1-apresenta o cross border bacen- final - abecs.pptx) · 2015. 11. 13. · 1 2 3 5 4. cross-border...
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Cross-Border
João Pedro Paro NetoDiretor Estatutário ABECS
Cross-Border : Evolução 2008 -2014
Transações Cross Border são realizadas entre diferentes países, ou que envolvam pessoas de diferentes países;
Gastos de Brasileiros no Exterior
Gastos de Estrangeiros no Brasil
R$ milhões (cotação US$ média mensal) - Fontes: ABECS e BACEN *CAGR: Crescimento Anual Composto
15,4%*
2009
12.89011.680
2008
26.629
2012 2013
24.041
2011
21.191
2010
17.827
27.592
2014
15,9%*
2014
10.7819.717
2012
12.367
5.089
8.289
20112010
7.5906.210
20092008 2013
IOF
Distribuição por meios de pagamento
Aumento da utilização em espécie por conta da incidência de IOF no cartão pré-pago
Fonte: *BACEN
Distribuição de gastos Cross Border por categoria
Fonte: *Base de Autorização MasterCard
PROCESSO DE LIQUIDAÇÃO
Cross-border – Sistema de Liquidação MasterCardA MasterCard tem 19 serviços de liquidação internacional
Estados Unidos
Austrália
Euro
Canadá
Hong Kong
Japão
Malásia
Singapura Nova Zelândia
África do Sul
ReinoUnido
NoruegaSuécia
Polônia
Suíça
Dinamarca
Hungria
México
China
Cross-border : Liquidação Internacional MasterCard
Fluxo Atual
Portador de cartão
brasileiro
Banco de Liquidação
nos EUA
EmissorBrasileiro
Adquirentenos EUA
Lojista nosEUA
Compra em US$ pelo portador
do cartão brasileiro nos EUA
Pagamento em R$
MasterCardPrimeira apresentaçãoArquivo de compensação
Emissor e Adquirente fazemliquidação em US$
Pagamento em US$Pagamento em US$
IOF aplicável, alíquota atual de 6,38%, pagoà Receita Federal pelo banco emissor
Prazo para
Liquidação D+0
1
2 3
54
Cross-border : Liquidação Local MasterCardApresentado ao BACEN
Portador de cartão
brasileiro
Banco de Liquidação
nos EUA
Emissorbrasileiro
Adquirentenos EUA
Lojista nosEUA
Compra em US$ pelo portador do cartão
brasileiro nos EUA
MasterCard
Emissor liquida em R$, Adquirente liquida em US$
Banco de Liquidação no
Brasil
Banco de Câmbio
MasterCard vende R$ e recebe
US$ nos EUA Pagamentoem US$Pagamento
em R$
Pagamentoem US$
Pagamentoem R$
IOF aplicável, alíquota atual de 6,38%, pagoà Receita Federal pelo banco emissor
Arquivo de compensação Primeira apresentação
Prazo para
Liquidação D+2
1
7
6
5
2
43
Cross-border : IOF
• Atualmente, todas as transações realizadas com meios de pagamentos
eletrônicos no exterior (cartões de crédito, débito e pré-pago) tem a
incidência de uma alíquota de 6,38% referente ao IOF;
• Sobre a compra de moeda estrangeira em espécie a alíquota é de apenas
0,38%;
• O aumento do imposto desistimula o uso de meios de pagamentos
eletrônicos, uma vez que os gastos são migrados para dinheiro em espécie;
• Aumento da informalidade e falsificação, além de maior propensão à
lavagem de dinheiro e sonegação;
• Além dos benefícios e vantagens do uso dos cartões pelos consumidores, o
meio eletrônico é rastreável;
• Atualmente, todas as transações realizadas com meios de pagamentos
eletrônicos no exterior (cartões de crédito, débito e pré-pago) tem a
incidência de uma alíquota de 6,38% referente ao IOF;
• Sobre a compra de moeda estrangeira em espécie a alíquota é de apenas
0,38%;
• O aumento do imposto desistimula o uso de meios de pagamentos
eletrônicos, uma vez que os gastos são migrados para dinheiro em espécie;
• Aumento da informalidade e falsificação, além de maior propensão à
lavagem de dinheiro e sonegação;
• Além dos benefícios e vantagens do uso dos cartões pelos consumidores, o
meio eletrônico é rastreável;
IOF - Impactos e Desafios
Cross-border : DCC (Dynamic Currency Conversion)
• Serviço que possibilita que o consumidor realize o pagamento de
transações internacionais em Reais (R$), convertendo o valor da transação
para a moeda do país de origem do titular do cartão quando este efetua
um pagamento em moeda estrangeira (ex: Brasileiros no exterior em R$ e
Americanos no Brasil em US$);
• Os emissores devem efetuar remessas de moeda estrangeira para a
liquidação da operação;
• Para o consumidor há incidência de IOF ;
• Serviço que possibilita que o consumidor realize o pagamento de
transações internacionais em Reais (R$), convertendo o valor da transação
para a moeda do país de origem do titular do cartão quando este efetua
um pagamento em moeda estrangeira (ex: Brasileiros no exterior em R$ e
Americanos no Brasil em US$);
• Os emissores devem efetuar remessas de moeda estrangeira para a
liquidação da operação;
• Para o consumidor há incidência de IOF ;
DCC – Dynamic Currency Conversion*
*Fonte:ABECS
Obrigado!