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“FOMENTO DA PREVIDÊNCIA COMPLEMENTAR NO BRASIL"
Carlos MARNE
Vitória - ES11 de abril de 2023
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Sumário
I. Panorama PrevidenciárioII. Como ampliar a cobertura?III. Prev Saúde & Flex SeguridadeIV. FunprespV. Conclusões
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I. I. Panorama Previdenciário
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Envelhecimento da PopulaçãoPaís de idosos: Em 1950, havia 2,6 milhões de idosos. No Brasil, hoje, são 23,5 milhões. Para 2050, estima-se o número de 65 milhões.
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Gasto Previdenciário X População Idosa
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Japã
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População acima 65 anos (%) Gastos Previdenciários (% PIB)
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PIRÂMIDE PREVIDENCIÁRIA
RGPS RPPS
R$ 4.159
EFPC
FUN
PRESP
EAPC
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Novas Gerações
Lutam por salários ambiciosos desde cedo. É comum que os jovens dessa geração troquem de emprego com frequência em busca de oportunidades que ofereçam mais desafios e crescimento profissional
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II. II. COMO AMPLIAR A COMO AMPLIAR A COBERTURA ?COBERTURA ?
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Perfil do Regime de Previdência Complementar Fechado
PERFIL DO REGIME DE PREVIDÊNCIA COMPLEMENTAR FECHADO
Características 2010 Jun/2012
Nº EFPC 368 332[1]
Nº Patrocinadores 2.316 2.346
Nº Instituidores 480 504
Nº Planos 1.078 1.129
Nº Participantes e Assistidos 2,7 milhões 3,1 milhões
Ativos Totais 566 bilhões 624 bilhões [2]
[1] A metodologia de cálculo utilizada no exercício de 2011 foi modificada e as EFPC em fase de encerramento não foram consideradas .[2] Dados do primeiro trimestre de 2012.
[1] A metodologia de cálculo utilizada no exercício de 2011 foi modificada e as EFPC em fase de encerramento não foram consideradas .[2] Dados do primeiro trimestre de 2012.
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DISTRIBUIÇÃO E EVOLUÇÃO DOS PLANOS*
PERÍODO BD CD CV TOTAL
ATÉ 1979 63 1 3 67
De 1980 a 1989 133 18 24 175
De 1990 a 1999 86 92 162 340
De 2000 a 2009 54 223 148 425
Após 2010 6 74 20 100
Total 342 408 357 1.107
Fonte: CNPB/ Previc – outubro de 2012* CNPB em vigor criados nos períodos mencionados
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9,6
25,6
3,61,8
6,44,8
19,8
32,3
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BD CD CV Total
Contribuições Benefícios
Contribuições e Benefícios (R$ Bilhões - 2010)
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Acesso
EFPC
INSTITUIDOR
PATROCINADOR
PARTICIPANTEOU
ASSISTIDO
PLANOPLANO
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REFLEXÕES PARA O REFLEXÕES PARA O
FOMENTOFOMENTO
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Como ampliar a cobertura?
• Aumentar a quantidade de EFPC?
• Aumentar a quantidade de Planos?
• Aumentar a quantidade de Patrocinadores e Instituidores?
• Aumentar a quantidade de Participantes?
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Algumas alternativasAlgumas alternativaspara ampliar a cobertura para ampliar a cobertura
1.1. Aumento da cobertura por meio da adesão compulsória e Aumento da cobertura por meio da adesão compulsória e inscrição automática inscrição automática – regime compulsório para todos aqueles que ganham acima do teto RGPS e adesão automática ao fundo de pensão.
2.2. Incentivos financeiros e tributários Incentivos financeiros e tributários – subsídios tributários para os que contribuem para os fundos de pensão e obrigatoriedade de paridade de contribuições do empregador até certo nível percentual.
3.3. Educação Previdenciária Educação Previdenciária – evidências da efetividade das cartilhas, cursos, orientações e, principalmente, seminários para os trabalhadores de menor renda.
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4.4. Planos mais flexíveis e mais facilidade de acesso e opções Planos mais flexíveis e mais facilidade de acesso e opções –criação de estruturas mais simples para os planos de benefícios, principalmente para as pequenas empresas, bem como a simplificar as etapas e opções que devem ser feitas na contratação do plano e no recebimento dos benefícios.
Algumas alternativasAlgumas alternativaspara ampliar a cobertura para ampliar a cobertura
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O QUE ESTAMOS O QUE ESTAMOS
FAZENDO?FAZENDO?
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Comissão Temática no CNPC – Estudo;
Proposta de Inscrição Simplificada - Minuta
Educação Previdenciária- Ações em curso;
Novos Produtos – PrevSaúde e FlexSeguridade;
Previdência do Servidor Público- Funpresp;
Iniciativas visando ampliar a cobertura previdenciária
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INSCRIÇÃO SIMPLIFICADAINSCRIÇÃO SIMPLIFICADA
-1ª fase: todos são inscritos no Plano pelo patrocinador;
-2ª fase: Opção Ativa pelo participante;
-Janela de confirmação de 30 dias;
-Definição de Regime Tributário;
-Ações de Educação Previdenciária que estimulem e incentivem a confirmação
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Educação Financeira e PrevidenciáriaEducação Financeira e Previdenciária
Conceitos de difícil entendimento (longevidade, rentabilidade dos investimentos, expectativas);Falta de visão de futuro: Previdência é produto de longo prazo (MIOPIA);Produto de consumo diferido (RENDA DIFERIDA);Desenvolvimento de novos hábitos, mudanças de comportamento e disciplina financeira não são simples de serem conquistados.
Quem precisa de Quem precisa de
Educação Educação
Previdenciária?Previdenciária?
TODOSTODOS
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Novos ProdutosNovos ProdutosObjetivo: oferecer planos e produtos mais interessantes Objetivo: oferecer planos e produtos mais interessantes
para o participante e para o patrocinadorpara o participante e para o patrocinador..
Objetivo: oferecer planos e produtos mais interessantes Objetivo: oferecer planos e produtos mais interessantes para o participante e para o patrocinadorpara o participante e para o patrocinador..
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Novos Produtos X Novos Produtos X Caráter PrevidenciárioCaráter Previdenciário
› Adequar a contribuição ao momento financeiro do participante e do patrocinador?
› Escolher o grau de exposição a risco em planos multiperfis ou de ciclo de vida?
› Oferecer mais formas de recepção do benefícios: resgate, renda vitalícia, prazo determinado?
› Planos vinculados a gastos futuros com saúde e educação?
› Estimular o Mercado de Títulos Longevidade (longevity bonds)
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Novos ProdutosNovos Produtos
FlexSeguridadeFlexSeguridade
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FlexSeguridadeFlexSeguridade
• Regime financeiro: capitalização individual;• Finalidade: garantir renda futura para financiar necessidades diversas;• Período mínimo de carência: definido em regulamento;
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FlexSeguridadeFlexSeguridade
• Fase de concessão de benefício: múltiplas opções para uso das reservas e prazo de recebimento (única, periódica ou vitalícia);• Fase de acumulação: flexibilidade na forma de custeio (periodicidade, suspensão, valor);
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FlexSeguridadeFlexSeguridade
• Aplicação de recursos: de acordo com o perfil de investimento (conservador, moderado, agressivo) ou ciclo de vida; destinar os recursos para educação, saúde, compra imóvel....•Possibilidade de transferir reservas para outra EFPC ou para seguradora.
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Tipos de Investimentos + Perfil da Atividade
Uso reservas – benefícios
Desp. Administrativa
Montante da Acumulação Financeira
“Esquema Flex-Seguridade”
Destinação das reservas
Patrocinadoresou instituidores
Participantes ou instituídos
Outra EFPC, uma Seguradora e própria
EFPC – combinação delas
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Novos ProdutosNovos Produtos
PrevSaúdePrevSaúde
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-PrevSaúde--PrevSaúde-
InteressesInteresses
• Das empresas para abatimento de despesas para fins de tributação;• Das empresas que querem renovar seus colaboradores;• Dos empregados para suprir a perda do plano de saúde na inatividade;• Da empresa e dos empregados em ganho de escala;
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PrevSaúdePrevSaúde
• Finalidade: garantir renda futura destinada a financiar despesas com saúde;•Regime financeiro: capitalização;
•Prazo de capitalização: a ser definido em regulamento.
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PrevSaúde - Características
• uso das reservas na fase de aposentadoria ou em caso de doença grave;• contribuições do empregado ou empregador, conforme regulamento;•poderá transferir reservas para operadora de Plano de Saúde ou para contratação de seguro saúde;•responsabilidade da patrocinadora limitada à fase contributiva;
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Tipos de Investimentos + Perfil da Atividade
Uso Eventual (Risco)
Uso permanente: mensalidade plano saúde
Desp. Administrativa
Montante da Acumulação Financeira
“Esquema PrevSaúde”
$
idade
Capitalização Financeira (CD)
Capitalização Financeira (CD)
Entes públicos interessados ANS, MS, MPS, MF
Entes públicos interessados ANS, MS, MPS, MF
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Dúvidas FlexSeguridade e PrevSaúde
• Tributação – qual é a melhor forma de tratar?• Tributar apenas os rendimentos?• Não incidência tributária no principal?• Podemos incluir os dependentes como participantes já
que patrocinador institui plano? Ideia de estipulante.• Qual o entendimento de “instituir planos de
benefícios”? Estabelecer, criar, fundar uma coisa?
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III. Previdência do III. Previdência do
Servidor PúblicoServidor Público
- FUNPRESP -
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Lei nº 12.618, de 30 de abril de 2012, marco legal da previdência complementar do servidor público da União;
Decreto n.º Nº 7.808, de 20/09/2012, cria a Funpresp. Portaria n.º 604, 22/10/2012, Aprovou Estatuto da EFPC. Início de funcionamento da Funpresp com a aprovação do
Regulamento do Plano pela Previc, 4 de fevereiro de 2013; Aplicação da previdência complementar aos novos servidores
SEQUÊNCIA DOS FATOS
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Expectativas com criação da Expectativas com criação da FUNPRESPFUNPRESP
•Sinalização para a sociedade de que o governo acredita no veículo – Previdência Complementar Fechada.
•A Funpresp ser o maior fundo de pensão brasileiro no médio prazo
•Incremento da Poupança Interna;
•Aumento dos recursos investidos no mercado de capitais (Funpresp União + Estados SP e RJ);
•Diminui, a médio prazo, o déficit previdenciário brasileiro.
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PROJEÇÃO DE PATRIMÔNIO
* Cenários variando a hipótese de ingressos de novos servidores públicos.
5 anos Patrimônio: R$ 7,9
bi
10 anos Patrimônio: R$ 25,3
bi
15 anos Patrimônio: R$ 54,6
bi
20 anos Patrimônio: R$ 99,2
bi
25 anos Patrimônio: R$ 163,1
bi
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IV. IV. CONCLUSÕES
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CONCLUSÕES
•O crescimento se dá com adesão de novos patrocinadores e participantes;
•Fomento exige inovação (novos produtos e flexibilidade);
•Preservar o Contrato Previdenciário;
•Educação Previdenciária.
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Obrigado!Obrigado!
Carlos Marne Dias Alves
Coordenador-GeralSecretaria de Políticas de Previdência Complementar
Ministério da Previdência [email protected]