新光金融控股股份有限公司 shin kong financial holding co., ltd
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新光金融控股股份有限公司
Shin Kong Financial Holding Co Ltd
公 開 說 明 書 (現金增資發行新股)
一公司名稱新光金融控股股份有限公司 二本公開說明書編印目的現金增資發行新股
(一)本次發行新股來源現金增資發行新股 (二)種類記名式普通股每股面額新台幣壹拾元整 (三)股數記名式普通股 500000000 股 (四)發行金額新台幣 5300000000 元整 (五)發行條件新光金控本次辦理現金增資發行新股 500000000 股發行價
格每股新台幣 106 元依公司法第 267 條規定保留 15供
員工認購另依證交法第 28 條之 1 規定提撥 10對外公開承
銷其餘 75由原股東按認股基準日股東名簿所載之持股比
率認購本次現金增資發行新股其權利義務與原發行股份
相同 (六)公開承銷比例依證交法第 28 條之 1 規定提撥 10對外公開承銷 (七)承銷及配售方式採公開申購配售
三本次資金運用計劃之用途及預計可能產生效益之概要請參閱本文第 110 頁 四有價證券之生效(核准)不得藉以作為證實申報(請)事項或保證證券價值之宣
傳 五本公開說明書之內容如有虛偽或隱匿之情事者應由發行人及其負責人與其
他曾在公開說明書上簽名或蓋章者依法負責 六投資人應詳閱本公開說明書之內容並應注意本公司之風險事項請參閱本
公開說明書第 7 頁 七本公司係以金融控股公司方式申請股票上市之公司以控股為業務請投資
人特別注意 八查詢本公開說明書之網址httpnewmopstsecomtw
新光金融控股股份有限公司編製 中華民國九十八年十月三十日刊印
股票代號2888
一本次發行前實收資本之來源 單位新台幣仟元
實收資本來源 設立股本 現金增資 盈餘轉增資 資本公積轉增資 合計 金額 24270153 38766659 10641064 - 73677876
佔實收資本額比率 3294 5262 1444 - 100 二公開說明書之分送計劃
(一)陳列處所本公司本公司股務代理機構元富證券股份有限公司股務代理部台灣證券交易所股份有限公司財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心財團法人中華民國證券暨期貨市場發展基金會中華民國證券商業同業公會
(二)分送方式依主管機關規定方式辦理 (三)索取方法請親洽或附回郵索取或透過網路取閱(httpnewmopstsecomtw)
三證券承銷商名稱地址網址及電話 名稱永豐金證券股份有限公司 地址台北市重慶南路一段 2 號 20 樓 電話(02) 2312-3866 網址wwwsinopaccomtw
四公司債保證機構之名稱地址網址及電話不適用 五公司債受託機構之名稱地址網址及電話不適用 六股票簽證機構之名稱地址網址及電話不適用 七辦理股票過戶機構之名稱地址網址及電話
名稱元富證券股份有限公司股務代理部 地址台北市敦化南路二段 97 號 6 樓 電話(02) 2325-3800 網址wwwmasterlinkcomtw
八信用評等機構之名稱地址網址及電話 名稱中華信用評等股份有限公司 地址台北市信義路五段 7 號 49 樓 電話(02) 8722-5800 網址wwwtaiwanratingscom
九公司債簽證會計師及律師之姓名事務所名稱地址網址及電話不適用 十最近年度財務報告簽證會計師之姓名事務所名稱地址網址及電話
事務所名稱勤業眾信會計師事務所 會計師姓名陳昭鋒徐文亞 地址台北市民生東路三段 156 號 12 樓 電話(02) 2545-9988 網址wwwdeloittecomtw
十一複核律師姓名事務所名稱地址網址及電話 姓名周武榮律師 事務所名稱縱橫法律事務所 地址台北市長沙街二段 134 號 2 樓 網址wwwdragon-lawcomtw 電話(02) 2389-7011
十二發言人代理發言人姓名職稱聯絡電話及電子郵件信箱 發言人姓名許澎 職稱總經理 聯絡電話(02) 2389-5858 電子郵件信箱vphsuskfhcomtw
代理發言人姓名徐順鋆 職稱資深協理 聯絡電話(02) 2389-5858 電子郵件信箱shunyunhsu skfhcomtw
十三公司網址httpwwwskfhcomtw
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新光金融控股股份有限公司公開說明書摘要 實收資本額73677876 仟元 公司地址台北市忠孝西路一段 66 號 38 樓 電話(02) 2389-5858 設立日期91219 網址httpwwwskfhcomtw 上市日期91219 上櫃日期－ 公開發行日期91219 管理股票日期－ 負責人董事長 吳東進
總經理 許 澎 發言人總經理 許 澎 代理發言人資深協理 徐順鋆
股票過戶機構 元富證券股份有限公司股務代理部 電話(02) 2325-3800 地址台北市敦化南路二段 97 號 6 樓 網址wwwmasterlinkcomtw 股票承銷機構永豐金證券股份有限公司 電話(02) 2312-3866 地址台北市重慶南路一段 2 號 20 樓 網址wwwsinopaccomtw 代收股款銀行華南商業銀行營業部 電話(02) 2371-3111 地址台北市重慶南路一段 38 號 網址wwwhncbcomtw 代收股款銀行新光銀行南東分行 電話(02) 2996-5995 地址台北市南京東路二段 123 號 網址wwwskbankcomtw 最近年度簽證會計師勤業眾信會計師事務所 陳昭鋒徐文亞 電話(02) 2545-9988 地址台北市民生東路三段 156 號 12 樓 網址wwwdeloittecomtw 複核律師周武榮律師 電話(02) 2389-7011 地址台北市長沙街二段 134 號 2 樓 網址wwwdragon-lawcomtw 信用評等機構中華信用評等股份有限公司 電話(02) 8722-5800 地址台北市信義路五段 7 號 49 樓 網址wwwtaiwanratingscom 最近一次經信用評等日期98 年 4 月 29 日 評等標的金控整體 評等結果twA+穩定twA-1 董事選任日期97 年 6 月 13 日 任期3 年 監察人選任日期97 年 6 月 13 日 任期3 年 全體董事持股比率941 (98 年 9 月 30 日) 全體監察人持股比率318 (98 年 9 月 30 日) 董事監察人( 98 年 9 月 30 日) 持股前二十名股東及其持股比例(98 年 4 月 21 日)
職稱 姓名 持股比例 姓名 持股比例
董事長 財團法人新光吳火獅文教基金會 代表人吳東進 000 大通託管第一生命保險相互會社投資專戶 1492
副董事長 財團法人台北市吳家錄保險文化教育
基金會 代表人吳家錄 004 新光三越百貨股份有限公司 598
董事 新光三越百貨股份有限公司 代表人葉雲萬 476 新勝股份有限公司 546
董事 新勝股份有限公司 代表人林登山 423 台灣新光實業股份有限公司 364
董事 新勝股份有限公司 代表人洪文棟 423 財團法人新光吳火獅紀念醫院 337
董事 新勝股份有限公司 代表人吳東勝 423 中華郵政股份有限公司 263
董事 進賢投資股份有限公司 代表人吳昕恩 030 王田毛紡股份有限公司 178
董事 新勝股份有限公司 代表人吳桂蘭 423 家邦投資股份有限公司 128
董事 瑞進興業股份有限公司 代表人吳欣盈 005 中國信託商銀受託信託財產專戶 095
董事 財團法人德富文教基金會 代表人吳昕杰 000 台灣新光保全股份有限公司 080
董事 新勝股份有限公司 代表人洪士鈞 423 公務人員退休撫卹基金管理委員會 077
董事 力信投資股份有限公司 代表人黃崇仁 003 林吳月滿 076
獨立董事 吳文七 000 新光合成纖維股份有限公司 065 獨立董事 鄭濟世 000 花旗銀行託管新加坡政府基金專戶 064 獨立董事 辻雅夫 000 欣和投資股份有限公司 063
監察人 王田毛紡股份有限公司 代表人李峰遙 151 匯豐投資有限公司 058
監察人 匯豐投資有限公司 代表人蘇啟明 049 新光海洋企業股份有限公司 054
監察人 欣和投資股份有限公司 代表人陳詩飛 054 綿豪實業股份有限公司 053
監察人 財團法人台北市新光吳氏基金會 代表人黃淵柱 019 渣打敦北分行受託保管 DP 大中華基金專
戶 053
監察人 綿豪實業股份有限公司 代表人黃和鎮 045 東興投資股份有限公司 050
主要營業項目投資金融相關事業暨其管理 參 閱 本 文 之 頁 次
風險事項 7
營 業 概 況 本年度截至 98 年 6 月 30 日 97 年度 參 閱 本 文 之 頁 次 資產總額(仟元) 1793282846 1740173302 122 負債總額(仟元) 1731343757 1683978865 122 淨收益(仟元) 79561326 86403119 124 稅前純益(仟元) 1019542 (27636747) 124 每股盈餘(元) (010) (380) 124 本次募集發行有價證券種類及金額 請參閱本公開說明書封面 發行條件 請參閱本公開說明書封面 募集資金用途及預計產生效益概述 請參閱本公開說明書 110 頁 本次公開說明書刊印日期98 年 10 月 30 日 刊印目的現金增資發行新股用 其他重要事項之扼要說明及參閱本文之頁次無 金融控股公司之子公司摘要表
公司名稱 項目
新光人壽保險
股份有限公司
臺灣新光商業
銀行股份有限
公司
新壽綜合證券
股份有限公司
新光證券投資
信託股份有限
公司
臺灣新光保險
經紀人股份有
限公司
元富證券股份
有限公司
地址 台北市忠孝西
路一段 66 號
31~43 樓
台北市忠孝西
路一段66號27樓
台北市南京東
路二段 123 號
14 樓
台北市南京東
路二段 123 號
12 樓
台北市忠孝西
路一段66號21樓
台北市敦化南
路二段97號 11樓
電話 (02) 2389-5858 (02) 2389-5858 (02) 2503-7890 (02) 2311-2811 (02) 2389-5858 (02) 2325-5818
主要產品 人身保險 商業銀行 證券經紀自
營承銷 證券投資信託 保險經紀 證券經紀自
營承銷 市場結構 內銷 100 內銷 100 內銷 100 內銷 100 內銷 100 內銷 100
金融控股公司 之持股比率() 100 100 100 100 100 2564
收益及獲利狀況 收益(仟元) 439182729 6219342 1124767 355202 331469 12153520
占金融控股公
司收益之比重
() 50829 720 130 041 038 1407
稅前純益 (仟元) (25629354) 221820 (380754) (20286) 67727 (1317072)
九十七年度
每股盈餘(元) (548) 012 (091) (006) 8463 (125) 收益(仟元) 388505955 6341411 1785871 493979 304595 8286938
占金融控股公
司收益之比重
() 36223 591 167 046 028 773
稅前純益 (仟元) 2770007 1461434 308648 161968 61045 941095
九十六年度
每股盈餘(元) 069 073 048 281 7690 035 註 1因子公司新光人壽財務報表採用之財報編製基礎採收入成本總額表達本公司採淨收益列示導致人壽公
司占金控收益之比重高於 100
公開說明書目錄
壹公司概況
一公司簡介 (一)設立日期及開業日期 1 (二)總公司分公司之地址及電話 2 (三)公司沿革 6
二風險事項 (一)風險因素 7 (二)訴訟或非訟事件 13 (三)公司董事監察人經理人及持股比例超過百分之一之大股東最近二年
度及截至公開說明書刊印日止如有發生財務週轉困難或喪失債信情事
應列明其對公司財務狀況之影響 14 (四)其他重要事項 14
三公司組織 (一)組織系統 15 (二)關係企業圖 17 (三)總經理副總經理協理及各部門及分支機構主管 18 (四)董事及監察人 20 (五)發起人 28 (六)董事監察人總經理副總經理及協理之酬金 29
四資本及股份 (一)股份種類 37 (二)股本形成經過 37 (三)最近股權分散情形 39 (四)最近二年度每股市價淨值盈餘股利及相關資料 42 (五)公司股利政策及執行狀況 43 (六)本年度擬議之無償配股對公司營業績效及每股盈餘之影響 43 (七)員工分紅及董事監察人酬勞 43 (八)公司買回本公司股份情形 44
五金融債券(含海外金融債券)發行情形 44 六公司債(含海外公司債)辦理情形 45 七特別股辦理情形 47 八參與發行海外存託憑證之辦理情形 47 九員工認股權憑證辦理情形 48 十併購辦理情形 48 十一受讓他公司股份發行新股辦理情形 48
貳營運概況 一公司之經營
(一)業務內容 49 (二)市場及業務概況 62 (三)最近二年度從業員工人數 77 (四)勞資關係 78
二固定資產及其他不動產 (一)自有資產 80 (二)租賃資產 80 (三)重大資產買賣情形 80
三轉投資事業 (一)轉投資事業概況 82 (二)綜合持股比例 83 (三)最近二年度及截至公開說明書刊印日止子公司持有及處分本公司股票
之情形及其設定質權之情形並列明資金來源及其對公司經營結果及財
務狀況之影響 83 (四)最近二年度及截至公開說明書刊印日止發生公司法第185條情事或有以
部分營業移轉子公司者應揭露放棄子公司現金增資認購情形 83 (五)轉投資金額超過實收股本百分之四十者應敘明是否經股東會決議或章
程另有規定 83 (六)投資金額超過被投資公司實收股本百分之五十之轉投資事業最近兩年度
違法受處分與改善情形 83 四重要契約 88
參發行計劃及執行情形 一前次現金增資併購或受讓他公司股份發行新股或發行公司債資金運用計劃
分析 89 二本次現金增資或發行公司債資金運用計劃分析 110 三本次受讓他公司股份發行新股應記載事項 121 四本次併購發行新股應記載事項 121
肆財務概況 一最近五年度簡明財務資料
(一)簡明資產負債表及損益表 122 (二)影響上述財務報表作一致性比較之重要事項 125 (三)最近五年度簽證會計師之姓名及其查核意見 127 (四)財務分析 130 (五)適法性分析 132 (六)會計科目重大變動說明 134
二財務報表 134 三財務概況及其他重要事項 134 四財務狀況及經營結果檢討分析 135
伍特別記載事項 一內部控制制度執行狀況 139 二委託經本會核准或認可之信用評等機構進行評等工作者應揭露該信用評等
機構所出具之評等報告 139 三證券承銷商評估總結意見 139 四律師法律意見書 139 五由發行人填寫並經會計師複核之案件檢查表彙總意見 139 六前次募集與發行有價證券於申報生效(申請核准)時經本會通知應自行改進事
項之改進情形 139 七本次募集與發行有價證券於申報生效(申請核准)時經本會通知應補充揭露之
事項 139 八最近兩年度違法受處分及主要缺失與改善情形 140 九公司初次上市上櫃或前次及最近三年度申報(請)募集與發行有價證券時
於公開說明書中揭露之聲明書或承諾事項及其目前執行情形 143 十子公司不參與認購本次轉換公司債之承諾書 143 十一最近年度及截至開說明書刊印日止董事或監察人對董事會通過重要決議
有不同意見且有記錄或聲明者其主要內容 143 十二最近三年度私募普通股辦理情形應揭露股東會通過日期與數額價格
訂定之依據及合理性特定人選擇之方式 (其已洽定應募人者並敘明
應募人名稱或姓名及其與公司之關係) 及辦理私募之必要理由143 十三最近年度及截至開說明書刊印日止公司對其內部人員違反內部控制制度
規定之處罰主要缺失及改善情形 145 十四其他必要補充說明事項 145 十五發行人視所營事業性質委請在業務財務等各方面具備專業知識及豐
富經驗之專家就發行人目前營運狀況及本次發行有價證券後之未來發
展進行比較分析並出具意見者應揭露該等專家之評估意見 145 十六公司治理運作情形 145
陸重要決議 153 附件一 信用評等報告 167 附件二 96年度合併財務報表 170 附件三 97年度合併財務報表 322 附件四 98年上半年度合併財務報表 493 附件五 現金增資股票承銷價格計算書 655
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壹公司概況 一公司簡介
(一)設立日期及開業日期 1金融控股公司 新光金融控股股份有限公司(以下簡稱『新光金控』) (1)事業類別金融控股業 (2)設立登記日期中華民國 91 年 2 月 19 日 (3)開業日期中華民國 91 年 2 月 19 日
2金融控股子公司 (1)新光人壽保險股份有限公司(以下簡稱『新光人壽』)
A事業類別保險業 B設立日期中華民國 52 年 7 月 27 日 C開業日期中華民國 52 年 7 月 30 日 D新光金控持股比例100
(2)臺灣新光商業銀行股份有限公司(以下簡稱『新光銀行』) A事業類別商業銀行業 B設立日期中華民國 86 年 1 月 1 日 C開業日期中華民國 86 年 1 月 1 日 D新光金控持股比例100
(3)新壽綜合證券股份有限公司(以下簡稱『新壽證券』) A事業類別證券業 B設立日期中華民國 86 年 10 月 28 日 C開業日期中華民國 87 年 3 月 21 日 D新光金控持股比例100
(4)新光證券投資信託股份有限公司(以下簡稱『新光投信』) A事業類別投資信託業 B設立日期中華民國 81 年 9 月 19 日 C開業日期中華民國 81 年 9 月 19 日 D新光金控持股比例100
(5)臺灣新光保險經紀人股份有限公司(以下簡稱『新光保經』) A事業類別保險經紀業 B設立日期中華民國 92 年 3 月 15 日 C開業日期中華民國 92 年 3 月 15 日 D新光金控持股比例100
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(二)總公司分公司之地址及電話 1金融控股公司 新光金控 電話(02) 2389-5858 地址台北市忠孝西路一段 66 號 38 樓
2金融控股子公司 (1)新光人壽
單位 名稱 電話 地址 1 總公司 (02)2389-5858 台北市忠孝西路一段 66 號 31~43 樓 2 宜蘭縣分公司 (039)550-031 宜蘭縣羅東鎮興東南路 245 號 1-7 樓 3 基隆市分公司 (02)2428-5650 基隆市和明里仁ㄧ路 259 號 5-11 樓 4 台北縣分公司 (02)2956-7747 台北縣板橋市中山路一段 104 號 1 樓 5 桃園縣分公司 (03)338-4047 桃園縣桃園市自強路 72-3 號 6 新竹縣分公司 (03)492-7783 新竹縣竹北市中正東路 48 號 1 樓 7 新竹市分公司 (02)2956-7748 新竹市復中里中央路 189 號 1 樓至 7 樓 8 苗栗縣分公司 (03)534-9111 苗栗縣苗栗市青苗里 12 鄰中正路 567 號 9 台中縣分公司 (04)2569-0001 台中縣豐原市西勢里中山路 415 號
10 台中市分公司 (04)2252-1695
台中市文心路二段 645 號645 號 3 樓-13 樓
-24 樓-14 樓-25 樓-15 樓-26 樓-16樓-27 樓-17 樓-28 樓-18 樓-29 樓-19 樓-210 樓-110 樓-211 樓
11 南投縣分公司 (049)231-9292 南投縣草屯鎮炎峰里中正路 610 號 3 樓至 7 樓 12 彰化縣分公司 (04)725-1121 彰化縣彰化市阿夷里建國北路 170 號 1 樓 13 雲林縣分公司 (05)532-6531 雲林縣斗六市雲林路二段 225 號 7 樓 14 嘉義縣分公司 (07)237-1018 嘉義縣大林鎮平林里中正路 673 號 15 嘉義市分公司 (05)234-5925 嘉義市西區福全里中興路 467 號 13 樓 16 台南縣分公司 (06)633-3485 台南縣新營市中山路 138 號 8 樓 17 台南市分公司 (06)228-2885 台南市民生路二段 307 號 4 樓及 10 樓 18 高雄縣分公司 (07)360-9025 高雄縣鳳山市建國路三段 242 號 5 樓 19 高雄市分公司 (07)238-7424 高雄市新興區中東里七賢一路 251 號 1 樓 20 屏東縣分公司 (08)733-6760 屏東縣屏東市慶春里自由路 188 號 5-10 樓 21 台東縣分公司 (089)35-3129 台東縣台東市自強里更生路 337 號 1-7 樓 22 花蓮縣分公司 (038)32-1962 花蓮市國聯里國聯一路 37 號 1 樓 23 澎湖縣分公司 (07)776-7769 澎湖縣馬公市西文里中華路 244 號
(2)新光銀行 單位 名稱 電話 地址
1 總行 (02)2389-5858 台北市中正區忠孝西路一段 66 號 2 營業部 (02)2381-2160 台北市萬華區西昌街 134 號 3 東台北分行 (02)2768-5966 台北市松山區光復北路 11 巷 29 號 1 樓 4 龍山分行 (02)2302-3531 台北市萬華區康定路 207 號
5 西園分行 (02)2306-1271 台北市萬華區西園路二段 129131133 號 1 樓
及 131133 號 2 樓 6 西門分行 (02)2314-5791 台北市萬華區西寧南路 73 號 7 大同分行 (02)2597-4951 台北市大同區重慶北路 3 段 269 號 8 復興分行 (02)2715-0825 台北市松山區復興北路 311 號
3
單位 名稱 電話 地址 9 忠孝簡易型分行 (02)2741-0101 台北市大安區延吉街 160 號 10 五常分行 (02)2505-9161 台北市中山區龍江路 356 巷 76 號 11 城北分行 (02)2565-2711 台北市中山區松江路 162 號 1 樓 12 城內分行 (02)2381-4518 台北市中正區重慶南路一段 115 號 13 東湖分行 (02)2634-8787 台北市內湖區民權東路六段 312 號 12 樓 14 民生分行 (02)25165887 台北市中山區民生東路 3 段 810 號 2 樓 15 慶城分行 (02)2719-9811 台北市松山區慶城街 1-1 號 16 內湖分行 (02)2797-6768 台北市內湖區內湖路一段 360 巷 17 號 17 莊敬分行 (02)2345-1888 台北市信義區莊敬路 330 號 18 松山分行 (02)2346-6636 台北市信義區忠孝東路五段 510 號 2 樓 19 南港分行 (02)2782-1787 台北市南港區重陽路 218 號 12 樓 20 林森北路分行 (02)2586-1991 台北市中山區林森北路 554 號
21 大安簡易型分行 (02)2755-1639 台北市大安區復興南路二段 177 號 12 樓及地
下 1 樓 22 新竹分行 (03)521-5171 新竹市中山路 84 號 23 中壢分行 (03)427-0123 桃園縣中壢市中山路 201 號 24 桃園分行 (03)331-6996 桃園市復興路 207 號 1 樓 25 東三重分行 (02)2973-7788 台北縣三重市重新路一段 102 號 26 竹北分行 (03)555-2058 新竹縣竹北市中華路 372 號 27 連城路分行 (02)2247-7330 台北縣中和市連城路 166 號 28 關東橋分行 (03)567-8989 新竹市光復路一段 333 號 29 土城分行 (02)2270-5050 台北縣土城市金城路 3 段 122 號 30 蘆洲分行 (02)8281-3182 台北縣蘆洲市復興路 101 號 31 建成分行 (02)2556-7227 台北市大同區重慶北路一段 73 號 32 北三重分行 (02)2987-5522 台北縣三重市溪尾街 115 號 33 永和分行 (02)3233-5656 台北縣永和市中正路 411 號 34 新埔分行 (02)2252-1919 台北縣板橋市雨農路 21 號 35 台中分行 (04)2228-4113 台中市東區台中路 101 號 36 中港分行 (04)2358-8211 台中市西屯區台中港路三段 99 號 37 左營華夏路分行 (07)348-7077 高雄市左營區華夏路 692 號 38 大甲分行 (04)2676-0020 台中縣大甲鎮順天路 202 號 39 大墩分行 (04)2329-6236 台中市南屯區公益路二段 5 號 40 員林分行 (04)837-7007 彰化縣員林鎮中山路二段 346 號 41 南屯分行 (04)2383-2121 台中市南屯區五權西路二段 501 號 12 樓 42 東台南分行 (06)234-7777 台南市中華東路一段 12 號 43 大里分行 (04)2483-5123 台中縣大里市德芳南路 269 號 44 松竹分行 (04)2245-3456 台中市北屯區松竹路二段 162 號 45 彰化分行 (04)723-5997 彰化市三民路 341 號 46 樹林分行 (02)8684-8777 台北縣樹林市中華路 116 之 1 號 47 後埔分行 (02)2961-7997 台北縣板橋市四川路一段 178 號 48 古亭分行 (02)2343-2330 台北市大安區羅斯福路二段 41 號 49 士林分行 (02)2833-8789 台北市士林區文林路 510 號 50 信義分行 (02)2705-9669 台北市大安區信義路四段 181 號 51 丹鳳分行 (02)2908-3636 台北縣新莊市中正路 665 號 52 北投復興崗分行 (02)2898-2399 台北市北投區中央北路二段 422 號 53 新生南路分行 (02)8771-9099 台北市大安區新生南路一段 101 號 1 樓 54 新營分行 (06)637-8266 台南縣新營市中山路 138 號 55 天母分行 (02)2876-2126 台北市士林區中山北路七段 41-1 號 1 樓及B1
4
單位 名稱 電話 地址 56 新店分行 (02)8911-7180 台北縣新店市中正路 311313 號 12 樓 57 大直簡易型分行 (02)8509-1819 台北市中山區明水路 571 號 12 樓 58 興隆簡易型分行 (02)8931-1099 台北市文山區景隆街 133 號 1 樓 59 八德簡易型分行 (03)365-8085 桃園縣八德市介壽路二段 1032 號 1-4 樓 60 龍潭簡易型分行 (03)499-1277 桃園縣龍潭鄉中興路 390 號 61 長安分行 (02)2506-7366 台北市中山區長安東路二段 100 號 1 樓 62 嘉義分行 (05)224-7755 嘉義市中山路 248 號
63 東嘉義簡易型
分行 (05)222-3633 嘉義市民族路 188 號
64 鳳山分行 (07)780-5966 高雄縣鳳山市建國路三段 242 號 1 樓 65 台南分行 (06)221-9511 台南市民生路二段 307 號 1 樓
66 北嘉義簡易型
分行 (05)233-0367 嘉義市中興路 467 號 1 樓
67 斗六分行 (05)537-5586 雲林縣斗六市中山路 87 號 68 苗栗分行 (037)38-0088 苗栗市中正路 567 號 12 樓 69 花蓮分行 (03)831-0802 花蓮市中正路 484 號 70 基隆分行 (02)24213998 基隆市仁一路 259 號 71 宜蘭分行 (03)935-8178 宜蘭市光復路 48 號 72 三峽分行 (02)8671-7616 台北縣三峽鎮復興路 45 號 73 路竹分行 (07)697-5395 高雄縣路竹鄉中山路 1185 號 74 高雄分行 (07)215-8811 高雄市前金區中華四路 349 號 12 樓及 B1 75 新莊分行 (02)2996-5995 台北縣新莊市新泰路 252 號 76 江子翠分行 (02)8258-6288 台北縣板橋市文化路二段 428 號 1 樓 77 南勢角分行 (02)2948-4888 台北縣中和市景新街 347 號 1 樓 78 彌陀簡易型分行 (07)617-8407 高雄縣彌陀鄉中正路 242 號 79 岡山簡易型分行 (07)621-2551 高雄縣岡山鎮岡山路 339 號 12 樓 80 北高雄分行 (07)347-8511 高雄市三民區民族一路 523 號 81 小港分行 (07)802-5588 高雄市小港區漢民路 292 號 82 中華分行 (04)2220-3176 台中市中區中華路一段 126 號 83 承德分行 (02)2881-2628 台北市士林區承德路四段 318 號 12 樓 84 敦南分行 (02)2751-3989 台北市大安區敦化南路一段 243 號 13 樓 85 中和分行 (02)8221-3878 台北縣中和市中山路三段 35-1 號 86 南台中分行 (04)2261-2516 台中市南區復興路二段 160-1 號 87 水湳分行 (04)2291-0388 台中市北屯區中清路 50 號 88 北屯分行 (04)2233-3626 台中市北屯區文心路四段 974 號 89 西屯分行 (04)2701-9551 台中市西屯區光明路 63 號 90 向上分行 (04)2305-6881 台中市西區向上路一段 116 號 91 十甲分行 (04)2212-0606 台中市東區精武東路 36 號 92 豐原簡易型分行 (04)2525-1201 台中縣豐原市中山路 415 號 12 樓 93 永安分行 (04)2461-6115 台中市西屯區西屯路三段 159-75 號 94 屏東分行 (08)733-9911 屏東縣屏東市中正路 123 號 95 東園分行 (08)722-8306 屏東縣屏東市廣東路 63 號 96 萬丹分行 (08)777-2010 屏東縣萬丹鄉萬全村萬丹路一段 256 號 97 七賢分行 (07)236-1678 高雄市新興區七賢一路 249 號 98 和生分行 (08)752-9782 屏東縣屏東市和生路二段 68 號 99 汐止分行 (02)2695-9659 台北縣汐止市中興路 146148 號 12 樓
100 桃北分行 (03)346-5660 桃園縣桃園市經國路 449 號 101 東新竹分行 (03)515-3288 新竹市中央路 189 號
5
單位 名稱 電話 地址 102 九如簡易型分行 (08)739-0985 屏東縣九如鄉九如路二段 100102 號 103 永華簡易型分行 (06)226-2088 台南市西區永華路 32 號 104 壢新分行 (03)491-8787 桃園縣中壢市環西路 121 號 16 樓 105 太平簡易型分行 (04)2278-8696 台中縣太平市太平路 756 號 106 大雅簡易型分行 (04)2565-0901 台中縣大雅鄉學府路 235 號 107 烏日簡易型分行 (04)2336-7989 台中縣烏日鄉新興路 69 號 108 草屯分行 (049)232-8296 南投縣草屯鎮中正路 610 號
109 南東分行 (02)2516-7698 台北市中山區南京東路二段 123 號 12 樓及地
下 1 樓
(3)新壽證券 單位 名稱 電話 地址
1 總公司 (02)2503-7890 台北市中山區南京東路二段 123 號 14 樓 2 營業部 (02)8780-1800 台北市信義區信義路四段 456 號地下一樓
3 城東分公司 (02)2509-9928 台北市中山區南京東路二段 123 號 1 樓及地下
一樓 4 板橋分公司 (02)8951-7000 台北縣板橋市中山路一段 104 號 2 樓 5 台中分公司 (04)2252-1010 台中市文心路二段 645 號 2 樓及 4 樓 6 台南分公司 (06)221-9511 台南市民生路二段 307 號 3 樓之 2 7 高雄分公司 (07)238-5678 高雄市七賢一路 251 號 2 樓 8 屏東分公司 (08)733-9522 屏東市中正路 123 號 2 樓 9 股務代理部 (02)2528-1888 台北市光復北路 11 巷 35 號地下一樓
(4)新光投信 單位 名稱 電話 地址
1 總公司 (02)2507-1123 台北市中山區南京東路二段 123 號 12 樓 2 台中分公司 (04)2327-3166 台中市台中港路一段 242 號 12 樓之 2 3 高雄分公司 (07)238-1188 高雄市七賢一路 249 號 5 樓
(5)新光保經 單位 名稱 電話 地址
1 總公司 (02)2389-5858~3680 台北市忠孝西路一段 66 號 21 樓
6
(三)公司沿革 新光金控成立於 91 年由臺灣第二大保險公司－新光人壽與力世證券(現
更名為新壽證券)以股份轉換方式合組設立為擴大金融版圖提供客戶多元
化的金融服務92 年成立新壽保經拓展產險業務93 年成立新昕投信發展資
產管理事業且持續於市場尋找合適且可產生互補綜效的併購對象於 93 年
及 94 年分別併入聯信銀行及誠泰銀行並於半年內順利整併為新光銀行95年併入新光投信於三個月內完成新光投信與新昕投信整併成功擴大管理
資產的規模及市佔率另於 95 年 6 月經股東會決議透過私募方式引進策略
性投資者日本第一生命保險相互會社目前為前十大股東之一另為擴大證
券子公司規模經濟於 95 年起轉投資元富證券並進行業務合作98 年為整合
證券業務及提升資本運用效率將由新壽證券讓與營業及部份資產予元富證
券預計於營業讓與後辦理解散清算截至 98 年第二季止新光金控資本額
為新台幣 73678 億元合併總資產為 179 兆元
7
二風險事項 (一)風險因素
1外在環境風險因素
(1)國內外政府重要政策及法律暨財務會計準則變動對公司財務業務之影響
及因應措施
在國內外政府重要政策及法律變動方面本公司設有法令遵循主管
及法務專責人員各單位均設有指定法令遵循人員即時通報法律變動
情形並定期舉辦法律遵循課程以利相關單位充分掌握並及時因應政策
與法律變動
在國內外財務會計準則變動方面本公司會計單位負責掌握相關資
訊評估對於本公司財務業務之影響及建議因應措施必要時派員接受
相關專業課程及訓練例如財會公報第 40 號「保險合約之會計處理準
則」已於 97 年 12 月 4 日發布適用日訂為 100 年 1 月 1 日此公報
上路後可能影響層面分為五類包括「保險合約的分類」 「保險商
品認列與衡量」「負債適足性測試」「平穩準備和巨災準備的禁止」
以及「財報揭露」此號公報可分為兩階段適用第一階段是 100 年適
用其重點僅是有限度改善保險合約會計處理重點偏向財報揭露與表
達負債適足性測試若滿足公報規定之最低要求門檻即可而第二階段
目前國內仍持續參考國際會計準則委員會研擬中的第二階段計畫關注
重點在負債適足性測試將要求以現時市場利率為基礎計算適用日期則
會配合主管機關推動與國際會計準則全面接軌的計畫並參考國際各國
的接軌時程再議此號公報雖已發佈但相關細節規範及配套法令仍未
明確例如在第二階段執行負債適足性測試所使用之利率情境並無定
論巨災準備禁止提列後之後續處理方式等相關內容均待進一步釐清
就本公司初步評估在第一階段對財務面的影響是巨災準備禁止提列後
無需提列重大事故危險變動特別準備金財報揭露內容將更為完整透
明而第二階段則須待未來相關規範細節確定後方可評估
(2)國內外經濟金融及經營環境變化對公司財務業務之影響及因應措施
美國次貸風暴在 97 年快速發展為席捲全球的金融海嘯影響範圍與
程度甚為深遠各國普遍出現財富巨幅減損裁員風潮四起總合需求
萎縮與進出口貿易陡降等現象且在當前全球經貿連動更甚以往情況
下此波景氣下挫幅度已遠遠超越 86-87 年亞洲金融危機及 90 年科技泡
沫破滅的肆虐欲擺脫陰霾回復穩定成長軌跡勢必耗費較長時程
這場金融海嘯重創全球經濟且各國央行為刺激景氣持續調降利率使壽
8
險業者除承受投資部位損失投資報酬率亦持續下降壽險業者過去承
作高預定利率保單未來若利率維持相對較低水準投資運用的報酬率
無法回升則子公司新光人壽可能面對利差損擴大之風險又失業率未
獲改善民眾對未來經濟前景存疑導致消費及投資行為較過去保守
在被保險人減少保險支出的情形下壽險業者可能面臨保單解約而造
成資金流動性下降之風險此外壽險業者持有之投資部位甚大若資
產品質惡化將影響獲利能力新光人壽 98 年上半年之總投資金額為
12090 億元其中含不動產 7擔保放款 6保單貸款 10國外股
票 3國內股票 5國外固定收益投資組合 34國內固定收益投資
組合 27及現金 8因此為維護投資部位之資產品質新光人壽每季
檢視所投資商品之發行機構及資產池品質當信用品質出現顯著惡化時
(降等 5 個級距以上或至非投資等級)將依會計原則執行減損測試並採
取必要的避險措施
本公司在資金運用方面依據集團資本配置政策並考量公司發展
策略資本適足性負債比例及股利政策等採用動態資本管理方式
透過資本規劃與子公司業務發展需求將資本配置至子公司以提高各
子公司資本運用效率子公司在投資業務方面將採取更為穩健的資產負
債配置原則力求獲利能力之穩定使本公司能在瞬息萬變的經營環境
下持續成長
(3)國內外市場競爭對公司財務業務之影響及因應措施
本公司以壽險及銀行為雙經營核心在嚴格的風險控管及財務規劃
下透過內外部成長積極拓展市場佔有率發展多元金融服務事業
提供客戶一次購足之金融服務
在國內成長方面本公司將善用集團龐大客戶基礎與交叉銷售潛
力以提高客戶滲透率強化產品設計及整合行銷通路有效運用各子
公司之優勢增加集團的彈性與效率並透過整合行銷與跨業銷售的相
互支援模式厚實集團核心競爭力
在國外成長方面因應國內金融環境漸趨飽和本公司積極進行各
項國際化策略結合策略夥伴引入國際經驗如引進日本第一生命成為
合作夥伴此外強化國外佈局以耕耘華人市場為優先逐步轉型為
國際性金融機構如人壽子公司與中國海航集團的合資壽險公司「新光
海航人壽」已於 98 年 4 月正式開始營運未來將深耕大陸市場另看中
未來越南的成長潛力銀行及壽險在越南均設有代表處
(4)不動產市場景氣變化對抵押擔保品價值及授信資產品質之影響及因應措
施
9
不動產市場景氣主要決定於總體經濟變化不動產所在區域以及
市場接受度等因素不動產價格之合理性是評估以不動產為擔保或以不
動產開發為資金用途之授信案之重要依據
本公司主要採行不動產估價及授信決策分離程序銀行子公司設有
專職鑑價單位人壽子公司則委由獨立機構以負責不動產估價作業有
效處理授信額度偏高疑慮各子公司不動產相關部門透過不動產相關資
訊蒐集及市場分析以有效掌握不動產景氣變化並整合不動產產業分
析資源透過決策過程設定不動產投資及授信相關政策以降低不動產
價格波動及承作區域過度集中之風險
(5)國內外法令差異對本次募集發行有價證券之影響無
2營運風險因素
(1)風險管理組織架構及政策
A組織架構
本公司及各子公司設置嚴謹風險管理組織架構本公司及主要子
公司均設有風險管理委員會各子公司設置獨立風險管理單位或人員
負責該公司風險管理相關業務本公司定期召開風險管理委員會由本
公司總經理擔任召集人風險控管長及各子公司總經理擔任委員並邀
請稽核單位主管列席以有效管理集團各項風險
B風險管理政策
本公司所屬各子公司之業務範圍涵蓋壽險銀行證券及投資信
託等領域主要風險來源可歸納為信用風險市場風險流動性風險
作業風險集中度以及風險資本適足性等針對以上諸類風險本公司
與各子公司依循管理架構分別制定風險管理政策及相關作業準則並透
過顧問公司協助或自行研究積極建置各項量化模型及資訊系統以協助
進階管理包括金控市場風險管理系統大額暴險管理系統銀行子公
司之信用卡行為及催收評分模型小額信貸申請評分模型房貸申請評
分模型及自動化徵授信系統等
(2)衡量與控管各風險之方法及暴險量化資訊
A本公司與各子公司之衡量與控管各風險之方法及暴險量化資訊說明如
下
(A)在信用風險方面主旨為規避或管理交易對手或債務人可能不履行
契約義務之風險本公司所屬各子公司授信業務單位訂有嚴謹之授
信政策及徵授信流程針對擔保品逾期放款資產評估與準備提
列等訂定相關管理規範各子公司視業務需求建置內部信用評分
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模型以落實信用風險管理及風險定價各業務單位訂定交易對手
限額以有效分散信用風險
(B)在市場風險方面主旨為規避或管理因價格波動所導致損失之風
險本公司所屬子公司訂有審慎之投資決策流程並據以進行投資
程序各業務單位視交易性質(交易部位或避險部位)或業務別(如自
營承銷衍生性商品交易)訂定授權部位限額停損限額風險限
額及例外管理處理程序等各子公司定期進行市價評估敏感度分
析壓力測試等以落實市場風險管理
(C)在流動性風險方面主旨為確保取得資金以償付到期負債及充分支
應資產成長之能力各子公司依法令規定提列流動準備或易變現性
資產並透過流動性缺口分析現金流量分析等量化工具在兼顧
流動性安全性及收益性之原則下有效管理資金部位以降低流
動性風險本公司與各子公司視需要建立緊急應變機制以因應重
大及突發事件可能引發之流動性問題
(D)在作業風險方面主旨為規避企業因內部控制不當人為舞弊貪污
管理疏失或外部重大事件致使企業面臨潛在之損失本公司及各
子公司依業務性質建立前中及後臺獨立之作業流程並透過嚴格
之內部控制制度內部稽核外部查核及法令遵循等機制有效管
理作業風險本公司已訂定作業風險損失事件通報機制之相關實施
作業準則並積極規劃透過自行建置或委外開發相關資訊系統
(E)在集中度風險(大額暴險)方面本公司採用總額控制以進行整合管
理依據主管機關相關規定以及本公司『大額暴險管理作業準則』
之要求本公司及各子公司針對同一人同一關係人同一關係企
業之授信背書或其他交易等進行彙整並依據相關風險限額進行
控管程序各子公司亦可依個別業務需要訂定針對同一產業或同一
國家(或區域)之風險限額以提升風險管理之辨識
(F)在資本適足性方面主旨為維持適當之資本適足率以確保資本結
構之健全本公司及各子公司均訂有『資本適足性管理辦法』以進
行資本適足性之管理金控風險管理委員會每年度訂定年度金控資
本適足性比率最低維持標準及警示標準各子公司每月定期呈報資
本適足率以利金控風險管理部進行即時控管如有發生突破警示
標準時金控通知子公司有效降低風險性資產或召開風險管理委員
會邀集相關單位討論因應對策以維持本公司適當之資本適足水
準
B風險管理運作機制說明
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(A)本公司及各子公司定期提供風險管理報告
各子公司風險管理單位定期製作風險管理報告呈報相關權責主
管並送交本公司風險管理部彙總呈報本公司相關權責主管以
充份揭露各種風險暴露狀況並檢視風險限額之遵循情形
子公司風險管理報告以量化風險管理為原則對於無法量化之
風險亦清楚揭示相關風險
(B)定期召開風險管理委員會
本公司定期召開風險管理委員會以確認本公司及各子公司風
險管理機制之正常運作必要時亦可召開臨時會議
本公司風險管理部依據工作計畫研擬各項風險管理方案得提
報風險管理會議審核後呈層峰核定後以執行本公司相關風險管理
作業
(C)緊急事件通報機制
本公司訂有「緊急事件通報管理辦法」當本公司或各子公司
發現預警性或立即性之重大信用市場作業風險事件時於一定
時限內通報各子公司高層主管及本公司風險管理部以利本公司針
對該事件進行整體性評估作出最佳決策
(D)例外管理程序
本公司所屬各子公司業務單位於進行交易或承作業務前先試
算是否符合各風險管理規定如有逾越相關風險管理規定時(如超過
風險限額等)詳載逾越原因逾越之相關管理規定及因應措施取
得該公司相關權責主管之核可並依相關授權規定呈送本公司備查
(3)資產品質列明最近二年度逾期授信金額利害關係人授信及授信風險
集中情形資產及負債到期分析與市場風險敏感性等資訊不適用
(4)未來研發計畫及預計投入之研發費用
本公司將持續研究創新商品如各子公司新金融商品之開發與研
究將存放款保險及投資理財等互相連結提供客戶一次服務及彈性
更高的商品選擇同時藉由開發多樣化電子金融交易功能及服務平台
提升對客戶之服務品質
本公司為金融控股公司非為生產事業故未設立產品研發部門
亦無研發費用之產生
(5)公司投資活動對公司財務業務之影響
本公司期望能透過轉投資規劃創造更有實力及更具競爭力之金融集
團並以建立公司長期穩定的獲利水準及維護股東權益為最高指導原
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則故在規劃階段將注重公司財務健全性資金成本及投資報酬率等
俾使轉投資符合相關法令規範如合併後雙重槓桿比率不得超過 125及
集團資本適足性比率須達 100之規定另在資金成本方面的考量則以
負債淨值比不得超過一定比率之前提下配合併購對象規模未來之投
資報酬率(ROEEPS 等考量)現金流量預測等規劃最適之籌資組合
(6)擴充營業據點之預期效益及可能風險及因應措施不適用
(7)業務集中所面臨之風險及因應措施
本公司所屬子公司業務範疇涵蓋壽險銀行產險證券等金融專
業領域為提供消費者完整便利之金融服務業務將日趨於多元化充
分降低業務集中可能造成之影響
(8)預期未來主要業務(含業務類別交易量及收益情形)可能產生重大變化之
影響及因應措施
金融控股公司主要業務係以投資及對被投資事業之管理為主並以
併購為輔故本公司除對子公司營運策略進行檢視並提出有附加價值的
建議外亦著重在建立管理的共同平台及政策執行子公司間的資源共
享積極提升各子公司市佔率及達到市場領導地位並在壽險及銀行雙
核心的營運策略下透過其廣大的管理資產客戶基礎行銷通路及業
務團隊引領證券及投信子公司發展多元金融服務事業同時強化經
營體質及資本實力
(9)經營權改變及股權集中對公司之影響風險及因應措施無
(10)進行併購之預期效益可能風險及因應措施
A併購之預期效益(A)提升市場佔有率及競爭力(B)拓展行銷通路
(C)增加業務範疇提高產品多樣性(D)達到經濟規模節省成本(E)發揮交銷售綜效
B可能產生之風險(A)併購對象之獲利能力及產業前景不如預期(B)高估併購對象之價值(C)企業文化磨合不易(D)人力整合失當人
才流失(E)營運整合不當獲利不升反降
C因應措施(A)建立有效之資訊蒐集分析了解市場現狀及公司成長機
會(B)進行實地查核辨認企業的關鍵價值及了解可能的障礙及機
會(C)由跨公司專案委員會處理重大議題定義並深植欲建立的企業
文化(D)建立留住主要員工之獎酬制度(E)成立合併專案行動辦公
室功能別之整合小組快速進行整合後定義綜效目標與里程碑並
建立有效的追蹤監督機制
(11)員工舞弊或疏失可能造成財務業務之影響及因應措施
13
為規避企業因內部控制不當人為貪污舞弊管理疏失致使企業面
臨潛在之損失本公司透過內部控制內部稽核外部查核及法令遵循
等機制以控管作業風險
(12)資訊系統損害對公司財務業務之影響及因應措施
本公司除設置資訊處專責資訊業務之規劃建置與管理外各子公
司並建置充分安全防護與緊急備援措施可充份掌握並有效降低資訊系
統損害對本公司財務業務之影響
(13)金融控股公司之集團經營對財務業務之影響及因應措施
金融控股公司將業務性質相同或相異之金融業者統合在同一金融
企業集團之下制度上提供金融機構擴大經營規模及跨足其他金融業務
的機會提供客戶多元化的金融商品與服務本公司透過統合控管不
僅整合內部資源有效分散風險並能靈活進行資本調度故就財務業
務面影響屬正面有益
3其他風險因素
(1)信用評等現況及過去二年度之變化
新光金控委請中華信評辦理信用評等作業信用評等結果揭露
如下 中華信評(98429) 中華信評(97428)
公司名稱 國際 國內 展望 國際 國內 展望
新光金控 BBB- twA+ 穩定 BBB twAA- 穩定 新光人壽 BBB twAA- 穩定 BBB+ twAA 穩定 新光銀行 BBB twAA- 穩定 BBB+ twAA 穩定
(2)企業形象有損害時對企業危機管理之影響及因應措施
長期以來本公司與子公司於追求業務與獲利穩健成長之同時更
重視資產品質及風險控管並致力維護股東與客戶權利98 年四度榮獲
證基會第六屆上市櫃公司資訊揭露評鑑透明度最高「A+」等級顯示本
公司恪遵法令規範秉持誠信原則面對所有的投資人對於強化資訊透
明度不遺餘力未來本公司與各子公司仍將貫徹此經營理念以開創永
續成長之金融版圖並持續維護本公司良好形象
(3)其他重要風險及因應措施無
(二)訴訟或非訟事件
1公司最近二年度及截至公開說明書刊印日止已判決確定或目前尚在繫屬中
之訴訟非訟或行政爭訟事件其結果可能對股東權益或證券價格有重大影
14
響者應揭露其系爭事實標的金額訴訟開始日期主要涉訟當事人及目
前處理情形無
2公司董事監察人總經理實質負責人持股比例達百分之一以上之大股
東及從屬公司最近二年度及截至公開說明書刊印日止已判決確定或目前尚
在繫屬中之訴訟非訟或行政爭訟事件其結果可能對公司股東權益或證券
價格有重大影響者經查閱相關資料自 96 年度起截至目前本公司董事
監察人總經理實質負責人持股比例達百分之一以上股東並無訴訟非
訟或行政爭訟事件其結果可能對股東權益或證券價格有重大影響其中本
公司董事黃崇仁雖因力晶旺宏內線交易案被臺灣新竹地方法院檢察署提起
公訴然查與本公司無關特予說明
3公司董事監察人經理人及持股比例超過百分之十之大股東最近二年度
及截至公開說明書刊印日止發生證券交易法第一百五十七條規定情事及公
司目前辦理情形無
(三) 公司董事監察人經理人及持股比例達百分之一以上之大股東最近二年度
及截至公開說明書刊印日止如有發生財務週轉困難或喪失債信情事應列
明其對公司財務狀況之影響無
(四)其他重要事項無
15
三公司組織
(一)組織系統圖
股東大會
總經理
監察人
董事會
董事長
副董事長
高階主管委員會
人事審議委員會
整合行銷策劃委員
資訊科技委員會
風險管理委員會
資訊處 企業規劃部
法務室
人力資源部 行政管理部
秘書
遵守法令主管
資 訊 長
風險管理部 整合行銷部 財務管理部 會計部 投資人關係部
總稽核
策略長 風險控管長
長
財務委員會
公共事務部
財 務 長 人 資 長
16
2各主要部門所營業務
(1)企業規劃部綜理金控公司之策略擬定新事業開發併購及後續整合
業務
(2)風險管理部負責金控公司及子公司風險管理運作系統之建構整體經
營風險辨識風險衡量風險管理策略擬定與執行以及
後續管理績效評估追蹤
(3)公共事務部綜理金控公司及子公司企業識別系統之管理公共關係
媒體建立與維繫廣告管理等
(4)整合行銷部負責金控公司及子公司銀行保險業務保險銀行業務子
公司間之交叉銷售策略「共同行銷」「共同銷售」客戶
資料分析
(5)財務管理部綜理金控公司及子公司資本規劃與資金調度運用及財務
績效管理信用評等
(6)會 計 部綜理金控公司及子公司會計帳務處理合併報表預算
決算等之整合編製作業
(7)投資人關係部綜理金控公司及子公司重大訊息公告申報年報編製
股東股務作業法人媒體營收說明會建立投資人良
好關係
(8)人力資源部綜理金控公司及子公司彙整金控各部室組織規程及辦事細
節人事政策人才管理招募主管訓練
(9)行政管理部綜理金控公司及子公司總務業務之策略整合子公司管
理行政業務流程之擬定
(10)資 訊 處綜理金控公司及子公司各事業機構之電子資訊整合子公
司網路支援客戶服務及共同平台作業
(11)法 務 室綜理金控公司及子公司各項法律問題之研究法律意見之
提供及金控公司訴訟及非訟案件等法律事務之處理
(12)總 稽 核負責查核金控公司及子公司內控業務辦理情形審核子公
司稽核計畫內部稽核報告所提重大缺失事項及改善辦理
情形等事宜
(13)遵守法令主管遵守法令單位制度之擬訂法令遵循業務之推動督促
各子公司遵守法令業務之執行人員教育訓練計劃相
關法令規章之搜集與研究
17
(二)企業關係圖
新光金控關係企業圖說明 98 年 6 月 30 日
本公司持有子公司股份 子公司持有本公司股份 子公司名稱
股數(仟股) 持股比例 金額(仟元) 股數 持股比例 金額
普通股 4183242 10000 60016410新光人壽保險股份
有限公司 特別股 470000 7397 4700000
0 0 0
臺灣新光商業銀行
股份有限公司 1957767 10000 27278880 0 0 0
新壽綜合證券股份
有限公司 416300 10000 4847721 0 0 0
新光證券投資信託
股份有限公司 40000 10000 2075862 0 0 0
臺灣新光保險經紀
人股份有限公司 600 10000 6000 0 0 0
元富證券股份有限
公司 353300 2564 4882441 0 0 0
新光金融控股股份有限公司
臺灣新光商業銀行股
份有限公司
新光人壽保險股份有
限公司
新壽綜合證券股份有
限公司
新光證券投資信託股
份有限公司
臺灣新光保險經紀人
股份有限公司
元富證券股份有限公
司
18
(三)總經理副總經理協理及各部門及分支機構主管 98 年 9 月 30 日
持有股份 配偶未成年 子女持有股份
利用他人名 義持有股份
具配偶或二親等以內
關係之經理人 職 稱 姓 名 就任
日期 股數 持股
比率股數 持股
比率 股數持股
比率
主要經(學)歷 目前兼任其他公
司之職務 職稱 姓名 關係
經理人取
得員工認
股權憑證
情形
總經理 許 澎 970521 356475 0 0 0 0 0喬治亞大學 精算研究所碩士
無 無 無 無 -
總稽核 黃元鳳 980622 102918 0 0 0 0 0輔仁大學 數學系
新光人壽 總稽核 無 無 無 -
人資長 陸碧霞 960402 22749 0 0 0 0 0東吳大學 管理學研究所 無 無 無 無 -
財務長 容覺生 960109 104270 0 0 0 0 0美國賓州大學 華頓商學院 工商管理學碩士
新光人壽 財務長
無 無 無 -
資訊長 陳昀利 930809 47908 0 0 0 0 0紐約州立大學 工商管理碩士
新光人壽 資訊長 無 無 無 -
風險控管
長 儲蓉 970801 0 0 0 0 0 0英國華威大學 管理學院財務博士
新光人壽 風險控管長 無 無 無 -
資深協理 張主明 950301 123593 0 0 0 0 0中興大學 法律系
新光銀行 副總經理 無 無 無 -
資深協理 鄭詩議 930501 0 0 0 0 0 0東吳大學 商用數學系 無 無 無 無 -
資深協理 張日政 950912 149722 0 102615 0 0 0文化大學 法律系
新光人壽 資深協理 無 無 無 -
資深協理 徐順鋆 940101 51495 0 52 0 0 0東吳大學 會計系
新光人壽 資深協理 無 無 無 -
協理 謝一中 910304 215 0 0 0 0 0美國北德大學 商學財務所碩士
新光銀行董事
新光保經監察人無 無 無 -
協理 劉信成 950101 27754 0 6299 0 0 0逢甲大學 保險研究所 無 無 無 無 -
19
持有股份 配偶未成年 子女持有股份
利用他人名 義持有股份
具配偶或二親等以內
關係之經理人 職 稱 姓 名 就任
日期 股數 持股
比率股數 持股
比率 股數持股
比率
主要經(學)歷 目前兼任其他公
司之職務 職稱 姓名 關係
經理人取
得員工認
股權憑證
情形
協理 黃訓章 950101 109297 0 0 0 0 0台灣大學 法律系
新光人壽 法務處 無 無 無 -
協理 簡維能 950717 251424 0 6948 0 0 0淡江大學 歐洲研究所
新光人壽 法令遵循主管
無 無 無 -
協理 林宜靜 960414 901 0 0 0 0 0逢甲大學 保險研究所
新光保經 會計主管 無 無 無 -
協理 施貽昶 980303 10499 0 0 0 0 0東吳大學 會計研究所 無 無 無 無 -
20
(四)董事及監察人 1姓名經(學)歷持有股份及性質與其他主管董事監察人兼具有配偶或具二親等以內之親屬關係
新光金控董事及監察人資料 98 年 9 月 30 日
選任時持有股份 現在持有股份 配偶未成年
子女現在持
有股份
利用他人
名義持有
股份
具配偶或二親等以內
關係之其他主管董事
或監察人 職稱 姓 名 初次選 任日期
任
期 選(就)任日期
股數 持股
比率股數
持股
比率股數
持股 比率
股
數
持股
比率
主要 經(學)歷
目前
兼任
其他
公司
之職
務 職稱 姓名 關係
董事長 財團法人新光吳火獅文教
基金會 代表人吳東進
940610 三
年 970613 72857 0 76499 000 0 0 0 0日本早稻田大學
商學部 註 1 董事
董事
吳桂蘭
吳欣盈
母子
父女
副董事
長
財團法人台北市吳家錄保
險文化教育基金會 代表人吳家錄
901214 三
年 970613 2711756 005 2847342 004 0 0 0 0 彰化商職 註 2 無 無 無
董事 新光三越百貨(股)公司 代表人葉雲萬 940610
三
年 970613 260690333 483 350663679 476 0 0 0 0 東吳大學外文系 註 3 無 無 無
董事 新勝(股)公司 代表人林登山 901214
三
年 970613 325066996 603 311320133 423 0 0 0 0台灣新光實業副
董事長 註 4 無 無 無
董事 新勝(股)公司 代表人洪文棟 901214
三
年 970613 325066996 603 311320133 423 0 0 0 0 高雄醫學院 註 5 無 無 無
董事 新勝(股)公司 代表人吳東勝 901214
三
年 970613 325066996 603 311320133 423 0 0 0 0 淡江大學企管系 註 6 無 無 無
董事 新勝(股)公司 代表人吳桂蘭 901214
三
年 970613 325066996 603 311320133 423 0 0 0 0台灣新光實業董
事長 註 7
董事長
董事
董事
董事
吳東進
吳昕恩
吳欣盈
吳昕杰
母子
袓孫
袓孫
袓孫
董事 新勝(股)公司 代表人洪士鈞 901214
三
年 970613 325066996 603 311320133 423 0 0 0 0凱斯西儲大學企
研所 註 8 無 無 無
董事 進賢投資(股)公司 代表人吳昕恩 901214
三
年 970613 21143793 039 22125368 030 0 0 0 0加州州立大學洛
杉磯分校 材料科學研究所
註 9 董事 吳桂蘭 袓孫
董事 瑞進興業(股)公司 代表人吳欣盈 940610
三
年 970613 6615957 012 3946750 005 0 0 0 0 美國衛斯理學院 註 10 董事長
董事
吳東進
吳桂蘭
父女
袓孫
21
選任時持有股份 現在持有股份 配偶未成年
子女現在持
有股份
利用他人
名義持有
股份
具配偶或二親等以內
關係之其他主管董事
或監察人 職稱 姓 名 初次選 任日期
任
期 選(就)任日期
股數 持股
比率股數
持股
比率股數
持股 比率
股
數
持股
比率
主要 經(學)歷
目前
兼任
其他
公司
之職
務 職稱 姓名 關係
董事 財團法人德富文教基金會
代表人吳昕杰 940610 三
年 970613 140515 000 147540 000 0 0 0 0 哥倫比亞大學 註 11 董事 吳桂蘭 袓孫
董事 力信投資(股)公司 代表人黃崇仁 970613
三
年 970613 4000000 007 2399997 003 0 0 0 0紐約市立大學醫
學博士 註 12 無 無 無
獨立董
事 辻雅夫 970613
三
年 970613 0 000 0 000 0 0 0 0日本東京大學法
學部 無 無 無 無
獨立董
事 吳文七 970613 三
年 970613 159201 000 167160 000 19873 0 0 0日本東京經濟大
學經營學博士 註 13 無 無 無
獨立董
事 鄭濟世 940610
三
年 970613 0 000 0 000 0 0 0 0台灣大學商學研
究所碩士 無 無 無 無
監察人 王田毛紡(股)公司 代表人李峰遙 970613
三
年 970613 106677419 198 111475720 151 0 0 0 0 東吳大學法律系 註 14 無 無 無
監察人 匯豐投資有限公司 代表人蘇啟明 940610
三
年 970613 34549124 064 36276557 049 0 0 0 0 台北商專 註 15 無 無 無
監察人 欣和投資(股)公司 代表人陳詩飛 940610
三
年 970613 37564721 070 39442932 054 0 0 0 0 東吳大學電算系 註 16 無 無 無
監察人 財團法人台北市新光吳氏
基金會 代表人黃淵柱
970613 三
年 970613 4099484 008 14075753 019 0 0 0 0 彰化商職 無 無 無 無
監察人 綿豪實業(股)公司 代表人黃和鎮 970613
三
年 970613 31629940 059 33211416 045 0 0 0 0 新竹高商 註 17 無 無 無
註 1代表人吳東進兼任新光人壽保險(股)董事長台灣新光實業（股）董事王田毛紡（股）董事新勝（股）董事新光兆豐（股）副董事長新實實業（股）董事長新光三越百貨
（股）常務董事新權實業（股）董事長實穗實業（股）董事長新新食品工業(股)董事新光樂活事業（股）副董事長新光吳火獅紀念醫院董事長新光吳氏基金會董事長
大台北寬頻網路（股）董事東賢投資董事新誠投資董事進賢投資董事千島投資董事永光(股)董事北投大飯店董事百勳投資董事新光農牧董事瑞祥投資董事長東
盈投資董事台灣新光健康管理事業董事桂園投資董事東田投資董事儒盈實業董事新光租賃董事啟業化工（股）董事等職 註 2代表人吳家錄兼任新光人壽保險(股)副董事長新光育樂（股）董事新光三越百貨（股）董事新光兆豐（股）董事長家邦投資（股）董事長新光樂活事業（股）董事長北
投大飯店董事長新光育樂（股）董事永光(股)董事長新光農牧(股)董事長新新食品工業(股)董事等職 註 3代表人葉雲萬兼任新光人壽保險(股)董事茂亨國際(股)董事長新光三越開發(股)董事新緯實業(股)董事等職 註 4代表人林登山兼任新光人壽保險(股)董事台灣新光實業（股）董事新新食品工業(股)監察人新光海洋（股）董事新勝（股）董事王田毛紡（股）董事長等職 註 5代表人洪文棟兼任新光人壽保險(股)董事台灣新光實業（股）董事新實實業（股）董事新勝（股）董事王田毛紡（股）董事新權實業（股）董事實穗實業（股）董事
22
新光紡織（股）監察人新新食品工業(股)董事新光資產管理（股）監察人永光（股）董事新光樂活事業（股）董事等職 註 6代表人吳東勝兼任新光人壽保險(股)董事台灣新光實業（股）董事新實實業（股）董事新光三越百貨（股）監察人新光海洋（股）董事新光兆豐（股）監察人大台北區
瓦斯（股）監察人新光資產管理（股）董事新光育樂（股）監察人新光紡織董事新權實業（股）董事實穗實業（股）董事永光（股）董事新新食品工業(股)監察人
新光樂活事業（股）監察人王田毛紡（股）監察人等職 註 7代表人吳桂蘭兼任新光人壽保險(股)董事台灣新光實業（股）董事長新光兆豐（股）董事新勝（股）董事長東賢投資（股）董事長新光海洋（股）董事王田毛紡（股）
董事大台北區瓦斯（股）董事新活實業（股）董事長新光樂活事業（股）董事新光租賃（股）董事長 新光合纖（股）董事新光育樂（股）董事長永光（股）董事
新光農牧（股）董事桂園投資（股）董事長等職 註 8代表人洪士鈞兼任新光人壽保險(股)董事王田毛紡（股）董事台灣新光實業（股）董事新光樂活事業（股）監察人等職 註 9代表人吳昕恩兼任新光人壽保險(股)董事永光(股)董事新光兆豐（股）董事新光紡纖（股）董事台灣新光保全（股）董事北投大飯店董事新光資產管理（股）董事等職
原任法人董事代表人吳昕紘於 98 年 6 月 15 日解任改派吳昕恩 註 10代表人吳欣盈兼任新光人壽(股)副總經理新光投信監察人等職 註 11代表人吳昕杰兼任新光人壽保險(股)董事等職 註 12代表人黃崇仁兼力仁電子(股)董事長力世創業投資(股)董事力宇創業投資(股)董事長力信投資(股)董事長瑞相科技(股)董事長瑞晶電子(股)董事長力相光學(股)董事長
智仁科技開發(股)董事長力世管理顧問(股)董事長利翔航太電子(股)董事長力晶半導體（股）董事長晶發光電(股)董事長仁典投資(股)董事奕力科技(股)董事智旺科技
(股)董事長智全國際(股)董事長智達電子(股)董事長世仁投資(股)董事長力立企業(股)董事力元投資(股)董事等職 註 13獨立董事吳文七兼任新光人壽保險(股)獨立董事 註 14代表人李峰遙兼任欣隆天然氣（股）監察人新保電訊電信（股）董事長啟業化工（股）董事誼光保全（股）董事長台灣新光保全（股）董事長新光電通（股）董事長
新光投信董事等職 註 15代表人蘇啟明兼任新光人壽保險(股)董事北投大飯店（股）董事永光（股）董事等職 註 16代表人陳詩飛兼任欣和投資董事長 註 17代表人黃和鎮兼任欣運實業（股）董事長新新食品工業(股)董事長雲祥建設開發（股）董事長正華通訊（股）監察人新光人壽保險（股）監察人台北東麗國際（股）監
察人等職
23
表一新光金控法人股東之主要股東 98 年 4 月 21 日
法人股東姓名 法人股東之主要股東 財團法人新光吳火獅文教
基金會 財團法人不適用
財團法人台北市吳家錄保
險文化教育基金會 財團法人不適用
財團人德富文教基金會 財團法人不適用 財團法人台北市新光吳氏 基金會 財團法人不適用
新光三越百貨股份有限公
司
日商三越股份有限公司（2609）新光育樂股份有限公司
（1276）日商三越不動產株式會社（87）日商三越環境設
計（股）公司（58）東興投資（股）公司（532）台灣新
光保全（股）公司（391）新光紡織（股）公司（332）良
木企業（股）公司（299）日商二幸（股）公司（290）宏
泰投資（股）公司（213）
新勝股份有限公司
吳東進（1078）宜廣實業股份有限公司（1038）洪文樑
（889）聯穗企業股份有限公司（844）濟真股份有限公司
（797）洪琪有限公司（667）林聰敏（707）久秉實業
股份有限公司（637）財團法人德山基金會（556）嘉浩投
資股份有限公司（361）
進賢投資股份有限公司
濟真股份有限公司(248)新誠投資股份有限公司(25)博瑞
股份有限公司(246)慈情股份有限(020)良岳投資股份有
限公司(25)嘉浩投資股份有限公司(030)奕桓投資份有限
公司(010)
瑞進興業股份有限公司
鴻新實業股份有限公司（1866）鴻新建設股份有限公司
（5）林隆士（225）綿豪實業股份有限公司（525）東
賢投資股份有限公司（103）吳東進（02）吳東賢（01）
許嫺嫺（001）吳東亮（001）吳東昇（001） 力信投資股份有限公司 力晶半導體股份有限公司（9996）
王田毛紡股份有限公司
台灣新光實業股份有限公司（2398）新實實業股份有限公司
（1927）新勝股份有限公司（1475）新權實業股份有限公
司（1989）實穗實業股份有限公司（1945）財團法人台北
市新光吳氏基金會（266）
匯豐投資有限公司 蘇峻弘（2389）蘇哲弘(2389)蘇芳儀（2122）蘇哲生
（2146）蘇啟明（13）蘇映菁（412）蘇莉閔（412） 欣和投資股份有限公司 豪廷投資股份有限公司（51）彰德投資股份有限公司（49）
綿豪實業股份有限公司 王博義（326）東岳實業股份有限公司（198）欣運實業股
份有限公司（198）新隆化學股份有限公司（198） 註 1董事監察人屬法人股東代表者應填寫該法人股東名稱 註 2填寫該法人股東之主要股東名稱 (其股權比例超過百分之十或股權比例占前十名)若其
主要股東為法人者應再填列下表
24
表二表一主要股東為法人者其主要股東 98 年 4 月 21 日
法人股東姓名 法人股東之主要股東
日商三越股份有限公司 株式會社三越伊勢丹ホールティングス(100)
日商三越不動產株式會社 日商三越股份有限公司(100) 日商三越環境設計股份有
限公司 日商三越股份有限公司(100)
日商二幸股份有限公司 日商三越股份有限公司(100)
東興投資股份有限公司
吳東興 (809)吳彭吟芳 (741)吳昕達 (484)吳昕陽
(484)李玉斐(189)吳昕昌(484)良木企業股份有限公
司(614)昕昌投資股份有限公司(2065)昕陽投資股份有限
公司（2065)昕達投資股份有限公司(2065)
新光紡織股份有限公司
新光產物保險股份有限公司(999)新光合成纖維股份有限公司
(940)財團法人新光吳火獅紀念醫院(668)聯全投資有限
公司(437)謙成毅股份有限公司(353)成廣實業股份有限
公司(328)凃水城（32）第一銀行信託部受託保管大華證
券基金專戶（298）鴻譜股份有限公司（239）華展股份有
限公司（238）
良木企業股份有限公司 東興投資股份有限公司(6950)吳東興(3)吳昕達(8)吳
彭吟芳(3)吳昕陽(8)吳昕昌(8)彭再弘(05)
宏泰投資股份有限公司 吳東進(42)許嫺嫺(20)盈盈投資有限公司(20)吳東權
(2)吳東勝(2)吳東興(2)吳東泰(2)吳東憲(2)吳
東賢(2)吳東昇(2)
新光育樂股份有限公司
瑞新興業股份有限公司（2872）永光股份有限公司（25）
東賢投資有限公司（1574）東興投資股份有限公司（127）
家邦投資股份有限公司（75）鴻新實業股份有限公司（429）
良木企業股份有限公司（128）吳東興（082）吳東賢
（043）吳彭吟芳（02）新光紡織（股）（332）
濟真股份有限公司 吳東賢(7007)誠成股份有限公司(1628)誠謙股份有限公
司(1332)孫若男(033) 宜廣實業股份有限公司 吳東昇(3894)何幸華(5914)吳昕杰(096)吳昕岳(096)
聯穗企業股份有限公司 吳東權 (2599)吳東勝 (5354)魏麗芳 (368)吳東泰
(1163)呂玫芬(013)吳昕桐(256)吳昕融(243)吳盤
銘(004)
洪琪有限公司 洪世菁(75)林麗花(20)洪士琪(475)洪文棟(10)洪
世凌(75)洪世欣(75)
久秉實業股份有限公司 洪士傑(105)洪士鈞(105)洪陳淑瑩(6261)陳守誠
(3529) 嘉浩投資股份有限公司 吳東亮(9741)彭雪芬(259) 新誠投資股份有限公司 吳東進(9934)許嫺嫺(059)吳昕東(007) 慈情股份有限公司 吳東賢(741)孫若男(9259) 良岳投資股份有限公司 吳東昇 (075)何幸樺 (075)財團法人桂蘭慈善基金會
25
法人股東姓名 法人股東之主要股東 (488)德時實業股份有限公司(9362)
奕桓投資股份有限公司 吳東亮(9726)彭雪芬(274)
家邦投資股份有限公司
新家邦實業（股）（15）家娟實業（股）公司（15）家玲實
業（股）公司（15）家媖實業（股）公司（15）家貞實業
（股）公司（15）新光摩天樓觀光事業（股）公司（10）
翠園投資（股）公司（15）
綿豪實業股份有限公司 王博義（326）東岳實業股份有限公司（198）欣運實業股
份有限公司（198）新隆化學股份有限公司（198）
力晶半導體股份有限公司
力晶半導體股份有限公司庫藏股專戶 (141)勞工保險局
(108)力廣科技股份有限公司(099)英商渣打託管 iSHARES公司投資專戶(069)渣打託管梵加德新興市股票指數基金專戶
(064)智立投資股份有限公司(063)美商犘根大通託管阿
布達比投資局專戶(061)兆銀受託保管爾必達存儲器股份有限
公司投資專戶(043)力仁電子股份有限公司(034)
台灣新光實業（股）公司
新勝股份有限公司（4189）聯穗企業（股）公司（473）
財團法人台灣林登山社會福利基金會（393）新誠投資（股）
公司（350）濟真（股）公司（340）吳東興（338）洪
琪有限公司（333）財政部國有財產局台灣北區辦事處
（239）瑞士大飯店（股）公司（226）久秉實業有限公司
（198） 新權實業股份有限公司 新勝股份有限公司（9947） 新實實業股份有限公司 新勝股份有限公司（9968） 實穗實業股份有限公司 台灣新光實業（股）公司（7368）新勝（股）公司（2605） 博瑞股份有限公司 擎緯股份有限公司(52)吳昕威(24)吳昕豪(24)
鴻新實業股份有限公司 鴻新建設股份有限公司（2002）金格食品股份有限公司
（002）吳東進（196）許嫺嫺（198）吳東賢（002）
吳東亮（002）吳東昇（002）吳如英（7596）
鴻新建設股份有限公司 吳如英（364）盈盈投資有限公司（335）會合實業股份有
限公司（10）瑞祥投資股份有限公司（13）鴻新實業股份
有限公司（7）
東岳實業股份有限公司 博豐實業股份有限公司（1995）欣運實業股份有限公司
（1995）綿豪實業股份有限公司（1995）新活實業股份有
限公司（1995）王博義（2020）
欣運實業股份有限公司
朋萊股份有限公司（172）鴻新實業股份有限公司（198）
新活實業股份有限公司（198）新隆化學股份有限公司
（198）吳東進（198）吳東亮（2）吳東賢（094）
吳東明（06）
新隆化學股份有限公司 泛亞聚酯工業股份有限公司（598）辜昭南（62）連福壽
（62）李鳳嬰（62）黃慶祥（62）黃和鎮（46）鄭
詩議（26）施火灶（219）何賢忠（2）劉榮基（2）
新勝股份有限公司 吳東進（1078）宜廣實業股份有限公司（1038）洪文樑
（889）聯穗企業股份有限公司（844）濟真股份有限公司
（797）洪琪有限公司（667）林聰敏（707）久秉實業
26
法人股東姓名 法人股東之主要股東 股份有限公司（637）財團法人德山基金會（556）嘉浩投
資股份有限公司（361）
東賢投資有限公司 瑞新興業股份有限公司 (7875)吳桂蘭 (3125)吳東進
(3125)吳東賢(3125)吳東亮(3125)許嫺嫺(250)孫若男(250)何幸樺(1875)吳東昇（(1875)
台灣新光保全股份有限公
司
新光人壽保險股份有限公司(981)綜合警備保障株式會社
(923)財團法人新光吳火獅紀念醫院(634)吳東進(539)博瑞股份有限公司(385)大通託管大學退休股權基金(362)匯豐銀行託管第一雄鷹 FE 海外基金投資戶(341)新光人壽員
工退休基金管理委員會(339)德銀託管德肯價值顧問基金有限
合夥專戶（319）東盈投資股份有限公司(175) 豪廷投資股份有限公司 陳詩飛(8430)李盈美(100)陳詩黃(1470)
彰德投資股份有限公司 陳詩騰(5078)陳詩達(3955)陳漢臣(417)陳張淑女
(550) 註 1如上表一主要股東屬法人者應填寫該法人名稱 註 2填寫該法人之主要股東名稱 (其股權比例超過百分之十或股權比例占前十名)
27
2董事或監察人是否具有五年以上商務法律財務或公司業務所需之經驗 是否具有五年以上工作經驗
及下列專業資格 符合獨立性情形（註 2）
條件
姓名
（註 1）
商 務 法
務財務
會計或公司
業務所須相
關科系之公
私立大專院
校講師以上
法 官 檢 察
官律師會
計師或其他與
公司業務所需
之國家考試及
格領有證書之
專門職業及技
術人員
商務法
務 財
務會計
或公司業
務所須之
工作經驗
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
兼任其他公
開發行公司
獨立董事家
數
董事 吳東進 v v v v v 董事 吳家錄 v v v v v v 董事 葉雲萬 v v v v v v 董事 林登山 v v v v v v 董事 洪文棟 v v v v v v 董事 吳東勝 v v v v v v 董事 吳桂蘭 v v v v v 董事 洪士鈞 v v v v v v v 董事 吳昕恩 v v v v v 董事 吳欣盈 v v v v v v 董事 吳昕杰 v v v v v v 董事 黃崇仁 v v v v v v v v v v 獨立董事 辻雅夫 v v v v v v v v v v v 獨立董事 吳文七 v v v v v v v v v v v v 1 獨立董事 鄭濟世 v v v v v v v v v v v v 1 監察人 李峰遙 v v v v v v v v v 監察人 蘇啓明 v v v v v v v v v 監察人 陳詩飛 v v v v v v v v v v 監察人 黃淵柱 v v v v v v v v v v 監察人 黃和鎮 v v v v v v v
註 1欄位多寡視實際數調整 註 2各董事監察人於選任前二年及任職期間符合下述各條件者請於各條件代號下方空格中打ldquov
（1） 非為公司或其關係企業之受僱人 （2） 非公司或其關係企業之董事監察人(但如為公司或其母公司公司直接及間接持有表決權之股份超過
百分之五十之子公司之獨立董事者不在此限) （3） 非本人及其配偶未成年子女或以他人名義持有公司已發行股份總額百分之一以上或持股前十名之自
然人股東 （4） 非前三款所列人員之配偶二親等以內親屬或五親等以內直系血親親屬 （5） 非直接持有公司已發行股份總額百分之五以上法人股東之董事監察人或受僱人或持股前五名法人
股東之董事監察人或受僱人 （6） 非與公司有財務或業務往來之特定公司或機構之董事（理事）監察人（監事）經理人或持股百分之
五以上股東 （7） 非為公司或關係企業提供商務法務財務會計等服務或諮詢之專業人士獨資合夥公司或機
構之企業主合夥人董事（理事）監察人（監事）經理人及其配偶 （8） 未與其他董事間具有配偶或二親等以內之親屬關係 （9） 未有公司法第 30 條各款情事之一 （10） 未有公司法第 27 條規定以政府法人或其代表人當選
28
(五)發起人
1股權比例占前五十名之發起人之有關資料不適用
2公司設立未滿三年者揭露自設立後公司與發起人或其關係人間之重要交
易
(1)財產交易無
(2)資金融通無
29
(六)董事監察人總經理副總經理及協理之酬勞 1董事之酬金
單位新台幣仟元 97 年 12 月 31 日
董事酬金 兼任員工領取相關酬金
報酬(A) 退職退
休金(B)
盈餘分
配之董
事酬勞(C)
業務執行費
用(D)
ABC 及
D 等四項總
額占稅後純
益之比例
(註 1)
薪資獎金及
特支費等(E)退職退休金
(F) 盈餘分配員工紅利(G)取得員工認股
權憑證數額(H)
ABCDEF 及 G 等七項總
額占稅後純益之
比例(註 1)
本公司合併報表內
所有公司
職稱 姓名
本 公 司
合併
報表
內所
有公
司
本 公 司
合併
報表
內所
有公
司
本
公
司
合併
報表
內所
有公
司
本 公 司
合併
報表
內所
有公
司
本
公
司
合併
報表
內所
有公
司
本
公
司
合併
報表
內所
有公
司
本
公
司
合併 報表 內所 有公 司
現金
紅利
金額
股票
紅利
金額
現金
紅利
金額
股票
紅利
金額
本 公 司
合併報
表內所
有公司
本 公司
合併報
表內所
有公司
有無領
取來自
子公司
以外轉
投資事
業酬金
董事
長 財團法人新光吳火獅文教基金會 代表人吳東進
副董
事長 財團法人台北市吳家錄保險文
化教育基金會代表人吳家錄
董事 新光三越百貨股份有限公司
代表人葉雲萬
董事 新勝股份有限公司
代表人林登山
董事 新勝股份有限公司
代表人洪文棟
董事 新勝股份有限公司
代表人吳東勝
董事 進賢投資股份有限公司
代表人吳昕紘(註 2)
董事 新勝股份有限公司
代表人吳桂蘭
董事 瑞進興業股份有限公司
代表人吳欣盈
董事 財團法人德富文教基金會
代表人吳昕杰
董事 新勝股份有限公司
代表人洪士鈞
17884 49864 0 0 0 0 6898 12676 不
適
用
不適
用3554 3554 32 32 0 0 0 0 0 0 不適
用 不適
用 -
30
董事酬金 兼任員工領取相關酬金
報酬(A) 退職退
休金(B)
盈餘分
配之董
事酬勞(C)
業務執行費
用(D)
ABC 及
D 等四項總
額占稅後純
益之比例
(註 1)
薪資獎金及
特支費等(E)退職退休金
(F) 盈餘分配員工紅利(G)取得員工認股
權憑證數額(H)
ABCDEF 及 G 等七項總
額占稅後純益之
比例(註 1)
本公司合併報表內
所有公司
職稱 姓名
本 公 司
合併
報表
內所
有公
司
本 公 司
合併
報表
內所
有公
司
本
公
司
合併
報表
內所
有公
司
本 公 司
合併
報表
內所
有公
司
本
公
司
合併
報表
內所
有公
司
本
公
司
合併
報表
內所
有公
司
本
公
司
合併 報表 內所 有公 司
現金
紅利
金額
股票
紅利
金額
現金
紅利
金額
股票
紅利
金額
本 公 司
合併報
表內所
有公司
本 公司
合併報
表內所
有公司
有無領
取來自
子公司
以外轉
投資事
業酬金
董事 力信企業股份有限公司
代表人黃崇仁
董事 新光三越百貨股份有限公司 代表人吳東興(註 2)
董事 新勝股份有限公司 代表人鄭弘志(註 2)
董事 綿豪實業股份有限公司 代表人林致光(註 2)
獨立
董事 辻雅夫
獨立
董事 吳文七
獨立
董事 鄭濟世
31
酬金級距表
董事姓名
前四項酬金總額(A+B+C+D) 前七項酬金總額(A+B+C+D+E+F+G) 給付本公司各個董事酬金級距
本公司 合併報表內所有公司
(I) 本公司 合併報表內所有公司
(J)
低於 2000000 元
葉雲萬林登山洪文
棟吳東勝吳昕紘
吳桂蘭吳欣盈吳昕
杰洪士鈞黃崇仁
吳東興鄭弘志林致
光辻雅夫吳文七
葉雲萬洪文棟吳東
勝吳桂蘭吳欣盈
吳昕杰洪士鈞黃崇
仁林致光辻雅夫
葉雲萬林登山洪文
棟吳東勝吳昕紘
吳桂蘭吳欣盈吳昕
杰洪士鈞黃崇仁
吳東興林致光辻雅
夫吳文七
葉雲萬洪文棟吳東
勝吳桂蘭吳欣盈
吳昕杰洪士鈞黃崇
仁林致光辻雅夫
2000000 元（含）～ 5000000 元（不含） 鄭濟世 鄭弘志吳東興林登
山鄭濟世吳文七 鄭弘志鄭濟世 吳東興林登山鄭濟
世吳文七 5000000 元（含）～ 10000000 元（不含） 吳東進吳家錄 吳昕紘 吳東進吳家錄 鄭弘志吳昕紘
10000000 元（含）～ 15000000 元（不含） 0 吳家錄 0 吳家錄 15000000 元（含）～ 30000000 元（不含） 0 吳東進 0 吳東進 30000000 元（含）～ 50000000 元（不含） 0 0 0 0 50000000 元（含）～ 100000000 元（不含） 0 0 0 0
100000000 元以上 0 0 0 0 總計 18 18 18 18
註 1本公司 97 年度稅後虧損故不適用 註 297110 林致光董事辭任97418 鄭弘志董事逝世解任97613 吳東興董事改選解任98615 吳昕紘董事辭任
32
2監察人之酬金 單位新台幣仟元
97 年 12 月 31 日 監察人酬金
報酬(A) 退職退休金(B) 盈餘分配之酬勞(C) 業務執行費用(D) 總額占稅後純益之比
例()(註 1) 職稱 姓名
本公司合併報表內
所有公司本公司
合併報表內
所有公司本公司
合併報表內
所有公司 本公司合併報表內
所有公司本公司
合併報表內
所有公司
有無領取
來自子公
司以外轉
投資事業
酬金
監 察 人 王田毛紡股份有限公司 代表人李峰遙
監 察 人 匯豐投資有限公司 代表人蘇啟明
監 察 人 欣和投資股份有限公司 代表人陳詩飛
監 察 人 財團法人新光吳火獅文教基金會 代表人黃淵註
監 察 人 綿豪實業股份有限公司 代表人黃和鎮
監 察 人 新光建設開發股份有限公司 代表人李天送（註 2）
獨立監察人 劉遵義（註 2）
960 6541 0 0 0 0 2085 2701 不適用 不適用 -
33
酬金級距表
監察人姓名 前四項酬金總額(A+B+C+ D) 給付本公司各個監察人酬金級距
本公司 合併報表內所有公司(E)
低於 2000000 元 李峰遙蘇啟明陳詩飛黃淵註黃和鎮
李天送劉遵義 李峰遙陳詩飛黃淵註黃和鎮李天送
2000000 元（含）～ 5000000 元（不含） 0 蘇啟明劉遵義 5000000 元（含）～ 10000000 元（不含） 0 0 10000000 元（含）～ 15000000 元（不含） 0 0 15000000 元（含）～ 30000000 元（不含） 0 0 30000000 元（含）～ 50000000 元（不含） 0 0
50000000 元（含）～ 100000000 元（不含） 0 0 100000000 元以上 0 0
總計 7 7 註 1本公司 97 年度稅後虧損故不適用 註 297110 李天送監察人辭任97613 劉遵義獨立監察人改選解任
34
3總經理副總經理及協理之酬金 單位新台幣仟元
97 年 12 月 31 日
薪資(A) 退職退休金(B)
獎金及特支費等(C) 盈餘分配之員工紅利金額(D)
ABC 及 D 等四項總額占稅後純益之比例()
(註 1)
取得員工認股權憑證數
額
本公司 合併報表內所有公司
職稱 姓名
本公司 合併報表內所有公司
本公司
合併報表內所有公司
本公司
合併報表內所有公司 現金紅
利金額股票紅利金額
現金紅利金額
股票紅利金額
本公司合併報表內所有公司
本公司
合併報表內所有公司
有無領取來自子公司以外轉投資事業酬金
總經理 許 澎 總經理 鄭弘志(註 2)總稽核 王常華(註 2)財務長 容覺生 人資長 陸碧霞 資訊長 陳昀利 風控長 儲 蓉 副資訊長 賴敬文(註 2)資深協理 張主明 資深協理 鄭詩議 資深協理 張日政 資深協理 徐順鋆 資深協理 蘇啓榮(註 2)協理 謝一中 協理 劉信成 協理 黃訓章 協理 簡維能 協理 李明芳(註 2)協理 林宜靜
43950 63636 1414 1922 0 2 0 0 0 0 不適用 不適用 0 0 0
35
酬金級距表
註 1本公司 97 年度稅後虧損故不適用 註 297418 鄭弘志總經理逝世解任9788 李明芳協理辭任98622 王常華總稽核辭任9889 賴敬文副
資訊長辭任9891 起蘇啓榮資深協理免兼任本公司人力資源部主管職務
4支付前二目以外之酬勞給董事監察人總經理副總經理及協理如提供
汽車房屋及其他專屬個人之支出時應揭露其姓名職位所提供資產之
性質及成本實際或按公平市價設算之租金及其他給付無
5分別比較說明本公司及合併報表所有公司於最近二年度支付本公司董事
監察人總經理副總經理及協理酬金總額占稅後純益比例之分析並說明給
付酬金之政策標準與組合訂定酬金之程序及與經營績效之關聯性
(1)本公司支付董事監察人總經理副總經理及協理等酬金係依其職能
及一般薪資水準並參酌年度績效考核後給付之
(2)97 年度本公司給付董事監察人總經理副總經理酬金及協理之總額
佔本公司稅後純益比率及所有合併報表內公司給付董事監察人總經
理副總經理及協理酬金之總額佔本公司稅後純益比率因該年度虧損
故不適用
總經理副總經理及協理姓名 給付本公司各個總經理 副總經理及協理酬金級距
本公司 合併報表內所有公司
低於 2000000 元
李明芳林宜靜簡維
能蘇啓榮徐順鋆
陳昀利賴敬文黃訓
章
李明芳林宜靜簡維
能
2000000 元(含) ～ 5000000 元
鄭弘志王常華儲
蓉陸碧霞張主明
張日政鄭詩議劉信
成謝一中
鄭弘志王常華儲
蓉陸碧霞張主明
張日政鄭詩議劉信
成謝一中蘇啓榮
徐順鋆陳昀利賴敬
文黃訓章 5000000 元(含) ～ 10000000 元 許澎容覺生 許澎容覺生
10000000 元(含) ～ 50000000 元 0 0 50000000 元以上 0 0
總計 19 19
36
(七)配發員工紅利之經理人姓名及配發情形 單位新台幣仟元
97 年 12 月 31 日 股票紅利 現金紅利
項目 職稱 姓名 股數 市價 金額 金額
總計總額占稅後
純益之比例
()(註 1) 總經理 許澎 總經理 鄭弘志(註 2) 總稽核 王常華(註 2) 人資長 陸碧霞 財務長 容覺生 風控長 儲 蓉 資訊長 陳昀利
副資訊長 賴敬文(註 2) 資深協理 張主明 資深協理 鄭詩議 資深協理 張日政 資深協理 徐順鋆 資深協理 蘇啓榮(註 2) 協 理 謝一中 協 理 劉信成 協 理 黃訓章 協 理 簡維能 協 理 李明芳(註 2)
經
理
人
協 理 林宜靜
0 0 0 0 0 不適用
註 1本公司 97 年度稅後虧損故不適用 註 297418 鄭弘志總經理逝世解任9788 李明芳協理辭任98622 王常華總稽核辭任9889 賴敬文副
資訊長辭任9891 起蘇啓榮資深協理免兼任本公司人力資源部主管職務
37
四資本及股份
(一)股份種類 股 份 種 類
98 年 9 月 30 日 核 定 股 本
股份種類 流通在外股份 未發行股份 合 計
備註
普 通 股(股) 7336388644 股 663611356 股 8000000000 股 -
註本公司實收資本額 7367787644 股扣除庫藏股 31400000 股
(二)股本形成經過 股 本 形 成 經 過
核定股本 實收股本 備註
年月 發行
價格 股 數(股) 金 額(元) 股 數(股) 金 額(元) 股本
來源(註)
以現金
以外之
財產抵
充股款
者
其他
9012 10 5000000000 50000000000 2427015350 24270153500 股份轉換上市 註 1 9212 10 5000000000 50000000000 2377155350 23771553500 庫藏股減資 註 2 9303 10 5000000000 50000000000 2366788350 23667883500 庫藏股減資 註 3 9305 10 5000000000 50000000000 2406324906 24063249060 93 年第一季 CB 轉換 註 4 9306 10 5000000000 50000000000 2525168688 25251686880 93 年第二季 CB 轉換 註 5 9307 10 5000000000 50000000000 2707175464 27071754640 93 年盈餘轉增資 註 5 9309 10 5000000000 50000000000 2915679737 29156797370 合併聯信銀行 註 6 9309 10 5000000000 50000000000 2948016342 29480163420 93 年第三季 CB 轉換 註 7 9402 10 5000000000 50000000000 2972912134 29729121340 93 年第四季 CB 轉換 註 8 9403 10 5000000000 50000000000 3181245467 31812454670 93 年度現金增資 註 9 9404 10 5000000000 50000000000 3204202272 32042022720 94 年第一季 CB 轉換 註 10 9408 10 5000000000 50000000000 3412475420 34124754200 94 年盈餘轉增資 註 11 9410 10 5000000000 50000000000 4074325321 40743253210 合併誠泰銀行 註 12 9411 10 5000000000 50000000000 4074373901 40743739010 94 年第三季 ECB 轉換 註 13 9508 10 5000000000 50000000000 4110642351 41106423510 95 年第二季 ECB 轉換 註 14 9508 10 5000000000 50000000000 4374826654 43748266540 95 年盈餘轉增資 註 15 9510 10 8000000000 80000000000 4613490138 46134901380 私募現金增資 註 16 9511 10 8000000000 80000000000 4689578183 46895781830 95 年第三季 ECB 轉換 註 17 9602 10 8000000000 80000000000 4699641861 46996418610 95 年第四季 ECB 轉換 註 18 9606 10 8000000000 80000000000 4729548692 47295486920 96 年第一季 ECB 轉換 註 19 9608 10 8000000000 80000000000 4759901866 47599018660 96 年第二季 ECB 轉換 註 20 9609 10 8000000000 80000000000 4901788326 49017883260 96 年盈餘轉增資 註 21 9611 10 8000000000 80000000000 5025372512 50253725120 96 年第三季 ECB 轉換 註 22 9701 10 8000000000 80000000000 5393793564 53937935640 現金增資發行新股 註 23 9705 10 8000000000 80000000000 5393863605 53938636050 97 年第一季 ECB 轉換 註 24 9708 10 8000000000 80000000000 5661619283 56616192830 97 年盈餘轉增資 註 25 9711 10 8000000000 80000000000 6254186644 62541866440 私募現金增資 註 26 9801 10 8000000000 80000000000 6246906644 62469066440 第四次庫藏股減資 註 27
9808 10 8000000000 80000000000 7367787644 73677876440發行新股參與發行海外
存託憑證 註 28
註 190 年度經財政部保險司台財保字第 0900072146 號函核准由新光人壽及新壽證券股本轉換為新光金控公司普通股
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註 292 年度經財政部保險司台財保字第 0920712559 號函核准新光金控公司買回庫藏股減資 498600000 元 註 393 年度經財政部保險司台財保字第 0930701481 號函核准新光金控公司買回庫藏股減資 103670000 元 註 493 年度經財政部保險司台財保字第 0930026801 號函核准第一季 CB 轉換 395365560 元 註 593 年度經行政院金管會金管銀(六)字第 0938011646 號函核准第二季 CB 轉換 1188437820 元暨盈餘轉增資
1820067760 元 註 693 年度經經濟部商業司 930930 經授商字第 09301185990 號函核准合併聯信銀行 2085042730 元 註 793 年度經經濟部商業司 931122 經授商字第 09301217850 號函核准第三季 CB 轉換 323366050 元 註 894 年度經經濟部商業司 940205 經授商字第 09401020800 號函核准第四季 CB 轉換 248957920 元 註 994 年度經經濟部商業司 940325 經授商字第 09401048680 號函核准現金增資 2083333330 元 註 1094 年度經經濟部商業司 940419 經授商字第 09401061270 號函核准第一季 CB 轉換 229568050 元 註 1194 年度經經濟部商業司 940829 經授商字第 09401169720 號函核准 94 年盈餘轉增資 2082731480 元 註 1294 年度經經濟部商業司 941003 經授商字第 09401178350 號函核准合併誠泰銀行 6618499010 元 註 1394 年度經經濟部商業司 941104 經授商字第 09401221480 號函核准第三季 ECB 轉換 485800 元 註 1495 年度經經濟部商業司 950825 經授商字第 09501190920 號函核准第二季 ECB 轉換 362684500 元 註 1595 年度經經濟部商業司 950825 經授商字第 09501190920 號函核准 95 年盈餘轉增資 2641843030 元 註 1695 年度經經濟部商業司 951031 經授商字第 09501246400 號函核准私募方式現金增資 2386634840 元 註 1795 年度經經濟部商業司 951109 經授商字第 09501252760 號函核准第三季 ECB 轉換 760880450 元 註 1896 年度經經濟部商業司 960215 經授商字第 09601035870 號函核准第四季 ECB 轉換 100636780 元 註 1996 年度經經濟部商業司 960604 經授商字第 09601122300 號函核准第一季 ECB 轉換 299068310 元 註 2096 年度經經濟部商業司 960810 經授商字第 09601188900 號函核准第二季 ECB 轉換 303531740 元 註 2196 年度經經濟部商業司 960919 經授商字第 09601230000 號函核准 96 年盈餘轉增資 1418864600 元 註 2296 年度經經濟部商業司 961101 經授商字第 09601267690 號函核准第三季 ECB 轉換 1235841860 元 註 2397 年 1 月 30 日金管證一字第 0970003816 號函核准現金增資以每股新台幣 19 元溢價發行新股 368421052 股募集金
額 7000000000 元 註 2497 年度經經濟部商業司 970505 經授商字第 09701103840 號函核准第一季 ECB 轉換 700410 元 註 2597 年度經經濟部商業司 970922 經授商字第 09701236750 號函核准 97 年盈餘轉增資 2677556780 元 註 2698 年度經經濟部商業司 980117 經授商字第 09801008380 號函核准私募方式現金增資 5925673610 元 註 2798 年度經經濟部商業司 09801014670 號函核准新光金控公司買回庫藏股減資 72800000 元 註 2898 年度經濟部商業司 980818 經授商第 09801184860 號函核准發行新股參與發行海外存託憑證
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最近年度及截至公開說明書刊印日止私募普通股之執行情形
價款繳納完成日期 971230 報本會備查日期 971230
私募對象 資格條件 認購數量 認購價格 與公司關係
日本第一生命
保險相互會社
符合證券交易法
第四十三條之六
第一項第一款 592567361股 1064元 前十大股東之一
註請詳閱「伍特別記載事項」十二最近三年度私募普通股辦理情形之說明
(三)最近股權分散情形
1股東結構
98 年 4 月 21 日 股東結構
數量 政府機構 金融機構 其他法人 個人 外國機構
及外人 合 計
人數(人) 18 27 1012 292467 334 293858 持有股數(股) 212631649 139566961 2138889822 2299461265 1456356947 6246906644 持股比例 340 223 3424 3681 2332 10000
註本公司最近一次停止過戶為 98 年 4 月 21 日
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2股權分散情形 股權分散情形
98 年 4 月 21 日
持 股 分 級 股 東 人 數 持 有 股 數 持 股 比 例()
1 至 999 152357 40669336 065 1000 至 5000 79768 183503534 294 5001 至 10000 24230 173529198 278 10001 至 15000 12217 143399116 230 15001 至 20000 5675 100766904 161 20001 至 30000 6794 163332673 261 30001 至 50000 5459 211656744 339 50001 至 100000 3895 272512394 436 100001 至 200000 1911 259861277 416 200001 至 400000 794 217916143 349 400001 至 600000 256 124736968 200 600001 至 800000 98 68161274 109 800001 至 1000000 73 66906881 107 1000001 至 1200000 55 60217781 096 1200001 至 1400000 31 40474157 065 1400001 至 1600000 29 43720117 070 1600001 至 1800000 19 31845816 051 1800001 至 2000000 24 45850898 073
2000001 以上 173 3997845433 6400 合 計 293858 6246906644 10000
3主要股東 98 年 4 月 21 日
序號 股份主要股東名稱 持有股數(股) 持股比例
1 大通託管第一生命保險相互會社投資專戶 931873810 1492 2 新光三越百貨股份有限公司 373724679 598 3 新勝股份有限公司 341320133 546 4 台灣新光實業股份有限公司 227544581 364 5 財團法人新光吳火獅紀念醫院 210285667 337 6 中華郵政股份有限公司 164359971 263 7 王田毛紡股份有限公司 111475720 178 8 家邦投資股份有限公司 79819301 128 9 中國信託商銀受託信託財產專戶 59430356 095
10 台灣新光保全股份有限公司 49789745 080 註本表中所列前十名係為持股前十大之股東
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4最近二年度及當年度董事監察人及主要股東放棄現金增資認股之情形無
5最近二年度及截至公開說明書刊印日止董事監察人經理人及持股比例
百分之一以上股東股權移轉及股權質押變動情形
(1)董事監察人經理人及大股東股權變動情形
96 年度 97 年度 98 年度 截至 9 月 30 日
職稱 姓 名 持有股數增
(減)數 質押股數增(減)數
持有股數增(減)數
質押股數增(減)數
持有股數 增(減)數
質押股數 增(減)數
董事長 財團法人新光吳火獅文教基金會 1951 0 7467 0 0 0
副董事長 財團法人台北市吳家錄保險文化教育基金會 172649 0 277956 0 0 0
董事 新光三越百貨股份有限公司 6883130 0 130289226 0 (23061000) 0
董事 新勝股份有限公司 8708706 (3400000) 33319600 188000000 (30000000) (95100000) 董事 進賢投資股份有限公司 566452 (3300000) 2091653 12325000 0 0 董事 瑞進興業股份有限公司 177244 0 678139 0 (3000000) 0
董事 財團法人德富文教基金會 3764 0 14402 0 0 0
董事 力信投資股份有限公司 註 1 註 1 199997 0 (1800000) 0 獨立董事 辻雅夫 註 1 註 1 0 0 0 0 獨立董事 吳文七 註 1 註 1 7959 0 0 0 獨立董事 鄭濟世 0 0 0 0 0 0 監察人 王田毛紡股份有限公司 註 1 註 1 4798301 48500000 0 0 監察人 匯豐投資有限公司 925588 0 3541309 0 0 0 監察人 欣和投資股份有限公司 1060403 0 1939662 0 0 0
監察人 財團法人台北市新光吳氏基金會 註 1 註 1 9976369 0 0 0
監察人 綿豪實業股份有限公司 7273441 0 4573326 0 0 0 總經理 許 澎 187889 0 77435 0 0 0 資訊長 陳昀利 17 0 47281 0 0 0 風控長 儲 蓉 註 2 註 2 0 0 0 0 人資長 陸碧霞 0 0 36749 0 (14000) 0 財務長 容覺生 51454 0 52816 0 0 0
資深協理 張主明 2483 0 35752 0 0 0 資深協理 鄭詩議 0 0 0 0 0 0 資深協理 張日政 2882 0 47777 0 0 0 資深協理 徐順鋆 133 0 5761 0 41000 0 資深協理 謝文龍 註 3 註 3 註 3 註 3 0 0
協理 謝一中 註 2 註 2 (17562) 0 (9000) 0 協理 劉信成 註 2 註 2 1321 0 0 0 協理 黃訓章 註 2 註 2 5204 0 0 0 協理 簡維能 註 2 註 2 6258 0 120000 0 協理 林宜靜 註 2 註 2 (24243) 0 0 0 協理 施貽昶 註 3 註 3 註 3 註 3 0 0 大股東 第一生命保險相互會社 註 4 註 4 592567361 0 0 0
註 1係 97 年 6 月 13 日改選之第三屆董監事 註 2係於 97 年就任該職稱 註 3係於 98 年就任該職稱 註 4係於 97 年 12 月取得大股東身份
(2)股權移轉之相對人為關係人資訊股權移轉之相對人皆非關係人
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(3)股權質押之相對人為關係人資訊 至 97 年 9 月 30 日
姓名 變動原
因 變動日期
交易相
對人
交易相對人與公
司董事監察人及
持股比例百分之十
以上股東之關係
股數(股)持股
比率
質押
比率
質借
(贖回)金額
新勝股份
有限公司
質押 質押 質押 質押
97324 97714 97911 97924
台灣 工銀
其董事為本公司董
事長二親等以內親
屬
2700000080000007000000
10000000
603 545 -
(四)最近二年度每股市價淨值盈餘股利及相關資料 年 度 項 目
96 年 97 年度 98 年 上半年度
最高 4380 2915 1700
最低 2170 660 635 每股 市價
平 均 收 盤 價 3175 1815 1195
分配前 1681 716 798 每股淨
值 分配後（註1） 1544 不適用 不適用
加權平均股數(仟股) 4934113 5535642 6215507 盈餘配股調整
前 102 (380) (010) 每股盈
餘 每 股 盈 餘（註2） 盈餘配股調整
後 096 不適用 不適用
現 金 股 利 05 0 不適用
盈餘配股 05 0 不適用 無償配股
資本公積配股 0 0 不適用
每股 股利
累積未付股利（註3） 0 0 不適用 本益比（註4） 3113 （478） (1195) 本利比（註5） 635 不適用 不適用 投資報
酬分析 現金股利殖利率（註6） 157 不適用 不適用
註 1 請依據次年度股東會決議分配之情形填列 註 2 如有因無償配股等情形而須追溯調整者應列示調整前及調整後之每股
盈餘 註 3 權益證券發行條件如有規定當年度未發放之股利得累積至有盈餘年度
發放者應分別揭露截至當年度止累積未付之股利 註 4本益比＝當年度每股平均收盤價每股盈餘
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註 5本利比＝當年度每股平均收盤價每股現金股利 註 6現金股利殖利率＝每股現金股利當年度每股平均收盤價
(五)公司股利政策及執行狀況
1 本公司決算盈餘除應繳納營利事業所得稅外依公司章程規定應先提列
10法定公積及支付股息如尚有餘額提撥萬分之一以上萬分之五以下
為員工紅利其餘由董事會擬具盈餘分配案送股東會決議分配之又本
公司為持續擴充規模與增加獲利能力並配合公司之資金需求及長期財務
規劃股利政策係採取剩餘股利政策以求永續經營發展惟分派股利時
現金股利不得少於當年度股利分派總額百分之十 2 自 97 年度開始對於應付員工紅利及董監酬勞之估列係依公司章程及過去經
驗以可能發放之金額為基礎分別按稅後淨利（已扣除員工分紅及董監酬
勞之金額）之 1計算年度終了後董事會決議之發放金額有重大變動時
該變動調整原提列年度費用至股東會決議日時若金額仍有變動則依
會計估計變動處理於股東會決議年度調整入帳 3新光金控公司 96 年度盈餘分配議案業經 97 年 6 月 13 日股東會通過決
議配發股票股利 2677557 仟元現金股利 2677557 仟元員工紅利 1076仟元及董監酬勞 25800 仟元該年度稅後基本每股盈餘為 096 元如將員
工紅利及董監事酬勞視為該年度費用之擬制性稅後基本每股盈餘為 096元
4 有關 97 年度虧損撥補議案於 98 年 6 月 19 日經股東會通過不撥補
(六)本年度擬議之無償配股對公司營業績效及每股盈餘之影響
本公司並未公開 98 年度完整式財務預測依 89 年 2 月 1 日台財證（一）字
第 00371 號函規定故不適用之
(七)員工分紅及董事監察人酬勞
1公司章程所載員工分紅及董事監察人酬勞之成數或範圍依公司章程規定
應先提列 10法定公積及支付利息如尚有餘額提撥萬分之一以上萬分
之五以下為員工紅利
2盈餘分配議案業經董事會通過尚未經股東會決議者不適用
3盈餘分配議案業經股東會決議者不適用
4上年度盈餘用以配發員工紅利及董事監察人酬勞情形97 年度虧損故不
適用
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刪除
刪除 本公司並未公開 98 年
度完整式財務預測不適用
刪除
刪除
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(八)公司買回本公司股份情形
98 年 9 月 30 日
買回期次 第 4 次(期) 第 5 次(期)
買回目的 轉讓股份予員工 轉讓股份予員工
買回期間 94117 - 941115 961112 - 970111
買回區間價格 1800-3800 元 2000-3500 元
已買回股份種類及數量 普通股 10000000 股 普通股 31400000 股 已買回股份金額 260737699 元 778143009 元
買回公司股份前之資本適足率
(註) 基準日94630 比率12991
基準日96630 比率12465
買回公司股份後之資本適足率
(註) 基準日94630 比率12913
基準日96630 比率12340
已辦理銷除及轉讓之股份數量 10000000 股 0 股
累積持有本公司股份數量 無 31400000 股
累積持有本公司股份數量占 已發行股份總數比率() 無 050
買回股份轉讓與之執行進度 2720 0
未於買回三年內轉讓完畢致本
會採取限制措施之情形 無 無
註第四次買回本公司股份於 97 年 11 月 15 日到期餘 7280000 股已辦理註銷減
資基準日為 98 年 1 月 5 日
五金融債券(含海外金融債券)發行情形無
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六公司債(含海外公司債)辦理情形
(一)未償還及辦理中之公司債 公司債辦理情形
公 司 債 種 類 97 年第一期無擔保
普通公司債 97 年第二期無擔保
次順位公司債 發 行 日 期 97 年 5 月 22 日 97 年 9 月 29 日 面 額 新台幣 100 萬元 新台幣 100 萬元 發行及交易地點 台灣 台灣
發 行 價 格 於發行日依票面金額
十足發行 於發行日依票面金額
十足發行 總 額 新台幣 50 億元 新台幣 47 億元
利 率 283 甲券票面利率為 365
乙券票面利率為指標利率加
碼 100
期 限 5 年期
到期日102 年 5 月 22 日 7 年期
到期日104 年 9 月 29 日 保 證 機 構 不適用 不適用 受 託 人 台北富邦商業銀行信託部 台北富邦商業銀行信託部 承 銷 機 構 不適用 不適用
簽 證 律 師 縱橫法律事務所 周武榮律師
縱橫法律事務所 周武榮律師
簽 證 會 計 師 勤業眾信會計師事務所
賴冠仲徐文亞 勤業眾信會計師事務所
陳昭鋒徐文亞 償 還 方 法 自發行日起到期一次還本 自發行日起到期一次還本 未 償 還 金 額 新台幣 50 億元 新台幣 47 億元 贖 回 或 提 前 清 償 之 條 款
不適用 不適用
限 制 條 款 不適用 不適用 信用評等機構名稱評等 日期公司債評等結果
中華信評 98 年 4 月 29 日 twA+
中華信評 98 年 4 月 29 日 twBBB+
已轉換 (交換或認
股)普通股海外
存託憑證或其他
有價證券之金額
不適用 不適用 附其他 權利
發行及轉換(交換
或認股)辦法 註 1 註 2
對股權可能稀釋情形及 對現有股東權益影響
不適用 不適用
交換標的委託 保管機構名稱
不適用 不適用
註 1參考本公司之九十七年第一期國內無擔保普通公司債發行辦法 註 2參考本公司之九十七年第二期國內無擔保次順位公司債發行辦法
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九十四年度第一次海外無擔保可轉換公司債 公司債種類 九十四年第一次海外無擔保可轉換公司債 發行日期 94 年 12 月 15 日
面額 美金 1000 元或其整數倍 發行及交易地點 新加坡證券交易所
發行價格 平價發行 總額 美金 25 億元 利率 票面利率0 期限 5 年 到期日99 年 12 月 15 日
受償順位 主順位 保證機構 無 受託人 匯豐銀行
承銷機構 摩根士丹利 簽證律師 國際通商法律事務所 康文彥律師吳筱涵律師 簽證會計師 勤業眾信會計師事務所 陳昭鋒會計師 償還方法 除依發行及轉換辦法轉換或贖回外到期以現金一次還本 未償還金額 美金 64450000 元
贖回或提前清償之條款
1到期本金之償還 除提前將債券贖回購回註銷或債券持有人行使轉換權利情況
外本公司債到期時發行公司將以美元按面額之 100償還本金 2發行公司提前贖回辦法
發行公司自 97 年 12 月 15 日起並在贖回前 30 日至 60 日內寄
發贖回通知於下列情況得依據受託契約提前以債券面額之 100贖
回部份或全部債券 (1)發行公司在發行日屆滿三年後如發行公司普通股在台灣證券交
易所連續三十個交易日中之二十個交易日之平均收盤價格(以當
時市場匯率換算美元)均達轉換價格(以固定匯率新台幣 33481 美
元換算)130以上(寄發贖回通知應於前述三十個交易日屆滿後五
個營業日內為之) (2)超過百分之九十之本公司債已贖回購回註銷或行使轉換權利
依據本條第(1)項及第(2)項所為之贖回通知如本公司債贖回日
在第十三條第(3)項第(a)點與第(b)點規定之停止轉讓期間或在該期間
屆滿後三十日內該贖回通知不生效力 (3)當中華民國稅務法令變更致使發行公司於發行日後因本公司債
而稅務負擔增加或必須支付額外之利息費用或增加成本時發行
公司得提前以債券面額之 100贖回全部債券 3債券持有人賣回權
(1)除因公司債已提前贖回轉換或買回註銷外債券持有人得要求
發行公司於 96 年 12 月 15 日將其持有之債券全部或部分贖回其
贖回價格為本公司債債券面額之 100 (2)發行公司之普通股股票於台灣證券交易所終止上市或停止交易連
續達五個交易日時(下稱「終止上市」)債券持有人得請求發行
公司依面額之 100將債券全部或部分贖回 (3)發行公司有受託契約所定義之變動控制權之情事(包括但不限於
超過二分之一之董事變動)債券持有人得要求發行公司以面額之
100將債券全部或部份贖回 限制條款 本債券不在中華民國境內銷售
是否計入合格資本 否於轉換為普通股後始得計入合格資本 信用評等之機構名稱評等
日期公司債評等結果 無
附其他權利 已轉換(交換或認股 )普通
股海外存託憑證或其他有
價證券之金額 美金 185550000 元
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公司債種類 九十四年第一次海外無擔保可轉換公司債 發行及轉換(交換或認股)辦法 註
對股權可能稀釋情形及 對現有股東權益影響 對股東權益尚不至產生不利之影響
交換標的委託保管機構名稱 無 註參考本公司之九十四年第一次海外無擔保可轉換公司債發行辦法
(二)一年內到期之公司債無
(三)已發行附有得轉換為普通股海外存託憑證或其他有價證券之轉換公司債者 公司債種類 九十四年第一次海外無擔保可轉換公司債
年度 項目 95 年度 96 年度 97 年度 截至 98 年
9 月 30 日 最高 1448750 1689375 1344983 1006333 最低 1054583 957500 780000 800375 轉換公司債市價(元) 平均 11978 1303034 1039258 888627
轉換價格(元) 2562 2417 1770 1721
發行日期及發行時轉換價格 發行日期 94 年 12 月 15 日 轉換價格 2775 元
履行轉換義務方式 發行新股
(四)已發行交換公司債無
(五)公司採總括申報方式募集與發行普通公司債無
(六)已發行附認股權公司債無
(七)最近三年度私募公司債辦理情形無
七特別股辦理情形無
八參與發行海外存託憑證之辦理情形 參與發行海外存託憑證發行情形
發行日期 項 目
98 年 7 月 27 日
初次發行
發行及交易地點 發行地區歐洲亞洲美國 交易地點盧森堡證券交易所
發行總金額 美金 375 億元 單位發行價格 美金 891 元 發行單位總數 42088000 單位 表彰有價證券之來源 本公司新發行普通股股票 表彰有價證券之數額 1052200000 股 存託憑證持有人之 權利與義務 與普通股股東相同
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受託人 美商花旗銀行 存託機構 美商花旗銀行 保管機構 花旗(台灣)銀行 未兌回餘額 (註 1) 1889943 單位
發行及存續期間相關費用 之分擔方式 由本公司負擔
存託契約及保管契約之重 要約定事項
存託契約約定海外存託憑證持有人依中華民國相關法令規
定及存託契約約定應有之權利及義務保管契約約定存託機
構及保管機構間應有之權利及義務
最高 美金 1033 元
最低 美金 798 元
每 單 位 市 價
當年度截至 98 年 9 月 30 日
平均 美金 925 元
註 1未兌回餘額計算至 98 年 9 月 30 日
九員工認股權憑證辦理情形無
十併購辦理情形無
十一受讓他公司股份發行新股辦理情形無
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貳營運概況
一公司之經營
(一)業務內容
1業務範圍
新光金控
本公司所營事業項目H801011 金融控股公司業及其他依金融控股公司
法及相關法令規定得經營之營業項目本公司之業務範圍如下
(1)本公司得投資下列事業
A銀行業
B票券金融業
C信用卡業
D信託業
E保險業
F證券業
G期貨業
H創業投資事業
I經主管機關核准投資之外國金融機構
J其他經主管機關認定與金融業相關之事業
(2)對前款被投資事業之管理
(3)本公司得向主管機關申請核准投資第一款所列以外之其他事業但不得
參與該事業之經營
(4)經主管機關核准辦理之其他有關業務
本金控公司之子公司截至 98 年第二季止分別為新光人壽新光銀行
新壽證券新光投信及新光保經惟配合金控整合證券子公司新壽證券總
分公司(板橋分公司台中分公司屏東分公司城東分公司高雄分公司
及台南分公司)之經紀業務已於 98 年 10 月 5 日營業讓與元富證券並規劃
公司解散清算故將新光人壽新光銀行新光投信及新光保經之業務內容
說明如下
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(1)新光人壽
A新光人壽經營人身保險業務其相關商品及服務項目如下 (A)普通壽險
新定期壽險 保本終身壽險 新康福增額終身壽險 兒童幸福保險 三多利增額終身壽險 新世代增額終身壽險 長福終身壽險(分期繳型) 新美麗人生終身壽險 新長安終身壽險 新長樂終身壽險 長期看護終身保險 安心居遞減型定期壽險 千圓長青終身壽險 安居世貸定期壽險 長保安康終身壽險 加倍平安終身壽險 真心終身還本保險 真意終身還本保險 金多利終身還本保險 金滿意 2888 還本保險 婦女萬全保險 吉利富貴保險 大富壽險 易利富保險 大集大利保險 威利九九保險 財利多多終身還本保險 心意永遠終身還本保險 長安養老終身壽險(甲型) 易利得保險 全心終身還本保險 全意終身還本保險 分多金終身還本保險 呵護一生防癌終身健康保險 新住院醫療終身健康保險 護癌宣言終身健康保險 健康久久終身醫療健康保險 威利美緣外幣保險 威力多福保險
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平準定期壽險 安心久久手術醫療終身健康保險
(B)團體險 企業團體定期壽險 企業團體意外保險 新團體定期壽險 信用卡持有人團體定期壽險 信用卡持有人意外傷害團體保險（甲乙型） 消費借貸團體意外傷害保險 消費借貸團體定期壽險 團體一年定期防癌健康保險 團體一年期特定重大疾病定期壽險 一年期(日額型)住院醫療團體保險 手術醫療團體保險(定額給付型) 團體職業災害保險 團體傷害住院日額保險 團體定期保險 團體傷害保險 工地工程人員團體傷害保險 學生(學童)團體保險 水上交通工具人員團體傷害保險 陸上交通工具人員團體傷害保險 團體意外傷害醫療保險附約(實支實付型) 團體員工福利保險附約 團體員工配偶及眷屬醫療保險特約 團體職業傷害保險給付附加條款 團體特定傷害附加條款 團體航空傷害附加條款 增列重症燒燙傷附加條款 團體傷害殘廢保險金給付附加條款 遊樂區遊客團體傷害保險 一年期國民平安團體保險暨喪葬保險金附加條款 一年期(日額型)住院醫療團體保險批註條款
(C)傷害險 新達安保本保險 旅行平安保險 安心傷害保險 安心傷害 321 保險 人身意外保險 企業管理者人身意外保險 疾病住院醫療保險金批註條款 旅行平安保險(特定傷害附加條款)
(D)年金利率變動型及投資型保險
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富利變額年金保險甲型 新安利利率變動型年金保險甲乙型 盛利利率變動型年金保險甲乙型 新得利利率變動型年金保險甲乙型 新集利利率變動型年金保險甲乙型 金吉祥即期年金保險 金好意變額萬能壽險 金滿意變額萬能壽險 金萬利投資連結型保險 金圓滿外幣投資連結型保險 富康萬能保險 金好康萬能保險 年年有餘利率變動型養老保險 安利年年利率變動型年金保險甲型 盛利年年利率變動型年金保險甲型
(E)附加特約 保險單借款批註條款 宣告利率批註條款 投資標的異動批註條款甲乙丙型 新防癌終身壽險批註 新防癌定期保險批註 新防癌醫療保險批註 增加保險金額選擇權批註條款 安親保障批註條款 生前給付保險金批註條款 防癌護照終身健康保險附約 綜合保障附約 意外傷害失能保險附約 定期保險特約 平安意外傷害保險附約 意外傷害醫療保險附約 新要保人豁免保險費附約 住院醫療日額（甲型）保險附約 傷害住院日額保險附約 綜合醫療保險附約 平安意外傷害 321 保險附約 安心住院保險附約 安心意外傷害保險附約 祥瑞定期壽險附約 投資標的異動批註條款 旅行平安保險海外突發疾病健康保險附加條款
(F)分紅保險 富貴長紅終身壽險
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新富貴長紅終身壽險 年年發終身還本保險 保本長紅終身壽險
B營業比重
新光人壽最近三年度營業比重表 單位新台幣仟元
95 年度 96 年度 97 年度 98 年上半年度 項目年度
營業收入 比重 營業收入 比重 營業收入 比重 營業收入 比重
利息收入 34424546 1129 38259181 985 38703498 881 19003443 959 保費收入 149421262 4898 150311350 3869 152347025 3469 84628904 4269 再保佣金收入 1845751 061 1372710 035 1414978 032 547918 028 攤回再保賠款與給付 1358740 045 1138049 029 1267758 029 469408 024 收回保費準備 52953126 1736 76493599 1969 81212662 1849 27219193 1373 收回特別準備 20065 000 0 000 73543 002 80469 004 收回賠款準備 1287595 042 1519716 039 1261645 029 300759 015 收回保費不足準備 0 000 321739 008 610992 014 216048 011 手續費收入 701059 023 1371836 035 3049940 069 427169 021金融資產評價淨利益 0 000 0 000 7647670 174 0 000 金融負債評價淨利益 0 000 0 000 0 000 19259423 971採權益法認列之投資
收益 120488 004 172679 004 0 000 567 000
兌換利益 0 000 608562 016 0 000 0 000 處分投資利益 15301515 502 6236004 161 0 000 0 000 不動產投資利益 5349438 175 3235758 083 6099780 139 7488402 378 分離帳戶保險商品收
益 42254277 1385 107464772 2766 145493238 3313 38596913 1947
合計 305037862 10000 388505955 10000 439182729 10000 198238616 10000
C未來計畫開發之新金融商品
新光人壽之商品開發隨著社會發展國民生活水準提高及社會
環境變遷而調整且致力於研究與設計以期提供滿足社會大眾多
元化需求之最佳商品為配合高齡化社會的來臨與醫療品質的提
高除已開發販賣之新手術險商品外亦將繼續開發優體保單重
大傷病及新防癌險等商品另推出外幣保單使商品種類多樣化
因應今後之利率走向將以保障兼具保本之商品滿足消費者需求
關於未來商品之研發方向將以兼顧反應市場利率之利率變動型商
品及新型態投資型商品持續開發傳統儲蓄保障型商品並配合政
府實施之國民年金保險及長期照護制度等福利政策打造符合國人
生涯規劃之保險商品
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(2)新光銀行
A主要業務內容 收受支票存款 收受活期存款 收受定期存款 辦理短期中期及長期放款 辦理票據貼現 投資公債短期票券公司債券金融債券及公司股票 辦理國內匯兌 辦理商業匯票之承兌 簽發國內信用狀 保證發行公司債券 辦理國內保證業務 代理收付款項 承銷公債國庫券公司債券及公司股票 辦理保管及倉庫業務 辦理出租保管箱業務 辦理與營業執照上各款業務有關之代理服務業務 辦理買賣外幣現鈔及旅行支票業務 辦理信用卡業務 辦理短期票券經紀自營簽證及承銷業務 代理經中央主管機關核准之鄉鎮(市)公庫 辦理出口外匯進口外匯一般匯出及匯入匯款外匯存款外幣貸款及外幣擔保付款之保證業務
辦理本國出口商應收帳款承購業務暨將承購之出口商應收帳款轉讓予國外應收帳款管理商
發行金融債券 辦理店頭市場政府債券自行買賣業務 辦理承購國內廠商因內銷而產生之國內應收帳款承購業務 辦理外幣保證金交易業務 辦理現金儲值卡業務 代售金(銀)幣與金(銀)塊業務 辦理依信託業法核定辦理之業務 經中央主管機關核准辦理財富管理業務
B營業比重 新光銀行最近三年度營業比重表
單位新台幣仟元 95 年度 96 年度 97 年度 98 年上半年度
項目年度 營業收入 比重 營業收入 比重 營業收入 比重 營業收入 比重
利息收入 11732048 9040 12266220 7838 13219719 8832 4266032 7089 手續費收入 1595639 1230 2227951 1424 1880760 1257 921270 1531 金融資產投資
淨損益 470523 363 (391515) (250) (159988) (107) 669829 1113
其他淨損益 (820811) (633) 1546878 988 27519 018 160498 267 合計 12977399 10000 15649534 10000 14968010 10000 6017629 10000
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C未來計畫開發之新金融商品
(A)開發組合型商品業務將存款放款保險及投資理財等商品相互
連結提供客戶收益性更高更有彈性之商品選擇滿足顧客一次
購足之金融服務需求
(B)智慧理財 e 化業務滿足客戶智慧理財 e 化需求整合所有業務的
主機系統提供智慧型的理財管理服務並著手各新金融商品之研究
與開發使新光銀行提供之金融商品服務符合市場潮流及客戶之需
求
(3)新光投信
A主要業務內容
(A)發行受益憑證募集證券投資信託基金
(B)運用證券投資信託基金從事證券及其相關商品之投資業務
(C)全權委託投資業務
(D)證券投資顧問業務
(E)其他經主管機關核准之業務
B營業比重
新光投信最近三年度營業比重表 單位新台幣仟元
95 年度 96 年度 97 年度 98 年上半年度 項目年度
營業收入 比重 營業收入 比重 營業收入 比重 營業收入 比重 經理費收入 275026 9656 473732 9590 328424 9246 99781 9101 顧問費收入 - - 12249 248 20000 563 4489 409 銷售費收入 9794 344 7998 162 6778 191 5371 490
合 計 284820 10000 493979 10000 355202 10000 109641 10000 註新光投信於 95 年 7 月 18 日納入新光金控並於 95 年 10 月 9 日與新昕投信合併
C未來計畫開發之新金融商品
(A)持續發行公私募基金
公私募基金的發行與管理是新光投信最主要的業務在公
募基金方面因看好中國股市長線成長潛力新光投信已於 98 年上
半年成功發行一檔海外基金-新光中國成長基金下半年則將募集海
外基金－新光新興星鑽基金在私募基金方面則配合經濟環境變
化推出具利基之基金幫客戶掌握獲利機會提供投資人更多元
的投資選擇今年以來截至 8 月底新光投信已順利發行三檔私
募基金
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(B)境外基金之引進及發展
繼 97 年引進德意志資產管理公司旗下 5 檔境外基金之後新光
投信於 98年 3月又取得主管機關核准總代理該公司氣候變遷等二檔
基金另一方面新光投信繼續積極與其他海外資產管理公司洽談
總代理業務98 年上半年已向主管機關提出申請總代理另一家境
外基金公司荷寶（Robeco）之產品此舉將進一步擴展新光投信的
境外基金總代理業務
98 年度主要開發之新金融商品
時間 開發重點
第一季 新增總代理德意志氣候變遷等多檔基金 私募二檔國內股票型基金
第二季 募集發行新光中國成長基金 向主管機關申請募集新光新興星鑽基金 向主管機關申請總代理荷寶(Robeco)旗下基金
第三季 私募一檔海外平衡型基金 第四季 募集發行新光新興星鑽基金 全年 維護並拓展現有基金之銷售及規模
註視實際業務推展順序或內容有異動
(4)新光保經
A主要業務內容
臺灣新光保險經紀人公司目前是以財產保險經紀為主要之業務
B營業比重
新光保經最近三年度營業比重表 單位新台幣仟元
95 年度 96 年度 97 年度 98 年上半年度 項目年度
保費收入 比重 保費收入 比重 保費收入 比重 保費收入 比重 意外傷害險 326152 2881 388696 3029 417555 2998 206054 3101 汽車任意險 320590 2832 389282 3033 429148 3081 214808 3232 汽車強制險 170684 1508 203643 1587 216708 1556 106521 1603 機車強制險 165794 1464 186929 1456 211750 1520 94596 1424 火險 98733 872 119506 676 115479 829 41231 620 水險與其他 50153 443 28087 219 2230 016 1319 020 總保費收入 1132106 10000 1316143 10000 1392870 10000 664529 10000
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C未來計劃開發之新金融商品
客戶對金融商品有不同需求除壽險外尚包括房貸基金證
券以及財產保險唯有提供全方位之金融服務才能在競爭激烈之市場
中生存在保險商品不斷推陳出新之競爭環境下本公司亦持續與新光
產物研討開發適合人壽同仁行銷且符合客戶需求之新商品除已開發公
共意外責任險與商業火險所組合而成之「安心達利保險」外又陸續推
出機車第三人責任險「一路順風」交通事故傷害險機車竊盜險以及
針對五六職類之傷害險(祝平安)專案等多種標準費率不需批價之新
商品以期開發新市場擴大人壽同仁之客戶群創造產壽險雙贏之契
機
2產業概況
(1)總體經濟之現況及發展
回顧 98 年上半年美國次貸風暴所引發之金融海嘯仍持續影響全球
經濟各國紛紛以有力之財政與貨幣政策促進經濟復甦以避免深陷長期
衰退目前已見初步成效美國第一季經濟成長率-64連 3 季衰退為
34 年來僅見惟第二季 GDP 衰退幅度大幅縮減至-1預估第 3 季將轉
為正成長歐元區在德法兩大經濟體 GDP 翻正的帶領下歐元區第二季
GDP 衰退幅度由前季的-25大幅縮小為-01中國復甦超乎預期由
於基礎建設持續投入房市交投恢復熱絡廠商回補庫存推升第二季
GDP 成長率由 61大幅回升至 79國內經濟方面台灣第一季 GDP成長率為-1013創歷史最大降幅第二季 GDP 為-754惟衰退幅度
縮小主計處預期第四季開始呈現正成長檢視台灣景氣指標6 月領先
指標較上月增加 18至 979是連續第 5 個月上升景氣對策信號增加
5 分至 17 分燈號由藍燈轉為黃藍燈終止連 9 月藍燈顯示景氣已
脫離谷底逐步走向復甦之路
整體金融產業雖已度過金融海嘯的最壞時刻但消費者支出依然保
守就業狀況持續低迷復甦力道薄弱預期低利率環境短期不易改變
展望 98 年下半年金融業營運仍保守以對
(2)金控公司產業之現況及發展
國內金融市場以銀行業保險業證券業為主總體經濟環境近期
因金融海嘯變化劇烈加上國內金融機構家數過多同質性高市場過
於分散造成業者的獲利能力逐年下降根據金管會統計數據去(97)年國內金控因金融投資失利整體獲利大幅萎縮使得投資金融商品的
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風險管理重要性浮上檯面風險與報酬的對稱性與去槓桿化的投資趨勢
將是業者今後經營面臨的重要課題
(3)金融商品之發展趨勢
低利率環境下銀行業淨利差雖持續下滑但已有止穩跡象此外
景氣逐漸邁入復甦利率未來走升機率大但為兼顧風險及收益考量
放款餘額短期不易大幅增加另一方面金融市場趨於平穩雖高槓桿
與過度複雜的商品設計已不易存在但穩健與簡單之財富管理商品仍受
到消費者歡迎預期財富管理業務將脫離谷底緩步回升惟經營型態隨
產品差異化變小業者間競爭將更為激烈
(4)競爭情形
依據中央銀行公佈截至 98 年 6 月底止國內金融機構的總機構有 419家而分支機構有 5978 家雖歷經 93 年94 年及 95 年等三年金融機
構整併依然沒有解決國內金融機構家數過多之問題是故未來金融機
構之間價格競爭之激烈情勢短期間仍無法獲得改善沒有金控背景之中
小型銀行即將面臨更嚴苛之挑戰
年度 總機構家數 分支機構總家數 88 495 5531 89 491 5636 90 448 5841 91 437 5850 92 433 5930 93 428 5922 94 422 5943 95 415 5970 96 417 5977 97 418 5991
98 年 6 月 419 5978 資料來源98 年 7 月中央銀行「中華民國台灣地區金融統計月報」
3金融商品研究與業務發展概況
本公司為金融控股公司非為生產事業故未設立產品研發部門亦無
研發費用之產生主要業務為轉投資及管理金控旗下子公司有關於商品及
金融業務之研究與發展詳各子公司介紹
(1)新光人壽
A最近兩年研究成果
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(A)資訊科技的運用
擴大資訊中心編制整合資訊系統促進業務電子化提昇經
營績效及客戶服務品質
(B)擴大行銷通路
開拓銀行保代通訊販賣網路行銷及異業結盟共同銷售掌
握市場競爭契機
(C)新商品的開發
為因應國人生活保障需求推出多種生死合險健康險終身
保險另基於與保戶共享利潤設計各種分紅保單此外為滿足
消費者投資理財及兼顧保障的多元化需求推出投資型商品
(D)收費方式多樣化
現行收費方式除了有專人收費銀行自動轉帳及信用卡外新
增網路繳費及利用便利商店繳交保費等方式讓客戶有更多且更方
便的選擇
B未來研究發展計劃
(A)強化風險管理
持續建立風險管理四大支柱如下
a風險管理文化將風險管理提昇至策略性的地位
b風險管理機制增修訂各類風險管理辦法將風險管理制度化
c風險衡量工具引進 ALGO 市場風險管理系統及其他風險管理模
型
d風險績效制度資產配置策略同時兼顧風險與報酬
(B)新商品設計
提供完整且多元化商品以利市場競爭並因應市場環境變化
適時提供符合客戶需求的投資型商品
(C)推動新核心系統上線後各項效益維護運作措施以提升客戶服務品質
為了改善產品服務品質及促進內部流程效率化藉由「核心系
統改造」專案達成a資訊基礎建設再造 b行政作業流程改造 c內部
管理自動化 d強化企業知識管理 e客戶導向之資料庫結構設計等以
提升客戶服務效能為主要目標經過三年的全力以赴新系統於今
年 2 月如期完工上線上線後新系統所具備的嶄新功能對新光人
壽全省的數百萬壽險保戶提供更貼心的各項售後服務
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(D)提升交叉行銷綜效
運用金控優勢整合關係企業資源進行交叉行銷延續金控外與
金控內雙通路均衡發展策略
(2)新光銀行
A最近兩年研究發展支出
近兩年新光銀行在研究發展支出已投入新台幣約一億元
B最近兩年研究成果
(A)外匯業務
a為加強服務網路銀行客戶於 97 年 10 月核准開辦「OBU 網路銀
行」業務
b97 年 7 月 11 日開辦人民幣現鈔買賣業務
(B)風險管理業務
a作業風險部份
自 95 年至 97 年本行投入約新台幣 600 萬建制進階之風
險管理方式目前已於各單位實施相關作業風險管理工具未來
將持續投入相關人力及經費以提升風險管理機制及朝向進階之
資本計提
b信用風險部份
自 95 至 97 年本行已投入約新台幣近 2000 萬元建立相關
管理機制使本行之徵審更具效率未來將持續投入經費以加
強管理授信資產
c市場風險部份
自 97 年起配合金控母公司專案進度建置市場風險管理系
統建立相關風險評價管理機制使本行金融商品資訊更具透明
化未來將持續投入經費建立前中台系統以加強管理金融資
產部位及限額
(C)授信徵審作業全面 e 化
為提昇本行徵審作業效率自 96 年起規劃約 35 年之建置時
程使全行之授信徵審作業全面 e 化有效縮短徵審作業時效至
98 年上半年企金小額信貸徵審作業及不動產鑑價作業已陸續上線
運作
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C未來研究發展計劃
(A)開發組合性商品業務將存款放款保險及投資理財等商品相互
連結提供客戶一次服務收益穩定多元滿足及彈性更高之商品
選擇
(B)財富管理知識網站(KM)建置為將本行財富管理業務的核心知識有
效予以建立及儲存並將相關資訊透過財富管理知識(KM)網站之教
育訓練傳遞予全行同仁讓全行同仁皆能運用財富管理業務專業知
識並迅速及有效的分享
(C)邁向 Basel Ⅱ所規範進階之資本計提方法以提高本行風險管理機
制及資產品質
(3)新光投信
A最近兩年研究成果
追求穩健報酬為新光投信新產品之發展方向近兩年共發行 3 檔
公募基金及 3 檔私募基金公募基金包括強調多重經理人的多重計量基
金首檔配息的全球高股息基金及中國成長基金除了使新光投信之產
品線更為完整之外也提供投資人更多元的選擇為搭配前述新基金的
開發與發行新光投信並同步建構更完備電腦系統以及提升公司人力
配置
B未來研究發展計劃
(A)商品發展密切檢視經濟環境變化及客戶需求推出適合的共同基
金並按部就班推進境外基金總代理業務另外亦配合金控整合
行銷規劃設計相關商品如適合投資型保單所連結之基金
(B)資訊服務持續開發整合性資訊平台導入「Algo 市場風險管理系
統」以監控受託管理資產之風險發展境外基金電子商務平台並
加強災害復原能力
(4)新光保經
新光保經未來之展望在於建立更完善之電腦作業系統及制度提供
新光人壽同仁更優質之服務使人壽同仁能利用電腦系統對客戶資料
做最佳管理另外亦期許人壽同仁積極參與本公司所開辦之各種訓練
課程和業務宣導會提昇專業能力服務客戶
4長短期業務發展計畫
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(1)短期計劃
A落實風險管理
建置金控層級市場風險管理系統整合各子公司投資資產部位
即時有效地掌握市場風險並進行敏感性分析及壓力測試等提供警示
指標作為子公司執行業務之參考
B強化資本結構
為充實資本強化財務結構已於 98 年 7 月發行 GDR成功募集
資金約 130 億元另預計於第四季辦理現金增資 53 億元
C深化與策略伙伴之合作
深化與策略性投資人日本第一生命之業務合作關係成立交流委
員會定期交流壽險經營管理經驗及技術如資產負債管理技術等
D推動整合行銷專案
推動上市櫃公司中小企業及內湖科學園區企業戶整合行銷專
案以協助推展人壽團體險銀行現金管理及授信業務證券經紀及承
銷業務
E拓展海外市場
新光人壽與中國海航集團合組之合資公司「新光海航人壽」已
於今年 4 月於北京展開營運正式進入中國大陸保險市場
(2)長期計劃
加入 WTO 之後金融市場更加國際化及自由化為掌握國際金融市
場的潮流建立與國際金融機構接軌的機制不排除結合策略性投資夥
伴引入國際金融機構經驗及增加投資華人市場及國外的金融機構使新
光金控成為華人地區最佳全方位金融服務機構
(二)市場及業務概況
1市場分析
(1) 新光金控
A金控公司之供需狀況與成長性
自 90 年金控法公佈實施以來台灣金融機構紛紛成立金控公司
欲透過跨業經營產生綜效迄今台灣已成立 15 家金控公司綜觀市場
變化金融控股公司每年總資產均呈現大幅成長97 年底金控總資產
即較 96 年成長 21達到 2447 兆顯示金控公司集中資源後更容易
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拓展市場尤以市占前幾名之金控已逐漸在多種產業上均具備有領導
市場之地位
臺灣人口結構即將步入高齡化及少子化為了因應未來退休時生
活開支理財觀念逐漸為國人所重視而受到教育程度提高及資訊傳遞
快速的影響一般大眾對金融商品的理解及接受程度也漸漸提高投資
理財需求增加基於此金控公司結合商品及通路優勢因應市場經濟
現況設計金融商品並針對客戶風險屬性提供全方位資產配置建議之營
運模式已成為未來金融服務之趨勢成長潛力可期
B市場區域及目標市場
新光金控公司至 98 年第二季止旗下有新光人壽新光銀行新
壽證券新光投信及新光保經五家子公司金融市場主要之銷售地區仍
以國內為主並逐步拓展至海外市場
海外市場首先聚焦於中國及越南在中國市場方面新光人壽除
於北京及上海設立辦事處與中國海航集團合資設立中國子公司也已於
本年度 4 月正式營運在越南市場方面新光銀行及新光人壽在越南均
設有辦事處進行商情蒐集及子公司設立評估隨時掌握進入市場之契
機
C競爭策略
(A)強化競爭利基提升獲利能力使子公司市場排名達前 10 名或市佔
率達 5~10
(B)有效利用集團資源整合人力產品據點及行銷通路等提升交
叉銷售綜效
(C)創新金融商品提升員工專業強化服務功能以提供客戶專業而
完善的服務
(D)建立企業風險管理文化達到風險和資本間最佳配置展現集團整
合性風險規劃及管理綜效
(E)拓展海外市場成為國際性金融機構
D競爭利基及發展遠景之有利不利因素與因應對策
(A)競爭利基
新光金控自成立以來透過外部併購及內部成長策略已成功
擴大資產規模及市佔率營運範疇已擴及保險銀行證券及投信
等通路密集客戶眾多新光金將以此為利基積極推展各項經
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營策略如整合資源進行共同行銷深耕集團客戶等以提升獲利
能力創造股東及客戶雙贏
(B)有利因素
a金融版圖完整金融產品齊備尤其新光人壽市場佔有率達 10以上深具競爭力
b良好的資本適足率與籌資彈性使資本有效運用資金調度無虞
c新光品牌知名度高並熱心社會公益及舉辦藝文活動企業形象
佳
d擁有龐大之客戶基礎
e行銷通路遍布全省新光人壽有 22 家分公司382 個分支據點
新光銀行有 108 家分行其中 50 家分行位於經濟繁榮人口密集之
台北縣市新壽證券則有 7 個營業據點此外亦設有銀行共同
行銷櫃檯 9 個及證券共同行銷櫃檯 28 個
f強大交叉行銷能力提高整體獲利
(C)不利因素
a獲利來源主要為壽險子公司新光人壽其餘子公司規模小市佔
率低獲利有限
b台灣邁入低利環境整體投資環境短期內亦難改善壽險利差損
困境加劇
c金融市場仍過度競爭削價競爭使金融業獲利更加困難
(D)因應對策
a利用厚實的客戶基礎發展整合行銷策略以擴大資源整合效益
b與國外金融集團進行策略聯盟引入新技術
c強化金融服務品質培養客戶忠誠度
(2)新光人壽
A市場未來之供需狀況與成長性
人身保險業保費收入統計表 單位新台幣佰萬元
個 人 團 體 年月 總計
年增
率 人壽 保險
健康 保險
傷害 保險
年金 保險
人壽 保險
健康 保險
傷害 保險
89 62631655 1223 48632411 7912404 4454449 55900 557624 295809 723058
65
90 72889112 1638 56196712 9687601 4792033 393305 711431 343239 764791 91 88928726 2201 69272508 10770530 5194353 1672436 686131 564179 768589 92 113265239 2737 86472198 12032101 5204446 7361667 683748 560099 950980 93 130848884 1552 94811362 13424074 4870598 15500370 689602 634119 918760 94 145775173 1141 112030503 14386948 4905939 12104002 680319 723042 944420 95 156369984 727 123895375 15559361 4953706 9711286 605881 777789 866587 96 187509728 1991 146145786 17141237 5010042 16943780 510467 932191 826226 97 191884253 233 133084015 18817974 5060902 32799706 457259 915133 749264
981-6 合計 92614611 - 64015478 9753220 2557543 15280477 215673 432453 359766
資料來源財團法人保險事業發展中心 註92 年起含中華郵政公司資料
我國人身保險市場於民國 51 年開放民營後歷經外商進入及本土
人身保險公司設立截至 98 年 6 月底台灣地區人身保險公司共計 29家其中本國公司 22 家7 家外商在台分公司依保險事業發展中心
統計顯示人身保險業保費收入總計數近十年來均呈正成長趨勢於民國
97 年總收入達 191884253 百萬元較前一年度成長 23398 年 1-6月總收入達 92614611 百萬元較去年同期衰退 794
投保率() 普及率() 項目
年度 臺灣 臺灣 89 12141 24338 90 13540 26324 91 14370 26212 92 15887 28146 93 16630 28941 94 17613 30168 95 18401 30733 96 19603 31871 97 20327 33338
資料來源保險事業發展中心
依保險事業發展中心統計顯示目前投保率雖已超過 200並持續
上升中但與日本相比投保率及普及率尚有拓展空間隨著社會經濟
及國民所得的提高保險已由傳統的保障與儲蓄功能逐漸轉移成為投
資理財工具之一故人身保險市場的需求仍有成長空間
B市場區域及目標市場
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新光人壽主要提供人身保險之相關商品銷售及服務分公司遍及
全省其服務地區有中華民國臺澎金馬等地區在大陸加入 WTO後大陸保險市場將更開放大陸是本公司海外市場經營的重心之一
新光人壽與中國海航集團合組之合資公司「新光海航人壽」於 98 年 3月 9 日經北京市工商行政管理局核准取得「新光海航人壽保險有限責
任公司」企業法人營業執照該公司已於 98 年 4 月 27 日起正式營業
另本公司於 97 年 5 月獲經濟部投資審議委員會核准設立越南子公司
以利開拓台商及華人眾多之東南亞市場
C競爭策略
(A)開發新商品以利市場銷售著重整體獲利
(B)發展多元化行銷通路包括自有通路委外通路金控與異業結盟
等
(C)提升投資效能靈活調整資本利得類資產之操作策略並嚴格執行
停損或採取避險等措施
(D)透過全省分公司電腦連線作業及服務中心與服務分處之區域服務網
的建置計劃即時提供客戶全方位服務關懷客戶需求
D競爭利基及發展遠景之有利不利因素與因應對策
(A)競爭利基
藉由金控公司的成立有效的整合客戶及行銷資源提供多元
化的商品與服務除可讓客戶享有一次購足之便利外更可強化公
司整體的競爭力發揮整體經營之績效
(B)有利因素
a國民平均壽命逐漸延長銀髮族市場需求增加再加上保險已成
為新的投資理財工具之發展趨勢諸此種種因素都將使國民對
保險的需求日漸殷切
b隨著新制勞工退休金制度實施使得保險業得以販賣企業年金
預期將進一步帶動個人年金年金市場以補足退休後所得替代率
的不足
c主管機關對保險業資金運用範圍放寬如提高國外投資限額不
動產證券化等將可增加資金運用的靈活度
d大陸保險相關法規制度及保險市場發展進程與國內保險業有極
大的相似性主管機關亦已開放保險業赴大陸地區設立辦事處
分公司子公司及開放參股方式投資大陸地區保險公司基於保
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險業經營所需之人才與技術特性國內保險業於大陸保險市場將
極有競爭優勢
(C)不利因素
a由於壽險多為長期性保單必須維持固定利率的保證因此在面
對低利率時代公司的投資壓力日漸加重
b開放產險業亦可經營傷害險及健康險後使壽險業面臨更多的市
場競爭
c若資本市場變動劇烈將對壽險業造成極大損失
(D)因應對策
為規避傳統壽險商品固定利率之風險新光人壽除配合市場利
率的下滑適時調降新契約商品的預定利率外亦積極開發投資型商
品藉由結合保險與基金債券等相關理財工具的投資型保險商品
有效降低及分散各項風險可使保險公司規避利率及現金流量短少
之疑慮
新光人壽已成立金控公司將來除可提供如金融百貨公司般一
次購足的服務模式更會秉持積極提升服務品質與效率的一貫經營
理念讓客戶享有最即時最有效率的多元化服務來因應市場的競
爭
新光金控已規劃辦理現金增資轉投資新光人壽以充實新光人
壽之自有資本提昇新光人壽之資本適足率以降低未來因景氣變
化導致資本適足率下降之風險
(E)營運獲利情形
新光人壽 98 年上半年由於認列 CDO 投資損失 281 億元以及
遞延所得稅資產調整影響約 100 億元稅後虧損 132 億元
98 年上半年初年度保費達 3130 億元市佔率 78排名維持
第三初年度保費結構以傳統型保單為主(1662 億元)比重達
531較去年同期大幅成長 3426為兼顧商品整體利潤新光
人壽主推高價值之健康險保費成長 5562市佔率達 170對
於新契約價值亦具有顯著貢獻此外隨著全球市場復甦投資型
商品銷售已逐漸回溫7 月份投資型保費收入為 156 億元
(3)新光銀行
A市場之供需狀況與成長性
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根據中央銀行的統計截至民國 98 年 6 月底全體銀行含信用合作
社及農漁會信用部總計有總分支機構 4917 家其中總機構為 389 家
分行及分公司 4528 家國內銀行經營者眾未來金融機構之間價格競
爭之激烈情勢短期間仍無法獲得改善沒有金控背景之中小型銀行即將
面臨更嚴厲之挑戰
在市場規模方面本國銀行於 96 年 1 月至 97 年 12 月之存款總額
約呈現上升趨勢96 年 12 月及 97 年 12 月本國銀行之存款總額分別達
21687537 百萬元及 23179570 百萬元年成長 688在放款總額方
面96 年 12 月及 97 年 12 月本國銀行之放款總額分別達 17872743 百
萬元及 18514025 百萬元年成長 359顯示銀行業務仍為成長趨勢
B市場區域及目標市場
目前新光銀行在台灣設有 108 家分行在香港地區設有財務公司
提供台商資金調度的平台並積極向香港主管機關申請設立分行另於
越南胡志明市設置辦事處據點未來將積極拓展海外市場加強服務兩
岸三地及越南的華人
C競爭策略
(A)結合金控整體資源提供全方位的金融商品服務提升顧客滿意度
(B)提升人力素質強化專業領域訓練使每位員工成為全方位的金融
從業人員
(C)加強資產負債管理的操作使資金使用更有效率創造更大的收益
(D)持續加強內部控制及風險管理機制確保公司之永續經營
(E)嚴格控管授信品質提升本行實質獲利能力
(F)持續發展財富管理業務擴大手續費收入之獲利比重
(G)積極發展國際金融業務籌設海外營業據點以加強本行國際金融
競爭力
(H)積極推展現金管理業務以加強拓展活期性存款業務進而降低本
行資金成本擴大存放利差
D競爭利基及發展遠景之有利不利因素與因應對策
(A)競爭利基
在新光金控下將使金融商品多元化提供給客戶包含銀行服
務保險股票信用卡基金債券等金融商品套餐這些多元
化的金融商品與服務不但能滿足投資人需求更能提供客戶一次
購足之服務
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(B)有利因素
a外部環境部份
(a)金融機構的合併有效降低因銀行家數過多而產生之過度競爭
(Over Banking)的問題
(b)跨業經營或異業結合有助銀行業多元化的發展
(c)新金融商品之開放增加對相關人才之需求以開發多種金融
商品提供客戶更完整的金融服務並使銀行的資金更有效的
運用
(d)科技及網路的快速發展有助於電子銀行服務之發展將有效
降低銀行的經營成本藉由虛擬銀行通路之開發也將使經營
觸角無限延伸
b內部優勢部份
(a)分行據點分佈廣大且主要集中於經濟活動熱絡之大台北地
區強化業務拓展之競爭優勢
(b)結合金控整體資源提升交叉行銷之能力展現規模經濟效益
(c)高素質之人力資源強化本行之金融創新及商品研發能力
(C)不利因素
a國內銀行家數仍然過多削價競爭情形依然存在且市場有限
減損銀行獲利能力
b消費者意識抬頭以及客戶金融理財需求日新月異使得顧客忠
誠度降低及流動性增加
(D)因應對策
a平衡消企金之發展降低整體風險
b積極推展現金管理業務以加強拓展活期性存款業務進而降低
本行資金成本擴大存放利差
c發展風險可控制及利差較高之業務如小額貸款新車貸款等
並採首年放款利率固定計息以維持一定之利差水準提高獲利
能力
d提高企金手續費收入如申請國內應收帳款承購業務現金管理
業務等擴大收入來源
(E)營運獲利情形
70
回顧 98 年上半年在整體市場放款需求衰退及銀行放款政策轉
趨保守下新光銀行存放款業務量大致持平因受央行降息影響
利差不斷萎縮存放利差降至 14淨利息收入約 210 億手續費
業務逐漸回溫其中財富管理業務更因商品設計得宜及落實風控機
制手續費收入達 29 億此外金融市場逐漸熱絡上半年投資
收益達 67 億元對盈餘貢獻良多再加上各項費用控制得宜使
全年營業費用下降 116新光銀行於上半年稅後盈餘為 23 億元
71
(4)新光投信
A市場供需狀況及成長性
由於國內投資觀念的成熟及新種業務的逐步開放吸引國際性投
信業者搶進台灣市場導致投信市場競爭日益激烈截至 98 年 6 月底
為止市場上共有 39 家投信公司前十大投信公司基金規模市場佔有
率達 5931(詳下表)依中華民國證券投資信託暨顧問商業同業公會之
統計資料顯示截至 98 年 6 月底止共同基金規模為 189 兆
至 98 年 6 月國內投信發行共同基金統計表
單位新台幣億元 排名 公司名稱 公募基金規模 市占率
1 寶來投信 1350 715 2 保誠投信 1268 672 3 群益投信 1258 667 4 摩根富林明投信 1178 625 5 元大投信 1103 585 6 第一金投信 1071 568 7 復華投信 1021 541 8 安泰投信 1005 533 9 保德信投信 969 514
10 國泰投信 964 511 資料來源中華民國證券投資信託暨顧問商業同業公會 98 年 6 月
在整體市場方面全體投信公募基金規模 189 兆私募 286 億
全權委託投資業務 5835 億顯示國內共同基金因為申請手續簡便交
由專家投資有效分散風險變現性高門檻低等優點已成為投資大
眾普遍的理財工具另外全權委託投資業務及境外基金總代理業務也
蓬勃發展此外雖 97 年下半年金融海嘯襲捲全球對整個市場影響
甚鉅不過隨著各國一波波推出救市政策之後市場信心己逐漸回升
預估未來幾年內整體將有較佳表現
B市場區域及目標市場
98 年新光投信除國內商品持續研發外並計劃引進多檔不同類型
之海外商品讓產品發展更為多樣性有鑑於此直銷業務團隊仍將持
續加強教育訓練提昇業務拓展能力達到今年業務成長目標
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新光投信除了透過直銷團隊銷售之外也透過包含銀行及壽險公
司等行銷通路拓展業務97 年成功將代銷機構從 96 年 43 家擴增至 47家除長期合作之通路外通路經營重心為新光金控旗下新光人壽新
光銀行等子公司通路全國業務服務範圍劃分為北中南三區希望
能提高新光投信與各通路業務往來的合作密度並強化各區域通路據點
的服務品質
C競爭策略
(A)維繫客戶關係 提供良好的服務共渡金融海嘯之難關作法上為
加強定期檢視客戶之損益情況開發完成「客戶的盈虧分析」系統
功能隨時掌握客戶投資全貌提供客戶最佳之理財建議
(B)加強通路訓練推動新光人壽各駐區有關投資型保單之新連結基金
教育訓練並以各駐區大型說明會及各通訊處小型說明會等方式
來擴增基金商品推展另對於新光銀行通路推展工作除延續北
中南三地各銀行分行拜訪外亦針對銀行財富管理部之理財專員
舉辦教育訓練課程與基金說明會等活動以加深理財專員對本公
司及產品印象有利於未來新基金推展
(C)客製化服務提供新光投信理財網站線上服務更新電子報內容
檢視發送頻率及對象希望能提供客戶較好的較及時性的服務
以提昇客戶之投資報酬率此外既有的多項理財試算表可同時
選擇單筆定時定額零存整付等報酬率比較以及「基金停損獲利自動通知」及「獲利自動買回」投資人可以針對公司各別基金
自行設定損益條件只要報酬率達到設定警示標準新光投信公司
網站就會立即發 email 通知整體而言希望能藉網路服務提供客
戶最經濟便捷的管道讓客戶投資更放心
(D)推出新商品如前述新光投信 98 年仍將推出新的公私募基金
另將持續引進績優之境外基金公司產品加強與國外投資公司合
作希望能提供投資人全球性的研究資源及全面性的服務以提高
競爭力
D競爭利基及發展遠景之有利不利因素與因應對策
(A)競爭利基
新光投信擁有優秀人才及靈活的投資模式並致力於金融商品
創新一直以來均維持良好的獲利能力而在金控旗下有利於整
合運用集團豐富之資源建立完整之研究資料庫及擴展行銷之通
路提高獲利
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a擁有金控旗下各子公司廣大的行銷通路加速基金之募集
b擁有專業的投資研究團隊並承襲新光金控集團的價值投資哲
學並加強與國外投資顧問公司合作結合其偏佈於全球的研究
資源維持基金績效穩健為目標
c政府開放境外基金總代理業務資產管理公司的營業範圍日益寬
廣投信公司之營收來源得以擴充更能提供客戶更全球性的選
擇
(B)有利因素
a新光投信擁有優秀人才及靈活的投資模式並致力於金融商品創
新一直以來均維持良好的獲利能力而在新光金控旗下將可
運用集團豐富之資源整合集團資源建立完整之研究資料庫及
擴展行銷之通路
b新光投信整合新光金控旗下各子公司廣大的行銷通路加速基金
之募集以及擁有專業的投資研究團隊承襲新光金控集團的價
值投資哲學創造穩健基金績效
c政府開放境外基金總代理業務資產管理公司的營業範圍日益寬
廣投信公司之營收來源得以擴充
(C)不利因素
a由於全球經濟環境在各種經濟及非經濟因素的影響下變化快速
要掌握市場之趨勢並即時推出產品實屬不易
b目前本公司產品以國內股票型基金為多日後需投入更多資源與
人力建構海外產品之完整性並提高海外產品之競爭力
c國內投信家數依舊過多且在政府法令開放下外資投信業者更
是挾全球資源與國內業者競爭國內投信在海外商品之研發及管
理上相對較弱
(D)因應對策
a當前總體經濟不佳新光投信旗下基金操作將以風險控管為先
除重視基本面及流動性之外並透過期貨選擇權等證券相關商
品作為避險工具今年更新開發的期貨模組避險工具希望降低
台股系統風險以提昇並維持穩健績效
b積極擴增通路並透過各種促銷方案來擴大基金規模
c長期培養投資專才透過研究團隊整體密集討論深入個股分析
以提升績效
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d持續朝總代理領域深耕引進境外基金總代理增加海外商品
提升內部人員對海外市場的了解掌握業務拓展的機會擴大獲
利來源
(E)營運獲利情形
發生於 97 年下半年的全球金融風暴對各國經濟造成全面性的
衝擊市場面臨空前的修正也造成新光投信基金規模萎縮歷經
將近一年各國政府積極推出刺激經濟措施今年第二季以來各主
要國家的經濟數據已有回春的跡象投資人信心漸漸回復全球股
市也初步回穩對本公司的營收成長將逐步產生正面的影響惟新
光投信 98 年上半年度受所得稅調整影響每股盈餘僅 001 元股
東權益報酬率 006預期景氣落底之後指數可展開多頭行情
新光投信的基金規模將會有較大幅的增加同時獲利也將會逐步成
長
(5)新光保經
A市場供需狀況及成長性
保險經紀通路在壽險銷售上日益重要不論是經營家數或是簽單
保費總收入都有逐年遞增的現象顯示市場對於保險經紀人仍有需
求未來尚有成長空間
保險經紀人業務統計表 單位新台幣仟元
經營家數 登錄保險業務員 簽單保費收入 市場佔有率 年
度 產
險 壽
險 合計 產險 壽險 合計 產險 壽險 合計 產險 壽險
86 132 230 362 200 8189 8389 4977192 2538018 7515210 685 060 87 110 237 347 166 9350 9516 8736827 3995397 12732224 1151 082 88 124 256 380 175 12937 13112 10473048 5594856 16067904 1230 100 89 121 261 382 168 16732 16900 10716293 6023212 16739505 1220 096 90 123 271 394 148 22554 22702 11037782 6264140 17301922 1215 086 91 147 233 380 482 24174 24656 13109574 7157572 20267146 1292 080 92 187 307 494 9725 29796 39521 12890039 14377659 27267698 1178 127 93 155 263 418 25785 25552 51337 23033198 86355572 109388770 1995 660 94 450 4275715016683 97203337 112220020 1267 66795 504 6642315911230 116194311 132105541 1394 74396 510 7513013122176 159383046 172505222 1166 805
資料來源98 年 8 月保險事業發展中心最新資料 註家數統計包含個人及公司組織型態
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B市場區域及目標市場
短期以車險(含汔車機車之強制險及任意險)及火險相關之商品為
目標考量說明如下
(A)車險及火險合計之保費佔率約 70為財產保險市場之主力商品
(B)一般客戶對車險及火險相關商品之需求性較高
(C)車險及火險相關商品之專業知識相較其他商品較易瞭解
(D)對於人壽同仁而言更易使用於開拓新客源進而促進壽產險業
績同步成長
C競爭策略
為滿足客戶對金融商品的需求除提供壽險貸款及基金商品外
產險也是重要一環新光保經透過人壽業務員銷售產險商品不需額外
建置業務員系統維持低成本高獲利之經營模式
D競爭利基及發展遠景之有利不利因素與因應對策
(A)競爭利基
善用新光人壽現有之業務組織及人力協助販售配合產險公司
之產險商品提供客戶更完整之保險規劃
(B)有利因素
a透過與新光人壽簽訂「交叉行銷合約」及與新壽業務員簽訂「產
險承攬契約」之方式善用人壽現有之業務組織及人力銷售產
險商品提供客戶更完整之保險規劃
b新光金控之服務據點遍佈全省且客戶對財產保險之需求日益增
加故有利於產險業務之推展
(C)不利因素
目前國內之保險經紀人及代理人公司眾多其中不乏許多金控
及銀行均設立投資保經代公司且持續在增加中對通路市場未
來的競爭勢必愈趨激烈
(D)因應對策
為滿足客戶對金融商品的需求除提供壽險貸款及基金商品
外產險也是重要一環新光保經透過人壽業務員銷售產險商品
利用新光人壽現有之業務組織及人力協助販售配合產險公司之產
險商品不需額外建置業務員系統即能提供客戶更完整之保險規
劃維持低成本高獲利之經營模式
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(E)營運獲利情形
新光保經 98 上半年度仍維持極佳的獲利能力在整體金融環境
低迷的情況下稅後每股盈餘為 5260 元仍較去年同期（5006 元）
成長達 487股東權益報酬率達 4574
2最近二年度主要部門別稅前純益率重大變化之說明不適用
3主要授信客戶名單不適用
4與關係人受(授)信用說明不適用
5最近二年度存款(信託資金)數額不適用
6最近二年度授信數額不適用
7最近二年度買賣票券及承銷商業本票數額不適用
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(三)最近二年度從業員工人數 最近二年度從業員工
年度 96 年度 97 年度 截至 98 年 9 月 30 日
總公司 61 63 63 分支單位 0 0 0 員工
人數 合計 61 63 63
平均年歲 382 386 387 平均服務年資 2 23 23
博士 00 16 16 碩士 426 444 444 大專 574 54 54 高中 0 0 0
學歷 分布 比率
高中以下 0 0 0 中國精算師 1 1 1 日本精算師 1 1 1
會計師 2 1 1 核保人員資格考試 3 1 1 理賠人員資格考試 2 1 1
美國壽險管理師(FLMI) 11 8 8 美國內部稽核師(CIA) 1 1 1
美國財務風險管理師(FRM) 4 4 4 美國專業理財顧問師(CHFC) 1 1 1
美國壽險核保師(CLU) 1 1 1 美國特許財務分析師(CFA)Level3 3 1 1
證券分析師 1 1 1 中華民國壽險管理師 3 1 1 中華民國內部稽核師 1 1 1
人身保險經紀人 3 1 1 初階授信人員專業測驗 4 1 1 理財規劃人員專業測驗 6 6 5 信託業務人員專業測驗 15 15 16 銀行內部控制基本測驗 12 12 12 證券商高級業務員 9 7 8
證券商業務員 6 4 5 投信投顧業務員 5 8 8 期貨商業務員 2 3 3
股務專業能力測驗 2 2 2 人身保險業務員 42 40 40
產險業務員 8 10 9 投資型商品 25 21 20
銀行徵信人員測試 1 0 0 資產證券化基本能力測驗 1 0 0
金融人員風險管理專業能力測驗 1 0 0 律師 1 1 1
國際專案管理師 0 1 1
員工 持有 專業 證照 之名 稱
外幣收付非投資型保險商品 1 0 0
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(四)勞資關係
1列示公司各項員工福利措施進修訓練退休制度與其實施情形以及勞
資間之協議情形
新光金控勞資關係和諧未有勞資糾紛並適用勞基法
(1)員工福利措施進修及訓練
A員工投保勞工保險及全民健康保險為保障員工與眷屬之生活每位
員工均足額投保勞工保險與全民健康保險保障內容為死亡給付殘廢
給付傷病給付醫療給付生育給付老年給付及失業給付等
B員工福利團體壽險依職務類別員工均可自由參加本團體保險其保
障內容為死亡給付殘廢給付公司於員工發生死亡理賠事宜時亦依
據投保額度相對給付 20以為慰撫金
C員工福利團體意外險依職務類別開放每位員工均投保最高一千萬元
內之意外險提供員工更高之生活保障
D員工福利團體防癌健康終身險公司以優惠費率提供員工最高一百
五十萬元額度之癌險相關健康保障
E員工團體醫療特約投保員工福利團體壽險員工得附加本險以提供
員工本人配偶及子女之醫療保障
F績優幹部人員出國觀摩每年均派遣績優人員出國觀摩研習學習國
外先進專業知識增進工作技能並擴大員工視野地點包括美國日
本東南亞東北亞歐洲等地
G員工申請汽機車貸款辦法員工得依辦法申請貸款購買汽車或機
車
H年終獎金依公司每年盈餘狀況酌予發給員工優厚之年終獎金
I 子女勤學獎勵凡有子女於國內外大學(日間部)研究所三軍軍官學
校(管理政戰中正理工等比照之) 及警大就讀即可領取子女勤學
獎勵
J 其他國內外研習機會員工得依相關辦法申請外語學習補習費夜間碩
士在職企業管理班學分班等之學費補助等
K成立各類員工活動社團與俱樂部如攝影登山網球羽球插花
英日語文等運動類知性類智能類等之社團
L提供員工慶生之生日禮物春節中秋端午等三節禮品提供生活護
照俾利員工購物折扣及退休員工之退休紀念品等
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M提供員工本人子女結婚祝賀金員工本人及家屬死亡奠儀員工住
院傷害等補助金
N補助員工忘年會費用
O成立職工福利社提供員工生活所需之各項福利品
(2)退休制度與其實施情形
A撫卹金員工在職亡故或因公死亡者給與其遺族撫卹金
B退休金員工屆齡退休或依規定自行申請退休者給予退休金均依勞
基法退休金核發規定發給因心神喪失或身體殘廢者係由職務關係所
致者加給百分之二十另依勞動基準法組成勞工退休準備金監督委員
會設資方代表三名勞方代表六名共計九名成員經報備台北市政
府勞工局核備完成按月提撥員工薪資總額之百分之八存入中央信託
局以保障員工退休福利
(3)勞資協議情形
公司除依法令頒訂各項「管理規則」外亦主動與員工簽訂勞動契
約以保障員工權益並使勞資權利義務明確避免勞資糾紛公司
一向重視員工福利及待遇等員工向心力強無勞資糾紛之困擾
2說明最近二年度及截至公開說明書刊印日止公司因勞資糾紛所遭受之損
失並揭露目前及未來可能發生之估計金額與因應措施無
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二固定資產及其他不動產
(一)自有資產
1取得成本達實收資本額百分之一或新台幣一億元以上之固定資產無
2閒置不動產及以投資為目的持有期間達五年以上之不動產無
(二)租賃資產
1資本租賃取得成本達實收資本額百分之一或新台幣一億元以上之資本租
賃無
2營業租賃每年租金達一千萬元以上之營業租賃資產無
(三)重大資產買賣情形
1重大資產取得情形
(1)新光金控最近二年度及截至公開說明書刊印日止無重大資產取得情形
(2)新光人壽如下表所示 單位新台幣仟元
資產名稱 取得年月 購價 賣方 與公司
之關係使用情形
明湖大樓 960710 1568641明基電通股份有限公
司 無 出租中
基湖大樓 960710 3525550明基電通股份有限公
司 無 出租中
瑞湖大樓 960711 1638255華固建設(股)公司 無 規劃出租中 士商路土地 960831 308320林鴻南等 無 興建中
孚亞太通商大樓 345 樓 970314 396000大眾電信(股)公司 董事為
同一人
34 樓出租中 5 樓已法拍
美孚亞太通商大樓 9 樓 970314 130000邱泰翰等六人 無 出租中 帝國大廈 5 樓 970314 225000邱泰翰等六人 無 出租中 亞美矽科技大樓 970714 1300000亞矽科技(股)公司 無 出租中 南港世紀廣場 970625 102500許文銘 無 出租中 致伸科技大樓 971212 2000000致伸科技 無 出租中 大眾電腦大樓 971216 3033000大眾電腦 無 出租中
台北市文德段土地 980514 1467800財政部國有財產局臺
灣北區辦事處(標購案) 無 土地整合開發中
台北市文德段土地 980625 230760方國松等六名 無 土地整合開發中 台北市文德段土地 980803 19250張凱茵 無 土地整合開發中 宏普西湖大樓 980811 1050000宏普建設(股)公司 無 規劃出租中 台北市南海段三小段 848 等 9 地號
全部 (3218 建號全部) 981001 5367890中華民國(國有土地) 無 土地整合開發中
台北市內湖區舊宗路二小段
183185187189191 號 (亞太經貿廣場 ABC 棟)
981013 11508900英屬維京群島商喜畢
雅亞洲第一股份有限
公司 無 出租中
(3)新光銀行最近二年度及截至公開說明書刊印日止無重大資產取得情形
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(4)新壽證券最近二年度及截至公開說明書刊印日止無重大資產取得情形
(5)新光投信最近二年度及截至公開說明書刊印日止無重大資產取得情形
(6)新光保經最近二年度及截至公開說明書刊印日止無重大資產取得情形
2重大資產處分情形
(1)新光金控最近二年度及截至公開說明書刊印日止無重大資產處分情形
(2)新光人壽及新光銀行如下表所示 單位新台幣仟元
資 產 名 稱 取得年月 處分年月 未折減餘
額 處分價格 處分(損)益 買方 與公司 之關係
新光人壽 松江大樓 (CMBS3) 610825 960201 353352 525165 208252
兆豐國際商銀資
產信託專戶 無
承德大樓 (CMBS3) 740905 960201 210387 252596 42606
兆豐國際商銀資
產信託專戶 無
板橋大樓 (CMBS3) 750319 960201 218629 359309 131537
兆豐國際商銀資
產信託專戶 無
信義華廈 620509 961212 225724 871000 611990新光一號不動產
投資信託基金營
運基金專戶 無
大安傑仕堡 北基地 950302 970725 3409980 4800000 1382638林敏雄蔡鎮宇 無
大安傑仕堡 南基地 950302 970730 3515825 5340330 1823423林敏雄蔡鎮宇 無
信義百貨大樓(A11) 770322 980403 5333550 11600000 6012233安泰人壽保險(股)公司 無
鳯山房舍 740209 980714 22879 23000 1372陳建清 無 台中市西區後壠子段
262-83262-121262-113263-2 及
263-17 地號等 5 筆土地
760627 981015 410861 1414580 1003719吳錫坤 無
新光銀行 台北市南京東路二段
7575-175-2 號(行產) 840926 960809 255219 323500 68281中星建設股份有
限公司 無
台北市民生東路 3 段
810 號(行產) 911009 961221 4597735 7300000 2702265
德先(股)公司 美亞鋼管廠(股)公司 台產資產管理(股)公司
無
台北市內湖區舊宗路一
段 319321323 號(行產)
940829 970116 985137 1220000 234863誠久投資有限公
司 無
土地 (承受擔保品) 931224 970507 369681 310000 (59681)陳明朝 無
註信義百貨大樓(A11)另有資本公積轉列營業外收入 1290716 仟元鳯山房舍另有資本公積轉列營業外收入
9550 仟元
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(3)新壽證券最近二年度及截至公開說明書刊印日止無重大資產處分情形
(4)新光投信最近二年度及截至公開說明書刊印日止無重大資產處分情形
(5)新光保經最近二年度及截至公開說明書刊印日止無重大資產處分情形
三轉投資事業
(一)轉投資事業概況
1敘明轉投資事業名稱所營事業公司對該轉投資事業之投資成本帳面價
值持有股份持股比例股權淨值會計處理方法最近一年度帳列投資
損益配發之現金股利及該轉投資事業持有公司之股份數額
本公司轉投資之事業包括新光人壽(股)公司臺灣新光商業銀行(股)公司新壽綜合證券(股)公司新光保險經紀人(股)公司新光投資信託(股)公司元富證券(股)公司等六家本公司轉投資事業概況如下表所示
單位新台幣仟元 仟股 98630
投資股份 最近年度投資報酬轉投資事業 主要
營業 投資成本 帳面價值 股數 股權
比例
股權淨值市
價
會計
處理
方法投資損益
分配股
利(註)
持有公
司股份
數額 新光人壽保
險(股)公司 保險 60016410 28069047 4183242 100 28168859 -權益
法(19843956) 795302 0
新光人壽保
險(股)公司-特別股
保險 4700000 4700000 470000 7397 4700000 -權益
法- - 0
臺灣新光商
業銀行(股)公司
銀行
業 27278880 21748260 1957767 100 21748260 -權益
法220440 - 0
新壽綜合證
券(股)公司 證券 4847721 4953277 416300 100 4953277 -權益
法(382932) 149868 0
新光證券投
資信託(股)公司
投資
信託 2075862 1541684 40000 100 612530 -權益
法(2345) - 0
新光保險經
紀人(股)公司 保險
經紀 6000 59642 600 100 59642 -權益
法50315 46200 0
元富證券股
份有限公司 證券 4882441 4338213 353300 2564 4202416 -權益
法(459274) 81259 0
註分配股利係指 97 年領得之 96 年分配之股利
2對轉投資事業具有重大影響力者有利用本公司資源及技術之情形應列明
其給付對價或技術報酬金之情形無此情事
3對轉投資事業具有控制能力者應增列最近年度與本公司授信政策交易條
件款項收回之情形無此情事
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(二)綜合持股比例 單位仟股
本公司投資 董事監察人經理人
及直接或間接控制事業
之投資 綜合投資
轉投資事業
股數 持股比例 股數 持股比例 股數 持股比例 普通股
4183242100 - - 普通股
4183242100
新光人壽 特別股
4700007397 - - 特別股
4700007397
新光銀行 1957767 100 - - 1957767 100 新壽證券 416300 100 - - 416300 100 新光投信 40000 100 - - 40000 100 新光保經 600 100 - - 600 100
(三)最近二年度及截至公開說明書刊印日止子公司持有及處分本公司股票之情
形及其設定質權之情形並列明資金來源及其對公司經營結果及財務狀況之
影響 無
(四)最近二年度及截至公開說明書刊印日止發生公司法第一百八十五條情事或
有以部份營業移轉子公司者應揭露放棄子公司現金增資認購情形無
(五)轉投資金額超過實收股本百分之四十者應敘明是否經股東會決議或章程另
有規定因本公司為金控公司以投資為專業已於公司章程排除轉投資比
例超過公司實收股本百分之四十之限制
(六)投資金額超過被投資公司實收股本百分之五十之轉投資事業最近二年度違法
受處分與改善情形
項 目 案由及金額 改善措施 (一)負責人或職員因
業務上犯罪經檢察官起訴者
新光銀行 96 年 4 月份原公益分行授信業務人員邱盜用客戶資料冒名申貸並挪用貸款資金 35250 千元（本案業已投保員工不忠實行為險預估可獲保險理賠 30000 千元）本行立即對該員予以停職處分97 年 11 月 4 日經地方法院檢察官提起公訴
全面重新審視及訂定相關作業規定以落實並強化內部控制制度
(二)違反法令經金管
會處以罰鍰者
新光人壽
1行政院公平交易委員會於 96 年 3月 1 日第 799 次委員會議決議對
本公司之借貸業務以定型化契約約定行使加速條款債信不足之概括事由核與公平交易法第 24 條
1借貸契約加速條款已依規以粗黑體字標示並刪除加
速條款概括事由
84
之規定不符 處以新台幣 120 萬元罰鍰
2本公司於 96 年 8 月 23 日(96)新壽商開字第 0078 號函所報停售「新光人壽萬利保本變額壽險」商品
雖已依「人身保險業辦理資訊公開管理辦法」第 9 條第 2 項規定於事實發生 2 日內函報金管會卻未依前揭辦法同條規定於上開辦法規定之期限(事實發生 2 日)內於公司網站公開或召開記者會說明違反保險法第 148 條之 2 第 2 項規定處以新台幣 30 萬元罰鍰
3金管會對本公司投資台中後龍子段及台北市崇仰段等二筆土地逾二年未即時利用且未專案報核違反保險法第 146 條之 2 規定 處以新台幣 180 萬元罰鍰
4證交所金管會對本公司於 97 年 1月 14 日處分 Mellon Offshore AlphaAccess 基金乙案因遲至 97年 1 月 16 日 16 時 32 分始輸入公開資訊觀測站重大訊息畫面違反「對上市公司重大訊息之查證暨公開處理程序」第 2 條第 1 項第 20款「證券交易法」第 36 條之 1「公開發行公司取得或處分資產處理準則」第 30 條第 1 項第 5 款規定處以新台幣 3萬元及 24萬元罰鍰
5金管會對本公司銷售「東森-得意久久」所使用之加保同意書及保險商品因未依「保險商品銷售前程序作業準則」第 15 條或第 20 條規定完成保險商品審查程序即提供東森保險代理人股份有限公司銷售使用違反保險法第 144 條第 1 項規定 處以新台幣 60 萬元罰鍰
6金管會對本公司於 97 年 5 月 20 日股東會通過以私募方式辦理現金增資未於股東會開會通知召集事由中列舉價格訂定之依據及合理性特定人之選擇方式辦理私募之必要性違反證券交易法第 43條之 6 第 6 項規定 處以新台幣 24 萬元罰鍰
7金管會對新光人壽業務員於部分地區以「104 優惠專案」保證獲利
2已依法揭露
3已於 97年 1 月 30 日擬具土地開發計劃及改善措施向金管會專案報核
4已依「對上市公司重大訊息之查證暨公開處理程序」「證券交易法」第 36 條之1 及「公開發行公司取得或處分資產處理準則」第 30條第1項第5款相關規定修正內部作業規範
5該項商品已停售
6加強內部作業控制並依規定辦理
7本公司已深自檢討並以積極態度改進行銷缺失期能
85
及「固特利得意專案」不當文宣及話術遊說客戶房屋抵押貸款方式銷售投資型保險商品致衍生重大消費爭議案違反保險法第 148 條
之 3 第 1 項及第 2 項規定處以新臺幣240萬元罰鍰並停止銷售投資型保險商品新契約 3 個月
8金管會認定新光人壽所訂招攬作業處理程序有未完備業務員不當招攬未予依規懲處透過電話行銷團體保險商品銷售團體保險有銷售個別保險人及自行增列批註條款有違反保險法等情事依保險法第 171 條之 1 第 5 項第 171 條及第 149 條第 1 項核處罰鍰 共計處以新台幣 720 萬元罰鍰並予以糾正
9金管會認定新光人壽辦理利害關係人投信以外之交易有未先經董事會決議通過而於交易後始提報董事會追認且對多項交易無法提出具體文件證明相關交易條件未優於其他同類交易對象違反金融控股公司法第 45 條第 1 項規定處以新台幣 300 萬元罰鍰
新光銀行
195 年本公司公益分行前陳襄理盜用存戶存款 122655 千元處以新台幣 300 萬元罰鍰
296 年本公司公益分行前出納人員陳挪用 ATM 暨庫存現金3065605 元及 96 年 4 月 9 日新光銀行公益分行前AO人員邱利用客戶原設定抵押予本行之不動產進行冒貸挪用 3525 萬元 處以新台幣 600 萬元罰鍰
3未依金管會裁處書規定期限繳納罰鍰之逾期滯納金（懲處公文於95730 收文繳納期限係文到後10 內繳款惟至 95810 繳納罰款逾期 1 天繳款）
於最短期間內恢復投資型保險業務以符合保戶及社會大眾的期許
8將積極改善並加強控管法令遵循及內部控制
9加強內部作業控制並確實依規定辦理
1重申禁止行員代為保管客戶存摺及印章違者議處要求落實離櫃簽退確實完
成客戶印鑑驗印程序加強電腦系統安全控管確實落實輪調制度並將上述規定列為執行內部稽核時之查核重點
2全面重新審視及訂定相關作
業規定以落實並強化內部
控制制度
3已於 98511 繳納滯納金嗣
後注意辦理
86
處以新台幣 6 萬元罰鍰 新壽證券
1本公司於 95 年承銷合作金庫股票期間公司自營部買進合作金庫股票違反證交法第 74 條及第 84 條規定 處以新台幣 12 萬元罰鍰
2本公司於 96 年 7 月 13 日辦理客戶開戶事宜時有未親洽並查驗客戶本人身份及受僱人歐於 96 年7 月至 11 月間有接受未具委任書之代理人從事期貨交易之情事 處以新台幣 12 萬元罰鍰
3本公司兼營期貨交易輔助人業務期間有未於業務員異動 5 日內向同業中華民國期貨商業同業公會申報及其內部人員有於委任期貨
商以外之其他期貨商開立期貨帳戶之情事 處以新台幣 12 萬元罰鍰
新光投信
本公司已公告 96 年度財務報告但漏未依規定於期限內申報主管機關處以新台幣 12 萬元罰鍰
1遵照內部控制制度作業程
序嗣後注意辦理 2 受雇人歐停止執行期
貨業務 3 個月目前期貨開
戶皆需客戶臨櫃辦理且禁
止營業員接受未具委任授
權書之客戶下單
3遵照內部控制制度作業程
序嗣後注意辦理
訂立各項申報事項標準作業避免人員異動時無法完整交接
(三)缺失經金管會嚴予糾正者
無
無
(四)經金管會依金控法第五十四條第一項規定處分事項
無
無
(五)因人員舞弊重大偶發案件(詐欺偷竊挪用及盜取資產虛偽交易偽造憑證及有價證券收取回扣天然災害損失因外力造成之損失駭客
攻擊與竊取資料及洩露業務機密及客戶資料等重大事件)或未切實依照金融機構安
無 無
87
全維護注意要點之規定致發生安全事故等其各年度個別或合計
實際損失逾五千萬元者應揭露其性質及損失金額
(六)其他經金管會指
定應予揭露之事項
無 無
新光保經無
88
四重要契約 契約性質 當事人 契約起訖日期 主要內容 限制條款
委任保證
公司債
華南商業銀
行股份有限
公司
自本公司債發行
之日起至本公司
債本息完全清償
之日止 (97626 已到期)
本公司於 92 年 6 月 16 日起發行新台幣
伍拾億元整之 92 年度第一期有擔保次
順位公司債(共分十八種券)發行期間
五年由華南商業銀行股份有限公司承
作保證
無
業務合作
契約 日本第一生
命 持股期間
本公司 95 年 6 月 13 日經董事會通過與
日本第一生命簽訂業務合作契約書契
約內容為由日本第一生命投資本公司發
行之私募普通股總額新台幣 70 億元以
內及約定相互間的業務合作範圍
無
私募普通
股認購協
議書
日本第一生
命 不適用
本公司 97年 12 月 23日與第一生命簽訂
私募普通股認購協議書由第一生命投
資本公司發行之私募普通股總額新台幣
6304916721 元
無
五營運概況其他必要補充說明事項
(一)訴訟或非訟事件
1公司最近二年度及截至公開說明書刊印日止已判決確定或目前尚在繫屬中
之訴訟非訟或行政爭訟事件其結果可能對股東權益或證券價格有重大影
響者無
2公司董事監察人總經理實質負責人持股比例達百分之一以上之大股東
及從屬公司最近二年度及截至公開說明書刊印日止已判決確定或目前尚在
繫屬中之訴訟非訟或行政爭訟事件其結果可能對股東權益或證券價格有
重大影響者經查閱相關資料自 96 年度截至目前本公司董事監察人
總經理實質負責人持股比例達百分之一以上股東並無訴訟非訟或行政
爭訟事件其結果可能對股東權益或證券價格有重大影響其中本公司董事
黃崇仁雖因力晶旺宏內線交易案被臺灣新竹地方法院檢察署提起公訴然查
與本公司無關特予說明
3公司董事監察人經理人及持股比例超過百分之十以上之大股東最近二
年度及截至公開說明書刊印日止發生證券交易法第一百五十七條規定情事
及目前辦理情形無
(二)公司董事監察人經理人及持股比例達百分之一以上之大股東最近二年度
及截至公開說明書刊印日止如有發生財務週轉困難或喪失債信情事應列
明其對公司財務狀況之影響無
(三)其他無
89
參發行計畫及執行情形
一前次現金增資併購或受讓他公司股份發行新股或發行公司債資金運用計畫分析
本公司截至目前前各次募集與發行及私募有價證券計畫除 98 年度辦理現金
增資發行新股參與發行海外存託憑證新台幣 130 億元尚未執行完畢外其餘皆已
執行完成計畫實際完成日距申報時未逾三年之前各次募集與發行及私募有價證
券暨 98 年度辦理現金增資發行新股參與發行海外存託憑證計畫及執行狀況如下
表所示
(一)九十三年度現金增資
1計劃內容
(1)主管機關核准日期及文號93 年 12 月 24 日(93)金管證一第 0930156693號函
(2)本次計劃所需資金總額新台幣 50 億元
(3)資金來源現金增資發行普通股 208333333 股每股面額新台幣 10 元
每股發行價格為新台幣 24 元募集總金額約為新台幣 50 億元
(4)計畫項目運用進度及預計可能產生效益 單位新台幣仟元
預定資金運用進度 93 年度 95 年度 計劃項目 預定完成日期 所需資金總額
第四季 第二季 轉投資新光人壽
保險股份有限公
司 93 年第四季 4000000 4000000 －
ECB 償債基金 95 年第二季 1000000 － 1000000 合計 － 5000000 4000000 1000000
預計可能產生效
益
1轉投資子公司新光人壽 40 億元可提高新光人壽之 RBC 至
254以及提高海外投資比重至 35及新光金控集團資本適足
率(CAR)約 14預計 94 年可增加新光人壽收益約 637500 仟
元95 年以後每年可增加收益約 1275000 仟元另對新光金控
效益方面預估 94 年以後每年可增加收益約 184000 仟元 2ECB 償債基金因應 95 年 6 月新光金控第一次海外可轉換公司
債可能之贖回而設置專款專用之償債基金以提高對債權人的保
障
90
2執行情形
(1)計劃執行情形 單位新台幣仟元
計畫項目 執行狀況 截至 98 年 6 月 20 日
累計 預定 4000000
支用金額 實際 4000000 預定 100
轉投資新光人壽保
險股份有限公司 執行進度()
實際 100 預定 1000000
支用金額 實際 1000000 預定 100
ECB 償債基金 執行進度()
實際 100 預定 5000000
支用金額 實際 5000000 預定 100
合計 執行進度()
實際 100
(2)實際產生效益評估
項目 預計效益 實際產生效益
新光人壽自有資本與
風險資本之比率 RBC 達 254 231上升至 345
新光金控集團資本適足
率(CAR) CAR 上升 14 13538上升至 14922
新光金控 93 年度 12 月所募集資金 40 億元轉投資新光人壽主要籌
資目的藉以改善新光金控集團資本適足率及新光人壽自有資本與風險資
本之比率新光金控集團資本適足率由增資前 13538上升至增資後之
14922增加 14新光人壽自有資本與風險資本之比率則由 93 年底
增資前之 231增加至 94 年 6 月增資後之 345效益達成情形良好
另為因應 95 年 6 月新光金控第一次海外可轉換公司債可能贖回而設
置專款專用之償債基金新光金控已全數用於償還 98 年 6 月 17 日到期
之海外可轉換公司債
(3)執行進度落後原因及對股東權益之影響及改進計畫
91
新光金控公司 93 年度現金增資 50 億元40 億元轉投資新光人壽已
依原計畫執行完畢且達成效益情形尚為良好餘 10 億元依原計畫為因
應 95 年度 6 月新光金控 93 年度第一次海外可轉換公司債可能贖回而設
置之償債基金惟本公司股價從 95 年 4 月起開始上揚截至 96 年底止
本公司股價大都維持在 93 年發行 ECB 之轉換價格之上致債券持有者並
未執行賣回動作新光金控亦無於市場上購回債券造成執行進度延後
然 97 年因受美國次級房貸波及美國及歐洲大型投資銀行均受到重大影
響國內金融業亦受重創新光金控 97 年第四季股價平均 841 元遠低於
ECB 轉換價格 2583 元本公司預估將面臨債券持有者贖回累計至 98年 1 月已於市場上買回 1164232 仟元債券並註銷其中 6 億元係以 ECB償債基金支付剩餘款項將視市場情況及因應 93 年第一次海外可轉換公
司債至 98 年第二季到期時可能贖回時再動用整體而言該次現金增資
資金執行進度及未支用資金用途尚屬合理且已視市場狀況陸續執行買回
之動作對債權人及股東權益尚無重大不利之影響
(4)如為併購或受讓其他金融機構擴建或新建固定資產者應就固定資產
營業收入營業支出及營業利益等科目予以比較說明
本公司此次現金增資發行新股之主要目的為轉投資其他公司及償債
用途故不適用
(5)如為轉投資其他公司者應就該轉投資事業之營運情形對公司投資損
益之影響加以說明
本公司 93 年度於 12 月所募集資金用以轉投資新光人壽藉以改善
新光金控集團資本適足率及新光人壽自有資本與風險資本之比率本集
團資本適足率由增資前之 13538上升至 14922增加 14新光人壽
自有資本與風險資本之比率由增資前之 231增加至增資後之 345效
益情形良好
新光人壽為本公司 100持股之子公司負責本公司壽險產品之行銷
推廣業務亦為本公司主要之營收及獲利來源其 94 及 95 年度之營業
收入分別為 255142503 仟元及 305037862 仟元稅後純益分別為
7362886 仟元及 11771090 仟元營業收入及獲利呈穩定成長趨勢
另就新光人壽營運對本公司投資損益之影響分析94 及 95 年度新光
人壽對本公司營收貢獻分別為 7362886 仟元及 11771090 仟元分別佔
本公司淨收益之比重之 10010及 20997足見新光人壽為本公司在壽
92
險市場之重要行銷據點亦是目前最主要之營業收入來源故與本公司
業務具高度之關聯性
(6)如為充實營運資金償還債務者應就流動資產流動負債及負債總額
之增減情形營業收入營業支出營業利益等科目及每股盈餘予以比
較說明並分析財務結構
新光金控本次現金增資中有 10 億元作為 ECB 償債基金且已於 94年度第一季設置 ECB 債償債基金帳戶97 年因受美國次級房貸波及美
國及歐洲大型投資銀行均受到重大影響國內金融業亦受重創新光金
控 97 年第四季股價平均 841 元遠低於 ECB 轉換價格 2583 元本公司預
估將面臨債券持有者贖回累計至 98 年 1 月已於市場上買回 1164232仟元債券並註銷其中 6 億元係以 ECB 償債基金支付剩餘款項將視市
場情況及因應 93 年第一次海外可轉換公司債至 98 年第二季到期時可能
贖回時再動用而本公司最近三年度重要之資產損益科目金額及財務
比率如下表
單位新台幣千元元 項目 年度 95 年度 96 年度 97 年度
總資產 108383896 98965798 65979869總負債 20035152 15074256 21506401
股東權益總額 88348744 83891542 44473468淨收益(損失) 5606107 4494962 (20771353)營業費用 320319 282229 285068稅後純益 5928246 5007690 (21022278)
稅後 EPS(元) 133 102 (380)負淨比() 2268 1797 4836
93
(二)94 年度第一次海外可轉換公司債
1主管機關核准日期及文號
(1)中央銀行外匯局 94 年 4 月 21 日台央外伍字第 0940016997 號函
(2)行政院金融監督管理委員會 94 年 7 月 8 日(94)金管證一第 0940128162 號
函
2本次計畫所需資金總額美金 25 億元
3資金來源
發行 94 年度海外第一次無擔保轉換公司債美金 25 億元約折合新台
幣 8293500 仟元(以 94 年發行時新台幣兌美金匯率 33171 元計算)
4計畫項目預計進度及預計可能產生效益 單位美金仟元
資金預定運用進度 94 年度 計劃項目
預定完成 日期
所需資 金總額
第三季 第四季 投資金融相關
事業 94 年 第 4 季 250000 － 250000
合計 250000 － 250000
預計效益 1擴大金控公司金融版圖提供完整金融服務 2提升競爭力及經營效率創造股東最大利益
5新光金控於 95 年 7 月 14 日董事會決議變更 94 年度第一次海外無擔保可轉
換公司債資金運用計畫當日於公開資訊觀測站申報及發布重大訊息並於
95 年 8 月 28 日取得主管機關核准
694 年度第一次海外無擔保可轉換公司債美金 25 億元變更後計畫內容
(1)變更原因
新光金控成立後旗下已有新光人壽新光銀行新壽證券新昕
投信及新光保險經紀人等五家子公司本公司為尋求更完整之金融版圖
以滿足客戶一次購足的需求故申請發行海外轉換公司債充實併購資
金
然就在政府大力推動二次金改政策時本公司環顧同業於市場上併
購金融同業多遇上工會抗爭或社會觀感等問題新光金控深怕重蹈同
業之覆轍加上消金風暴銀行資本適足率下降故除了將部份資金用
於轉投資金融相關事業外其餘資金則用於轉投資新光銀行強化資本
由於金融法規對金融業務之承作多以淨值為考量基礎新光金控思索若
94
短期內無法以併購方式提升新光銀行之淨值則以增資子公司提高淨
值一方面可強化資本結構再者可增加各項業務之承作空間藉著
業務規模擴大提昇本公司市場地位及競爭力綜上分析新光金控基
於外在大環境改變變更該次募集美元 25 億元用途以達成原計畫之目
標實有其必要性亦屬合理
(2)變更前 單位新台幣仟元
計畫項目 94 年第四季 投資金融相關事業 8293500
(3)變更後 單位新台幣仟元
計畫項目 95 年第三季 96 年第三季 投資金融相關事業 1565689 3000000
轉投資子公司-新光銀行 3727811 －
如上表所示新光金控金原預計美金 25 億元（亦即當時新台幣約
8293500 仟元）全數用以轉投資金融相關事業變更為部分資金轉投資
子公司－新光銀行 3727811 仟元另 4565689 仟元中1565689 仟元
用以轉投資新光投信其他 30 億元則用於轉投資其他金融相關事業
本公司於 95 年 7 月間召開董事會完成該次增資計畫變更相關法令
程序並計劃於 95 年第三季將資金轉投資新光銀行 3727811 仟元截
至 96 年第三季止已投資新光銀行 26 億元新光金控考量集團整體營運
績效餘 1127811 仟元停止投資新光銀行並將該金額留作新光金控營
運資金本公司已於 96 年 8 月間向主管機關申報該事項並獲得主管機
關准予備查故 1127811 仟元已於 96 年第三季轉作營運資金另轉投
資新光投信部分由於新光投信增資案已獲得主管機關核准並於 95 年
度股東常會同意通過故已於 95 年第三季轉投資新光投信 1565689 仟
元餘 30 億元截至 96 年第三季止投資元富證券共計 3091095 仟元
已超過 30 億元故本公司轉投資金融相關事業業已執行完畢
(4)變更前後預計效益
變更前 A擴大金控公司金融版圖提供完整金融服務 B提升競爭力及經營效率創造股東最大利益
變更後
投資金融相關事業 A擴大金控公司金融版圖提供完整金融服務 B提升競爭力及經營效率創造股東最大利益 投資新光銀行提升子公司資產品質及健全財務結構
(5)變更計劃提報股東會之日期已於 96 年 6 月 15 日提報股東常會追認
95
7執行情形
單位新台幣仟元
計畫項目 執行狀況 截至 96 年第三季累計
預定 4565689 支用金額
實際 4565689 預定 100
投資金融 相關事業
執行進度() 實際 100 預定 2600000
支用金額 實際 2600000 預定 100
轉投資子公
司mdash新光銀行 執行進度()
實際 100 預定 1127811
支用金額 實際 1127811 預定 100
充實營運資金 執行進度()
實際 100 預定 8293500
支用金額 實際 8293500 預定 100
合計 執行進度()
實際 100
(1)投資金融相關事業
A投資新光投信
新光金控於 95 年 7 月 18 日以每股 36 元取得新光投信 43491366股共計 1565689 仟元並將新光投信納為子公司新光投信與新昕
投信合併基準日為 95 年 10 月 9 日並更名為新光投信因此此投資
計畫已執行完畢
B投資元富證券
95 年 9 月 14 日金管會核准投資元富證券資本額 16截至 96 年
9 月 14 日已投資 3091095 仟元取得 1558之股權因此此投資
計畫已執行完畢
(2)轉投資子公司mdash新光銀行
95 年 8 月 28 日金管會核准轉投資新光銀行 85 億元其中 37 億元來
自 94 年度第一次海外無擔保可轉換公司債核准函明定 94 年度第一次
海外無擔保可轉換公司債轉換成普通股之部分投資新光銀行方可認定為
子公司之合格資本因此本公司於 95 年 10 月 25 日轉投資新光銀行 74億元其中 26 億元為已轉換成普通股之海外可轉換公司債因此此投
資計畫已執行完畢
96
(3)充實營運資金
本公司考量集團整體營運績效餘 1127811 仟元擬停止投資新光銀
行並將該金額留作新光金控營運資金本公司已於 96 年 8 月間向主管
機關申報該事項並獲得主管機關准予備查故 1127811 仟元已於 96年第三季轉作營運資金因此此投資計畫已執行完畢
8實際產生效益評估
(1)新光投信
A擴大金控版圖完整基金產品線提供客戶更多元產品選擇
B提昇競爭力及競爭效率創造股東最大利益
(A)投資後投信資產管理規模由 70 億元增加至 634 億元
(B)市佔率由 036上升至 277
(C)市場排名由第 39 名增加至第 13 名
(2)元富證券
引進策略聯盟利用元富證券現有之業務產品客戶及通路與本
公司進行交叉銷售以擴大獲利來源提昇股東權益
(3)新光銀行
提昇新光銀行資產品質及健全財務結構
A新光銀行放款量由 95 年 6 月之 2066 億元提高至 95 年 12 月 2357億元
B新光銀行資本適足率由 95 年 6 月之 1010提高至 95 年 12 月底之
1252
9如為併購或受讓其他金融機構擴建或新建固定資產者應就固定資產營
業收入營業支出及營業利益等科目予以比較說明
本款不適用
10如為轉投資其他公司者應就該轉投資事業之營運情形對公司投資損益
之影響加以說明
投資新光投信後投信資產管理規模由 70 億元增加至 634 億元市
佔率由 036提升至 277市場排名自第 39 名晉升至 13 名提升競爭
力及經營效率創造股東最大利益再者擴大金控公司金融版圖提供
97
完整金融服務取得投信之「新光」品牌完整基金產品線可提供客戶
更多元的產品選擇新光投信 9495 及 96 年度之營運狀況如下表所示
單位新台幣仟元 項目 年度 94 年度 95 年度 96 年度
營業收入 331220 284820 493979 營業利益 103621 57354 189811 稅前利益(損) (437253) (20636) 161968 本期純益(損) (483540) (31172) 112278 EPS(元) (6328) (225) 281
投資元富證券後引進策略聯盟利用元富證券現有之業務產品
客戶及通路與本公司進行交叉銷售以擴大獲利來源增進股東權益元
富證券 9495 及 96 年度之營運狀況如下表所示 單位新台幣仟元
項目 年度 94 年度 95 年度 96 年度 收入 6255596 6416463 8286938 稅前利益 858019 1047698 941095 本期純益 663661 747844 490190 EPS(元) 049 055 035
轉投資新光銀行後提升子公司資產品質及健全財務結構使得新光
銀行之放款量由 95 年 6 月之 2066 億元提高至 95 年底之 2357 億元資
本適足率由 95 年 6 月之 1010提高至 95 年 12 月底之 1252新光銀
行 9495 及 96 年度之營運狀況如下表所示 單位新台幣仟元
項目 年度 94 年度 95 年度 96 年度 淨收益 8243660 7827263 9238703 稅前利益(損) (326459) (7781200) 1461434 本期純益(損) (258555) (7276235) 1423361 EPS(元) (018) (516) 073
11如為充實營運資金償還債務者應就流動資產流動負債及負債總額之
增減情形營業收入營業支出營業利益等科目及每股盈餘予以比較說
明並分析財務結構
本公司考量集團整體營運績效將原欲投資新光銀行 1127811 仟元
留作新光金控營運資金並已於 96 年 8 月間向主管機關申報該事項並獲
98
得主管機關准予備查故 1127811 仟元已於 96 年第三季轉作營運資金
有關本公司 95 及 96 年度之資產負債股東權益重要損益科目及財務
比率數字列示如下表
單位新台幣仟元
項目 年度 95 年度 96 年度 總資產 108383896 98965798總負債 20035152 15074256
股東權益總額 88348744 83891542淨收益 5606107 4494962營業費用 -320319 -282229稅後純益 5928246 5007690稅後 EPS 129 096負淨比 2268 1797
(三)95 年度私募普通股
1計劃內容
(1)增資目的充實公司資本強化財務結構
(2)資金來源以私募方式辦理現金增資發行普通股 238663484 股每股認
購價格為新台幣 2933 元總募集金額為新台幣 70 億元
(3)私募對象日本第一生命相互會社
(4)資金用途及預計效益本次取得資金將用於充實公司資本強化財務結
構並於適當時機進行轉投資以擴大營運規模提高市場競爭力本
公司此次增資預計產生效益如下
項目 增資前 增資後(預計) 負債淨值比 36 32 雙重槓桿比 117 106 資本適足率 138 153
註增資前資料為 94 年 12 月 31 日之財務數字
2執行情形
99
(1)計劃執行情形 計劃項目 執行狀況 截至 95 年第三季累計
預定 7000000 仟元 支用金額
實際 7000000 仟元 預定 100
充實資本強化財務結
構 執行進度
實際 100
(2)增資效益 單位
項目 增資前 (94 年 12 月) 預計增資後 實際增資後
(95 年 9 月) 負債淨值比 36 32 2376 雙重槓桿比 117 106 9928 資本適足率 138 153 15564(註 1)
註 1資本適足率係採用 95 年 12 月底之資料
據上表所示該次私募資金 70 億元挹注營運致新光金控無論負債
淨值比雙重槓桿比及資本適足率皆呈現改善狀況足見其效益顯現尚
屬良好
(四)97 年度現金增資
1主管機關核准日期及文號97 年 1 月 16 日金管證一字第 0960075009 號函
2前次計劃所需資金總額新台幣 70 億元
3資金來源現金增資發行普通股 368421052 股每股面額新台幣 10 元每
股發行價格為新台幣 19 元募集總金額約為新台幣 70 億元
4計畫項目運用進度及預計可能產生效益 單位新台幣仟元
預定資金運用進度 97 年度 計劃項目 預定完成日期 所需資金總額 第二季
轉投資新光人壽保
險股份有限公司 97 年第二季 7000000 7000000
合計 － 7000000 7000000
預計可能產生效益
1本次增資 70 億元挹注本公司自有資本提升新光金控集團資本
適足率(CAR)約 12 2轉投資子公司新光人壽 70 億元可提高新光人壽之 RBC 約
3739進而可提高海外投資比重由 40至 45 3預計 97 年可增加新光人壽收益約 87500 仟元98 年可增加收
益約 776875 仟元
100
5計畫執行情形 單位新台幣仟元
計畫項目 執行狀況 截至 97 年第二季累計 預定 7000000
支用金額 實際 7000000 預定 100
轉投資新光人
壽保險股份有
限公司 執行進度() 實際 100 預定 7000000
支用金額 實際 7000000 預定 100
合計 執行進度()
實際 100
6實際產生效益評估 項目 預計效益 實際產生效益
新光金控集團資本適
足率(CAR) CAR 上升 12 11298下降至
9403(註 1) 新光人壽自有資本與
風險資本之比率(RBC) RBC 提升 3568 26364下降至
22186(註 1) 提高新光人壽海外投
資比率 預計 97 年提升海外投
資比重由 35至 40
並於 98 年下半年提升
至 45
97 年底海外投資比重
為 34
增加新光人壽綜合投
資收益 預計 97 年下半年度可
增加新光人壽綜合投資
收益約 87500 仟元98年 可 增 加 收 益 為
776875 仟元
受全球金融風暴影響
全年投資報酬率僅為
196致 97 年下半年
度新光人壽稅後淨損為
6866984 仟元
註 1CAR 及 RBC 係以募集與發行前 96 年 11 月底之資本適足率與募集與發行後
97 年 6 月底之資本適足率作為比較基礎
7未達預期效益之原因及對股東權益之影響
新光金控 97 年度現金增資 70 億元原依據「金融控股公司合併資本適
足性管理辦法」第六條規定希冀提升集團資本適足率(CAR)約 12及根據
「保險業管理國外投資管理辦法」第十五條規定維持新光人壽最近三年度
自有資本與風險資本比率均達 250以上以提高海外投資比率至 40~45
用以增加投資效益
(1)新光金控集團資本適足率及新光人壽自有資本與風險資本之比率未達預
期效益之原因及改善方式
101
新光金控營業收入主要來源為新光人壽自 96 年度爆發美國次級房
貸危機以來新光人壽手中持有之 CDO 及 CBO 持續因次級房貸風暴尚
未平歇遭評等下降而認列資產減損導致新光人壽 97 年上半年度認列投
資 CBO 資產減損 137 億元認列 ABS CDO 投資損失 320 億元共認列
投資 CBOABS CDO 一次性損失合計達 457 億元另 96 年底至 97 年上
半年新台幣兌美元匯率持續升值造成 97 年上半年新光人壽匯兌避險成
本達 1301 億元稅後虧損達 1287 億元致 97 年 6 月底之新光人壽資
本適足率僅為 22186未達預計之 250以上而新光人壽之大幅虧損連
帶使新光金控獲利受到嚴重衝擊97 年上半年度新光金控稅後虧損為
1235 億元致資本適足率下降至 100以下97 年 6 月僅為 9403
雖新光金控與新光人壽受大環境波動牽連導致資本適足率均未達預
期效益但新光人壽資本適足率仍然高於法定要求壽險業資本適足率
200以上且新光金控與新光人壽已於 97 年下半年積極提升其資本適足
率新光金控於 97 年 9 月募集與發行 47 億元次順位公司債及 97 年 12月私募普通股 6305 億元以充實公司資本強化財務結構及轉投資新光
人壽新光人壽於 97 年 7 月 25 日及 7 月 30 日出售信義聯勤土地獲利
3206 億元及 97 年 12 月私募特別股新台幣 1654 億元以強化公司自有
資本藉以提升集團資本適足率截至 97 年 12 月新光金控資本適足率
已達 10215
(2)新光人壽海外投資比率及綜合投資效益未達預期效益之原因及改善方
式
新光人壽雖投資海外比率業經保險局核准可提高至 40但因考量
整體總體經濟環境動盪及基於穩健保守原則截至 97 年 12 月新光人壽
海外投資比率為 34其海外投資比率將視市場情況再行調整另 97 年
下半年度次貸風暴影響範圍與程度持續擴大各國經濟成長趨緩需求
萎縮受到全球金融海嘯影響股市及相關金融產品市場低迷造成新
光人壽稅後淨利 97 年下半年為(6866984)仟元致未達到預期增加之投
資效益
綜上97 年度現金增資因受整體經濟環境影響致新光人壽虧損連帶
侵蝕新光金控之獲利故未達成原預期之效益其原因尚屬合理然新光金
控已採取多項措施提升自有資本強化財務結構並更加謹慎於資產負債風
險控管及密切注意全球資本市場之發展與採取必要之風險規避目前新光金
控集團資本適足率新光人壽資本適足率截至 97 年 12 月達 10215及
22486雖受全球金融風暴影響而未達預期效益但仍符合法令要求其評
估對股東權益尚無重大影響
102
8如為併購或受讓其他金融機構擴建或新建固定資產者應就固定資產營
業收入營業支出及營業利益等科目予以比較說明
本款不適用
9如為轉投資其他公司者應就該轉投資事業之營運情形對公司投資損益之
影響加以說明
新光人壽 96 及 97 年度之之營運狀況如下表所示 單位新台幣仟元
項目 年度 96 年度 97 年度 營業收入 388505955 439182729 營業利益(損失) 6731475 (20563539) 稅前利益(損) 2770007 (25629354) 本期純益(損) 2416820 (19737526) EPS(元) 069 (548)
10如為充實營運資金償還債務者應就流動資產流動負債及負債總額之
增減情形營業收入營業支出營業利益等科目及每股盈餘予以比較說
明並分析財務結構不適用
(五)97 年度第一期無擔保普通公司債
1主管機關核准日期及文號97 年 5 月 12 日金管證一字第 0970018931 號函
2前次計劃所需資金總額新台幣 50 億元
3資金來源發行無擔保普通公司債 50 億元債券每張面額為新台幣 1000仟元公司債利率為固定年利率 283自發行日起到期一次還本發行期
間為 97 年 5 月 22 日至 102 年 5 月 22 日
4計畫項目運用進度及預計可能產生效益 單位新台幣仟元
預定資金運用進度
97 年度 計劃項目 預定完成日期 所需資金總額
第二季 支應新光金控 92 年度第
一期有擔保次順位公司
債到期贖回之款項 97 年 6 月 5000000 5000000
合計 － 5000000 5000000
預計可能產生效益
新光金控發行五年期普通公司債償還 97 年 6 月到期之次順位公司
債雖然短期內未能減少利息支出但考量目前中長期資金處於低
檔未來在長期通貨膨脹趨勢不變景氣溫和復甦預期利率將上揚
此時籌措資金長期而言可鎖住低廉的資金成本
103
5計畫執行情形 單位新台幣仟元
計畫項目 執行狀況 截至 97 年第二季累計
預定 5000000 支用金額
實際 5000000 預定 100
償還金額 執行進度()
實際 100 預定 5000000
支用金額 實際 5000000 預定 100
合計 執行進度()
實際 100
6實際產生效益評估
97 年辦理新台幣 50 億元之無擔保普通公司債係用於償還 92 年發行之
第一期有擔保次順位公司債到期之款項92 年發行之第一期有擔保次順位
公司債發行總額為新台幣 50 億元依發行條件之不同分為甲類及乙類兩
種甲類發行金額為新台幣 18 億元依發行日之不同分為甲 1甲 2甲 3甲 4甲 5甲 6甲 7甲 8甲 9 等共 9 種券乙類發行金額為新台幣 32億元依發行日之不同分為乙 1乙 2乙 3乙 4乙 5乙 6乙 7乙 8及乙 9 等共 9 種券各券發行金額依發行日期不同發行日期期間自 92 年
6 月 16 日起至 92 年 6 月 26 日到期日期間自 97 年 6 月 16 日起至 97 年 6月 26 日故 97 年辦理之新台幣 50 億元之無擔保普通公司債於 97 年 5 月
22 日收足股款已全數用於償還 92 年發行之第一期有擔保次順位公司債
7如為併購或受讓其他金融機構擴建或新建固定資產者應就固定資產營
業收入營業支出及營業利益等科目予以比較說明
本款不適用
8如為轉投資其他公司者應就該轉投資事業之營運情形對公司投資損益之
影響加以說明
本款不適用
9如為充實營運資金償還債務者應就流動資產流動負債及負債總額之增
減情形營業收入營業支出營業利益等科目及每股盈餘予以比較說明
並分析財務結構
本公司 96 及 97 年度之資產負債股東權益重要損益科目及財務
比率數字列示如下表
104
單位新台幣仟元元
項目 年度 96 年度 97 年度 總資產 98965798 65979869總負債 15074256 21506401
股東權益總額 83891542 44473468淨收益 4494962 (20771353)營業費用 -282229 -285068稅後純益 5007690 (21022278)
稅後 EPS(元) 096 (380)負淨比() 1797 4836
(六)97 年度第二期無擔保次順位公司債
1主管機關核准日期及文號97 年 9 月 18 日金管證一字第 0970048058 號函
2前次計劃所需資金總額新台幣 47 億元
3資金來源發行無擔保次順位公司債 47 億元債券每張面額為新台幣 1000仟元依發行條件之不同分為甲券及乙券共計二種券其中甲券發行金額為
新台幣 12 億元整乙券發行金額為新台幣 35 億元整
(1)期間公司債發行期限為 7 年期自民國 97 年 9 月 29 日發行至民國
104 年 9 月 29 日到期
(2)票面利率本公司債甲券票面利率為固定利率年息 365乙券票面利率
為指標利率加碼 100甲券自發行日起依票面利率每年單利計付息一
次乙券自發行日起每三個月依票面利率按實際天數單利計息一次
並每年付息一次
4計畫項目運用進度及預計可能產生效益
單位新台幣仟元
預定資金運用進度 97 年度 計劃項目 預定完成日期 所需資金總額
第四季 投資新光人壽 97 年第四季 4700000 4700000
合計 － 4700000 4700000
預計可能產生效益 強化子公司資本結構預計可提高金控資本適足率約 73人壽
資本適足率約 238預估獲利可逐步回穩
105
5計畫執行情形 單位新台幣仟元
計畫項目 執行狀況 97 年第四季
預定 4700000 支用金額
實際 4700000 預定 100
投資新光人壽 執行進度()
實際 100 預定 4700000
支用金額 實際 4700000 預定 100
合計 執行進度()
實際 100
6實際產生效益評估
項目 預計效益 實際產生效益
新光金控集團資本適足率
(CAR)
CAR 上升 73 9403上升 812提
升至 10215
新光人壽自有資本與風
險資本之比率(RBC) RBC 提升 238 22186上升 300
提升至 22486
註CAR 及 RBC 係以募集與發行前 97 年 6 月之資本適足率與募集與發行後 97
年 12 月底之資本適足率作為比較基礎
7未達預期效益之原因及對股東權益之影響
新光金控 97 年度辦理第二期無擔保次順位公司債 47 億元原依據「金
融控股公司合併資本適足性管理辦法」第六條規定希冀提升集團資本適足率
(CAR)約 73及增強子公司新光人壽自有資本與風險資本比率(RBC)提高
238其中集團資本適足率已提升 812達成其預期效益然新光人壽受
美國次級房貸及全球金融危機影響新光人壽手中持有之 CDO 及 CBO 持
續認列資產減損導致新光人壽 97 年度認列投資 CBO 資產減損 137 億元
認列CDO投資損失 547億元共認列投資CBOCDO一次性損失合計達 684億元另 97 年度新台幣兌美元匯率波動較大97 年度新光人壽匯兌避險成
本達 1255 億元稅後虧損達 1974 億元致 97 年 12 月底之新光人壽資本
適足率僅為 22486未達預計增加達到 24566然仍高於壽險業法定要求
資本適足率 200以上
97 年度第二次無擔保次順位公司債執行效益主因受整體經濟環境影
響致新光人壽虧損資本適足率增加幅度未達原預期但仍達法令要求
200以上究其原因尚屬合理且新光金控亦採取多項措施提升自有資本
106
強化財務結構並更加謹慎於資產負債風險控管及密切注意全球資本市場之
發展與採取必要之風險規避經評估對股東權益尚無重大影響
8如為併購或受讓其他金融機構擴建或新建固定資產者應就固定資產營
業收入營業支出及營業利益等科目予以比較說明
本款不適用
9如為轉投資其他公司者應就該轉投資事業之營運情形對公司投資損益之
影響加以說明
新光人壽 96 及 97 年度之之營運狀況如下表所示 單位新台幣仟元
項目 年度 96 年度 97 年度 營業收入 388505955 439182729 營業利益 6731475 (20563539) 稅前利益(損) 2770007 (25629354) 本期純益(損) 2416820 (19737526) EPS(元) 069 (548)
10如為充實營運資金償還債務者應就流動資產流動負債及負債總額之
增減情形營業收入營業支出營業利益等科目及每股盈餘予以比較說
明並分析財務結構不適用
(七)97 年度私募普通股
1計劃內容
(1)增資目的充實公司資本強化財務結構並於適當時機進行轉投資
(2)資金來源以私募方式辦理現金增資發行普通股 592567361 股每股認
購價格為新台幣 1064 元總募集金額為新台幣 6304917 仟元
(3)私募對象日本第一生命相互會社
(4)資金用途及預計效益本次取得資金將用於充實公司資本強化財務結
構提升資本適足率並於適當時機進行轉投資本公司此次增資預計
產生效益如下 單位
項目 增資前 (97 年 9 月) 預計增資後
負債淨值比 41 36 雙重槓桿比 123 120 資本適足率 94(註 1) 104
註 1資本適足率為 97 年 6 月 30 日資料
107
2執行情形
(1)計劃執行情形 計劃項目 執行狀況 截至 97 第四季累計
預定 6304917 仟元 支用金額
實際 6304917 仟元 預定 100
充實資本強化財務結
構 執行進度
實際 100
(2)增資效益 單位
項目 增資前 (97 年 9 月) 預計增資後 實際增資後
(97 年 12 月) 負債淨值比 41 36 4836 雙重槓桿比 123 120 12525 資本適足率 94(註 1) 104 10215
註 1資本適足率為 97 年 6 月 30 日資料
據上表所示該次私募資金 6304917 仟元挹注營運原預計新光金
控私募增資後其負債淨值比雙重槓桿比及資本適足率皆可呈現改善狀
況然因 97 年第四季受整體經濟環境及金融風暴影響甚劇97 年第四季
新光金控認列權益法投資之投資損失為 9219449 仟元另因資產減損損
失認列 549594 仟元致淨值下降負債淨值比雙重槓桿比及資本適足
率均無法達成原先預期如不包括上述兩項主要因素設算 97 年底之負債
淨值比及雙重槓桿比應為 3965及 11969其達成情形尚屬良好究
其未能達成預期效益主要係因第四季受整體經濟環境及金融風暴影響
其理由尚屬合理而新光金控亦採取多項措施提升自有資本強化財務
結構並更加謹慎於資產負債風險控管及密切注意全球資本市場之發展
與採取必要之風險規避經評估對股東權益尚無重大影響
(八)98 年度辦理現金增資發行新股參與發行海外存託憑證
1主管機關核准日期及文號98 年 7 月 14 日(98)金管證發字第 0980033764 號
函
2前次計劃所需資金總額新台幣 180 億元
3資金來源現金增資發行普通股 1500000 仟股為上限參與發行海外存託憑
證實際每股發行價格為 1171 元實際募集資金約新台幣 130 億元
4計畫項目運用進度及預計可能產生效益
108
單位新台幣仟元
預定資金運用進度 98 年度 計畫項目 預定完成日期 所需資金總額
第四季 轉投資新光人壽保
險股份有限公司 98 年第四季 18000000 18000000
合計 － 18000000 18000000
預計可能產生效益
1本次現增 180 億元轉投資子公司新光人壽將可提高新光人壽
之資本適足率(RBC)約 72並提升新光金控集團資本適足率
(CAR)約 23 2預計可增加新光人壽之年化收益 756000 仟元
5計畫執行情形 單位新台幣仟元
計畫項目 執行狀況 98 年第四季
預定 18000000 支用金額
實際 尚未開始執行 預定 100
投資新光人壽 執行進度()
實際 － 預定 18000000
支用金額 實際 尚未開始執行 預定 100
合計 執行進度()
實際 －
本公司 98 年辦理現金增資發行新股參與發行海外存託憑證已於 98 年 7月 28日收足股款約新台幣 130億元預計於 98年第四季轉投資本公司 100持股之子公司新光人壽目前計畫尚未開始執行
6實際產生效益評估
本公司98年辦理現金增資發行新股參與發行海外存託憑證原預計於98年第三季底募足金額約新台幣 180 億元於 98 年第四季轉投資本公司 100持股之子公司新光人壽以提高新光人壽之資本適足率(RBC)並提升新光
金控集團資本適足率(CAR)然該次現金增資截至 98 年 8 月底實際募集金
額約新台幣 130 億元將於 98 年第四季轉投資 100持股之子公司新光人
壽實際產生效益將待第四季投入後始能評估
7未達預期效益之原因及對股東權益之影響
實際產生效益將待第四季投入後始能評估故本款不適用
109
8如為併購或受讓其他金融機構擴建或新建固定資產者應就固定資產營
業收入營業支出及營業利益等科目予以比較說明
本款不適用
9如為轉投資其他公司者應就該轉投資事業之營運情形對公司投資損益之
影響加以說明
新光人壽 96 及 97 年度之之營運狀況如下表所示 單位新台幣仟元
項目 年度 96 年度 97 年度 營業收入 388505955 439182729 營業利益(損失) 6731475 (20563539) 稅前利益(損) 2770007 (25629354) 本期純益(損) 2416820 (19737526) EPS(元) 069 (548)
10如為充實營運資金償還債務者應就流動資產流動負債及負債總額之
增減情形營業收入營業支出營業利益等科目及每股盈餘予以比較說
明並分析財務結構不適用
110
二本次現金增資或發行公司債資金運用計劃分析
(一)資金來源
1本次計劃所需資金總額預計新台幣 180 億元
2資金來源本次計劃所需資金總額新台幣 180 億元係來自本次辦理現金增
資發行新股 500000 仟股每股面額新台幣 10 元每股發行價格新台幣 106元可募集資金新台幣 53 億元與 98 年 7 月辦理現金增資參與發行海外存
託憑證已募得資金約 130 億元而因本次實際發行價格 106 元大於申報送
件時之暫訂價格 10 元實際募集金額超過原預計募集金額部份擬用於充
實營運資金
3計畫項目運用進度及預計可能產生效益 單位新台幣仟元 預定資金運用進度
98 年度 計畫項目 預定完成日期 所需資金總額
第四季 轉投資新光人壽保險股份有限公司 98 年第四季 18000000 18000000
合計 － 18000000 18000000
預計可能產生效益
1募集資金 180 億元轉投資子公司新光人壽將可提高新光人壽之資本適足率(RBC)約 80並提升新光金控集團資本適足率(CAR)約 24
2預計可增加新光人壽之年化收益 756000 仟元
(二)本次發行公司債者應參照公司法第二百四十八條之規定揭露有關事項及
其償債款項之籌集計畫與保管方法如有委託經本會核准或認可之信用評等
機構評等者並應揭露該機構名稱評等日期及公司債信用評等結果如附
有轉換交換或認股權利者並應揭露發行及轉換交換或認股辦法發行
條件對股權可能稀釋情形與對股東權益影響不適用
(三)本次發行特別股者應揭露每股面額發行價格股數目的及資金用途
發行條件對股權可能稀釋情形對股東權益影響贖回特別股對自有資本與
風險性資產比率影響及公司法第一百五十七條所規定之事項如附有轉換權
利或認股權利者並應揭露發行及轉換辦法或認股辦法 (含轉換前原特別股未
分配之股息等權利義務於強制轉換後之歸屬)不適用
(四)上市或上櫃公司發行未上市或未上櫃特別股者應揭露發行目的不擬上市
或上櫃原因對現有股東及潛在投資人權益之影響及未來有無申請上市或上
櫃之計畫不適用
111
(五)股票依財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心證券商營業處所買賣興櫃股票審
查準則第五條規定核准在證券商營業處所買賣之公司發行新股者應說明未
來上市(櫃)計畫不適用
(六)本次發行員工認股權憑證者應揭露員工認股權憑證發行及認股辦法不適
用
(七)本次計畫之可行性必要性及合理性並應分析各種資金調度來源對公司申
報(請)年度及未來一年度每股盈餘稀釋影響以低於票面金額發行股票者應
說明公司折價發行新股之必要性與合理性未採用其他籌資方式之原因及其
合理性暨所沖減資本公積或保留盈餘之數額
1本次計畫之可行性必要性及合理性並應分析各種資金調度來源對公司申
報(請)年度及未來一年度每股盈餘稀釋影響
(1)本次募集與發行普通股之可行性評估
A適法性
新光金控本次辦理現金增資發行新股之議案業經 98 年 8 月 28日董事會決議通過其過程及計畫內容符合證券交易法公司法發行
人募集與發行有價證券處理準則及其他相關法令之規定另律師已針對
本次增資計畫之適法性出具律師意見書表示並無違反相關法令之情
事故本次募集與發行有價證券計畫於法定程序具可行性
B資本市場募集資金計劃之可行性
新光金控本次現金增資計畫發行普通股 500000 仟股每股面額新
台幣 10 元以每股 106 元溢價發行募集總金額 53 億元本次現金
增資發行新股除依公司法第 267 條規定保留 15由員工認購並依
證券交易法第 28 條之 1 規定提撥本次擬發行股份 10對外公開銷售
外其餘股份由原股東按認股基準日持股比例認購原股東併湊後不足
一股之畸零股及員工原股東放棄認購或認購不足部份由董事會授權
董事長洽特定人依發行價格認購之而對外公開承銷部份則由承銷團
採餘額包銷方式故本公司本次現金增資計畫之募集完成具可行性
C資金運用計劃之可行性
新光金控前次已辦理現金增資參與發行海外存託憑證募集資金約
130 億元加計本次擬辦理現金增資發行新股募集金額新台幣 53 億元
合計新台幣 183 億元其中 180 億元係用於轉投資本公司 100子公
司新光人壽以提高新光人壽之資本適足率(RBC)並提升新光金控集
團資本適足率(CAR)餘 3 億元擬用於充實營運資金預計將於 98 年
112
第四季募足本次現金增資款項後即可依預計時程於第四季轉投資持股
100子公司故本次資金運用進度應屬可行
(2)本次資金募集計劃之必要性
按「金融控股公司合併資本適足性管理辦法」第六條規定金融控
股公司依本辦法計算及填報之集團資本適足率不得低於百分之一百金
融控股公司之集團資本適足率未達前項之標準者除依本法(金融控股公
司法)第六十條規定處罰外盈餘不得以現金或其他財產分配主管機關
並得視情節輕重為下列之處分
A命其提報增加資本減少風險性資產總額之限期改善計劃
B限制給付董事監察人酬勞紅利報酬車馬費及其他給付
C限制依本法第三十六條第三十七條之投資
D限制子公司申設分支機構
E令其於一定期間內處分所持有被投資事業之股份
F解任董事及監察人並限期選任新董事及監察人
G撤換經理人
新光金控之子公司新光人壽 97 年度受全球金融風暴影響認列投資
的證券化商品投資損失 684 億元及認列匯兌避險成本約 1255 億元97年度稅後虧損達 1974 億元而 98 年上半年由於認列 CDO 投資損失 281億元以及遞延所得稅資產調整影響約 100 億元稅後虧損為 132 億
致截至 98 年 6 月底止新光金控集團資本適足率（CAR）已降至 10583已瀕臨金融控股公司合併資本適足性管理辦法規定之 100而金融海嘯
於 97 年下半年爆發至今影響範圍與程度仍持續擴大多數國家陷入經
濟巨幅衰退泥沼由於美國歐盟及日本等先進經濟體同步衰退加以
財富巨幅減損及失業人口攀升削弱民間消費能力直接與間接衝擊各
國之金融業及製造業市場風險逐漸升高可能造成金融資產減值若
再將人身保險業計算 RBC 之風險量 K 值每年調高的因素計入則新光
金控預估 98 年底 CAR 將僅餘 10302而本次資金運用計畫將可提高
新光金控 CAR 約 24 個百分點將能避免新光金控 CAR 跌破 100而受
處罰甚至遭受處分綜上本公司本次募集資金有其必要性另將募
集資金運用之必要性敘述如下
113
子公司新光人壽之 RBC 單位
項目 986 未增資 ( 98 1 2 ) 增資後 (98 1 2 ) 新光人壽自有資本與風
險資本之比率(簡稱
RBC) 23246 22235 30248
子公司新光人壽資金計畫用途及進度
單位新台幣仟元 預定資金運用進度
98 年度 資金用途 預計完成日 所需資金總額 第四季
充實自有資本 98 年第四季 18000000 18000000 合 計 18000000 18000000
按「保險業資本適足性管理辦法」第六條規定保險業資本適足率
低於百分之二百或主管機關要求之最低比率者不得買回其股份且不
得分配該申報年度之盈餘保險業資本適足率在百分之一百五十以上
未達百分之二百者主管機關得採取下列措施之一部或全部
A命令保險業及其負責人限期增資或提出其他財務業務改善計畫對未
依命令提出增資或財務業務改善計畫或未依其計畫確實執行者得採
取第三項之監理措施
B命令其停售保險商品或限制其保險商品之開辦
C限制其資金運用範圍或為其他必要處置
D限制其對負責人有酬勞紅利認股權憑證或其他類似性質給付之行
為
新光人壽 98 年上半年資本適足率(RBC)為 2324698 年度 RBC 因
受下列因素影響而有可能減少
A風險量 K 值將由 97 年底之 044每年提高 00298 年底 K 值將以 046計算K 值變大將使計算 RBC 之分母變大若以 98 年上半年之財務數
據設算 K 值上升 002 之影響K 值由 044 調整為 046則設算後的
RBC 將由 23246下降為 22235
114
資本適足比率＝（自有資本總額風險資本總額）times 100
風險資本總額＝K 值 times (C0+C4+radic(C10+C3)2+C1s2+C2
2 )
C0資產風險--關係人風險
C10資產風險--非股票之資產風險
C1s資產風險--非關係人股票風險
C2保險風險
C3利率風險
C4其他風險
B全球景氣尚未復甦
經 濟 成 長 率 ()
項次 世界 美國 歐盟 日本 中國 香港 中華民國
新加坡 南韓 馬來
西亞泰國 菲律
賓 92 年 27 25 13 14 100 30 350 35 28 58 71 49 93 年 39 36 25 27 101 85 615 90 46 68 63 64 94 年 35 31 20 19 104 71 416 73 40 53 46 50 95 年 41 27 32 20 116 70 480 84 52 58 52 53 96 年 40 21 28 23 130 64 570 78 51 62 49 71 97 年 22 04 09 (07) 90 24 006 11 22 46 26 38
98 年(f) (24) (28) (43) (65) 80 (29) (404) (45) (19) (23) (30) 05 資料來源行政院主計處 98820 公布之國民所得統計及國內經濟情勢展望 註197 年以前各國為官方發布數餘為 Global Insight Inc 98 年 8 月資料
2中華民國為行政院主計處資料
依據行政院主計處於 98 年 8 月 20 日公布之「國民所得統計及國內
經濟情勢展望」報告中指出由美國次級房貸風暴所引起的金融海嘯
歷經一年多的肆虐重創全球景氣所幸自年中以來隨美歐等先進經
濟體大規模金融紓困方案以及各國財政與貨幣政策漸次發揮效果多數
國家經濟衰退情況已獲控制根據環球透視機構(Global Insight) 98 年 8 月
最新預測資料今年下半年起全球經濟可望緩步回溫惟因全球失業人數
居高限縮復甦的力道景氣全面回穩的時程料將拉長98 年主要工業
國家全面衰退預測 98 年全球經濟成長率為負成長 24其中 98 年美
國負成長 28日本負成長 65歐盟負成長 43新興經濟體中中
國大陸經濟成長將降至 80其他國家或地區的經濟成長率均降至新
低亞洲四小龍亦同步呈現負成長
115
美國次貸風暴在 97 年快速發展為席捲全球的金融海嘯影響範圍
與程度尚且持續擴大且在當前全球經貿連動更甚以往情況下此波景
氣下挫幅度已遠遠超越 86-87 年亞洲金融危機及 90 年科技泡沫破滅的
肆虐由於美國歐盟及日本 (97 年 GDP 分占全球 235300及
81)等先進經濟體同步衰退加以財富巨幅減損及失業人口攀升削
弱民間消費能力直接與間接衝擊各國之金融業及製造業市場風險逐
漸升高可能造成金融資產減值
新光人壽 98 年上半年之 RBC 為 2324698 年度若僅計入風險量
K 值調高因素RBC 將降至 22235已接近保險業資本適足性管理辦
法規定之 200且面臨全球景氣衰退RBC 可能降至更低為避免其
RBC 跌破 200而受處罰新光金控本次轉投資子公司新光人壽估計
新光人壽 RBC 將可提高 80 個百分點且預估以一年計算之年化收益貢
獻為 756000 仟元故本公司本次發行現金增資用以轉投資子公司新光
人壽實有其必要性
(3)本次現金增資資金運用計劃預計進度及預計可能產生效益之合理性
A資金運用計劃及預計進度之合理性
新光金控考量有效提高新光人壽 98 年度之 RBC 並增加投資收益
計畫於 98 年第四季轉投資新光人壽 180 億元其中已於 98 年 7 月發行
海外存託憑證募得約 130 億資金並於 98 年 8 月 28 日之董事會通過辦
理現金增資 50 億元用以轉投資新光人壽案新光金控預計於 98 年度第
四季募得本次現金增資款後於該年度第四季依資金運用計畫轉投資新
光人壽 180 億元藉以提升新光人壽 98 年度之 RBC故該次資金運用
計畫及預計進度應尚屬合理
B預計可能產生效益之合理性
投資新光人壽預計可能產生之效益及其合理性
(A)增加新光金控集團之資本適足率藉由此次資金挹注可提高集團
之資本適足率約 24進而符合金控相關法令之規範
(B)增加新光人壽 RBC 及收益 單位
項目 986 未增資（9812） 增資後（9812） 新光人壽自有資本
與風險資本之比率
(簡稱 RBC) 23246 22235 30248
116
由上表可知本次投資目的主要為提升新光人壽之 RBC預計
新光人壽增資 180 億元後因自有資本總額增加使新光人壽之 RBC上升達 80 個百分點至 30248估計其效益應可於 98 年第四季增資
後始開始顯現另預估以一年計算之年化收益約可增加獲利 756000仟元【預估增加可運用資金 180 億元times報酬率 42】新光人壽預計
將資金用於投資國內外債券及其他符合保險法對於保險公司投資之
規定其報酬率係按新光人壽過去資產運用報酬同時考量各投資
組合之未來變化依新光人壽預估之投資報酬率其預估本次籌資
可能產生之效益尚屬合理
綜上所述新光金控此次發行 180 億元普通股轉投資新光人壽普通
股將提高新光金控集團資本適足率約 24及新光人壽 RBC 增加約
80另預計以一年計算之年化投資收益為 756000 仟元整體而言本
次籌資可能產生之效益尚屬合理
(4)各種資金調度來源對公司申報(請)年度及未來一年度每股盈餘稀釋影響
目前一般公司使用之籌資工具大致有銀行借款發行普通公司債
發行轉換公司債發行海外存託憑證(GDR)及現金增資等其中發行海
外存託憑證及現金增資均係非屬債務性質之發行新股募資而本次資金
運用計畫 180 億元中已於 98 年 7 月透過發行海外存託憑證募得約 130億元故以下僅就本次現金增資以發行價格 106 元計算募集 53 億元
與銀行借款普通公司債及轉換公司債等籌資工具逐一分析對新光金
控每股盈餘之影響如下表所示 單位仟元仟股
項目 現金增資 銀行借款 普通公司債轉換公司債
(未轉換) 募集金額 5300000 5300000 5300000 5300000 資金成本 0 138860 132500 0 募資後期末流通在外股數 7836388 7336388 7336388 7336388 加權平均流通在外股數 6724207 6682541 6682541 6682541 資金成本對每股盈餘減少數(元) 00000 00208 00198 00000
簡單每股盈餘稀釋程度 638 ndash ndash ndash 較未辦理現金增資
(海外存託憑證) 加權每股盈餘稀釋程度 062 ndash ndash ndash 註 1為便於分析假設轉換公司債全數未轉換 註 2分別以 026225及 0為現金增資銀行借款普通公司債及轉換公司債之
一年資金成本假設銀行借款利率為 262【5300000262＝138860】普通公司債則以現行市場有擔保公司債之發行利率加計保證費用及其他受託費用等約 25計算【530000025＝132500】
註 3目前流通在外股數如不考慮加權係以 98630 股本 6246907 仟股扣除庫藏股 31400
117
仟股加計 98 年 7 月已發行普通股參與發行海外存託憑證計 1120881 仟股預估98 年底流通在外股數為 7336388 仟股而本公司本次籌資計畫預計於第四季募集資金故現金增資後預估流通在外加權平均股數為 6724207 仟股【6246907－31400+1120881times512+500000times112】
註 4較未辦理現金增資簡單每股盈餘稀釋度=1－(目前流通在外股數期末流通在外股數)係未考慮節省之資金成本
註 5較未辦理現金增資加權每股盈餘稀釋度=1－(目前流通在外股數加權平均流通在外股
數)係未考慮節省之資金成本
A對每股盈餘稀釋之影響
就各種籌資方式對每股盈餘稀釋而言如以銀行借款及普通公司債
方式籌資並不會增加股本轉換公司債則有遞延股本膨脹效果一般
而言雖資金成本會降低獲利能力但每股盈餘稀釋程度較小若以現金
增資方式募集資金因股本增加將對每股盈餘產生較大之稀釋效果
就本公司採不同籌資工具對 98 年度每股盈餘之影響以資金成本
對每股盈餘減少數分析銀行借款較普通公司債對每股盈餘減少數為
大而現金增資及轉換公司債並無影響另以股本增加對每股盈餘稀釋
程度分析則現金增資對每股盈餘稀釋程度相對較大惟本公司考量債
務性質募得資金非為合格之自有資本無法有效提升資本適足率且有
到期還本壓力故仍以現金增資較為有利
B對本公司財務負擔之影響
就財務負擔而言上述各項籌資工具中除現金增資外餘均為負
債性質之籌資工具負債性質之籌資工具有到期償還之資金壓力其中
轉換公司債因持有人具有轉換成普通股之權利到期前債券持有人如將
債券轉換成普通股則到期時償還之資金壓力將相對降低此外一般
而言負債性質之籌資工具會產生利息支出之資金成本將增加公司之財
務負擔
為提升財務之穩定性及因轉投資子公司係屬長期資金需求避免以
短期資金支應長期資本支出並增加合格之自有資本提升資本適足率
故採取股本擴充之方式來支應資金需求除可減輕利息負擔亦可使其
資金趨向長期穩定有助於公司中長期發展雖然股本膨脹之每股盈餘
稀釋效果較其他籌資方式高惟在未來沒有到期還本壓力且可立即有效
改善公司財務結構之考量下本次選擇以現金增資方式來籌措資金應屬
合理
C對股權之可能稀釋情形及對現有股東權益之影響
118
單位仟元仟股
項目 現金增資 銀行借款 普通公司債轉換公司債 (全數轉換)
募集金額 5300000 5300000 5300000 5300000 目前流通在外股數 7336388 7336388 7336388 7336388 預計增發股數 500000 0 0 454545 募資後期末流通在外股數 7836388 7336388 7336388 7790933 股權最大稀釋程度 638 000 000 583 註 1現金增資發行價格為每股新台幣 106 元 註 2假設轉換公司債發行後可轉換期間之轉換價格均為 1166 元 註 3股權稀釋程度=1-(目前流通在外股數募資後期末流通在外股數)
就股權可能稀釋情形觀之現金增資對股權之稀釋效果大於其他籌
資工具而轉換公司債對股權稀釋效果次之且轉換公司債債權人於可
轉換期間可選擇對其較有利的時點再行轉換成普通股故對股權產生
稀釋情形有遞延效果而銀行借款普通公司債對股權之稀釋並無影響
本次增資發行新股 500000 仟股股權最大可能稀釋效果為
638高於債務性質的募資方式惟本次募集資金係全數用於轉投資
子公司新光人壽以提升資本適足率實為配合營運需求提升公司因
應景氣變動之能力考量債務性質募得之資金非為合格之自有資本而
以現金增資作為募資方式較能有效提升資本適足率故對股東權益應具
正面效益而以本次現金增資之每股價格 106 元高於新光金控 98 年
6 月 30 日之每股淨值 798 元觀之本次現金增資亦有助於提升本公司
每股淨值整體而言本公司本次現金增資可提升資本適足率及每股淨
值增加現有股東權益
綜上說明本公司本次籌資計畫以辦理現金增資方式支應經考量
對每股盈餘稀釋財務負擔股權之可能稀釋情形及對現有股東權益等
綜合因素後具有合理性與必要性
(5)以低於票面金額發行股票者應說明公司折價發行新股之必要性與合理
性未採用其他籌資方式之原因及其合理性暨所沖減資本公積或保留盈
餘之數額
本次現金增資之每股價格為 106 元故不適用
(八) 說明本次發行價格轉換價格交換價格或認股價格之訂定方式
以 98 年 10 月 6 日為基準日往前計算本公司前一三五個營業日之
普通股收盤價簡單算術平均數分別為 1370 元1358 元及 1327 元取前五
個營業日之收盤價 1327 元作為參考價格本次每股發行價格訂為新台幣 106
119
元不低於基準價格之七成符合「中華民國證券商業同業公會承銷商會員
輔導發行公司募集與發行有價證券自律規則」第六條規定故承銷價格之訂
定尚屬合理
(九)資金運用概算及可能產生之效益
1如為收購其他金融機構擴建或新建固定資產者應說明本次計畫完成後
固定資產收益費用及損失與稅前純益之預計變動情形暨其他可能產生之
效益
本次現金增資目的為轉投資子公司新光人壽故不適用
2如為轉投資其他公司者應列明下列事項
(1)轉投資事業最近二年度之稅後淨利轉投資之目的資金計劃用途及其
所營事業與公司業務之關聯性預計投資損益情形及對公司經營之影
響如持有該轉投資事業普通股股權百分之二十以上者應列明轉投資
事業預計之資金運用進度資金回收年限資金回收之前各年度預計產
生之效益與其對公司獲利能力及每股盈餘稀釋之影響
A轉投資事業最近二年度之稅後淨利轉投資之目的資金計劃用途及
其所營事業與公司業務之關聯性預計投資損益情形及對公司經營之影
響
(A)轉投資事業最近二年度之稅後淨利
新光金控本次現金增資轉投資子公司新光人壽其 96 及 97 年
度之稅後淨利分別為 2416820 仟元及(19737526)仟元
(B)轉投資之目的及資金計劃用途
轉投資事業 增資金額 資金用途 新光人壽保
險股份公司 180 億元
充實自有資本藉以提高新光人壽之
RBC
(C)轉投資公司所營事業與公司業務之關聯性
根據金融控股公司法第三十六條金融控股公司之業務以投資
及對被投資事業之管理為限其得投資之事業包括經主管機關認定
與金融業務相關之事業並獲取轉投資業務之收益而新光人壽即
為本公司主要投資且為 100持股之子公司主要負責本公司壽險產
品之行銷推廣業務且本公司得認列新光人壽盈餘之 100為投資收
益足見新光人壽為本公司在壽險市場之重要行銷據點亦是目前
主要之營業收入來源故與本公司業務具高度之關聯性
(D)預計投資損益情形及對公司經營之影響
120
由於金控公司主要獲利來源係來自子公司之獲利故本公司
本次轉投資新光人壽 180 億元以新光人壽年報酬率 42估算預
計一年度認列投資利益為 756000 仟元預期投入資金將逐年回收
且其對新光金控每股盈餘之貢獻度為 00965 元故本次辦理募集與
發行普通股用以轉投資新光人壽對本公司之獲利能力及每股盈餘影
響係屬正面效益
B如持有該轉投資事業普通股股權百分之二十以上者應列明轉投資事業
預計之資金運用進度資金回收年限資金回收之前各年度預計產生之
效益與其對公司獲利能力及每股盈餘稀釋之影響
(A)轉投資事業預計之資金運用進度
子公司新光人壽資金計劃用途及進度
單位新台幣仟元 預定資金運用進度
98 年度 資金用途 預計完成日 所需資金總額 第四季
充實自有資本 98 年第四季 18000000 18000000 合 計 18000000 18000000
(B)資金回收年限資金回收之前各年度預計產生之效益與其對公司獲
利能力及每股盈餘稀釋之影響
單位新台幣仟元 年 度 99 年度(預估)
新光人壽預估因而增加稅後盈餘(以一年計) 756000 對新光金控 EPS 之影響(元)(註) 00965 註以 98 年預計增資後流通在外股數 7836388 仟股之股本計算
本公司預計此次發行普通股所募得之資金轉投資子公司新光人
壽以強化新光人壽之經營體質及改善財務結構並藉此提高 RBC預計新光金控投資180億元普通股後新光人壽之RBC將由22235提升至 30248同時藉由取得長期穩定之資金可增加資金之
運用彈性及效益按新光人壽過去平均資產運用報酬率同時考量
未來整體產業之變化新光人壽預計將資金用於投資國內外債券及
其他符合保險法對於保險公司投資之規定以此推估其一年之資金
運用合計效益為 756000 仟元其效益之預估應屬合理
由於金控公司主要獲利來源係來自子公司之獲利故本公司
本次轉投資新光人壽 180 億元以新光人壽年報酬率 42估算預
121
計一年度認列投資利益為 756000 仟元預期投入資金將逐年回收
且其對新光金控每股盈餘之貢獻度為 00965 元故本次辦理募集與
發行普通股用以轉投資新光人壽對本公司之獲利能力及每股盈餘影
響係屬正面效益
(2)如轉投資特許事業者應敘明特許事業主管機關核准或許可情形及其核
准或許可之附帶事項是否有影響本次募集與發行有價證券
本公司轉投資新光人壽案預計於 98 年第四季向金管會保險局申
請將可於 98 年第四季取得核准函並完成增資故不致影響本次計畫之
可行性
3如為充實營運資金償還債務者應列明事項本次募集資金並非用於償債
或用於充實營運資金故不適用本項評估
4如為購買營建用地或支付營建工程款者應詳列預計自購買土地至興建完竣
所需之資金總額不足資金之來源及各階段資金投入及工程進度說明預計
可能產生效益不適用
5如為購買未完工程並承受賣方未履行契約者應列明買方轉讓理由受讓價
格決定依據及受讓過程對契約相對人權利義務之影響不適用
(十) 子公司新光人壽取得該資金之用途
單位佰萬元 資金運用項目 99 年第一季 99 年第二季 合計
固定收益商品 5400 4500 9900 國內
保單貸款 900 900 1800 國外 固定收益商品 2700 3600 6300
合計 9000 9000 18000 註 1 國內固定收益商品含公債公司債證券化商品（主要為不動產投資
信託資產證券化商品）及抵押貸款(主要為房屋抵押貸款企業抵押
貸款) 註 2 國外固定收益商品含公債可贖回公司債及證券化商品（主要為不動
產抵押貸款證券化商品 MBS）
三本次受讓他公司股份發行新股應記載事項不適用
四本次併購發行新股應記載事項不適用
122
肆財務概況
一最近五年度簡明財務資料
(一)簡明資產負債表及損益表
金融控股公司及其子公司簡明合併資產負債表 單位新台幣仟元
最 近 五 年 度 財 務 資 料 (註 1) 年 度
項 目 93 年
(重編後) 94 年 95 年 96 年 97 年 截至 98 年 第二季
現金及約當現金 存放央行及拆借銀行同
業 83191230 90843873 88499872 132634613 133537315 119358232
公平價值變動列入損益 之金融資產 104473674 41668993 86121257 93015024 93980159 61085974
附賣回票券及債券投資 - 5838833 5690307 11994931 41932170 45971630 備供出售金融資產 - 130117719 153199270 156337727 363925482 372646577 應收款項 49091550 48021436 39254863 58175232 43595627 51073514 放款 353278519 377152378 406582306 459743179 471295366 468436788 持有至到期日之金融資
產 411878258 168564663 222722018 219611895 9848572 9618812
採權益法之股權投資 1333271 375454 419849 433379 1430930 257535 固定資產 25760670 27286332 24826944 21079454 19638275 19191608 商譽及無形資產 1347362 1243923 2722673 2884640 2335046 2335046 其他金融資產 99888777 401702250 439540126 506473190 519732046 608538033 其他資產 27064692 38397285 22748384 25731002 38922314 34769097 資產總額 1157308003 1331213139 1492327869 1688114266 1740173302 1793282846 央行及銀行同業存款 6196062 11445423 11991137 6736345 3727779 3690887 存款 265452347 281852742 281779318 313544496 327636749 336821557 公平價值變動列入損益 之金融負債 - 1256230 5287791 5196476 25373852 6612911
附買回票券及債券負債 5434185 5270393 11924080 30454485 32522665 23382443 央行同業融資 - - - - - - 應付債券 28273120 35266157 36055131 31207766 28797829 22070297 特別股負債 - - - - 1654000 1654000 營業及負債準備 766558510 872604741 971942964 1049065271 1136774656 1202938945 其他金融負債 15027551 22713396 54317957 108989411 91857377 101776798 其他負債 14415048 32503272 28182478 42807071 35633958 32395919 負債總計 1101356823 1262912354 1401480856 1588001321 1683978865 1731343757
股本 36347620 40743739 46996419 50253725 62541866 62469066 資本公積 10486308 7378897 16325905 16625146 20674538 20649837
分配前 6803446 11389746 12517352 11341625 (15062643) (15777091) 保留 盈餘 分配後
(註 2) 4692275 8716180 7756453 8637192 - -
母公司 股東權
益 股東權益其他
項目 (95762) 6298297 12509068 5671046 (23680293) (17770623)
少數股權 - 2409568 2498269 16221403 11720969 12367900 分配前 55951180 68300785 90847013 100112945 56194437 61939089 股東權
益總額 分配後(註 2) 53840009 65627219 86086114 97408512 - -
123
註 1最近五年度財務資料業經會計師查核簽證 註 2金融商品公平價值評價及減損評估係自 95 年度起依 34 號公報規定辦理以前年度會計科目係依 34 號公
報予以重分類 金融控股公司簡明資產負債表
單位新台幣仟元
最 近 五 年 度 財 務 資 料 (註 1) 年 度 項 目
93 年 (重編後) 94 年 95 年 96 年 97 年
截至 98 年 第二季
現金及約當現金 1420004 9931146 9761196 3565963 1103057 1387591 公平價值變動列入損益之金
融資產 - - 55380 93585 135768 57527
備供出售金融資產 - - 327075 - - - 應收款項 - - - - - 100471 持有至到期日之金融資
產 - - - - - -
採權益法之股權投資 70180443 76826938 94709766 91059141 55702539 60710124 無活絡市場之債券投資 - - - - 4700000 4700000 固定資產-淨額 3641 7100 10744 9902 30094 26346 商譽及無形資產 - - - - - - 其他金融資產 184025 100797 410419 3542 468 - 其他資產 20488 2461986 3109316 4233665 4307943 3122073 資產總額 71808601 89327967 108383896 98965798 65979869 70104132 公平價值變動列入損益 之金融負債 - 179581 - - - -
應付款項 488169 1585850 1779554 1665973 2420157 2917060 應付公司債 13758820 21751857 18255131 13407766 17285567 11815120 特別股負債 - - - - - - 其他金融負債 - - - - - - 短期借款 - - - - 1800000 800000 長期借款 - - - - - 5000000 其他負債 4020000 - 467 517 677 763
分配前 18266989 23517288 20035152 15074256 21506401 20532943 負債總計
分配後 20378160 26190854 24796051 17778689 - - 股本 36347620 40743739 46996419 50253725 62541866 62469066 資本公積 10486308 7378897 16325905 19325127 20674538 20649837
分配前 6803446 11389746 12517352 11341625 (15062643) (15777091) 保留盈餘
分配後 4692275 8716180 7756453 8637192 - - 股東權益其他項目 (95762) 6298297 12509068 2971065 (23680293) (17770623)
分配前 53541612 65810679 88348744 83891542 44473468 49571189 股東權益總
額 分配後 51430441 63137113 83587845 81187109 - - 註 1最近五年度財務資料業經會計師查核簽證 註 2金融商品公平價值評價及減損評估係自 95 年度起依 34 號公報規定辦理以前年度會計科目係依 34 號公
報予以重分類
124
金融控股公司及其子公司簡明合併損益表 單位新台幣仟元
最 近 五 年 度 財 務 資 料 年 度 項 目
93 年 (重編後) 94 年 95 年 96 年 97 年
截至 98 年 第二季
利息淨收益 31899210 41608415 41710171 44891277 46112750 21394215 利息以外淨收益 108984949 96146514 95908704 62362271 40290369 58144624 放款呆帳費用 277748 (1359627) (11094114) (1913617) (1756225) (975230) 提存各項保險責任準
備 (110985265) (105981799) (99303187) (76835702) (87684736) (66383149)
營業費用 (22252904) (22784789) (22781615) (23550911) (24598905) 11160918 繼續營業部門稅前損
益 7923738 7628714 4439959 4953318 (27636747) 1019542
繼續營業部門稅後合
併損益 7437446 7163232 5112073 5085951 (22228222) (248237)
停業部門損益(稅後淨
額) - - - - - -
非常損益(稅後淨額) - - - - - - 會計原則變動之累積
影響數(稅後淨額) - - 932571 - - -
歸屬予母公司
股東 7327878 7055616 5928246 5007690 (21022278) (622122) 合併 總損益 歸屬予少數股
權 109568 107616 116398 78261 (1205944) 373885
普通股每股盈餘 197 163 133 102 (380) (010) 註 1最近五年度財務資料業經會計師查核簽證 註 2金融商品公平價值評價及減損評估係自 95 年度起依 34 號公報規定辦理以前年度會計科目係依 34 號公
報予以重分類
金融控股公司簡明損益表 單位新台幣仟元
最 近 五 年 度 財 務 資 料 年 度 項 目
93 年 (重編後) 94 年 95 年 96 年 97 年
截至 98 年 第二季
採權益法認列
之投資利益 7599906 7156499 4900588 3914910 - -
其他收益 134447 545730 729736 686395 476475 342989 採權益法認列
之投資損失 - - - - (20417752) (661858)
營業費用 (236761) (379848) (320319) (282229) (285068) (105772) 其他費用及損
失 (184535) (347031) (24217) (106343) (830076) (225949)
稅前損益 7313057 6975350 5285788 4212733 (21056421) (650590) 稅後損益 7327878 7055616 5928246 5007690 (21022278) (622122) 每股盈餘(稅前) 196 162 113 081 (380) (010) 每股盈餘(稅後) 197 163 133 102 (380) (010) 註 1最近五年度財務資料業經會計師查核簽證 註 2金融商品公平價值評價及減損評估係自 95 年度起依 34 號公報規定辦理以前年度會計科目係依 34 號公
報予以重分類
125
(二)影響上述財務報表作一致性比較之重要事項如會計變動公司合併或營業部
門停業等其發生對當年度財務報表之影響
本公司於 94 年 10 月 3 日依權益結合法以百分之百股份轉換方式納入誠
泰商業銀行股份有限公司依財團法人中華民國會計研究發展基金會(90)基秘
字第 0 七九號函及(94)基秘字第一六三號函之規定應追溯重編 93 年度財務報
表其對本公司 93 年 12 月 31 日資產負債表及 93 年度損益表主要科目之影
響列示如下 單位仟元元
重 編 前重 編 後影 響 數
長期股權投資 $ 60759512 $ 70180443 $ 9420931 股 本 29729121 36347620 6618499 資本公積 7326126 10486308 3160182 保留盈餘 7156995 6803446 ( 353549 ) 股東權益調整項目－ 累積換算調整數 - ( 4201 ) ( 4201 ) 未實現長期股權投
資損失 - ( 62954 ) ( 62954 )
稅後純益 6371590 7327878 956288 基本每股純益(元) 223 197 ( 026 )
本公司於 95 年 7 月起以股份購買方式投資新光投信截至 95 年 12 月 31日止本公司已取得新光投信 100之股權並將其納入子公司依財務會計
準則公報第二十五號「企業合併－購買法之會計處理」相關規定假設本公
司於 94 年 1 月 1 日即取得新光投信之控制性持股合併公司 95 及 94 年度之
擬制性合併財務資訊列示如下
單位仟元元
九 十 五 年 度九 十 四 年 度
淨 收 益 $ 3183434 $ 3200445稅前淨益 4466491 7191460稅後純益 6071176 6679692每股盈餘(元) 136 155
126
新光金控公司於 96 年 12 月 11 日已取得元富證券公司 2532之股權
並將其納入新光金控之子公司依財務會計準則公報第二十五號「企業合併
－購買法之會計處理」相關規定假設新光金控公司於 96 年 1 月 1 日即取得
元富證券公司之控制性持股合併公司 96 年前三季之擬制性合併財務資訊列
示如下
單位除合併每股盈餘為新台幣元外餘係仟元
項目 96 年度 淨 收 益 31262459
合併稅前淨益 5836112 合併稅後總純益 5511322
每股稅後基本盈餘 099
上述之擬制性合併財務資訊係僅供參考並非全然表示倘新光金控公司
於 96 年 1 月 1 日即取得元富證券公司股權之財務狀況與經營成果亦非全然
表示未來之合併財務狀況與經營成果
127
(三)最近五年度簽證會計師之姓名及其查核意見
1列示最近五年度簽證會計師之姓名及其查核意見除無保留意見之查核報告
外並應詳述其意見內容
最近五年度簽證會計師及其查核意見 年度 簽證會計師 查核(核閱)意見
九十三年度 楊民賢陳昭鋒 修正式無保留意見 九十四年度 楊民賢徐文亞 修正式無保留意見 九十五年度 徐文亞賴冠仲 修正式無保留意見 九十六年度 徐文亞賴冠仲 修正式無保留意見 九十七年度 陳昭鋒徐文亞 修正式無保留意見
九十八年上半年度 陳昭鋒徐文亞 修正式無保留意見
九十三年度修正式無保留意見係新光金融控股股份有限公司於民國
九十三年九月三十日以百分之百股份轉換方式納入聯信商業銀行股份有限
公司（現已更名為「臺灣新光商業銀行股份有限公司」）並對此交易採權
益結合法之會計處理故依財團法人中華民國會計研究發展基金會(90)基秘
字第七九號函追溯重編民國九十二年度之財務報表
九十四年度修正式無保留意見主要係強調本公司於民國九十四年十
月三日以百分之百股份轉換方式納入誠泰商業銀行股份有限公司且該公司
於民國九十四年十二月三十一日與新光金融控股股份有限公司百分之百持
有之子公司臺灣新光商業銀行股份有限公司合併誠泰商業銀行股份有限公
司為合併後存續公司並同時更名為「臺灣新光商業銀行股份有限公司」
並對此交易採權益結合法之會計處理因此依財團法人中華民國會計研究
發展基金會(90)基秘字第 0 七九號函及(94)基秘字第一六三號函之規定追溯
重編民國九十三年度之財務報告
九十五年度修正式無保留意見主要係強調本公司及子公司自民國九
十五年一月一日起採用財務會計準則公報第三十四號「金融商品之會計處
理準則」第三十六號「金融商品之表達與揭露」與其他相關公報配合新修
訂條文及第一號「財務會計觀念架構及財務報表之編製」第四次修訂條文與
第五號「採權益法之長期股權投資會計處理準則」第五次修訂條文並因第
二十五號「企業合併－購買法之會計處理」第一次修訂條文規定商譽之續後
衡量改為定期進行減損測試不再攤銷
九十六年度修正式無保留意見主要係強調合併財務報表之子公司
中有關元富證券股份有限公司及其子公司之財務報表未經本會計師查核
而係由其他會計師查核因此本會計師對合併財務報表所表示之意見中有
128
關元富證券股份有限公司及其子公司財務報表所列之金額主要係依據其他
會計師之查核報告元富證券股份有限公司及其子公司民國九十六年十二月
三十一日之資產總額為新台幣 62098953 仟元占合併資產總額 368民
國九十六年十二月十一日（取得控制權之日）至十二月三十一日之淨收益為
新台幣 361589 仟元占合併淨收益淨額 118
九十七年度修正式無保留查核意見主要係強調合併財務報表之子公
司中有關元富證券股份有限公司之財務報表未經本會計師查核而係由其
他會計師查核因此本會計師對合併財務報表所表示之意見中有關元富證
券股份有限公司財務報表所列之金額主要係依據其他會計師之查核報告元
富證券股份有限公司及其子公司民國九十七年度之資產總額為新台幣
50943783 仟元占合併資產總額 293民國九十七年度之淨收益及純損
分別為新台幣 1455189 仟元及 1728240 仟元占合併淨收益及合併純損分
別為 168及 777另外合併財務報表附註三敘述本公司及子公司自民
國九十七年一月一日起採用財務會計準則公報第三十九號「股份基礎給付
之會計處理準則」及(96)基秘字第 052 號函「員工分紅及董監酬勞會計處
理」如合併財務報表附註三所述本公司及子公司自民國九十七年七月一
日起依新修訂財務會計準則公報第三十四號「金融商品之會計處理準則」
之規定將符合特定條件之金融商品作重分類」
九十八年上半年度修正式無保留查核意見主要係強調合併財務報表之
子公司中有關元富證券股份有限公司及其子公司之財務報表未經本會計師
查核而係由其他會計師查核因此本會計師對上開財務報表所表示之意見
中有關元富證券股份有限公司及其子公司財務報表所列之金額主要係依據
其他會計師之查核報告元富證券股份有限公司及其子公司民國九十八年及
九十七年六月三十日之資產總額分別為新台幣 49725707 仟元及 62384727仟元占合併資產總額分別為 277及 352民國九十八及九十七年上半
年度之淨收益分別為 2092559 仟元及 1204809 仟元占合併淨收益分別為
263及 273
2最近五年度如有更換會計師之情事者應列示公司前任及繼任會計師對更
換原因之說明
九十四年度財務報表查核依勤業眾信會計師事務所來函示為配合其
事務所內部工作調整自九十四年度財務報表查核起簽證會計師由楊民賢
會計師及陳昭鋒會計師更換為楊民賢會計師及徐文亞會計師
九十五年度財務報表查核依勤業眾信聯合會計師事務所九十六年二月
六日(96)勤眾(審)字第 9600270 號函事務所內部組織調整楊民賢董事長
已經連續 5 年查核本公司會計師事務所為維持會計師的獨立性及輪調制度
129
(查 5 年排除 2 年)原財務報表之簽證會計師楊民賢會計師及徐文亞會計
師擬自九十五年之年度財務報表查核起變更為賴冠仲會計師及徐文亞會計
師
九十七年度財務報表核閱依勤業眾信會計師事務所來函示為配合其
事務所內部工作調整自九十七年度第一季財務報表核閱起簽證會計師由
徐文亞會計師及賴冠仲會計師更換為陳昭鋒會計師及徐文亞會計師
130
(四)財務分析 單位新台幣仟元
最 近 五 年 度 財 務 分 析 年 度 分析項目
93 年 (重編後) 94 年 95 年 96 年 97 年 截至 98 年
第二季 經營 能力 總資產週轉率(次) 012 009 005 005 (031) (0008)
資產報酬率() 1199 897 606 489 (2533) (075) 股東權益報酬率() 1559 1182 769 581 (3275) (132)
純益率() 9642 9859 10575 11141稅後損益及
收益淨額為
負不適用
稅後損益及 收益淨額為
負不適用
獲利 能力
每股盈餘(元) 197 163 129 096 (380) (010) 負債占資產比率 2544 2633 1849 1523 3260 2929 負債占淨值比率 3412 3574 2268 1797 4836 4142 財務
結構() 金融控股公司雙重槓
桿比率 13108 11674 10720 10854 12525 12247
償債 能力 流動比率() 3603 11153 不適用 不適用 不適用 不適用
現金流量比率() (26292) 2349 不適用 不適用 不適用 不適用 現金流量允當比率()
(154201) (33693) (8835) (918) 200 不適用 現金 流量
現金再投資比率() (1877) 044 不適用 不適用 不適用 不適用 營運槓桿度 103 105 106 107 099 084
槓桿度 財務槓桿度 098 097 099 098 101 129 新光人壽保險公司 34500 39184 40454 30402 22739 23246 臺灣新光商銀 1912 1053 1249 1063 1051 1101 新壽綜合證券公司 87363 92007 52946 49375 50152 58770 元富綜合證券公司 註 1 註 1 註 1 39300 39715 40634 臺灣新光保險經紀人
股份有限公司 5389 5825 6328 6450 5895 6382
子公司
依各業
別資本
適足性
規定計
算之資
本適足
率() (註 2)
新光證券投資信託股
份有限公司 9721 9757 9152 8523 9069 9283
新光人壽保險公司 47017519 51567755 66929497 57117651 54078102 49945200 臺灣新光商銀 10457992 23739207 29799316 27306768 27773836 28715297 新壽綜合證券公司 3825599 3866401 4339598 4269202 3648646 4357545 元富綜合證券公司 註 1 註 1 註 1 13049838 9740594 10492839 臺灣新光保險經紀人
股份有限公司 24092 37083 67623 74367 78482 59642
各子公
司之合
格資本
(仟元) (註 2)
新光證券投資信託股
份有限公司 302854 303626 523238 628570 591088 612529
集團合格資本淨額 (註 2) 44977503 63830224 86246693 78496878 78587713 75721091 新光人壽保險公
司 27256298 26320686 33089332 37575512 47564984 42971736
臺灣新光商銀 4376501 18030787 19093897 20547012 21130906 20865206 新壽綜合證券公
司 656849 630341 1229438 1296971 1091271 1112190
元富綜合證券公
司 註 1 註 1 註 1 4980824 3678972 3873393
各子公司
法定資本
需求 (仟元) (註 2)
臺灣新光保險經
紀人股份有限公
司
22353 31834 53428 57646 66563 46728
131
新光證券投資信
託股份有限公司 155771 155587 285876 368747 325885 329938
集團法定資本需求總額 (註 2) 32675926 46218509 55414578 62597193 76937351 71547618 集團資本適足率 (註 2) 13765 13811 15564 12540 10287 10583 最近兩年度財務比率變動原因 1總資產週轉率主要因淨收益較前一年度減少 25582878 仟元其中認列子公司新光人壽投資損失 19843956仟元
2資產報酬率股東權益報酬率因 97 年度稅後虧損 21022278 仟元其中主要採權益法認列之投資損失有 20417752 仟元認列子公司新光人壽投資損失 19843956 仟元
3負債占資產比率負債占淨值比率因 97 年度稅後虧損 21022278 仟元及認列金融商品未實現損失增加
27281614 仟元造成股東權益減少 註 1該公司於該年度尚未成立或成為本公司之子公司 註 2本表末端應列示如下之計算公式
1經營能力總資產週轉率＝收益淨額資產總額 2獲利能力
(1)資產報酬率＝［稅後損益＋利息費用times(１－稅率)］ 平均資產總額 (2)股東權益報酬率＝稅後損益平均股東權益淨額 (3)純益率＝稅後損益收益淨額 (4)每股盈餘＝(稅後淨利－特別股股利)加權平均已發行股數(註 3)
3財務結構 (1)負債占資產比率＝負債總額資產總額 (2)負債占淨值比率＝負債總額股東權益淨額 (3)雙重槓桿比率=對子公司長期股權投資淨值
4償債能力流動比率＝流動資產流動負債自 95 年度起資產負債表已無須分類流動性 5現金流量
(1)現金流量比率＝營業活動淨現金流量流動負債自 95 年度起資產負債表已無須分類流動性 (2)淨現金流量允當比率＝最近五年度營業活動淨現金流量最近五年度(資本支出＋現金股利) (3)現金再投資比率＝(營業活動淨現金流量－現金股利)(固定資產毛額＋採權益法之股權投資＋持有
至到期日金融資產＋其他投資＋其他資產＋營運資金) 自 95 年度起資產負債表已無須分類流動性(註 4)
6槓桿度 (1)營運槓桿度＝(收益淨額－變動費損) 稅前損益(註 5) (2)財務槓桿度＝稅前損益 (稅前損益－利息費用)
7資本適足性 (1)集團合格資本淨額＝金融控股公司合格資本＋(金融控股公司持股比率times各子公司之合格資本)－依本
法第四十條規定之應扣除項目 (2)集團法定資本需求總額＝金融控股公司持股比率times各子公司法定資本需求 (3)集團資本適足率＝集團合格資本淨額集團法定資本需求
註 3前項每股盈餘之計算公式在衡量時應特別注意下列事項 1以加權平均普通股股數為準而非以年底已發行股數為基礎 2凡有現金增資或庫藏股交易者應考慮其流通期間計算加權平均股數 3凡有盈餘轉增資或資本公積轉增資者在計算以往年度及半年度之每股盈餘時應按增資比例追溯調整無庸考慮該增資之發行期間
4若特別股為不可轉換之累積特別股其當年度股利(不論是否發放)應自稅後淨利減除或增加稅後淨損特別股若為非累積性質在有稅後淨利之情況特別股股利應自稅後淨利減除如為虧損則不必調整
註 4現金流量分析在衡量時應特別注意下列事項 1營業活動淨現金流量係指現金流量表中營業活動淨現金流入數 2資本支出係指每年資本投資之現金流出數 4現金股利包括普通股及特別股之現金股利 5固定資產毛額係指扣除累計折舊前之固定資產總額
註 5發行人應將各項費損依性質區分為固定及變動如有涉及估計或主觀判斷應注意其合理性並維持一致
132
(五)適法性分析
年 度 分 析 項 目
法定比
率(法定
金額)93 年 94 年 95 年 96 年 97 年
(1)利害關係人擔保授信總餘額占授信總餘
額比率 NA NA NA NA NA NA
(2)金融控股公司之銀行子公司對利害關係
人擔保授信總餘額占銀行子公司淨值 150 4096 1559 1976 3787 3311
(3)金融控股公司之保險子公司對利害關係
人擔保授信總餘額占保險子公司淨值 150 5143(1306)
3529 (653)
3405 (546)
3871 (561)
4358 (1237)
(4)金融控股公司之銀行子公司與單一利害
關係人從事授信以外交易總額占銀行子
公司淨值之比率 10 NA 151 151 560 279
(5)金融控股公司之銀行子公司與所有利害
關係人從事授信以外交易總額占銀行子
公司淨值之比率 20 NA 185 414 821 805
(6)金融控股公司對非金融相關事業之長期
股權投資總額占實收資本總額 無 無 無 無 無 無
(7)集團資本適足率 100 12240 11100 13765 12540 10287 (8)資本適足率 NA NA NA NA NA NA (9)中期放款占定期存款比率 NA NA NA NA NA NA (10)自用不動產投資額占淨值比率 NA NA NA NA NA NA (11)營業用倉庫投資額占存款總餘額比率 NA NA NA NA NA NA (12)各種有價證券餘額占存款總餘額及金融
債券發售額比率 NA NA NA NA NA NA
(13)中小企業放款占放款總餘額比率 NA NA NA NA NA NA (14)中長期放款占定期存款比率 NA NA NA NA NA NA (15)債票券附賣回條件交易餘額占淨值倍數 NA NA NA NA NA NA (16)自行保證及背書餘額占淨值倍數 NA NA NA NA NA NA (17)投資債券股權相關商品占淨值比率 NA NA NA NA NA NA (18)持有特定企業發行之短期票券及債券總
額占淨值比率 NA NA NA NA NA NA
(19)對利害關係人辦理保證總餘額占淨值倍
數 NA NA NA NA NA NA
(20)代為確定用途信託資金占淨值比率 NA NA NA NA NA NA (21)保證款項占淨值比率 NA NA NA NA NA NA (22)無擔保保證餘額占淨值比率 NA NA NA NA NA NA (23)自有資金投資上市股票占淨值比率 NA NA NA NA NA NA 註 1無該項比率者請填註無 註 2公開說明書本表末端應刊示如下之計算方式
(1)利害關係人擔保授信總餘額占授信總餘額比率＝對利害關係人擔保授信總餘額授信總餘
額 (2)金融控股公司之銀行子公司對利害關係人擔保授信總餘額占銀行子公司淨值＝銀行子公司
對利害關係人擔保授信總餘額銀行子公司淨值 (3)金融控股公司之保險子公司對利害關係人擔保授信總餘額占保險子公司淨值＝保險子公司
對利害關係人擔保授信總餘額保險子公司淨值 (4)金融控股公司之銀行子公司與單一利害關係人從事授信以外交易總額占銀行子公司淨值之
133
比率＝銀行子公司與單一利害關係人從事授信以外交易總額銀行子公司淨值 (5)金融控股公司之銀行子公司與所有利害關係人從事授信以外交易總額占銀行子公司淨值之
比率=銀行子公司與所有利害關係人從事授信以外交易總額銀行子公司淨值 (6)金融控股公司對非金融相關事業之長期股權投資總額占實收資本總額=對非金融相關事業之
長期股權投資總額實收資本 (7)集團資本適足率=集團合格資本淨額集團法定資本需求 (8)資本適足率＝自有資本風險性資產 (9)中期放款占定期存款比率＝中期放款總餘額定期存款餘額 (10)自用不動產投資額占淨值比率＝自用不動產投資額(不包括營業用倉庫)淨值 (11)營業用倉庫投資額占存款總餘額比率＝對營業用倉庫投資額存款總餘額 (12)各種有價證券餘額占存款總餘額及金融債券發售額比率＝各種有價證券餘額(存款總餘
額＋金融債券發售額) (13)中小企業放款占放款總餘額比率＝中小企業放款放款總餘額 (14)中長期放款占定期存款比率＝中長期放款定期存款 (15)債票券附賣回條件交易餘額占淨值比率＝附賣回條件交易餘額淨值 (16)自行保證及背書餘額占淨值比率＝(自行保證＋背書餘額)淨值 (17)投資股權商品及非由政府或銀行發行債券總額占淨值比率＝投資債券股權相關商品(不含
政府債券或金融債券)總額淨值 (18)持有特定企業發行之短期票券及債券總額占淨值比率＝持有特定企業發行之短期票券及債
券總額淨值 (19)對利害關係人辦理保證總餘額占淨值倍數＝對利害關係人辦理保證總餘額淨值 (20)代為確定用途信託資金占淨值比率＝信託資金淨值 (21)保證款項占淨值比率＝保證款項淨值 (22)無擔保保證餘額占淨值比率＝無擔保保證餘額淨值 (23)自有資金投資上市股票占淨值比率＝自有資金投資上市股票淨值
註 3前項(1)適用於銀行(2)至(7)適用於金融控股公司(8)至(12)適用於商業銀行(13)(14)適用
於中小企業銀行(15)至(19)適用於票券金融公司(20)至(23)適用於信託投資公司
134
(六)會計科目重大變動說明
97 年 度 96 年 度 增 減 變 動 年 度 會計科目 金 額
(註 1) 金 額 (註 1) 金 額
(註 2)
說 明
採權益法之 股權投資 55702539 8442 91059141 9201 (35356602) (3883)
應付公司債 17285567 8037 13407766 8894 3877801 2892
股本 62541866 14063 50253725 5990 12288141 2445
資本公積 20674538 4649 16625146 1982 4049392 2436
股東權益其他項目 (23680293) (5325) 5671046 676 (29351339) (51756)
請 參 閱
『四財務
狀況及經
營結果檢
討分析』
( 一 ) 財務
狀況之說
明
註 1指該科目於各相關報表之同型比率 註 2指以前一年為 100所計算出之變動比率
二財務報表
(一)發行人申報(請)募集發行有價證券時之最近兩年度財務報表及會計師查核報
告發行人申報(請)募集發行有價證券時已逾年度開始八個月者應加列申報
(請)年度上半年之財務報表請詳閱(附件二)(附件三)(附件四)
(二)最近一年度及最近期經會計師查核簽證或核閱之母子公司合併財務報表請
詳閱(附件三)(附件四)
(三)發行人申報(請)募集發行有價證券後至公開說明書刊印日前如有最近期經
會計師查核簽證之財務報表應併予揭露無 三財務概況其他重要事項
(一)公司及其關係企業最近二年度及截至公開說明書刊印日止如有發生財務週
轉困難情事應列明其對公司財務狀況之影響無
(二)匯率變動對公司收益獲利之影響及公司因應匯率變動之具體措施無
(三)最近二年度及截至公開說明書刊印日止有發生公司法第 185 條情事者應
揭露之相關資訊無
(四)期後事項無
(五)其他無
135
四財務狀況及經營結果檢討分析
(一)財務狀況 單位新台幣仟元
差異 年度 項目
97 年度 96 年度 金額
現金及約當現金 1103057 3565963 (2462906) (6907) 公平價值變動列入損
益之金融資產 135768 93585 42183 4507
採權益法之股權投資 55702539 91059141 (35356602) (3883) 固定資產-淨額 30094 9902 20192 20392 其他金融資產 468 3542 (3074) (8679)
其他資產 4307943 4233665 74278 175 無活絡市場之
債券投資-非流動 4700000 - 4700000 100
資產總額 65979869 98965798 (3298929) (3333) 應付款項 2420157 1665973 754184 4527
應付公司債 17285567 13407766 3877801 2892 其他負債 677 517 160 3095 短期借款 1800000 - 1800000 100 負債總計 21506401 15074256 6432145 4267
股本 62541866 50253725 12288141 2445 資本公積 20674538 16625146 4049392 2436 保留盈餘 (15062643) 11341625 (26404268) (23281)
股東權益其他項目 (23680293) 5671046 (29351339) (51756) 股東權益總額 44473468 83891542 (39418074) (4699)
重大變動科目分析說明如下 1現金及約當現金主要係因本公司現金增資 13304917 仟元及發行公司債 9700000 仟元
投資子公司新光人壽特別股到期 700000 仟元償還次順位債券 5000000 仟元轉投資
新光人壽 16304916 千元及特別股 4700000 仟元所致 2其他金融資產主要係因應收利息減少所致 3其他資產主要係以償債基金減少 600000 仟元贖回海外可轉換公司債所致 4無活絡之債券投資本公司投資子公司新光人壽發行之丁種特別股 4700000 仟元 5固定資產主要係因增購電腦及交通等設備所致 6短期借款主要係因短期資金運用需求之借款 7應付款項主要係因本年度發行公司債之利息費用 8股東權益其他項目主要係採權益法認列子公司金融商品之未實現損失 27353023 仟元所
致
136
(二)經營結果 單位新台幣仟元
年 度 項 目 97 年度 96 年度 增(減)金額 變動比率
採權益法認列之投資利益 - 3914910 (3914910) (100) 其他收益 476475 686395 (129920) (2142)
採權益法認列之投資損失 (20417752) - (20417752) 100 營業費用 (285068) (282229) (2839) 101
其他費用及損失 (830076) (106343) (803733) 305103 稅前損益 (21056421) 4212733 (25269154) (59983) 所得稅利益 34143 794957 (760814) (9571)
會計原則變動累積影響數 - - - - 稅後損益 (21022278) 5007690 (26029968) (41980)
重大科目變動分析說明如下 1採權益法認列之投資損益主要係依權益法認列子公司之投資損失所致
2其他費用及損失損失採主要係認列新光投信商譽減損 549594 仟元利息費用增加 97450仟元及匯損 73216 仟元所致
3所得稅利益主要係因採連結稅制估列所得稅利益減少所致
(三)現金流量
1最近兩年度流動性分析 年 度
項 目 97 年度 96 年度 增加比率
現金流量比率 不適用 不適用 - 現金流量允當比率(註) 200 (918) 12179 現金再投資比率 不適用 不適用 - 註1 自 95 年度起資產負債表已無須分類流動性
2 現金流量允當比率較上期增加 12179主要係 97 年度營業活動之淨現金流入有
1003512 千元 註 96 年度最近五年度營業活動淨現金流量為負故不予計算
2未來一年現金流動性分析 單位新台幣仟元
預計現金不足之補救措施 期初現金餘額
(1)
預計全年來自營業
活動淨現金流量 (2)
預計全年現金流
出量 (3)
預計現金剩餘
(不足)數額 (1) + (2) - (3) 投資計畫 融資計畫
1103057 559263 11114682 (9452362) - 10000000
137
(四)最近年度重大資本支出對財務業務之影響
1最近年度重大資本支出之運用情形及資金來源及未來五年擬投資之資本支
出性質 單位新台幣仟元
實際或預定資金運用情形 計畫項目 實際或預期
之資金來源 實際或預期
完工日期 所需資金
總額 97 年 98 年 99 年 100 年 101 年 102 年 轉投資 新光人壽
1自有資金 2現金增資 976 10000000 10000000 - - - - -
轉投資 新光人壽
1次順位債 2現金增資 9712 11004917 11004917 - - - - -
轉投資 新光人壽
1GDR 2現金增資 9812 18000000 - 18000000 - - - -
2預計可能產生效益 單位新台幣仟元
年度 投資收益 98 882207 99 1638207
100 1638207 101 1638207 102 1638207
138
(五)最近年度轉投資政策其獲利或虧損之主要原因改善計畫及未來一年投資
計畫
1轉投資政策
本公司依據金融控股公司法第 36 條規定積極管理旗下子公司並確保
其業務之健全經營並適時運用集團龐大資源協助子公司於外部取得或金
控自行投入資金以達成集團最適效果97 年度為強化子公司新光人壽之
財務結構及提升資本適足率已於 97 年上下半年現金增資新光人壽合計
21004 億元
2獲利或虧損之主要原因及改善計畫
本公司 97 年稅後虧損為 2102 億虧損主因來自新光人壽其 97 年度
稅後虧損 1974 億元主係全球股市大幅波動且認列投資 CBO 資產減損
137 億元CDO 投資損失 547 億元與匯兌避險成本 1255 億元為維持新
光人壽經營體質的健全本公司於 97 年上下半年現金增資新光人壽各 100億元及 11004 億元
本公司 98 年上半年稅後虧損為 62 億元因受惠於投資收入回穩及各
項費用支出控制得宜本公司上半年虧損較去年同期大幅減少 95若扣除
CDO 投資損失(281 億元)與遞延所得稅資產調整(100 億元)等一次性損失
稅後盈餘為 319 億元
3未來一年投資計畫
98 年對於外部購併將採保守之策略而以投資管理子公司為主軸充
實其資本提升其經營績效其中為整併證券業務並強化資源及資本運
用效率將子公司新壽證券讓與營業及部份資產予元富證券預計於營業讓
與後辦理解散清算可回收資本約 47 億元此次整合除增加元富證券競爭
優勢及獲利能力外更挹注集團獲利創造雙贏效果又配合整體集團規劃
強化子公司新光人壽之資本結構已於 7 月發行海外存託憑證成功籌得約
130 億元加計今年第四季現金增資 53 億元總額 183 億元其中 180 億
元將轉投資新光人壽提升其資本適足率
(六)其他重要事項無
139
伍特別記載事項
一內部控制制度執行狀況列明最近三年度會計師提出之內部控制改進建議及內部
稽核發現重大缺失之改善情形
年度 內部稽核及會計師建
議意見摘錄 目前改善情形
95 無缺失 無 96 無缺失 無 97 無缺失 無
本公司最近三年度會計師提出之內部控制改進建議及內部稽核並無發現重大
缺失而所提出之建議及缺失均已確實改善
(一)內部控制聲明書詳第 150 頁
(二)委託會計師專案審查內部控制者應列明其原因會計師審查意見公司改
善措施及缺失事項改善情形不適用
二委託經金管會核准或認可之信用評等機構進行評等工作者應揭露該信用評等機
構所出具之評等報告詳閱(附件一) 中華信評(98429) 中華信評(97428)
公司名稱 國際 國內 展望 國際 國內 展望
新光金控 BBB- twA+ 穩定 BBB twAA- 穩定 新光人壽 BBB twAA- 穩定 BBB+ twAA 穩定 新光銀行 BBB twAA- 穩定 BBB+ twAA 穩定
三證券承銷商評估總結意見請參閱證券承銷商評估報告或 151 頁
四律師法律意見書詳第 152 頁
五由發行人填寫並經會計師複核之案件檢查表彙總意見不適用
六前次募集與發行有價證券於申報生效(申請核准)時經金管會通知應自行改進事項
之改進情形無
七本次募集與發行有價證券於申報生效(申請核准)時經金管會通知應補充揭露之事
項無
140
八最近兩年度違法受處分及主要缺失與改善情形應依下列原則揭露
項 目 案由及金額 改善措施
(一)負責人或職員因業務上犯罪經檢察官起訴者
新光銀行 96 年 4 月份原公益分行授信業務人員邱盜用客戶資料冒名申貸並挪用貸款資金 35250 千元（本案業已投保員工不忠實行為險預估可獲保險理賠 30000 千元）本行立即對
該員予以停職處分97 年 11 月 4 日經地方法院檢察官提起公訴
全面重新審視及訂定相關作業規定以落實並強化內部控制制度
(二)違反法令經金管
會處以罰鍰者
新光人壽
1行政院公平交易委員會於 96 年 3月 1 日第 799 次委員會議決議對本公司之借貸業務以定型化契約約定行使加速條款債信不足之概括事由核與公平交易法第 24 條之規定不符 處以新台幣 120 萬元罰鍰
2本公司於 96 年 8 月 23 日(96)新壽商開字第 0078 號函所報停售「新光人壽萬利保本變額壽險」商品雖已依「人身保險業辦理資訊公開管理辦法」第 9 條第 2 項規定於事實發生 2 日內函報金管會卻未依前揭辦法同條規定於上開辦法規定之期限(事實發生 2 日)內於公司網站公開或召開記者會說明違反保險法第 148 條之 2 第 2 項規定
處以新台幣 30 萬元罰鍰 3金管會對本公司投資台中後龍子段及台北市崇仰段等二筆土地逾二年未即時利用且未專案報核違反保險法第 146 條之 2 規定 處以新台幣 180 萬元罰鍰
4證交所金管會對本公司於 97 年 1月 14 日處分 Mellon Offshore AlphaAccess 基金乙案因遲至 97年 1 月 16 日 16 時 32 分始輸入公開資訊觀測站重大訊息畫面違反「對上市公司重大訊息之查證暨公開處理程序」第 2 條第 1 項第 20款「證券交易法」第 36 條之 1「公開發行公司取得或處分資產處理準則」第 30 條第 1 項第 5 款規定處以新台幣 3萬元及 24萬元罰鍰
5金管會對本公司銷售「東森-得意久
1借貸契約加速條款已依規以粗黑體字標示並刪除加速條款概括事由
2已依法揭露
3已於 97年 1 月 30 日擬具土地開發計劃及改善措施向金管會專案報核
4已依「對上市公司重大訊息之查證暨公開處理程序」「證券交易法」第 36 條之1 及「公開發行公司取得或處分資產處理準則」第 30條第1項第5款相關規定修正內部作業規範
5該項商品已停售
141
久」所使用之加保同意書及保險商品因未依「保險商品銷售前程序作業準則」第 15 條或第 20 條規定完成保險商品審查程序即提供東森
保險代理人股份有限公司銷售使用違反保險法第 144 條第 1 項規定 處以新台幣 60 萬元罰鍰
6金管會對本公司於 97 年 5 月 20 日股東會通過以私募方式辦理現金增資未於股東會開會通知召集事由中列舉價格訂定之依據及合理性特定人之選擇方式辦理私募之必要性違反證券交易法第 43條之 6 第 6 項規定 處以新台幣 24 萬元罰鍰
7金管會對新光人壽業務員於部分地區以「104 優惠專案」保證獲利及「固特利得意專案」不當文宣及話術遊說客戶房屋抵押貸款方式銷售投資型保險商品致衍生重大消費爭議案違反保險法第 148 條之 3 第 1 項及第 2 項規定處以新臺幣240萬元罰鍰並停止銷售投資型保險商品新契約 3 個月
8金管會認定新光人壽所訂招攬作業處理程序有未完備業務員不當招攬未予依規懲處透過電話行銷
團體保險商品銷售團體保險有銷售個別保險人及自行增列批註條款有違反保險法等情事依保險法第 171 條之 1 第 5 項第 171 條及第 149 條第 1 項核處罰鍰 共計處以新台幣 720 萬元罰鍰並予以糾正
9金管會認定新光人壽辦理利害關係人投信以外之交易有未先經董事會決議通過而於交易後始提報董事會追認且對多項交易無法提出具體文件證明相關交易條件未優於其他同類交易對象違反金融控股公司法第 45 條第 1 項規定處以新台幣 300 萬元罰鍰
新光銀行
195 年本公司公益分行前陳襄理盜用存戶存款 122655 千元處以新台幣 300 萬元罰鍰
6加強內部作業控制並依規定辦理
7本公司已深自檢討並以積極態度改進行銷缺失期能於最短期間內恢復投資型保險業務以符合保戶及社會大眾的期許
8將積極改善並加強控管法令遵循及內部控制
9加強內部作業控制並確實依規定辦理
1重申禁止行員代為保管客戶存摺及印章違者議處要求落實離櫃簽退確實完
142
296 年本公司公益分行前出納人員陳挪用 ATM 暨庫存現金3065605 元及 96 年 4 月 9 日新光銀行公益分行前AO人員邱利用客戶原設定抵押予本行之不動產進行冒貸挪用 3525 萬元 處以新台幣 600 萬元罰鍰
3未依金管會裁處書規定期限繳納罰鍰之逾期滯納金（懲處公文於
95730 收文繳納期限係文到後10 內繳款惟至 95810 繳納罰款逾期 1 天繳款）
處以新台幣 6 萬元罰鍰 新壽證券
1本公司於 95 年承銷合作金庫股票期間公司自營部買進合作金庫股票違反證交法第 74 條及第 84 條規定 處以新台幣 12 萬元罰鍰
2本公司於 96 年 7 月 13 日辦理客戶開戶事宜時有未親洽並查驗客戶
本人身份及受僱人歐於 96 年7 月至 11 月間有接受未具委任書之代理人從事期貨交易之情事 處以新台幣 12 萬元罰鍰
3本公司兼營期貨交易輔助人業務期間有未於業務員異動 5 日內向同業中華民國期貨商業同業公會申報及其內部人員有於委任期貨商以外之其他期貨商開立期貨帳戶之情事 處以新台幣 12 萬元罰鍰
新光投信
本公司已公告 96 年度財務報告但漏未依規定於期限內申報主管機關處以新台幣 12 萬元罰鍰
成客戶印鑑驗印程序加強電腦系統安全控管確實落實輪調制度並將上述規定列為執行內部稽核時之查核重點
2全面重新審視及訂定相關作
業規定以落實並強化內部
控制制度
3已於 98511 繳納滯納金嗣
後注意辦理
1遵照內部控制制度作業程
序嗣後注意辦理 2受雇人歐停止執行期貨
業務 3 個月目前期貨開戶
皆需客戶臨櫃辦理且禁止
營業員接受未具委任授權
書之客戶下單
3遵照內部控制制度作業程
序嗣後注意辦理
訂立各項申報事項標準作業避免人員異動時無法完整交接
(三)缺失經金管會嚴予糾正者
無
無
143
(四)經金管會依金控法第五十四條第一項規定處分事項
無
無
(五)因人員舞弊重大偶發案件(詐欺偷竊挪用及盜取資產虛偽交易偽造憑證及有價證券收取回扣天然災害損失因外力造成之損失駭客攻擊與竊取資料及洩露業務機密及客戶資料等重大事件)或未切實依照金融機構安全維護注意要點之規定致發生安全事故等其各年度個別或合計實際損失逾五千萬元者應揭露其性質及損失金
額
無 無
(六)其他經金管會指定應予揭露之事項
無 無
九公司初次上市上櫃或前次及最近三年度申報(請)募集與發行有價證券時於公
開說明書中揭露之聲明書或承諾事項及其目前執行情形無
十子公司不參與認購本次轉換公司債之承諾書不適用
十一最近年度及截至公開說明書刊印日止董事或監察人對董事會通過重要決議有不
同意見且有紀錄或書面聲明者其主要內容無
十二最近三年度私募普通股辦理情形應揭露股東會通過日期與數額價格訂定之
依據及合理性特定人選擇之方式(其已洽定應募人者並敘明應募人名稱或姓
名及其與公司之關係)及辦理私募之必要理由
144
發行日期
項 目
95年11月6日 98年2月9日
股東會通過 日期與數額
股東會通過日期95年6月9日數額普通股238663484股
股東會通過日期97年10月31日 數額不超過新台幣80億元
價格訂定之 依據及合理性
私募價格不低於定價日前一
三或五個營業日擇一計算之普
通股收盤價簡單算數平均數扣
除無償配股除權並加回減資
反除權後股價之八成
本次私募價格為定價日前三個
月計算之普通股收盤價簡單算
數平均數扣除無償配股除權
並加回減資反除權後股價
特定人選 擇之方式
1資格符合證券交易法第43-6條規定之特定人
2以世界知名之金融集團資產
規模大於本公司者為優先考
量
1資格符合證券交易法第43-6條規定之特定人
2以世界知名之金融集團資產
規模大於本公司者為優先考
量 應募人之名稱
或姓名及其數
量
日本第一生命保險相互會社 普通股238663484股
日本第一生命保險相互會社 普通股592567361股 已募
洽人 定者 應 應募人與公司
之關係 私募前已持有本公司134之
股權為前十大股東之一 私募前已持有本公司599之
股權為前十大股東之一
辦理私募之 必要理由
為使策略夥伴能一次取得本公
司股權同時維持本公司股價
之穩定性故本次採私募方式
辦理現金增資
為使策略夥伴能一次取得本公
司股權同時維持本公司股價
之穩定性故本次採私募方式
辦理現金增資
145
十三最近年度及截至公開說明書刊印日止公司對其內部人員違反內部控制制度規定
之處罰主要缺失與改善情形無
十四其他必要補充說明事項
(一)本公司依據「證券交易法」「證券交易法施行細則」「台灣證券交易
所上市有價證券發行人應辦業務事項一覽表」及「臺灣證券交易所股份有
限公司對上市公司重大訊息之查證暨公開處理程序」之相關規定定期申報
每月營運情形及公告規定之重大事項另外為增加公司資訊揭露透明及即
時性更主動對外公告每月自結盈餘狀況上述相關資訊請見台灣證券交
易所公開資訊觀測站 httpnewmopstsecomtw
(二) 截至公開說明書刊印日為止本公司 98 年度財務等相關重大訊息皆已依相
關法令規定揭露於台灣證券交易所公開資訊觀測站茲摘錄本公司 98 年第
2 季財務報告資產負債表日至本公開說明書刊印日為止在公開資訊觀測站
已公告有關財務方面的部分重要訊息如下
1 98727 公告本公司董事會通過 98 年度辦理以現金增資發行普通股方式
參與發行海外存託憑證案總計發行 1120881000 普通股
2 98728 公告本公司 98 年度辦理以現金增資發行普通股方式參與發行海
外存託憑證之發行條件
398828 公告本公司董事會決議增資發行新股發行總金額 50 億元整
4 98106 公告本公司董事會決議通過本公司辦理現金增資發行新股 5 億股
之相關發行條件
5 981029 本公司代子公司新光人壽公告認列太景醫藥研發控股之金融資
產減損損失新台幣 70877144 元
6 981029 本公司代子公司新光人壽公告認列寶來証券 2006-2 債券資產証
券化(CBO)之金融資產減損損失新台幣 705 億元
另公開說明書刊印後如發生對股東權益或證券價格有重大影響之事項本
公司將依法揭露於台灣證券交易所公開資訊觀測站
十五發行人視所營事業性質委請在業務財務等各方面具備專業知識及豐富經驗
之專家就發行人目前營運狀況及本次發行有價證券後之未來發展進行比較
分析並出具意見者應揭露該等專家之評估意見無
十六公司治理運作情形應記載下列事項
(一)公司治理運作情形並說明與公司治理實務守則之差異情形及原因
146
公司治理運作情形及其與公司治理實務守則差異情形及原因
項目 運作情形 與公司治理實務守則差異情形及原因
一公司股權結構及股東權益 (一)公司處理股東建議或糾紛等問題
之方式 (二)公司掌握實際控制公司之主要股
東及主要股東之最終控制者名單
之情形 (三)公司建立與關係企業風險控管機
制及防火牆之方式
本公司由股務單位處理相關問題 本公司依股務代理提供之股東名冊掌握之 1本公司設置風控長轄獨立之風險管理單位負責所屬業
務別之風險控管 2現行對母子公司間之關係人交易均透過子公司每季呈
送母公司之交易明細及其交易對象之集團關係情形彙整
而來並於公開資訊網站公告母公司彙整後檢視是否
有異常之交易並以督促改進及呈報等方式控管目前
本金控公司及各子公司對關係人資料之檔案已整合建置
完成資料庫能即時掌控母公司與子公司間之各利害關
係人交易資訊並達到適當管理之目標 3本公司已訂定『新光金融控股股份有限公司及各子公司
共同行銷行為規範』『新光金融控股股份有限公司及各
子公司保密措施共同聲明』『新光金融控股股份有限公
司與利害關係人交易準則』『新光金融控股公司暨各子
公司與利害關係人辦理授信及授信以外交易管理辦
法』以達防火牆之功能 4著重整合性暨策略性風險管理為掌握風險管理狀況與
風險曝露情形分別就部門業務需求風險類別（如
信用風險市場風險流動性風險大額暴險等）規範
應遵循事項之控管辦法
符合公司治理實務守則 符合公司治理實務守則 符合公司治理實務守則
二董事會之組成及職責 (一)公司設置獨立董事之情形
本公司已設置三名獨立董事 符合公司治理實務守則
147
項目 運作情形 與公司治理實務守則差異情形及原因
(二)定期評估簽證會計師獨立性之情
形 本公司已定期評估檢視簽證會計師獨立性並依法提報董
事會決議通過後聘之
符合公司治理實務守則
三監察人之組成及職責 (一)公司設置獨立監察人之情形 (二)監察人與公司之員工及股東溝通
之情形
本公司已設置獨立監察人 1本公司已建立監察人與公司員工之溝通管道稽核室定
期向監察人報告內部查核情形 2監察人並透過列席董事會瞭解相關議案並適時表示
意見
符合公司治理實務守則 符合公司治理實務守則
四建立與利害關係人溝通管道之情形 本公司已建立與利害關係人溝通管道對於利害關係人之
反應也均會做妥善處理如與監察人有關亦會送請監察
人協調處理
符合公司治理實務守則
五資訊公開 (一)公司架設網站揭露財務業務及公
司治理資訊之情形 (二)公司採行其他資訊揭露之方式(如
架設英文網站指定專人負責公司
資訊之蒐集及揭露落實發言人制
度法人說明會過程放置公司網站
等)
本公司已架設公司網站並依法令規定揭露相關資訊 本公司架設之公司網站包含中英文版依工作職掌設有專
人負責執行資訊蒐集及揭露工作並成立IR團隊隨時回答
國內外投資者訊息落實發言人代理發言人制度現每
季舉辦法人營收說明會且法人說明會議簡報內容亦會公
佈在公司網站
符合公司治理實務守則 符合公司治理實務守則
六公司設置審計委員會等功能委員會之運
作情形 本公司由監察人獨立行使監督職權尚未設置審計委員
會 七請敘明本公司治理運作情形及其與按各業別公司治理運作守則之差異情形及原因
本公司雖未訂立以「公司治理實務守則」為名之規範但已針對該守則之內涵陸續訂定具體詳細之「道德行為準則」「董事
監察人進修辦法」「與利害關係人交易準則」「與利害關係人辦理授信及授信以外交易管理規範」等辦法其內容與公司治理實務守
則之精神相符本公司並確實遵循 八請敘明本公司對社會責任(如人權員工權益環保社區參與及利害關係人權益等)所採行之制度與措施及履行社會責任情形
秉持著新光集團機構創辦人吳火獅先生「取之社會用之社會」的經營理念本公司係結合旗下所有金融事業之組織以「企業責
任」之信念為客戶提供全方位金融理財服務並且重視人的生命價值肩負安定社會保障家庭的社會責任為保戶員工及股東
148
項目 運作情形 與公司治理實務守則差異情形及原因
創造最大利益子公司新光人壽與臺灣新光商業銀行也熱心發展公益慈善事業陸續設立「新光人壽獎助學金基金會」「新光人壽慈
善基金會」等組織以及規劃完整持續性的公益活動例如摩天大樓登高大賽關懷社會系列活動急難救助金因公殉職警消人
員慰問金校園系列活動社區關係活動藝文活動等 除了關心社會外對內本公司提供健全員工福利措施完善的教育訓練制度及退休制度福利措施既有結婚補助生育補助員
工子女獎學金喪葬補助傷病住院慰問慶生祝賀補助同仁社團文康休閒活動等更鼓勵每一位員工秉承公司優良的企業文化
堅持良好的商業操守採取最合適的決策遵循各項政策規定及相關責任發揮所才 為促進董事監察人及經理人之道德行為並使社會更加瞭解本公司道德標準新光金控董事會已訂定「道德行為準則」作為推
動公司治理的要項以永續經營之精神及責任貢獻社會 九其他有助於瞭解本公司治理運作情形之重要資訊(如董事及監察人進修之情形董事出席及監察人列席董事會狀況風險管理政策及風
險衡量標準之執行情形保護消費者或客戶政策之執行情形董事對利害關係議案迴避之執行情形公司為董事及監察人購買責任保
險之情形等) (一)本公司已依「上市上櫃公司治理實務守則」「上市上櫃公司董事監察人進修推行要點」參考範例訂定董事監察人相關進修
辦法本公司董事於本(98)年度參加財團法人中華民國證券暨期貨市場發展基金會(證基會)以及保險發展中心所舉辦之進修等課
程詳細如下 職稱 姓名 課程主辦單位 課程名稱 進修時數
財團法人會計研究發展基金會 IFRS 國際潮流新政策 3 財務金融危機時代之舞弊與稽核 3 財務報表不實之法律責任 3 從公司治理談稅務管理 3
獨立董事 吳文七 中華民國工商協進會
非財務主管如何透視財務報表及會計師查核報告 3 金融風暴下事業經營階層之策略思維 3
獨立董事 鄭濟世 中華民國工商協進會 企業財務風險管理 3
日本証券經濟俱樂部 國際金融市場與東証的課題 15 香港特別行政區 香港貿易發展局 亞洲金融論壇(香港) 11
日本證券投資顧問業協會 投資運用業之各種問題及金融廳長官演講會 15 平成 21 年度財政與經濟展望 15
獨立董事 辻雅夫
財團法人資本市場研究會 波動的預感 政治展望 15
149
項目 運作情形 與公司治理實務守則差異情形及原因
董事 吳昕恩 財團法人中華民國證券暨期貨
市場發展基金會 上市公司內部人股權交易法律遵循宣導說明會 3
(二)董事出席及監察人列席董事會狀況均符合董事會議事規則相關規定 (三)風險管理政策及風險衡量標準之執行情形本公司及各子公司從事各項業務均應有效辨識衡量監管及控制各項風險將可能
產生之風險控制在可承受之程度內以達成風險與報酬合理化之目標 (四)對於本公司與利害關係人交易本公司均依與利害關係人交易準則與利害關係人辦理授信及授信以外交易管理辦法金融控股公
司法第四十四條第四十五條及其他相關法令規定辦理董事對利害關係議案均依規定迴避 (五)已統一為本公司暨子公司董事及監察人任期內就其執行業務範圍購買責任保險
註 1董事及監察人進修之情形參考臺灣證券交易所股份有限公司發布之「上市上櫃公司董事監察人進修推行要點參考範例」之規定
註 2應敘明風險管理政策風險衡量標準及保護消費者或客戶政策之公司治理執行情形
(二)公司如有訂定公司治理守則及相關規章者應揭露其查詢方式無
(三)其他足以增進對公司治理運作情形之瞭解的重要資訊得一併揭露無
150
新光金融控股股份有限公司 內部控制制度聲明書
謹代表新光金融控股公司聲明本公司於民國97年01月01日至97年12
月31日確實遵循「金融控股公司內部控制及稽核制度實施辦法」建立內
部控制制度實施風險管理並由超然獨立之稽核部門執行查核定期
陳報董事會及監察人經審慎評估本年度各單位內部控制及法規遵循
情形均能確實有效執行本聲明書將成為本公司年報及公開說明書之
主要內容並對外公開上述公開之內容如有虛偽隱匿等不法情事
將涉及證券交易法第二十條第三十二條第一百七十一條及第一百七
十四條等之法律責任 謹 致
金融監督管理委員會
聲明人
董事長 (簽章)
總經理 (簽章)
總稽核 (簽章)
遵守法令主管 (簽章)
中 華 民 國 年 月 日
151
壹承銷商總結意見
新光金融控股股份有限公司(以下簡稱新光金控或該公司)本次為辦理公開募集與
發行九十八年度現金增資發行普通股 500000000 股每股面額新台幣壹拾元整總
金額為新台幣 5000000 仟元整依法向行政院金融監督管理委員會提出申報業經本
承銷商採用必要之輔導及評估程序包括實地了解新光金融控股股份有限公司之營運
狀況與公司董事經理人及其他相關人員面談或舉行會議蒐集整理查證及
比較分析相關資料等予以審慎評估特依行政院金融監督管理委員會「發行人募集
與發行有價證券處理準則」及中華民國證券商業同業公會「發行人募集與發行有價證
券承銷商評估報告應行記載事項要點」及「證券承銷商受託辦理發行人募集與發行有
價證券承銷商評估報告之評估查核程序」規定出具本承銷商總結意見
依本承銷商之意見新光金融控股股份有限公司本次募集與發行有價證券符合
「發行人募集與發行有價證券處理準則」及相關法令之規定暨其計畫具可行性及必
要性其資金用途進度及預計可能產生效益亦具合理性
永豐金證券股份有限公司
負責人黃敏助
承銷部門主管林聖斌
中 華 民 國 九 十 八 年 九 月 四 日
152
律師法律意見書
新光金融控股股份有限公司本次為募集與發行九十八年度現金增資發行普通股
500000000 股每股面額新台幣 10 元合計總金額為新台幣 5000000000 元向行
政院金融監督管理委員會提出申報經本律師採取必要審核程序包括實地瞭解與
公司董事經理人及相關人員面談或舉行會議蒐集整理查證公司議事錄重要
契約及其他相關文件資料並參酌相關專家之意見等特依「發行人募集與發行有
價證券處理準則」規定出具本律師法律意見書
依本律師意見新光金融控股股份有限公司本次向行政院金融監督管理委員會提
出之法律事項檢查表所載事項並未發現有違反法令致影響有價證券募集與發行之情
事
此致
新光金融控股股份有限公司
縱橫法律事務所
周武榮 律師（簽名或蓋章）
中華民國 年 月 日
153
陸重要決議
一重要決議應記載與本次發行有關之決議文(含章程新舊條文對照表及盈餘分配表)
154
新光金融控股股份有限公司第 三 屆 第 十 五 次 董 事 會 議 事 錄
一時間民國 98 年 8 月 28 日(五)下午 4 時 30 分 二地點台北市忠孝西路一段 66 號 43 樓董監會議室 三主席吳東進 記錄謝文龍 四出席董事吳東進吳家錄吳桂蘭林登山（委託洪文棟出席）洪文棟吳
東勝吳昕恩吳欣盈（委託洪士鈞出席）黃崇仁（委託吳東進出
席）吳昕杰（委託吳昕恩出席）洪士鈞葉雲萬鄭濟世吳文七
辻雅夫（委託吳文七出席）等出席 15 人 五列席李峰遙監察人蘇啟明監察人陳詩飛監察人黃和鎮監察人黃淵柱監
察人黃元鳳總稽核許澎總經理林伯翰人壽監察人潘柏錚人壽總經
理陳昭鋒會計師等 七主席報告(略) 八報告事項(略) 九討論事項
(略)
第二案本公司辦理現金增資新臺幣 50 億元提請審議（提案單位財務管理
部） 說 明
(一)增資目的充實自有資本強化財務結構提昇資本適足率轉投資子公司 (二)增資金額新臺幣(以下同)50 億元整 (三)增資資金來源發行新股公開募集 (四)發行價格及股數本次每股發行價格暫定 10 元發行股數暫定 5 億股每
股面額 10 元(實際發行價格將於向金管會申報案件及案件生效後依「中
華民國證券商業同業公會承銷商會員輔導發行公司募集與發行有價證券自
律規則」第六條訂定之) (五)股數分配保留發行股份總數 15供員工（含金控法第 30 條規定之子公司
員工）承購原股東承購 75另提撥 10對外公開承銷其相關發行條
件請參閱附件一 (六)本次發行新股之資金運用計劃項目預定資金運用進度及預計可能產生效益
表請參閱附件二 (七)現金增資認股基準日及發行價格與發行股數等後續事宜俟本案報奉主管機
關核准後另案提董事會訂定之 決 議全體出席董事一致同意照案通過
十臨時動議無 十一散會經主席徵詢全體出席董事一致同意散會
155
新 光 金 融 控 股 股 份 有 限 公 司 第 三 屆 第 十 七 次 董 事 會 議 事 錄
一 時間民國 98 年 10 月 6 日（二）下午 4 時 30 分 二 地點台北市忠孝西路一段 66 號 43 樓董監會議室 三 主席吳東進 記錄謝文龍 四 董事出席狀況吳東進吳家錄吳桂蘭（委託吳家錄出席）林登山
（委託洪文棟出席）洪文棟吳東勝吳昕恩吳欣盈（委託鄭濟世出席）黃崇仁（委託吳東進出席）吳昕杰（委託吳昕恩出席）洪士鈞（委託吳東勝出席）葉雲萬鄭濟世吳文七辻雅夫（委託吳文七出席）等出席 15 人
五 列席李峰遙監察人蘇啟明監察人陳詩飛監察人黃和鎮監察人黃淵柱監察人許澎總經理林伯翰人壽監察人洪士琪人壽監察人李後利人壽監察人潘柏錚人壽總經理林明星新壽證董事長林士喬投信董事長李定一投信副董事長黃植原投信總經理陳正倫新光保經總經理陳昭鋒會計師蔡文英稽核等
六 主席致詞(略) 七 報告事項
(略) 八討論事項 第一案 訂定本公司辦理現金增資發行新股 5 億股之相關發行條件提請審議（提
案單位財務管理部） 說 明
（一）本公司現金增資發行普通股 5 億股每股面額新臺幣（以下同）10 元業經行政院金融監督管理委員會證期局 98 年 10 月 2 日金管證發字第0980048400 號函核准 （二）茲為辦理後續增資事宜擬確定本次相關發行條件如后
1 發行價格依據中華民國證券商業同業公會「承銷商會員輔導發行公司募集與發行有價證券自律規則」第六條規定本次每股發行價格定為 1060 元
2 發行金額53 億元 3 發行股數發行普通股 5 億股 4 股數分配保留發行股份總數 15供員工（含金控法第 30 條規定之子公司員工）承購原股東承購 75另提撥 10對外公開承銷原股東持有股份按比例有不足分認一股者得合併共同認購或歸併一人認購認購不足一股暨原股東及員工放棄認股部份授權董事長洽特定人認購之
5 認股率每仟股認購 511151 股(如嗣後因發行可轉換公司債請求轉換股份或庫藏股轉讓員工認股等以致影響流通在外股份數量認股率將以認股基準日實際流通在外股數調整計算之)
6 認股基準日民國（以下同）98 年 11 月 5 日 7 股票停止過戶期間98 年 11 月 1 日起至 98 年 11 月 5 日止 8 海外可轉換公司債停止轉換期間98 年 10 月 12 日起至 98 年 11 月 5 日止 9 原股東及員工股款繳款期間98 年 11 月 6 日起至 98 年 12 月 7 日止 10特定人繳款日98 年 12 月 8 日起至 98 年 12 月 9 日必要時得延長之 11增資基準日98 年 12 月 10 日若有異動授權董事長調整之
（三）本案若有其他未竟事宜擬授權董事長全權處理 決議全體出席董事一致同意照案通過
(略) 九臨時動議(略) 十散會經主席徵詢全體出席董事一致同意散會
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新光金融控股股份有限公司九十八年股東常會議事錄 一時間中華民國 98 年 6 月 19 日上午 9 時正 二地點台北市南京東路 2 段 123 號新光人壽南京大樓 16 樓大會議室 三出席本公司發行股份 6246906644 股扣除庫藏股股份計 31400000 股後流通在外發行股份
6215506644 股出席股東及股東代理人所代表股份計 4011434700 股佔流通在外發
行股份之 6453 四列席許澎總經理黃訓章律師陳昭鋒會計師簡維能律師 五主席吳東進董事長 記錄謝文龍 六報告事項
一本公司 97 年度營業報告（詳附件） 二監察人審查 97 年度決算報告（詳附件） 三本公司商譽資產減損情形（詳議事手冊） 四本公司發行 97 年度國內第一期無擔保普通公司債報告（詳議事手冊） 五本公司發行 97 年度國內第二期無擔保次順位公司債報告（詳議事手冊）
七承認事項
第一案本公司 97 年度決算表冊敬請 承認（董事會提） 說 明
一本公司 97 年度財務報表業經董事會編造完竣且經勤業眾信會計師事務所陳昭鋒會
計師暨徐文亞會計師查核簽證提出查核報告併同營業報告書並送監察人審查竣事
二附件營業報告書合併資產負債表合併損益表合併股東權益變動表合併現金
流量表會計師查核報告 決 議股東戶號 89134 陶家駒針對財務報表內容及大陸投資等業務提問股東戶號 415661 楊
思柏針對投資業務發表意見經主席暨許澎總經理等一一說明答覆後徵詢全體出席股東
無異議照案通過 第二案本公司 97 年度虧損撥補敬請 承認 （董事會提） 說 明本公司 97 年度虧損撥補擬訂如虧損撥補表（如附件） 決 議經主席徵詢全體出席股東無異議照案通過
八討論事項
第一案本公司章程修正提請 核議 （董事會提） 說 明
一為提高本公司資本總額暨配合 97 年 7 月 9 日金管證一字第 0970032972 號函擬修訂
公司章程部分條文 二本公司「章程修正對照表」如附件
決 議經主席徵詢全體出席股東無異議照案通過
附 件
新光金融控股股份有限公司章程修正對照表
修正後條文 原條文 說明
第四條
本公司資本總額定為新台幣
壹仟億元整分為壹佰億
股每股面額新台幣壹拾元
整授權董事會視實際需要
第四條
本公司資本總額定為新台幣捌佰億元
整分為捌拾億股每股面額新台幣壹
拾元整授權董事會視實際需要分次發
行
為業務需要擬將資本總額由新台
幣捌佰億元整分為捌拾億股變更
為壹仟億元整分為壹佰億股
附 件
157
修正後條文 原條文 說明
分次發行
第三十二條
本公司決算如有盈餘應先
完納稅捐彌補虧損提列
法定盈餘公積金及依法令
提列特別盈餘公積如尚有
盈餘再提撥萬分之一以
上萬分之五以下為員工紅
利員工紅利分配辦法授權
由董事會訂定之其餘併同
期初未分配盈餘由董事會
擬具盈餘分配案提請股東
會決議分配之
本公司為持續擴充規模與
增加獲利能力並配合公司
之資金需求及長期財務規
劃股利政策係採取剩餘股
利政策以求永續經營發
展惟分派股利時現金股利
不得少於當年度股利分派
總額百分之十
第三十二條
本公司決算如有盈餘應先完納稅捐
彌補虧損並提百分之十為法定盈餘公
積金及依證券交易法規定應提列之特別
盈餘公積如尚有盈餘提撥萬分之一以
上萬分之五以下為員工紅利其餘由
董事會擬具盈餘分配案提請股東會決
議分配之
本公司採穩定平衡之股利政策配發
現金股利不得少於當年度股利總額百分
之五十為原則惟得視經營業務及投資
資金需要股市狀況考量重大法令修
改等適度調整股票股利及現金股利之
發放比率
刪除百分之十的法定公積限額及
證券交易法等用詞以避免法令變
更需隨之修改
增加『員工紅利分配辦法授權由
董事會訂定之』及『併同期初未
分配盈餘』等用詞以更符合實際
說明股利政策係參照 890103台財
證一字第 100116 號附件股利政策
參考資料中四種常用政策中擇一
採用
原條文為先述明現金股利不得少
於當年度股利總額百分之五十為
原則後加但書現擬修改為分
派股利時現金股利不得少於當年
度股利分派總額百分之十
第三十四條
本章程訂立於民國九十年
十二月十四日第一次修正
於民國九十二年六月六
日第二次修正於民國九十
四年六月十日第三次修正
於民國九十五年六月九
日第四次修正於民國九十
六年六月十五日第五次修
正於民國九十八年六月十
九日
第三十四條
本章程訂立於民國九十年十二月十四
日第一次修正於民國九十二年六月六
日第二次修正於民國九十四年六月十
日第三次修正於民國九十五年六月九
日第四次修正於民國九十六年六月十
五日其中第十六條第二十五條第
二十六條修正部份自第三屆董事及監
察人選任時起施行
一 增加『第五次修正於民國九
十八年六月十九日』
二 第三屆董事及監察人已於
97 年選任
第二案本公司將依市場狀況辦理以現金增資發行普通股方式參與發行海外存託憑證或以私募方
式辦理現金增資發行普通股發行總股數於不超過 20 億股額度內兩者擇一或同時發行
提請 核議(董事會提) 說 明
一發行目的為充實自有資本強化財務結構提昇資本適足率及轉投資子公司新光人
壽保險股份有限公司(以下簡稱新光人壽) 二本公司擬以現金增資發行普通股方式參與發行海外存託憑證或以私募方式辦理現金增
158
資發行普通股發行總股數將授權董事長視資本市場狀況以不超過 20 億股額度內得
以下列兩者籌資管道擇一或同時辦理 1以現金增資發行普通股方式參與發行海外存託憑證
(1) 發行價格訂定之依據依據行政院金融監督管理委員會(下稱金管會) 於 98 年 2月 17 日金管證一字第 0980005893 號函及中華民國證券商業同業公會於 98 年 2月 18 日以中證商電字第 0980000267 號函放寬於 98 年 6 月 30 日前向金管會申
報發行海外存託憑證其發行價格之折價成數規定惟若國內相關法令發生變動時
亦得配合法令規定調整訂價方式故實際發行價格於前述範圍內擬授權董事
長視資本市場狀況與證券承銷商共同議定之 (2) 股數分配擬依公司法第 267 條之規定保留發行普通股總數之 15由本公司員
工（含金控法第 30 條規定之子公司員工）認購其餘 85由原股東放棄認購權
利並全數提撥對外公開發行充作參與發行此次海外存託憑證之原有價證券員
工未認足部分擬授權董事長洽特定人認購或亦得視資本市場需要列入參與發
行海外存託憑證之原有價證券 (3) 檢附本次以現金增資發行海外存託憑證之資金運用計劃項目資金運用進度預
計可能產生效益價格訂定之依據與合理性對股東權益之影響及未採用其他籌
資方式之原因與合理性請參閱附件 (4) 本次現金增資計劃之重要內容包括發行價格實際發行股數發行條件計劃
項目募集金額預定進度及預計可能產生效益等事項未來如經主管機關指示
或基於營運評估或因市場狀況需要變更時擬授權董事長全權處理 (5) 為配合本次以現金增資發行普通股參與發行海外存託憑證擬授權董事長或其指
定之人代表本公司簽署相關文件及為本公司辦理有關之事宜 (6) 前述未盡之事宜授權董事長全權處理
2以私募方式辦理現金增資發行普通股 (1) 價格訂定之依據及合理性本次私募價格將依主管機關規定不得低於訂價日前一
三或五個營業日擇一計算之普通股收盤價簡單算術平均數扣除無償配股除權
並加回減資反除權後股價之八成價格目前暫定為每股新臺幣 10 元實際發行價
格授權董事長視市場情況訂定本次私募發行普通股發行價格之訂定係依據主
管機關法令且考量證券交易法對於私募有價證券有三年轉讓限制而訂應屬合
理 (2) 特定人選擇條件資格符合證券交易法第 43 之 6 條規定之特定人 (3) 辦理私募之理由為有效掌握募資時效同時維持本公司股價之穩定性故本次
採私募方式辦理現金增資 (4) 資金用途及預定效益本次取得資金將用於充實本公司自有資本強化財務結構
並轉投資子公司新光人壽提昇其資本適足率 (5) 本次私募現金增資發行新股除其轉讓需依證券交易法第 43 之 8 條辦理外其權
利義務與本公司所發行之普通股相同 (6) 有關本次私募之相關事宜如因法令或客觀環境改變需做修正或本案有未盡事宜
者擬提請股東會授權董事長全權處理 決 議股東戶號 89134 陶家駒針對私募價格發言主席說明有關私募價格均依相關法規訂定
實際發行價格以不低於參考價的八成由股東會授權董事長視市場情況訂定而所謂
的視市場情況主要是考量本公司當時股價變動情形並在不損及股東權益下決定私募價
格經主席說明後徵詢全體出席股東無異議照案通過
新光金控 98 年度以現金增資發行普通股方式參與發行海外存託憑證之資金運用計劃項目資
金運用進度預計可能產生效益價格訂定之依據與合理性對股東權益之影響及未採用其
他籌資方式之原因與合理性
附 件
159
一 資金來源授權董事長以不超過 20 億股額度內以現金增資發行普通股方式參與發行海外
存託憑證或以私募方式辦理現金增資發行普通股兩者擇一或同時發行 二 計劃項目預定資金運用進度及預計可能產生效益暫定以募集總金額美金 454546 仟元
約新台幣 15000000 仟元(暫定以 US$1NT$33 計算)規劃以下計劃項目預定資金運用
進度及預計可能產生效益 單位仟元
預定資金運用進度 98 年度 計畫項目 預定完成期限 所需資金總額 第四季
美金 454546 454546 轉投資新
光人壽 98 年第 4 季 新台幣 15000000 15000000
預計可能 產生效益
1 充實自有資本提昇金控集團資本適足性比率(CAR)若以 971231 集團資本適足率設
算CAR 約可增加 19 2 轉投資子公司新光人壽以充實其營運資金將提昇其資本適足率(RBC)若以其
971231 資本適足率設算RBC 約可增加 63 3 預估人壽 99 年獲利增加約 630000 仟元【15000000 仟元times報酬率 42】
備註 轉投資新光人壽金額計劃於 98 年第 4 季投入
三 價格訂定之依據與合理性 本次辦理現金增資發行普通股參與發行海外存託憑證之發行價格係依據行政院金融監督
管理委員會(下稱金管會)於 98 年 2 月 17 日金管證一字第 0980005893 號函及中華民國證
券商業同業公會(下稱券商同業公會)於 98 年 2 月 18 日以中證商電字第 0980000267 號函
放寬於 98 年 6 月 30 日前向金管會申報發行海外存託憑證其發行價格之折價成數規定惟
若國內相關法令發生變動時亦得配合法令規定調整訂價方式故實際發行價格於前述範
圍內擬授權董事長視資本市場狀況與證券承銷商共同議定之 本次增資之價格訂定方式與一般國內發行公司發行海外存託憑證之價格訂定方式無顯著
差異而考量以訂價日當日本公司普通股於台灣證券交易所之收盤價或訂價日前一段期間
(不超過五個營業日)之平均收盤價並依法令規定之折價成數以上作為普通股參考價格
可兼顧原股東權益並可提高投資人對發行價格之接受程度故本次增資參與發行海外存託
憑證之價格決定方式應屬合理 四 對股東權益之影響
若以本次現金增資參與發行海外存託憑證募集總金額美金 454546 仟元約新台幣
15000000 仟元計算將增加本公司股東權益改善本公司財務結構並進一步提高本公
司之財務彈性以承擔金融市場不確定性風險 若本公司以高於面額價格發行股票者其面額與發行價格間之差額應貸記同種類股票溢
價產生之資本公積但若有以低於面額價格發行股票者依據證期局 90 年 11 月 16 日(90)台財證(六)字第 006122 號函規定其面額與發行價格間之差額應先借記同種類股票溢價
產生之資本公積如有不足則借記保留盈餘項下之未分配盈餘因此本次現金增資參
與發行海外存託憑證對股東權益無重大影響 五 本次現金增資發行新股參與發行海外存託憑證未採用其他籌資方式之原因與合理性
本次增資目的係為充實本公司自有資本強化財務結構提昇資本適足率及轉投資子公司
新光人壽依據「金融控股公司合併資本適足性管理辦法」等相關法令之規定現金增資
發行普通股為第一類合格資本於計算合格資本及轉投資子公司時所受之限制最少另現
金增資發行普通股於財務報告中計入股東權益項下可改善本公司負債淨值比率及雙重槓
桿比率 海外募集資金對象以國外法人為主可避免增資新股之籌碼過多對股價產生不利影響故
本次現金增資發行新股參與發行海外存託憑證應屬合理 九臨時動議無 十散 會同日上午 10 時 15 分經主席徵詢全體出席股東一致同意散會
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新光金融控股股份有限公司
虧損撥補表
民國九十七年度
單位新台幣元
金 額 項 目
小 計 合 計 備 註
期初未分配盈餘 2927307184 本期稅後純損 (21022275275) 待撥補虧損 (18094968091) 彌補虧損金額 0 期末待撥補虧損 (18094968091)
董事長吳東進 經理人許澎 會計主管容覺生 徐順鋆
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新光金融控股股份有限公司章程
第一章 總則 第一條 本公司依照金融控股公司法公司法及相關法令之規定組織之定名為「新光金融
控股股份有限公司」英文名稱為「Shin Kong Financial Holding Co Ltd」 第二條 本公司設總公司於台北市並得視業務之需要於國內外適當地點設立分支機構 第三條 本公司之公告方式依公司法第二十八條之規定行之 第二章 股份 第四條 本公司資本總額定為新台幣壹仟億元整分為壹佰億股每股面額新台幣壹拾元整
授權董事會視實際需要分次發行 第五條 本公司股票概為記名式由董事三人以上簽名或蓋章加蓋本公司圖記並經主管機關
核定之發行簽證機關簽證後發行之本公司發行之股份得免印製股票發行其他有價
證券亦同但應洽證券集中保管事業機構登錄或保管 第六條 本公司股務之處理依主管機關頒布之「公開發行股票公司股務處理準則」處理之 第三章 業務 第七條 本公司所營事業項目H801011 金融控股公司業 第七條之一 本公司之業務範圍如下 一本公司得投資下列事業
(一) 銀行業 (二) 票券金融業 (三) 信用卡業
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(四) 信託業 (五) 保險業 (六) 證券業 (七) 期貨業 (八) 創業投資事業 (九) 經主管機關核准投資之外國金融機構 (十) 其他經主管機關認定與金融業相關之事業
二對前款被投資事業之管理 三本公司得向主管機關申請核准投資第一款所列以外之其他事業但不得參與該
事業之經營 四經主管機關核准辦理之其他有關業務
第八條 本公司以投資為專業投資其他事業之總額不受公司法第十三條不得超過實收股本
百分之四十之限制 第四章 股東會 第九條 股東會分常會及臨時會兩種常會於每會計年度終了六個月內由董事會召開之臨時
會於必要時依公司法之有關規定召集之 第十條 股東常會之召集應載明日期地點及事由於三十日前通知各股東並公告之臨時會之召集應於十五日前通知並公告之 股東會之召集通知經相對人同意者得以電子方式為之持有記名股票未滿一千股之股東前項召集通知得以公告方式為之 第十一條 本公司各股東除有公司法第一百五十七條第三款及第一百七十九條第二項情形外
每股有一表決權 第十二條 股東得於每次股東會出具本公司印發之委託書載明授權範圍並經簽名或蓋章後 委託代理人出席股東會 除信託事業或經證券主管機關核准之股務代理機構外一人同時受二人以上股東委託 時其代理之表決權不得超過已發行股份總數表決權之百分之三超過時其超過之表
決權不予計算 一股東以出具一委託書並以委託一人為限委託書應於股東會開會五日前送達本公司 委託書有重複時以最先送達者為準但聲明撤銷前委託者不在此限
163
委託書送達公司後股東欲親自出席股東會者至遲應於股東會開會前一日以書面
向公司為撤銷委託之通知逾期撤銷者以委託代理人出席行使之表決權為準 第十三條 股東會由董事會召集者主席由董事長任之董事長請假或因故不能行使職權時由
副董事長代理之副董事長亦請假或因故不能行使職權時由董事長指定董事一人代
理之董事長未指定代理人時由董事互推一人代理之 股東會由董事會以外之其他召集權人召集者主席由該召集權人擔任之召集權人有
二人以上者時應互推一人擔任之 第十四條 股東會之決議除法令另有規定者外應有代表已發行有表決權股份總數過半數之股東
出席以出席股東表決權過半數之同意行之 出席股東如有不足前項定額而有代表以發行股份總數三分之一以上之股東出席時
以出席股東表決權過半數之同意為假決議並將假決議通知各股東於一個月內再
行召集股東會 對前項假決議仍有已發行股份總數三分之一以上股東出席並經出席股東表決權過
半數之同意視同第一項之決議 第十五條 股東會之決議事項應作成議事錄由主席簽名或蓋章並依照公司法第一八三條規定辦 理
第五章 董事及董事會 第十六條 本公司設董事十五人由股東會就符合金融控股公司法等相關規定之資格者選任之
全體董事所持有之股份總額並應符合「公開發行公司董事監察人股權成數及查核
實施規則」及有關規定 前項董事名額中獨立董事不得少於二人且不得少於董事席次五分之一其應選名
額由董事會議定並採候選人提名制度由股東會就獨立董事候選人名單中選任之 有關獨立董事之專業資格持股兼職限制提名與選任方式及其他應遵行事項依
相關法令規定辦理 第十七條 董事任期三年連選得連任董事屆滿不及改選時延長其執行職務至改選董事就任
時為止 第十八條 董事缺額達三分之一時董事會應自事實發生日起六十日內召開股東臨時會補選之
164
獨立董事因故解任致人數不足法令或章程之規定者應於最近一次股東會補選之
補選之任期以補足原任期為止 第十九條 董事組織董事會由三分之二以上董事出席及出席董事過半數之同意互選一人為
董事長董事長對內為股東會董事會主席對外代表本公司 本公司得設副董事長一人由董事依前述方式互選之 第二十條 董事會之職權如下
一本公司營業方針及計劃之決定 二本公司重要章則及組織規程之審定 三本公司預算決算之審查 四本公司盈餘分配案之擬定 五本公司資本額增資減資之擬定 六本公司重大不動產增置及處分之決定 七本公司重大投資案之決定 八買回本公司股份計劃之決議 九本公司經理以上人員（含內部稽核主管）之任免 十本公司持有已發行全部股份或資本總額之子公司其董事及監察人之指派 十一其他依法令規定或股東會授權之事項
第二十一條 董事會由董事長召集之每三個月至少開會一次 董事會之決議除法令另有規定外應有過半數董事之出席出席董事過半數之同意
行之 董事長請假或因故不能行使職權時由副董事長代理之董事長副董事長皆因請假
或因故不能行使職權時由董事長指定董事一人代理之董事長未指定代理人時由董
事互推一人代理之 董事得委託其他董事代理出席董事會但每次應出具委託書並列舉召集事由之授權範
圍 前項代理人以受一人之委託為限 第二十二條（刪除） 第二十三條 董事之報酬授權董事會依其對公司營運參與程度及貢獻價值暨同業通常水準議定
之 獨立董事得於不超過本公司經理人核薪辦法所訂最高薪階之標準由董事會議定固
定報酬不參與本公司之盈餘分派
165
第二十四條 董事得兼任子公司董事或監察人 第六章 監察人 第二十五條 本公司設置監察人二人至五人由股東會就符合金融控股公司法等相關規定之資格者
選任之任期三年連選得連任全體監察人所持有之股份總額並應符合「公開發行
公司董事監察人股權成數及查核實施規則」及有關之規定 第二十六條 監察人除依法執行職務外得列席董事會聽取報告及陳述意見但無表決權 第二十七條 第二十三條及第二十四條之規定於監察人準用之 第七章 經理人及總稽核 第二十八條 本公司設總經理一人副總經理協理經理各若干人均由董事會以董事過半數之
出席及出席董事過半數同意之決議任免之總經理襄助董事長綜理本公司一切業務 本公司設總稽核一人秉承董事會決議督導全公司稽核工作 第二十九條 總經理副總經理總稽核協理經理之任免依金融控股公司法公司法及相關
法令之規定辦理 第八章 會計 第三十條 本公司以每年一月一日起至十二月三十一日止為會計年度 第三十一條 本公司每會計年度終了由董事會造具下列表冊於股東常會開會三十日前送請監察
人查核後提請股東會承認 一營業報告書 二財務報表 三盈餘分派或虧損彌補之議案
前項表冊應依中央主管機關規定之規章編造
166
第一項表冊監察人得請求董事會提前交付查核 第三十二條 本公司決算如有盈餘應先完納稅捐彌補虧損提列法定盈餘公積金及依法令提列
特別盈餘公積如尚有盈餘再提撥萬分之一以上萬分之五以下為員工紅利員工紅
利分配辦法授權由董事會訂定之其餘併同期初未分配盈餘由董事會擬具盈餘分配
案提請股東會決議分配之 本公司為持續擴充規模與增加獲利能力並配合公司之資金需求及長期財務規劃股
利政策係採取剩餘股利政策以求永續經營發展惟分派股利時現金股利不得少於當
年度股利分派總額百分之十
第九章 附則 第三十三條 本章程未盡事項悉依照金融控股公司法公司法及有關法令之規定辦理之 第三十四條 本章程訂立於民國九十年十二月十四日第一次修正於民國九十二年六月六日第二
次修正於民國九十四年六月十日第三次修正於民國九十五年六月九日第四次修正
於民國九十六年六月十五日第五次修正於民國九十八年六月十九日
167
附件一
168
169
170
新光金融控股股份有限公司
及子公司
合 併 財 務 報 告 民國九十六年度
（內附會計師查核報告）
地址台北市忠孝西路一段六十六號三十八樓
電話（二）二三八九五八五八
股票代碼2888
附件二
171
聲 明 書
本公司民國九十六年度（自九十六年一月一日至十二月三十一日止）
依「關係企業合併營業報告書關係企業合併財務報表及關係報告書編製
準則」應納入編製關係企業合併財務報表之公司與依財務會計準則公報
第七號應納入編製母子公司合併財務報表之公司均相同且關係企業合
併財務報表所應揭露相關資訊於前揭母子公司合併財務報表中均已揭
露爰不再另行編製關係企業合併財務報表
特此聲明
公司名稱新光金融控股股份有限公司
負責人吳 東 進
中 華 民 國 九 十 七 年 三 月 三 日
172
會計師查核報告
新光金融控股股份有限公司 公鑒
新光金融控股股份有限公司及子公司民國九十六年及九十五年十二
月三十一日之合併資產負債表暨民國九十六年及九十五年一月一日至
十二月三十一日之合併損益表合併股東權益變動表及合併現金流量
表業經本會計師查核竣事上開合併財務報表之編製係管理階層之責
任本會計師之責任則為根據查核結果對上開合併財務報表表示意見
列入上開合併財務報表之子公司中有關元富證券股份有限公司及其子
公司之財務報表未經本會計師查核而係由其他會計師查核因此本會
計師對上開合併財務報表所表示之意見中有關元富證券股份有限公司
及其子公司財務報表所列之金額主要係依據其他會計師之查核報告元
富證券股份有限公司及其子公司民國九十六年十二月三十一日之資產總
額為新台幣 62098953 仟元占合併資產總額 368民國九十六年十
二月十一日（取得控制權之日）至十二月三十一日之淨收益為新台幣
361589 仟元占合併淨收益淨額 118
本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則會計師查核簽證金
融業財務報表規則及一般公認審計準則規劃並執行查核工作以合理確
信合併財務報表有無重大不實表達此項查核工作包括以抽查方式獲取
合併財務報表所列金額及所揭露事項之查核證據評估管理階層編製合
併財務報表所採用之會計原則及所作之重大會計估計暨評估合併財務
報表整體之表達本會計師相信此項查核工作及其他會計師之查核報告
可對所表示之意見提供合理之依據
173
依本會計師之意見基於本會計師之查核結果及其他會計師之查核
報告第一段所述合併財務報表在所有重大方面係依照金融控股公司財
務報告編製準則人身保險業財務業務報告編製準則證券商財務報告
編製準則期貨商財務報告編製準則公開發行銀行財務報告編製準則
商業會計法及商業會計處理準則中與財務會計準則相關之規定暨一般公
認會計原則編製足以允當表達新光金融控股股份有限公司及子公司民
國九十六年及九十五年十二月三十一日之合併財務狀況暨民國九十六
年及九十五年一月一日至十二月三十一日之合併經營成果與合併現金流
量
如財務報表附註三所述新光金融控股股份有限公司及子公司自民
國九十五年一月一日起採用財務會計準則公報第三十四號「金融商品
之會計處理準則」第三十六號「金融商品之表達與揭露」與其他相關公
報配合新修訂條文並因第一號「財務會計觀念架構及財務報表之編製」
第四次修訂條文與第五號「採權益法之長期股權投資會計處理準則」第
五次修訂條文及第二十五號「企業合併－購買法之會計處理」第一次修
訂條文規定商譽之續後衡量改為定期進行減損測試不再攤銷
新光金融控股股份有限公司及子公司民國九十六年度財務報表重要
會計科目明細表主要係供補充分析之用亦經本會計師採用第二段所
述之查核程序予以查核據本會計師之意見該等科目明細表在所有重
大方面與第一段所述財務報表相關資訊一致
勤業眾信會計師事務所 會 計 師 徐 文 亞
會 計 師 賴 冠 仲
財政部證券暨期貨管理委員會核准文號 台財證六字第 0920123784 號
財政部證券暨期貨管理委員會核准文號 台財證六字第 0920123784 號
中 華 民 國 九 十 七 年 三 月 三 日
174
新 光 金 融 控 股 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司
合 併 資 產 負 債 表
民 國 九 十 六 年 及 九 十 五 年 十 二 月 三 十 一 日
單 位 新 台 幣 仟 元
九十六年十二月三十一日 九十五年十二月三十一日 變 動 百 分 比 九十六年十二月三十一日 九十五年十二月三十一日 變 動 百 分 比 代 碼 資 產 金 額 金 額 （ ） 代 碼 負 債 及 股 東 權 益 金 額 金 額 （ ） 11000 現金及約當現金（附註二及五） $ 98443372 $ 50238640 96 21001 央行及金融同業存款（附註二十一） $ 7513507 $ 11991137 ( 37 ) 11500 存放央行及拆借金融同業（附註六） 34191241 38261232 ( 11 ) 21600 應付商業本票（附註二十二） 8693475 449598 1834 12000 公平價值變動列入損益之金融資產（附註二七及三十 22000 公平價值變動列入損益之金融負債（附註二及七） 5030281 5287791 ( 5 ) 八） 92848829 86121257 8 22500 附買回票券及債券負債（附註二二十三及三十七） 30454485 11924080 155 12500 附賣回票券及債券投資（附註二八及三十七） 11994931 5690307 111 23013 應付費用（附註二十四） 5023563 4958555 1 13000 應收款項（附註二九及三十七） 58223087 39254863 48 23097 其他應付款（附註二及十六） 13657169 10617514 29 13500 貼現及放款－淨額（附註二十及三十七） 459743179 406582306 13 23500 存款及匯款（附註二十五及三十七） 313891496 281779318 11 14000 備供出售金融資產（附註二十一及三十八） 156337727 153199270 2 24000 應付債券（附註二十六） 17800000 17800000 - 14500 持有至到期日金融資產（附註二十二及三十八） 219611895 222722018 ( 1 ) 24100 應付公司債（附註二及二十七） 13407766 18255131 ( 27 ) 15000 採權益法之股權投資（附註二及十三） 433379 419849 3 24400 其他借款（附註二十八及三十八） 5694162 - - 15503 以成本衡量之金融資產（附註二及十四） 6782987 6123565 11 25561 分離帳戶保險商品負債（附註二） 104409050 53490110 95 15513 無活絡市場之債券投資（附註二及十五） 311641242 306900536 2 25597 其他什項金融負債 4580361 827847 453 15521 分離帳戶保險商品（附註二） 104409050 53490110 95 29001 保險業各項準備（附註二） 15597 其他雜項金融資產 4688156 3573 131111 未滿期保費準備 5746716 5537962 4 壽險責任準備 1032057692 955257331 8 18000 不動產投資－淨額（附註二十六及三十八） 78951755 73022342 8 壽險特別準備 9833790 9810767 - 未決賠款準備 1040998 1237434 ( 16 ) 固定資產（附註二十七三十八及三十九） 成 本 29099 其他準備（附註二） 386075 99470 288 18501 土 地 10512260 12148293 ( 13 ) 18521 房屋及建築 9528793 11028388 ( 14 ) 29519 其他預收款項 4269193 7482313 ( 43 ) 18541 交通及運輸設備 113247 118028 ( 4 ) 18551 其他設備 7037582 4698544 50 29521 估計應付土地增值稅（附註二） 2301949 2466408 ( 7 ) 重估增值 1608702 1514725 6 成本及重估增值合計 28800584 29507978 ( 2 ) 29697 其他負債－其他（附註三十六） 2091253 2208090 ( 5 ) 減累計折舊 ( 7408019 ) ( 4809639 ) 54 減備抵固定資產減損損失 ( 378769 ) - - 29999 負債合計 1587882981 1401480856 13 未完工程 65658 128605 ( 49 ) 18500 固定資產淨額合計 21079454 24826944 ( 15 ) 母公司股東權益（附註二三十及三十一） 31001 股 本 50253725 46996419 7 19000 商譽及無形資產－淨額（附註二三及十八） 2884640 2722673 6 31500 資本公積 19325127 16325905 18 保留盈餘 其他資產－淨額 32001 法定公積 2460094 1867270 32 19571 償債基金（附註十九） 1000000 1000000 - 32003 特別盈餘公積 154014 7513 1950 19679 其他資產－其他（附註二十二十九三十六及三 32011 未分配盈餘 8727517 10642569 ( 18 ) 十八） 24731002 21748384 14 股東權益其他項目 19500 其他資產－淨額合計 25731002 22748384 13 32505 重估增值 5812940 6007232 ( 3 ) 32521 累積換算調整數 29154 4118 608 32523 金融商品之未實現損益 ( 1293694 ) 7521939 ( 117 ) 32525 現金流量避險未實現損益 ( 71465 ) ( 151292 ) ( 53 ) 32542 庫藏股票 ( 881568 ) ( 248485 ) 255 32544 未認列為退休金成本之淨損失 ( 624302 ) ( 624444 ) - 39000 母公司股東權益合計 83891542 88348744 ( 5 ) 39500 少數股權 16221403 2498269 549 39999 股東權益合計 100112945 90847013 10 19999 資 產 總 計 $ 1687995926 $ 1492327869 13 負債及股東權益合計 $ 1687995926 $ 1492327869 13
後 附 之 附 註 係 本 合 併 財 務 報 表 之 一 部 分 （ 請 參 閱 勤 業 眾 信 會 計 師 事 務 所 民 國 九 十 七 年 三 月 三 日 查 核 報 告 ）
董 事 長 吳 東 進 經 理 人 鄭 弘 志 會 計 主 管 容 覺 生 徐 順 鋆
175
新光金融控股股份有限公司及子公司
合 併 損 益 表
民國九十六年及九十五年一月一日至十二月三十一日
單位新台幣仟元惟
每股盈餘為元
九 十 六 年 度 九 十 五 年 度 變 動 百 代 碼 金 額 金 額 分比（） 利息淨收益 41000 利息收入（附註三十七） $ 51045110 $ 46705740 9 51000 利息費用（附註三十七） ( 6153833 ) ( 4995569 ) 23 利息淨收益合計 44891277 41710171 8 利息以外淨收益 42401 保費收入 150283932 149421263 1 42403 攤回再保賠款與給付 1138049 1358739 ( 16 ) 42405 分離帳戶保險商品收益
（附註二）
107464772 42254277 154 52401 再保險支出 ( 2756404 ) ( 3505337 ) ( 21 ) 52403 承保費用 ( 82097 ) ( 91963 ) ( 11 ) 52405 保險賠款與給付 ( 90528241 ) ( 66731326 ) 36 52407 安定基金支出 ( 150515 ) ( 149375 ) 1 52409 分離帳戶保險商品費用
（附註二）
( 107464772 ) ( 42254277 ) 154 42000 手續費及佣金收入 5399981 4386066 23 52000 手續費費用及佣金支出 ( 8742770 ) ( 7868441 ) 11 52500 公平價值變動列入損益之
金融資產及負債評價損
失
( 1552611 ) ( 2259684 ) ( 31 ) 44000 採權益法認列之投資利益
（附註二及十三）
85211 39283 117 49860 不動產投資淨收益（附註
三十四及三十七）
3029369 5206504 ( 42 ) 49870 兌換利益（損失） 643049 ( 1229965 ) 152 49880 資產減損損失（附註二
十一十二十四十
五十六十七及三十）
( 7081939 ) ( 1024505 ) 591 （提存）收回各項保險責
任準備（附註二）
58401 提存保費準備 ( 153502713 ) ( 150892662 ) 2 58403 提存特別準備 ( 320901 ) ( 582130 ) ( 45 ) 58405 提存賠款準備 ( 1323280 ) ( 2089181 ) ( 37 ) 48401 收回保費準備 76493598 52953126 44 （接次頁）
176
（承前頁）
九 十 六 年 度 九 十 五 年 度 變 動 百 代 碼 金 額 金 額 分比（） 48403 收回特別準備 $ 297878 $ 20065 1385 48405 收回賠款準備 1519716 1287595 18 49890 （提存）收回各
項保險責任準
備淨額
( 76835702 ) ( 99303187 ) ( 23 ) 45031 承受擔保品提存轉回利益
（損失）（附註二十）
272989 ( 1070000 ) 126 49915 處分投資淨利益（附註三
十三）
6807192 15764953 ( 57 ) 49999 其他雜項淨利益（附註十
及三十七）
5597076 3662492 53 淨收益 30417846 38315688 ( 21 ) 51500 呆帳費用 ( 1913617 ) ( 11094114 ) ( 83 ) 營業費用（附註三十五及三十
七）
58501 用人費用 13675710 13715205 - 58503 折舊及攤銷費用 1722886 1702141 1 58599 其他業務及管理費用 8152315 7364269 11 營業費用合計 23550911 22781615 3 61001 繼續營業單位稅前淨利 4953318 4439959 12 61003 所得稅利益（附註二及三十六） 132633 672114 ( 80 ) 61005 繼續營業單位稅後淨利 5085951 5112073 ( 1 ) 63500 會計原則變動累積影響數（減
除估計所得稅費用 173580仟元之淨額）（附註三）
- 932571 ( 100 ) 69000 合併總純益 $ 5085951 $ 6044644 ( 16 ) 合併總純益歸屬予 69901 母公司股東 $ 5007690 $ 5928246 ( 16 ) 69903 少數股權 78261 116398 ( 33 ) 69900 合併總純益歸屬合計 $ 5085951 $ 6044644 ( 16 )
（接次頁）
177
（承前頁）
九 十 六 年 度 九 十 五 年 度 代 碼 稅 前 稅 後 稅 前 稅 後 70000 基本每股盈餘（附註二及三十
二）
70001 繼續營業單位稅後淨利 $ 099 $ 102 $ 094 $ 109 70007 會計原則變動之累積影響
數
- - 024 020 普通股每股盈餘合計 $ 099 $ 102 $ 118 $ 129 稀釋每股盈餘（附註二及三十
二）
繼續營業單位稅後淨利 $ 091 $ 094 $ 084 $ 097 會計原則變動之累積影響
數
- - 021 018 稀釋每股盈餘合計 $ 091 $ 094 $ 105 $ 115
後附之附註係本財務報表之一部分
（請參閱勤業眾信會計師事務所民國九十七年三月三日查核報告）
董事長吳東進 經理人鄭弘志 會計主管容覺生 徐順鋆
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新 光 金 融 控 股 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司
合 併 股 東 權 益 變 動 表
民 國 九 十 六 年 及 九 十 五 年 一 月 一 日 至 十 二 月 三 十 一 日
單 位 新 台 幣 仟 元
保 留 盈 餘 股 東 權 益 其 他 項 目
股 本 資 本 公 積 法 定 公 積 特 別 盈 餘 公 積 未 分 配 盈 餘 重 估 增 值 累積換算調整數 金融商品之未實現 （ 損 ） 益
現金流量避險未實 現 損 失 庫 藏 股 票
未認列為退休金成 本 之 損 失 少 數 股 權 合 計
九十五年一月一日餘額 $ 40743739 $ 7378897 $ 1505691 $ 802626 $ 9081429 $ 6566548 ( $ 1917 ) ( $ 5596 ) $ - ( $ 260738 ) $ - $ 2490106 $ 68300785 首次適用財務會計準則公報第三十四號所產生之影響數（附註三） - - - - - - - 7972777 ( 197563 ) - - - 7775214
重分類（附註三十） - 2699981 - - - - 6699 ( 2082378 ) - - ( 624302 ) - - 九十四年度盈餘分配
法定公積 - - 705562 - ( 705562 ) - - - - - - - - 特別公積 - - - 7513 ( 7513 ) - - - - - - - - 股票股利 2641843 - - - ( 2641843 ) - - - - - - - - 現金股利 - - - - ( 2641843 ) - - - - - - - ( 2641843 ) 董監酬勞 - - - - ( 30660 ) - - - - - - - ( 30660 ) 員工紅利 - - - - ( 1063 ) - - - - - - - ( 1063 )
子公司彌補虧損 - ( 515532 ) ( 343983 ) ( 802626 ) 1662141 - - - - - - - - 出售庫藏股 - - - - ( 763 ) - - - - 12253 - - 11490 現金增資 2386635 4613365 - - - - - - - - - - 7000000 轉換公司債轉換為股本 1224202 2149194 - - - - - - - - - - 3373396 現金流量避險未實現損失 - - - - - - - - 46271 - - - 46271 備供出售金融資產未實現損益 - - - - - - - 1580524 - - - - 1580524 長期股權投資淨值變動影響數 - - - - - - ( 664 ) 56612 - - - - 55948 子公司處分資產之相對土地增值稅轉列其他收入 - - - - - ( 559316 ) - - - - - - ( 559316 )
少數股權減少數 - - - - - - - - - - - ( 108235 ) ( 108235 ) 未認列為退休金成本之損失 - - - - - - - - - - ( 142 ) - ( 142 ) 九十五年度合併純益 - - - - 5928246 - - - - - - 116398 6044644 九十五年十二月三十一日餘額 46996419 16325905 1867270 7513 10642569 6007232 4118 7521939 ( 151292 ) ( 248485 ) ( 624444 ) 2498269 90847013 九十五年度盈餘分配
法定公積 - - 592824 - ( 592824 ) - - - - - - - - 特別公積 - - - 146501 ( 146501 ) - - - - - - - - 股票股利 1418865 - - - ( 1418865 ) - - - - - - - - 現金股利 - - - - ( 4729549 ) - - - - - - - ( 4729549 ) 董監酬勞 - - - - ( 30100 ) - - - - - - - ( 30100 ) 員工紅利 - - - - ( 1250 ) - - - - - - - ( 1250 )
子公司土地重估增值 - - - - - ( 194292 ) - - - - - - ( 194292 ) 現金流量避險未實現損失 - - - - - - - - 79827 - - - 79827 備供出售金融資產未實現損失 - - - - - - - ( 8800353 ) - - - - ( 8800353 ) 轉換公司債轉換為股本 1838441 2999222 - - - - - - - - - - 4837663 長期股權投資淨值變動影響數 - - - - - - 25036 ( 15280 ) - - 142 - 9898 出售庫藏股 - - - - ( 3653 ) - - - - 58658 - - 55005 買回庫藏股 - - - - - - - - - ( 691741 ) - - ( 691741 ) 少數股權增加數 - - - - - - - - - - - 13644873 13644873 九十六年度合併純益 - - - - 5007690 - - - - - - 78261 5085951 九十六年十二月三十一日餘額 $ 50253725 $ 19325127 $ 2460094 $ 154014 $ 8727517 $ 5812940 $ 29154 ( $ 1293694 ) ( $ 71465 ) ( $ 881568 ) ( $ 624302 ) $ 16221403 $ 100112945
後 附 之 附 註 係 本 合 併 財 務 報 表 之 一 部 分 （ 請 參 閱 勤 業 眾 信 會 計 師 事 務 所 民 國 九 十 七 年 三 月 三 日 查 核 報 告 ）
董 事 長 吳 東 進 經 理 人 鄭 弘 志 會 計 主 管 容 覺 生 徐 順 鋆
179
新光金融控股股份有限公司及子公司
合 併 現 金 流 量 表
民國九十六年及九十五年一月一日至十二月三十一日
單位新台幣仟元
九 十 六 年 度 九 十 五 年 度 營業活動之現金流量
本期合併總純益 $ 5085951 $ 6044644 會計原則變動累積影響數 - ( 932571 ) 列計會計原則變動累積影響數前淨利 5085951 5112073 備抵呆帳提列 1913617 11094114 折舊及攤銷 1722886 1702141 資產重估增值轉列其他收入 ( 249553 ) ( 559316 ) 持有至到期日債券投資溢折價攤銷 ( 342878 ) ( 62539 ) 提存及收回各項營業準備淨額 76835702 99303187 依權益法認列之投資利益淨額 ( 85211 ) ( 39283 ) 資產減損損失 7081939 1024505 金融商品評價損失淨額 1552611 2259684 處分固定資產（利益）損失淨額 ( 2752417 ) 44327 出售不動產投資利益淨額 ( 747227 ) ( 3048969 ) 處分承受擔保品淨損失 104558 38242 承受擔保品（轉回利益）提存損失 ( 272989 ) 1070000 違約損失準備提列 266534 4979 買賣損失準備（迴轉）提列 ( 32127 ) 30058 收回轉銷呆帳 815742 486858 沖銷不良呆帳 ( 4438594 ) ( 9454773 ) 遞延所得稅利益 ( 453127 ) ( 1099008 ) 依權益法認列之被投資公司發放現金股
利
66021 8160 營業資產及負債之淨變動
公平價值變動列入損益之金融資產
及負債
8939689 ( 42772896 ) 附賣回債券投資 1567145 148526 應收款項 2700754 7796768 其他雜項金融資產 ( 128828 ) 1795 發行認購權證負債 246869 819545 發行認購權證再買回 ( 112162 ) ( 727036 ) 預付退休金 ( 156158 ) ( 231013 ) 其他資產 ( 56232 ) ( 71892 ) 受託買賣借項 ( 19388 ) ( 12873 ) 附買回債券負債 ( 2403744 ) 6653687 應付費用 65008 478170 應付保險給付 ( 249079 ) 192626 保險同業往來 ( 71545 ) ( 67559 )
（接次頁）
180
（承前頁）
九 十 六 年 度 九 十 五 年 度 其他應付款 $ 379370 ( $ 3638629 ) 預收款項 ( 3245496 ) ( 187696 ) 其他負債 73563 ( 12409 ) 其 他 78981 ( 162 ) 營業活動之淨現金流入 93680185 76283392
投資活動之現金流量
存放央行及同業減少 4069991 10807966 備供出售金融資產淨增加 ( 14296198 ) ( 12039747 ) 持有至到期日金融資產淨減少（增加） 3125275 ( 54094816 ) 放款淨增加 ( 52701779 ) ( 30816121 ) 以成本衡量之金融資產之淨減少 589749 892773 無活絡市場之金融資產淨（增加）減少 ( 10444440 ) 11611640 商譽增加 ( 161967 ) ( 1478750 ) 不動產投資 ( 8038924 ) ( 7072105 ) 出售不動產投資價款 1936261 6715414 購置固定資產 ( 637986 ) ( 1244645 ) 出售固定資產價款及承受擔保品價款 8729884 1270852 出售遞延費用價款 7999 - 存出保證金減少（增加） 2328783 ( 1235630 ) 遞延費用增加 ( 517183 ) ( 158890 ) 受限制資產減少 60000 196541 長期股權投資減資股本退回 2761 43340 合併取得現金及約當現金 2277565 57758 合併元富證券公司影響數 ( 4720474 ) -
投資活動之淨現金流出 ( 68390683 ) ( 76544420 ) 融資活動之現金流量
應付商業本票增加 50284 - 存款及匯款增加（減少） 32112178 ( 73424 ) 央行及銀行同業存款（減少）增加 ( 4477630 ) 545714 其他借款增加（減少） 620000 ( 512139 ) 應付公司債減少 ( 9702 ) ( 123330 ) 發行金融債券 - 4805700 存入保證金增加（減少） 249010 ( 4268 ) 現金增資 - 7000000 員工認購庫藏股價款 55005 11490 買回庫藏股 ( 691741 ) - 應付租賃款減少 ( 115781 ) ( 41201 ) 發放現金股利 ( 4729549 ) ( 2641843 ) 發放員工紅利及董監事酬勞 ( 31328 ) ( 32570 )
（接次頁）
181
（承前頁）
九 十 六 年 度 九 十 五 年 度 撥入放款基金減少 ( $ 900 ) ( $ 100900 ) 發放少數股權現金股利 ( 114616 ) ( 108235 )
融資活動之淨現金流入 22915230 8724994 本期現金及約當現金增加數 48204732 8463966 期初現金及約當現金餘額 50238640 41774674 期末現金及約當現金餘額 $ 98443372 $ 50238640 現金流量資訊之補充揭露
利息支出 $ 6061873 $ 4922794 所得稅支付 $ 917493 $ 1068738
不影響現金流量之營業投資及融資活動
海外可轉換公司債轉列股本及資本公積 $ 4837663 $ 3373396 盈餘轉增資 $ 1418865 $ 2641843
員工紅利及董監事酬勞
員工紅利及董監事酬勞分配數 31350 31723 加帳列期初應付費用 - 847 減帳列期末應付費用 ( 22 ) - 淨現金支付數 $ 31328 $ 32570
出售不動產投資取得現金
總 售 價 $ 2407014 $ 11184823 支付土地增值稅 ( 168883 ) ( 442657 ) 轉列備供出售金融資產 ( 301870 ) ( 1488743 ) 預收房地款 - ( 2538009 ) 收取現金 $ 1936261 $ 6715414
取得不動產支付現金
不動產投資增加數 $ 6836085 $ 7104664 加期初應付款 1202839 1170280 減期末應付款 - ( 1202839 ) 支付現金 $ 8038924 $ 7072105
後附之附註係本合併財務報表之一部分
（請參閱勤業眾信會計師事務所民國九十七年三月三日查核報告）
董事長吳東進 經理人鄭弘志 會計主管容覺生 徐順鋆
182
新光金融控股股份有限公司及子公司
合併財務報表附註
民國九十六及九十五年度
（金額除另予註明者外係以新台幣仟元為單位）
公司沿革及合併政策
公司沿革
新光金融控股股份有限公司（以下簡稱新光金控公司）係由新
光人壽保險股份有限公司與新壽綜合證券股份有限公司（原名力世
證券股份有限公司）以股份轉換方式於九十一年二月十九日成立之
金融控股公司並於當日掛牌上市營業項目係對被投資事業之管理
及投資經主管機關核准之事業
新光金控公司為擴大經營版圖經營規模及範疇發揮金融機
構綜合經營效益及競爭能力以股份轉換方式於九十三年九月三十
日發行新股 208504 仟股將臺灣新光商業銀行股份有限公司（原名
聯信商業銀行股份有限公司）轉換為新光金控公司百分之百之子公
司
新光金控公司復於九十四年十月三日發行新股 661850 仟股以
股份轉換方式將誠泰商業銀行股份有限公司（以下簡稱誠泰商銀）
轉換為新光金控百分之百之子公司誠泰商銀並於九十四年十二月
三十一日與臺灣新光商業銀行股份有限公司合併誠泰商銀為存續
公司合併後仍名為臺灣新光商業銀行股份有限公司（以下簡稱臺
灣新光商銀）
新光金控公司為擴大旗下資產管理規模充分發揮集團通路整
合及資源共享效益於九十五年七月起以股份購買方式投資新光證
券投資信託股份有限公司（以下簡稱新光投信）持股比例 100
新光金控公司於九十六年十二月十一日持有元富證券股份有限
公司（以下簡稱元富證券公司）已發行具表決權普通股股份總數已
超過百分之二十五依金融控股公司法之規定元富證券公司為新光
金控公司持有具控制性持股之子公司並依金融控股公司財務報告
183
編製準則之規定新光金控公司應將元富證券公司九十六年十二月
三十一日合併資產負債表及九十六年十二月十一日至十二月三十一
日之合併損益表係依下半年度經會計師查核之合併損益表依持有期
間比例計算並編入新光金控合併財務報表另有關元富證券公司及
其子公司九十六年十二月十一日至十二月三十一日之合併現金流量
表因其交易期間僅十五個工作天且其期末總資產僅佔新光金控公司
合 併 總 資 產 368 期 末 總 負 債 約 佔 新 光 金 控 公 司 合 併 總 負 債
275是以元富證券公司九十六年十二月十一日至十二月三十一日
合併現金流量因其資訊之取得受限及編製之成本效益考量以及對於
新光金控公司持有元富證券公司期間之合併損益及總資產負債影
響金額並不具重大性故於編製新光金控合併現金流量時未予以編
入
新光人壽保險股份有限公司（以下簡稱新光人壽保險公司）創
立於五十二年七月八十二年十二月股票公開上市經營人身保險
業務承保項目包括個人及團體之壽險意外險及健康保險等總
公司設於台北市並於全省各縣市設有二十二個分公司
臺 灣 新 光 商 銀 奉 財 政 部 八 十 五 年 九 月 二 十 三 日 台 財 融 第
85546025 號函核准改制商業銀行組織並於八十五年十二月三十一
日及八十六年一月一日分別取得經濟部公司執照及財政部特許執
照截至九十六年十二月三十一日止臺灣新光商銀設有營業部信
託部國外部及國際金融業務分行等共一百零八家主要經營業務
包括銀行法規定商業銀行得經營之業務及經主管機關核准辦理之業
務等
新壽綜合證券股份有限公司（以下簡稱新壽綜合證券公司）於
八十六年十月二十八日獲經濟部核准設立並於八十七年三月二十
一日開始正式營業主要營業項目為承銷有價證券在集中交易市
場及其營業場所自行或受託買賣有價證券有價證券股務事項之代
理業務及期貨業務輔助人另於九十四年四月奉准經營期貨自營業
務及於九十四年十一月開始融資融券業務又於九十六年十二月取
得結算會員資格提供兼營期貨商之交割結算服務
184
新昕證券投資信託股份有限公司（以下簡稱新昕投信）主要業
務為發行受益憑證募集證券投資信託基金並以該基金從事證券相
關商品之投資及其他經行政院金融監督管理委員會證券期貨局核准
之相關業務
新光投信主要業務為證券投資信託業務全權委託投資業務及
其他經行政院金融監督管理委員會證券期貨局核准之相關業務新
光投信並於九十五年十月九日與新昕投信合併合併後新光投信為
存續公司
新壽證券投資顧問股份有限公司（以下簡稱新壽證券投資顧問
公司）主要經營證券投資顧問相關業務已於九十六年第一季清算
完畢
新壽公寓大廈管理維護股份有限公司（以下簡稱新壽公寓大廈
管理維護公司）成立於七十七年七月十二日同年八月十七日取得
營利事業登記證並於八十八年十二月經股東會決議變更名稱由
原名「新光高樓管理技術股份有限公司」變更為「新壽公寓大廈管
理維護股份有限公司」營業項目主要為辦公大樓的管理服務清潔
打蠟水電設備之維修等及有關防水防盜及防災器材之買賣及安
裝業務停車場設備器材買賣安裝及停車場業務經營及房屋租售
之介紹
新昕國際股份有限公司（以下簡稱新昕國際公司）主要經營不
動產租賃相關業務
臺灣新光保險經紀人股份有限公司（以下簡稱臺灣新光保經）
原名為新壽保險經紀人股份有限公司（以下簡稱新壽保經）主要經
營人身及財產保險經紀人業務九十五年八月三十一日與臺灣新光
保經股份有限公司合併後以新壽保經為存續公司並更名為臺灣
新光保經
新光銀保險代理人股份有限公司（以下簡稱新光銀保代）及新
光銀財產保險代理人股份有限公司（以下簡稱新光銀財產保代）主
要經營項目為人身保險及財產保險代理等業務
185
新光行銷股份有限公司（以下簡稱新光行銷原名誠泰行銷股
份有限公司）主要營業項目包含應收帳款收買業務逾期應收帳款
管理服務及辦理金融機構金錢債權之評價或拍賣等業務
新光銀財務（香港）有限公司主要係於境外從事授信投資等
業務
元富證券公司於七十八年三月二十三日獲經濟部核准設立同
年五月二十九日開始正式營業並於九十一年九月十六日正式掛牌
上市主要營業項目為有價證券承銷自行買賣受託買賣融資
融券期貨交易輔助經營期貨自營業務及其他經主管機關核准之
相關業務截至九十六年十二月三十一日止已設有四十五家分公
司
合併公司於九十六年及九十五年十二月三十一日員工人數分別
為 24379 人及 22921 人
合併概況
九十六及九十五年度列入合併財務報表之子公司及其變動情形如
下
投 資 公 司 名 稱 子 公 司 名 稱 業 務 性 質
九十六年十二
月三十一日所
持股權百分比
九十六年度編入
合併財務報表個
體 之 子 公 司
九十五年十二
月三十一日所
持股權百分比
九十五年度編入
合併財務報表個
體 之 子 公 司
新光金控公司 新光人壽保險公司 保 險 業 100 是 100 是 新光金控公司 新壽綜合證券公司 證 券 業 100 是 100 是 新光金控公司 臺灣新光商銀公司 銀 行 業 100 是 100 是 新光金控公司 臺灣新光保經 保險經紀 100 是 100 是 新光金控公司 新昕證券投資信託
公司 投資信託 - 否（註 1） 100 是
新光金控公司 新光證券投資信託
公司 投資信託 100 是（註 1） 100 是
新光金控公司 元富證券股份有限
公司 證 券 業 2532 是 182 否
新光人壽保險公司 新壽公寓大廈管理
維護公司 大樓管理 9001 是 9001 是
臺灣新光商銀 臺灣新光保經 保險經紀 - 否（註 2） - 否（註 2） 臺灣新光商銀 新光銀保代 保險經紀 100 是 100 是 臺灣新光商銀 新光銀財產保代 保險經紀 100 是 100 是 臺灣新光商銀 新光行銷股份有限
公司 貸款業務行銷 100（註 3） 是 100（註 3） 是
臺灣新光商銀 新光銀財務（香港）
有限公司 境外授信投資 100 是 100 是
新壽綜合證券公司 新壽證券投資顧問
公司 投資顧問 - 否（註 5） 9466 是
新光人壽保險公司 新昕國際公司 不動產租賃業 58（註 4） 是 58（註 4） 是 元富證券公司 元富期貨股份有限
公司 期貨經紀及自營業務 10000 是 註 7 否
186
投 資 公 司 名 稱 子 公 司 名 稱 業 務 性 質
九十六年十二
月三十一日所
持股權百分比
九十六年度編入
合併財務報表個
體 之 子 公 司
九十五年十二
月三十一日所
持股權百分比
九十五年度編入
合併財務報表個
體 之 子 公 司
元富證券公司 元富證券投資顧問
股份有限公司 接受委任對證券投資
有關事項提供研究
分析意見或建議發
行有關證券投資之
出版品舉辦有關證
券投資之講習其他
有關證券投資顧問
業務及接受客戶全
權委託投資業務
10000 是 註 7 否
元富證券公司 元富證券（英屬維
京群島）有限公
司
證券承銷經紀交易
及其他理財活動 10000 是 註 7 否
元富證券公司 元富保險代理人股
份有限公司 人身保險代理人業務 10000 是 註 7 否
元富證券公司 元富期貨經理股份
有限公司 期貨經理業務 100（註 6） 是 註 7 否
元富證券（英屬維
京群島）有限公
司
元富證券（香港）
有限公司 從事工商活動所需之各
類管理及諮詢顧問
服務商品或服務之
促銷及各類推廣服
務商情調查產業
技術調查研究及其
相關資訊蒐集等行
為活動
10000 是 註 7 否
元富證券（英屬維
京群島）有限公
司
上海元富投資顧問
有限公司 從事證券投資諮詢訓
練及授課業務 10000 是 註 7 否
元富證券（英屬維
京群島）有限公
司
元富代理人（香港）
有限公司 證券代理 9999 是 註 7 否
註 九十五年十月九日新光投信與新昕投信合併新光投信為
存續公司新昕投信九十五年一月一日至九十五年十月八
日合併前之交易已納入合併個體新光投信自九十五年七
月起成為新光金控公司之控制子公司其自九十五年七月
起之交易已納入合併個體
註 臺灣新光商銀子公司臺灣新光保經之全部股權業於九十
五年八月三十日與新光金控公司子公司新壽保經合併合
併後以新壽保經為存續公司
註 係包含臺灣新光商銀之子公司新光銀保代之間接持股
註 係包含新光人壽保險公司之子公司新壽公寓大廈管理維護
公司之間接持股
註 新壽證券投資顧問股份有限公司於九十六年第一季已辦理
清算完畢
註 元富期貨經理股份有限公司已於九十六年八月三十日結束
營業並辦理公司解散截至九十六年十二月三十一日尚未
187
清算完結故依據九十六年八月三十日經會計師簽證之決
算數編入合併報告
註 元富證券股份有限公司及其子公司係自九十六年十二月十
一日始併入合併個體中
九十六及九十五年度未列入合併財務報表之子公司無
新光金控公司自九十四年一月一日起依財務會計準則公報第七號
規定對子公司控制能力之判斷將具有控制能力之被投資公司編
入合併財務報表所有重大之合併公司間之內部交易均已於合併
報表中銷除
重要會計政策之彙總說明
本合併財務報表係依照金融控股公司財務報告編製準則人身保
險業財務業務報告編製準則公開發行銀行財務報告編製準則證券
商財務報告編製準則期貨商財務報告編製準則商業會計法商業
會計處理準則及一般公認會計原則編製依照前述準則法令及原則
編製財務報表時本合併公司對於部分金融商品評價備抵呆帳遞
延所得稅資產營業及負債準備固定資產及不動產投資折舊退休
金及未決訟案損失等之提列必須使用合理之估計金額因估計涉及
判斷實際結果可能有所差異
資產與負債區分流動與非流動之標準
合併公司除臺灣新光商銀因其行業經營特性營業週期較難確
定未予區分為流動或非流動項目而係依其性質分類按相對流動
性之順序排列餘其他子公司資產與負債區分流動與非流動之標準均
係以現金及約當現金暨預期於十二個月內變現之資產為流動資產固
定資產及其他不屬於流動資產之資產為非流動資產須於十二個月內
清償之負債為流動負債不屬於流動負債之負債為非流動負債
本合併財務報表之編製主體中銀行業佔重要之比例故合併資
產負債表中資產及負債按其性質分類並依相對流動性之順序排序
而未區分為流動或非流動項目
188
現金及約當現金
現金及約當現金包括庫存現金銀行存款庫存外幣外幣存款
匯撥中現金及零星支出之週轉金及三個月內到期之可轉讓定期存單
銀行承兌匯票商業本票及國庫券等
公平價值變動列入損益之金融商品
公平價值變動列入損益之金融商品包括交易目的之金融資產或金
融負債本公司成為金融商品合約之一方時認列金融資產或金融負
債對於合約權利喪失控制時除列金融資產於合約規定之義務解
除取消或到期而使金融負債消滅時除列金融負債原始認列時
係以公平價值衡量交易成本列為當期費用續後評價時以公平價
值衡量且公平價值變動認列為當期損益投資後所收到之現金股利（含
投資年度收到者）列為當期收益依慣例交易購買或出售金融商品時
股票及受益憑證採交易日會計處理其餘則採交割日會計處理
衍生性金融商品係分類為交易目的之金融資產或金融負債公平
價值為正值時列為金融資產公平價值為負值時列為金融負債
指定公平價值變動列入損益之金融資產或金融負債係混合商品指
定以公平價值衡量所產生之未實現損益於當年度認列
指定公平價值變動列入損益之金融資產或金融負債係為消除或重
大減少會計不一致時將各項具會計不一致之金融資產或金融負債
於原始認列時指定公平價值變動列入損益其所產生之未實現損益
於當年度認列
因部分衍生性商品未採用避險會計倘未將操作利率避險項目指
定為公平價值變動列入損益之金融資產或金融負債將使利率避險工
具之公平價值變動數認列為當年度損益被避險項目之公平價值變動
未能與避險工具於同一會計期間內認列損益而產生會計認列不一致
因是將已承作利率交換之債務商品投資及發行之金融債券指定為公
平價值變動列入損益之金融資產或金融負債此外因未分別認列混
合商品中嵌入式衍生性商品契約價值故將整體混合商品指定為公平
價值變動列入損益之金融資產或金融負債
189
公平價值之基礎上市（櫃）證券係資產負債表日之收盤價開
放型基金受益憑證係資產負債表日之淨資產價值債券係財團法人中
華民國證券櫃檯買賣中心資產負債表日之參考價或買方報價成交
價理論價無活絡市場之金融商品以評價方法或交易對手之報價
估計公平價值
備抵呆帳
依放款貼現買匯應收帳款應收利息其他應收款催收
款項及應收承兌票款餘額分別就特定債權無法收回之風險及全體債
權組合之潛在風險評估可能損失提列備抵呆帳
新光人壽保險公司及臺灣新光商銀公司備抵呆帳參照行政院金融
監督管理委員會保險局及銀行局「保險業資產評估及逾期放款催收款
呆帳處理辦法」「銀行資產評估損失準備提列及逾期放款呆帳處理辦
法」之規定以往收款經驗授信戶之財務狀況及本息償付是否有延
滯情形等並就特定債權之擔保品由合併公司內部自行評估其價值
後評估授信資產之可收回性
依上述行政院金融監督管理委員會保險局及銀行局規定不良授
信資產分為應予注意可望收回收回困難及收回無望並分別以其
債權餘額之百分之二百分之十百分之五十及餘額全部之合計為
備抵呆帳及保證責任準備之最低提列標準合併公司對前述確定無法
收回之債權經提報董事會核准後予以沖銷
附條件債券交易
附賣回債券投資係從事債券附賣回條件交易時向交易對手實際
支付之金額附買回債券負債係從事債券附買回條件交易時向交易
對手實際取得之金額前述交易均視為融資交易相關利息收入或支
出按權責發生基礎認列
備供出售金融資產
備供出售金融資產於原始認列時以公平價值衡量並加計取得
之交易成本後續評價以公平價值衡量且其價值變動列為股東權益
調整項目累積之利益或損失於金融資產除列或認列減損損失時列
190
入當期損益依慣例交易購買或出售金融資產時股票及受益證券採
交易日會計處理其餘則採交割日會計處理
若備供出售金融資產以公平價值評價之損益須課徵所得稅則應
將相關所得稅費用（利益）調整股東權益項目相對科目則視稅法是
否規定前述損益須於申報當年度所得稅時納入若屬當年度申報所得
稅時無須納入者應調整遞延所得税資產或負債若屬當年度申報所
得稅時須納入者應調整應付或應退所得稅但均無須增加或減少當
期所得稅費用
股利於除息日認列收入但依據投資前之淨利宣告之部分係自
權益商品投資成本減除債務商品原始認列金額與到期金額間之差
額採用利息法（差異不大時以直線法）攤銷之利息認列為當期
損益
若有減損之客觀證據則認列減損損失若續後期間減損金額減
少備供出售權益商品之減損減少金額認列為股東權益調整項目備
供出售債務商品之減損減少金額若明顯與認列減損後發生之事件有
關則予以迴轉並認列為當期損益
證券融資融券轉融資轉融券
合併公司辦理有價證券買賣融資業務時對買進股票證券投資人
之融通資金列為應收證券融資款融資人並以該融資買入之全部股
票作為擔保品就此項擔保品以備忘分錄處理此項擔保品於融資
人償還結清時返還
辦理有價證券買賣融資業務時對融券所收取之保證金列為融
券存入保證金另收取之融券賣出價款（已扣除證券交易稅受託買
賣手續費融券手續費）作為擔保列為應付融券擔保價款對借予
客戶融券之股票以備忘分錄處理此項保證金及融券賣出價款於融資
人償還結清時返還
辦理有價證券融資業務如因資金不足向證券金融公司轉融資
借入款項列為轉融通借入款並以融資買入之全部股票作為擔保品
191
持有至到期日金融資產
持有至到期日金融資產係以利息法（差異不大時以直線法）之
攤銷後成本衡量原始認列時以公平價值衡量並加計取得之交易成
本於除列價值減損或攤銷時認列損益依慣例交易購買或出售金
融資產時採用交割日會計處理
若有減損之客觀證據則認列減損損失若續後期間減損金額減
少且明顯與認列減損後發生之事件有關則予以迴轉並認列為當期
損益該迴轉不使帳面金額大於未認列減損情況下之攤銷後成本
以成本衡量之金融資產
以成本衡量之金融資產係無法可靠衡量公平價值之權益商品投
資包括未上市（櫃）股票及興櫃股票等以原始認列之成本衡量
若有減損之客觀證據則認列減損損失此減損金額不予迴轉
無活絡市場之債券投資
無活絡市場之債券投資係無活絡市場之公開報價且具固定或可
決定收取金額之債券投資以攤銷後成本衡量其會計處理與持有至
到期日金融資產相似惟處分時點不受限制
若有減損之客觀證據則認列減損損失若續後期間減損金額減
少且明顯與認列減損後發生之事件有關則予以迴轉並認列為當期
損益該迴轉不使帳面金額大於未認列減損情況下之攤銷後成本
採權益法之股權投資
凡對被投資公司之持有表決權股份比例達百分之二十以上或具有
重大影響力者採權益法評價按持股比例認列被投資公司之投資損
益
取得股權或首次採用權益法時投資成本與股權淨值間之差額
按二十年平均攤銷惟自九十五年一月一日起依新修訂財務會計準
則公報之規定改為先將投資成本予以分析處理投資成本超過可辨
認淨資產公平價值部分列為商譽商譽不予攤銷但每年定期進行減
損測試且發生特定事項或環境改變顯示商譽可能發生減損時亦進
行減損測試自九十五年一月一日起其以前取得之採權益法長期股
權投資尚未攤銷之餘額屬投資成本超過所取得股權淨值者比照商
192
譽處理不再攤銷原投資成本與股權淨值間之差額屬遞延貸項部分
依剩餘攤銷年限繼續攤銷
合併公司與採權益法被投資公司順流交易所產生之利益按持股
比例予以消除惟如合併公司對該被投資公司有控制能力則予全部
消除合併公司與採權益法被投資公司逆流交易所產生之利益按持
股比例予以消除
固定資產（含出租資產閒置資產及不動產投資）
固定資產以取得成本為入帳基礎但新光人壽保險公司及臺灣新光
商銀土地及房屋建築部份曾以政府公告之現值辦理重估調整帳面價
值
固定資產之折舊係按耐用年數或重估時未使用年數以直線法提
列並預留殘值一年
固定資產之改良添置及更新足以延長使用年數之支出作為資本
支出經常性之修理及維護支出則作當年度費用處理
固定資產處分利益列為當年度之收入固定資產報廢或處分損失列
為當期損失
辦理土地重估而依法提列之增值稅準備帳列估計應付土地增值稅
長期工程合約
合併公司對於投資興建房屋之工程會計處理符合下列所有條件
者採用完工比例法認列收入否則即採用全部完工法
工程之進度已逾籌劃階段亦即工程之設計規劃承包整地均
已完成工程之建造可隨時進行
預售契約總額已達估計工程總成本
買方支付之價款已達契約總價款百分之十五即買方支付之價款已
達其個別契約價款百分之十五之銷售合約始按完工百分比法計
算支付價款尚未達其個別契約價款百分之十五之銷售合約仍應
按全部完工法處理
應收契約款之收現性可合理估計
履行合約所須投入工程總成本與期末完工程度均可合理估計
歸屬於售屋契約之成本可合理辦認
193
在建工程係以實際成本加按完工百分比法認列之工程利益計價
各項在建工程金額減預收工程款後之餘額分別列為流動資產或流動
負債
資產減損
合併公司自九十四年一月一日起依財務會計準則公報第三十五號
「資產減損之會計處理準則」規定辦理依財務會計準則公報第三十
五號之規定合併公司應於資產負債表日評估是否有跡象顯示資產可
能發生減損若有減損跡象存在應就該資產估計其可回收金額若
其帳面價值超過可回收金額時應認列「資產減損損失」嗣後若資產
減損損失已不存在或減少時則於原認列為減損損失範圍內認列為
「減損迴轉利益」惟資產減損迴轉利益後之帳面價值不得超過該項
資產在未認列減損損失之情況下減除應提列折舊或攤銷後之帳面價
值商譽之減損損失不得迴轉
不動產資產信託
合併公司不動產證券化之會計處理係依據中華民國會計研究發展
基金會發佈 基秘字第 141 號函「不動產證券化之會計處理」辦理
依據前述 141 號函規定在符合銷售已完成且移轉人已將持有不動
產所需負擔之所有權風險與報酬移轉給受讓人時應依「全數應計
法」全數認列不動產出售利益
移轉人若僅出售不動產之一部分並保留其他部分則應依移轉時出
售與保留部分之相對公平價值分攤不動產之帳面價值若保留資
產之公平價值無法可靠衡量則該保留資產應以零列計不動產全
部帳面價值應分攤予出售部分
移轉人帳上對於移轉不動產所保留收取利益之權利應依其性質續
依相關財務會計準則公報處理（例如若係具有「實質不動產」性
質者應以不動產處理以成本入帳若係具有「金融資產」性質
者應以金融資產處理）
地上權
地上權係按承租期間五十年平均攤銷
194
商 譽
商譽（帳列無形資產）係依財務會計準則公報第二十五號「企業
合併－購買法之會計處理」規定將收購之淨資產按成本入帳其收
購成本超過有形及可辨認無形資產之公平價值扣除承擔之負債後淨額
部分列為商譽自九十五年一月一日起定期評估是否有減損跡象
如有減損跡象續後進行減損測試而不得攤銷
遞延費用
包含電力線路補助費租賃改良及電腦軟體等分別自支付或效
益提供年度起按三～十年平均攤銷
投資型保險商品
新光人壽保險公司銷售投資型保險商品要保人所繳保費依約定
方式扣除保險人各項費用並依要保人同意或指定之投資分配方式置
於專設帳簿中專設帳簿資產之價值以評價日當日之市價計算並依
相關法令及中華民國財務會計準則計算淨資產價值
是項專設帳簿之資產負債收益及費用係屬要保人之權利義務
惟依投資型商品會計處理準則分別帳列「分離帳戶保險商品資產」「分
離帳戶保險商品負債」「分離帳戶保險商品收益」及「分離帳戶保險
商品費用」項下
轉換公司債
新光金控公司截至九十六年十二月三十一日止之轉換公司債皆係
於九十四年十二月三十一日以前發行其會計處理依會計研究發展基
金會 95 基秘字第 078 號函規定係將全部發行價格作為負債入帳約定
賣回價格超過可轉換公司債面額之利息補償金於發行日至賣回權期
間屆滿日之期間按利息法認列為負債轉換為普通股時依帳面價
值法處理於轉換日將公司債面額及其未攤銷溢折價應付利息補償
金與發行成本等相關帳項一併轉銷並以該轉銷淨額作為入帳基礎
此項轉銷淨額超過普通股股本面額部分列為資本公積
發行轉換公司債之直接且必要成本列為「轉換公司債發行費
用」並按發行日至賣回權屆滿日之期間攤銷之惟若直接之必需成本
不重大時則列為當期費用
195
於轉換公司債到期日之前因行使贖回權或從公開市場買回而
發生之提前清償其償付損益金額重大者列為非常損益
營業準備
係新光人壽保險公司依財政部保險司（現已改為「行政院金融監
督管理委員會保險局」）於九十二年十一月二十六日修定「保險業務各
項準備金提存辦法」規定提列各項營業準備並經財政部核可之精算
師簽證各險之提列基礎如下
責任準備
人壽保險責任準備金以各險報部核准時之生命表及計算責任準
備金之預定利率為基礎依保險業各種準備金提存辦法及各相關規
定計算提列
未滿期保費準備
保險期間一年以下尚未屆滿之有效契約按當年度各險未到期
之自留危險計算未滿期保費並按險別依相關規定計算提列
特別準備
一年以下之保險自留業務提存之特別準備包括下列項目
重大事故特別準備金
危險變動特別準備金
其他因特殊需要而加提之特別準備金
重大事故特別準備以各險別依主管機關所定之比率提存發生
重大事故之實際自留賠款金額超過三仟萬元之部分得以重大事故
特別準備金沖減提存超過十五年之重大事故特別準備金超過部
分收回時以收益處理
各險別之實際賠款扣除該險以重大事故特別準備金沖減後之餘
額低於預期賠款時應就其差額之百分之三十提存危險變動特別準
備金各險別之實際賠款扣除該險之重大事故特別準備金沖減後之
餘額高於預期賠款時其超過部分得以已提存之危險變動特別準
備金沖減如該險危險變動特別準備金不足沖減時得由其他險別
以提存之危險變動特別準備金沖減各險危險變動特別準備金累積
196
提存總額超過其年度自留滿期保險費之百分之三十時其超過部分
收回以收益處理
保險期間一年以上且自九十年一月一日起新增之壽險健康
險及年金險等業務其保險費較責任準備金為低時除應依規定提
存責任準備金外並應將其未經過繳費期間之保費不足部分提存為
保費不足特別準備金
賠款準備
係就已報未決及未報未決保險賠款提列之準備已報未決保險
賠款準備係逐案依實際相關資料估算未報未決保險賠款準備係就
保險期間一年以下之自留業務按險別以滿期保險費百分之一提存準
備傷害保險自九十五年一月一日起之自留業務依其過去理賠經
驗及費用按主管機關同意方式計算並提存賠款準備金
其他準備
買賣損失準備
係新壽綜合證券公司臺灣新光商銀及元富證券公司依證券商
管理規則規定自行買賣有價證券利益額超過損失額時按月就超
過部分提列百分之十作為買賣損失準備該準備除彌補買賣損失超
過買賣利益之差額外不得沖銷
壞帳損失準備
係新壽綜合證券公司及元富證券公司就應收票據應收帳款及
其他應收款期末餘額之收回可能性予以評估提列備抵呆帳另依財
政 部 證 券 暨 期 貨 管 理 委 員 會 八 十 八 年 九 月 二 十 九 日 台 財 證 第
82416 號函之規定就減徵營業稅稅率所增加收益之相當數額提列備
抵呆帳若各項帳款無發生呆帳之虞則將前述依法令提列之備抵
呆帳帳列於「其他準備」項下
上述壞帳損失準備業已於九十二年七月一日起停止提列惟依
財政部證券暨期貨管理委員會九十二年七月十七日台財證二字第
0920002964 號函規定帳上保留之壞帳損失準備仍留供日後沖銷逾
期債權之用
197
違約損失準備
違約損失準備係新壽綜合證券公司及元富證券公司按月就受託
買賣有價證券成交金額提列萬分之零點二八本項準備除彌補受託
買賣有價證券違約所發生之損失或經行政院金融監督管理委員會證
券期貨局核准外不得沖銷
員工退休基金
適用確定給付退休辦法者之員工其退休金費用依據精算方法
依財務會計準則公報第十八號「退休金會計處理準則」規定辦理屬
確定提撥之退休金於員工提供服務之期間將應提撥之退休基金數
額全數認列為當期費用
庫藏股票
合併公司買回公司股票時係以購買成本入帳若該股票係接受
捐贈者則依公平市價入帳庫藏股票之帳面價值按加權平均法計算
庫藏股票之出售及註銷分別按其處分價格與帳面價值之差額
或帳面價值與面值及股票發行溢價合計數之差額借記或貸記「資本
公積－庫藏股票之交易」如有不足列為保留盈餘之減項
營利事業所得稅
合併公司之營利事業所得稅費用係依財務會計準則公報第二十
二號「所得稅會計處理準則」之規定作跨期間分攤將暫時性差異
以前年度虧損扣抵投資抵減及直接借貸記股東權益調整項目所產生
之所得稅影響數列為遞延所得稅資產或負債次評估遞延所得稅資
產之可實現性認列其備抵評價
合併公司依「所得額基本稅額條例」之規定一般所得額高於或
等基本稅額者依一般所得額繳納所得稅一般所得稅額低於基本稅
額者另就差額繳納所得稅且不得以投資抵減稅額減除之
以前年度高估或低估之所得稅列為申報或核定年度所得稅費用
之調整項目
另合併公司當年度之稅後盈餘於次年度股東會未作分配者該未
分配盈餘應加徵 10之營利事業所得稅列為股東會決議年度之所得
稅費用
198
新光金控公司與持股達百分之九十以上之子公司採行連結稅制合
併結算申報所得稅之會計處理係將合併基礎之當期及遞延所得稅與
個別公司之當期及遞延所得稅彙總差額於新光金控公司合併調整
相關之撥補及撥付金額以應收款項及應付款項科目列帳
收入認列
合併公司收入認列之處理除「保險業務收入」外餘係依照財
務會計準則公報第三十二號「收入認列之會計處理準則」之規定辦理
新壽綜合證券公司及元富證券公司主要收入及費用認列方法如
下
出售證券利益（損失）及經紀手續費收入於買賣證券成交日認列
承銷業務收入及支出申購手續費收入於收款時認列承銷手續費
收入及相對之手續費支出則於承銷契約完成時認列
股務代理收入依合約約定按月認列
經紀自營經手費支出於買賣證券成交日認列
臺灣新光商銀主要收入認列方法如下
放款之利息收入按權責發生基礎估列惟因逾期未獲得清償而轉
列催收款項者自轉列日起對內停止計息俟收現時始予認列收入
依財政部規定因紓困及協議展期而同意掛帳之利息收入自開
始掛帳日起列為遞延收益俟收現時始予認列收入
手續費收入係於已實現或可實現且獲利過程大部分完成時認列
保險業務收入及支出
直接承保業務之保險費收入係按保險業習慣於簽發保險單時
即列為該簽發年度之收入其相對發生之支出如佣金支出代理費
用則按權責基礎估列入帳分入及分出再保險業務收入及支出平時按
帳單到達日基礎入帳其相對發生之支出與收入如再保佣金支出及
收入攤付及攤回再保賠款與給付等均同時列帳於決算時再估列其
未達帳單予以入帳分入及分出再保險均按規定併同直接承保業務計
提未滿期保費準備賠款特別準備及未決賠款準備以使按簽單基礎及
帳單到達日基礎之有關收入及支出符合成本收益配合原則
199
外幣交易事項
非衍生性商品之外幣交易按交易發生時之匯率折算新台幣金額
入帳外幣資產及負債於實際兌換或結清時因適用不同匯率所發生
之損失或利益列為兌換或結清年度之損益外幣貨幣性資產及負債
之資產負債表日餘額按該日即期匯率予以換算若有兌換差額列
為當期損益外幣非貨幣性資產或負債依公平價值衡量者按該日
即期匯率調整所產生之兌換差額屬公平價值變動認列為股東權益
調整項目者列為股東權益調整項目屬公平價值變動認列為當期損
益者列為當期損益以成本衡量者則按交易日之歷史匯率衡量外
幣長期投資按權益法計價者以被投資公司之外幣財務報表換算後所
得之股東權益做為依據兌換差額作為累積換算調整數並列於股東權
益項下
避險會計
合併公司從事部分衍生性商品交易係為管理利率匯率及信用
風險等之資產負債管理活動合併公司所從事之避險交易包括公平
價值避險及現金流量避險在開始從事避險交易時備有正式書面文
件載明避險工具及被避險項目之避險關係風險管理目標避險策
略及評估避險有效性之方法
公平價值避險及現金流量避險等三種避險關係符合適用避險會計
之所有條件時以互抵方式認列避險工具及被避險項目公平價值變動
所產生之損益影響數其會計處理方式如下
符合適用避險會計之所有條件時以互抵方式認列避險工具及被
避險項目之公平價值變動所產生之損益影響數其會計處理方式如下
公平價值避險避險工具因公平價值變動而產生之損益及被避險項
目因所規避之風險而產生之損益立即認列為當期損益
現金流量避險避險工具之利益或損失屬有效避險部分認列為股
東權益調整項目並於被避險之預期交易或該預期交易導致之資產
或負債影響淨損益時轉列為當期損益但認列為股東權益調整項
目之淨損失預期無法回收之金額立即轉列當期損失
200
國外營運機構淨投資避險避險工具之利益或損失屬有效避險部
分認列為股東權益調整項目於處分國外營運機構時再轉列為
當期損益
合併公司從事之公平價值避險主要係規避固定利率孳息資產或
付息負債因利率或匯率波動所產生之公平價值變動風險現金流量避
險主要係降低因利率或匯率波動所產生孳息資產付息負債或預期交
易之現金流量變動風險
會計科目重分類
為配合九十六年度財務報表之表達業將九十五年度財務報表部
分會計科目重分類
會計變動之理由及其影響
首次適用新發布及修訂財務會計準則公報
財務會計準則公報第三十八號「待出售非流動資產及停業單位之會計
處理準則」
合併公司自九十六年一月一日起採用新發布之財務會計準則公
報第三十八號「待出售非流動資產及停業單位之會計處理準則」此項
會計變動對九十六年度財務報表並無重大影響
財務會計準則公報第三十四號「金融商品之會計處理準則」及第三十
六號「金融商品之表達與揭露」
合併公司自九十五年一月一日起採用新發布之財務會計準則公
報第三十四號「金融商品之會計處理準則」及第三十六號「金融商品
之表達與揭露」以及各號公報配合新修訂之條文
首次適用前述新公報及相關公報修訂條文時合併公司將金融資
產及金融負債（含衍生性商品）予以適當分類原始帳列金額之調整
屬以公平價值衡量且公平價值變動認列為損益之金融商品或公平價值
避險關係中之衍生性商品者列為會計原則變動累積影響數備供出
售金融商品以公平價值衡量列為股東權益調整項目
201
首次適用上述公報對九十五年度之影響數彙總如下
列為會計原則變動 累積影響數（稅後）
列為股東權益 調整項目（稅後）
公平價值變動列入損益之金融資產 $ 932571 $ - 備供出售金融資產 - 7972777 避險之衍生性金融負債 - ( 197563) $ 932571 $ 7775214
以上會計變動使九十五年度本期純益增加 932571 仟元稅後每
股盈餘增加 020 元
合併公司自九十五年一月一日起採用財務會計準則公報第一號
「財務會計觀念架構及財務報表之編製」第四次修訂條文第五號「採
權益法之長期股權投資會計處理準則」第五次修訂條文及第二十五號
「企業合併－購買法之會計處理」第一次修訂條文前述公報之修訂
主要包括商譽不再攤銷以及長期股權投資之投資成本與取得股權淨
值間之差額應予分析處理屬商譽者如有減損跡象續後進行減
損測試而不得攤銷等是項變動合併公司於九十五年一月一日以前
歷年購併其他金融機構所產生之商譽餘額 1243924 仟元停止攤銷使
九十五年度各項攤提減少 104256 仟元
新發布但尚未開始適用之會計準則或解釋函
財團法人中華民國會計研究發展基金會於九十六年三月發布（九
六）基秘字第五二號函員工分紅及董監酬勞應視為費用而非盈
餘之分配該解釋函對於會計年度開始日在九十七年一月一日（含）
以後之財務報表適用
財團法人中華民國會計研究發展基金會於九十六年八月發布財務
會計準則公報第三十九號「股份基礎給付之會計處理準則」該會計準
則對於會計年度開始日在九十七年一月一日（含）以後之財務報表適
用之但亦得提前適用
上述會計變動對九十六年度財務報表並無重大影響
202
擬制性財務資訊
新光金控公司合併新光投信
新光金控公司於九十五年七月起以股份購買方式投資新光投
信截至九十五年十二月三十一日止新光金控公司已取得新光投
信 100之股權並將其納入新光金控之子公司依財務會計準則公
報第二十五號「企業合併－購買法之會計處理」相關規定假設新
光金控公司於九十五年一月一日即取得新光投信之控制性持股合
併公司九十五年度之擬制性合併財務資訊列示如下
單位除合併每股盈餘為新台幣元外餘係仟元
九 十 五 年 度 淨 收 益 $ 31834344 合併稅前淨益 4466491 合併總稅後純益 6071176 每股盈餘 132
上述之擬制性合併財務資訊係僅供參考並非全然表示倘新光
金控公司於九十五年一月一日即取得新光投信股權之財務狀況與經
營成果亦非全然表示未來之合併財務狀況與經營成果
新光金控合併元富證券公司
新光金控公司於九十六年十二月十一日已取得元富證券公司
2532之股權並將其納入新光金控之子公司依財務會計準則公
報第二十五號「企業合併－購買法之會計處理」相關規定假設新
光金控公司於九十五年一月一日即取得元富證券公司之控制性持
股合併公司九十六年及九十五年度之擬制性合併財務資訊列示如
下
單位除合併每股盈餘為新台幣元外餘係仟元
九 十 六 年 度 九 十 五 年 度 淨 收 益 $ 31262459 $ 35578275 合併稅前淨益 5836112 5521646 合併總稅後純益 5511322 6792488 每股盈餘 105 135
203
上述之擬制性合併財務資訊係僅供參考並非全然表示倘新光
金控公司於九十六年一月一日即取得元富證券公司股權之財務狀況
與經營成果亦非全然表示未來之合併財務狀況與經營成果
現金及約當現金
九 十 六 年 十二月三十一日
九 十 五 年
十二月三十一日 庫存現金及週轉金 $ 6018159 $ 3595457 活期及支票存款 18457347 12330879 定期存款 32759130 14919098 待交換票據 1769776 4391513 約當現金 39464914 15036657 減抵繳存出保證金 ( 25954) ( 34964) $ 98443372 $ 50238640
存放央行及拆借金融同業
九 十 六 年
十二月三十一日 九 十 五 年
十二月三十一日 存款準備金甲戶 $ 2863116 $ 3029199 存款準備金乙戶 8349737 7370591 金資中心清算戶 200740 203052 外匯存款準備金 989512 15320 央行定存單 19200000 20300000 拆放銀行同業 2588136 7343070 $ 34191241 $ 38261232
存款準備金係依法就每月應提存準備金之各項存款平均餘額按
法定準備率計算提存於中央銀行之存款準備金帳戶其中存款準備金
乙戶依規定非於每月調整存款準備金時不得動用其餘則可隨時存取
公平價值變動列入損益之金融商品
九 十 六 年
十二月三十一日 九 十 五 年
十二月三十一日 交易目的之金融資產 國內投資 上市（櫃）股票 $ 15639996 $ 19129858 受益憑證及受益證券 4194213 9616898 公司債及金融債券 42293940 32308859 政府公債 2393482 429752
（接次頁）
204
（承前頁）
九 十 六 年
十二月三十一日 九 十 五 年
十二月三十一日 外匯選擇權合約 $ - $ 791249 匯率交換合約 367591 - 換匯換利合約 93585 - 利率交換合約 29724 40378 遠期外匯合約 1113508 1307916 衍生性金融商品資產－櫃檯 17246 108 期貨及交易保證金－自有資金 173527 45303 買入選擇權－非避險 2446 - 股價指數選擇權合約 - 151 其 他 169 14688 66319427 63685160 國外投資 股 票 6239480 8626793 受益憑證 1475378 512896 債 券 18725264 13296408 利率交換合約 89280 - 26529402 22436097 $ 92848829 $ 86121257 交易目的之金融負債 國內投資 附賣回債券投資－融券 $ 49424 $ - 發行認購（售）權證負債淨額 144475 167547 賣出選擇權負債 3118 2802 匯率交換合約 1300363 4106051 利率交換合約 86604 - 遠期外匯合約 1557706 - 衍生性金融商品負債－櫃檯 755835 - 應付借券－避險 26520 - 股權連結型商品 - 4495 股價指數期貨 - 15902 3924045 4296797 國外投資 利率交換合約 124858 - 4048903 4296797 指定以公平價值變動列入損益之金
融負債
應付金融債券 981378 965228 利率交換合約 - 25766 981378 990994 $ 5030281 $ 5287791
205
新光人壽保險公司與兆豐國際商業銀行摩根富林明證券投資信
託股份有限公司法國巴黎銀行資產管理股份有限公司英國分公司
FX Concepts 及東方匯理資產管理股份有限公司簽有信託契約以指定
用途方式投資國外有價證券及代為操作以遠期外匯合約方式進行外匯
避險管理九十六年十二月三十一日新光人壽保險公司之交易彙總如
下
受 託 總 額 提 出 交 易 金 額 兆豐國際商業銀行 20 億美元 TWD 53006815 仟元
（註）
摩根富林明證券投資信託股份有限公司 5 億美元 TWD 3891883 仟元 法國巴黎銀行資產管理股份有限公司 5 億美元 TWD 4240500 仟元 FX Concepts 2 億美元 TWD 4239345 仟元 東方匯理資產管理股份有限公司 15 億美元 TWD 50653 仟元
註受託內容包含帳列交易目的之國外信託資金投資原始成本新台幣
2687312 仟元備供出售之國外信託資金投資原始成本新台幣
11755867 仟元及無活絡市場之國外債券投資原始成本新台幣
38563636 仟元
新光人壽保險公司九十六及九十五年度從事衍生性金融商品交易
之目的主要係為規避因匯率及利率波動所產生之風險新光人壽保
險公司之財務避險策略係以達成規避大部分公平價值變動或現金流量
風險為目的新光人壽保險公司持有之衍生性金融商品九十六及九十
五年度未適用避險會計
臺灣新光商銀從事遠期外匯買賣交易之目的主要係提供客戶因
進出口及匯兌等交易所產生外匯部位之避險工具及為規避因承作該項
業務產生之風險與軋平外匯資金需求之非交易性操作臺灣新光商銀
從事外匯衍生性金融商品交易以將部位軋平為原則以期規避外幣淨
資產（負債）因匯率變動產生之風險另無本金利率交換合約係為規
避所發行之金融債券因利率變動產生之風險臺灣新光商銀之避險策
略係以達成能夠規避大部分利率變動風險為目的故以與被避險項目
現金流量變動呈高度負相關之衍生性金融商品作為避險工具並作定
期評估
206
新壽綜合證券公司發行認購（售）權證係以交易為目的另非以
交易為目的而持有之營業證券－避險部位係為規避投資人持有認購
（售）權證而要求履約之風險且亦達成規避認購（售）權證因市場
價格波動之風險新壽綜合證券公司以與被避險項目公平價值變動呈
高度負相關之金融商品作為避險工具並作定期評估
新壽綜合證券公司兼營期貨自營為目的而持有股價指數期貨台
股指數選擇權及個股選擇權以擴大投資管道並有效運用公司資本
另新壽綜合證券公司因非交易目的而訂定股價指數期貨契約台股指
數選擇權契約及個股選擇權契約主要係為規避股票投資價格變動產
生之風險新壽綜合證券公司之避險策略係以達成能夠規避大部份市
場價格風險為目的新壽綜合證券公司以與被避險項目公平價值變動
呈高度負相關之金融商品作為避險工具並作定期評估
新壽綜合證券公司從事股權連結商品交易係以交易為目的另新
壽綜合證券公司以持有之營業證券－避險係為規避股權連結商品因
市場價格變動所產生之風險且其公平價值與被避險項目呈高度負相
關並作定期評估新壽綜合證券公司持有之衍生性金融商品於九十
六及九十五年度未適用避險會計
截至九十六年及九十五年十二月三十一日合併公司尚未到期之
衍生性金融商品合約金額（名目本金）如下
九十六年十二月三十一日 合約金額（名目本金） 遠期外匯合約 USD 4359603 仟元 JPY 286240 仟元 匯率交換合約 USD 5021942 仟元 NTD 21176422 仟元 利率交換合約 NTD 25567437 仟元
九十五年十二月三十一日 合約金額（名目本金） 遠期外匯合約 USD 5283258 仟元 JPY 18147 仟元 NTD 28684 仟元 匯率交換合約 USD 5713000 仟元 利率交換合約 NTD 25342000 仟元 外匯選擇權合約 USD 600000 仟元 股價指數期貨 NTD 518362 仟元
207
截至九十六年十二月三十一日止合併公司持有之期貨認購（售）
權證負債及股票選擇權合約金額請詳附註四十五
上列公平價值變動列入損益之金融資產提供擔保情形請參閱附
註三十八
附賣回債券投資
九十六年及九十五年十二月三十一日附賣回債券投資均於一年內
到期其年利率分別為 188～ 217及 160～ 165
應收款項
九 十 六 年
十二月三十一日 九 十 五 年
十二月三十一日 應收票據 $ 4558347 $ 6512794 應收帳款 13434047 15145106 應收承兌票款 763040 357910 應收利息 12844369 10528200 應收收益 411501 406472 應收退稅款 3185072 2388293 應收處分證券價款 111395 2991959 應收投資商品款 1013736 786529 應收證券融資款 21927992 1298785 其 他 630853 872450 58880352 41288498 減備抵呆帳 ( 657265) ( 2033635) $ 58223087 $ 39254863
貼現及放款－淨額
九 十 六 年
十二月三十一日 九 十 五 年
十二月三十一日 壽險貸款 $ 112989129 $ 105226549 放 款 345471895 302222589 催 收 款 5113845 3423952 463574869 410873090 備抵呆帳 ( 3831690) ( 4290784) $ 459743179 $ 406582306
208
依財政部臺財融 第 18684 號函規定保險費繳納一年以上保單
有解約金時要保人得在解約金限額內向新光人壽保險公司申請壽
險保單質押貸款另保戶未依約繼續繳納保費時亦得選擇以當時
已累積之保單價值準備金自動墊繳其應繳之保費前述保戶在解約
金範圍內貸款或以保單價值準備金及紅利本息自動墊繳保費時
新光人壽保險公司帳列「壽險貸款」科目
壽險貸款係按解約金或於保單價值準備金金額之限度內核貸若貸
款金額或墊繳金額加計應計利息逾已提存之累積責任準備金時保
單即行自動停效無發生呆帳之虞故未提列備抵呆帳
新光人壽保險公司政策上係將逾期六個月以上未繳本息之放款案件
轉列催收款並提列適當之備抵呆帳另臺灣新光商銀係根據財政
部「銀行資產評估損失準備提列及逾期放款催收款呆帳處理辦法」
之規定放款及其他授信款項已屆清償期而未獲清償者連同已估
列之應收利息轉列催收款項
應收款項貼現及放款與催收款之備抵呆帳明細及變動情形如下
九 十 六 年 度
特 定 債 權 無 法 收 回 之 風 險
全 體 債 權 組 合 之 潛 在 風 險 合 計
期初餘額 $ 1000155 $ 5441798 $ 6441953 合併元富證券影響數 - 18255 18255 本期提列呆帳 1188839 724778 1913617 沖銷不良呆帳 ( 1238444 ) ( 3200150 ) ( 4438594 ) 收回已沖銷呆帳 755817 59925 815742 期末餘額 $ 1706367 $ 3044606 $ 4750973
九 十 五 年 度
特 定 債 權 無 法 收 回 之 風 險
全 體 債 權 組 合 之 潛 在 風 險 合 計
期初餘額 $ 2106483 $ 2209271 $ 4315754 本期提列呆帳 3219757 7874357 11094114 沖銷不良呆帳 ( 4812943 ) ( 4641830 ) ( 9454773 ) 收回已沖銷呆帳 486858 - 486858 期末餘額 $ 1000155 $ 5441798 $ 6441953
209
備供出售金融資產
九 十 六 年
十二月三十一日 九 十 五 年
十二月三十一日 國內投資 上市（櫃）股票 $ 34546954 $ 31417690 受益憑證 3025776 2302755 不動產投資信託受益證券 5412880 5409587 不動產資產信託受益證券 4633991 3958193 債 券 35080141 50326446 金融資產受益證券 2562494 1780041 可轉讓定存單 - 2300 85262236 95197012 國外投資 股 票 24701756 26521271 受益憑證 14662750 8283049 債 券 31710985 23197938 71075491 58002258 $ 156337727 $ 153199270
新光人壽保險公司於九十六年度依被投資公司之相關可回收金額
評估認列減損損失 1794979 仟元帳列於資產減損損失項下
新光人壽保險公司於九十六年度將新光人壽保險公司持有之松江
大樓承德大樓及板橋大樓等不動產辦理不動產資產信託證券化（松
江案）該等交易係依中華民國會計研究發展基金會發布 基秘第 141
號函「不動產證券化之會計處理」之規定處理其相關資訊揭露如下
新光人壽保險公司於九十六年一月出售不動產並取得受益證券該
等不動產證券化交易符合 基秘第 141 號函對於按出售比例認列出
售利益之條件新光人壽保險公司於九十六年度依出售比例認列之
不動產處分利得淨額計 118278 仟元帳列於不動產投資利益項下
另 因 出 售 前 述 不 動 產 而 調 整 帳 列 於 股 東 權 益 之 資 產 重 估 增 值 計
261869 仟元經減除因售後租回所調整之未實現利得 97029 仟元
其餘額 164840 仟元帳列於其他雜項淨利益項下
前述因不動產證券化所取得之受益證券成本 301870 仟元係依所移
轉不動產之帳列成本於扣除已出售部分之餘額作為其帳面價值該
受益證券帳列於備供出售金融資產－國內投資受益證券項下
210
新光人壽保險公司於九十五年度將其持有之新光國際商業大樓
台証金融大樓台南新光三越百貨大樓及新光天母傑仕堡大樓等不動
產辦理不動產投資信託證券化（以下簡稱「新光一號」）該等交易係
依中華民國會計研究發展基金會發布 基秘第 141 號函「不動產證券
化之會計處理」之規定處理其相關資訊揭露如下
新光人壽保險公司於九十五年一月出售新光一號不動產並取得新光
一號基金之受益證券該等不動產證券化交易符合 基秘第 141 號
函對於按出售比例認列出售利益之條件新光人壽保險公司於九十
五年前三季依出售比例認列之不動產處分利得淨額計 3004826 仟
元帳列於不動產投資淨收益項下另因出售前述不動產而調整帳
列於股東權益之資產重估增值計 559316 仟元帳列於其他雜項淨利
益項下
前述因不動產證券化所取得之新光一號受益證券 1488743 仟元係
依所移轉不動產之帳列成本於扣除已出售部分之餘額作為其帳面價
值該受益證券帳列於備供出售金融資產－國內投資受益證券項下
新光人壽保險公司於九十四年度將中山大樓及敦南大樓等不動產
予以證券化該等交易係依中華民國會計研究發展基金會發佈 基秘
第 141 號函「不動產證券化之會計處理」之規定處理其相關資訊揭
露如下
新光人壽保險公司以取得受益證券－次順位證券 1608788 仟元作為
本不動產證券化交易信用增強目的並對所移轉之不動產於最終處
分時享有剩餘未來現金流量之分配權利該等不動產證券化交易均
符合 基秘第 141 號對於按出售比例認列出售利益之條件因出售
前述不動產而調整帳列於股東權益之資產重估增值計 236127 仟元
前述因不動產證券化所取得之受益憑證計 1608788 仟元係依所移
轉不動產之帳列成本於扣除屬已出售部分後之餘額作為其帳面價
值該受益證券帳列於備供出售金融資產－國內投資受益證券項下
新光人壽保險公司於衡量前述不動產證券化發行時之保留權利所
使用之各項基本假設如下
211
松 江 案 中 山 大 樓 敦 南 大 樓 折 現 率 518 568 506 空 置 率 000～1042 008 396 市場平均空置率 700～1300 330 663 發行成數 6000 4400 5400 權益保障倍數 138 124 111
新光人壽保險公司於期末衡量保留權利之公平價值所採用之各項
基本假設如下
松 江 案 中 山 大 樓 敦 南 大 樓 次順位受益證券帳面價值 $ 568300 $ 2142842 $ 1922849 預計發行成數 60 44 54 預計市場空置率 720～1274 286 570 預計折現率 518 500 500 不利變動 10對公平價值之影響 538690 1962150 1811180 不利變動 20對公平價值之影響 508410 1897090 1727690 預計空置率 0 550 395 不利變動 10對公平價值之影響 569680 2029190 1888780 不利變動 20對公平價值之影響 566850 2023180 1883890
截至九十六年及九十五年十二月三十一日備供出售政府公債供作
附買回條件交易之面額分別為 3328900 仟元及 3690700 仟元
上列備供出售金融資產提供擔保情形請參閱附註三十八
持有至到期日金融資產
九 十 六 年
十二月三十一日 九 十 五 年
十二月三十一日 政府公債 $ 152635254 $ 152744430 公 司 債 17918779 20363140 金融債券 26200875 32859507 金融資產受益證券 27555034 21260230 國外債券 733953 926711 減抵繳存出保證金（附註二十） ( 5432000) ( 5432000) $ 219611895 $ 222722018
合併公司於九十六年度依投資標的之相關可回收金額評估認列減損
損失 327726 仟元帳列資產減損損失項下
上列持有至到期日金融資產提供擔保情形請參閱附註三十八
212
採權益法之股權投資
九 十 六 年 十 二 月 三 十 一 日 九 十 五 年 十 二 月 三 十 一 日 原始投資成本 帳 面 價 值 股權 原始投資成本 帳 面 價 值 股權
大友創業投資股份
有限公司 $ 120000 $ 130517 2000 $ 120000 $ 132928 2000 群和創業投資股份
有限公司 216660 302862 2167 216660 286921 2167 $ 336660 $ 433379 $ 336660 $ 419849
九十六及九十五年度依權益法認列投資利益及其原始投資成本之明
細如下
九 十 六 年 度 九 十 五 年 度
各被投資公司
當 期 淨 益 合併公司認列
之 投 資 利 益 各被投資公司
當 期 淨 益 合併公司認列
之 投 資 利 益 大友創業投資股份
有限公司 $ 27326 $ 5465 $ 29824 $ 5965 群和創業投資股份
有限公司 199731 43130 121829 33318 元富證券股份有限
公司 490190 36616 - - $ 717247 $ 85211 $ 151653 $ 39283
合併公司之被投資公司群和創投於九十五年度經股東會通過辦理減
資每仟股減少 166 股本公司依持股比例退回股本 43340 仟元
上述採權益法評價之長期投資均係以被投資公司九十六及九十五
年度經會計師查核簽證之財務報表為為依據
帳列對元富證券公司投資利益 36616 仟元係元富證券公司納入合併
個體前新光金控公司及新光人壽保險公司依權益法認列元富證券公
司之投資利益
期末持有有價證券情形請參閱附註四十五
以成本衡量之金融資產
九 十 六 年
十二月三十一日 九 十 五 年
十二月三十一日 興櫃股票 $ 878069 $ 120533 未上市（櫃）股票 5904918 6003032 $ 6782987 $ 6123565
合併公司所持有之上述股票投資因無活絡市場公開報價且其公
平價值無法可靠衡量故以成本衡量
213
另合併公司於九十六及九十五年度依被投資公司之相關可回收金
額評估分別認列減損損失為 200595 仟元及 934241 仟元帳列於資產
減損損失項下
無活絡市場之債券投資
九 十 六 年
十二月三十一日 九 十 五 年
十二月三十一日 特 別 股 $ 897649 $ 897649 公司債及金融資產受益證券 109350748 104227531 結構型債券 25050000 22900000 國外債券 176342845 178875356 $ 311641242 $ 306900536
合併公司採指定用途信託方式投資國外有價證券情形請參閱附註
七
另合併公司於九十六年度對依投資標的之相關可回收金額評估認
列減損損失 4391234 仟元帳列於資產減損損失項下
不動產投資－淨額
九 十 六 年 度
土 地 房屋及建築 預付房地款
及營造工程 地 上 權 合 計 成 本 期初餘額 $ 40458563 $ 27359366 $ 499678 $ 3295822 $ 71613429 合併元富證券
影響數 94981 26288 - - 121269 本期增加 5127949 1197167 510969 - 6836085 本期處分 ( 152551) ( 308553) - - ( 461104) 重 分 類 219029 46771 70248 ( 70248) 265800 期末餘額 45747971 28321039 1080895 3225574 78375479 重估增值 期初餘額 6266170 42131 - - 6308301 本期增加 - - - - - 本期處分 ( 652238) ( 34756) - - ( 686994) 重 分 類 284483 11426 - - 295909 期末餘額 5898415 18801 - - 5917216
（接次頁）
214
（承前頁）
九 十 六 年 度
土 地 房屋及建築 預付房地款
及營造工程 地 上 權 合 計 累計折舊 期初餘額 $ - $ 4809124 $ - $ - $ 4809124 合併元富證券
影響數 7221 7221 折舊費用 - 520886 - - 520886 本期處分 - ( 126560) - - ( 126560) 重 分 類 - 41985 - - 41985 期末餘額 - 5252656 - - 5252656 累計減損 期初餘額 90264 - - - 90264 本期增加 - - - - - 本期處分 ( 1980) - - - ( 1980) 期末餘額 88284 - - - 88284 期末淨額 $ 51558102 $ 23087184 $ 1080895 $ 3225574 $ 78951755
九 十 五 年 度
土 地 房屋及建築 預付房地款
及營造工程 地 上 權 合 計 成 本 期初餘額 $ 36956184 $ 33318172 $ 361344 $ 3366070 $ 74001770 本期增加 6931889 104308 68467 - 7104664 本期處分 ( 1661929) ( 5221134) - - ( 6883063) 重 分 類 ( 1767581) ( 841980) 69867 ( 70248) ( 2609942) 期末餘額 40458563 27359366 499678 3295822 71613429 重估增值 期初餘額 6545915 39962 - - 6585877 本期增加 - - - - - 本期處分 ( 1047306) - - - ( 1047306) 重 分 類 767561 2169 - - 769730 期末餘額 6266170 42131 - - 6308301 累計折舊 期初餘額 - 5018445 - - 5018445 折舊費用 - 460746 - - 460746 本期處分 - ( 854575) - - ( 854575) 重 分 類 - 184508 - - 184508 期末餘額 - 4809124 - - 4809124 累計減損 期初餘額 335075 - - - 335075 本期增加 90264 - - - 90264 本期處分 ( 335075) - - - ( 335075) 期末餘額 90264 - - - 90264 期末淨額 $ 46634469 $ 22592373 $ 499678 $ 3295822 $ 73022342
215
地上權係支付新光人壽保險公司於九十二年十一月向台北市政府
標得信義區 A12 之土地使用權之權利金等成本期間為五十年至一
百四十二年十一月止依照「臺北市市有非公用土地設定地上權契約
書」之規定新光人壽保險公司於地上權存續期間每月地租為 3875
仟元按季支付於合約到期時應將該地上已興建完成之建物無償
移轉予台北市政府
另新光人壽保險公司需於期限內按時給付地上權權利金未來應
付權利金明細如下（經折現後金額 362423 仟元帳列「其他應付款」
項下）
金 額 九十七年度 $ 369000
不動產投資重估情形請參閱附註二
上列不動產投資提供擔保情形請參閱附註三十八
固定資產
九 十 六 年 度
土 地 房屋及建築 交 通 及
運 輸 設 備 其 他 設 備 未 完 工 程 合 計 成 本 期初餘額 $ 12148293 $ 11028388 $ 118028 $ 4698544 $ 128605 $ 28121858 合併元富證券影響數 1299966 904134 - 1916592 - 4120692 本期增加 71152 1244 13027 494895 57668 637986 本期處分 ( 2922345) ( 2286603) ( 17808) ( 176200) - ( 5402956) 重 分 類 ( 84806) ( 118370) - 103751 ( 120615) ( 220040) 期末餘額 10512260 9528793 113247 7037582 65658 27257540 重估增值 期初餘額 1490340 24385 - - - 1514725 本期增加 247235 - - - - 247235 本期處分 - - - - - - 重 分 類 ( 150009) ( 3249) - ( 153258) 期末餘額 1587566 21136 - - - 1608702 累計折舊 期初餘額 - 2008811 44948 2755880 - 4809639 合併元富證券影響數 2120550 - - - 2120550 折舊費用 - 230029 15536 556744 - 802309 本期處分 - ( 127894) ( 10813) ( 165027) - ( 303734) 重 分 類 - ( 20745) - - - ( 20745) 期末餘額 - 4210751 49671 3147597 - 7408019 累計減損 期初餘額 - - - - - - 本期增加 378769 - - - - 378769 本期處分 - - - - - - 期末餘額 378769 - 378769 期末淨額 $ 11721057 $ 5339178 $ 63576 $ 3889985 $ 65658 $ 21079454
216
九 十 五 年 度
土 地 房屋及建築 交 通 及
運 輸 設 備 其 他 設 備 未 完 工 程 合 計 成 本 期初餘額 $ 13077305 $ 10327405 $ 127961 $ 3988702 $ 2041463 $ 29562836 本期增加 287843 272751 20403 423523 240125 1244645 本期處分 ( 25939) ( 3255) ( 37723) ( 232850) - ( 299767) 重 分 類 ( 1190916) 431487 7387 519169 ( 2152983) ( 2385856) 期末餘額 12148293 11028388 118028 4698544 128605 28121858 重估增值 期初餘額 2257902 26553 - - - 2284455 本期增加 - - - - - - 本期處分 - - - - - - 重 分 類 ( 767562) ( 2168) - - - ( 769730) 期末餘額 1490340 24385 - - - 1514725 累計折舊 期初餘額 - 1947729 48624 2564606 - 4560959 折舊費用 - 300725 16114 554162 - 871001 本期處分 - ( 1744) ( 22294) ( 183094) - ( 207132) 重 分 類 - ( 237899) 2504 ( 179794) - ( 415189) 期末餘額 - 2008811 44948 2755880 - 4809639 期末淨額 $ 13638633 $ 9043962 $ 73080 $ 1942664 $ 128605 $ 24826944
固定資產重估價情形請參照附註二
上列固定資產提供擔保情形請參閱附註三十八
商譽及無形資產－淨額
九 十 六 年 十二月三十一日
九 十 五 年 十二月三十一日
商 譽 $ 2884640 $ 2722673
臺灣新光商銀購併金融機構係依財務會計準則公報第二十五號「企
業合併－購買法之會計處理」規定將歷年購併其他金融機構之購
買價金超過受讓淨資產部分 2082113 仟元及採權益法之股權投資之
投資成本與取得股權淨值之差額 817 仟元列為商譽原分別按二十
年及五年依直線法攤銷自九十五年一月一日起依財務會計準則公
報第一號「財務會計觀念架構及財務報表之編製」第四次修訂條文
規 定 停 止 攤 銷 截 至 九 十 六 年 十 二 月 三 十 一 日 商 譽 帳 面 價 值 為
1243923 仟元
新光金控公司於九十五年度取得新光證券投資信託公司 100股
權其購買價款與取得之淨資產差額 1478750 仟元認列為商譽
新光金控公司於九十六年度分批取得元富證券公司 2532股權其
購買價款與取得之淨資產差額 161967 仟元認列為商譽
截至九十六年十二月三十一日未發現該等商譽有價值減損跡象
217
償債基金
新光金控公司於九十三年六月發行美金 26 億元海外可轉換公司
債之發行條件規定公司債持有人得要求新光金控公司於發行屆滿第
二年當日（九十五年六月十七日）將其持有之債券贖回其贖回價格
訂為該海外可轉換公司債金額之 9950另除非於到期日前已被贖
回買回或轉換外於到期時（九十八年六月十七日）新光金控公司
將依面額之 9876以美金贖回新光金控公司為因應上述贖回之可
能設置海外可轉換公司債償債基金作為海外可轉換公司債持有人
可能贖回之用途
其他資產－其他
九 十 六 年
十二月三十一日 九 十 五 年
十二月三十一日 預付費用 $ 258066 $ 237599 安定基金 1557363 1406848 減安定基金準備 ( 1557363) ( 1406848) 存出保證金（附註三十八） 12014409 12522603 受限制資產－定期存款及補償性
存款（附註三十八） 3003105 367000 遞延費用 1240577 877599 受託買賣借項－淨額 270605 12873 預付退休金（附註二十九） 2241034 2084876 遞延所得稅資產（附註三十六） 3951536 3327635 承受擔保品－淨額 1084456 1837026 閒置資產（附註三十八） - 376693 催收款項 262018 135216 減備抵呆帳 ( 262018) ( 117534) 其 他 667214 86798 $ 24731002 $ 21748384
安定基金係新光人壽保險公司依八十一年十二月三十一日財政部台
財保第 811769212 號函自八十二年一月一日起安定基金按保費
收入之仟分之一提撥其貸方科目「安定基金準備」則列為本科目
減項
218
存出保證金明細如下
九 十 六 年
十二月三十一日 九 十 五 年
十二月三十一日 保險業營業保證金 $ 5432000 $ 5432000 證券業營業保證金 1450000 382487 銀行業營業保證金 157813 186540 交割結算基金 532939 71831 發行金融債券保證金 3159935 5325000 辦公室租用保證金 288851 248507 假扣押保證金 286631 385240 其他保證金 706240 490998 $ 12014409 $ 12522603
依保險法第 141 條規定保險業應按實收資本額 15提存保險業營
業保證金依同法第 142 條規定此項保證金非俟宣告停業並依法
完成清算後不予發還九十六年及九十五年十二月三十一日新光
人壽保險公司均以政府公債（帳面金額）存於國庫專戶作為營業
保證金
新光人壽保險公司政策上係將逾期六個月以上未繳本息之放款案件
轉列催收款並提列適當之備抵呆帳至九十六年及九十五年十二
月三十一日止新光人壽保險公司為保全債權針對部份催收案件
向法院申請假扣押均以可轉讓定存單繳存於法院作為假扣押保
證金
證券業營業保證金及交割結算基金係新壽綜合證券公司及元富證券
公司依證券交易法及證券商管理規則所提存及新壽證券投資顧問股
份有限公司新昕證券投資信託股份有限公司及新光證券投資信託
股份有限公司依證券投資顧問事業證券投資事業經營全權委託投資
業務管理辦法規定提存營業保證金
發行金融債券保證金係臺灣新光商銀發行金融債券時依發行契約
所提存於發行保證銀行之存出保證金期末發行金融債券情形請詳
附註二十六
219
受託買賣借項淨額
九 十 六 年
十二月三十一日 九 十 五 年
十二月三十一日 受託買賣借項 銀行存款－交割款項 $ 13954 $ 12036 應收代買證券 8997835 - 應收代買證券價款 4849856 604016 應收託售證券 3813345 - 交割代價 120551 - 代賣證券 5298546 - 應收交割帳款 5120220 588099 28214307 1204151 受託買賣貸項 應付代買證券 ( 8997834) - 應付託售證券價款 ( 4580554) ( 578995) 應付託售證券 ( 9111891) - 應付交割帳款 ( 4951842) ( 385788) 交割代價 ( 301242) ( 226437) 信用交易 ( 339) ( 58) ( 27943702) ( 1191278) 受託買賣借項－淨額 $ 270605 $ 12873
本科目為受託買賣有價證券所產生之會計科目
期末為借方餘額時帳列其他資產項下貸方餘額帳列其他負債
項下
承受擔保品－淨額明細如下
九 十 六 年 十二月三十一日
九 十 五 年 十二月三十一日
土 地 $ 1581663 $ 2151529 房屋及建築 634584 1090295 雜項設備 295 277 減累計減損 ( 1132086 ) ( 1405075 ) $ 1084456 $ 1837026
臺灣新光商業銀行公司依財務會計準則第三十五號「資產減損
之會計處理準則」之規定於九十五年度評估承受擔保品價值是否
發生減損經評估後提列承受擔保品損失為 1070000 仟元另九
十六年度因出售承受擔保品而迴轉之減損損失為 272989 仟元
220
閒置資產明細如下
九 十 六 年 度 九 十 五 年 度 土 地 建 築 物 合 計 土 地 建 築 物 合 計
成 本 期初金額 $ 268697 $ 127996 $ 396693 $ - $ - $ - 重分類為不動產 投資 ( 131811 ) ( 62790) ( 194601) - - -
重分類為固定資產 ( 136886 ) ( 65206) ( 202092) - - - 重分類為閒置資產 - - - 268697 127996 396693 期末餘額 - - - 268697 127996 396693 累計折舊 期初金額 - 20000 20000 - - - 本期增加 - 1240 1240 - - - 重分類為不動產 投資 - ( 10371) ( 10371) - - -
重分類為固定資產 - ( 10869) ( 10869) - - - 重分類為閒置資產 - - - - 20000 20000 期末餘額 - - - - 20000 20000 期末淨額 $ - $ - $ - $ 268697 $ 107996 $ 376693
新壽綜合證券公司於九十五年十二月搬遷至新營業處所故於
九十五年十二月暫將閒置之土地與建築物轉列至閒置資產項下另
九十六年度依其使用情形將閒置資產重分類至不動產投資及固定資
產項下閒置資產提供抵押擔保之情形請參閱附註三十八
遞延費用變動情形如下
九 十 六 年
十二月三十一日 九 十 五 年
十二月三十一日 期初金額 $ 877599 $ 783768 合併元富證券影響數 83670 - 本期增加 519661 171957 本期出售 ( 7999) - 本期攤提 ( 398451) ( 370394) 本期重分類 172855 309094 轉出至新光一號及松江等不
動產證券化發行成本 ( 2478) ( 13067) 轉列其他損失 ( 4280) ( 3759) 期末淨額 $ 1240577 $ 877599
221
央行及金融同業存款
九 十 六 年 十二月三十一日
九 十 五 年 十二月三十一日
央行存款 $ 38485 $ 14777 銀行同業存款 985193 1150683 中華郵政轉存款 3140472 4200446 金融同業拆放 3349357 6625231 $ 7513507 $ 11991137
應付商業本票
合併公司九十六年及九十五年十二月三十一日之應付商業本票分
別為 8693475 仟元及 449598 仟元利率分別為 170～ 465及 144
～ 157
附買回票券及債券負債
合併公司九十六年及九十五年十二月三十一日以附買條件交易之
政府債券公司債及短期票券分別為 30454485 仟元及 11924080 仟
元利率分別為 170～ 220及 147～ 180
應付費用
九 十 六 年
十二月三十一日 九 十 五 年
十二月三十一日 薪 資 $ 2553765 $ 3062644 其 他 2469798 1895911 $ 5023563 $ 4958555
應付費用－其他係包括稅捐保險費大樓管理費廣告費及各
營業單位之一般性辦公費用
存款及匯款
九 十 六 年
十二月三十一日 九 十 五 年
十二月三十一日 儲蓄存款 $ 220788290 $ 216187835 定期存款 61851822 40689820 活期存款 22378606 17560334 支票存款 5107085 5378905 可轉讓定存單 3697600 1950700 應解匯款 68093 11724 $ 313891496 $ 281779318
222
應付債券
九 十 六 年 十二月三十一日
九 十 五 年 十二月三十一日
首順位金融債券 $ 10000000 $ 10000000 次順位金融債券 8800000 8800000 18800000 18800000 減轉列指定公平價值變動列入
損益之金融負債 ( 1000000 ) ( 1000000 ) $ 17800000 $ 17800000
臺 灣 新 光 商 銀 於 九 十 年 十 月 二 十 五 日 經 財 政 部 台 財 融 字 第
0900006000 號函核准分別於九十年十一月二十六日及三十日發行
九十年第一期及第二期次順位金融債券其發行條件如下
核准發行額度 10000000 仟元
發行金額 4514300 仟元
票面金額分為新台幣壹拾萬元壹佰萬元伍佰萬元及壹仟萬
元四種依面額發行
發行期間十年期分別於一百年十一月二十六日及三十日到期
惟臺灣新光商銀於發行屆滿第五年可行使買回權
債券利率依 400固定計息惟臺灣新光商銀若於發行屆滿第五
年時未行使買回權則第五年後依 450計息
還本方式除臺灣新光商銀行使買回權外到期一次還本
付息方式自發行日起每半年付息一次
臺灣新光商銀行於九十五年十一月就該等次順位金融債券行使買
回權截至九十六年十二月三十一日尚有 1500 仟元未贖回帳列
應付款項項下
臺 灣 新 光 商 銀 於 九 十 二 年 七 月 十 四 日 經 財 政 部 台 財 融 字 第
0920032691 號函核准分別於九十二年十一月二十五日十二月三
日五日八日十日十六日及九十三年二月四日十六日發行
九十二年第一期～第六期及九十三年第一期第二期首順位金融債
券其發行條件如下
核准發行額度 10000000 仟元
223
發行金額 10000000 仟元
票面金額均為新台幣壹仟萬元依面額發行
發行期間五年期分別於九十七年十一月二十五日十二月三
日五日八日十日十六日及九十八年二月四日十六日到
期
債券利率固定利率或浮動利率
還本方式到期一次還本
付息方式
自發行日起每季付息一次九十二年第五期之 ABCD 及
F 券
自發行日起每半年付息一次九十二年第一三四六期及
第五期之 E 券及九十三年第一二期
自發行日起每年付息一次九十二年第二期
臺灣新光商銀於九十五年九月八日經行政院金融監督管理委員會銀
行局金管銀 字第 09500376520 號函核准分別於九十五年十一月
十三日及二十七日發行九十五年第一期及第二期次順位金融債券
其發行條件如下
核准發行額度 8800000 仟元
發行金額 8800000 仟元
票面金額均為新台幣壹仟萬元依面額發行
發行期間甲券為七年期分別於一百零二年十一月十三日及二
十七日到期乙券為十年期分別於一百零五年十一月十三日及
二十七日到期
債券利率固定利率
還本方式到期一次還本
付息方式自發行日起每年付息一次
224
應付公司債
九 十 六 年
十二月三十一日 九 十 五 年
十二月三十一日 國內第一期有擔保次順位公司債 $ 5000000 $ 5000000 海外可轉換公司債 8407766 13255131 $ 13407766 $ 18255131
新光金控公司為投資新光人壽保險公司以改善其財務結構之需要
經財政部證券暨期貨管理委員會 台財證 第 0920124581 號函核
准於九十二年六月十六日發行國內第一期有擔保次順位公司債
發行條件如下
發行金額新台幣 5000000 仟元分為甲 1甲 2甲 3甲 4
甲 5甲 6甲 7甲 8甲 9乙 1乙 2乙 3乙 4乙 5乙
6乙 7乙 8乙 9 券共十八券其中甲 1 至甲 9 券發行金額各
為新台幣貳億元整乙 1 至乙 5 券發行金額各為新台幣參億元整
乙 6 券為新台幣伍億元整乙 7乙 8乙 9 券發行金額各為新台
幣肆億元整
票面金額每張金額新台幣 10000 仟元依票面金額十足發行
發行期間五年期 92 年 6 月 16 日～ 97 年 6 月 26 日
還本方式各券均為到期一次還本
票面利率甲 1 至甲 9 券為年息 160乙 1 至乙 9 券為年息
15937
付息方式甲 1 至甲 9 券每年計付息一次乙 1 至乙 9 券半年複
利一年付息乙次（債息按債券息票上所載實際金額計付）
應付公司債由華南商業銀行擔保新光金控公司並提供新光人壽
保險公司股票供作擔保之用截至九十六年及九十五年十二月三
十一日其擔保股數均為 1018000 仟股擔保品淨值分別為
17471762 仟元及 20145675 仟元
新光金控公司為增資子公司以改善其財務結構之需要經財政部證
券暨期貨管理委員會 台財證一字第 0930123581 號函核准於九十
三年六月十七日發行海外無擔保可轉換公司債主要發行條款如下
225
發行總額美金 260000 仟元
票面利率年息 0
發行期限五年（ 93 年 6 月 17 日～ 98 年 6 月 17 日）
新光金控公司贖回辦法
到期日贖回
本債券除非於到期日前已被贖回買回或轉換外於到期
時新光金控公司將依面額之 9876以美金贖回
到期日前贖回
新光金控公司在本債券發行日屆滿三年後若遇有新光金
控公司普通股在股票交易市場之收盤價格（以當時市場匯率換
算成美元）連續二十個營業日之均價達轉換價格（固定以新台
幣對美元匯率 3353 換算為美元）之 130以上時新光金控公
司得以面額之 9876贖回部份或全部已發行在外之債券
新光金控公司在本債券發行後若遇有本債券 90以上已
被贖回買回或己經轉換時新光金控公司得以面額之 100贖
回已發行在外之全部債券
新光金控公司在本債券發行後若遇中華民國稅制發生變
更導致新光金控公司必須溢付本金或利息超過 20時新光
金控公司得以面額之 100贖回已發行在外之全部債券
賣回
債券持有人得於本債券發行屆滿第二年當日（九十五年六月
十七日）時要求新光金控公司以面額之 9950之價格將債券贖
回
若新光金控公司股票於台灣證券交易所終止上市或停止交易
連續達五個交易日時債券持有人得請求新光金控公司以面額之
100將債券贖回
若新光金控公司有受託契約所定義之變動控制權之情事（包
括但不限於超過二分之一之董事變動）債券持有人得要求新光
金控公司以面額之 100之價格將債券全部或部分贖回
226
轉換
轉換期間
自 93 年 7 月 18 日～ 98 年 6 月 2 日止
轉換價格及其調整
發行時之轉換價格訂為每股新台幣 3913 元（固定以新台幣
對美元匯率 3353 換算成新台幣金額）惟新光金控公司債發行
後新光金控公司依受託契約規定如遇有現金增資或無償配股等
情形轉換價格依發行條款規定公式調整之九十六年十二月
三十一日之轉換價格因無償配股及合併換股而調整為每股新台
幣 2823 元
上市地點盧森堡證券交易所
九十六年度新光金控公司發行之海外無擔保可轉換公司債經債
券持有人申請轉換合計美金面額 47909 仟元依美金轉換價格計
算轉換金額 1570773 仟元轉換股數 53707 仟股
截至九十六年十二月三十一日止新光金控公司發行之海外無擔
保可轉換公司債業經債券持有人申請轉換合計面額美金 65345
仟元經依美金轉換價格計算轉換金額為新台幣 2140293 仟元
轉換股數 71826 仟股
新光金控公司為增資子公司以改善其財務結構之需要經行政院金
融監督管理委員會金管證一字第 0940126182 號函核准於九十四年
十二月十五日發行海外無擔保可轉換公司債主要發行條款如下
發行總額美金 250000 仟元
票面利率年息 0
發行期限五年（ 94 年 12 月 15 日～ 99 年 12 月 15 日）
新光金控公司贖回辦法
到期日贖回
本債券除非於到期日前已被贖回買回或轉換外於到期
時新光金控公司將依面額之 100以美金贖回
227
到期日前贖回
新光金控公司在本債券發行日屆滿三年後若遇有新光金
控公司普通股在股票交易市場之收盤價格（以當時市場匯率換
算為美元）連續三十個交易日中之二十個營業日之均價達轉換
價格（固定以新台幣對美元匯率 3348 換算成為美元）之 130
以上時新光金控公司得以面額之 100贖回部份或全部已發行
在外之債券
新光金控公司在本債券發行後若遇有本債券 90以上已
被贖回買回或己經轉換時新光金控公司得以面額之 100贖
回已發行在外之全部債券
新光金控公司在本債券發行後若遇中華民國稅制發生變
更導致新光金控公司必須溢付本金或利息時新光金控公司
得以面額之 100贖回已發行在外之全部債券
賣回
債券持有人得於本債券發行屆滿第二年當日（九十六年十二
月十五日）要求新光金控公司以面額之 100之價格將債券贖回
若新光金控公司股票於台灣證券交易所終止上市或停止交易
連續達五個交易日時債券持有人得請求新光金控公司以面額之
100將債券贖回
若新光金控公司有受託契約所定義之變動控制權之情事（包
括但不限於超過二分之一之董事變動）債券持有人得要求新光
金控公司以面額之 100之價格將債券全部或部分贖回
轉換
轉換期間
自九十五年一月十五日至九十九年十二月五日止
轉換價格及其調整
發行時之轉換價格訂為每股新台幣 2775 元（固定以新台幣
對美元匯率 3348 換算成新台幣金額）惟本公司債發行後新光
金控公司依受託契約規定如遇有現金增資或無償配股等情形
轉換價格依發行條款規定公式調整之九十六年十二月三十一
228
日 之 轉 換 價 格 因 無 償 配 股 及 合 併 控 股 而 調 整 為 每 股 新 台 幣
2417 元
上市地點新加坡證券交易所
九十六年度新光金控公司發行之海外無擔保可轉換公司債經債
券持有人申請轉換合計美金面額 99585 仟元依美金轉換價格計
算轉換金額 3266891 仟元轉換股數 130137 仟股
截至九十六年十二月三十一日止新光金控公司發行之海外無擔
保可轉換公司債業經債券持有人申請轉換累計面額美金 185500
仟元經依美金轉換價格計算轉換金額為新台幣 6072442 仟元
轉換股數 234487 仟股
其他借款
九 十 六 年 十 二 月 三 十 一 日 年 利 率 金 額
質抵押借款 182~370 $ 1880000 信用借款 169~578 3814162 $ 5694162
質押借款之資產擔保情形請參閱附註三十八
員工退休金
合併公司依「勞工退休金條例」職工退休辦法及職工退休基金保
管運用及分配辦法自九十四年七月一日起由員工自行選擇採「確
定給付辦法」及「確定提撥辦法」併行其屬確定給付退休金辦法者
目前每月按已付薪資總額百分之二至百分之八提撥退休金基金交由
職工退休基金管理委員會保管運用自八十九年元月起配合勞動基準
法規範而繳存至中央信託局其屬確定提撥辦法之退休金自九十四
年七月一日起依員工薪資每月百分之六提撥至個人退休金專戶
合併公司九十六及九十五年度屬確定提撥辦法認列之退休金成本
分別為 313645 仟元及 270021 仟元（依勞工退休金條例規定雇主每
月負擔之勞工退休金提撥率不得低於勞工每月工資百分之六）九十
六及九十五年度屬確定給付辦法之退休金成本分別為 412647 仟元及
385782 仟元
229
屬確定給付辦法之員工退休金辦法依規定應揭露相關資訊如下
淨退休成本組成項目如下
九 十 六 年
十二月三十一日 九 十 五 年
十二月三十一日 服務成本 $ 245128 $ 232873 利息成本 256659 246866 退休基金資產預期報酬 ( 282677) ( 272951) 過渡性淨給付義務攤銷數 9992 9036 前期服務成本攤銷數 35652 35953 退休金服務成本攤銷數 148652 135150 退休金利益攤銷數 ( 1613) ( 1393) 未認列退休金損失攤銷數 329 1961 縮減利益 ( 405) ( 1251) 合併子公司影響數 930 ( 462) 淨退休成本 $ 412647 $ 385782
退休基金提撥狀況與帳載預付退休金之調節如下
九 十 六 年
十二月三十一日 九 十 五 年
十二月三十一日 既得給付義務 ($ 2461744) ($ 2195449) 非既得給付義務 ( 3860625) ( 3438141) 累積給付義務 ( 6322369) ( 5633590) 未來薪資增加之影響數 ( 843978) ( 802658) 預計給付義務 ( 7166347) ( 6436248) 退休基金資產公平價值 6358528 6288374 提撥狀況 ( 807819) ( 147874) 未認列過渡性淨給付義務 84486 88913 未認列前期服務成本 40475 76428 未認列退休金損益 2936014 2068682 補認列應計退休金負債 ( 12122) ( 1273) 預付退休金（帳列其他資產） $ 2241034 $ 2084876
截至九十六年及九十五年十二月三十一日止合併公司職工退休辦
法之既得給付各為 2972314 仟元及 2679083 仟元
退休金給付義務之假設如下
九 十 六 年 度 九 十 五 年 度 折 現 率 275～450 275～450 未來薪資水準平均增加率 200～375 200～325 退休基金資產預期投資報酬率 275～450 275～500
230
退休基金管理委員會之退休基金專戶中持有合併公司及關係企業之
股票及基金彙總如下
單位股單位數
種 類 九 十 六 年
十二月三十一日 九 十 五 年
十二月三十一日 股 票 新光金融控股股份有限
公司 上市股票 11574892 10999026
新光合纖股份有限公司 上市股票 9037739 9760616 台灣新光保全股份有限
公司 上市股票 10732269 10606207
31344900 31365849 基 金 新光證券投資信託股份
有限公司 新光多重套利二號基金
新光福運平衡型基
金新光全球首選組
合基金新光大三通
基金新光策略二號
平衡基金新光全球
可轉債策略平衡基金
新光店頭基金
1411269536 1407772012
新昕證券投資信託股份
有限公司 新昕向榮債券型基金
新昕優勢科技基金
新昕福運平衡型基金
- -
1411269536 1407772012
上述新光金控公司股票係持有新光人壽保險公司股票因新光
人壽保險公司納入新光金控公司子公司換股取得
股東權益
股 本
新光金控公司九十五年一月一日實收股本為 40743739 仟元
分為 4074374 仟股每股面額 10 元均為普通股
新光金控公司於九十五年六月九日經股東會通過辦理盈餘轉增
資發行普通股計 264184 仟股每股面額 10 元金額為 2641843
仟元
新光金控公司於九十五年六月九日經股東會通過授權董事會
以私募方式按每股溢價 2933 元辦理現金增資發行普通股計 238663
仟股每股面額 10 元計募得現金 7000000 仟元（包括面額 2386635
仟元及溢價 4613365 仟元）
231
九十五年度新光金控公司海外無擔保可轉換公司債轉換為普通
股 122420 仟股轉換股本金額 1224202 仟元
九十六年度新光金控公司海外無擔保可轉換公司債轉換為普通
股 183844 仟股轉換股本金額 1838441 仟元
新光金控公司於九十六年六月十五日經股東會通過辦理盈餘轉
增資發行普通股計 141886 仟股每股面額 10 元金額為 1418865
仟元
截至九十六年十二月三十一日新光金控公司額定資本額為
80000000 仟元分為 8000000 仟股實收資本額為 50253725 仟
元分為 5025373 仟股每股面額 10 元均為普通股
新光金控公司為充實自有資本強化財務結構提昇資本適足
率及轉投資子公司於九十六年十二月二十五日經董事會決議辦理
現金增資按每股 19 元公開募集普通股總金額 70 億元
資本公積
新光金控公司九十六年及九十五年十二月三十一日之資本公積明
細如下
九 十 六 年
十二月三十一日 九 十 五 年
十二月三十一日 股本溢價 $ 19276569 $ 16277347 庫藏股交易 43109 43109 其他資本公積－子公司 5449 5449 $ 19325127 $ 16325905
新光金控公司九十六年及九十五年十二月三十一日之資本公積屬
發行股份之股本溢價者其來源明細及使用情形如下
九 十 六 年
十二月三十一日 九 十 五 年
十二月三十一日 來源明細 新光金控公司成立時餘額 $ 11376186 $ 11376186
（接次頁）
232
（承前頁）
九 十 六 年
十二月三十一日 九 十 五 年
十二月三十一日 子公司之部分 資本公積 $ 42260 $ 42260 法定公積 5407818 5407818 特別公積 2134509 2134509 未分配盈餘 1207446 1207446 8792033 8792033 子公司股本總額超過本公司發行
股份總額 2584153 2584153 $ 11376186 $ 11376186 成立後增減變化 長期股權投資淨值變動影響數 760929 760929 可轉換公司債轉換溢價 7818541 4819319 發行普通股溢價股份轉換 13967417 13967417 彌補虧損 ( 14646504) ( 14646504) $ 7900383 $ 4901161
金融控股公司因金融機構股份轉換時所貸記之資本公積如係來
自金融機構轉換前之未分配盈餘者依法得分派現金股利亦得
於轉換當年度撥充資本且其撥充資本比例不受證券交易法第四
十一條第二項及證券交易法施行細則第八條之限制前述原金融
機構之未分配盈餘發放不受限制之部分係指依法提列法定盈餘
公積或特別盈餘公積後之餘額
新光金控公司依會計研究發展基金會九十六年十二月二十一日
基秘字第 344 號函之規定將原帳列資本公積項下包含轉換成立
新光金控公司時屬原企業之股東權益項目中與其資產負債相關科
目（包括未認列退休金成本淨損失 (624302)仟元累積換算調整
數 6699 仟元及長期股權投資未實現跌價損失 (2082378)仟元）重
分類至適當之股東權益調整項目
233
盈餘分配及股利政策
新光金控公司決算盈餘除應繳納營利事業所得稅外依公司章程
規定應先提列 10法定公積及支付股息如尚有餘額提撥萬分
之一以上萬分之五以下為員工紅利其餘由董事會擬具盈餘分
配案送股東會決議分配之
特別盈餘公積
依八十九年一月三日財政部證期會 台財證 第 100116 號函
規定為維持公司財務結構之健全與穩定避免虛盈實虧損及
股東權益上市上櫃公司分派可分配盈餘時除依法提出法定
盈餘公積外應為維持公司財務結構之健全與穩定避免虛盈實
虧損及股東權益上市上櫃公司嗣後分派可分配盈餘時除
依法提出法定盈餘公積外應依證券交易法第 41 條第 1 項規定
就當年度發生之帳列股東權益減項金額（如長期股權投資未實現
跌價損失累積換算調整數等）自當年度稅後盈餘與前期未分配
盈餘提列相同數額之特別盈餘公積屬前期累積之股東權益減項
金額則自前期未分配盈餘提列相同數額之特別盈餘公積不得分
派嗣後股東權益減項數額有迴轉時得就迴轉部分分派盈餘
依九十五年一月二十七日金管證一字第 0950000507 號函於
九十六年開始及以後年度決議分配前一年度盈餘時除依法提列
法定盈餘公積外應依證券交易法第 41 條第 1 項規定就帳列股
東權益項下之「金融商品未實現損失」金額提列相同數額之特別
盈餘公積第二年以後年度續就當年度「金融商品未實現損失」
與前一年度之差額補提特別盈餘公積或迴轉為可分配盈餘
股利政策
新光金控公司正處於企業穩定成長階段為考量公司未來資
金需求及長期財務規劃並適度滿足股東對現金流入需求董事
會擬定當年度盈餘分配案時採穩定平衡之股利政策配發現
金股利不得少於當年度股利總額百分之五十為原則唯得視經營
業務及投資資金需要股市狀況考量重大法令修改等適度調
整股票股利及現金股利之發放百分比
234
新光金控公司於九十五年六月九日經股東會決議通過九十四年度
盈餘分配案決議提列法定盈餘公積 705562 仟元特別盈餘公積
7513 仟元現金股利 2641843 仟元股票股利 2641843 仟元
員工紅利 1063 仟元及董監酬勞 30660 仟元該年度稅後基本每
股盈餘為 174 元如將員工紅利及董監酬勞視為該年度費用之擬
制性稅後基本每股盈餘為 173 元
新光金控公司於九十六年六月十五日經股東會決議通過九十五年
度盈餘分配案決議提列法定盈餘公積 592824 仟元特別盈餘公
積 146501 仟元股票股利 1418865 仟元現金股利 4729549
仟元員工紅利 1250 仟元及董監酬勞 30100 仟元該年度稅後
基本每股盈餘為 133 元如將員工紅利及董監事酬勞視為該年度
費用之擬制性稅後基本每股盈餘為 132 元
新光金控公司九十六年度盈餘分配議案截至會計師查核報告書
出具日止尚未經董事會通過有關董事會通過擬議及股東會決
議分配情形請至台灣證券交易所之「公開資訊觀測站」查詢
金融商品未實現損益
九十六及九十五年度金融商品未實現損益之變動組成項目如
下
備 供 出 售
金 融 資 產 長期股權投資
依持股比例認列 合 計 九十六年度 期初餘額 $ 7470683 $ 51256 $ 7521939 直接認列為股東權益
調整項目 ( 8800353) ( 15280) ( 8815633) 期末餘額 ($ 1329670) $ 35976 ($ 1293694)
備 供 出 售
金 融 資 產 長期股權投資
依持股比例認列 合 計 九十五年度 期初餘額 $ - ($ 5596) ($ 5596) 重分類（附註三十） ( 2082378) - ( 2082378) 直接認列為股東權益
調整項目 9553061 56852 9609913 期末餘額 $ 7470683 $ 51256 $ 7521939
235
未實現重估增值
九 十 六 年
十二月三十一日 九 十 五 年
十二月三十一日 重估增值－土地 $ 5755578 $ 5949870 重估增值－其他固定資產 208396 208396 減歷年轉增資 ( 151034) ( 151034) $ 5812940 $ 6007232
依公司法第二三八條規定累積之資本公積僅供彌補虧損及增加
資本之用如以資產重估增值之資本公積彌補虧損則於以後發
生盈餘之年度應予轉回在原撥補數額未轉回前不得分派股
息及作其他用途惟依修正後之公司法該第二三八條已刪除
且按一般公認會計原則及金融控股公司財務報告編製準則規定
已將資產重估增值排除於資本公積之外並予以單獨帳列股東權
益項下且僅能於該等重估資產處分時方能減除
合併公司於九十六及九十五年度未實現重估增值變動數說明如
下
九 十 六 年 度 九 十 五 年 度 資產重估增值－新光商銀 $ 163653 $ - 處分資產之相對重估增值 減少數－新光人壽 ( 346581) ( 559316)
資產減損迴轉未實現重估 增值－新光人壽 ( 11364) -
($ 194292) ($ 559316) 庫藏股票
新光金控公司九十六年度庫藏股變動相關資訊如下
單位仟股
買 回 原 因 期 初 股 數 本 期 增 加 本 期 減 少 期 末 股 數 作為轉讓予員工 9530 27400 2250 34680
證券交易法規定公司對買回已發行在外股份之數量比例不得超過
公司已發行股份總數百分之十且收買股份之總金額不得逾購買
當時最近期已公告財務報表之保留盈餘加計發行股份溢價及已實現
資本公積之金額新光金控公司九十六年十一月及十二月買回庫藏
股票股數共計為 27400 仟股買回庫藏股票金額為 691741 仟元
236
新光金控公司於九十五年度起按原訂收回目的並經行政院金融監
督管理委員會金管證三字第 0950145337 號函核准依新光金控公司
「買回股份轉讓予員工辦法」轉讓新光金控公司股票予員工截至
九十六年十二月三十一日止累積已轉讓 2720 仟股轉讓價格為每
股 2445 元經轉讓後新光金控公司之庫藏股為 34680 仟股
新光金控公司於九十六年十二月三十一日庫藏股餘額係作為「買回
股份讓予員工」 881568 仟元
每股盈餘
計算每股盈餘之分子及分母揭露如下
金 額 （ 分 子 ） 股數（分母） 每股盈餘（元） 稅 前 稅 後 （ 仟 股 ） 稅 前 稅 後
九十六年度 基本每股盈餘 屬於普通股股東之本期純益 $ 4875057 $ 5007690 4934113 $ 099 $ 102 具可轉換公司債稀釋作用潛在普
通股之影響 - - 401732 稀釋每股盈餘 屬於普通股股東之本期純益
加潛在普通股之影響 $ 4875057 $ 5007690 5335845 $ 091 $ 094
金 額 （ 分 子 ） 股數（分母） 每股盈餘（元） 稅 前 稅 後 （ 仟 股 ） 稅 前 稅 後
九十五年度 基本每股盈餘 屬於普通股股東之本期純益 $ 5429712 $ 5928246 4610226 $ 118 $ 129 具可轉換公司債稀釋作用潛在普
通股之影響 - - 554682 稀釋每股盈餘 屬於普通股股東之本期純益
加潛在普通股之影響 $ 5429712 $ 5928246 5164908 $ 105 $ 115
註合併公司於計算九十五年度基本每股純益時無償配股之影響已
列入追溯調整九十五年度稅後基本及稀釋每股盈餘因追溯調
整分別由 133 元及 118 元減少為 129 元及 115 元
237
處分投資淨利益
合併公司九十六及九十五年度處分投資利益之明細如下
九 十 六 年 度 九 十 五 年 度 股利收入 $ 3213978 $ 2564514 國外投資信託基金－可分配收益 149236 709506 處分投資利益－淨額 7996779 7098885 衍生性金融商品（損）益 ( 4552801) 5392048 $ 6807192 $ 15764953
不動產投資收益
九 十 六 年
十二月三十一日 九 十 五 年
十二月三十一日 租金收入（附註三十七） $ 2282142 $ 2195777 處分不動產投資利益－淨額 （附註十一） 739589 3010727
工程利益（附註二） 7638 - $ 3029369 $ 5206504
本期發生之用人折舊折耗及攤銷費用
九 十 六 年 度 九 十 五 年 度 功能別 性質別
屬 於 營 業 成 本 者
屬 於 營 業 費 用 者 合 計 屬 於 營 業
成 本 者 屬 於 營 業 費 用 者 合 計
用人費用 薪資費用 4321406 11143781 15465187 3924963 11604166 15529129 勞健保費用 10476 920129 930605 1658 879391 881049 退休金費用 8855 717437 726292 788 655015 655803 其他用人費用 7929 894363 902292 1729 576633 578362 折舊費用 - 1324435 1324435 - 1331747 1331747 攤銷費用 - 398451 398451 - 370394 370394
營利事業所得稅
「所得基本稅額條例」自九十五年一月一日開始施行其計算基
礎係依所得稅法規定計算之課稅所得額再加計依所得稅法及其他法
律規定所享有之租稅減免按行政院訂定之稅率（百分之十）計算基
本稅額該基本稅額與按所得稅法規定計算之稅額相較擇其高者
繳納當年度之所得稅本公司已將其影響考量於當期所得稅中
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各合併個體九十六及九十五年度所得稅費用（利益）及九十六年及
九十五年十二月三十一日遞延所得稅資產負債彙總如下
九 十 六 年 度 所得稅費用（利益） 遞延所得稅資產 新光金控公司 ($ 794957) $ - 新光人壽保險公司 353187 1817839 新壽綜合證券公司 107808 39430 臺灣新光商銀 38073 1925280 新壽公寓大廈管理維護公司 22575 2980 臺灣新光保經公司 14907 - 新光行銷股份有限公司 24944 68167 新光銀保險代理人股份有限
公司 18102 - 新光銀財產保險代理人股份
有限公司 1264 - 新昕國際股份有限公司 3074 - 新光銀財務（香港）公司 1655 197 新光證券投資信託公司 49690 3771 元富證券公司及其子公司 27045 93872 ($ 132633) $ 3951536
九 十 五 年 度 所 得 稅 費 用
（ 利 益 ） 遞延所得稅資產 遞延所得稅負債 新光金控公司 ($ 705692) $ - $ - 新光人壽保險公司 300764 1240777 1744730 新壽綜合證券公司 99403 19739 - 臺灣新光商銀 ( 488149) 1981992 - 新壽大廈管理維護公司 22524 2980 - 新壽保經公司 17064 - - 臺灣新光保經公司 402 - - 新光行銷股份有限公司 49890 77901 - 新光銀保險代理人股份
有限公司 17983 83 - 新光銀財產保險代理人
股份有限公司 1178 - - 新昕國際股份有限公司 2117 - - 新光銀財務（香港）公
司 ( 134) 64 - 新光證券投資信託公司 10536 4099 - ($ 672114) $ 3327635 $ 1744730
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九十六年及九十五年十二月三十一日淨遞延所得稅資產負債之構
成項目如下
九 十 六 年
十 二 月 三 十 一 日 九 十 五 年
十 二 月 三 十 一 日 遞延所得稅資產 退休金未提撥數 $ 2977 $ 26255 退休金超額提撥數 3969 - 未實現退休費用 13574 - 違約損失提列數 9401 5996 虧損扣抵 3185679 7219387 備抵呆帳提列超限數 242757 757711 投資抵減 - 329482 資產減損調整數 500933 275338 處分不良債權財稅差 66954 217291 未實現兌換損失（利益）－淨額 25695 ( 17451) 承受擔保品跌價損失 145188 213436 備供出售金融資產未實現利得 94413 ( 1727219) 未實現金融資產評價損失 1176360 1059653 發行認購（售）權證價值變動損失 25534 - 其 他 57565 60092 5550999 8419971 減備抵評價 ( 1599463) ( 6837066) 淨遞延所得稅資產 3951536 1582905 減遞延所得稅資產（帳列其他資產－
其他） ( 3951536) ( 3327635) 遞延所得稅負債（帳列其他負債－
其他） $ - ($ 1744730)
九十六及九十五年度所得稅費用內容如下
九 十 六 年 度 九 十 五 年 度 當期所得稅費用 $ 226877 $ 162770 短票利息收入及資產證券化分離課
稅稅額 179094 84791 遞延所得稅利益 ( 453127) ( 1099008) 以前年度所得稅費用（高）低估數 ( 85477) 179333 所得稅利益 ($ 132633) ($ 672114)