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Del 26 al 30 de Junio de 2017
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1. La OCDE emite medidas adicionales a la Acción 7, Acción 8-10 de las
directrices BEPS
La OCDE ha publicado para comentarios públicos de partes interesadas, dos nuevos proyectos de
discusión como parte de trabajo sobre la erosión de la base y traslado de utilidades (BEPS, por sus
siglas en inglés).
El primer proyecto se basa en el informe final de la OCDE sobre la acción 7 del BEPS (sobre la
prevención de la evasión artificiosa del estatuto de establecimiento permanente). El nuevo proyecto
de discusión establece principios generales de alto nivel para la atribución de beneficios a los
establecimientos permanentes en las circunstancias que aborda el Informe sobre la Acción 7 de BEPS.
El segundo proyecto de discusión, proporciona una orientación revisada sobre la división de los
beneficios, siendo el resultado de una recomendación de la Acción 10 del Plan de Acción BEPS sobre
la aplicación de métodos de fijación de precios de transferencia, en particular el método de división
de utilidades transaccionales.
El borrador revisado reemplaza al proyecto publicado para comentarios del público en julio de 2016.
Sobre la base de las directrices existentes en las Directrices de la OCDE sobre Precios de
Transferencia, así como los comentarios recibidos sobre el proyecto de julio de 2016, En particular,
mediante la identificación de indicadores para su uso como el método de fijación de precios de
transferencia más adecuado y la prestación de orientación adicional sobre la determinación de los
beneficios que se dividirán. Dijo la OCDE.
Los comentarios sobre los proyectos han sido convocados hasta el 15 de septiembre de 2017.
Fuente: http://www.tax-news.com/news/OECD_Issues_Further_Action_7_Action_810_BEPS_Guidance____74590.html
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2. La Presidencia de la UE ofrece una propuesta de compromiso para los
informes fiscales públicos país por país de las multinacionales
Malta, como titular de la Presidencia de la Unión Europea (UE), ha presentado una propuesta de
compromiso para el Consejo de la UE, que exigiría a las grandes empresas multinacionales a revelar
públicamente la información fiscal del informe país por país.
El nuevo proyecto, parece destinado a proteger el mercado de la UE y seguir las recomendaciones
del plan de la OCDE / G20 para la reducción de la erosión de la base gravable y traslado de utilidades
(BEPS, por sus siglas en inglés), que no optó por la presentación de informes públicos país por país.
Como en las versiones anteriores, el proyecto establece que la responsabilidad de una filial de la UE
es publicar y hacer accesible el reporte sobre la información del impuesto sobre la renta, pero la
información puede ser limitada, dado que la filial puede tener un conocimiento limitado del contenido
del informe sobre el impuesto sobre la renta, la información preparada por la empresa matriz final o
puede tener una capacidad limitada para obtener dicha información o informar de su empresa matriz
final.
Además, añade la posibilidad de que los Estados miembros omitan información cuando sea
gravemente perjudicial para la posición comercial de las empresas a las que se refiere, y cuando sólo
una única empresa afiliada opera en un paraíso fiscal. Toda omisión debe estar sujeta a una
autorización administrativa o judicial previa por un período de un año, que podrá renovarse y
divulgarse en el informe.
Fuente: http://mnetax.com/eu-presidency-offers-compromise-proposal-public-country-country-tax-reporting-multinationals-21968
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3. La OCDE examina la tercera reunión del marco inclusivo de BEPS
Más de 200 delegados de 83 países y jurisdicciones, así como 12 organizaciones internacionales y
regionales se reunieron en Noordvijk, Países Bajos para la tercera reunión del Marco Inclusivo sobre
Erosión de la Base y Transferencia de Utilidades (BEPS, por sus siglas en inglés). La reunión dio la
bienvenida a Vietnam como su nuevo miembro número 100, y discutió y aprobó su primer informe
de seguimiento que será presentado a los líderes del G20 para su cumbre que se celebrará los días 7
y 8 de julio de 2017 en Hamburgo.
El informe destaca los avances logrados desde que el Marco Inclusivo se reunió por primera vez en
Kyoto en junio de 2016. La reunión también aprobó la liberación de procedimientos de discusión
sobre la atribución de beneficios a establecimientos permanentes.
Además, como parte de los continuos esfuerzos por aumentar la transparencia de las empresas
multinacionales, Belice, Islas Caimán, Colombia, Haití, Pakistán, Singapur y las Islas Turcas y Caicos
firmaron el Acuerdo de la Autoridad Competente Multilateral para la presentación de informes País
por País.
En la ceremonia de firma, Singapur también firmó el Acuerdo Multilateral de la Autoridad
Competente para la Norma Común de Información, reafirmando su compromiso de implementar el
intercambio automático de información de cuenta financiera de conformidad con la Norma Común
de Información.
Fuente: http://www.taxnotes.com/worldwide-tax-daily/base-erosion-and-profit-shifting-beps/oecd-reviews-third-meeting-beps-inclusive-
framework/2017/06/23/1r9bx
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4. Nuevas normas de la UE en materia de lavado de dinero y evasión fiscal en
vigor
La cuarta directiva contra el lavado de dinero de la Unión Europea (UE), destinada a combatir la
evasión fiscal y el lavado de dinero, entró en vigor el 26 de junio.
La Directiva está destinada a reforzar las normas vigentes mediante el endurecimiento de una serie
de requisitos. Por ejemplo, establece requisitos claros de transparencia sobre la propiedad beneficiaria
de las empresas. La información recogida se almacenará en un registro central y estará a disposición
de las autoridades nacionales y de las entidades obligadas.
Además, la Directiva tiene por objeto facilitar la cooperación y el intercambio de información entre
las Unidades de Inteligencia Financiera que operan en diferentes Estados miembros, identificar y
seguir las transferencias sospechosas de dinero y prevenir y detectar actividades delictivas o
terroristas.
Fuente: http://www.tax-news.com/news/New_EU_Rules_On_Money_Laundering_TaxAvoidance_In_Force____74588.html
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5. La OCDE lanzará las directrices para la fijación de precios de transferencia
para 2017, clarifican el efecto del MLI sobre los tratados fiscales, dicen
funcionarios
La OCDE espera publicar próximamente una importante actualización de sus Directrices de Precios
de Transferencia para Empresas Multinacionales y Administraciones Tributarias, dijeron
funcionarios fiscales.
Los funcionarios también discutieron la próxima liberación de la OCDE, un proyecto de discusión
diseñado para frenar la evasión fiscal multinacional, los próximos pasos para el instrumento
multilateral (MLI, por sus siglas en inglés) para implementar las medidas del tratado fiscal en el plan
de erosión de la base gravable y traslado de utilidades (BEPS, por sus siglas en inglés) de la OCDE /
G20, el estado de la revisión por pares de las normas mínimas de BEPS, y otros proyectos fiscales
internacionales.
Achim Pross, Jefe de Cooperación Internacional y Administración Tributaria de la OCDE, dijo que
en julio se publicará un borrador revisado de la OCDE sobre desajustes en las delegaciones. La guía
tratará los desajustes de las delegaciones consistentemente con entidades e instrumentos híbridos,
dijo.
Pascal Saint-Amans, director del Centro de Política y Administración Tributaria de la OCDE, dijo
que la OCDE también discutirá los planes para monitorear la implementación de los países de
"seguridad fiscal" en la reunión del G20, además, Saint Amans dijo que la OCDE discutirá los
resultados del Foro Mundial sobre la Transparencia y el Intercambio de Información con el fin de
mejorar el intercambio de información tributaria.
Pross también dijo que el cumplimiento de los países de la OCDE y del G20 con el intercambio
espontáneo de decisiones fiscales será evaluado en la revisión entre pares este año y los informes se
producirán el próximo año. Después de eso, los países no pertenecientes a la OCDE /G20 que son
miembros del marco inclusivo BEPS serán revisados entre pares, dijo.
Fuente: http://mnetax.com/oecd-transfer-pricing-guidelines-mli-branch-mismatches21930-21930
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6. Rumania: Informe País por País agregado a la legislación fiscal
Rumania ha adoptado medidas para implementar los informes país por país (CbC, por sus siglas en
inglés) mediante la transposición a la legislación fiscal rumana de las disposiciones de la Directiva
881/2016 de la Unión Europea sobre el intercambio automático obligatorio de información sobre la
fiscalidad y recomendaciones de la erosión de la base y transferencia de utilidades (BEPS, por sus
siglas en inglés) de la Acción 13 de la OCDE
La nueva ley exige que las entidades que formen parte de grupos de entidades multinacionales y que
califiquen como sociedades matrices que tengan su residencia fiscal en Rumania con un ingreso
consolidado superior de 750 millones de euros en el año anterior al ejercicio fiscal que se informa
están obligados a hacer este informe anual CbC.
El informe CbC debe incluir cierta información tributaria, tales como las cantidades de
facturación; Ingresos /pérdidas antes de impuesto sobre sociedades, impuesto sobre la
renta pagado / devengado, capital declarado y ganancia no distribuida; Así como el
número de empleados e información sobre activos fijos tangibles.
Además, el informe CbC debe proporcionar detalles de las entidades constituyentes del
grupo, tales como la jurisdicción de residencia fiscal y las principales actividades
económicas.
Fuente: https://home.kpmg.com/xx/en/home/insights/2017/06/tnf-romania-country-by-country-reporting-added-to-tax-law.html
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7. La Agencia Tributaria de Sudáfrica emite informes país por país, y una guía
sobre el archivo maestro y archivo local
La Agencia Tributaria de Sudáfrica (SARS, por sus siglas en inglés) debe administrar y facilitar la
presentación del informe País por País (CbC, por sus siglas en inglés), archivo maestro y archivo
local e implementar un sistema de reporte de datos financieros de la entidad reportera que permitirá
que la SARS reciba, valide automáticamente, o solicite, el intercambio de los datos financieros con
otras jurisdicciones fiscales bajo un acuerdo internacional.
El informe final de la Acción 13, describe un enfoque estandarizado de tres niveles para la
documentación de precios de transferencia que consiste en lo siguiente:
Un archivo maestro, generalmente compilado por una entidad matriz o de la sede, pero
disponible para todas las empresas multinacionales (EMN, por sus siglas en inglés, que
contiene información estandarizada relevante para todas las entidades.
Un archivo local, compilado por todas las EMN que se refiere específicamente a las
transacciones materiales de la entidad del grupo local de las EMN.
Un informe CbC elaborado por la entidad informante de un grupo multinacional que
contenga cierta información sobre la asignación global de los ingresos y los impuestos
del grupo de MNE pagados junto con determinados indicadores de la ubicación de las
actividades económicas dentro del grupo de las EMN.
Las entidades de las EMN deben presentar los informes CbC según lo prescrito por el SARS, en la
plantilla o el formato proporcionados para que los datos notificados se normalicen para todas las
entidades MNE especificadas y los datos notificados se puedan transmitir con otras jurisdicciones.
Fuente: http://taxinsights.ey.com/archive/archive-news/south-african-revenue-service-issues-country-by-country.aspx
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8. La UE anuncia nuevas reglas de transparencia para los asesores fiscales
La Comisión Europea ha propuesto nuevas normas de transparencia para los intermediarios que
diseñan y promueven estrategias de planificación fiscal para sus clientes. En virtud de las nuevas
normas propuestas, los intermediarios, como los asesores fiscales, contadores, bancos y abogados,
estarán obligados a informar sobre los acuerdos pertinentes antes de su utilización.
El objetivo es proporcionar a los Estados miembros de la Unión Europea (UE) más información sobre
las estrategias de planificación fiscal que los intermediarios diseñan y comercializan, para que puedan
evaluar si los sistemas facilitan la elusión y evasión fiscal.
La Comisión ha identificado las "características principales" de los planes de planificación fiscal
transfronteriza. Entre los ejemplos de las características principales se incluyen arreglos que:
• Implican un pago transfronterizo a un destinatario residente en un país sin impuestos;
• Implican a una jurisdicción con legislación inadecuada o débilmente aplicada contra el
lavado de dinero;
• Se establezcan para evitar la presentación de informes de ingresos según lo exigen las
normas de transparencia de la UE;
• Evitar los requisitos de intercambio de información de la UE para las decisiones fiscales;
• No respete las directrices de precios de transferencia de la UE o internacionales.
Los Estados miembros de la UE deberán intercambiar automáticamente la información que reciban
de los intermediarios. La información se intercambiará a través de una base de datos centralizada.
Habrá un formato estándar para el intercambio de información, que incluirá detalles sobre el
intermediario, el (los) contribuyente (s) involucrado (s) y las características del esquema fiscal.
Fuente: http://www.tax-news.com/news/EU_Announces_New_Transparency_Rules_For_Tax_Advisors____74541.html
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9. La autoridad tributaria de India emitió normas para la aplicación de la
disposición de ajustes secundarios de los precios de transferencia
La Ley de Finanzas 2017 de la India, introdujo "ajustes secundarios de precios de transferencia" en
la Ley de Impuestos de India, para asegurar que la asignación de beneficios entre las empresas
asociadas sea consistente con el ajuste primario de precios de transferencia. El ajuste primario de
precios de transferencia se define como la determinación del precio de transferencia de acuerdo con
el principio de plena competencia que resulta en un aumento en el ingreso total o en la reducción de
la pérdida, según sea el caso, del contribuyente.
El ajuste secundario se requiere cuando un "ajuste primario" al precio de transferencia:
• haya sido hecho voluntariamente por el contribuyente en la declaración de impuestos;
• hecha por el funcionario fiscal y ha sido aceptada por el contribuyente; o
• se determina de conformidad con un Acuerdo de precios anticipados, reglas de protección
segura o un procedimiento de acuerdo mutuo.
Fuente: http://taxinsights.ey.com/archive/archive-news/india-tax-authority-issues-rules-for-implementing-secondary-transfer.aspx
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10. Barbados mantiene su clasificación "Largely Compliant" del Foro Global de
la OCDE
Barbados fue reconocido por el Foro Global de la OCDE, como una jurisdicción transparente y
ampliamente cooperativa recibiendo la clasificación de "largely compliant" (que cumple en gran
medida) en 2016. El Foro Global de la OCDE es la mayor autoridad mundial acerca de transparencia
e intercambio de información para fines de impuestos. Según el Foro Global de la OCDE, entre las
otras naciones con la clasificación "largely compliant" se incluye: Austria, Alemania, Hong Kong,
Países Bajos, Reino Unido y Estados Unidos.
Barbados sirve como un auténtico mercado internacional, aproximadamente el 81% de las compañías
tienen su origen en Canadá o Estados Unidos
"Tal y como evidencia el crecimiento imparable en los registros de nuevas emisiones cautivas, está
claro que Barbados mantiene su categoría como jurisdicción preferida en la que lleva a cabo negocios
internacionales", indicó el Senador y Honorable Darcy Boyce, Ministro de la Oficina del Primer
Ministro con responsabilidad de cara a la energía, inmigración, telecomunicaciones e inversiones en
Barbados. "Los motivos para este crecimiento son claros. Barbados lleva tiempo siendo reconocida
por su red de acuerdos de impuestos dobles, transparencia, destacado entorno normativo, legislación
con mentalidad avanzada, infraestructura de nivel mundial, unos trabajadores con formación
adecuada y su capacidad de impulsar el comercio internacional".
Fuente: http://www.europapress.es/economia/noticia-comunicado-barbados-mantiene-clasificacion-largely-compliant-oecds-global-forum-
20170621130249.html
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11. Quienes no repatrien capitales serán auditados y multados por el SAT
Los mexicanos con inversiones en el extranjero, que no repatrien capitales antes del próximo
miércoles 19 de julio, serán auditados y sancionados con multas, de entre 55% y 75% del Impuesto
Sobre la Renta (ISR), omitido durante los últimos cinco ejercicios fiscales (2012-2016).
Esto lo advirtió Lizandro Núñez, Administrador General de Recaudación del Servicio de
Administración Tributaria (SAT), el funcionario federal dijo que quienes decidan mantener sus
capitales en el extranjero, serán detectados mediante los acuerdos de intercambio de información
financiera y fiscal que México tiene suscritos con Estados Unidos (FATCA) y con otras 50 naciones
y jurisdicciones (CRS).
Núñez aclaró que no es delito tener inversiones en el extranjero, pero deben ser declaradas. Además,
explicó que debe acreditarse el pago del impuesto correspondiente, sea en el país donde se
encuentran o en México. Por lo que es sólo en el supuesto de incumplimiento de las obligaciones
fiscales en el que se aplicarán sanciones que incluyen actualizaciones, multas y recargos.
A partir de la premisa de que no es ilegal tener inversiones en el extranjero, puso como ejemplo el
caso de un contribuyente que decida no repatriarla, mantenerla fuera de nuestro país, y dijo que esa
persona será ubicada mediante acuerdos de intercambio de información con otras naciones y se
procederá a calcular el impuesto omitido en cada ejercicio fiscal.
Fuente: http://www.dineroenimagen.com/2017-06-26/88158
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12. Fuerte progreso en la transparencia fiscal internacional
La evasión fiscal continúa afectando a los gobiernos de los países en desarrollo y desarrollados,
privándolos de los recursos que de otra manera estarían disponibles para apoyar el desarrollo
sostenible a través de inversiones en infraestructura, salud y otros bienes comunes. Si bien la
globalización ha traído muchas oportunidades y avances, su lado oscuro ha incluido la mayor
facilidad con la que los individuos pueden desplazar los ingresos y activos fuera de la vista de las
autoridades fiscales.
El Foro Mundial sobre Transparencia e Intercambio de Información con fines Fiscales organizado
por la OCDE ha estado trabajando para mejorar la transparencia fiscal global, poner fin al secreto
bancario y proteger las finanzas públicas mediante la reducción de la evasión fiscal desde 2008.
El Foro Mundial estableció un proceso de revisión acelerada para evaluar los esfuerzos continuos de
algunas jurisdicciones para cumplir con las normas de transparencia en el período previo a la Cumbre
del G20.
Las calificaciones provisionales reflejan los fuertes progresos realizados por las jurisdicciones en la
implementación de la norma estándar de intercambio de información. Las jurisdicciones examinadas
han introducido una serie de cambios críticos, entre ellos la eliminación del estricto secreto bancario
y de las acciones al portador, un mejor acceso a los registros contables y una supervisión y un
cumplimiento más rigurosos de las obligaciones de mantener la información. También se han logrado
avances en la ampliación de las redes de intercambio, incluida la firma de la Convención Multilateral
sobre Asistencia Administrativa Mutua en Materia de Impuestos.
Fuente: http://www.oecd.org/tax/strong-progress-seen-on-international-tax-transparency.htm
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13. Estados Unidos tiene 11 acuerdos para intercambio de información
tributaria país por país, dice la OCDE
Hasta la fecha, Estados Unidos ha puesto en marcha 11 arreglos bilaterales de autoridad competente
para el intercambio automático de informes país por país, informó la OCDE.
Estados Unidos tiene acuerdos con Canadá, Dinamarca, Guernsey, Islandia, Irlanda, Corea, Letonia,
Países Bajos, Nueva Zelanda, Noruega, la República Eslovaca y Sudáfrica, dijo la OCDE.
La OCDE dijo que la acción estadounidense afirma el firme compromiso del país de iniciar un
intercambio automático de informes país por país en 2018.
Pronto se esperan más acuerdos con Estados Unidos.
Fuente: http://mnetax.com/us-11-agreements-country-country-tax-info-exchange-oecd-says-21913
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14. La Plataforma de colaboración en materia de impuestos ofrece un conjunto de
herramientas para ayudar a los países en desarrollo a abordar la falta de
comparables para los análisis de precios de transferencia y comprender mejor las
prácticas de fijación de precios de los productos minerales
La Plataforma de colaboración en materia de impuestos, iniciativa conjunta del Fondo Monetario
Internacional, la Organización de Cooperación y Desarrollo Económicos, las Naciones Unidas y el
Grupo del Banco Mundial, han publicado un conjunto de herramientas que proporcionan orientación
práctica a los países en desarrollo para proteger mejor sus bases impositivas.
El kit de herramientas responde a una solicitud del Grupo de Trabajo para el Desarrollo del G20 y
abarca un área de impuestos llamada "precios de transferencia", que se refiere a los precios que las
corporaciones usan cuando realizan transacciones entre miembros del mismo grupo.
El kit de herramientas "Aborda las dificultades para acceder a los datos comparables para los análisis
de precios de transferencia" se refiere específicamente a la manera en que los países en desarrollo
pueden superar la falta de datos necesarios para aplicar las reglas de precios de transferencia. Estos
datos son necesarios para determinar si los precios que la empresa utiliza coinciden con los que se
esperan entre partes independientes.
Fuente: http://www.oecd.org/tax/pct-delivers-toolkit-to-help-developing-countries-address-lack-of-comparables-for-transfer-pricing-analyses.htm
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15. La directora del FMI pide luchar más contra el fraude fiscal y la corrupción
La directora gerente del Fondo Monetario Internacional (FMI), Christine Lagarde, destacó en
Valencia la corrupción, la evasión fiscal, la financiación del terrorismo y la exclusión financiera como
los grandes desafíos de le economía global. Lagarde advirtió de que el efecto dominó que provoca el
impago de impuestos es un detonante de un «descontento popular e inestabilidad económica».
La evasión fiscal provoca «mayor deuda pública y menos inversión en educación, sanidad y otros
servicios públicos. Significa más desigualdad, porque los más vulnerables son los más afectados por
la fuerte caída del gasto social».
Lagarde anunció que el FMI publicará un informe sobre el impacto de la corrupción en el crecimiento
económica y elogió el trabajo del Grupo de Acción Financiera, presidido por el español Juan Manuel
Vega-Serrano, a favor de la transparencia. En este sentido, recordó Lagarde, revelaciones como los
'Papeles de Panamá', sobre el complejo sistema de sociedades opacas para ocultar capitales,
demuestran la importancia de incidir en este trabajo.
Lagarde también hizo un llamamiento a «ahogar los flujos financieros» que alimentan el terrorismo
en todo el mundo, algo para lo que pidió un mayor trabajo de capacitación y el entendimiento de
nuevas tecnologías financieras, como las monedas virtuales.
En este sentido, recordó el llamado 'fintech' (nuevas tecnologías financieras) son un «arma de doble
filo», que pueden ser utilizadas por redes terroristas, pero puede servir de línea de defensa contra
ellas. Otro punto que destacó Lagarde fue la necesidad de evitar la exclusión de personas en países
en desarrollo del sistema bancario, para lo que pidió mejores marcos reguladores.
Fuente: http://www.lasprovincias.es/economia/directora-pide-luchar-20170623001428-ntvo.html
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16. En marcha las pruebas para la 'Información País por País'
La Agencia Estatal de Administración Tributaria de España (AEAT) ha abierto el periodo de pruebas
en preproducción de la presentación del modelo 231, para declarar la Información País por País,
mediante el servicio web.
Se trata de un instrumento que permitirá evaluar los riesgos en la política de precios de transferencia
de un grupo mercantil, sin que en ningún caso dicho instrumento pueda servir de base a la
Administración tributaria para realizar ajustes de precios.
Así lo explica la AEAT en su portal de Internet, en el que se recuerda que la obligación de aportar
este informe será exigible para los periodos impositivos iniciados a partir de 1 de enero de 2016,
desde el día siguiente a la finalización del periodo impositivo al que se refiera la información a
suministrar hasta que transcurran doce meses desde la finalización de dicho periodo impositivo.
La obligación afecta a las sociedades con un importe neto de la cifra de negocios consolidada del
conjunto de personas o entidades que formen parte del grupo en los doce meses anteriores, supere los
750 millones de euros al inicio del periodo impositivo.
Fuente: http://www.eleconomista.es/legislacion/noticias/8444619/06/17/En-marcha-las-pruebas-para-la-Informacion-Pais-por-Pais-.html
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17. Expertos de ONU abogan por más control estatal sobre multinacionales
Los estados deben ejercer un mayor control sobre las empresas multinacionales que tengan su sede o
estén domiciliadas en su territorio y que operan en otros países para asegurarse de que sus actividades
no afectan los derechos humanos de los ciudadanos, según un grupo de expertos de la ONU.
Los estados deben vigilar a las multinacionales operen donde operen y dar prioridad al bienestar
económico, social y cultural de sus ciudadanos por encima del cumplimiento de tratados de
inversiones, conforme al Pacto Internacional sobre los Derechos Económicos, Sociales y Culturales
que la gran mayoría de países han adoptado.
La presidenta del órgano que supervisa el cumplimiento del pacto, Virginia Bràs Gomes, consideró
que estas directrices son esenciales en tiempos en que las inversiones extranjeras y los intercambios
comerciales aumentan.
El informe de la ONU establece la obligación que tienen los estados de luchar contra la evasión de
impuestos de grandes corporaciones que se sirven de un sistema de sociedades opacas para ocultar
capitales en paraísos fiscales. Proteger el secreto bancario y conceder beneficios fiscales a las
empresas afecta la capacidad del Estado de invertir en otras propuestas que beneficiarían a su
población.
Fuente: http://www.cronicaviva.com.pe/expertos-de-onu-abogan-por-mas-control-estatal-sobre-multinacionales/
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18. Panamá y Costa Rica, 2 de los países que luchan contra la evasión fiscal
Panamá, Andorra, Antigua y Barbuda, Costa Rica, Dominica y Guatemala, cumplen en gran medida
con los criterios de aplicación de normas internacionales contra la evasión fiscal, según la
investigación presentada en el Foro Mundial sobre Transparencia e Intercambio de Información con
fines fiscales organizado por la Organización para la Cooperación y Desarrollo Económico (OCDE).
El foro preparó una lista de jurisdicciones no cooperativas para la Cumbre de Líderes del G20 que
tendrá lugar el próximo mes en Hamburgo, y las mismas deben cumplir al menos dos de los tres
puntos de referencia para evitar ser incluidas en esta “lista negra”.
Entre las reglas a acatar se encuentran: que tengan al menos una clasificación "en gran medida
compatible" con respecto a la norma de Intercambio de Información sobre Solicitud; el compromiso
para implementar el estándar de Intercambio Automático de Información, con los primeros
intercambios en 2018 con respecto al año 2017 a más tardar, y participar en la Convención
Multilateral sobre Asistencia Administrativa Mutua en Materia Fiscal.
Fuente: http://www.elfinanciero.com.mx/economia/panama-y-costa-rica-de-los-paises-que-luchan-contra-evasion-fiscal.html
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19. La CEOE pide a Hacienda retrasar el nuevo IVA para las empresas no
preparadas
La Confederación Española de Organizaciones Empresariales (CEOE) ha pedido al Ministerio de
Hacienda que permita retrasar la puesta en marcha del nuevo sistema de liquidación del IVA a
aquellas empresas que no consigan adaptarse antes del 1 de julio, como marca la normativa.
La CEOE comunicó a Hacienda de la imposibilidad de que todos los contribuyentes estuvieran
preparados para cumplir las condiciones del nuevo sistema el 1 de julio, una situación que, de acuerdo
a una nueva misiva de junio, se ha agravado por el retraso en la publicación de la orden ministerial.
La CEOE defiende que este cambio normativo afecta a las empresas a nivel organizativo, con
necesidad de crear rutinas y formar a sus empleados, algo imposible de cumplir en el plazo establecido
para muchas compañías.
Con respecto al argumento de que el nuevo sistema facilitará la lucha contra el fraude fiscal, la CEOE
considera que impone obligaciones a los empresarios cumplidores, mientras que los defraudadores
los eludirán.
Fuente: http://www.eldiario.es/economia/CEOE-Hacienda-retrasar-IVA-preparadas_0_658634424.html
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20. Colombia anuncia iniciativa para enfrentar evasores de impuestos
La autoridad tributaria colombiana debe lanzar una campaña de cumplimiento para asegurar que las
empresas y particularmente, las que se dedican al comercio internacional, estén registradas para
cobrar y pagar impuestos.
A partir del 29 de junio de 2017, los funcionarios fiscales realizarán visitas presenciales para
asegurarse que las empresas que reciben las mercancías del extranjero documenten adecuadamente
sus transacciones, para combatir el contrabando en particular y que las empresas se registren para
pagar el impuesto al valor agregado.
Las empresas que no hayan cumplido con sus obligaciones fiscales serán registradas, debido sus
impuestos pendientes, y se les advertirá sobre las facultades de las autoridades fiscales para confiscar
sus activos.
Fuente: http://www.tax-news.com/news/Colombia_Announces_Initiative_To_Tackle_Tax_Evaders____74548.html