03022015 groen gras optimalisatie cashflow

Optimalisatie cashflow

Bootcamp Groen Gras

Maatschappij

Juridisering

Mondige consument

Slechtere

betalingsmoraal

Ondernemers die:

Volledige focus heeft

Vast aanspreekpunt wil

Budgetteerbare kosten wil

Op weg naar een Juridische en Financiële propositie

Onderzoek leert dat

Bootcamp Groen Gras 2015

Trends en ontwikkelingen in de markt


Ondernemend Nederland vraagt naar:

Boekhouden Verzekeren


Door debiteurenbeheer

Maar ook naar!

Optimalisatie cashflow


Debiteurenbeheer en openstaande facturen

• Omzet in de boeken is geen winst

• Omzet is pas winst wanneer het snel op de bankrekening staat


• Ter voorkoming van oninbare vorderingen

• Zo snel mogelijk winst maken uit de omzet

Sta sterk door goed debiteurenbeheer


Zo werkt debiteurenbeheer niet

Dag 1 (X):

verzenddatum

factuur

Dag 30:

vervaldatum

(leverings-

voorwaarden

Dag 50:

eerste

herinnering

Dag 60:

tweede

herinnering

Dag 80:

telefonische

herinnering

Dag 85:

laatste

herinnering

Dag 90:

overdracht

incasso


Wat is debiteurenbeheer en DSO

DSO – Days of Sales Outstanding: het aantal dagen dat facturen open staan

Gemiddelde DSO in Nederland is 48 dagen

Terugbrengen van de DSO levert direct geld op

Een voorbeeld

• Openstaand bedrag: € 1 miljoen

• Omzet: € 5 miljoen

• Rente: 6%

• DSO verlaging: 10%

Dag 1:

verzenddatum

factuur

Dag 30:

vervaldatum

(leverings-

voorwaarden)

Dag 50:

eerste

herinnering

Dag 80:

telefonische

herinnering

Dag 90:

overdracht

incasso

Dag 60:

tweede

herinnering

Dag 85:

laatste

herinnering


DSO berekening / 1

DSO berekening

€ 500.000, - openstaand bedrag x 365 = 36 dagen

€ 5.000.000,- omzet

€ 1.000.000, - openstaand bedrag x 365 = 73 dagen

€ 5.000.000,- omzet

48 dagen

Dag 1:

verzenddatum

factuur

Dag 30:

vervaldatum

(leverings-

voorwaarden)

Dag 50:

eerste

herinnering

Dag 80:

telefonische

herinnering

Dag 90:

overdracht

incasso

Dag 60:

tweede

herinnering

Dag 85:

laatste

herinnering


DSO berekening / 2


€ 5.000.000,- omzet

• Rentekosten per jaar

€ 1.000.000,- x 6% = € 60.000,-

• Rentekosten per dag

€ 60.000,- : 73 (DSO) = € 822,-

Dag 1:

verzenddatum

factuur

Dag 30:

vervaldatum

(leverings-

voorwaarden)

Dag 50:

eerste

herinnering

Dag 80:

telefonische

herinnering

Dag 90:

overdracht

incasso

Dag 60:

tweede

herinnering

Dag 85:

laatste

herinnering


DSO berekening / 3

Goed debiteurenbeheer - Ter voorkoming van oninbare vorderingen en

- Zo snel mogelijk winst maken uit de omzet


€ 5.000.000,- omzet

10% DSO-verlaging = 10% x 73 = 7,3 dagen

Rentewinst

7,3 x € 822,- = € 6.000,-

Dag 1:

verzenddatum

factuur

Dag 30:

vervaldatum

(leverings-

voorwaarden)

Dag 50:

eerste

herinnering

Dag 80:

telefonische

herinnering

Dag 90:

overdracht

incasso

Dag 60:

tweede

herinnering

Dag 85:

laatste

herinnering


DSO berekening / 4 Goed debiteurenbeheer

- ter voorkoming van oninbare vorderingen en

- zo snel mogelijk winst maken uit de omzet


€ 5.000.000,- omzet

Vermindering openstaand bedrag

10% x € 1.000.000,- = € 100.000,-

Dag 1:

verzenddatum

factuur

Dag 30:

vervaldatum

(leverings-

voorwaarden)

Dag 50:

eerste

herinnering

Dag 80:

telefonische

herinnering

Dag 90:

overdracht

incasso

Dag 60:

tweede

herinnering

Dag 85:

laatste

herinnering


DSO berekening / 5

Rentewinst

7,3 x € 822,- = € 6.000,-

Vermindering openstaand bedrag

10% x € 1.000.000,- = € 100.000,-

Totale winst en liquiditeitsvoordeel € 106.000,-

Dag 1:

verzenddatum

factuur

Dag 30:

vervaldatum

(leverings-

voorwaarden)

Dag 50:

eerste

herinnering

Dag 80:

telefonische

herinnering

Dag 90:

overdracht

incasso

Dag 60:

tweede

herinnering

Dag 85:

laatste

herinnering


Zo werkt debiteurenbeheer wel

Dag 0:

verzend-

datum

factuur

Dag 16:

factuur

nabellen

Dag 30:

vervaldatum

(leveringsvoor

-waarden)

Dag 32:

rekening-

overzicht

Dag 40:

herinnering

Dag 47:

bellen

Dag 55:

aanmaning

Dag 65:

overdracht

incasso


Dus…

• Zorg voor een structurele en eenduidige aanpak

• Een goed facturatieproces

• Actuele leveringsvoorwaarden

• Een relatie die niet betaalt is geen goede relatie


Wat nu als debiteurenbeheer niet werkt

Dag 0:

verzend-

datum

factuur

Dag 16:

factuur

nabellen

Dag 30:

vervaldatum

(leveringsvoor

-waarden)

Dag 32:

rekening-

overzicht

Dag 40:

herinnering

Dag 47:

bellen

Dag 55:

aanmaning

Dag 65:

overdracht

incasso


Incassoproces

Dag 0:

verzend-

datum

factuur

Dag 16:

factuur

nabellen

Dag 30:

vervaldatum

(leveringsvoor

-waarden)

Dag 32:

rekening-

overzicht

Dag 40:

herinnering

Dag 47:

bellen

Dag 55:

aanmaning

Dag 65:

overdracht

incasso

• Dan moet je toch een incassobureau of deurwaarder inschakelen

omdat een factuur niet wordt betaald.

• Minnelijk incasso

• Gerechtelijk incasso


Minnelijk Incasso


Minnelijk Incassotraject

Rekeningnummer incassobureau

500 bureaus*

Imago, naam

Ca. 60% wordt geïncasseerd

Vrij beroep

Identieke werkwijze

Vreemde ogen dwingen

*Bron: MarkSelect online


Incasso feiten

900 medewerkers

Ruim 40.000 mkb klanten

2.300.000 vorderingen per

jaar

Groningen

Drachten

Zwolle Amsterdam Leiden Utrecht

Den Haag Nieuwegein Rijswijk

Rotterdam Arnhem

Breda Roosendaal

Eindhoven Venlo

Roermond



Dag 1:

ontvangst

vordering

Dag 3 (uiterlijk):

acceptatie vordering

(dossier beoordeling)

Dag 4: eerste

sommatie Dag 11-15: tweede

sommatie (of call)

Dag 16-23: call

(of tweede /

derde

sommatie)

Dag 30:

laatste

sommatie

Dag 35-44: call /

telefonische

opvolging

Dag 45: advies verhaal-

baarheid (juridisch en

financieel)

Dag 50: overdracht

gerechtsdeurwaarder

Bovengenoemd proces kan afhankelijk van klant en situatie variëren


Minnelijk Incassokosten

Kosten

• Volgens de WIK 2012 (Wet incassokosten)

• Incasso fee gekoppeld aan hoogte van het factuurbedrag

• Staffel indien geen AV

* Conform WIK 2012 & voorwaarden cliënt



Indien geen aangepaste incasso voorwaarde is opgenomen in de

Algemene Voorwaarden (AV) dan geldt de volgende staffel:

Factuurbedrag Toegestane kosten Opmerking

Over de eerste 2500 euro 15% Minimaal 40 euro

Over de volgende 2500

euro 10%

Over de volgende 5000

euro 5%

Over de volgende

190.000 euro 1%

Over het meerdere 0,5% maximum van 6.775 euro


Wat nu als het minnelijk Incassotraject niet lukt

Dag 1:

ontvangst

vordering

Dag 3 (uiterlijk):

acceptatie vordering

(dossier beoordeling)

Dag 4: eerste

sommatie Dag 11-15: tweede

sommatie (of call)

Dag 16-23: call

(of tweede /

derde

sommatie)

Dag 30:

laatste

sommatie

Dag 35-44: call /

telefonische

opvolging

Dag 45: advies verhaal-

baarheid (juridisch en

financieel)

Dag 50: overdracht

gerechtsdeurwaarder

Bovengenoemd proces kan afhankelijk van klant en situatie variëren


Het gerechtelijke traject


Het gerechtelijke traject (deurwaarder)

Beëdigd door de

staat => ambtenaar

Onbekend proces

Gem. 3 vorderingen à €1.500,-

€ 3 miljard aan facturen blijft liggen

Tevens zelfstandig ondernemer

Kosten niet transparant

40% van de vorderingen in het minnelijke

traject wordt niet geïncasseerd



Dagvaarding

€ 77,25

Procedure

€ 200,-

Betekening

€ 75,54

Beslaglegging

€ 120,-

Voorschot kan oplopen tot € 500

Miljarden aan facturen blijft liggen



Ondernemer ziet door de bomen het bos niet meer

en haakt af…


Perceptie over het gerechtelijke traject

Geen aandacht voor de relatie met de klant

Harde aanpak, geen aandacht voor sociale (menselijke) aspecten

Geen communicatie

Proces is niet transparant

Onduidelijke kosten



Werkelijkheid

• GBA en UWV polis controle

• Toegang tot landelijk bestand van mindere relaties

• Logische stap na de incassobureau´s

• Vaste tarieven volgens BTaG

• (Besluit Tarieven ambtshandelingen Gerechtsdeurwaarders)

• Strenge controle door

BFT (Bureau Financieel Toezicht)

Tuchtkamer

College Bescherming Persoonsgegevens

80 – 90% van de vorderingen wordt geïncasseerd



Vonnis

Betekening vonnis en bevel

Verhaalsinformatie bekend

Derdenbeslag onder

werkgever/uitkeringsinstan

tie/ belastingdienst/bank of

op onroerende zaken

Verhaalsinformatie

onbekend

Aanvraag UWV-polis

Aangekondigd beslag

roerende zaken

Eventueel verkoop

roerende zaken

Afrekenen opdrachtgever

Executie



Procederen

• De gerechtsdeurwaarder is bevoegd om voor de kantonrechter voor

de cliënt te procederen in alle zaken < € 25.000,- ( huur- en

arbeids- zaken ook >€ 25.000).


Beslaglegging op

• Roerende zaken

• Onroerende zaken

• Derdenbeslag op loon of uitkering

• Derdenbeslag op bankrekening

• Aandelen / rechten



• Zorg voor duidelijke facturen

• Wacht niet te lang met het versturen van een factuur

• Check je klanten en leveranciers vooraf

• Zorg voor actuele leveringsvoorwaarden

• Schakel altijd een incassopartner in!

Maar u kunt nog meer doen om uw winst te optimaliseren, denk aan:

• Besparen op verzuim

Tips


Hoe Groen is uw Gras? • Wilt u weten hoe Groen uw Gras is?

• Hoe hebt u uw debiteurenbeheer ingericht ten opzichte van de rest van

Nederland?

• Hoeveel kunt u besparen door een effectief verzuimbeleid?

Wij rekenen dit graag voor u uit!


Hoe Groen is uw Gras?


Vragen?


Hoe Groen is uw gras? Maak een afspraak.


03022015 groen gras optimalisatie cashflow

Economy & Finance