"$3�R�� �C$3*�& �X`aae �*$*� �ga �h� ��& �"O��'� �]7�3

�H�� �`ekskfbsaaa�> 23�U��E����5�&�4r$������"$3�R����U@���D����u;����CW �=����K5��C7�-�R����&�"O��'��]7�3�X`aba�����5W�g�h� ��&� A�*+�L�H�� �ggtsg`as`tt�gb�"����4r$�������7�A�*+�L�H�� �btdsjfdsd`j���57�"O��'��]72_��L���2;�� X`aba��5������bf�*.�"$3�R����X�,9���8E*�&�4r$������UD��K��2�2�����h� ��� A�*+�L

X`aad��5�����

�4�@����������*;+��2D�*�����Ho�K���,�i�=����7*���U.�"9*K����4�@������� "O��'��H*�?����7�A����.�&��O��"R@����4�$3�R����8E*�&�"9*K����4r$�������7�A����5������ !b�bk�H�21����@��)��7���4�2K�L�����$+D�5���$�.�������53��7�"K$+7�4��9�UW�"$�/_�i

x>r����"E 2���"$,K5��4r$�������7��O�N�����"72;���4��R,���4�@�������$5��U����H�21�

الضمانات والكفاالت ) ١-١٥جدول (�</.���� ��/H�CK ��3���'�

�bd �h� ��& �"7�57 ������� ��K& �C7 �4r$���� �"$3�R��X`aae��&*�O��

��������K&����/�A�*+�L�H�� �dats`eesaaa���5�&��"O��'���7� ���?��7���2K�L��b ��������K&����/�A�*+�L�H�� �ftdsegjsaaa����5�&��"O��'���7� ���?��7���2K�L��`

��$51��"$,����"#$���C7�X�5���2;+��UW�A���_��������25��n�25����K&���"O��i�4�;����7����Ho�K��&� ��3����g f`�U�L�8$&�@����*6Z�H�25��L��C5K��

�4� ��z��L���-�2K�?�C7�X�5���2;+��UW�A���_��������25��n�25����K&���"O��i�4�;����7����Ho�K��&� ��3����f �*RK�������?�C3*7���*6��"$����� �o*&�"7�+�

�����'7)��;K��� �o��C7�X�5���2;+��UW�A���_��������25��n�25����K&���"O��i�4�;����7����Ho�K��&� ��3����k !�D�9�T��}

��$51��"$,����"#$���C7�X�5���2;+��UW�A���_��������25��n�25����K&���"O��i�4�;����7����Ho�K��&� ��3����j `a`a�F�����X�������U&�M3 �C5K��

�X�72� �"@�7�� �C7 ��$7�5�� ���2;+� �UW �A���_� �������25��n�25����K&�� �"O��i �4�;����7 ����Ho�K��& � ��3�� ��t Y*R�?��X�72��UW�U��/�����/��>�$7��7��/�_��

�����'7)��;K��� �o��C7�X�5���2;+��UW�A���_��������25��n�25����K&���"O��i�4�;����7����Ho�K��&� ��3����e !X�1��*&���T��}

�"$�O�=K57����'@�������'��X�5���2;+��UW�A���_��������25��n�25����K&���"O��i�4�;����7����Ho�K��&� ��3����d "5$}�"+7�1&�"$&���

�"$�O�=K57����'@�������'��X�5���2;+��UW�A���_��������25��n�25����K&���"O��i�4�;����7����Ho�K��&� ��3�����ba "5$}�"+7�1&�4�K5��"$&���

�"$�O�=K57����'@�������'��X�5���2;+��UW�A���_��������25��n�25����K&���"O��i�4�;����7����Ho�K��&� ��3����bb "5$}�"+7�1&�4�K5��X*�+�

�4�,5�i����'@�������'��X�5���2;+��UW�A���_��������25��n�25����K&���"O��i�4�;����7����Ho�K��&� ��3����b` "7*�/$;����}�5���R�&�>�$�

�u�? �����'@�������'��X�5���2;+��UW�A���_��������25��n�25����K&���"O��i�4�;����7����Ho�K��&� ��3����bg X�1��*&���T��}�0���o�

�2�29�",�L��Z�����'��X�5���2;+��UW�A���_��������25��n�25����K&���"O��i�4�;����7����Ho�K��&� ��3����bf �*1���D�9

�"$,����"#$�������'��X�5���2;+��UW�A���_��������25��n�25����K&���"O��i�4�;����7����Ho�K��&� ��3����bj ��5��UW�2��5��8$&�@��"W�������H�25��L��C5K����$51�&

����&��,���>�$���� �o��C7�X�5���2;+��UW�A���_��������25��n�25����K&���"O��i�4�;����7����Ho�K��&� ��3�����bt �}�5���R9�UW�v��'��>�$7�4�,5�i��"$;K���"6�7�"@�$�?���$��'������'�

��"�2�5��N�P*�'��� �o��C7�X�5���2;+��UW�A���_��������25��n�25����K&���"O��i�4�;����7����Ho�K��&� ��3�����be 4���RK���7��/�_���U��/���W2��C3�*7��$��'���� ���������'��"���;��

�"�2�5��N�P*�'��� �o��C7�X�5���2;+��UW�A���_��������25��n�25����K&���"O��i�4�;����7����Ho�K��&� ��3����bd "$7�*+�����2;���Y*R�?�"K�27��7�4���RK���;@��C�E�����'��"���;��

���/$W������"+7�E�C7�X�5���2;+��UW�A���_��������25��n�25����K&���"O��i�4�;����7����Ho�K��&� ��3����`a ����9����UW���/$W������"+7�E�UW�����+��=K57�2$$�'�

���&��,���>�$���� �o��C7�X�5���2;+��UW�A���_��������25��n�25����K&���"O��i�4�;����7����Ho�K��&� ��3����`b ����9����UW�A �1����>�$���4�,5�i�"@�$�?�����'�

���/$W������"+7�E�C7�X�5���2;+��UW�A���_��������25��n�25����K&���"O��i�4�;����7����Ho�K��&� ��3����`` ����9����UW���/$W������"+7�E�UW�4�K5��X*�+��"$�O�=K57�2$$�'�

bae�A���m������(�25��n�25����K&���"O��i� �2�?������'@

�/33�>� ����@7��

Page 132: ˘ˇ ˆ˙˝ ˛ ˆ˚˜ !# $ %& $ ’(˝)* +, -. 74 8 419 :: ;1 (/.ˇ;< ˆ ... KhodariM.pdf · ˘ˇ ˆ ˙˝˛˚˜ ! ""#$ "%& $ ’( ˜)" *+ "$&+ ", ˝( & "$ ( -* "#$.ˇ / 0 ˜˙$1

�</.���� ��/H�CK ��3���'� ���/$W������"+7�E�C7�X�5���2;+��UW�A���_��������25��n�25����K&���"O��i�4�;����7����Ho�K��&� ��3����`g

����9����UW���/$W������"+7�E�UW�4�K5��U���8�L����"$�O�=K57�2$$�'��A���_��n�25��o�*W��7�"$K7������������X���"�RO��`f A���_��n�25��U����7�"$K7������������X���"�RO��`kA���_��n�25���$�E��7�"$K7������������X���"�RO��`j

"��&�;�� ��z��L�r�A���_��������25��n�25����K&���"O��i��7�"$K7������������X���"�RO��`t

�"7�57 �U��@�R� �A�*+��� ��K5� �C7 �4r$���� �"$3�R��X`aae��&*�O���bk�h� ��&

A���_��n�25���$�E��A���_��n�25��U����A���_��n�25��o�*W��7��O��7�"$���E��"���W�4��RO��b�U�+��M$�+���� �o���C7�X�5���2;+��UW�A���_��������25��n�25����K&���"O��i�4�;����7����Ho�K��&� ��3����`

����9����UW���/$W������"+7�E�UW�"��$������"K����"$�O���K&�����'��U�+��M$�+���� �o���C7�X�5���2;+��UW�A���_��������25��n�25����K&���"O��i�4�;����7����Ho�K��&� ��3����g

N�[$E�"+7�E�UW�86��"$�O���K&�����'��U�+��M$�+���� �o���C7�X�5���2;+��UW�A���_��������25��n�25����K&���"O��i�4�;����7����Ho�K��&� ��3����f

N�[$E�"+7�E�UW�"�L2K���"$�O���K&�����'����&��,���>�$���� �o���C7�X�5���2;+��UW�A���_��������25��n�25����K&���"O��i�4�;����7����Ho�K��&� ��3����k

N�[$E��UW��U��/�����/��",5�i�����'������'���;K��� �o���C7�X�5���2;+��UW�A���_��������25��n�25����K&���"O��i�4�;����7����Ho�K��&� ��3����j

!"K7�z��"�*�1���)�"7�,���",7�";6K�&��"$�� [��-�6���K5�����/�A�*+�L�H�� �jtjsaaasaaa���5�&�A���_��������25��n�25����K&���"O��i���� ���?��7���2K�L��t

U��@�R��A�*+��� A�*+�L�H�� �basaaasaaa���5�&�- *��"$3�R�����e

A�*+�L�H�� �baasaaasaaa���5�&�"�&��7�"$3�;�����d A�*+�L�H�� �baasaaasaaa���5�&�- *��"$3�R�����ba

A�*+�L�H�� �`aasaaasaaa���5�&�"�&��7�"$3�;�����bb A�*+�L�H�� �`tsaaasaaa���5�&�- *��"$3�R�����b` A�*+�L�H�� �tasaaasaaa���5�&�- *��"$3�R�����bg A�*+�L�H�� �easaaasaaa���5�&�- *��"$3�R�����bf A�*+�L�H�� �fasaaasaaa���5�&�- *��"$3�R�����bk A�*+�L�H�� �fdsaaasaaa���5�&�- *��"$3�R�����bj

�M�2;�&�"O��'��X*;��G"$7*,9�F5�i�����"$7*,9��*;����*�����W*����4r$�������7�A���"O��'��X�2_��L���H�9�UW��bt �*;+������UW�"O��'��4�;����7����Ho�K��&� ��3��

�"7�57 �A �1�� �U�.��� ��K5� �C7 �4r$���� �"$3�R��X`aae�*$*��b�h� ��&

���5�& ��;K� �� �o� � �C7�X�5�� �2;+� �UW�A���_� �������25��n�25����K&�� �"O��i �4�;����7����Ho�K��& � ��3�� ��b A�*+�L�H�� �`asgfas`gf

��$51��"$,����"#$���C7�X�5���2;+��UW�A���_��������25��n�25����K&���"O��i�4�;����7����Ho�K��&� ��3����` A�*+�L�H�� �bb`sdtas`gf���5�&�C5K��

�"�2�5��N�P*�'��� �o��C7�X�5���2;+��UW�A���_��������25��n�25����K&���"O��i�4�;����7����Ho�K��&� ��3����g�U��$��'��U9�"W��@�����'7��A�*+�L�H�� �bdbsbbdsk`t���5�&�!������)�M$��K��U9�"W��@�����'��"���;��

A�*+�L�H�� �bagsdgtsg`f���5�&�!������)�n�25� �U��� �A���_� �n�25� �o�*W ��53 ��7 �"$@���D�� �4r$����� �"�$3 �U��E�� �U6�� �"$���E� �"���W �4��RO ��f

A���_��n�25��Ao*W��A���_��n�25���$�E��A���_��"7�57 �"$��� ��57��L �"�*�17 �C7 �4r$���� �"$3�R��

����;��7��X`aak�*$@*��ga�h� ��&�Ao*W��A���_��n�25���$�E��A���_��n�25��U����A���_��n�25��o�*W��7��O��7�"$���E��"���W�4��RO��b

A���_��n�25������'��"$�Z�2��� �o��C7�X�5���2;+��UW�A���_��������25��n�25����K&���"O��i�4�;����7����Ho�K��&� ��3�����`

�$Z�_��� ���i�T��} C5K� –�"$,����"#$���C7�X�5���2;+��UW�A���_��������25��n�25����K&���"O��i�4�;����7����Ho�K��&� ��3����g�";6K7�UW�� *�/3��$��'���"@�$�?�����'7�UW�A���_��������25��n�25����K&���"O��i�4�;����7����Ho�K��&� ��3����f

� "�2�_���$51��"$,����"#$���C7�X�5���2;+��UW�A���_��������25��n�25����K&���"O��i�4�;����7����Ho�K��&� ��3����k

aj�U�L�tba�M3 �C5K�� �D�9�"+7�E�����'7�2;��UW�A���_��������25��n�25����K&���"O��i�4�;����7����Ho�K��&� ��3����j "5$}�"+7�E�����'7�2;��UW�A���_��������25��n�25����K&���"O��i�4�;����7����Ho�K��&� ��3����t

�A���m������(�25��n�25����K&���"O��i� �2�?������'@bad

�/33�>� ����@7��

Page 133: ˘ˇ ˆ˙˝ ˛ ˆ˚˜ !# $ %& $ ’(˝)* +, -. 74 8 419 :: ;1 (/.ˇ;< ˆ ... KhodariM.pdf · ˘ˇ ˆ ˙˝˛˚˜ ! ""#$ "%& $ ’( ˜)" *+ "$&+ ", ˝( & "$ ( -* "#$.ˇ / 0 ˜˙$1

�</.���� ��/H�CK ��3���'� �h� ��&�"7�57�U�2��\$�_���K&�C7�4r$�����"$3�R��

X`aat��L �7�k�Ao*W��A���_��n�25���$�E��A���_��n�25��U����A���_��n�25��o�*W��7��O��7�"$���E��"���W�4��RO��b

A���_��n�25��jts`aasaaa���5�& �U�2� �\$�_� ��K& ����/ �A���_� �������25��n�25����K&�� �"O��i ��7� ���?��7�� �2K�L ��`

A�*+�L�H�� �bk �U�L�att�M3 �2;+� �M3 �2;+� �UW �A���_� �������25��n�25����K&�� �"O��i �4�;����7 ����Ho�K��& � ��3�� ��g

�$51��"$,����"#$���C7�X�5���h� ��&�"7�57�U�2��\$�_���K&�C7�4r$�����"$3�R��

X`aaj���6������gb�Ao*W��A���_��n�25���$�E��A���_��n�25��U����A���_��n�25��o�*W��7��O��7�"$���E��"���W�4��RO��b

A���_��n�25��C7�X�5���gj�U�L�`af�M3 �M3 �2;+��UW�A���_��������25��n�25����K&���"O��i�4�;����7����Ho�K��&� ��3����`��7�=�����"�9����0��@����8$&�@�� ��Z���7�UW����'@�� �H�������4�����'�&�T�+�����$W�C5K����$51��"$,����"#$��

"$@�z���$51��tgsdtksaaa���5�& �U�2� �\$�_� ��K& ����/ �A���_� �������25��n�25����K&�� �"O��i ��7� ���?��7�� �2K�L ��g

A�*+�L�H�� �h� ��&�"7�57�U�2��\$�_���K&�C7�4r$�����"$3�R��

X`aae�*$*��``�Ao*W��A���_��n�25���$�E��A���_��n�25��U����A���_��n�25��o�*W��7��O��7�"$���E��"���W�4��RO��b

A���_��n�25��H�� �kasaaasaaa���5�&�U�2��\$�_���K&����/�A���_��������25��n�25����K&���"O��i��7� ���?��7���2K�L�`

A�*+�LA2K*���A�*+�����K5��C7�"$@���D��4r$�����"$3�R��A�*+�L�H�� �ggtsg`as`tt���5�&�A2K*���A�*+�����K5�����/��7���2K�L��b

�n�25���$�Ec2$�����A���_��n�25��U��c2$�����A���_��n�25��o�*Wc2$�����7�C3*7�"$���E��"���W�4��RO��`� A�*+�L�H�� �ggtsg`as`tt���5�&�A���_�

� C5K����$51��"$,����"#$����7�Sb`R�g`k�M3 �����'���4�;����7������;K���&�3��$��Ho�K��&� ��3����g� C5K����$51��"$,����"#$����7�P`a`bP�POMAM3 �����'���4�;����7������;K���&�3��$��Ho�K��&� ��3����f

��?*�/_&�C5K����$51��"$,����"#$����7�a`b�Caf�M3 �����'���4�;����7������;K���&�3��$��Ho�K��&� ��3����k� H��+��U�&�"$�L��L����4�[$�1������'@��

������"+7�1&�4�K5��"$�O���K&��?*�/_&�M$�+���� �o���7�����'���4�;����7������;K���&�3��$��Ho�K��&� ��3����j� ����9��&���/$W

�"�2�5� �N�P*�'� �� �o� �C7 �X�5�� ���&�� �"K�27 �C}�;� ���K& �����'7 �4�;����7 ��� ���;K� ��&�3 ��$� �Ho�K��& � ��%%3�� ��t "���;��

� >.� �2�?�������'@�h� ���"����Y�Z���"$W��/7���*���4�$3�R���"����UW��W�}�]��$���@��&�"O��'���;��G>r����4�$3�R������Kz��L�&�

ملخص بأهم العقود ٣-١٥

x4���RK��� ������4����'@����UW��������� *��&�T�+�����$W�"O��'�����7�&��U����*;+��M.��&�"�D�3�U�����$W

أهم العقود ) ٢-١٥جدول (k������ �#=��gdR/�7� k������ �!�� )>7� �4��1 �W�6�K

bC5K����$51��"$,����"#$��!f`0�ajk)���E ����8$&�@����*6_�"$�L��L����4�[$�1���UW ��$�+� ��Z��� �85��&� � X`aad ���6����� �b� 2�2�� �8�} �M�2;� �M� �C3�*�� ���+& �M$����

$RK���]���2�2����8�}`�� �o���"7�+��4� ��z��L���-�2K�?

�"$�����[1��v*K1� –�H���'��2�29�",�L�����'���*RK��UW�"$�� ����H�������$RK�

�*1��!`�`�f)�M%%$%%�%%�%%�%%�%%� �A �%%%%%%E) � X`aad ��%%5%%�%%�%%�%%�� �gb

�!UD�2�&��4� ��i���&�M,�����*6Z��H��1���&�+7����'@���x�$�����7��`aba��5��5�L�ga

g�;K��� �o����,+�&�!MObka�H*6&)��*1��";6K�&�X�1��*&���c�"5$�;��T��}�0���o���$RK�!MObgf �H*6&) ��*5� �";6K�& �"5$�;� �c �X�1��*&�� �T��}�0���o�� �$RK� –

�*5��";6K7�UW�X�1��*&���"5$�;��T��}

2�2���8�6&�"O��'��]72;��GX`aae�*$@*��`b

fC5K����$51��"$,����"#$���"+&����)�"R�? �����-�6��"@�$�? –�!w�}�������)�`a`b –�"����X������U&�M3 �2;��!e�M3

X`aba��5��5�L�`a

kC5K����$51��"$,����"#$���!-�6��4�,5�i�"@�$�?���$��'�)�Xb`��g`k�M3 �2;�X`aba�*$*��bejC5K����$51��"$,����"#$��!`)��$51���7�=�����"�9����8$&�@�����*6Z�4���7�gj0�`af�M3 �2;� !UD��K��M$������A �E)� X`aad��L �7�`at"$�Z�2��� �o��$Z�_��� ���i�T��}����'@�������'�&�2;� !UD��K��M$������A �E)� X`aae��&*�O���be

bba�A���m������(�25��n�25����K&���"O��i� �2�?������'@

�/33�>� ����@7��

Page 134: ˘ˇ ˆ˙˝ ˛ ˆ˚˜ !# $ %& $ ’(˝)* +, -. 74 8 419 :: ;1 (/.ˇ;< ˆ ... KhodariM.pdf · ˘ˇ ˆ ˙˝˛˚˜ ! ""#$ "%& $ ’( ˜)" *+ "$&+ ", ˝( & "$ ( -* "#$.ˇ / 0 ˜˙$1

k������ �#=��gdR/�7� k������ �!�� )>7� �4��1 �W�6�KeC5K����$51��"$,����"#$��`�"�9����8$&�@����4���7�4�3�K�Z���W�fa0�`af�M3 �2;�� !UD��K��M$������A �E)� X`aad��L �7�`gd�� *K�� �"K�2��& �"5$} �"+7�E

U�+��M$�+���� �o�� *K���"K�2��&�"5$}�"+7�E���"� ������"$����X*�+��"$�O�=K57����'@�������'7�t�"��������'���2�2���M�� X`aad��5�W*@�bt

UD�2�&����M$������A �E� `aba�*��7ba���/$W�������"+7�E

U�+��M$�+���� �o������9��&�!4�5�})�"$&����"$�O�=K57����'@���2;�X`aba��5�W*@�bj

bb��&��,���>�$���� �o��}�5���R9�UW�>�$7�",5�i�����,��"6�7��$��'���"@�$�/�ta�M3 �2;�X`abb��L �7�bb`C5K����$51��"$,����"#$��H��+��U�&�"$�L��L����4�[$�1������'@���!af� –�a`b)�M3 �2;��UW�����o���$����7�� �85��&�� X`aad��L �7�`e

��"O��'� �]72;� �G"#$�� �"�E ��7 ���+� �-�6@�2�2����8�}� X`aba��L �7� �=���2�2���8�6&

$RK���]��bg"���;���"�2�5��N�P*�'��� �o�����"+&����Y�;���"$7�*+�����2;���A*R�?�"K�27��7�4���RK���;@��C�E�����'7

%.bfgfcbf`d�X�*��rX`abg���6������``

bf"���;���"�2�5��N�P*�'��� �o���� �*��"�2�5��4���RK���7��/�_���U��/���W2��C3�*7��$��'���� ���������'7%.bfg`cbf`d�X�*��r����� ��1���N2����X�72��"K�27��7

X`abb�*$*��bk

bk"���;���"�2�5��N�P*�'��� �o��M$��K��f��[1�)��������UW�4���RK���7��/�_�������'7�"@�$�?���$��'���� �����!U��$��'��d��[1���U�����

X`abg��5������`e�xM$��K�X`abg��5�W*@�``�xU��$��'�

bj���/$W������"+7�EU�+��M$�+���� �o�

����9��&�"$+7�1��"K�2��&��2@������4����+��=K57����'@���2;�X`abb��5������bf

bt���/$W������"+7�EU�+��M$�+���� �o�

����9��&�"$+7�1��"K�2��&�!4�5�})�U����8�L����"$�O�=K57����'@���2;�X�`ab`����K��`j

be���/$W������"+7�EU�+��M$�+���� �o�

����9��&�"$+7�1��"K�2��&�!4�5�})�X*�+��"$�O�=K57����'@���2;��X`abb��5������`a

bdU�_��C&���v*KE�"O��iN�K�o����R9�"�/K7�� �&����R��H*�?��T��6�2;���7�M$��/�� �UW ��$�� �85��& � X`aad��5��5�L�`e�"��������'��&���+��2�2���M���$�+���53

!UD�2�&����M$������A �E)�X`aba�*��7`a>�$������&��,��� �o�"7*�/$;����}�5���R�&�4�_�����4�66�7��>�$���4�,5�i����'@�������'7X`abb��5������`a`b"$3��'��";6K���"@�7��"$[K7�4���R@����2��4�7[����7�2� *�`aba�����5W�j``��&��,���>�$���� �o�T$;&������9���U��W��7��1.��Y�;&�>�$7�"@�$�?���$��'��`abb��5�W*@�`f`g�C5K����$51��"$,����"#$���"$@�z� �"�9��� �"$D�&��,� �"3�6� ���*�� �4�6�7����'@�� �`a ���att�M3 �2;�`

`�$51���7`abb��L �7�`a

`f – �� *K�� �"K�2��& �"5$}�"+7�E�M$�+����"$&����� �o�

� *K���"K�2��&�"5$}�"+7�E�X*�+��"$�O�=K57����'@������'7`abb��5�W*@�ba

`k��� *K�� �"K�2��& �"5$} �"+7�EU�+��M$�+���� �o�

� *K���"K�2��&�"5$}�"+7�E�!�$K&)�"$&����"$�O�=K57����'@������'7`abb��5�W*@�ba

`j� "���;�� �"�2�5� �N*#�'� �� �o��$����";6K7�"@�7��

��&��&��$R�*���U9�C7�2�W������C}�;��$RK������'7�`abb��L �7�b`

`t��� *K�� �"K�2��& �"5$} �"+7�E �U�+��M$�+���� �o�

� *K���"K�2��&�"5$}�"+7�E�!4�5�})�"$&����"$�O�=K57����'@������'7`abb��5�W*@�ba

`e��&��,���>�$���� �o�N�o�E�"K�2�&�U��/�����/������'7`ab`��&*�O���bj`d�M$�+���� �o����/$W������"+7�E

U�+���/$W������"+7�1&�"��$������"K����UK57����'@��`ab`��5��5�L�`k

ga��&��,���>�$���� �o���L��2��A��*&�U��/�����/��U��$D����_��H��,��L�`aba��&*�O���btgb�;K��� �o�!"K7�z��"�*�1��)�"7�,���",7�";6K�&�"$�� [��-�6�`ab`�*$@*��dg`��;K��� �o�!�"$@�z��"�*�1���)��*1��";6K�&�"�*@�z��-�6��$RK�2;+��C$3*��A �E�G����i�ga�����'����27gg�;K��� �o��";6K�&�=�����"�9����MOtk�X�1��*&���c�"5$�;��T��6�U���� ������wr�?��

�*1�2;+��C$3*��A �E�G����i�bk�����'����27

gf� "���;�� �"�2�5� �N*#�'� �� �o�N�o�E�";6K7�"@�7��

N�o�E�"K�27�"W��@`abk�*$*��j

�A���m������(�25��n�25����K&���"O��i� �2�?������'@bbb

�/33�>� ����@7��

Page 135: ˘ˇ ˆ˙˝ ˛ ˆ˚˜ !# $ %& $ ’(˝)* +, -. 74 8 419 :: ;1 (/.ˇ;< ˆ ... KhodariM.pdf · ˘ˇ ˆ ˙˝˛˚˜ ! ""#$ "%& $ ’( ˜)" *+ "$&+ ", ˝( & "$ ( -* "#$.ˇ / 0 ˜˙$1

k������ �#=��gdR/�7� k������ �!�� )>7� �4��1 �W�6�Kgk��&��,���>�$���� �o��"�W���&�U��/�����/��>�$��h����4�6�7��"1�+���"6�7�"@�$�?���$��'�

�$�'7���$�Z`abg�*��7�bj

gjC5K����$51��"$,����"#$���!-�6��4�,5�i�"@�$�?���$��'�)�bg��g`k�M3 �2;�`abg�*$*��bjgt"$�Z�2��� �o��"$3��'��";6K��&�4���'K����7���8� 2��[O�7�����'72;+��C$3*��A �E�G����i�`f�����'����27ge�;K��� �o�!�� ���i�c������_��)�"+��*��c�� ���i�c�N��1@�T��}�0���o��H��,��L�`abg��L �7�kgd�M$�+�� �� �o� �N�o�%%%%%E �"%%+%%7�%%E

U�+�N�o�1&�"�L2K���"$�O�=K57����'@������'72;+��C$3*��A �E�G����i�`f�����'����27

fa��� *K�� �"K�2��& �"5$} �"+7�EU�+��M$�+���� �o�

�=K57� ��$�+� �� ����� �=K57� �4����P*��� �4��R�9�� �"��3 �=K57 ����'@� �����'7�2@������4����+�

2;+��C$3*��A �E�G����i�ga�����'����27

fb�;K��� �o��";6K�&�MOka�!� ���ic�����_�)�"+��*�c� ���icN��1@�T��}�0���o�����'@�� N��1@

2;+��C$3*��A �E�G����i�ga�����'����27

f`�;K��� �o��!T��6� �"���@ �C}�;� �C7) �MO �`t ��E�5} �v*KE �=�$�3��� �T��6� �H��,��L� �*1��";6K�&

2;+��C$3*��A �E�G����i�ga�����'����27

x>r����"E 2���C� ��'���4�$3�R���4��/_�7�U�����$W

� �8$&�@���U6Z�`��2������'@����7�"$3�R����>.�8E*�&�"O��'���7�>$RK��v*�6�����+��N*,���� C5K����$51��"$,����"#$����"O��'���$&�X`aaf��5������``�h� ��&����'@��"$3�R���"$,����"#$����Z����85��&��� X`aad���6������b�"����2;+��2�2���=���H*�/���M���X`aat����K��j�*.�"$3�R����8E*�&�o�1@���h� ���� ��5��>�$7�2��5��U5@�E������2�2E

2�2E�2�2���8�6&�"O��'��]72;��C3�*�����+&�M$�����UW��$51�� ���6;�U�L2K.��R9�H�������7�"$3�R����>.�8E*�&�"O��'���7�>$RK��v*�6�����+��N*,���� "7�+��4� ��z��L���-�2K�?��"O��'���$&�`aaj���6������b�h� ��&����'@��"$3�R��

�N*O�"$3�R�r�2�2���8�}�M�2;��M�� X`aad�*$@*��`e�*.�"$3�R����8E*�&�o�1@���h� ��� �*1��";6K7�UW��*RK�������?��5��U&*K1��U���'��"�2�2���",�����Z� ���7��7�H�����&�T�+�����$W��7��� ����'���UD�2�&���M$������A �E���X`aad��5������gb�"��������'���2�2���M�� "$W������H�����&��X�$;��"O��'���7�8�}�23�"7�+��4� ��z��L���-�2K�?

`aba��5��5�L�ga�*.�o�1@����h� ��W�4� ��i���&�M,�����*6Z��H��1���&�+7����'@���UW�"�z������"$W������� �*&���$&���7*�$O�bka�H*6&�T��}����'@��!b��7�"$3�R����>.�8E*�&�"O��'���7�>$RK��v*�6�����+��N*,��� �;K��� �o���"O��'���$&�X`aak���6������`�h� ��&����'@��"$3�R��

�N��&�"O��'��2OP*��� X`aae�*$@*��`b�*.�"$3�R����8E*�&�o�1@���h� ��� !MO�bgf�H*6&)��*5��";6K7�UW�X�1��*&���"5$�;��T��}����'@��&�!`���*1��";6K7�UW�"5$�;���X�1��UW�T���� �o*��N��WG�"$3�R��������i�8E*�&��� 2�2�����5�}�"O��'��]723�� �$7*�$5�����7��/R@��M$7��/���M�2;��UW�� �o*��8@�E��7��Z����85��&��Z����23�����'���o�1@��H2+7��L��L��=���"�*6;��� �������4����*+��v����9��M���"$3�R��������i�8E*�&�� "O��'��Y[+���$Z�����N�O�����u$�,���"�*6;7� ������4����*+�&�"5�6����2;+��h��W

xU�������;W��$RK������W�=���2;+��"�$3�U��E��M$��;��HrZ��7�A���G����'���"$7*$��"R�,���G2;+�����W��7�yk�"5��@�!`)�����X*��bk�!b)��7�����/�����R��$Z����X*���O����"$7*$��"R�,���H2+7�C& �H��+����57��7�N�*,����$Z������7�=��������R�����"�*6;7�4����*+� �!b) �

���K$&��7�H*}�����2��&�Z����C7����W��7�yba�"5��@�!`)�����X*��ga�!b)��7�����/�����R��$Z����X*���O����"$7*$��"R�,���H2+7�u�/@�H��+����57��7�N�*,����$Z������7�"$@�z�����R�����"�*6;7�4����*+� �!`) �

���K$&��7�H*}�����2��&�Z����C7�G�2;+� >r����!v)�2K5��UW����$�� ��'����$���R���$&��7�H*}�������R��2+&��$Z����X*���O����"$7*$��"R�,���H2+7��7�O�H��+���$Z������7�"z�z�����R�����"�*6;7�4����*+� �!g) �

� X`aba��5��5�L�`a�*.�"$3�R����8E*�&�o�1@���h� ��� 2$5+����-�6��"@�$�/��4�72Z�M�2;�&�T�+���C5K����$51��"$,����"#$����"O��'���$&�X`aat��5��5�L�bd�h� ��&�4����'@��"$3�R��� �*.�"$3�R����8E*�&�o�1@���h� ��� -�6��",5�'��$��'����"@�$�/��4�72Z�M�2;�&�T�+���C5K����$51��"$,����"#$����"O��'���$&�X`aat�*$@*��`g�h� ��&�"@�$�?���$��'��"$3�R��

� X`aba�*$*��be� �8E*�&�o�1@���h� ��� "$@�z���$51������'7��7�b�"�9����8$&�@����Z��������'@��H�����&�T�+���C5K����$51��"$,����"#$����"O��'���$&�X`aaj��*$*��bb�h� ��&�4����'@��"$3�R��

�"$,����"#$���=������'���UD��K��M$�������2�/&�"O��'��N��� X`aad��L �7�`a�=��o�1@���h� ���2�2���M��G��$�+���7��$$�����7���85��&�� X`aae��5�W*@�bk�*.�"$3�R���� C5K����$51�

� �8E*�&� X`aak��5�W*@�bk�*.�"$3�R����8E*�&�U��?����o�1@���h� ��� �$Z�_��� ���i�T��}����'@��&�T�+���"$�Z�2��� �o���"O��'���$&�X`aa`��5�W*@�bj�h� ��&�4����'@��"$3�R���=���";W�*���M�� X`aae��&*�O���be�=��2;+��2�2���M����$7*�$5��2� *���/;@�85��&��F@��&�"O��'��2OP*��� v*�6����$7*�$5���$W*�����"�P*��7�� �o*��N��W2;+���.�����i

�� UD��K��M$������"�9�����?*���M����Z���2�2��� � !`�"�9����H�����)�8$&�@�����*6Z�4�����4�3*+����4�3�K�Z���"�o������'@���H�����&�T�+���C5K����$51��"$,����"#$����"O��'���$&�X`aaj��&*�O���ga�h� ��&�4����'@��"$3�R��

� UD��K��M$������=�����+��A �E��2;+���.�[1@��23��GX`aad��L �7�`g�=��>2�2���M���X`aae��L �7�g�*.�"$3�R����8E*�&�U��?����o�1@���h� ��� �"$3�R����8E*�&�U��?����o�1@���h� ��� "5$}�"+7�E�UW�� ������"$����X*�+��"$�O����'@���H�����&�T�+���U�+��M$�+���� �o���"O��'���$&�X`aat��5�W*@�bg�h� ��&�4����'@��"$3�R��

UD��K��M$������=�����+��A �E��X`aba�*��7�t�=��>2�2���M���X`aad��5�W*@�bt�*.� �*.�"$3�R����8E*�&��o�1@���h� ��� ����9���UW�"$�$�+���"K�2���UW�"$&����"$�O����'@���H�����&�T�+���U�+��M$�+���� �o���"O��'���$&�X`aae����&���bt�h� ��&�4����'@��"$3�R��

X`aba��5�W*@�bj

bb`�A���m������(�25��n�25����K&���"O��i� �2�?������'@

�/33�>� ����@7��

Page 136: ˘ˇ ˆ˙˝ ˛ ˆ˚˜ !# $ %& $ ’(˝)* +, -. 74 8 419 :: ;1 (/.ˇ;< ˆ ... KhodariM.pdf · ˘ˇ ˆ ˙˝˛˚˜ ! ""#$ "%& $ ’( ˜)" *+ "$&+ ", ˝( & "$ ( -* "#$.ˇ / 0 ˜˙$1

� �"$3�R����8E*�&�o�1@���h� ��� �}�5���R9�UW�>�$7�",5�i�����,��"6�7�"@�$�?���$��'�&�T�+�����&��,���>�$���� �o���"O��'���$&�X`aat��5�W*@�bd�h� ��&�"@�$�?���$��'��"$3�R��X`abb��L �7�b�*.

� �"$3�R����8E*�&�U��?����o�1@���h� ��� H�����,�L�C�1��"$����"$K&����'@����2� *��H�����&�T�+���C5K����$51��"$,����"#$����"O��'���$&�X`aae��L �7�be�h� ��&�4����'@��"$3�R���8�6&��"O��'��]72;��G"#$���"�E��7���+��-�6@�UW�����o���$����7���85��&� X`aad��L �7�`e�=������'���2�2���M����+��-�6@�����o���$$�����7���85��&��X`aad��L �7�`e�*.

$RK���]���2�2����8�}� X`aba��L �7�`�=���2�2��� �o�1@���h� ��� � ��1���Y�;���"$7�*�����23��A*R�?�UW�4���RK���7��/�_���"���;���"�2�5��N�P*�'��� �o���"O��'���$&�X`aae�*$@*��`f�h� ��&�4���RK���7��/�_���"$3�R��

X`abg���6������``�*.�"$3�R����8E*�&� �"$3�R����8E*�&�o�1@���h� ��� � ��1���N2����X�72��"�2�&�UW�4���RK���7��/�_���"���;���"�2�5��N�P*�'��� �o���"O��'���$&�X`aae�*$@*��t�h� ��&�� �������$��'��"$3�R��

X`abb�*$@*��bk�*.� �h� ��� !�U��$��'���7�d��[1���U������M$��K���7�f��[1�)��������"@�7���UW�4���RK���7��/�_���"���;���"�2�5��N�P*�'��� �o���"O��'���$&�X`aae�*$*��bj�h� ��&�2;�

� U��$��'���[1��X`abg��5������`e���M$��K���[1��X`abg��5�W*@�``�*.�"$3�R����8E*�&�����@��� ��5������bf�*.�"$3�R����8E*�&�o�1@���h� �� � b�"�9��� �G����9���UW� �����+� �=K57����'@�� �H�����& �T�+�� ���/$W����� �"+7�E��"O��'� ��$& �X`aae��5�W*@ �ga�h� ��& �2;�

X`abb� X`ab`����K��`j�*.�"$3�R����8E*�&�o�1@���h� ��� 4�K5��U����8�L����"$�,�=K57����'@���H�����&�T�+�����/$W������"+7�E��"O��'���$&�X`aae��5������gb�h� ��&�2;�� X`abb��5������`a*.�*.�"$3�R����8E*�&�o�1@���h� ��� 4�K5���X*�+��"$�,�=K57����'@���H�����&�T�+�����/$W������"+7�E��"O��'���$&�X`aae��5������b�h� ��&�2;�� � N�K�o�UW�T$�+��C3*���"�/K���T��}�� �&����R��H*�?��T��}��$W*��"$@27�H������4�72Z�M�2;�&�T�+���U�_��C&���v*KE�"O��i��"O��'���$&�X`aae�*$@*��`d�h� ��&�2;�

�H�������o�1@���M�� X`aba�*��7�`e�"��������'��&���+��2�2���M��U�_��C&���v*KE�"O��i��53��7�M$��/���UW��$���8��&� X`aad��5��5�L�*.�"$3�R����8E*�&�o�1@���h� �� UD�2�&����M$������A �E�

� ��5������`a�*.�"$3�R����8E*�&�o�1@���h� ��� � "7*�/$;����}�5� ��R9�UW�U��/�����/��4�,5�i��$��'���"@�$�?�H�����& �T�+�� �>�$������&��,��� �o���"O��'� ��$&�2;� X`abb

� � X`aba�����5W�j�*.�"$3�R����8E*�&�o�1@����h� ��� "$[K7�4���R@����2��4�7[����7�2� *��"$3��'��";6K���"@�7����"O��'���$&�2;�� X`abb��5�W*@�`f�C3*����o�1@���h� ��� 8$&�@�����*6Z�2�����>�$���"1�+7�4�6�7��"$����>�$���4�6�7��4�,5�i�"@�$�?���$��'����&��,���>�$���� �o���"O��'���$&�2;�� �o�1@���h� ��� `�$51���7�"$@�z��"�9�����*W�*�$O�gfsk�2�E��$�$��W�`��$�$D�&��O���*���U�6�7����'@����2� *���"�L2K��C5K����$51��"$,����"#$����"O��'���$&�2;�

X`abb��L �7�`a�C3*���� �"@��L�Z��X� ���R9��7�"$D��'@����"$�L2K���H���i�������UW���&�GT&�*}�"qrq��7�u�����29���=K57���X*�+��"$�O�=K57����'@���� *K���"K�2��&�"5$}�"+7�E��"O��'���$&�2;�

�GN� 21���G4�$�� �����G2���/����GX*$@*7*����N� 21���D���L��"$5�'_���"$@2+���H���i�����GW�*@��v�*&����7�"$D��K��H���i���&�T�+����7��O��GH[+�����K5��H�������"����7�4���27����Gu$$,����"�*�����"#W2����T�����"�W�,7��[�E����U��/�����/���"O�5����4�5$O����z7�"$,$@�,$7���,��"��@����C$�E��O��G4�5$O�����4��$��;����Gu;�L����

X`abb��5�W*@�ba�C3*����o�1@���h� ��� ��R_K��� �$��&���+��U���"��@����C$�E��T����&� �@�����[�E����G� �@�����G"3�6�� �X� ���R9��7�"$D��'@����"$�L2K���H���i�������UW���&�GT&�*}�"qrq��7�u�����29���=K57���!�$K&)�"$&����"$�O�=K57����'@��� *K���"K�2��&�"5$}�"+7�E��"O��'���$&�2;�

�G4�$�� �����G2���/����GX*$@*7*����N� 21���D���L��"$5�'_���"$@2+���H���i�����GW�*@��v�*&����7�"$D��K��H���i���&�T�+����7��O��GH[+�����K5��H�������"����7�"@��L�Z��"�*���� �"#W2��� �T���� �"�W�,7 ��[�E��� �U��/� ����/�� �"O�5��� �4�5$O�� ��z7 �"$,$@�,$7���,� �"��@��� �C$�E ��O� �G4�5$O���� �4��$��;��� �Gu;�L���� �GN� 21��

X`abb��5�W*@�ba�C3*����o�1@���h� �����R_K��� �$��&���+��U���"��@����C$�E��T����&� �@�����[�E����G� �@�����G"3�6��4���27����Gu$$,���� X`abb��L �7�b`�C3*����o�1@���h� ��� ��&��&��$R�*���U9�C7�2�W������C}�;������'7�$RK��"�2�5��N*#�'��� �o���"O��'���$&�2;�� �X� ���R9��7�"$D��'@����"$�L2K���H���i�������UW���&�GT&�*}�"qrq��7�u�����29���=K57���!4�5�})�"$&����"$�O�=K57����'@��� *K���"K�2��&�"5$}�"+7�E��"O��'���$&�2;�

�G4�$�� �����G2���/����GX*$@*7*����N� 21���D���L��"$5�'_���"$@2+���H���i�����GW�*@��v�*&����7�"$D��K��H���i���&�T�+����7��O��GH[+�����K5��H�������"����7�"@��L�Z��"�*���� �"#W2��� �T���� �"�W�,7 ��[�E��� �U��/� ����/�� �"O�5��� �4�5$O�� ��z7 �"$,$@�,$7���,� �"��@��� �C$�E ��O� �G4�5$O���� �4��$��;��� �Gu;�L���� �GN� 21��

X`abb��5�W*@�ba�C3*����o�1@����h� ��� ��R_K��� �$��&���+��U���"��@����C$�E��T����&� �@�����[�E����G� �@�����G"3�6��4���27����Gu$$,���� ��������M7�kaa�=��`aa��7� �63�&���� X�tatbk�H*6&�"� �_W�8$&�@����*6Z����'@�����N�o�E�"K�2�&�U��/�����/������'7�$RK����&��,���>�$���� �o���"O��'���$&�2;�

�h� ��� h���4�6�7�j�=���"W������&�"$[K7�"�$�?*��tg`t��������M7�`aa�=��bka��7� �63�&��� X�`bgbb�H*6&�UPVC�8$&�@���*6Z����'@���C7�"$@��L�Z��'$�R��"W���bggd X`ab`��&*�O��bj�C3*����o�1@���

� �TW�����",5�i�C7�U��$D���4���5���=K57��U��$D���4�2*���=K57�������9���&���/$W������"+7�1&�"��$������"K����UK57����'@�����/$W������"+7�E��"O��'���$&�2;� X`ab`��5��5�L�`k�C3*����o�1@����h� ��� "$+7�1��"K�2���C�L*�&�"�?�_��4�&�*5��� *����"W������&

� �b`aa�=��bbaa��7� �63�&��� X�kekt�H*6&�"$@��L�Z�8$&�@����*6Z����'@�����L��2��A��*&�U��/�����/��U��$D����_��H��,��L����&��,���>�$���� �o���"O��'���$&�2;� X`aba��&*�O���bt�C3*����o�1@���h� ��� "$@��L�Z��'$�R��"W���ga��������M7

� �*$@*��ad�C3*����o�1@���h� ��� !"K7�z��"�*�1��)�M�O�bte�U��E��H*6&�"7�,���",7�";6K�&�"R��_7�T}�K7�"qrq�g�UW�"$�� o�-�}����'@����;K��� �o���"O��'���$&�2;� X`ab`

"O��'��UW���6$�����$$���=����&�;�����6��";W�*7�F5E*�&�8�6����6$�����$$��&���/@��O��"R@����4�$3�R�����7�A�����������

�A���m������(�25��n�25����K&���"O��i� �2�?������'@bbg

�/33�>� ����@7��

Page 137: ˘ˇ ˆ˙˝ ˛ ˆ˚˜ !# $ %& $ ’(˝)* +, -. 74 8 419 :: ;1 (/.ˇ;< ˆ ... KhodariM.pdf · ˘ˇ ˆ ˙˝˛˚˜ ! ""#$ "%& $ ’( ˜)" *+ "$&+ ", ˝( & "$ ( -* "#$.ˇ / 0 ˜˙$1

إعادة هيكلة الشركة ٤-١٥

x"$����4��$����"O��'��"�,$.��������]���i� X�+��w�6���2$��������"�,$.��������"$��+&�`aae�X�+��"���@�UW�"O��'��]7�3

بيع استثمارات الشركة في شركات زملية وتابعة ١-٤-١٥

� "��&�;�� ��z��Lr�A���_��������25��n�25����K&���"O��i�=���Gg��bk�H�21��UW��.�O��� �*��G"+&�����"�$7[��4�O��'���7��2��UW����/�/9�������L���C$5&�"O��'��]7�3

� ��z��L�r�A���_��������25��n�25����K&���"O��i���5E*�&�];W���"��&�;�� ��z��L�r�A���_��������25��n�25����K&���"O��i�C7 "M��L���",$�7��;@"�"$3�R���C$3*�&�"O��'��]7�3�"�$7[��4�O��'��UW����Z������O��'���7��O�Ho�K��23���.� "O��'���53��7�"�*W2��� ��z��L���"R�,���&�;7�"+&�����"�$7[��4�O��'��>.�UW�"O��'��M��L�������i�=���"��&�;�

M��L������������i�UW�"�*�����-*;9����"+&����

�=���"+&�����"�$7[��4�O��'��>.�UW��/�/����M��L�����;@�X����������&�"��*+����"��K�/���� �1���� �o��� ��z��L�r�"7�+��"#$���Y2�"$7��K��4����E���"O��'��4��2&�23� "��&�;�� ��z��L�r�A���_��������25��n�25����K&���"O��i

بيع إستثمارات الشركة في شركات زميلة وتابعة) ٣-١٥جدول (�1���� �!�� RV���� �� %7� �1���� ��.�+�A�9�� �!.���� ��*��3

���2������,���E*�\K5$�i�UW�H����A���_����K&���"O��iX�72�yja"$��K�/���Z�2������2����"$&�+���K� �O�"O��iX�72�yja

���2������L�����-��'��]@*.��N*7�.�"O��i�$51�yfa!����5�)����2�����$7��������������$7�����2@��5�O�"O��i����5�yta

���2����"$��K�/��4�72_�����$.��A���_��������25��n�25��"O��i�$51�yka

تحويل بعض فروع الشركة إلى شركات محدودة المسؤولية ٢-٤-١٥

��$�.�������7��7�,�&�"O*��7�"$�P*��������2�7�4�O��i�=���G4���RK��� ������4����'@���H�1�&�T�+����}��'@��L ������U����G>�@�����.�O��� �*�������W��7��O���*��&�"O��'��]7�3x"��&�;�� ��z��Lr�A���_��������25��n�25����K&���"O��i���Kz��L�&�G��$+D�5�

� 2��5����u$$,���[O�7� "9�$�����4���R����A���_��"�O�� "$��K�/��4�72_���� �1���A���_�� �"�2�2���4�$�r�A���_��CK�/7

�UW��2$;��� ��z��L���"�$3��&�;7����R��H�������H*�?���C$5&�"O��'��]7�3���5E*�&��2�21��"$�P*��������2����4�O��'���7��O�C7 "H�������H*�?���C$&"�"$3�R���C$3*�&�"O��'��]7�3 �2�21��"$�P*��������2����4�O��'���$�?�R��U����H�21�����'�� "O��'�����W�

الشركات محددودة المسؤولية الجديدة) ٤-١٥جدول (�1���� �!�� PH�� &6�V�� �RV��� �!H6

2��5����u$$,���[O�7�"O��i�5_�`akbabt`ke"9�$�����4���R����A���_��"�O��"O��iX�72� –��*+�L������� ��i`akaa`kbfk

"$��K�/��4�72_���� �1���A���_��"O��i�5_� –�[�[+�25�������� ��i`akaajgfja"�2�2���4�$�r�A���_��CK�/7�"O��iX�72�`akaagtjkj

bbf�A���m������(�25��n�25����K&���"O��i� �2�?������'@

�/33�>� ����@7��

Page 138: ˘ˇ ˆ˙˝ ˛ ˆ˚˜ !# $ %& $ ’(˝)* +, -. 74 8 419 :: ;1 (/.ˇ;< ˆ ... KhodariM.pdf · ˘ˇ ˆ ˙˝˛˚˜ ! ""#$ "%& $ ’( ˜)" *+ "$&+ ", ˝( & "$ ( -* "#$.ˇ / 0 ˜˙$1

وثائق التأمين ٥-١٥

x"O��'��U6���U���"$�����$7�����TD�q��A���_��������25��n�25����K&���"O��i�]7�&��

وثائق التأمين) ٥-١٥جدول (�/����� ��1��]9%/����� �c�0D� �k3��$/�*� �c�.�3 �W�6�K�/����� �F@*��9���:;

U@��+����$7�����A �1����������"O��i��+��u3*�c �6Z���`abg�k�btbsakds`ktU@��+����$7�����A �1����������"O��iH�����"32�`abb�`�bagjese`kU@��+����$7�����A �1����������"O��iTD����`aba�b`�gb`tsggfU@��+����$7�����A �1����������"O��i4� �$���`abb�f�b`bjasbbfU@��+����$7�����A �1����������"O��iH��+�����*+�`abb�bb�b`f`stjgU@��+����$7�����A �1����������"O��iU��?��$7���`aba�t�bb�2�7��$�

العالمات التجارية ٦-١٥

���K&���"O��i����/�>�@����j�bk�H�2E�UW�"K$5���"� �1���4�7r+��UW���3*;9�"W�O����Ho�K��&�"O��'��]7�3�G��ZP*7�"O��'����&�]7�3�U���"O��'��"�,$.��������"$�����7��[1O "� �1��4�7r��"����$�9�"O��'��������� "��&�;�� ��z��L�r�A���_��������25��n�25�

العالمات التجارية) ٦-١٥جدول (��6�V�� ���<7� �fC� d8��.��� �!H6R/V���� �W�6�K���)� c�.�3� �W�6�K

bA���_�f`��gt�"#R�X`aagcatcaj]�*,�X`abbcatca``A���_�f`��gt�"#R�X`aafca`cba]�*,�X`abbcajcbegA���_��������25��n�25����K&���"O��ifa�"#R�X`aabcatcbj"��*+���X`abacajcbbfA���_��������25��n�25����K&���"O��i�gd�"#R�X`aabcatcbj"��*+���X`abacajcbbkA���_��������25��n�25����K&���"O��i�gt�"#R�X`aabcatcbj"��*+���X`abacajcbbjA���_��������25��n�25����K&���"O��i�gj�"#R�X`aabcatcbj"��*+���X`abacajcbbtA���_��������25��n�25����K&���"O��if`�"#R�X`aabcaec`b"��*+���X`abacbacfeA���_��gt�"#R�X`aakcb`cbe�63!�2�7��$�)dA���_�f`�"#R�X`aakcb`cbe�63!�2�7��$�)

baA���_��gt�"#R�X`aafca`c`jN���X`aadcakc`kbbA���_�f`�"#R�X`aajcafcbfN���X`aadcakc`k

� ��z��L�r�A���_��������25��n�25����K&�� �"O��i�X[����G"��&�;�� ��z��L�r�A���_��������25��n�25����K&�� �"O��i��"O��'���$&�"+3*�� "Ho�K���"$3�R��" �X�,9���8E*�&�� "+&��������O��i�=���"� �1���4�7r+��>��X�2_��L���/$Z���� �2�?���T9�"O��'���K7�=���"W������&���K��Ho�K����"� �1���4�7r+��X�2_��L���/$Z���"O��'���K�&�"��&�;�

�A���m������(�25��n�25����K&���"O��i� �2�?������'@bbk

�/33�>� ����@7��

Page 139: ˘ˇ ˆ˙˝ ˛ ˆ˚˜ !# $ %& $ ’(˝)* +, -. 74 8 419 :: ;1 (/.ˇ;< ˆ ... KhodariM.pdf · ˘ˇ ˆ ˙˝˛˚˜ ! ""#$ "%& $ ’( ˜)" *+ "$&+ ", ˝( & "$ ( -* "#$.ˇ / 0 ˜˙$1

إتفاقيات التأجير العقاري ٧-١٥

�N��� 8��,����H��+����*�����,�L���K5��C@��/7���$���]$K&�U��� ���C63��4���*���7���i �� �1#��L�&� �1�����4�$3�R����T�+���G �1����4�$3�R�������'���"qrq�!`g)�UW��W�}�"O��'��N���� 4�*K�L����Z�=��� *��i�"��L��7�w������ �1�����*;��4�*K�L

إتفاقيات التأجيرالعقاري) ٧-١٥جدول (�:�� �/H�CK� �W�6�K����� �d�8)�� 5z�D� �{��%����6�V�;� ���/H

X�72��"K�27�"@�7��XbddbcabcbdA*K�L�2�21�"�i ���H��+����*�����,�LA�*+�L�H�� �desaaaX�72��"K�27�"@�7��X`aatcajcba�X`ab`cbacad �=%%�� �X`aatcbacaj ��7

2�21���"�&�3"�i �������'7�H����8�,7A�*+�L�H�� �jasjtj

A���_����K&��X`aaecabcab�X`abtcb`cgb �=%%�� �X`aaecabcab ��72�21���"�&�3

4���*���7��"�i �A�*+�L�H�� �bs`ffst`b

���'@r�2$+����No�7�"O��iX`aatcb`cag�X`abacb`cbf �=%%�� �X`aatcb`cbk ��72�21���"�&�3

U��$D����;��� �1��A�*+�L�H�� �bsfdjsfaa

C5K����$51��"$,����"K1��X`aatcatc``A*K�L�2�21��$51��UW�"��K�/��M���";6K7A�*+�L�H�� �ffsgeg"1�����2+�L�n�25��X`aaecbbc`d�7���2�&��2�21���"�&�3�"K�L

�X`aaecbbc`d�H�����,�L�A�*+�L�H�� �bgsaaa

�2+�L ��%%& �N��$��L ��%%& �- �%%%}��5�/�

�X`aaecbbc`g�7���2�&��2�21���"�&�3�"K�L�X`aaecbbc`d

�H�����,�L�A�*+�L�H�� �bgsaaa

�2��7 ��& �N��$K� ��& ���5�7�A2����

�X`aadcafc`t��21�� X`abacafcbj�=���X`aadcafc`t�EP*���";W�*�&

�H�����,�L�A�*+�L�H�� �kasaaa

�A���'��2�i�7�X`aadcakc`b X`abacakcak�=���X`aadcakcak��EP*���";W�*�&��21�

�H�����,�LA�*+�L�H�� �`bsjaa

U�L����n� �E�n�25��X`aaecbbc`a�7���2�&��2�21���"�&�3�"K�L� X`aaecbbc`a

�H�����,�L�A�*+�L�H�� �kgsaaa

��$�����N�6��L�2�W�N�6��L�X`aaecbacbe��21�� X`abbcadc`e�=���X`aaecbacga�EP*���";W�*�&

�H�����,�L�A�*+�L�H�� �tasaaa

���'����*��2+�L�X`aaecbacbk X`aadcbacaf�=���X`aaecbacbk��EP*���";W�*�&��21�

�H�����,�L�A�*+�L�H�� �`asaaa

���'����*��2+�L�X`aaecb`c`k X`aadcb`cb`�=���X`aaecb`c`g��EP*���";W�*�&��21�

�H�����,�L�A�*+�L�H�� �``saaa

����'����*��2+�L�X`aadcagcbf��7���2%%%�%%%&��2%%�2%%1%%�%%�%%�"%%�%%&�%%3��%%�%%�%%i���"%%�%%�%%L�X`aadcagcbf

�H�����,�L�A�*+�L�H�� �tskaa

���'����*��2+�L�X`aaecaec`t��%%7���2%%%%%%�%%%%%%&��2%%%�2%%%1%%%�%%%�%%%�"%%%�%%%&�%%%3�"%%%K%%%�%%%L�X`aaecaec`t

�H�����,�L�A�*+�L�H�� �besaaa

���'����*��2+�L�X`aaecaecad��%%7���2%%%%%�%%%%%&��2%%%�2%%%1%%%�%%%�%%%�"%%%�%%%&�%%%3�"%%%K%%%�%%%L��X`aaecaecb`

�H�����,�L�A�*+�L�H�� �gfsaaa

���'����*��2+�L`aadcagcbf��7���2%%%�%%%&��2%%�2%%1%%�%%�%%�"%%�%%&�%%3��%%�%%�%%i���"%%�%%�%%L�X`aadcagcbf

�H�����,�L�A�*+�L�H�� �tskaa

"� �;+��4�9���7�"O��iX`aaecbbc`g��7 ���2%%�%%&� �2�21�� �"�&�3 �4�*K�L �"���ZX`aaecbbc`g

��4�2+7 ���[_�� �H��� ��,�L ���K&!���2�)

�UW �A�*%%+%%�%%L �H�%%%� �bktstgb� �%%1%%��� ���57 �C��_� �G"K����=�� �"K�L ��O �yg"5��K& �����[

U�O�����L��L��"� �;+��4�9���7�"O��iX`aaecb`c`d��7 ���2%%�%%&� �2�21�� �"�&�3 �4�*K�L �"���Z

X`aaecb`c`d��%%%�[%%%_%%%���H�%%%%�%%%%���%%%,%%%�%%%L���%%%%K%%%%&

!M$��K�)�UW �A�*%%+%%�%%L �H�%%%� �gdbs`ga� �%%1%%��� ���57 �C��_� �G"K����=���"K�L ��O �yg�"5��K& �����[

U�O�����L��L���A�%%�%%�%%_%%��C%%K%%�%%/%%7�"%%O�%%�%%i

"�2�2���4�$�r`aaecabcak`abbcabcaf�=���`aaecabcak��7��;7��G4� �$�L�"@�$�?�"�i �����'@��

�4�%%��*%%�%%�%%�%%7��4�2%%+%%�%%��"%%O�%%�%%"$��$D

A�*+�L�H�� �`basaaa

bbj�A���m������(�25��n�25����K&���"O��i� �2�?������'@

�/33�>� ����@7��

Page 140: ˘ˇ ˆ˙˝ ˛ ˆ˚˜ !# $ %& $ ’(˝)* +, -. 74 8 419 :: ;1 (/.ˇ;< ˆ ... KhodariM.pdf · ˘ˇ ˆ ˙˝˛˚˜ ! ""#$ "%& $ ’( ˜)" *+ "$&+ ", ˝( & "$ ( -* "#$.ˇ / 0 ˜˙$1

�:�� �/H�CK� �W�6�K����� �d�8)�� 5z�D� �{��%����6�V�;� ���/H"� �;+��4�9���7�"O��i`aadcajcag��7 ���2%%�%%&� �2�21�� �"�&�3 �4�*K�L �"���Z

X`aadcajcag��;7� �8��,7� �H��� ��,�L �"%%7�%%3����R9) �"O��'� �C� ��'7 �4�2+�

!�}�5�

�UW �A�*%%+%%�%%L �H�%%%%� �tbstka� �%%1%%��� ���57 �C��_� �G"K����=���"K�L ��O �yg�"5��K& �����[

U�O�����L��L��"� �;+��4�9���7�"O��i`aadcajcag��7 ���2%%�%%&� �2�21�� �"�&�3 �4�*K�L �"���Z

X`aadcajcag��;7� �8��,7� �H��� ��,�L �"%%7�%%3���"K�2��) �"O��'� �C� ��'7 �4�2+�

!� *K��

�UW �A�*%%+%%�%%L �H�%%%%� �ttsaaa� �%%1%%��� ���57 �C��_� �G"K����=���"K�L ��O �yg�"5��K& �����[

U�O�����L��L��"� �;+��4�9���7�"O��i`aadcajcab��7 ���2%%�%%&� �2�21�� �"�&�3 �4�*K�L �"���Z

X`aadcajcab�8%%��%%,%%7��H�%%%�%%%���%%,%%�%%L�"%%%%7�%%%%3���"O��'� �C%%� �%%�%%'%%7 �4�2%%+%%�%% ��%%;%%7�

!����9��)

�UW �A�*%%+%%�%%L �H�%%%� �kaasbae� �%%1%%��� ���57 �C��_� �G"K����=���"K�L ��O �yg�"5��K& �����[

U�O�����L��L��

إتفاقيات مع أطراف ذات عالقة ٨-١٥�������� ��������17���������������$�P*��7��7�A���C7�����"$��R������O��i��7�A����$&����K$&�U���4r7�+���C$�E�N*,��N���=���A���_��������25��n�25����K&���"O��i��?�����*�L���K&���"O��i�2OP*��� ]�*�/����*��*7� ��;�&��$$K+����$�������������$�;���������������"$5��������UW���&�G� ���������17���������"$5�����";W�*�&�GM�$+&����7�A�������G��$�.���7� �5O�be�������4��$�+�&��"��K�/���� �1���� �o���7� ���/��4�O��'��X��@��7�ta��jd��$�����&�2$;���=���M�7[���.*�.���7����� ��������17����������A���_��������25��n�25�

xU�����O�G"3r+��4������}����C7��*;+�&�T�+�����$W�G"$����-*����"#$.��7� ���/��4�O��'��"�O*9��7

� � "���+��"7�+��"$+�1��UW�"3r+��4������}����C7��*;+��C$�E�=���]�*�/���M��� � "� �1�����L���=�����K&�"3r+��4������}����C7��7�+����"O��'��H������"��W�K7�X2+&�N*���LP*���N*�.������2OP*�� �"O��'��M��L����7��zO�������yk�"�/9��������7������$�$RK�����D� 27�������� ��������17����������7�A���C7�"� �1��4r7�+��"�����$�9�2E*����F@��W�G>r����� ���7��r_��

� 4r7�+���>.�=���]�*�/����;9�M�K7�A���U6+��4�$9r�?�"����2E*�����G4r7�+���>.��7����i�57��$���������i�57�"���7�"���/7�M������F���7�M�& �3����7�A������

�x"3r+��4������}����"O��'���$&�"7�5���4r7�+����/_�7�U�����$W�

�%��O41��e�/����������v����B%T��e�^@�bLT����'<�23�� "��&�;�� ��z��L�r�A���_��������25��n�25����K&���"O��i���Kz��L�&�N*+D�5��N*�.��������,�����X�72��UW�]���L����"$�P*��������2�7�"O��i�U.�"� �;+��4�9���7�"O��i

� >r����t�bk�M��;��UW�>�O��� ����5��9�"� �;+��4�9���7�"O��i�C7� �1����4�$3�R����"���Z�"O��'��]7�&��

�*.��$E������7������� ������&����2��U9�UW�C;���+&�7���7�gasaff����9���7��� ��"+63� �1#��L��"� �;+��4�9���7�"O��i�C7� �1���2;��"O��'��]7�&���X`aaecbbc`g�h� ��&�8E*�&���217�2;+���5�+��2�21���8�6�F��W ������A25��M������� Y�Z������W�"����2;+��2�21��8�6��N���"O��'��T���� 4�*K�L����Z�2;+���27�G4�2+7���[_���H�����,�L���K&� U�O�����L��L���=���"K�L��O�yg�"5��K&�����[� �1������57�C��_�� �72;7�CW2��"K����UW�A�*+�L�H�� �bktstgb��$E�����2;���7�=����"K���� �1����"�$3� X�,9���������'����R@

�*.��$E������7������� ������&�M$��K��U9�UW�C;���+&�7���7�gbsaka����9���7��� ��"+63� �1#��L��"� �;+��4�9���7�"O��i�C7� �1���2;��"O��'��]7�&���X`aaecb`c`d�h� ��&�8E*�&���217�2;+���5�+$��W�G2�21���8�6�F��W ������A25��M������� Y�Z������W�"����2;+��2�21��8�6��N���"O��'��T���� 4�*K�L����Z�2;+���27�G4�2+7���[_���H�����,�L���K&

� U�O�����L��L���=���"K�L��O�yg�"5��K&�����[� �1������57�C��_�� �72;7�CW2��"K����UW�A�*+�L�H�� �gdbs`ga��$E�����2;���7�=����"K���� �1����"�$3�� X�,9���������'����R@

�*.��$E������7������� �}�5���R9�";6K7�UW�C;���+&�7����7�bgs`kd�����9���7��� ��"+63� �1#��L��"� �;+��4�9���7�"O��i�C7� �1���2;��"O��'��]7�&���X`aadcajcag�h� ��&��5�+$��W�G2�21���8�6�F��W ������A25��M������� Y�Z������W�"����2;+��2�21��8�6��N���"O��'��T���� 4�*K�L����Z�2;+���27�G"O��'��4�2+���;7��8��,7��H�����,�L���K&�"K�L��O�yg�"5��K&�����[� �1������57�C��_�� �72;7�CW2��"K����UW�A�*+�L�H�� �tbstka��$E�����2;���7�=����"K���� �1����"�$3�� X�,9���������'����R@�8E*�&���217�2;+�

� U�O�����L��L���=��

� � *K���"K�2��&�"$3���/��u$1@�N*$+��UW�C;���+&�7����7�b`skda�����9���7��� ��"+63� �1#��L��"� �;+��4�9���7�"O��i�C7� �1���2;��"O��'��]7�&���X`aadcajcag�h� ��&�8�6�F��W ������A25��M������� Y�Z������W�"����2;+��2�21��8�6��N���"O��'��T���� 4�*K�L����Z�2;+���27�G"O��'��4�2+���;7��8��,7��H�����,�L���K&�*.��$E������7�����������[� �1������57�C��_�� �72;7�CW2��"K����UW�A�*+�L�H�� �ttsaaa��$E�����2;���7�=����"K���� �1����"�$3�� X�,9���������'����R@�8E*�&���217�2;+���5�+$��W�G2�21��

� U�O�����L��L���=���"K�L��O�yg�"5��K&

���K&�*.��$E������7�����������9���&�"5$W*��UW�C;���+&�7����7�kasaaa�����9���7��� ��"+63� �1#��L��"� �;+��4�9���7�"O��i�C7� �1���2;��"O��'��]7�&���X`aadcajcab�h� ��&�2;+���5�+$��W�G2�21���8�6�F��W ������A25��M������� Y�Z������W�"����2;+��2�21��8�6��N���"O��'��T���� 4�*K�L����Z�2;+���27�G"O��'��4�2+���;7��8��,7��H�����,�L�=���"K�L��O�yg�"5��K&�����[� �1������57�C��_�� �72;7�CW2��"K����UW�A�*+�L�H�� �baeskaa��$E�����2;���7�=����"K���� �1����"�$3�� X�,9���������'����R@�8E*�&���217

U�O�����L��L��

"3r��A������}���C7��7�+��2;���5�+��N����,���2;��A���UW��W�}�]��$�"O��'��N��&�"O��'��� �����2OP*��G�*;+��>.���Kz��L�&�

�A���m������(�25��n�25����K&���"O��i� �2�?������'@bbt

�/33�>� ����@7��

Page 141: ˘ˇ ˆ˙˝ ˛ ˆ˚˜ !# $ %& $ ’(˝)* +, -. 74 8 419 :: ;1 (/.ˇ;< ˆ ... KhodariM.pdf · ˘ˇ ˆ ˙˝˛˚˜ ! ""#$ "%& $ ’( ˜)" *+ "$&+ ", ˝( & "$ ( -* "#$.ˇ / 0 ˜˙$1

الدعاوى والمطالبات ٩-١٥

�>��R�&���*�L�F�N*,��N����,���A ���������U�$,������E�������"$D���3�Y*���A���UW��W�}����'K��>.�h� ��&�]��$�"O��'��N���N�2OP*��"O��'��"��i����� ���������i����� ���������17�N����/_������7���� �MD�3�A ���� ���� �U�$,������E������ �"$D���3�Y*���A����*E��X2��M�����8��9�N�2OP*���G����$����\D��@���� �"O��'��U����C��*��=����L*��7�U5��L��$q����>�$��C7����

"O��'�

العموالت ١٠-١٥

����i�57��$�;&������$�K����HrZ��"+&��������O��i��7�A�������"O��'������K7�A2;@��$����*��A�������"}��L��v�+��������4�7*�/Z�����4�*���A���2E*����F@��&�� ���������17���������2OP*� "O��'��"$�7�-� ����A���C$&����� �2�?��&�T�+�����$W�>.� �2�?�������'@�h� ��

��$��4����*+��"�������"}��L��X*�L �����4�7*�/Z�����4�*���A���=���G�$5Z�����\�����H�P*��7�A��������$�$RK�������2����7�A�������G"O��'��� ��������17����������7�A�����/���M�F@�����O "O��'��"$�7�-� ����"����C$&����� �2�?��&�T�+�����$W�M��L����-*�L�UW�"O��'��0� ����8�}����i�57���;5�L��$�����$�$�������$�K����HrZ�"�2;@

قيود أعضاء مجلس ا�دارة ١١-١٥

�x"$����]�*�/���=����*$;��"������ ���������17���������N*,��"O��'��U�L��L����X��K��C7��4�O��'��X��@�C7��$�i���

� �F$W�"���/7�F�N*,��2;��=���]�*�/���*��+��T����

� �F$���"�E*������W�,��&�"$�?*��=���]�*�/���*��+��T����

� �"O��'���7�����3�=���H*�/���*��+��T����

إقرار بخصوص أدوات الدين ١٢-١٥

�����3���������-� ����"����"O��'��2E*����F@��&�� ���������17���������2OP*� "4�7�[������4�}�5� ���"�`�t�d�M��3� "��*����4�$3�R��"�`�bk�M��3�UW����'K��>.�UW��O���7���Kz��L�&�� ����,���7��7�A���=���4�@���������4�@*. �A���2E*����F@��&�����'K��h� ���UW���O�N�O��*@�A����7�"$@*�27�����"����7�4�7�[������

الرهونات والحقوق وا)عباء على ممتلكات الشركة ١٣-١٥

� >.� �2�?�������'@�h� ���UW���O�����,���7�=�����5��������-*;9�����4�@*. �2E*����F@��&�"O��'��2OP*�

bbe�A���m������(�25��n�25����K&���"O��i� �2�?������'@

�/33�>� ����@7��

Page 142: ˘ˇ ˆ˙˝ ˛ ˆ˚˜ !# $ %& $ ’(˝)* +, -. 74 8 419 :: ;1 (/.ˇ;< ˆ ... KhodariM.pdf · ˘ˇ ˆ ˙˝˛˚˜ ! ""#$ "%& $ ’( ˜)" *+ "$&+ ", ˝( & "$ ( -* "#$.ˇ / 0 ˜˙$1

التعهد بتغطية االكتتاب ١٦متعهدا التغطية ١-١٦

� M��L�b`stkasaaa��.�2����5���v���Or�"9��6���M��L�����7�O�"$6��&�!"v���O���"$6����2�+�7")�"$�����������"O��i��"$����4�72_��U&�A���UE�"O��i�42�+�

v���O���"$6��&�2�+���"$3�R���"$�L��L��������'��������U�����$W�

ملخص ترتيبات التعهد بتغطية االكتتاب ٢-١٦

xU����7�=���v���O���"$6���A2�+�7��"O��'����$+D�5���$�.�������$&�"7�5���v���O���"$6��&�2�+���"$3�R���UW���$����?*�/K���X�,9���������'���/K�

�v���Or�"9��6���M��L�����7�O�!v���O���"$6��&�2�+���"$3�R���UW�� ��+7�*.���O)�-r�����h� ���UW��*+$5��N��&�v���O���"$6���A2�+���N*+D�5��N*�.������2�+�� � �� v���O���"$6���A2�+������������'��

�G42E��N���G"9��6���M��L�����7�>P����i�M���M��7�v���O����+��&��-r�����h� ���UW�M���R@�M.������'��N��&��$+D�5���$�.�������"O��'��v���O���"$6����2�+�7�X[��� � v v���O���"$6��&�2�+���"$3�R���UW���$����?*�/K���X�,9���������'���;5}

متعهدا التغطية وعدد أسهم االكتتاب المتعهد بتغطيتها ) ١-١٦جدول ( ���1� ��/0DK� ).7���.�/0D�A�).7��� � ���1� �!.��� ��)+

"$����4�72_��U&�A���UEjgtskaa"$����������jgtskaa

الرسوم والمصاريف ٣-١٦

�CW��=���N*+D�5��N*�.������TW�����O� ���$6���=���v���O���"$6��&�2�+�7��O�TW���U���w�6��M��L����2��=�����K&�v���O���"$6����2�+�7�X*�L �CW��=���N*+D�5��N*�.������TW�� �$+D�5���$�.�������53��7�u� ��/����X*�L����7�O������M�$�L��Gw�6�&�T�+�����$W�v���O���"$6���A2�+���"K$+7�u$�,���u� ��/7

�A���m������(�25��n�25����K&���"O��i� �2�?������'@bbd

���1� ��/0D�A�).7��

Page 143: ˘ˇ ˆ˙˝ ˛ ˆ˚˜ !# $ %& $ ’(˝)* +, -. 74 8 419 :: ;1 (/.ˇ;< ˆ ... KhodariM.pdf · ˘ˇ ˆ ˙˝˛˚˜ ! ""#$ "%& $ ’( ˜)" *+ "$&+ ", ˝( & "$ ( -* "#$.ˇ / 0 ˜˙$1

شروط وتعليمات االكتتاب ١٧�";W�*����H*5;�&� ��3���"&�z�&�F��2;���v���O���8�}�=���C$3*����5�+���$9�Gv���O���8�}�"#5+��H��,��L���53�"7���"��K+&�v���O���4��$�+�������i�����3��$5��,���C$�E�=���81�

>.�v���O���4��$�+�������i�=��

االكتتاب ١-١٧

���r����7�,�&�"�*W27�29�*��M�����"��*+�L�4��� ����'��!ba)��. 23�"$��L��"�$;&�����������L�u���N*���Z��"D��+5�L��N*$�7���'��UKq���!b`stkasaaa)��2+�v���O���N*,$�L�x=���v���O�����/�;�� "O��'�� 2�/���H�����L�� ��7�"D���&�N*qrq�!yga)�����1�&��z����29�*��M�����A�*+�L�H�� ��$qrq��"$@��q�!ge)��. 23� �2�?��

�4����LP*���v���O���1�L���27���5}�Z�U���!""5��,���4����LP*��"�%&��$+��17�M�$��� ��'��)�4����LP*����7���2��"����'��>.����'���x4����LP*����7�N���z������W6��7���%��`1��!b`stkasaaa)��2��"5��,���4����LP*����/�/ ~Z�23�� !""#$��")�"$����-*����"#$.��53��7��;5��7���2�7�"�?�Z��$��+7�8���&�N*+D�5��N*�.�������"O��'��C7� ���'���2+&�UW�!>�@����!v)�"����'��UW�N*W ��+��)����W����v���O��H�9�UW�F@��������Gv���Or�"9��6���M��L�����2��U��E����7�!ybaa)��z���GM��L�u���N*���Z��"D��+5�L��N*$�7���'��UKq���"��L�!jsgtksaaa)�=�9�"5��,���4����LP*���"�/�/_���M��L�����2����$R_��G"#$���";W�*7�=���H*�/���2+&�G4����LP*���v���O���1�L���2��T���Gv���Or�"9��6���M��L���

� v���Or�"9��6���M��L����U��E����7�yka��z���G����L�u����$+5�L��"���Z��"#�qrq���$�r7

�A�*+�L��$��0�o��7�� ��/3����������U���"�7 ��������";�6���"��*+��������������UW���&�G�$$+$56���$��*+�����?�_�i����"����'��>.����'���x���W���N���z������W697���%��`1��X�$;��]5q�������GF�;�67�M�L�&�8��O���7�v���O���$���2+��� !"8��,��"�%&����RK7�M�$��� ��'�� "���W�����$5��,��"�%&��$+��17�M�$��� ��'�)������/�M�D���L��&�8��,��N������T����$9��7�yka��z���G����L�u����$+5�L��"���Z��"#�qrq���$�r7�"��L�!jsgtksaaa)�=�/3���2�&����W�����$5��,����/�/_~$�L�� 8�6��X2;7�T�&�X��K��T56$��W��*K���.��7�"$��+&�M��L�����2����$R_��G"#$���";W�*7�=���H*�/���2+&�Gv���O����1�L���2��T���GM��"�/�/_���M��L�����7�,&����W����v���O��X2��H�9�UW�� v���Or�"9��6���M��L����U��E��

M��53��7���&�v���O����M��U���M��L�����2��C7�8�L�K������W�����$5��,���"�/�/_��

��::g'1��e����p0'1��9�::��?����?�5��!B�������� v���O������W��2&��53�M���U����v���O����+�L�2�2���"$��������@���53�����CW2�&�2�+��F&��;W�7�v���O���M��L�������'���;K���&�3��$��v���O���7���M�2;�&�"5��,���4����LP*���X*;��v���O��4����E�����25��� v*�6���v���O����+�L�=���"W������&�M��L�baasaaa�����;��N���o*1����U������&�v���O���������M��L�����2���2���N���"����'��>.��7���z������=����$+���

"5��,���4����LP*���C$�1����$�����M��U���v���O���4�5�}�UW��� �*���$�?�R��������'���;W�����W�����$5��,���v���O������������'��U���v���O������W�HrZ�"5��,���4����LP*��

&��G�5��o0�::g'1��9�::�������U��������/���[�E�������UW��/���u���������]@��@����5��v���O����,�����O�"��������4��1�����W�Y2�v���O������W���Kq������W�����$5��,���v���O���8�}�4� ����L���W*���L�8��,���N*,��!b)�N���"6���i���ZP*7�]9�}�U���4�&���O���Y29���UW�v���O���M��T5�L������$5��,���4�72_��>.��O�����Y29����$���U���"��������4��1��Y2�"$�/K���D��L��

�z�29�Y�E�w�}�UW�F&���O��K7�8��,��&�"�?�_��4�@�$5������4�7*�+���=���4��$���"����4���}�23�N*,������!`)��4�72_��>.�X2;��U���"��������"�1��Y2�v���9

8��,����CD�5��M.�������$&�"7[�7�"$3�R����z���"��������4��1������v���O�����2��F��2;���v���O���8�}�=���8��,���C$3*��N��

��$72;�����$5��,���N�,7��&�N*,$�L�� "O��'��� 2�/���M��L�����2��U��E����7�yga��z���X�+��v���Or�M��L�u����$���Z��"#�+5�L��N*$�7���'��UKq���!b`stkasaaa)�w�}�M�$�L����/7�GA �1���U�.�����K5��GU��@�R��A�*+�����K5��x"$����"��������4��1���7�v���O���4�5�}�0���@�����/�_��� �2�?�������'@�� �2�?�������'@�=���H*�/���v���O���8�6&� ��z��L�r���L�����-��'��"O��i��"$�����$Z2��"�*�17�G"$����4�72_��M,�W�G ��z��L�r�Y�2E�G"$�����57��L�"�*�17�G��������K&�Gv�%�L�GUK}*��U&�+���K5��GU�E���

U���

�TW�*�� �%%%%.bfgbcbbca` �h� �� �=�� �X`abacbacaf �TW�*�� �%%%%.bfgbcbac`k �h� �� ��7 �",���� �UW ������R& �X�%%��� �"+5�L ��2� �v���O�� �4�5�} �U;��& �"������� �4��1� �X*;��L�����"�$��?��$��8�6��C7�"72;���4�7*�+���]@�O�H�9�UW��G8��,���FK7�"7*�_7�� *�?�M$������F��_&�"��������4��1��X*;���*�L�F��2;���8�6��C$3*����1�&��GX`abacbacba

� U���8�6��0�*�@��5�+���*��W�"��������4��1���7�"7*�_7��$������";$3���$�

�M��L�����2��v������?�9�*.�v���Or�X2;�7��O��7�v*�6���U��E������5���N*,�����&�v���O���8����U���M��L�����2��v���O���8�}�UW����*��N���v���Or�X2;�7��O�=���81��8�6�=�/3����2���N��W�G���=���"W������&�GM������7��[E�����M��L���ba��7��3���4�5�6���5;�����GM�����H�� �N*+& ����"$@��q�!�fe�)���5��M������+�L�UW���&�v���O���8����U��

� 8��,7��,�M��L�baasaaa�*.�v���O��

xU�����&��&*��/7�v���O������W�HrZ�v���O�����57�U��E����v���O���4�5�}�M�2;��M���N���81�

� ��R��8��,���"$�/_�'��"3�65��� *�?����?��� !"�D�+�����W��)�"�D�+����W��� *�?����?��� "$���'��"��������?�����"���?*����?�����"$���'��"�O*����?�� *�?����?��� !X����r)�"��*����?�� *�?����?��� !A�*+�L��$��0�o��7�";�6���"��*+�������������K&��)�-r6����?�� *�?����?��� !A�*+�L��$��0�o��7�"�7 ����"��*+�������������K&��)���W*�������i�� *�?����?��� !A�*+�L��$��0�o��7�"�7 ��������";�6���"��*+�������������K&��)��r$��������i�� *�?����?��

b`a�A���m������(�25��n�25����K&���"O��i� �2�?������'@

���1� ����/@7K��2���]

Page 144: ˘ˇ ˆ˙˝ ˛ ˆ˚˜ !# $ %& $ ’(˝)* +, -. 74 8 419 :: ;1 (/.ˇ;< ˆ ... KhodariM.pdf · ˘ˇ ˆ ˙˝˛˚˜ ! ""#$ "%& $ ’( ˜)" *+ "$&+ ", ˝( & "$ ( -* "#$.ˇ / 0 ˜˙$1

�TW���N����8��,������"&�$@����/��&�H*_���*.�8�6��=���C3*����/_�'��N���=���v���O���0�*�@�UW��/K��81��!�;W�����������2�*�)�8��,������"&�$@�8�6��M�2;��H�9�UW��X*;��L��G��&�N*�$;��U���2�5��UW�"$��/K;������"��*+����� �R�����7�"�O*��T�2�/��0 �_�&��$�$;���=����G"��*+���&��$�$;����$K}�*���"5��K�&�H2��"&��O��7�� ���?�"�O��F+7

� v���O���8�6���?��������������?���&����@ �;7�� *�/��=����r}���&�"��������4��1�

�G��5�6&�U��$D���8��,���X2;���U���M��L�����2����RK&�N*5��,$�L�"�D�+�����W���N�O������"�D�+����W��UW���2$;���"�D�+�����W����U��$D���8��,����7�29*7�v���O��0�*�@�"#5+�&�UR�,�xU����7����=���8�����

� U��$D���8��,���M�L�&��$+&�����$5��,����U��$D���8��,���"�/�/_���M��L����C$�E��$1���� U��$D���8��,���=���"�/�/_����$��M��L�������"��D�R����5���C$�E���+�� �$+&�����$5��,����F�"�/�/_���M��L�������"�o*���M��L����w�& ����7�O�=���U��$D���8��,�����/��

x"$�����4�����UW���/RK7�v���O��0�*�@�X2_����

� U��$D���8��,���M�L���$��M�L�&����/$�/_��M���U���M��L�����$1����UW�"5����2K�� U��$D���8��,���"$�O������&�v���O���UW�C&����8����U���M��L����"$�O��r�Z��2K�� �0�*�@�A���=����"����>.�UW��G"$��$D �"5��,7����R�/&��;���7�v���O��8�6&�X2;���N�����$����,��G��&�����"�/�/_���M��L�����1����N��������L�&�8��,��N���"E�[��]5� �����

"E�[��"�;������"�7�+���4����E��&�"��������"�1�����'�����K��"&�$@���E�o�F&�X2;��v���O��8�}

��&����7���&�v���O���v*�6���M��L�����2���&�;7�8��,����7�"72;���v���O���8�}�0���@�UW���K7��2+������r�7�����2����M��L����UW�v���O���=���F�;W�*�&�8��,7��O��;��xU����7�T;���2K����&�F&���O��=���";W�*���]���U���M��L�����7��2+��������7��23�8��,7��O��5�+���A�*+�L�H�� �N*+& ����"$@��q�!�fe�)�v���O����+�L�UW

� "��������4��1��v���O���8�}�� ����L��8��,���M�2;�� � "��������4��1��Y2���&�v���Or�X2;��U���M��L����"�$3��7�O�8��,���CW2��N��� 8��,���]�/�/Z�U���M��L�����2���2���A���/$�/_��� �+�i���"��������"�1��M�2;�

�=����G���2�8�6��M�2;��M��U���"��������"�1��Y2�F&���9��7���27� �+�i���M�2;��T��}����"��������4��1�����W�29���Y2�"�7�O����X2;����M��L�r�"$��E����"�$;��CW��81�� 8�6��M�2;���7��,����=�9�"��������"�1��Y2�v���9���W�8��,��

�M��M��L�����7��2��A�� �=���v���O���8�}�TW�*���GFK7��[E���� �F�7�&�8�6���.���W �T9����"O��'��N��W�v���O�������i��2��*;�T&�67��$��F��2;��M��A��8�6��N�O����� F����/$�/_�

التخصيص ورد الفائض ٢-١٧

"A���_��������25��n�25����K&���"O��i�UW�X�+��v���O���"�=�����"�3P*7�"@�7���v���9���R&�"��������4��1���v���O�����27�X*;$�L

� *��1���7��$5��,���=���v���O���M��L����/$�/_��M����*�L�� >r����� *O���"�3P*���"@�7����4�&���9�UW��$5��,����7����������U�����5���C$�E���2���&�"�����7�"�E��O�X*;��xU����*�K��=��

�&��G�5��^�::g'1����%����2(������Z^�Z\LxU�����O����W�����$5��,���"����'�v���Or�"9��6���M��L�����/$�/_��M�$�L

� 8��,7��,�M��L��ba�*.��/$�/_���=@����2��� ��&�v���O���v*�6���M��L����U��E���=���8��,7��O�F5�}��7�"5��@�=�����K&�U5�L�K���L��L���=���!42E��N��)�"9��6���M��L�����7�=;5����7��/$�/_��M��

��2��=���A������&��/$�/_���M�$�L���/$�/_���=@�����2�����������"O��'��N��W�G8��,7�"D�����Z��u���N*qrq��"+5�L��"D����L�!jgtskaa)����W�����$5��,����2��o��1����������D�W��������M����*�L��G"#$���> �;���7�8��9��/$�/_���M����*��W�G8��,7�u���N*+5�L��"���Z��"D��qrq���$�r7�"��L�!jsgtksaaa)��$5��,����2��o��1��H�9�UW��G�$5��,��

"��������4��1������v���O�����27��7�4���6;��L������4�*���A���N����$5��,���=�� "2E��N��"�v���O��

��::g'1��e����p0'1����%����2(������Z^�Z\L���N���=������W�����$5��,���"����i��/$�/_���7�����@���2+&�v���O�����27�C7� ���'��&��5�L�K7�"O��'��>������5��9�"5��,���4����LP*���UD��@��,�'&�v���O���M��L����/$�/_��M�$�L v���Or�"9��6���M��L����U��E����7�yka��z�������L�u���N*+5�L��"���Z��"D��qrq���$�r7�"��L�!jsgtksaaa)����H�*9�����O�UW�"����'��>��"�/�/_���M��L�����2���;�

� X`abacbacbt�TW�*���%.bfgbcbbcad�>��/3���2�*7�UW�G2E��N���Gv���O�����D�W�=���"W������&�8��,7��,�"�/�/_���w�6��M��L���UD��K���2+�����Nr�����M���N���C3*�����7��"$��� �UW ��25� �"������� �4��1� ��6_�� �>r%%��� � *O�� �h� ���& �"��*+��� �"$&�+� �",���� �UW �"$���� �2D��1� �UW �Nr%%���� �T��} ��� ��$5��,�� � �+�i��& �"O��'� �X*;� ��*�L�

� ������L��

�=���"W������M��]�/�/Z�U���w�6��M��L���UD��K���2+�&���$W�M���5����;��}����M���5�}��*723������$5��,���=��� �+�i���c2$O����4�&�6Z�H��L ��&�"�����7�"�E��O�X*;���*�L��4�&�6Z�UW�F$����?*�/K7�*.���5��9��$$K+����$5��,���=������/$�/_��M���M�w�6��M��L��&�T�+���H�*7���"������&�"��������4��1��X*;��L��O� 42E��N���G�.� �M�$�L�U�����5��

�A���m������(�25��n�25����K&���"O��i� �2�?������'@b`b

���1� ����/@7K��2���]

Page 145: ˘ˇ ˆ˙˝ ˛ ˆ˚˜ !# $ %& $ ’(˝)* +, -. 74 8 419 :: ;1 (/.ˇ;< ˆ ... KhodariM.pdf · ˘ˇ ˆ ˙˝˛˚˜ ! ""#$ "%& $ ’( ˜)" *+ "$&+ ", ˝( & "$ ( -* "#$.ˇ / 0 ˜˙$1

�G"$W������4�7*�+7�"����=���H*�/���� "��������4��1��Y2��$5��,���4�&���9�UW��.2$;&�����4���6�3������X*�L �"����N�2&�"�7�O�v���O�����D�W���57�����L�� �+�i����c2$O����� ��rZ��7�v���O���8�}�M�2;��M��U���"��������"�1������v���O�����27�"+E��7�8��,���=���81�

إقرارات ٣-١٧x8��,���N��W�Gv���O���8�}�0�*�@�M�2;���"#5+��8E*�&

� v���O���8�}�UW��2����M��L�����2+&�v���O����5;�� ��@*���7�M�W��"��K+&�����L� ��������*��7�"W�O�=���� �2�?�������'@�=���C�}��F@��&��;�� � *O���M��L����UW�F&���O��M������=�����K&��G �2�?�������'@�UW��� �*������'���"O��'��U�L��L����X��K�&��5;�� �H�R����"1$�@�����G"$W�O��$������"�$��?��$��"��.*E�4�7*�+7�=��� �2�?�������'@���*�9���� ��E���i�57��,�'&�M1K�� �����,&���$����*E����"O��'��"5�67�UW�F;9����Ho�K����

���'K��UW����W������"�9�UW�v���O��&�8��,���H*53�=����qP*��"��.*E�4�7*�+7� �4�5�}����UW���&�4�5�6��"W�O���W �UW�T���"O��'���G"O��'��M��L���UW�v���Or�8�6&�X2;���v���O���8�}�UW��$*��'������W�����7�29���A������F�T5����M�F@�����+�

� �,����v���O��� �2�?�������'@�UW��8�6��UW��� �*��F���$�+���v���O�������i�"W�O�F*53��v���O���8�}�8E*�&�"�/�/_���M��L����F*53���+�� v���O�����2������"��������"�1��F��2;��2+&�F��2+������8�6��������X2+&�2�+��

بنود متفرقة ٤-١٧�����'���G"q *���4�O����A��27������?*��ARK7��M����/�M�K7�Ho�K�����M�D�R�Z����W��}���"+RK���"7[�7�"3r+��4���4�2�+����X�,9���������'��"W�O��v���O���8�}�N*,��UW���$��� ��'������}�����7�A�����&����*R�������GFK��"#�i�@�4�7�[����������/7�����-*;9�A����������8�6�����Ho�K���M�����G���'K��>.�UW��2�2���F$����/K��Y�E��7��2����$W�F@��

�Z������6���7�";5��7�"$&��O�";W�*7�=���H*�/���N������'K��>.

سوق ا)سهم السعودية (تداول) ٥-١٧�"��2����M��L�r�"�$;��]��&�� Xbdda�"K�L��7�O�U@���,����,�'&�",�����UW�M��L����H��2����2&�23�� U@���,����"$����-� �����4�7*�+7�X��K���25O�X`aab�X���UW "H��2�"�X��@���$�L����M��

"O��i�!bfk)�F_� ���=�9�X��K��UW�"E 2���"�.������4�O��'���2����5��� !X`abacadc`t�TW�*��)�%.bfgbcbacbe�X*��H��2��"���@�UW�A�*+�L�H�� � �$�7�`sfee�-*����UW

�G���/��gxga�"������=�9���9�5�?�bb�"�������7��29������W�=�������X*���O�H��2���M���� ����*���&�����@���";R�/��$RK���7���2&��7�,�7��,�'&�H��2���4�$����H��2��X��@�U6�����,���� �9�5�?�bb�"������=�9���9�5�?�ba�"�������7���D����������2+����7������H�Z���&�����$W�4�3�����>.�0 �Z��7��� �7������$RK����rZ��7�M������+& ����X*��=�9�]5����X*���7� H��2��� ������53��7���+���N���7 ����i�UW�4�3�����>.��$����� !�9�5�?�bb�"��������25��U��)�w���W���"���E��53��9�5�?�ba�"�������7���2�&���2�21��4� ���R��L�����*$;��H�Z�����+������2�7��7��������$���G�����!�+�L����W��)�-*�����7�����RK~��GX����,�'&�� �+�����;W��"�$��/���7������$RK���H�5;��L��M����G�7���r�"$���";&�67�HrZ��7�4�;R�/��RK�����K7�"R��_7�4�*K3�HrZ��7�4�7*�+����7��7��i�-�6@�C�o*�&�H��2��X*;��� H�Z�����]$3*��8��9��.$RK��M�$W�GF��R@��+���&��7������2��H�Z����"�9�UW��G!�2�7��+��&��7�����)�M��L����"$,�7��;@�A���G"$@���&�4�;R�/��"�*����M���� o���� ��z7��$W��+���4�7*�+���A��[��A *W��,�'&�H��2���4�@�$&��W*��A��H��2��U@���,�����&�����]@��@����=���H��2��C3*7

";R�/��$RK��2+&����i�57

����RO��H��2���"�2��N������2�&�-*����"53��7�"$P*��7�H��2��T����=���C;��� H��2��X��@��5������z������"$�.����4���4�7*�+����4� ��;��C$�E����w��/W����"O��'��=���81�� -*����4�$���

إدخال ا)وامر ٦-١٧�=����*5�L����X������7�����X*���O�H��2���M���� ����*���&�����@���";R�/��$RK���7���2&�"�7�O�H��2���"$����U6���"�7�,�7�"$���HrZ��7 "H��2�"�X��@��5��M��L���&��7�+���M����7������H�Z���&�����$W�4�3�����>.�0 �Z��7���G�7������$RK����rZ�M�����*5�L����O��7���+& ����X*��=�9�]5����X*���7�G���/��gxga�"������=�9���9�5�?�bb�"�������7��29������W

H��2��� ������53��7���+���N���7 ����i�HrZ�4�3�����>.��$�����fxfa�=���gxga�"�������7�-r������53����R�"W�������9�5�?�ba�"�������7���D����������2+����+������RK&��7������2��H�Z����H�9�UW���+������2�����7������Mq��7�������-*�����7�����RK��X����,�'&�� H�Z�����]3��Mq��7���+����8��9��7������";&�67�=���H��2��X��@���+��H��2��4�7*�+��U@���,�����&�����]@��@���=���H��2��C3*7��.o�&���"R��_7�4�*K3��5��4�7*�+7��7��7��i�-�6@�C�o*�&�H��2��X��@�X*;��� H�Z�����]$3*��8��9�H���&�������.$RK��M��

";R�/��$RK��2+&����i�57�M���M��L����"$,�7��;@�N���A���GX*$��HrZ��$@���4�;R�/��"�*����M��� ���� ��z7�4�7*�+���2��[��4��O*�A *W��,�'&�-*����4�@�$&��W*��A���7���+��U���"$����F�R�/&�-*����"53��7�"$�P*��7�H��2��X��@�=*���� "H��2�"�X��@��5������z������"5��K�&�"�����4�7*�+����4� ��;��C$�E����w��/W����"O��'��=���81�

M��L����UW�H��2���4�$����v�$��@���H��2���"�2��N������2�&�-*������rZ

تداول أسهم الشركة ٧-١٧�h� �*�����'K��>.�UW�� *O���4�3������h� �*����5�+��� FK$9�UW�M��L����H��2��h� ���"$����-*����"#$.�2OP*��L��M��L�r�UD��K���/$�/_���2+&�"O��'��M��L���H��2�&��25��C3*�� "H��2�"�UW��$5��,���4�&���9�UW�M��L�����/$�/_���������2+&�����v���O���M��L���H��2���,������"$����-*����"#$.�";W�*�&�����2+�������.�$$����,�����;W�H�2��Lr�4�O��"$D257��7����"R�_7�H�9�UW�"$@*@�3�"$�P*��7�"����"O��'������������7������9�T5�����H��2��������� "H��2�"�"$����-*����UW������L���0� �����"$��L���"�D�;��UW�"O��'���$1����

��K��"�7�,��"$�P*�����M.�N*�������$9�� *�����"6�'@����UW�N*�7�+��������$5��,��

�T��}�����W�@�M��L�r�H��2��A���N*,���� "H��2�"�UW�M��L�����1�L�UW�U@���,����A��W2��2$;��T��}�����;W��W�@"�H��2� ""��*+����"$����-*����UW�M��L����UW�H��2���N*,�� H��2�������������7�2_��L���,�����4�����'��>.��z7�N��������;W�"$,����=����$2O�M��L�r�4�����i�8�}����C7��$�.������T����M��L����4�����i

b``�A���m������(�25��n�25����K&���"O��i� �2�?������'@

���1� ����/@7K��2���]

Page 146: ˘ˇ ˆ˙˝ ˛ ˆ˚˜ !# $ %& $ ’(˝)* +, -. 74 8 419 :: ;1 (/.ˇ;< ˆ ... KhodariM.pdf · ˘ˇ ˆ ˙˝˛˚˜ ! ""#$ "%& $ ’( ˜)" *+ "$&+ ", ˝( & "$ ( -* "#$.ˇ / 0 ˜˙$1

المستندات المتاحة للمعاينة ١٨� v���O������W�HrZ��v���O������W��7��$�*5�L����53�����7�fxga�"������=�9��9�5�?�exga�"�������7�"O��'��U��$D���[O����UW�"$&�+��"���&��/�R��"$����4�2K�������W*���L

� "O��'��U�L��L����X��K�

� "��K�/���� �1���� �o���7�A �1����1���

� "�.���7�"O��i�=������2�7�"$�P*��7�4���"O��i��7�"O��'����*��&���O��'�� ��3

� "�.���7�"O��i�=���"O��'����*���=���";W�*��&�!X`aadcakcbb)�TW�*���%%.bfgacakcbj�h� ����!-cbk`)�M3 �"��K�/���� �1�����o��U�+7� ��3

� M��L����w�6�"$����-*����"#$.�";W�*7

� � X`aat��X`aae��X`aad��5������gb�UW�"$��K���"$����4�*K����"+E�����"$����MD�*;�

� X`aba�*$@*��ga�UW�"$��K������i���"�����"+E�����"$�����"$����MD�*;�

� X`aae –�X`aaj�"K���"O��'��"$�����W���"$����MD�*;�

� "+&����4�O��'��"+E�����"$����MD�*;�

� !�K$7)�4� ��'��Lr��L���UD�X���A����53��7��2+���"$3*����"�L� 2�

� �2�?�������'@������M.���;����'@�=���4� ��'��Lr��L���UD�X���A���8�,7��7�"$6Z�";W�*7

� �2�?�������'@������M�$���� ��i����=����@*��2@���]��@ ���8�,7��7�"$6Z�";W�*7

� �M��L����w�6�U@*@�;�� ��'������M�R�?*&����'K��UW�M���L���O��=���GU&�H���H�������&��,$&�C7�N��+��&�"$@*@�;��4� ��'��Lr�2$�i �H����*+�L��&�2K�7�8�,7��7�"$6Z�";W�*7 v���Or

� �2�?�������'@������M�$���� ��i����=���U&�H���H���o2$�i�R�����7�"$6Z�";W�*7

� v���O���"$6��&�2�+���"$3�R��

� "3r+��4������}����C7��*;+��C$�E

� �r�+��C7�"������*;+���4�$3�R��������5@

� X�+��v���O���v���9���W�"$3�R��

�A���m������(�25��n�25����K&���"O��i� �2�?������'@b`g

�%��7�@���=���� �� )%�����

Page 147: ˘ˇ ˆ˙˝ ˛ ˆ˚˜ !# $ %& $ ’(˝)* +, -. 74 8 419 :: ;1 (/.ˇ;< ˆ ... KhodariM.pdf · ˘ˇ ˆ ˙˝˛˚˜ ! ""#$ "%& $ ’( ˜)" *+ "$&+ ", ˝( & "$ ( -* "#$.ˇ / 0 ˜˙$1

تقرير مراجعي الحسابات ١٩�"O��'��4�@�$&��O��G��&�";W����4�9��������C$�E��X`aae��X`aat��X`aaj��5������gb�UW�"$��K���4�*K����"+E�����"$�����W����"$����"O��'��4�@�$&����'K��>.��������C$�E��X`aba�*$@*��ga�UW�"$��K������i���"�����"+E�����"$�����"$����"O��'��4�@�$&��O����&�";W����4�9��������C$�E��X`aad��5������gb�UW�"$��K���"K����"+E�����"$����H����&�"��*+����"$&�+��",�����UW�"$��������@�$&�"O��'����'K��� �$$@*@�;���$5�L�����"��*+����"#$������� ���/��"$5�L������$��+����;W��42����U������&�";W����4�9�������

A�*+���

إعالن مجلس ا�دارة عن المعلومات المالية ١-١٩

xU����*.��7�� ���������17�2OP*�

"+E�����"$����MD�*;���7�A�.*E��$$���A���N������'K��>.�UW��� �*��"$����4�7*�+����4�@�$5���?r_��L��M� � ��

� �$$@*@�;���$5�L�����"��*+����"#$������� ���/��"$5�L��������L������$��+����;W��"+E�����"$����MD�*;����2����M� � v

"+E��7�"$�7�MD�*3��Z��� �2�?�K7�"O��'��U����C��*��UW�A�.*E��$$���A�����K.���$ � 4

b`f�A���m������(�25��n�25����K&���"O��i� �2�?������'@

���A����� �97: ������>K

Page 148: ˘ˇ ˆ˙˝ ˛ ˆ˚˜ !# $ %& $ ’(˝)* +, -. 74 8 419 :: ;1 (/.ˇ;< ˆ ... KhodariM.pdf · ˘ˇ ˆ ˙˝˛˚˜ ! ""#$ "%& $ ’( ˜)" *+ "$&+ ", ˝( & "$ ( -* "#$.ˇ / 0 ˜˙$1

شركة أبناء عبدا{ عبدالمحسن الخضري ��@C>�����7�����J������1��]�القوائم المالية االفتراضية

٣١ ديسمبر ٢٠٠٨

�A���m������(�25��n�25����K&���"O��i� �2�?������'@b`k

���A����� �97: ������>K

Page 149: ˘ˇ ˆ˙˝ ˛ ˆ˚˜ !# $ %& $ ’(˝)* +, -. 74 8 419 :: ;1 (/.ˇ;< ˆ ... KhodariM.pdf · ˘ˇ ˆ ˙˝˛˚˜ ! ""#$ "%& $ ’( ˜)" *+ "$&+ ", ˝( & "$ ( -* "#$.ˇ / 0 ˜˙$1

b`j�A���m������(�25��n�25����K&���"O��i� �2�?������'@

���A����� �97: ������>K

Page 150: ˘ˇ ˆ˙˝ ˛ ˆ˚˜ !# $ %& $ ’(˝)* +, -. 74 8 419 :: ;1 (/.ˇ;< ˆ ... KhodariM.pdf · ˘ˇ ˆ ˙˝˛˚˜ ! ""#$ "%& $ ’( ˜)" *+ "$&+ ", ˝( & "$ ( -* "#$.ˇ / 0 ˜˙$1

شركة أبناء عبدا{ عبدالمحسن الخضري��@C>�����7�����J������1��]�

قائمة المركز المالي االفتراضيةكما في ٣١ ديسمبر ٢٠٠٨

O��'�; ^\\`^\\_^\\n&�7���4��6&�7���4��6&�7���4��6

�4��*E*��"��2����4��*E*��

�"�2;@���*K5��Y2��2�? ��ggsfabsgkf�dasgbtskjt�fasjabstg`��72;7�"�*W27���57��N*K�27ffgtsegtsbbk�g`esdteskfk�`jbsd`gstbk�

�$��*R�����"��D�R���RK���H�������"�$3kbktsgegsjbt�etstbasdje�jjsftfsagf�"3r��4���4��E��7�";����7���57jgjskeksabf�basdgbsetf�fbstgfstjg�

N�[_7t`jsjdjs`dt�`dsgebsba`�`ksajesg`d��C$5������&�H*�?��jsdtgsbad���

"��2����4��*E*���U��E�jdesetjskaj�kftsg`asakj�fgksea`sktg�"��2�����$��4��*E*��

�"+&���4�O��i�UW�4� ��z��L�efs`adsaaa�fs`adsaaa�fs`adsaaa�"O���'7�C� ��'7�UW�4� ��z��L����;�"72;7�4�+W�d��g`sfka�

[$�1��u$�,�baesdffsjkd���4� �$�L��4�2+7��4�,���7bbj`esa`asejj�tafsd`ksdje�fegskktskdj�

"��2�����$��4��*E*���U��E�jfbsbtfsk`k�tadsbgfsdje�fetstddsafj�4��*E*���U��E�bsgfasakbsagb�bs`kjsfkksa`f�d`gsjabsjbd�

��O��'��-*;9��4�&*�6��"��2����4�&*�6��

CW2��";����7���57��N*KD��b`btksbbksbka�`bdsgbjstbk�btbsfeksdjd���RK���H�������"�$3����"��D�W��$��*Wbgesek`sgaa�tasfaesajt�bgs`jbskee�

�"3r��4���4��E�=���";����7���57j`ksjgtsdkj�kstkds`db�`sakasfka��*;+�����"+3*�7��D���Z���;��/�/_7bfb`sdkbs`ka�gas`btse`t�fasaaes`eb�

���Oo��/�/_7bkjsbfbstgj�jsaaasaaa�bseaasaaa��*K5��Y2�"W*�',7�4�&���9bj��g`esjdj�

��E������$�/3�����3bjkgsgfdsttt�bbjsafesktd�egsdtfs`gj��E�������3��7� �E����3btbeesg`tsejj�dbsgtfsdjf�bfbsg`bsde`�"� �1����O��'��4�&���9befesktts`ef���

�CW2��";����7�w�& ���4�+�o*�kasaaasaaa��"��2����4�&*�6���U��E�kjesdkgsgbd��kgdsb`ksffg�fkfs`gbs`a`�

"��2�����$��4�&*�6��A �1���$�����;� –��E�������3btgdjsbjesafd�gtksagksbbt�`easgeksaag�

�$R�*���"72_��"���@����W�,7`gsfgfset`�`bsf`bseag�bestjesd`k��"5���K7�"�E��7����3jgstkasaaa�gstkasaaa�gstkasaaa�

H��2�����$���[1� –��r����7�"72;7�4�+W���`js`gdsdjf�"��2�����$��4�&*�6���U��E�f`gsgk`sd`b�faas`ajsd`a�g`dsbfgsed`�

4�&*�6���U��E�dd`sgajs`fa�dgdsgg`sgjg�tegsgtksadf���O��'��-*;9

H�����L�� bdgaasaaasaaa�basaaasaaa�basaaasaaa�"� �1����O��'��4�&���9be�d`saajsbfb�e`sajesdtb�

��;57�w�& ��ftstffstdb�`bksbbjsk`a�fesbktskkf���O��'��-*;9�U��E�gftstffstdb�gbtsb``sjjb�bfas``jsk`k�

��O��'��-*;9��4�&*�6���U��E�bsgfasakbsagb�bs`kjsfkksa`f�d`gsjabsjbd�

�"$�����W���"$����MD�*;��>.��7���[E�ga�=���b��7�";W����4�9���������,�'�

�A���m������(�25��n�25����K&���"O��i� �2�?������'@b`t

���A����� �97: ������>K

Page 151: ˘ˇ ˆ˙˝ ˛ ˆ˚˜ !# $ %& $ ’(˝)* +, -. 74 8 419 :: ;1 (/.ˇ;< ˆ ... KhodariM.pdf · ˘ˇ ˆ ˙˝˛˚˜ ! ""#$ "%& $ ’( ˜)" *+ "$&+ ", ˝( & "$ ( -* "#$.ˇ / 0 ˜˙$1

شركة أبناء عبدا{ عبدالمحسن الخضري��@C>�����7�����J������1��]�

قائمة الدخل االفتراضيةللسنة المنتهية في ٣١ ديسمبر ٢٠٠٨

O��'�; ^\\`^\\_^\\n&�7���4��6&�7���4��6&�7���4��6

4�������`absbkdsbekskgb�bsakeskebsjk`�k``staksdda�"$�$��'���u$�,��`b!e`gsedksgea)!tgdst`tsk`a)!fadstkfsjgk)

U��E�����&��ggks`dasbkb�gbesekfsbg`�bb`sdkbsgkk�u� ��/��T�*�����C$&``!bgsbtdse`g)!bbs``ksfae)!kstbtsatt)

"� ������"$7*��`g!fesbbfseak)!ggstd`skj`)!g`sekfsej`)"$��$D���4�$��+���7��Z2�`tgsddksk`g�`tgsegjsbj`�tfsgtdsfbj�

Y�Z���4�������fsaf`sb`b�gstftseat�kstbasaja�"*���4������bsejasgad�jedsedt�gd`stft�

"$�7���5���!ggstb`s`bb)!fksat`staf)!`esaf`sfgf)��O[��v���9��53��Z2�`fjsbekstf`�`ggs`absbj`�k`sfgdsted�

��Oobk!jsk`fs`fg)!js`f`sbdj)!bseaasaaa)�"K�����Z��UW��?`gdsjjbsfdd�``jsdkesdjj�kasjgdsted�

"$�����W���"$����MD�*;��>.��7���[E�ga�=���b��7�";W����4�9���������,�'�

b`e�A���m������(�25��n�25����K&���"O��i� �2�?������'@

���A����� �97: ������>K

Page 152: ˘ˇ ˆ˙˝ ˛ ˆ˚˜ !# $ %& $ ’(˝)* +, -. 74 8 419 :: ;1 (/.ˇ;< ˆ ... KhodariM.pdf · ˘ˇ ˆ ˙˝˛˚˜ ! ""#$ "%& $ ’( ˜)" *+ "$&+ ", ˝( & "$ ( -* "#$.ˇ / 0 ˜˙$1

شركة أبناء عبدا{ عبدالمحسن الخضري��@C>�����7�����J������1��]�

قائمة التدفقات النقدية االفتراضيةللسنة المنتهية في ٣١ ديسمبر ٢٠٠٨^\\`^\\_^\\n

�&�7���4��6&�7���4��6�&�7���4��6"$�$��'���4�}��'K�

���O[��v���9��53��Z2�`fjsbekstf`�`ggs`absbj`�k`sfgdsted�x�%�4r�2+��

UW��/�&�G��*;+���7�"+3*�7��D���Z���;��/�/_�����!bts`jjsktt)!dstdasfkf)!bgsg`dsdg`)�"O���'7�C� ��'7�UW�4� ��z��L����;�"&*6�'7�"72;7�"+W����������g`sfka�������

��r���L�����bgesfktsedg�b`kskdbseae�etsjkjsbkt�UW��/�&�G��$R�*���"72_��"���@����W�,7��/�/_7���`sabgsajd�`sjk`sete�bsdtasafb�

�"*�+�����������!bsejasgad)!jedsedt)!gd`stft)"$������5�������ggstb`s`bb�fksat`staf�`esfgfsaf`�

fabs`f`sa`d�gdjsatasjkb�bkjsgekstf`�x�"$�$��'���4�&*�6����4��*E*���UW�4��$���

N*K�2�����!bgfskbbstba)!gjs`kbsdfb)!fgsadaseef)N�[_�����`sjefseak�!fsgb`sttg)!bdsgafstbb)

�$��*R�����"��D�R���RK���H�������"�$3���!jdsjt`sjfd)!`bs`gjsdgf)!gasbgksdjt)��N*KD�2����!`fsg``sdaa)kbskgdsket�dbsj``seke�

�RK���H�������"�$3����"��D�R���$��*R����!jbskkkstjt)ktsbfjsftd�basbgfskdb�4�$��+���7�"�2;K�bbgsejgseae�ff`sdkksajd�bjksjbbsj`d�"�*W27�"$�7���5���!ggstb`s`bb)!fksat`staf)!`esaf`sfgf)

"�*W27���Oo!jsge`skat)!`saf`sbdj)!bs`aasaaa)"$�$��'���4�}��'K���7�"�2;K��UW��?tgstjdsada�gdksefasbjd�bgjsgjdsbdk�

"� ��z��L���4�}��'K�4� �$�L��4�2+7�����i!b`gsgjbseab)!gtesgggs`tg)!`tjsbfasbee)

���+5��Lr�"*�7�4� �$�L��4�2+7��4�,���7kfsegksdab�gbsgtgsadg�gtskjjsdej�"+&���"O��i��7���/������aaasb`a�

"65��7�"O��i��7�"�����7�w�& ���4�+�o*�`s`kasaaa���"5���K7�"O��i�UW� ��z��L�!`kasaaa)��

����'7�����'7�UW� ��z��L����;�"72;7�"+W���!g`sfka)"*���������bsejasgad�jedsedt�gd`stft�

��25,�7�[$�1��u$�,�!esdffsjkd)��"� ��z��L���4�}��'K��UW�"72_������"�2;K��UW��?!tgsjbas`ka)!gfjs`tas`eg)!`gesad`sdak)

"$��*����4�}��'K��E����"��*}�����3���E������$�/3�����3���*K5��Y2�"W*�',7�4�&���9��7���/����kksgetsag`�tjsffestfg�b``sd`gs`gk�

�H��2�����$���[1� –��r����7�"72;7�4�+W��!`js`gdsdjf)`js`gdsdjf�"3r��4���"�E��7����3�UW�"O�����!b`s`tbstbt)"� �1����O��'��4�&���9�UW�"O���!ba`sfj`saek)!`ast`jsgkt)!k`fseff)

"�*W27�w�& ���4�+�o*�!basaaasaaa)!`dsggjsftg)!`asaaasaaa)"$��*����4�}��'K���7�c�!UW�"72_�����)�"�2;K��UW��?!ktsatksakg)bfksdfd�bbjsgjjsjge�

�"�2;K����*K5��Y2��2�? ����UW�����[��c�!�/;K�)!kjsdbjs`bg)fdstbksegk�bfsjf`sd`e�"K����"��2&�UW�"�2;K����*K5��Y2��2�? ���dasgbtskjt�fasjabstg`�`ksdkeseaf�"K����"���@�UW�"�2;K����*K5��Y2��2�? ���ggsfabsgkf�dasgbtskjt�fasjabstg`�

�W��% Oa��^��e;��4���.��+5��L��M��23�!bd�w�����)�H�����L�� �����[�"72_��������;5���w�& �����!`e�w�����)�"� �1����O��'��4�&���9�=���"�������"5���K7�4��E�=���"*����4��*E*���UW��?�N�

�"�2;@�"O�9������������@*,�>r����"�2;K��4�;W2����7

��7�42+5��L���"��/��4���"� �1����O��'��4�&�����A�*+�L�H�� �gasjjgsk`t�"��5���U����[O����"�D�3�h� ��&���O�"�*W2����$��w�& ����4�+�o*��2$3�M��G�`aat�X���UW �"�2;@�"O�9������������@*,�>r����"�2;K��4�;W2��

"$�����W���"$����MD�*;��>.��7���[E�ga�=���b��7�";W����4�9���������,�'�

�A���m������(�25��n�25����K&���"O��i� �2�?������'@b`d

���A����� �97: ������>K

Page 153: ˘ˇ ˆ˙˝ ˛ ˆ˚˜ !# $ %& $ ’(˝)* +, -. 74 8 419 :: ;1 (/.ˇ;< ˆ ... KhodariM.pdf · ˘ˇ ˆ ˙˝˛˚˜ ! ""#$ "%& $ ’( ˜)" *+ "$&+ ", ˝( & "$ ( -* "#$.ˇ / 0 ˜˙$1

شركة أبناء عبدا{ عبدالمحسن الخضري��@C>�����7�����J������1��]�

قائمة التغيرات في حقوق الشركاء االفتراضيةللسنة المنتهية في ٣١ ديسمبر ٢٠٠٨

O��'� 4��� �5�� 6���A���=

��6�V� �c�1���� ��O�A6�� 8�>*��

k�V��

&�7���4��6&�7���4��6&�7���4��6&�7���4��6�H2+7�G�`aak��5������gb�UW�2$�?��`fbasaaasaaa�bgksfejseag�gaseaasbeg�btjs`ejsdej�

�"$_� ���"$�7�4�7*�+��"$�����W��4��*���`e���`�����!kgsdfes``k)!bgs`e`sfbe)!jts`gasjfg)��"K�����Z��UW��?�����������kasjgdsted�kasjgdsted�

"K����HrZ�"O����UW��?�����kgasgdg������kgasgdg�w�& ���4�+�o*������������!`asaaasaaa)!`asaaasaaa)

`aaj��5������gb�UW�2$�?��basaaasaaa�e`sajesdtb�fesbktskkf�bfas``jsk`k��"$_� ���"$�7�4�7*�+��"$�����W��4��*���`e���`������!fstjtsegg)������!fstjtsegg)

"K�����Z��UW��?������������``jsdkesdjj�``jsdkesdjj�"K����HrZ�"O����UW��?������bfstaksaag�������bfstaksaag�

w�& ���4�+�o*��������������!jasaaasaaa)!jasaaasaaa)`aat��5������gb�UW�2$�?��basaaasaaa�d`saajsbfb�`bksbbjsk`a�gbtsb``sjjb�

"K�����Z��UW��?������������`gdsjjbsfdd�`gdsjjbsfdd�H�����L�� �UW�"9��;7�����obd`dasaaasaaa�������!`dasaaasaaa)������

"K����HrZ�"O����UW��?������!basgfesgfk)������!basgfesgfk)"K����HrZ�"�*W2�����5��������!dbstdjskta)������!dbstdjskta)

"5���K7�4��E�=���"*�7�4��*E*7�UW��?`e���`�������bsje`sega�������bsje`sega�w�& ���4�+�o*������������!jasaaasaaa)!jasaaasaaa)

"� �1����O��'��4�&���9�=���"*�7�w�& ���4�+�o*�������ktsaggs``e�!ktsaggs``e)����R$K�/����+7�"� �E���O��i�4�&���9be������!fesktts`ef)������!fesktts`ef)

`aae��5������gb�UW�2$�?��gaasaaasaaa�������ftstffstdb�gftstffstdb�

��"$�����W���"$����MD�*;��>.��7���[E�ga�=���b��7�";W����4�9���������,�'�

bga�A���m������(�25��n�25����K&���"O��i� �2�?������'@

���A����� �97: ������>K

Page 154: ˘ˇ ˆ˙˝ ˛ ˆ˚˜ !# $ %& $ ’(˝)* +, -. 74 8 419 :: ;1 (/.ˇ;< ˆ ... KhodariM.pdf · ˘ˇ ˆ ˙˝˛˚˜ ! ""#$ "%& $ ’( ˜)" *+ "$&+ ", ˝( & "$ ( -* "#$.ˇ / 0 ˜˙$1

شركة أبناء عبدا{ عبدالمحسن الخضري��@C>�����7�����J������1��]�

إيضاحات حول القوائم المالية االفتراضية٣١ ديسمبر ٢٠٠٨

�e�.��`�1���)�"O��i�=���"���LP*�����*���M��23�� "7�+��4���;���H�����&�X�$;��H��[��bdjj�X���UW�"��*+����"$&�+��",����&�"���W�"���LP*7�A���_��������25��n�25��c�h$�'��X*9�������L���2+&�� `akaa``kka�M3 �A �1����1���&�]�1�L��bdd`����K��ga�TW�*���%.bfb`�8E �`k�h%� ��& "A���_��������25��n�25����K&���"O��i"�M�L��]���"��*+�L�"6$��&�"$�?*��N�$,��UW��$���&�";�+����"$7��K��4����E���N��&������ "�R;7�"��*+�L�"�.���7�"O��i�=���"��*+�L�"6$��&�"$�?*��"O��i��7�"O��'��U@*@�;��N�$,���$$�����O��'�� �3��GX�+��"���@

�x"$����4�}��'K��"O��'��H��[��� $RK���2$3�U.�U@*@�;�

� �"���5���"$,$@�,$����"$D�&��,��H��������U��/�����/���>�$���H�������-�6��H�����)�"7�+��4����'@���4���;7��!���'@��GM$7���GX2.�Gwr�?�)�U@�5���"7���4���;7 �! �&�����R9����2����

� �>�$���TW��7�"@�$�?��"$D�&��,��4���'K����$��'���"@�$�?��4� �6���"@�$�?����2������$W���&����/���A���H������"@�$�?��-�R@�����-�6��wr�?���"@�$�?)��$��'����"@�$�/� �!"�3P*����"�D�2���� �+����"$�������8�r���[$�1����$��'���"@�$�?��"$�$�+����"$5� 2���[O������$��'���"@�$�?��U��/�����/��

� �C�E��"$�� [��TW�����M$�K���TD�2����$1�'��������_��4��6������4�.[K����T$��K���"@�$�?��"W��@��"� �1����"$K,����U@�5���"W��@��N2���"W��@)�"W��K��H������ !H���5��8$&�@����\� ���?�"@�$�?��"W��@����K7��/�_����4r������4���RK�

� � u$$,����2��5���"@�$�?�H������ "9�$������R����H����� CD���5��A�5���;K�� Nr�����"���2��4�72Z� �"$56��[O������4�$R�'�������$��'���� ���� 8� 2���[O��7� ���6_��"$��K�/��4���RK��� ���� ��O�$.��"�*�+��4�+W���� *��E��"@��L�_��8�?�8�*3��]K��L��\� ���?��"�*K�7�4� *6;7��"7��3�4����9��H[����>�$7��@�*�� "4� �$���"�"7��3���&�,7�)�"�2�29�4�$���C%$K�/�

� ��$W��5��C��i��"$D�&��O��$&��/7��"$W[Z�U@������]K��L��4�}rZ��!"� ��9�4���57�������"$�����>�$7�4��r���4�@�_�L�� �"$56���[�E�����4������!���Z��N��+7�4��*K�/7)�4�����_���X*$K��������2�/;����L��K���8��/���2�2����"$D�&��,��4����������K5����*7)�UW�"D[1����"��1��� �1�

�4��������4� ��K���4��������"��3*���"7r����4�2+7��"$����4�5�L���������7[����7����*�/����[�E����4�����"$,�����4���/�����[�E����4�$R�'������Xo�*����*7��"$9��1���4�2+7��]K��L���C@��/7�4�2+7��"$��K�/��4�2+���UW�M,����"��@����"$��K�/��u$�K���4�2+7��U��/�����/��>�$7�"$;K��4�2+7��-�%6�����'@��4�2+7��"$��K�/���2+���"����� �4�2+7� �-�R@��� �"�*�� �4�2+7� �"%� *��� �w������ �4�K9��i �=���]K��L�� �4�}rZ��"� ���� �4���5��� �"� ���� �4��+�'������ �\$��K� �4�K$O�7� ���51� �C@��/7����/��>�$7�"1�+��"����$,����*����"$��K�/��4�2+����"$��K�/��H����r�"����$,����*����"K�[��4��������. �$��C63��4� �$�����"$�� [��4�2+����4�K$O�����"$�*�/����*.�-�R@����!"q�R@���"$��K�?)�w�������!"$�L2K.����A �*}�"�*��������i�57��$��w���7���4���RK���W�����"1��K��4�o����-�9��"1�+7��C�E)�"��@����4*�[��� �U��/��4�$�*�/��4�R�K7��"$��K�/���"����$O���5��4�2+��� �$��C63���. �$��C63��4��r����������4���K7��"$������4��r����/�R��4��/K7��!��*���"$�*@��"O�9)�"�7�O���K&���*7��4�2+7��4�����)��4�K$& *����"$D�&��,��4�2*����!��K&��-�}��"$��K�?)�4�2+7��"� ������"$D�&��,��4���1������51��4�K$O�7��"$��K�/����*���4�_W�@�

��.�$E�����"R$R_���"�$;z��4�2+����!�O��������2�/����[�@���"$��K�/���Z�2����N��W���� �Ho�*+���H���5�����,��4�6�7��o�����4�����$O���5��C@��/7��U��/�����/���>�$���"$;K���"$����4�6�7��"$D�&��,��4���'K����"3�6��4�6�7�"@�$�?���$��'������'@�

� �"$��K�/��4���'K����]K��L����C@��/7��"$���5�� � �!"����$O���5��H�����������,����o�����]�[��8$&�@���2�2����C@��/������'@�)�"$��K�/��H�������4���;7� �"$KR��"��+���$E�����! �;+���"W���/��H�������$��UW���������)�"� �1���4�72_�� �!�29�=���� �1���� �o��Y2�"�O���O��$1����2+&)�"� �1���4��O*�� �U����8�L�����[�E����"$@���,����"$D�&��,���[�E�����$��'���"@�$�?� � ����'��4�72Z��u$������"#5+����"K��+�����/�R��4�72Z��"$�6����$���"$�6���"�i������4�72Z���$���v�����T�*��������2�/�������$��L���4�72Z� �4� �$����wr�?����"@�$�?� � ��.�$E�����"R$R_���"�$;z��4�2+���UW�"D[1����"��1��� �1�� �"W��K��H�������TD�2����$1�'��������_��4��6������4�.[K����T$��K���U��/�����/��"��@���"@�$�?��>�$���H������4���;7

�A���m������(�25��n�25����K&���"O��i� �2�?������'@bgb

���A����� �97: ������>K

Page 155: ˘ˇ ˆ˙˝ ˛ ˆ˚˜ !# $ %& $ ’(˝)* +, -. 74 8 419 :: ;1 (/.ˇ;< ˆ ... KhodariM.pdf · ˘ˇ ˆ ˙˝˛˚˜ ! ""#$ "%& $ ’( ˜)" *+ "$&+ ", ˝( & "$ ( -* "#$.ˇ / 0 ˜˙$1

شركة أبناء عبدا{ عبدالمحسن الخضري��@C>�����7�����J������1��]�

إيضاحات حول القوائم المالية االفتراضية (تتمة)٣١ ديسمبر ٢٠٠٨

��^�d��:G5���^1�'1��2h�0O1��&� �T�����������*�"�O��M��3��"�2�2���4�$�r�A���_��CK�/7�M��;&�"�?�_��4�}��'K���4� �;+��Y29���4� ��z��L�����+&���*���"O��'��UW���O��'�� �3�G�`aae�*$*��bk��`aae�*$*��b�UW�23�� �`aae����K��b��7�� �5����"� �1��M���&���9��&�;7�����*�����"$��K�/��4�72_���� �1���A���_��"O��i�M��3��2��5����u$$,���[O�7�M��3��"9�$�����4���R����A���_��MD�*;��UW�`aae�*$*��bk��`aae�*$*��b�h� ��&�� ���/����O��'��4� ��;&�";�+����4��*�����0� �����&�M�$�L�N�O�U���"$R$,��H*9�4�7*�+7��$W*��"$�����W���"$����MD�*;��42����";�+����4��*�����N���*���$W�!`e�w����������������@��)�`aae��5������gb��`aat��5������gb��`aaj��5������gb�UW���O�A���_��������25��n�25����K&���"O��'�"$_� ����"$�����2�? �����*���2+&�"O��'��4�&���9�=�������'��"$�����W���"$����MD�*;��>.�N�W�G���� �`aaj����K��b�UW�r+W�]��E���23�`aae�*$*��bk��`aae�*$*��bUW���O��'��4� ��;&

� �`aat��5������gb��`aaj��5������gb�UW��$�$��K����$�K����UW���O�>r����� *O���4�}��'K���4��*E*���������iP*7�� �����&��5�+����23�`aat��5������gb��`aaj��5������gb�UW��$�$��K����$�K����"$�����W���"$����"$����MD�*;��N��W�G�"$����MD�*;��>��"$�����W���"+$56�����@�

�h� �������UW��$�$��K����$�K����"�2;K������;W2�����������\D��@��`aat��5������gb��`aaj��5������gb�UW���O�"O��'��U����C��*������G�`aak����K��b�UW�r+W�]��E���23�`aae�*$*��bk��`aae�*$*��b�UW���O��'��4� ��;&�";�+����4��*�����N��&������W���M��2;W�G�"$�����W���"�2;K��4�;W2���"�D�3���������

�"@ �;���"�&�3�N*,��=�9����(1���^�����'1��e����^�1����

x�"+5����"$5�L�����4��L�$����M.��&��@�$&�U�����$W�� *@�� �"��*+����"$&�+��",�����UW���$���� �+����"$5�L������$��+����;W��"$�����W���"$����MD�*;��42���9*������ �X�7�

�"��+��"�$;�&�"$����4�������4�;��'7��L�$3��������"2+7�"$_� ����"R�,�����25���;W��"$�����W���"$����MD�*;��2+��/���� �!I >� �� )+; �9��� ��)>�� �B )(���

�w��/W�������&�w��/���4�&*�6����4��*E*�����57�=����qP*��U���X�,9�����4���2;���X�2_��L��G���$���� �+����"$5�L������$��+����;5}�G�"$�����W���"$����MD�*;����2����8�6�� �"$����MD�*;�� �2�?������W�HrZ���K��w��/���u� ��/����4�����������57��"$�����W���"$����MD�*;��h� ���UW�"�������4�&*�6����4��*E*�����

|<.���� �d�� 6�/��� ��� )7�� ����?@���� �";��6&�4� �$�����4�2+����4�,������"R�,������������ �"�$;��UW����R_@��A����MO�������r���L�����/3�@�"R�,��&�0 2���G�"R�,��&��$D257�4� �$�����4�2+����4�,�������1���

�4��*E*���"+3*����"$E��@���� �������Y27�=���]&�z�����;��"�$;� �������L� �X2��"$@�,7�� �=�� ������ �UW �4�5�;�� ���� ���29��� ��$�'� ��72K��"�$;� �UW ����R_@��& �T�+�� ���$W �4� �$���� �4�2+��� �4�,����� �"���W2� �"�$;� �"+E��7�M���"�$;� ��z�� �U��� �G �������Lr �"�&�;� �����$3 �=�� �H*�?��� ���R_� �G �������Lr �"�&�;� �"+3*��� �"�$;� �"���W2� �"�$;� �o��1�� ��72K�� �G ���iP*�� ��.��z7 �2E� ����� � �"���W2�

�=������������G�"$��������$3�������+$&�u$�,����/3�@�H*�?�r�"��+� �A�.*E��,�'&��. ������"�}�������"3r+��4���4��*E*���"�$3�����o���@���i��7�U���4�K$���������L����G��Z2��=���"@�$�/���wr�?����u� ��/7�����

� 6������� �"$,����-*;9�";��6��;W��"+&����4�O��'��UW�4� ��z��L������"5�L�����M��

P/*� �5z�DA�4�g�� ��;W�T;���23����'���.�N*,��� ���7�2_��L��"� �����L���7��2&�C$&�"�7�+7�HrZ��7�"���W2������$3��������L�]@�O�����C$5������&�H*�?��O�4� �$�����4�2+����4�,������uK�/��GC$5��u$�,����/3�@�G�"��+��"�$;�&�����"���W2��"�$;�&�C$5������&�H*�?�����L�;��� �U����F+����UW�A *R��C$5����W*�7���?����N*,����$5O��,�'&�"����7�C$5��"$����N*,���72K�

�C$5������&�H*�?��O�uK�/��N����7�4� �$�����4�2+����4�,�������r���L��M������ ��3����������U/.V�� �S/��?K

�"3r+��4����*;+�����W�Y27�=�����R6����EP*���2�2E��*;���2&�=����25,�������i�5���u$�,���N��1������P�6�����9��� 6������� �c�>����)>�� ���7�)�

� �"3r+��4���4� ��z��L���"#W�=��� ��z��L����.���*���M���G�����'�������'�����$�L����H���O��2K��� �"R�,��&��$D257�"O���'7�C� ��'7�UW�4� ��z��L�����;�"72;���4�+W2��2$;� ����i�57�86�'�W�"$�5;���7�CW�K7����]��$�U���"72;���4�+W2���7��

��U(�� ��E������L*�����L��L���=�������'��"R�,��=�����K&�"R�,����2����G��3����������G�"$3*����"�$;�&�����"R�,��&�N�[_���0 2�

�%�)�� ��7�O��$�/�����������$���7�N*,���72K�����$�/���UW��*,�'���N*�2����2;��M��� ��$�/����"�&�3��$����57�"�����/�/_�����/3�@�U��?����� *��R����5�&�"K�2���4�&������0 2�

��.25,��2K��"7�2+���N*�2��86�'���G���5��

bg`�A���m������(�25��n�25����K&���"O��i� �2�?������'@

���A����� �97: ������>K

Page 156: ˘ˇ ˆ˙˝ ˛ ˆ˚˜ !# $ %& $ ’(˝)* +, -. 74 8 419 :: ;1 (/.ˇ;< ˆ ... KhodariM.pdf · ˘ˇ ˆ ˙˝˛˚˜ ! ""#$ "%& $ ’( ˜)" *+ "$&+ ", ˝( & "$ ( -* "#$.ˇ / 0 ˜˙$1

شركة أبناء عبدا{ عبدالمحسن الخضري��@C>�����7�����J������1��]�

إيضاحات حول القوائم المالية االفتراضية (تتمة)٣١ ديسمبر ٢٠٠٨

6�':L7����(1���^�����'1��e����^�1����P�)� ��>������ �F��*�� ���%I )�

���X�����&��$��*W�� *��� 2�?�����*�L�G���$���H*�/���M���U���4�72_������CD���5����;�r5;���7���+W��8E*���U�����5���N���'&�4�7�[���&���������M������$�$(��

� �-*q*7��,�'&����L�$3��,����"����7�X�[�����.�"�*����u$�,��N*,���G�T&��L��2��"1$�@�!UK��������U7��@)�X�[���"O��'��=���N*,���72K��4��/�/_��&���������M���/Cw�@����)(� ����.3�8����?�

�U����[O����"�D�3�h� ��&�"+�1����M��72Z�4���W�����$R�*������*+��"O��'��"�L�$����;W��CW2��";���������5����/�/_7�8K1�8�1U�

�0 2�W�G��&���H��,��L��2K��";����7��5�/��U����G�42E��N��G�"$W���������5����7���a�"$�����W����Z2��"�D�3�=���������"��*+����"�*O[��"��@�r��;W����O[���/�/_7�8K1� ���rZ��&�����,�����U���"K����UW�4�&������UW

�/*%:�� ��<�7� �"�1�����"�2;K��4�&*�6����4��*E*����2%�? �� ���*�����+���a�4r7�+�����29�]3���2D�������*���� �+�L��&�"��*+����4�����&�"$5KE����4r�+�&�M���U���4r7�+����1���

�"$�����W����Z2��"�D�3�UW���*����4�3��W�"W�O�0 2��a�U����[O����"�D�3�h� ��&��2D�������*���� �+�L��&�"$5KE����4r�+�&��/���� �� ���� ���>����

�"�D�3�UW�"*�+�� �+�L���"����;7��*;��0 2��� �����;��=���";�������"*�+�� �+�L���=������6��U���4�5�;��&�"65������}�_���"$6���"*�+�� �+�L���"����;7��*;��"O��'��X2_����� �+�L���"����;7��*;+�"��+��M$;��0 2�� �"$�����W�����O��'��-*;9�UW�4��$����"�D�3�UW�"1��K���D���_������w�& ���&���������M�����K$&�G�"��+��"�$;�&�"$�����W����U����[O���

�"$&�1�����$��"��+��M$;��"�9�UW�CW2��";���������5�����$KD�2��2K&�������G�"$&�1����"��+��M$;��"�9�UW��72;7�"�*W2�����5�����$K�2���2K&������"*�+� �"$�����W����Z2��"�D�3�UW����i�57�"$6����4������"��+��"�$;��UW�4��$�������"1��@��D���Z�����w�& ���"����0 2��G��}�_���"$6���"5�L����"�.P*����$��"$6����4�$��+�"5��K�&��M���G�D2K��� ��}�_���"$6���"5�L����"�.P*7��$���5�/���72K������G���Or���L��������D����������+$&�����"$6���������&���+���27�����@��2K���}�_���"$6���"5�L��7����u3*���M���-*;��"�9������5���H*���Mq��7�� �"+3*����4r7�+�����29��$����O��'��-*;9�UW���&����+7��"$6����������=���"�O���7��D���Z�����w�& ���"���&���O��'��-*;9��������R�9����D���_������w�& ����UW��?���*���M���G�"$6����"�7�+7���29�C3*�����7�2+��M������� ��Z2��"�D�3�=�����$W�"$6����"�7�+7��qP*��U������R��HrZ�"$�����W����Z2��"�D�3�=�����O��'�

�"$�����W����Z2��"�D�3�=�����O��'��-*;9�UW���&����+����"�O������ � ��;��A�X ��+�

�U����[O����"�D�3�h� ��&����*R����$����@������P*���4�72_��uK�/��� �"K����HrZ�"O��'���53��7�"72;���4�72_����� *���"����5���$��*W�"�$3�4�+$5���4������� ��z�� "";����7 �4�������O"

��L�$3�M���� ��*;+��H������o�1@���"�9�7�=����*E��&�����o�1@���"5��@�";��6&�G�-*q*7��,�'&���1D��@���2;���,���U����G��E����"��*6�����'@�����*;���7�4��������&���������M���H������"�$;O"�U����[O����"�D�3�h� ��&����*R����$����[1K���H�������"�$3�uK�/��� �2;+��"+3*����u$�,���U��E���=���F_� ����25,����u$�,���"5��@�v����9�&�o�1@���"�9�7�"�$3����"��D�W��$��*RO"�uK�/�W�G�U����[O����"�D�3�h� ��&��[1K���H�������"�$3����"��D�R������*R�����5����7��� �"��2����4��*E*������� "�$��*R�����"��D�W��RK7��*;+��"�9�UW�� �2O������7�"*;+7�� *�/&�M$$;���"�&�3�2;+�����"1$�@�N��&�� ������Y���=�9�2;��A����7��&��&���������M������ �"��2����4�&*�6������� "��RK���H������

�"+3*����"$�5;�������D���_���7�,��/�/_7�8K1��G����L�_�9@/D���� �6�V�;� ��>+

� �1�����2;�����W�Y27�=���]&�z�����;��";��6&�"$�����W����Z2��"�D�3�UW�����/�O�U�$��'��� �1������*;��4�+W2&���������M��

S�6��$��

�G�u� ��/���C$�E�uK�/��� ����$�/���UW��*,�'���N*�2���/�/_7�=���"W�����&�Nr�����"���2���C� ��'���4���6��u$�,�&�T�+���U�������U.�T�*������C$5��u� ��/7�N�� �"� ������"$7*���u� ��/�O�G�"$������5������"$�$��'���u$�,�����Kz��L�&

����7� ���/>�

�"�&��'����}�_����/D��/Z������'��4����*K5��"*�+�� �+�L���X�2_��L�&�"7*�/_���"�2;K��4�;W2����L��L���=���"*��������U����*K5��"��+��"�$;����2;��M��

�A���m������(�25��n�25����K&���"O��i� �2�?������'@bgg

���A����� �97: ������>K

Page 157: ˘ˇ ˆ˙˝ ˛ ˆ˚˜ !# $ %& $ ’(˝)* +, -. 74 8 419 :: ;1 (/.ˇ;< ˆ ... KhodariM.pdf · ˘ˇ ˆ ˙˝˛˚˜ ! ""#$ "%& $ ’( ˜)" *+ "$&+ ", ˝( & "$ ( -* "#$.ˇ / 0 ˜˙$1

شركة أبناء عبدا{ عبدالمحسن الخضري��@C>�����7�����J������1��]�

إيضاحات حول القوائم المالية االفتراضية (تتمة)٣١ ديسمبر ٢٠٠٨

�� O����0G '1��j1��'1�?�o0�% '1���I^\\`^\\_^\\n

&�7���4��6&�7���4��6&�7���4��6N*� �1��N*K�27gaasdaasbed�`gkstejs`bj�bjdsbfas`g`�

��5;��";����7�4�[1��7kfsdttsje`�gesjajstkk�`dstkjsekb��";����7�4�������bsefjsgej�bs`fjskeg�tskejsb`j�

�$R�*7�=�������3bsfegsk`j�gsbets`dk�gstdasgfa��}�5���7��$��;7����� *7�=���"72;7�4�+W�`gsktksakb�``steesdge�bksgfgsf`t�

�72;7�"�*W27�u� ��/7bjs`jesdjk�bfsdeksbdg�b`saagsfeb�N�����4�&�6Z���;�"�2;@�4�K$7���gbsaj`s`kj�dsgtesjfj�dskjjstfk�

N��Z���N*K�27tst`gsaja�`sddesdbd�bfstgjskbgfgtsegtsbbk�g`esdteskfk�`jbsd`gstbk�

�^L�0b1�������h�b1��UYb�'1����'��5���'^@��,^\\`^\\_^\\n

&�7���4��6&�7���4��6&�7���4��6��RK���H�������"�$3bseefsjdbskak�jdjsbeasddj�gggs`destfj�

���5;��";�����������"��*5;���4��/�_������x���/3�@!bst`tsgatseee)!jaesftasa`e)!`jjse`fstb`)bktsgegsjbt�etstbasdje�jjsftfsagf�

�@;41��e�>�e�(B1��v��e;��4'1���J�N��5�+��U���4�O��'���"O��'��UW��$�+��� ������� ��������17����������"5���K���4��1���"+&����4�O��'�����O��'��A���G�"3r+��4���4��1��C7�]���U���4r7�+���2K5���.��z��

� �"O��'��� �����53��7�4r7�+���>�&�"�?�_������'����$+�����4��L�$�L�2��+��� �����$$�L��L�����$,���

^\\`^\\_^\\n&�7���4��6&�7���4��6&�7���4��6

�$7���`sjbgsege�jsgfesekj�`tesdtj��4�W��,7b`sjjkstge�basgdgsfjd�fsaebse`b�

���$������+7�"*��!bsejasgad)�����������

�4��*E*7�UW��?���*���M��2;W�G�`�w�������UW�� ����O��G����=���"W�����&�� ���2�����2�7�h� ������;�������$��G�"3r��4���"�E��7�"*��������������3�"O��'��Y2�A�*+�L�H�� �N*$�7�fse��A�*+�L�H�� �N*$�7�kgsd���5��"�$;&�`aae��5������gb��`aat��5������gb��`aaj��5������gb�UW���O�"� �1����O��'��4�&���9�=���"K����HrZ�4r7�+7�

�"$�����W���U����[O����"�D�3�UW�"3r��4���4��E�=���";���������7�";���������5������w��/W����M��23�� �U�*���=���G�A�*+�L�H�� �N*$�7�bst�

o?q\'1���+^\\`^\\_^\\n

&�7���4��6&�7���4��6&�7���4��6C� ��'���C3�*7�UW���*7`jskdgstt`�ksdfksefa�btsk`jsggb�

4�,�����7� �$��C63�ba`sk`k�`gsfgks`j`�tskfbsdde�`jsjdjs`dt�`dsgebsba`�`ksajesg`d�

bgf�A���m������(�25��n�25����K&���"O��i� �2�?������'@

���A����� �97: ������>K

Page 158: ˘ˇ ˆ˙˝ ˛ ˆ˚˜ !# $ %& $ ’(˝)* +, -. 74 8 419 :: ;1 (/.ˇ;< ˆ ... KhodariM.pdf · ˘ˇ ˆ ˙˝˛˚˜ ! ""#$ "%& $ ’( ˜)" *+ "$&+ ", ˝( & "$ ( -* "#$.ˇ / 0 ˜˙$1

شركة أبناء عبدا{ عبدالمحسن الخضري��@C>�����7�����J������1��]�

إيضاحات حول القوائم المالية االفتراضية (تتمة)٣١ ديسمبر ٢٠٠٨

�4��:1��e����`1��[G�e���'":��5���ux�U�����7�"+&����4�O��'��UW�4� ��z��L���u����

��/?@�� ��*��3^\\`^\\_^\\n

&�7���4��6�&�7���4��6�&�7���4��6�x�"R�,��

X X ��"$��+��A���_��"O��iybaabkgsaaa�bkgsaaa�bkgsaaa� X X ��"$��+��4���;���A���_��"O��iybaagajsaaa�gajsaaa�gajsaaa�

4���;���"$��+��A���_��"�*�17�"O��iybaagstkasaaa�gstkasaaa�gstkasaaa�fs`adsaaa�fs`adsaaa�fs`adsaaa�

��,O�"$�����W���"$����MD�*;�&�T�+�����$W�"7�.��$��4�O��'��>.�N*,����@�"$�����W���"$����MD�*;��>.�UW�"+&����4�O��'��UW�4� ��z��L���2$9*��M���M

����:�`'1��v%���`'1��[G�e���'":��5����O1��� O'1��e�4G 1���D�86�i�`aat�X���HrZ�M��23�� �!�$@�5�L�)� F���� �L����������L2@����E��@*7�A���*�K$�$K$�@�7��!\���K�)� �L��� F����H�@*�i�@��@����5��&�C7�M.�R����O7�`aaj�X���UW�"O��'��]+3�

�!�$@�5�L�)� F���� �L�����������L2@����E��@*7�A���*�K$�$K$�@�7��!\���K�)� �L��� F����H�@*%�i�@��@����5��&�UW�4� ��z��L�����;�"�*W2���"72;���4�+W2�

�X�$;������'7�����'7�"O��i���$�L���&�N�W�6��X*;$�L�G�M.�R�����O7�8E*�&�� �!��;@)����2����"��*+����"+$56����;@�"O��i�C7�M.�R����O7�`aat�X���UW�"O��'��]+3����O�M��23�� �"� �1��Y�21��"�L� ��"1$�K�C���Z�C3*����U����X�[����N���$��G�"O��'��=���"$�7�4�7�[���"����M.�R�����O7��2������ �"��*+����"$&�+��",�����UW��2�2E�H�����&

�"� �1����O��'��4�&���9�=���"72;���"+W2��>.���*��

�q^(B:1��s^1�gL��) ^\\`^\\_^\\n

&�7���4��6�&�7���4��6�&�7���4��6�x�"R�,��

"K����HrZ�4�W������esdffsjkd���

�4����*;+�����W�Y27�=���u$�,���>.���R}��M�$�L�� �`aad����K�����i��7�� �5�����.$RK���$+���U����E����"��*6���*;+����+&�=���[$�1��u$�,��"K����HrZ�"O��'��425,� �"3r+�

�A���m������(�25��n�25����K&���"O��i� �2�?������'@bgk

���A����� �97: ������>K

Page 159: ˘ˇ ˆ˙˝ ˛ ˆ˚˜ !# $ %& $ ’(˝)* +, -. 74 8 419 :: ;1 (/.ˇ;< ˆ ... KhodariM.pdf · ˘ˇ ˆ ˙˝˛˚˜ ! ""#$ "%& $ ’( ˜)" *+ "$&+ ", ˝( & "$ ( -* "#$.ˇ / 0 ˜˙$1

شركة أبناء عبدا{ عبدالمحسن الخضري��@C>�����7�����J������1��]�

إيضاحات حول القوائم المالية االفتراضية (تتمة)٣١ ديسمبر ٢٠٠٨

e���^�1�?�e� 4'1�?�e�g3:''1���))x�U�����O�U.��r���L���v���9���������4��*E*���� 2;���"$E��@���� �������N�

�E�K����4r5� *5���U@�5��"K�L�`a –�f4��������4�2+�����D�,���4�*K�L�ba –�f

4� �$���4�*K�L�jsjt –�f"$5�,���4�[$�1������q���4�*K�L�jsjt –�f

�<*K6*� ��93�*�� �:�%.� �

� )7�� ���I�?�� �� ���� �

� 6�/���

&�7���4��6&�7���4��6&�7���4��6x�"R�,��

"K����"��2&�UWgaseees`dd�jaasggesdeg�fbgs`aas`dk�4�W������`sagjsjaa�ggstb`sk`j�jaseftsjkd�

4���+5��L��!ggbsjaa)!edset`skat)!fdsbtkskgb)4r�*���eeasjgg��������������

"K����"���@�UWggsftgsdg`�kffsbtdsaa`�f`fset`sf`g�x��r���L��

"K����"��2&�UW`asbedseaa�bt`skefsbjg�bt`stkgsjta��"K���������`st`bsbae�tgstk`stf`�kdsktjskd`�

4���+5��L��!gksgk`)!fjstbtskbf)!gbstt`stdk)"K����"���@�UW``setkskkj�bddsjbdsgdb�`aaskktsfjt�

x"���W2��"�$;��UW��?`aae��5������gb�UWbaskdesgtj�gffskkdsjbb�``fsgbfsdkj�`aat��5������gb�UWbasjdesfdd��f`tstkfse`a�`fasffjsj`k�`aaj��5������gb�UWestktskje�� jaseejsbdg�`agsaaest`f�

�UD[E��,�'&�"�����7�4�2+7�����'@����]���=K57�U��$D ��,�'&�$RK���]���"$���L�����H��������z��

�2;W�G�4��*E*���>.�F$W�X2_�����A��U�$��'���C��*��=�����K&�� �"$5�,���4�[$�1������q�����4� �$����� 2;���"$E��@��� �������"+E���&�"O��'��� �����]7�3�G�`aat�X���HrZ��r���L���4�2+���;W���r���L����$���&�"O��'��]7�3�*�� �`aat����K��b�h� ����7�� �5����4�*K�L�]�L�=���C& ����7�w������4���R�4��*E*���>��"$E��@���� �������� ������4 23

�`aat�X����Z��=���X�.��$q����A������=���8�������G�";&����

bgj�A���m������(�25��n�25����K&���"O��i� �2�?������'@

���A����� �97: ������>K

Page 160: ˘ˇ ˆ˙˝ ˛ ˆ˚˜ !# $ %& $ ’(˝)* +, -. 74 8 419 :: ;1 (/.ˇ;< ˆ ... KhodariM.pdf · ˘ˇ ˆ ˙˝˛˚˜ ! ""#$ "%& $ ’( ˜)" *+ "$&+ ", ˝( & "$ ( -* "#$.ˇ / 0 ˜˙$1

� U/.V�� ��q�s�� �/*�?��

�/������ �� �4��+�� o/C%�� �M�K

k�V�� k�V�� k�V�� ^\\`^\\_^\\n

&�7���4��6&�7���4��6&�7���4��6&�7���4��6&�7���4��6

gasbfgsdea�bdsfegsdtf�bsadfsakkskgb�ttksg`tsfgd�kkdsdg`sdde�kskbesggf�`bs`fjsje`�b`gsgjbseab�gtesgggs`tg�`tjsbfasbee�

!bsafbsada)�!bfasf`ast`e)!kdsjaksbeb)!jastfkstft)������!eeasjgg)�������������

gfsj`bs``f�gdsekasa`g�bsatjsddjsjaf�bsadfsakkskgb�ttksg`tsfgd�

`gsjabsdga��gedsb`dskjg�`dbstjdsefg�``ts`d`sfft�`sfatsfkb��bgesfktsedg�b`kskdbseae�etsjkjsbkt�

!ejsakt)�!tesjbbstbe)!`es`g`saee)!`gsbtestjb)`ksd`gsg`f��ffesdtkstge�gedsb`dskjg�`dbstjdsefg�

esjdtsdaa�gdsekasa`g�j`esa`asejj�jskf`saka�bdsfegsdtf�tafsd`ksdje�fsjadseef�js`dks``t�fegskktskdj�

�A���m������(�25��n�25����K&���"O��i� �2�?������'@bgt

���A����� �97: ������>K

Page 161: ˘ˇ ˆ˙˝ ˛ ˆ˚˜ !# $ %& $ ’(˝)* +, -. 74 8 419 :: ;1 (/.ˇ;< ˆ ... KhodariM.pdf · ˘ˇ ˆ ˙˝˛˚˜ ! ""#$ "%& $ ’( ˜)" *+ "$&+ ", ˝( & "$ ( -* "#$.ˇ / 0 ˜˙$1

شركة أبناء عبدا{ عبدالمحسن الخضري��@C>�����7�����J������1��]�

إيضاحات حول القوائم المالية االفتراضية (تتمة)٣١ ديسمبر ٢٠٠٨

vG 1���O�:�'1��j1��'1�?�o0�h� 1���)*^\\`^\\_^\\n

&�7���4��6&�7���4��6&�7���4��6N*� �1��N*KD��easgtfsdgg�b`dsdtbsaka�dfsf`fsfbj�

�r����7�"72;7�4�+W�gbsatas`tk�gts`dfsgbf�gksfbtsgtg�CW2��";����7�u� ��/7kfsetksga`�fdsgkds``a�gjsk`ks``j�

N��Z���N*KD��estdfsjfa�`sjd`sbgb�ksbbesdkf�bkasbbksbtk�tbksgbjs`bd�djdsfeksbtb�

�UYb�'1����'��5���'^@������h�b1���^L�0b1���)�^\\`^\\_^\\n

&�7���4��6&�7���4��6&�7���4��6���5;��";�����������"��*5;���4��/�_�����bjasgd`sdea�kddsgd`sgg`�fgstdfsd`e�

��RK���H�������"�$3�x���/3�@!bkbskfasjea)!k`esdefs`jk)!gaskggsgfa)esek`sgaa�tasfaesajt�bgs`jbskee�

��4@0:'1���h��\1����O1��Z�Z\'1���)I��.�� ��*;+��>.��7�"+3*����"$�5;�������D���_����;��/�/_7�8$K1��M��2;W�G�F$���� ���&�X�$;��]*��U������'@����*;����+5��.$RK��UW��D���Z�"O��'��25,���N���� �����C3*��

� �X�+��"���@�UW�"+3*����"$�5;�������D���_����;��/�/_����z���2$�?��

U��q1���),��%��@��R����

x�U�����7�"������"���2;�����O[���7�"O��'��"�/9�u����

^\\`^\\_^\\n&�7���4��6&�7���4��6&�7���4��6

�"K�����/�/_7jsbfbstgj�jsaaasaaa�bseaasaaa�";&��L�"K���2D�����2+�ge`skat�`f`sbdj�������

"K���������jsk`fs`fg�js`f`sbdj�bseaasaaa�

�5$�$(�� �9���1���

x�U����*�K��=�����O[���/�/_7�UW�"O����]@�O

^\\`^\\_^\\n&�7���4��6�&�7���4��6�&�7���4��6�

"K����"��2&�UWjsaaasaaa�bseaasaaa�bs`aasaaa�"K����HrZ�8K1��jsk`fs`fg�js`f`sbdj�bseaasaaa�

"K����HrZ�"�*W2�����5��!jsge`skat)!`saf`sbdj)!bs`aasaaa)"K����"���@�UWjsbfbstgj�jsaaasaaa�bseaasaaa�

��1U� �2A�� �SH�

��53��7�2+&��. �2�?��M���M�`aat�=���`aak���7�X�*���������*&���N��&������ �`aaf�X���=�9�4�*K����C$�E����"O��'��"�*O[���*&���=����Z2�����O[��"���/7�C7�-�R����M� ��Z2�����O[��"���/7

bge�A���m������(�25��n�25����K&���"O��i� �2�?������'@

���A����� �97: ������>K

Page 162: ˘ˇ ˆ˙˝ ˛ ˆ˚˜ !# $ %& $ ’(˝)* +, -. 74 8 419 :: ;1 (/.ˇ;< ˆ ... KhodariM.pdf · ˘ˇ ˆ ˙˝˛˚˜ ! ""#$ "%& $ ’( ˜)" *+ "$&+ ", ˝( & "$ ( -* "#$.ˇ / 0 ˜˙$1

شركة أبناء عبدا{ عبدالمحسن الخضري��@C>�����7�����J������1��]�

إيضاحات حول القوائم المالية االفتراضية (تتمة)٣١ ديسمبر ٢٠٠٨

!Q�5��U�^�ZO1���d?�O1�?��0��1��_ 1��G0�`g'1��e�����1���)J�"7�+��4��*E*��&���*;+����+&�4��������7���/��������Ho�K��&�"*R,7�U.��G�"� �1��� �+�L���8��9�"*���������E������$�/;������;����*K5��Y2�"W*�',���4�&������N�

���O��'���7�"$�/_�i�4�@����&��"$@����4�2K��&��"O��'��Y2

!Q�5��d?�O1���)+��*;+� ���+& �4����%%��� ��7 ���/���� ��� �Ho�K��& �"*R,7 �"$��*��� �C� ��'�� �����3 �N� � �Y�Z�� ��E�� �����3� �� ��� �����3� �"$��*��� �C� ��'�� �����3 ��7 ��E�� �����;� �u�����4�2K��&��"O��'��Y2�"7�+��4��*E*��&�"*R,7�U�W�G�Y�Z�����E�������;���� ��2������;���7��� ���O��'���7�"$�/_�i�4�@����&��"$@����4�2K��&��"O��'��Y2�"7�+��4��*E*��&����$W�� �����;��4�$3�R�����+&�8E*�&�4�2�+�����+5&�X�[����"O��'��=���8E*���� �"� �1��� �+�L����8��9�"*�������;��>.�������G���O��'���7�"$�/_�i�4�@����&��"$@���

x��E�������;��C����U��

^\\`^\\_^\\n&�7���4��6�&�7���4��6�&�7���4��6�

!>�@����!��)�"�9r��)�"$��*����C� ��'�������3`ags`gdsd`k�``jseabsgfb�`tes`kksgjf�!>�@���!v)�"�9r��)�� ��2������;�bfastkasaaa�jesaaasaaa�djskaasaaa�

!>�@����!0)�"�9r��)�Y�Z����E�������3`faskaksdda�btbsjaestfa�fjsdkbsj`b�kefsfdksdbk�fjjsfbasaeb�f`bstajsdek�

A �1�����;��x���/3�@!beesg`tsejj)!dbsgtfsdjf)!bfbsg`bsde`)gdjsbjesafd�gtksagksbbt�`easgeksaag�

�N��W�G�F$���� ��*;+��4��������7�"+3*����"�$�/����7�yja�=���y�ga��7�w������"K$+7�"5��@��L��L���=�����2����T�������"� �1����*K5��29����7�����;��>.�=���H*�/���M� �!���� �"$�5;�������$��*R���7�"+3*����"�$�/���"O��'��4���2;��=�����K&�����;��>.��������A �1�����;�

��7�+�������L�� �4�5�6������@�����`aad��5������gb�2+&����2����"$W��������R��.2�21��� �����A*K���E������$�/3������3��z�������;��>.�N� �!�v

� �`abb�X���UW���2�������3��Z���T�������$9�G���2+�7�"�&�q�"�*K�L�u�/@��"�*K�L�C& ��"����i�����3���=�������;��>.���2�L�T����� �!�0

�%��B1�������`1��e����/��)u �����;��4�$3�R�����+&�8E*�&�4�2�+�����+5&��7�[�������G�`aad�*$@*��ga�h� ��&�`aae��5������gb�UW���O�2$�?����7�O�CW��X�+��HrZ�"O��'��UW���O��'�� �3

��'1���������)D� �A�*+�L�H�� �ba���K7��O�"�$3�!"�/9�bsaaasaaa�x�`aaj��"�/9�bsaaasaaa�x�`aat)�"�/9�bsaaasaaa��%7�H�����L�� �N*,��

�"$7��K��4����E����G�A�*+�L�H�� �N*$�7�`da���5����;57�w�& ���X�2_��L�&�A�*+�L�H�� �N*$�7�gaa�=���A�*+�L�H�� �N*$�7�ba��7������L�� �����o�"K����HrZ�"O��'��UW���O��'�� �3 �$RK���2$3��?*�/_����&

e�&��%T5���* ^\\`^\\_^\\n

&�7���4��6�&�7���4��6�&�7���4��6��*;��4������bsaj`sbjgsf`t�bsabbsed`stfb�ftdskffstgf�

"� �1��4������dtsa``sbaf�fjsjeesdbb�fgsbjbs`kj�bsbkdsbekskgb�bsakeskebsjk`�k``staksdda�

�>.����]1�@�23�� �U����[O����"�D�3�h� ��&�"$3*q*7��zO���4�7*�+7��W*���L��L���=�������"+3*�����*;+��u$�,��U��E���������2;��"+E���&�`aat�X���HrZ�"O��'��� ����]7�3 �A�*+�L�H�� �N*$�7�b`bs`� �2;�&�r5;���7��Z2��UW��?�UW�����o��A�*+�L�H�� �N*$�7�bjfst� �2;�&�`aat�X����Z��UW��?��4��������UW�����o�"+E����

�A���m������(�25��n�25����K&���"O��i� �2�?������'@bgd

���A����� �97: ������>K

Page 163: ˘ˇ ˆ˙˝ ˛ ˆ˚˜ !# $ %& $ ’(˝)* +, -. 74 8 419 :: ;1 (/.ˇ;< ˆ ... KhodariM.pdf · ˘ˇ ˆ ˙˝˛˚˜ ! ""#$ "%& $ ’( ˜)" *+ "$&+ ", ˝( & "$ ( -* "#$.ˇ / 0 ˜˙$1

شركة أبناء عبدا{ عبدالمحسن الخضري��@C>�����7�����J������1��]�

إيضاحات حول القوائم المالية االفتراضية (تتمة)٣١ ديسمبر ٢٠٠٨

U�����'1��s^1�g:1���*)^\\`^\\_^\\n

&�7���4��6�&�7���4��6�&�7���4��6��*;��u$�,�tjdsedfsfgf�taesgkfsf`t�gt`sbetsjfd�

"� �1��u$�,�kfsaaasdfj�gbsgtgsadg�gtskjjsdej�e`gsedksgea�tgdst`tsk`a�fadstkfsjgk�

F%0�:1�?�v^�1��s%���Z���**^\\`^\\_^\\n

&�7���4��6�&�7���4��6�&�7���4��6�4���6�jsebtsjak�gsa`fsdeb�fsjgdsj`g�

����$�/���UW��*,�'7�N*����/�/_7fseddsdaj�tsetfs``b�tgjsjkj�Nr����"����bs`j`sgb`�g`js`aj�gfastde�

�C$&`aasaaa�������������bgsbtdse`g�bbs``ksfae�kstbtsatt�

�%��&T5�?��^�0'41��s%���Z'1���*�^\\`^\\_^\\n

&�7���4��6�&�7���4��6�&�7���4��6��$R�*7�u$�,�`dskteset`�bgsekksgfk�bfs`aksatk�

�r���L�`sadasged�esbaesabk�bastffsdda�4��W�,7bsbf`skdk�`skftsddd�bstgjsj`a�4���5�bsfa`sf`f�bs``tsabd�bsg``sgaa�

�1��bs`k`skgb�f`esgat�ftgsgea��R�Lbsdefsjej�bsbe`sdaj�ejdsddf�

�"$K�7�v�+��`sdkjstfg�tkgs``d�kbfstjk�Y�Z���"$7*,9�u� ��/7��"$O��E�X*�L jbbsd`d�tfgsjjb�kgesekg�

Y�Z��tsadfsjgj�fsdfjsaeb�`sffeseek�fesbbfseak�ggstd`skj`�g`sekfsej`�

!% 4:1���*I�M���N�O�23�� �"��*+����"$&�+��",�����UW���$���� �+����"5�L������$��+�&�X�[�r������E����"��*6���*;+�����"5�L�����UW�C5�������L��L���`aaj�X���HrZ�"O��'��4�$���*;+��o�1@���"�9�7�2�2���M�$W�G�N�����7��� �"+3*�����D���_���/�/_7�8�������,��M���;���7�UKW�U�L2K.����;��=����*E��&��E����"��*6���*;+��o�1@���"�9�7�2�2����;&��L�2;� �"+3*����"$�5;�������D���_���7�,��/�/_7�8K1��G����L�_���*;+��"�9�UW�� �2;+��"+3*����u$�,���U��E��=���F_� ����25,����u$�,���"5��@�v����9�&��E����"��*6���*;+����;��/�/_�&����������A�*+�L�H�� �N*$�7�ggs`���5�&��*;+��4��������UW�����o�FK��]1�@��$9�G�U+E ��q��&��E����"��*6���*;+�����"5�L������L��L���UW��$����T$56��M�

� �A�*+�L�H�� �N*$�7�kgsg���5�&����L�_�

�3':�'1��e���q:15���*,�H�� �N*$�7�bd`sb�x�`aaj��A�*+�L�H�� �N*$�7�`aksf�x�`aat)�A�*+�L�H�� �N*$�7�`kgsf���5�&�"O��'�����"&�$K�&����������9�4�@�����"O��'����+7��7�+���U����*K5��4 2�?��

�!A�*+�L

bfa�A���m������(�25��n�25����K&���"O��i� �2�?������'@

���A����� �97: ������>K

Page 164: ˘ˇ ˆ˙˝ ˛ ˆ˚˜ !# $ %& $ ’(˝)* +, -. 74 8 419 :: ;1 (/.ˇ;< ˆ ... KhodariM.pdf · ˘ˇ ˆ ˙˝˛˚˜ ! ""#$ "%& $ ’( ˜)" *+ "$&+ ", ˝( & "$ ( -* "#$.ˇ / 0 ˜˙$1

شركة أبناء عبدا{ عبدالمحسن الخضري��@C>�����7�����J������1��]�

إيضاحات حول القوائم المالية االفتراضية (تتمة)٣١ ديسمبر ٢٠٠٨

�O:�`'1���^1�'1��e�?&�5��e�O:�`���*J���6�����t�UW���25��"� �1����*K5��29���C7�"*�+�� �+�L���"����;���2;��"O��'��]7�&���G��E�������;����+&�=���";�������"*�+�� �+�L���=������6��U���4�5�;����}�_7�"$6���"*�+�� �+�L����;W������"�D�+�� �+�L����4���"*�+��4�+W���&�;7�yf�F6�L*�7���5��]&�q��+��&�"*���CW��"O��'��=����$+���G�2;+���.�8E*�&�� �`aad���6������e�UW�U��K���`aaj�H�� �N*$�7�ka�x�`aat)�`aae��5������gb�UW���O�A�*+�L�H�� �N*$�7�ka�"*�+�� �+�L���"����;7�2;+���$���TR����"$��L���"�$;����5��� �!SIBOR)�"��*+�����*K5���$&��7�+���23�"$6����������"��+��"�$;��UW��$����=���"W������&���2�L��O�h� ���UW�"*�+�� �+�L���UW��$�������"#�i�K���D���_������w�& ����N��&������G�!A�*+�L�H�� �N*$�7�ka�x�`aaj��A�*+�L

�"$�����W�����Z2��"�D�3�=������$9���M�

[3^r�`:1����B%T5��&0O��e�.��L����*+^\\`^\\_^\\n

&�7���4��6&�7���4��6&�7���4��6����/�O���&����+���U�$��'��� �1������*;��8E*�&�4� �1����`jsaaesgbd�`ks`easfa`�`fskdjsttd�

��29���"K�L���5���27���L*���U.�4� �1������O�� �1�����*;��N��� �"$K,�L�4���'K7��4�2+7��4� �$�L� �1#��L��U�$��'�� �1�����*;��4�5$����"O��'��X�5%�

�A���m������(�25��n�25����K&���"O��i� �2�?������'@bfb

���A����� �97: ������>K

Page 165: ˘ˇ ˆ˙˝ ˛ ˆ˚˜ !# $ %& $ ’(˝)* +, -. 74 8 419 :: ;1 (/.ˇ;< ˆ ... KhodariM.pdf · ˘ˇ ˆ ˙˝˛˚˜ ! ""#$ "%& $ ’( ˜)" *+ "$&+ ", ˝( & "$ ( -* "#$.ˇ / 0 ˜˙$1

شركة أبناء عبدا{ عبدالمحسن الخضري��@C>�����7�����J������1��]�

إيضاحات حول القوائم المالية االفتراضية (تتمة)٣١ ديسمبر ٢٠٠٨

�^\%��:1���^1�'1��e��034'1��X3���^�d��:G5��e�%0�:1���*u�`aae�*$*��b�h� ��&�� ���/����O��'��4� ��;&�";�+����4��*�����0� �����&�M�$�L�N�O�U���"$R$,��H*9�4�7*�+7��$W*��"$�����W���"$����MD�*;��42����2;W�G�`�w�������UW�� ����O���O��'��4� ��;&�";�+����4��*�����N���*���$W�`aat��5������gb��`aaj��5������gb�UW���O�A���_��������25��n�25����K&���"O��'�"$_� ����"$����MD�*;��UW�`aae�*$*��bk��C7�TR���";32���"$_� ����"$����4�7*�+���=���4�R$K�/�����+&����E��������]���2;W�G����=���"W�����&�� �`aaj����K��b�UW�r+W�]��E���23�`aae�*$*��bk��`aae�*$*��bUW

x�"$_� ����"$����4�7*�+���=���u$K�/����������4��*�����U�����$W��G�"$����"K����UW����+�

9���� �U1��� ���I�H

^\\_��/���� �!I >� �>H)�� ��/(�6���

������� �/�z ����

�8��+ S/%�$��

�&�7���4��6�&�7���4��6&�7���4��64��*E*��

"��2����4��*E*��"�2;@���*K5��Y2��2�? ��deskktsj`g�!es`fasakj)������

��72;7�"�*W27���57��N*K�27gfdsetesfta�!`aseddsd`k)�������$��*R�����"��D�R���RK���H�������"�$3etstbasdje������������

"3r��4���4��E��7�";����7���57`tstfdsfed�!bjsebtsjbk)�������N�[_7fjs`efsafg�!bjsda`sdfb)������

"��2����4��*E*���U��E�jbasbeaskdg�!j`sejaskgt)������"��2�����$��4��*E*��

"+&���4�O��i�UW�4� ��z��L�`jsbbasjfg�!`bsdabsjfg)������"65��7�4�O��i�UW�4� ��z��L�jk`sbdgsbf�!bfsbdgsjk`)������

"O���'7�C� ��'7�UW�4� ��z��L����;�"72;7�4�+W�kasaaa�!kasaaa)������4� �$�L��4�2+7��4�,���7tgdsfejsd`d�!gfskjasdjb)������

"��2�����$��4��*E*���U��E�ttdsefbs``f�!tastajs`kj)�������4��*E*���U��E�bsgdasa`bsebt�!bggskjjstdg)������

bf`�A���m������(�25��n�25����K&���"O��i� �2�?������'@

���A����� �97: ������>K

Page 166: ˘ˇ ˆ˙˝ ˛ ˆ˚˜ !# $ %& $ ’(˝)* +, -. 74 8 419 :: ;1 (/.ˇ;< ˆ ... KhodariM.pdf · ˘ˇ ˆ ˙˝˛˚˜ ! ""#$ "%& $ ’( ˜)" *+ "$&+ ", ˝( & "$ ( -* "#$.ˇ / 0 ˜˙$1

^\\n�/���� �!I >� �/�z ����

��/���� �!I >� �>H)�� ��/(�6���

������� �/�z ����

�8��+ S/%�$��

�/���� �!I >� �/�z ����

�&�7���4��6�&�7���4��6&�7���4��6&�7���4��6&�7���4��6

�dasgbtskjt�fds`gksfff�!esjggstb`)������fasjabstg`�

g`esdteskfk�`tgsdktsgf`�!b`saggsj`t)������`jbsd`gstbk�etstbasdje�jjsftfsagf������������jjsftfsagf�basdgbsetf�faskf`sg`k�bsbd`sfge�������fbstgfstjg�`dsgebsba`�fgskddsget�!beskgbsake)������`ksajesg`d�

kftsg`asakj�ftgseaeskg`�!gesaaksdkd)������fgksea`sktg�

fs`adsaaa�bdsaabsegg�!bfstd`segg)������fs`adsaaa�������fstfasd`b�!fstfasd`b)�����������������bskgksakb�!bska`sjab)������g`sfka�

tafsd`ksdje�k``skdtstd`�!gdsafasbdj)������fegskktskdj�tadsbgfsdje�kftsetkskdt�!jasatjskkb)������fetstddsafj�

bs`kjsfkksa`f�bsa`bsjefsb`d�!desae`skba)������d`gsjabsjbd�

�A���m������(�25��n�25����K&���"O��i� �2�?������'@bfg

���A����� �97: ������>K

Page 167: ˘ˇ ˆ˙˝ ˛ ˆ˚˜ !# $ %& $ ’(˝)* +, -. 74 8 419 :: ;1 (/.ˇ;< ˆ ... KhodariM.pdf · ˘ˇ ˆ ˙˝˛˚˜ ! ""#$ "%& $ ’( ˜)" *+ "$&+ ", ˝( & "$ ( -* "#$.ˇ / 0 ˜˙$1

شركة أبناء عبدا{ عبدالمحسن الخضري��@C>�����7�����J������1��]�

إيضاحات حول القوائم المالية االفتراضية (تتمة)٣١ ديسمبر ٢٠٠٨

6�':L7��^\%��:1���^1�'1��e��034'1��X3���^�d��:G5��e�%0�:1���*u

����K��9���� �U1��� ���I�H

^\\_��/���� �!I >� �>H)�� ��/(�6��� �

������� �/�z ���� �

�8��+ S/%�$�� �

�&�7���4��6���&�7���4��6�&�7���4��6��O��'��-*;9��4�&*�6��

"��2����4�&*�6��CW2��";����7���57��N*KD��`fksebestft�!`asbjas`ed)!jsgfbstfg)

�RK���H�������"�$3����"��D�W��$��*Wtasfaesajt�������������"3r��4���4��E�=���";����7���57esebjs``a�!gsgdesjt`)gfbstfg�

�"+3*�7��D���Z���;��/�/_7gas`btse`t���������������Oo��/�/_7������������jsaaasaaa�

�E�����$�/3�����3���*K5��Y2�"W*�',7�4�&���9bbjsafesktd��������������E�������3��7� �E����3dbsgtfsdjf��������������

"��2����4�&*�6���U��E�kj`sjefsfaf�!`gskkesdjb)������"��2�����$��4�&*�6��

�E�������3gtksagksbbt�������������$R�*���"72_��"���@����W�,7`gsgk`sfgd�!bsdgasjgj)��������

"5���K7�"�E��7����3gstkasaaa�������������H��2�����$���[1� –��r����7�"72;7�4�+W��������������������

"��2�����$��4�&*�6���U��E�fa`sbgtskkj�!bsdgasjgj)�������4�&*�6���U��E�djfse`bsdja�!`ksfedskdt)�������

��O��'��-*;9H�����L�� basaaasaaa�������������

"� �1����O��'��4�&���9bkast``sbdd�!kestbjsake)���������;57�w�& ��`jfsfttsjke�!fdsgjbsbge)������

��O��'��-*;9�U��E�f`ksbddsekt�!baesattsbdj)��������O��'��-*;9��4�&*�6���U��E�bsgdasa`bsebt!bggskjjstdg)������

bff�A���m������(�25��n�25����K&���"O��i� �2�?������'@

���A����� �97: ������>K

Page 168: ˘ˇ ˆ˙˝ ˛ ˆ˚˜ !# $ %& $ ’(˝)* +, -. 74 8 419 :: ;1 (/.ˇ;< ˆ ... KhodariM.pdf · ˘ˇ ˆ ˙˝˛˚˜ ! ""#$ "%& $ ’( ˜)" *+ "$&+ ", ˝( & "$ ( -* "#$.ˇ / 0 ˜˙$1

^\\n�/���� �!I >� �/�z ���� �

��/���� �!I >� �>H)�� ��/(�6��� �

������� �/�z ���� �

�8��+ S/%�$�� �

�/���� �!I >� �/�z ���� �

�&�7���4��6���&�7���4��6���&�7���4��6�&�7���4��6�&�7���4��6

`bdsgbjstbk�bedsbjdseba�!dgfsbfsjd`)!`stfdsbfd)btbsfeksdjd�tasfaesajt�bgs`jbskee������������bgs`jbskee�kstkds`db�bskjbsa`d�!fkdst`e)dfdsbfd�`sakasfka�

gas`btse`t�fasaaes`eb������������fasaaes`eb�jsaaasaaa������������bseaasaaa�bseaasaaa�

bbjsafesktd�efsga`sdg`������������efsga`sdg`�dbsgtfsdjf�bfbsg`bsde`�������������bfbsg`bsde`�

kgdsb`ksffg�fjdsj`ksj``�!bksgdfsf`a)������fkfs`gbs`a`�

gtksagksbbt�`easgeksaag�������������`easgeksaag�`bsf`bseag�`as`ajstjb�!bsfgtsegj)��������bestjesd`k�gstkasaaa�gstkasaaa�������������gstkasaaa�

�����`js`gdsdjf��������������`js`gdsdjf�faas`ajsd`a�ggaskebst`e�!bsfgtsegj)������g`dsbfgsed`�dgdsgg`sgjg�eaas`atsgka�!bjseg`s`kj)�������tegsgtksadf�

basaaasaaa�basaaasaaa�������������basaaasaaa�d`saajsbfb�bgjsabtsbdj�!kgsdfes``k)������e`sajesdtb�

`bksbbjsk`a�tksfkdskeg�!`tsga`sa`d)������fesbktskkf�gbtsb``sjjb�``bsftjsttd�!ebs`kas`kf)������bfas``jsk`k�

bs`kjsfkksa`f�bsa`bsjefsb`d�!desae`skba)������d`gsjabsjbd�

�A���m������(�25��n�25����K&���"O��i� �2�?������'@bfk

���A����� �97: ������>K

Page 169: ˘ˇ ˆ˙˝ ˛ ˆ˚˜ !# $ %& $ ’(˝)* +, -. 74 8 419 :: ;1 (/.ˇ;< ˆ ... KhodariM.pdf · ˘ˇ ˆ ˙˝˛˚˜ ! ""#$ "%& $ ’( ˜)" *+ "$&+ ", ˝( & "$ ( -* "#$.ˇ / 0 ˜˙$1

شركة أبناء عبدا{ عبدالمحسن الخضري��@C>�����7�����J������1��]�

إيضاحات حول القوائم المالية االفتراضية (تتمة)٣١ ديسمبر ٢٠٠٨

6�':L7��^\%��:1���^1�'1��e��034'1��X3���^�d��:G5��e�%0�:1���*u

Ri)� ���I�H

^\\_��/���� �!I >� �>H)�� ��/(�6���

������� �/�z ���� �

�8��+ S/%�$��

�/���� �!I >� �/�z ���� �

�&�7���4��6�&�7���4��6&�7���4��6�&�7���4��64�������bsaegsakts`dd�!tbsbjfskke)fjsjeesdbb�bsakeskebsjk`�

���i�5���u$�,��!tj`stb`sbaf)kfsgktsjtt�!gbsgtgsadg)!tgdst`tsk`a)U��E����&��g`asgfksbdk�!bjseajseeb)bksgbksebe�gbesekfsbg`�

u� ��/��T�*�����C$&������������!bbs``ksfae)!bbs``ksfae)

"� ������"$7*��!fdsddfs`tg)fsdtjsgag�bbs``ksfae�!ggstd`skj`)"$��$D���4�$��+���7��Z2�`tasgkasd``�!bbsegaskte)bksgbksebe�`tgsegjsbj`�

4� �$�L��4�2+7���+5��L���7�w�& ��bksfakstja�!edsdf`)!bksgbksebe)������Y�Z���4������fse`estft�!bsaeasdfa)������gstftseat�

"*��������jedsedt�������������jedsedt�"$�7���5���!fksat`staf)������������!fksat`staf)

�4�O��'��\D��@�UW�"�/���v���9����O[��v���9��53��Z2�"65�����4�O��'���"+&���

`fjs`a`sj``�!bgsaabsfja)������`ggs`absbj`�

�"+&����4�O��'��\D��@�UW�"�/��jskaeseba�!jskaeseba)������������"65�����4�O��'��\D��@�UW�"�/��`skfesegd�!`skfesegd)������������

���O[��v���9��53��Z2�`kks`jas`tb�!``sakdsbad)������`ggs`absbj`����Oo!js`f`sbdj)�����������!js`f`sbdj)

"K�����Z��UW��?`fdsabesatk�!``sakdsbad)�����``jsdkesdjj�

�"$����MD�*;��C7�A�.*E��,�'&�F&��'�7�h� �������UW�"$��K���"K������������\D��@��`aae��5������gb�UW���O�"O��'��U�����W���U����C��*��N����7�M����=����G�`aae�X���UW�`aat��5������gb��`aaj��5������gb�UW�"$��K���"$K+���4�*K���������]E ����23�`aae�*$*��bk��`aae�*$*��b�UW���O��'��4� ��;&�";�+����4��*�����N�������G�"O��'��"$_� ���

�"�7�+���U��?����h� ����X�2_��L�&�"� �1����O��'��4�&���9��&�;7�"K����HrZ���&����+���4r7�+����"5���K7�"�E�=���"*����4��*E*���UW��?�"�*����]���

bfj�A���m������(�25��n�25����K&���"O��i� �2�?������'@

���A����� �97: ������>K

Page 170: ˘ˇ ˆ˙˝ ˛ ˆ˚˜ !# $ %& $ ’(˝)* +, -. 74 8 419 :: ;1 (/.ˇ;< ˆ ... KhodariM.pdf · ˘ˇ ˆ ˙˝˛˚˜ ! ""#$ "%& $ ’( ˜)" *+ "$&+ ", ˝( & "$ ( -* "#$.ˇ / 0 ˜˙$1

^\\n��/���� �!I >� �>H)�� ��/(�6���

������� �/�z ����

8��+ S/%�$��

�/���� �!I >� �/�z ����

�&�7���4��6&�7���4��6&�7���4��6&�7���4��6kgjsft`sgff�!kjsd`tsjba)fgsbjbs`kj�k``staksdda�

!fbdsdetsa``)ftstddsgtg�!gtskjjsdej)!fadstkfsjgk)bbjsfeksg``�!dsb`es`gt)kskdfs`ta�bb`sdkbsgkk�

�����������!kstbtsatt)!kstbtsatt)!fgsbggsdgj)fskjbsddt�kstbtsatt�!g`sekfsej`)tgsgkbsgej�!fskjjs`fa)kskdfs`ta�tfsgtdsfbj�ksegesfgd�!`ffsbjd)!kskdfs`ta)������jstads`t`�!ddds`b`)������kstbasaja�

gd`stft������������gd`stft�!`esaf`sfgf)�����������!`esaf`sfgf)kes`fdsfba�!kseadsj`b)������k`sfgdsted�

jset`sbff�!jset`sbff)������������bsggtsefj�!bsggtsefj)������������

jjsfkdsfaa�!bfsabdsjbb)������k`sfgdsted�!bseaasaaa)�����������!bseaasaaa)jfsjkdsfaa�!bfsabdsjbb)������kasjgdsted�

�A���m������(�25��n�25����K&���"O��i� �2�?������'@bft

���A����� �97: ������>K

Page 171: ˘ˇ ˆ˙˝ ˛ ˆ˚˜ !# $ %& $ ’(˝)* +, -. 74 8 419 :: ;1 (/.ˇ;< ˆ ... KhodariM.pdf · ˘ˇ ˆ ˙˝˛˚˜ ! ""#$ "%& $ ’( ˜)" *+ "$&+ ", ˝( & "$ ( -* "#$.ˇ / 0 ˜˙$1

شركة أبناء عبدا{ عبدالمحسن الخضري��@C>�����7�����J������1��]�

إيضاحات حول القوائم المالية االفتراضية (تتمة)٣١ ديسمبر ٢٠٠٨

�.�\'1��U��&T���*D���7� �6�7��� ��Q�(�

�U�������7�[���=���"*�+�� �+�L����}�_��"O��'�����+���� �-*����UW�"*�+�� �+�L���UW�4��$����"1$�@�"$����4�������"�$3�=������6��U���4�5�;���UW�"*�+�� �+�L����}�_7��z����"O��'��83����G�����;��=���";�������"*�+�� �+�L����}�_7�� ����������� �!"$����4�������4�;��'7���E�������;����%E������$�/;������;���"W*�',���4�&�����)�"*��������"*�+�� �+�L���"����;���2;��"O��'��]7�&���23�� �"*�+�� �+�L���UW�4�5�;��������+���}�_7�"$6���"$@�,7��Y27�M$;���-*����UW���*����"R�,���"*�+�� �+�L���"O�9�M��K7��,�'&

�!`j�w���������������@��)���$���TR����"$�L��L����"$��L���"�$;��=����*E��&�"5���������$������"�&�z��"*�+����57��$&�-�R��"����;7�=���F5E*�&�TW�*�

����I� ��Q�(�

�=+�����G�"$7*,9�4��E�C7�"O��'��H�������7��$5O��[E�M��� ��Z������6��"$�7�� ���_&�85������F��7�[��&���W*��UW�"$�����������UW�}�29���-�RZ��UW�N���D����}�_7��z����h� ��&���O�"K�2���"� �1���4�&�������2�? ����7�ytg�"O��'��Y2��r���k��5O����z��� ���2������$��"K�2���4�&������"53���&��r�+�&�";�+����N���D����}�_7�� �����"O��'�

�!yte�x�`aaj��yea�x�`aat)�U����[O����"�D�3

��/��� ��Q�(�

�� 23�X2�����"*$�����}�_7����'K��23�� �"$����4������&�"65���������7�[���"�E�*��H�*7�����$W*��UW�"&*+�?������UW�"O��'��FE�*��U����}�_�������"*$�����}�%_7��z���C$5������i�8�6���� ���O��'��4��.���7��"$,K5��4r$�������$W*��N����&�"*$�����}�_7�"O��'����2�� �"��+��F��$3��5��;��H��+����5�&��C���L��,�'&�U�7���?���C$&�=���"O��'���7��7*��bea�=���ga�HrZ������"KD�2��"� �1���4�&�������2������O�G�C$5��c�4�72_��M�2;��h� ����7��7*��da�=���fk�HrZ�";���������5���2�2����M���N���"O��'�&�"�?�_�

�����'��c�4�72_��=���H*�/���h� ��

�<�7� ��Q�(�

�A�*+����H����&�U��$D ��,�'&����r7�+7�"O��'��A�1�� �"$5KE����4r�+�����?� �+�L���UW�4��$����"1$�@�"$����4�������"�$3�=������6��U���4�5�;���UW�4r�+���}�_7��z��� �"7�.�4r����}�_7�U,��7���� ��2�&��2�? �����,�'��rW�G�U,��7���� ��2���&�;7�]5z7�A�*+����H��������?��+�L�N����$9�� �U,��7���� ��2��

��^1�'1��e�?&�;1��1&�41��2^O1���� � �"$����4�;��'����"$����4�&*�6����4��*E*����7�"$����4�������N*,��

�G"3r��4���4��E��7�";���������5�����$��*R�����"��D�R���RK���H�������"�$3��"K�2���4�&�������"�2;K����*K5��Y2��2�? �����4� ��z��L����7�"$����4��*E*���u�����"�E��7����;���CW2��";�������u� ��/����"KD�2��4�&�������"3r��4���4��E�=���";���������5�����E�������;����E������$�/;������;���7�"$����4�&*�6���u�����

� �"5���K7

U����[O����"�D�3�h� ��&�"���W2�����$3��"$����4�&*�6����4��*E*���"��+��M$;���$&�A�.*E�-�W�2E*����

bfe�A���m������(�25��n�25����K&���"O��i� �2�?������'@

���A����� �97: ������>K

Page 172: ˘ˇ ˆ˙˝ ˛ ˆ˚˜ !# $ %& $ ’(˝)* +, -. 74 8 419 :: ;1 (/.ˇ;< ˆ ... KhodariM.pdf · ˘ˇ ˆ ˙˝˛˚˜ ! ""#$ "%& $ ’( ˜)" *+ "$&+ ", ˝( & "$ ( -* "#$.ˇ / 0 ˜˙$1

شركة أبناء عبد ا{ عبد المحسن الخضري ����@C>����J��������7����1��]�

القوائم المالية ٣١ ديسمبر ٢٠٠٩

�A���m������(�25��n�25����K&���"O��i� �2�?������'@bfd

���A����� �97: ������>K

Page 173: ˘ˇ ˆ˙˝ ˛ ˆ˚˜ !# $ %& $ ’(˝)* +, -. 74 8 419 :: ;1 (/.ˇ;< ˆ ... KhodariM.pdf · ˘ˇ ˆ ˙˝˛˚˜ ! ""#$ "%& $ ’( ˜)" *+ "$&+ ", ˝( & "$ ( -* "#$.ˇ / 0 ˜˙$1

bka�A���m������(�25��n�25����K&���"O��i� �2�?������'@

���A����� �97: ������>K

Page 174: ˘ˇ ˆ˙˝ ˛ ˆ˚˜ !# $ %& $ ’(˝)* +, -. 74 8 419 :: ;1 (/.ˇ;< ˆ ... KhodariM.pdf · ˘ˇ ˆ ˙˝˛˚˜ ! ""#$ "%& $ ’( ˜)" *+ "$&+ ", ˝( & "$ ( -* "#$.ˇ / 0 ˜˙$1

شركة أبناء عبدا{ عبدالمحسن الخضري��@C>�����7�����J������1��]�

قائمة المركز المالي كما في ٣١ ديسمبر ٢٠٠٩O��'�; ^\\a^\\`

&�7���4��6�&�7���4��6��4��*E*��

"��2����4��*E*���"�2;@���*K5��Y2��2�? ��g`sjbas`gb�ggsfabsgkf�

�72;7�"�*W27���57��N*K�27fkgfsajast``�fgtsegtsbbk��$��*R�����"��D�W��RK7�H������"�$3k`ddsfd`sgjf�bktsgegsjbt�"3r��4���4��E��7�";����7���57jgdsgbtskgf�gjskeksabf�

N�[_7tbdsjdfsd``�`jsjdjs`dt�C$5������&�H*�?��bbstgfsfgt�jsdtgsbad�

"��2����4��*E*���U��E��dgjsdbas`ba�jdesetjskaj�"��2�����$��4��*E*��

�"+&���4�O��i�UW�4� ��z��L�efs`adsaaa�fs`adsaaa�[$�1��u$�,�dtsatfstfg�esdffsjkd�

4� �$�L��4�2+7��4�,���7bakabskjbsjtb�j`esa`asejj�"��2�����$��4��*E*���U��E�kb`sefksfbf�jfbsbtfsk`k�

4��*E*���U��E�bsffdstkksj`f�bsgfasakbsagb��$�.������-*;9��4�&*�6��

"��2����4�&*�6��CW2��";����7���57��N*KD��bb`fes`efsk``�btksbbksbka�

��RK���H�������"�$3����"��D�W��$��*Wb`bs`jgsjab�esek`sgaa��"3r��4���4��E�=��";����7���57j`sjddsbda�`ksjgtsdkj�

�"+3*�7��D���Z���;��/�/_7bgbgsddb�b`sdkbs`ka����Oo��/�/_7bfksbddskjg�jsbfbstgj�

��E������$�/3�����3bkg`sg`fsbaj�kgsgfdsttt��E�������3��7� �E����3bjb`asb`tsb`d�beesg`tsejj�

"� �1���$�.������4�&���9bt�����fesktts`ef�CW2��";����7�w�& ���4�+�o*������kasaaasaaa�"��2����4�&*�6���U��E�fadsdb`sba`�kjesdkgsgbd�

"��2�����$��4�&*�6���E�������3bjka`sjkeskbf�gdjsbjesafd�

�$R�*���"72_��"���@����W�,7`tsbgdskdk�`gsfgfset`�"5���K7�"�E��7����3jgstkasaaa�gstkasaaa�

"��2�����$��4�&*�6���U��E�kggskfesbad�f`gsgk`sd`b�4�&*�6���U��E�dfgsfjas`bb�dd`sgajs`fa��$�.������-*;9

H�����L�� befaasaaasaaa�gaasaaasaaa�U7��@�U}�$�9�bask``stkd��������

�"9��;7�w�& ���4�+�o*�bddksaaasaaa����������;57�w�& ��tt`sjkf�ftstffstdb�

�$�.������-*;9�U��E��kajs`dksfbg�gftstffstdb��$�.������-*;9��4�&*�6���U��E��bsffdstkksj`f�bsgfasakbsagb�

"$����MD�*;��>.��7���[E�ga�=��b��7�";W����4�9���������,�'�

�A���m������(�25��n�25����K&���"O��i� �2�?������'@bkb

���A����� �97: ������>K

Page 175: ˘ˇ ˆ˙˝ ˛ ˆ˚˜ !# $ %& $ ’(˝)* +, -. 74 8 419 :: ;1 (/.ˇ;< ˆ ... KhodariM.pdf · ˘ˇ ˆ ˙˝˛˚˜ ! ""#$ "%& $ ’( ˜)" *+ "$&+ ", ˝( & "$ ( -* "#$.ˇ / 0 ˜˙$1

شركة أبناء عبدا{ عبدالمحسن الخضري��@C>�����7�����J������1��]�

قائمة الدخل للسنة المنتهية في ٣١ ديسمبر ٢٠٠٩

O��'�; ^\\a^\\`&�7���4��6&�7���4��6

�4��������`ebsafesaegs`gd�bsbkdsbbksteb����i�5���u$�,��!tfdsaads``t)!e`gsedksgtd)

U��E�����&��`e`ddsatfsab`�ggks``asfa`�u� ��/��T�*�����C$&`a!bgsadgs`ab)!bgsbtdse`g)

"� ������"$7*��`b!fdsktgskdg)!fesbbfseak)"$��$D���4�$��+���7��Z2�`gjsfats`be�`tgsd`ksttf�

Y�Z���4�������``tsg`bsg`g�ksdt`sbtd�"$�7���5���!`aseetsakk)!ggstb`s`bb)

���O[��v���9��53��Z2�```sefbsfej�`fjsbekstf`���Oobf!kstdasejf)!jsk`fs`fg)

�"K�����Z��UW��?`btsakasj``�`gdsjjbsfdd��!"$��$D���4�$��+���7)�M�����"$�& `tksdb�jsek�

!�Z2��UW��?��7)�M�����"$�& `tksfg�ksdd�

"$����MD�*;��>.��7���[E�ga�=��b��7�";W����4�9���������,�'�

bk`�A���m������(�25��n�25����K&���"O��i� �2�?������'@

���A����� �97: ������>K

Page 176: ˘ˇ ˆ˙˝ ˛ ˆ˚˜ !# $ %& $ ’(˝)* +, -. 74 8 419 :: ;1 (/.ˇ;< ˆ ... KhodariM.pdf · ˘ˇ ˆ ˙˝˛˚˜ ! ""#$ "%& $ ’( ˜)" *+ "$&+ ", ˝( & "$ ( -* "#$.ˇ / 0 ˜˙$1

شركة أبناء عبدا{ عبدالمحسن الخضري��@C>�����7�����J������1��]�

قائمة التدفقات النقدية للسنة المنتهية في ٣١ ديسمبر ٢٠٠٩

^\\a^\\`&�7���4��6�&�7���4��6�

"$�$��'���4�}��'K����O[��v���9��53��Z2�```sefbsfej�`fjsbekstf`�

x�%�4r�2+���"+3*�7��D���Z���;��/�/_�����!b`sdgts`kd)!bts`jjsktt)

��r���L�����bbgsjabstag�bgesfktsedg�[$�1���u$�,����R}�����bsejdsdbj������

UW��/�&�G��$R�*���"72_��"���@����W�,7��/�/_7���gstafst`g�`sabgsajd��"*�+��4����������!gg`sjfa)!bsejasgad)

"$������5�������`aseetsakk�ggstb`s`bb��4�2+7��4������+5��L���7�w�& �����������!jdstfd)

gfdsjgfsdeffabsbt`s`eax�"$�$��'���4�&*�6����4��*E*���UW�4��$���

N*K�2�����!desdkjsb`t)!bbtstgestg`)N�[_�����tsaabsgtk�`sjefseak�

�$��*R�����"��D�R���RK���H�������"�$3���!bf`sbaestft)!jdsjt`sjfd)��N*KD�2����kas`gasjaj�!fbsfbgsafe)

�RK���H�������"�$3����"��D�R���$��*R����!tskeesjdd)!jbskkkstjt)4�$��+���7�"�2;K�bkes`bgsgd`�bbgsftjseed�"�*W27�"$�7���5���!`aseetsakk)!ggstb`s`bb)

"�*W27���Oo!jstggsagt)!jsge`skat)"$�$��'���4�}��'K���7�"�2;K��UW��?bgaskdgsgaa�tgsge`sbtb�

"� ��z��L���4�}��'K�4� �$�L��4�2+7�����i!kdsbfbsefa)!b`gsgjbseab)

UW��/�&�G�C$5������&�H*�?����UW�"O���jts`gesaaf�kfsegksdaa�4�2+7��4������+5��L���7���/���������jdstka�

�"65��7�"O��i��7�"�����7�w�& ���4�+�o*������`s`kasaaa��"5���K7�"O��i�UW� ��z��L������!`kasaaa)

"*���4�������gg`sjfa�bsejasgad��25,�7�[$�1��u$�,������!esdffsjkd)

"� ��z��L���4�}��'K��!UW�"72_�����)�c��7�"�2;K��UW��?esf`eseaf�!tgskfaskab)"$��*����4�}��'K�

�E����"��*}�����3���E������$�/3�����3�UW�"O���bts`jfsakt�kksgetsag`�"� �1���$�.������4�&���9�UW�"O���!fesktts`ef)!ba`sbffsdbk)

"�*W27�w�& ���4�+�o*�!baeskaasaaa)!basaaasaaa)"$��*����4�}��'K��UW�"72_������"�2;K��UW��?!bgdsebgs``t)!kjstktseeg)

"$����MD�*;��>.��7���[E�ga�=��b��7�";W����4�9���������,�'�

�A���m������(�25��n�25����K&���"O��i� �2�?������'@bkg

���A����� �97: ������>K

Page 177: ˘ˇ ˆ˙˝ ˛ ˆ˚˜ !# $ %& $ ’(˝)* +, -. 74 8 419 :: ;1 (/.ˇ;< ˆ ... KhodariM.pdf · ˘ˇ ˆ ˙˝˛˚˜ ! ""#$ "%& $ ’( ˜)" *+ "$&+ ", ˝( & "$ ( -* "#$.ˇ / 0 ˜˙$1

شركة أبناء عبدا{ عبدالمحسن الخضري��@C>�����7�����J������1��]�

قائمة التدفقات النقدية (تتمة)للسنة المنتهية في ٣١ ديسمبر ٢٠٠٩

^\\a^\\`&�7���4��6�&�7���4��6�

�"�2;K����*K5��Y2��2�? ����UW�!�/;K�)!tdbsb`g)!kjsdbjs`bg)"K����"��2&�UW�"�2;K����*K5��Y2��2�? ���ggsfabsgkf�deskktsj`g�

"*����"�2;K����*K5��Y2��2�? ����!es`fasakj)"K����"���@�UW�"�2;K����*K5��Y2��2�? ���g`sjbas`gb�ggsfabsgkf�

�����)>3��/x��<��7�

�M� �23 �G �!be�w������) �H��� ��L�� �����[ �"72_����� ���;5�� �w�& ���� �!`k�w�����) �"� �1� ��$�.����� �4�&���9�=���"������ �"5���K7 �4��E�=� �"*��� �4��*E*�� �UW��?�N� �"�2;@�"O�9������������@*,����@�>r����"�2;K��4�;W2����7��.��+5��L�

a��"$����MD�*;��>.��7���[E�ga�=��b��7�";W����4�9���������,�'�

bkf�A���m������(�25��n�25����K&���"O��i� �2�?������'@

���A����� �97: ������>K

Page 178: ˘ˇ ˆ˙˝ ˛ ˆ˚˜ !# $ %& $ ’(˝)* +, -. 74 8 419 :: ;1 (/.ˇ;< ˆ ... KhodariM.pdf · ˘ˇ ˆ ˙˝˛˚˜ ! ""#$ "%& $ ’( ˜)" *+ "$&+ ", ˝( & "$ ( -* "#$.ˇ / 0 ˜˙$1

شركة أبناء عبد ا{ عبد المحسن الخضري ��@C>����J��������7����1��]�

قائمة التغيرات في حقوق المساهمين للسنة المنتهية في ٣١ ديسمبر ٢٠٠٩

4��� �5�� 6�9Q�/�=� 9��e%�

���7�-K�=��>�� �O�A6�� �

���A���=��/�J����� ��6�V�

�O�A6�� 8�>*��

k�V�� �

&�7���4��6&�7���4��6&�7���4��6&�7���4��6&�7���4��6&�7���4��6`aat��5������gb�UW�2$�?��basaaasaaa�������������bkast``sbdd�`jfsfttsjke�f`ksbddsekt�

"K�����Z��UW��?�����������������������`gdsjjbsfdd�`gdsjjbsfdd�

�H�����L�� �UW�����[�`dasaaasaaa������������������!`dasaaasaaa)������

"K����HrZ�"O����UW��?������������������!basgfesgfk)������!basgfesgfk)

"K����HrZ�"�*W2�����5��������������������!dbstdjskta)������!dbstdjskta)

��7 �"*�7 �`aat ��5����� �gb �UW ���;57 �w�%%& ��!`k�w������)�X���3���

�����������������������!`jsbbdstgk)!`jsbbdstgk)

�"5���K7 �4��E �=%%� �"*�7 �4��*%%E*%%7 �UW��?!`k�w������)

������������������!eas`tfsjgb)������!eas`tfsjgb)

w�& ���4�+�o*�������������������������!jasaaasaaa)!jasaaasaaa)

��$�.������4�&���9��=��"*�7�w�& ���4�+�o*��"� �1�

������������������eas`tfsjgb�!eas`tfsjgb)������

���R$K�/� ���%%+%%7 �"%%� �%%E ��$�.���7 �4�&���9!bt�w������)

��������������������!fesktts`ef)������!fesktts`ef)

`aae��5������gb�UW�2$�?��gaasaaasaaa���������������������ftstffstdb�gftstffstdb�

`aae��5������gb�UW�2$�?��gaasaaasaaa���������������������ftstffstdb�gftstffstdb�

"K�����Z��UW��?������������������������`btsakasj``�`btsakasj``�

U7��K��U}�$�9���=��H*���������`bstaksaj`�������������!`bstaksaj`)�����

H�����L�� �UW�����[�baasaaasaaa�!bbsbe`sgag)������������!eesebtsjdt)�����

!bd�w������)�w�& ���4�+�o*�������������������������!keskaasaaa)!keskaasaaa)

!bd�w������)�"9��;7�w�& ���4�+�o*�������������dksaaasaaa�������!dksaaasaaa)�����

`aad��5������gb�UW�2$�?��faasaaasaaa�bask``stkd�dksaaasaaa�������tt`sjkf�kajs`dksfbg�

"$����MD�*;��>.��7���[E�ga�=��b��7�";W����4�9���������,�'�

�A���m������(�25��n�25����K&���"O��i� �2�?������'@bkk

���A����� �97: ������>K

Page 179: ˘ˇ ˆ˙˝ ˛ ˆ˚˜ !# $ %& $ ’(˝)* +, -. 74 8 419 :: ;1 (/.ˇ;< ˆ ... KhodariM.pdf · ˘ˇ ˆ ˙˝˛˚˜ ! ""#$ "%& $ ’( ˜)" *+ "$&+ ", ˝( & "$ ( -* "#$.ˇ / 0 ˜˙$1

شركة أبناء عبد ا{ عبد المحسن الخضري ��@C>����J��������7����1��]�

إيضاحات حول القوائم المالية ٣١ ديسمبر ٢٠٠٩

�e�.��`�1���)�"O��i�=���"���LP*�����*���M��23�� �"7�+��4���;���H������H��[��bdjj�X���UW�"��*+����"$&�+��",����&�"���W�"���LP*7�A���_���������25��n��25��c�h$�'��X*9�������L���"��*+�L�"�.���7�"O��i�=�����217�����*���M�� �Mq�G�bdd`����K��ga�TW�*���%.bfb`�8E �`k�h%� ��& "A���_���������25��n��25����K&���"O��i"�M�L��]���"��*+�L�"6$��&�"$�?*�

� �!`aad�*��7�bb�TW�*��)�%.bfga�=�����Y���E�bj�h� ����-cbk`�M3 �A �o*�� ��;��8E*�&�"�R;7

� �`akaa``kka�M3 �A �1����1���&�"��*+����"$&�+��",�����UW�"�1��7�"O��'��

�x�"$����4�}��'K��"O��'��H��[��

� �"���5���"$,$@�,$����"$D�&��,��H��������U��/�����/���>�$���H�������-�6��H�����)�"7�+��4����'@����4���;7��!���'@��G�M$7���G�X2.�G�wr�?��)�U@�5���"7���4���;7 �! �&�����R9����2����

� �>�$���TW��7�"@�$�?��"$D�&��,��4���'K����$��'���"@�$�?��4� �6���"@�$�?����2������$W���&����/���A���H������"@�$�?��-�R@�����-�6��wr�?���"@�$�?)��$��'����"@�$�/� �!"�3P*����"�D�2���� �+����"$�������8�r���[$�1����$��'���"@�$�?��"$�$�+����"$5� 2���[O������$��'���"@�$�?��U��/�����/��

� �C�E��"$�� [��C3�*���M$�K���TD�2����$1�'��������_��4��6������4�.[K����T$��K���"@�$�?��"W��@��"� �1����"$K,����U@�5���"W��@��N2���"W��@)�"W��K��H������ �!H���5��8$&�@����\� ���?�"@�$�?��"W��@����K7��/�_����4r������4���RK�

� � �u$$,����2��5���"@�$�?�H�����

� �"9�$������R����H�����

� �CD���5��A�5���;K�

� �Nr������"���2��4�72Z

� �"$56��[O������4�$R�'�������$��'���� ���

� 8� 2���[O��7

� ���6_��"$��K�/��4���RK��� ���

� ��O�$.��"�*�+��4�+W���� *��E��"@��L�_��8�?�8�*3��]K��L��\� ���?��"�*K�7�4� *6;7��"7��3�4����9��H[����>�$7��@�*�� "4� �$���"�"7��3���&�,7�)�"�2�29�4�$���C%$K�/�� ��$W��5��C��i��"$D�&��O��$&��/7��"$W[Z�U@������]K��L��4�}rZ��!"� ��9�4���57�������"$������>�$7�4��r���4�@�_�L�

� �"$56���[�E�����4������!���Z��N��+7�4��*K�/7)�4�����_���X*$K��������2�/;����L��K���8��/���2�2����"$D�&��,��4����������K5����*7)�UW�"D[1����"��1��� �1��4��������4� ��K���4��������"��3*���"7r����4�2+7��"$����4�5�L���������7[����7����*�/����[�E����4�����"$,�����4���/�����[�E����4�$R�'������Xo�*����*7��"$9��1���4�2+7��]K��L���C@��/7�4�2+7��"$��K�/��4�2+���UW�M,����"��@����"$��K�/��u$�K���4�2+7��U��/�����/��>�$7�"$;K��4�2+7��-�%6�����'@��4�2+7��"$��K�/���2+���"����� �4�2+7� �-�R@��� �"�*�� �4�2+7� �"%� *��� �w������ �4�K9��i �=���]K��L�� �4�}rZ��"� ���� �4���5��� �"� ���� �4��+�'������ �\$��K� �4�K$O�7� ���51� �C@��/7����/��>�$7�"1�+��"����$,����*����"$��K�/��4�2+����"$��K�/��H����r�"����$,����*����"K�[��4��������. �$��C63��4� �$�����"$�� [��4�2+����4�K$O�����"$�*�/����*.�-�R@����!"q�RK���"$��K�/�)�w�������!"$�L2K.���Y �*}�"�*�������i�5����$��w�������4���RK���W�����"1��K��4�o����-�9��"1�+7��C�E)�"��@����4*�[��� �U��/��4�$�*�/��4�R�K7��"$��K�/���"����$O���5��4�2+��� �$��C63���. �$��C63��4��r����������4���K7���"$������4��r����/�R��4��/K7��!��*���"$�*@��"O�9)�"�7�O���K&���*7��4�2+7��4�����)��4�K$& *����"$D�&��,��4�2*����!��K&���-�}���"$��K�?)�4�2+7��"� ������"$D�&��,��4���1������51��4�K$O�7��"$��K�/����*���4�_W�@�

��.�$E�����"R$R_���"�$;z��4�2+����!�O��������2�/����[�@���"$��K�/���Z�2����N��W���

� �Ho�*+���H���5�����,��4�6�7��o�����4�����$O���5��C@��/7��U��/�����/���>�$���"$;K���"$����4�6�7��"$D�&��,��4���'K����"3�6��4�6�7�"@�$�?���$��'������'@�� �"$��K�/��4���'K����]K��L���C@��/7��"$���5�

� � �!"����$O���5��H�����������,����o�����]�[��8$&�@���2�2����C@��/������'@�)�"$��K�/��H�������4���;7

bkj�A���m������(�25��n�25����K&���"O��i� �2�?������'@

���A����� �97: ������>K

Page 180: ˘ˇ ˆ˙˝ ˛ ˆ˚˜ !# $ %& $ ’(˝)* +, -. 74 8 419 :: ;1 (/.ˇ;< ˆ ... KhodariM.pdf · ˘ˇ ˆ ˙˝˛˚˜ ! ""#$ "%& $ ’( ˜)" *+ "$&+ ", ˝( & "$ ( -* "#$.ˇ / 0 ˜˙$1

شركة أبناء عبد ا{ عبد المحسن الخضري ��@C>����J��������7����1��]�

إيضاحات حول القوائم المالية (تتمة)٣١ ديسمبر ٢٠٠٩

6�':L7�e�.��`�1���)� �"$KR��"��+���$E�����! �;+���"W���/��H�������$��UW���������)�"� �1���4�72_�

� �!�29�=���� �1���� �o��Y2�"�O���O��$1����2+&)�"� �1���4��O*�

� �U����8�L�����[�E����"$@���,����"$D�&��,���[�E�����$��'���"@�$�?

� � ����'��4�72Z��u$������"#5+����"K��+�����/�R��4�72Z��"$�6����$���"$�6���"�i������4�72Z���$���v�����T�*��������2�/�������$��L���4�72Z

� �4� �$����wr�?����"@�$�?

� � ��.�$E�����"R$R_���"�$;z��4�2+���UW�"D[1����"��1��� �1�

� �"W��K��H�������TD�2����$1�'��������_��4��6������4�.[K����T$��K���U��/�����/��"��@���"@�$�?��>�$���H������4���;7

�M��3��"�2�2���4�$�r�A���_��CK�/7�M��3��"$&�+��"#$5��4�$K;��M��3��4���;���A���_��H�������\D��@��U����[O����"O��'��"$����MD�*;��]K�����G�`aat��5������gb�UW�"O��'��UW�N*�.������ �3�G�`aae�*$*��bk���`aae�*$*��b�UW�� �"$��K�/��4�72_���� �1���A���_��"O��i�M��3��2��5����u$$,���[O�7�M��3��"9�$�����4���R����A���_��"�O��"O��i�M��3��u$$,����2��5���[O�7�M��3��"9�$�����4���R����A���_��"�O��M��3��"�2�2���4�$�r�A���_��CK�/7�M��;&�"�?�_��"6�'@�����4��*E*����2�? �����+&���*���2+&�"O��'��H������\D��@��U����[O�����z���"$����MD�*;��N��W�G���� �`aae����K��b��7�� �5��������"� �1��M���&���9��&�;7�����*�����"$��K�/��4�72_���� �1���A���_��A���_��"O��i�M��3��u$$,����2��5���[O�7�M��3��"9�$�����4���R����A���_��"�O��M��3��"�2�2���4�$�r�A���_��CK�/7�M��;&�"�?�_��"6�'@�����4��*E*����2�? �����*��

�!`k�w����������������@��)�>r����� *O���"$��K�/��4�72_���� �1��

��^1�'1��2h�0O1��&� �T�����������*���*���=���";W�*���Nr���&�`aad�*��7�bb�UW�A �o*�� ��;��h� ����7����R��U6���U.��G�����*���2+&�"O��'��=�����"$�������R��"$����MD�*;����2����U�L��L����"O��'��X��@�8�6��

� �`aba��5������gb�=�9��"�R;7�"�.���7�"O��i�=������2�7�"$�P*��7�4���"O��i��7�"O��'�

�`aad��5������gb�=������K��b��7�"$����"K����"$����MD�*;����2����8��@������W�F$����G�A �1����1������RK&��$�+W���������]��?���23�"O��'��N���� ������2;�+��

����(1���^�����'1��e����^�1����x�"+5����"$5�L�����4��L�$����M.��&��@�$&�U�����$W�� *@�� �"��*+����"$&�+��",�����UW���$���� �+����"$5�L������$��+����;W��"$����MD�*;��42���

9*������ �X�7�

�"��+��"�$;�&�"$����4�������4�;��'7��L�$3��������"2+7�"$_� ����"R�,�����25���;W��"$����MD�*;��2+�

�/���� �!I >� �� )+; �9��� ��)>�� �B )(���

����w��/W���� ���& �w��/�� �4�&*�6��� �4��*E*�� ���57�=����qP*� �U�� �X�,9���� �4���2;�� �X�2_��L� �G ���$���� �+��� �"$5�L���� ��$��+�� ��;5}�G �"$��� �MD�*;� ���2��� �8�6�� �"$����MD�*;�� �2�?������W�HrZ���K��w��/���u� ��/����4�����������57��"$����MD�*;��h� ���UW�"�������4�&*�6����4��*E*��

�A���m������(�25��n�25����K&���"O��i� �2�?������'@bkt

���A����� �97: ������>K

Page 181: ˘ˇ ˆ˙˝ ˛ ˆ˚˜ !# $ %& $ ’(˝)* +, -. 74 8 419 :: ;1 (/.ˇ;< ˆ ... KhodariM.pdf · ˘ˇ ˆ ˙˝˛˚˜ ! ""#$ "%& $ ’( ˜)" *+ "$&+ ", ˝( & "$ ( -* "#$.ˇ / 0 ˜˙$1

شركة أبناء عبد ا{ عبد المحسن الخضري ��@C>����J��������7����1��]�

إيضاحات حول القوائم المالية (تتمة)٣١ ديسمبر ٢٠٠٩

6�':L7����(1���^�����'1��e����^�1����|<.���� �d�� 6�/��� ��� )7�� ����?@����

�";��6&�4� �$�����4�2+����4�,������"R�,������������ �"�$;��UW����R_@��A����MO�������r���L�����/3�@�"R�,��&�0 2���G�"R�,��&��$D257�4� �$�����4�2+����4�,�������1��� �4��*E*���"+3*����"$E��@���� �������Y27�=���]&�z�����;�

�"���W2��"�$;��������L��X2��"$@�,7���=���������UW�4�5�;���������29�����$�'���72K��"�$;��UW����R_@��&�T�+�����$W�4� �$�����4�2+����4�,������"���W2��"�$;��"+E��7�M���H*�?�r�"��+��"�$;���z���U����G�������Lr�"�&�;������$3�=���H*�?������R_��G�������Lr�"�&�;��"+3*����"�$;��"���W2��"�$;��o��1����72K���G���iP*����.��z7�2E���7������

�=������������G�"$��������$3�������+$&�u$�,����/3�@

�A�.*E��,�'&��. ������"�}�������"3r+��4���4��*E*���"�$3�����o���@���i��7�U���4�K$���������L����G��Z2��=���"@�$�/���wr�?����u� ��/7�����

� 6�������

�"$,����-*;9�";��6��;W��"+&���4�O��i�UW�4� ��z��L������"5�L�����M��

P/*� �5z�DA�4�g��

��;W�T;���23����'���.�N*,��� ���7�2_��L��"� �����L���7��2&�C$&�"�7�+7�HrZ��7�"���W2������$3��������L�]@�O�����C$5������&�H*�?��O�4� �$�����4�2+����4�,������uK�/��G�C$5��u$�,����/3�@�"��+��"�$;�&�����"���W2��"�$;�&�C$5������&�H*�?�����L�;��� �U����F+����UW�A *R��C$5����W*�7���?����N*,����$5O��,�'&�"����7�C$5��"$����N*,���72K�

�C$5������&�H*�?��O�uK�/��N����7�4� �$�����4�2+����4�,�������r���L��M������ ��3���������

�U/.V�� �S/��?K

�"3r+��4����*;+�����W�Y27�=�����R6����EP*���2�2E��*;���2&�=����25,�������i�5���u$�,���N�

��U(��

��E������L*�����L��L���=�������'��"R�,��=�����K&�"R�,����2����G��3����������G�"$3*����"�$;�&�����"R�,��&�N�[_���0 2�

�%�)��

��$�/�����������$���7��5�/���72K�����$�/���UW��*,�'���N*�2����2;��M��� ��$�/����"�&�3��$����57�"�����/�/_�����/3�@�U��?����� *��R����5�&�"K�2���4�&������0 2� ��.25,��2K��"7�2+���N*�2��86�'���G���5����7�O

P�)� ��>������ �F��*�� ���%I )�

���X�����&��$��*W�� *��� 2�?�����*�L�G���$���H*�/���M���U���4�72_������CD���5����;�r5;���7���+W��8E*���U�����5���N���'&�4�7�[���&���������M��

����$�$(��

�-*q*7��,�'&����L�$3��,����"����7�X�[�����.�"�*����u$�,��N*,���G�T&��L��2��"1$�@�!UK��������U7��@)�X�[���"O��'��=���N*,���72K��4��/�/_��&���������M��

9��e%� �9Q�/�=�

�U}�$�9����*�17���5���72K����*�����.��z7����E�����u3*���"O��'��o*1��� �U7��K��U}�$�9���=��"K�����Z��UW��?��7�yba���*���M��G�A�*+����4�O��'��X��@�X�,9����;5} �C�o*����&�3��$��U}�$�9���N��&������ �H�����L�� �u�/@

�/Cw�@����)(� ����.3�8����?�

�U����[O����"�D�3�h� ��&�"+�1����M��72Z�4���W�����$R�*������*+��"O��'��"�L�$����;W��CW2��";���������5����/�/_7�8K1�

8�1U�

�4�&������UW�0 2�W�G��7��& �H��,��L��2K��";����7��5�/��U����G�42E��N��G�"$W���������5����7���a��Z2��"�D�3�=���������"��*+����"�*O[��"��@�r��;W����O[���/�/_7�8K1� ���rZ��&�����,�����U���"K����UW

bke�A���m������(�25��n�25����K&���"O��i� �2�?������'@

���A����� �97: ������>K

Page 182: ˘ˇ ˆ˙˝ ˛ ˆ˚˜ !# $ %& $ ’(˝)* +, -. 74 8 419 :: ;1 (/.ˇ;< ˆ ... KhodariM.pdf · ˘ˇ ˆ ˙˝˛˚˜ ! ""#$ "%& $ ’( ˜)" *+ "$&+ ", ˝( & "$ ( -* "#$.ˇ / 0 ˜˙$1

شركة أبناء عبد ا{ عبد المحسن الخضري ��@C>����J��������7����1��]�

إيضاحات حول القوائم المالية (تتمة)٣١ ديسمبر ٢٠٠٩

6�':L7����(1���^�����'1��e����^�1�� ��/*%:�� ��<�7�

�"�1���� �"�2;K� �4�&*�6����4��*E*�� ��2%�? �� ���*�����+��� �4r7�+�� ���29�]3���2D���� ���*��� � �+�L��& �"��*+��� �4�����& �"$5KE����4r�+�&�M���U�� �4r7�+�� ��1��� ��Z2��"�D�3�UW���*����4�3��W�"W�O�0 2�� U����[O����"�D�3�h� ��&��2D�������*���� �+�L��&�"$5KE����4r�+�&

�/+�0>� ���6�>��

�UW�4�72_��M�2;������0��@���&�X*;��U�����������G�!"6�'@����8��9�4���6;�&)�=�����7�U.��4�72Z�M�2;������4�1�K7�0��@��&��7���X*;��U���"O��'��UW�2�2����"�&�3��29����6;���z�� �Y�Z����4���6;��CW�K7���}�_7����"R��_���F+W�K7��>�}�_7���63��,�N*,��N���=���G�!"$W���1��T}�K���8��9�4���6;�&)�=�����7�U.����2�7�"����/�3��"#$&�-�6@

��/���� �� ���� ���>����

�"�D�3�UW�"*�+�� �+�L���"����;7��*;��0 2��� �����;��=���";�������"*�+�� �+�L���=������6��U���4�5�;��&�"65������}�_���"$6���"*�+�� �+�L���"����;7��*;��"O��'��X2_�����2K&������"*�+�� �+�L���"����;7��*;+�"��+��M$;��0 2�� ��$�.������-*;9�UW�4��$����"�D�3�UW�"1��K���D���_������w�& ���&���������M�����K$&�G�"��+��"�$;�&�U����[O���

�"$&�1�����$��"��+��M$;��"�9�UW�CW2��";���������5�����$KD�2��2K&�������G�"$&�1����"��+��M$;��"�9�UW��72;7�"�*W2�����5�����$K�2��

��Z2��"�D�3�UW����i�57�"$6����4������"��+��"�$;��UW�4��$�������"1��@��D���Z�����w�& ���"����0 2��G��}�_���"$6���"5�L����"�.P*����$��"$6����4�$��+�"5��K�&�

�M���G�D2K��� ��}�_���"$6���"5�L����"�.P*7��$���5�/���72K������G���Or���L��������D����������+$&�����"$6���������&���+���27�����@��2K���}�_���"$6���"5�L��7����u3*���M���"�9������5���H*���Mq��7�� �"+3*����4r7�+�����29��$���$�.������-*;9�UW���&����+7��"$6����������=���"�O���7��D���Z�����w�& ���"���&��$�.������-*;9��������R�9����D���_������w�& ����UW��?���*���M���G�"$6����"�7�+7���29�C3*�����7�2+��M������� ��Z2��"�D�3�=�����$W�"$6����"�7�+7��qP*��U������R��HrZ��Z2��"�D�3�=���$�.������-*;�

��Z2��"�D�3�=����$�.������-*;9�UW���&����+����"�O�����

�!.��� ��/�A6

� �"K����HrZ�"�D�;��M��L�����2+��E������L*����=���"K�����Z��UW��?�"���;&��Z2��UW��?��7��L��L����M�����"$�& �8�����

� "K����HrZ�"�D�;��M��L�����2+��E������L*����=���"K����"$��$D���4�$��+���7��Z2��"���;&�"$��$D���4�$��+���7��L��L����M�����"$�& �8�����

� � ��;��A�X ��+�

�4�������O"�U����[O����"�D�3�h� ��&����*R����$������P*���4�72_��uK�/��� �"K����HrZ�"O��'���53��7�"72;���4�72_����� *���"����5���$��*W�"�$3�4�+$5���4���������z�� "";����7

h�c<�7� �G� ��C��� ��1 oK�P/A�)%+����7� �� � ��;�A�X ��+� �!��

��L�$3�M���� ��*;+��H������o�1@���"�9�7�=���*E��&�����o�1@���"5��@�";��6&�G�-*q*7��,�'&���1D��@���2;���,���U����G��E����"��*6�����'@�����*;���7�4��������&���������M���H������"�$;O"�U����[O����"�D�3�h� ��&����*R����$����[1K���H�������"�$3�uK�/��� �2;+��"+3*����u$�,���U��E���=��F_� ����25,����u$�,���"5��@�v����9�&�o�1@���"�9�7����"��D�W��$��*RO"�uK�/�W�G�U����[O����"%�D�3�h� ��&��[1K���H�������"�$3����"��D�R������*R�����5����7��� �"��2����4��*E*��������0 2�� "�$��*R�����"��D�W��RK7�UW�� �2O������7�"*;+7�� *�/&�M$$;���"�&�3�2;+�����"1$�@�N��&�� ������Y���=�9�2;��A����7��&��&���������M������ �"��2����4�&*�6��������0 2�� "��RK���H�������"�$3

�"+3*����"$�5;�������D���_���7�,��/�/_7�8K1��G����L�_���*;+��"�9

9@/D���� �6�V�;� ��>+

� �1�����2;�����W�Y27�=���]&�z�����;��";��6&��Z2��"�D�3�UW�����/�O�U�$��'��� �1������*;��4�+W2&���������M��

S�6��$��

�G�Y�Z����u� ��/���C$�E�uK�/��� ����$�/���UW��*,�'���N*�2���/�/_7��O��Nr������"���2���C� ��'���4���6��u$�,�&�T�+���U�������U.�T�*������C$5��u� ��/7�N�� �"� ������"$7*���u� ��/�O�G�"$������5������"$�$��'���u$�,�����Kz��L�&

����7� �!/>�

�"�&��'����}�_����/D��/Z������'��4����*K5��"*�+�� �+�L���X�2_��L�&�"7*�/_���"�2;K��4�;W2����L��L���=���"*��������U����*K5��"��+��"�$;����2;��M��

�A���m������(�25��n�25����K&���"O��i� �2�?������'@bkd

���A����� �97: ������>K

Page 183: ˘ˇ ˆ˙˝ ˛ ˆ˚˜ !# $ %& $ ’(˝)* +, -. 74 8 419 :: ;1 (/.ˇ;< ˆ ... KhodariM.pdf · ˘ˇ ˆ ˙˝˛˚˜ ! ""#$ "%& $ ’( ˜)" *+ "$&+ ", ˝( & "$ ( -* "#$.ˇ / 0 ˜˙$1

شركة أبناء عبد ا{ عبد المحسن الخضري ��@C>����J��������7����1��]�

إيضاحات حول القوائم المالية (تتمة)٣١ ديسمبر ٢٠٠٩

�� O����0G '1��j1��'1�?�o0�% '1���I^\\a^\\`

&�7���4��6�&�7���4��6�N*� �1��N*K�27gtgs`gjstfg�gaasdaasbed�

��5;��";����7�4�[1��7tgsebds`ga�kfsdttsje`��";����7�4��������bsefjsgej�

�$R�*7�=������3gsak`skgg�bsfegsk`j��}�5���7��$��;7����� *7�=��"72;7�4�+W�kjseffsafe�`gsktksakb�

�72;7�"�*W27�u� ��/7bfsdfgsaak�bjs`jesdjk�N�����4�&�6Z���;�"�2;@�4�K$7���`stjbskjf�gbsaj`s`kj�

N��Z���N*K�27dsfagskdd�tst`gsaja�kgfsajast``�fgtsegtsbbk�

�^L�0b1�������h�b1��UYb�'1����'��5���'^@��,^\\a^\\`

&�7���4��6&�7���4��6��RK���H�������"�$3`sg`ksafbsdgk�bseefsjdbskak�

���5;��";����������"��*5;���4��/�_������x���/3�@!`sa`kskfdsktb)!bst`tsgatseee)`ddsfd`sgjf�bktsgegsjbt�

�@;41��e�>�e�(B1��v��e;��4'1���J�N��5�+��U���4�O��'���"O��'���$�+��� �������� ���������17����������"5���K���4��1���"+&����4�O��'����$�.������A���G�"3r+��4���4��1��C7�]���U���4r7�+���2K5���.��z��

� �"O��'��� �����53��7�4r7�+���>�&�"�?�_������'����$+�����4��L�$�L�2��+��� �����$$�L��L�����$,���

x��Z2��"�D�3�UW�"E 2����"3r+��4���4��1��C7�]���U���4r7�+���U�����$W�

^\\a^\\`&�7���4��6��&�7���4��6�

�$7���������`sjbgsege��4�W��,7jsja`sedg�b`sjjkstge�

!``�w������)����$������+7�"*��!gg`sjfa)!bsejasgad)

�[O����"�D�3�UW�"3r��4���4��E�=��c��7�";���������5������w��/W����M��23�� ���2�����2�7�h� ������;�������$��G�"3r��4���"�E��7�"*��������������3�"O��'��Y2 �U���

bja�A���m������(�25��n�25����K&���"O��i� �2�?������'@

���A����� �97: ������>K

Page 184: ˘ˇ ˆ˙˝ ˛ ˆ˚˜ !# $ %& $ ’(˝)* +, -. 74 8 419 :: ;1 (/.ˇ;< ˆ ... KhodariM.pdf · ˘ˇ ˆ ˙˝˛˚˜ ! ""#$ "%& $ ’( ˜)" *+ "$&+ ", ˝( & "$ ( -* "#$.ˇ / 0 ˜˙$1

شركة أبناء عبد ا{ عبد المحسن الخضري ��@C>����J��������7����1��]�

إيضاحات حول القوائم المالية (تتمة)٣١ ديسمبر ٢٠٠٩

o?q\'1���+^\\a^\\`

&�7���4��6�&�7���4��6�C� ��'���C3�*7�UW���*7bdskdtsjde�`jskdgstt`�

4�,�����7�� �$��C63dts``f�ba`sk`k�bdsjdfsd``�`jsjdjs`dt�

�4��L�e������[G�e���'":��5���ux�U�����7�"+&���4�O��i�UW�4� ��z��L���u����

��/?@�� ��*��3^\\a^\\`

&�7���4��6�&�7���4��6�x�"R�,��

X X ��"$��+��A���_��"O��i���ybaabkgsaaa�bkgsaaa� X X ��"$��+��4���;���A���_��"O��i���ybaagajsaaa�gajsaaa�

4���;���"$��+��A���_��"�*�17�"O��i���ybaagstkasaaa�gstkasaaa�fs`adsaaa�fs`adsaaa�

��,O�"$����MD�*;�&�T�+�����$W�"7�.��$����@*,�����2+&�"+&����4�O��'��>��A �1������'K���2&�X2+����@��7���"$����MD�*;��>.�UW�"+&���4�O��i�UW�4� ��z��L���2$9*��M���M

�q^(B:1��s^1�gL��D^\\a^\\`

&�7���4��6�&�7���4��6�x�"R�,��

�"K����"���@��"��2&�UW���esdffsjkd��x���R}���

"K����HrZ���R}������!bsejdsdbj)esdffsjkd�tsatfstfg�esdffsjkd�

�"3r+��4����*;+�����W�Y27�=���u$�,���>.���R}���M����G�`aad����K�����i��7���2�&���.$RK���$+���U����E����"��*6���*;+����+&�=���[$�1��u$�,��"O��'��425,�

�A���m������(�25��n�25����K&���"O��i� �2�?������'@bjb

���A����� �97: ������>K

Page 185: ˘ˇ ˆ˙˝ ˛ ˆ˚˜ !# $ %& $ ’(˝)* +, -. 74 8 419 :: ;1 (/.ˇ;< ˆ ... KhodariM.pdf · ˘ˇ ˆ ˙˝˛˚˜ ! ""#$ "%& $ ’( ˜)" *+ "$&+ ", ˝( & "$ ( -* "#$.ˇ / 0 ˜˙$1

شركة أبناء عبد ا{ عبد المحسن الخضري ��@C>����J��������7����1��]�

إيضاحات حول القوائم المالية (تتمة)٣١ ديسمبر ٢٠٠٩

e���^�1�?�e� 4'1�?�e�g3:''1���) x�U�����O�U.��r���L���v���9���������4��*E*���� 2;���"$E��@���� �������N�

�E�K����4r5� *5���U@�5��"K�L�`a –�f

4��������4�2+�����D�,���4�*K�L�ba –�f

4� �$���4�*K�L�jsjt –�f

"$5�,���4�[$�1������q���4�*K�L�jsjt –�f

�<*K6*� ��93�*�� �:�%.� �

� )7�� ���I�?�� ��� ���� �

� 6�/���

&�7���4��6&�7���4��6&�7���4��6

x�"R�,��

"K����"��2&�UW��ggsftgsdg`�kffsbtdsaa`�f`fset`sf`g�

4�W����r��ftbsk``�``skgjsdjd�ksejgsggf�

4���+5��Lr��!jesgbt)!desffesbdg)!easeddsfkk)

4r�*�����bskf`skea�`js`fdsje`�bfsjjtsjdj�

!`k�w������)�"5���K7�"�E�=��H*��������������������

"K����"���@�UW��gksfbdstbt�fdfskbtsfja�gjfskagsdde�

x��r���L��

"K����"��2&�UW��``setkskkj�bddsjbdsgdb�`aaskktsfjt�

�"K�����������`sdtdskjj�kestkjsekb�fesdfjskk`�

4���+5��Lr��������!fdsjbksjda)!kesakgseag)

!`k�w������)�"5���K7�"�E�=��H*���������������������

"K����"���@�UW��`ksekksb``�`aestjaskk`�bdbsfkas`bj�

x�"���W2��"�$;��UW��?

`aad��5������gb�UW��dskjfskdk�`ekstkjsdae�btgsakgste`�

`aae��5������gb�UW��baskdesgtj�gffskkdsjbb�``fsgbfsdkj�

�UD[E��,�'&�"�����7�4�2+7�����'@����]���=K57�U��$D ��,�'&��z���$RK���]���"$���L�����H�������N��

bj`�A���m������(�25��n�25����K&���"O��i� �2�?������'@

���A����� �97: ������>K

Page 186: ˘ˇ ˆ˙˝ ˛ ˆ˚˜ !# $ %& $ ’(˝)* +, -. 74 8 419 :: ;1 (/.ˇ;< ˆ ... KhodariM.pdf · ˘ˇ ˆ ˙˝˛˚˜ ! ""#$ "%& $ ’( ˜)" *+ "$&+ ", ˝( & "$ ( -* "#$.ˇ / 0 ˜˙$1

� U/.V�� ��q�s�� ��/*�?��

�/������ �� �4��+�� �o/C%�� �M�K

k�V�� ^\\a

k�V�� ^\\`

&�7���4��6&�7���4��6&�7���4��6&�7���4��6

gfsj`bs``f�gdsekasa`g�bsatjsddjsjaf�bsbffsdbfstgt�

bsbbeskat�`dsbkbskae�kdsbfbsefa�b`gsgjbseab�

!`k`seja)�����!btdsjjese`k)!bfasf`ast`e)

kfasb`a�!fgsaaasate)����������

���������������!kasekds`aj)

gjsa`jsddb�`jsaabsfkg�dkjsfjdsjbd�bsatjsddjsjaf�

`ksd`gsg`f������ffesdtkstge�gddsgggsdbj�

`sdbestgf������bbgsjabstag�bgesfktsedg�

����������!batsjjdsfdg)!tesjbbstbe)

���������������!bas`afsgkg)

`esef`sake������fkfsdatsdfe�ffesdtkstge�

tsbefsdgg�`jsaabsfkg�kabskjbsjtb�

esjdtsdaa�gdsekasa`g�j`esa`asejj�

�A���m������(�25��n�25����K&���"O��i� �2�?������'@bjg

���A����� �97: ������>K

Page 187: ˘ˇ ˆ˙˝ ˛ ˆ˚˜ !# $ %& $ ’(˝)* +, -. 74 8 419 :: ;1 (/.ˇ;< ˆ ... KhodariM.pdf · ˘ˇ ˆ ˙˝˛˚˜ ! ""#$ "%& $ ’( ˜)" *+ "$&+ ", ˝( & "$ ( -* "#$.ˇ / 0 ˜˙$1

شركة أبناء عبد ا{ عبد المحسن الخضري ��@C>����J��������7����1��]�

إيضاحات حول القوائم المالية (تتمة)٣١ ديسمبر ٢٠٠٩

vG 1���O�:�'1��j1��'1�?�o0�h� 1�� ))^\\a^\\`

&�7���4��6�&�7���4��6�N*� �1��N*KD��gdsekfseag�easgtfsdgg�

�r����7�"72;7�4�+W�b`bsdjfsake�gbsatas`tk�CW2��";����7�u� ��/7jfstedsb``�kfsetksga`�

N��Z���N*KD��`bsjtjskgd�estdfsjfa�`fes`efsk``�btksbbksbka�

�UYb�'1����'��5���'^@������h�b1���^L�0b1�� )*^\\a^\\`

&�7���4��6�&�7���4��6����5;��";�����������"��*5;���4��/�_�����g`asffasedt�bjasgd`sdea�

��RK���H�������"�$3�x���/3�@!gbdsbtts`dj)!bkbskfasjea)bs`jgsjab�esek`sgaa�

��4@0:'1���h��\1����O1��Z�Z\'1�� )���.�� ��*;+��>.��7�"+3*����"$�5;�������D���_����;��/�/_7�8$K1��M��2;W�G�F$���� ���&�X�$;��]*��U������'@����*;����+5��.$RK��UW��D���Z�"O��'��25,���N���� �����C3*��

� �"K����"���@�UW�"+3*����"$�5;�������D���_����;��/�/_����z���2$�?��

U��q1�� )I��%��@��R����

x�U�����7�"K����"��������O[��u����

^\\a^\\`&�7���4��6&�7���4��6�

�"K�����/�/_7kstdasejf�jsbfbstgj�";&��L�4�*K���2D�����2+������ge`skat�

"K���������kstdasejf�jsk`fs`fg�

bjf�A���m������(�25��n�25����K&���"O��i� �2�?������'@

���A����� �97: ������>K

Page 188: ˘ˇ ˆ˙˝ ˛ ˆ˚˜ !# $ %& $ ’(˝)* +, -. 74 8 419 :: ;1 (/.ˇ;< ˆ ... KhodariM.pdf · ˘ˇ ˆ ˙˝˛˚˜ ! ""#$ "%& $ ’( ˜)" *+ "$&+ ", ˝( & "$ ( -* "#$.ˇ / 0 ˜˙$1

شركة أبناء عبد ا{ عبد المحسن الخضري ��@C>����J��������7����1��]�

إيضاحات حول القوائم المالية (تتمة)٣١ ديسمبر ٢٠٠٩

6�':L7�U��q1���)Ix�"$�����*K5���L��L���=����/�/_���8���9�

^\\a^\\`&�7���4��6&�7���4��6�

�$�.������-*;9gaasaaasaaa�bajsgdasgat�Y�Z����4r�2+����"K����"��2&�UW�4��/�/_��jfsbajs`eb�kfsebdsdaf�

!��&�T�+������*����M��9�2+&�UW��/�&)�4� ��z��L�����E����"��*6��4��*E*���"���W2��"�$;�!fdtsgkgsd``)!`bgs`a`sb`f)!bggs`ftsjfb)!kbsddbsdbg)

��O[��C���_��"K�����Z�`btsajbsted�`fksjjdsfgt���O[������`btsajbsted�`fksjjdsfgt�

���O[��C���_���Z2��v����9��UW�������&�w*�������$��4��/�/_������"$��$D �� *�/&�4���'@�23���O[��"+���_��\D��K���"$����MD�*;���;W��\D��K���$&�-��R��N��

�5$�$(�� �9���1���

x�U����*�K��=�����O[���/�/_7�UW�"O����]@�O

^\\a^\\`&�7���4��6�&�7���4��6�

"K����"��2&�UWjsbfbstgj�jsaaasaaa�"K����HrZ�8K1��kstdasejf�jsk`fs`fg�

"K����HrZ�"�*W2�����5��!jstggsagt)!jsge`skat)"K����"���@�UWksbddskjg�jsbfbstgj�

��1U� �2A�� �SH�

�"���/7��53��7�2+&��. �2�?���M���M�`aae�=��`aak��7�X�*���������*&���N��&������ �`aaf�X���=�9�4�*K����C$�E����"�*O[���*&���=����Z2�����O[��"���/7�C7�-�R����M� ��Z2�����O[�

!Q�5��U�^�ZO1���d?�O1���),�4�@����&��F$@����4�2K��&��"O��'��"7�+��4��*E*��&���*;+����+&�4��������7���/��������Ho�K��&�"*R,7�U.��G�"� �1��� �+�L����8��9�"*���������E������$�/;������;��N�

��$�.��������+&��7�"$�/_�i

�A���m������(�25��n�25����K&���"O��i� �2�?������'@bjk

���A����� �97: ������>K

Page 189: ˘ˇ ˆ˙˝ ˛ ˆ˚˜ !# $ %& $ ’(˝)* +, -. 74 8 419 :: ;1 (/.ˇ;< ˆ ... KhodariM.pdf · ˘ˇ ˆ ˙˝˛˚˜ ! ""#$ "%& $ ’( ˜)" *+ "$&+ ", ˝( & "$ ( -* "#$.ˇ / 0 ˜˙$1

شركة أبناء عبد ا{ عبد المحسن الخضري ��@C>����J��������7����1��]�

إيضاحات حول القوائم المالية (تتمة)٣١ ديسمبر ٢٠٠٩

!Q�5��d?�O1���)J��*;+����+&�4���������7���/��������Ho�K��&�"*R,7�"$��*����C� ��'�������3�N�� �Y�Z�����E�������;���� ��2������;���"$��*����C� ��'�������3��7��E�������;��u�����4�2K��&��"O��'��"7�+��4��*E*��&�"*R,7�U�W�G�Y�Z�����E�������;���� ��2������;���7��� ��$�.��������+&��7�"$�/_�i�4�@����&��"$@���4�2K��&��"O��'��"7�+��4��*E*��&�� �����;��4�$3�R�����+&�8E*�&�4�2�+�����+5&�X�[����"O��'��=���8E*���� �"� �1��� �+�L����8��9�"*�������;��>.�������G��$�.��������+&��7�"$�/_�i�4�@����&��"$@��

x��E�������;��C����U�����$W�

^\\a^\\`&�7���4��6�&�7���4��6�

!>�@����!����)�"�9r�����@��)�"$��*����C� ��'�������3gjgsefdsajk�`ags`gdsd`k�!>�@����!v)�"�9r�����@��)�� ��2������;�bg`skaasaaa�bfastkasaaa�

!>�@����!0)�"�9r�����@��)�Y�Z����E�������3b`jsfgjskte�`faskaksdda�j``steksjfg�kefsfdksdbk�

A �1�����;��x���/3�@!b`asb`tsb`d)!beesg`tsejj)ka`sjkeskbf�gdjsbjesafd�

�GF$���� ��*;+��4��������7�"+3*����"�$�/����7�yja�=��y�fa��7�w������"K$+7�"5��@��L��L���=�����2����T�������"� �1����*K5��29����7�����;��>.�=���H*�/���M� ����� �"$�5;�������$��*R���7�"+3*����"�$�/���"O��'��4���2;��=�����K&�����;��>.��������A �1�����;��N��W

��7�+�������L�� �4�5�6������@�����X`aba��5������gb�2+&����2����"$W��������R��.2�21��� �����A*K���E������$�/3������3��z�������;��>.�N� ��v

� �X`abb�X���UW���2�������3��Z���T�������$9�G���2+�7�"�&�q�"�*K�L�u�/@��"�*K�L�C& ��"����i�����3���=�������;��>.���2�L�T����� ��0

�%��B1��^'C��'1��e����/��)+ �"K����HrZ��$�.������=�����5���CW��M�

��'1���������)u�a�A�*+�L�H�� �ba���K7��O�"�$3�!"�/9�gasaaasaaa�x�`aae)�M��L�fasaaasaaa��%7�H�����L�� �N*,��

�U7��@�U}�$�9���A�*+�L�H�� �N*$�7�eese�C3�*&���;57�w�& ���X�2_��L�&�A�*+�L�H�� �N*$�7�faa�=��A�*+�L�H�� �N*$�7�gaa��7������L�� �����o�"K����HrZ�"O��'��UW�N*�.������ �3 ��?*�/_����&�";�+����"$7��K��4����E����H��,��L��"K����HrZ�M��23�F@��&������ �A�*+�L�H�� �N*$�7�bbsb�C3�*&

bjj�A���m������(�25��n�25����K&���"O��i� �2�?������'@

���A����� �97: ������>K

Page 190: ˘ˇ ˆ˙˝ ˛ ˆ˚˜ !# $ %& $ ’(˝)* +, -. 74 8 419 :: ;1 (/.ˇ;< ˆ ... KhodariM.pdf · ˘ˇ ˆ ˙˝˛˚˜ ! ""#$ "%& $ ’( ˜)" *+ "$&+ ", ˝( & "$ ( -* "#$.ˇ / 0 ˜˙$1

شركة أبناء عبد ا{ عبد المحسن الخضري ��@C>����J��������7����1��]�

إيضاحات حول القوائم المالية (تتمة)٣١ ديسمبر ٢٠٠٩

��/�:O'1��-����5��e�4%N0L��)D�����A�*+�L�H�� �N*$�7�kesk���5��U��E��&�M�����A�*+�L�H�� �bsdk�"�$;&�"$����w�& ���4�+�o*��CW2&�G�!be�w���������������@�)�H�����L�� �����o��53��G�"K����HrZ�"O��'��]7�3

� �� ���������17� ��3�8��9

�"$+�1������E��UW��$�.�������53��7��.�����������!"U�i�"�x�`aae)�A�*+�L�H�� �N*$�7�dk���5��U��E��&�M�����A�*+�L�H�� �`sgtk�"�$;&�w�& ���4�+�o*��� ���������17�w��3� �"$7*�+�

F%0�:1�?�v^�1��s%���Z���* ^\\a^\\`

&�7���4��6�&�7���4��6�4���6�ksf`tsjef�jsebtsjak�

����$�/���UW��*,�'7�N*����/�/_7ksgejsbgd�fseddsdaj�Nr�����"����bs`gbsekd�bs`j`sgb`�

Y�Z��bsaftskbd�`aasaaa�bgsadgs`ab�bgsbtdse`g�

�%��&T5�?��^�0'41��s%���Z'1���*)^\\a^\\`

&�7���4��6�&�7���4��6��$R�*7�u$�,�`esjdjseae�`dskteset`�

�r���L�`sgjdsaak�`sadasged�4��W�,7`staksded�bsbf`skdk�4���5�gs`tdstf`�bsfa`sf`f�

�1���`sabjsabg�bs`k`skgb��R�Lbsjfjsdjk�bsdefsjej�

�"$K�7�v�+���bst`dsdtf�`sdkjstfg�Y�Z���"$7*,9�X*�L ��"$O��E�X*�L jaksge`�jbbsd`d�

Y�Z��jsk`gstbk�tsadfsjgj�fdsktgskdg�fesbbfseak�

_�<�5��e�&��%T5���**^\\a^\\`

&�7���4��6�&�7���4��6�!j�w�������)�"5���K7�4��E�=������$������+7�"*��gg`sjfa�bsejasgad�

4�3�R�7jsdeesjeg�fsbbbseta�tsg`bsg`g�ksdt`sbtd�

�A���m������(�25��n�25����K&���"O��i� �2�?������'@bjt

���A����� �97: ������>K

Page 191: ˘ˇ ˆ˙˝ ˛ ˆ˚˜ !# $ %& $ ’(˝)* +, -. 74 8 419 :: ;1 (/.ˇ;< ˆ ... KhodariM.pdf · ˘ˇ ˆ ˙˝˛˚˜ ! ""#$ "%& $ ’( ˜)" *+ "$&+ ", ˝( & "$ ( -* "#$.ˇ / 0 ˜˙$1

شركة أبناء عبد ا{ عبد المحسن الخضري ��@C>����J��������7����1��]�

إيضاحات حول القوائم المالية (تتمة)٣١ ديسمبر ٢٠٠٩

�3':�'1��e���q:15���*� !A�*+�L�H�� �N*$�7�`kgsf�x`aae)�A�*+�L�H�� �N*$�7�`tdsd`���5�&�"O��'�����"&�$K�&����������9�4�@�����"O��'����+7��7�+���U����*K5��4 2�?��

�^1�'1��e�?&�5��e�O:�`���*I���6�����t�UW���25��"� �1����*K5��29���C7�"*�+�� �+�L���"����;���2;��"O��'��]7�&���G��E�������;����+&�=���";�������"*�+�� �+�L���=������6��U���4�5�;����}�_7�"$6���"*�+�� �+�L����;W������"�D�+�� �+�L����4���"*�+��4�+W���&�;7�yf�F6�L*�7���5��]&�q��+��&�"*���CW��"O��'��=����$+���G�2;+���.�8E*�&�� �`aad���6������e�UW�U��K���`aaj�w�& ����N��&������ �!A�*+�L�H�� �N*$�7�ka�x�`aae)�A�*+�L�H�� �N*$�7�ka�"*�+�� �+�L���"����;7�2;+���$���TR����"$��L���"�$;����5��� �!SIBOR)�"��*+�����*K5���$&��7�+��

��Z2��"�D�3�=�����$9���M��23�"$6����������"��+��"�$;��UW��$����=��"W������&���2�L��O�h� ���UW�"*�+�� �+�L���UW��$�������"#�i�K���D���_�����

���:���e�(Q�X1���10�'1��e�&0Q0'1��[G��w��*,�4���R����A���_��"�O��M��3��"�2�2���4�$�r�A���_��CK�/7�M��;&�"�?�_��"6�'@�����4��*E*����2�? �����+&���*���"O��'��UW�N*�.������ �3�2;W�G�b�w�������UW�� ����O

x�U�����$W��$�?�R����G�`aae����K��b��7�� �5��������"� �1��M���&���9��&�;7�����*�����"$��K�/��4�72_���� �1���A���_��"O��i�M��3��2��5����u$$,���[O�7�M��3��"9�$����

�^\\_��*������Z[�9����1�8)�g6�� ��������� �� �:�� �9���g&�7���4��6�"�2;@���*K5��Y2��2�? ��es`fasakj�

Y�Z���"��2�7�4��*E*7gts`atsfbb�"65��7�4�O��i�UW�4� ��z��L�esaddstja�

"+&���4�O��i�UW�4� ��z��L�`bsdabsjfg�4� �$�L��4�2+7��4�,���7fasjkfsekg�

����'7�����'7�UW� ��z��L����;�"72;7�"+W�kasaaa�"5���K7�"�E��7�";����7���57fsgjgsata�

X���3���UW�4� ��z��L�bgsakasaaa��"��2�7�4�&*�67!`gskkesdjb)

�$R�*���"72_��"���@����W�,7!bsdgasjgj)��;57�w�& ��!`jsbbdstgk)

ebsdktsfjb�x�"K����HrZ���&����+7�4r7�+7�c�4��*E*7���*��

"5���K7�"�E��7�";����7���57gbtsbta�`aat��5������gb�UW�"65��7�"O��i��7�"�����7�w�& ���4�+�o*�!`s`kasaaa)

"5���K7�"O��i�UW� ��z��L�`kasaaa�eas`tfsjgb�

bje�A���m������(�25��n�25����K&���"O��i� �2�?������'@

���A����� �97: ������>K

Page 192: ˘ˇ ˆ˙˝ ˛ ˆ˚˜ !# $ %& $ ’(˝)* +, -. 74 8 419 :: ;1 (/.ˇ;< ˆ ... KhodariM.pdf · ˘ˇ ˆ ˙˝˛˚˜ ! ""#$ "%& $ ’( ˜)" *+ "$&+ ", ˝( & "$ ( -* "#$.ˇ / 0 ˜˙$1

شركة أبناء عبد ا{ عبد المحسن الخضري ��@C>����J��������7����1��]�

إيضاحات حول القوائم المالية (تتمة)٣١ ديسمبر ٢٠٠٩

[3^r�`:1����B%T5��&0O��e�.��L����*J^\\a^\\`

&�7���4��6&�7���4��6����/�O���&����+���U�$��'��� �1������*;��8E*�&�4� �1����esd`eskjf�`jsaaesgbd�

� ��29���"K�L���6�L*�7���5�����R�U.�4� �1������O�� �1������*;��N�� �"$K,�L�4���'K7��4�2+7��4� �$�L� �1#��L��U�$��'�� �1�����*;��4�5$����"O��'��X�5%�

�2(�1���^�����*+ �U+E ��q��&�����"E 2���4�*K����C$�1�M�����"$�& �v����9��";��}���2+��M��2;W�G�"O��'��H���L�� �����o�����&�U7��K��U}�$�9������;5���w�& ����"���L�����@

�^��mO1��e��034'1���*u�"6�'@����4���63��$&�4r7�+������Nr�����M����G�"O��'��"6�'@��&�T�+�����$W�� �������53��7�"6�'@����4���63�42�����G�"O��'��UW�"$�Z�2���� �;��� �2�?���4����E����;W�

x�U����*�K��=���"6�'@����4���63�8��9������*E*7�UW��?��U��E�������& ��"O��'��4��������]@�O�23�� �"R�,��&

����>�� �k�0H86�V�� �k�0H9���:;� ^\\`��*������Z[

&�7���4��6&�7���4��6&�7���4��64���������dbgskaksjet�bgfskttskk`�bsafesaegs`gd�

U��E�����&��`gtsatgstfk�j`saaas`jt�`ddsatfsab`�4��*E*���UW��?fe`sjjks`gd�`gsjgasbtf�kajs`dksfbg�

^\\`��*������Z[&�7���4��6&�7���4��6&�7���4��6

�4��������bsaj`sbjgsf`t�djsdk`sgkf�bsbkdsbbksteb�U��E�����&��`d`s`jesddg�f`sdkbsfad�ggks``asfa`�

4��*E*���UW��?ggastjjsafa�bjsdtestkb�gftstffstdb�

�"��*+����"$&�+��",�����UW�C;��"$��$D���"6�'@����-�*�L����"$�$��'���"O��'��4��*E*7�C$�E�N�

�A���m������(�25��n�25����K&���"O��i� �2�?������'@bjd

���A����� �97: ������>K

Page 193: ˘ˇ ˆ˙˝ ˛ ˆ˚˜ !# $ %& $ ’(˝)* +, -. 74 8 419 :: ;1 (/.ˇ;< ˆ ... KhodariM.pdf · ˘ˇ ˆ ˙˝˛˚˜ ! ""#$ "%& $ ’( ˜)" *+ "$&+ ", ˝( & "$ ( -* "#$.ˇ / 0 ˜˙$1

شركة أبناء عبد ا{ عبد المحسن الخضري ��@C>����J��������7����1��]�

إيضاحات حول القوائم المالية (تتمة)٣١ ديسمبر ٢٠٠٩

�.�\'1��U��&T���*D���7� �6�7��� ��Q�(��

�U�������7�[���=���"*�+�� �+�L����}�_��"O��'�����+���� �-*����UW�"*�+�� �+�L���UW�4��$����"1$�@�"$����4�������"�$3�=������6��U���4�5�;���UW�"*�+�� �+�L����}�_7��z����"O�9�M��K7��,�'&�"O��'��83����G�����;��=���";�������"*�+�� �+�L����}�_7�� ����������� �!"$����4�������4�;��'7���E�������;����%E������$�/;������;�)�"*��������=���F5E*�&�TW�*��"*�+�� �+�L���"����;���2;��"O��'��]7�&���23�� �"*�+�� �+�L���UW�4�5�;��������+���}�_7�"$6���"$@�,7��Y27�M$;���-*����UW���*����"R�,���"*�+�� �+�L��

!`f�w���������������@��)���$���TR����"$�L��L����"$��L���"�$;��=����*E��&�"5����7���$������"�&�z��"*�+����57��$&�-�R��"����;7

����I� ��Q�(�

�=+�����G�"$7*,9�4��E�C7�"O��'��H�������7��$5O��[E�M��� ��Z������6��"$�7�� ���_&�85������F��7�[��&���W*��UW�"$�����������UW�}�29���-�RZ��UW�N���D����}�_7��z����h� ��&���O�"K�2���"� �1���4�&�������2�? ����7�ykdsdt�"O��'��Y2��r���k��5O����z��� ���2������$��"K�2���4�&������"53���&��r�+�&�";�+����N���D����}�_7�� �����"O��'�

�!ytg�x�`aae)�U����[O����"�D�3

��/��� ��Q�(�

�� 23�X2�����"*$�����}�_7����'K��23�� �"$����4������&�"65���������7�[���"�E�*��H�*7�����$W*��UW�"&*+�?������UW�"O��'��FE�*��U����}�_�������"*$�����}�%_7��z�������i�8�6���� ��$�.�������7�4��.�������"$,K5��4r$�������$W*��N����&�"*$�����}�_7�"O��'����2�� �"��+��F��$3��5��;��H��+����5�&��C���L��,�'&�U�7���?���C$&�=���"O��'���7*��bea�=��ga�HrZ������"KD�2��"� �1���4�&�������2������O�G�C$5��c�4�72_��M�2;��h� ����7��7*��da�=��fk�HrZ�";���������5���2�2����M���N���"O��'�&�"�?�_��C$5�

�����'��c�4�72_��=���H*�/���h� ����7

�<�7� ��Q�(�

�A�*+����H����&�U��$D ��,�'&����r7�+7�"O��'��A�1�� �"$5KE����4r�+�����?� �+�L���UW�4��$����"1$�@�"$����4�������"�$3�=������6��U���4�5�;���UW�4r�+���}�_7��z��� �"7�.�4r����}�_7�U,��7���� ��2�&��2�? �����,�'��rW�G�U,��7���� ��2���&�;7�]&�q�A�*+����H��������?��+�L�N����$9�� �U,��7���� ��2��

��^1�'1��e�?&�;1��1&�41��2^O1���� � �"$����4�;��'����"$����4�&*�6����4��*E*����7�"$����4�������N*,��

�4���4��E��7�";���������5�����$��*R�����"��D�R���RK���H�������"�$3��"K�2���4�&�������"�2;K����*K5��Y2��2�? �����4� ��z��L����7�"$����4��*E*���u�����4��E�=��";���������5�����E�������;���"� �1���$�.������4�&���9��CW2��";�������w�& ����4�+�o*����E������$�/;������;���7�"$����4�&*�6���u������ �"3r�

� �"5���K7�"�E��7����;���"KD�2��4�&�������"3r��4��

U����[O����"�D�3�h� ��&�"���W2�����$3��"$����4�&*�6����4��*E*���"��+��M$;���$&�A�.*E�-�W�2E*����

bta�A���m������(�25��n�25����K&���"O��i� �2�?������'@

���A����� �97: ������>K

Page 194: ˘ˇ ˆ˙˝ ˛ ˆ˚˜ !# $ %& $ ’(˝)* +, -. 74 8 419 :: ;1 (/.ˇ;< ˆ ... KhodariM.pdf · ˘ˇ ˆ ˙˝˛˚˜ ! ""#$ "%& $ ’( ˜)" *+ "$&+ ", ˝( & "$ ( -* "#$.ˇ / 0 ˜˙$1

شركة أبناء عبدا{ عبدالمحسن الخضري ��@C>�����7�����J������1��]�

القوائم المالية اOولية ٣٠ يونيو ٢٠١٠

�A���m������(�25��n�25����K&���"O��i� �2�?������'@btb

���A����� �97: ������>K

Page 195: ˘ˇ ˆ˙˝ ˛ ˆ˚˜ !# $ %& $ ’(˝)* +, -. 74 8 419 :: ;1 (/.ˇ;< ˆ ... KhodariM.pdf · ˘ˇ ˆ ˙˝˛˚˜ ! ""#$ "%& $ ’( ˜)" *+ "$&+ ", ˝( & "$ ( -* "#$.ˇ / 0 ˜˙$1

تقرير مراجعي الحسابات الى أعضاء مجلس ا�دارة في�&��'(� ������� )*+�, )*+�c�%A� ��1��](شركة مساهمة سعودية مقفلة)

W��4Q��'1��M�ma�"$�����M%D�*;���`aba�*$@*��ga�UW���O�!""O��'�")�!"�R;7�"��*+�L�"�.���7�"O��i)�A���_��������25��n�25����K&���"O��'�";W����"$�����U����[O����"�D�3��K+E� �2;�C7��K�]723��42����23��"O��'��� ��������17�"$*#��7��7�"$�����"$����MD�*;��>.�N�� �h� �������UW�"$��K������R���$�.������-*;9�UW�4��$�����"�2;K��4�;W2�����Z2��"+E������$��+���;W���K�+E��7�]��� ��%�&��K�3�U���"+E�����H������=�����K��L��"$�����"$����MD�*;��>.�H*9��K��� ���2&���U.��K�$*#��7�N�� ��.�K5�}�U���4�@�$5����4�%%7*�+���"W�O�"��.*E���6Z����7�"$�Z�"$�����"$����MD�*;��N��&�"*;+7�"��K3�=���H*�/���"+E�����H������$RK����$6_�&�X*;@�N���8�6���U����"��*+����"$&�+��",�����UW���$���� �+����4���2;����"+5����"$5�L�����¡��5���M�*;��=�������'����O� �"$����MD�*;����K������U���4�9��/W������5����2�P*���G�"K$+���L��L���=���G�"������/�W�=���"+E���������'��

�"$�����"$����MD�*;��H*9��K��� ���2&����7��KK,���"��K;���%7�"*;+7�"E ���W*���K�+E��7�N����@��;���&� �"$����MD�*;��X�+�����+���� �������53��%7�";56���"7���

W��b�:���^����������R��"$�����"�2;K������;W2�����������\D��@��`aba�*$@*��ga�UW��%�O�"O��'��U�����U����[O����G�"��.*1��U9�*K��"W�O��7�G�H2+&�������,O�"$�����"$����MD�*;��N���G��K��� �UW

�"��*+����"$&�+��",�����UW���$���� �+����"5�L������$��+���;W��h� �������UW�"$��K��

�@*���]��@ �����

U5$5�'���*+�L�[�[+�25�

�U@*@�3�8�L��7

ggd�M3 ��$$@*@�;���$5�L������1�L�2$3

%.bfgb�N���7 �`t �x��5_�

X`aba��5��5�L�j �

bt`�A���m������(�25��n�25����K&���"O��i� �2�?������'@

���A����� �97: ������>K

Page 196: ˘ˇ ˆ˙˝ ˛ ˆ˚˜ !# $ %& $ ’(˝)* +, -. 74 8 419 :: ;1 (/.ˇ;< ˆ ... KhodariM.pdf · ˘ˇ ˆ ˙˝˛˚˜ ! ""#$ "%& $ ’( ˜)" *+ "$&+ ", ˝( & "$ ( -* "#$.ˇ / 0 ˜˙$1

شركة أبناء عبدا{ عبدالمحسن الخضري ��@C>�����7�����J������1��]�قائمة المركز المالي اOولية

كما في ٣٠ يونيو ٢٠١٠

O��'�; ^\[\�/3��Z\^\\a�/3��Z\&�7���4��6&�7���4��6

�4��*E*��"��2����4��*E*��

�"�2;@���*K5��Y2��2�? ��ktskgfsetj�gesjegsgea��72;7�"�*W27���57��N*K�27fddskadskea�geasjekstee�

�$��*R�����"��D�R���RK���H�������"�$3gfgdsjekstbt�`desbkgskfg�"3r��4���4��E��7�";����7���57fbtsf`esf`f�kbsgeasgef�

N�[_7k``sekas`t`�bdsdkdsdgd�C$5������&�H*�?��jkskkasbdk�b`seejsatg�

"��2����4��*E*���U��E��bsaf`skkdsajf�eabstfdsbat�"��2�����$��4��*E*��

�"+&���4�O��i�UW�4� ��z��L��tfs`adsaaa�fs`adsaaa�[$�1��u$�,�ejsbdgsted�tsdtas`de�

4� �$�L��4�2+7��4�,���7dfttsg`jsfjg�kgjsd`gskdd�"��2�����$��4��*E*���U��E�fetst`ds`k`�kfdsba`sedt�

4��*E*���U��E�bskgas`eesgbj�bsgkasek`saaf��$�.������-*;9��4�&*�6��

"��2����4�&*�6��CW2��";����7���57��N*KD��baggasgf`skjd�``eskbtsbja�

��RK���H�������"�$3����"��D�W��$��*Wbb�dddsjtg��"3r��4���4��E�=��";����7���57kesg`ts`k`�`jskkjsfta�

�"+3*�7��D���Z���;��/�/_7b`gs`eg�`sakdsgdb����Oo��/�/_7bg`saf`sgt`�gsejtsdje�

��E������$�/3�����3bfgasagfskab�jjsfgbskb`��E�������3��7� �E����3bkbffsdfasafj�btaskddskb`�

CW2��";����7�w�& ���4�+�o*���fdstefsedg�"��2����4�&*�6���U��E�kbksjdasa`g�kfesebjsktd�

"��2�����$��4�&*�6���E�������3bkfjjsegbsefa�gb`seddsbd`�

�$R�*���"72_��"���@����W�,7`dsbbasjbk�`jsgtesdej�"5���K7�"�E��7����3kgstkasaaa�gstkasaaa�

"��2�����$��4�&*�6���U��E�fddsjd`sfkk�gfgsa`esbte�4�&*�6���U��E�bsabksge`sfte�edbseffstkt��$�.������-*;9

H�����L�� bjf`ksaaasaaa�gaasaaasaaa�U7��@�U}�$�9�esdfbsaf`�bbsb`js`fj�

"9��;7�w�& ���4�+�o*���dtskaasaaa���;57�w�& ��easdjfstdj�kasgebsaab�

�$�.������-*;9�U��E�kbfsdaksege�fkdsaats`ft��$�.������-*;9��4�&*�6���U��E�bskgas`eesgbj�bsgkasek`saaf�

�"$�����"$����MD�*;��>.��7���[E�`j�=��b��7�";W����4�9���������,�'�

�A���m������(�25��n�25����K&���"O��i� �2�?������'@btg

���A����� �97: ������>K

Page 197: ˘ˇ ˆ˙˝ ˛ ˆ˚˜ !# $ %& $ ’(˝)* +, -. 74 8 419 :: ;1 (/.ˇ;< ˆ ... KhodariM.pdf · ˘ˇ ˆ ˙˝˛˚˜ ! ""#$ "%& $ ’( ˜)" *+ "$&+ ", ˝( & "$ ( -* "#$.ˇ / 0 ˜˙$1

شركة أبناء عبدا{ عبدالمحسن الخضري ��@C>�����7�����J������1��]�

قائمة الدخل اOوليةللفترة المنتهية في ٣٠ يونيو ٢٠١٠

O��'�; ����%��[����8��C� �

^\[\�/3��Z\�G� �^\[\����%��[����8��C�

^\\a�/3��Z\�G� �^\\a&�7���4��6�&�7���4��6�

�4��������`ffj`sbkdsejf�kgtskbgstee����i�5���u$�,��!gfbstbdstbe)�!gejsaeasjaf)

U��E�����&��`fb`asffasbfj�bkbsfggsbef�

u� ��/��T�*�����C$&bt!ksjkfstdf)!jsbdgsgek)

"� ������"$7*��be�!`jstk`skk`)�!`gsjbtsdgb)

"$��$D���4�$��+���7��Z2�eesag`seaa�b`bsj`bseje�

Y�Z���4�������bddsedgskf`�ksaetsdjb�"$�7���5����!js`gasedf)�!b`sjb`sgff)

��O[��v���9��53��Z2�dbsjdksffe�bbfsadtsfek�

��Oobg�!`s`eksa`g)�!`segksa`d)

���R���Z��UW��?�edsfbasf`k��bbbs`j`sfkj�

!"$��$D���4�$��+���7)�M�����"$�& `g�`sat��`sej�

!�Z2��UW��?��7)�M�����"$�& `g�`sba��`sj`�

�"$�����"$����MD�*;��>.��7���[E�`j�=��b��7�";W����4�9���������,�'�

btf�A���m������(�25��n�25����K&���"O��i� �2�?������'@

���A����� �97: ������>K

Page 198: ˘ˇ ˆ˙˝ ˛ ˆ˚˜ !# $ %& $ ’(˝)* +, -. 74 8 419 :: ;1 (/.ˇ;< ˆ ... KhodariM.pdf · ˘ˇ ˆ ˙˝˛˚˜ ! ""#$ "%& $ ’( ˜)" *+ "$&+ ", ˝( & "$ ( -* "#$.ˇ / 0 ˜˙$1

شركة أبناء عبدا{ عبدالمحسن الخضري ��@C>�����7�����J������1��]�

قائمة التدفقات النقدية اOوليةللفترة المنتهية في ٣٠ يونيو ٢٠١٠

O��'� �^\[\����%��[����8��C� ^\[\�/3��Z\�G�

�^\\a����%��[����8��C� ^\\a�/3��Z\�G�

&�7���4��6&�7���4��6"$�$��'���4�}��'K�

���O[��v���9��53��Z2�dbsjdksffe�bbfsadtsfek�x�%�4r�2+��

�"+3*�7��D���Z���;��/�/_�����!bastae)!basedbsekd)��r���L�����kesaddsjj`�jfstbeskfb�

�[$�1��"R�,����R}����eeasdkf�dtfsgjb�UW��/�&�G��$R�*���"72_��"���@����W�,7��/�/_7���bsdtbsa`a�`sdffsbbf�

�"*�+��4��������������!gg`sjfa)"$������5�������js`gasedf�b`sjb`sgff�

bkesejts`ta�befsb``sgfj�x�"$�$��'���4�&*�6����4��*E*���UW�4��$���

N*K�2�����kjsffas`k`�f`sgkksdkt�N�[_�����!gsbkksgka)jstgjsgke�

�$��*R�����"��D�R���RK���H�������"�$3���!bfasbdgsgkg)!bfastjdsd`j)��N*KD�2����etsjejsbad�kfsg`ask`f�

�RK���H�������"�$3����"��D�R���$��*R����!bs`jgsjab)!tsek`sj`t)4�$��+���7�"�2;K�bkesgebsg`t�bgesdb`sjg`�

"�*W27�"$�7���5���!js`gasedf)!b`sjb`sgff)"�*W27���Oo!ksff`s`bf)!ksbaestdt)

"$�$��'���4�}��'K���7�"�2;K��UW��?bfjstaes`bd�b`bsbdbsfdb�"� ��z��L���4�}��'K�4� �$�L��4�2+7�����i!fesaaesjtb)!`tstgksadt)

UW��/�&�GC$5������&�H*�?����"O�9`asg`esfkd�fes`aasekd�"*���4������������gg`sjfa�

"� ��z��L���4�}��'K���7�c�!UW�"72_�����)�"�2;K��UW��?!`tsjeas`b`)`astdesfa`�"$��*����4�}��'K�

�E����"��*6������;����E������$�/;������;��UW�"O���!bgsgagsgj`)!etsdbksftj)"� �1���$�.������4�&���9�UW�"O�������!fesktts`ef)

"�*W27�w�& ���4�+�o*�!easeaasaaa)!`bksbat)"$��*����4�}��'K��UW�"72_������"�2;K��UW��?!dfsbagsgj`)!bgjstatsejt)

"�2;K����*K5��Y2��2�? ����UW�!�/;K�)�c�����[�`fsd`fsjfk�ks`e`sa`j����R��"��2&�UW�"�2;K����*K5��Y2��2�? ���g`sjbas`gb�ggsfabsgkf����R��"���@�UW�"�2;K����*K5��Y2��2�? ���ktskgfsetj�gesjegsgea�

�����)>3��/x��<��7�

�"�2;@�"O�9������������@*,����@�>r����"�2;K��4�;W2����7��.��+5��L��M��23�!bj�w�����)�H�����L�� �����[�"72_��������;5���w�& ����N��

�"$�����"$����MD�*;��>.��7���[E�`j�=��b��7�";W����4�9���������,�'�

�A���m������(�25��n�25����K&���"O��i� �2�?������'@btk

���A����� �97: ������>K

Page 199: ˘ˇ ˆ˙˝ ˛ ˆ˚˜ !# $ %& $ ’(˝)* +, -. 74 8 419 :: ;1 (/.ˇ;< ˆ ... KhodariM.pdf · ˘ˇ ˆ ˙˝˛˚˜ ! ""#$ "%& $ ’( ˜)" *+ "$&+ ", ˝( & "$ ( -* "#$.ˇ / 0 ˜˙$1

شركة أبناء عبدا{ عبدالمحسن الخضري ��@C>�����7�����J������1��]�

قائمة التغيرات في حقوق المساهمين اOوليةللفترة المنتهية في ٣٠ يونيو ٢٠١٠

4��� �5�� 69��e%� �9Q�/�=� ���7�-K��=��>�� �O�A6��

8�>*�� �O�A6�� k�V��

&�7���4��6&�7���4��6&�7���4��6&�7���4��6&�7���4��6`aae��5������gb�UW�2$�?��gaasaaasaaa�����ftstffstdb�gftstffstdb�

����R���Z��UW��?������bbbs`j`sfkj�bbbs`j`sfkj�U7��K��U}�$�9���=��H*�����bbsb`js`fj���!bbsb`js`fj)�����

�"9��;7�w�& ���4�+�o*�����dtskaasaaa�!dtskaasaaa)�����`aad�*$@*��ga�UW�2$�?��gaasaaasaaa�bbsb`js`fj�dtskaasaaa�kasgebsaab�fkdsaats`ft�

`aad��5������gb�UW�2$�?��faasaaasaaa�bask``stkd�dksaaasaaa�tt`sjkf�kajs`dksfbg����R���Z��UW��?���������edsfbasf`k�edsfbasf`k�

��;5���w�& ����=���H*����������!bfs`aasaaa)bfs`aasaaa������!bj�w������)�H�����L�� �UW�����[�`ksaaasaaa�!bask``stkd)��!bfsftts`fb)�����

w�& ���4�+�o*�����������!easeaasaaa)��!easeaasaaa)U7��K��U}�$�9���=��H*��������esdfbsaf`���!esdfbsaf`)��

`aba�*$@*��ga�UW�2$�?��f`ksaaasaaa�esdfbsaf`������easdjfstdj�kbfsdaksege�

�"$�����"$����MD�*;��>.��7���[E�`j�=��b��7�";W����4�9���������,�'�

btj�A���m������(�25��n�25����K&���"O��i� �2�?������'@

���A����� �97: ������>K

Page 200: ˘ˇ ˆ˙˝ ˛ ˆ˚˜ !# $ %& $ ’(˝)* +, -. 74 8 419 :: ;1 (/.ˇ;< ˆ ... KhodariM.pdf · ˘ˇ ˆ ˙˝˛˚˜ ! ""#$ "%& $ ’( ˜)" *+ "$&+ ", ˝( & "$ ( -* "#$.ˇ / 0 ˜˙$1

شركة أبناء عبدا{ عبدالمحسن الخضري ��@C>�����7�����J������1��]�

إيضاحات حول القوائم المالية اOولية ٣٠ يونيو ٢٠١٠

�e�.��`�1���)�"O��i�=���"���LP*�����*���M��23�� �"7�+��4���;���H������H��[��bdjj�X���UW�"��*+����"$&�+��",����&�"���W�"���LP*7�A���_���������25��n�25��c�h$�'��X*9�������L���"��*+�L�"�.���7�"O��i�=����217�����*���M�� �Mq�G�bdd`����K��ga�TW�*���%.bfb`�8E �`k�h%� ��& "A���_��������25��n�25����K&���"O��i"�M�L��]���"��*+�L�"6$��&�"$�?*�

� �!`aad�*��7�bb�TW�*��)�%.bfga�=�����Y���E�bj�h� ����-cbk`�M3 �A �o*�� ��;��8E*�&�"�R;7

� �`akaa``kka�M3 �A �1����1���&�"��*+����"$&�+��",�����UW�"�1��7�"O��'��

�x�"$����4�}��'K��"O��'��H��[��

� �"���5���"$,$@�,$����"$D�&��,��H��������U��/�����/���>�$���H�������-�6��H�����)�"7�+��4����'@���4���;7��!���'@��G�M$7���G�X2.�G�wr�?�)�U@�5���"7���4���;7 �! �&�����R9����2����

� �>�$���TW��7�"@�$�?��"$D�&��,��4���'K����$��'���"@�$�?��4� �6���"@�$�?����2������$W���&����/���A���H������"@�$�?��-�R@�����-�6��wr�?���"@�$�?)��$��'����"@�$�/� �!"�3P*����"�D�2���� �+����"$�������8�r���[$�1����$��'���"@�$�?��"$�$�+����"$5� 2���[O������$��'���"@�$�?��U��/�����/��

� �C�E��"$�� [��C3�*���M$�K���TD�2����$1�'��������_��4��6������4�.[K����T$��K���"@�$�?��"W��@��"� �1����"$K,����U@�5���"W��@��N2���"W��@)�"W��K��H������ �!H���5��8$&�@����\� ���?�"@�$�?��"W��@����K7��/�_����4r������4���RK�

� � �u$$,����2��5���"@�$�?�H�����

� �"9�$������R����H�����

� �CD���5��A�5���;K�

� �Nr�����"���2��4�72Z

� �"$56��[O������4�$R�'�������$��'���� ���

� 8� 2���[O��7

� ���6_��"$��K�/��4���RK��� ���

� �"�*�+��4�+W���� *��E��"@��L�_��8�?�8�*3��]K��L��\� ���?��"�*K�7�4� *6;7��"7��3�4����9��H[����>�$7��@�*�� “4� �$���” �"7��3���&�,7�)�"�2�29�4�$�� �C%$K�/�� ��$W��5��C��i��"$D�&��O��$&��/7��"$W[Z�U@������]K��L��4�}rZ��!"� ��9�4���57�������"$������>�$7�4��r���4�@�_�L���O�$.�

� �"$56���[�E�����4������!���Z��N��+7�4��*K�/7)�4�����_���X*$K��������2�/;����L��K���8��/���2�2����"$D�&��,��4����������K5����*7)�UW�"D[1����"��1��� �1��4��������4� ��K���4��������"��3*���"7r����4�2+7��"$����4�5�L���������7[����7����*�/����[�E����4�����"$,�����4���/�����[�E����4�$R�'������Xo�*����*7��"$9��1���]K��L���C@��/7�4�2+7��"$��K�/��4�2+���UW�M,����"��@����"$��K�/��u$�K���4�2+7��U��/�����/��>�$7�"1�+7�4�2+7��-�%6�����'@���4�2+7��"$��K�/���2+���4�2+7� �-�R@��� �"�*�� �4�2+7� �"%� *��� �w������ �4�K9��i �=���]K��L�� �4�}rZ��"� ���� �4���5��� �"� ���� �4��+�'������ �\$��K� �4�K$O�7� ���51� �C@��/7�4�2+7��>�$7�"1�+��"����$,����*����"$��K�/��4�2+����"$��K�/��H����r�"����$,����*����"K�[��4��������. �$��C63��4� �$�����"$�� [��4�2+����4�K$O�����"$�*�/��"������"$��K�/�)�w�������!"$�L2K���w��������Y �*6��w���7�����i�5����$��w�������4���RK���W�����"1��K��4�o����-�9��"1�+7��C�E)�4*�[��C�E�� �U��/�����/��"$��K�/���"����$O���5��4�2+��� �$��C63���. �$��C63��4��r����������4���K7���"$������4��r����/�R��4��/K7��!��*���"$�*@��"O�9)�"�7�O���*.�-�R@����!"q�RK���4�2+7��4�����)��4�K$& *����"$D�&��,��4�2*����!��K&���-�}���"$��K�?)�4�2+7��"� ������"$D�&��,��4���1������51��4�K$O�7��"$��K�/��w�������"���,��4�R�K���

��.�$E�����"R$R_���"�$;z��4�2+����!�O��������2�/��"�o���4�2+7��"$��K�/���Z�2����N��W������K&���*7�

� �Ho�*+���H���5�����,��4�6�7��o�����4�����$O���5��C@��/7��U��/�����/���>�$���"$;K���"$����4�6�7��"$D�&��,��4���'K����"3�6��4�6�7�"@�$�?���$��'������'@�� �"$��K�/��4���'K����]K��L���C@��/7��"$���5�

� � �!"����$O���5��H�����������,����o�����]�[��8$&�@���2�2����C@��/������'@�)�"$��K�/��H�������4���;7

� �! �;+���"W���/��H�������$��UW���������)�"� �1���4�72_�

�A���m������(�25��n�25����K&���"O��i� �2�?������'@btt

���A����� �97: ������>K

Page 201: ˘ˇ ˆ˙˝ ˛ ˆ˚˜ !# $ %& $ ’(˝)* +, -. 74 8 419 :: ;1 (/.ˇ;< ˆ ... KhodariM.pdf · ˘ˇ ˆ ˙˝˛˚˜ ! ""#$ "%& $ ’( ˜)" *+ "$&+ ", ˝( & "$ ( -* "#$.ˇ / 0 ˜˙$1

شركة أبناء عبدا{ عبدالمحسن الخضري ��@C>�����7�����J������1��]�

إيضاحات حول القوائم المالية اOولية (تتمة)٣٠ يونيو ٢٠١٠

6�':L7�e�.��`�1���)� �!�29�=���� �1���� �o��Y2�"�O���O��$1����2+&)�"� �1���4��O*�� �U����8�L�����[�E����"$@���,����"$D�&��,���[�E�����$��'���"@�$�?� � ����'��4�72Z��u$������"#5+����"K��+�����/�R��4�72Z��"$�6����$���"$�6���"�i������4�72Z���$���v�����T�*��������2�/�������$��L���4�72Z� �4� �$����wr�?����"@�$�?� � ��.�$E�����"R$R_���"�$;z��4�2+���UW�"D[1����"��1��� �1�� �"W��K��H�������TD�2����$1�'��������_��4��6������4�.[K����T$��K���U��/�����/��"��@���"@�$�?��>�$���H������4���;7

����(1���^�����'1��e����^�1���*x�"+5����"$5�L�����4��L�$����M.��&��@�$&�U�����$W�� *@�� �"��*+����"$&�+��",�����UW���$���� �+����"$5�L������$��+����;W��"$�����"$����MD�*;��42���

9*������ �X�7�

�"��+��"�$;�&�"$����4�������4�;��'7��L�$3��������"2+7�"$_� ����"R�,�����25���;W��"$�����"$����MD�*;��2+�

"$�����"$����MD�*;����2����UW�4���2;���X�2_��L�

���K� �w��/�� �4�&*�6��� �4��*E*�� ���57 �=�� ��qP*� �U�� �4������W��� �4���2;�� �X�2_��L� �G ���$�� �� �+��� �"$5�L���� ��$��+�� ��;5} �G �"$���� �"$��� �MD�*;� ���2��� �8�6�� �"$�����"$����MD�*;�� �2�?������W�HrZ���K��w��/���u� ��/����4�����������57��"$�����"$����MD�*;��h� ���UW�"�������4�&*�6����4��*E*������w��/W����

|<.���� �d�� 6�/��� ��� )7�� ����?@����

�";��6&�4� �$�����4�2+����4�,������"R�,������������ �"�$;��UW����R_@��A����MO�������r���L�����/3�@�"R�,��&�0 2���G�"R�,��&��$D257�4� �$�����4�2+����4�,�������1��� �4��*E*���"+3*����"$E��@���� �������Y27�=���]&�z�����;�

� "���W2��"�$;��������L��X2��"$@�,7���=���������UW�4�5�;���������29�����$�'���72K��"�$;��UW����R_@��&�T�+�����$W�4� �$�����4�2+����4�,������"���W2��"�$;��"+E��7�M�����/3�@�H*�?�r�"��+��"�$;���z���U����G�������Lr�"�&�;������$3�=���H*�?������R_��G�������Lr�"�&�;��"+3*����"�$;��"���W2��"�$;��o��1����72K���G���iP*����.��z7�2E������

�=������������G�"$��������$3�������+$&�u$�,�

�A�.*E��,�'&��. ������"�}�������"3r+��4���4��*E*���"�$3�����o���@���i��7�U���4�K$���������L����G��Z2��=���"@�$�/���wr�?����u� ��/7�����

� 6�������

�"$,����-*;9�";��6��;W��"+&����4�O��'��UW�4� ��z��L������"5�L�����M��

P/*� �5z�DA�4�g��

��;W�T;���23����'���.�N*,��� ���7�2_��L��"� �����L���7��2&�C$&�"�7�+7�HrZ��7�"���W2������$3��������L�]@�O�����C$5������&�H*�?��O�4� �$�����4�2+����4�,������uK�/��GC$5��u$�,����/3�@�G�"��+��"�$;�&�����"���W2��"�$;�&�C$5������&�H*�?�����L�;��� �U����F+����UW�A *R��C$5����W*�7���?����N*,����$5O��,�'&�"����7�C$5��"$����N*,���72K�

�C$5������&�H*�?��O�uK�/���72K��4� �$�����4�2+����4�,�������r���L��M������ ��3���������

�U/.V�� �S/��?K

�"3r+��4����*;+�����W�Y27�=�����R6����EP*���2�2E��*;���2&�=����25,�������i�5���u$�,���N�

��U(��

��E������L*�����L��L���=�������'��"R�,��=�����K&�"R�,����2����G��3����������G�"$3*����"�$;�&�����"R�,��&�N�[_���0 2�

�%�)��

��7�O��$�/�����������$���7�N*,���72K�����$�/���UW��*,�'���N*�2����2;��M��� ��$�/����"�&�3��$����57�"�����/�/_�����/3�@�U��?����� *��R����5�&�"K�2���4�&������0 2� ��.25,��2K��"7�2+���N*�2��86�'���G���5��

bte�A���m������(�25��n�25����K&���"O��i� �2�?������'@

���A����� �97: ������>K

Page 202: ˘ˇ ˆ˙˝ ˛ ˆ˚˜ !# $ %& $ ’(˝)* +, -. 74 8 419 :: ;1 (/.ˇ;< ˆ ... KhodariM.pdf · ˘ˇ ˆ ˙˝˛˚˜ ! ""#$ "%& $ ’( ˜)" *+ "$&+ ", ˝( & "$ ( -* "#$.ˇ / 0 ˜˙$1

شركة أبناء عبدا{ عبدالمحسن الخضري ��@C>�����7�����J������1��]�

إيضاحات حول القوائم المالية اOولية (تتمة)٣٠ يونيو ٢٠١٠

6�':L7����(1���^�����'1��e����^�1���*P�)� ��>������ �F��*�� ���%I )�

���X�����&��$��*W�� *��� 2�?�����*�L�G���$���H*�/���M���U���4�72_������CD���5����;�r5;���7���+W��8E*���U�����5���N���'&�4�7�[���&���������M��

����$�$(��

� �-*q*7��,�'&����L�$3��,����"����7�X�[�����.�"�*����u$�,��N*,���G�T&��L��2��"1$�@�!UK��������U@*@�3)�X�[���"O��'��=���N*,���72K��4��/�/_��&���������M��

�9��e%� �9Q�/�=�

�U}�$�9����*�17���5���72K����*�����.��z7����E�����u3*���"O��'��o*1��� U7��K��U}�$�9���=�����R���Z��UW��?��7�yba���*���M��G�A�*+����4�O��'��X��@�X�,9����;5} �C�o*����&�3��$��U}�$�9���N��&������ �H�����L�� �u�/@

�/Cw�@����)(� ����.3�8����?�

�U����[O����"�D�3�h� ��&�"+�1����M��72Z�4���W�����$R�*������*+��"O��'��"�L�$����;W��CW2��";���������5����/�/_7�8K1�

8�1U�

�UW�0 2�W�G��&���H��,��L��2K��";����7��5�/��U����G�42E��N��G�"$W���������5����7��� �"$������Z2��"�D�3�=���������"��*+����"�*O[��"��@�r��;W����O[���/�/_7�8K1� ���rZ��&�����,�����U���"K����UW�4�&�����

�/*%:�� ��<�7�

�"�1���� �"�2;K� �4�&*�6����4��*E*�� ��2%�? �� ���*�����+��� �4r7�+�� ���29�]3���2D���� ���*��� � �+�L��& �"��*+��� �4�����& �"$5KE����4r�+�&�M���U�� �4r7�+�� ��1��� �"$������Z2��"�D�3�UW���*����4�3��W�"W�O�0 2�� �U����[O����"�D�3�h� ��&��2D�������*���� �+�L��&�"$5KE����4r�+�&

�/+�0>� ���6�>��

�4�72_��M�2;������0��@��&�X*;��U�����������G�!"6�'@����8��9�4���6;�&)�=������7�U.��4�72Z�M�2;������4�1�K7�0��@��&��7���X*;��U���"O��'��UW�2�2����"�&�3��29����6;���z�� �Y�Z����4���6;��CW�K7���}�_7����"R��_���F+W�K7��>�}�_7���63��,�N*,��N���=���G�!"$W���1��T}�K���8��9�4���6;�&)�=������7�U.����2�7�"����/�3��"#$&�-�6@�UW

��/���� �� ���� ���>����

�UW�>.�"*�+�� �+�L���"����;7��*;��0 2��� �����;��=���";�������"*�+�� �+�L���=������6��U���4�5�;��&�"65������}�_���"$6���"*�+�� �+�L���"����;7��*;��"O��'��X2_����� �+�L���"����;7��*;+�"��+��M$;��0 2�� �"$������$�.������-*;9�UW�4��$����"�D�3�UW�"1��K���D���_������w�& ���&���������M�����K$&�G�"��+��"�$;�&�"$�����U����[O����"�D�3

�"$&�1�����$��"��+��M$;��"�9�UW�CW2��";���������5�����$KD�2��2K&�������G�"$&�1����"��+��M$;��"�9�UW��72;7�"�*W2�����5�����$K�2���2K&������"*�+�

�"$������Z2��"�D�3�UW����i�57�"$6����4������"��+��"�$;��UW�4��$�������"1��@��D���Z�����w�& ���"����0 2�W�G��}�_���"$6���"5�L����"�.P*����$��"$6����4�$��+�"5��K�&�

�M���G�D2K��� ��}�_���"$6���"5�L����"�.P*7��$���5�/���72K������G���Or���L��������D����������+$&�����"$6���������&���+���27�����@��2K���}�_���"$6���"5�L��7����u3*���M���"�9������5���H*���Mq��7�� �"+3*����4r7�+�����29��$���$�.������-*;9�UW���&����+7��"$6����������=���"�O���7��D���Z�����w�& ���"���&��$�.������-*;9��������R�9���UW��?���*���M���G�"$6����"�7�+7���29�C%3*�����7�2+��M������� �"$������Z2��"�D�3�=�����$W�"$6����"�7�+7��qP*��U������R��HrZ�"$������Z2��"�D�3�=���$�.������-*;�

�"$������Z2��"�D�3�=����$�.������-*;9�UW���&����+����"�O�������D���_������w�& ���

!.��� ��/�A6

����R��HrZ�"�D�;��M��L�����2+��E������L*����=������R���Z��UW��?�"���;&��Z2��UW��?��7��L��L����"$�& �8�����

����R��HrZ�"�D�;��M��L�����2+��E������L*����=������R��"$��$D���4�$��+���7��Z2��"���;&�"$��$D���4�$��+���7��L��L����"$�& �8�����

�A���m������(�25��n�25����K&���"O��i� �2�?������'@btd

���A����� �97: ������>K

Page 203: ˘ˇ ˆ˙˝ ˛ ˆ˚˜ !# $ %& $ ’(˝)* +, -. 74 8 419 :: ;1 (/.ˇ;< ˆ ... KhodariM.pdf · ˘ˇ ˆ ˙˝˛˚˜ ! ""#$ "%& $ ’( ˜)" *+ "$&+ ", ˝( & "$ ( -* "#$.ˇ / 0 ˜˙$1

شركة أبناء عبدا{ عبدالمحسن الخضري ��@C>�����7�����J������1��]�

إيضاحات حول القوائم المالية اOولية (تتمة)٣٠ يونيو ٢٠١٠

6�':L7����(1���^�����'1��e����^�1���*� � ��;��A�X ��+�

�U����[O����"�D�3�h� ��&����*R����$����@������P*���4�72_��uK�/��� �"K����HrZ�"O��'���53��7�"72;���4�72_����� *���"����5���$��*W�"�$3�4�+$5���4������� ��z�� "";����7 �4�������O"

��r�+��=���O����C$&�2K��"*�+��4������&���������M��

��L�$3�M���� �2;+��H������o�1@���"�9�7�=���*E��&�����o�1@���"5��@�";��6&�G�-*q*7��,�'&���1D��@���2;���,���U����G��E����"��*6�����'@�����*;���7�4��������&���������M���"�$;O¤�U����[O����"�D�3�h� ��&����*R����$����@����[1K���H�������"�$3�uK�/��� �2;+��"+3*����u$�,���U��E���=��F_� ����25,����u$�,���"5��@�v����9�&�o�1@���"�9�7����"��D�W��$��*RO¤�uK�/�W�G�U����[O����"�D�3�h� ��&��[1K���H�������"�$3����"��D�R������*R�����5����7��� �"��2����4��*E*��������£�$��*R�����"��D�W��RK7�H������"�9�UW�� 2;+�����"1$�@�"$3�2�/����7�"*;+7�"E 2&�M$$;���,���F@��&�� ������Y���=�9�2;��A����7��&��&���������M������ �"��2����4�&*�6��������¤��RK���H�������"�$3

�"+3*����"$�5;�������D���_���7�,��/�/_7�8K1��G����L�_���*;+�

9@/D���� �6�V�;� ��>+

� �%1�����2;�����W�Y27�=���]&�z�����;��";��6&�"$������Z2��"�D�3�UW�����/�O�U�$��'��� �1������*;��4�+W2&���������M��

S�6��$��

�u� ��/���C$�E�uK�/��� ����$�/���UW��*,�'���N*�2���/�/_7�=��"W�����&�Nr�����"���2���C� ��'���4���6��u$�,�&�T�+���U�������U.�T�*������C$5� �u� ��/7�N�� �"� ������"$7*���u� ��/�O�G�"$������5������"$�$��'���u$�,�����Kz��L�&�GY�Z���

����7� ���/>�

�"�&��'����}�_����/D��/Z������'��4����*K5��"*�+�� �+�L���X�2_��L�&�"7*�/_���"�2;K��4�;W2����L��L���=���"*��������U����*K5��"��+��"�$;����2;��M��

�� O����0G '1��j1��'1�?�o0�% '1�����^\[\�/3��Z\^\\a�/3��Z\

&�7���4��6&�7���4��6N*� �1��N*K�27gbfskkksdkk�`ffsaadsbej�

��5;��";����7�4�[1��7tesgtgsjeb�jgsjbjsaad��$R�*7�=������3`s`jasafj�bsbtdsgbg�

�}�5���7��$��;7����� *7�=��"72;7�4�+W�dbsgbasaff�fksdaasfjg��72;7�"�*W27�u� ��/7basdt`sg`k�b`sgbtsjtd�

N��Z���N*K�27`sagtsk`d�bgsjjgsbge�fddskadskea�geasjekstee�

�^L�0b1�������h�b1��UYb�'1����'��5���'^@��I^\[\�/3��Z\^\\a�/3��Z\&�7���4��6&�7���4��6

��RK���H�������"�$3`set`skdgsfab�`s`ejsftesttj����5;��";����������"��*5;���4��/�_������x���/3�@!`sfg`sdatsjef)!bsdeesg`ks`gg)

fgdsjekstbt�`desbkgskfg�

bea�A���m������(�25��n�25����K&���"O��i� �2�?������'@

���A����� �97: ������>K

Page 204: ˘ˇ ˆ˙˝ ˛ ˆ˚˜ !# $ %& $ ’(˝)* +, -. 74 8 419 :: ;1 (/.ˇ;< ˆ ... KhodariM.pdf · ˘ˇ ˆ ˙˝˛˚˜ ! ""#$ "%& $ ’( ˜)" *+ "$&+ ", ˝( & "$ ( -* "#$.ˇ / 0 ˜˙$1

شركة أبناء عبدا{ عبدالمحسن الخضري ��@C>�����7�����J������1��]�

إيضاحات حول القوائم المالية اOولية (تتمة)٣٠ يونيو ٢٠١٠

�@;41��e�>�e�(B1��v��e;��4'1���,�N��5�+��U���4�O��'���"O��'��UW��$�+��� ������� ��������17����������"5���K���4��1���"+&����4�O��'����$�.������A���G�"3r+��4���4��1��C7�4r7�+���2K5���.��z��

� �"O��'��� �����53��7�4r7�+���>�&�"�?�_������'����$+�����4��L�$�L�2��+��� �����$$�L��L�����$,���

x�"$������Z2��"�D�3�UW�"E 2����"3r+��4���4��1��C7�]���U���4r7�+���U�����$W�

^\[\�/3��Z\^\\a�/3��Z\&�7���4��6&�7���4��6

�4�W��,7��gsggfsffg�!bd�w�����)����$������+7�"*����gg`sjfa�

�UW�"3r��4���4��E�=��";���������7�";���������5������w��/W����M��23�� ���2�����2�7�h� ������;�������$��G�"3r��4���"�E��7�"*��������������3�"O��'��Y2 �"$�����U����[O����"�D�3

o?q\'1�� J^\[\�/3��Z\^\\a�/3��Z\&�7���4��6&�7���4��6

�C3�*���UW���*7``sekas`t`�bdsd`eskae�4�,�����7�� �$��C63��gbsfgb�

``sekas`t`�bdsdkdsdgd�

�4��:1��e����`1��[G�e���'":��5�� +x�U�����7�"+&����4�O��'��UW�4� ��z��L���u����

��/?@�� ��*��3^\[\�/3��Z\�^\\a�/3��Z\�&�7���4��6&�7���4��6

x�"R�,�� X X ��"$��+��A���_��"O��iybaabkgsaaa�bkgsaaa�

X X ��"$��+��4���;���A���_��"O��iybaagajsaaa�gajsaaa�4���;���"$��+��A���_��"�*�17�"O��iybaagstkasaaa�gstkasaaa�

fs`adsaaa�fs`adsaaa�

�"$����MD�*;�&�T�+�����$W�"7�.��$����@*,�����2+&�"+&����4�O��'��>��A �1������'K���2&�X2+����@�"$�����"$����MD�*;��>.�UW�"+&����4�O��'��UW�4� ��z��L���2$9*��M���M ��,O�"$����

�q^(B:1��s^1�gL��u^\[\�/3��Z\^\\a�/3��Z\&�7���4��6&�7���4��6

x�"R�,������R��"���@��"��2&�UW�4�W����resdffsjkd�esdffsjkd�

x���R}�����R��"��2&�UW�!bsejdsdbj)�����

���R��HrZ���R}���!eeasdkf)!dtfsgjb)���R��"���@�UW��!`stkaseta)!dtfsgjb)

"���W2��"�$;��UW��?��jsbdgsted�tsdtas`de�

�"3r+��4����*;+��4���W�Y27�=���u$�,���>.���R}��M���� �`aad����K�����i��7�� �5�����.$RK���$+���U����E����"��*6���*;+����+&�=���[$�1��u$�,��"O��'��425,�

�A���m������(�25��n�25����K&���"O��i� �2�?������'@beb

���A����� �97: ������>K

Page 205: ˘ˇ ˆ˙˝ ˛ ˆ˚˜ !# $ %& $ ’(˝)* +, -. 74 8 419 :: ;1 (/.ˇ;< ˆ ... KhodariM.pdf · ˘ˇ ˆ ˙˝˛˚˜ ! ""#$ "%& $ ’( ˜)" *+ "$&+ ", ˝( & "$ ( -* "#$.ˇ / 0 ˜˙$1

شركة أبناء عبدا{ عبدالمحسن الخضري ��@C>�����7�����J������1��]�

إيضاحات حول القوائم المالية اOولية (تتمة)٣٠ يونيو ٢٠١٠

e���^�1�?�e� 4'1�?�e�g3:''1���Dx�U�����O�U.��r���L���v���9���������4��*E*���� 2;���"$E��@���� �������N�

�E�K����4r5� *5���U@�5��"K�L�`a –�f4��������4�2+�����D�,���4�*K�L�ba –�f

4� �$���4�*K�L�jsjt –�f"$5�,���4�[$�1������q���4�*K�L�jsjt –�f

�:�%.� ���<*K6*� ��93�*�� �� ���� ��� )7�� ���I�?�� � 6�/��� &�7���4��6&�7���4��6&�7���4��6

x�"R�,�����R��"��2&�UW��gksfbdstbt�fdfskbtsfja�gjfskagsdde�

4�W����r������tfjsfaa�gsjbksaaa�4���+5��Lr��!`dsjka)!bgseffsee`)!`tskkasebf)

4r�*�����basg`kskft�besgdgsbeb�`asgtjsake�

���R��"���@�UW��fkstbksjbf�fddseb`sbkd�gjasdffs`f`�

x��r���L�����R��"��2&�UW��`ksekksb``�`aestjaskk`�bdbsfkas`bj����R���������bstgasa`d�`jskb`sbfk�`esbgdsjfk�4���+5��Lr��!tskkg)!ds`edsfjk)!btsdefsbbb)

���R��"���@�UW��`tskttskde�``ksdegs`g`�`absjakstka��

x"���W2��"�$;��UW��?`aba�*$@*��ga�UW��besbgesabj�`tgse`esd`t�bkdsggesfd`�

`aad�*$@*��ga�UW��dsek`sagt�`dbsgdbsadb�bdbsegtsbtk�

�UD[E��,�'&�"�����7�4�2+7�����'@����]���=K57�U��$D ��,�'&��z���$RK���]���"$���L�����H�������N��

be`�A���m������(�25��n�25����K&���"O��i� �2�?������'@

���A����� �97: ������>K

Page 206: ˘ˇ ˆ˙˝ ˛ ˆ˚˜ !# $ %& $ ’(˝)* +, -. 74 8 419 :: ;1 (/.ˇ;< ˆ ... KhodariM.pdf · ˘ˇ ˆ ˙˝˛˚˜ ! ""#$ "%& $ ’( ˜)" *+ "$&+ ", ˝( & "$ ( -* "#$.ˇ / 0 ˜˙$1

�/*�?�� �� U/.V�� ��q�s�� o/C%�� �M�K��/������ �� �4��+�� ^\[\�/3��Z\�k�V�� ^\\a�/3��Z\�k�V�� &�7���4��6&�7���4��6&�7���4��6&�7���4��6

gjsa`jsddb�`jsaabsfkg�dkjsfjdsjbd�bsatjsddjsjaf�baskbf�fgsjgjstkt�fesaaesjtb�`tstgksadt�

������!fbsf`ksgfj)!bg`sedgsaft)`sebdsgja�!kbsdbfsbfj)����������

gesekjsejk�btst`fsajf�djgsak`sdff�dtbsegesjkf�

`esef`sake���fkfsdatsdfe�ffesdtkstge�bstbtsefg���kesaddsjj`�jfstbeskfb�

�������!`ts`ebsb`d)!testtds``f)

gaskkdsdab���fekst`jsfeb�fgfsdbksakk�

es`djsdjf�btst`fsajf�fttsg`jsfjg�

esb`esg`k�gkstbfsdtb�kgjsd`gskdd�

�A���m������(�25��n�25����K&���"O��i� �2�?������'@beg

���A����� �97: ������>K

Page 207: ˘ˇ ˆ˙˝ ˛ ˆ˚˜ !# $ %& $ ’(˝)* +, -. 74 8 419 :: ;1 (/.ˇ;< ˆ ... KhodariM.pdf · ˘ˇ ˆ ˙˝˛˚˜ ! ""#$ "%& $ ’( ˜)" *+ "$&+ ", ˝( & "$ ( -* "#$.ˇ / 0 ˜˙$1

شركة أبناء عبدا{ عبدالمحسن الخضري ��@C>�����7�����J������1��]�

إيضاحات حول القوائم المالية اOولية (تتمة)٣٠ يونيو ٢٠١٠

vG 1���O�:�'1��j1��'1�?�o0�h� 1���) ^\[\�/3��Z\^\\a�/3��Z\&�7���4��6&�7���4��6

N*� �1��N*KD��jbsta`sdjt�k`sdkasjbb��r����7�"72;7�4�+W�betskgas`fg�bbfskdjseet�CW2��";����7�u� ��/7jdstebsd`j�kas`tjsdef�

N��Z���N*KD��bbsg`tsfgg�basjd`sjte�ggasgf`skjd�``eskbtsbja�

�UYb�'1����'��5���'^@������h�b1���^L�0b1���))^\[\�/3��Z\^\\a�/3��Z\&�7���4��6&�7���4��6

���5;��";�����������"��*5;���4��/�_������btsjdksj`j���RK���H�������"�$3�x���/3�@�!bjsjdksdkg)

�dddsjtg�

��4@0:'1���h��\1����O1��Z�Z\'1���)*��.�� ��*;+��>.��7�"+3*����"$�5;�������D���_����;��/�/_7�8$K1��M��2;W�G�F$���� �"O��'����$�����+��U������'@����*;����+&�$RK��UW��D���Z�"O��'��25,���N���� �����C3*��

� ����R��"���@�UW�"+3*����"$�5;�������D���_����;��/�/_����z���2$�?��

U��q1���)�8��C@��R����

x��7����R��"��������O[��u������G�U5�L�K���A��2;���A*K������O[��������L��L���=������R���/�/_7�8���9�

�G� �^\[\����%��[����8��C� �^\[\�/3��Z\

����%��[����8��C� �^\\a�/3��Z\�G� �^\\a

&�7���4��6&�7���4��6���R���/�/_7`s`eksa`g�`segksa`d�

�5$�$(�� �9���1���

x�U����*�K��=�����O[���/�/_7�UW�"O����]@�O

^\[\�/3��Z\^\\a�/3��Z\&�7���4��6&�7���4��6

���R��"��2&�UWksbddskjg�jsbfbstgj����R��HrZ�8K1��`s`eksa`g�`segksa`d�

���R��HrZ�"�*W2�����5��!ksff`s`bf)!ksbaestdt)���R��"���@�UW`saf`sgt`�gsejtsdje�

bef�A���m������(�25��n�25����K&���"O��i� �2�?������'@

���A����� �97: ������>K

Page 208: ˘ˇ ˆ˙˝ ˛ ˆ˚˜ !# $ %& $ ’(˝)* +, -. 74 8 419 :: ;1 (/.ˇ;< ˆ ... KhodariM.pdf · ˘ˇ ˆ ˙˝˛˚˜ ! ""#$ "%& $ ’( ˜)" *+ "$&+ ", ˝( & "$ ( -* "#$.ˇ / 0 ˜˙$1

شركة أبناء عبدا{ عبدالمحسن الخضري ��@C>�����7�����J������1��]�

إيضاحات حول القوائم المالية اOولية (تتمة)٣٠ يونيو ٢٠١٠

6�':L7�U��q1���)���1U� �2A�� �SH�

�"���/7��53��7�2+&��. �2�?��M���M�`aad�=��`aak��7�X�*���������*&���N��&������ �`aaf�X���=�9�4�*K����C$�E����"�*O[���*&���=����Z2�����O[��"���/7�C7�-�R����M� ��Z2�����O[�

!Q�5��U�^�ZO1���d?�O1���)I�4�@����&��"$@����4�2K��&��"O��'��"7�+��4��*E*��&���*;+����+&�4��������7���/��������Ho�K��&�"*R,7�U.��G�"� �1��� �+�L����8��9�"*���������E������$�/;������;��N�

��E������$�/3�"$7r�L�������3�4r$�����=���4r$��������*���M�����R��HrZ�� ��$�.��������+&��7�"$�/_�i

!Q�5��d?�O1���),��*;+� ���+&�4������� ��7���/��������Ho�K��& �"*R,7�"$��*��� �C� ��'�� �����3�N�� ��E���Y�Z�� �����3����21�7�����3��"$��*��� �C� ��'�� �����3��7��E�������;��u�����"O��'� �"7�+� �4��*E*��& �"*R,7�U�W�G ��E���Y�Z��� �����;�� ���21��� �����;� ��7�� � ��$�.����� ���+&��7�"$�/_�i�4�@����&��"$@�� �4�2K��&��"O��'� �"7�+� �4��*E*��&��4�$3�R�����+&�8E*�&�4�2�+�����+5&�X�[����"O��'��=���8E*���� �"� �1��� �+�L����8��9�"*�������;��>.�������G��$�.��������+&��7�"$�/_�i�4�@����&��"$@���4�2K��&�

x��E�������;��C����U�����$W�� �����;�

^\[\�/3��Z\^\\a�/3��Z\&�7���4��6&�7���4��6

!>�@����!����)�"�9r�����@��)�"$��*����C� ��'�������3gbdsdfgsfdb�btksfdjs``b�!>�@����!v)�"�9r�����@��)���21��������;�d`skaasaaa�bg`skaasaaa�!>�@����!0)�"�9r�����@��)��E���Y�Z�������3bddsg`esgdk�btkska`sfeg�

jbbsttbseej�fegsfdestaf�A �1�����;��x���/3�@!bffsdfasafj)!btaskddskb`)

fjjsegbsefa�gb`seddsbd`�

��$&�w������"K$+7�"5��@��L��L���=�����2����T������U.��"� �1����*K5��29����7�����;��>.�=���H*�/���M��23�� - *������3�4r$�����=���4r$��������*���M�����R��HrZ �!��� �"$�5;�������$��*R���7�"+3*����"�$�/���"O��'��4���2;���L��L���=�������;��>.��������A �1�����;��N��W�G�F$���� ��*;+��4��������7�"+3*����"�$�/����7�yja���yfa

�`aba�*$@*��ga�2+&����2����"$W��������R��.2�21��� �����A*K���E������$�/3������3��z�������;��>.�� �"�&��7��- *������3�4r$�����=���4r$��������*���M�����R��HrZ �!�v ��7�+�������L�� �4�5�6�7��*���UW����

����3��Z���T�������$9�G���2+�7�"�&�q�"�*K�L�u�/@��"�*K�L�C& ��"����i�����3���=�������;��>.���2�L�T������� - *������3�4r$�����=���4r$��������*���M�����R��HrZ �!�0� �`abk�X���UW���2���

��'1���������)J �M�����A�*+�L�H�� �ba�"�$;&��!"�/9�N*$�7�ga�x�`aad�*$@*��ga)�M��L�N*$�7�f`ska��%7�H�����L�� �N*,��

�eese�"��5����;5���w�& ����X�2_��L�&�A�*+�L�H�� �N*$�7�faa�=��A�*+�L�H�� �N*$�7�gaa��7������L�� �����o�"O��'��UW�N*�.������ �3�G�`aad��5������gb�UW�"$��K���"K����HrZ�faa��7�Y�Z�����7�"O��'��H���L�� �����o�N*�.������ �3�`aba�*$@*��ga�UW�"$��K������R��HrZ��O� �A�*+�L�H�� �N*$�7�bbs`���5��U7��K��U}�$�9����A�*+�L�H�� �N*$�7

�A�*+�L�H�� �N*$�7�bfsk�"��5����;5���w�& �����A�*+�L�H�� �N*$�7�bask���5��U7��K��U}�$�9���X�2_��L�&�A�*+�L�H�� �N*$�7�f`k�=���A�*+�L�H�� �N*$�7

�A���m������(�25��n�25����K&���"O��i� �2�?������'@bek

���A����� �97: ������>K

Page 209: ˘ˇ ˆ˙˝ ˛ ˆ˚˜ !# $ %& $ ’(˝)* +, -. 74 8 419 :: ;1 (/.ˇ;< ˆ ... KhodariM.pdf · ˘ˇ ˆ ˙˝˛˚˜ ! ""#$ "%& $ ’( ˜)" *+ "$&+ ", ˝( & "$ ( -* "#$.ˇ / 0 ˜˙$1

شركة أبناء عبدا{ عبدالمحسن الخضري ��@C>�����7�����J������1��]�

إيضاحات حول القوائم المالية اOولية (تتمة)٣٠ يونيو ٢٠١٠

F%0�:1�?�v^�1��s%���Z���)+����%��[����8��C�

^\[\�/3��Z\�G� �^\[\����%��[����8��C�

^\\a�/3��Z\�G� �^\\a&�7���4��6&�7���4��6

4���6�fstbasgtt�gse`fsk`e�����$�/���UW��*,�'7�N*����/�/_7��bseejsbgd�

Nr����"����dffsfbt�fe`stbe�ksjkfstdf�jsbdgsgek�

�%��&T5�?��^�0'41��s%���Z'1���)u����%��[����8��C�

^\[\�/3��Z\�G� �^\[\����%��[����8��C�

^\\a�/3��Z\�G� �^\\a&�7���4��6&�7���4��6

�$R�*7�u$�,�bfsj`asdkf�bgsagtsfd`�4���5�`sj`esk`k�bse`es`aa�4��W�,7`sfa`sbtt�bsbtes`ed�

�r���L�bsktastta�bsaaksb`j� �1��bsakksfg`�tjsega�

�"$K�7�v�+���kekska`�djdsdgb��R�Lfe`sdat�jejsgt`�

Y�Z���"$7*,9�u� ��/7��"$O��E�X*�L kjsffb�`easfjj�Y�Z��gsgfdseff�fskkks``k�

`jstk`skk`�`gsjbtsdgb�

_�<�5��e�&��%T5���)D����%��[����8��C�

^\[\�/3��Z\�G� �^\[\����%��[����8��C�

^\\a�/3��Z\�G� �^\\a&�7���4��6�&�7���4��6�

!k�w������)�"5���K7�4��E�=������$������+7�"*����gg`sjfa����Z�4�+$57fsfejsejk�fs`tesdtb� �1����4�������`sjaesftd���

4�3�R�7`stdesbde�ftjsgka�dsedgskf`�ksaetsdjb�

bej�A���m������(�25��n�25����K&���"O��i� �2�?������'@

���A����� �97: ������>K

Page 210: ˘ˇ ˆ˙˝ ˛ ˆ˚˜ !# $ %& $ ’(˝)* +, -. 74 8 419 :: ;1 (/.ˇ;< ˆ ... KhodariM.pdf · ˘ˇ ˆ ˙˝˛˚˜ ! ""#$ "%& $ ’( ˜)" *+ "$&+ ", ˝( & "$ ( -* "#$.ˇ / 0 ˜˙$1

شركة أبناء عبدا{ عبدالمحسن الخضري ��@C>�����7�����J������1��]�

إيضاحات حول القوائم المالية اOولية (تتمة)٣٠ يونيو ٢٠١٠

�3':�'1��e���q:15���* �!A�*+�L�H�� �N*$�7�`jjstf�x�`aad�*$@*��ga)�A�*+�L�H�� �N*$�7�ggg�"�$;&�"O��'�����"&�$K�&����������9�4�@�����"O��'����+7��7�+���U����*K5��4 2�?��

�^1�'1��e�?&�5��e�O:�`���*)���6�����t�UW���25��"� �1����*K5��29���C7�"*�+�� �+�L���"����;���2;��"O��'��]7�&���G��E�������;����+&�=���";�������"*�+�� �+�L���=������6��U���4�5�;����}�_7�"$6���"*�+�� �+�L����;W������"�D�+�� �+�L����4���"*�+��4�+W���&�;7�yf�F6�L*�7���5��]&�q��+��&�"*���CW��"O��'��=����$+���G�2;+���.�8E*�&�� �`aad���6������e�UW�U��K���`aaj��D���_������w�& ����N��&������G�`aad�*$@*��gb�UW���O�A�*+�L�H�� �N*$�7�ka�"*�+�� �+�L���"����;7�2;+���$���TR����"$��L���"�$;����5��� �!SIBOR)�"��*+�����*K5���$&��7�+��

�"$������Z2��"�D�3�=�����$9���M��23�"$6����������"��+��"�$;��UW��$����=��"W������&���2�L��O�h� ���UW�"*�+�� �+�L���UW��$�������"1��K�

[3^r�`:1����B%T5��&0O��e�.��L����**����%��[����8��C� �

^\[\�/3��Z\�G�; �^\[\����%��[����8��C�

^\\a�/3��Z\�G� �^\\a&�7���4��6&�7���4��6

����/�O���&����+���U�$��'��� �1������*;��8E*�&�4� �1����gsadksgkk�jsbeksakt�

��29���"K�L���5���27���L*���U.�4� �1������O�� �1������*;��N��� �"$K,�L�4���'K7��4�2+7��4� �$�L� �1#��L��U�$��'�� �1�����*;��4�5$����"O��'��X�5%�

2(�1���^�����*� �U+E ��q��&�"����+���4���R��C$�1�M�����"$�& �v����9����2+��M��2;W�G�"O��'��H���L�� �����[���;5���w�& �����U7��K��U}�$�9���"���L�����@

��^��mO1��e��034'1���*I�"6�'@����4���63��$&�4r7�+����������/���M���� �"O��'��"6�'@��&�T�+�����$W�� �������53��7�"6�'@����4���63�42�����G�"O��'��UW�"$�Z�2���� �;��� �2�?�� �4����E����;W�

x�U����*�K��=���"6�'@����4���63�8��9������*E*7�UW��?��U��E�������& ��"O��'��4��������]@�O�23�� �"R�,��&

����>�� 86�V�� k�V�� &�7���4��6&�7���4��6&�7���4��6

^\[\�/3��Z\4�������f`fsakdseef�gesaddsdea�fj`sbkdsejf��

�U��E����&��ba`s`tasbd`�besbjdsdkf�b`asffasbfj��4��*E*���UW��?kadsgkksjfg�kskkasbdk�kbfsdaksege�

^\\a�/3��Z\4��������ffdsee`s`ej�etsjgbska`�kgtskbgstee�

�U��E����&��bbfsdgfsake�gjsfddsb`j�bkbsfggsbef��4��*E*���UW��?fgjsekasjed�``sbkjskke�fkdsaats`ft�

�"��*+����"$&�+��",�����UW�C;��"$��$D������6�'@���-�*�L����"$�$��'���"O��'��4��*E*7�C$�E�N�

�A���m������(�25��n�25����K&���"O��i� �2�?������'@bet

���A����� �97: ������>K

Page 211: ˘ˇ ˆ˙˝ ˛ ˆ˚˜ !# $ %& $ ’(˝)* +, -. 74 8 419 :: ;1 (/.ˇ;< ˆ ... KhodariM.pdf · ˘ˇ ˆ ˙˝˛˚˜ ! ""#$ "%& $ ’( ˜)" *+ "$&+ ", ˝( & "$ ( -* "#$.ˇ / 0 ˜˙$1

شركة أبناء عبدا{ عبدالمحسن الخضري ��@C>�����7�����J������1��]�

إيضاحات حول القوائم المالية اOولية (تتمة)٣٠ يونيو ٢٠١٠

�.�\'1��U��&T���*,���7� �6�7��� ��Q�(�

�U�������7�[���=���"*�+�� �+�L����}�_��"O��'�����+���� �-*����UW�"*�+�� �+�L���UW�4��$����"1$�@�"$����4�������"�$3�=������6��U���4�5�;���UW�"*�+�� �+�L����}�_7��z���� �!�E�������;����%E������$�/;������;�)�"*�������

����I� ��Q�(�

�=+�����G�"$7*,9�4��E�C7�"O��'��H�������7��$5O��[E�M��� ��Z������6��"$�7�� ���_&�85������F��7�[��&���W*��UW�"$�����������UW�}�29���-�RZ��UW�N���D����}�_7��z����h� ��&���O�"K�2���"� �1���4�&�������2�? ����7�yta�"O��'��Y2��r���k��5O����z��� ���2������$��"K�2���4�&������"53���&��r�+�&�";�+����N���D����}�_7�� �����"O��'�

�!ykk�x�`aad�*$@*��ga)�U����[O����"�D�3

��/��� ��Q�(�

�� 23�X2���7�"*$�����}�_7����'K��23�� �"$����4������&�"65���������7�[���"�E�*��H�*7�����$W*��UW�"&*+�?������UW�"O��'��FE�*��U����}�_�������"*$�����}�%_7��z���C$5������i�8�6���� ��$�.�������7�4��.�������"$,K5��4r$�������$W*��N����&�"*$�����}�_7�"O��'����2�� �"��+��F��$3�v �;����5�&��C���L��,�'&�U�7���?���C$&�=���"O��'���7��7*��bea�=��ga�HrZ������"KD�2��"� �1���4�&�������2������O�G�C$5��c�4�72_��M�2;��h� ����7��7*��da�=��fk�HrZ�";���������5���2�2����M���N���"O��'�&�"�?�_�

�����'��c�4�72_��=���H*�/���h� ��

�<�7� ��Q�(�

�A�*+����H����&�U��$D ��,�'&����r7�+7�"O��'��A�1�� �"$5KE����4r�+�����?� �+�L���UW�4��$����"1$�@�"$����4�������"�$3�=������6��U���4�5�;���UW�4r�+���}�_7��z��� �"7�.�4r����}�_7�U,��7���� ��2�&��2�? �����,�'��rW�G�U,��7���� ��2���&�;7�]5z7�A�*+����H��������?��+�L�N����$9�� �U,��7���� ��2��

��^1�'1��e�?&�;1��1&�41��2^O1���*J� �"$����4�;��'����"$����4�&*�6����4��*E*����7�"$����4�������N*,��

� "3r��4���4��E��7�";���������5�����$��*R�����"��D�R���RK���H�������"�$3��"K�2���4�&�������"�2;K����*K5��Y2��2�? �����4� ��z��L����7�"$����4��*E*���u�����"3r��4���4��E�=��";���������5�����E�������;���"� �1���$�.������4�&���9��CW2��";�������w�& ����4�+�o*����E������$�/;������;���7�"$����4�&*�6���u�����

� �"5���K7�"�E��7����;���"KD�2��4�&������

�U����[O����"�D�3�h� ��&���O�"���W2�����$3��"$����4�&*�6����4��*E*���"��+��M$;���$&�A�.*E�-�W�2E*����

bee�A���m������(�25��n�25����K&���"O��i� �2�?������'@

���A����� �97: ������>K

Page 212: ˘ˇ ˆ˙˝ ˛ ˆ˚˜ !# $ %& $ ’(˝)* +, -. 74 8 419 :: ;1 (/.ˇ;< ˆ ... KhodariM.pdf · ˘ˇ ˆ ˙˝˛˚˜ ! ""#$ "%& $ ’( ˜)" *+ "$&+ ", ˝( & "$ ( -* "#$.ˇ / 0 ˜˙$1

تركت هذه الصفحة فارغة عمدا

Page 213: ˘ˇ ˆ˙˝ ˛ ˆ˚˜ !# $ %& $ ’(˝)* +, -. 74 8 419 :: ;1 (/.ˇ;< ˆ ... KhodariM.pdf · ˘ˇ ˆ ˙˝˛˚˜ ! ""#$ "%& $ ’( ˜)" *+ "$&+ ", ˝( & "$ ( -* "#$.ˇ / 0 ˜˙$1

تركت هذه الصفحة فارغة عمدا

Page 214: ˘ˇ ˆ˙˝ ˛ ˆ˚˜ !# $ %& $ ’(˝)* +, -. 74 8 419 :: ;1 (/.ˇ;< ˆ ... KhodariM.pdf · ˘ˇ ˆ ˙˝˛˚˜ ! ""#$ "%& $ ’( ˜)" *+ "$&+ ", ˝( & "$ ( -* "#$.ˇ / 0 ˜˙$1

www.alkhodari.com