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IMPUESTOS

codigo saldo en libros diferencia saldo auditor saldo en libros diferencia saldo auditor saldo en libros diferencia saldo auditor saldo en libros diferencia saldo auditor

© calculos incorrectos © £ ϫ £ ϫ £ ϫ £ 6.549.728,64$ 6.549.728,64$ 780.912,00$ -$ 780.912,00$ 5.514.849$ -$ 5.514.848$

LAS AREPAS DE LA ABUELA LTDACEDULA SUMARIA IMPUESTOS

IVA elaboro: Paola Andrea Rojas Vanegas-Auditor junior

AUDITORIA A JUNIO DE 2015superviso: Jennifer Katerine Guerrero Sanchez -Auditor senior

cuenta

291.200$ 179.202$ 111.998$ 780912

ENERO FEBRERO MARZO

976.000,00$

ABRIL

-$ 780912240801 iva descontable

240802 iva generable

no se encuentra diferencia la hora de registrar el iva (según Nc # 018 a la 020 y N.c 022)

no se encuentra diferencia la hora de registrar el iva (según Nc # 022 y N.c 029)

MARCAS

796.800$ -$ 796.800$ -$ 976.000,00$

2.717.409$ 277.791$ 2.995.200$

se encuentra diferencia la hora de registrar el iva se les recomienda hacer su respectiva

reclasificacion (según Nc #001 y Nc # 006)

no se encuentra diferencia la hora de registrar el iva (según Nc #013 a la 015 y N.c 017)

£ Cotejado contra libro mayor ϫ calculos matematicos verificados

Nos encontramos ubicados en la Cra 33 N°42-39 en la ciudad de BucaramangaTel: 6901632 Cel: 3123239227

codigo saldo en libros diferencia saldo auditor saldo en libros diferencia saldo auditor saldo en libros diferencia saldo auditor saldo en libros diferencia saldo auditor

© calculos incorrectos © £ ϫ £ ϫ £ ϫ £ 6.549.728,64$ 6.549.728,64$ 780.912,00$ -$ 780.912,00$ 5.514.849$ -$ 5.514.848$


IVA elaboro: Paola Andrea Rojas Vanegas-Auditor junior

AUDITORIA A JUNIO DE 2015superviso: Jennifer Katerine Guerrero Sanchez -Auditor senior

cuenta

291.200$ 179.202$ 111.998$ 780912

ENERO FEBRERO MARZO

976.000,00$

ABRIL

-$ 780912240801 iva descontable

240802 iva generable

no se encuentra diferencia la hora de registrar el iva (según Nc # 018 a la 020 y N.c 022)

no se encuentra diferencia la hora de registrar el iva (según Nc # 022 y N.c 029)

MARCAS

796.800$ -$ 796.800$ -$ 976.000,00$

2.717.409$ 277.791$ 2.995.200$

se encuentra diferencia la hora de registrar el iva se les recomienda hacer su respectiva

reclasificacion (según Nc #001 y Nc # 006)

no se encuentra diferencia la hora de registrar el iva (según Nc #013 a la 015 y N.c 017)

£ Cotejado contra libro mayor ϫ calculos matematicos verificados


MOVIMIENTO CONTABLE

SALDOS EN LIBROS DIFERENCIA SALDO AUDITOR MARCA SALDOS EN LIBROS DIFERENCIA SALDO AUDITOR MARCA-$ -$ -$ -$

3.245.000$ 790.000,00$ 2.455.000,00$ ©₩ 12.225.000$ -$ 12.225.000,00$ ϫ-$ -$ -$ -$ -$

3.245.000$ 790.000,00$ 2.455.000,00$ ©₩ 12.225.000$ -$ 12.225.000,00$ ϫ-$ - -$

3.245.000$ 790.000,00$ 2.455.000,00$ ©₩ 12.225.000$ -$ 12.225.000,00$ ϫ1.777.927$ 27,00$ 1.777.900,00$ ©₩ 1.777.927$ -$ 1.777.927,00$ ϫ2.053.658$ 800.000,00$ 2.853.658,00$ ©₩ 3.053.658$ -$ 3.053.658,00$ ϫ7.076.585$ 9.973,00-$ 7.086.558,00$ ©₩ 17.056.585$ -$ 17.056.585,00$ ϫ

(-)INVENTARIO FIANAL DE PRODUCTOS EN PROCESO -$ -$ -$ -$ 7.076.585$ 9.973,00$ 7.086.558,00$ ©₩ 17.056.585$ -$ 17.056.585,00$ ϫ

(+) INVENTARIO INICIAL DE PRODUCTOS TERMINADOS -$ -$ -$ -$ -$ (=) COSTOS DE PRODUCTOS DISPONIBLES PARA LA VENTA 7.076.585$ 9.973,00-$ 7.086.558,00$ ©₩ 17.056.585$ -$ 17.056.585,00$ ϫ(-) INVENTARIO FINAL DE PRODUCTOS TERMINADOS -$ -$ -$ -$

7.076.585$ 9.973,00-$ 7.086.558,00$ ©₩ 17.056.585$ -$ 17.056.585,00$ ϫ

© calculos incorrectoMARCAS ₩ Hallazgo de auditoria

ϫ Calculos matematicos verificados

elaboro: Paola Andrea Rojas Vanegas-Auditor junior

(=)COSTO DE VENTA

INVENTARIO INICIAL

ENERO

(+)CIF(=) COSTOS DE PRODUCCIÓN

DESCRIPCION

(+) COMPRAS(-)NVENTARIO FINAL DE MATERIA PRIMA(=)COSTO DE MATERIA PRIMA DISPONIBLE(+)INVENTARIO FINAL DE PRODUCTOS EN PROCESO(+)MATERIA PRIMA UTILIZADA(+) MANO DE OBRA DIRECTA

superviso: Jennifer Katerine Guerrero Sanchez -Auditor seniorFEBRERO

El valor de la compra y la mano de obra directa no son razonables por tal razon se les recomienda verificar el valor de las compras y hacer el ahjuste pertinente

LAS AREPAS DE LA ABUELA LTDACEDULA SUMARIA

CICLO CONTABLE (ESTADOS DE COSTO)21 DE ENERO AL 30 DE ABRIL 2015

(=)COSTOS PRODUCTOS DEL PERIODO


SI NO

x

₩ ¥

se les recomienda realizar el balance de comprobacion con el fin de verificar la presicion con la que los datos y transanciones fueron registrados

x₩ ∞

se les recomienda que cada vez que realicen un registro ,lleve a su lado el debido soporte

x

₩ ¥ ∞

se encuentran las facturas membretiadas ,pero sin resolucion de la dian se les recomienda que hagan el debido proceso en la DIAN

x£ se encuentra el registro de los

movimientos en el libro mayor

x£

se encontro los respectivos ajustes

x£

se encontro que mes a mes se realizaron los respectivos estados financieros

x£ se verifico que estuvierana elaborados

los estados de costo

x₩ ¥

se recomienda causar cada movimiento o registro de la empresa antes de pagar

₩ Hallazgo de auditoria

¥ Verificado fisicamente∞ no reune los requisitos£ Cotejado contra libro mayor

ELABORO: Paola Andrea Rojas Vanegas -Auditor juniorSUPERVISO: Jennifer Katerine Guerrero -Auditor senior

DOCUMENTOS CUMPLE MARCA OBSERVACIONES

MARCAS:

se realizaron mes a mes los estados financieros

se realizo la causacion a cada movimiento que tuvo la empresa

los estados de costos se encuentran elaborados dentro de la empresa las arepas de la abuela ltda

LAS AREPAS DE LA ABUELA LTDACEDULA ANALITICA

MOVIMIENTO CONTABLE21 DE ENERO A 30 DE ABRIL 2015

se encuentra todos los movimientos con los comprobantes y soportes cumpliendo con las normas

las facturas de ventas se encuentran con los requisitos que se mensionan en el ART 774 del codigo de comercio

se encuentran los registros o movimientos contables de la empresa en el libro diario

se realizo el balance de comprobacion mes a mes

se realizaron los respectivos ajustes pertinentemente


CARTERA

codigo saldo en libros diferencia saldo auditor saldo en libros diferencia saldo auditor saldo en libros diferencia saldo auditor saldo a abril diferencia saldo auditor

MARCAS © calculos incorrecto £ Cotejado contra libro mayor ϫ Calculos matematicos verificados

cuenta


CREEAUDITORIA A JUNIO DE 2015

elaboro: Paola Andrea Rojas Vanegas-Auditor juniorsuperviso: Jennifer Katerine Guerrero Sanchez -Auditor senior

ENERO FEBRERO MARZO ABRIL

39.120.958$ -$ 39.120.958$ 46.462.138$ -$ 46.462.138$ 52.668.902$ -$ 52.668.902$ © £ en este mes la el manejo de cartera es mensual, se encuentra una diferncia (según Nc # 006) . se les recomienda hacer el respectivo ajuste

ϫ £ en este mes el manejo de cartera es mensual , no se encuentran diferencias según Nc # 017

ϫ£ en este mes el manejo de cartera es mensual , no se encuentran diferencias según N.c # 022

ϫ£ en este mes el manejo de cartera es mensual , no se encuentran diferencias según N.c # 029

1305 deudores clientes 19.276.618$ 2.513.462$ 21.790.080$


SI NO

x ∞ Ø

se recomienda crear las politicas de cartera

x ∞Ø

se recomienda provisionar cartera por las cuentas de dificil cobro

x ∞ Ø

se recomienda mirar la Nc # 006 y la Fra # 011 porque se encontro una diferencia de $ 2,513,462 y asi mismo hacer el ajuste

MARCAS: ∞ no reune los requisitos Ø sin documentos

se encuentran politicas de cartera ?

se verifica si hay provision de cartera

los movimientos de las cuentas por cobrar se registran adecuadamente

LAS AREPAS DE LA ABUELA LTDACEDULA ANALITICA DE CARTERA21 DE ENERO A 30 DE ABRIL 2015 ELABORO: Paola Andrea Rojas Vanegas -Auditor junior

SUPERVISO: Jennifer Katerine Guerrero- Auditor senior

DOCUMENTOS CUMPLE MARCA OBSERVACIONES


PRESUPUESTO

SI NO

abril x ¥

abril x ¥

abril x ¥

abril a diciembre x ©₩

¥ Verificado fisicamente© calculos incorrecto₩ Hallazgo de auditoria

ELABORO: Paola Andrea Rojas Vanegas -Auditor juniorSUPERVISO: Jennifer Katerine Guerrero -Auditor senior

el preupuesto operativo esta conformado por el presupueto de venta ,el presupuesto de gastos y el presupuesto de compras

verificacion de los estados fiancieros que esten bien elaborados

el presupuesto esta compuesto por el presupuesto operativo y el presupuesto maestroel presupuesto maestro esta conformado por los estdos financieros

se recomienda reajustar el presupuesto ya que sen encontro gran diferencia entre las ventas y compras presupuestadas a las proyectadas y no cumplen con el objetivo de lo proyectado que era incrementar ventas y compras presupuestadas en un 10% mes a mes.

LAS AREPAS DE LA ABUELA LTDACEDULA ANALITICA PRESUPUESTO21 DE ENERO A 30 DE ABRIL 2015

CUMPLEMARCAFECHA CONCEPTO OBSERVACIONES

MARCAS:


FECHA CODIGO DIFERENCIA MARCASAbril 1405 0

Abril

4120 2733 ₩©

Abril 5105 -$ Ϫ

Abril 5205 -$ Ϫ

Abril

5135 16.859$ ₩©

Abril2205 16.216.778-$ ₩©

₩ Hallazgo de auditoria

MARCAS Papel de trabajo proporcionado por la institucion©calculos incorrectoϪ Calculos matematicos verificados

se encuentra una diferencia y se le pregunta al encargado del departamento de presupuesto y este dijo que se debia a la reclasificacion que se hizo en este mes.

Gasto de personal 965.725$ 965.725$

servicios publicos 220.000$ 236.859$

proveedores nacionales -$ 16.216.777,50$

OBSERVACIONES

valor no razonable ya que en lo proyectado a los clientes se les paga el total a los 60 dias

se encuentra un valor no razonable se recomienda reajustar el presupuesto y dividir por departamentos los servicios

CONCEPTO PROYECTADO PRESUPUESTADO

Gasto de personal 4.275.172$ 4.275.172$

compra de materia prima 13.447.500,00$ 13.447.500,00$

industria manufactureras (unidad) 6013 3280

elaboro: Paola Andrea Rojas Vanegas-Auditor juniorsuperviso: Jennifer Katerine Guerrero Sanchez -Auditor senior

LAS AREPAS DE LA ABUELA LTDACEDULA SUMARIA

PRESUPUESTOAUDITORIA A JUNIO DE 2015


ACTIVOS FIJOS


SI NO

X ¥durante la revision se encontraron todos los articulos en la empresa con su respectiva factura




equipo de computo y comunicación - equipo de procesamiento de datos (2)

15

LAS AREPAS DE LA ABUELACEDULA ANALITICA ACTIVOS FIJOS

21 DE ENERO A 30 DE ABRIL 2015

MARCAS:¥: verificado fisicamente

OBSERVACIONES

maquinaria y equipo - 20 ollas

maquinaria y equipo - maquina de moler

maquinaria y equipo - estufa industrial

ACTIVO FIJOESTA EN LA EMMPRESA

MARCA

ELABORO: jodie carrillo - auditor juniorSUPERVISO: jenniefer guerrero - auditor senior

enero 232.000$ 200.000$ 32.000$ ©

la vida util que se les dio a las ollas fue de un año de acuerdo con esa informacion se evidencia qu el calculo hecho por la empresa fue a menos de un año

enero 14.355$ 12.500$ 1.855$ ©la vida util de la maquinaria y equipo es de 10 años y el calculo fue hecho a menos de los 10 años mencionados

enero 29.145$ 25.000$ 4.145$ ©la vida util de la maquinaria y equipo es de 10 años y el calculo fue hecho a menos de los 10 años mencionados

enero58.000$ 50.000$ 8.000$

© la vida util del equipo de computo es de 5 años y calculo fue hecho por menos tiempo

febrero y marzo

667.000$ 575.000$ 92.000$ ©en la sumatoria del calculo total de la depreciacion se evidencia que sigue habiendo el mismo error de mes anterior

abril 333.500$ 287.500$ 46.000$ ©en la sumatoria del calculo total de la depreciacion se evidencia que sigue habiendo el mismo error de mes anterior

1592

LAS AREPAS DE LA ABUELACEDULA SUMARIA DEPRECIACION DE ACTIVOS FIJO

21 DE ENERO A 30 DE ABRIL 2015 ELABORO: jodie carrillo - auditor juniorSUPERVISO: jennifer guerrro - auditor senior

CALCULO DE LA DEPRECIACION

DEPRECIACION AUDITOR

DIFERENCIA MARCA OBSEVACIONESMES

calculo de depreciacion total de activo fijos

calculo de depreciacion total de activo fijos

MARCAS: ©: calculo incorrecto

ACTIVO FIJO

maquinaria y equipo - 20 ollas

maquinaria y equipo - maquina de moler

maquinaria y eqipo - estufa industrial

equipo de computo y comunicación - equipo de procesamiento de datos (2)

CONCILIACION BANCARIANos encontramos ubicados en la Cra 33 N°42-39 en la ciudad de Bucaramanga

Tel: 6901632 Cel: 3123239227


enero 181.030.222$ el extracto bancario esta incompleto no se realizo la conciliacion

181.111.422$ no es posible realizar conciliaciones bancarias cuando el extracto bancario es incompleto

µ

febrero 188.940.886$ el extracto bancario esta incompleto

no se realizo la conciliacion -$ no es posible realizar conciliaciones bancarias cuando el extracto bancario es incompleto

µ

marzo209.036.665$

el extracto bancario esta incompleto

no se realizo la conciliacion209.280.263$

no es posible realizar conciliaciones bancarias cuando el extracto bancario es incompleto

µ

abril

no se hizo el registro en libro auxiliar de bancos durante el mes

no se encontro el extracto bancario

no se realizo la conciliacion 250.471.342$ no se encontro registro en el libro auxiliar de bancos ni el extracto bancario

₩

MARCAS:₩: hallazgo de auditoriaµ: documento incompleto

LAS AREPAS DE LA ABUELACEDULA SUMARIA CONCILIACION BANCARIA

21 DE ENERO A 30 ABRIL 2015 ELABORO: jodie carrillo - auditor juniorSUPERVISO: jennifer guerrero - auditor senior

FECHA DE LA CONCILIACION

SALDO EN LIBROS

SALDO EXTRACTO VALOR CONCILIACION

SALDO BANCOSEN EL BALANCE

OBSERVACIONES MARCA

PAQUETE CONTABLE SIIGO


ESTADOS FINANCIEROS


CUMPLESI NO

XLa instalacion es correcta sin embargo se recomienda hacer la instalacion propia de la empresa las arepas de la buela















LAS AREPAS DE LA ABUELACEDULA ANALITICA PAQUETE CONTABLE SIIGO

21 DE ENERO A 30 DE ABRIL 2015 ELABORO: jodie carrillo - auditor juniorSUPERVISO: jennifer guerrero - auditor senior

PARAMETRIZACION OBSERVACIONES

creacion de vendedores

creacion de cobradores

creacion de terceros

creacion del puc

activos fijos

creacion de formas de pago

lista de precios

creacon de calificaciones

creacion de documentos

inventarios

instalacion de la empresa nen siigo

registro de control

creacion de paises

creacion de centros de costos

creacion de bodegas

CUMPLE NO CUMPLE CUMPLE NO CUMPLE CUMPLE NO CUMPLE

enero X X X ∞

el nombre de la empresa debe ser completo en el encabezado y el nit debe estar, en cuanto a las firmas en este documento no aparecen y estas son muy importantes. El orden en las cuentas esta correctamente sin embargo se recomienta que el texto no sea centrado si no mas bien justificado de manera que sea mas ordenado

marzo X X X ∞ el nombre de la empresa debe ser completo en el encabezado según la normatividad vigente

abril X X x ∞el nombre de la empresa debe ser completo y con el respectivo nit. Las firmas del contador y el gerente son muy importantes al final del documento

MARCAS:∞: No reune los requisitos

OBSERVACIONES

BG

LAS AREPAS DE LA ABUELACEDULA ANALITICA BALANCE GENERAL

21 DE ENERO A 30 DE ABRIL 2015 ELABORO: jodie carrillo - auditor juniorSUPERVISO: jennifer guerrero - auditor senior

MESENCABEZADO FIRMAS ORDEN

MARCAS


ELABORO: Jodie carrillo - auditor juniorSUPERVISO: jennifer guerrro - auditor senior

Bancos 250.471.342$ 250.471.342$ -$ ϪClientes 25.852.124$ 25.852.124$ -$ ϪAnticipo de impuesto 4.000.313$ 4.000.313$ -$ Ϫpropiedad planta y equipo 10.483.500$ 10.483.500$ -$ Ϫtotal activo 290.807.279$ 290.807.279$ -$ Ϫ

BG1LAS AREPAS DE LA ABUELA

CEDULA SUMARIA BALANCE GENERALACTIVOS


CUENTA DIFERENCIAS

MARCAS:Ϫ: calculo matematico verificado

OBSERVACIONES SALDOABRIL

SALDOAUDITOR

MARCA

aunque todos las cifras estan correctamente es necesario que la empresa haga una correccion debido a que se encontraron errores en los movimientos contables



cuentas por pagar (retencion en a fuente) 895.029$ 895.029$ -$ Ϫcostos y gastos por pagar -$ -$ -$ Ϫproveedores 16.541.113$ 16.541.113$ -$ Ϫimpuestos gravamenes y tasas 31.003.399$ 31.003.399$ -$ Ϫiva 11.672.584$ 11.672.584$ -$ Ϫcree 5.116.981$ 5.116.981$ -$ Ϫrenta 14.213.835$ 14.213.835$ -$ Ϫobligaciones laborales 4.843.212$ 4.843.212$ -$ Ϫtotal pasivo 53.282.753$ 53.282.753$ -$ ϪMARCAS:Ϫ: calculo matematico verificado

aunque las cifras estan correctamente es necesario que la empresa haga una correccion debido a que se encontraron algunos errores en los movimientos contables que afectan directamente el balance


CEDULA SUMARIA BALANCE GENERALPASIVOS


CUENTA SALDOABRIL

SALDOAUDITOR

DIFERENCIAS MARCA OBSERVACIONES



Capital social (aportes sociales) 200.000.000$ 200.000.000$ -$ Ϫreservas 3.752.452$ 3.752.452$ -$ Ϫutilidad acumulada 22.116.381$ 22.116.381$ -$ Ϫutilidad del ejercicio 11.655.691$ 11.655.691$ -$ Ϫtotal patrimonio 237.524.525$ 237.524.525$ -$ ϪMARCAS:Ϫ: calculo matematico verificado

aunque los valores estan tomados correctamente es necesario hacer una revision ya que se encontro que algunos errores en los movimientos contables


CEDULA SUMARIA BALANCE GENERALPATRIMONIO


CUENTA SALDOABRIL

SALDOAUDITOR

DIFERENCIAS MARCA OBSERVACIONES


FIRMASSI CUMPLE NO CUMPLE SI CUMPLE NO CUMPLE SI CUMPLE NO CUMPLE

enero X ∞ X Xel nombre en el encabezado debe ser completo y el nit no coincide

marzo X ∞ X X

el nombre en el encabezado debe ser completo y el nit y la fecha del periodo no coinciden

abril X ∞ X X

el nombre en el encabezado debe ser completo, el nit y la fecha del periodo no coinciden

MARCAS:∞: no reune los requisitos

OBSERVACIONES

ER

LAS AREPAS DE LA ABUELA LTDACEDULA ANALITICA ESTADO DE RESULTADOS


MESENCABEZADO ORDEN

ELABORO: jodie carrillo - auditor juniorSUPERVISO: jennifer guerrero - auditor senior

ELABORO: jodie carrillo - auditor juniorSUPERVISO: jennifer guerrero - auditor senior

137.941.815$ 137.941.815$ -$ Ϫ-$ -$ -$ Ϫ

ingresos no operacionales 137.941.815$ 137.941.815$ -$ Ϫcosto de venta 57.475.757$ 57.475.757$ -$ Ϫutilidad bruta operacional 80.466.058$ 80.466.058$ -$ Ϫgastos operacionales de ventas 4.552.899$ 4.552.899$ -$ Ϫ

19.059.063$ 19.059.063$ -$ Ϫ56.854.096$ 56.854.096$ -$ Ϫ

1.245$ -$ 1.245$ ©-$ -$ -$ Ϫ

56.855.341$ 56.854.096$ 1.245$ ©14.213.835$ 14.213.524$ 311$ ©

5.116.981$ 5.116.869$ 112$ ©utilidad liquida 37.524.525$ 37.523.703$ 822$ ©

3.752.452$ 3.752.370$ 82$ ©33.772.072$ 33.771.333$ 740$ ©22.116.381$ 22.157.961$ 41.580-$ ©11.655.691$ 11.613.372$ 42.320$ ©

direncia

la diferencia que se encontro fue por un ingreso no operacional sin justicacion

utilidad del ejercicio

impuesto de renta cree

reservautilidadutilidad acumulada

gastos operacionales de administracionutilidad operacionalingresos no operacionalesgastos no operacionalesutilidad neta antes de impuestos

MARCAS:Ϫ: calculo verificado©: calculo incorrecto

ER1

SALDO SALDO SEGÚN

AUDITOR MARCA

LAS AREPAS DE LA ABUELACEDULA SUMARIA ESTADO DE RESULTADOS


OBSERVACIONES CUENTA

ventasdescuentos

SUPERVISO: jennifer guerrero - auditor seniorFIRMAS

SI CUMPLE NO CUMPLE SI CUMPLE NO CUMPLE SI CUMPLE NO CUMPLE

Marzo X ∞ X X

el nit que aparece en el membrete del documento no coincide con el numero de identificacion tributaria registrado en el rut

MARCAS:∞: no reune los requisitos

OBSERVACIONES

ELABORO: jodie carrillo - auditor junior

CP

LAS AREPAS DE LA ABUELACEDULA ANALITICA CAMBIOS EN EL PATRIMONIO


MESENCABEZADO ORDEN

aportes sociales 200.000.000$ -$ -$ -$ Ϫreservas 294.777$ 2.167.218$ -$ Ϫutilidad acumulada -$ 2.652.995$ -$ Ϫutilidad del ejercicio 2.652.995$ 16.851.971$ -$ Ϫtotal 405.895.544$ 43.535.368$ -$ ϪMARCAS:Ϫ: calculo matematico verificado

SALDOA MARZO

200.000.000$ 2.461.996$ 2.652.995$

19.504.966$ 449.430.913$

CP1

ELABORO: Jodie carrillo - auditor juniorSUPERVISO: jennifer guerrero - auditor senior

CUENTADIFERENCIAS

SEGÚN AUDITORMARCA

LAS AREPAS DE LA ABUELACEDULA SUMARIA CAMBIOS EN EL PATRIMONIO


AUMENTO DISMINUCIONSALDO A ENERO



SI CUMPLE NO CUMPLE SI CUMPLE NO CUMPLE SI CUMPLE NO CUMPLEMarzo X x x

LAS AREPAS DE LA ABUELACEDULA ANALITICA FUENTES Y USOS


MESENCABEZADO

SUPERVISO:Jennifer Katerine Guerrero Sanchez Auditora SeniorORDENFIRMAS

OBSERVACIONES

ELABORO:Jennifer Katerine Guerrero Sanchez

SALDO AUDITORFuentes Aplicaciónes Fuentes Aplicaciónes

DISMINUCION DE PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO (DEPRECIACION) 667.000$ 667.000$ -$ ϪAUMENTO DE PROVEEDORES 10.412.055$ 10.412.055$ -$ Ϫ

AUMENTO DE RETENCIONES EN LA FUENTE 911.984$ 911.984$ -$ ϪAUMENTO DE RENTA 8.209.161$ 8.209.161$ -$ Ϫ

AUMENTO DE IMPUESTOS SOBRE LAS VENTAS 10.291.777$ 10.291.777$ -$ ϪAUMENTO DE CREE 2.955.298$ 2.955.298$ -$ Ϫ

AUMENTO DE OBLIGACIONES LABORALES 2.167.218$ 2.167.218$ -$ ϪAUMENTO DE RESERVA LEGAL 2.652.995$ 2.652.995$ -$ Ϫ

AUMENTO DE UTILIDAD DEL EJERCICIO ACUMULADA 16.851.971$ 16.851.971$ -$ ϪAUMENTO DE UTILIDAD DEL EJERCICIO 28.168.842$ -$ Ϫ

AUMENTO DE BANCOS 27.185.520$ -$ ϪAUMENTO DE CLIENTES 2.186.705$ -$ Ϫ

AUMENTO ANTICIPO SOBRE IMPUESTO -$ Ϫ

DIFERENCIAS MARCA

LAS AREPAS DE LA ABUELACEDULA SUMARIA FUENTES Y USOS

21 DE ENERO A 30 DE ABRIL 2015ELABORO:Jennifer Katerine Guerrero Sanchez

Auditora SeniorSUPERVISO:Jennifer Katerine Guerrero Sanchez Auditora Senior

DescripcionSALDOS


FIRMASSI CUMPLE NO CUMPLE SI CUMPLE

Enero x

Febrero x

Marzo x x

Abril x x

LAS AREPAS DE LA ABUELACEDULA ANALITICA FLUJO DE EFECTIVO


MESENCABEZADO

utilidad del ejercicio 19.504.966$ 19.504.966$ -$ Ϫpartidas que no tiene efecto en el efectivo -$ -$ -$ Ϫ

(+)depreciaciones 667.000$ 667.000$ -$ Ϫvariaciones en partidas relacionadas con actividades de operación -$ -$ -$ Ϫ

(+)aumento obligaciones laborales 2.421.606$ 2.421.606$ -$ Ϫ(+)aumento de proveedores 10.412.055$ 10.412.055$ -$ Ϫ

(-)aumento anticipo de impuesto 2.186.705$ 2.186.705$ -$ Ϫ(-)aumento clientes 27.185.520$ 27.185.520$ -$ Ϫ

(+)incremento impuestos por pagar 21.456.236$ 21.456.236$ -$ Ϫ(+)aumento cuentas por pagar 911.984$ 911.984$ -$ Ϫ

efectivo generado por actividades de operación 26.001.623$ 26.001.623$ -$ Ϫactividades de inversion(Reserva) 2.167.218$ 2.167.218$ -$ Ϫ

actividades de financiacion -$ -$ -$ Ϫtotal flujo generado por la empresa 28.168.842$ 28.168.842$ -$ Ϫ

Descripcion DIFERENCIASSALDOS

SEGÚN FORMATOSALDOS

SEGÚN AUDITOR

LAS AREPAS DE LA ABUELACEDULA SUMARIA FLUJO DE EFECTIVO


OBSERVACIONESMARCA

ELABORO:Jennifer Katerine Guerrero Sanchez Auditora Senior

SUPERVISO: Jennifer Katerine Guerrero Sanchez Auditora senior

Al hacerle la auditoria a este estado

financiero podemos evidenciar

que sus moviminetos son correctos pero al

revisar los movimientos del mes

no


TALENTO HUMANO

SI NO

x ¥

En algunos contratos dice el tipo de contrato y en otros no y la fecha de

terminacion de dicho contrato no se ve especificada

xNo se encuentran las hojas de vida

x

Se les recomienda implementar este manual ya que este es de vital

importancia para el buen desempeño de los empleados

xNo se encuentran

los formatos de dichas afiliaciones

LAS AREPAS DE LA ABUELACEDULA ANALITICA CONTRATOS DE TRABAJO

DEL 21 DE ENERO AL 30 DE ABRIL 2015ELABORO: Jennifer Katerine Guerrero Sanchez

Auditora Senior

SUPERVISO: Jennifer Katerine Guerrero Sanchez Auditora Senior

DESCRIPCIONCUMPLE

MARCA OBSERVACIONES

Contratos de trabajo

Manual de funciones

Hojas de vida

Afiliaciones (eps,arl y caja de compensacion)


SI CUMPLE NO CUMPLE SI CUMPLE NO CUMPLE SI CUMPLE NO CUMPLE OBSERVACIONES

EneroX X

XFebrero X X XMarzo X X X

A los formatos les hace

falta mucha informacion ₩

ELABORO: Jennife Katerine Guerrero Sanchez Auditora Senior

SUPERVISO: Jennifer Katerine Guerrero Sanchez Auditora Senior

MESENCABEZADO FIRMAS ORDEN

LAS AREPAS DE LA ABUELACEDULA ANALITICA NOMINA



SUPERVISO:

5105 Salarios 5.088.700$ 5.088.700$ -$ Ϫ5205 Salarios 700.000$ 700.000$ -$ Ϫ

510527 Auxilio de transporte -$ 444.000$ (444.000)$ 520527 Auxilio de transporte -$ 74.000$ (74.000)$ 237005 Eps 231.548$ 231.548$ -$ Ϫ238030 Pension 231.548$ 231.548$ -$ Ϫ517045 Pension 610.644$ 610.644$ -$ Ϫ517006 ARL 53.126$ 53.126$ -$ Ϫ517010 Caja de compensacion 203.548$ 203.548$ -$ Ϫ510530 Cesantias 424.058$ 460.874$ (36.816)$ 510533 Intereses de Cesantias 4.241$ 4.609$ (368)$ 510536 Prima 424.058$ 460.874$ (36.816)$

510534 Vacaciones 212.029$ 193.684$ 18.345$ Esta diferencia se da por que ellos

no toman la formula incorrecta para esta operación

©

527045 Pension 84.000$ 84.000$ -$ Ϫ527006 ARL 7.308$ 7.308$ -$ Ϫ527010 Caja de compensacion 28.000$ 28.000$ -$ Ϫ520530 Cesantias 58.333$ 95.295$ (36.962)$ 520533 Intereses de Cesantias 583$ 953$ (370)$ 520536 Prima 58.333$ 95.295$ (36.962)$

520534 Vacaciones 29.167$ 29.190$ (23)$ Esta diferencia se da por que ellos


©





©




©





©




©

LAS AREPAS DE LA ABUELACEDULA SUMARIA NOMINA

21 DE ENERO A 30 ABRIL 2015 ELABORO: Jennifer Katerine Guerrero Sanchez Jennifer Katerine Guerrero Sanchez Auditora Senior

OBSERVACION MARCA

Enero 01-30

Esta diferencia se presenta debido a que no les dieron

©

La diferencia presentada aquí se da por que no les dieron el auxilio de transporte a sus trabajadores y este se

©


©

FECHA CUENTA DESCRIPCIONSALDO SEGÚN

SALDO SEGÚN AUDITOR

DIFERENCIA

Marzo 01-30


©


©


©

Febrero 01-30


©


©


©


SI CUMPLE NO CUMPLE SI CUMPLE NO CUMPLE SI CUMPLE NO CUMPLE

Enero x x x

Febrero x x xMarzo x x x

Hace falta mucha informacion

formatos incompletos ₩

LAS AREPAS DE LA ABUELACEDULA ANALITICA TIRILLAS DE PAGO


MESENCABEZADO ORDEN

OBSERVACIONESFIRMAS


SUPERVISO: Jennifer Guerrero Sanchez Auditora Senior

CAJA MENOR

SUPERVISO:

SI CUMPLE NO CUMPLEXX

LAS AREPAS DE LA ABUELACEDULA ANALITICA CAJA MENOR21 DE ENERO A 30 DE ABRIL 2015

Se le pregunta a los funcionarios el por que no hay caja menor y ellos explican que el motivo

por el cual este fondo no esta implementado en la entidad es

Existe fondo fijo de caja menorSe hace controles diarios

Jennifer Katerine Guerrero Sanchez Auditora Senior

MARCASOBSERVACIONES

CUMPLEMES CONCEPTO

₩



MARCAS

SimboloÚ£?¥ϪШᴫἒ‡₩µ©∞ no reune los requisitos

Documento incompletocalculos incorrecto

Procedimiento no aplicableHallazgo de auditoriaPapel de trabajo proporcionado por la institucion

cotejado contra libro auxiliarVerificado fisicamenteCalculos matematicos verificadosComprobantes de cheques examinadosCotejado contra fuente externaNota explicativa

NIT: 890.246.810-2 CLIENTE:Las Arepas de la Abuela

Marcas de AuditoriaSignificado

Sumado (vertical y horizontal)Cotejado contra libro mayor

JP LTDA


CLIENTE: LAS AREPAS DE LA ABUELANIT: 890.730.840-6FECHA: 21 DE ENERO AL 30 DE ABRILAUDITADO POR: PAMELA CARRILLO AUDITOR JUNIORCONSTITUCION LEGALCEDULA ANALITICA

DESCRIPCION CUMPLE NO CUMPLE OBSERVACION

La empresa se encuentra legalmente constituida.

Ω

Tiene documentos de industria y comercio.

Ω

Cuenta con acta de constitución matricula mercantil, Rut, Nit, registro de existencia y representación.

Resolución Dian* La información de la Dian no se

encuentra completa, se recomienda tener en cuenta y diligenciar correctamente.

Escritura publicaΩ

Solicitud licencia ambiental

Ω


Certificación bomberos

Ω

Certificación de sanidad

Ω

Solicitud de facturación

Ω

MARCAS:

*Información incompleta

Ω Cumple con los requisitos

X no se encuentra la información

ELABORO: _BRENDA PAMELA CARRILLO VARGAS AUDITOR JUNIOR

REVISO: JENNIFER GUERRERO AUDITOR SENIOR

CLIENTE: LAS AREPAS DE LA ABUELANIT: 890.730.840-6FECHA: 21 DE ENERO AL 30 DE ABRILAUDITADO POR: PAMELA CARRILLO AUDITOR JUNIORPLAN DE ACCIONCEDULA SUMARIA

DESCRIPCION SEGÚN PLAN SEGÚN DIFERENCIA OBSERVAC


DE ACCION PRESUPUESTO ION

Departamento de ventas.Lanzamiento campaña publicitaria

15.200.000 15.800.000 600.000 Se encontró una diferencia de 600.000

Departamento producciónAumentar la producción en un 10% más que las establecidas en las proyecciones.

13.500.000 13.500.000 0 Se recomienda presupuestar el aumento de las proyecciones establecidas.

Departamento de administración.Reuniones junta directiva

0 0 0 Las reuniones planteadas no tienen ningún costo.

MARCAS:







CLIENTE: LAS AREPAS DE LA ABUELANIT: 890.730.840-6FECHA: 21 DE ENERO AL 30 DE ABRILAUDITADO POR: PAMELA CARRILLO AUDITOR JUNIORPLAN DE ACCIONCEDULA ANALITICA


ESTRATEGIAS x El plan de acción no cuenta con unas estrategias, se recomienda, la implementación de estas.

PROGRAMAS Ω

ACCIONES INMEDIATAS

Ω

RECURSOS NECESARIOS

Ω

FECHA DE INICIO Y FINALIZACION

Ω


RESPONSABLE Ω

MARCAS:






CLIENTE: LAS AREPAS DE LA ABUELANIT: 890.730.840-6FECHA: 21 DE ENERO AL 30 DE ABRILAUDITADO POR: PAMELA CARRILLO AUDITOR JUNIORPLANEACION ESTRATEGICACEDULA ANALITICA


MISION Ω


VISION Ω

POLITICAS DE ADMINISTRACION

Ω

ESTRATEGIASX Las estrategias no se encuentran

planteadas en la información, es de gran importancia que estén claras.

OBJETIVO GENERAL

Ω

OBJETIVO ESPECIFICO

Ω

MATRIZ DOFAΩ

ORGANIGRAMAΩ

REGLAMENTO DE LA EMPRESA

X En la planeación estratégica de la empresa no se encuentran el reglamento de esta organización, se recomienda que se incluyan.

MARCAS:







CLIENTE: LAS AREPAS DE LA ABUELANIT: 890.730.840-6FECHA: 21 DE ENERO AL 30 DE ABRILAUDITADO POR: PAMELA CARRILLO AUDITOR JUNIORBLOGCEDULA ANALITICA

DOCUMENTACION LEGAL

DESCRIPCION

CUMPLE OBSERVACION

SI NO

CAMARA DE COMERCIO

Ω

CONSTITUCION LEGAL

Ω

CONTRATOS Ω

DIAN Ω

EPS-ARL X No se encuentra el documento diligenciado


MOVIMIENTO CONTABLE

ENERO Ω

FEBRERO Ω

MARZO Ω

ABRIL Ω

DECLARACION DE IMPUESTOS

FOMULARIO IVA x No se encuentra el formulario se recomienda la implementación de este

FORMULARIO RETENCION

x

CONSTITUCION DE LA EMPRESA

MISION X La constitución es de mucha importancia y esta no se encuentra actualizada

VISION X

POLITICAS CONTABLES

X

POLITICAS DE PRODUCCION

X

POLITICAS DE TALENTO

x OBSERVACION


HUMANO

ORGANIGRAMA Ω

PLAN DE ACCION

ESTRATEGIAS x En el blog no se halló ninguna información sobre el plan de acción

PROGRAMAS X

ACCIONES INMEDIATAS

X

RECURSOS NECESARIOS

X

FECHA DE INICIO Y FINALIZACION

X

RESPONSABLE x

ESTADOS FINANCIEROS

INFORME FINANCIERO

Ω

ESTADOS FINANCIEROS

Ω

REVELACIONES x Hicieron falta estados financieros

PRESUPUESTO x


lasarepasdelaabuela.files.wordpress.com · web viewcuenta con acta de constitución matricula...

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