(pparlamentfbih.gov.ba/dom_naroda/v2/userfiles/file/materijali u... · (p cnntthornton finansijski...
TRANSCRIPT
(p CnntThornton
Finansijski izvjeStaji za 201,6.
godinu i izvjeStaj nezaYrsnog
fevlzofaJ avno prcduzeie Medunarodni aerodrom
,,Szrajevo" d.o.o. Sarajevo
MART2017.
J-
ffi CrrntThornton
SADRZAJ
Izvjcitai nezavisnog revi2ora.................. '-" "..""" ' " jBilans uspjeha za period 01.01. 31.\2.2016. godine..... ......... ... " " "" "" " "oIzvjeitaj o'sveobuivamoj dobiti......... """""""" " "" " " 7
Bilans Stanja n d^n 31.12.2016. godine......... ........ " "" " " 8
Izvje5taj o gotovinskim tokovima za period 01.01-2016. -31 12?016' godt"t" """""" ".' '-?
tr,rj.it"i o f,ro-l.narna na kapitalu za period 01.01.2016. - 31.12 2016' godine " """" " """ " 10
1. '
Osnovni podaci o druitnr........... """" """""""" " 10
2. Osnove za sastavlianje i prezentaciju hnansiiskih izvjeitaia " "'- -- ---"" """""""""" " i13. Pregled znaiEnih.radunovodswenih po1itika............ """" """""" " " 12
4. Zniizlne ntunovodstvene procjene-...... ..... ...... """""".'""""" """ 18
5. Prihoi! od ptodaje robe ............... "" """""""""" " 19
6. Prihodi od prodaie uiinaka....... .. """""""""'-"""" 19
7. Ostali poslovai prihodi.'......... .. '--'-'-"" "-""" " " """'208. Materijalnitroikooi.....................9. Ttoikovi pla6a i ostalih liinih pnmania ....... .. ............ """"""""""""""" " 21
10. Troikovi proizvodnih usluga...- """"""""""""" " " """ 21
74. Porez na dobit neprekinrrtog poslovanja. . .. ??
1 5. Nemateriialna sredstva..................
16. Nekremine, postrojenja i oprema .................................. " "'1L17. Dugoini finansijski plasmaru -'-'t'''-'-' "'"" "-'''-'"'::
18. Zalihe
lzv;csta1 nczavlsnog r('\ Lzorl
Osnivaiima I UPravi Javnog preduze6a Medunarodni aerodrom ,rSaraievo" d'o'o'
Saraievo
Izvriili smo reviziiu priloienih Frnansiiskih izvjeitaja Javnog preduzeia Mcdunarodni aero&om
,,Sarajevo" d.o.o. Saiaievo (u dalinjem teksu "Druiwo") koji obuhvataiu Bilans stania na dan 31'
decembra 2016. godine, Bilans uspjeha, Izvjeitaj o sveobuhvatnoi dobiti' Izvieitaj o promjenama
na kapitalu i Izvjeitaja o gotovinskim tokovima za godinu koia se zavtiava na taj dan' kao i ptegled
znaiajnih raiunovodstvenih politika i biljeike uz finansijske izvjeitale'
Odgovornost Uprave za finansliske izvieitaje
Uprava je odgovoma za sastavljanje i objektivno prikazivanje ovih hnansiiskih izvieitaja u skladu sa
Medunatodnim standardima finansiiskog izvieitavania' Medunarodnim raiunovodstvenim
standardima i Zakonom o raiunovodstvu i reviziii FBiH, kao i za takve inteme kontrole za koje
Uprava utvrdi da su neophodne i koie omogutavaju sastavlianie finansijskih izvjeitaja koji ne
,"Li. pogrein. irrformacije od materijalnogznaiaia' nastale uslied pronevjete ili pogreike'
Odgovornost revizora
Naia odgovomost je da izrazimo miiljenje o ovim finansijskim izvjeitaiima na osno'm obavliene
revizije. leviziju smo obavili u skladu sa Medunarodnim standardima reviziie Ovi standardi nalaZu
da se pridrlavamo etiikih pincipa i & reviziju planiramo i obavimo na naiin koji omogu6ava da
se, u razumnoi mieri, uvjerimo da finansiiski izvjeitaii ne sadrze pogreine informaciie od
matedlalnog znaiaja.
Revizija po&azumijeva pdmjenu postupaka u ciliu pribavljanja revzilskih dokaza o iznosima i tn
formaojama obielodanienim u finansilskim izvjeiraiima lzabrani posruPci su zasnovani na
ptosudivanju revizora, ukljuiuiu6i ptocienu rizika materijalno znatainih greiaka sa&lanih u
Frnansijskim izvjeitajima, nastalih uslied pronevjere ili gteike' Prilikom ptocjene ovih ttzika' r*izot
razmatta inteme kontrole koje su devantne za sastavlianie i objektivno p ikazivanle finansijskih
izvjeitaja, u cilju kreiranja adekvatnih tevrziiskih posrupaka u datim okolnostima' ali ne za potrebe
rzraiavanja mli{I:1enia o ehkasnosti intemih konhola praYnog lica Reviziia takode ukljutuie ocienu
adelcratnosti primijenjenih raiunovodstvenih politika i prihvatliivosti raiunovodstvenih prociena
izvrienih od sttane Uprave, kao i ocienu opite prezentacije finansijskih izvjeitaia'
Smatramo da su reviziiski dokazi koje smo pribavili dovoljni i odgovarajudi da obezbiede osnov za
izralavanie naieg miiljenie.
@ 2016 G€rn Th@tdr d o o F5nJ. Luka Mmb€r ol GEd rwnr Audit.Trr.AdvkorY
Izvjekaj nezavisn og revnora (nas tavak)
Osniva6ima i Upravi Javnog preduze6a Medunatodni aerodrom ,saraievoB d.o.o.Saraievo (nastavakl
luiSljenje
Po na5em miiljeniu, finansijski izvjeitaji istinito i objektivno, po svim materijalno znaiajnimpitaniima, prikazu.lu Frnansiisko stanje Druitva na dan 31. decembra 2016. godine, kao i rezultatenjegovog poslovanja i tokove gotovine za godinu koja se zzvr(ava na. taj dan, u skladu sa Zakonomo ratunovodstvu i reviziii Federacije Bosne i Hercegovine.
Ostala pitania
Finansijski izvjedtaji Druitva za pedod koji se zavdava na dan 31. decembra 2015. godine su bilirevidimni od strane drugog revizora u iiiemie lz,,1e{,taiu braieno pozitivno miiljenje.
D)ombii, PhD Kurbalija
Managing Patnet - DirektorGrant Thomton d.o.o. Banja Luka
Ovlaiteni revizorGrant Thomton d.o.o. Banja Luka
1
0i
JP Medurumdti aerodmm ,,Sara1ew" do.o. Sarajtuo
Iliians uspjchazapcriod 01.01. - 31.12.2016. g()clincl
Poslovni prihodiPrihodi od prodaje robePrihodi od prodaje ueinakaOstali poslovni prihodi
Poslovnl rashodiNabavna vruednost prodate robeMaterijalni troskoviTroskovi placa i ostalih licnih primanjaTroskovi proizvodnih uskugaAmortizacijaTroskovi rezervisanjaNematerUalni trogkovi
Dobit od poslovnih aKivnosti
Finansijski prihodiFinansijski rashodi
Ostali prihodi i dobiciOstali rashodi i gubici
Dobit neprekinutog poslovanjaprije poreza
Porez na dobit neprekinutogposlovanja
Neto dobit neprekinutogposlovanJa
766.04437.987.472
3.139.676
640.52636.382.9152.925.647
I9
1011
393.4152.65'1.269
19.545.641885.885
5.O14.747386.863
41 .853.192 39.949.088
339.7482.719.368
18.242.880874.250
5.0't6.881581.165
2.6'14.30.388.592
9.560.496
1.087.198(123.173)
274.554(1.232.443)
9.399.896
13
't 1531.495.975
193s7lJ1
976.391(3.703)
92.997(137.399)
11.254.253
1.209.96114
10.044.292 9.399.896
JP Medanarodd aemdron ,,J'amjeuo" d.o-z. Sarajeao
1 zvic!,taj ( ) sveobuhvatnoj clobiti
Dobici utvrdeni dlrektno u kapitalu
Ostala sveobuhvalna dobit prije poreza
Obradunali odlozeni porez na ostalusveobuhvatnu dobit
Neto ostala sveobuhvatna dobit
Ukupno neto ostala sveobuhvatnadobit perloda
687.379 704.519
687 .379 7U.519
687379 7045',r9
10.73',t.671 10.104.41r.1
JP Medrnantdni aemdntn ,,Sarttjeuo" d.o.o. Sonjeto
Itilans Stanja n d^n31 .12.2016. godinc
Stalna imovinaNematerijalna sredstvaNekretnine, postoenja i opremaBioloska sredstvaDugoroeni finansijski plasmaniDruga dugorocna potrazivanjaDugorodna razgraniienja
Tekuca imovinaZalihe i stalna sredstva namijenjenaprodajicotovina i gotovinski ekvivalentiKratkorodna potrazivanjaKratkoroCni fi nansijski plasmaniPotrazivanja za PDVAKivna vremenska razgranieenja
POSLOVNA AKTIVAVanbilansna aKivaUKUPNA AKTIVA
KapitalOsnovni kapitalRezerveRevalorizacione rezerveNerasporedena dobit
Dugoro6na rezervisanja
Kratkoroene obavezeKratkoroene iinansijske obavezeObaveze iz poslovanjaObaveze iz specifidnih poslovaObaveze po osnovu placa, naknada i
ostalih primanja zaposlenihDruge obavezeObaveze za PDVobaveze za oslale poreze i druge dazbineObaveze za porez na dobit
Pasivna vremenska razgranieenja
POSLOVNA PASIVAVanbilansna pasivaUKUPNA PASIVA
15to
1'f
1819202122
27
23
24
25
26
27
809.268118.488.6,49
'1.650
37.160.77012.Q17
1 .198156.473.552
1.457 .19714.934.8942.683.034
11 .741.9761. t 35.901
190.32.143.337
188.616.8895.653.261
194.270.150
44.140.00018.405.72641.737 .410
50.0004.007.443
219.911
1 .47011 .7595.5794.982
4'14.4.715.237
583.502
188.616.8895.653.261
194.270.',l50
583.6601 11.889.866
1.95021 .551.213
16.023
134.042.712
1 .576.32131.839.745
2.128.7725.871.317
62.312138.
4',t .616.467
't75.659.1794.083.370
179.742.99
44.140.0OO18.405.72642.424.78955.773.17613.347
170.896.483 160.743.691
'158.500
1.424.079133.129
1.706z Jzz3.481
20.545
1.743.962463-629
175.659.1794.083.370
179.742.549
I P i\letfuurodui aertdrom ,,Sara1u,o " d.o.o. .\ tuujerc
lzvjcitaj o gotovinsldn) t(.)k()vitna :za l)cri()rl {)1 .01.201(r. -
31.12.21)16. gc-rJinc
tokovi iz poslovnih aktivnosti
doblt (gubitak) za period
za:uskladivanja nematerijalnih sredstava
uskladivanja materijalnih sredstava(dobici) od otudenja materijalnih sredstavausklatlivania za negotovinske stavke i gotovinski tokovi
se odnose na ulagadke i tinansijske aktivnosli
(povecanje) zaliha(poveeanie) potrazivanja od proda.je
(povecanje) drugih potfazivania
(pove6anje) aktivnih vremenskih razgranidenja(poveeanie) obaveza prema dobavljaeima
(povedanje) drugih obaveza(pove6anje) pasivnih vremenskih razgranidenja
gotovinski tok iz poslovnih aktivnosti
TOK IZ ULAGAEKIH AKTIVNOSTI
gotovine iz ulagacklh aKivnostiiz osnova ostalih dugoroenih finansUskih plasmana
gotovine iz ulagaekih aktivnostiiz osnova kuDovine stalnih sredstavaiz osnova ostalih dugoro6nih finansisjkih plasmana
odlivi gotovine iz ulagadkih anivnosti
OVINSKI TOKOVI IZ FINANSIJSKIH AKTIVNOSTIlivi gotovine iz finansijskih aktivnosti
iz osnova isplecenih dividendi
odlivi gotovine iz tinansiiskih amvnosti
PNI PRILIVI GOTOVINEPNI ODLIVI GOTOVINE
PRILIVI GOTOVINEODLIVI GOTOVINE
na podetku izvjestajnog perioda
kursne razlike iz osnova preraeuna gotovlnekursne razlike iz osnova preraeuna gotovine
na
10.o44.292
211.5284.803.259
9.913
(2.43e.s49)
2.585.151
119.124(444.194)
(1.184.016)
(52.336)2.583.286
210.531
119.873
1.352.26813.981.71'l
7.863.490
7.863.490
(38.727.1771(9.38e.727)
(29.337.450)
(30.853.687)
220.1
4.796.7
1.210.
18.3702.2
(76.281
1.198.61
37.
(31.394
(1.514.
334.
13.981.711(30.863.687)
(16.881.976)31.817.'l03
16811914
14.934.894
(6.065.94
21.907
(27(2.043.
(25.425.
(1
(s.000.
,|
26.403.26.403.
1
1
321
31.417.1
lzvjcitaj o prr;,nrjcnanra na kapitalu za pcri()cl 01.()1.2()16.31.12.20'16. goclinc
Stanje na dan31 .12.2014.t01.01.2015. qodine 44.140.000 43.129.308 18.405.726 50.718.761 156.393.795Efekti revalodzaciematerijalnih i
nematerijalnihsredslava (704.5191 704.519Neto dobivgubitakperioda iskazan ubilansu uspieha 9.399.896 9.399.896Objavljene dividende i
drugi vidovi raspodjeledobiti i pokriCa qubitka (5.050.000) (5.050.000)
Stanje na dan31.12.2015.101.01.2016. qod. 44.140.000 42.424.749 't8.405.726 55.773.176 160.743.691Efekti revalorizacijematerijalnih i
nemateriialnihsredstava (687.378) 687 .378Neto dobiUgubitakperioda iskazan ubilansu usDieha 't0.044.293 10.044.293Emisija dioniekogkapitala i drugi vidovipoveeania ili smanjenieosnovnoo kaoitala 108.500 108.500Stanje na dan31.12.2016. qodine 44.140.000 41.737.411 18.405.726 66.613.347 170.896.484
:,
1&
i
I
I
IL t0
I P Nledunarodni aerodmn ,.SurEeuo" d.o-0. Sar4euo
Napomeae ai-/iuttt'y*e iTajeitQe ra ) l. Decenbar 2016. godine
1 . C)snovni p()claL:i () drudtvu
JP Medunarodni aerodrom ,,Sarajevo" d.o.o. Samjevo (,,Druitvo'), u potpunom je vlasniitv'u
Federacije Bosne i Hercegorrine. Druitvo je tegistovano 23. decembm 1997. godine kao druitvosa ogranitenom odgovomoS6u u skladu sa rjeienjem Kantonalnog suda u Sarajevu broj UF/I-3791/97 . Nadalje, dzna 1,2. jula 2004. godine Dru5wo je kod Kantonalnog suda u Sarajer,'u
registovalo kapital u visini od ,14.140.000 KI\{.
Osnovne djelatnosti Druitva su:
- usluge zrainog prometa ukljuduju6i usluge poletno-sketfle staze, osvjedjenja piste, parkinniz,putnidke usluge, usluge manipulitanja i genemlne avijacije;
- najam prostora na aerodromu;
- usluge reklame i ptopagande;
- duty free trgovine;
- festofan.
Sjedrire DruSwa je u Sarajevu, u ulici Kurti fthorka br.36.
Identitrkacioni broj: 4200068970001
PDV broj: 200068970001
Direktor Dru5tva od 8. iarr.nn 2016. godine je gospodin Armin Kajmakovi6.
Otgani Dru5tva su: Skupitina, Nadzomi odbor, Uprava i Odbor za reviziju.
Ptosietan broj zaposlenih u 2016. godtiie 474 na bazi stanja kraiem svakog mjeseca. (u 2015.
godini 446).
l0lIt
H
t
JP Meduwmdni aerodmn ,,SarQeuo" do.a. .farEua
Napomene rTfnans/ske i4leitQe nu )1. Decenbar 201 6- godine
2. C)snovcr z^ sastavlj^njc i prc:zentaciju finansijshrh t,t.vleitaja
Osnove za sastavljanie finansitskih izvjestaja
Finansijski rzvjeitaji Dmitva su sastavljeni u skladu sa Zakonom o miunovodsnrr i revizijiFederacije Bosne i Hetcegovine i drugim raiunovodstvenim propisima koji se primjenjuju u
Fedetaciji Bosne i Hercegovine. Na osnoru Zakona o ratunovodstvu i reviziji Federacije Bosne iHercegovine, pmvna lica u Federaciji Bosne i Hercegovine su u obavezi da vodenje poslovnihknjiga, priznavanje i procjenjivanje imovine iobaveza, prihoda i tashoda, sastavljanje, prikazivanje,
dostavljanje i objelodanjivanje finansijskih izvjeitaja vrie u skladu sa zakonskom i profesionalnom
regulativom, koja podmzumeva Okvi za pripremani€ i pdkazivanje finansijskih izvie{taja
C,Okvil), Medunarodne ratunovodstvene standarde (,'IIRS'), odnosno Medunarodne standarde
finansijskog izvjeitavanja (,MSFI'), kao i n-rmadenja kola su sastavni dio standarda.
Prevod Okvita, MRS, I{SFI i rumaienj4 izdatih od sttane Odbota za medunarodne
radunovodstvene standarde i Komiteta za atmatenla meduflarodoih standarda hnansijskog
izvjeitavanja primjenjuju se za periode koji poiinju 1. januara 2009. godine ili kasnije. Medutim, dodauma sastavljanja Frnansijskih izvjeiaia za 2016. god:nu nisu prevedene niti objavljene sve vaie6e
promjene u standardima i rumaienjima.
Prezentacija finansirsklh izviestaia
Pravna lica firansijske 'nvje&aje sastavljaju i prezentitaju za poslorlru godinu i to za period od 1.
januara do 31. decembra tekute godine sa usporedivim podacima za prethodnu godinu. Finansijski
izvjeStaji su iskazani u konvertibiln-im mark ma (KIrf), osim ukoliko nije dngadije navedeno.
Konvertibilna marka predstavlja zvxniinu izvjeitajnu valutu u Bosni i Hetcegovini.
Raiunovodstveni metod
Finansijski izvjeitaji su sastavljeni po metodu prvobitne nabavne vrednosti, osim ukoliko MSFI ne
zahtevaju drugadiji osnov vrednovanja na nadin opisan u primienjenim radunovodstvenim
politikama.
Nacelo stalnosti poslovanja
F.inansijski izvjeitaji Dru5tva sastavljeni su na osnovu nadela stalnosti poslovanja.
ll
iI
I
l
lit"tl
ft
Nuponere u1-finansijtke iryjeitaje ru 1 l. I)ettnfur 2016. godine
3. l)rcglertl ztat^jl1l\ raiunov oclsrvcnih l)()litriha
a) Prihodi i rashodi
Prihod se priznaje po fer vrijednosti primljenih naknada ili potralivanla kada jc vjerovarno da te se
ekonomske koristi oswariti i kada se iste mogu pouzdano izmjeriti i suieljiti sa troikovima kojinastaju u vezi sa poslovnim promjenama. Naknadno odobravanje popusta kupcima se ne priznaiekao smanjenje pdhoda, vei kao rashod perioda.
Prihodi od izvrienih usluga priznaju se u obraiunskim periodima u kojima su te usluge pruiene uzuslov da je vjerovatan priliv ekonomskih kotisti povezanih sa pruZanjem te usluge.
Donacije se priznaju po sistematskoi osnovi kao prihod tokom perioda u kojima Druitvo priznajekao rashod povezane troikove koje teba pokriti iz te donacije. Donacije vezane za stedstva,
ukljuiuju6i nenoviane pomo6i po fer wijednosti, priznaju se u izvjcitaju o finansijskom poloiajuna kraju perioda.
Rashodi se obraiunavaju po naielu uzrotnosti prihoda i mshoda. Priznavanje rashoda pojavljujese istodobno s pdznavanjem obaveza ili smanjenjem sredstava. Rashodi se mogu priznati i uizravnom suteljavanju s povezanim prihodima, a koji proistidi iz istrh transakcija i drugihdogadaja.
b) Preracunavanje strane valute
Poslovne promjene nastale u shano, valuti su preraiunate u KM po zvanitnom kursu Centralne
banke Bosne i Hercegovine koji ie vaZio na dan poslovne promjene
Monetama imovina i obaveze iskazane u stranoj valuti na dan bilansa stanja preraiunati su u KMpo zvaniinom kursu uti'rdenom za tai dan.
Nemonetame stavke koje se vtednuju po principu historijskog troika izraZenog u stanoj valutipreniunate su po istorijskom kursu vaZe6em na dan inicijalne tnnsakcije.
Dobici i gubici nastali preradunavanjem ukljuiuju se u neto rezultata perioda.
Zvaniini kursevi za EUR primjenieni za preraiun deviznih pozicija bilansa stanja u KM su biLi
sliede6i:
t2
,'
ijt;tlITIit
trH
fP t\Iedtn,trrdri aerodrum ,,,1arula,o" d.o.o. .\treyeto
Napomere u1-finantitke i1u1cilaje na )l . Duenbur 2a 16. godirc
3. Prcgleci znaiajnih rac:un()v()dstve:rrih politil<a (nastavakl
c) Nematerijalna imovina
Nematetijalna imovina se r.rednuje po troiku nabave umanjenom za ispravku vrijednosti iakumulfuane gubitke od umanjcnja wijednosti. Amortizacija se obmiunava linearnom metodom
tokom procjenjenog vijeka upotrebe. Procijenjeni vijek upotrebe i metoda amortizaciie se
preispituju na kraju svakog izgeitajnog pedoda.
d) Nekretnine, postrojenja i oprema
Nekremine, postrojenja i oprema se inicijalno priznaju po nabavnoj vrijednosti, odnosno po cijeni
koitanja za sredstva izradena u sopstvenoj reiiji. Nabavnu vdjednost tini faktuma vdiednost
uve6ana za sve ttoSkove koje se mogu direktno pripisati dovodenju ovih sredstava u stanje
funkcionalne ptiptavnosti.
Nakon poietnog p nznavanja v$ednosti nekretnina i opreme po troSku nabavke, Druitvo vriivrednovanje nekretnina i opreme nakon poiemog priznavanja koriste6i sliiede6e metode:
- metodu revalorizacije za nekretnine
- metodu troika za oprcmu.
Revalorizacija se vrii u odredenim vremenskim tazmacima s ciljem da se kniigovodstvena
vrijednost materijalno ne razlikuje od one vrijednosti koja bi bila uwtdena koriitenjem fer
vrijednosti na kraju izvjeitajnog perioda.
Revalorizacioni viiak proistekao iz revalorizacije nekretnine priznaie se u ostaloi sveobuhvatnoj
dobiti, osim za iznos revalorizacionog gubitka na istoj nekretnini priznatog unutar prihoda irashoda u prethodnom periodu, u kojem sluiaju se priznaje dobit u bilanu uspieha, i izvjeitaiu o
sveobuhvatnoj dobiti u visini ptethodno priznatog gubitka. Smanjenje kniigovodstvene vri,ednostl
proisteklo iz tevalorizacije nekretnine priznaje se u visini prekoraienia iznosa pozitivnih
revalorizacionih rezervi, ukoliko ga ima, z vezano za prethodne revalorizacije iste nekretnine.
Postojenja i oprema se poiemo iskazuiu po troiku nabave umanienom za ispravku wijednosti i
akumulirane gubitke od umanjenia vrijednosti, ako postoje. Tro{ak nabavke obuhvata nabavnu
cijenu i sve toikove direkto povezane s dovodenjem stedswa u radno stanie za namieravanu
upotrebu.
Amortizacija nekretnina, postrojenja i opteme se iztaiunava primienom lineame metode u toku
procijenjenog korisnog vijeka upotrebe stedstava, uz primjenu slijedeiih stopa:
Gradevinski objekti
Vozila
Postrojenia i oprema
o,7 Yo
12 ,50 - 18 ,0Q o/o
5,00-20,00 %
Uredska 10.00 - 20.00 %
l3
JP ),,1edttnarodni demdmnt .,5anjetn" d.o.o. .f,rujero
Napt'mere u7^finatt.;ltke i7'je.itaje ua )l . Deanbar 201 6. godine
3. lrrcglcd zratt")ilh raiutrovt,rdstvcnih polir-ilu (nastavak)
d) Nekretnine, postroienja i oprema (nastavak)
Obraiun amortizacije poiinje od narednog mjeseca u odnosu na mjesec u kojem ie sredstvo
stavlieno u upotrebu. Amortizacione stope se preispinrju svake godine radi obraiuna amorizactie
koja odraZava stvarni utroiak ovih sredstava u toku poslovanja i preostali namjeravani viiek
njihovog koriitenja. Sredswo se isknjiiava iz evidencije u momentu otudenia ili uko[ko se ne
otekuju budute ekonomske kor-isti od upouebe tog sredstva. Dobici ili gubici po osnom prodaie
ili otpisa sredstva ftao razlika izmedu neto prodajne wijednosti i knjigovodstvene vriiednosti)
priznaju se u bilansu uspjeha odgovarajuieg perioda.
Revalorizacione rezerve, ukljuiene u kapital a koje se odnose na procjenu vriiednosti nekretnina,
mogu biti prenesene direktno na zadri.anu dobit, kada se sredstva otpi6u. Ovo moie ukljuiititransfer iitavog vilka kada se sredswa otpiiu ili stave van upotrebe. Me<lutim, revalorizacione
rezerve mogu biti prebaiene i za stedstva u upotebi. U tom sludaju, iznos prcnesenih rczervi 6e
biti razfika izmedu amotizaclje bazitane na vrijednsoti prenesenih stalnih sredstava i amortizacije
po uoiku nabave. Transfer s a revzloizacione rezerve na zadri.anu dobit se ne vrii preko bilansa
uspleha i izvjeitaja o sveobuhvatnoj dobiti.
e) Umanjenje vrijednosti imovine
Na dan svakog izvjeitajnog perioda, Dru5tvo pteispituje knjigovodstvenu vdjednost svoje
materijalne i nematerijalne imovine da bi utqtdilo da li postoje indikaciie da ie doilo do gubitka po
osnovu umanjenja vrijednosti imovine. Ukoliko takve indikacije postoje. procienjuje se
nadoknadivi iznos sredstva da bi se mogao utvtditi eventualni gubitak. Ako ruje moguie procjeniti
nadoknadivi iznos pojedinog sredstva, Dmitvo prccjenjuje nadoknadivi iznos iedinice koja
generi5e novac, a kojoj to sredstvo ptipada.
Nadoknadiva vrijednost je neto prodajna cijena ili vriiednost u upotrebi, zavisno od toga koia je
viia. Za potrebe procjene vrijednosti u upotrebi, procjenjeni budu6i noviani tokovi diskontuju se
do sadainje wijednosti primienom diskonme stope prijc oporezivanja koja odraZava sadainju
triiinu procjenu wemenske vrijednosti novca za rizike specifiine za to sredstvo.
Ako je procjenjen nadoknadivi iznos stedstva (ili jedinice koia genetiie novac) manji od
knjigovodstvene vrijednost.i, onda se knjigovodstvena vtijednost tog stedstva umanjuje do
nadoknadivog iznosa. Gubici od umanjenja vrijednosti priznaju se odmah kao rashod, osim ako
sredstvo prethodno nije bilo predmet rcvalonzaciie. U tom sluiaiu dio gubitka, do iznosa
revaloizaclje, priznaje se u okviru promjena na kapitalu.
fl Zalihe
Zalihe se iskazuju po troiku ili neto prodajnoi wijednosti, zavisno o tome ita je niZe. Ttoiak
obuhvata fakturnu cijenu rcbe i direktne toikove rada i sve reiijske/indircktne troikove povezane
sa dovodenjem zaliha do njihove sadainje lokacije i u sadainje stanie. Troiak se utvrduje
primjenom metode prosjeinog ponderisanog troika. Neto prodajna vrijednost predstavlja
oiekivanu prodajnu cijenu umanjenu za sve otekivane troikove prodaje.
t4
J P i\l e ilu n ant dn i a e m drotzt,..f a ra 1 u'0 " d o. o. -\l a raje uo
^dpone ne k<rtratu'|rke iVje.itdje nLt ) l . I)eunbar 2016. .lc,dine
3. Pregl erl n^t ^jfi
rh radutro r' r.rcl s tvrnih prolitika (n as t ar, al9
gl Finansijskianstrumenti
Finansijska imovina i finansijske obaveze se priznaiu kada Druiwo postane ugovorna strana u
ugovoru vezanom za finansijski instrument.
Finansijska imovina i obaveze inicijalno se priznaju po fer vriiednosti.
Transakcijski roikovi koji su ditektno pripisivi sticanju finansijske imovine, odnosno nastanku
Frnansijske obaveze (izuzev finansijske imovine i Fnansijskih obaveza po fer wijednosti kroz bilans
uspjeha), dodaju se, odnosno oduzimaju, od fer wijednosti finansijske imovine, odnosno
Frnansijskih obaveza, pri poietnom priznavanju. Transakciiski troikovi koii su dircktno pripisivi
sticaniu finansiiske imovine i finansiiskih obaveza po fet vrijednosti kroz bilans uspieha odmah se
priznaju u bilans uspjeha.
Finansijska imovina se priznaie, odnosno prestaje priznavati na datum trgovanja kad ie
kupoprodaja imovine definirana ugovorenim danrmom isporuke finansijske imovine u rokovima
utr/rdenima u skladu konvencijama na predmetnom triiitu.
Finansiiska imovina ie klasiFtkovana u sljedeie kategoriie: ,,po fer vriiednosti kroz bilans uspieha",
,,koja se drZi do dospje6a", ,,taspoloZiwa za prodaju" i ,,krediti i pottaiivanja".
Finansijske obaveze su klasiFrkovane kao finansijske obaveze ,,iskazane po fer vrijednosti kroz
bilans uspjeha" ili kao ,,ostale ltnansijske obaveze".
Metod efektivne kamate
Metod efektivne kamate je metod izraiuna amortiziranog troika Frnansijske imovine irasporedivanja prihoda od kamata tokom o&edenog perioda. Efektivna kamatna stopa je kamatna
stopa koja tatno diskontira buduia noviana pla6anja ili prirnitke kroz oiekivani viiek trajanja
Frnansijskog instrumenta iLi, gd,c ie to mogute, kra6eg pedoda.
Finansijski instumenti koji su ,,u posjedu do dospije6a" i,,krediti i p ottalivania" priznaju prihod
na temelju efekt.ivne kamame stope.
Novac i noviani ekvivalenti
pod novcem i novianim ekvivalentim a podtazumlievatlu se flovac u blagajni, sredstva na teku6im i
deviznim raiunima, kao i kratkoroini depoziti do td meseca koje ie mogu6e lako konvertovab u
gotovinu i koji su ptedmet beznaiainog rizika od promjene vrijednosti
Krediti (zajmovi) i Potraiivania
potrazivanja od kupaca, kediti (zajmovi) i ostala poralivania sa Frksnim ili o&edivim pla6aniima
kojasenekotirajunaaktivnomtrZiinrkIasifikujusekaokredit-i(zajmovi)ipotnitvanja.
j'' ,iItlIA
J1) Metlunaradni aerodron ,,J'anjeuo" d.o.o. Sartyen
s)
lluponene aafinan:lske il7eitaje na 11. [)ennhar 20/ 6. 3odine
l. I)rcgl cd znaiqflih rac rln()v()d str/cn ih politrka (nastavak)
Finansijski anstrumenti (nastavak)
Krediti (zajmovi) i potraiivanja (nastavak)
Krediti (zajmovi) i potraiivanja vrednuju se po amortiziranom tro6ku, primjenom metode
efektivne kamate, umanjenoj za eventualna umanjenja vdjednosti. Prihod od kamate se priznaie
primjenom metoda efektivne kamate, osim u sludaju krad<oroinih potaZivanja, gdje priznavanie
prihoda od kamate ne bi bilo materiialno znaiajno.
Umanienja vriiednosti finansiiske imovine
Na dan svakog bilansa stania Druitvo procjenjuje da li postoie objektivni dokazi da je doilo do
umanjenja vrijednosti hnansijske imovine. Umanjenje itnansijske irnovine se vrii kada postoie
objektivni dokazi da su, kao rezultat jednog ili viie dogadaja koji su se desili nakon poietnog
pnzr,lznja Frnansijskog sredstva, procienjeni budu6i noviani tokovi stedstava izmjenjeni.
Ispravka vrijednosti potaZivanja vrii se indirekmo za iznos dospielih potaiivania koja nisu
naplaiena u o&edenom periodu od datuma dospije6a za plaianie, a direktno ako je nemoguinost
naplate izvjesna i dokumentovana. Promiene na raiunu ispravke wriiednosti potaiivanja
evidendraju se u korist ili na teret bilansa uspjeha. Naplata otpisanih pottaiivania kni6i se u bilansu
uspjeha kao ostali pdhod.
Ostale finansijske obaveze
Ostale Frnansijske obaveze, ukljuiuiu6i obaveze po kteditrma, iniciialno se priznaju po fer
vriiednosti primijenih sredstava, umanjenoj za tro{kove tansakciie. Nakon poietnog piznavanla,
ostale finansijske obaveze se vtednuju po amortiziranom troSku koriiienjem metoda efektivne
kamate. Ttoiak po osnorr: kamata se priznaie u bilansu uspieha obraiunskog pedoda.
g) Oporezivanie
Tekuci porez
poreski rashod se temelji na oporezivoj dobiti za godinu. oporeziva dobit razlikuje se od neto
dobiti perioda iskazanoj u bilansu uspjeha, jet ukljutuje stavke prihoda i rashoda koie su oporezive
ili neoporezive u drugim godinama, kao i stavke koje nikada nisu opotezive ni odbitne' Teku6a
poteska obaveza Druitva izraiunava se primjenom poreskih stopa koje su na snazi, odnosno u
postupku donoienja na datum izvjeitajnog perioda.
Odgoaleni potez na dobit
odgodeni porez se obradunava koriiienjem metode utvrdivanja obaveza prema bilansu stanja, za
pdvremene tazlike proizaile izmetlu kniigovodstvene vriiednosti imovine i obaveza u Frnansijskim
izvieitaiima i niihove odgovaraju6e poreske osnovice kodi6ene u izraiunavanju oporezive dobitj.
Odgotlene poreske obaveze se op6enito piznalu za sve oporezive ptivtemene razl.ike dok se
l6
JP Nledunam*ti aemdntn ,,Sara1u,o" d.a.o. Suryieuo
Natronere ailinantltke i4.jeitaje na 31 . Duvnbur 2016. godirc
3. I)reglccl zn^t elnlh ratunovodstvcnih p()litika (nastavakr\
h) Oporezivanje (nastavak)
odgodena poreska imovina priznaje u onoj mieri u koyoj je vierovatno da 6e oporezivi dobici bitiraspoloiivi za kotiiienje odbitnih privremenih razlika.
Odgodeni porez se obraiunava po poreskim stopama za koje se otekuje da 6e se primjeniivatt u
periodu kada se sredswo realizuje ili obavezz izrnkuje. Odgodeni porez se kniiii na teret ili u korist
bilansa uspjeha, osim kada se odnosi na pozicije koje se knjiie direkmo u korist ili na terct kapitala,
i u tom sludaju se odloZeni porez takode rasporeduje u okuim kapitala.
i) Naknade zaposlenim
U ime svojih zaposlenika, Druitvo pla6a poreza na dohodall kao i doprinose za penziono,
invalidsko, zdrvasweno i osiguanje od nezaposlenosti, na i iz plate, koii se obratunavaiu po
zakonskim stopama tokom godine na bruto platu. Dmitvo pla6a navedeni porez i doprinose u
korist instinrcija Federacije Bosne i Hetcegovine, na federalnom i kantonalnom nivou.
Druitvo ispla6uje svojim zaposlenima beneficiie za dugotajan rad dubilarne nagrade) u skladu sa
lokalnim zakonima. Jubilame nagrade se ispladuju u visini od pola do dvije i pol prosjeine neto
plate ispla6ene u Drultvu u proteklom mjesecu za ostavteni stai od 5 do 35 godina.
U skladu sa lokal-nim zakonom i Opcim kolektivnim ugovorom, Dmitvo ispla6uje otpremntne
prilikom odlaska u penziiu u visini od ietiri prosied:ne plate u Dmin'u. Troikovi ove vste primanja
zaposlenih utvrduju se metodom projektovane kreditne iedinice, pd iemu se aktuarske procjene
obavljaju na svaki datum izvjeitavanja.
l
l
JP \le,lun.t,vd";Lern ln'n ...1,trLj"ro" d.o.o. ILnino
Naponene uafiruntij.rke iilie;ldje ta ) /. Dennbar 201 6. godine
4. '/,naca1nc raiunovoclstv cnc pr()c1cnc
Sastavljanjc finansijskih izvjeitaja zab$eva od rukovodswa Druitva da vrii prcxjene i koristrpretpostavke koie mogu da imaju efekta na prezentovane vdjednosti sredstava t obaveza iobjelodanjivanjc potencijalnih pouaiivania i o\aveza na dan sastavljanja fnansijskih izvjeitaja, kao
i prihoda i rashoda u toku izvjeitajnog perioda. Ove procjene i pretpostavke su zasnovane na
prethodnom iskustr.u, teku6im i otekivanim uslovima poslovanja i ostalim raspoloiiviminformacijama ua dan sastavljanja Frnansijskih izvjeitaja. Stvami rezultati mogu da se razl.ikuju odprocjenjenih iznosa.
Najznaiajnija podruija koja od rukovodswa zahtijevaju vrienje procjene i korii6enie pretpostavki
predsuvljena su u daljem tekstu:
(a) Korisni viiek nekretnina, postroienia i opreme, i nemateriialne imovane
Druitvo procjenjuje preostali korisni vijek nekretnina, postrojenja i opreme, i nematetijalne
imovine na kraju svake poslovne godine. Procjena korisnog vijeka nekretnina, postroienja i opremeje zasnovana na istodjskom iskustrrr sa siiinim sredstvima, kao i predvidenim tehnoloikimnapretkom i promjenama ekonomskih i industrijskih faktora.
(b) lspravka vriiednosti potlaZivania
Ispravka vriiednosti sumnjivih i spomih potraiivanja se vrii na osnom procjenjenih gubitaka uslied
nemoguinosti kupaca da ispune svoje obaveze. Procjena Uprave je zasnovana na starosnoj analizi
potaiivanja od kupaca, istorijskim otpisima, kreditnoj sposobnosti kupaca i promjenama u
postoieiim uslovima prodaje. Ovo ukljuduje i pretpostavke o buduiem ponaianju kupaca ioiekivanoj buduioj naplati.
(c) Umanienje vrijednosti zaliha
Na kraju svake godine Drultvo preispituje obrt zaliha, i za zab\e bez pronjena (ulaza i izlaza) u
posljednjih 12 rn'lesec\ i za zalihe sa sporim koeficijentima obrta i formira umanjenje wlednostikoriste6i se hksnim stopama umanjenja vrijednosti.
(d) Rezervisania za sudske sporove
Iznos priznat kao rezen isanje za sudske sporove jeste najbolja procjena iznosa kojim se mogu
pokriti sadainje obaveze na datw lzvjeitajnog perioda, kada je vjerovatnota da te se zattaLri
bmircnje ol>aveze veia prije nego da ne6e.
l8
JP Medanamdni aotdmm ,,Sarajeuo" d.o.o. J aryieuo
Naponere ualiunQ:ke ilieit@c na )l . Deenbar 20/ 6. godine
5. Prihodi ()d pr()claie robc
Prihod od prodaje robe na stranom triiitu u 2016. godini u iznosu od 766.044 KM (u 2015. godini
u iznosu od 640.526 KIv[) u potpunosti se odnosi na prodaju robe u bescarinskoi prodavnici.
6. Prihodi od prodaie udinaka
Prihodi od prodaje ucinaka na domacem trzistu o zJJ-coY31.733.883
6.242.36330.140.552
od 37.987.472 36.382.915
Prihodi od prodatih proizvoda - ugostiteljstvoPrihodi od pruzenih usluga na domacem trzistu-avio saobradaj
Prihodi od prodaje usluga- cargo handling
Prihod od prodaje skladiSnih usluga
Prihodi od prodaje - val. Posiljka
Prihodi od prodaje- Spedicija
Prihod od prodaje usluga kamionska dostava cargo
Prihod od prodaie usluga avio vozarina
Prihodi za trogeni materUal za CARGOPrihodi od prod.usluga nepos. povez.sa izvozomHeinemann provizijaPrihod od prodaje ostalih usluga na domacemtrziStu
1.392.723
163.305
61 1 .910
464.691
675.631
340.790
39,676
5.364
2.O79.667
479.832
1.281.781
412.586636.392
559.704716.038
369.716
80
45.0163.984
1.803.755
413.3't1
Ukupno prihodi od prodaje udinaka nadomaeem trzistu: 6.253.589 6.242.363
l9
6. PrihocU od prodaje rrciinal<a (nastavak)
Medaramdni aeradram ..Saraieu" do.o.
Napomene u1-/inantq-tke i4yeltaje ru )l . Davnbar 20/ 6. godine
7. Ostali poslovni prihodi
Prihodi od prodaje catering obrokaPrihodi od prodaje catering obroka - handlingPrihodi od prodalih usluga na stranom trzistu -outnieki servisPrihodi od prodatih usluga na stranom trzistu -putnidki servis EUFORPrihod od prodatih usluga na stranom tflistu -landingPrihodi od prodatih usluga na stranom trzistu -handlingPrihodi od prodatih usluga na stranom trzistu -handling EUFORPrihodi od prodatih usluga na stranom trzistu -lightingPrihodi od prodatih usluga na stranom trzislu -lighting EUFORPrihodi od prodatih usluga na stranom trzistu -parking avionaPrihodi od prodatih usluga na stranom trzistu -parking aviona euforPrihodi od prodatih usluga na stranom trzi$tu -odledivanjePrihodi od prodatih usluga na stranom trzigtu -odledivanje EUFORPrihodi od prodatih usluga na stranom trzistu -posebni zahtjeviPrihodi od prodatih usluga na stranom trzistu -posebni zahtjevi EUFORVrijednost prodatih usluga na stranom trzistu - lowcostVrijednost prodatih usluga na stranom trzistu - lowcost, posebni zahtieviVrUednost prodatih usluga na stranom trziStu -world tracerVrijednost ostalih prodatih usluga na shanom trzistuPrihodi od prodaje usluga na stranom trzisti- cargohandlingPrihod od prodaje usluga na stranom trzistuskladiSnih usluga
Prihodi od prodaje usluga - Spedicija
Prihodi od kamionska dostava
11 .758.278 11.327 .247
42.37621.617
49.65816.704
6.109.690 5.504.386
7.244.980 7.288.461
11.327 la lna
193.890 205.615
1.2U.278 1164.U2
9.359
176.'t25
12.633
652.728
14.427
505.540
2.911
39.443
't .721
74.103
171.963
11.328460
5.635
172.851
3.209
924.106
6.770
474.811
25.038
17 .744
'1.594
35.996
195.897
96.103
9tro
6.926
3.471.574 2.543.149
c.Ukupno prihodi odtrZiStu: 31.733.883 30.140.552
Prihodi od zakupa od ino partneraPrihodi od donacija
2.063.134607.47Q462.365
6.706
1.895.771555.061467 .045
7.770
2.925.647ostali 3.1
20
JP l\Iedaurodd aendmm .,Surttjeao" do.o. Sarajeao
Naporuene aifinans/tke i<L,ieilrlje fld 11. Duunbar 2016. gtdirc
f3. Matcr:iialni trodkovi
9. 'I'roikovi pIa& i ostalih lidnih prinanja
U 2016. godini obratunate su i ispla6ene plzte za peiod ianuar - decembar 2016. godine.
Prosjeian broj zaposlenih na bazi stania kraiem svakog mjeseca iznosio je 472.
10. Troikovi proizvodnih usluga
1.1. Amoruzairla
Amortizzdja na oabavnu vriiednost stalnih sredstava izn ost 4.323-647 KM (u 2015. godini
4.307 .732 Kl\4), a amortizaaja na uve6ani dio vrijednosti stalnih stedstava koji ie uve6an
tevaloizacsjom'sznosi 691.140 KM (u 2015. godini 709.1a9 KIv! i koji niie porezno priznat rashod.
';
ili
Utroseni materijal u ugostiteljstvuUtroseni materijal za odledivanje pisteUtroseni materijal za odrzavanje stalnih sredstavaTroskovi sirovina i materijalaUtroseni ostali materijalUtrosena energija i gorivoUtroSeni rezervni dijelovi
422.358344.552'152.702478.215173.403778.977242.541
58.522
390.204520.61066.885
407.775'163.211
904.177199.54566.961
tro5kovi: 2.651.269 2.719.368
Troikovi plaCa i naknada pla6a zaposlenihTro6kovi ostalih primanja, naknada i pravazaooslenihTro$kovi naknada ostalim fiziekim licima
16.680.914 15.222.226
2.715.197 2.839.093149.530 181.561
troskovi Dla6a i ostalih liEnih 19.545.641 18.242.880
Troskovi transportnih uslugaTroskovi usluga odzavanjaTroskovi sajmovaTroSkovi reklame i sponzorstva
1.613798.874
72.90612.493
1.584763.1U
2.79896.206
885.885
2l
JP hledanamdni aerodmn ,.Sartleuo" d.o.a. Sarajew
Napnene ailinarij,ke iryJeitaje rc )1. De;ezbtr 2016. godine
12. Nematerijalni troikovr
13. Finansijski prihodi
14. Porez na dobit neprekinutog poslovania
Prema Zakonu o porezu na dobit u 2015. godini, Druiwo je imalo pravo na potesko oslobadanje
od 100 7o, s obzirom da je izvoz Druitva bio ve6i od 30 7o od ukupne prodaje. Metlutim,
stupanieh na snagu novog Zakona o porezu na dobit koii se primienjuje na poslovnu 2016.
godinu, Dru5tvo je u obavezi pla6ania poreza na dobit.
Troskovi neproizvodnih uslugaTroskovi reprezentacijeTroskovi premije osiguranjaTroskovi platnog prometaTroskovi postanskih i telekomunkacionih uslugaTroikovi DorezaTroSkovi clanskih doorinosa i sl. obaveza
213.06726.659
166.789100.400364.895372.69024.356
't.349.259
281.03635.363
183.0't 1
82.'t65347 .184392.80543.601
1 .249.135
Kamate na deooziteKamate po videnjuPrihodi od kamata po obveznicamaPrihodi od zateznih kamataPrihodi od kursnih razlika po teku6im potrazivanjima iooavezama
857.65623.14993.905
5761.105
820.231161.88993.758
781
8.7821.757
Ukupno finansijski prihodl: 976.391 1.087.198
Dobit tekudeg perioda
Korekciia za poreske svrhe
Poreska osnovica
11.254.253845.360
12.099.613
9.399.896
9.399.896
Ukupno tekuei porez na dobit: 1.209.961
22
JP l,\etlunmtIn1 derudron ,,Jlurut1euo" d.o.o. -\'urd1n,o
'1 5. \ cmatcrijalna ste tlstr a
Pove6anje nematedjalne imovine odnosi se na nabavke softvera u iznosu od 255'141 KM i
nabavke licence u iznosu od 298 118 KM'
Smanienje nemateriialne imovine u iznosu 133 439 su oq)isane licence i sofweri'
Stanie na 31.12.2015. godine
Poveeanje
Prenos sa/na
Otpis/Smanjenje
Stanje na 31.12.2016. godine
Stanie na 31.12.2015. godine
AmortizacUa
Smanlenje
Stanje na 31.12.2016. godine
SadaSnja vriiednost 31.'l 2.201 5.
109.998 1.371.562
264.108
35.0'12
23
P Medanamdttl aenrdmm ,,Saraievo" d.o-0. J
Napomere ayfinan$tke iiajeitaje na )1- Duvnbur 2016. godire
16. Nckrctnirle, post-r()tcn,a 1 oprema
Pove6anje imovine preneseno sa investicija u toku odnosi se na ulaganie u zemljiite u iznosu od
110.171 KM, gtadevinske objekte u iznosu od 848'014 KM, raiunamku i prareiu opremu u rznosu
od 1.274.773 KM, speciialnu optemu za odrlavanie piste i aviona u iznosu od134 776 KM'
opremu za prijem, prded i otpremu putnika i pdiaga u iznosu od 1'304'485 KM i vatrogasna
vozila u iznosu od 664.795 KM.
Najznatajnli'anos u NPO u pripremi odnosi se na odledivate 2590944 KM' terminal B
7.505.447 KM, zemljiite 785.200 KlA traktore 642'780 KM i drugo'
Smanjenje materiialne imovine naivedim diielom je otpisana radunanka i prate6a oPrema'
Imovina Druiwa ne nalazi se pod hipotekom'
NABAVNA VRIJEDNOSTStanje na31 .12.20',15.godine
PoveeanjePrenos sa/naOtpiVSmanienjeStanje31.12.2016.godine
Stanje na31 .'t2.2015.godine
AmortizacijaOtpis/SmanjenieStanje31.12.20'.16.godlne
Sadagnjavriiednost31.12.2015.SadaSnjavrijednost31.12.2016.
s7.547.364 82.530.963 47 .551.672 2.390.725 't90.020.724'11.4',11.520
(5.197)(588.045)
200.839.002
110.171 848.014 5.618.744(1.454) (586.5e1)
11 .411.520(6.582.126)
57.657.535 83.377,523 52.583.825 7.220.1',t9
ISPRAVKA VRIJEDNOSTI
35.812.064 40.813.346 1.505.447 78.130.857
4.797.134(s77.638)
82.350.353
2.572.022 2.225.112(584) (577 .05/.)
38.383.502 42.461.404 1.505.447
SADASIVJA VRIJEDNOST
57.547.354 46.718.899 6.738.326 885.277 111.889.866
118.488.64957.657.535 44.994.021 10.122.42'l 5.7',t4.672
17. Dugodni finansijski Plasmani
Naponene nlfinantltke iTajeitaje na )l - Deunbur 20/ 6. godine
17. Dugodni finansijski plasrnani (nastavak)
Finansijska sredstva koja se drie do roka dospieia na dan 31,.12.2015. godine u iznosu od
1.992.913 KM se odnose na obveznice Made Federaciie Bosne i Hercegovine, sa krainjim
dospije6em 24. decembra 2016. godine i sa kamatom od 4'8 oh' Dana 26 decembra 2016- godine
vrafena su sredstva na ime kupoviine obvezntca.
Ostali dugotoini finansiiski plasmani na dan 31. decembra 2016 godine u iznosu od 37'160 770
KM (na dan 31. decembra 2015. godine u iznosu od 19.558.300 KlO odnose se na depozite na
posebnom radunu kod banaka.
Odlukom Upmve Dru5tva noviana sredstva koia nisu neophodna u poslovanju deponovana su
kod komercijalnih banaka u zemlii.
stanje Frnansijske imovine u iznosu od 37.160-770 KM odnosi se na iest ugovorenih orodenia sa
pet banaka, na rok od 24 do 36 mieseci i kamatnom stopom u rasponu od 1,52o/o do 3'60'k na
godilnjem nivou.
18. Zahhe
19. Gotovina i gotovinski ekvivalenti
Rezervni dueloviAutogume i ambala2aAlat i sitan inventarl.V. sirovina, materiiala, dijelova i inventaraRoba u prodaii na velikoRoba u maloprodajnim obiektimaUkalkulisana razlika u ciieni
1.101.8484.910
15.470{520.356)
70.593(32.1e3)
917.0081 .042.979
6.267v.ooY
(449.107)4.462
78.604(33.561)
Ukupno zalihe: 1.457 .197 '1.573.321
s+sZiro racunDevizni raeun 13-652 500
Glavna blagajna 12 85o
Gotovinski ekvivalentiOroeena novcana sredstva -
746.65321.281.838
9.462?2.642
9.779.150
Ut rpno gotouln" i gotovinski ekvivalenti: 14.934.894 J1'ure'/4o
25
Napomeru uafrurtiftke iTieitaje na )1. Deceabar 201 6. godiae
zl i. l<.ratR()r(x'lla I)()uall\ anla
Najznadajnija pota Llznia na 3l.decembat 2016. godine odnose se na sliede6e kuPce:
21. Kratkorodni finansiiski plasmani
Kratkoroini finansiiski plasmani na dan 31-12-2016. godine u iznosu od 11'741'976 KM (na dan
31.12.2015. godtne u iznosu od 5.871.317 KM ) u potpunosti se odnose na ktatkotodno oroiene
deoozite. Razlika ,, odnosu na pretlodnu godhu ie rezultat prenosa oroienih depozita koji
dospijevaiu tokom 2017. godine i raztotenia depozita tokom 2016' godine'
Kupci u zemliiKuoci u inozemstvul.V. potra:ivanja od kupacaDruga kratkoroena potraziva nia
6.980.9512.531.606
(6.989.354)160.287
6.891.7972.114.337
(6.927.125)52.107
2.683.034 2.128.772
Pregled poraZivania prema roku dosplelosti dat ie u tabdi:
Kupci u zemlii:Do 30 danaDo 90 danaPreko 90 danaUkupno:Sumnjiva i spoma Potraziva njaUkupno kupci u zemljiKupci u inozemstvu:Do 30 danaDo 90 danaPreko 90 danaUkupno:Sumnjiva i spoma PotraZivanjaUkupno kupci u inostranstvu
197 .41370.47327 .784
2.'t80.4't4
Turkish AirlinesCroatia AirlinesAustria AitlinesEurowinksAir SeruiaSpectator d.o.o. SarajevoRHEA Expres d.o.o. SaraievoRail Logistics BHJP BH Posta Sarajevo
361j23278.815227 .486145.682150.373
8.1378.821
13.8169.269
26
JP lvledanarudti aemdmn ,,Samjnu" d.o.a. Saryfeul
Naponene aafrurcl*e i<ujeltaje M )/ . Davmbar 2016. godire
22. Potri)vanjazaPD\
23. Kapital
Osnovni kapital Dtuitva predstavlia driavni kapital osnivaia Federaciie BiH ito je i usaglaieno
Rieienjem iz sudskog rcgistra.
24. Dugorodna rezervisanj^
Ulazni porcz za koji nije steeeno pravo odbitkaPotrazivanja za razliku izlaznog poreza i
11.892
1 .'t24.OO9
Ukupno potrazivanla za PDV: 1.t3S.9Oi 62.312
DrZavni kapital
Rezerve
Revalorizacione rezerve
Neraooredena dobit
44.140.000
18.405.726
4',1.737.410
66.613.347
44.140.0001A.405.726
42.424.78955.773.176
Ukupno kapital: 't70.896.483 150.743.691
Dugoroeno odlozeni prihod po osnovu donaciiaOstali unaprijed naplaCeni i odlozeni prihodiOstala dugoroena rezervisanjaRezervisania za naknade i beneficiie zaposlenih
9.158.88288.328
1.1983.'t73.259
9.550.585158.990
2.998.322
Ukupno dugorocna rezervisania: 12.421.667 12.707 .897
Dugorodno odloieni pdhodi od donacija odnose se na vriiednost donitanih stalnih stedstava
koja se po obradunu amortizacije knjiie u kodst konta prihoda od donaciie stalnih sredstava.
Vrijednlst dugotodne obaveze ptema zaposlenima po osnoru oqremnina za penziie i jubilame
naknade utqrdene su u skladu sa MRS 19 ptema ptocjeni ovlaitenog aktuara na 31'12'2016'
godine.
25. Ol>av eze iz poslov ania
Primljeni avansiObaveze prema dobavljacima u zemljiObaveze prema dobavljaeima u inostranstvu
967.198456.608
273
3511.366.4872.640.605
obaveze lz poslovanja: 4.OO7.43 1.124.079
27
JP Nledunarudni aerodnn ,,Satuju,o" d.o-o. Saraleao
Napomere uafiruntitke i4jeitaje rc )/. De''enbar 2016. godixe
26. P asivna vrcmcnska r^zgr^ortcnj^
27 . Y anl>ilansna evidenciia
28. Transakcije sa povezarrim Pravnim Licima
Na osnovu procjene indikatora umanjenja vrijednosti i nadoknadive vt4ednosti ulaganja u
pddruieno dmitvo CU Inn d.o.o. Sarajevo, izvriene od strane eksternih nezavisnih procjenitelja u
februaru 2016. godine, uprava je donijela odluku o pdznavaniu umanienja vriiednosti do 100%-
mog iznosa ulaganja.
Unapriied obradunati rashodi periodaObraeunati prihodi budueeg perioda
'138.519
317.110 328.099135.530
Ukupno paslvna vremenska razgraniCenja: 583.502 463.629
Tuda roba na skladistuTuda roba u bescarinskoi prodavniciUkalkulisana razlika u ciieni za tudu robu naskladiStuUkalkulisana razlika u cijeni za tudu robu ubescarinskoj prodavniciPrimliene mjeniceKamata od obveznicaPrimljene bankarske garancijeMaster olanStanovi
u1.0251.998.231
(516.34e)
(69s.370)1.210.000
2.914.743355.22',1
61.770
452.8162.048.724
(586.819)
(724.657)1.200.000
105.7881.186.578
355.2206'1.770
CU Inn d.o.o. Sarajevo 214.563 214.563
28
Napomene aafinunrl*e iTuje.itaje n ) L Duunbar 201 6. .godine
29. l, pravlla'r1c irnansijskim tizrcrrrla
Citievi upravliania finansiiskim rizicima
Uprava Druiwa pruZa podriku u poslovanju, koordinira pristup domaiem i medunarodmm
iiSri-4 nadgleda i upravlja hnansiiskim rizicima koii se odnosi na poslovanje Druitva putem
intemih izvieitaia o rizicima, koii uklju tuiu analbu izloienosti po stepenu i magnitudi rizika'
Rizici ukliutuiu triisni rizik (valutni rizik i kamatni rizik), kreditni rizik, rizik likvidnosti i kamatni
rizik na noviani tok.
TriiSni riik
Usljed svojih aktivnosti Druitvo 1e pdmarno izloleno finansiiskim tizima promjena kurseva stranih
valuta te promj€na kamamih stopa.lzlo;enost triidnom riziku se dopuniava analizom osiediivosti'
Nije bilo ptomjena u izloZcnosti Druitva triiinom riziku ili natinu na koii se upmvlja i mieri rizik'
Druitvo obavlja odredene transakciie denomirane u stranim valutama, ustiled iega ie bloLeno
ptomjenama kursa sranih valuta.
Druitvo ie izloieno kamamim riziku ier plasira sredstva u vidu depozrta'
Kreditni rizik
Kredimi rizik odnosi sc na rizik da druga suana ne6e ispuniti svoje ugovorne obaveze ito te
rezultitati finansiiskim gubitkom Druitva' Druitvo ie usvojilo politiku da posluje samo sa kteditno
oouzdanim sttankama i da obezbiiedi dovolino kolaterala, gdje se pokaie kao potrebno kao
sredstvo za umanienie rizika i finansilskih gubitaka'
Potraiivanja od kupaca razdijeljena s u na znaiaian broj klijenata' ito umanjuje kreditnu izloienost
pr.-u pol"dit "irrrm
klijentima. Izloienost Druitva i kreditni rejting klijenata se stalno nadgledaju' i
r-rt oft o l" pot "Uno
DruSwo osigutav ^
potraiiv^flia, te zahtijeva akreditive il.i avansno pla6anie'
Knjigovodstvena vrijednost Frnansijske imovine prikazana u finansijskim izvieStajima' uman;ena za
g,rbiL po or.too'u umanjenja vtijednosti, ptedstavlja maksimalnu izloienost Druitva kreditnom
izikrbez .uzirnanja u obzir vriiednosti prikuPljenih kolaterala'
Uorava smatra da je kredimi rizik Dmiwa relativno nizak, zbog iinjenice da ne postoii znadajna
izl,oienost prema niiednom pojedinatnom kupcu ili komitentu'
Politike i procedute su uspostavljene u svrhu redovne kredime prccjene kupaca i komitenata'
29
Naponete agliursfuke i4ieitaie nu )1. Deambar 2016. godtne
29 . Ii pravlianj e finansii skim :Irztcrma (nastai' ak)
Rizik likYidnostl
Rukovodstvo Dtuitva upravlia rizikom likviduosti na naiin koii mu obezbieduie da u svalom
trenutku ispunjava svoie obaveze. Rizikom likvidnosti Dmitvo upravlia o&iavaniem
odgovaraiucih novdanih rczervi, praceniem pianiranih i swamih novdanih tokova i odriavanjem
adekvatnog odnosa dospieca finansijskih sredstava i obz-veza'
30. t)saglaiavanic potraiivanja i oiravt:za
Druitvo je izwiilo usaglaiavanje svoiih potaZivania i obaveza sa stanlem na dan 31' decembra
2016. i 2015. godi,ne. U postupku usaglaiavania sa poslovnim parmerima, nisu utvr&na materiialno
znadajna neusaglaiena potraiivanja i obaveze'
30