1 ocak 31 aralik 2014 hesap dÖnemĠne aĠt ......ekteki dipnotlar bu konsolide finansal tabloların...
TRANSCRIPT
TÜRKĠYE ġĠġE VE CAM FABRĠKALARI A.ġ.
1 OCAK – 31 ARALIK 2014 HESAP DÖNEMĠNE AĠT
KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLAR VE
BAĞIMSIZ DENETÇĠ RAPORU
Türkiye ġiĢe ve Cam Fabrikaları A.ġ.
Ġçindekiler
Sayfa No
KONSOLĠDE FĠNANSAL DURUM TABLOSU 1–2
KONSOLĠDE KAR VEYA ZARAR TABLOSU 3
KONSOLĠDE DĠĞER KAPSAMLI GELĠR TABLOSU 4
KONSOLĠDE ÖZKAYNAKLAR DEĞĠġĠM TABLOSU 5
KONSOLĠDE NAKĠT AKIġ TABLOSU 6–7
KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR 8–118
NOT 1 TOPLULUK‟UN ORGANĠZASYONU VE FAALĠYET KONUSU 8–15
NOT 2 FĠNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĠLĠġKĠN ESASLAR 15–41
NOT 3 ĠġLETME BĠRLEġMELERĠ 42–43
NOT 4 DĠĞER ĠġLETMELERDEKĠ PAYLAR 43–45
NOT 5 BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA 46–49
NOT 6 NAKĠT VE NAKĠT BENZERLERĠ 50
NOT 7 FĠNANSAL YATIRIMLAR 50–52
NOT 8 BORÇLANMALAR 53–56
NOT 9 DĠĞER FĠNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER 57
NOT 10 TĠCARĠ ALACAK VE BORÇLAR 57–58
NOT 11 DĠĞER ALACAKLAR VE BORÇLAR 59
NOT 12 TÜREV ARAÇLAR 60
NOT 13 STOKLAR 60
NOT 14 PEġĠN ÖDENMĠġ GĠDERLER VE ERTELENMĠġ GELĠRLER 61
NOT 15 ĠNġAAT SÖZLEġMELERĠ 61–62
NOT 16 Ġġ ORTAKLIKLARI VE ĠġTĠRAKLER 62–70
NOT 17 YATIRIM AMAÇLI GAYRĠMENKULLER 71
NOT 18 MADDĠ DURAN VARLIKLAR 72–73
NOT 19 MADDĠ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR 74
NOT 20 ġEREFĠYE 75
NOT 21 DEVLET TEġVĠK VE YARDIMLARI 75
NOT 22 KARġILIKLAR, KOġULLU VARLIK VE BORÇLAR 76–78
NOT 23 TAAHHÜTLER 78
NOT 24 ÇALIġANLARA SAĞLANAN FAYDALAR 78–79
NOT 25 VARLIKLARDA DEĞER DÜġÜKLÜĞÜ 80
NOT 26 DĠĞER VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER 80
NOT 27 SERMAYE, YEDEKLER VE DĠĞER ÖZKAYNAK KALEMLERĠ 81–89
NOT 28 HASILAT VE SATIġLARIN MALĠYETĠ 90
NOT 29 GENEL YÖNETĠM GĠDERLERĠ, PAZARLAMA GĠDERLERĠ, ARAġTIRMA VE GELĠġTĠRME GĠDERLERĠ 90
NOT 30 ÇEġĠT ESASINA GÖRE SINIFLANDIRILMIġ GĠDERLER 90
NOT 31 ESAS FAALĠYETLERĠNDEN DĠĞER GELĠRLER VE GĠDERLER 91
NOT 32 YATIRIM FAALĠYETLERĠNDEN GELĠRLER VE GĠDERLER 91
NOT 33 FĠNANSMAN GELĠRLERĠ VE GĠDERLERĠ 92
NOT 34 SATIġ AMAÇLI ELDE TUTULAN DURAN VARLIKLAR 93
NOT 35 GELĠR VERGĠLERĠ (ERTELENMĠġ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERĠ DAHĠL) 94–97
NOT 36 PAY BAġINA KAZANÇ 98
NOT 37 ĠLĠġKĠLĠ TARAF AÇIKLAMALARI 98–103
NOT 38 FĠNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RĠSKLERĠN NĠTELĠĞĠ VE DÜZEYĠ 104–116
NOT 39 FĠNANSAL ARAÇLAR (GERÇEĞE UYGUN DEĞER VE FĠNANSAL RĠSKTEN KORUNMA
MUHASEBESĠ ÇERÇEVESĠNDE AÇIKLAMALAR) 116–117
NOT 40 RAPORLAMA DÖNEMĠNDEN SONRAKĠ OLAYLAR 118
NOT 41 FĠNANSAL TABLOLARI ÖNEMLĠ ÖLÇÜDE ETKĠLEYEN YÂ DA FĠNANSAL TABLOLARIN AÇIK,
YORUMLANABĠLĠR VE ANLAġILABĠLĠR OLMASI AÇISINDAN AÇIKLANMASI GEREKEN DĠĞER
HUSUSLAR 118
Türkiye ġiĢe ve Cam Fabrikaları A.ġ.
31 Aralık 2014 ve 31 Aralık 2013 Tarihleri Ġtibarıyla
Konsolide Finansal Durum Tabloları (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
Ekteki dipnotlar bu konsolide finansal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır.
1
Dipnot 31 Aralık 31 Aralık
VARLIKLAR Referansları 2014 2013
Dönen Varlıklar 5.656.766.119 4.686.223.346
Nakit ve Nakit Benzerleri 6 2.775.445.357 1.953.138.390
Finansal Yatırımlar 7 721.100 880.265
Ticari Alacaklar 10,37 1.149.167.138 1.154.730.742
− İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar 37 13.169.905 15.992.500
− İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar 10 1.135.997.233 1.138.738.242
Diğer Alacaklar 11,37 25.324.436 85.137.088
− İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar 37 7.626.686 22.458.811
− İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar 11 17.697.750 62.678.277
Türev Araçlar 12 84.341.541 -
Stoklar 13 1.421.943.738 1.243.774.349
PeĢin ÖdenmiĢ Giderler 14 64.776.890 76.383.449
Cari Dönem Vergisiyle Ġlgili Varlıklar 35 7.773.601 5.392.177
Diğer Dönen Varlıklar 15,26 120.618.783 149.786.077
Ara Toplam 5.650.112.584 4.669.222.537
SatıĢ Amaçlı Sınıflandırılan Duran Varlıklar 34 6.653.535 17.000.809
Duran Varlıklar 6.693.020.770 6.796.405.650
Finansal Yatırımlar 7 82.490.121 82.665.765
Diğer Alacaklar 11 17.261.178 2.536.937
Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımlar 16 490.269.920 449.299.322
Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller 17 426.298.791 426.298.791
Maddi Duran Varlıklar 18 5.207.158.718 5.446.561.260
Maddi Olmayan Duran Varlıklar 19,20 105.608.660 110.398.766
− Şerefiye 20 29.057.791 31.534.049
− Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar 19 76.550.869 78.864.717
PeĢin ÖdenmiĢ Giderler 14 102.421.821 60.002.528
ErtelenmiĢ Vergi Varlığı 35 235.476.857 188.961.418
Diğer Duran Varlıklar 26 26.034.704 29.680.863
TOPLAM VARLIKLAR 12.349.786.889 11.482.628.996
Türkiye ġiĢe ve Cam Fabrikaları A.ġ.
31 Aralık 2014 ve 31 Aralık 2013 Tarihleri Ġtibarıyla
Konsolide Finansal Durum Tabloları (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
Ekteki dipnotlar bu konsolide finansal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır.
2
Dipnot 31 Aralık 31 Aralık
YÜKÜMLÜLÜKLER Referansları 2014 2013
Kısa Vadeli Yükümlülükler 1.901.844.461 1.839.569.688
Kısa Vadeli Borçlanmalar 8 576.464.776 365.531.721
Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları 8 377.546.646 484.865.721
Ticari Borçlar 10,37 657.733.829 677.579.772
− İlişkili Taraflara Ticari Borçlar 37 50.555.903 52.111.545
− İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar 10 607.177.926 625.468.227
ÇalıĢanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar 24 21.637.908 20.722.243
Diğer Borçlar 11,37 19.653.050 17.466.061
− İlişkili Taraflara Diğer Borçlar 37 4.525.328 2.328.277
− İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar 11 15.127.722 15.137.784
Türev Araçlar 12 - 4.154.651
ErtelenmiĢ Gelirler 14 64.152.597 69.461.852
Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü 35 49.754.910 58.987.843
Kısa Vadeli KarĢılıklar 22,24 61.243.536 62.790.535
− Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar 24 10.035.921 11.397.142
− Diğer Kısa Vadeli Karşılıklar 22 51.207.615 51.393.393
Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler 15,26 73.657.209 78.009.289
Uzun Vadeli Yükümlülükler 3.208.682.863 3.027.758.041
Uzun Vadeli Borçlanmalar 8 2.889.394.544 2.733.799.270
Diğer Borçlar 11 1.008.467 1.486.305
ErtelenmiĢ Gelirler 14 43.045.742 4.158.780
ÇalıĢanlara Sağlanan Faydalara ĠliĢkin Uzun Vadeli KarĢılıklar 24 244.269.164 255.604.541
ErtelenmiĢ Vergi Yükümlülüğü 35 30.964.946 32.709.145
ÖZKAYNAKLAR 27 7.239.259.565 6.615.301.267
Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar 27 5.692.444.484 5.494.471.013
Sermaye 1.700.000.000 1.571.000.000
Sermaye Düzeltmesi Farkları 241.425.784 241.425.784
Paylara ĠliĢkin Primler 527.051 527.051
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak BirikmiĢ
Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler 358.303.237 343.658.329
− Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazanç/Kayıpları 365.747.752 365.751.130
− Kıdem Tazminatı Karşılığı Aktüeryal Kayıp/(Kazanç) Fonu (7.444.515) (22.092.801)
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak BirikmiĢ
Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler (21.156.777) 302.849.554
− Yabancı Para Çevirim Farkları (27.553.722) 303.249.106
− Riskten Korunma Kazanç/(Kayıpları) 6.312.839 (461.440)
− Finansal Varlık Değer Artış Fonu 84.106 61.888
Kardan Ayrılan KısıtlanmıĢ Yedekler 70.442.411 60.897.508
GeçmiĢ Yıllar Karları 2.929.708.408 2.542.250.282
Net Dönem Karı 413.194.370 431.862.505
Kontrol Gücü Olmayan Paylar 27 1.546.815.081 1.120.830.254
TOPLAM KAYNAKLAR 12.349.786.889 11.482.628.996
Türkiye ġiĢe ve Cam Fabrikaları A.ġ.
1 Ocak – 31 Aralık 2014 ve 2013 Hesap Dönemlerine Ait
Konsolide Kar veya Zarar Tabloları (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
Ekteki dipnotlar bu konsolide finansal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır.
3
1 Ocak- 1 Ocak-
Dipnot 31 Aralık 31 Aralık
Referansları 2014 2013
Hasılat 28 6.875.894.376 5.954.193.854
SatıĢların Maliyeti (-) 28 (5.003.480.957) (4.460.494.581)
Ticari Faaliyetlerden Brüt Kar 1.872.413.419 1.493.699.273
Genel Yönetim Giderleri (-) 29,30 (643.555.890) (570.672.636)
Pazarlama Giderleri (-) 29,30 (631.317.836) (531.640.986)
AraĢtırma ve GeliĢtirme Giderleri (-) 29,30 (42.957.453) (39.419.287)
Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler 31 279.668.961 351.427.826
Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler (-) 31 (245.727.879) (218.921.173)
Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen
Yatırımların Kar/Zararlarındaki Paylar 16 64.944.604 36.891.498
Esas Faaliyet Karı 653.467.926 521.364.515
Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler 32 32.840.831 123.590.966
Yatırım Faaliyetlerinden Giderler (-) 32 (9.651.200) (9.721.636)
Finansman Gideri Öncesi Faaliyet Karı 676.657.557 635.233.845
Finansman Gelirleri 33 1.362.117.978 1.179.306.922
Finansman Giderleri (-) 33 (1.544.314.741) (1.334.570.442)
Sürdürülen Faaliyetler Vergi Öncesi Kar 494.460.794 479.970.325
Sürdürülen Faaliyetler Vergi Gideri/Geliri (74.684.199) (25.954.881)
− Dönem Vergi Gideri 35 (170.656.926) (132.389.564)
− ErtelenmiĢ Vergi Geliri 35 95.972.727 106.434.683
Dönem Karı 419.776.595 454.015.444
Dönem Karının Dağılımı
− Kontrol Gücü Olmayan Paylar 27 6.582.225 22.152.939
− Ana Ortaklık Payları 27 413.194.370 431.862.505
Pay BaĢına Kazanç 36 0,2431 0,2540
Türkiye ġiĢe ve Cam Fabrikaları A.ġ.
1 Ocak – 31 Aralık 2014 ve 2013 Hesap Dönemlerine Ait
Konsolide Diğer Kapsamlı Gelir Tabloları (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
Ekteki dipnotlar bu konsolide finansal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır.
4
1 Ocak- 1 Ocak-
Dipnot 31 Aralık 31 Aralık
Referansları 2014 2013
Dönem Karı 27 419.776.595 454.015.444
Diğer Kapsamlı Gelirler:
Kar veya Zararda Yeniden
Sınıflandırılmayacaklar 27 16.908.720 167.107.590
Yatırım Amaçlı Gayrimenkullerin Yeniden Değerleme ArtıĢları - 175.902.727
TanımlanmıĢ Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları/Kayıpları 21.001.730 -
Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımların Diğer Kapsamlı
Gelirlerinden Kar/Zararda Sınıflandırılmayacak Paylar 107.336 -
ErtelenmiĢ Vergi Gideri (4.200.346) (8.795.137)
Kar veya Zararda Yeniden
Sınıflandırılacaklar 27 (153.390.845) 225.151.869
Yabancı Para Çevirim Farkları (170.200.762) 226.287.952
Satılmaya Hazır Finansal Varlıkların
Yeniden Değerleme Kazanç/(Kayıpları) 23.387 7.826
Nakit AkıĢ Riskinden Korunma Kazanç/(Kayıpları) 20.984.623 (1.429.397)
ErtelenmiĢ Vergi Geliri/(Gideri) (4.198.093) 285.488
Diğer Kapsamlı Gelir (136.482.125) 392.259.459
Toplam Kapsamlı Gelir 283.294.470 846.274.903
Toplam Kapsamlı Gelirin Dağılımı
− Kontrol Gücü Olmayan Paylar 179.603.987 79.246.072
− Ana Ortaklık Payları 103.690.483 767.028.831
Pay BaĢına Kazanç 36 0,0610 0,4512
Türkiye ġiĢe ve Cam Fabrikaları A.ġ.
1 Ocak – 31 Aralık 2014 ve 2013 Hesap Dönemlerine Ait
Konsolide Özkaynaklar DeğiĢim Tabloları (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
Ekteki dipnotlar bu konsolide finansal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır.
5
Kar veya Zararda Yeniden Kar veya Zararda Yeniden
Sınıflandırılmayacak BirikmiĢ Sınıflandırılacak BirikmiĢ
Diğer Kapsamlı Gelirler Diğer Kapsamlı Gelirler BirikmiĢ Karlar
KarĢılıklı Yabancı Kardan Ana Kontrol
Sermaye ĠĢtirak Pay Yeniden Diğer Para Diğer Ayrılan GeçmiĢ Net Ortaklığa Gücü
Düzeltme Sermaye Ġhraç Değerleme Kazanç/ Çevirim Kazanç KısıtlanmıĢ Yıllar Dönem Ait Olmayan Toplam
Sermaye Farkları Düzeltmesi (-) Primleri Kazançları Kayıplar Farkları Kayıplar Yedekler Karları Karı Özkaynaklar Paylar Özkaynaklar
1 Ocak 2013 itibarıyla bakiye 1.500.000.000 241.425.784 (58.966.447) 527.051 365.676.206 (22.092.801) 102.775.159 54.456 48.895.020 2.152.273.912 305.177.255 4.635.745.595 970.194.797 5.605.940.392
Transfer - - - - - - - - 12.002.488 293.174.767 (305.177.255) - - -
Toplam kapsamlı gelir - - - - 74.924 - 200.473.947 (454.008) - 135.071.463 431.862.505 767.028.831 79.246.072 846.274.903
Sermaye artırımları 71.000.000 - - - - - - - - (71.000.000) - - 76.618.130 76.618.130
Pay bazlı iĢlemler nedeniyle meydana
gelen artıĢ - - 58.966.447 - - - - - - 124.399.635 - 183.366.082 7.482.594 190.848.676
Temettüler - - - - - - - - - (71.000.000) - (71.000.000) (16.277.834) (87.277.834)
Bağlı ortaklıklarda kontrol kaybı
ile sonuçlanmayan pay oranı
değiĢikliklerine bağlı artıĢ/(azalıĢ) - - - - - - - - - (20.669.495) - (20.669.495) 20.669.495 -
Kontrol gücü olmayan pay sahipleri ile
yapılan iĢlemler - - - - - - - - - - - - (17.103.000) (17.103.000)
31 Aralık 2013 itibarıyla bakiye 1.571.000.000 241.425.784 - 527.051 365.751.130 (22.092.801) 303.249.106 (399.552) 60.897.508 2.542.250.282 431.862.505 5.494.471.013 1.120.830.254 6.615.301.267
Kar veya Zararda Yeniden Kar veya Zararda Yeniden
Sınıflandırılmayacak BirikmiĢ Sınıflandırılacak BirikmiĢ
Diğer Kapsamlı Gelirler Diğer Kapsamlı Gelirler BirikmiĢ Karlar
KarĢılıklı Yabancı Kardan Ana Kontrol
Sermaye ĠĢtirak Pay Yeniden Diğer Para Diğer Ayrılan GeçmiĢ Net Ortaklığa Gücü
Düzeltme Sermaye Ġhraç Değerleme Kazanç/ Çevirim Kazanç KısıtlanmıĢ Yıllar Dönem Ait Olmayan Toplam
Sermaye Farkları Düzeltmesi (-) Primleri Kazançları Kayıplar Farkları Kayıplar Yedekler Karları Karı Özkaynaklar Paylar Özkaynaklar
1 Ocak 2014 itibarıyla bakiye 1.571.000.000 241.425.784 - 527.051 365.751.130 (22.092.801) 303.249.106 (399.552) 60.897.508 2.542.250.282 431.862.505 5.494.471.013 1.120.830.254 6.615.301.267
Transfer - - - - - - - - 9.544.903 422.317.602 (431.862.505) - - -
Toplam kapsamlı gelir - - - - (3.378) 14.505.243 (330.802.828) 6.796.497 - 579 413.194.370 103.690.483 179.603.987 283.294.470
Sermaye artırımları 129.000.000 - - - - - - - - (129.000.000) - - 15.236.844 15.236.844
Temettüler - - - - - - - - - (71.000.000) - (71.000.000) (20.469.494) (91.469.494)
Bağlı ortaklık satım etkisi - - - - - 143.043 - - - (143.043) - - 9.398.978 9.398.978
Bağlı ortaklıklarda kontrol kaybı
ile sonuçlanmayan pay oranı
değiĢikliklerine bağlı artıĢ/(azalıĢ) - - - - - - - - - (160.111.836) - (160.111.836) 160.111.836 -
Kontrol gücü olmayan pay sahipleri ile
yapılan iĢlemler - - - - - - - - - 325.394.824 - 325.394.824 82.102.676 407.497.500
31 Aralık 2014 itibarıyla bakiye 1.700.000.000 241.425.784 - 527.051 365.747.752 (7.444.515) (27.553.722) 6.396.945 70.442.411 2.929.708.408 413.194.370 5.692.444.484 1.546.815.081 7.239.259.565
Özkaynak değiĢim tablosuyla ilgili açıklamalar Dipnot 27‟de sunulmuĢtur.
Türkiye ġiĢe ve Cam Fabrikaları A.ġ.
1 Ocak – 31 Aralık 2014 ve 2013 Hesap Dönemlerine Ait
Konsolide Nakit AkıĢ Tabloları (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
Ekteki dipnotlar bu konsolide finansal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır.
6
1 Ocak- 1 Ocak-
Dipnot 31 Aralık 31 Aralık
Referansları 2014 2013
A. ĠġLETME FAALĠYETLERĠNDEN NAKĠT AKIġLARI 767.920.660 546.814.691
Dönem karı 27 419.776.595 454.015.444
Dönem net karı mutabakatı ile ilgili düzeltmeler 946.361.392 572.570.958
− Amortisman ve itfa giderleriyle ilgili düzeltmeler 18,19 687.882.606 588.037.880
− Değer düĢüklüğü/iptali ile ilgili düzeltmeler 7,10,11,13 18.834.887 13.959.463
− KarĢılıklar ile ilgili düzeltmeler 22,24 48.554.264 55.157.392
− Faiz gelirleri ve giderleri ile ilgili düzeltmeler 8,18,31,33 94.447.833 86.029.050
− GerçekleĢmemiĢ yabancı para çevirim farkları ile ilgili düzelt. 31,33 111.340.736 (45.549.751)
− ĠĢtiraklerin dağıtılmamıĢ karları ile ilgili düzeltmeler 16 (64.944.604) (36.891.498)
− Vergi gideri/geliri ile ilgili düzeltmeler 35 74.684.199 25.954.881
− Duran varlıkların elden çıkarılmasından kaynaklanan
kayıp/kazançlar ile ilgili düzeltmeler 31,32 (11.054.211) (113.822.199)
− Bağlı ortaklık satıĢ karı 27,32 (5.409.519) -
− Temettü gelirleri 32 (11.440) (45.952)
− Diğer çeĢitli gelir tahakkuklarındaki değiĢim 26 (7.963.359) (258.308)
ĠĢletme sermayesinde gerçekleĢen değiĢimler (218.201.636) (209.300.624)
− Stoklardaki artıĢ/azalıĢla ilgili düzeltmeler 13,27 (188.356.842) (127.599.607)
− Ticari alacaklardaki artıĢ/azalıĢla ilgili düzeltmeler 10,27,37 (5.375.283) (110.358.295)
− Faaliyetle ilgili diğer alacaklardaki artıĢ/azalıĢla ilgili düzelt. 11,16,37 47.197.498 (56.450.619)
− Ticari borçlardaki artıĢ/azalıĢla ile ilgili düzeltmeler 10,27 (18.978.564) 131.870.750
− Faaliyetlerle ilgili diğer borçlardaki artıĢ/azalıĢla ilgili düz. 11,14,26,27,37 (2.188.000) (49.259.508)
− ĠĢletme sermayesinde gerçekleĢen diğer artıĢ/azalıĢla ilgili düzelt. 14,26,27 (53.860.404) 13.472.755
− Alım satım amaçlı elde bulundurulan sözleĢmelerle ilgili düzelt. 12,33 - (10.976.100)
− SatıĢ amaçlı duran varlık satıĢından kaynaklanan nakit giriĢleri 31,34 3.359.959 -
Faaliyetlerden elde edilen nakit akıĢları 1.147.936.351 817.285.778
− Ödenen faiz 8,31,33,37 (206.411.059) (176.703.979)
− Alınan faiz 31,33,37 53.744.802 40.201.931
− Vergi ödemeleri/iadeleri 35 (187.093.023) (100.628.779)
− Ödenen kıdem tazminatı 24 (40.256.411) (33.340.260)
Türkiye ġiĢe ve Cam Fabrikaları A.ġ.
1 Ocak – 31 Aralık 2014 ve 2013 Hesap Dönemlerine Ait
Konsolide Nakit AkıĢ Tabloları (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
Ekteki dipnotlar bu konsolide finansal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır.
7
1 Ocak- 1 Ocak-
Dipnot 31 Aralık 31 Aralık
Referansları 2014 2013
B. YATIRIM FAALĠYETLERĠNDEN KAYNAKLANAN NAKĠT AKIġLARI (970.139.630) (1.139.442.519)
− Bağlı ortaklıkların kontrolünün kaybı sonucunu doğuracak satıĢlara
iliĢkin nakit giriĢleri 27 26.984.031 -
− Bağlı ortaklıkların kontrolünün elde edilmesine yönelik alıĢlara
iliĢkin nakit giriĢ/çıkıĢları 3 - 9.773.254
− BaĢka iĢletmelerin veya fonların paylarının veya borçlanma
araçlarının satılması sonucu elde edilen nakit giriĢleri 7,32 635.866 -
− BaĢka iĢletmelerin veya fonların paylarının veya borçlanma
araçlarının edinimi için yapılan nakit çıkıĢları 7,16 (335.508) (142.112.543)
− Maddi ve maddi olmayan duran varlıkların satıĢından
kaynaklanan nakit giriĢleri 18,19,32 63.386.916 145.180.904
− Maddi ve maddi olmayan duran varlıkların alımından
kaynaklanan nakit çıkıĢları 18,19 (1.135.644.841) (1.665.007.715)
− Yatırım amaçlı gayrimenkullerin satıĢından kaynaklanan nakit giriĢleri 17 - 309.144.567
− Verilen nakit avans ve borçlar 14 (250.424.008) (228.452.620)
− Verilen nakit avans ve borçlardan geri ödemeler 14 244.575.420 367.815.359
− Alınan temettüler 16,32 35.695.159 31.418.111
− Alınan faiz 6,33 56.543.255 43.273.535
− Diğer nakit giriĢleri/çıkıĢları 3,10,11,26 (11.555.920) (10.475.371)
C. FĠNANSMAN FAALĠYETLERĠNDEN NAKĠT AKIġLARI 970.799.760 1.024.787.452
− Pay ve diğer özkayanağa dayalı araçların ihracından
kaynaklanan nakit giriĢleri 27 - 190.848.676
− Kontrol gücü olmayan payların sermaye katkıları 27 15.236.844 76.618.130
− Kontrol gücü olmayan pay sahipleri ile yapılan hisse alım
satım iĢlemleri 27 407.497.500 (17.103.000)
− Borçlanmadan kaynaklanan nakit giriĢleri 8 1.588.760.432 2.805.406.704
− Borç ödemelerine iliĢkin nakit çıkıĢları 8 (947.435.490) (1.931.549.544)
− Finansal kiralama sözleĢmelerinden kaynaklanan borç ödemelerine
iliĢkin nakit çıkıĢları 8 (1.790.032) (12.155.680)
− Ödenen temettüler 27 (91.469.494) (87.277.834)
YABANCI PARA ÇEVĠRĠM FARKLARININ ETKĠSĠNDEN ÖNCE
NAKĠT VE NAKĠT BENZERLERĠNDEKĠ NET ARTIġ/AZALIġ (A+B+C) 768.580.790 432.159.624
D. YABANCI PARA ÇEVĠRĠM FARKLARININ NAKĠT VE NAKĠT
BENZERLERĠ ÜZERĠNDEKĠ ETKĠSĠ 53.862.255 360.461.209
− Kur değiĢiminin nakit ve nakit benzerleri üzerindeki etkisi 31,33 130.798.788 285.477.086
− Yabancı para çevirim farklarının etkisi 27 (76.936.533) 74.984.123
NAKĠT VE NAKĠT BENZERLERĠNDEKĠ NET ARTIġ/AZALIġ (A+B+C+D) 822.443.045 792.620.833
E. DÖNEM BAġI NAKĠT VE NAKĠT BENZERLERĠ 6 1.950.947.616 1.158.326.783
DÖNEM SONU NAKĠT VE NAKĠT BENZERLERĠ (A+B+C+D+E) 6 2.773.390.661 1.950.947.616
Türkiye ġiĢe ve Cam Fabrikaları A.ġ.
1 Ocak – 31 Aralık 2014 Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara ĠliĢkin Dipnotlar (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
8
1. Topluluk’ un Organizasyonu ve Faaliyet Konusu
Türkiye ġiĢe ve Cam Fabrikaları A.ġ. Topluluğu (“Topluluk”), holding Ģirketi Türkiye ġiĢe ve Cam
Fabrikaları A.ġ. (“ġirket”) ile 54 bağlı ortaklık, 5 iĢ ortaklığı ve 3 iĢtirakten oluĢmaktadır.
Topluluk, yönetim muhasebesi açısından düzcam, cam ev eĢyası, cam ambalaj, kimyasallar ve ithalat, ihracat
enerji ve sigorta aracılık hizmetleri yapan Ģirketleri kapsayan diğer grubu olmak üzere beĢ faaliyet grubuna
ayrılmıĢ olup, fiili faaliyet konusu cam üretimi ve buna yardımcı, tamamlayıcı sınai ve ticari faaliyette
bulunmak, her türlü sınai ve ticari kuruluĢun sermaye ve yönetimine iĢtirak etmektir.
ġirket, Türkiye‟nin en büyük özel ticari bankalarından biri olan Türkiye ĠĢ Bankası A.ġ. (“ĠĢ Bankası”)
tarafından 79 yıl önce Türkiye‟de kurulmuĢtur. ġirket‟in hisseleri Borsa Ġstanbul Aġ‟de (“BĠAġ”) eski
unvanıyla Ġstanbul Menkul Kıymetler Borsası‟nda (“ĠMKB”) 1986 yılından beri iĢlem görmektedir. ĠĢ
Bankası rapor tarihi itibarıyla ġirket‟te %65,47‟lik paya sahiptir ve yönetimde kontrolü elinde tutmaktadır.
ġirket’in Merkez Adresi ve Ortaklık Yapısı
ġirket‟in ortaklık yapısı Dipnot 27‟de sunulmuĢtur.
ġirket Türkiye‟de kayıtlıdır ve haberleĢme bilgileri aĢağıda sunulmuĢtur:
ĠĢ Kuleleri Kule 3, 4. Levent 34330, BeĢiktaĢ / Ġstanbul / Türkiye
Telefon: + 90 (212) 350 50 50
Faks: + 90 (212) 350 57 87
Ġnternet adresi: http://www.sisecam.com
ġirket’in Ticaret Sicil Bilgileri
Kayıtlı olduğu sicil: Ġstanbul Ticaret Sicil Memurluğu
Sicil No: 21599
Mersis No: 0–8150–0344–7300016
Topluluk’ un Personel Yapısı
31 Aralık 31 Aralık
2014 2013
Aylık ücretli 6.684 6.406
Saat ücretli 14.350 13.835
Toplam 21.034 20.241
Topluluk‟ un toplam personel sayısı içinde yer alan 1.119 kiĢi, özkaynak yöntemiyle değerlenen iĢ ortaklığı
ve iĢtiraklerdeki çalıĢanlardan oluĢmaktadır (31 Aralık 2013: 1.145 kiĢi).
Türkiye ġiĢe ve Cam Fabrikaları A.ġ.
1 Ocak – 31 Aralık 2014 Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara ĠliĢkin Dipnotlar (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
9
1. Topluluk’ un Organizasyonu ve Faaliyet Konusu (devamı)
Konsolidasyona Dahil Edilen ġirketler
Konsolidasyona dahil edilen Ģirketlerin faaliyet konuları ve faaliyet grupları aĢağıda verilmiĢtir:
Düzcam Grubu
Bağlı ortaklıklar Faaliyet konusu Kayıtlı olduğu ülke
Trakya Cam Sanayii A.ġ. (1) Düzcam, oto camı ve iĢlenmiĢ cam üretimi ve satıĢı Türkiye
Trakya YeniĢehir Cam Sanayii A.ġ. Düzcam, kaplamalı, lamine ve projeli camlar üretimi
ve satıĢı Türkiye
Çayırova Cam Sanayii A.ġ. Ticari faaliyet Türkiye
Trakya Polatlı Cam Sanayii A.ġ. Düzcam üretimi ve satıĢı Türkiye
Trakya Glass Bulgaria EAD (2) Düzcam, ayna, lamine, kaplamalı, oto cam, beyaz
eĢya ve cam ev eĢyası otomatik üretimi ve satıĢı Bulgaristan
Trakya Cam Investment B.V. Finansman ve yatırım Ģirketi Hollanda
TRSG Autoglass Holding B.V. Finansman ve yatırım Ģirketi Hollanda
Trakya Investment B.V. Finansman ve yatırım Ģirketi Hollanda
TRSG Glass Holding B.V. Finansman ve yatırım Ģirketi Hollanda
Trakya Glass Rus AO (3) Düzcam üretimi ve satıĢı Rusya
Automotive Glass Alliance Rus AO(3) Otomotiv camları üretimi ve satıĢı Rusya
Automotive Glass Alliance Rus Trading OOO Ġthalat ve satıĢ hizmetleri Rusya
Trakya Glass Rus Trading OOO Ġthalat ve satıĢ hizmetleri Rusya
Glasscorp S.A. Otomotiv ve beyaz eĢya camları üretimi ve satıĢı Romanya
Fritz Holding GmbH Holding hizmeti Almanya
Richard Fritz Spol S.R.O. Cam enkapsülasyonu üretimi ve satıĢı Slovakya
Richard Fritz Prototype+Spare Parts GmbH Cam enkapsülasyonu üretimi ve satıĢı Almanya
Richard Fritz Kft Cam enkapsülasyonu üretimi ve satıĢı Macaristan
ĠĢ ortaklığı Faaliyet konusu Kayıtlı olduğu ülke
HNG Float Glass Limited Düzcam ve ayna üretimi ve satıĢı Hindistan
ĠĢtirak Faaliyet konusu Kayıtlı olduğu ülke
Saint Gobain Glass Egypt S.A.E. Düzcam üretimi ve satıĢı Mısır
Cam Ev EĢyası Grubu
Bağlı ortaklıklar Faaliyet konusu Kayıtlı olduğu ülke
PaĢabahçe Cam Sanayii ve Tic. A.ġ. Cam ev eĢyası otomatik üretimi ve satıĢı Türkiye
PaĢabahçe Mağazaları A.ġ. Cam ev eĢyası perakende satıĢı Türkiye
CamiĢ Ambalaj Sanayii A.ġ. Kâğıt – karton ambalaj üretimi ve satıĢı Türkiye
Denizli Cam Sanayii ve Tic. A.ġ. (1) Soda ve kristal cam ev eĢyası el üretimi ve satıĢı Türkiye
PaĢabahçe Investment B.V. Finansman ve yatırım Ģirketi Hollanda
OOO Posuda Cam ev eĢyası otomatik üretimi ve satıĢı Rusya
PaĢabahçe Srl (4) SatıĢ ve pazarlama hizmetleri Ġtalya
Türkiye ġiĢe ve Cam Fabrikaları A.ġ.
1 Ocak – 31 Aralık 2014 Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara ĠliĢkin Dipnotlar (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
10
1. Topluluk’ un Organizasyonu ve Faaliyet Konusu (devamı)
Konsolidasyona Dahil Edilen ġirketler (devamı)
Cam Ambalaj Grubu
Bağlı ortaklıklar Faaliyet konusu Kayıtlı olduğu ülke
Anadolu Cam Sanayii A.ġ. (1) Cam ambalaj üretimi ve satıĢı Türkiye
Anadolu Cam YeniĢehir Sanayi A.ġ. Cam ambalaj üretimi ve satıĢı Türkiye
Anadolu Cam EskiĢehir Sanayi A.ġ. Cam ambalaj üretimi ve satıĢı Türkiye
Anadolu Cam Investment B.V. Finansman ve yatırım Ģirketi Hollanda
Balsand B.V. Finansman ve yatırım Ģirketi Hollanda
OOO Ruscam Management Company Finansman ve yatırım Ģirketi Rusya
OOO Ruscam Glass Packaging Holding Cam ambalaj üretimi ve satıĢı Rusya
OOO Ruscam Cam ambalaj üretimi ve satıĢı Rusya
OOO Ruscam Glass (5) Cam ambalaj üretimi ve satıĢı Rusya
OAO Ruscam Pokrovsky Cam ambalaj üretimi ve satıĢı Rusya
OOO Ruscam Sibir Cam ambalaj üretimi ve satıĢı Rusya
CJSC Brewery Pivdenna Cam ambalaj üretimi ve satıĢı Ukrayna
Merefa Glass Company Ltd. Cam ambalaj üretimi ve satıĢı Ukrayna
JSC Mina Cam ambalaj üretimi ve satıĢı Gürcistan
ĠĢ ortaklıkları Faaliyet konusu Kayıtlı olduğu ülke
Omco Ġstanbul Kalıp Sanayii ve Tic. A.ġ. Kalıp üretimi ve satıĢı Türkiye
OOO Balkum Kum iĢleme ve satıĢı Rusya
ĠĢtirak Faaliyet konusu Kayıtlı olduğu ülke
OAO FormMat Kum üretimi ve satıĢı Rusya
Kimyasallar Grubu
Bağlı ortaklıklar Faaliyet konusu Kayıtlı olduğu ülke
Soda Sanayii A.ġ. (1) Soda ve krom kimyasalları üretimi ve satıĢı Türkiye
Cam Elyaf Sanayii A.ġ. Cam elyafı üretimi ve satıĢı Türkiye
CamiĢ Elektrik Üretim A.ġ. Elektrik üretimi ve satıĢı Türkiye
CamiĢ Madencilik A.ġ. Cam hammaddeleri üretimi ve satıĢı Türkiye
Madencilik Sanayii ve Tic. A.ġ. Cam hammaddeleri üretimi ve satıĢı Türkiye
ġiĢecam Bulgaria EOOD Soda satıĢı Bulgaristan
Cromital S.p.A Krom türevleri Ġtalya
CamiĢ Egypt Mining Ltd. Co. Kum iĢleme ve satıĢı Mısır
ġiĢecam Soda Lukavac D.O.O. Soda üretimi ve satıĢı Bosna Hersek
ġiĢecam Chem Investment B.V. Finansman ve yatırım Ģirketi Hollanda
ĠĢ ortaklıkları Faaliyet konusu Kayıtlı olduğu ülke
Oxyvit Kimya Sanayii ve Tic. A.ġ. Vitamin-K üreticisi ve satıĢı Türkiye
Rudnik Krecnjaka Vijenac D.O.O. Kireç taĢı üretimi ve satıĢı Bosna Hersek
ĠĢtirak Faaliyet konusu Kayıtlı olduğu ülke
Solvay ġiĢecam Holding AG Finansman ve yatırım Ģirketi Avusturya
Türkiye ġiĢe ve Cam Fabrikaları A.ġ.
1 Ocak – 31 Aralık 2014 Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara ĠliĢkin Dipnotlar (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
11
1. Topluluk’ un Organizasyonu ve Faaliyet Konusu (devamı)
Konsolidasyona Dahil Edilen ġirketler (devamı)
Diğer
Bağlı ortaklıklar Faaliyet konusu Kayıtlı olduğu ülke
CamiĢ Limited YurtdıĢı alım hizmetleri Ġngiltere
ġiĢecam Sigorta Aracılık Hizmetleri A.ġ. Sigorta acenteliği Türkiye
ġiĢecam DıĢ Ticaret A.ġ. Topluluk ürünlerinin ihracatı Türkiye
ġiĢecam Enerji A.ġ. (6) Doğalgaz depolama ve satıĢı ile elektrik ticareti Türkiye
SC Glass Trading B.V. (7) Ġthalat ve satıĢ hizmetleri Hollanda
(1) Bu bağlı ortaklıklara ait hisse senetleri Borsa Ġstanbul Aġ‟ de (“BĠAġ”) eski unvanıyla Ġstanbul Menkul Kıymetler
Borsası‟nda (“ĠMKB”) ulusal pazarda iĢlem görmektedir. Ġlk iĢlem günleri tarih sırasıyla aĢağıdaki gibidir:
ġirket unvanı Ġlk iĢlem günü
Türkiye ġiĢe ve Cam Fabrikaları A.ġ. 3 Ocak 1986
Anadolu Cam Sanayii A.ġ. 3 Ocak 1986
Denizli Cam Sanayii ve Tic. A.ġ. 3 Temmuz 1987
Trakya Cam Sanayii A.ġ. 5 Kasım 1990
Soda Sanayii A.ġ. 20 Nisan 2000
31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla Türkiye ġiĢe ve Cam Fabrikaları A.ġ. BĠST–30, Trakya Cam Sanayii A.ġ. BĠST–50,
Anadolu Cam Sanayii A.ġ. ve Soda Sanayii A.ġ. BĠST–100, Denizli Cam Sanayii ve Tic. A.ġ. ise BĠST-TUM
ulusal endeksinde yer almaktadır.
Türkiye ġiĢe ve Cam Fabrikaları A.ġ. ile Saha Kurumsal Yönetim ve Kredi Derecelendirme Hizmetleri A.ġ.
(“SAHA”) arasında imzalanan kurumsal yönetim ilkelerine uyum derecelendirme sözleĢmesi kapsamında
“Kurumsal Yönetim Derecelendirme Raporu” hazırlanmıĢtır. Bu raporda ġirket, 10 üzerinden 9,28 ile
derecelendirilmiĢtir. SAHA, bu derecelendirme çalıĢmasında, Sermaye Piyasası Kurulu‟nun Ocak 2014 tarihinde
yayınladığı “Kurumsal Yönetim Ġlkeleri”‟ni baz alan yeni metodolojisini kullanmıĢ olup, derecelendirme notunun
ağırlıklandırılmıĢ dört ana bölüm itibarıyla dağılımı aĢağıdaki gibidir:
Ana bölümler Ağırlık Alınan not
Pay sahipleri %25 94,57
Kamuyu aydınlatma ve Ģeffaflık %25 94,70
Menfaat sahipleri %15 95,51
Yönetim kurulu %35 88,96
Ortalama derecelendirme notu %100 92,78
31 Aralık 2014 tarihinden itibaren Türkiye ġiĢe ve Cam Fabrikaları A.ġ. BĠST “Kurumsal Yönetim Endeksi”
kapsamına dahil edilmiĢtir.
(2) Bu Ģirketin Cam Ev EĢyası Grubu‟na bağlı üretim hattı da bulunmaktadır.
(3) 11 Aralık 2014 tarihinde, Trakya Glass Rus ZAO‟nun unvanı Trakya Glass Rus AO, Automotive Glass Alliance
Rus ZAO‟nun unvanı Automotive Glass Alliance Rus AO olarak değiĢmiĢtir.
(4) Cam ev eĢyası grubu Ģirketlerine satıĢ ve pazarlama hizmetlerini vermek üzere 24 Kasım 2014 tarihinde
kurulmuĢtur.
(5) OOO Ruscam Kuban‟ nın unvanı 28 Mart 2014 tarihinde OOO Ruscam Glass olarak değiĢmiĢtir.
(6) Kimyasallar grubu içerisinde yer alan Dost Gaz Depolama A.ġ. bağlı ortaklığının Topluluk‟taki ġirket dıĢındaki
hisseleri 14 Nisan 2014 tarihinde ġirket tarafından satın alınmıĢ ve Ģirketin unvanı 26 Mayıs 2014 tarihinde ġiĢecam
Enerji A.ġ. olarak değiĢmiĢtir.
(7) Topluluk Ģirketlerine ithalat ve satıĢ hizmetlerini vermek üzere 22 Ağustos 2014 tarihinde kurulmuĢtur.
Türkiye ġiĢe ve Cam Fabrikaları A.ġ.
1 Ocak – 31 Aralık 2014 Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara ĠliĢkin Dipnotlar (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
12
1. Topluluk’ un Organizasyonu ve Faaliyet Konusu (devamı)
Konsolidasyona Dahil Edilen ġirketler (devamı)
Topluluk’ un konsolidasyona dahil edilen Ģirketlerin sermayeleri içindeki doğrudan ve etkin ortaklık pay oranları
aĢağıda verilmiĢtir:
Düzcam Grubu Bağlı Ortaklıkları
31 Aralık 2014 31 Aralık 2013
Doğrudan ve Etkin Doğrudan ve Etkin
dolaylı ortaklık ortaklık dolaylı ortaklık ortaklık
ġirket Unvanı oranı (%) oranı (%) oranı (%) oranı (%)
Trakya Cam Sanayii A.ġ. 69,79 69,79 69,79 69,79
Trakya YeniĢehir Cam Sanayii A.ġ. 100,00 74,33 100,00 74,33
Çayırova Cam Sanayii A.ġ. 100,00 91,50 100,00 91,50
Trakya Polatlı Cam Sanayii A.ġ. 100,00 74,33 100,00 74,33
Trakya Glass Bulgaria EAD 100,00 74,05 100,00 77,58
Trakya Cam Investment B.V. 100,00 74,05 100,00 77,58
TRSG Autoglass Holding B.V. 100,00 69,79 100,00 69,79
Trakya Investment B.V. 100,00 69,79 100,00 69,79
TRSG Glass Holding B.V. 70,00 48,85 70,00 48,85
Trakya Glass Kuban OOO (*) - - 100,00 69,79
Trakya Glass Rus AO 100,00 48,85 100,00 48,85
Automotive Glass Alliance Rus AO 100,00 69,79 100,00 69,79
Automotive Glass Alliance Rus Trading OOO 100,00 69,79 100,00 69,79
Trakya Glass Rus Trading OOO 100,00 48,85 100,00 48,85
Glasscorp S.A. 90,00 62,81 90,00 62,81
Fritz Holding GmbH 100,00 69,79 100,00 69,79
Richard Fritz Inc. (**) - - 100,00 69,79
Fritz Beteiligungsgesellschaft GmbH (***) - - 100,00 69,79
Richard Fritz Spol S.R.O. 100,00 69,79 100,00 69,79
Richard Fritz GmbH+Co. KG (****) - - 100,00 69,79
Richard Fritz Prototype+Spare Parts GmbH 100,00 69,79 100,00 69,79
Richard Fritz Kft 100,00 69,79 100,00 69,79
(*) Yatırım faaliyeti olmayan Trakya Glass Kuban OOO 14 Ocak 2014 tarihinde tasfiye sürecine girmiĢ ve 5 Mayıs
2014 tarihinde de resmen kapanmıĢtır.
(**) Yatırım faaliyeti olmayan Richard Fritz Inc. 31 Aralık 2014 tarihinde tasfiye edilmiĢtir.
(***) 21 Eylül 2014 tarihinde %100 ortağı olan Fritz Holding GmbH ile birleĢmiĢtir.
(****) 21 Ağustos 2014 tarihinde %100 ortağı olan Fritz Holding GmbH bünyesinde birleĢme çalıĢmaları baĢlamıĢ olup,
31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla birleĢmiĢtir.
Türkiye ġiĢe ve Cam Fabrikaları A.ġ.
1 Ocak – 31 Aralık 2014 Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara ĠliĢkin Dipnotlar (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
13
1. Topluluk’ un Organizasyonu ve Faaliyet Konusu (devamı)
Konsolidasyona Dahil Edilen ġirketler (devamı)
Düzcam Grubu ĠĢ Ortaklığı
31 Aralık 2014 31 Aralık 2013
Doğrudan ve Etkin Doğrudan ve Etkin
dolaylı ortaklık ortaklık dolaylı ortaklık ortaklık
ġirket Unvanı oranı (%) oranı (%) oranı (%) oranı (%)
HNG Float Glass Limited 50,00 34,89 50,00 34,89
Düzcam Grubu ĠĢtiraki
31 Aralık 2014 31 Aralık 2013
Doğrudan ve Etkin Doğrudan ve Etkin
dolaylı ortaklık ortaklık dolaylı ortaklık ortaklık
ġirket Unvanı oranı (%) oranı (%) oranı (%) oranı (%)
Saint Gobain Glass Egypt S.A.E. 30,00 20,94 30,82 21,50
Cam Ev EĢyası Grubu Bağlı Ortaklıkları
31 Aralık 2014 31 Aralık 2013
Doğrudan ve Etkin Doğrudan ve Etkin
dolaylı ortaklık ortaklık dolaylı ortaklık ortaklık
ġirket Unvanı oranı (%) oranı (%) oranı (%) oranı (%)
PaĢabahçe Cam Sanayii ve Tic. A.ġ. 84,01 84,01 99,45 95,77
PaĢabahçe Mağazaları A.ġ. 100,00 76,50 100,00 86,18
CamiĢ Ambalaj Sanayii A.ġ. 100,00 99,98 100,00 100,00
Denizli Cam Sanayii ve Tic. A.ġ. 51,00 46,47 51,00 47,83
PaĢabahçe Investment B.V. 100,00 84,01 100,00 95,77
OOO Posuda 100,00 84,01 100,00 95,77
PaĢabahçe Srl 100,00 84,01 - -
Cam Ambalaj Grubu Bağlı Ortaklıkları
31 Aralık 2014 31 Aralık 2013
Doğrudan ve Etkin Doğrudan ve Etkin
dolaylı ortaklık ortaklık dolaylı ortaklık ortaklık
ġirket Unvanı oranı (%) oranı (%) oranı (%) oranı (%)
Anadolu Cam Sanayii A.ġ. 79,12 79,12 79,12 79,12
Anadolu Cam YeniĢehir Sanayi A.ġ. 100,00 82,27 100,00 82,27
Anadolu Cam EskiĢehir Sanayi A.ġ. 100,00 82,26 100,00 82,26
Anadolu Cam Investment B.V. 75,92 60,07 75,92 60,07
Balsand B.V. 51,00 40,35 51,00 40,35
OOO Ruscam Management Company 100,00 40,35 100,00 40,35
OOO Ruscam Glass Packaging Holding 100,00 40,35 100,00 40,35
OOO Ruscam 99,72 59,91 99,72 59,91
OOO Ruscam Glass 100,00 40,35 100,00 40,35
OAO Ruscam Pokrovsky 100,00 40,35 100,00 40,35
OOO Ruscam Sibir 100,00 40,35 100,00 40,35
CJSC Brewery Pivdenna 100,00 40,35 100,00 40,35
Merefa Glass Company Ltd. 100,00 40,35 100,00 40,35
JSC Mina 99,86 79,01 99,86 79,01
Türkiye ġiĢe ve Cam Fabrikaları A.ġ.
1 Ocak – 31 Aralık 2014 Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara ĠliĢkin Dipnotlar (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
14
1. Topluluk’ un Organizasyonu ve Faaliyet Konusu (devamı)
Konsolidasyona Dahil Edilen ġirketler (devamı)
Cam Ambalaj Grubu ĠĢ Ortaklığı
31 Aralık 2014 31 Aralık 2013
Doğrudan ve Etkin Doğrudan ve Etkin
dolaylı ortaklık ortaklık dolaylı ortaklık ortaklık
ġirket Unvanı oranı (%) oranı (%) oranı (%) oranı (%)
Omco Ġstanbul Kalıp Sanayii ve Tic. A.ġ. 50,00 39,57 50,00 39,57
OOO Balkum 50,00 20,18 50,00 20,18
Cam Ambalaj Grubu ĠĢtiraki
31 Aralık 2014 31 Aralık 2013
Doğrudan ve Etkin Doğrudan ve Etkin
dolaylı ortaklık ortaklık dolaylı ortaklık ortaklık
ġirket Unvanı oranı (%) oranı (%) oranı (%) oranı (%)
OAO FormMat 48,46 19,55 48,46 19,55
Kimyasallar Grubu Bağlı Ortaklıkları
31 Aralık 2014 31 Aralık 2013
Doğrudan ve Etkin Doğrudan ve Etkin
dolaylı ortaklık ortaklık dolaylı ortaklık ortaklık
ġirket Unvanı oranı (%) oranı (%) oranı (%) oranı (%)
Soda Sanayii A.ġ. 87,05 80,65 89,70 82,70
Cam Elyaf Sanayii A.ġ. 99,01 95,62 99,01 95,63
CamiĢ Elektrik Üretim A.ġ. 100,00 84,09 100,00 84,09
CamiĢ Madencilik A.ġ. 100,00 100,00 100,00 100,00
Madencilik Sanayii ve Tic. A.ġ. 100,00 99,52 100,00 99,52
AsmaĢ Ağır Sanayi Makinaları A.ġ. (*) - - 99,98 85,28
ġiĢecam Bulgaria EOOD 100,00 80,76 100,00 82,80
Cromital S.p.A 100,00 80,85 100,00 82,88
CamiĢ Egypt Mining Ltd. Co. 99,70 99,70 99,70 99,70
ġiĢecam Soda Lukavac D.O.O. 89,30 72,12 89,30 73,94
ġiĢecam Chem Investment B.V. 100,00 80,76 100,00 82,80
(*) 15 Temmuz 2014 tarihinde CTS Demir ve Çelik Ġç DıĢ Ticaret Mühendislik Makina Sanayii Ltd. ġti‟ne satılmıĢtır.
Kimyasallar Grubu ĠĢ Ortaklıkları
31 Aralık 2014 31 Aralık 2013
Doğrudan ve Etkin Doğrudan ve Etkin
dolaylı ortaklık ortaklık dolaylı ortaklık ortaklık
ġirket Unvanı oranı (%) oranı (%) oranı (%) oranı (%)
Oxyvit Kimya Sanayii ve Tic. A.ġ. 50,00 41,44 50,00 42,35
Rudnik Krecnjaka Vijenac D.O.O. 50,00 50,00 50,00 50,00
Kimyasallar Grubu ĠĢtiraki
31 Aralık 2014 31 Aralık 2013
Doğrudan ve Etkin Doğrudan ve Etkin
dolaylı ortaklık ortaklık dolaylı ortaklık ortaklık
ġirket Unvanı oranı (%) oranı (%) oranı (%) oranı (%)
Solvay ġiĢecam Holding AG 25,00 20,19 25,00 20,70
Türkiye ġiĢe ve Cam Fabrikaları A.ġ.
1 Ocak – 31 Aralık 2014 Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara ĠliĢkin Dipnotlar (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
15
1. Topluluk’ un Organizasyonu ve Faaliyet Konusu (devamı)
Konsolidasyona Dahil Edilen ġirketler (devamı)
Diğer Grubu Bağlı Ortaklıkları
31 Aralık 2014 31 Aralık 2013
Doğrudan ve Etkin Doğrudan ve Etkin
dolaylı ortaklık ortaklık dolaylı ortaklık ortaklık
ġirket Unvanı oranı (%) oranı (%) oranı (%) oranı (%)
CamiĢ Limited 100,00 95,20 100,00 98,73
ġiĢecam Sigorta Aracılık Hizmetleri A.ġ. 100,00 99,95 100,00 99,96
ġiĢecam DıĢ Ticaret A.ġ. 100,00 99,99 100,00 100,00
ġiĢecam Enerji A.ġ. 100,00 100,00 100,00 85,31
SC Glass Trading B.V. 100,00 100,00 - -
2. Finansal Tabloların Sunumuna ĠliĢkin Esaslar
2.1 Sunuma ĠliĢkin Temel Esaslar
ĠliĢikteki konsolide finansal tablolar Sermaye Piyasası Kurulu‟nun (“SPK”) 13 Haziran 2013 tarih ve 28676
sayılı Resmi Gazete‟ de yayımlanan Seri II–14.1 No‟lu “Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya ĠliĢkin
Esaslar Tebliği” hükümlerine uygun olarak hazırlanmıĢ olup Tebliğin 5. Maddesine istinaden Kamu Gözetimi
Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (“KGK”) tarafından yürürlüğe konulmuĢ olan Türkiye Muhasebe
Standartları / Türkiye Finansal Raporlama Standartları (“TMS/TFRS”) ile bunlara iliĢkin ek ve yorumları
(“TMS/TFRS”) esas alınmıĢtır.
SPK, 17 Mart 2005 tarihinde almıĢ olduğu bir kararla, Türkiye‟de faaliyette bulunan halka açık Ģirketler için,
1 Ocak 2005 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere enflasyon muhasebesi uygulamasının gerekli olmadığını
ilan etmiĢtir. Topluluk finansal tabloları bu karar çerçevesinde hazırlanmıĢtır.
ġirket (ve Türkiye‟de kayıtlı olan bağlı ortaklıklar ile iĢ ortaklıkları), muhasebe kayıtlarının tutulmasında ve
kanuni finansal tablolarının hazırlanmasında, Türk Ticaret Kanunu (“TTK”), vergi mevzuatı ve Türkiye
Cumhuriyeti Maliye Bakanlığı tarafından çıkarılan Tekdüzen Hesap Planını esas almaktadır. Yabancı
ülkelerde faaliyet gösteren bağlı ortaklıklar, iĢ ortaklıkları ve iĢtirakler kanuni finansal tablolarını faaliyet
gösterdikleri ülkelerde geçerli olan kanun ve yönetmeliklerine uygun olarak hazırlamıĢtır. Konsolide finansal
tablolar, gerçeğe uygun değerleri ile gösterilen finansal varlık ve yükümlülüklerin dıĢında, tarihi maliyet esası
baz alınarak Türk Lirası olarak hazırlanmıĢtır. Konsolide finansal tablolar, tarihi maliyet esasına göre
hazırlanmıĢ kanuni kayıtlara TMS/TFRS uyarınca doğru sunumun yapılması amacıyla gerekli düzeltme ve
sınıflandırmalar yansıtılarak düzenlenmiĢtir.
Kullanılan Para Birimi
Topluluk‟ un her iĢletmesinin kendi finansal tabloları faaliyette bulundukları temel ekonomik çevrede geçerli
olan para birimi (fonksiyonel para birimi) ile sunulmuĢtur. Her iĢletmenin finansal durumu ve faaliyet
sonuçları, ġirket‟in fonksiyonel para birimi olan ve konsolide finansal tablolar için sunum para birimi olan
Türk Lirası (“TL”) cinsinden ifade edilmiĢtir.
Türkiye ġiĢe ve Cam Fabrikaları A.ġ.
1 Ocak – 31 Aralık 2014 Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara ĠliĢkin Dipnotlar (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
16
2. Finansal Tabloların Sunumuna ĠliĢkin Esaslar (devamı)
2.1 Sunuma ĠliĢkin Temel Esaslar (devamı)
Yüksek Enflasyon Dönemlerinde Finansal Tabloların Düzeltilmesi
SPK‟ nun 17 Mart 2005 tarih ve 11/367 sayılı kararı uyarınca, Türkiye‟de faaliyette bulunan ve SPK
Muhasebe Standartları‟na (TFRS uygulamasını benimseyenler dahil) uygun olarak finansal tablo hazırlayan
Ģirketler için, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere enflasyon muhasebesi uygulamasına son
verilmiĢtir. Buna istinaden, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren UMSK tarafından yayımlanmıĢ 29 No.lu
“Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama” Standardı (“UMS / TMS 29”) uygulanmamıĢtır.
ĠĢletmenin Sürekliliği Varsayımı
Konsolide finansal tablolar, ġirket‟in ve konsolidasyona dahil edilen iĢtirak, iĢ ortaklığı ve bağlı ortaklıkları
önümüzdeki bir yılda ve faaliyetlerinin doğal akıĢı içerisinde varlıklarından fayda elde edeceği ve
yükümlülüklerini yerine getireceği varsayımı altında iĢletmenin sürekliliği esasına göre hazırlanmıĢtır.
KarĢılaĢtırmalı Bilgiler ve Önceki Dönem Tarihli Finansal Tabloların Düzeltilmesi
Finansal durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, Topluluk‟ un cari dönem konsolide
finansal tabloları önceki dönemle karĢılaĢtırmalı olarak hazırlanmaktadır. Cari dönem konsolide finansal
tabloların sunumu ile uygunluk sağlanması açısından karĢılaĢtırmalı bilgiler gerekli görüldüğünde yeniden
sınıflandırılır.
Yabancı Ülkelerde Faaliyet Gösteren Bağlı Ortaklıkların Finansal Tabloları
Yabancı ülkelerde faaliyet gösteren iĢtirak, iĢ ortaklığı ve bağlı ortaklıkların finansal tabloları, faaliyet
gösterdikleri ülkelerde geçerli olan kanun ve yönetmeliklere uygun olarak hazırlanmıĢ olup, Topluluk
muhasebe politikalarına göre düzenlenmiĢ finansal tablolarında yer alan; varlık ve yükümlülükleri konsolide
rapor tarihindeki döviz kuru, gelir ve giderler ortalama döviz kuru kullanılarak Türk Lirası‟na çevrilmiĢtir.
KapanıĢ ve ortalama kur kullanımı sonucu ortaya çıkan kur farkları özkaynak içerisindeki yabancı para
çevirim farkları kalemi altında takip edilmektedir.
Konsolidasyon kapsamındaki yurtdıĢı faaliyetlerinin çeviriminde kullanılan kurlar aĢağıdaki gibidir:
31 Aralık 2014 31 Aralık 2013
Dönem Dönem Dönem Dönem
Döviz Cinsi Sonu Ortalaması Sonu Ortalaması
ABD Doları 2,31890 2,18652 2,13430 1,90334
Euro 2,82070 2,90423 2,93650 2,52904
Bulgar Levası 1,44220 1,48491 1,50141 1,29308
Mısır Poundu 0,32661 0,30884 0,30915 0,27721
Rus Rublesi 0,04024 0,05756 0,06478 0,05935
Gürcistan Larisi 1,24431 1,23822 1,22922 1,14423
Ukrayna Grivnası 0,14706 0,18364 0,26702 0,23813
Konvertibl Mark 1,44220 1,48491 1,50141 1,29308
Yeni Rumen Leyi 0,62601 0,64973 0,65397 0,56879
Macaristan Foronti 0,00896 0,00941 0,00989 0,00852
Hindistan Rupisi 0,03662 0,03582 0,03448 0,03249
Türkiye ġiĢe ve Cam Fabrikaları A.ġ.
1 Ocak – 31 Aralık 2014 Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara ĠliĢkin Dipnotlar (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
17
2. Finansal Tabloların Sunumuna ĠliĢkin Esaslar (devamı)
2.1 Sunuma ĠliĢkin Temel Esaslar (devamı)
Konsolidasyona ĠliĢkin Esaslar
Konsolide finansal tablolar aĢağıdaki maddelerde belirtilen esaslara göre hazırlanan Topluluk hesaplarını
içerir. Konsolidasyon kapsamına dahil edilen Ģirketlerin finansal tablolarının hazırlanması sırasında, SPK
Finansal Raporlama Standartları‟na uygunluk ve Topluluk tarafından uygulanan muhasebe politikalarına ve
sunum biçimlerine uyumluluk açısından, gerekli düzeltme ve sınıflandırmalar yapılmıĢtır. Bağlı ortaklıkların
faaliyet sonuçları satın alma veya elden çıkarma iĢlemlerine uygun olarak söz konusu iĢlemlerin geçerlilik
tarihlerinde dahil edilmiĢ veya hariç bırakılmıĢlardır.
Bağlı Ortaklıklar
Kontrol, bir iĢletmenin faaliyetlerinden fayda elde etmek amacıyla finansal ve operasyonel politikaları
üzerinde kontrol gücünün olması ile sağlanır.
Bağlı ortaklıklar, ġirket‟in ya (a) doğrudan ve/veya dolaylı olarak kendisine ait olan ve ġirket‟in üzerinde oy
haklarına sahip olduğu hisseler neticesinde Ģirketlerdeki hisselerle ilgili oy hakkının %50‟den fazlasını
kullanma yetkisine sahip olduğu ya da (b) oy hakkının %50‟den fazlasını kullanma yetkisine sahip
olmamakla birlikte mali ve iĢletme politikaları üzerinde fiili hâkimiyet etkisini kullanmak suretiyle, mali ve
iĢletme politikalarını ġirket‟in menfaatleri doğrultusunda kontrol etme yetkisi ve gücüne sahip olduğu
Ģirketleri ifade eder.
Topluluk ‟un baĢka bir Ģirketi kontrol edip etmediğinin değerlendirilmesinde dönüĢtürülebilir veya
kullanılabilir potansiyel oy haklarının varlığı da göz önünde bulundurulur.
31 Aralık 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihleri itibarıyla konsolidasyona tabi tutulan bağlı ortaklıklar, oy hakları
ve etkin ortaklık oranları Dipnot 1‟de gösterilmiĢtir.
Bağlı ortaklıklar, faaliyetleri üzerindeki kontrolün Topluluk‟ a transfer olduğu tarihten itibaren konsolidasyon
kapsamına alınır ve kontrolün ortadan kalktığı tarihte de konsolidasyon kapsamından çıkartılır. Bağlı
ortaklıklar için uygulanan muhasebe politikaları Topluluk tarafından uygulanan muhasebe politikaları ile
tutarlılığın sağlanması amacıyla değiĢtirilir.
Yıl içinde satın alınan veya elden çıkarılan bağlı ortaklıkların sonuçları, satın alım tarihinden sonra veya
elden çıkarma tarihine kadar konsolide kapsamlı gelir tablosuna dahil edilir. Satın almaya iliĢkin maliyetler
oluĢtuğu dönemde kar/zarar tablosunda muhasebeleĢtirilmiĢtir.
Bağlı ortaklıklar‟ a ait finansal durum tabloları ve kar veya zarar tabloları tam konsolidasyon yöntemi
kullanılarak konsolide edilmiĢ olup ġirket ve bağlı ortaklıkların sahip olduğu payların kayıtlı iĢtirak değerleri,
ilgili özkaynaklar ile karĢılıklı olarak netleĢtirilmiĢtir. ġirket ile bağlı ortaklıklar arasındaki grup içi iĢlemler
ve bakiyeler konsolidasyon iĢlemi sırasında netleĢtirilmiĢtir. ġirket‟in sahip olduğu hisselerin kayıtlı değerleri
ve bunlardan kaynaklanan temettüler, ilgili özkaynaklar ve kapsamlı gelir tablosu hesaplarından
netleĢtirilmiĢtir.
Konsolide bağlı ortaklıkların net varlıklarındaki ana ortaklık dıĢı paylar Topluluk‟ un özkaynağının içinde
ayrı olarak belirtilir. Ana ortaklık dıĢı paylar, ilk iĢletme birleĢmelerinde oluĢan bu paylar ile birleĢme
tarihinden itibaren özkaynakta meydana gelen değiĢikliklerdeki ana ortaklık dıĢı payların toplamından oluĢur.
Türkiye ġiĢe ve Cam Fabrikaları A.ġ.
1 Ocak – 31 Aralık 2014 Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara ĠliĢkin Dipnotlar (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
18
2. Finansal Tabloların Sunumuna ĠliĢkin Esaslar (devamı)
2.1 Sunuma ĠliĢkin Temel Esaslar (devamı)
Bağlı Ortaklıklar (devamı)
Konsolide edilen bir bağlı ortaklığın ana ortaklık dıĢı paya düĢen birikmiĢ zararları, söz konusu bağlı
ortaklığın ana ortaklık dıĢı özsermaye tutarını aĢabilir. Bu durumda, birikmiĢ zarar ve ana ortaklık dıĢı paya
düĢecek daha sonraki cari yıl zararları, ana ortaklık dıĢı pay ile iliĢkilendirilir.
31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla finansal pozisyonu ve aynı tarihte sona eren döneme ait faaliyet sonucu, gerek
tek baĢına gerekse topluca, konsolide finansal tablolara göre parasal önemlilik arz etmeyen bağlı ortaklıkların
finansal tabloları konsolide edilmemiĢtir. Bu bağlı ortaklıklar, konsolide finansal tablolarda, satılmaya hazır
finansal varlıklar olarak sınıflandırılmıĢlardır (Dipnot 7).
ĠĢ Ortaklıklarındaki Paylar
ĠĢ ortaklıkları, ġirket ve bağlı ortaklıklar‟ ı ile bir veya daha fazla müteĢebbis ortak tarafından müĢtereken
yönetilmek üzere, bir ekonomik faaliyetin üstlenilmesi için bir sözleĢme dahilinde oluĢturulan Ģirketleri ifade
etmektedir. Topluluk, bu müĢterek kontrolü, kendisinin doğrudan ya da dolaylı olarak sahip olduğu
hisselerden yararlanarak sağlamaktadır. 31 Aralık 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihi itibarıyla Topluluk‟ un
müĢterek yönetime tabi iĢletmelerinin detayı Dipnot 1‟de açıklanmıĢtır. MüĢterek yönetime tabi ortaklıklar
özkaynak yöntemi kullanılmak suretiyle konsolidasyon kapsamına alınırlar.
ĠĢtirakler
ĠĢtiraklerdeki yatırımlar özkaynak yöntemi ile muhasebeleĢtirilmektedir. Bunlar, Topluluk‟ un genel olarak
oy hakkının %20 ile %50‟sine sahip olduğu veya Topluluk‟ un, Ģirket faaliyetleri üzerinde kontrol yetkisine
sahip bulunmamakla birlikte önemli etkiye sahip olduğu kuruluĢlardır.
Topluluk ile iĢtirak arasındaki iĢlemlerden doğan gerçekleĢmemiĢ karlar Topluluk‟ un iĢtirakteki payı
ölçüsünde düzeltilmiĢ olup, gerçekleĢmemiĢ zararlar da; iĢlem, transfer edilen varlığın değer düĢüklüğüne
uğradığını göstermiyor ise düzeltilmiĢtir. Topluluk, iĢtirak ile ilgili olarak söz konusu doğrultuda bir
yükümlülük altına girmemiĢ veya bir taahhütte bulunmamıĢ olduğu sürece iĢtirakteki yatırımın kayıtlı
değerinin sıfır olması veya Topluluk‟ un önemli etkisinin sona ermesi durumunda özkaynak yöntemine
devam edilmez. Önemli etkinin sona erdiği tarihteki yatırımın kayıtlı değeri, o tarihten sonra gerçeğe uygun
değeri güvenilir olarak ölçülebildiğinde gerçeğe uygun değerinden aksi takdirde maliyet bedeli üzerinden
gösterilir.
ĠĢ ortaklıkları ve iĢtiraklerden gelir ve giderler, Topluluk‟ un esas faaliyetlerinin bir parçası olması nedeniyle
“Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımların Kar/Zararlarındaki Paylar” hesabı konsolide kar veya zarar
tablosunda “Esas Faaliyet Karı” içerisinde sunulmuĢtur.
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Topluluk‟ un toplam oy haklarının %20‟ye kadar veya %20‟nin üzerinde olmakla birlikte Topluluk‟ un
önemli bir etkiye sahip olmadığı veya konsolide finansal tablolar açısından önemlilik teĢkil etmeyen;
teĢkilatlanmıĢ piyasalarda iĢlem görmeyen ve gerçeğe uygun değerleri güvenilir bir Ģekilde belirlenemeyen
satılmaya hazır finansal varlıklar, maliyet bedelleri üzerinden, varsa, değer kaybı ile ilgili karĢılık
düĢüldükten sonra konsolide finansal tablolara yansıtılmıĢtır.
Topluluk‟ un toplam oy haklarının %20‟nin altında olduğu veya Topluluk‟ un önemli bir etkiye sahip
olmadığı ve aktif piyasalarda kote pazar fiyatları olan ve gerçeğe uygun değerleri güvenilir bir Ģekilde
hesaplanabilen satılmaya hazır finansal varlık, gerçeğe uygun değeriyle konsolide finansal tablolara
yansıtılmıĢtır.
Türkiye ġiĢe ve Cam Fabrikaları A.ġ.
1 Ocak – 31 Aralık 2014 Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara ĠliĢkin Dipnotlar (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
19
2. Finansal Tabloların Sunumuna ĠliĢkin Esaslar (devamı)
2.2 TMS’ye Uygunluk Beyanı
Topluluk, 31 Aralık 2014 tarihinde sona eren döneme iliĢkin konsolide finansal tablolarını SPK‟nın Seri: II–
14.1 No‟lu tebliği ve bu tebliğe açıklama getiren duyuruları çerçevesinde, hazırlamıĢtır. Konsolide finansal
tablolar ve notlar, SPK tarafından uygulanması tavsiye edilen formatlara uygun olarak ve zorunlu kılınan
bilgiler dahil edilerek sunulmuĢtur.
2.3 Muhasebe Politikalarında DeğiĢiklikler
Muhasebe politikalarında yapılan önemli değiĢiklikler geriye dönük olarak uygulanmakta ve önceki dönem
finansal tabloları yeniden düzenlenmektedir. 31 Aralık 2014 tarihinde sona eren döneme ait konsolide
finansal tabloların hazırlanması sırasında kullanılan muhasebe politikaları 31 Aralık 2013 tarihinde sona eren
döneme ait konsolide finansal tabloların hazırlanması sırasında kullanılan muhasebe politikaları ile tutarlıdır.
2.4 Muhasebe Tahminlerindeki DeğiĢiklikler ve Hatalar
Muhasebe tahminlerindeki değiĢiklikler, yalnızca bir döneme iliĢkin ise, değiĢikliğin yapıldığı cari dönemde,
gelecek dönemlere iliĢkin ise, hem değiĢikliğin yapıldığı dönemde hem de gelecek dönemlerde, ileriye
yönelik olarak uygulanır. 31 Aralık 2014 tarihinde sona eren döneme ait konsolide finansal tabloların
hazırlanması sırasında kullanılan önemli tahminler, 31 Aralık 2013 tarihinde sona eren döneme ait konsolide
finansal tabloların hazırlanması sırasında kullanılan tahminlerle tutarlıdır.
Tespit edilen önemli muhasebe hataları geriye dönük olarak uygulanır ve önceki dönem finansal tabloları
yeniden düzenlenir.
2.5 Uluslararası Finansal Raporlama Standartları’ndaki (TFRS) DeğiĢiklikler
Topluluk cari yılda Uluslararası Muhasebe Standartları Kurulu (UMSK) ve UMSK‟ nun Uluslararası Finansal
Raporlama Yorumları Komitesi (UFRYK) tarafından yayınlanan ve 1 Ocak 2014 tarihinde baĢlayan yıla ait
dönemler için geçerli olan yeni ve revize edilmiĢ TMS/TFRS‟lerdeki değiĢiklik ve yorumlardan Topluluk‟ un
finansal tabloları üzerinde etkisi olan değiĢiklik ve yorumları uygulamıĢtır. 1 Ocak 2014 tarihinde baĢlayan
yıllık dönemler ve yine 1 Ocak 2014 tarihinde, 31 Aralık 2014 dönemine ait geçerli olan ve Topluluk‟ un
finansal tabloları üzerinde önemli etkisi olan değiĢiklik ve yorum yoktur.
Türkiye ġiĢe ve Cam Fabrikaları A.ġ.
1 Ocak – 31 Aralık 2014 Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara ĠliĢkin Dipnotlar (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
20
2. Finansal Tabloların Sunumuna ĠliĢkin Esaslar (devamı)
2.5 Uluslararası Finansal Raporlama Standartları’ndaki (TFRS) DeğiĢiklikler (devamı)
a. 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla yürürlükte olan yeni standartlar ile mevcut önceki standartlara
getirilen değiĢiklikler ve yorumlar:
− TMS 32‟deki değiĢiklik, “Finansal Araçlar”: “varlık ve yükümlülüklerin mahsup edilmesi”; 1 Ocak 2014
tarihinde veya bu tarihten sonra baĢlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değiĢiklikler,
TMS 32 “Finansal Araçlar: Sunum” uygulamasına yardımcı olmak için vardır ve bilançodaki finansal
varlıkların ve yükümlülüklerin mahsup edilmesi için gerekli bazı unsurları ortaya koymaktadır.
− TMS 36‟daki değiĢiklik, “Varlıklarda değer düĢüklüğü” geri kazanılabilir tutar açıklamalarına iliĢkin,
1 Ocak 2014 tarihinde veya bu tarihten sonra baĢlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu
değiĢiklikler, değer düĢüklüğüne uğramıĢ varlığın, geri kazanılabilir değeri, gerçeğe uygun değerinden
satıĢ için gerekli masrafları düĢülmesi ile bulunmuĢsa; geri kazanılabilir değer ile ilgili bilgilerin
açıklanmasına iliĢkin ek açıklamalar getirmektedir.
− TMS 39‟daki değiĢiklik “Finansal Araçlar”: “MuhasebeleĢtirilmesi ve ölçümü” – “türev araçların
yenilenmesi ve finansal riskten korunma uygulamasının sürdürülmesi”; 1 Ocak 2014 tarihinde veya bu
tarihten sonra baĢlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değiĢiklik, kanun ve yönetmelik
gereği, finansal riskten korunma muhasebesi aracı olarak sınıflanan bir türev ürünün, taraflarının
değiĢmesi veya karĢı tarafın yenilenmesi durumunda, belli Ģartlar sağlandığı takdirde, bu türev ürüne
riskten korunma muhasebesi yapılmasına devam edilmesine izin vermektedir.
− TFRS Yorum 21 “Vergi ve benzeri yükümlülükler”, 1 Ocak 2014 tarihinde veya bu tarihten sonra
baĢlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. TMS 37 geçmiĢ bir olaydan (yükümlülük doğuran
olay) kaynaklanan bir yükümlülüğün, bugüne karĢılık olarak yansıtılması gerektiği durumları belirler.
TMS 37 “KarĢılıklar, koĢullu borçlar ve koĢullu varlıklar” üzerine yapılan bu yorum, ilgili yasalar
çerçevesinde, iĢletme tarafından, vergiye iliĢkin yükümlülüğün, ödemeyi ortaya çıkaran eylemin
gerçekleĢtiği anda kaydedilmesi gerektiğine açıklık getirmektedir.
− TFRS 10, 12 ve TMS 27‟deki “yatırım iĢletmelerinin konsolidasyonu ile ilgili değiĢiklikler”; 1 Ocak
2014 tarihinde veya bu tarihten sonra baĢlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değiĢiklik
“yatırım iĢletmesi” tanımına giren Ģirketleri, bağlı ortaklıklarını konsolide etmekten muaf tutarak, bunun
yerine, bu yatırımları gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtmak suretiyle
muhasebeleĢtirmelerine olanak sağlamıĢtır. TFRS 12‟ de de yatırım iĢletmelerine iliĢkin açıklamalar ile
ilgili değiĢiklikler yapılmıĢtır.
b. 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla yayınlanmıĢ ancak henüz yürürlüğe girmemiĢ olan standartlar,
değiĢiklikler ve yorumlar:
− Yıllık ĠyileĢtirmeler 2012: 1 Temmuz 2014 tarihinde veya bu tarihten sonra baĢlayan yıllık raporlama
dönemlerinde geçerlidir. ĠyileĢtirme projesi 2010–2012 dönem aĢağıda yer alan 7 standarda değiĢiklik
getirmiĢtir:
Türkiye ġiĢe ve Cam Fabrikaları A.ġ.
1 Ocak – 31 Aralık 2014 Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara ĠliĢkin Dipnotlar (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
21
2. Finansal Tabloların Sunumuna ĠliĢkin Esaslar (devamı)
2.5 Uluslararası Finansal Raporlama Standartları’ndaki (UFRS) DeğiĢiklikler (devamı)
b. 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla yayınlanmıĢ ancak henüz yürürlüğe girmemiĢ olan standartlar,
değiĢiklikler ve yorumlar (devamı):
● TFRS/UFRS 2, Hisse Bazlı Ödemeler
● TFRS/UFRS 3, ĠĢletme BirleĢmeleri
● TFRS/UFRS 8, Faaliyet Bölümleri
● TFRS/UFRS 13, Gerçeğe Uygun Değer Ölçümü
● TMS/UFRS 16, Maddi Duran Varlıklar ve TMS/ UMS 38, Maddi Olmayan Duran Varlıklar
● TFRS/UFRS 9, Finansal Araçlar: TMS/UMS 37, KarĢılıklar, ġarta Bağlı Varlık ve Yükümlülükler
● TMS/UMS 39, Finansal Araçlar - MuhasebeleĢtirme ve Ölçüm
− Yıllık ĠyileĢtirmeler 2013; 1 Temmuz 2014 tarihinde veya bu tarihten sonra baĢlayan yıllık raporlama
dönemlerinde geçerlidir. ĠyileĢtirme projesi 2011–2013 döneminde aĢağıda yer alan 4 standarda
değiĢiklik getirmiĢtir:
● TFRS/UFRS 1, TFRS/UFRS‟nin Ġlk Uygulaması
● TFRS/UFRS 3, ĠĢletme BirleĢmeleri
● TFRS/UFRS 13, Gerçeğe Uygun Değer Ölçümü
● TMS/UFRS 40, Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller
− TFRS 14, “Regülasyona tabi ertelenen hesaplar” 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra baĢlayan
yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değiĢiklik, ilk defa TFRS uygulayacak Ģirketlerde, eski
regülasyona tabi hesaplarda bir değiĢiklik yapılmamasına izin vermektedir. Ancak daha önce TFRS
uygulamıĢ ve ilgili tutarı muhasebeleĢtirmeyecek diğer Ģirketlerle karĢılaĢtırılabilirliği sağlamak adına,
regülasyon oranı etkisinin diğer kalemlerden ayrı olarak sunulması istenmektedir.
− TFRS 11, “MüĢterek AnlaĢmalar”‟daki değiĢiklik: MüĢterek faaliyetlerde pay alımı. 1 Ocak 2016
tarihinde veya bu tarihten sonra baĢlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Standarttaki değiĢiklik
ile iĢletme tanımına giren bir müĢterek faaliyette pay satın alındığında bu payın nasıl muhasebeleĢeceği
konusunda açıklık getirilmiĢtir.
− TMS 16 ve TMS 38‟deki değiĢiklik: “Maddi duran varlıklar” ve “Maddi olmayan duran varlıklar”,
amortisman ve itfa payları, 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra baĢlayan yıllık raporlama
dönemlerinde geçerlidir. Bu değiĢiklikle UMSK bir varlığa ait amortismanı hesaplarken hasılat bazlı
metotların uygun olmadığını açıklamaktadır. Çünkü bir varlık kullanılarak yapılan bir operasyon sonucu
elde edilen hasılat, genellikle bir varlığa ait ekonomik faydanın tüketilmesinden daha farklı etmenleri
yansıtmaktadır. UMSK aynı zamanda, hasılatın bir varlığa ait ekonomik faydanın tüketiminin
ölçülmesinde uygun bir baz olmadığını açıklamıĢtır.
− TMS 27 “Bireysel finansal tablolar”, 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra baĢlayan yıllık
raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değiĢiklik, iĢletmelere, bağlı ortaklık, iĢtirakler ve iĢ
ortaklıklarındaki yatırımlarını muhasebeleĢtirirken özkaynak yönetimini kullanmalarına izin vermektedir.
− TFRS 10 “Konsolide finansal tablolar” ve TMS 28 “ĠĢtiraklerdeki ve iĢ ortaklıklarındaki yatırımlar”,
1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra baĢlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu
değiĢiklik TFRS 10‟un gereklilikleri ve TMS 28 arasındaki, yatırımcı ve iĢtiraki ya da iĢ ortaklığı
arasında bir varlığın satıĢı ya da iĢtiraki konusundaki uyumsuzluğa değinmektedir. Bu değiĢikliğin ana
sonucu, iĢletme tanımına giren bir iĢlem gerçekleĢtiğinde (bağlı ortaklığın elinde tutulan veya tutulmayan)
iĢlem sonucu oluĢan kayıp veya kazancın tamamı muhasebeleĢtirilirken; bu iĢlem eğer bir varlık alıĢ veya
satıĢı ise söz konusu iĢlemden doğan kayıp veya kazancın bir kısmı muhasebeleĢtirilir.
Türkiye ġiĢe ve Cam Fabrikaları A.ġ.
1 Ocak – 31 Aralık 2014 Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara ĠliĢkin Dipnotlar (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
22
2. Finansal Tabloların Sunumuna ĠliĢkin Esaslar (devamı)
2.5 Uluslararası Finansal Raporlama Standartları’ndaki (UFRS) DeğiĢiklikler (devamı)
b. 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla yayınlanmıĢ ancak henüz yürürlüğe girmemiĢ olan standartlar,
değiĢiklikler ve yorumlar (devamı):
− TFRS 15 “MüĢterilerle yapılan sözleĢmelerden doğan hasılat”, 1 Ocak 2017 tarihinde veya bu tarihten
sonra baĢlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Amerika‟da Kabul GörmüĢ Muhasebe
Standartları ile yapılan uyum çalıĢması sonucu ortaya çıkan yeni standart hasılatın finansal raporlamasını
ve finansal tabloların toplam gelirlerinin dünya çapında karĢılaĢtırılabilirliğini sağlamayı amaçlamıĢtır.
− TFRS 9, “Finansal araçlar”, 1 Ocak 2018 tarihinde veya bu tarihten sonra baĢlayan yıllık raporlama
dönemlerinde geçerlidir. Bu standart TMS 39‟un yerini almaktadır. Finansal varlıklar ve yükümlülüklerin
sınıflandırması ve ölçülmesi ile ilgili zorunlulukları ve aynı zamanda Ģuanda kullanılmakta olan,
gerçekleĢen değer düĢüklüğü zararı modelinin yerini alacak olan beklenen kredi riski modelini de
içermektedir.
− TMS 16 “Maddi duran varlıklar”, ve TMS 41 “Tarımsal faaliyetler”, standartlarındaki meyve veren
bitkilere iliĢkin değiĢiklik, 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra baĢlayan yıllık raporlama
dönemlerinden itibaren geçerlidir. Bu değiĢiklik üzüm asması, kauçuk ağacı, palmiye ağacı gibi bitkilerin
finansal raporlamasını değiĢtirmektedir. Meyve veren bitkilerin, maddi duran varlıkların üretim sürecinde
kullanılmasına benzemesi sebebiyle, maddi duran varlıklarla aynı Ģekilde muhasebeleĢtirilmesine karar
verilmiĢtir. Buna bağlı olarak değiĢiklik bu bitkileri TMS 41‟in kapsamından çıkararak TMS 16‟nın
kapsamına aldı. Bu bitkiler yetiĢme sürecinde yine TMS 41 kapsamında kalmaya devam edecekler.
− TMS 19‟daki değiĢiklik, “TanımlanmıĢ fayda planları”, 1 Temmuz 2014 tarihinde veya bu tarihten sonra
baĢlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu sınırlı değiĢiklik üçüncü kiĢiler veya çalıĢanlar
tarafından tanımlanmıĢ fayda planına yapılan katkılara uygulanır. Plana yapılan katkıların hizmet
süresinden bağımsız hesaplandığı; örneğin maaĢının sabit bir kısmının katkı olarak alınması gibi;
durumlarda nasıl muhasebeleĢtirme yapılacağına açıklık getirmektedir.
− Yıllık ĠyileĢtirmeler 2014: 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra baĢlayan yıllık raporlama
dönemlerinde geçerlidir. ĠyileĢtirmeler 4 standarda değiĢiklik getirmiĢtir:
TFRS 5, „SatıĢ amaçlı elde tutulan duran varlıklar ve durdurulan faaliyetler‟, satıĢ metotlarına iliĢkin
değiĢiklik
TFRS 7, „Finansal araçlar: Açıklamalar‟, TFRS 1‟e bağlı olarak yapılan, hizmet sözleĢmelerine iliĢkin
değiĢiklik
TMS 19, „ÇalıĢanlara sağlanan faydalar‟ iskonto oranlarına iliĢkin değiĢiklik
TMS 34, „Ara dönem finansal raporlama‟ bilgilerin açıklanmasına iliĢkin değiĢiklik.
Topluluk yukarıda yer alan değiĢikliklerin operasyonlarına olan etkilerini değerlendirip geçerlilik tarihinden
itibaren uygulayacaktır. Yukarıdaki standart ve yorumların, uygulanmasının gelecek dönemlerde
Topluluk ‟un konsolide finansal tabloları üzerinde önemli bir etki yaratmayacağı beklenmektedir.
Türkiye ġiĢe ve Cam Fabrikaları A.ġ.
1 Ocak – 31 Aralık 2014 Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara ĠliĢkin Dipnotlar (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
23
2. Finansal Tabloların Sunumuna ĠliĢkin Esaslar (devamı)
2.6 Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti
Gelirlerin Kaydedilmesi
Gelirler, mal ve hizmet satıĢlarından alınan veya alınacak olan bedelin gerçeğe uygun değeri üzerinden
tahakkuk esasına göre kayıtlara alınır. Net satıĢlar, teslim edilmiĢ malların ve gerçekleĢmiĢ hizmetlerin fatura
bedelinin, satıĢ indirimleri ve iadelerinden arındırılmıĢ halidir. SatıĢların içerisinde önemli bir finansman
unsuru bulunması durumunda, gerçeğe uygun bedel gelecekte oluĢacak tahsilatların, finansman unsuru
içerisinde yer alan faiz oranı ile indirgenmesi ile tespit edilir. Fark, tahakkuk esasına göre esas faaliyetlerden
diğer gelirler olarak ilgili dönemlere kaydedilir (Dipnot 28 ve Dipnot 31).
Malların SatıĢı
Topluluğun mal satıĢları düzcam, cam ev eĢyası, cam ambalaj ve cam elyafı gibi camın tüm temel alanları ile
soda ve krom bileĢenlerini kapsamaktadır. Bu malların satıĢından elde edilen gelir, aĢağıdaki Ģartlar
karĢılandığında muhasebeleĢtirilir:
● Topluluk‟ un mülkiyetle ilgili tüm önemli riskleri ve kazanımları alıcıya devretmesi,
● Topluluk‟ un mülkiyetle iliĢkilendirilen ve süregelen bir idari katılımının ve satılan mallar üzerinde etkin
bir kontrolünün olmaması,
● Gelir tutarının güvenilebilir bir Ģekilde ölçülmesi,
● ĠĢlemle iliĢkili olan ekonomik faydaların Topluluk‟ a akıĢının olası olması ve
● ĠĢlemden kaynaklanacak maliyetlerin güvenilebilir bir Ģekilde ölçülmesi.
Hizmet Sunumu
Yıllara yaygın projelere iliĢkin sözleĢme geliri ve maliyetler, gelir tutarının güvenilir biçimde ölçülebildiği ve
sözleĢme kapsamındaki proje ile ilgili bir değiĢiklik varsa değiĢiklikten kaynaklanan gelir artıĢının muhtemel
olduğu zaman muhasebeleĢtirilir. SözleĢme geliri, alınan veya alınacak hakediĢlerin gerçeğe uygun değeri ile
ölçülmektedir. Projeler, sabit fiyatlı sözleĢmeler olup sözleĢme gelirleri, sözleĢmenin tamamlanma oranı
metoduna göre hesaplanmaktadır. Toplam sözleĢme gelirinin, tamamlanma oranına isabet eden tutarı, ilgili
döneme sözleĢme geliri olarak kaydedilir.
Topluluğun, lojistik, ithalat, ihracat ve sigorta aracılık hizmetleri yapan hizmet Ģirketleri bulunmaktadır.
Faiz Geliri
Faiz geliri, kalan anapara bakiyesi ve ilgili finansal varlıktan beklenen ömrü boyunca elde edilecek tahmini
nakit giriĢlerini söz konusu varlığın net defter değerine getiren etkin faiz yöntemi esas alınarak ilgili dönemde
tahakkuk ettirilir.
Temettü Geliri
Hisse senedi yatırımlarından elde edilen temettü geliri, hissedarların temettü alma hakkı doğduğu zaman
konsolide finansal tablolara yansıtılır.
Türkiye ġiĢe ve Cam Fabrikaları A.ġ.
1 Ocak – 31 Aralık 2014 Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara ĠliĢkin Dipnotlar (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
24
2. Finansal Tabloların Sunumuna ĠliĢkin Esaslar (devamı)
2.6 Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (devamı)
Stoklar
Stoklar, net gerçekleĢebilir değer ya da maliyet bedelinden düĢük olanı ile değerlenir. Maliyet, ağırlıklı
ortalama maliyet metodu ile hesaplanmaktadır. Stoklara dahil edilen maliyeti oluĢturan unsurlar malzeme,
direkt iĢçilik ve genel üretim giderleridir. Kredi maliyetleri stok maliyetlerine dahil edilmemektedir. Net
gerçekleĢebilir değer, olağan ticari faaliyet içerisinde oluĢan tahmini satıĢ fiyatından, tamamlanma maliyeti
ve satıĢı gerçekleĢtirmek için gerekli satıĢ maliyetlerinin indirilmesiyle elde edilen tutardır. Stoklar, ilk madde
ve malzeme, yarı mamuller, mamuller, iĢletme malzemesi, ticari mallar, yoldaki mallar ve diğer stokları
kapsamaktadır (Dipnot 13).
Maddi Duran Varlıklar
Maddi duran varlıklar, elde etme maliyetinden birikmiĢ amortismanın ve kalıcı değer kayıplarının düĢülmesi
ile bulunan net değerleri ile gösterilmektedir.
Mal ve hizmetlerin üretiminde kullanılan veya idari amaçlı kullanılacak ve inĢa edilme aĢamasındaki
varlıklar, maliyet değerlerinden varsa değer düĢüklüğü kaybı düĢülerek gösterilirler. Maliyete yasal harçlar da
dahil edilir. Kullanıma veya satıĢa hazır hale getirilmesi önemli ölçüde zaman isteyen varlıklar söz konusu
olduğunda, borçlanma maliyetleri Topluluk‟ un ilgili muhasebe politikası uyarınca aktifleĢtirilir. Bu tür
varlıklar, diğer sabit varlıklar için kullanılan amortisman yönteminde olduğu gibi, kullanıma hazır
olduklarında amortismana tabi tutulur.
Arazi ve yapılmakta olan yatırımlar dıĢında, maddi duran varlıkların maliyet tutarları, beklenen faydalı
ömürlerine göre doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak amortismana tabi tutulur. Arazi ve arsalar için
sınırsız ömürleri olması sebebi ile amortisman ayrılmamaktadır. Beklenen faydalı ömür, artık değer ve
amortisman yöntemi, tahminlerde ortaya çıkan değiĢikliklerin olası etkileri için her yıl gözden geçirilir ve
tahminlerde bir değiĢiklik varsa ileriye dönük olarak muhasebeleĢtirilir (Dipnot 18).
Finansal kiralama ile alınan varlıklar, beklenen ekonomik ömrü ile söz konusu kiralama süresinden kısa olanı
ile diğer maddi duran varlıklarla aynı Ģekilde amortismana tabi tutulur.
Maddi duran varlıkların, tahmin edilen ekonomik ömürleri aĢağıdaki gibidir:
Ekonomik ömür
Binalar 10–50 yıl
Yer altı ve yer üstü düzenleri 5–50 yıl
Makine ve cihazlar 2–25 yıl
TaĢıtlar 3–15 yıl
DöĢeme ve demirbaĢlar 2–20 yıl
Diğer maddi varlıklar 3–20 yıl
Türkiye ġiĢe ve Cam Fabrikaları A.ġ.
1 Ocak – 31 Aralık 2014 Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara ĠliĢkin Dipnotlar (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
25
2. Finansal Tabloların Sunumuna ĠliĢkin Esaslar (devamı)
2.6 Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (devamı)
Maddi Duran Varlıklar (devamı)
Maddi duran varlıklar olası bir değer düĢüklüğünün tespiti amacıyla incelenir ve maddi duran varlığın kayıtlı
değeri geri kazanılabilir değerinden fazla ise, karĢılık ayrılmak suretiyle kayıtlı değeri geri kazanılabilir
değerine indirilir. Geri kazanılabilir değer, ilgili maddi duran varlığın mevcut kullanımından gelecek net nakit
akımları ile satıĢ maliyeti düĢülmüĢ gerçeğe uygun değerinden yüksek olanı olarak kabul edilir.
Maddi bir duran varlığa yapılan normal bakım ve onarım harcamaları, gider olarak muhasebeleĢtirilmektedir.
Maddi duran varlığın kapasitesini geniĢleterek kendisinden gelecekte elde edilecek faydayı arttıran nitelikteki
yatırım harcamaları, maddi duran varlığın maliyetine eklenmekte ve ilgili maddi duran varlığın kalan tahmini
faydalı ömrü üzerinden amortismana tabi tutulmaktadır.
Maddi duran varlıkların elden çıkarılması ya da bir maddi duran varlığın hizmetten alınması sonucu oluĢan
kazanç veya kayıp satıĢ hasılatı ile varlığın net defter değeri arasındaki fark olarak belirlenir ve cari dönemde
“Yatırım faaliyetlerinden gelirler/giderler” hesaplarına yansıtılır.
Maddi Olmayan Duran Varlıklar
Satın Alınan Maddi Olmayan Duran Varlıklar
Satın alınan maddi olmayan duran varlıklar, maliyet değerlerinden birikmiĢ itfa payları ve birikmiĢ değer
düĢüklükleri düĢüldükten sonraki tutarlarıyla gösterilirler. Bu varlıklar beklenen ekonomik ömürlerine göre
doğrusal itfa yöntemi kullanılarak itfaya tabi tutulur. Beklenen ekonomik ömür ve itfa yöntemi, tahminlerde
ortaya çıkan değiĢikliklerin olası etkilerini tespit etmek amacıyla her yıl gözden geçirilir ve tahminlerdeki
değiĢiklikler ileriye dönük olarak muhasebeleĢtirilir. Söz konusu maliyetler, alım maliyetlerini kapsamaktadır
ve ekonomik ömürlerine göre (3–5 yıl) itfaya tabi tutulur (Dipnot 19).
Bilgisayar Yazılımları
Satın alınan bilgisayar yazılımları, satın alımı sırasında ve satın almadan kullanıma hazır olana kadar geçen
sürede oluĢan maliyetler üzerinden aktifleĢtirilir. Söz konusu maliyetler, ekonomik ömürlerine göre (3–5 yıl)
itfaya tabi tutulur.
Bilgisayar yazılımlarını geliĢtirmek ve sürdürmekle iliĢkili maliyetler, oluĢtukları dönemde konsolide
kapsamlı gelir tablosuna kaydedilmektedir. Kontrolü Topluluk‟ un elinde olan, saptanabilir ve kendine özgü
yazılım ürünleri ile direk iliĢkilendirilebilen ve bir yıldan fazla süre ile maliyetinin üzerinde ekonomik fayda
sağlayacak harcamalar maddi olmayan duran varlık olarak değerlendirilir. Maliyetler, yazılımı geliĢtiren
çalıĢanların maliyetlerini ve genel üretim giderlerinin bir kısmını da içermektedir. Maddi olmayan duran
varlık olarak değerlendirilen bilgisayar yazılım geliĢtirme maliyetleri, ekonomik ömürleri üzerinden (5 yılı
geçmemek kaydıyla) itfaya tabi tutulurlar (Dipnot 19).
Türkiye ġiĢe ve Cam Fabrikaları A.ġ.
1 Ocak – 31 Aralık 2014 Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara ĠliĢkin Dipnotlar (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
26
2. Finansal Tabloların Sunumuna ĠliĢkin Esaslar (devamı)
2.6 Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (devamı)
Maddi Olmayan Duran Varlıklar (devamı)
MüĢteri ĠliĢkileri
ĠĢletme birleĢmesi sonucu sahip olunan müĢteri iliĢkileri ve sözleĢmeleri iktisap tarihindeki makul değerleri
üzerinden muhasebeleĢtirilir. SözleĢmeye bağlı müĢteri iliĢkileri tahmini sınırlı faydalı ömürleri (3 yıl)
üzerinden doğrusal amortisman yöntemi ile amortismana tabi tutulur ve elde etme maliyetinden birikmiĢ itfa
payının düĢülmesi ile bulunan değer üzerinden taĢınırlar. MüĢteri iliĢkileri, değer düĢüklüğünün varlığını
iĢaret eden Ģartların olduğu durumlarda değer düĢüklüğü testine tabi tutulur. Değer düĢüklüğünün olması
durumunda müĢteri iliĢkilerinin kayıtlı değeri, geri kazanılabilir değerine getirilir ve ilgili tutar dönem
sonuçlarına gider olarak yansıtılır.
ĠĢletme BirleĢmesi Yoluyla Elde Edilen Maddi Olmayan Duran Varlıklar
ĠĢletme birleĢmesi yoluyla elde edilen maddi olmayan duran varlıklar, maddi olmayan duran varlık tanımını
karĢılaması ve gerçeğe uygun değerleri güvenilir bir Ģekilde ölçülebilmesi durumunda Ģerefiye tutarından ayrı
olarak tanımlanır ve muhasebeleĢtirilir. Bu tür maddi olmayan duran varlıkların maliyeti, satın alma
tarihindeki gerçeğe uygun değeridir. ĠĢletme birleĢmesi yoluyla elde edilen maddi olmayan duran varlıklar
baĢlangıç muhasebeleĢtirmesi sonrasında ayrı olarak satın alınan maddi olmayan duran varlıklar gibi maliyet
değerlerinden birikmiĢ itfa ve tükenme payları ve birikmiĢ değer düĢüklükleri düĢüldükten sonraki tutar
üzerinden gösterilirler (Dipnot 19).
Maden Varlıkları
Maden sahası geliĢtirme maliyetleri, yeni cevher damarlarının değerlendirilmesi ile geliĢtirilmesinin yanı sıra
var olan cevher damarlarının üretiminin devam ve geliĢtirilmesi amaçlı yer altı galerilerinin açılması, kazı
yapılması, yolların yapılması gibi maliyetleri de içermektedir. Maden geliĢtirme maliyetleri, söz konusu
madenden gelecekte bir ekonomik faydanın elde edilmesinin kuvvetle muhtemel olduğu, belirli maden alanlar
için tanımlanabildiği ve maliyetinin güvenilir bir Ģekilde ölçülebildiği durumlarda aktifleĢtirilir. Üretim
sırasında katlanılan maliyetler, maden sahasının geliĢtirilmesiyle birebir iliĢkili olduğu sürece aktifleĢtirilir.
Üretimle ilgili maliyetler ise gider olarak konsolide kapsamlı gelir tablosuna yansıtılır. GeliĢtirme giderlerinin
araĢtırma ve değerlendirme giderlerinden ayrımının yapılamadığı durumlarda, söz konusu geliĢtirme giderleri
oluĢtukları dönemde konsolide kapsamlı gelir tablosu ile iliĢkilendirilir. Maden varlıkları, kapasitelerinin tam
olarak kullanılmaya hazır olduğu ve fiziksel durumlarının Topluluk yönetimi tarafından belirlenen üretim
kapasitesini karĢılayacağı durumlarda amortismana tabi tutulmaya baĢlanırlar. Maden geliĢtirme maliyetleri
gelecekte ekonomik faydanın elde edilmesinin kuvvetle muhtemel olduğu durumlarda aktifleĢtirilir ve
ekonomik fayda dikkate alınarak amortismana tabi tutulur. Maden geliĢtirme maliyetleri, ilk kayda alındıkları
anda ilgili maden alanları bazında tanımlanabildiği ölçüde bölümlere dağıtılır ve her bir maden sahasındaki
bölümler ayrı ayrı ekonomik faydalar göz önünde bulundurularak üretim birimleri yöntemi kullanılarak
amortismana tabi tutulur. Ġlgili madenin ömrü süresince elde edilecek ekonomik faydaların artmasını
sağlayacak söz konusu madende yapılan büyük çapta ve önemli revizyon çalıĢmaları, aktifleĢtirilir. Bu
kapsamda değerlendirilebilecek, büyük çapta ve önemli revizyonlar haricindeki bakım ve onarım giderleri
oluĢtukları dönemin konsolide kapsamlı gelir tablosuna gider olarak kaydedilir. Her bir maden sahasındaki
maden geliĢtirme maliyetleri; dönem içerisinde ilgili madenden çıkarılan toplam ton bazındaki maden
miktarının, söz konusu madendeki toplam ton bazındaki görünür ve iĢlenebilir geri kalan maden rezerv
miktarına bölünmesi suretiyle bulunan itfa oranı üzerinden amortismana tabi tutulur. Her bir maden
sahasındaki görünür ve mümkün rezerv miktarları, öngörülebilir gelecekte ekonomik olarak çıkarılıp
iĢlenebileceği bilinen ve ölçülebilen kaynağı göstermektedir.
Türkiye ġiĢe ve Cam Fabrikaları A.ġ.
1 Ocak – 31 Aralık 2014 Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara ĠliĢkin Dipnotlar (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
27
2. Finansal Tabloların Sunumuna ĠliĢkin Esaslar (devamı)
2.6 Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (devamı)
Maddi Olmayan Duran Varlıklar (devamı)
Maden Varlıkları (devamı)
Maden iĢletme hakları ise elde etme maliyetinden finansal tablolara yansıtılmakta olup dönem içerisinde yer
altı ve açık ocaktan çıkarılan ton bazındaki maden miktarının, görünür ve mümkün iĢlenebilir geri kalan ton
bazındaki maden rezerv miktarına bölünmesi suretiyle bulunan amortisman oranı kullanılarak itfa
edilmektedir (Dipnot 19).
GeliĢtirme Giderleri
Yeni ürünlerin geliĢtirilmesi veya geliĢtirilen ürünlerin testi ve dizaynı ile ilgili proje maliyetleri, projenin
ticari ve teknolojik bakımdan baĢarılı bir Ģekilde uygulanabilir olması ve maliyetlerin güvenilir olarak tespit
edilebilmesi halinde maddi olmayan duran varlık olarak değerlendirilirler. Diğer geliĢtirme giderleri ve
araĢtırma giderleri gerçekleĢtiğinde gider olarak kaydedilmektedir. Önceki dönemde gider kaydedilen
geliĢtirme gideri sonraki dönemde aktifleĢtirilemez. AktifleĢtirilen geliĢtirme giderleri, ürünün ticari
üretiminin baĢlaması ile 5 yıl içerisinde doğrusal amortisman yöntemi uygulanarak itfa edilmektedir. Dönem
itfa ve tükenme payları giderleri gerçekleĢtiğinde satıĢların maliyeti ile faaliyet giderlerinde
muhasebeleĢtirilmektedir (Dipnot 28 ve Dipnot 30).
Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller
Mal ve hizmetlerin üretiminde kullanılmak veya idari maksatlarla veya iĢlerin normal seyri esnasında
satılmak yerine, kira elde etmek veya değer kazanması amacıyla veya her ikisi için elde tutulan
gayrimenkuller “yatırım amaçlı gayrimenkuller” olarak sınıflandırılır. Yatırım amaçlı gayrimenkuller gerçeğe
uygun değer yöntemi kullanılarak finansal tablolara yansıtılmaktadır. Sahibi tarafından kullanılan bir
gayrimenkulün, gerçeğe uygun değer esasına göre gösterilecek yatırım amaçlı bir gayrimenkule dönüĢmesi
durumunda kullanımdaki değiĢikliğin gerçekleĢtiği tarihe kadar TMS 16 “Maddi Duran Varlıklar” standardı
uygulanır. TMS 16‟ya göre hesaplanmıĢ olan gayrimenkulün defter değeri ile gerçeğe uygun değeri arasında
transfer tarihinde meydana gelen farklılık TMS 16‟ya göre yapılmıĢ bir yeniden değerleme gibi iĢleme tabi
tutulur ve değerleme farkları özkaynaklar ile iliĢkilendirilir. Yatırım amaçlı gayrimenkullerin gerçeğe uygun
değerinin belirlenmesi, her yıl için konuyla ilgili SPK lisansına ve gerekli mesleki birikime sahip bağımsız
değerleme firmaları tarafından yapılmaktadır (Dipnot 17). Sonraki dönemlerde, yatırım amaçlı
gayrimenkulün gerçeğe uygun değerindeki değiĢimden kaynaklanan kazanç veya kayıp, oluĢtuğu dönemde
kâr veya zarar ile iliĢkilendirilmektedir.
Türkiye ġiĢe ve Cam Fabrikaları A.ġ.
1 Ocak – 31 Aralık 2014 Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara ĠliĢkin Dipnotlar (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
28
2. Finansal Tabloların Sunumuna ĠliĢkin Esaslar (devamı)
2.6 Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (devamı)
SatıĢ Amaçlı Sınıflandırılan Duran Varlıklar
Varlıklar, kayıtlı değerlerinin kullanılmak suretiyle değil satıĢ iĢlemi sonucu geri kazanılmasının amaçlandığı
durumlarda satıĢ amacıyla elde tutulan duran varlıklar olarak sınıflandırılır. Bu varlıklar; bir iĢletme birimi,
satıĢ grupları veya ayrı bir maddi varlık olabilir. Satılmak üzere elde tutulan duran varlıkların satıĢının
bilanço tarihini takip eden oniki ay içerisinde gerçekleĢmesi beklenir. ÇeĢitli olay veya koĢullar satıĢ
iĢleminin tamamlanma süresini bir yıldan fazlaya uzatabilir. Söz konusu gecikmenin, iĢletmenin kontrolü
dıĢındaki olaylar veya koĢullar nedeniyle gerçekleĢmiĢ ve iĢletmenin ilgili varlığın (veya elden çıkarılacak
varlık grubunu) satıĢına yönelik satıĢ planının devam etmekte olduğuna dair yeterli kanıt bulunması
durumunda; satıĢ iĢlemini tamamlamak için gerekli olan sürenin uzaması, ilgili varlığın (veya elden
çıkarılacak varlık grubunun) satıĢ amaçlı elde tutulan varlık olarak sınıflandırılmasını engellemez.
SatıĢ amacıyla elde tutulan duran varlıklar kayıtlı değerin veya makul değerin düĢük olanı ile değerlenir.
Makul değerin kayıtlı değerin altına düĢtüğü durumlarda oluĢan değer düĢüklüğü ilgili dönemin konsolide
gelir tablosuna gider kaydedilir. Bu varlıklar üzerinden amortisman ayrılmaz.
Türev Araçlar ve Riskten Korunma Amaçlı Araçlar
Türev araçlar ilk olarak sözleĢme tarihindeki gerçeğe uygun değerini yansıtan elde etme maliyeti üzerinden
kayda alınmakta ve kayda alınmalarını izleyen dönemlerde gerçeğe uygun değer ile değerlenmektedir.
Topluluk ‟un türev araçlarını ağırlıklı olarak vadeli döviz alım-satım sözleĢmeleri ile yabancı para ve faiz
oranı swap iĢlemleri oluĢturmaktadır. Söz konusu türev araçlar ekonomik olarak Topluluk için risklere karĢı
etkin bir koruma sağlamakla birlikte, risk muhasebesi yönünden gerekli koĢulları taĢımadıkları durumlarda
konsolide finansal tablolarda alım-satım amaçlı türev araçlar olarak muhasebeleĢtirilmekte ve bunlara iliĢkin
gerçeğe uygun değer değiĢiklikleri gelir tablosunda yansıtılmaktadır. Topluluk‟ un finansal riskten korunma
muhasebesi koĢullarını yerine getiren finansal riskten korunma iĢlemleri ise aĢağıda açıklandığı Ģekilde
muhasebeleĢtirilmektedir:
Nakit AkıĢ Riskinden Korunma ĠĢlemleri
Topluluk, türev sözleĢmesi yapıldığı tarihte, kayıtlı bir varlığın veya yükümlülüğün veya belirli bir riskle
iliĢkisi kurulabilen ve gerçekleĢmesi muhtemel olan iĢlemlerin nakit akıĢlarında belirli bir riskten
kaynaklanan ve kar/zararı etkileyebilecek değiĢmelere karĢı korunmayı sağlayan iĢlemleri nakit akıĢ riskinden
korunma olarak belirlemektedir. Topluluk, etkin olarak nitelendirilen nakit akıĢ finansal riskten korunma
iĢlemlerine iliĢkin kazanç ve kayıplarını özkaynaklarda “Riskten Korunma Kazanç/(Kayıpları)” olarak
göstermektedir. Finansal riskten korunan taahhüdün veya gelecekteki muhtemel iĢlemin bir varlık veya
yükümlülük haline gelmesi durumunda özkaynak kalemleri arasında izlenen bu iĢlemlerle ilgili kazanç ya da
kayıplar bu kalemlerden alınarak söz konusu varlık veya yükümlülüğün elde etme maliyetine veya defter
değerine dahil edilmektedir. Aksi durumda, özkaynak kalemleri altında muhasebeleĢtirilmiĢ tutarlar, finansal
riskten korunan gelecekteki muhtemel iĢlemin konsolide gelir tablosunu etkilediği dönemde konsolide gelir
tablosuna transfer edilerek kar veya zarar olarak yansıtılır.
Türkiye ġiĢe ve Cam Fabrikaları A.ġ.
1 Ocak – 31 Aralık 2014 Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara ĠliĢkin Dipnotlar (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
29
2. Finansal Tabloların Sunumuna ĠliĢkin Esaslar (devamı)
2.6 Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (devamı)
Türev Araçlar ve Riskten Korunma Amaçlı Araçlar (devamı)
Nakit AkıĢ Riskinden Korunma ĠĢlemleri (devamı)
Gelecekte gerçekleĢmesi muhtemel iĢlemin, gerçekleĢmesi artık beklenmiyorsa, önceden özkaynaklar altında
muhasebeleĢtirilen birikmiĢ kazanç ve kayıplar gelir tablosuna transfer edilir. Finansal riskten korunma
aracının, yerine belgelenmiĢ finansal riskten korunma stratejisine uygun olarak baĢka bir araç tanımlanmadan
veya uzatılmadan, vadesinin dolması, satılması, sona erdirilmesi veya kullanılması veya finansal riskten
korunma tanımının iptal edilmesi durumunda, önceden diğer kapsamlı gelir altında muhasebeleĢtirilmiĢ
kazanç ve kayıplar, kesin taahhüt veya tahmini iĢlem gelir tablosunu etkileyene kadar özkaynaklar altında
sınıflandırılmaya devam eder.
Varlıklarda Değer DüĢüklüğü
Topluluk, Ģerefiye dıĢındaki tüm maddi ve maddi olmayan duran varlıkları için, her rapor tarihinde söz
konusu varlığa iliĢkin değer düĢüklüğü olduğuna dair herhangi bir gösterge olup olmadığını değerlendirir.
Eğer böyle bir gösterge mevcutsa, o varlığın taĢınmakta olan değeri, kullanım veya satıĢ yoluyla elde edilecek
olan tutarlardan yüksek olanı ifade eden net gerçekleĢebilir değer ile karĢılaĢtırılır. Eğer söz konusu varlığın
veya o varlığın ait olduğu nakit üreten herhangi bir birimin kayıtlı değeri, kullanım veya satıĢ yoluyla geri
kazanılacak tutardan yüksekse, değer düĢüklüğü meydana gelmiĢtir. Bu durumda oluĢan değer düĢüklüğü
zararları konsolide kapsamlı gelir tablosunda muhasebeleĢtirilir.
Değer düĢüklüğünün iptali nedeniyle varlığın (veya nakit üreten birimin) kayıtlı değerinde meydana gelen
artıĢ, önceki yıllarda değer düĢüklüğünün konsolide finansal tablolara alınmamıĢ olması halinde oluĢacak
olan defter değerini (amortismana tabi tutulduktan sonra kalan net tutar) aĢmamalıdır. Değer düĢüklüğünün
iptali konsolide kapsamlı gelir tablosunda muhasebeleĢtirilir.
Finansal Kiralamalar
a) Topluluk - kiracı olarak
Finansal kiralama
Topluluk‟ un esas olarak mülkiyetin tüm risk ve getirilerini üstüne aldığı maddi duran varlık kiralaması,
finansal kiralama Ģeklinde sınıflandırılır. Finansal kiralamalar, kiralama döneminin baĢlangıcında finansal
kiralama konusu sabit kıymetin rayiç değeri ile kira ödemelerinin bugünkü değerinden düĢük olanını esas
almak suretiyle maddi duran varlıklara dahil edilmektedir. Kiralamadan doğan finansman maliyetleri
kiralama süresi boyunca sabit bir faiz oranı oluĢturacak Ģekilde kira dönemine yayılmaktadır. Ayrıca, finansal
kiralama konusu sabit kıymetler faydalı ömürleri esas alınmak suretiyle amortismana tabi tutulmaktadır.
Finansal kiralama konusu sabit kıymetlerin değerinde bir azalma tespit edilirse değer düĢüklüğü karĢılığı
ayrılır. Finansal kiralama borçları ile ilgili faiz ve kur farkı giderleri kar veya zarar tablosuna
yansıtılmaktadır. Kira ödemeleri finansal kiralama borçlarından düĢülür.
Faaliyet kiralaması
Mülkiyete ait risk ve getirilerin önemli bir kısmının kiralayana ait olduğu kiralama iĢlemi, faaliyet kiralaması
olarak sınıflandırılır. Faaliyet kiraları olarak (kiralayandan alınan teĢvikler düĢüldükten sonra) yapılan
ödemeler, kira dönemi boyunca doğrusal yöntem ile konsolide kar veya zarar tablosuna gider olarak
kaydedilir.
Türkiye ġiĢe ve Cam Fabrikaları A.ġ.
1 Ocak – 31 Aralık 2014 Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara ĠliĢkin Dipnotlar (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
30
2. Finansal Tabloların Sunumuna ĠliĢkin Esaslar (devamı)
2.6 Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (devamı)
Finansal Kiralamalar (devamı)
b) Topluluk - kiralayan olarak
Faaliyet kiralaması
Faaliyet kiralamasında, kiralanan varlıklar, gayrimenkuller, arsa ve yatırım amaçlı elde tutulan
gayrimenkuller hariç, konsolide finansal durum tablosunda maddi duran varlıklar altında sınıflandırılır ve
elde edilen kira gelirleri kiralama dönemi süresince, eĢit tutarlarda konsolide kar veya zarar tablosuna
yansıtılır. Kira geliri kira dönemi boyunca doğrusal yöntem ile konsolide kar veya zarar tablosuna
yansıtılmaktadır.
Borçlanma Maliyetleri
Banka kredileri, alındıkları tarihlerde, iĢlem maliyetleri düĢürülmüĢ gerçeğe uygun değerleri üzerinden kayda
alınırlar. Müteakip dönemlerde etkin faiz oranı yöntemi kullanılarak iskonto edilmiĢ bedelleriyle değerlenir
ve iĢlem masrafları düĢüldükten sonra kalan tutar ile iskonto edilmiĢ maliyet değeri arasındaki fark, konsolide
kapsamlı gelir tablosuna kredi dönemi süresince finansman maliyeti olarak yansıtılır (Dipnot 8 ve Dipnot 33).
Finansman faaliyetlerinin içerisinde kur farkı gelirleri yer alması durumunda, söz konusu gelirler
aktifleĢtirilmiĢ bulunan toplam finansman giderlerinden indirilir.
Kullanıma ve satıĢa hazır hale getirilmesi önemli ölçüde zaman isteyen özellikli varlıklar söz konusu
olduğunda, satın alınması, yapımı veya üretimi ile iliĢki kurulabilen borçlanma maliyetleri, ilgili varlık
kullanıma veya satıĢa hazır hale getirilene kadar varlığın maliyetine dahil edilmektedir. Diğer tüm borçlanma
maliyetleri, oluĢtukları dönemlerde konsolide kapsamlı gelir tablosuna kaydedilmektedir.
Banka kredilerine iliĢkin kur farkları, faiz giderleri ile iliĢkilendirildikleri sürece aktifleĢtirilirler. Faiz
giderleriyle birlikte aktifleĢtirilecek kur farkı gelir ve giderleri Ģirketin kendi fonksiyonel para biriminde
borçlanması halinde katlanacağı borçlanma giderleri ile hâlihazırda yabancı para cinsinden borçlanma yoluyla
katlandığı borçlanma giderleri arasındaki değer farkı göz önünde bulundurularak belirlenir.
ĠliĢkili Taraflar
Bu konsolide finansal tabloların amacı doğrultusunda, ortaklar, üst düzey yönetim (genel müdürler, grup
baĢkanları, genel müdür yardımcıları, baĢkan yardımcıları ve fabrika müdürleri) ve yönetim kurulu üyeleri,
aileleri ve onlar tarafından kontrol edilen ve önemli etkinliğe sahip bulunulan Ģirketler ile konsolidasyona
dahil edilmeyen bağlı ortaklıklar ve iĢtirakler “iliĢkili taraflar” olarak kabul edilmiĢlerdir (Dipnot 37).
NetleĢtirme/Mahsup
Ġçerik ve tutar itibarıyla önemlilik arz eden her türlü kalem, benzer nitelikte dahi olsa, finansal tablolarda ayrı
gösterilir. Önemli olmayan tutarlar, esasları ve fonksiyonları açısından birbirine benzeyen kalemler itibarıyla
toplanarak gösterilir. Varlık ve yükümlülükler, gerekli kanuni hak olması, söz konusu varlık ve
yükümlülükleri net olarak değerlendirmeye niyet olması veya varlıkların elde edilmesi ile yükümlülüklerin
yerine getirilmesinin eĢ zamanlı olduğu durumlarda net olarak gösterilirler.
Türkiye ġiĢe ve Cam Fabrikaları A.ġ.
1 Ocak – 31 Aralık 2014 Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara ĠliĢkin Dipnotlar (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
31
2. Finansal Tabloların Sunumuna ĠliĢkin Esaslar (devamı)
2.6 Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (devamı)
Finansal Yatırımlar
Sınıflandırma
Topluluk, finansal varlıklarını Ģu Ģekilde sınıflandırmıĢtır: krediler ve alacaklar, satılmaya hazır finansal
varlıklar, vadesine kadar elde tutulacak finansal varlıklar. Sınıflandırma, finansal varlıkların alınma
amaçlarına göre yapılmıĢtır. Yönetim, finansal varlıklarının sınıflandırmasını satın alındıkları tarihte yapar.
Alacaklar
Alacaklar, sabit veya belirli ödemeleri olan, aktif bir piyasada iĢlem görmeyen ve türev araç olmayan finansal
varlıklardır. Vadeleri rapor tarihinden itibaren 12 aydan kısa ise dönen varlıklar, 12 aydan uzun ise duran
varlıklar olarak sınıflandırılırlar. Alacaklar finansal durum tablosunda “ticari ve diğer alacaklar” olarak
sınıflandırılırlar (Dipnot 10 ve Dipnot 11).
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Satılmaya hazır finansal varlıklar, bu kategoride sınıflandırılan ve diğer kategorilerin içinde
sınıflandırılmayan türev araç olmayan varlıklardır. Yönetim, ilgili varlıkları rapor tarihinden itibaren 12 ay
içinde elden çıkarmaya niyetli değilse söz konusu varlıklar duran varlıklar içerisinde sınıflandırılırlar
(Dipnot 7).
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Finansal Varlıklar
Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar, vadesine kadar saklama niyetiyle elde tutulan ve fonlama
kabiliyeti dahil olmak üzere vade sonuna kadar elde tutulabilmesi için gerekli koĢulların sağlanmıĢ olduğu,
sabit veya belirlenebilir ödemeleri ile sabit vadesi bulunan ve iĢletme kaynaklı krediler ve alacaklar dıĢında
kalan finansal varlıklardır. Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar etkin faiz oranı yöntemi
kullanılarak iskonto edilmiĢ bedel üzerinden değerlenmektedir (Dipnot 7).
MuhasebeleĢtirme ve Ölçümleme
Düzenli olarak alınıp-satılan finansal varlıklar, alım-satımın yapıldığı tarihte kayıtlara alınır. Alım-satım
yapılan tarih, yönetimin varlığı alım satım yapmayı vaat ettiği tarihtir. Finansal varlıklar deftere ilk olarak
gerçeğe uygun değerine iĢlem maliyeti eklenmek suretiyle kaydedilir. Finansal varlıklardan doğan nakit akım
alım hakları sona erdiğinde veya transfer edildiğinde ve Topluluk tüm risk ve getirilerini transfer ettiğinde,
finansal varlıklar defterlerden çıkartılır. Satılmaya hazır finansal varlıklar müteakip dönemlerde gerçeğe
uygun değerleriyle muhasebeleĢtirilmektedirler.
Krediler ve alacaklar etkin faiz oranı kullanılarak iskonto edilmiĢ değerleriyle muhasebeleĢtirilmektedir.
Türkiye ġiĢe ve Cam Fabrikaları A.ġ.
1 Ocak – 31 Aralık 2014 Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara ĠliĢkin Dipnotlar (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
32
2. Finansal Tabloların Sunumuna ĠliĢkin Esaslar (devamı)
2.6 Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (devamı)
Finansal Yatırımlar (devamı)
MuhasebeleĢtirme ve Ölçümleme (devamı)
Satılmaya hazır olarak sınıflandırılmıĢ yabancı para cinsinden parasal finansal varlıkların gerçeğe uygun
değerlerindeki değiĢikliklerde, finansal varlığın iskonto edilmiĢ değerindeki değiĢiklikler ile finansal varlığın
kayıtlı değerindeki diğer değiĢikliklerden oluĢan kur farkları analiz edilirler. Parasal finansal varlıklardan
oluĢan kur farkları kar veya zarar tablosuna, parasal olmayan finansal varlıklardan oluĢan kur farkları
özkaynaklara yansıtılır. Satılmaya hazır finansal varlıklar olarak kaydedilen parasal ve parasal olmayan
finansal varlıkların gerçeğe uygun değerindeki değiĢimler özkaynaklara yansıtılır. Satılmaya hazır finansal
varlıklar olarak sınıflandırılan finansal varlıklar, satıldığında veya değer düĢüklüğü oluĢtuğunda
özkaynaklarda gösterilen birikmiĢ gerçeğe uygun değer düzeltmeleri kar veya zarar tablosuna finansal
varlıklardan doğan kar ve zararlar olarak aktarılır. Topluluk satılmaya hazır finansal varlıklara iliĢkin temettü
ödemelerini almaya hak kazandığında, satılmaya hazır finansal varlıklardan elde edilen temettü geliri, kar
veya zarar tablosunda yatırım faaliyetlerinden gelirler içinde gösterilir. Borsada iĢlem gören satılmaya hazır
finansal varlıkların gerçeğe uygun değerleri piyasa alıĢ fiyatlarına göre belirlenmektedir. Finansal varlıklar
için aktif bir piyasanın (borsada iĢlem görmeyen menkul kıymetler) bulunmaması durumlarında, Topluluk
ilgili finansal varlığın gerçeğe uygun değerini değerleme yöntemleri kullanarak hesaplamaktadır. Bu
yöntemler piyasa verilerinden yararlanılarak muvazaasız benzer iĢlemlerin kullanılmasını, benzer
enstrümanların gerçeğe uygun değerlerinin referans alınmasını indirgenmiĢ nakit akımları analizini ve
opsiyon fiyatlandırma modelleri yöntemlerini içerir. TeĢkilatlanmıĢ piyasalarda iĢlem görmeyen ve gerçeğe
uygun değerleri güvenilir bir Ģekilde belirlenemeyen satılmaya hazır finansal varlıklar, maliyet bedelleri
üzerinden, varsa, değer kaybı ile ilgili karĢılık düĢüldükten sonra konsolide finansal tablolara yansıtılmıĢtır.
Topluluk, rapor tarihinde, finansal varlıklarının değer düĢüklüğü ile ilgili nesnel kanıt olup olmadığını
değerlendirir. Satılmaya hazır olarak sınıflandırılan hisse senetlerinin gerçeğe uygun değerinin maliyetinin
altına önemli ölçüde ve uzun süreli olarak düĢmesi değer düĢüklüğü göstergesi olarak değerlendirilir.
Satılmaya hazır finansal varlıkların değer düĢüklüğü ile ilgili nesnel kanıtların varlığı durumunda ilgili
finansal varlığın elde etme maliyeti ile gerçeğe uygun değeri arasındaki farktan oluĢan toplam zarardan daha
önce kar veya zarar tablosuna yansıtılan değer düĢüklüğü tutarı çıkarıldıktan sonra kalan zarar
özkaynaklardan çıkarılarak kar veya zarar tablosunda muhasebeleĢtirilir. Sermaye araçları ile ilgili kar veya
zarar tablosuna kaydedilen değer düĢüklüğü giderleri, takip eden dönemlerde söz konusu değer düĢüklüğünün
ortadan kalkması durumunda dahi kar veya zarar tablosu ile iliĢkilendirilmez.
Türkiye ġiĢe ve Cam Fabrikaları A.ġ.
1 Ocak – 31 Aralık 2014 Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara ĠliĢkin Dipnotlar (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
33
2. Finansal Tabloların Sunumuna ĠliĢkin Esaslar (devamı)
2.6 Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (devamı)
Ticari Alacaklar
Alıcıya ürün veya hizmet sağlanması sonucunda oluĢan ticari alacaklar tahakkuk etmemiĢ finansman
gelirlerinden netleĢtirilmiĢ olarak gösterilirler. Tahakkuk etmemiĢ finansman gelirleri sonrası ticari alacaklar,
orijinal fatura değerinden kayda alınan alacakların izleyen dönemlerde elde edilecek tutarlarının etkin faiz
yöntemi ile iskonto edilmesi ile hesaplanır. BelirlenmiĢ faiz oranı olmayan kısa vadeli alacaklar, orijinal etkin
faiz oranının etkisinin çok büyük olmaması durumunda, maliyet değerleri üzerinden gösterilmiĢtir.
Tahsil imkânının kalmadığına dair objektif bir bulgu olduğu takdirde ilgili ticari alacaklar için değer
düĢüklüğü karĢılığı ayrılmaktadır. Söz konusu karĢılığın tutarı, alacağın kayıtlı değeri ile tahsili mümkün tutar
arasındaki farktır. Tahsili mümkün tutar, teminatlardan ve güvencelerden tahsil edilebilecek meblağlar da
dahil olmak üzere tüm nakit akıĢlarının, oluĢan ticari alacağın orijinal etkin faiz oranı esas alınarak iskonto
edilen değeridir.
Değer düĢüklüğü karĢılığı ayrılmasını takiben, değer düĢüklüğüne uğrayan alacak tutarının tamamının veya
bir kısmının tahsil edilmesi durumunda, tahsil edilen tutar ayrılan değer düĢüklüğü karĢılığından düĢülerek
esas faaliyetlerden diğer gelirlere kaydedilir (Dipnot 10 ve Dipnot 31).
Ticari iĢlemlere iliĢkin vade farkı gelirleri/giderleri ile kur farkı kar/zararları, konsolide kar vaya zarar
tablosunda “Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler/Giderler” hesabı içerisinde muhasebeleĢtirilirler. (Dipnot 10
ve Dipnot 31).
Nakit ve Nakit Benzerleri
Nakit ve nakit benzeri kalemler, eldeki nakit, vadesiz mevduat ve vadeleri 3 ay veya 3 aydan daha az olan,
nakde kolayca çevrilebilen ve önemli tutarda değer değiĢikliği riskini taĢımayan yüksek likiditeye sahip diğer
kısa vadeli yatırımlardır (Dipnot 6). Vadesi 3 aydan daha uzun 1 yıldan kısa olan banka mevduatları kısa
vadeli finansal yatırımlar altında sınıflandırılır (Dipnot 7).
Finansal Yükümlülükler
Finansal yükümlülükler, ilk muhasebeleĢtirilmesi sırasında gerçeğe uygun değerinden ölçülür. Ġlgili finansal
yükümlülüğün yüklenimi ile doğrudan iliĢkilendirilebilen iĢlem maliyetleri de söz konusu gerçeğe uygun
değere ilave edilir.
Finansal yükümlülükler özkaynağa dayalı finansal araçlar ve diğer finansal yükümlülükler olarak
sınıflandırılır.
Özkaynağa dayalı finansal araçlar
Ana ortaklık dıĢı paylara verilen satın alma opsiyonları ile ilgili finansal yükümlülükler söz konusu
opsiyonun itfa planına uygun olarak indirgenmiĢ değeri üzerinden finansal tablolara yansıtılmıĢtır. Finansal
yükümlülüğün indirgenmiĢ tutarının opsiyona konu olan finansal varlığın gerçeğe uygun değerine yaklaĢtığı
kabul edilmektedir.
Türkiye ġiĢe ve Cam Fabrikaları A.ġ.
1 Ocak – 31 Aralık 2014 Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara ĠliĢkin Dipnotlar (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
34
2. Finansal Tabloların Sunumuna ĠliĢkin Esaslar (devamı)
2.6 Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (devamı)
Finansal Yükümlülükler (devamı)
Diğer finansal yükümlülükler
Diğer finansal yükümlülükler sonraki dönemlerde etkin faiz oranı üzerinden hesaplanan faiz gideri ile birlikte
etkin faiz yöntemi kullanılarak itfa edilmiĢ maliyet bedelinden muhasebeleĢtirilir (Dipnot 8).
Etkin faiz yöntemi; finansal yükümlülüğün itfa edilmiĢ maliyetlerinin hesaplanması ve ilgili faiz giderinin
iliĢkili olduğu döneme dağıtılması yöntemidir. Etkin faiz oranı; finansal aracın beklenen ömrü boyunca veya
uygun olması durumunda daha kısa bir zaman dilimi süresince gelecekte yapılacak tahmini nakit ödemelerini
tam olarak ilgili finansal yükümlülüğün net bugünkü değerine indirgeyen orandır.
Ticari Borçlar
Ticari borçlar, olağan faaliyetler içerisinde tedarikçilerden sağlanan mal ve hizmetlere iliĢkin yapılması
gereken ödemeleri ifade etmektedir. Ticari borçlar, ilk olarak gerçeğe uygun değerinden ve müteakip
dönemlerde etkin faiz yöntemiyle hesaplanan itfa edilmiĢ maliyetinden ölçülürler (Dipnot 10).
ĠĢletme BirleĢmeleri ve ġerefiye
ĠĢletme birleĢmeleri, ayrı tüzel kiĢiliklerin veya iĢletmelerin raporlama yapan tek bir iĢletme Ģeklinde
birleĢmesi olarak değerlendirilmektedir. ĠĢletme birleĢmeleri, TFRS 3 kapsamında, satın alma yöntemine göre
muhasebeleĢtirilir (Dipnot 3).
Ġktisap maliyeti, alım tarihinde verilen varlıkların gerçeğe uygun değeri, çıkarılan sermaye araçları, değiĢimin
yapıldığı tarihte varsayılan veya katlanılan yükümlülükler ve buna ilave iktisapla iliĢkilendirilebilecek
maliyetleri içerir. ĠĢletme birleĢmesi sözleĢmesi gelecekte ortaya çıkacak olaylara bağlı olarak maliyetin
düzeltilebileceğini öngören hükümler içerirse; bu düzeltmenin muhtemel olması ve değerinin tespit
edilebilmesi durumunda, edinen iĢletme birleĢme tarihinde birleĢme maliyetine bu düzeltmeleri dahil eder.
Alıma iliĢkin maliyetler oluĢtukları dönemde giderleĢtirilir. Bağlı ortaklık alımı, iĢtirak edinimi ve iĢ
ortaklıklarının kurulmasından ortaya çıkan Ģerefiye ödenen bedelin Topluluk‟ un edinilen iĢletmedeki net
tanımlanabilir varlık, yükümlülük ve koĢullu yükümlülüklerin gerçeğe uygun değerinin oranı ve edinilen
iĢletmedeki kontrol gücü olmayan pay tutarını aĢan kısmıdır. Değer düĢüklüğü testi için Ģerefiye, nakit üreten
birimlere dağıtılır. Dağıtım, Ģerefiyenin oluĢtuğu iĢletme birleĢmesinden fayda sağlaması beklenen nakit
üreten birimlere veya nakit üreten birim gruplarına yapılır. ġerefiyenin dağıtıldığı her bir birim veya birim
grubu iĢletme içi yönetsel amaçlarla, Ģerefiyenin izlendiği iĢletmenin en küçük varlık grubudur. ġerefiye
faaliyet bölümleri bazında takip edilir. ġerefiyedeki değer düĢüklüğü gözden geçirmeleri yılda bir kez veya
olay veya Ģartlardaki değiĢikliklerin değer düĢüklüğü ihtimalini iĢaret ettiği durumlarda daha sık
yapılmaktadır. ġerefiyenin defter değeri kullanım değeri ve satıĢ maliyetleri düĢülmüĢ gerçeğe uygun
değerinin büyük olanı olan geri kazanılabilir değer ile karĢılaĢtırılır. Herhangi bir değer düĢüklüğü
durumunda zarar derhal muhasebeleĢtirilir ve takip eden dönemde geri çevrilmez.
Topluluk tarafından kontrol edilen iĢletmeler arasında gerçekleĢen yasal birleĢmeler TFRS 3 kapsamında
değerlendirilmemektedir. Dolayısıyla, bu tür birleĢmelerde Ģerefiye hesaplanmamaktadır. Ayrıca, yasal
birleĢmelerde taraflar arasında ortaya çıkan iĢlemler konsolide finansal tabloların hazırlanması esnasında
düzeltme iĢlemlerine tabi tutulur.
Türkiye ġiĢe ve Cam Fabrikaları A.ġ.
1 Ocak – 31 Aralık 2014 Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara ĠliĢkin Dipnotlar (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
35
2. Finansal Tabloların Sunumuna ĠliĢkin Esaslar (devamı)
2.6 Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (devamı)
ĠĢletme BirleĢmeleri ve ġerefiye (devamı)
Kontrol Gücü Olmayan Paylar Ġle Yapılan Kısmi Hisse AlıĢ - SatıĢ ĠĢlemleri
Topluluk, kontrol gücü olmayan paylar ile gerçekleĢtirdiği hali hazırda kontrol etmekte olduğu ortaklıklara ait
hisselerin alıĢ ve satıĢ iĢlemlerini Topluluk‟ un özkaynak sahipleri arasındaki iĢlemler olarak
değerlendirmektedir. Buna bağlı olarak, kontrol gücü olmayan paylardan ilave hisse alıĢ iĢlemlerinde, elde
etme maliyeti ile ortaklığın satın alınan payı nispetindeki net varlıklarının kayıtlı değeri arasındaki fark
özkaynaklar içerisinde muhasebeleĢtirilir. Kontrol gücü olmayan paylara hisse satıĢ iĢlemlerinde, satıĢ bedeli
ile ortaklığın satılan payı nispetindeki net varlıklarının kayıtlı değeri arasındaki fark sonucu oluĢan kayıp
veya kazançlar da özkaynaklar içerisinde muhasebeleĢtirilir.
Kur DeğiĢiminin Etkileri
Topluluk‟ un her iĢletmesinin kendi finansal tabloları faaliyette bulundukları temel ekonomik çevrede geçerli
olan para birimi (fonksiyonel para birimi) ile sunulmuĢtur. Her iĢletmenin finansal durumu ve faaliyet
sonuçları, ġirket‟in fonksiyonel para birimi olan ve konsolide finansal tablolar için sunum para birimi olan
Türk Lirası (“TL”) cinsinden ifade edilmiĢtir.
Her bir iĢletmenin finansal tablolarının hazırlanması sırasında, yabancı para cinsinden (TL dıĢındaki para
birimleri ya da ilgili iĢletmenin fonksiyonel para birimi dıĢındaki para birimleri) gerçekleĢen iĢlemler, iĢlem
tarihindeki kurlar esas alınmak suretiyle kaydedilmektedir. Finansal durum tablosunda yer alan dövize
endeksli parasal varlık ve yükümlülükler rapor tarihinde geçerli olan kurlar kullanılarak TL‟ye
çevrilmektedir.
Gerçeğe uygun değeri ile izlenmekte olan parasal olmayan kalemlerden yabancı para cinsinden kaydedilmiĢ
olanlar, gerçeğe uygun değerin belirlendiği tarihteki kurlar esas alınmak suretiyle TL‟ye çevrilmektedir.
Tarihi maliyet cinsinden ölçülen yabancı para birimindeki parasal olmayan kalemler yeniden çevrilmeye tabi
tutulmazlar.
Topluluk‟ un yabancı faaliyetlerindeki varlık ve yükümlülükler, konsolide finansal tablolarda rapor tarihinde
geçerli olan kurlar kullanılarak TL cinsinden ifade edilir. Gelir ve gider kalemleri, iĢlemlerin gerçekleĢtiği
tarihteki kurların kullanılması gereken dönem içerisindeki döviz kurlarında önemli bir dalgalanma olmadığı
takdirde (önemli dalgalanma olması halinde, iĢlem tarihindeki kurlar kullanılır), dönem içerisindeki ortalama
kurlar kullanılarak çevrilir. OluĢan kur farkı özkaynak olarak sınıflandırılır ve Topluluk‟ un yabancı para
çevirim farkları fonuna transfer edilir. Söz konusu çevirim farklılıkları yabancı faaliyetin elden çıkarıldığı
dönemde kar veya zarar tablosuna kaydedilir.
YurtdıĢında faaliyet satın alımından kaynaklanan Ģerefiye ve gerçeğe uygun değer düzeltmeleri, yurtdıĢındaki
faaliyetin varlık ve yükümlüğü olarak ele alınır ve dönem sonu kuru kullanılarak çevrilir.
Türkiye ġiĢe ve Cam Fabrikaları A.ġ.
1 Ocak – 31 Aralık 2014 Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara ĠliĢkin Dipnotlar (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
36
2. Finansal Tabloların Sunumuna ĠliĢkin Esaslar (devamı)
2.6 Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (devamı)
Pay BaĢına Kazanç
Konsolide kar veya zarar tablosunda belirtilen pay baĢına kazanç, ana ortaklık payına düĢen konsolide net
karın ilgili yıl içinde mevcut hisselerin ağırlıklı ortalama adedine bölünmesi ile tespit edilir.
Türkiye‟deki Ģirketler mevcut hissedarlara birikmiĢ karlardan ve özkaynak enflasyon düzeltmesi farkları
hesabından hisseleri oranında hisse dağıtarak (“bedelsiz hisseler”) sermayelerini arttırabilir. Hisse baĢına
kazanç hesaplanırken, bu bedelsiz hisse ihracı çıkarılmıĢ hisseler olarak sayılır. Dolayısıyla pay baĢına kazanç
hesaplamasında kullanılan ağırlıklı hisse adedi ortalaması, çıkarılan bedelsiz hisselerin geriye dönük olarak
dikkate alınması suretiyle elde edilir (Dipnot 36).
Raporlama Tarihinden Sonraki Olaylar
Topluluk, raporlama tarihinden sonra düzeltme gerektiren olayların ortaya çıkması durumunda, konsolide
finansal tablolara alınan tutarları bu yeni duruma uygun Ģekilde düzeltir. Raporlama tarihinden sonra ortaya
çıkan düzeltme gerektirmeyen hususlar, finansal tablo kullanıcılarının ekonomik kararlarını etkileyen
hususlar olmaları halinde konsolide finansal tablo dipnotlarında açıklanır.
KarĢılıklar, KoĢullu Varlık ve Borçlar
GeçmiĢ olaylardan kaynaklanan mevcut bir yükümlülüğün bulunması, yükümlülüğün yerine getirilmesinin
muhtemel olması ve söz konusu yükümlülük tutarının güvenilir bir Ģekilde tahmin edilebilir olması
durumunda finansal tablolarda karĢılık ayrılır.
KarĢılık olarak ayrılan tutar, yükümlülüğe iliĢkin risk ve belirsizlikler göz önünde bulundurularak, rapor tarihi
itibarıyla yükümlülüğün yerine getirilmesi için yapılacak harcamanın tahmin edilmesi yoluyla hesaplanır.
Paranın zaman değeri etkisinin önemli olduğu durumlarda, karĢılık tutarı, yükümlülüğün yerine getirilmesi
için gerekli olması beklenen giderlerin bugünkü değeri olarak belirlenir. KarĢılıkların bugünkü değerlerine
indirgenmesinde kullanılacak iskonto oranının belirlenmesinde, ilgili piyasalarda oluĢan faiz oranı ile söz
konusu yükümlülükle ilgili risk dikkate alınır. Söz konusu iskonto oranı vergi öncesi olarak belirlenir ve
gelecekteki nakit akımlarının tahmini ile ilgili riski içermez.
KarĢılığın ödenmesi için gerekli olan ekonomik faydanın bir kısmı ya da tamamının üçüncü taraflarca
karĢılanmasının beklendiği durumlarda, tahsil edilecek tutar, ilgili tutarın tahsil edilmesinin hemen hemen
kesin olması ve güvenilir bir Ģekilde ölçülmesi halinde varlık olarak muhasebeleĢtirilir (Dipnot 22).
Türkiye ġiĢe ve Cam Fabrikaları A.ġ.
1 Ocak – 31 Aralık 2014 Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara ĠliĢkin Dipnotlar (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
37
2. Finansal Tabloların Sunumuna ĠliĢkin Esaslar (devamı)
2.6 Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (devamı)
Zarara Sebebiyet Verecek SözleĢmeler
Topluluk‟ un, sözleĢmeye bağlı yükümlülüklerini yerine getirmek için katlanılacak kaçınılmaz maliyetlerin
bahse konu sözleĢmeye iliĢkin olarak elde edilmesi beklenen ekonomik faydaları aĢan sözleĢmesinin
bulunması halinde, zarara sebebiyet verecek sözleĢmenin var olduğu kabul edilir.
Zarara sebebiyet verecek sözleĢmelerden kaynaklanan mevcut yükümlülükler, karĢılık olarak hesaplanır ve
muhasebeleĢtirilir.
GeçmiĢ olaylardan kaynaklanan ve mevcudiyeti iĢletmenin tam olarak kontrolünde bulunmayan gelecekteki
bir veya daha fazla kesin olmayan olayın gerçekleĢip gerçekleĢmemesi ile teyit edilebilmesi mümkün
yükümlülükler ve varlıklar konsolide finansal tablolara dahil edilmemekte ve Ģarta bağlı yükümlülükler ve
varlıklar olarak değerlendirilmektedir (Dipnot 15).
Finansal Bilgilerin Bölümlere Göre Raporlanması
Topluluk‟ un, Yönetim tarafından performanslarını değerlendirme ve kaynak dağılımına karar vermek için
kullandığı bilgileri içeren beĢ faaliyet bölümü bulunmaktadır. Topluluk‟ un bu faaliyet grupları düzcam, cam
ev eĢyası, cam ambalaj, kimyasallar ve ithalat, ihracat, sigorta ve yatırım Ģirketlerini de kapsayan diğer
grubudur. Bu bölümler risk ve getiri açısından farklı ekonomik durumlardan ve farklı coğrafi konumlardan
etkilendikleri için ayrı ayrı yönetilmektedir. Yönetim, coğrafi olarak performansı Türkiye, Rusya, Ukrayna,
Gürcistan ve Avrupa bölgelerine göre değerlendirmektedir. Topluluk Yönetimi, bölümlerin performansını
değerlendirirken TFRS‟ ye göre hazırlanan finansal tablo faaliyet sonuçlarının incelenmesini yöntem olarak
belirlemiĢtir (Dipnot 5).
Bölümlere göre raporlama, Topluluk‟ un faaliyetlere iliĢkin karar almaya yetkili merciine yapılan
raporlamayla yeknesaklığı sağlayacak biçimde düzenlenmiĢtir. Topluluk‟ un faaliyetlere iliĢkin karar almaya
yetkili mercii, bölümlere tahsis edilecek kaynaklara iliĢkin kararların alınmasından ve bölümlerin
performansının değerlendirilmesinden sorumludur. “Diğer” altında birleĢtirilen sektörler raporlanabilir bölüm
olmak için yeterli sayısal alt sınırları karĢılayamamaları nedeniyle bölümlere göre raporlamanın sunumu için
birleĢtirilmiĢtir.
Bir faaliyet bölümünün, raporlanabilir bölüm olarak belirlenebilmesi için, iĢletme dıĢı müĢterilere yapılan
satıĢlar ve bölümler arası satıĢlar veya transferler de dahil olmak üzere, hasılatının, iĢletme içi ve dıĢı tüm
faaliyet bölümlerinin toplam hasılatının %10‟unu veya daha fazlasını oluĢturması, raporlanan kâr veya
zararının %10‟u veya daha fazlası olması veya varlıklarının, tüm faaliyet bölümlerinin toplam varlıklarının
%10‟u veya daha fazlası olması gerekmektedir.
Yönetimin bölüme iliĢkin bilgilerin finansal tablo kullanıcıları için faydalı olacağına inanması durumunda,
yukarıdaki sayısal alt sınırlardan herhangi birini karĢılamayan faaliyet bölümleri de raporlanabilir bölümler
olarak değerlendirilebilir ve bunlara iliĢkin bilgiler ayrı olarak açıklanabilir.
Türkiye ġiĢe ve Cam Fabrikaları A.ġ.
1 Ocak – 31 Aralık 2014 Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara ĠliĢkin Dipnotlar (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
38
2. Finansal Tabloların Sunumuna ĠliĢkin Esaslar (devamı)
2.6 Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (devamı)
Devlet TeĢvik ve Yardımları
Devlet bağıĢları, bağıĢların alınacağına ve Topluluk‟ un uymakla yükümlü olduğu Ģartları karĢıladığına dair
makul bir güvence olduğunda gerçeğe uygun değerleri üzerinden kayda alınırlar (Dipnot 21).
Maliyetlere iliĢkin devlet bağıĢları, karĢılayacakları maliyetlerle eĢleĢtikleri ilgili dönemler boyunca tutarlı bir
Ģekilde gelir olarak muhasebeleĢtirilir.
Maddi duran varlıklara iliĢkin devlet bağıĢları, ertelenmiĢ devlet bağıĢları olarak cari olmayan borçlar altında
sınıflandırılır ve faydalı ömürleri üzerinden doğrusal amortisman uygulanarak kar veya zarar tablosuna gelir
kaydedilir.
Dönem Vergi Gideri ve Ertelenen Vergi
Vergi gideri, cari dönem vergi giderini ve ertelenmiĢ vergi giderini kapsar. Vergi, doğrudan özkaynaklar
altında muhasebeleĢtirilen bir iĢlemle ilgili olmaması koĢuluyla, kar veya zarar tablosuna dahil edilir
(Dipnot 35). Aksi takdirde vergi de ilgili iĢlemle birlikte özkaynaklar altında muhasebeleĢtirilir.
Dönem vergi gideri, rapor tarihi itibarıyla Topluluk‟ un bağlı ortaklıklarının ve özkaynak yöntemiyle
değerlenen yatırımlarının faaliyet gösterdiği ülkelerde yürürlükte olan vergi kanunları dikkate alınarak
hesaplanır.
ErtelenmiĢ vergi, yükümlülük yöntemi kullanılarak, varlık ve yükümlülüklerin konsolide finansal tablolarda
yer alan değerleri ile vergi değerleri arasındaki geçici farklar üzerinden hesaplanır. Bununla birlikte, iĢletme
birleĢmeleri dıĢında, hem ticari hem de mali karı veya zararı etkilemeyen varlık ve yükümlülüklerin ilk defa
finansal tablolara alınması durumunda ertelenmiĢ vergi varlığı veya yükümlülüğü finansal tablolara alınmaz.
ErtelenmiĢ vergi varlık ve yükümlülükleri, yürürlükte olan veya rapor tarihi itibarıyla yürürlüğe giren vergi
oranları ve vergi mevzuatı dikkate alınarak, vergi varlığının gerçekleĢeceği veya yükümlülüğünün ifa
edileceği dönemde uygulanması beklenen vergi oranları üzerinden hesaplanır.
BaĢlıca geçici farklar, maddi duran varlıkların kayıtlı değerleri ile vergi değerleri arasındaki farktan,
hâlihazırda vergiden indirilemeyen/vergiye tabi gider karĢılıklarından ve kullanılmayan vergi indirim ve
istisnalarından doğmaktadır.
Ertelenen vergi yükümlülüğü vergilendirilebilir geçici farkların tümü için hesaplanırken, indirilebilir geçici
farklardan oluĢan ertelenen vergi varlıkları, gelecekte vergiye tabi kar elde etmek suretiyle bu farklardan
yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması Ģartıyla hesaplanmaktadır.
Aynı ülkenin vergi mevzuatına tabi olmak Ģartıyla ve cari vergi varlıklarının cari vergi yükümlülüklerinden
mahsup edilmesi konusunda yasal olarak uygulanabilir bir hakkın bulunması durumunda ertelenen vergi
varlıkları ve yükümlülükleri karĢılıklı olarak birbirinden mahsup edilir.
Türkiye ġiĢe ve Cam Fabrikaları A.ġ.
1 Ocak – 31 Aralık 2014 Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara ĠliĢkin Dipnotlar (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
39
2. Finansal Tabloların Sunumuna ĠliĢkin Esaslar (devamı)
2.6 Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (devamı)
ÇalıĢanlara Sağlanan Faydalar
Kıdem tazminatı karĢılığı, Topluluk‟ un Türk ĠĢ Kanunu ve bağlı ortaklıkların faaliyet gösterdikleri ülkelerde
geçerli olan kanunlar uyarınca personelin emekliye ayrılmasından doğacak gelecekteki olası
yükümlülüklerinin tahmini toplam karĢılığının bugünkü değerini ifade eder. Türkiye‟de geçerli olan çalıĢma
hayatını düzenleyen yasalar ve Türk ĠĢ Kanunu uyarınca, Topluluk, en az bir yıllık hizmetini tamamlayan
kendi isteği ile iĢten ayrılması veya uygunsuz davranıĢlar sonucu iĢ akdinin feshedilmesi dıĢında kalan
sebepler yüzünden iĢten çıkarılan, vefat eden veya emekliye ayrılan her personeline toplu olarak kıdem
tazminatı ödemekle yükümlüdür. TanımlanmıĢ sosyal yardım yükümlülüğünün bugünkü değeri ile ilgili
ayrılan karĢılık öngörülen yükümlülük yöntemi kullanılarak hesaplanır. Tüm aktüeryal karlar ve zararlar
konsolide kapsamlı gelir tablosunda muhasebeleĢtirilir (Dipnot 24).
KullanılmamıĢ izin haklarından doğan yükümlülükler, hak kazanıldıkları dönemlerde tahakkuk edilir.
Nakit AkıĢ Tablosu
Topluluk, net varlıklarındaki değiĢimleri, finansal yapısını ve nakit akıĢlarının tutar ve zamanlamasında
değiĢen Ģartlara göre yönlendirme yeteneği hakkında finansal tablo kullanıcılarına bilgi vermek üzere, diğer
finansal tabloların ayrılmaz bir parçası olarak nakit akıĢ tablosu düzenlemektedir. Döneme iliĢkin nakit
akıĢları iĢletme, yatırım ve finansman faaliyetleri olarak sınıflandırılmaktadır.
ĠĢletme faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akıĢları Topluluk‟ un faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akıĢlarını
gösterir.
Yatırım faaliyetleri ile ilgili nakit akıĢları, Topluluk‟ un yatırım faaliyetlerinde (sabit yatırımlar ve finansal
yatırımlar) kullandığı ve elde ettiği nakit akıĢlarını gösterir.
Finansman faaliyetlerine iliĢkin nakit akıĢları, Topluluk‟ un finansman faaliyetlerinde kullandığı kaynakları
ve bu kaynakların geri ödemelerini gösterir.
KarĢılıklı ĠĢtirak Sermaye Düzeltmesi
Herhangi bir Topluluk Ģirketi, ana ortaklığın hisselerini bedelini ödeyerek satın aldığında, el değiĢtiren
hisselerin nominal tutarına denk gelen ödeme tutarı, hisse senedinin iptaline veya yeniden ihraç edilmesine
kadar özsermayeden düĢülmekte ve karĢılıklı iĢtirak sermaye düzeltmesi kalemi altında gösterilmektedir. Bu
hisse müteakip dönemlerde yeniden ihraç edilmesi veya satılması durumunda tahsil edilen tutar yine
özsermayede gösterilir.
Temettüler
Topluluk, temettü gelirlerini ilgili temettü alma hakkı oluĢtuğu tarihte, konsolide finansal tablolara
yansıtmaktadır. Temettü borçları kar dağıtımının bir unsuru olarak beyan edildiği dönemde yükümlülük
olarak konsolide finansal tablolara yansıtılır.
Türkiye ġiĢe ve Cam Fabrikaları A.ġ.
1 Ocak – 31 Aralık 2014 Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara ĠliĢkin Dipnotlar (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
40
2. Finansal Tabloların Sunumuna ĠliĢkin Esaslar (devamı)
2.6 Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (devamı)
ĠnĢaat SözleĢmeleri
ĠnĢaat maliyetleri, Topluluk tarafından oluĢtukça muhasebeleĢtirilir. ĠnĢaat sözleĢmesinin sonucunun
güvenilir olarak tahmin edilemediği durumlarda, sözleĢme hasılatı sözleĢme maliyetinin geri kazanılabilen
kısmı kadar muhasebeleĢtirilmektedir. ĠnĢaat sözleĢmesinin sonucunun güvenilir olarak tahmin edilebildiği
durumlarda ve sözleĢmenin karlı olması muhtemel ise, sözleĢme hasılatı sözleĢme süresi boyunca
muhasebeleĢtirilir. SözleĢme maliyetinin toplam sözleĢme hasılatını geçmesi muhtemel ise, beklenen zarar
oluĢtuğu tarihte gider olarak muhasebeleĢtirilir. SözleĢmeyle belirlenen iĢ, talepler ve hakediĢ ödemeleri,
müĢteri ile anlaĢmaya varıldığı ve güvenilir bir biçimde ölçülebildiği durumlarda kontrat gelirlerine eklenir.
Topluluk, belirli bir dönemde muhasebeleĢtirilmesi gereken miktarın belirlenmesinde "tamamlanma yüzdesi
yöntemi"‟ni kullanmaktadır. Tamamlanma yüzdesi; rapor tarihi itibarıyla oluĢan sözleĢme maliyetinin her bir
sözleĢme için tahmin edilen toplam maliyete oranlanması ile hesaplanır. SözleĢme üzerinde gelecekteki
faaliyetlerle iliĢkili cari yılda yapılan maliyetler, tamamlanma safhasının belirlenmesinde kullanılan sözleĢme
maliyetlerine dahil edilmez. Bunlar içeriklerine göre; stoklar, peĢin ödenmiĢ giderler veya diğer varlıklar
olarak gösterilir.
Topluluk, devam eden inĢaat sözleĢmeleri ile ilgili; henüz hakediĢi gerçekleĢmemiĢ maliyetlerini ve
kaydedilen gelir/giderlerini “devam eden inĢaat sözleĢmelerinden alacaklar” olarak varlıklar içerisinde
gösterir. MüĢteriler tarafından henüz ödenmemiĢ hakediĢ bedelleri “ticari ve diğer alacaklar” içerisine dahil
edilir. Topluluk, devam eden inĢaat sözleĢmeleri ile ilgili hakediĢlerin maliyetleri ve kaydedilen
gelir/giderleri aĢan kısımlarını “Devam eden inĢaat sözleĢmelerine ait yükümlülükler” olarak yükümlülükler
içerisinde gösterir.
2.7 Önemli Muhasebe Değerlendirme, Tahmin ve Varsayımları
Konsolide finansal tabloların hazırlanması, rapor tarihi itibarıyla raporlanan varlık ve yükümlülüklerin
tutarlarını, Ģarta bağlı varlık ve yükümlülüklerin açıklanmasını ve hesap dönemi boyunca raporlanan gelir ve
giderlerin tutarlarını etkileyebilecek tahmin ve varsayımların kullanılmasını gerektirmektedir. Muhasebe
değerlendirme, tahmin ve varsayımları, geçmiĢ tecrübe, diğer faktörler ile o günün koĢullarıyla gelecekteki
olaylar hakkında makul beklentiler dikkate alınarak sürekli olarak değerlendirilir. Bu tahmin ve varsayımlar,
yönetimlerin mevcut olaylar ve iĢlemlere iliĢkin en iyi bilgilerine dayanmasına rağmen, fiili sonuçlar,
varsayımlardan farklılık gösterebilir. Gelecek finansal raporlama döneminde, varlık ve yükümlülüklerin
kayıtlı değerinde önemli düzeltmelere neden olabilecek tahmin ve varsayımlar aĢağıda belirtilmiĢtir:
Topluluk vergiye esas finansal tabloları ile SPK raporlama standartlarına göre hazırlanmıĢ finansal tabloları
arasındaki farklılıklardan kaynaklanan geçici zamanlama farkları için ertelenmiĢ vergi varlığı ve
yükümlülüğü muhasebeleĢtirmektedir. Topluluk Ģirketlerinin gelecekte oluĢacak karlardan indirilebilecek
kullanılmamıĢ mali zararlar ve diğer indirilebilir geçici farklardan oluĢan ertelenmiĢ vergi varlıkları
bulunmaktadır. ErtelenmiĢ vergi varlıklarının kısmen ya da tamamen geri kazanılabilir tutarı mevcut koĢullar
altında tahmin edilmiĢtir. Değerlendirme sırasında, gelecekteki kar projeksiyonları, cari dönemlerde oluĢan
zararlar, kullanılmamıĢ zararların ve diğer vergi varlıklarının son kullanılabileceği tarihler ve gerektiğinde
kullanılabilecek vergi planlama stratejileri göz önünde bulundurulmuĢtur.
Türkiye ġiĢe ve Cam Fabrikaları A.ġ.
1 Ocak – 31 Aralık 2014 Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara ĠliĢkin Dipnotlar (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
41
2. Finansal Tabloların Sunumuna ĠliĢkin Esaslar (devamı)
2.7 Önemli Muhasebe Değerlendirme, Tahmin ve Varsayımları (devamı)
Yapılan değerlendirme neticesinde, 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla vergi indirimlerinden kaynaklanan geçici
farklar üzerinden öngörülebilir ve vergi kanunları çerçevesinde vergi indirim hakkının devam edebileceği
süre içerisinde yararlanılabileceği sonucuna varılan 106.193.310 TL (31 Aralık 2013: 94.107.150 TL)
tutarındaki vergiden mahsup edilecek geçmiĢ yıl mali zararları ve 5520 sayılı Kurumlar Vergisi Kanununun
32/A maddesi çerçevesinde, indirimli kurumlar vergisinden kaynaklanan geçici farklar üzerinden
öngörülebilir ve vergi kanunları çerçevesinde indirimli kurumlar vergisi hakkının devam edebileceği süre
içerisinde yararlanılabileceği sonucuna varılan 195.438.967 TL (31 Aralık 2013: 144.227.737 TL) indirimli
kurumlar vergisi için ertelenmiĢ vergi varlığı muhasebeleĢtirilmiĢtir (Dipnot 35).
ġirket, 31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla idari maksatlarla kullanımının sona ermesi sebebiyle Kocaeli Ġli Gebze
Ġlçesi Çayırova Mahallesi‟nde bulunan Çayırova gayrimenkullerini yatırım amaçlı gayrimenkuller olarak
sınıflandırmıĢtır. Söz konusu gayrimenkullerin gerçeğe uygun değeri 31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla
217.707.575 TL olarak belirlenmiĢtir. SPK lisansına sahip iki ayrı değerleme firması tarafından yapılan
değerlemeler sonucu oluĢan 202.061.493 TL tutarındaki değer artıĢı, 10.103.075 TL tutarındaki ertelenen
vergi etkisi de dikkate alınarak özkaynaklar altında “Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazanç/Kayıpları”
hesabında muhasebeleĢtirilmiĢtir. 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla, yatırım amaçlı gayrimenkulün makul
değerinde önemli bir değiĢikliğin olmadığı öngörülmektedir (Dipnot 17).
ġirket, 30 Haziran 2011 tarihi itibarıyla idari maksatlarla kullanımının sona ermesi sebebiyle Ġstanbul Ġli
Beykoz Ġlçesi Ġncirköy Mahallesi‟nde bulunan Beykoz gayrimenkullerini yatırım amaçlı gayrimenkuller
olarak sınıflandırmıĢtır. Söz konusu gayrimenkullerin gerçeğe uygun değeri 30 Haziran 2011 tarihi itibarıyla
208.591.216 TL olarak belirlenmiĢtir. SPK lisansına sahip iki ayrı değerleme firması tarafından yapılan
değerlemeler sonucu oluĢan 200.114.617 TL tutarındaki değer artıĢı, 10.005.731 TL tutarındaki ertelenen
vergi etkisi de dikkate alınarak özkaynaklar altında “Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazanç/Kayıpları”
hesabında muhasebeleĢtirilmiĢtir. 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla, yatırım amaçlı gayrimenkulün makul
değerinde önemli bir değiĢikliğin olmadığı öngörülmektedir. (Dipnot 17).
Topluluk‟ un borsada iĢlem görmeyen satılmaya hazır finansal varlıklarından Avea ĠletiĢim Hizmetleri
Aġ‟nin (“Avea”) direkt %0,35 ve Trakya Yatırım Holding A.ġ. aracılığı ile dolaylı %1,14 olmak üzere
toplam %1,48‟ine sahip olduğu Avea ĠletiĢim Hizmetleri A.ġ. hisselerinin borsada iĢlem görmemesi
sebebiyle mevcut piyasa değeri 13 Haziran 2010 tarihinde gerekli mesleki birikime sahip ve
telekomünikasyon sektöründe güncel bilgisi bulunan bağımsız ve uluslararası bir değerleme firması
tarafından yapılan değerlendirmelere dayanmaktadır. Satılmaya hazır finansal varlığın gerçeğe uygun değeri,
değerleme raporunda söz konusu hisseler için mevcut pazar bilgileri temel alınarak; indirgenmiĢ nakit akım
yöntemi, karĢılaĢtırmalı sektör çarpanları ve emsal karĢılaĢtırma yöntemleri kullanılarak belirlenmiĢtir. Nakit
akım analizinde iskonto oranı olarak %12,4 ve sektör çarpanı olarak %7,0 kullanılmıĢtır. Takip eden
dönemlerde, satılmaya hazır finansal varlığın makul değeri, Avea‟nın mevcut abone sayısı, pazar payı ve
telekomünikasyon sektörüne özgü indirgenmiĢ nakit akım analizleri ile 2013 ve 2014 yıllarını kapsayacak
Ģekilde sektör karĢılaĢtırmaları göz önünde bulundurularak analiz edilmiĢ ve bu analizlerin sonucunda makul
değerinde önemli bir değiĢikliğin olmadığı öngörülmüĢtür.
Türkiye ġiĢe ve Cam Fabrikaları A.ġ.
1 Ocak – 31 Aralık 2014 Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara ĠliĢkin Dipnotlar (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
42
3. ĠĢletme BirleĢmeleri
1 Ocak – 31 Aralık 2014 döneminde TFRS–3 “ĠĢletme BirleĢmeleri” standardı kapsamında iĢletme
birleĢmesi olmamıĢtır.
2013 Yılı içerisinde gerçekleĢen iĢletme birleĢmesi:
Topluluk, 31 Mayıs 2013 tarihi itibarıyla Fritz Holding GmbH ve bağlı ortaklıklarının tamamını 3.000.000
Euro bedelle satın almıĢ ve kontrol etmeye baĢlamıĢtır. Bu alım ile birlikte Topluluk‟ un Avrupa‟daki
pazarlarda büyüme ve cam enkapsülasyonu üretim ve satıĢ hedefine katkıda bulunulması ve Almanya‟da
yüksek bir pazar payına ulaĢılması amaçlanmıĢtır.
Kayıtlı Değer Makul Değer
Dönen varlıklar 85.143.491 81.771.537
Nakit ve nakit benzerleri 17.035.654 17.035.654
Ticari alacaklar 28.226.588 28.339.337
Stoklar 28.849.160 24.278.203
PeĢin ödenmiĢ giderler 737.085 737.085
Diğer dönen varlıklar 10.295.004 4.454.571
SatıĢ amaçlı sınıflandırılan duran varlıklar - 6.926.687
Duran varlıklar 66.009.653 69.880.207
Maddi duran varlıklar 65.200.883 48.593.144
Maddi olmayan duran varlıklar 808.770 21.287.063
Toplam Varlıklar 151.153.144 151.651.744
Kısa vadeli yükümlülükler 89.703.794 135.508.629
Kısa vadeli borçlanmalar 340.432 340.432
Ticari borçlar 23.530.927 22.769.319
Diğer borçlar 62.339.717 62.339.717
Kısa vadeli karĢılıklar - 35.237.174
Diğer kısa vadeli yükümlülükler 3.492.718 14.821.987
Uzun vadeli yükümlülükler 29.441.748 12.402.977
Uzun vadeli borçlanmalar 6.745.131 6.927.018
Diğer borçlar 22.017.454 -
Uzun vadeli karĢılıklar 679.163 1.454.403
ErtelenmiĢ vergi pasifi - 4.021.556
Toplam Yükümlülükler 119.145.542 147.911.606
Net Varlıklar Toplamı 32.007.602 3.740.138
Ödenen toplam nakit 7.262.400
Alınan nakit ve nakit benzerleri (17.035.654)
Net nakit çıkıĢı/(giriĢi) (9.773.254)
Hisse alım günkü Ģerefiye 3.522.262
Yabancı para çevirim farkı 750.344
31 Aralık 2013 tarihi itibarıyla Ģerefiye 4.272.606
Türkiye ġiĢe ve Cam Fabrikaları A.ġ.
1 Ocak – 31 Aralık 2014 Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara ĠliĢkin Dipnotlar (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
43
3. ĠĢletme BirleĢmeleri (devamı)
2013 Yılı içerisinde gerçekleĢen iĢletme birleĢmesi (devamı):
Konsolide kar veya zarar tablosunda, iktisap tarihinden 31 Aralık 2013 tarihine kadar elde edilen satıĢ
gelirlerinde Fritz Holding GmbH‟ın payı 256.539.580 TL olarak gerçekleĢmiĢtir. Aynı dönemde, konsolide
kontrol gücü olmayan paylar sonrası net dönem karına katkısı 14.565.361 TL‟dir. Eğer Fritz Holding GmbH,
1 Ocak 2013 tarihinden itibaren konsolidasyona dahil edilmiĢ olsaydı, 1 Ocak – 31 Aralık 2013 döneminde
konsolide kar veya zarar tablosunda 164.545.408 TL tutarında ilave satıĢ geliri, kontrol gücü olmayan paylar
sonrası net dönem karında ise 144.668 TL artıĢ gerçekleĢirdi.
4. Diğer ĠĢletmelerdeki Paylar
Topluluk, bağlı ortaklıklarındaki sahiplik payında, bağlı ortaklık üzerindeki kontrolün kaybıyla
sonuçlanmayacak Ģekilde meydana gelen değiĢikliklere iliĢkin açıklamaları Dipnot 27‟de vermiĢtir.
Topluluk‟ un, bağlı ortaklıkları, iĢ ortaklıkları ve iĢtiraklerinin unvanı, faaliyet konusu, kayıtlı olduğu ülke ve
sahiplik oranına iliĢkin bilgiler Dipnot 1‟de açıklanmıĢtır.
Topluluk‟ un halka açık Ģirketlerinin Borsa Ġstanbul Aġ‟deki fiyat ve piyasa değerleri aĢağıdaki gibidir:
BĠST BĠST KapanıĢ Fiyatıyla
31 Aralık 2014 En Ġyi AlıĢ Fiyatı KapanıĢ Fiyatı Piyasa Değeri
Türkiye ġiĢe ve Cam Fabrikaları A.ġ. 3,61 3,64 6.188.000.000
Trakya Cam Sanayii A.ġ. 3,44 3,44 2.542.160.000
Anadolu Cam Sanayii A.ġ. 1,99 2,00 888.000.000
Soda Sanayii A.ġ. 4,28 4,28 2.152.840.000
Denizli Cam Sanayii ve Tic. A.ġ. 8,41 8,41 50.460.000
BĠST BĠST KapanıĢ Fiyatıyla
31 Aralık 2013 En Ġyi AlıĢ Fiyatı KapanıĢ Fiyatı Piyasa Değeri
Türkiye ġiĢe ve Cam Fabrikaları A.ġ. 2,70 2,72 4.273.120.000
Trakya Cam Sanayii A.ġ. 2,35 2,54 1.803.400.000
Anadolu Cam Sanayii A.ġ. 1,92 1,92 796.800.000
Soda Sanayii A.ġ. 2,59 2,60 1.188.200.000
Denizli Cam Sanayii ve Tic. A.ġ. 5,96 5,96 35.760.000
BĠST Fiili DolaĢımdaki Pay Oranları (%) 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013
Türkiye ġiĢe ve Cam Fabrikaları A.ġ. 34,52 33,45
Trakya Cam Sanayii A.ġ. 30,59 30,50
Anadolu Cam Sanayii A.ġ. 20,62 20,56
Soda Sanayii A.ġ. 12,97 10,27
Denizli Cam Sanayii ve Tic. A.ġ. 34,84 35,41
Bağlı ortaklıklardaki özet finansal bilgiler gruplandırılarak konsolide edilmiĢ olup, gruplar arası eliminasyon
iĢlemleri öncesi özet finansal bilgiler aĢağıda açıklanmıĢtır.
Türkiye ġiĢe ve Cam Fabrikaları A.ġ.
1 Ocak – 31 Aralık 2014 Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara ĠliĢkin Dipnotlar (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
44
4. Diğer ĠĢletmelerdeki Paylar (devamı)
31 Aralık 2014 Tarihi Ġtibarıyla Özet Finansal Durum Tabloları
Trakya Cam Anadolu Cam Soda Sanayi Denizli Cam
Konsolide Konsolide Konsolide Solo
Dönen varlıklar 1.859.827.014 1.295.141.252 1.111.338.089 38.209.710
Duran varlıklar 2.523.918.995 1.744.610.323 1.009.988.081 26.691.491
Toplam varlıklar 4.383.746.009 3.039.751.575 2.121.326.170 64.901.201
Kısa vadeli yükümlülükler 713.708.813 461.819.040 305.502.188 28.092.231
Uzun vadeli yükümlülükler 1.132.936.011 1.054.785.720 248.859.060 7.637.973
Toplam borçlar 1.846.644.824 1.516.604.760 554.361.248 35.730.204
Kontrol gücü olmayan paylar 204.795.699 88.007.083 19.270.046 -
ġirkete ait net varlıklar 2.332.305.486 1.435.139.732 1.547.694.876 29.170.997
Kontrol gücü olmayanlara ödenen temettü 8.421.000 11.635.555 36.107 -
1 Ocak – 31 Aralık 2014 Dönemi Kar/Zarar Bilgileri
Hasılat 2.018.617.608 1.555.025.633 1.606.682.874 68.284.262
Net dönem karı/(zararı) 296.112.066 14.111.439 387.599.478 1.268.911
Diğer kapsamlı gelir (69.071.346) 225.821.045 (12.579.352) 1.131.827
Toplam kapsamlı kar/(zarar) 227.040.720 239.932.484 375.020.126 2.400.738
Kontrol gücü olmayan paylar 13.380.067 19.298.319 2.338.024 -
1 Ocak – 31 Aralık 2014 Dönemi Özet Nakit AkıĢ Bilgileri
ĠĢletme faaliyetlerinden nakit akıĢları 269.048.776 (130.651.654) 449.667.267 5.009.428
Yatırım faaliyetleri nakit akıĢları (158.097.134) (33.948.869) 30.682.760 (5.053.491)
Finansman faaliyetlerinden nakit akıĢları 157.157.986 144.793.207 (78.105.850) 63.681
Yabancı para çevirim öncesi 268.109.628 (19.807.316) 402.244.177 19.618
Yabancı para çevrim farkları 53.742.531 (25.549.973) 21.829.787 (15.341)
Nakit ve nakit benzerlerindeki değiĢim 321.852.159 (45.357.289) 424.073.964 4.277
Dönem baĢı nakit ve nakit benzerleri 804.571.321 602.436.318 223.734.921 330.468
Dönem sonu nakit ve nakit benzerleri 1.126.423.480 557.079.029 647.808.885 334.745
Türkiye ġiĢe ve Cam Fabrikaları A.ġ.
1 Ocak – 31 Aralık 2014 Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara ĠliĢkin Dipnotlar (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
45
4. Diğer ĠĢletmelerdeki Paylar (devamı)
31 Aralık 2013 Tarihi Ġtibarıyla Özet Finansal Durum Tabloları
Trakya Cam Anadolu Cam Soda Sanayi Denizli Cam
Konsolide Konsolide Konsolide Solo
Dönen varlıklar 1.482.943.622 1.247.477.435 800.251.931 36.388.705
Duran varlıklar 2.402.129.066 1.916.856.345 980.215.045 21.784.760
Toplam varlıklar 3.885.072.688 3.164.333.780 1.780.466.976 58.173.465
Kısa vadeli yükümlülükler 518.457.308 796.629.670 287.945.348 23.355.653
Uzun vadeli yükümlülükler 1.034.497.455 1.046.152.112 256.132.676 8.047.553
Toplam borçlar 1.552.954.763 1.842.781.782 544.078.024 31.403.206
Kontrol gücü olmayan paylar 184.473.092 74.333.410 15.376.178 -
ġirkete ait net varlıklar 2.147.644.833 1.247.218.588 1.221.012.774 26.770.259
Kontrol gücü olmayan paylara ödenen temettü 6.315.750 12.231.489 - -
1 Ocak – 31 Aralık 2013 Dönemi Kar/Zarar Bilgileri
Hasılat 1.488.093.721 1.522.791.496 1.403.898.784 55.150.890
Net dönem karı/(zararı) 124.643.895 72.797.304 208.046.467 (884.737)
Diğer kapsamlı gelir 155.220.339 144.633.265 59.727.837 35.267
Toplam kapsamlı kar/(zarar) 279.864.234 217.430.569 267.774.304 (849.470)
Kontrol gücü olmayan paylar 22.125.438 (27.092.057) 4.982.785 -
1 Ocak – 31 Aralık 2013 Dönemi Özet Nakit AkıĢ Bilgileri
ĠĢletme faaliyetlerinden nakit akıĢları 296.168.671 145.225.430 18.562.274 2.097.334
Yatırım faaliyetleri nakit akıĢları (651.248.774) 50.930.712 (56.125.454) (1.186.103)
Finansman faaliyetlerinden nakit akıĢları 707.516.237 240.590.037 52.798.968 (8.999.699)
Yabancı para çevirim öncesi 352.436.134 436.746.179 15.235.788 (8.088.468)
Yabancı para çevrim farkları 154.211.863 18.217.668 41.603.219 221.970
Nakit ve nakit benzerlerindeki değiĢim 506.647.997 454.963.847 56.839.007 (7.866.498)
Dönem baĢı nakit ve nakit benzerleri 297.923.324 147.472.471 166.895.914 8.196.966
Dönem sonu nakit ve nakit benzerleri 804.571.321 602.436.318 223.734.921 330.468
Türkiye ġiĢe ve Cam Fabrikaları A.ġ.
1 Ocak – 31 Aralık 2014 Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara ĠliĢkin Dipnotlar (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
46
5. Bölümlere Göre Raporlama
a) Faaliyet gruplarına göre raporlama
Konsolidasyon
1 Ocak – 31 Aralık 2014 Düzcam Cam Ev EĢyası Cam Ambalaj Kimyasallar Diğer düzeltmeleri Konsolide
Net Topluluk dıĢı hasılat 2.306.525.608 1.555.685.714 1.553.889.045 1.448.760.642 11.033.367 - 6.875.894.376
Gruplar arası satıĢlar 13.276.191 60.061.287 25.167 502.906.786 15.500.239 (591.769.670) -
Net satıĢ hasılatı 2.319.801.799 1.615.747.001 1.553.914.212 1.951.667.428 26.533.606 (591.769.670) 6.875.894.376
SatıĢların maliyeti (1.671.362.144) (1.110.641.546) (1.282.159.113) (1.496.767.852) (4.644.247) 562.093.945 (5.003.480.957)
Ticari faaliyetlerden brüt kar/(zarar) 648.439.655 505.105.455 271.755.099 454.899.576 21.889.359 (29.675.725) 1.872.413.419
Faaliyet giderleri (481.261.546) (423.418.518) (245.434.593) (192.652.656) (2.840.138) 27.776.272 (1.317.831.179)
Esas faaliyetlerden diğer gelirler 126.109.710 55.095.237 49.689.032 58.605.801 6.030.849 (15.861.668) 279.668.961
Esas faaliyetlerden diğer giderler (-) (76.744.753) (72.288.457) (51.149.896) (47.604.068) (1.099.530) 3.158.825 (245.727.879)
Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların
kar/zararlarındaki paylar (1.153.146) - 6.546.910 59.377.054 - 173.786 64.944.604
Esas faaliyet karı /(zararı) 215.389.920 64.493.717 31.406.552 332.625.707 23.980.540 (14.428.510) 653.467.926
Yatırım faaliyetlerinden gelirler 142.036.450 14.260.285 135.665.130 88.482.541 268.044 (347.871.619) 32.840.831
Yatırım faaliyetlerinden giderler (-) (4.752.877) (687.223) (4.181.945) (29.155) - - (9.651.200)
Finansman gelir gideri öncesi faaliyet karı / (zararı) 352.673.493 78.066.779 162.889.737 421.079.093 24.248.584 (362.300.129) 676.657.557
Finansman gelirleri 411.153.161 589.120.973 195.208.057 117.446.189 99.743.247 (50.553.649) 1.362.117.978
Finansman giderleri (446.902.091) (622.394.864) (347.002.384) (91.164.205) (87.875.987) 51.024.790 (1.544.314.741)
Sürdürülen faaliyetler vergi öncesi karı / (zararı) 316.924.563 44.792.888 11.095.410 447.361.077 36.115.844 (361.828.988) 494.460.794
Dönem vergi geliri/(gideri) (20.560.718) 2.757.995 1.955.457 (57.701.111) (4.081.898) 2.946.076 (74.684.199)
Dönem karı / (zararı) 296.363.845 47.550.883 13.050.867 389.659.966 32.033.946 (358.882.912) 419.776.595
Maddi ve maddi olmayan duran varlık alımları 530.607.456 247.134.606 222.380.490 118.782.828 37.142.235 - 1.156.047.615
Amortisman, itfa ve tükenme payları (199.966.953) (131.255.420) (222.780.297) (120.574.333) (13.305.603) - (687.882.606)
Faiz, amortisman ve vergi öncesi kar (Favök) (*) 552.640.446 209.322.199 385.670.034 541.653.426 37.554.187 (362.300.129) 1.364.540.163
(*) Favök; TMS tarafından tanımlanmamaktadır. Topluluk, Favök'ü faiz, amortisman ve vergi öncesi kar olarak tanımlamıĢtır. Açıklanan Favök tutarları Topluluk yönetimi tarafından
Topluluk'un faaliyet performansının daha iyi anlaĢılması ve ölçülmesi için ayrı olarak gösterilmiĢtir.
Finansal durum tablosu bilgileri (31 Aralık 2014)
Toplam varlıklar 4.691.500.023 2.133.544.322 2.742.408.957 2.562.045.501 3.369.952.831 (3.149.664.745) 12.349.786.889
- Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımlar 227.301.236 - 27.866.321 234.400.282 702.081 - 490.269.920
Toplam yükümlülükler 2.222.632.476 843.415.845 1.522.057.885 629.692.033 861.548.176 (968.819.091) 5.110.527.324
Türkiye ġiĢe ve Cam Fabrikaları A.ġ.
1 Ocak – 31 Aralık 2014 Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara ĠliĢkin Dipnotlar (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
47
5. Bölümlere Göre Raporlama (devamı)
a) Faaliyet gruplarına göre raporlama (devamı)
Konsolidasyon
1 Ocak – 31 Aralık 2013 Düzcam Cam Ev EĢyası Cam Ambalaj Kimyasallar Diğer düzeltmeleri Konsolide
Net Topluluk dıĢı hasılat 1.684.243.209 1.394.855.504 1.522.787.493 1.344.393.762 7.913.886 - 5.954.193.854
Gruplar arası satıĢlar 6.388.889 51.561.200 22.201 424.171.044 12.080.398 (494.223.732) -
Net satıĢ hasılatı 1.690.632.098 1.446.416.704 1.522.809.694 1.768.564.806 19.994.284 (494.223.732) 5.954.193.854
SatıĢların maliyeti (1.208.877.461) (1.012.000.251) (1.281.187.985) (1.431.149.640) (9.306.988) 482.027.744 (4.460.494.581)
Ticari faaliyetlerden brüt kar/(zarar) 481.754.637 434.416.453 241.621.709 337.415.166 10.687.296 (12.195.988) 1.493.699.273
Faaliyet giderleri (367.281.058) (384.960.238) (235.640.023) (168.863.305) (4.081.439) 19.093.154 (1.141.732.909)
Esas faaliyetlerden diğer gelirler 178.722.508 65.821.624 50.568.056 69.074.513 5.232.572 (17.991.447) 351.427.826
Esas faaliyetlerden diğer giderler (-) (99.154.972) (37.511.954) (43.971.052) (37.922.915) (1.929.336) 1.569.056 (218.921.173)
Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların
kar/zararlarındaki paylar (7.024.150) - 6.812.301 36.884.075 - 219.272 36.891.498
Esas faaliyet karı /(zararı) 187.016.965 77.765.885 19.390.991 236.587.534 9.909.093 (9.305.953) 521.364.515
Yatırım faaliyetlerinden gelirler 10.356.624 17.505.110 116.617.712 1.713.522 37.968.672 (60.570.674) 123.590.966
Yatırım faaliyetlerinden giderler (-) (2.444.051) (928.380) (6.349.205) - - - (9.721.636)
Finansman gelir gideri öncesi faaliyet karı 194.929.538 94.342.615 129.659.498 238.301.056 47.877.765 (69.876.627) 635.233.845
Finansman gelirleri 502.912.243 442.622.507 84.168.570 77.665.296 101.906.069 (29.967.763) 1.179.306.922
Finansman giderleri (540.437.241) (468.320.492) (182.117.537) (72.162.487) (101.433.700) 29.901.015 (1.334.570.442)
Sürdürülen faaliyetler vergi öncesi karı / (zararı) 157.404.540 68.644.630 31.710.531 243.803.865 48.350.134 (69.943.375) 479.970.325
Dönem vergi geliri/(gideri) (27.896.129) (4.675.730) 40.788.531 (25.054.490) (1.144.922) (7.972.141) (25.954.881)
Dönem karı / (zararı) 129.508.411 63.968.900 72.499.062 218.749.375 47.205.212 (77.915.516) 454.015.444
Maddi ve maddi olmayan duran varlık alımları 783.522.360 386.368.141 333.083.724 144.166.656 26.948.113 - 1.674.088.994
Amortisman, itfa ve tükenme payları (139.496.050) (111.504.633) (208.950.170) (115.871.184) (12.215.843) - (588.037.880)
Faiz, amortisman ve vergi öncesi kar (Favök) 334.425.588 205.847.248 338.609.668 354.172.240 60.093.608 (69.876.627) 1.223.271.725
Finansal durum tablosu bilgileri (31 Aralık 2013)
Toplam varlıklar 4.225.650.713 2.005.058.842 3.012.903.362 2.215.127.577 3.279.099.878 (3.255.211.376) 11.482.628.996
- Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımlar 200.440.253 - 34.511.981 213.634.061 713.027 - 449.299.322
Toplam yükümlülükler 1.875.512.573 688.747.536 1.848.219.255 619.806.629 845.888.196 (1.010.846.460) 4.867.327.729
Türkiye ġiĢe ve Cam Fabrikaları A.ġ.
1 Ocak – 31 Aralık 2014 Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara ĠliĢkin Dipnotlar (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
48
5. Bölümlere Göre Raporlama (devamı)
b) Coğrafi bölgelere göre raporlama
Rusya, Ukrayna Konsolidasyon
1 Ocak – 31 Aralık 2014 Türkiye ve Gürcistan Avrupa Diğer Toplam düzeltmeleri Konsolide
Net Topluluk dıĢı hasılat 4.921.837.085 726.371.942 1.227.685.349 - 6.875.894.376 - 6.875.894.376
Gruplar arası hasılat 160.610.929 70.860.382 85.896.892 15.842.599 333.210.802 (333.210.802) -
Net hasılat toplamı (*) 5.082.448.014 797.232.324 1.313.582.241 15.842.599 7.209.105.178 (333.210.802) 6.875.894.376
SatıĢların maliyeti (3.552.269.407) (711.859.490) (1.056.165.895) (7.129.361) (5.327.424.153) 323.943.196 (5.003.480.957)
Ticari faaliyetlerden brüt kar/(zarar) 1.530.178.607 85.372.834 257.416.346 8.713.238 1.881.681.025 (9.267.606) 1.872.413.419
Faaliyet giderleri (984.558.144) (139.691.148) (211.653.298) (8.135.241) (1.344.037.831) 26.206.652 (1.317.831.179)
Esas faaliyetlerden diğer gelirler 238.094.048 25.631.131 33.210.329 - 296.935.508 (17.266.547) 279.668.961
Esas faaliyetlerden diğer giderler (-) (133.162.452) (95.126.801) (20.125.315) (100.631) (248.515.199) 2.787.320 (245.727.879)
Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların
kar/zararlarındaki paylar 8.282.495 - 56.662.109 - 64.944.604 - 64.944.604
Faaliyet karı/(zararı) 658.834.554 (123.813.984) 115.510.171 477.366 651.008.107 2.459.819 653.467.926
Yatırım faaliyetlerinden gelirler 34.457.215 4.898.405 667.164 - 40.022.784 (7.181.953) 32.840.831
Yatırım faaliyetlerinden giderler (-) (5.602.226) (4.048.974) - - (9.651.200) - (9.651.200)
Finansman geliri gideri öncesi faaliyet karı/(zararı) 687.689.543 (122.964.553) 116.177.335 477.366 681.379.691 (4.722.134) 676.657.557
Finansman gelirleri 1.203.067.984 152.721.179 10.265.965 67.582 1.366.122.710 (4.004.732) 1.362.117.978
Finansman giderleri (1.182.920.595) (334.787.160) (29.313.491) (34.059) (1.547.055.305) 2.740.564 (1.544.314.741)
Sürdürülen faaliyetler vergi öncesi dönem karı/(zararı) 707.836.932 (305.030.534) 97.129.809 510.889 500.447.096 (5.986.302) 494.460.794
Dönem vergi geliri/(gideri) (83.935.484) 26.726.448 (17.264.468) (210.695) (74.684.199) - (74.684.199)
Dönem karı/(zararı) 623.901.448 (278.304.086) 79.865.341 300.194 425.762.897 (5.986.302) 419.776.595
Maddi ve maddi olmayan duran varlık alımları 405.478.913 398.083.919 352.476.179 8.604 1.156.047.615 - 1.156.047.615
Amortisman, itfa ve tükenme payları (424.483.053) (148.329.502) (115.006.249) (63.802) (687.882.606) - (687.882.606)
Faiz, amortisman ve vergi öncesi kar (Favök) 1.112.172.596 25.364.949 231.183.584 541.168 1.369.262.297 (4.722.134) 1.364.540.163
Finansal durum tablosu bilgileri (31 Aralık 2014)
Toplam varlıklar 10.228.783.804 1.617.311.385 3.434.563.016 2.294.952 15.282.953.157 (2.933.166.268) 12.349.786.889
- Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımlar 167.036.667 - 323.233.253 - 490.269.920 - 490.269.920
Toplam yükümlülükler 2.674.939.621 1.385.260.606 1.365.861.238 694.296 5.426.755.761 (316.228.437) 5.110.527.324
(*) Net satıĢların coğrafi bölgelere göre dağılımı, satıĢları gerçekleĢtiren Ģirketlerin bulunduğu ülkelere göre verilmiĢtir.
Türkiye ġiĢe ve Cam Fabrikaları A.ġ.
1 Ocak – 31 Aralık 2014 Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara ĠliĢkin Dipnotlar (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
49
5. Bölümlere Göre Raporlama (devamı)
b) Coğrafi bölgelere göre raporlama (devamı)
Rusya, Ukrayna Konsolidasyon
1 Ocak – 31 Aralık 2013 Türkiye ve Gürcistan Avrupa Diğer Toplam düzeltmeleri Konsolide
Net Topluluk dıĢı hasılat 4.421.848.287 711.513.368 820.832.199 - 5.954.193.854 - 5.954.193.854
Gruplar arası hasılat 102.832.271 74.314.183 51.702.764 11.549.167 240.398.385 (240.398.385) -
Net hasılat toplamı (*) 4.524.680.558 785.827.551 872.534.963 11.549.167 6.194.592.239 (240.398.385) 5.954.193.854
SatıĢların maliyeti (3.307.325.478) (695.517.305) (681.821.511) (6.069.147) (4.690.733.441) 230.238.860 (4.460.494.581)
Ticari faaliyetlerden brüt kar/(zarar) 1.217.355.080 90.310.246 190.713.452 5.480.020 1.503.858.798 (10.159.525) 1.493.699.273
Faaliyet giderleri (879.023.553) (135.438.001) (149.974.048) (4.913.233) (1.169.348.835) 27.615.926 (1.141.732.909)
Esas faaliyetlerden diğer gelirler 294.609.772 49.800.915 24.394.547 - 368.805.234 (17.377.408) 351.427.826
Esas faaliyetlerden diğer giderler (-) (137.011.273) (69.205.778) (13.008.378) - (219.225.429) 304.256 (218.921.173)
Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların
kar/zararlarındaki paylar 5.700.804 - 31.190.694 - 36.891.498 - 36.891.498
Faaliyet karı/(zararı) 501.630.830 (64.532.618) 83.316.267 566.787 520.981.266 383.249 521.364.515
Yatırım faaliyetlerinden gelirler 124.160.186 6.887.448 20.460.629 - 151.508.263 (27.917.297) 123.590.966
Yatırım faaliyetlerinden giderler (-) (4.453.010) (5.268.626) - - (9.721.636) - (9.721.636)
Finansman geliri gideri öncesi faaliyet karı/(zararı) 621.338.006 (62.913.796) 103.776.896 566.787 662.767.893 (27.534.048) 635.233.845
Finansman gelirleri 1.160.664.564 16.229.245 5.308.185 218.208 1.182.420.202 (3.113.280) 1.179.306.922
Finansman giderleri (1.196.935.204) (121.648.650) (18.882.821) - (1.337.466.675) 2.896.233 (1.334.570.442)
Sürdürülen faaliyetler vergi öncesi dönem karı/(zararı) 585.067.366 (168.333.201) 90.202.260 784.995 507.721.420 (27.751.095) 479.970.325
Dönem vergi geliri/(gideri) (30.095.255) 11.977.009 (7.622.181) (214.454) (25.954.881) - (25.954.881)
Dönem karı/(zararı) 554.972.111 (156.356.192) 82.580.079 570.541 481.766.539 (27.751.095) 454.015.444
Maddi ve maddi olmayan duran varlık alımları 868.898.698 510.594.704 294.488.147 107.445 1.674.088.994 - 1.674.088.994
Amortisman, itfa ve tükenme payları (386.083.810) (130.745.434) (71.162.919) (45.717) (588.037.880) - (588.037.880)
Faiz, amortisman ve vergi öncesi kar (Favök) 1.007.421.816 67.831.638 174.939.815 612.504 1.250.805.773 (27.534.048) 1.223.271.725
Finansal durum tablosu bilgileri (31 Aralık 2013)
Toplam varlıklar 9.113.369.207 1.990.247.458 3.153.381.623 2.817.728 14.259.816.016 (2.777.187.020) 11.482.628.996
- Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımlar 159.580.675 - 289.718.647 - 449.299.322 - 449.299.322
Toplam yükümlülükler 2.532.387.737 1.854.164.455 1.182.545.754 1.076.795 5.570.174.741 (702.847.012) 4.867.327.729
(*) Net satıĢların coğrafi bölgelere göre dağılımı, satıĢları gerçekleĢtiren Ģirketlerin bulunduğu ülkelere göre verilmiĢtir.
Türkiye ġiĢe ve Cam Fabrikaları A.ġ.
1 Ocak – 31 Aralık 2014 Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara ĠliĢkin Dipnotlar (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
50
6. Nakit ve Nakit Benzerleri
31 Aralık 31 Aralık
2014 2013
Kasa 577.062 468.531
Bankadaki nakit 2.774.661.262 1.948.361.726
− Vadesiz mevduatlar 181.630.451 174.154.563
− Vadesi üç aydan kısa vadeli mevduatlar 2.593.030.811 1.774.207.163
Repo ve yatırım fonları - 14.740
Diğer hazır değerler 207.033 4.293.393
2.775.445.357 1.953.138.390
Vadeli mevduatlar
Faiz oranı 31 Aralık 31 Aralık
Para birimi (%) Vade 2014 2013
ABD Doları %0,45-%2,05 Ocak-ġubat 2015 1.660.980.525 1.298.641.275
Euro %0,25-%1,80 Ocak-ġubat 2015 828.083.449 161.340.514
Türk Lirası %9,00-%10,15 Ocak 2015 92.221.715 310.579.224
Diğer dövizlerin TL karĢılığı 11.745.122 3.646.150
2.593.030.811 1.774.207.163
31 Aralık 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihleri itibarıyla konsolide nakit akıĢ tablolarında yer alan nakit ve nakit
benzeri değerler aĢağıdaki gibidir:
31 Aralık 31 Aralık
2014 2013
Hazır değerler 2.775.445.357 1.953.138.390
Eksi: Faiz tahakkukları (2.054.696) (2.190.774)
2.773.390.661 1.950.947.616
7. Finansal Yatırımlar
a) Kısa vadeli finansal yatırımlar
31 Aralık 31 Aralık
Kısa vadeli finansal yatırımlar 2014 2013
Vadesi üç aydan uzun bir yıldan kısa mevduatlar 721.100 750.705
Diğer kısa vadeli finansal yatırımlar - 129.560
721.100 880.265
b) Uzun vadeli finansal yatırımlar
31 Aralık 31 Aralık
Satılmaya hazır finansal varlıklar 2014 2013
Aktif bir piyasası olmayan finansal yatırımlar 81.495.795 81.694.826
Konsolide edilmeyen bağlı ortaklıklar 663.451 663.451
Borsa fiyatı ile değerlenen finansal yatırımlar 330.875 307.488
82.490.121 82.665.765
Türkiye ġiĢe ve Cam Fabrikaları A.ġ.
1 Ocak – 31 Aralık 2014 Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara ĠliĢkin Dipnotlar (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
51
7. Finansal Yatırımlar (devamı)
b) Uzun vadeli finansal yatırımlar (devamı)
Satılmaya hazır finansal varlıkların dönem içi hareketleri aĢağıdaki gibidir:
31 Aralık 31 Aralık
2014 2013
Dönem baĢı – 1 Ocak 82.665.765 82.657.939
Sermaye artıĢı 335.508 -
Gerçeğe uygun değer değiĢimi 23.387 7.826
Bağlı ortaklık satım etkisi (10.798) -
Satılmaya hazır finansal varlık satıĢı (188.233) -
Değer düĢüklüğü karĢılığı (335.508) -
82.490.121 82.665.765
Hisse Hisse
Borsa fiyatı ile değerlenen oranı 31 Aralık oranı 31 Aralık
finansal yatırımlar (%) 2014 (%) 2013
ĠĢ Finansal Kiralama A.ġ. (*) <1 330.875 <1 307.488
(*) ĠĢ Finansal Kiralama A.ġ. BĠST‟te iĢlem görmekte olup, BĠST bekleyen en iyi alıĢ fiyatı olan 0,94 TL ile
değerlenmiĢtir (31 Aralık 2013: 0,95 TL).
Hisse Hisse
Aktif bir piyasası olmayan oranı 31 Aralık oranı 31 Aralık
finansal yatırımlar (%) 2014 (%) 2013
Trakya Yatırım Holding A.ġ. (1)
34,65 51.656.972 34,65 51.656.972
Avea ĠletiĢim Hizmetleri A.ġ. <1 29.836.265 <1 29.836.265
NemtaĢ Nemrut Liman ĠĢletmeleri A.ġ. (2)
- - <1 188.233
Karadeniz Tic. A.ġ. (3)
- - <1 6.127
ĠtaĢ Ġzmir Teknopark Tic. A.ġ. (3)
- - <1 4.671
Bosen Enerji Elek.Üret.Oto.Pro.Grb. A.ġ. <1 2.381 <1 2.381
Çukurova ĠnĢaat Mak. San. ve Tic. A.ġ. <1 177 <1 177
81.495.795 81.694.826
(1) Trakya Yatırım Holding A.ġ., T. ĠĢ Bankası Aġ‟nin kontrolü altındadır. Topluluk‟ un iĢtirak üzerinde,
aĢağıdaki hususların varlığı söz konusu olmadığından önemli etkinliği bulunmamaktadır:
Yatırım yapılan iĢletmenin yönetim kurulu ya da eĢdeğer idari organında temsil edilme,
Temettüler ya da diğer dağıtım kararları dahil olmak üzere, iĢletmenin politika belirleme süreçlerine
katılma,
Yatırımcı iĢletme ile yatırım yapılan iĢletme arasında önemli iĢlemlerin gerçekleĢtirilmesi,
ĠĢletmeler arasında yönetici personel değiĢimi veya iĢletme için gerekli teknik bilginin sağlanması.
(2) 1 Temmuz 2014 tarihinde CamiĢ Yatırım Holding Aġ‟ye satılmıĢtır.
(3) 15 Temmuz 2014 tarihinde satılan AsmaĢ Ağır Sanayi Makinaları A.ġ. bağlı ortaklığının portföyünde
bulunması nedeniyle çıkmıĢtır.
Türkiye ġiĢe ve Cam Fabrikaları A.ġ.
1 Ocak – 31 Aralık 2014 Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara ĠliĢkin Dipnotlar (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
52
7. Finansal Yatırımlar (devamı)
b) Uzun vadeli finansal yatırımlar (devamı)
Hisse Hisse
oranı 31 Aralık oranı 31 Aralık
Konsolide edilmeyen bağlı ortaklıklar (%) 2014 (%) 2013
PaĢabahçe Mağazaları B.V. (*) 100,00 1.787.091 100,00 1.451.583
ġiĢecam Shangai Trade Co. Ltd. 100,00 655.449 100,00 655.449
PaĢabahçe Yatırım ve Pazarlama A.ġ. 100,00 500.000 100,00 500.000
Mepa Merkezi Pazarlama A.ġ. 99,71 212.083 99,71 212.083
PaĢabahçe Glass GmbH 100,00 68.699 100,00 68.699
Topkapı Yatırım Holding A.ġ. 80,00 51.796 80,00 51.796
PaĢabahçe Spain SL 100,00 42.792 100,00 42.792
PaĢabahçe USA Inc. 100,00 164 100,00 164
Değer düĢüklüğü karĢılığı (-) (2.654.623) (2.319.115)
663.451 663.451
PaĢabahçe Glass GmbH, PaĢabahçe Spain SL, PaĢabahçe USA Inc. Türkiye dıĢında üretim, pazarlama ve
satıĢ faaliyetleri gerçekleĢtirmek amacıyla kurulmuĢ bağlı ortaklıklardır. Bu Ģirketler ile PaĢabahçe Yatırım
ve Pazarlama A.ġ. ve Topkapı Yatırım Holding Aġ‟nin finansal tabloları konsolide finansal tablolar
açısından önemlilik teĢkil etmemesi nedeniyle konsolidasyona dahil edilmemiĢtir.
PaĢabahçe Mağazaları BV, ġiĢecam Shangai Trade Co Ltd. ve Mepa Merkezi Pazarlama Aġ‟nin iĢtirak
tutarlarının tamamına ekli konsolide finansal tablolarda değer düĢüklüğü karĢılığı ayrılmıĢtır.
(*) PaĢabahçe Mağazaları BV‟nin 120.000 Euro‟luk sermaye artıĢına Topluluk, 21 Kasım 2014 tarihinde
katılmıĢ olup, söz konusu sermaye artıĢı 26 Kasım 2014 tarihinde tescil olmuĢtur. PaĢabahçe Mağazaları
B.V. sermaye artıĢından sağladığı fonu, Topluluk‟a olan borçlarını ödemekte kullanmıĢtır.
Türkiye ġiĢe ve Cam Fabrikaları A.ġ.
1 Ocak – 31 Aralık 2014 Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara ĠliĢkin Dipnotlar (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
53
8. Borçlanmalar
31 Aralık 31 Aralık
Kısa vadeli borçlanmalar 2014 2013
Kısa vadeli krediler 576.464.776 365.531.721
31 Aralık 31 Aralık
Uzun vadeli borçlanmaların kısa vadeli kısımları 2014 2013
Uzun vadeli kredilerin kısa vadeli anapara taksitleri ve faizleri 374.567.222 479.178.471
ÇıkarılmıĢ tahvillerin anapara borç ve taksitleri 3.772.864 6.563.466
ÇıkarılmıĢ tahvillerin ihraç farkı ve komisyonları (900.102) (1.361.365)
Finansal kiralama iĢlerinden borçlar 110.996 534.649
ErtelenmiĢ finansal kiralama borçlanma maliyetleri (-) (4.334) (49.500)
Toplam uzun vadeli kredilerin kısa vadeli kısımları 377.546.646 484.865.721
Toplam kısa vadeli borçlanmalar 954.011.422 850.397.442
31 Aralık 31 Aralık
Uzun vadeli borçlanmalar 2014 2013
Uzun vadeli kredilerin uzun vadeli kısmı 1.732.813.880 1.668.674.311
ÇıkarılmıĢ tahviller 1.159.450.000 1.067.150.000
ÇıkarılmıĢ tahvillerin ihraç farkları ve komisyonları (6.587.592) (7.324.234)
Finansal kiralama iĢlerinden borçlar 3.718.386 5.303.657
ErtelenmiĢ finansal kiralama borçlanma maliyetleri (-) (130) (4.464)
Toplam uzun vadeli borçlar 2.889.394.544 2.733.799.270
Toplam borçlanmalar 3.843.405.966 3.584.196.712
ġirket‟in kredi derecelendirmesi ile ilgili olarak 24 Nisan 2013 tarihinde uluslararası derecelendirme
kuruluĢlarından;
Standart&Poors, TL ve yabancı para cinsinden uzun vadeli kredi notunu “BB+”, kısa vadeli kredi
notunu “b”, görünümünü “durağan”,
Moody‟s uzun vadeli kredi notunu “Ba1” görünümünü ise “durağan”
olarak açıklamıĢlardır.
Standard&Poors, 26 Mayıs 2014 tarihinde ġirket‟in uzun vadeli kredi notunu "BB+", görünümü ise
“durağan” olarak teyit etmiĢtir.
Moody‟s 6 Mayıs 2014 tarihinde ġirket‟in uzun vadeli kredi notunu “Ba1”, görünümünü ise
“durağan” olarak tekrar teyit etmiĢtir.
ġirket, SPK tarafından 30 Nisan 2013 tarihinde 15/487 sayılı kararıyla onaylanan ve 3 Mayıs 2013 tarihinde
ihraç belgesi verilen 407.210.000 USD için Regulation S ISIN: XS0927634807, 92.790.000 USD için Rule
144A ISIN: US90016AAA88 ISIN kodlu tahvili Ġrlanda Borsası‟nda kote ettirmiĢtir. Tahvil ihracına
Citigroup, BNP Paribas, J.P. Morgan ve HSBC aracılık etmiĢlerdir. YurtdıĢındaki yerleĢik nitelikli
yatırımcılara satıĢ iĢlemleri 9 Mayıs 2013 tarihinde tamamlanmıĢtır. Ġhraç edilen tahvillerin merkezi
saklamacı kuruluĢu Euroclear ve Clearstream‟dır.
Türkiye ġiĢe ve Cam Fabrikaları A.ġ.
1 Ocak – 31 Aralık 2014 Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara ĠliĢkin Dipnotlar (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
54
8. Borçlanmalar (devamı)
Topluluğun, rapor tarihi itibarıyla, kredilerinin faiz oranlarındaki değiĢim riski ve sözleĢmedeki yeniden
fiyatlama tarihleri aĢağıdaki gibidir:
31 Aralık 31 Aralık
Kredilerin yeniden fiyatlandırma dönemleri 2014 2013
3 aydan kısa 812.210.235 722.239.245
3 ay – 12 ay arası 1.379.397.168 1.150.790.810
1 – 5 yıl arası 480.010.478 545.258.989
5 yıl ve üzeri 12.227.997 95.095.459
2.683.845.878 2.513.384.503
1.155.735.170 TL tutarındaki çıkarılmıĢ tahvillerin kupon faiz oranı %4,25 (Etkin faiz oranı %4,415) olup,
kupon faiz ödemeleri altı ayda bir eĢit taksitler halinde yapılmaktadır (31 Aralık 2013: 1.065.027.867 TL).
3.824.918 TL tutarındaki finansal kiralama iĢlerinden borçlar aylık eĢit taksitler halinde ödenmektedir
(31 Aralık 2013: 5.784.342 TL).
Ġskontolama iĢleminin etkisinin önemli olmamasından dolayı kısa vadeli kredilerin kayıtlı değerinin gerçeğe
uygun değerine yakınsadığı öngörülmektedir. Gerçeğe uygun değerler, ortalama etkin yıllık faiz oranları
kullanılarak belirlenmiĢtir. Uzun vadeli kredilerin genellikle üç ile altı ay arasında yeniden fiyatlandırmaya
tabi olmaları ve uzun vadeli kredilerin önemli bir kısmının yabancı para cinsinden kullanılmıĢ olması
nedeniyle, etkin faiz oranı yöntemi benimsenerek, kayıtlı değerlerinin gerçeğe uygun değerlerine yakınsadığı
öngörülmüĢtür.
Finansal borçlanmaların 1 Ocak – 31 Aralık 2014 dönemi içerisindeki hareketleri aĢağıdaki gibidir:
Banka kredileri Anapara Faiz Komisyon Toplam
Dönem baĢı – 1 Ocak 2.500.199.671 16.589.706 (3.404.874) 2.513.384.503
Yabancı para çevirim farkları (624.358.687) (8.281.223) 573.504 (632.066.406)
Kur farkı (kar)/zararı 140.797.022 - - 140.797.022
Dönem içinde alınan-ayrılan karĢılık 1.591.259.245 172.566.691 (2.498.813) 1.761.327.123
Dönem içinde ödenen-iptal edilen karĢılık (947.435.490) (153.611.171) 1.450.297 (1.099.596.364)
31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla 2.660.461.761 27.264.003 (3.879.886) 2.683.845.878
ÇıkarılmıĢ tahviller Anapara Faiz Ġhraç Farkı Komisyon Toplam
Dönem baĢı – 1 Ocak 1.067.150.000 6.563.465 (6.065.238) (2.620.360)1.065.027.867
Kur farkı (kar)/zararı 92.300.000 - - - 92.300.000
Dönem içinde alınan-ayrılan karĢılık - 43.298.350 - - 43.298.350
Dönem içinde ödenen-iptal edilen - (46.088.951) 789.537 408.367 (44.891.047)
31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla 1.159.450.000 3.772.864 (5.275.701) (2.211.993)1.155.735.170
Finansal kiralama Anapara+Faiz Faiz (-) Toplam
Dönem baĢı – 1 Ocak 5.838.306 (53.964) 5.784.342
Yabancı para çevirim farkı (169.392) - (169.392)
Dönem içinde alınan-ayrılan karĢılık 178.138 (178.138) -
Dönem içinde ödenen (2.017.670) 227.638 (1.790.032)
31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla 3.829.382 (4.464) 3.824.918
Türkiye ġiĢe ve Cam Fabrikaları A.ġ.
1 Ocak – 31 Aralık 2014 Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara ĠliĢkin Dipnotlar (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
55
8. Borçlanmalar (devamı)
Finansal borçlanmaların 1 Ocak – 31 Aralık 2013 dönemi içerisindeki hareketleri aĢağıdaki gibidir:
Banka kredileri Anapara Faiz Komisyon Toplam
Dönem baĢı – 1 Ocak 2.094.718.098 22.754.648 - 2.117.472.746
Bağlı ortaklık alım etkisi 1.580.298 - - 1.580.298
Yabancı para çevirim farkları 269.058.568 2.589.477 (343.089) 271.304.956
Kur farkı (kar)/zararı 143.939.286 - - 143.939.286
Dönem içinde alınan-ayrılan karĢılık 1.922.452.965 134.258.640 (4.461.440) 2.052.250.165
Dönem içinde ödenen-iptal edilen karĢılık (1.931.549.544) (143.013.059) 1.399.655 (2.073.162.948)
31 Aralık 2013 tarihi itibarıyla 2.500.199.671 16.589.706 (3.404.874) 2.513.384.503
ÇıkarılmıĢ tahviller Anapara Faiz Ġhraç Farkı Komisyon Toplam
Dönem baĢı – 1 Ocak - - - - -
Kur farkı (kar)/zararı 170.250.000 - - - 170.250.000
Dönem içinde alınan-ayrılan karĢılık 896.900.000 28.138.590 (6.592.215) (2.892.606) 915.553.769
Dönem içinde ödenen-iptal edilen - (21.575.125) 526.977 272.246 (20.775.902)
31 Aralık 2013 tarihi itibarıyla 1.067.150.000 6.563.465 (6.065.238) (2.620.360)1.065.027.867
Topluluk 9 Mayıs 2013 tarihinde nominal tutarı 500 milyon ABD Doları ve itfa tarihi Mayıs 2020 olan 7 yıl
vadeli, sabit faizli tahvil ihraç etmiĢtir. Söz konusu tahviller için faiz oranı %4,25 olarak belirlenmiĢtir.
Anapara ödemesi son vade tarihinde yapılacaktır.
Ġhraç edilen tahvillerin anapara, faiz ve benzeri ödemelerine garanti veren bağlı ortaklıklarımız (Trakya Cam
Sanayii A.ġ. 250 Milyon USD, Anadolu Cam Sanayii A.ġ. 100 Milyon USD, Soda Sanayii A.ġ. 50 Milyon
USD) hesaplarına 9 Mayıs 2013 tarihinde garanti verdikleri tutarlar aynı koĢul ve Ģartlarda aktarılmıĢtır.
Finansal kiralama Anapara+Faiz Faiz (-) Toplam
Dönem baĢı – 1 Ocak 11.616.692 (1.327.116) 10.289.576
Bağlı ortaklık alım etkisi 5.687.152 - 5.687.152
Yabancı para çevirim farkı 1.789.253 - 1.789.253
Dönem içinde alınan-ayrılan karĢılık 174.041 - 174.041
Dönem içinde ödenen (13.428.832) 1.273.152 (12.155.680)
31 Aralık 2013 tarihi itibarıyla 5.838.306 (53.964) 5.784.342
AktifleĢtirilen finansman giderleri aĢağıdaki gibidir:
1 Ocak- 1 Ocak-
31 Aralık 31 Aralık
2014 2013
Faiz gideri 20.402.774 8.567.182
Kur farkı zararı - 340.056
20.402.774 8.907.238
Türkiye ġiĢe ve Cam Fabrikaları A.ġ.
1 Ocak – 31 Aralık 2014 Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara ĠliĢkin Dipnotlar (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
56
8. Borçlanmalar (devamı)
Kısa ve uzun vadeli borçlanmalara iliĢkin özet bilgiler aĢağıdaki gibidir:
31 Aralık 2014
Faiz aralığı Kısa Uzun
Döviz cinsi Vade (%) (*) vadeli vadeli Toplam
ABD Doları 2015–2022 Libor+1,50–4,50 158.168.210 1.325.204.621 1.483.372.831
Euro 2015–2022 Euribor+0,819–6,00 515.665.272 1.041.504.424 1.557.169.696
Rus Rublesi 2015–2021 9,00–23,00 251.335.167 483.142.161 734.477.328
Ukrayna Grivnası 2015–2021 12,50–19,50 12.757.289 36.168.402 48.925.691
Türk Lirası 2015–2016 10,04 16.085.484 3.374.936 19.460.420
954.011.422 2.889.394.544 3.843.405.966
(*) Alt ve üst oranları ifade etmekte olup, ağırlıklı ortalama maliyeti Euro için Euribor + %2,69, ABD Doları
için Libor + %2,56, RUR için Mosprime + %2,65, UAH için %15,01, TL için %10,04‟tür (Ortalama etkin
yıllık faiz oranı Euro için %3,10, ABD Doları için %4,07, RUR için %11,86, UAH için %15,01 ve TL için
%10,04‟tür).
31 Aralık 2013
Faiz aralığı Kısa Uzun
Döviz cinsi Vade (%) (*) vadeli vadeli Toplam
ABD Doları 2014–2019 Libor+1,50–4,50 85.520.465 1.288.520.815 1.374.041.280
Euro 2014–2022 Euribor+0,819–6,00 432.778.153 844.699.500 1.277.477.653
Rus Rublesi 2014–2020 8,65–10,50 247.186.379 515.541.781 762.728.160
Ukrayna Grivnası 2014–2021 8,00–26,00 73.001.865 78.180.648 151.182.513
Türk Lirası 2014–2016 10,04 11.910.580 6.856.526 18.767.106
850.397.442 2.733.799.270 3.584.196.712
(*) Alt ve üst oranları ifade etmekte olup, ağırlıklı ortalama maliyeti Euro için Euribor + %2,80, ABD Doları
için Libor + %2,46, RUR için Mosprime + %2,41, UAH için %15,51, TL için %10,04‟tür (Ortalama etkin
yıllık faiz oranı Euro için %3,17, ABD Doları için %4,07, RUR için %9,54, UAH için %15,51 ve TL için
%10,04‟tür).
Finansal borçların geri ödeme vadeleri aĢağıdaki gibidir:
31 Aralık 31 Aralık
2014 2013
1 yıl içinde ödenecekler 954.011.422 850.397.442
1–2 yıl içinde ödenecekler 597.808.376 449.934.362
2–3 yıl içinde ödenecekler 581.205.893 644.549.661
3–4 yıl içinde ödenecekler 240.242.153 162.411.779
4–5 yıl içinde ödenecekler 208.823.038 144.250.664
5 yıl ve sonrası 1.261.315.084 1.332.652.804
3.843.405.966 3.584.196.712
Finansal borçların ağırlıklı ortalama vadesi 1.097 gündür (31 Aralık 2013: 1.242 gün).
Türkiye ġiĢe ve Cam Fabrikaları A.ġ.
1 Ocak – 31 Aralık 2014 Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara ĠliĢkin Dipnotlar (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
57
9. Diğer Finansal Yükümlülükler
Bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır).
10.Ticari Alacak ve Borçlar
Ticari Alacaklar
31 Aralık 31 Aralık
Kısa vadeli ticari alacaklar 2014 2013
Alıcılar 1.146.286.836 1.144.508.793
Alacak senetleri 32.670.506 31.529.506
Alacak senetleri reeskontu (-) (6.162.048) (5.467.269)
ĠliĢkili taraflardan ticari alacaklar (Dipnot 37) 13.169.905 15.992.500
Diğer ticari alacaklar 356.248 2.292.405
ġüpheli ticari alacaklar karĢılığı (37.154.309) (34.125.193)
1.149.167.138 1.154.730.742
Topluluk‟ un yurtiçi satıĢlarında ana ürün grupları itibarıyla uyguladığı satıĢ vadeleri aĢağıda sunulmuĢtur:
Yurtiçi temel cam satıĢlarının bir bölümü peĢin bir bölümünün ise satıĢ vadesi ortalama olarak 90 gün
(31 Aralık 2013: 90 gün) olup vadesinden sonraki ödemelerde %2 oranında gecikme faizi uygulanmaktadır
(31 Aralık 2013: %1,5).
Oto cam ve iĢlenmiĢ cam ürünleri ile ilgili satıĢ vadesi ortalama olarak 45 gündür (31 Aralık 2013: 45 gün).
YurtdıĢı satıĢların bir bölümü peĢin, bir bölümü ise ortalama 45 gün vadelidir (31 Aralık 2013: 60 gün).
Otomatik züccaciye ürünleri ile ilgili satıĢ vadesi ortalama olarak 75 gün (31 Aralık 2013: 75 gün) olup,
vadesinden sonraki ödemelerde aylık %2 (31 Aralık 2013: %3) gecikme faizi uygulanmaktadır.
Cam ambalaj ürünleri 1 Kasım 2009 tarihinden itibaren peĢin fiyatlı satılmaktadır. MüĢteri talebine göre 121
güne kadar uygulanan vadeler için aylık %1,25, 121 günü aĢan vadeler için aylık %3 vade farkı
uygulanmaktadır.
Soda ürünleri ile ilgili topluluk içi satıĢ vadesi 30 gün, yurt içi topluluk dıĢı satıĢ vadesi ortalama 43 gündür
(31 Aralık 2013: 43 gün). Vadesinden sonraki ödemelerde %2 gecikme faizi uygulanmaktadır
(31 Aralık 2013: %2).
Krom ürünleri ile ilgili yurtiçi satıĢ vadesi döviz bazında ortalama 29 gündür (31 Aralık 2013: 25 gün).
Vadesinden sonra ödemelerde aylık %1 (31 Aralık 2013: %1) gecikme faizi uygulanmaktadır. YurtdıĢı
satıĢlarda ortalama satıĢ vadesi 63 gündür (31 Aralık 2013: 60 gün).
Ağır makine satıĢları ile ilgili alacaklar hakediĢ planlarına göre tahsil edilmiĢtir.
Topluluk tahsil imkânı kalmayan alacakları için Ģüpheli alacak karĢılığı ayırmıĢtır. ġüpheli alacak karĢılığı
geçmiĢ tahsil edilememe tecrübesine dayanılarak belirlenmiĢtir. Topluluk, alacaklarının tahsil edilip
edilemeyeceğine karar verirken, söz konusu alacakların kredi kalitesinde, ilk oluĢtuğu tarihten rapor tarihine
kadar bir değiĢiklik olup olmadığını değerlendirir.
Türkiye ġiĢe ve Cam Fabrikaları A.ġ.
1 Ocak – 31 Aralık 2014 Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara ĠliĢkin Dipnotlar (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
58
10.Ticari Alacak ve Borçlar (devamı)
Topluluk çok sayıda müĢteriyle çalıĢtığından kredi riski dağılmıĢ durumdadır ve önemli bir kredi riski
yoğunlaĢması yoktur. Dolayısıyla, Topluluk Yönetimi ekli konsolide finansal tablolarda yer alan Ģüpheli
alacak karĢılığından daha fazla bir karĢılığa gerek olmadığı kanaatindedir.
ġüpheli ticari alacaklar karĢılığında gerçekleĢen hareketler aĢağıdaki gibidir:
31 Aralık 31 Aralık
2014 2013
Dönem baĢı – 1 Ocak (34.125.193) (24.689.820)
Dönem gideri (10.969.530) (11.692.754)
Tahsilatlar 6.168.220 3.240.174
Yabancı para çevirim farkları 1.772.194 (982.793)
(37.154.309) (34.125.193)
Topluluk‟ un ticari alacakları için almıĢ olduğu teminatlar aĢağıdaki gibidir:
31 Aralık 31 Aralık
2014 2013
Teminat mektupları 194.159.842 219.305.795
Doğrudan borçlandırma sistemi 94.902.330 85.503.964
Teminat çek ve senetleri 75.899.478 41.305.414
Ġpotekler 15.293.819 20.625.113
Nakit 8.074.385 8.282.750
388.329.854 375.023.036
31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla ticari alacakların 184.787.513 TL tutarındaki (31 Aralık 2013:
179.637.304 TL) kısmının vadesi geçmiĢ olduğu halde, bu alacaklara iliĢkin karĢılık ayrılmamıĢtır. Söz
konusu alacaklar yakın zamanda tahsil edilememe riski yaĢanmamıĢ çok sayıda farklı müĢteriye aittir. Bahse
konu ticari alacakların yaĢlandırması aĢağıdaki gibidir:
31 Aralık 31 Aralık
2014 2013
Vadesi üzerinden 1–30 gün geçmiĢ 123.033.146 107.651.607
Vadesi üzerinden 1–3 ay geçmiĢ 34.829.731 38.785.306
Vadesi üzerinden 3–12 ay geçmiĢ 15.559.453 21.656.132
Vadesi üzerinden 1–5 yıl geçmiĢ 11.365.183 11.544.258
Toplam vadesi geçen alacaklar 184.787.513 179.637.303
Teminat ve benzeri garantiler ile güvence altına alınmıĢ kısım 28.137.979 13.147.960
Ticari Borçlar
31 Aralık 31 Aralık
Kısa vadeli ticari borçlar 2014 2013
Satıcılar 608.993.322 627.129.287
ĠliĢkili taraflara ticari borçlar (Dipnot 37) 50.555.903 52.111.545
Diğer ticari borçlar 580.760 7.447
Borç senetleri reeskontu (-) (2.396.156) (1.668.507)
657.733.829 677.579.772
Türkiye ġiĢe ve Cam Fabrikaları A.ġ.
1 Ocak – 31 Aralık 2014 Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara ĠliĢkin Dipnotlar (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
59
11.Diğer Alacaklar ve Borçlar
31 Aralık 31 Aralık
Kısa vadeli diğer alacaklar 2014 2013
Diğer çeĢitli alacaklar 14.814.598 60.205.760
ĠliĢkili taraflardan alacaklar (Dipnot 37) 7.626.686 22.458.811
Verilen depozito ve teminatlar 3.298.241 2.075.496
Personelden alacaklar 1.658.190 3.690.724
Enerji nakil hattı yatırımı (*) 778.075 3.991.260
ġüpheli diğer alacaklar karĢılığı (-) (2.851.354) (7.284.963)
25.324.436 85.137.088
(*) Bağlı ortaklıklarımızdan Soda San. A.ġ. Mersin Santralini Ulusal iletim Ģebekesine bağlamak için yapılan
ve ilgili sözleĢmeye göre tamamı TEĠAġ‟ın ileriki dönemlerde alacağı “Sistem Kullanım Bedeli” inden
mahsup edilecek bağlantı yatırımından oluĢmaktadır.
ġüpheli diğer alacaklar karĢılığında gerçekleĢen hareketler aĢağıdaki gibidir:
31 Aralık 31 Aralık
2014 2013
Dönem baĢı – 1 Ocak (7.284.963) (6.596.033)
Yabancı para çevirim farkları 2.416.937 (869.559)
Tahsilatlar 2.113.208 235.714
Dönem gideri (96.536) (55.085)
(2.851.354) (7.284.963)
31 Aralık 31 Aralık
Uzun vadeli diğer alacaklar 2014 2013
Vergi dairesinden alacaklar 14.455.210 -
Verilen depozito ve teminatlar 2.805.968 2.536.937
17.261.178 2.536.937
31 Aralık 31 Aralık
Kısa vadeli diğer borçlar 2014 2013
Alınan depozito ve teminatlar 7.970.466 6.970.216
Diğer çeĢitli borçlar 7.197.900 8.240.983
ĠliĢkili taraflara borçlar (Dipnot 37) 4.525.328 2.328.277
Diğer borç senetleri reeskontu (-) (40.644) (73.415)
19.653.050 17.466.061
31 Aralık 31 Aralık
Uzun vadeli diğer borçlar 2014 2013
Diğer çeĢitli borçlar 904.548 173.771
Alınan depozito ve teminatlar 103.919 1.312.534
1.008.467 1.486.305
Türkiye ġiĢe ve Cam Fabrikaları A.ġ.
1 Ocak – 31 Aralık 2014 Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara ĠliĢkin Dipnotlar (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
60
12.Türev Araçlar
Topluluk, 27 Kasım 2013 tarihinde Rusya‟da yerleĢik cam ambalaj grubu Ģirketlerinin pasif yapısının para
birimi cinsinden aktif yapısıyla uyumlu hale getirilmesi ve Ģirketlerin faiz oranlarında olası yükseliĢe karĢı
korunması amacıyla HSBC Londra‟dan temin ettiği ABD Doları para cinsi ve değiĢken faizli kredileri cross-
currency ve faiz takası iĢlemleri ile Ruble‟ ye dönmüĢ, faiz oranını da kredilerin vadesi boyunca sabitlemiĢtir.
Riskten korunma araçları; 3 yıl vadeli 70 milyon ABD Doları olan krediler üzerinden, 3 ayda bir Libor+
%2,55 değiĢken faiz oranını %9,30 sabit faiz ödemeli faiz swapları ve de anapara ve faizler için ABD Doları
alıp, Ruble ödenen çapraz kur sabit faiz swaplarıdır.
Topluluk, 16 Mayıs 2013 ile 16 Aralık 2013 tarihleri arasında vadeli döviz alım satım sözleĢmesi
kapsamında, vade tarihi itibarıyla önceden anlaĢılmıĢ iĢlem fiyatları üzerinden USD cinsinden satıĢ TL
cinsinden alıĢ yapmıĢtır.
Türev araçların dönem içindeki iĢlemleri aĢağıdaki gibidir:
31 Aralık 31 Aralık
2014 2013
Dönem baĢı - 1 Ocak (4.154.651) -
Özkaynaklarda muhasebeleĢtirilen değer farkı 20.984.623 (1.429.397)
Kar zararda muhasebeleĢtirilen kur farkı geliri/(gideri) 94.803.853 (12.654.518)
Kar zararda muhasebeleĢtirilen faiz giderleri 264.745 (793.248)
Realize olan kur farkı nakit çıkıĢ/(giriĢleri) - 10.976.100
Yabancı para çevirim farkları (27.557.029) (253.588)
Net varlık/(yükümlülük) 84.341.541 (4.154.651)
13.Stoklar
31 Aralık 31 Aralık
2014 2013
Mamuller 875.236.552 730.761.514
Ġlk madde ve malzeme 355.658.813 361.545.503
Ticari mallar 85.273.665 71.788.247
Yoldaki mallar 40.032.530 5.903.172
Yarı mamuller 27.434.344 39.180.426
ĠĢletme malzemesi 23.811.003 18.508.515
Diğer stoklar 34.386.311 33.101.763
Stok değer düĢüklüğü karĢılığı (-) (19.889.480) (17.014.791)
1.421.943.738 1.243.774.349
Stok değer düĢüklüğü karĢılığında gerçekleĢen hareketler aĢağıdaki gibidir:
31 Aralık 31 Aralık
2014 2013
Dönem baĢı - 1 Ocak (17.014.791) (17.460.266)
Dönem içinde ayrılan karĢılık (7.433.313) (2.211.624)
Dönem içinde kullanılan karĢılık 2.692.676 3.350.440
Yabancı para çevirim farkları 1.865.948 (693.341)
(19.889.480) (17.014.791)
Türkiye ġiĢe ve Cam Fabrikaları A.ġ.
1 Ocak – 31 Aralık 2014 Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara ĠliĢkin Dipnotlar (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
61
14.PeĢin ÖdenmiĢ Giderler ve ErtelenmiĢ Gelirler
PeĢin ÖdenmiĢ Giderler
31 Aralık 31 Aralık
Dönen varlıklar içerisindeki peĢin ödenmiĢ giderler 2014 2013
Stoklar için verilen sipariĢ avansları 51.125.200 65.101.228
Gelecek aylara ait giderler 13.651.690 11.282.221
64.776.890 76.383.449
31 Aralık 31 Aralık
Duran varlıklar içerisindeki peĢin ödenmiĢ giderler 2014 2013
Maddi ve maddi olmayan duran varlıklar için verilen avanslar 78.341.031 51.277.742
Gelecek yıllara ait giderler 24.080.790 8.724.786
102.421.821 60.002.528
ErtelenmiĢ Gelirler
31 Aralık 31 Aralık
Kısa vadeli ertelenmiĢ gelirler 2014 2013
Gelecek aylara ait gelirler 39.848.238 36.612.576
Alınan sipariĢ avansları 22.368.442 30.854.335
Alınan diğer avanslar 1.935.917 1.994.941
64.152.597 69.461.852
31 Aralık 31 Aralık
Uzun vadeli ertelenmiĢ gelirler 2014 2013
Gelecek yıllara ait gelirler (*) 43.045.742 4.158.780
(*) Glasscorp SA‟nın Romanya, Trakya Glass Bulgaria EAD‟nin Bulgaristan devletinden aldığı devlet
yardımlarından oluĢmaktadır.
15.ĠnĢaat SözleĢmeleri
31 Aralık 31 Aralık
2014 2013
Devam eden iĢler üzerindeki maliyetler 16.805.566 34.419.350
Eksi: GerçekleĢen hakediĢler (-) (16.805.566) (24.341.695)
- 10.077.655
Konsolide finansal tablolarda gerçekleĢen hakediĢler ve maliyetler aĢağıdaki gibidir:
31 Aralık 31 Aralık
2014 2013
Devam eden inĢaat sözleĢmelerinden alacaklar (Dipnot 26) - 10.077.655
Bağlı ortaklıklarımızdan AsmaĢ Ağır Sanayi Makinaları Aġ‟nin 15 Temmuz 2014 tarihinde Topluluk dıĢına
satıĢı nedeniyle 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla hakediĢler için verilen teminat ve alınan avans tutarı yoktur
(31 Aralık 2013 tarihi itibarıyla 3.489.803 TL teminat tutarı ve 3.391.903 TL alınan avans vardır).
Türkiye ġiĢe ve Cam Fabrikaları A.ġ.
1 Ocak – 31 Aralık 2014 Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara ĠliĢkin Dipnotlar (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
62
15.ĠnĢaat SözleĢmeleri (devamı)
Topluluk, ağır makine üretimi için yapılan sabit fiyatlı sözleĢmelerinin muhasebeleĢtirilmesi iĢleminde
“tamamlanma oranı” metodunu kullanır. Tamamlanma oranı her bir sözleĢme için tahmin edilen toplam
maliyetlerin yüzdesi olarak rapor tarihine kadar olan süre içinde oluĢan sözleĢme giderlerine göre ölçülür.
Söz konusu oranın Topluluk Yönetimi‟nin tahmininden %1 oranında farklı olması durumunda
gerçekleĢtirilen oranlar artarsa, dönem içinde muhasebeleĢtirilecek hasılat tutarı değiĢmeyecektir
(31 Aralık 2013: 169.607 TL).
16.ĠĢ Ortaklıkları ve ĠĢtirakler
Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların finansal durum tablosunda yer alan net varlık tutarları
aĢağıdaki gibidir:
ĠĢ Ortaklıkları
31 Aralık 31 Aralık
2014 2013
HNG Float Glass Limited 127.799.491 120.384.040
Rudnik Krecnjaka Vijenac D.O.O. 16.725.321 16.288.619
Omco Ġstanbul Kalıp Sanayii ve Tic. A.ġ. 15.571.109 15.859.283
Oxyvit Kimya Sanayii ve Tic. A.ġ. 6.940.746 7.048.733
OOO Balkum 4.138.866 5.914.544
171.175.533 165.495.219
ĠĢtirakler
31 Aralık 31 Aralık
2014 2013
Solvay ġiĢecam Holding AG 211.424.223 190.997.441
Saint Gobain Glass Egypt S.A.E. 99.501.745 80.056.213
OAO FormMat 8.168.419 12.750.449
319.094.387 283.804.103
490.269.920 449.299.322
Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların dönem içi hareketleri aĢağıdaki gibidir:
31 Aralık 31 Aralık
2014 2013
Dönem baĢı - 1 Ocak 449.299.322 243.333.548
ĠĢ ortaklığı ve iĢtiraklerden gelir ve giderler (net) 64.944.604 36.891.498
Sermaye artırımı pay ödemesi 14.935.555 -
TanımlanmıĢ fayda planları yeniden ölçüm kazançları/kayıpları 107.336 -
ĠĢ ortaklığı alım bedeli - 142.112.543
Yabancı para çevirim farkları (3.333.178) 58.333.892
ĠĢtiraklerden temettü gelirleri (35.683.719) (31.372.159)
490.269.920 449.299.322
Türkiye ġiĢe ve Cam Fabrikaları A.ġ.
1 Ocak – 31 Aralık 2014 Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara ĠliĢkin Dipnotlar (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
63
16.ĠĢ Ortaklıkları ve ĠĢtirakler (devamı)
ĠĢ ortaklıklarının özet finansal bilgileri aĢağıda sunulmuĢtur:
HNG Float Glass Limited
31 Aralık 31 Aralık
2014 2013
Dönen varlıklar 70.697.710 54.123.256
Duran varlıklar 364.532.695 358.332.502
Toplam varlıklar 435.230.405 412.455.758
Kısa vadeli yükümlülükler 126.853.673 154.463.504
Uzun vadeli yükümlülükler 52.777.750 17.224.174
Toplam borçlar 179.631.423 171.687.678
ġirkete ait net varlıklar (Ģerefiye dahil) 255.598.982 240.768.080
Topluluk pay oranı (%)
− Doğrudan ve dolaylı ortaklık oranı (%) 50,00 50,00
− Etkin ortaklık oranı (%) 34,89 34,89
Net varlıklarda Topluluk’ un payı 127.799.491 120.384.040
1 Ocak- 11 Haziran-
31 Aralık 31 Aralık
2014 2013
Hasılat 181.136.016 73.386.950
Sürdürülen faaliyetlerden net dönem zararı (109.906) (6.611.715)
Diğer kapsamlı gelir 14.940.808 16.698.507
Toplam kapsamlı kar/(zarar) 14.830.902 10.086.792
Sürdürülen faaliyetlerden kar/(zararın) içindeki Topluluk’ un payı (54.953) (3.305.858)
Topluluk, potansiyel pazarlarda hızlı büyüme stratejisi kapsamında Hindistan‟ da mukim bulunan Ģirketin
%50‟ sini 61.149.742 USD bedelle (=142.112.543 TL) 11 Haziran 2013 tarihinde satın almıĢtır.
ĠĢ ortaklığının Topluluk dıĢındaki payları Hindusthan National Glass and Industries Limited Ģirketine aittir.
Türkiye ġiĢe ve Cam Fabrikaları A.ġ.
1 Ocak – 31 Aralık 2014 Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara ĠliĢkin Dipnotlar (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
64
16.ĠĢ Ortaklıkları ve ĠĢtirakler (devamı)
ĠĢ ortaklıklarının özet finansal bilgileri aĢağıda sunulmuĢtur (devamı):
Rudnik Krecnjaka Vijenac D.O.O.
31 Aralık 31 Aralık
2014 2013
Dönen varlıklar 3.713.816 3.135.393
Duran varlıklar 38.253.204 39.727.873
Toplam varlıklar 41.967.020 42.863.266
Kısa vadeli yükümlülükler 8.023.548 9.669.786
Uzun vadeli yükümlülükler 492.830 616.242
Toplam borçlar 8.516.378 10.286.028
Net varlıklar (Ģerefiye dahil) 33.450.642 32.577.238
Topluluk pay oranı (%)
− Doğrudan ve dolaylı ortaklık oranı (%) 50,00 50,00
− Etkin ortaklık oranı (%) 50,00 50,00
Net varlıklarda Topluluk’ un payı (Ģerefiye dahil) 16.725.321 16.288.619
1 Ocak- 1 Ocak-
31 Aralık 31 Aralık
2014 2013
Hasılat 16.216.574 12.286.890
Sürdürülen faaliyetlerden net dönem karı 2.222.040 579.729
Diğer kapsamlı gelir (1.348.636) 6.446.982
Toplam kapsamlı kar/(zarar) 873.404 7.026.711
Sürdürülen faaliyetlerden kar/(zararın) içindeki Topluluk’ un payı 1.111.020 289.865
ĠĢ ortaklığının Topluluk dıĢındaki payları Fabrika Cementa Lukavac D.D. (FCL) Ģirketine aittir.
Türkiye ġiĢe ve Cam Fabrikaları A.ġ.
1 Ocak – 31 Aralık 2014 Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara ĠliĢkin Dipnotlar (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
65
16.ĠĢ Ortaklıkları ve ĠĢtirakler (devamı)
ĠĢ ortaklıklarının özet finansal bilgileri aĢağıda sunulmuĢtur (devamı):
Omco Ġstanbul Kalıp Sanayii ve Tic. A.ġ.
31 Aralık 31 Aralık
2014 2013
Dönen varlıklar 30.189.809 33.591.207
Duran varlıklar 8.911.816 9.557.130
Toplam varlıklar 39.101.625 43.148.337
Kısa vadeli yükümlülükler 5.033.657 8.556.245
Uzun vadeli yükümlülükler 2.925.750 2.873.527
Toplam borçlar 7.959.407 11.429.772
Net varlıklar 31.142.218 31.718.565
Topluluk pay oranı (%)
− Doğrudan ve dolaylı ortaklık oranı (%) 50,00 50,00
− Etkin ortaklık oranı (%) 39,57 39,57
Net varlıklarda Topluluk’ un payı 15.571.109 15.859.283
1 Ocak- 1 Ocak-
31 Aralık 31 Aralık
2014 2013
Hasılat 62.173.618 61.413.769
Sürdürülen faaliyetlerden net dönem karı 11.062.693 13.149.832
Diğer kapsamlı gelir 189.845 -
Toplam kapsamlı kar/(zarar) 11.252.538 13.149.832
Sürdürülen faaliyetlerden kar/(zararın) içindeki Topluluk’ un payı 5.531.347 6.574.916
GeçmiĢ yıllar karlarından temettü dağıtımları 11.828.885 13.050.255
Dağıtılan temettüden Topluluk’ un payı 5.914.443 6.525.127
24 Mart 2014 tarihinde yapılan ortaklar olağan genel kurul toplantısında kar payının 18 Nisan 2014 tarihinde
ödenmesi kararlaĢtırılmıĢtır.
ĠĢ ortaklığının Topluluk dıĢındaki payları Omco International N.V. Ģirketine aittir.
Türkiye ġiĢe ve Cam Fabrikaları A.ġ.
1 Ocak – 31 Aralık 2014 Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara ĠliĢkin Dipnotlar (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
66
16.ĠĢ Ortaklıkları ve ĠĢtirakler (devamı)
ĠĢ ortaklıklarının özet finansal bilgileri aĢağıda sunulmuĢtur (devamı):
Oxyvit Kimya Sanayii ve Tic. A.ġ.
31 Aralık 31 Aralık
2014 2013
Dönen varlıklar 12.700.925 12.862.015
Duran varlıklar 10.693.112 10.895.049
Toplam varlıklar 23.394.037 23.757.064
Kısa vadeli yükümlülükler 5.685.833 5.769.910
Uzun vadeli yükümlülükler 3.826.712 3.889.688
Toplam borçlar 9.512.545 9.659.598
Net varlıklar 13.881.492 14.097.466
Topluluk pay oranı (%)
− Doğrudan ve dolaylı ortaklık oranı (%) 50,00 50,00
− Etkin ortaklık oranı (%) 41,44 42,35
Net varlıklarda Topluluk’ un payı 6.940.746 7.048.733
1 Ocak- 1 Ocak-
31 Aralık 31 Aralık
2014 2013
Hasılat 31.446.253 27.775.289
Sürdürülen faaliyetlerden net dönem karı 3.390.162 4.283.760
Diğer kapsamlı gelir 24.827 -
Toplam kapsamlı kar/(zarar) 3.414.989 4.283.760
Sürdürülen faaliyetlerden kar/(zararın) içindeki Topluluk’ un payı 1.695.081 2.141.880
GeçmiĢ yıllar karlarından temettü dağıtımları 3.630.963 3.248.218
Dağıtılan temettüden Topluluk’ un payı 1.815.482 1.624.109
24 Mart 2014 tarihinde yapılan ortaklar olağan genel kurul toplantısında kar payının 2.630.963 TL‟sinin
15 Nisan 2014 tarihinde, kalan 1.000.000 TL‟sinin ise 31 Aralık 2014 tarihine kadar ödenmesi
kararlaĢtırılmıĢtır. ĠĢ ortaklığı kalan temettüyü 1 Eylül 2014 ve 19 Kasım 2014 tarihlerinde eĢit taksitlerle
ödemiĢtir.
ĠĢ ortaklığının Topluluk dıĢındaki payları Cheminvest Türkiye Deri Kimyasalları San. ve Tic. A.ġ. Ģirketine
aittir.
Türkiye ġiĢe ve Cam Fabrikaları A.ġ.
1 Ocak – 31 Aralık 2014 Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara ĠliĢkin Dipnotlar (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
67
16.ĠĢ Ortaklıkları ve ĠĢtirakler (devamı)
ĠĢ ortaklıklarının özet finansal bilgileri aĢağıda sunulmuĢtur (devamı):
OOO Balkum
31 Aralık 31 Aralık
2014 2013
Dönen varlıklar 4.151.521 3.201.786
Duran varlıklar 6.281.303 10.533.746
Toplam varlıklar 10.432.824 13.735.532
Kısa vadeli yükümlülükler 2.096.222 1.906.445
Uzun vadeli yükümlülükler 58.871 -
Toplam borçlar 2.155.093 1.906.445
Net varlıklar 8.277.731 11.829.087
Topluluk pay oranı (%)
− Doğrudan ve dolaylı ortaklık oranı (%) 50,00 50,00
− Etkin ortaklık oranı (%) 20,18 20,18
Net varlıklarda Topluluk’ un payı 4.138.866 5.914.544
1 Ocak- 1 Ocak-
31 Aralık 31 Aralık
2014 2013
Hasılat 14.373.595 16.524.583
Sürdürülen faaliyetlerden net dönem karı 1.329.924 324.763
Diğer kapsamlı gelir (4.881.280) 1.217.898
Toplam kapsamlı kar/(zarar) (3.551.356) 1.542.661
Sürdürülen faaliyetlerden kar/(zararın) içindeki Topluluk’ un payı 664.962 162.382
ĠĢ ortaklığının Topluluk dıĢındaki payları Andrey Sherbakov‟a aittir.
Türkiye ġiĢe ve Cam Fabrikaları A.ġ.
1 Ocak – 31 Aralık 2014 Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara ĠliĢkin Dipnotlar (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
68
16.ĠĢ Ortaklıkları ve ĠĢtirakler (devamı)
ĠĢtiraklerin özet finansal bilgileri aĢağıda sunulmuĢtur:
Solvay ġiĢecam Holding AG
31 Aralık 31 Aralık
2014 2013
Dönen varlıklar 353.819.441 379.846.164
Duran varlıklar 656.133.987 627.288.840
Toplam varlıklar 1.009.953.428 1.007.135.004
Kısa vadeli yükümlülükler 97.730.559 182.273.965
Uzun vadeli yükümlülükler 49.000.221 45.082.796
Toplam borçlar 146.730.780 227.356.761
Kontrol gücü olmayan paylar 17.525.758 15.788.480
Net varlıklar 845.696.890 763.989.763
Topluluk pay oranı (%)
− Doğrudan ve dolaylı ortaklık oranı (%) 25,00 25,00
− Etkin ortaklık oranı (%) 20,19 20,70
Net varlıklarda Topluluk’ un payı 211.424.223 190.997.441
1 Ocak- 1 Ocak-
31 Aralık 31 Aralık
2014 2013
Hasılat 621.645.366 523.951.172
Sürdürülen faaliyetlerden net dönem karı 190.717.011 120.175.704
Dönem karından ödenen avans temettü 36.244.790 18.490.317
Sürdürülen faaliyetlerden kar 226.961.801 138.666.021
Diğer kapsamlı gelir (33.439.496) 148.952.090
Toplam kapsamlı kar/(zarar) 193.522.305 287.618.111
Sürdürülen faaliyetlerden kar/(zarar) içindeki Topluluk’ un payı 56.740.450 34.666.505
GeçmiĢ yıllar karlarından temettü dağıtımları 75.570.388 74.605.669
Dağıtılan temettüden Topluluk ’un payı 27.953.794 23.222.923
Solvay ġiĢecam Holding AG; Bulgaristan Cumhuriyeti yasalarına göre kurulmuĢ, Bulgaristan – Devnya
bölgesinde yerleĢik bir anonim Ģirket olan Solvay Sodi AD ve bağlı ortaklıklarının hisselerine doğrudan ve
dolaylı olarak %97,95 oranında sahip olmak ve bu bağlı ortaklığı yönetmek amacı ile Avusturya – Viyana‟da
kurulmuĢ bir sermaye Ģirketidir.
Türkiye ġiĢe ve Cam Fabrikaları A.ġ.
1 Ocak – 31 Aralık 2014 Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara ĠliĢkin Dipnotlar (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
69
16.ĠĢ Ortaklıkları ve ĠĢtirakler (devamı)
ĠĢtiraklerin özet finansal bilgileri aĢağıda sunulmuĢtur (devamı):
Saint Gobain Glass Egypt S.A.E
31 Aralık 31 Aralık
2014 2013
Dönen varlıklar 98.157.090 66.521.780
Duran varlıklar 417.826.206 412.921.798
Toplam varlıklar 515.983.296 479.443.578
Kısa vadeli yükümlülükler 138.169.900 102.251.430
Uzun vadeli yükümlülükler 46.140.912 117.399.917
Toplam borçlar 184.310.812 219.651.347
Net varlıklar (Ģerefiye dahil) 331.672.484 259.792.231
Topluluk pay oranı (%)
− Doğrudan ve dolaylı ortaklık oranı (%) 30,00 30,82
− Etkin ortaklık oranı (%) 20,94 21,50
Net varlıklarda Topluluk’ un payı (Ģerefiye dahil) 99.501.745 80.056.213
1 Ocak- 1 Ocak-
31 Aralık 31 Aralık
2014 2013
Hasılat 154.178.269 110.403.855
Sürdürülen faaliyetlerden net dönem zararı (3.660.642) (12.066.315)
Diğer kapsamlı gelir 17.787.815 25.086.635
Toplam kapsamlı kar/(zarar) 14.127.173 13.020.320
Sürdürülen faaliyetlerden kar/(zarar) içindeki Topluluk’ un payı (1.098.193) (3.718.292)
Dönem içinde yapılan sermaye artırımları 57.753.080 -
Artırılan nakdi sermayeden Topluluk’un payı 14.935.555 -
Saint Gobain Glass Egypt S.A.E‟nin 14 Nisan 2014 tarihinde yapmıĢ olduğu 187.000.000 EGP‟lik sermaye
artırımına Topluluk 49.250.000 EGP‟lik kısmına katılarak iĢtirakteki payını %30,82‟den %30‟a düĢürmüĢtür.
Sermaye pay ödemesi 1 Ocak 2014 tarihinden önce verilen sermaye avanslarından karĢılanmıĢtır.
Türkiye ġiĢe ve Cam Fabrikaları A.ġ.
1 Ocak – 31 Aralık 2014 Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara ĠliĢkin Dipnotlar (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
70
16.ĠĢ Ortaklıkları ve ĠĢtirakler (devamı)
ĠĢtiraklerin özet finansal bilgileri aĢağıda sunulmuĢtur (devamı):
OAO FormMat
31 Aralık 31 Aralık
2014 2013
Dönen varlıklar 1.719.294 1.209.378
Duran varlıklar 16.691.701 26.953.190
Toplam varlıklar 18.410.995 28.162.568
Kısa vadeli yükümlülükler 1.503.648 1.762.210
Uzun vadeli yükümlülükler 51.346 89.073
Toplam borçlar 1.554.994 1.851.283
Net varlıklar (Ģerefiye dahil) 16.856.001 26.311.285
Topluluk pay oranı (%)
− Doğrudan ve dolaylı ortaklık oranı (%) 48,46 48,46
− Etkin ortaklık oranı (%) 19,55 19,55
Net varlıklarda Topluluk’ un payı (Ģerefiye dahil) 8.168.419 12.750.449
1 Ocak- 1 Ocak-
31 Aralık 31 Aralık
2014 2013
Hasılat 5.089.858 5.288.857
Sürdürülen faaliyetlerden net dönem karı 732.336 165.290
Diğer kapsamlı gelir (10.187.620) 2.717.759
Toplam kapsamlı kar/(zarar) (9.455.284) 2.883.049
Sürdürülen faaliyetlerden kar/(zarar) içindeki Topluluk’ un payı 354.890 80.100
Türkiye ġiĢe ve Cam Fabrikaları A.ġ.
1 Ocak – 31 Aralık 2014 Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara ĠliĢkin Dipnotlar (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
71
17.Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller
31 Aralık 31 Aralık
2014 2013
Maliyet 56.442.450 56.442.450
BirikmiĢ amortisman (-) (32.319.769) (32.319.769)
Net kayıtlı değer 24.122.681 24.122.681
Yeniden değerleme ve ölçüm kazançları 402.176.110 402.176.110
Gerçeğe uygun değeri 426.298.791 426.298.791
ġirket, 31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla idari maksatlarla kullanımının sona ermesi sebebiyle Kocaeli Ġli Gebze
Ġlçesi Çayırova Mahallesinde bulunan Çayırova gayrimenkullerini yatırım amaçlı gayrimenkuller olarak
sınıflandırmıĢtır. Söz konusu gayrimenkullerin gerçeğe uygun değeri 31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla
217.707.575 TL olarak belirlenmiĢtir. SPK lisansına sahip iki ayrı değerleme firması tarafından yapılan
değerlemeler sonucu oluĢan 202.061.493 TL tutarındaki değer artıĢı, 10.103.075 TL tutarındaki ertelenen
vergi etkisi de dikkate alınarak özkaynaklar altında “Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazanç/Kayıpları”
hesabında muhasebeleĢtirilmiĢtir. Çayırova gayrimenkullerinin gerçeğe uygun değeri, konuyla ilgili SPK
lisansına ve gerekli mesleki birikime sahip ve Çayırova gayrimenkullerinin sınıf ve yeri hakkında güncel
bilgisi bulunan bağımsız iki farklı değerleme firması tarafından yapılan değerlendirmelere dayanmaktadır.
Gayrimenkullerin gerçeğe uygun değeri değerleme raporlarında belirlenen meblağların aritmetik
ortalamasının alınması yoluyla hesaplanmıĢtır. Gayrimenkullerin gerçeğe uygun değeri, ilk değerleme
raporunda söz konusu gayrimenkuller için mevcut pazar bilgileri temel alınarak “Emsal KarĢılaĢtırma
Yöntemi” ile belirlenmiĢken, ikinci raporda “Ġkame Maliyet Yöntemi” belirlenmiĢtir. Emsal KarĢılaĢtırma
Yönetimi‟nde taĢınmazın değerine etki eden varsayımlar; ulaĢım imkânlarının kolaylığı, karayolu ve bağlantı
yollarına yakınlığı, çevredeki sanayi ağırlıklı yapılaĢma, bölgenin sınai potansiyeli ve parsellerin mevcut imar
durumları olarak belirlenmiĢ ve aynı bölgede üç ayrı emsal değer göz önünde bulundurulmuĢtur. Ġkame
Maliyet Yönetimi‟nde söz konusu taĢınmazın rayiç değerinin tespitinde, arsaların değeri ve arsalar üzerindeki
inĢai yatırımların değeri varsayımları dikkate alınmıĢtır. ĠnĢai yatırımların değerlendirmeye esas birim
bedelleri binaların yapılıĢ tarzları ve nitelikleri ile birlikte hâlihazır fiziksel durumları dikkate alınarak
saptanmıĢtır.
ġirket, 30 Haziran 2011 tarihi itibarıyla idari maksatlarla kullanımının sona ermesi sebebiyle Ġstanbul Ġli
Beykoz Ġlçesi Ġncirköy Mahallesinde bulunan Beykoz gayrimenkullerini yatırım amaçlı gayrimenkuller
olarak sınıflandırmıĢtır. Söz konusu gayrimenkullerin gerçeğe uygun değeri 30 Haziran 2011 tarihi itibarıyla
208.591.216 TL olarak belirlenmiĢtir. Değerlemeler sonucu oluĢan 200.114.617 TL tutarındaki değer artıĢı,
10.005.731 TL tutarındaki ertelenen vergi etkisi de dikkate alınarak özkaynaklar altında “Yeniden Değerleme
ve Ölçüm Kazanç/Kayıpları” hesabında muhasebeleĢtirilmiĢtir. Beykoz gayrimenkullerinin gerçeğe uygun
değeri, konuyla ilgili SPK lisansına ve gerekli mesleki birikime sahip ve Beykoz gayrimenkullerinin sınıf ve
yeri hakkında güncel bilgisi bulunan bağımsız iki farklı değerleme firması tarafından yapılan
değerlendirmelere dayanmaktadır. Gayrimenkullerin gerçeğe uygun değeri değerleme raporlarında belirlenen
meblağların aritmetik ortalamasının alınması yoluyla hesaplanmıĢtır. Gayrimenkullerin gerçeğe uygun
değeri, ilk değerleme raporunda söz konusu gayrimenkuller için mevcut pazar bilgileri temel alınarak “Emsal
KarĢılaĢtırma Yöntemi” ile belirlenmiĢken, ikinci raporda gerçeğe uygun değer, parseller üzerinde otel
projesi geliĢtirilmesi durumunda emsal karĢılaĢtırma analizi ile ulaĢılan oda fiyatları ve maliyet analizi ile
hesaplanan proje maliyeti dikkate alınarak “Nakit Akımları Analizi” ile belirlenmiĢtir. Nakit akımları
analizinde kira artıĢ oranı olarak %3,0 ve indirgeme oranı olarak %13,0 kullanılmıĢtır.
31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla, yatırım amaçlı gayrimenkullerin makul değerinde önemli bir değiĢikliğin
olmadığı öngörülmektedir.
Türkiye ġiĢe ve Cam Fabrikaları A.ġ.
1 Ocak – 31 Aralık 2014 Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara ĠliĢkin Dipnotlar (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
72
18.Maddi Duran Varlıklar
Arazi ve Yer altı ve yer Tesis, makine Diğer maddi Yapılmakta
Maliyet değeri arsalar üstü düzenleri Binalar ve cihazlar TaĢıtlar DemirbaĢlar varlıklar olan yatırımlar Toplam
Dönem baĢı - 1 Ocak 99.109.689 301.253.914 1.819.325.001 7.131.856.718 47.072.393 326.016.988 518.606.993 1.224.635.706 11.467.877.402
Sınıflamalar (*) - 9.065.558 (9.772.137) 10.281.974 757.885 (2.461.873) 2.680.901 - 10.552.308
Bağlı ortaklık satım etkisi (2.650.225) (545.407) (6.028.520) (20.502.636) (1.173.970) (2.058.850) - - (32.959.608)
Yabancı para çevirim farkları (2.580.614) (21.230.240) (318.484.043) (469.557.153) (3.840.866) (15.662.547) (51.155.137) (148.125.266) (1.030.635.866)
Alımlar (**) 1.250 348.728 13.395.424 120.021.509 3.287.402 39.880.453 17.832.138 940.776.336 1.135.543.240
ÇıkıĢlar (983.585) (127.473) (15.857.341) (82.141.119) (2.513.075) (19.235.592) (62.356.091) (1.853.632) (185.067.908)
Yapılmakta olan yatırımlardan transferler 16.530.335 31.936.376 431.750.580 755.284.798 8.108.064 20.508.219 86.055.251 (1.350.173.623) -
31 Aralık 2014 kapanıĢ bakiyesi 109.426.850 320.701.456 1.914.328.964 7.445.244.091 51.697.833 346.986.798 511.664.055 665.259.521 11.365.309.568
BirikmiĢ amortismanlar ve değer düĢüklüğü
Dönem baĢı – 1 Ocak - (157.395.345) (510.582.635) (4.715.901.499) (34.356.725) (250.071.202) (353.008.736) - (6.021.316.142)
Sınıflamalar (*) - (3.218.097) 3.941.266 (10.094.096) (755.554) 2.360.964 (2.786.791) - (10.552.308)
Bağlı ortaklık satım etkisi - 507.326 5.170.104 17.512.452 1.169.139 1.871.235 - - 26.230.256
Yabancı para çevirim farkları - 13.607.620 72.496.405 240.541.435 2.732.336 9.957.901 34.831.813 - 374.167.510
Dönem gideri (***) - (23.133.147) (59.528.413) (463.624.334) (4.674.361) (28.679.268) (86.202.760) - (665.842.283)
ÇıkıĢlar - 43.199 2.432.830 69.938.348 2.303.205 13.428.176 51.016.359 - 139.162.117
31 Aralık 2014 kapanıĢ bakiyesi - (169.588.444) (486.070.443) (4.861.627.694) (33.581.960) (251.132.194) (356.150.115) - (6.158.150.850)
31 Aralık 2014 itibarıyla net defter değeri 109.426.850 151.113.012 1.428.258.521 2.583.616.397 18.115.873 95.854.604 155.513.940 665.259.521 5.207.158.718
31 Aralık 2013 itibarıyla net defter değeri 99.109.689 143.858.569 1.308.742.366 2.415.955.219 12.715.668 75.945.786 165.598.257 1.224.635.706 5.446.561.260
(*) Topluluk, maddi duran varlıklarını yeniden gözden geçirmiĢ ekonomik ömrü dolanlar dahil olmak üzere ilgili hesap sınıflama ve netleĢtirmelerini yapmıĢtır. Söz konusu varlıkların kar/(zarar) üzerinde
etkisi bulunmamaktadır.
(**) Alımların içerisinde 20.402.774 TL finansman gideri aktifleĢtirilmiĢtir (Dipnot 8).
(***) Dönem amortisman giderinin dağılımı Dipnot 28 ve Dipnot 30‟da verilmiĢtir.
Banka kredileri nedeniyle arazi ve binalar üzerinde ipotek bulunmamaktadır (1 Ocak – 31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır.).
Türkiye ġiĢe ve Cam Fabrikaları A.ġ.
1 Ocak – 31 Aralık 2014 Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara ĠliĢkin Dipnotlar (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
73
18.Maddi Duran Varlıklar (devamı)
Arazi ve Yer altı ve yer Tesis, makine Diğer maddi Yapılmakta
Maliyet değeri arsalar üstü düzenleri Binalar ve cihazlar TaĢıtlar DemirbaĢlar varlıklar olan yatırımlar Toplam
Dönem baĢı – 1 Ocak 79.145.494 292.141.414 1.540.243.536 6.624.845.237 42.627.893 282.954.055 408.556.113 543.720.119 9.814.233.861
Sınıflamalar (*) (4.010.595) 4.698.754 3.710.360 (125.739.978) (42.378) (4.325.941) 9.915.808 14.458 (115.779.512)
Yabancı para çevirim farkları 8.028.083 10.024.023 117.593.562 270.187.700 5.285.912 16.097.712 13.478.579 112.593.906 553.289.477
Bağlı ortaklık alım etkisi 11.845.306 - 53.875.398 90.513.458 489.860 24.696.715 2.494.252 1.398.746 185.313.735
Alımlar (**) 3.134 924.183 17.375.736 177.182.697 1.820.563 24.897.264 44.488.928 1.389.744.728 1.656.437.233
ÇıkıĢlar - (212.764) (1.039.053) (307.694.605) (3.714.072) (27.134.767) (45.342.365) (54.425.467) (439.563.093)
SatıĢ amacıyla elde tutulan duran varlıklara transferler - - - (108.314.908) (1.105.491) (6.239.402) (2.885.493) - (118.545.294)
Yatırım amaçlı gayrimenkullere transferler (3.079.930) (21.461.934) (42.967.141) - - - - - (67.509.005)
Yapılmakta olan yatırımlardan transferler 7.178.197 15.140.238 130.532.603 510.877.117 1.710.106 15.071.352 87.901.171 (768.410.784) -
31 Aralık 2013 kapanıĢ bakiyesi 99.109.689 301.253.914 1.819.325.001 7.131.856.718 47.072.393 326.016.988 518.606.993 1.224.635.706 11.467.877.402
BirikmiĢ amortismanlar ve değer düĢüklüğü
Dönem baĢı - 1 Ocak - (147.353.129) (410.020.149) (4.573.827.490) (31.898.436) (224.010.106) (284.419.159) - (5.671.528.469)
Sınıflamalar (*) - (41.768) (5.399.380) 126.857.950 42.060 4.256.318 (9.935.668) - 115.779.512
Yabancı para çevirim farkları - (4.337.280) (32.152.599) (144.312.560) (3.664.165) (12.820.288) (8.495.254) - (205.782.146)
Bağlı ortaklık alım etkisi - - (38.963.246) (73.418.424) (414.126) (21.881.790) (2.043.005) - (136.720.591)
Dönem gideri (***) - (21.719.874) (50.650.768) (397.712.299) (3.155.930) (25.699.379) (75.108.676) - (574.046.926)
ÇıkıĢlar - 48.309 200.172 248.040.065 3.648.607 24.054.888 24.107.533 - 300.099.574
SatıĢ amacıyla elde tutulan duran varlıklara transferler - - - 98.471.259 1.085.265 6.029.155 2.885.493 - 108.471.172
Yatırım amaçlı gayrimenkullere transferler - 16.008.397 26.403.335 - - - - - 42.411.732
31 Aralık 2013 kapanıĢ bakiyesi - (157.395.345) (510.582.635) (4.715.901.499) (34.356.725) (250.071.202) (353.008.736) - (6.021.316.142)
31 Aralık 2013 itibarıyla net defter değeri 99.109.689 143.858.569 1.308.742.366 2.415.955.219 12.715.668 75.945.786 165.598.257 1.224.635.706 5.446.561.260
31 Aralık 2012 itibarıyla net defter değeri 79.145.494 144.788.285 1.130.223.387 2.051.017.747 10.729.457 58.943.949 124.136.954 543.720.119 4.142.705.392
(*) Topluluk, maddi duran varlıklarını yeniden gözden geçirmiĢ, ekonomik ömrü dolanlar dahil olmak üzere ilgili hesap sınıflama ve netleĢtirmelerini yapmıĢtır. Söz konusu varlıkların kar/(zarar) üzerinde
etkisi bulunmamaktadır.
(**) Alımların içerisinde 8.907.238 TL finansman gideri aktifleĢtirilmiĢtir (Dipnot 8).
(***) Dönem amortisman giderinin dağılımı Dipnot 28 ve Dipnot 30‟da verilmiĢtir.
Türkiye ġiĢe ve Cam Fabrikaları A.ġ.
1 Ocak – 31 Aralık 2014 Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara ĠliĢkin Dipnotlar (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
74
19.Maddi Olmayan Duran Varlıklar
Maden GeliĢtirme
Maliyet değeri Haklar sahaları giderleri Diğer Toplam
Dönem baĢı - 1 Ocak 109.878.816 13.135.203 29.638.632 14.382.850 167.035.501
Sınıflamalar (*) 180.824 - - (1.256.464) (1.075.640)
Bağlı ortaklık satım etkisi (241.852) - - - (241.852)
Yabancı para çevirim farkı (2.230.460) - - (898.200) (3.128.660)
Alımlar 9.311.984 - 10.222.622 969.769 20.504.375
ÇıkıĢlar (125.195) - - (177.184) (302.379)
31 Aralık 2014 kapanıĢ bakiyesi 116.774.117 13.135.203 39.861.254 13.020.771 182.791.345
BirikmiĢ itfa ve tükenme payları
Dönem baĢı – 1 Ocak (64.376.581) (5.871.533) (10.541.976) (7.380.694) (88.170.784)
Sınıflamalar (*) (180.824) - - 1.256.464 1.075.640
Bağlı ortaklık satım etkisi 233.084 - - - 233.084
Yabancı para çevirim farkı 1.174.653 - - 1.345.259 2.519.912
Dönem gideri (**) (12.259.258) (819.072) (6.683.463) (2.278.530) (22.040.323)
ÇıkıĢlar 119.815 - - 22.180 141.995
31 Aralık 2014 kapanıĢ bakiyesi (75.289.111) (6.690.605) (17.225.439) (7.035.321) (106.240.476)
31 Aralık 2014 itibarıyla net defter değeri 41.485.006 6.444.598 22.635.815 5.985.450 76.550.869
31 Aralık 2013 itibarıyla net defter değeri 45.502.235 7.263.670 19.096.656 7.002.156 78.864.717
Maden GeliĢtirme
Maliyet değeri Haklar sahaları giderleri Diğer Toplam
Dönem baĢı - 1 Ocak 57.946.893 13.135.203 20.430.652 8.705.129 100.217.877
Sınıflamalar (*) 42.105 - - (2.436) 39.669
Yabancı para çevirim farkı 8.346.635 - - 1.265.728 9.612.363
Bağlı ortaklık alım etkisi 38.221.886 - - 1.362.487 39.584.373
Alımlar 5.389.050 - 9.207.980 3.054.731 17.651.761
ÇıkıĢlar (67.753) - - (2.789) (70.542)
31 Aralık 2013 kapanıĢ bakiyesi 109.878.816 13.135.203 29.638.632 14.382.850 167.035.501
BirikmiĢ itfa ve tükenme payları
Dönem baĢı – 1 Ocak (36.082.640) (5.052.461) (5.648.318) (4.332.820) (51.116.239)
Sınıflamalar (*) (50.471) - - 10.802 (39.669)
Yabancı para çevirim farkı (3.878.160) - - (879.242) (4.757.402)
Bağlı ortaklık alım etkisi (17.214.769) - - (1.082.541) (18.297.310)
Dönem gideri (**) (7.178.542) (819.072) (4.893.658) (1.099.682) (13.990.954)
ÇıkıĢlar 28.001 - - 2.789 30.790
31 Aralık 2013 kapanıĢ bakiyesi (64.376.581) (5.871.533) (10.541.976) (7.380.694) (88.170.784)
31 Aralık 2013 itibarıyla net defter değeri 45.502.235 7.263.670 19.096.656 7.002.156 78.864.717
31 Aralık 2012 itibarıyla net defter değeri 21.864.253 8.082.742 14.782.334 4.372.309 49.101.638
(*) Topluluk, maddi olmayan duran varlıklarını yeniden gözden geçirmiĢ, ekonomik ömrü dolanlar dahil olmak üzere
ilgili hesap sınıflama ve netleĢtirmelerini yapmıĢtır. Söz konusu varlıkların kar/(zarar) üzerinde etkisi
bulunmamaktadır.
(**) Dönem itfa ve tükenme payları giderlerinin dağılımı Dipnot 28 ve Dipnot 30‟da verilmiĢtir.
Türkiye ġiĢe ve Cam Fabrikaları A.ġ.
1 Ocak – 31 Aralık 2014 Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara ĠliĢkin Dipnotlar (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
75
20.ġerefiye
31 Aralık 31 Aralık
2014 2013
Dönem baĢı – 1 Ocak 31.534.049 22.222.492
Dönem içinde oluĢan alım etkisi - 3.522.262
Yabancı para çevirim farkları (2.476.258) 5.789.295
29.057.791 31.534.049
ġerefiye tutarının bağlı ortaklıklar itibarıyla detayı aĢağıdaki gibidir:
31 Aralık 31 Aralık
2014 2013
Glasscorp S.A. 16.154.395 16.875.912
Cromital S.p.A 6.645.555 6.918.379
Fritz Holding GmbH 4.104.119 4.272.606
OOO Ruscam Glass Packaging Holding (*) 2.153.722 3.467.152
29.057.791 31.534.049
(*) OOO Ruscam Kirishi‟ nin alımı nedeniyle oluĢmuĢ olup, Ģirketin unvanı 1 Temmuz 2013 tarihinde
OOO Ruscam Glass Packaging Holding olarak değiĢmiĢtir.
21.Devlet TeĢvik ve Yardımları
94/6401 sayılı Ġhracata Yönelik Devlet Yardımları kararı çerçevesinde Para Kredi ve Koordinasyon
Kurulu‟nun 9 Eylül 1998 tarih ve 98/16 sayılı Kararı‟na istinaden yayımlanan 98/10 sayılı AraĢtırma-
GeliĢtirme Yardımına ĠliĢkin Tebliğ çerçevesinde DıĢ Ticaret MüsteĢarlığı tarafından sanayi kuruluĢlarının
uzman kurumlar tarafından Ar-Ge niteliğine sahip olduğu tespit edilen projeleri kapsamında izlenip
değerlendirilebilen giderlerinin belli bir oranı hibe Ģeklinde karĢılanmakta veya bu projelere geri ödeme
koĢuluyla sermaye desteği sağlanmaktadır.
Maliye Bakanlığı ve DıĢ Ticaret MüsteĢarlığı tarafından tespit edilen usul ve esaslar doğrultusunda yapılan
ihracat iĢlemleri ile diğer döviz kazandırıcı faaliyetler damga vergisi ve harçlardan istisna edilmiĢtir. Ġhracata
Yönelik Devlet Yardımları Kararı‟na dayanılarak hazırlanan Para Kredi ve Koordinasyon Kurulu‟nun
16 Aralık 2004 tarihli ve 2004/11 sayılı Kararı‟na istinaden yurtdıĢı fuar katılımlarının desteklenmesi
amacıyla devlet yardımı ödenmektedir.
Bulgaristan‟da “Yatırımların TeĢviki Kanunu ve Uygulama Yönetmeliği” ile Avrupa Birliği‟nin “Devlet
Yardımları Mevzuatı” çerçevesinde Trakya Glass Bulgaria EAD, Bulgaristan Cumhuriyeti adına Bulgaristan
Ekonomi ve Enerji Bakanlığı ile Bulgaristan Maliye Bakanlığınca devlet yardımları için bir memorandum
imzalamıĢtır.
Romanya‟da Glass Corp S.A., bu kapsamda devlet yardımlarından yararlanmaktadır.
Türkiye ġiĢe ve Cam Fabrikaları A.ġ.
1 Ocak – 31 Aralık 2014 Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara ĠliĢkin Dipnotlar (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
76
22.KarĢılıklar, KoĢullu Varlık ve Yükümlülükler
Topluluk aleyhine açılmıĢ ve 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla devam eden davaların toplam tutarı yaklaĢık
39.170.911 TL‟dir (31 Aralık 2013: 81.321.603 TL).
Topluluk, dönem içerisinde olağan faaliyetleri dahilinde birden çok davaya davalı ve davacı olarak taraf
olmuĢtur. Bu kapsamda Topluluk Yönetimi, 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla, bağımsız hukuk ve vergi
danıĢmanlarından alınan görüĢler doğrultusunda 39.170.911 TL tutarındaki davalara iliĢkin bir zarara uğrama
olasılığını düĢük olarak değerlendirmektedir.
31 Aralık 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihleri itibarıyla ġirket‟in teminat/rehin/ipotek (“TRĠ”) pozisyonuna
iliĢkin tabloları aĢağıdaki gibidir:
31 Aralık 2014
ġirket Tarafından Verilen TRĠ’ler TL karĢılıkları ABD Doları Euro Rus Rublesi Türk Lirası
A. Kendi Tüzel KiĢiliği Adına VermiĢ
Olduğu TRĠ‟lerin Toplam Tutarı 1.714.654 - - - 1.714.654
B. Tam Konsolidasyon Kapsamına Dahil
Edilen Ortaklıklar Lehine VermiĢ
Olduğu TRĠ‟lerin Toplam Tutarı 1.926.964.186 70.598.250 410.321.567 14.873.700.164 7.342.165
C. Olağan Ticari Faaliyetlerin Yürütülmesi
Amacıyla Diğer 3.KiĢilerin Borcunu
Temin Amacıyla VermiĢ Olduğu
TRĠ‟lerin Toplam Tutarı Yoktur Yoktur Yoktur Yoktur Yoktur
D. Diğer Verilen TRĠ‟lerin Toplam Tutarı 948.715.250 400.000.000 7.500.000 - -
i. Ana Ortak Lehine VermiĢ Olduğu
TRĠ‟lerin Toplam Tutarı (*) 948.715.250 400.000.000 7.500.000 - -
ii. B ve C Maddeleri Kapsamına
Girmeyen Diğer Grup ġirketleri
Lehine VermiĢ Olduğu TRĠ‟lerin
Toplam Tutarı Yoktur Yoktur Yoktur Yoktur Yoktur
iii. C Maddesi Kapsamına Girmeyen
3. KiĢiler Lehine VermiĢ Olduğu
TRĠ‟lerin Toplam Tutarı Yoktur Yoktur Yoktur Yoktur Yoktur
Toplam 2.877.394.090 470.598.250 417.821.567 14.873.700.164 9.056.819
ġirket‟in vermiĢ olduğu diğer TRĠ‟ lerin ġirket‟in özkaynaklarına oranı 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla
%13,11‟dir.
(*) Konsolidasyona tabi bağlı ortaklıkların ġirket‟e vermiĢ olduğu TRĠ‟leri ifade etmektedir.
Türkiye ġiĢe ve Cam Fabrikaları A.ġ.
1 Ocak – 31 Aralık 2014 Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara ĠliĢkin Dipnotlar (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
77
22.KarĢılıklar, KoĢullu Varlık ve Yükümlülükler (devamı)
31 Aralık 2013
ġirket Tarafından Verilen TRĠ’ler TL karĢılıkları ABD Doları Euro Rus Rublesi Türk Lirası
A. Kendi Tüzel KiĢiliği Adına VermiĢ
Olduğu TRĠ‟lerin Toplam Tutarı 1.194.336 - - - 1.194.336
B. Tam Konsolidasyon Kapsamına Dahil
Edilen Ortaklıklar Lehine VermiĢ
Olduğu TRĠ‟lerin Toplam Tutarı 1.746.269.460 74.420.204 315.614.052 10.032.674.552 10.717.098
C. Olağan Ticari Faaliyetlerin Yürütülmesi
Amacıyla Diğer 3.KiĢilerin Borcunu
Temin Amacıyla VermiĢ Olduğu
TRĠ‟lerin Toplam Tutarı Yoktur Yoktur Yoktur Yoktur Yoktur
D. Diğer Verilen TRĠ‟lerin Toplam Tutarı 922.238.335 400.000.000 23.333.334 - -
i. Ana Ortak Lehine VermiĢ Olduğu
TRĠ‟lerin Toplam Tutarı (*) 922.238.335 400.000.000 23.333.334 - -
ii. B ve C Maddeleri Kapsamına
Girmeyen Diğer Grup ġirketleri
Lehine VermiĢ Olduğu TRĠ‟lerin
Toplam Tutarı Yoktur Yoktur Yoktur Yoktur Yoktur
iii. C Maddesi Kapsamına Girmeyen
3. KiĢiler Lehine VermiĢ Olduğu
TRĠ‟lerin Toplam Tutarı Yoktur Yoktur Yoktur Yoktur Yoktur
Toplam 2.669.702.131 474.420.204 338.947.386 10.032.674.552 11.911.434
ġirket‟in vermiĢ olduğu diğer TRĠ‟ lerin ġirket‟in özkaynaklarına oranı 31 Aralık 2013 tarihi itibarıyla
%13,94‟tür.
(*) Konsolidasyona tabi bağlı ortaklıkların ġirket‟e vermiĢ olduğu TRĠ‟leri ifade etmektedir.
Alım/satım opsiyon sözleĢmeleri
ġirket ve European Bank for Reconstruction and Development (“EBRD”) arasında 10 Kasım 2014 ve 24
Ekim 2014 tarihli alım/satım opsiyon sözleĢmeleri imzalanmıĢtır. Buna göre ġirket, PaĢabahçe Cam San. ve
Tic. A.ġ. (“PaĢabahçe”) payları için bir alım opsiyonuna sahipken aynı zamanda EBRD‟ye bir satıĢ opsiyonu
tanımaktadır. PaĢabahçe‟nin halka arzının 24 Ekim 2019‟a kadar gerçekleĢmesi durumunda, söz konusu
alım/satım opsiyonları geçersiz hale gelecektir (Dipnot 27).
ġirket ve International Finance Corporation (“IFC”) arasında 18 Kasım 2014 tarihli alım/satım opsiyon
sözleĢmeleri imzalanmıĢtır. Buna göre ġirket, Soda Sanayii Aġ‟nin kontrol dıĢı payları için IFC‟ye bir satıĢ
opsiyonu tanımaktadır. Soda Sanayii Aġ‟nin ikinci halka arzının imza tarihinden sonra 6 yıl içerisinde (6. yıl
dönümüne kadar) gerçekleĢmesi durumunda, söz konusu satıĢ opsiyonu geçersiz hale gelecektir (Dipnot 27).
Türkiye ġiĢe ve Cam Fabrikaları A.ġ.
1 Ocak – 31 Aralık 2014 Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara ĠliĢkin Dipnotlar (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
78
22.KarĢılıklar, KoĢullu Varlık ve Yükümlülükler (devamı)
Kısa vadeli karĢılıklar
31 Aralık 31 Aralık
2014 2013
Maliyet giderleri karĢılığı 49.832.026 49.815.833
ÇalıĢanlara sağlanan faydalara iliĢkin karĢılıklar 10.035.921 11.397.142
Diğer kısa vadeli karĢılıklar 1.375.589 1.577.560
61.243.536 62.790.535
23.Taahhütler
Topluluk ‟un, Türkiye Petrolleri Anonim Ortaklığı A.ġ. , Shell Enerji A.ġ. , Mersin Organize Sanayi Bölgesi,
Aygaz Doğal Gaz Toptan SatıĢ A.ġ., Boru Hatları ve Petrol TaĢıma A.ġ. (BOTAġ) ve EskiĢehir Organize
Sanayii Bölge Müdürlüğü arasında yapılan sözleĢmeler gereği 1 Ocak 2014–31 Aralık 2015 tarihleri arasında
1.319.389.646 sm3 doğalgaz alım taahhüdü bulunmaktadır (31 Aralık 2013:1.173.950.163 sm3).
24.ÇalıĢanlara Sağlanan Faydalar
ÇalıĢanlara sağlanan kısa vadeli faydalar kapsamında borçlar
31 Aralık 31 Aralık
2014 2013
Personele borçlar 21.637.908 20.722.243
31 Aralık 31 Aralık
ÇalıĢanlara sağlanan faydalara iliĢkin kısa vadeli karĢılıklar 2014 2013
Yıllık izin karĢılığı 10.035.921 11.397.142
ÇalıĢanlara sağlanan faydalara iliĢkin uzun vadeli karĢılıklar
Kıdem tazminatı karĢılıkları
31 Aralık 31 Aralık
2014 2013
Yurtiçi 239.647.894 249.994.424
YurtdıĢı 4.621.270 5.610.117
244.269.164 255.604.541
Türkiye‟de yürürlükteki ĠĢ Yasası hükümleri uyarınca, çalıĢanlardan kıdem tazminatına hak kazanacak
Ģekilde iĢ sözleĢmesi sona erenlere hak kazandıkları yasal kıdem tazminatlarının ödenmesi yükümlülüğü
vardır. Ayrıca, halen yürürlükte bulunan 506 sayılı Sosyal Sigortalar Kanunu‟nun 6 Mart 1981 tarih, 2422
sayılı ve 25 Ağustos 1999 tarih, 4447 sayılı Yasalar ile DeğiĢik 60‟ıncı Maddesi hükmü gereğince kıdem
tazminatını alarak iĢten ayrılma hakkı kazananlara da yasal kıdem tazminatlarını ödeme yükümlülüğü
bulunmaktadır. Emeklilik öncesi hizmet Ģartlarıyla ilgili bazı geçiĢ karĢılıkları, ilgili kanunun 23 Mayıs 2002
tarihinde değiĢtirilmesi ile Kanun‟dan çıkarılmıĢtır.
Türkiye ġiĢe ve Cam Fabrikaları A.ġ.
1 Ocak – 31 Aralık 2014 Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara ĠliĢkin Dipnotlar (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
79
24.ÇalıĢanlara Sağlanan Faydalar (devamı)
ÇalıĢanlara sağlanan faydalara iliĢkin uzun vadeli karĢılıklar (devamı)
Kıdem tazminatı karĢılıkları (devamı)
31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla ödenecek kıdem tazminatı her hizmet yılı için bir aylık maaĢ üzerinden
3.438,22 TL (31 Aralık 2013: 3.254,44 TL) tavanına tabidir. Topluluk‟ un kıdem tazminatı karĢılığının
hesaplanmasında 1 Ocak 2015 tarihinden itibaren geçerli olan 3.541,37 TL tavan tutarı dikkate alınmıĢtır
(31 Aralık 2013: 1 Ocak 2014 tarihinden itibaren geçerli olan 3.438,22 TL).
Kıdem tazminatı yükümlülüğü zorunluluk olmadığından dolayı herhangi bir fonlamaya tabi değildir.
Kıdem tazminatı yükümlülüğü Ģirketin çalıĢanlarının emekli olmasından doğan gelecekteki olası
yükümlülüğün bugünkü değerinin tahminine göre hesaplanır. TMS 19 “ÇalıĢanlara Sağlanan Faydalar”,
iĢletmenin yükümlülüklerini tanımlanmıĢ fayda planları kapsamında aktüeryal değerleme yöntemleri
kullanılarak hesaplanmasını öngörür.
Toplam yükümlülüklerin hesaplanmasında kullanılan aktüeryal varsayımlar aĢağıda belirtilmiĢtir. Aktüeryal
kayıp / (kazanç) kapsamlı gelir tablosunda “Değer ArtıĢ Fonları” içerisinde muhasebeleĢtirilmiĢtir.
Esas varsayım her hizmet yılı için azami yükümlülüğün enflasyona paralel olarak artmasıdır. Dolayısıyla
uygulanan iskonto oranı gelecek enflasyon etkilerinin düzeltilmesinden sonraki beklenen reel faiz oranını
ifade eder. Sonuçta 31 Aralık 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihleri itibarıyla ekli konsolide finansal tablolarda
yükümlülükler çalıĢanların emekliliğinden kaynaklanan geleceğe ait olası yükümlülüğün bugünkü değeri
tahmin edilerek hesaplanır. Rapor tarihindeki karĢılıklar yıllık %5,00 enflasyon (31 Aralık 2013: %5,00) ve
%9,49 iskonto oranı (31 Aralık 2013: %8,37) varsayımlarına göre yaklaĢık %4,28 olarak elde edilen reel
iskonto oranı (31 Aralık 2013: %3,21) kullanılmak suretiyle hesaplanmıĢtır. Ġsteğe bağlı iĢten ayrılmalar
neticesinde ödenmeyip Topluluk‟ a kalacak olan kıdem tazminatı tutarlarının tahmini oranı da dikkate
alınmıĢtır. ÇalıĢanların emekliliğe kadar iĢten ayrılmama olasılığı 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla %98,91
(31 Aralık 2013 : %98,89)‟dir.
Kıdem tazminatı karĢılığında gerçekleĢen hareketler aĢağıdaki gibidir:
31 Aralık 31 Aralık
2014 2013
Dönem baĢı – 1 Ocak 255.604.541 234.869.417
Hizmet maliyeti 42.683.356 44.375.486
Faiz maliyeti 7.417.907 7.531.763
Yabancı para çevirim farkları (178.499) 713.732
Bağlı ortaklık alım etkisi - 1.454.403
Aktüeryal kayıp/(kazanç) (21.001.730) -
Dönem içinde yapılan ödemeler (40.256.411) (33.340.260)
244.269.164 255.604.541
Türkiye ġiĢe ve Cam Fabrikaları A.ġ.
1 Ocak – 31 Aralık 2014 Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara ĠliĢkin Dipnotlar (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
80
25.Varlıklarda Değer DüĢüklüğü
31 Aralık 31 Aralık
Varlıklarda değer düĢüklükleri 2014 2013
ġüpheli ticari alacaklar karĢılığı 37.154.309 34.125.193
ġüpheli diğer alacaklar karĢılığı 2.851.354 7.284.963
Stok değer düĢüklüğü karĢılığı 19.889.480 17.014.791
Satılmaya hazır finansal varlıklar değer düĢüklüğü karĢılığı 159.266.448 158.930.940
219.161.591 217.355.887
31 Aralık 31 Aralık
Satılmaya hazır finansal varlıklardaki değer düĢüklüklerinin detayı 2014 2013
Trakya Yatırım Holding A.ġ. 99.617.136 99.617.136
Avea ĠletiĢim Hizmetleri A.ġ. 56.994.689 56.994.689
PaĢabahçe Mağazaları B.V. 1.787.091 1.451.583
ġiĢecam Shangai Trade Co. Ltd. 655.449 655.449
Mepa Merkezi Pazarlama A.ġ. 212.083 212.083
159.266.448 158.930.940
26.Diğer Varlık ve Yükümlülükler
31 Aralık 31 Aralık
Diğer dönen varlıklar 2014 2013
Devreden KDV 68.854.225 79.350.001
YurtdıĢı satıĢlardan kaynaklanan terkin edilecek KDV 40.529.490 54.422.176
Gelir tahakkukları 7.963.359 258.308
ĠĢ avansları 1.750.327 1.071.997
Devam eden inĢaat sözleĢmelerinden alacaklar (Dipnot 15) - 10.077.655
Diğer 1.521.382 4.605.940
120.618.783 149.786.077
31 Aralık 31 Aralık
Diğer duran varlıklar 2014 2013
Gelecek yıllarda indirilecek KDV 22.203.181 25.848.182
Gelecek yıllar ihtiyacı stok 3.803.309 3.803.309
Diğer çeĢitli duran varlıklar 28.214 29.372
26.034.704 29.680.863
31 Aralık 31 Aralık
Kısa vadeli diğer yükümlülükler 2014 2013
Ödenecek vergi ve harçlar 32.122.508 35.121.295
Ödenecek SSK primleri 20.653.069 19.952.411
Gider tahakkukları 17.777.202 17.389.127
Hesaplanan KDV ve diğer yükümlülükler 915.191 2.591.569
Diğer (*) 2.189.239 2.954.887
73.657.209 78.009.289
(*) Topluluk, Glasscorp S.A. bağlı ortaklığının %90‟lık hissesini 3.098.613 Euro değer üzerinden satın
almıĢtır. Topluluk bu tutarın 2.575.493 Euro‟luk kısmını ödemiĢ olup, bu tutarın bakiyesi olan
523.120 Euro (1.475.564 TL) için yükümlülük kaydetmiĢtir.
Türkiye ġiĢe ve Cam Fabrikaları A.ġ.
1 Ocak – 31 Aralık 2014 Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara ĠliĢkin Dipnotlar (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
81
27.Sermaye, Yedekler ve Diğer Özkaynak Kalemleri
Özkaynak kalemlerinden “ÇıkarılmıĢ Sermaye”, “Kardan Ayrılan KısıtlanmıĢ Yedekler” ve Türk Ticaret
Kanunu‟nun ilgili maddesi gereğince yasal yedek statüsünde olan “Hisse Senedi Ġhraç Primleri” yasal
kayıtlardaki tutarları ile gösterilmiĢtir. Bu kapsamda SPK Raporlama Standartları çerçevesinde yapılan
değerlemelerde ortaya çıkan ve rapor tarihi itibarıyla kar dağıtımına veya sermaye artırımına konu
edilemeyen farkların (enflasyon düzeltmelerinden kaynaklanan farklılıklar gibi) çıkarılmıĢ sermaye ile ilgili
kısmı çıkarılmıĢ sermaye kaleminden sonra gelen “Sermaye Düzeltmesi Farkları” kalemiyle, “Kardan
Ayrılan KısıtlanmıĢ Yedekler” ve “Hisse Senedi Ġhraç Primleri” nden kaynaklanan farklar ise “GeçmiĢ Yıllar
Karları / Zararları”‟yla iliĢkilendirilmiĢtir.
a) Sermaye / KarĢılıklı ĠĢtirak Sermaye Düzeltmesi
ġirket‟in çıkarılmıĢ sermayesi her biri 1 Kr (Bir KuruĢ) itibari değerde 170.000.000.000 adet hamiline
yazılı paya bölünmüĢtür.
31 Aralık 31 Aralık
2014 2013
Kayıtlı sermaye tavanı 2.500.000.000 2.500.000.000
Onaylı çıkarılmıĢ sermaye 1.700.000.000 1.571.000.000
31 Aralık 2014 31 Aralık 2013
Pay tutarı Hisse oranı Pay tutarı Hisse oranı
Ortaklar TL (%) TL (%)
T. ĠĢ Bankası A.ġ. 1.113.022.171 65,47 1.028.563.430 65,47
T.ĠĢ Bankası Mensupları Sos. Güv.Vakfı 75.766.774 4,46 70.017.413 4,46
Efes Holding A.ġ. 63.188.280 3,72 58.393.405 3,72
Anadolu Hayat Emeklilik A.ġ. 816.991 0,05 754.996 0,05
Diğer (*) 447.205.784 26,30 413.270.756 26,30
Nominal sermaye (**) 1.700.000.000 100,00 1.571.000.000 100,00
Sermaye düzeltmesi farkları 241.425.784 241.425.784
DüzeltilmiĢ sermaye 1.941.425.784 1.812.425.784
(*) ġirket‟in diğer halka açık kısmını oluĢturmaktadır.
(**) ġirket, çıkarılmıĢ sermayesinin; 71.000.000 TL tutarındaki kısmı 2013 yılı karından, 38.494.126,06
TL tutarındaki kısmı gayrimenkul ve iĢtirak hissesi satıĢ kazançlarından, 19.505.873,94 TL
tutarındaki kısmı ise olağanüstü yedek akçelerden karĢılanmak üzere 1.571.000.000 TL‟den
1.700.000.000 TL‟ye artırılması nedeniyle ihraç edilen 129.000.000 TL tutarındaki paylara iliĢkin
tescil iĢlemi 27 Haziran 2014 tarihinde tamamlanmıĢ olup, pay dağıtımına 1 Temmuz 2014 tarihinde
baĢlanmıĢtır.
ġirket’in dolaylı yoldan nihai ortakları aĢağıdaki gibidir:
31 Aralık 2014 31 Aralık 2013
Pay tutarı Hisse oranı Pay tutarı Hisse oranı
Ortaklar TL (%) TL (%)
T. ĠĢ Bankası A.ġ. Mensupları Munzam Sosyal
Güvenlik ve YardımlaĢma Sandığı Vakfı 585.956.521 34,47 541.595.672 34,47
Atatürk Hisseleri (Cumhuriyet Halk Partisi) 312.832.930 18,40 289.094.431 18,40
Diğer (*) 801.210.549 47,13 740.309.897 47,13
Nominal sermaye 1.700.000.000 100,00 1.571.000.000 100,00
(*) T. ĠĢ Bankası Aġ‟nin diğer ortaklarının ve halka açık kısmını temsil etmektedir.
Türkiye ġiĢe ve Cam Fabrikaları A.ġ.
1 Ocak – 31 Aralık 2014 Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara ĠliĢkin Dipnotlar (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
82
27. Sermaye, Yedekler ve Diğer Özkaynak Kalemleri (devamı)
b) Paylara ĠliĢkin Primler
Halka arz edilen payların nominal tutarı ile satıĢ tutarı arasındaki farkı ifade etmektedir. 31 Aralık 2014
tarihi itibarıyla 527.051 TL (31 Aralık 2013: 527.051 TL)‟dir.
c) Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer Kapsamlı Gelirler veya Karlar
31 Aralık 31 Aralık
2014 2013
Yatırım amaçlı gayrimenkullerin gerçeğe uygun değer farkı fonu 365.747.752 365.751.130
Kıdem tazminatı karĢılığı aktüeryal kayıp/kazanç fonu (7.444.515) (22.092.801)
358.303.237 343.658.329
Yatırım amaçlı gayrimenkullerin gerçeğe uygun değer farkı fonu
Topluluk, Ġstanbul ili Beykoz ilçesi Ġncirköy Mahallesinde bulunan Beykoz gayrimenkulleri ile Kocaeli
ili Gebze ilçesi Çayırova Mahallesinde bulunan Çayırova gayrimenkullerini önceki dönemlerde maddi
duran varlık olarak muhasebeleĢtirmiĢ daha sonra kullanım Ģekillerindeki değiĢiklik nedeniyle yatırım
amaçlı gayrimenkullere transfer etmiĢtir. Ġlk transfer esnasında oluĢan gerçeğe uygun değer artıĢını ana
ortaklığa ait özkaynaklarda “Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazanç/Kayıpları” olarak
muhasebeleĢtirmiĢtir.
Yatırım amaçlı gayrimenkullerin gerçeğe uygun değer farkı fonundaki dönem içi değiĢim aĢağıdaki
gibidir:
31 Aralık 31 Aralık
2014 2013
Dönem baĢı – 1 Ocak 365.751.130 365.676.206
Dönem içinde yapılan değerleme - 175.902.727
Kontrol gücü olmayan payların etkisi (3.378) (31.961.203)
ErtelenmiĢ vergi etkisi - (8.795.137)
ÇıkıĢlar - (135.071.463)
365.747.752 365.751.130
Kıdem tazminatı karşılığı aktüeryal kayıp/kazanç fonu
TMS–19 “ÇalıĢanlara Sağlanan Faydalar” standardındaki değiĢiklikle birlikte kıdem tazminatı
karĢılığının hesaplanmasında dikkate alınan aktüeryal kayıp kazançların kar veya zarar tablosunda
muhasebeleĢtirilmesine izin vermemektedir. Aktüeryal varsayımların değiĢmesi sonucu oluĢan kayıp ve
kazançlar özkaynaklar içerisinde “Değer ArtıĢ Fonu” hesabında muhasebeleĢtirilmiĢtir. Kıdem tazminatı
karĢılığı aktüeryal kayıp/kazanç fonu kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak niteliktedir.
Kıdem tazminatı karĢılığı aktüeryal kayıp/kazanç fonundaki dönem içi değiĢim aĢağıdaki gibidir:
31 Aralık 31 Aralık
2014 2013
Dönem baĢı – 1 Ocak (22.092.801) (22.092.801)
Dönem içinde oluĢan 21.109.066 -
ErtelenmiĢ vergi etkisi (4.200.346) -
Kontrol gücü olmayan payların etkisi (2.402.898) -
Bağlı ortaklık satım etkisi 143.043 -
ÇıkıĢlar (579) -
(7.444.515) (22.092.801)
Türkiye ġiĢe ve Cam Fabrikaları A.ġ.
1 Ocak – 31 Aralık 2014 Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara ĠliĢkin Dipnotlar (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
83
27. Sermaye, Yedekler ve Diğer Özkaynak Kalemleri (devamı)
d) Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak BirikmiĢ Diğer Kapsamlı Gelir veya Giderler
31 Aralık 31 Aralık
2014 2013
Yabancı para çevirim farkları (27.553.722) 303.249.106
Finansal riskten korunma fonu 6.312.839 (461.440)
Finansal varlık değer artıĢ fonu 84.106 61.888
(21.156.777) 302.849.554
Yabancı para çevirim farkları
Topluluk‟ un Türkiye dıĢındaki bağlı ortaklık, iĢ ortaklığı ve iĢtiraklerin finansal tablolarının TL
raporlama para birimine dönüĢtürülmesi ile oluĢan ve özkaynaklara yansıtılan yabancı para çevirim
farklarından oluĢmaktadır.
Yabancı para çevirim farkı fonundaki değiĢimin 160.602.066 TL‟si kontrol gücü olmayan paylara aittir
(31 Aralık 2013: 25.814.007 TL‟dir).
Finansal riskten korunma fonu
Riskten korunulan iĢlem ile ilgili nakit akım riskinden korunma araçlarının net gerçeğe uygun
değerindeki kümülatif değiĢiminin etkin kısmından oluĢmaktadır.
Finansal riskten korunma fonundaki dönem içi değiĢim aĢağıdaki gibidir:
31 Aralık 31 Aralık
2014 2013
Dönem baĢı – 1 Ocak (461.440) -
Türev aracın özkaynaklarda muhasebeleĢtirilen etkin kısmı 20.984.623 (1.429.397)
Kontrol gücü olmayan payların etkisi (10.013.420) 682.078
ErtelenmiĢ vergi etkisi (4.196.924) 285.879
6.312.839 (461.440)
Finansal varlık değer artış fonu
Finansal varlık değer artıĢ fonu satılmaya hazır finansal varlığın gerçeğe uygun değerinden değerlemesi
sonucu ortaya çıkar. Gerçeğe uygun değeriyle değerlenen bir finansal aracın elden çıkarılması
durumunda değer artıĢ fonunun satılan finansal varlıkla iliĢkili parçası doğrudan kar/zararda
muhasebeleĢtirilir. Yeniden değerlenen bir finansal aracın kalıcı değer düĢüklüğüne uğraması
durumunda ise değer artıĢ fonunun değer düĢüklüğüne uğrayan finansal varlıkla iliĢkili kısmı kar veya
zarar tablosunda muhasebeleĢtirilir.
Finansal varlık değer artıĢ fonundaki dönem içi değiĢim aĢağıdaki gibidir:
31 Aralık 31 Aralık
2014 2013
Dönem baĢı – 1 Ocak 61.888 54.453
Gerçeğe uygun değer değiĢimi 23.387 7.826
ErtelenmiĢ vergi etkisi (1.169) (391)
84.106 61.888
Türkiye ġiĢe ve Cam Fabrikaları A.ġ.
1 Ocak – 31 Aralık 2014 Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara ĠliĢkin Dipnotlar (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
84
27. Sermaye, Yedekler ve Diğer Özkaynak Kalemleri (devamı)
e) Kardan Ayrılan KısıtlanmıĢ Yedekler
Kanuni defterlerdeki birikmiĢ karlar, aĢağıda belirtilen kanuni yedeklerle ilgili hüküm haricinde
dağıtılabilirler.
Türk Ticaret Kanunu‟na göre yasal yedekler birinci ve ikinci tertip yasal yedekler olmak üzere ikiye
ayrılır. Türk Ticaret Kanunu‟na göre birinci tertip yasal yedekler Ģirketin ödenmiĢ sermayesinin %20‟sine
ulaĢılıncaya kadar kanuni net karın %5‟i olarak ayrılır. Ġkinci tertip yasal yedekler ise dağıtılan karın
ödenmiĢ sermayenin %5‟ini aĢan kısmının %10‟u oranında ayrılır. Holding Ģirketleri bu uygulamaya tabi
değildir.
Halka açık Ģirketler temettü dağıtımlarını SPK tarafından yayımlanan standartlar ve tebliğlerin öngördüğü
esaslar çerçevesinde yaparlar.
Türk Ticaret Kanunu‟nun ilgili maddesi gereğince ayrılan “Yasal Yedekler” yasal yedek statüsünde olan
“Hisse Senedi Ġhraç Primleri” ve kar dağıtımı dıĢındaki belli amaçlar (vergi avantajı elde edebilmek için
ayrılan iĢtirak satıĢ kazançları) için ayrılmıĢ yasal yedekler kayıtlardaki tutarları ile gösterilmiĢtir. Bu
kapsamda TFRS esasları çerçevesinde yapılan değerlemelerde ortaya çıkan ve rapor tarihi itibarıyla kar
dağıtımına veya sermaye artırımına konu edilmeyen enflasyon düzeltmelerinden kaynaklanan farklılıkları
geçmiĢ yıllar karları / zararlarıyla iliĢkilendirilmiĢtir.
31 Aralık 31 Aralık
Ana ortaklığa ait kardan ayrılan kısıtlanmıĢ yedekler 2014 2013
Yasal yedekler 70.442.411 60.897.508
f) GeçmiĢ Yıllar Karları
Rapor tarihi itibarıyla 2.929.708.408 TL (31 Aralık 2013: 2.542.250.282 TL) tutarındaki konsolide
geçmiĢ yıllar karları içerisinde yer alan ana ortaklığın olağanüstü yedek akçe tutarı 181.370.757 TL‟dir
(31 Aralık 2013: 200.017.599 TL).
Kar Dağıtımı
Kar dağıtımının SPK‟nın Seri: II–19.1 sayılı “Kar Payı Tebliği‟nde yer alan esaslar, ortaklıkların esas
sözleĢmelerinde bulunan hükümler ve Ģirketler tarafından kamuya açıklanmıĢ olan kar dağıtım politikaları
çerçevesinde gerçekleĢtirilmesine karar verilmiĢtir. Ayrıca anılan Tebliğ‟de, konsolide finansal tablo
düzenleme yükümlülüğü bulunan Ģirketlerin, yasal kayıtlarında bulunan kaynaklarından karĢılanabildiği
sürece, net dağıtılabilir kar tutarını, Seri: II–14.1 sayılı Tebliğ çerçevesinde hazırlayıp kamuya ilan
edecekleri konsolide finansal tablolarında yer alan net dönem karlarını dikkate alarak hesaplamaları
gerektiği düzenlenmiĢtir.
Halka açık ortaklıklarda kar payı, dağıtım tarihi itibarıyla mevcut payların tümüne, bunların ihraç ve
iktisap tarihleri dikkate alınmaksızın payları oranında eĢit olarak dağıtılır.
Türkiye ġiĢe ve Cam Fabrikaları A.ġ.
1 Ocak – 31 Aralık 2014 Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara ĠliĢkin Dipnotlar (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
85
27. Sermaye, Yedekler ve Diğer Özkaynak Kalemleri (devamı)
f) GeçmiĢ Yıllar Karları (devamı)
Kar dağıtımına konu edilebilecek kaynaklar
ġirket‟in rapor tarihi itibarıyla yasal kayıtlarında yer alan net dağıtılabilir dönem karı ile kar dağıtımına
konu edilebilecek diğer kaynakların tutarı aĢağıda belirtilmiĢtir.
31 Aralık 31 Aralık
2014 2013
Net dönem karı 205.494.880 190.898.061
I. tertip yasal yedek karĢılığı (10.274.744) (9.544.903)
Dağıtılabilir net dönem karı 195.220.136 181.353.158
Olağanüstü yedek 181.370.757 200.017.599
376.590.893 381.370.757
g) Kontrol Gücü Olmayan Paylar
Konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıkların ödenmiĢ/çıkarılmıĢ sermaye dahil bütün özkaynak hesap
grubu kalemlerinden ana ortaklık dıĢı paylara isabet eden tutarlar indirilir ve konsolide finansal durum
tablosunda özkaynak hesap grubunda “Kontrol Gücü Olmayan Paylar” kaleminde gösterilir.
Konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıkların net dönem kar veya zararlarından ana ortaklık dıĢındaki
paylara isabet eden kısım dönem karı / (zararı) kaleminden sonra dönem karı / (zararının) dağılımı altında
kontrol gücü olmayan paylar adıyla gösterilir.
Kontrol gücü olmayan payların 1 Ocak – 31 Aralık 2014 döneminde yaptığı sermaye katkıları:
● Bağlı ortaklıklardan TRSG Glass Holding BV‟ nin 18.000.000 EUR sermaye artıĢına, kontrol gücü
olmayan ortak payı oranında (%30‟u) katılmıĢtır.
● AsmaĢ Ağır Sanayi Makinaları Aġ‟nin 11 Temmuz 2014 tarihinde yaptığı 22.962.598,78 TL‟lik nakdi
sermaye artıĢına 5.064 TL‟lik kontrol gücü olmayan ortaklar payları oranında katılmıĢlardır.
Kontrol gücü olmayan payların 1 Ocak – 31 Aralık 2013 döneminde yaptığı sermaye katkıları:
● Bağlı ortaklıklardan TRSG Glass Holding BV‟ nin 1 Ocak – 30 Eylül 2013 döneminde 49.500.000
EUR ve 1 Ekim – 31 Aralık 2013 döneminde 34.100.000 EUR‟luk sermaye artıĢlarına, kontrol gücü
olmayan ortak payı oranında (%30‟u) katılmıĢtır.
● Bağlı ortaklıklardan Balsand BV‟nin 31 Aralık 2013 tarihinde 2.064.591 EUR sermaye artıĢına,
kontrol gücü olmayan ortak payı oranında (%49‟u) katılmıĢtır.
Türkiye ġiĢe ve Cam Fabrikaları A.ġ.
1 Ocak – 31 Aralık 2014 Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara ĠliĢkin Dipnotlar (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
86
27. Sermaye, Yedekler ve Diğer Özkaynak Kalemleri (devamı)
g) Kontrol Gücü Olmayan Paylar (devamı)
Topluluk Ģirketlerimizin yeniden yapılandırılması kapsamında 1 Ocak – 31 Aralık 2014 döneminde
yapılan iĢlemler:
● ġirket, bağlı ortaklıklardan Soda Sanayii A.ġ. , CamiĢ Madencilik A.ġ., ġiĢecam DıĢ Ticaret A.ġ. ve
ġiĢecam Sigorta Aracılık Hizmetleri A.ġ. portföyünde bulunan toplam 42.500 TL (sırasıyla
42.470+10+10+10) nominal değerli Dost Gaz Depolama A.ġ. hisselerini 14 Nisan 2014 tarihinde
satın almıĢtır. 26 Mayıs 2014 tarihinde ise Ģirketin unvanı ġiĢecam Enerji A.ġ. olarak değiĢmiĢtir.
● ġirket, bağlı ortaklıklarından Trakya Cam Sanayii A.ġ., Anadolu Cam Sanayii A.ġ. ve Soda Sanayii
A.ġ. portföyünde bulunan toplam 33.292.044 TL (sırasıyla 14.267.874+9.512.254+9.511.916)
nominal değerli PaĢabahçe Cam Sanayii ve Tic. A.ġ. hisseleri 10 Kasım 2014 tarihinde 125.000.000
Euro (sırasıyla 53.570.884,68+35.715.192,20+35.713.923,12) peĢin bedelle European Bank for
Reconstruction and Development‟a (“EBRD”) satılmıĢ ve hisse devirleri yapılarak iĢlem
sonuçlandırılmıĢtır. SatıĢ fiyatı Ebitda çarpanına göre belirlenmiĢ olup, satıĢ bedelinin iĢlem günkü
değeri 351.975.000 Türk Lirasıdır.
● ġirket, bağlı ortaklıklarından Anadolu Cam Sanayii A.ġ. ve Trakya Cam Sanayii A.ġ. portföyünde
bulunan toplam 13.331.852,61 TL (sırasıyla 10.665.482,09+2.666.370,52) nominal değerli Soda
Sanayii A.ġ. hisseleri 21 Kasım 2014 tarihinde 25.000.000 ABD Doları‟na (sırasıyla
20.000.000+5.000.000) peĢin bedelle International Finance Corporation‟a (“IFC”) satılmıĢ ve hisse
devirleri yapılarak iĢlem sonuçlandırılmıĢtır. SatıĢ fiyatı 10 günlük BĠST ağırlıklı ortalamasına göre
belirlenmiĢ olup, satıĢ bedelinin iĢlem günkü değeri 55.522.500 Türk Lirasıdır.
Topluluk Ģirketlerimizin yeniden yapılandırılması kapsamında 1 Ocak – 31 Aralık 2013 döneminde
yapılan iĢlemler:
● Topluluk‟un kimyasallar grubuna bağlı yurt dıĢında kurulu bağlı ortaklık ve iĢtiraklerimizin; çoğunluk
hissesine Soda Sanayii Aġ‟nin sahip olacağı Hollanda'da kurulu bir Ģirket bünyesinde toplanarak,
finansal ve mali anlamda daha etkin yönetilmelerini sağlayacak Ģekilde yeniden yapılandırılması
kapsamında, Engin Bağımsız Denetim ve Serbest Mali MüĢavirlik A.ġ. tarafından hazırlanan
7 Ekim 2013 tarihli rapora göre;
− Avusturya'da mukim Solvay ġiĢecam Holding AG'deki %25 oranındaki payının değeri
105.661.500 Euro,
− Bulgaristan'da mukim ġiĢecam Bulgaria EOOD'deki %100 oranındaki payının değeri 1.124.000
Euro,
− Ġtalya'da mukim Cromital S.p.A'daki % 99,50 payının değeri 14.338.945 Euro,
− Bosna Hersek'te mukim ġiĢecam Soda Lukavac D.O.O.'daki % 89,30 oranındaki payının değeri
62.977.932 Euro,
olmak üzere toplam 184.102.377 Euro olarak belirlenmiĢtir.
Türkiye ġiĢe ve Cam Fabrikaları A.ġ.
1 Ocak – 31 Aralık 2014 Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara ĠliĢkin Dipnotlar (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
87
27. Sermaye, Yedekler ve Diğer Özkaynak Kalemleri (devamı)
g) Kontrol Gücü Olmayan Paylar (devamı)
Topluluk Ģirketlerimizin yeniden yapılandırılması kapsamında 1 Ocak – 31 Aralık 2013 döneminde
yapılan iĢlemler (devamı):
Soda Sanayii Aġ‟nin portföyünde bulunan söz konusu hisseler Hollanda'da mukim Sisecam Chem
Investment BV'ye 25 Ekim 2013 tarihinde satılmıĢtır. Sisecam Chem Investment BV 'nin 1.000.000
Euro tutarındaki sermayesinin 184.000.000 Euro artıĢla 185.000.000 Euro‟ya yükseltilmesi
kararlaĢtırılmıĢ ve yapılacak sermaye artıĢına, söz konusu Ģirketlerin Soda Sanayii A.ġ. bünyesinde
konsolide edilmelerinin sürdürülebilmesini teminen, rüçhan haklarını kullanmayarak katılmayacak
olan T. ġiĢe ve Cam Fabrikaları Aġ'nin yerine, Sisecam Chem Investment B.V. tarafından ihraç
edilecek 184.000.000 Euro tutarındaki yeni payların Soda Sanayii A.ġ. tarafından alınması suretiyle
ana ortak olunmasına 8 Kasım 2013 tarihli Yönetim Kurulu toplantısında karar verilmiĢtir.
● Bağlı ortaklığımızın, Rusya'daki otocam yatırımının Trakya Cam Sanayii Aġ'nin inisiyatifi ve tek pay
sahipliği altında sürdürülmesine yönelik olarak Saint-Gobain Sekurit France SAS' nin portföyünde
bulunan, Hollanda'da mukim TRSG Autoglass Holding BV Ģirketinin 6 Milyon Euro nominal
tutarındaki %30 payını 23 Aralık 2013 tarihinde satın alınmıĢtır.
● Topluluk‟ un Rusya‟da faaliyet gösteren Ģirketlerinden OOO Ruscam Kuban ve European Bank for
Reconstruction and Development (“EBRD”) arasında 31 Mart 2008 tarihinde imzalanan kredi
sözleĢmesi ve bu sözleĢmenin bütününü oluĢturan, Hollanda‟da yerleĢik, Balsand B.V. , Türkiye ġiĢe
ve Cam Fabrikaları A.ġ. , Anadolu Cam Sanayii A.ġ. ve European Bank for Reconstruction and
Development (“EBRD”) arasında 14 Nisan 2008 tarihinde, AC Glass Invest B.V. hisselerine iliĢkin
akdedilmiĢ Hisse Alım ve Satım Opsiyon SözleĢmesi (“Put and Call Option Agreement”) kapsamında,
15 Kasım 2013 tarihi itibarıyla EBRD‟nin AC Glass Invest BV‟deki %40 payının opsiyon sözleĢmesi
uyarınca 10.654.287,13 Euro bedelle bağlı ortaklıklarımızdan Balsand B.V. tarafından satın
alınmasına karar verilmiĢtir.
● Bağlı ortaklıklarımızdan CamiĢ Ambalaj Sanayii A.ġ. portföyünde bulunan 2.480 TL nominal değerli
ġiĢecam Sigorta Aracılık Hizmetleri A.ġ. hissesi 2.480 TL değerden, 338 TL nominal değerli
PaĢabahçe Cam Sanayii ve Tic. A.ġ. hissesi 477 TL değerden bağlı ortaklıklarımızdan ġiĢecam DıĢ
Ticaret Aġ‟ye 31 Ekim 2013 tarihinde satılmıĢtır.
● Bağlı ortaklıklarımızdan, PaĢabahçe Cam Sanayii ve Ticaret A.ġ. portföyünde bulunan 58.966.446 TL
nominal değerli (% 3,93 oranındaki) ġirketimiz paylarının BĠAġ Toptan SatıĢlar Pazarı'nda +/- %20
oranında marj uygulanmaksızın, Toptan SatıĢlar Pazarı'nın KuruluĢ ve ĠĢleyiĢ Esasları Genelgesi
kurallarına göre, baĢvuru tarihi itibariyle bir önceki haftanın son iĢ günü olan 24.05.2013 tarihinden
geriye doğru 10 iĢ günü boyunca oluĢmuĢ ağırlıklı ortalama fiyatların ortalamasının alınması ve en
yakın fiyat adımına yuvarlanması suretiyle belirlenen 3,24 TL fiyat üzerinden, Türkiye ĠĢ Bankası
A.ġ. Mensupları Munzam Sosyal Güvenlik ve YardımlaĢma Sandığı Vakfı'na satılmıĢ ve satıĢ
iĢlemleri sonucunda oluĢacak kazancın Kurumlar Vergisi Kanunun 5/1-e maddesi kapsamında
değerlendirilmesine karar verilmiĢtir. SatıĢ iĢlemi nedeniyle 202.609 TL masraf oluĢmuĢtur.
Türkiye ġiĢe ve Cam Fabrikaları A.ġ.
1 Ocak – 31 Aralık 2014 Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara ĠliĢkin Dipnotlar (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
88
27. Sermaye, Yedekler ve Diğer Özkaynak Kalemleri (devamı)
g) Kontrol Gücü Olmayan Paylar (devamı)
Topluluk Ģirketlerimizin yeniden yapılandırılması kapsamında 1 Ocak – 31 Aralık 2013 döneminde
yapılan iĢlemler (devamı):
● Bağlı ortaklıklardan PaĢabahçe Cam Sanayii ve Tic. A.ġ. PaĢabahçe EskiĢehir Cam San. ve Tic. Aġ‟yi
devralmak suretiyle 31 Ocak 2013 tarihi itibarıyla birleĢmiĢlerdir. BirleĢme sonucu PaĢabahçe Cam
Sanayii ve Tic. A.ġ. 14.970.000 TL nominal tutarındaki payları PaĢabahçe EskiĢehir Cam San. ve Tic.
Aġ‟ nin mevcut ortaklarına vermiĢtir.
● PaĢabahçe Cam Sanayii ve Tic. A.ġ. portföyünde bulunan 10.141.577 TL, Trakya Cam Sanayii A.ġ.
portföyünde bulunan 7.559.774 TL tutarındaki toplam (10.141.577+7.559.774=) 17.701.351 TL
nominal değerdeki Cam Elyaf Sanayii A.ġ. hisselerinin tamamının Engin Bağımsız Denetim ve
Serbest Muhasebecilik Mali MüĢavirlik A.ġ. (Grant Thornton) tarafından hazırlanan değerleme
raporunda yer alan 199.471.924 TL Ģirket değeri esas alınarak belirlenen (199.471.924 / 60.000.000=)
3,32 TL beher hisse fiyatı üzerinden (17.701.351 x 3,32=) 58.768.485 TL karĢılığında 28 Mart 2013
tarihinde ġirket‟e satmıĢlardır.
● ġirket portföyünde bulunan 3.849.938 TL, bağlı ortaklıklarımızdan CamiĢ Madencilik A.ġ. ve
ġiĢecam Sigorta Aracılık Hizmetleri A.ġ. portföylerinde bulunan sırasıyla (52+10=) 62 TL olmak
üzere toplam (3.849.938+62=) 3.850.000 TL nominal değerdeki PaĢabahçe Mağazaları A.ġ.
hisselerinin tamamının Engin Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebecilik Mali MüĢavirlik A.ġ.
(Grant Thornton) tarafından hazırlanan değerleme raporunda yer alan 56.492.689 TL Ģirket değeri
esas alınarak belirlenen (56.492.689 / 5.500.000=) 10,27 TL beher hisse fiyatı üzerinden toplam
(3.850.000 x 10,27=) 39.539.500 TL karĢılığında 28 Mart 2013 tarihinde PaĢabahçe Cam Sanayii ve
Tic. Aġ‟ye satılmıĢtır.
● ġirket, bağlı ortaklıklarından Soda San. Aġ‟den 1 Euro nominal değerli 5.600 adet (sermayenin %0,5)
Cromital S.p.A hissesini 18 ġubat 2013 tarihinde satın almıĢtır.
Yukarıda bahse konu önemli nitelikteki iĢlemler ilgili Ģirketlerin iĢtirak, iĢ ortaklığı ve bağlı
ortaklıklarının efektif sermaye yapılarını da etkilemekte olup, özkaynaklardaki etkisi aĢağıdaki gibidir:
31 Aralık 31 Aralık
2014 2013
Ana ortaklığa ait özkaynak 165.282.988 (20.669.495)
Kontrol gücü olmayan paylar 242.214.512 3.566.495
Tahsil edilen / (ödenen) tutar 407.497.500 (17.103.000)
Türkiye ġiĢe ve Cam Fabrikaları A.ġ.
1 Ocak – 31 Aralık 2014 Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara ĠliĢkin Dipnotlar (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
89
27. Sermaye, Yedekler ve Diğer Özkaynak Kalemleri (devamı)
h) Bağlı ortaklık satıĢı
Topluluk‟ un ve iliĢkili Ģirketlerinden Topkapı Yatırım Holding Aġ‟nin portföyünde bulunan AsmaĢ Ağır
Sanayi Makinaları A.ġ. bağlı ortaklık hisselerinin tamamı teklif alma yöntemiyle 15 Temmuz 2014
tarihinde 27.150.000 TL peĢin bedelle CTS Demir ve Çelik Ġç DıĢ Ticaret Mühendislik Makine Sanayii
Ltd. ġti‟ne satılmıĢtır. Satılan bağlı ortaklığın Topluluk „un faaliyet grupları ve coğrafi bölümlere göre
raporlanmasında önemli bir etkisi bulunmamaktadır.
Satılan bağlı ortaklığın satıĢ tarihindeki finansal durumu aĢağıdaki gibidir:
15 Temmuz 2014 Tarihi Ġtibarıyla
Dönen varlıklar 5.903.514
Nakit ve nakit benzerleri 164.766
Ticari alacaklar 1.046.772
Stoklar 4.620.088
PeĢin ödenmiĢ giderler 71.883
Cari dönem vergisiyle ilgili varlıklar 5
Duran varlıklar 6.748.918
Finansal yatırımlar 10.798
Maddi duran varlıklar 6.729.352
Maddi olmayan varlıklar 8.768
Toplam varlıklar 12.652.432
Kısa vadeli yükümlülükler 312.132
Ticari borçlar 139.395
Diğer borçlar 51.372
Diğer kısa vadeli yükümlülükler 121.365
Net varlıklar 12.340.300
Topluluk‟un tahsil ettiği nakit 27.148.797
Verilen nakit ve nakit benzerleri (164.766)
Net nakit giriĢi 26.984.031
ĠliĢkili Ģirketlerimizden Topkapı Yatırım Holding A.ġ. hisse satıĢından dolayı 1.203 TL tahsil etmiĢtir.
Alınan nakit 27.148.797
Satılan net varlıklar (12.340.300)
Kontrol gücü olmayan payların etkisi (9.398.978)
Bağlı ortaklık satıĢ karı 5.409.519
Bağlı ortaklığın satıĢ tarihine kadar olan kar zararları konsolide kar veya zarar tablosunda
muhasebeleĢtirilmiĢtir. Satılan bağlı ortaklığın 1 Ocak – 15 Temmuz 2014 dönemine kadar 1.696.405 TL
satıĢ geliri oluĢmuĢtur.
Türkiye ġiĢe ve Cam Fabrikaları A.ġ.
1 Ocak – 31 Aralık 2014 Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara ĠliĢkin Dipnotlar (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
90
28.Hasılat ve SatıĢların Maliyeti
1 Ocak- 1 Ocak-
31 Aralık 31 Aralık
SatıĢlar 2014 2013
Hasılat 7.282.350.125 6.303.103.366
Diğer gelirler 6.547.526 11.612.083
SatıĢ iskontoları (267.167.097) (261.272.738)
SatıĢ iadeleri (35.161.692) (26.360.660)
SatıĢlardan diğer indirimler (110.674.486) (72.888.197)
6.875.894.376 5.954.193.854
SatıĢların maliyeti
Ġlk madde ve malzeme giderleri (2.335.598.590) (1.984.363.179)
Doğrudan iĢçilik giderleri (412.514.144) (371.420.834)
Genel üretim giderleri (1.324.390.259) (1.237.307.001)
Amortisman giderleri (613.839.477) (526.127.714)
Yarı mamul stoklarındaki değiĢim (11.746.082) 4.452.808
Mamul stoklarındaki değiĢim 144.475.038 46.783.264
Satılan mamullerin maliyeti (4.553.613.514) (4.067.982.656)
Satılan ticari malların maliyeti (375.090.712) (324.213.485)
Verilen hizmetlerin maliyeti (*) (7.611.790) (13.042.147)
Diğer maliyetler (67.164.941) (55.256.293)
(5.003.480.957) (4.460.494.581)
(*) 1 Ocak–31 Aralık 2014 döneminde verilen hizmet maliyeti ve diğer maliyetlerin içerisinde amortisman ve
itfa payları giderleri 5.483.280 TL‟dir (1 Ocak–31 Aralık 2013: 3.845.106 TL‟dir).
29.Genel Yönetim Giderleri, Pazarlama Giderleri, AraĢtırma ve GeliĢtirme Giderleri
1 Ocak- 1 Ocak-
31 Aralık 31 Aralık
2014 2013
Genel yönetim giderleri (643.555.890) (570.672.636)
Pazarlama giderleri (631.317.836) (531.640.986)
AraĢtırma ve geliĢtirme giderleri (42.957.453) (39.419.287)
(1.317.831.179) (1.141.732.909)
30.ÇeĢit Esasına Göre SınıflandırılmıĢ Giderler
1 Ocak- 1 Ocak-
31 Aralık 31 Aralık
2014 2013
Endirekt malzeme giderleri (18.458.853) (16.310.902)
ĠĢçi ve personel ücret giderleri (349.949.084) (326.290.094)
DıĢarıdan sağlanan hizmet (422.391.193) (383.459.409)
ÇeĢitli giderler (458.472.200) (357.607.444)
Amortisman ve itfa payları giderleri (68.559.849) (58.065.060)
(1.317.831.179) (1.141.732.909)
Türkiye ġiĢe ve Cam Fabrikaları A.ġ.
1 Ocak – 31 Aralık 2014 Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara ĠliĢkin Dipnotlar (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
91
31.Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler ve Giderler
1 Ocak- 1 Ocak-
31 Aralık 31 Aralık
Esas faaliyetlerden diğer gelirler 2014 2013
Esas faaliyetlerle ilgili kur farkı geliri 92.047.778 229.571.653
Esas faaliyetlerle ilgili vade farkı geliri 53.243.841 39.941.803
Sigorta hasar tazminatları 20.757.631 1.819.428
Hurda satıĢ karları 17.246.954 6.482.731
Hammadde ve malzeme satıĢ karları 13.436.031 8.782.509
Konusu kalmayan karĢılıklar 8.281.428 3.475.888
Marka teĢvik (Turquality) geliri 4.804.474 3.459.399
Ticari faaliyetlere iliĢkin reeskont faiz gelirleri 1.782.527 5.600.205
Komisyon gelirleri 990.891 779.830
Diğer esas faaliyetlerden gelirler 67.077.406 51.514.380
279.668.961 351.427.826
1 Ocak- 1 Ocak-
31 Aralık 31 Aralık
Esas faaliyetlerden diğer giderler 2014 2013
Esas faaliyetlerle ilgili kur farkı gideri (162.523.574) (142.995.240)
KarĢılık giderleri (11.401.574) (11.747.839)
Hammadde ve malzeme satıĢ zararı (9.369.914) (5.229.586)
SatıĢ amacıyla elde tutulan duran varlık zararı (6.714.163) -
Esas faaliyetlerle ilgili vade farkı gideri (3.668.498) (8.476.138)
Ticari faaliyetlere iliĢkin reeskont giderleri (1.825.679) (6.659.184)
Komisyon giderleri (461.519) (583.167)
Diğer esas faaliyetlerden giderler (49.762.958) (43.230.019)
(245.727.879) (218.921.173)
32. Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler ve Giderler
1 Ocak- 1 Ocak-
31 Aralık 31 Aralık
Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler 2014 2013
Yatırım amaçlı gayrimenkul satıĢ karı - 108.144.566
Maddi duran varlık satıĢ karları 26.971.941 15.399.269
Bağlı ortaklık satıĢ karı (Dipnot 27) 5.409.519 -
Satılmaya hazır finansal varlık satıĢ karı 447.633 -
Temettü gelirleri 11.440 45.952
Menkul kıymet satıĢ karları 298 1.179
32.840.831 123.590.966
1 Ocak- 1 Ocak-
31 Aralık 31 Aralık
Yatırım Faaliyetlerinden Giderler 2014 2013
Maddi duran varlık satıĢ zararları (9.651.200) (9.721.636)
Türkiye ġiĢe ve Cam Fabrikaları A.ġ.
1 Ocak – 31 Aralık 2014 Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara ĠliĢkin Dipnotlar (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
92
33.Finansman Gelirleri ve Giderleri
1 Ocak- 1 Ocak-
31 Aralık 31 Aralık
Finansman Gelirleri 2014 2013
Kambiyo karları 1.304.945.095 1.135.280.827
- Nakit ve nakit benzerleri 1.081.130.709 1.101.992.549
- Banka kredileri 64.717.418 26.373.278
- Çıkarılmış tahviller 43.676.497 6.915.000
- Türev ürünleri 94.803.853 -
- Diğer 20.616.618 -
Faiz gelirleri 57.172.883 44.026.095
- Vadeli mevduatlar 56.407.177 43.765.967
- Türev ürünler 264.745 -
- Diğer 500.961 260.128
1.362.117.978 1.179.306.922
1 Ocak- 1 Ocak-
31 Aralık 31 Aralık
Finansman Giderleri 2014 2013
Kambiyo zararları (1.345.810.035) (1.176.307.489)
- Nakit ve nakit benzerleri (950.331.921) (816.515.463)
- Banka kredileri (205.514.440) (169.972.508)
- Çıkarılmış tahviller (135.976.497) (177.165.000)
- Türev ürünleri - (12.654.518)
- Diğer (53.987.177) -
Faiz giderleri (198.504.706) (158.262.953)
- Banka kredileri (152.163.917) (125.691.458)
- Çıkarılmış tahviller (43.298.350) (28.138.590)
- Türev ürünleri - (793.248)
- Finansal kiralama (227.638) (1.273.152)
- Diğer (2.814.801) (2.366.505)
(1.544.314.741) (1.334.570.442)
1 Ocak- 1 Ocak-
31 Aralık 31 Aralık
Finansman Gelirleri / Giderleri (Net) 2014 2013
Kambiyo kar/(zararları) (40.864.940) (41.026.662)
- Nakit ve nakit benzerleri 130.798.788 285.477.086
- Banka kredileri (140.797.022) (143.599.230)
- Çıkarılmış tahviller (92.300.000) (170.250.000)
- Türev ürünler 94.803.853 (12.654.518)
- Diğer (33.370.559) -
Faiz gelir/(giderleri) (141.331.823) (114.236.858)
- Banka mevduat ve kredileri (95.756.740) (81.925.491)
- Çıkarılmış tahviller (43.298.350) (28.138.590)
- Finansal kiralama (227.638) (1.273.152)
- Türev ürünler 264.745 (793.248)
- Diğer (2.313.840) (2.106.377)
(182.196.763) (155.263.520)
Türkiye ġiĢe ve Cam Fabrikaları A.ġ.
1 Ocak – 31 Aralık 2014 Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara ĠliĢkin Dipnotlar (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
93
34.SatıĢ Amacıyla Elde Tutulan Duran Varlıklar
31 Aralık 31 Aralık
Maliyet bedeli 2014 2013
Arazi ve arsalar 5.167.522 5.379.668
Binalar 10.512.749 10.944.336
Tesis, makine ve cihazlar - 108.314.908
TaĢıtlar - 1.105.491
DemirbaĢlar - 6.239.402
Diğer duran varlıklar - 2.885.493
15.680.271 134.869.298
BirikmiĢ amortismanlar ve değer düĢüklükleri
Arazi ve arsalar 1.974.490 2.055.550
Binalar 7.052.246 7.341.767
Tesis, makine ve cihazlar - 98.471.259
TaĢıtlar - 1.085.265
DemirbaĢlar - 6.029.155
Diğer duran varlıklar - 2.885.493
9.026.736 117.868.489
Net defter değeri 6.653.535 17.000.809
SatıĢ amaçlı elde tutulan duran varlıklara sınıflanan net defter değeri 6.653.535 TL olan sabit kıymetler
Fritz Holding GmbH‟ın satmayı planladığı varlıklardır (31 Aralık 2013: 6.926.687 TL).
Ġstanbul Ġli Zeytinburnu Ġlçesi Topkapı gayrimenkullerine iliĢkin sabit kıymetler dönem içerisinde satılmıĢtır
(31 Aralık 2013: 10.074.122 TL).
Topluluk yönetimi ilgili gayrimenkulleri derhal satılabilecek durumda ve satıĢ olasılığının yüksek
olmasından dolayı söz konusu sabit kıymetler bilanço tarihi itibarıyla TFRS–5 “SatıĢ Amaçlı Elde Tutulan
Varlıklar ve Durdurulan Faaliyetler” standardı uyarınca satıĢ amaçlı elde tutulan varlıklara sınıflanmıĢtır.
SatıĢ amacıyla elde tutulan duran varlıkların dönem içi hareketleri aĢağıdaki gibidir:
31 Aralık 31 Aralık
2014 2013
Dönem baĢı - 1 Ocak 17.000.809 -
Bağlı ortaklık alım etkisi - 6.926.687
GiriĢler - 10.074.122
ÇıkıĢlar (10.074.122) -
Yabancı para çevirim farkları (273.152) -
6.653.535 17.000.809
Türkiye ġiĢe ve Cam Fabrikaları A.ġ.
1 Ocak – 31 Aralık 2014 Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara ĠliĢkin Dipnotlar (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
94
35. Gelir Vergileri (ErtelenmiĢ Vergi Varlık ve Yükümlülükleri Dahil)
ErtelenmiĢ Vergi Varlıkları ve Yükümlülükleri
Topluluk, vergiye esas yasal finansal tabloları ile SPK Finansal Raporlama Standartları‟na göre hazırlanmıĢ
finansal tabloları arasındaki farklılıklardan kaynaklanan geçici zamanlama farkları için ertelenmiĢ vergi
varlıkları ve yükümlülükleri muhasebeleĢtirmektedir. Söz konusu farklılıklar genellikle bazı gelir ve gider
kalemlerinin vergiye esas tutarları ile SPK Finansal Raporlama Standartları‟na göre hazırlanan finansal
tablolarda farklı dönemlerde yer almasından kaynaklanmaktadır.
Türk Vergi Mevzuatı, ana Ģirket ve bağlı ortaklıklarına konsolide vergi beyannamesi hazırlamasına izin
vermediğinden ekli konsolide finansal tablolarda da yansıtıldığı üzere, vergi karĢılıkları her bir iĢletme
bazında ayrı olarak hesaplanmıĢtır. Bu kapsamda ekli konsolide finansal tablolarda konsolide edilen
iĢletmelere ait ertelenmiĢ vergi varlıkları ve yükümlülükleri de netleĢtirilmeden ayrı olarak gösterilmiĢtir.
31 Aralık 31 Aralık
2014 2013
ErtelenmiĢ vergi varlıkları 235.476.857 188.961.418
ErtelenmiĢ vergi yükümlülükleri (-) (30.964.946) (32.709.145)
ErtelenmiĢ vergi varlıkları (net) 204.511.911 156.252.273
31 Aralık 31 Aralık
ErtelenmiĢ vergiye baz teĢkil eden zamanlama farklılıkları 2014 2013
Maddi ve maddi olmayan duran varlıkların değerleme ve ekonomik
ömür farklılıkları 690.963.485 680.327.257
Yatırım amaçlı gayrimenkullerin değerlemesi 402.176.110 402.176.110
Türev araç değerlemesi 84.341.541 (4.154.651)
Ġndirimli kurumlar vergisi (977.194.835) (721.138.685)
Vergiden mahsup edilecek geçmiĢ yıllar zararları (599.902.952) (506.840.065)
Kıdem tazminatı karĢılığı (244.269.164) (255.604.541)
Stokların yeniden değerlemesi (50.018.675) (19.090.587)
Yararlanılacak yatırım indirimi (8.141.798) (47.573.232)
Diğer (86.188.952) (63.923.603)
(788.235.240) (535.821.997)
31 Aralık 31 Aralık
ErtelenmiĢ vergi varlıkları / (yükümlülükleri) 2014 2013
Maddi ve maddi olmayan duran varlıkların değerleme ve ekonomik
ömür farklılıkları (134.547.270) (131.817.188)
Yatırım amaçlı gayrimenkullerin değerlemesi (20.108.806) (20.108.806)
Türev araç değerlemesi (16.868.308) 825.440
Ġndirimli kurumlar vergisi 195.438.967 144.227.737
Vergiden mahsup edilecek geçmiĢ yıllar zararları 106.193.310 94.107.150
Kıdem tazminatı karĢılığı 48.806.876 51.085.186
Stokların yeniden değerlemesi 8.582.947 3.713.267
Yararlanılacak yatırım indirimi 929.672 953.596
Diğer 16.084.523 13.265.891
204.511.911 156.252.273
Türkiye ġiĢe ve Cam Fabrikaları A.ġ.
1 Ocak – 31 Aralık 2014 Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara ĠliĢkin Dipnotlar (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
95
35. Gelir Vergileri (ErtelenmiĢ Vergi Varlık ve Yükümlülükleri Dahil) (devamı)
ErtelenmiĢ Vergi Varlıkları ve Yükümlülükleri (devamı)
Vergiden mahsup edilecek geçmiĢ yıllar zararlarının vadesi aĢağıdaki gibidir:
31 Aralık 31 Aralık
2014 2013
Birinci yılda sona erecek 1.597.188 31.498.233
Ġkinci yılda sona erecek 10.202.342 2.616.913
Üçüncü yılda sona erecek 19.851.505 15.994.588
Dördüncü yılda sona erecek 81.063.246 28.232.041
BeĢinci yılda sona erecek 87.027.589 104.302.700
Altıncı yılda sona erecek 18.732.773 26.526.028
Yedinci yılda sona erecek 26.093.422 20.492.407
Sekizinci yılda sona erecek 67.202.988 31.218.341
Dokuzuncu yılda sona erecek 85.581.554 109.005.542
Onuncu yılda sona erecek 202.550.345 136.953.272
599.902.952 506.840.065
Mali zararlar, gelecek yıllarda oluĢacak vergilendirilebilir kardan düĢülmek üzere Türkiye‟de maksimum 5
yıl, Romanya‟da 7 yıl, Rusya‟da ise maksimum 10 yıl taĢınabilir. Ancak oluĢan zararlar geriye dönük olarak
önceki yıllarda oluĢan karlardan düĢülemez.
ErtelenmiĢ vergi varlığı hesaplanmamıĢ mali zararların tutarı 115.622.863 TL (31 Aralık 2013: 145.935.562
TL)‟dir.
Ertelenen vergi varlık / (yükümlülüklerinin) hareketleri aĢağıdaki gibidir:
31 Aralık 31 Aralık
2014 2013
Dönem baĢı - 1 Ocak 156.252.273 54.613.230
Bağlı ortaklık alım etkisi - (4.021.556)
Kar veya zarar tablosu ile iliĢkilendirilen 95.972.727 106.434.683
Özkaynaklar ile iliĢkilendirilen (8.398.439) (8.509.649)
Yabancı para çevirim farkları (39.314.650) 7.735.565
204.511.911 156.252.273
Kurumlar Vergisi
Topluluk Türkiye‟de geçerli olan kurumlar vergisine tabidir. Türk Vergi Kanunu ana Ģirket ve bağlı
ortaklıklarının konsolide bir vergi beyannamesi doldurmasına izin vermemektedir. Dolayısıyla ekteki
konsolide finansal tablolarda yansıtılan vergi karĢılıkları konsolide edilen Ģirketleri ayrı tüzel kiĢilik bazında
dikkate alarak hesaplanmıĢtır.
Vergiye tabi kurum kazancı üzerinden tahakkuk ettirilecek kurumlar vergisi oranı ticari kazancın tespitinde
gider yazılan vergi matrahından indirilemeyen giderlerin eklenmesi ve vergiden istisna kazançlar, vergiye
tabi olmayan gelirler ve diğer indirimler (varsa geçmiĢ yıllar zararları kullanılan yatırım indirimleri ve Ar-Ge
merkezi indirimi) düĢüldükten sonra kalan matrah üzerinden hesaplanmaktadır.
Türkiye ġiĢe ve Cam Fabrikaları A.ġ.
1 Ocak – 31 Aralık 2014 Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara ĠliĢkin Dipnotlar (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
96
35. Gelir Vergileri (ErtelenmiĢ Vergi Varlık ve Yükümlülükleri Dahil) (devamı)
Kurumlar Vergisi (devamı)
Türkiye‟deki kurumlar vergisi vergi oranı %20‟dir (31 Aralık 2013 : %20).
Ülkeler itibarıyla ertelenmiĢ vergi hesaplamasında kullanılan vergi oranları (%) aĢağıdaki gibidir:
Ülke 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013
Bosna Hersek 10,0 10,0
Bulgaristan 10,0 10,0
Gürcistan 15,0 15,0
Ġtalya 31,4 31,4
Mısır 25,0 25,0
Romanya 16,0 16,0
Rusya (*) 2,0–20,0 2,0–20,0
Ukrayna 18,0 19,0
Almanya 15,0 15,0
(*) Rusya‟nın-Tataristan bölgesinde vergi oranı %2,0, diğer bölgelerde ise vergi oranı %20,0 olarak
kullanılmaktadır.
Türkiye‟de geçici vergi üçer aylık dönemler itibarıyla hesaplanmakta ve tahakkuk ettirilmektedir. 2014 yılı
kurum kazançlarının geçici vergi dönemleri itibarıyla vergilendirilmesi aĢamasında kurum kazançları
üzerinden %20 oranında geçici vergi hesaplanmıĢtır (31 Aralık 2013: %20).
Türkiye‟de vergi değerlendirmesiyle ilgili kesin ve kati bir mutabakatlaĢma prosedürü bulunmamaktadır.
ġirketler ilgili yılın hesap kapama dönemini takip eden yılın 1–25 Nisan tarihleri arasında (özel hesap
dönemine sahip olanlarda dönem kapanıĢını izleyen dördüncü ayın 1–25 tarihleri arasında) vergi
beyannamelerini hazırlamaktadır. Vergi Dairesi tarafından bu beyannameler ve buna baz olan muhasebe
kayıtları 5 yıl içerisinde incelenerek Ģirketin ödemesi gereken kurumlar vergisi değiĢtirilebilir.
Gelir Vergisi Stopajı
Kurumlar vergisine ek olarak, dağıtılması durumunda kar payı elde eden ve bu kar paylarını kurum kazancına
dahil ederek beyan eden tam mükellef kurumlara ve yabancı Ģirketlerin Türkiye‟deki Ģubelerine dağıtılanlar
hariç olmak üzere kar payları üzerinden ayrıca gelir vergisi stopajı yapılması gerekmektedir. Gelir vergisi
stopajı 23 Temmuz 2006 tarihinden itibaren tüm Ģirketlerde %15 olarak uygulanmaktadır. Dağıtılmayıp
sermayeye ilave edilen kar payları gelir vergisi stopajına tabi değildir.
24 Nisan 2003 tarihinden önce alınmıĢ yatırım teĢvik belgelerine istinaden yararlanılan yatırım indirimi tutarı
üzerinden %19,8 vergi tevkifatı yapılması gerekmektedir. Bu tarihten sonra yapılan teĢvik belgesiz yatırım
harcamalarından Ģirketlerin üretim faaliyetiyle doğrudan ilgili olanların %40‟ı vergilendirilebilir kazançtan
düĢülebilir. Yararlanılan teĢvik belgesiz yatırım harcamalarından vergi tevkifatı yapılmamaktadır.
Yatırım Ġndirimi Uygulaması
Yatırım indirimi uygulaması 1 Ocak 2006 tarihinden geçerli olmak üzere yürürlükten kaldırılmıĢtır. Ancak,
Ģirketlerin vergilendirilebilir kazançlarının yetersiz olması sebebiyle, 31 Aralık 2005 tarihi itibarıyla
yararlanamadığı yatırım indirimi tutarları ile 1 Ocak 2006 öncesi baĢlayan ve iktisadi ve teknik bütünlük arz
eden yatırımlara ait yatırım indirimi tutarları sonraki yıllarda elde edilecek vergilendirilebilir kazançlardan
düĢülmek üzere sonraki yıllara taĢınabilir.
Türkiye ġiĢe ve Cam Fabrikaları A.ġ.
1 Ocak – 31 Aralık 2014 Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara ĠliĢkin Dipnotlar (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
97
35.Gelir Vergileri (ErtelenmiĢ Vergi Varlık ve Yükümlülükleri Dahil) (devamı)
Yatırım Ġndirimi Uygulaması (devamı)
1 Ağustos 2010 tarihli Resmi Gazetede yayımlanan 6009 sayılı Kanun ile yapılan düzenleme gereğince hak
kazanılan yatırım indirimi tutarları yıl sınırlaması olmaksızın kullanılabilecektir. Ayrıca indirim sonrası
kazanç üzerinden yürürlükteki vergi oranına göre %20 kurumlar vergisi hesaplanacaktır. 6009 sayılı Kanunla
yapılan düzenleme 2010 yılı kazançlarına uygulanmak üzere 1 Ağustos 2010 tarihinde yürürlüğe girmiĢtir.
Ġndirimli Kurumlar Vergisi Uygulaması
2009/15199 sayılı Yatırımlarda Devlet Yardımları Hakkında Karar kapsamında büyük ölçekli yatırımlar ile
bölgesel uygulama kapsamında gerçekleĢtirilen yatırımlarda, 5520 sayılı Kurumlar Vergisi Kanununun 32/A
maddesi çerçevesinde, indirimli kurumlar vergisi desteği alınmaktadır. TeĢvik belgesinde belirtilen yatırıma
katkı oranına göre hesaplanan yatırıma katkı tutarına ulaĢılana kadar her yıl ödenecek kurumlar vergisi tutarı
eksik ödenmek suretiyle bu teĢvikten yararlanılmaktadır. Aynı Karar kapsamında alınan yatırım teĢvik
belgeleri gereğince KDV ve gümrük vergisi teĢvikinden de yararlanılmaktadır.
Cari dönem vergisiyle ilgili varlıklar 7.773.601 TL (31 Aralık 2013: 5.392.177 TL)‟dir.
31 Aralık 31 Aralık
2014 2013
Kurumlar vergisi karĢılığı 170.086.489 134.096.611
PeĢin ödenen vergi ve fonlar (-) (120.331.579) (75.108.768)
Finansal durum tablosundaki vergi karĢılığı 49.754.910 58.987.843
1 Ocak- 1 Ocak-
31 Aralık 31 Aralık
2014 2013
Cari dönem kurumlar vergisi karĢılığı (170.086.489) (134.096.611)
Yabancı para çevirim farkları (570.437) 1.707.047
ErtelenmiĢ vergi geliri 95.972.727 106.434.683
Kar veya zarar tablosundaki vergi karĢılığı (74.684.199) (25.954.881)
Vergi karĢılığının mutabakatı
Vergi ve ana ortaklık dıĢı paylar öncesi kar 494.460.794 479.970.325
Geçerli vergi oranı %20 %20
Hesaplanan vergi (98.892.159) (95.994.065)
Ayrılan ile hesaplanan vergi karĢılığının mutabakatı
− Vergiden mahsup edilebilecek geçmiĢ yıllar zararları (54.828.778) (15.512.993)
− Kanunen kabul edilmeyen giderler (41.693.509) (34.399.140)
− Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların kar payları (12.988.921) (7.378.300)
− Türev araç iĢlemleri (11.845.303) 563.523
− Farklı vergi oranlarına tabi yurtdıĢı Ģirketlerin etkisi (9.372.318) (4.680.752)
− Ġndirimli kurumlar vergisi 64.399.387 80.299.356
− Temettü ve vergiden muaf diğer gelirler 41.819.145 43.331.866
− Yabancı para çevirim farkları 37.663.134 (7.759.531)
− Yararlanılacak yatırım indirimleri 65.987 (1.145.806)
− Diğer 10.989.136 16.720.961
Kar veya zarar tablosundaki vergi karĢılığı (74.684.199) (25.954.881)
Türkiye ġiĢe ve Cam Fabrikaları A.ġ.
1 Ocak – 31 Aralık 2014 Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara ĠliĢkin Dipnotlar (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
98
36. Pay BaĢına Kazanç
1 Ocak- 1 Ocak-
31 Aralık 31 Aralık
Pay baĢına kazanç 2014 2013
Dönem boyunca mevcut olan hisselerin ortalama sayısı (tam değeri) 1.700.000.000 1.700.000.000
Ana Ģirket hissedarlarına ait net dönem karı 413.194.370 431.862.505
Pay baĢına kazanç 0,2431 0,2540
Ana Ģirket hissedarlarına ait toplam kapsamlı gelir 103.690.483 767.028.831
Toplam kapsamlı gelirden elde edilen pay baĢına kazanç 0,0610 0,4512
37.ĠliĢkili Taraf Açıklamaları
Topluluk‟ un ana ortağı T. ĠĢ Bankası Aġ‟dir. ġirket ile konsolide edilen bağlı ortaklıkları arasında
gerçekleĢen iĢlemler konsolidasyon sırasında elimine edildiklerinden bu notta açıklanmamıĢtır. Topluluk ile
diğer iliĢkili taraflar arasındaki iĢlemlerin detayları aĢağıda açıklanmıĢtır.
ĠliĢkili taraflarla ilgili mevduat ve krediler:
31 Aralık 31 Aralık
ĠliĢkili taraflarda tutulan mevduatlar 2014 2013
T. ĠĢ Bankası A.ġ.
− Vadeli 2.499.482.460 1.653.071.034
− Vadesiz 21.600.717 63.258.934
2.521.083.177 1.716.329.968
ĠĢbank AG
− Vadesiz 9.176.951 6.788.476
9.176.951 6.788.476
2.530.260.128 1.723.118.444
31 Aralık 31 Aralık
ĠliĢkili taraflardan kullanılan krediler 2014 2013
T. ĠĢ Bankası A.ġ. 213.004.697 335.412.389
ĠĢbank AG 33.848.400 35.238.000
T. Sınai ve Kalkınma Bankası A.ġ. - 2.681.223
246.853.097 373.331.612
Türkiye ġiĢe ve Cam Fabrikaları A.ġ.
1 Ocak – 31 Aralık 2014 Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara ĠliĢkin Dipnotlar (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
99
37.ĠliĢkili Taraf Açıklamaları (devamı)
ĠliĢkili taraflarla ilgili alacaklar:
31 Aralık 31 Aralık
ĠliĢkili taraflardan ticari alacaklar 2014 2013
Oxyvit Kimya San. ve Tic. A.ġ. 3.489.445 3.798.398
Saint Gobain Glass Egypt S.A.E 2.219.665 -
ġiĢecam Shangai Trade Co. Ltd. 2.035.060 1.767.200
ĠĢ Merkezleri Yönetim ve ĠĢletim A.ġ. 1.369.916 1.181.810
Solvay ġiĢecam Holding AG 1.244.795 581.853
Rudnik Krecnjaka Vijenac D.O.O. 917.933 891.005
Omco Ġstanbul Kalıp San. ve Tic. A.ġ. 551.294 1.795.397
T. ĠĢ Bankası A.ġ. ve ĠĢbank AG 435.033 438.907
Bayek Tedavi Sağlık Hizmetleri ve ĠĢletmeciliği A.ġ. 365.696 338.653
OOO Balkum 175.111 161.171
PaĢabahçe Glass GmbH 152.335 276.049
ĠĢ Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.ġ. (*) 98.731 4.546.814
Kanyon Yönetim ĠĢletim ve Pazarlama Ltd. ġti. 55.378 -
ĠĢ Net Elektronik Bilgi Üretim Dağ. Tic. ve Ġlet. Hiz. A.ġ. 36.111 33.911
Fabrika Cementa Lukavac D.D. (FCL) 23.286 -
HNG Float Glass Limited 116 -
PaĢabahçe USA Inc. - 125.675
Anadolu Anonim Türk Sigorta ġirketi - 32.375
Omco International N.V. - 23.282
13.169.905 15.992.500
(*) 2013 yılındaki bakiyenin 4.463.446 TL‟si Topkapı gayrimenkullerinin satıĢ bedelinden doğan KDV
alacağından oluĢmaktadır.
31 Aralık 31 Aralık
ĠliĢkili taraflardan diğer alacaklar 2014 2013
Saint Gobain Glass Egypt S.A.E (*) 7.606.300 20.233.423
Yatırım Finansman Menkul Değerler A.ġ. 15.345 21.439
Sudel Invest S.A.R.L. 5.041 5.248
PaĢabahçe Yatırım ve Pazarlama A.ġ. - 2.182.888
PaĢabahçe Mağazaları B.V. - 15.813
7.626.686 22.458.811
(*) 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla 7.606.300 TL Saint Gobain Glass Egypt S.A.E verilen sermaye
avansından oluĢmaktadır (31 Aralık 2013: 19.984.777 TL).
Türkiye ġiĢe ve Cam Fabrikaları A.ġ.
1 Ocak – 31 Aralık 2014 Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara ĠliĢkin Dipnotlar (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
100
37.ĠliĢkili Taraf Açıklamaları (devamı)
ĠliĢkili taraflarla ilgili borçlar:
31 Aralık 31 Aralık
ĠliĢkili taraflara ticari borçlar 2014 2013
Solvay ġiĢecam Holding AG 24.170.892 18.065.336
Omco Ġstanbul Kalıp San. ve Tic. A.ġ. 13.407.001 20.367.629
Oxyvit Kimya San. ve Tic. A.ġ. 6.067.347 6.223.070
Anadolu Anonim Türk Sigorta ġirketi 4.454.680 5.139.215
Rudnik Krecnjaka Vijenac D.O.O. 926.396 854.503
ĠĢ Merkezleri Yönetim ve ĠĢletim A.ġ. 689.729 363.822
OOO Balkum 669.732 779.354
PaĢabahçe USA Inc. 76.844 241.675
Avea ĠletiĢim Hizmetleri A.ġ. 51.018 52.733
Bayek Tedavi Sağlık Hizmetleri ve ĠĢletmeciliği A.ġ. 18.534 -
ĠĢ Net Elektronik Bilgi Üretim Dağ. Tic. ve Ġlet. Hiz. A.ġ. 18.093 13.946
Kanyon Yönetim ĠĢletim ve Pazarlama Ltd. 5.601 1.774
Anadolu Hayat Emeklilik Sigorta A.ġ. 34 -
Kültür Yayınları ĠĢ-Türk Ltd. ġti. 2 -
T. ĠĢ Bankası A.ġ. ve ĠĢbank AG - 8.488
50.555.903 52.111.545
31 Aralık 31 Aralık
ĠliĢkili taraflara diğer borçlar 2014 2013
PaĢabahçe Yatırım ve Pazarlama A.ġ. 2.162.587 -
Saint Gobain Glass France S.A. 506.558 -
PaĢabahçe Glass GmbH 198.149 759.947
PaĢabahçe Spain SL 132.009 137.932
Denizli Cam San. Vakfı 31.126 44.974
Mepa Merkezi Pazarlama A.ġ. 4.267 11.863
Diğer 1.490.632 1.373.561
4.525.328 2.328.277
Türkiye ġiĢe ve Cam Fabrikaları A.ġ.
1 Ocak – 31 Aralık 2014 Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara ĠliĢkin Dipnotlar (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
101
37.ĠliĢkili Taraf Açıklamaları (devamı)
ĠliĢkili taraflarla ilgili gelir ve giderler:
1 Ocak- 1 Ocak-
31 Aralık 31 Aralık
ĠliĢkili taraflarla ilgili faiz gelirleri 2014 2013
T. ĠĢ Bankası A.ġ. ve ĠĢbank AG 47.583.821 37.354.316
Saint Gobain Glass Egypt S.A.E 252.422 118.926
Oxyvit Kimya San. ve Tic. A.ġ. 145.504 57.865
PaĢabahçe Yatırım ve Pazarlama A.ġ. 61.500 20.310
Rudnik Krecnjaka Vijenac D.O.O. 40.305 56.952
PaĢabahçe Mağazaları B.V. 1.163 4.567
Anadolu Anonim Türk Sigorta ġirketi 59 -
Bayek Tedavi Sağlık Hizmetleri ve ĠĢletmeciliği A.ġ. - 679
ĠĢ Net Elektronik Bilgi Üretim Dağ. Tic. ve Ġlet. Hiz. A.ġ. - 829
48.084.774 37.614.444
1 Ocak- 1 Ocak-
31 Aralık 31 Aralık
ĠliĢkili taraflarla ilgili faiz giderleri 2014 2013
T. ĠĢ Bankası A.ġ. ve ĠĢbank AG 13.052.833 16.034.381
T. Sınai ve Kalkınma Bankası A.ġ. 880.713 938.602
ĠĢ Finansal Kiralama A.ġ. 49.500 97.493
PaĢabahçe Yatırım ve Pazarlama A.ġ. 87.806 1.758
Omco Ġstanbul Kalıp San. ve Tic. A.ġ. 56.163 127.894
Oxyvit Kimya San. ve Tic. A.ġ. 21.669 35.313
Mepa Merkezi Pazarlama A.ġ. 961 2.662
14.149.645 17.238.103
1 Ocak- 1 Ocak-
31 Aralık 31 Aralık
ĠliĢkili taraftan alınan temettü gelirleri 2014 2013
ĠĢ Finansal Kiralama A.ġ. 11.440 -
NemtaĢ Nemrut Liman ĠĢletmeleri A.ġ. - 45.952
11.440 45.952
Türkiye ġiĢe ve Cam Fabrikaları A.ġ.
1 Ocak – 31 Aralık 2014 Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara ĠliĢkin Dipnotlar (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
102
37.ĠliĢkili Taraf Açıklamaları (devamı)
ĠliĢkili taraflarla ilgili gelir ve giderler (devamı):
1 Ocak- 1 Ocak-
31 Aralık 31 Aralık
ĠliĢkili taraflarla ilgili diğer gelirler 2014 2013
ĠĢ Merkezleri Yönetim ve ĠĢletim A.ġ. (1)
11.856.039 12.125.222
Anadolu Anonim Türk Sigorta ġirketi (2)
9.861.759 8.239.183
Saint Gobain Glass Egypt S.A.E. (3)
5.888.525 259.174
Oxyvit Kimya San. ve Tic. A.ġ. 3.885.625 1.843.120
Omco Ġstanbul Kalıp San. ve Tic. A.ġ. 3.876.768 1.757.828
Bayek Tedavi Sağlık Hizmetleri ve ĠĢletmeciliği A.ġ. (1)
3.171.518 3.265.847
Solvay ġiĢecam Holding AG 2.412.387 1.913.923
HNG Float Glass Limited 388.554 -
Rudnik Krecnjaka Vijenac D.O.O. 363.202 393.618
PaĢabahçe Glass GmbH 348.508 -
ĠĢ Net Elektronik Bilgi Üretim Dağ. Tic. ve Ġlet. Hiz. A.ġ. 329.607 300.577
Kanyon Yönetim ĠĢletim ve Pazarlama Ltd. ġti. 314.164 -
T. ĠĢ Bankası A.ġ. ve ĠĢbank AG 245.211 103.798
PaĢabahçe USA Inc. 131.191 -
Avea ĠletiĢim Hizmetleri A.ġ. 83.994 -
Fabrika Cementa Lukavac D.D. (FCL) 64.980 -
ĠĢ Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.ġ. (4)
47.586 81.150.785
PaĢabahçe Mağazaları B.V. 28.694 13.621
Milli Reasürans T.A.ġ. 13.187 -
ĠĢ Yatırım Menkul Değerler A.ġ. 11.754 4.013
Anadolu Hayat Emeklilik Sigorta A.ġ. 9.979 9.523
Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.ġ. 3.925 -
ĠĢ Factoring Finansman Hizmetleri A.ġ. 1.512 -
Yatırım Finansman Yatırım Ortaklığı A.ġ. 1.115 -
Kültür Yayınları ĠĢ-Türk Ltd. ġti. 1.036 -
ĠĢ Finansal Kiralama A.ġ. 797 207
ĠĢ Portföy Yönetimi A.ġ. 720 1.247
T. ĠĢ Bankası A.ġ. Mensupları Munzam Sosyal Güv. Ve Yard. Vakfı 64 -
ĠĢ GiriĢim Sermayesi Yatırım Ortaklığı A.ġ. 59 -
TSKB Gayrimenkul Değerleme A.ġ. 33 -
Bosen Enerji Elektrik Üret. Otopro. Grubu A.ġ. - 771.910
Mepa Merkezi Pazarlama A.ġ. - 6.000
43.342.493 112.159.596
(1) Elektrik satıĢına iliĢkin gelirlerden oluĢmaktadır.
(2) 1 Ocak–31 Aralık 2014 dönemi içinde 8.674.189 TL‟lik kısmı ġiĢecam Sigorta Aracılık Hizmetleri
Aġ‟nin elde ettiği sigorta acentelik gelirinden oluĢmaktadır (1 Ocak – 31 Aralık 2013: 7.353.671 TL).
(3) Soda satıĢ gelirinden oluĢmaktadır.
(4) 2013 yılındaki tutarın 81.108.425 TL‟si Topkapı gayrimenkullerinin satıĢ karından oluĢmaktadır.
Türkiye ġiĢe ve Cam Fabrikaları A.ġ.
1 Ocak – 31 Aralık 2014 Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara ĠliĢkin Dipnotlar (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
103
37.ĠliĢkili Taraf Açıklamaları (devamı)
ĠliĢkili taraflarla ilgili gelir ve giderler (devamı):
1 Ocak- 1 Ocak-
31 Aralık 31 Aralık
ĠliĢkili taraflarla ilgili diğer giderler 2014 2013
Solvay ġiĢecam Holding AG (1)
143.389.078 109.794.057
Omco Ġstanbul Kalıp San. ve Tic. A.ġ. (2)
29.077.065 28.321.178
ĠĢ Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.ġ. (3)
19.184.459 15.601.532
Rudnik Krecnjaka Vijenac D.O.O. (4)
8.505.056 6.499.647
ĠĢ Merkezleri Yönetim ve ĠĢletim A.ġ. (5)
7.983.538 6.524.121
OOO Balkum (4)
5.963.380
3.484.199
Anadolu Anonim Türk Sigorta ġirketi 2.611.316 614.530
ġiĢecam Shangai Trade Co. Ltd. 1.672.238 965.921
T. ĠĢ Bankası A.ġ. ve ĠĢbank AG 1.445.826 1.317.357
Oxyvit Kimya San. ve Tic. A.ġ. 882.833 982.697
T. ĠĢ Bankası A.ġ. Mensupları Munzam Sosyal Güv. Ve Yard. Vakfı 871.696 801.585
Kanyon Yönetim ĠĢletim ve Pazarlama Ltd. ġti. 277.113 263.999
ĠĢ Yatırım Menkul Değerler A.ġ. (6)
259.196 2.464.828
Anadolu Hayat Emeklilik Sigorta A.ġ. 140.123 134.346
PaĢabahçe USA Inc. 76.694 -
Kültür Yayınları ĠĢ-Türk Ltd. ġti. 54.000 53.945
Avea ĠletiĢim Hizmetleri A.ġ. 9.878 840
Saint Gobain Glass Egypt S.A.E. - 104.054
222.403.489 177.928.836
(1) Solvay Sodi AD‟ den alınan soda alımlarından oluĢmaktadır.
(2) Kalıp giderlerinden oluĢmaktadır.
(3) 1 Ocak – 31 Aralık 2014 dönemi içinde 18.821.054 TL‟lik kısmı iĢ merkezinin bulunduğu ĠĢ Kuleleri
Kule-3‟ün kira giderlerinden oluĢmaktadır (1 Ocak – 31 Aralık 2013: 15.314.707 TL).
(4) Camın ana hammaddesi olan kum alım giderlerinden oluĢmaktadır.
(5) ġirket merkezinin bulunduğu ĠĢ Kuleleri Kule-3‟ün yönetim ve iĢletim giderlerinden oluĢmaktadır.
(6) CamiĢ Menkul Değerler A.ġ. 30 Haziran 2014 tarihi itibarıyla ĠĢ Yatırım Menkul Değerler A.ġ. ile
birleĢmiĢtir. Bu nedenle CamiĢ Menkul Değerler A.ġ. tutarları ĠĢ Yatırım Menkul Değerler A.ġ. tutarları
ile konsolide edilmiĢtir.
1 Ocak- 1 Ocak-
31 Aralık 31 Aralık
Üst düzey yöneticilere sağlanan faydalar 2014 2013
Ana ortaklık (Holding) 11.523.759 10.723.624
Konsolidasyona tabi diğer Ģirketler 39.602.119 28.654.072
51.125.878 39.377.696
ġirket‟in üst düzey yöneticileri, Yönetim Kurulu BaĢkanı ve Üyeleri ile genel müdür, grup baĢkanları, genel
müdür yardımcıları, baĢkan yardımcıları ve fabrika müdürlerinden oluĢmaktadır. 1 Ocak- 31 Aralık 2014 ve
1 Ocak – 31 Aralık 2013 dönemlerinde üst yönetime emeklilik sosyal yardımları, iĢten çıkartma, ayrılma
nedeniyle sağlanan faydalar, hisse bazlı ödemeler ve diğer uzun vadeli faydalar sağlanmamıĢtır.
Türkiye ġiĢe ve Cam Fabrikaları A.ġ.
1 Ocak – 31 Aralık 2014 Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara ĠliĢkin Dipnotlar (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
104
38.Finansal Araçlardan Kaynaklanan Risklerin Niteliği ve Düzeyi
a) Sermaye Riski Yönetimi
Topluluk sermaye yönetiminde bir yandan faaliyetlerinin sürekliliğini sağlamaya çalıĢırken diğer yandan da
borç ve özkaynak dengesini en verimli Ģekilde kullanarak karlılığını artırmayı hedeflemektedir. Topluluk‟ un
sermaye yapısı Dipnot 8 ve 10‟da açıklanan kredileri de içeren borçlar, Dipnot 6‟da açıklanan nakit ve nakit
benzerleri ve Dipnot 27‟de açıklanan sırasıyla çıkarılmıĢ sermaye, sermaye yedekleri, kar yedekleri ve
geçmiĢ yıl karlarını da içeren özkaynak kalemlerinden oluĢmaktadır.
Topluluk‟ un sermaye maliyeti ile birlikte her bir sermaye sınıfıyla iliĢkilendirilen riskler ġirket Yönetimi
tarafından değerlendirilir. ġirket Yönetimi değerlendirmelerine dayanarak sermaye yapısını yeni borç
edinilmesi veya mevcut olan borcun geri ödenmesiyle olduğu kadar temettü ödemeleri ve yeni hisse ihracı
yoluyla dengede tutulması amaçlanmaktadır.
Topluluk sermayeyi borç/toplam özkaynak oranını kullanarak izler. Bu oran net borcun toplam özkaynağa
bölünmesiyle bulunur. Net borç, nakit ve nakit benzeri değerlerin toplam borç tutarından (finansal durum
tablosunda gösterildiği gibi finansal borçlar ve yükümlülükleri, finansal kiralama ve ticari borçları içerir)
düĢülmesiyle hesaplanır.
31 Aralık 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihleri itibarıyla net borç / toplam özkaynak oranı aĢağıdaki gibidir:
31 Aralık 31 Aralık
2014 2013
Finansal ve ticari borçlar 4.501.139.795 4.261.776.484
Eksi: Nakit ve nakit benzerleri (2.775.445.357) (1.953.138.390)
Net borç 1.725.694.438 2.308.638.094
Toplam özkaynak 7.239.259.565 6.615.301.267
Net borç / özkaynak oranı %24 %35
Topluluk‟ un genel stratejisinde önceki dönemden bir farklılık göstermemektedir.
b) Finansal Risk Faktörleri
Topluluk faaliyetleri nedeniyle piyasa riski (kur riski, gerçeğe uygun değer faiz oranı riski, nakit akımı faiz
oranı riski ve fiyat riski), kredi riski ve likidite riskine maruz kalmaktadır. Topluluk risk yönetimi programı
genel olarak finansal piyasalardaki belirsizliğin, Topluluk finansal performansı üzerindeki potansiyel
olumsuz etkilerinin minimize edilmesi üzerine odaklanmaktadır.
Topluluk finansal araçlarını Mali ĠĢler BaĢkanlığı vasıtasıyla merkezi olarak Topluluk‟ un risk politikaları
çerçevesinde yönetmektedir. Topluluk‟ un nakit giriĢ ve çıkıĢları günlük olarak, aylık nakit akım bütçeleri
haftalık raporlarla, yıllık nakit akım bütçeleri ise aylık nakit raporlarla izlenmektedir.
Risk yönetimi Yönetim Kurulu tarafından onaylanan politikalar doğrultusunda merkezi bir Risk Yönetimi
Birimi tarafından yürütülmektedir. Risk politikalarına iliĢkin olarak ise Topluluk‟ un Risk Yönetimi Birimi
tarafından finansal risk tanımlanır, değerlendirilir ve Topluluk‟ un operasyon üniteleri ile birlikte çalıĢmak
suretiyle riskin azaltılmasına yönelik araçlar kullanılır. Yönetim Kurulu tarafından risk yönetimine iliĢkin
olarak gerek yazılı genel bir mevzuat gerekse de döviz kuru riski, faiz riski, kredi riski, türev ürünlerinin ve
diğer türevsel olmayan finansal araçların kullanımı ve likidite fazlalığının nasıl değerlendirileceği gibi çeĢitli
risk türlerini kapsayan yazılı prosedürler oluĢturulur.
Türkiye ġiĢe ve Cam Fabrikaları A.ġ.
1 Ocak – 31 Aralık 2014 Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara ĠliĢkin Dipnotlar (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
105
38.Finansal Araçlardan Kaynaklanan Risklerin Niteliği ve Düzeyi (devamı)
b) Finansal Risk Faktörleri (devamı)
b.1) Kredi Riski Yönetimi
Finansal araçları elinde bulundurmak karĢı tarafın anlaĢmanın gereklerini yerine getirememe riskini de
taĢımaktadır. Topluluk Yönetimi bu riskleri, her anlaĢmada bulunan karĢı taraf için ortalama riski kısıtlayarak
ve gerektiği takdirde teminat alarak karĢılamaktadır. Topluluk‟ un tahsilat riski, esas olarak ticari
alacaklarından doğmaktadır. Topluluk, bayilerinden doğabilecek bu riski, bayiler için belirlenen kredi
limitlerini alınan teminatlar ile sınırlayarak yönetmektedir. Kredi limitlerinin kullanımı Topluluk tarafından
sürekli olarak izlenmekte ve müĢterinin finansal pozisyonu, geçmiĢ tecrübeler ve diğer faktörler göz önüne
alınarak müĢterinin kredi kalitesi sürekli değerlendirilmektedir. Ticari alacaklar Topluluk politikaları ve
prosedürleri dikkate alınarak değerlendirilmekte ve bu doğrultuda Ģüpheli alacak karĢılığı ayrıldıktan sonra
finansal durum tablosunda net olarak gösterilmektedir (Dipnot 10).
Ticari alacaklar çeĢitli sektör ve coğrafi alanlara dağılmıĢ çok sayıdaki müĢteriyi kapsamaktadır. MüĢterilerin
ticari alacak bakiyeleri üzerinden sürekli olarak kredi değerlendirmeleri yapılmaktadır.
Türkiye ġiĢe ve Cam Fabrikaları A.ġ.
1 Ocak – 31 Aralık 2014 Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara ĠliĢkin Dipnotlar (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
106
38.Finansal Araçlardan Kaynaklanan Risklerin Niteliği ve Düzeyi (devamı)
b) Finansal Risk Faktörleri (devamı)
b.1) Kredi Riski Yönetimi (devamı)
Alacaklar
Ticari alacaklar Diğer alacaklar Nakit ve
ĠliĢkili Diğer ĠliĢkili Diğer nakit benzeri Türev
Finansal araç türleri itibarıyla maruz kalınan kredi riskleri taraf taraf taraf taraf kalemler araçlar
31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla maruz kalınan azami kredi riski (*) (A+B+C+D+E) 13.169.905 1.135.997.233 7.626.686 34.958.928 2.774.661.262 84.341.541
− Azami riskin teminat vs. ile güvence altına alınmıĢ kısmı - (388.329.854) (4.257.919) - - -
A. Vadesi geçmemiĢ ya da değer düĢüklüğüne uğramamıĢ fin. varlıkların net defter değeri 13.169.905 951.209.720 1.617.685 34.925.418 2.774.661.262 84.341.541
− Teminat, vs. ile güvence altına alınmıĢ kısmı - (360.191.875) - - - -
B. KoĢulları yeniden görüĢülmüĢ bulunan aksi takdirde vadesi geçmiĢ veya değer
düĢüklüğüne uğramıĢ sayılacak finansal varlıkların defter değeri - - - - - -
− Teminat, vs. ile güvence altına alınmıĢ kısmı - - - - - -
C. Vadesi geçmiĢ ancak değer düĢüklüğüne uğramamıĢ varlıkların net defter değeri - 184.787.513 6.009.001 33.510 - -
− Teminat, vs. ile güvence altına alınmıĢ kısmı - (28.137.979) (4.257.919) - - -
D. Değer düĢüklüğüne uğrayan varlıkların net defter değerleri - - - - - -
− Vadesi geçmiĢ (brüt defter değeri) - 37.154.309 - 2.848.378 - -
− Değer düĢüklüğü (-) - (37.154.309) - (2.848.378) - -
− Net değerin teminat vs. ile güvence altına alınmıĢ kısmı - - - - - -
− Vadesi geçmemiĢ (brüt defter değeri) - - - 2.976 - -
− Değer düĢüklüğü (-) - - - (2.976) - -
− Net değerin teminat vs. ile güvence altına alınmıĢ kısmı - - - - - -
E. Finansal durum tablosu dıĢı kredi riski içeren unsurlar - - - - - -
(*) Tutarın belirlenmesinde, alınan teminatlar gibi, kredi güvenilirliğinde artıĢ sağlayan unsurlar dikkate alınmamıĢtır.
Türkiye ġiĢe ve Cam Fabrikaları A.ġ.
1 Ocak – 31 Aralık 2014 Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara ĠliĢkin Dipnotlar (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
107
38.Finansal Araçlardan Kaynaklanan Risklerin Niteliği ve Düzeyi (devamı)
b) Finansal Risk Faktörleri (devamı)
b.1) Kredi Riski Yönetimi (devamı)
Alacaklar
Ticari alacaklar Diğer alacaklar Nakit ve
ĠliĢkili Diğer ĠliĢkili Diğer nakit benzeri Türev
Finansal araç türleri itibarıyla maruz kalınan kredi riskleri taraf taraf taraf taraf kalemler araçlar
31 Aralık 2013 tarihi itibarıyla maruz kalınan azami kredi riski (*) (A+B+C+D+E) 15.992.500 1.138.738.242 22.458.811 65.215.214 1.948.376.466 -
− Azami riskin teminat vs. ile güvence altına alınmıĢ kısmı - (375.023.036) (9.542.751) - - -
A. Vadesi geçmemiĢ ya da değer düĢüklüğüne uğramamıĢ finansal varlıkların net defter değeri15.992.500 959.100.939 12.181.388 65.215.214 1.948.376.466 -
− Teminat, vs. ile güvence altına alınmıĢ kısmı - (361.875.076) - - - -
B. KoĢulları yeniden görüĢülmüĢ bulunan aksi takdirde vadesi geçmiĢ veya değer
düĢüklüğüne uğramıĢ sayılacak finansal varlıkların defter değeri - - - - - -
− Teminat, vs. ile güvence altına alınmıĢ kısmı - - - - - -
C. Vadesi geçmiĢ ancak değer düĢüklüğüne uğramamıĢ varlıkların net defter değeri - 179.637.303 10.277.423 - - -
− Teminat, vs. ile güvence altına alınmıĢ kısmı - (13.147.960) (9.542.751) - - -
D. Değer düĢüklüğüne uğrayan varlıkların net defter değerleri - - - - - -
− Vadesi geçmiĢ (brüt defter değeri) - 33.469.687 - 7.280.172 - -
− Değer düĢüklüğü (-) - (33.469.687) - (7.280.172) - -
− Net değerin teminat vs. ile güvence altına alınmıĢ kısmı - - - - - -
− Vadesi geçmemiĢ (brüt defter değeri) - 655.506 - 4.791 - -
− Değer düĢüklüğü (-) - (655.506) - (4.791) - -
− Net değerin teminat vs. ile güvence altına alınmıĢ kısmı - - - - - --
E. Finansal durum tablosu dıĢı kredi riski içeren unsurlar - - - - - -
(*) Tutarın belirlenmesinde, alınan teminatlar gibi, kredi güvenilirliğinde artıĢ sağlayan unsurlar dikkate alınmamıĢtır.
Türkiye ġiĢe ve Cam Fabrikaları A.ġ.
1 Ocak – 31 Aralık 2014 Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara ĠliĢkin Dipnotlar (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
108
38.Finansal Araçlardan Kaynaklanan Risklerin Niteliği ve Düzeyi (devamı)
b) Finansal Risk Faktörleri (devamı)
b.1) Kredi Riski Yönetimi (devamı)
Topluluk‟ un müĢterilerinden aldığı teminatların toplamı aĢağıdaki gibidir:
31 Aralık 31 Aralık
2014 2013
Teminat mektupları 194.159.842 219.305.795
Doğrudan borçlandırma sistemi 94.902.330 85.503.964
Teminat çek ve senetleri 75.899.478 41.305.414
Ġpotekler 15.293.819 20.625.113
Nakit 8.074.385 8.282.750
388.329.854 375.023.036
Vadesi geçmiĢ ancak değer düĢüklüğüne uğramamıĢ ticari alacaklar aĢağıdaki gibidir:
31 Aralık 31 Aralık
2014 2013
Vadesi üzerinden 1–30 gün geçmiĢ 123.033.146 107.651.607
Vadesi üzerinden 1–3 ay geçmiĢ 34.829.731 38.785.306
Vadesi üzerinden 3–12 ay geçmiĢ 15.559.453 21.656.132
Vadesi üzerinden 1–5 yıl geçmiĢ 11.365.183 11.544.258
Toplam vadesi geçen alacaklar 184.787.513 179.637.303
Teminat vs. ile güvence altına alınmıĢ kısmı (-) (28.137.979) (13.147.960)
b.2) Likidite Risk Yönetimi
Topluluk, nakit akımlarını düzenli olarak takip ederek finansal varlıkların ve yükümlülüklerin vadelerinin
eĢleĢtirilmesi yoluyla yeterli fonların ve borçlanma rezervinin devamını sağlayarak likidite riskini yönetir.
Likidite riski tabloları
Ġhtiyatlı likidite riski yönetimi yeterli ölçüde nakit tutmayı yeterli miktarda kredi iĢlemleri ile fon
kaynaklarının kullanılabilirliğini ve piyasa pozisyonlarını kapatabilme gücünü ifade eder.
Mevcut ve ilerideki muhtemel borç gereksinimlerinin fonlanabilme riski yeterli sayıda ve yüksek kalitedeki
kredi sağlayıcılarının eriĢilebilirliğinin sürekli kılınması suretiyle yönetilmektedir.
Türkiye ġiĢe ve Cam Fabrikaları A.ġ.
1 Ocak – 31 Aralık 2014 Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara ĠliĢkin Dipnotlar (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
109
38.Finansal Araçlardan Kaynaklanan Risklerin Niteliği ve Düzeyi (devamı)
b) Finansal Risk Faktörleri (devamı)
b.2) Likidite Riski Yönetimi (devamı)
Likidite riski tabloları (devamı)
AĢağıdaki tablo, Topluluk‟ un finansal yükümlülüklerinin vade dağılımını göstermektedir. AĢağıdaki
tablolar, Topluluk‟ un yükümlülükleri iskonto edilmeden ve ödemesi gereken en erken tarihler esas alınarak
hazırlanmıĢtır. Söz konusu yükümlülükler üzerinden ödenecek faizler aĢağıdaki tabloya dahil edilmiĢtir.
31 Aralık 2014
SözleĢme
uyarınca
nakit çıkıĢları Üç aydan 3–12 ay 1–5 yıl 5 yıldan
Türev olmayan finansal Defter toplamı kısa arası arası uzun
yükümlülükler değeri (I+II+III+IV) (I) (II) (III) (IV)
Banka kredileri 2.683.845.878 2.971.882.453 247.414.364 810.183.566 1.791.551.221 122.733.302
Borçlanma senedi ihraçları 1.155.735.170 1.430.471.438 - 49.276.625 197.106.500 1.184.088.313
Finansal kiralama
yükümlülükleri 3.824.918 3.829.382 83.142 27.854 3.718.386 -
Ticari borçlar 607.177.926 609.574.082 598.099.783 11.474.299 - -
ĠliĢkili taraflara borçlar 55.081.231 55.081.231 55.081.231 - - -
Diğer borçlar 16.136.189 16.176.833 15.127.722 - 1.049.111 -
Toplam yükümlülük 4.521.801.312 5.087.015.419 915.806.242 870.962.344 1.993.425.218 1.306.821.615
SözleĢme
uyarınca
nakit çıkıĢları Üç aydan 3–12 ay 1–5 yıl 5 yıldan
Türev finansal Defter toplamı kısa arası arası uzun
yükümlülükler değeri (I+II+III+IV) (I) (II) (III) (IV)
Nakit giriĢleri 84.341.541 84.341.541 - - 84.341.541 -
Nakit çıkıĢları - - - - - -
84.341.541 84.341.541 - - 84.341.541 -
31 Aralık 2013
SözleĢme
uyarınca
nakit çıkıĢları Üç aydan 3–12 ay 1–5 yıl 5 yıldan
Türev olmayan finansal Defter toplamı kısa arası arası uzun
yükümlülükler değeri (I+II+III+IV) (I) (II) (III) (IV)
Banka kredileri 2.513.384.503 3.007.414.253 169.642.754 845.096.613 1.635.488.389 357.186.497
Borçlanma senedi ihraçları 1.065.027.867 1.361.950.188 - 45.353.875 181.415.500 1.135.180.813
Finansal kiralama
yükümlülükleri 5.784.342 5.838.306 285.223 249.426 5.303.657 -
Ticari borçlar 625.468.227 627.136.734 608.497.089 18.639.645 - -
ĠliĢkili taraflara borçlar 54.439.822 54.439.822 54.439.822 - - -
Diğer borçlar 16.624.089 16.697.504 15.137.784 - 1.559.720 -
Toplam yükümlülük 4.280.728.850 5.073.476.807 848.002.672 909.339.559 1.823.767.266 1.492.367.310
SözleĢme
uyarınca
nakit çıkıĢları Üç aydan 3–12 ay 1–5 yıl 5 yıldan
Türev finansal Defter toplamı kısa arası arası uzun
yükümlülükler değeri (I+II+III+IV) (I) (II) (III) (IV)
Nakit giriĢleri - - - - - -
Nakit çıkıĢları (4.154.641) (4.154.641) - - (4.154.641) -
(4.154.641) (4.154.641) - - (4.154.641) -
Türkiye ġiĢe ve Cam Fabrikaları A.ġ.
1 Ocak – 31 Aralık 2014 Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara ĠliĢkin Dipnotlar (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
110
38.Finansal Araçlardan Kaynaklanan Risklerin Niteliği ve Düzeyi (devamı)
b) Finansal Risk Faktörleri (devamı)
b.3) Piyasa Riski Yönetimi
Faaliyetleri nedeniyle Topluluk, döviz kurundaki ve faiz oranındaki değiĢiklikler ile ilgili finansal risklere
maruz kalmaktadır. Topluluk düzeyinde karĢılaĢılan piyasa riskleri, duyarlılık analizleri esasına göre
ölçülmektedir. Cari yılda Topluluk‟ un maruz kaldığı piyasa riskinde ya da karĢılaĢılan riskleri ele alıĢ
yönteminde veya bu riskleri nasıl ölçtüğüne dair kullandığı yöntemde, önceki seneye göre bir değiĢiklik
olmamıĢtır.
b.3.1) Kur riski yönetimi
Yabancı para cinsinden iĢlemler, kur riskinin oluĢmasına sebebiyet vermektedir. Topluluk, bağlı ortaklıkları
ve iĢtiraklerinin faaliyet gösterdiği ülkelerin ekonomilerine göre geçerli fonksiyonel para birimleri dıĢında
kalan para birimlerini yabancı para olarak kabul etmiĢtir.
Topluluk‟ un yabancı para cinsinden parasal ve parasal olmayan varlıkları ile parasal ve parasal olmayan
yükümlülüklerinin rapor tarihi itibarıyla dağılımı aĢağıdaki gibidir:
Türkiye ġiĢe ve Cam Fabrikaları A.ġ.
1 Ocak – 31 Aralık 2014 Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara ĠliĢkin Dipnotlar (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
111
38.Finansal Araçlardan Kaynaklanan Risklerin Niteliği ve Düzeyi (devamı)
b) Finansal Risk Faktörleri (devamı)
b.3) Piyasa Riski Yönetimi (devamı)
b.3.1) Kur riski yönetimi (devamı)
31 Aralık 2014 Tarihi Ġtibarıyla Döviz Pozisyonu Tablosu
Diğer dövizlerin
TL karĢılığı ABD Doları Euro TL karĢılığı
1. Ticari alacaklar 362.793.499 89.127.871 48.349.245 19.736.164
2a. Parasal finansal varlıklar (kasa,
banka hesapları dahil) 2.542.860.001 732.056.552 297.363.408 6.521.098
2b. Parasal olmayan finansal varlıklar - - - -
3. Diğer 27.496.185 4.886.573 5.424.481 863.877
4. Dönen varlıklar (1+2+3) 2.933.149.685 826.070.996 351.137.134 27.121.139
5. Ticari alacaklar - - - -
6a. Parasal finansal varlıklar 47.633 20.541 - -
6b. Parasal olmayan finansal varlıklar - - - -
7. Diğer 53.790.405 875.575 17.336.737 2.858.300
8. Duran varlıklar (5+6+7) 53.838.038 896.116 17.336.737 2.858.300
9. Toplam varlıklar (4+8) 2.986.987.723 826.967.112 368.473.871 29.979.439
10. Ticari borçlar 73.541.743 12.985.895 14.495.886 2.540.205
11. Finansal yükümlülükler 382.145.124 68.596.452 79.085.621 -
12a. Parasal olan diğer yükümlülükler 13.586.643 3.307.197 2.019.325 221.674
12b. Parasal olmayan diğer yükümlülükler - - - -
13. Kısa vadeli yükümlülükler (10+11+12) 469.273.510 84.889.544 95.600.832 2.761.879
14. Ticari borçlar - - - -
15. Finansal yükümlülükler 1.778.380.883 574.320.675 158.325.476 -
16a. Parasal olan diğer yükümlülükler - - - -
16b. Parasal olmayan diğer yükümlülükler - - - -
17. Uzun vadeli yükümlülükler (14+15+16) 1.778.380.883 574.320.675 158.325.476 -
18. Toplam yükümlülükler (13+17) 2.247.654.393 659.210.219 253.926.308 2.761.879
19. Bilanço dıĢı türev araçların net varlık /
(yükümlülük) pozisyonu (19a-19b) 162.323.000 70.000.000 - -
19a. Aktif karakterli bilanço dıĢı döviz cinsinden
türev ürünlerin tutarı 162.323.000 70.000.000 - -
19b. Pasif karakterli bilanço dıĢı döviz cinsinden
türev ürünlerin tutarı - - - -
20. Net yabancı para varlık / (yükümlülük)
Pozisyonu (9–18+19) 901.656.330 237.756.893 114.547.563 27.217.560
21. Parasal kalemler net yabancı para varlık /
/(yükümlülük) pozisyonu (=1+2a+5+6a–
10–11-12a–14–15-16a) 658.046.740 161.994.745 91.786.345 23.495.383
22. Döviz hedge‟ i için kullanılan finansal araçların
toplam gerçeğe uygun değeri 84.341.541 36.371.358 - -
23. Ġhracat 1.758.815.669 431.789.263 244.786.182 103.784.437
24. Ġthalat 724.051.785 125.215.125 148.801.429 18.112.836
Türkiye ġiĢe ve Cam Fabrikaları A.ġ.
1 Ocak – 31 Aralık 2014 Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara ĠliĢkin Dipnotlar (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
112
38.Finansal Araçlardan Kaynaklanan Risklerin Niteliği ve Düzeyi (devamı)
b) Finansal Risk Faktörleri (devamı)
b.3) Piyasa Riski Yönetimi (devamı)
b.3.1) Kur riski yönetimi (devamı)
31 Aralık 2013 Tarihi Ġtibarıyla Döviz Pozisyonu Tablosu
Diğer dövizlerin
TL karĢılığı ABD Doları Euro TL karĢılığı
1. Ticari alacaklar 356.333.360 87.627.014 49.528.764 23.869.809
2a. Parasal finansal varlıklar (kasa,
banka hesapları dahil) 1.516.292.971 620.836.171 62.615.655 7.371.460
2b. Parasal olmayan finansal varlıklar - - - -
3. Diğer 33.339.466 5.596.062 6.795.726 1.440.142
4. Dönen varlıklar (1+2+3) 1.905.965.797 714.059.247 118.940.145 32.681.411
5. Ticari alacaklar - - - -
6a. Parasal finansal varlıklar 46.778 20.541 1.000 -
6b. Parasal olmayan finansal varlıklar - - - -
7. Diğer 17.219.270 535.357 4.936.042 1.581.971
8. Duran varlıklar (5+6+7) 17.266.048 555.898 4.937.042 1.581.971
9. Toplam varlıklar (4+8) 1.923.231.845 714.615.145 123.877.187 34.263.382
10. Ticari borçlar 84.442.361 17.241.995 14.973.005 3.674.542
11. Finansal yükümlülükler 257.074.031 40.707.412 57.957.501 -
12a. Parasal olan diğer yükümlülükler 26.213.008 5.951.653 4.512.768 258.652
12b. Parasal olmayan diğer yükümlülükler - - - -
13. Kısa vadeli yükümlülükler (10+11+12) 367.729.400 63.901.060 77.443.274 3.933.194
14. Ticari borçlar - - - -
15. Finansal yükümlülükler 1.616.970.911 607.152.250 109.356.671 -
16a. Parasal olan diğer yükümlülükler - - - -
16b. Parasal olmayan diğer yükümlülükler - - - -
17. Uzun vadeli yükümlülükler (14+15+16) 1.616.970.911 607.152.250 109.356.671 -
18. Toplam yükümlülükler (13+17) 1.984.700.311 671.053.310 186.799.945 3.933.194
19. Bilanço dıĢı türev araçların net varlık /
(yükümlülük) pozisyonu (19a-19b) 149.401.000 70.000.000 - -
19a. Aktif karakterli bilanço dıĢı döviz cinsinden
türev ürünlerin tutarı 149.401.000 70.000.000 - -
19b. Pasif karakterli bilanço dıĢı döviz cinsinden
türev ürünlerin tutarı - - - -
20. Net yabancı para varlık / (yükümlülük)
Pozisyonu (9–18+19) 87.932.534 113.561.835 (62.922.758) 30.330.188
21. Parasal kalemler net yabancı para varlık /
/(yükümlülük) pozisyonu (=1+2a+5+6a–
10–11-12a–14–15-16a) (112.027.202) 37.430.416 (74.654.526) 27.308.075
22. Döviz hedge‟ i için kullanılan finansal araçların
toplam gerçeğe uygun değeri (4.154.651) (1.946.611) - -
23. Ġhracat 1.522.171.683 422.062.689 245.576.991 97.768.852
24. Ġthalat 534.966.613 126.867.131 107.172.846 22.450.914
Türkiye ġiĢe ve Cam Fabrikaları A.ġ.
1 Ocak – 31 Aralık 2014 Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara ĠliĢkin Dipnotlar (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
113
38.Finansal Araçlardan Kaynaklanan Risklerin Niteliği ve Düzeyi (devamı)
b) Finansal Risk Faktörleri (devamı)
b.3) Piyasa Riski Yönetimi (devamı)
b.3.1) Kur riski yönetimi (devamı)
Topluluk, baĢlıca ABD Doları ve Euro cinsinden kur riskine maruz kalmaktadır. Diğer kurların etkisi
önemsizdir.
AĢağıdaki tablo Topluluk‟ un ABD Doları ve Euro kurlarındaki %10‟luk artıĢa ve azalıĢa olan duyarlılığını
göstermektedir. %10‟luk oran, üst düzey yöneticilere Topluluk içinde kur riskinin raporlanması sırasında
kullanılan oran olup, söz konusu oran Topluluk Yönetimi‟nin döviz kurlarında beklediği olası değiĢikliği
ifade etmektedir. Duyarlılık analizi sadece dönem sonundaki açık yabancı para cinsinden parasal kalemleri
kapsar ve söz konusu kalemlerin yılsonundaki %10‟luk kur değiĢiminin etkilerini gösterir. Bu analiz, dıĢ
kaynaklı krediler ile birlikte Topluluk içindeki yurt dıĢı faaliyetler için kullanılan, krediyi alan ve de kullanan
tarafların fonksiyonel para birimi dıĢındaki kredilerini kapsamaktadır. Pozitif değer, vergi öncesi kar /
zararda ve diğer özkaynak kalemlerindeki artıĢı ifade eder.
Kur riskine duyarlılık
31 Aralık 2014
Kar/(Zarar) Özkaynaklar
Yabancı paranın Yabancı paranın Yabancı paranın Yabancı paranın
değer kazanması değer kaybetmesi değer kazanması değer kaybetmesi
ABD Doları‟nın TL karĢısında %10 değerlenmesi halinde
1- ABD Doları net varlık / yükümlülük 37.564.961 (37.564.961) - -
2- ABD Doları riskinden korunan kısım (-) 16.232.300 (16.232.300) - -
3- ABD Doları net etki (1+2) 53.797.261 (53.797.261) - -
Euro‟nun TL karĢısında %10 değerlenmesi halinde
4- Euro net varlık / yükümlülük 25.890.174 (25.890.174) 297.231.040 (297.231.040)
5- Euro riskinden korunan kısım (-) - - - -
6- Euro net etki (4+5) 25.890.174 (25.890.174) 297.231.040 (297.231.040)
Diğer dövizlerin TL karĢısında %10 değerlenmesi halinde
7- Diğer dövizler cinsinden net varlık / yükümlülük 2.349.538 (2.349.538) 35.074.464 (35.074.464)
8- Diğer dövizlerin riskinden korunan kısım (-) - - - -
9- Diğer dövizlerin net etkisi (7+8) 2.349.538 (2.349.538) 35.074.464 (35.074.464)
Toplam (3+6+9) 82.036.973 (82.036.973) 332.305.504 (332.305.504)
Türkiye ġiĢe ve Cam Fabrikaları A.ġ.
1 Ocak – 31 Aralık 2014 Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara ĠliĢkin Dipnotlar (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
114
38.Finansal Araçlardan Kaynaklanan Risklerin Niteliği ve Düzeyi (devamı)
b) Finansal Risk Faktörleri (devamı)
b.3) Piyasa Riski Yönetimi (devamı)
b.3.1) Kur riski yönetimi (devamı)
Kur riskine duyarlılık (devamı)
31 Aralık 2013
Kar/(Zarar) Özkaynaklar
Yabancı paranın Yabancı paranın Yabancı paranın Yabancı paranın
değer kazanması değer kaybetmesi değer kazanması değer kaybetmesi
ABD Doları‟nın TL karĢısında %10 değerlenmesi halinde
1- ABD Doları net varlık / yükümlülük 7.988.774 (7.988.774) - -
2- ABD Doları riskinden korunan kısım (-) 14.940.100 (14.940.100) - -
3- ABD Doları net etki (1+2) 22.928.874 (22.928.874) - -
Euro‟nun TL karĢısında %10 değerlenmesi halinde
4- Euro net varlık / yükümlülük (21.922.302) 21.922.302 234.555.606 (234.555.606)
5- Euro riskinden korunan kısım (-) - - - -
6- Euro net etki (4+5) (21.922.302) 21.922.302 234.555.606 (234.555.606)
Diğer dövizlerin TL karĢısında %10 değerlenmesi halinde
7- Diğer dövizler cinsinden net varlık / yükümlülük 2.730.808 (2.730.808) 24.757.481 (24.757.481)
8- Diğer dövizlerin riskinden korunan kısım (-) - - - -
9- Diğer dövizlerin net etkisi (7+8) 2.730.808 (2.730.808) 24.757.481 (24.757.481)
Toplam (3+6+9) 3.737.380 (3.737.380) 259.313.087 (259.313.087)
b.3.2) Faiz oranı riski yönetimi
Topluluk‟ un finansal yükümlülükleri, Topluluk‟ u faiz oranı riskine maruz bırakmaktadır. Topluluk‟ un
finansal yükümlülükleri ağırlıklı olarak değiĢken faizli borçlanmalardır. DeğiĢken faizli finansal
yükümlülüklerin 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla mevcut finansal durum pozisyonuna göre TL faiz
oranlarında %1‟lik ve yabancı para faiz oranlarında %0,25‟lik bir düĢüĢ / yükseliĢ olması ve diğer tüm
değiĢkenlerin sabit tutulması durumunda; vergi ve ana ortaklık dıĢı paylar öncesi kar 4.490.193 TL değerinde
artacak/azalacaktır (31 Aralık 2013: 3.978.894 TL).
Türkiye ġiĢe ve Cam Fabrikaları A.ġ.
1 Ocak – 31 Aralık 2014 Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara ĠliĢkin Dipnotlar (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
115
38.Finansal Araçlardan Kaynaklanan Risklerin Niteliği ve Düzeyi (devamı)
b) Finansal Risk Faktörleri (devamı)
b.3) Piyasa Riski Yönetimi (devamı)
b.3.2) Faiz oranı riski yönetimi (devamı)
Faiz oranı duyarlılığı
Topluluk‟ un faiz oranına duyarlı finansal araçlarının dağılımı aĢağıdaki gibidir:
31 Aralık 2014
Faiz Riskine
DeğiĢken Sabit Maruz
Faizli Faizli Kalmayan Toplam
Finansal varlıklar - 3.785.504.663 264.904.667 4.050.409.330
Nakit ve nakit benzerleri - 2.593.030.811 182.414.546 2.775.445.357
Finansal yatırımlar - 721.100 - 721.100
Satılmaya hazır finansal varlıklar - - 82.490.121 82.490.121
Ticari alacaklar - 1.135.997.233 - 1.135.997.233
ĠliĢkili taraflardan alacaklar - 20.796.591 - 20.796.591
Diğer alacaklar - 34.958.928 - 34.958.928
Finansal yükümlülükler 1.866.641.189 2.642.727.181 12.432.942 4.521.801.312
Banka kredileri 1.866.641.189 804.771.747 12.432.942 2.683.845.878
Borçlanma senedi ihraçları - 1.155.735.170 - 1.155.735.170
Finansal kiralama yükümlülüğü - 3.824.918 - 3.824.918
Ticari borçlar - 607.177.926 - 607.177.926
ĠliĢkili taraflara borçlar - 55.081.231 - 55.081.231
Diğer borçlar - 16.136.189 - 16.136.189
31 Aralık 2013
Faiz Riskine
DeğiĢken Sabit Maruz
Faizli Faizli Kalmayan Toplam
Finansal varlıklar - 3.017.506.935 261.582.252 3.279.089.187
Nakit ve nakit benzerleri - 1.774.221.903 178.916.487 1.953.138.390
Finansal yatırımlar - 880.265 - 880.265
Satılmaya hazır finansal varlıklar - - 82.665.765 82.665.765
Ticari alacaklar - 1.138.738.242 - 1.138.738.242
ĠliĢkili taraflardan alacaklar - 38.451.311 - 38.451.311
Diğer alacaklar - 65.215.214 - 65.215.214
Finansal yükümlülükler 1.603.190.899 2.669.423.483 8.114.468 4.280.728.850
Banka kredileri 1.603.190.899 902.079.136 8.114.468 2.513.384.503
Borçlanma senedi ihraçları - 1.065.027.867 - 1.065.027.867
Finansal kiralama yükümlülüğü - 5.784.342 - 5.784.342
Ticari borçlar - 625.468.227 - 625.468.227
ĠliĢkili taraflara borçlar - 54.439.822 - 54.439.822
Diğer borçlar - 16.624.089 - 16.624.089
Türkiye ġiĢe ve Cam Fabrikaları A.ġ.
1 Ocak – 31 Aralık 2014 Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara ĠliĢkin Dipnotlar (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
116
38.Finansal Araçlardan Kaynaklanan Risklerin Niteliği ve Düzeyi (devamı)
b) Finansal Risk Faktörleri (devamı)
b.3) Piyasa Riski Yönetimi (devamı)
b.3.3) Diğer fiyat riskleri
Özkaynak fiyat duyarlılığı
Topluluk‟ un konsolide etmediği satılmaya hazır finansal varlığı BĠST 100 endeksinde yer almaktadır.
AĢağıdaki duyarlılık analizleri raporlama tarihinde maruz kalınan hisse senedi fiyat risklerine göre
belirlenmiĢtir.
Raporlama tarihinde, diğer tüm değiĢkenlerin sabit ve değerleme yöntemindeki verilerin %10 oranında fazla /
az olması durumunda:
● 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla, hisse senedi yatırımları, satılmaya hazır varlıklar olarak sınıflandırıldığı
ve elden çıkarılmadığı ya da değer düĢüklüğüne uğramadığı sürece, net kar / zarar etkilenmeyecektir.
● Diğer özkaynaktaki fonlarda 30.095 TL tutarında artıĢ / azalıĢ (31 Aralık 2013: 30.748 TL) olacaktır. Bu
durum esasen, satılmaya hazır hisselerin gerçeğe uygun değerindeki değiĢikliklerden kaynaklanmaktadır.
Topluluk‟ un hisse senedi fiyatları ile ilgili duyarlılığı daha önceki yıla kıyasla önemli bir değiĢiklik
göstermemiĢtir.
39.Finansal Araçlar (Gerçeğe Uygun Değer Açıklamaları ve Finansal Riskten Korunma
Muhasebesi Çerçevesindeki Açıklamalar)
Finansal Araçlar Kategorileri
Gerçeğe uygun
Etkin faiz değer farkı kar
yöntemi ile veya zarara
değerlenen Satılmaya yansıtılan
finansal hazır finansal
varlık ve Krediler ve finansal varlık ve Defter
31 Aralık 2014 yükümlülükler alacaklar varlıklar yükümlülükler Değeri Not
Finansal varlıklar 2.860.507.998 1.156.793.824 82.490.121 - 4.099.791.943
Nakit ve nakit benzerleri 2.775.445.357 - - - 2.775.445.357 6
Ticari alacaklar - 1.135.997.233 - - 1.135.997.233 10
ĠliĢkili taraflardan alacaklar - 20.796.591 - - 20.796.591 37
Türev finansal varlıklar 84.341.541 - - - 84.341.541 12
Finansal yatırımlar 721.100 - 82.490.121 - 83.211.221 7
Finansal yükümlülükler 4.505.665.123 - - - 4.505.665.123
Finansal borçlar 3.843.405.966 - - - 3.843.405.966 8
Ticari borçlar 607.177.926 - - - 607.177.926 10
ĠliĢkili taraflara borçlar 55.081.231 - - - 55.081.231 37
Türev finansal yükümlülükler - - - - - 12
Türkiye ġiĢe ve Cam Fabrikaları A.ġ.
1 Ocak – 31 Aralık 2014 Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara ĠliĢkin Dipnotlar (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
117
39.Finansal Araçlar (Gerçeğe Uygun Değer Açıklamaları ve Finansal Riskten Korunma
Muhasebesi Çerçevesindeki Açıklamalar) (devamı)
Finansal Araçlar Kategorileri (devamı)
Gerçeğe uygun
Etkin faiz değer farkı kar
yöntemi ile veya zarara
değerlenen Satılmaya yansıtılan
finansal hazır finansal
varlık ve Krediler ve finansal varlık ve Defter
31 Aralık 2013 yükümlülükler alacaklar varlıklar yükümlülükler Değeri Not
Finansal varlıklar 1.954.003.915 1.177.189.553 82.665.765 14.740 3.213.873.973
Nakit ve nakit benzerleri 1.953.123.650 - - 14.740 1.953.138.390 6
Ticari alacaklar - 1.138.738.242 - - 1.138.738.242 10
ĠliĢkili taraflardan alacaklar - 38.451.311 - - 38.451.311 37
Türev finansal varlıklar - - - - - 12
Finansal yatırımlar 880.265 - 82.665.765 - 83.546.030 7
Finansal yükümlülükler 4.268.259.412 - - - 4.268.259.412
Finansal borçlar 3.584.196.712 - - - 3.584.196.712 8
Ticari borçlar 625.468.227 - - - 625.468.227 10
ĠliĢkili taraflara borçlar 54.439.822 - - - 54.439.822 37
Türev finansal yükümlülükler 4.154.651 - - - 4.154.651 12
Finansal Araçların Gerçeğe Uygun Değeri
31 Aralık 2014
Finansal varlıklar Toplam Kategori 1 Kategori 2 Kategori 3
Satılmaya hazır finansal varlıklar 82.490.121 330.875 - 82.159.246
Türev finansal araçlar 84.341.541 - 84.341.541 -
Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar 721.100 - 721.100 -
Toplam 167.552.762 330.875 85.062.641 82.159.246
31 Aralık 2013
Finansal varlıklar Toplam Kategori 1 Kategori 2 Kategori 3
Satılmaya hazır finansal varlıklar 82.665.765 307.488 - 82.358.277
Türev finansal araçlar - - - -
Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar 880.265 - 880.265 -
Toplam 83.546.030 307.488 880.265 82.358.277
Finansal varlıkların ve yükümlülüklerin gerçeğe uygun değeri aĢağıdaki gibi belirlenir:
● Kategori 1: Finansal varlık ve yükümlülükler, birbirinin aynı varlık ve yükümlülükler için aktif
piyasada iĢlem gören borsa fiyatlarından değerlenmiĢtir.
● Kategori 2: Finansal varlık ve yükümlülükler, ilgili varlık ya da yükümlülüğün birinci kategoride
belirtilen borsa fiyatından baĢka direkt ya da endirekt olarak piyasada gözlenebilen fiyatının bulunmasında
kullanılan girdilerden değerlenmiĢtir.
● Kategori 3: Finansal varlık ve yükümlülükler, varlık ya da yükümlülüğün gerçeğe uygun değerinin
bulunmasında kullanılan piyasada gözlenebilir bir veriye dayanmayan girdilerden değerlenmiĢtir.
Türkiye ġiĢe ve Cam Fabrikaları A.ġ.
1 Ocak – 31 Aralık 2014 Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara ĠliĢkin Dipnotlar (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
118
40.Raporlama Döneminden Sonraki Olaylar
● ġirket Yönetim Kurulu‟nun 13 Ocak 2015 tarihli toplantısında; Topluluk‟ un yeniden yapılanma süreci
içinde operasyon modeli kapsamında oluĢturulan organizasyon yapısı ile ilgili olarak;
− Stratejik Planlama Genel Müdür Yardımcısı olarak görev yapmakta olan Gizep Sayın‟ın Genel
Müdürlük Koordinatörü olarak,
− Düzcam Grubu Stratejik Planlama Direktörü olarak görev yapmakta olan Özlem Vergon‟un BaĢkan
(strateji‟den sorumlu) olarak
13 Ocak 2015 tarihinden geçerli olmak üzere atanmıĢlardır.
● ġirket Yönetim Kurulu‟nun 24 ġubat 2015 tarihli toplantısında; Denetimden Sorumlu Komitemizin
görüĢleri doğrultusunda, Sermaye Piyasası Kurulu (SPK)'nun Seri: II.14.1 sayılı Tebliği hükümlerine göre
hazırlanacak 2015 ve 2016 yıllarına iliĢkin finansal tabloların bağımsız denetimlerinin BaĢaran Nas
Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali MüĢavirlik A.ġ. (PricewaterhouseCoopers) firmasına
yaptırılması hususunun Genel Kurulun onayına sunulmasına karar verilmiĢtir.
● Bağlı ortaklıklarımızdan, Trakya Glass Bulgaria EAD bünyesindeki düzcam fabrikasının 230.000 ton/yıl
kapasiteli 2. Float Hattı ateĢlenmiĢ olup, ticari üretime Nisan ayında geçilmesi planlanmaktadır.
● Bağlı ortaklıklarımızdan Trakya Glass Rus AO bünyesindeki 5 Milyon m2/yıl kapasiteli ayna tesisinde
deneme üretimleri tamamlanarak, 27 ġubat 2015 tarihinde ticari üretime geçilmiĢtir.
41.Finansal Tabloları Önemli Ölçüde Etkileyen ya da Finansal Tabloların Açık,
Yorumlanabilir ve AnlaĢılabilir Olması Açısından Açıklanması Gerekli Olan Diğer
Hususlar
Finansal Tabloların Onaylanması
ġirket‟in 31 Aralık 2014 tarihinde sona eren döneme ait Sermaye Piyasası Kurulu‟nun Seri: II–14.1 sayılı
Tebliğ hükümlerine göre hazırlanan bağımsız denetimden geçmiĢ konsolide finansal tabloları, Denetimden
Sorumlu Komite‟nin görüĢü de dikkate alınarak incelenmiĢ olup; söz konusu konsolide finansal tabloların
faaliyet sonuçlarının gerçek durumunu yansıttığına ve ġirket‟in izlediği muhasebe ilkeleri ile Sermaye
Piyasası Kurulu düzenlemelerine uygun ve doğru olduğuna, konsolide finansal tabloları Mali ĠĢler BaĢkanı
Mustafa Görkem Elverici ile Mali ĠĢler BaĢkan Yardımcısı Mükremin ġimĢek tarafından elektronik ortamda
imzalanmasına ve Sermaye Piyasası Kurulu düzenlemeleri kapsamında gerekli bildirimlerin yapılmasına
ġirket Yönetim Kurulu‟nun 3 Mart 2015 tarihli toplantısında karar verilmiĢtir.