Риски. Введение - sas...iso 31000-2018]...

Copyright © SAS Inst itute Inc. A l l r ights reserved.

Риски. ВведениеБазовые элементы риск-ориентированного подходав контрольно-надзорной деятельности государственных органов

Алексей ПятовЭксперт департамента решений для государственного сектораSAS


Самый главный принцип риск-менеджмента

2

Риски – везде


Что такое «риск»?

3


Понятие риска

Риск – влияние неопределенности на целиорганизации.

[cтандарт ISO 31000-2018]

Риск – комбинация вероятности неблагоприятного события и ущерба от него.

[руководство ISO/IEC 51:2014]

4


Риск в контрольно-надзорной деятельности

Риск – вероятность причинения вреда в результате деятельности субъекта контроля и надзора жизни или здоровью человека, окружающей среде, законным интересам физических и юридических лиц, имущественным интересам государства с учетом степени тяжести его последствий.

[ст. 141 Предпринимательского кодекса Республики Казахстан]

5


Рискв контрольно-надзорной деятельности

6

Веро

ятно

сть Средний Высокий

Низкий Средний

Ущерб

Риск = Вероятность * Ущерб

• Вероятность совершения негативного события (оценивается по шкале от 0 до 1)

• Ущерб от наступления негативного события (измеряется в миллиардах тенге неуплаченных таможенных пошлин, тысячах бутылок нелегального оборота, миллионах тенге неуплаченного НДС и т.д.)


Зачем управлять рисками?

7


Цель применения РОПв контрольно-надзорной деятельности

Управлять рисками с точки зрения государственного органа – вовремяобнаружить угрозу безопасности граждан или установленному законом порядку вещей и устранить эту опасность (или снизить сопутствующий ущерб).

Риск-ориентированный подход позволяет:• Предсказать нарушение по отдельным признакам объектов• Присвоить объектам уровни риска (высокий, средний, низкий)• Достичь максимальных результативности и эффективности при

ограниченных ресурсах

8


Постановка задачи оценки рисковПримеры для контрольно-надзорных органов

Задача РОП: на основе информации о предшествующей деятельности объекта определить (предсказать), где возникнут нарушения в будущем.

• Окружающая среда. Оценка риска нелегального негативного воздействия (сверх установленных нормативов) предприятия на окружающую среду (по характеристикам его деятельности: потреблению ресурсов, производству, нештатным ситуациям и т.д.)

• Пожары. Оценка пожарного риска по каждому зданию (по его характеристикам, социально-демографическим данным района)

• Таможня. Оценка риска контрабанды(по характеристикам цепочки поставки товаров)

• Терроризм. Определить физических лиц с высоким риском причастностик террористической деятельности (по характеристикам финансовых операций)

9


Где искать риски?

10


Базовые элементы РОПОбласти рисков

Область риска:[ деятельность | какой объект контроля в ней участвует ]

• Декларирование таможенной стоимости ввозимых товаров

• Оборот алкогольной продукции на оптовых предприятиях

• Обеспечение требований к схеме электропитания в торговом центре

11

деятельность объект

объектдеятельность

объектдеятельность


Как оценивают риски?

12


Практики реализации РОПСтатическая оценка риска

Примеры назначения классов / категорий опасности:• Функциональные классы опасности (пример):

• 1 класс опасности (атомные станции)

• 2 класс опасности (жилые многофункциональные комплексы)• 3 класс опасности (здания организаций торговли)

• 4 класс опасности (кинотеатры, жилые дома)

• 5 класс опасности (киоски)

13

Определяют нормативы деятельности

Нештатные ситуации происходят не по нормативам


Практики реализации РОПДинамическая оценка риска

Оценка риска на основе анализа данныхо фактическом поведении субъекта• Требует пересчёта риска субъекта

в зависимости от его поведения во времени• Осуществляется на основе данных

о деятельности субъекта

Динамическая оценка риска более предпочтительна для госконтроля, поскольку выявляет паттерны поведения нарушителей

14


Как анализируют риски?Расскажу в следующем докладе

15


Что делать с рисками?

16

Правильный ответ – минимизировать


Минимизация рисков: контроль

17

Выборочная проверка объекта(внешний контроль)

Чек-лист (самоконтроль)


Минимизация рисков: информирование

18

Уважаемый налогоплательщик!

Не забудьте подать налоговую декларацию по НДС до 25.07.2018.

Уважаемый декларант!

Проверьте правильность классификационного кода. В течение 2 часов вы можете внести уточнения в ДТ.

Уведомления о рисках, личный кабинет


Минимизация рисков: Poka Yoke

19

Исключение рисков за счет архитектуры процессов


Инструменты минимизации рисков

• Проведение контроля

Проверки (внешний контроль), Чек-листы (самоконтроль)

• Информирование

Уведомления о рисках, личный кабинет

• Исключение рисков за счет архитектуры процессов

20

Сово

купн

ая т

рудо

емко

сть

про

веро

к


Как оценить эффективность управления рисками?

21


Базовые элементы РОПЦелевые показатели

Эффективность СУР достигается балансом между охватом и результативностьюв целях достижения целевого значения предотвращенного ущерба (наибольшего предотвращенного ущерба)

22

Охв

ат

Цел

ь

sas.com


Спасибо за внимание!

http://www.sas.com/

Риски. Введение - sas...iso 31000-2018]...

Documents