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Operaciones bancariasOperaciones bancarias

Profesor: Mg. Ec. Manuel Hidalgo TupiaProfesor: Mg. Ec. Manuel Hidalgo Tupia

Universidad Alas PeruanasFacultad de Ciencias Empresariales

Escuela Académico Profesional de Administración

Administración Financiera II

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Operaciones bancariasOperaciones bancariasOperaciones

Activas

Préstamo

Crédito

Descuento

Factoring

Leasing

Tarjeta de Crédito

Sobregiros

Operaciones Pasivas

Depósitos en Cc

Depósitos de Ahorro

Depósitos a plazo

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Operaciones bancarias Operaciones bancarias pasivaspasivas Consisten en captar fondo de los clientes; son Consisten en captar fondo de los clientes; son

una de las fuentes de financiación de los bancos; una de las fuentes de financiación de los bancos; estos se comprometen a devolver a sus clientes estos se comprometen a devolver a sus clientes la cantidad recibida mas los intereses la cantidad recibida mas los intereses anteriormente pactados.anteriormente pactados.

Cuentas Corrientes.Cuentas Corrientes. Contrato en virtud del Contrato en virtud del cual el banco se obliga a cumplir las ordenes de cual el banco se obliga a cumplir las ordenes de pago del cuentacorrentista, hasta el limite de la pago del cuentacorrentista, hasta el limite de la cantidad de dinero depositado en dicha cuenta, o cantidad de dinero depositado en dicha cuenta, o del crédito que se haya estipulado. Es un del crédito que se haya estipulado. Es un instrumento básico en el negocio bancario, pues instrumento básico en el negocio bancario, pues permite a los bancos captar dinero del publico, permite a los bancos captar dinero del publico, ofreciendo a los clientes la seguridad de la ofreciendo a los clientes la seguridad de la custodia de su dinero y un medio de pago ágil y custodia de su dinero y un medio de pago ágil y ampliamente aceptado. ampliamente aceptado.

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Cuentas de ahorroCuentas de ahorro.- Son muy semejantes a .- Son muy semejantes a las cuentas corrientes, siendo contratos de las cuentas corrientes, siendo contratos de depósito de efectivo de libre disposición. Estos depósito de efectivo de libre disposición. Estos fondos se mantienen en los bancos por un fondos se mantienen en los bancos por un tiempo generalmente mayor que las cuentas tiempo generalmente mayor que las cuentas corrientes. corrientes.

Depósitos a plazoDepósitos a plazo.- Son depósitos que se .- Son depósitos que se formalizan entre cliente y el banco por medio formalizan entre cliente y el banco por medio de un documento o certificado; se pactan por de un documento o certificado; se pactan por un monto y plazo determinado y de los mismos un monto y plazo determinado y de los mismos no puede hacerse retiros ni incrementarse no puede hacerse retiros ni incrementarse antes del vencimiento del plazo pactado. antes del vencimiento del plazo pactado.

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Operaciones bancarias activas

Las operaciones Las operaciones bancarias activas son bancarias activas son aquellas a través de las aquellas a través de las cuales los bancos realizan cuales los bancos realizan préstamos e inversiones. préstamos e inversiones. Por un lado, otorgan Por un lado, otorgan préstamos a sus clientes préstamos a sus clientes acordando con ellos una acordando con ellos una retribución que pagarán retribución que pagarán en forma de intereses, en en forma de intereses, en función al riesgo y costes función al riesgo y costes operativos asumidos; por operativos asumidos; por otro lado, también otro lado, también realizan inversiones con realizan inversiones con la intención de obtener la intención de obtener una rentabilidad.una rentabilidad.

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1. PRÉSTAMO1. PRÉSTAMO

En el préstamo bancario, el cliente recibe del Banco En el préstamo bancario, el cliente recibe del Banco (en un solo acto) una determinada cantidad de (en un solo acto) una determinada cantidad de dinero con el compromiso de devolver su importe dinero con el compromiso de devolver su importe más los intereses y comisiones convenidos en las más los intereses y comisiones convenidos en las fechas pactadas. El importe total contratado por el fechas pactadas. El importe total contratado por el cliente es depositado en una cuenta y los intereses cliente es depositado en una cuenta y los intereses son calculados sobre la totalidad del préstamo.son calculados sobre la totalidad del préstamo.

En el Perú, los préstamos son productos bancarios En el Perú, los préstamos son productos bancarios con mucha demanda, son la fuente de con mucha demanda, son la fuente de financiamiento por excelencia, tanto de personas financiamiento por excelencia, tanto de personas naturales (físicas) como jurídicas. Por lo general, naturales (físicas) como jurídicas. Por lo general, las entidades financieras los otorgan exigiendo las entidades financieras los otorgan exigiendo garantías personales (avales y fiadores) o reales garantías personales (avales y fiadores) o reales (hipoteca, garantía mobiliaria / prenda y anticresis). (hipoteca, garantía mobiliaria / prenda y anticresis).

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Las entidades financieras han recogido las Las entidades financieras han recogido las diversas necesidades de sus clientes y en base diversas necesidades de sus clientes y en base a una sectorización por diversos factores están a una sectorización por diversos factores están logrando satisfacerlos. Entre los tipos de logrando satisfacerlos. Entre los tipos de préstamo más difundidos destacan: El préstamo más difundidos destacan: El préstamo de consumo, hipotecario, y vehicular.préstamo de consumo, hipotecario, y vehicular.

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2. EL CRÉDITO2. EL CRÉDITO El crédito bancario es un contrato por el cual un El crédito bancario es un contrato por el cual un

banco pone a disposición de su cliente, a solicitud de banco pone a disposición de su cliente, a solicitud de éste y dentro de un límite pactado, cantidades de éste y dentro de un límite pactado, cantidades de dinero dentro de un periodo preestablecido; por su dinero dentro de un periodo preestablecido; por su parte, el cliente se obliga a pagar ciertas comisiones parte, el cliente se obliga a pagar ciertas comisiones e intereses del saldo utilizado y de devolver el saldo e intereses del saldo utilizado y de devolver el saldo líquido al culminarse la relación contractual. líquido al culminarse la relación contractual.

En Latinoamérica se confunde con frecuencia el En Latinoamérica se confunde con frecuencia el Crédito con el Préstamo; incluso en Perú, México y Crédito con el Préstamo; incluso en Perú, México y Argentina los términos son usados como si fueran Argentina los términos son usados como si fueran sinónimos; sin embargo, éstos se diferencian por sinónimos; sin embargo, éstos se diferencian por que en el Préstamo el banco hace entrega en una que en el Préstamo el banco hace entrega en una sola vez, de una cantidad determinada de dinero, sola vez, de una cantidad determinada de dinero, debiendo el cliente devolver dicha suma; a debiendo el cliente devolver dicha suma; a diferencia del Crédito, en donde el banco pone a diferencia del Crédito, en donde el banco pone a disposición del cliente hasta una determinada disposición del cliente hasta una determinada cantidad, pudiendo el cliente usarla paulatinamente, cantidad, pudiendo el cliente usarla paulatinamente, según sus necesidades.según sus necesidades.

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En la práctica bancaria peruana se emplea como En la práctica bancaria peruana se emplea como término genérico “crédito” para referirse tanto a término genérico “crédito” para referirse tanto a préstamos como créditos; pudiéndose observar préstamos como créditos; pudiéndose observar oferta de productos denominados “Créditos oferta de productos denominados “Créditos Hipotecarios”, “Créditos Vehiculares”, “Créditos Hipotecarios”, “Créditos Vehiculares”, “Créditos Personales”, los cuales en realidad son préstamos Personales”, los cuales en realidad son préstamos por ponerse el dinero a disposición del cliente por un por ponerse el dinero a disposición del cliente por un monto determinado en un solo acto, no dándole la monto determinado en un solo acto, no dándole la posibilidad al cliente de utilizarlo paulatinamente posibilidad al cliente de utilizarlo paulatinamente según su conveniencia.según su conveniencia.

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3. EL CRÉDITO EN CUENTA 3. EL CRÉDITO EN CUENTA CORRIENTE Y EL SOBREGIROCORRIENTE Y EL SOBREGIRO

Las cuentas corrientes pueden ser “al descubierto” cuando Las cuentas corrientes pueden ser “al descubierto” cuando no tiene la provisión de fondos suficientes y “con provisión no tiene la provisión de fondos suficientes y “con provisión de fondos” cuando mantiene saldos “a favor” porque el de fondos” cuando mantiene saldos “a favor” porque el cliente hizo los abonos respectivos. Así, el crédito en cuenta cliente hizo los abonos respectivos. Así, el crédito en cuenta corriente es un contrato por el cual el banco se corriente es un contrato por el cual el banco se compromete a pagar los cheques que su cliente gire contra compromete a pagar los cheques que su cliente gire contra su cuenta corriente aunque ésta no tenga los fondos su cuenta corriente aunque ésta no tenga los fondos suficientes. El cliente restituye automáticamente el crédito suficientes. El cliente restituye automáticamente el crédito abonando en su cuenta.abonando en su cuenta.

El sobregiro es casi idéntico al crédito en cuenta corriente El sobregiro es casi idéntico al crédito en cuenta corriente con la única diferencia que no existe un acuerdo previo con la única diferencia que no existe un acuerdo previo entre el cliente y el banco, sino que el banco decide entre el cliente y el banco, sino que el banco decide unilateralmente pagar los cheques no cubiertos; es unilateralmente pagar los cheques no cubiertos; es potestativo.potestativo.

En el Perú, coexisten las dos modalidades y los bancos las En el Perú, coexisten las dos modalidades y los bancos las otorgan en función a la buena relación comercial que otorgan en función a la buena relación comercial que tengan con sus clientes, en base al dinamismo de sus tengan con sus clientes, en base al dinamismo de sus cuentas y al buen cumplimiento que hayan demostrado.cuentas y al buen cumplimiento que hayan demostrado.

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4. La apertura de crédito4. La apertura de crédito

Por la apertura de crédito, un banco se compromete con su cliente a otorgarle créditos de dinero o de firma, directamente a él o a un tercero que le indique, dentro de ciertos límites cuantitativos y mediante el pago de una remuneración, vía intereses o comisiones. De este modo el cliente sabrá que dispondrá del apoyo financiero en el momento que lo requiera. En ese sentido, la apertura de crédito representa más que un crédito una “promesa de crédito”.

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En el caso peruano, es común que un banco En el caso peruano, es común que un banco asuma un riesgo máximo con respecto a un asuma un riesgo máximo con respecto a un cliente importante y en ese sentido le cliente importante y en ese sentido le aprueba una serie de facilidades crediticias aprueba una serie de facilidades crediticias directas o indirectas, a este conjunto se le directas o indirectas, a este conjunto se le denomina “línea de crédito”, la cual puede denomina “línea de crédito”, la cual puede utilizar el cliente cuando lo desee dentro del utilizar el cliente cuando lo desee dentro del tiempo pactado. Asimismo, ante la creciente tiempo pactado. Asimismo, ante la creciente competencia, la Apertura de Crédito es muy competencia, la Apertura de Crédito es muy empleada por los bancos como forma de empleada por los bancos como forma de “fidelizar” a los clientes y como producto de “fidelizar” a los clientes y como producto de “ventas cruzadas”.“ventas cruzadas”.

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5. EL DESCUENTO 5. EL DESCUENTO BANCARIOBANCARIO El descuento bancario es un contrato por el El descuento bancario es un contrato por el

cual una entidad financiera otorga un crédito cual una entidad financiera otorga un crédito cobrando los intereses por adelantado cobrando los intereses por adelantado contra el giro o endoso a su favor de un contra el giro o endoso a su favor de un título valor. El tenedor cede dicho título al título valor. El tenedor cede dicho título al banco y éste le abona su importe en dinero, banco y éste le abona su importe en dinero, descontando las cantidades cobradas por los descontando las cantidades cobradas por los servicios prestados.servicios prestados.

En el descuento, ante la falta de pago, la En el descuento, ante la falta de pago, la entidad financiera cuenta con la acción entidad financiera cuenta con la acción directa contra su cliente, y la de regreso directa contra su cliente, y la de regreso contra el librador y demás obligados. Es contra el librador y demás obligados. Es obligación del cliente reembolsar al banco obligación del cliente reembolsar al banco los créditos no pagados por sus los créditos no pagados por sus compradores.compradores.

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Los títulos valores más presentados a Los títulos valores más presentados a descuento bancario en el Perú son los descuento bancario en el Perú son los pagarés, las letras de cambio y los warrant. pagarés, las letras de cambio y los warrant. Para las pymes el descuento bancario Para las pymes el descuento bancario representa una forma de financiar su capital representa una forma de financiar su capital de trabajo, sobretodo cuando los títulos de trabajo, sobretodo cuando los títulos valores son girados por clientes de valores son girados por clientes de reconocido prestigio, ya que son más fáciles reconocido prestigio, ya que son más fáciles de ser tomadas por los bancos.de ser tomadas por los bancos.

En el descuento bancario, al girarse o endosarse títulos valores, el banco obtiene un adecuado respaldo, ya que en caso de incumplimiento puede cobrar mediante juicio ejecutivo, conforme establece la ley de títulos valores (proceso más expeditivo).

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6. EL FACTORING6. EL FACTORING Es un convenio continuo por el cual una institución Es un convenio continuo por el cual una institución

financiera asume las funciones de crédito y cobro financiera asume las funciones de crédito y cobro de su cliente comprando sus de su cliente comprando sus facturasfacturas en el en el momento en que son extendidas, sin poder momento en que son extendidas, sin poder beneficiarse de un recurso contra él en caso de beneficiarse de un recurso contra él en caso de falta de pago. En el factoring, el factor previa falta de pago. En el factoring, el factor previa evaluación de la clientela del comerciante, asume evaluación de la clientela del comerciante, asume todo el riesgo de la cobranza y además suele todo el riesgo de la cobranza y además suele prestar otros servicios, como la evaluación de prestar otros servicios, como la evaluación de nuevos compradores, la emisión de documentos nuevos compradores, la emisión de documentos por cobrar, la contabilidad, cobranza, etc. por cobrar, la contabilidad, cobranza, etc.

A diferencia de caso español que permite la A diferencia de caso español que permite la posibilidad de pactar factoring con recurso (cliente posibilidad de pactar factoring con recurso (cliente asume riesgo de insolvencia), en el Perú, el asume riesgo de insolvencia), en el Perú, el factoring siempre se pacta sin recurso, vale decir factoring siempre se pacta sin recurso, vale decir que el banco asume el riesgo de insolvencia del que el banco asume el riesgo de insolvencia del deudor cedido.deudor cedido.

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El factoring se diferencia del descuento bancario que en El factoring se diferencia del descuento bancario que en el primer caso el banco adquiere facturas mientras que el primer caso el banco adquiere facturas mientras que en el segundo adquiere títulos valores (letras, pagarés, en el segundo adquiere títulos valores (letras, pagarés, etc.), lo que le da una ventaja en el cobro frente al etc.), lo que le da una ventaja en el cobro frente al factoring. factoring.

En el descuento siempre habrá anticipo de fondos; en el En el descuento siempre habrá anticipo de fondos; en el factoring es potestativo. Asimismo, en el factoring –a factoring es potestativo. Asimismo, en el factoring –a diferencia del descuento- se ofrecen una serie de diferencia del descuento- se ofrecen una serie de servicios administrativo-financieros adicionales. Para el servicios administrativo-financieros adicionales. Para el caso peruano, en el factoring, el banco no puede repetir caso peruano, en el factoring, el banco no puede repetir contra su cliente en caso de insolvencia, a diferencia del contra su cliente en caso de insolvencia, a diferencia del descuento. En ese sentido, en el descuento, el límite de descuento. En ese sentido, en el descuento, el límite de anticipo de fondos se da en función a la solvencia del anticipo de fondos se da en función a la solvencia del cliente mientras que en el factoring en función a la de cliente mientras que en el factoring en función a la de los compradores.los compradores.

Se puede distinguir un factoring operativo de uno Se puede distinguir un factoring operativo de uno financiero; donde en el primero sólo se presta el financiero; donde en el primero sólo se presta el servicio de cobranza, a diferencia del operativo que servicio de cobranza, a diferencia del operativo que incluye anticipo de recursos al momento de adquirir las incluye anticipo de recursos al momento de adquirir las cobranzas.cobranzas.

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7. EL LEASING7. EL LEASING

El Leasing o Arrendamiento Financiero es el El Leasing o Arrendamiento Financiero es el contrato por el cual una entidad financiera contrato por el cual una entidad financiera debidamente autorizada, cumpliendo instrucciones debidamente autorizada, cumpliendo instrucciones de su cliente, compra a nombre propio de su cliente, compra a nombre propio determinados bienes muebles o inmuebles para determinados bienes muebles o inmuebles para luego alquilárselos a su cliente. Éste los usará por luego alquilárselos a su cliente. Éste los usará por un plazo predeterminado e irrevocable, a cuyo un plazo predeterminado e irrevocable, a cuyo término tendrá la opción de comprar la totalidad de término tendrá la opción de comprar la totalidad de los bienes a un precio previamente acordado con el los bienes a un precio previamente acordado con el propietario arrendador (entidad financiera). Se propietario arrendador (entidad financiera). Se considera que todos los desembolsos que efectúe considera que todos los desembolsos que efectúe el arrendador son por cuenta del arrendatario el arrendador son por cuenta del arrendatario hasta que comience el periodo de arrendamiento. hasta que comience el periodo de arrendamiento.

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8. LA TARJETA DE CRÉDITO8. LA TARJETA DE CRÉDITO Es una tarjeta emitida por una entidad financiera Es una tarjeta emitida por una entidad financiera a su titular, por la cual se le autoriza a este último a su titular, por la cual se le autoriza a este último a efectuar pagos en determinados a efectuar pagos en determinados establecimientos afiliados, con los cuales a su vez establecimientos afiliados, con los cuales a su vez la entidad financiera tiene pactada una comisión. la entidad financiera tiene pactada una comisión. Para efectuar los pagos el titular de la tarjeta Para efectuar los pagos el titular de la tarjeta deberá presentar la misma y firmar el recibo de deberá presentar la misma y firmar el recibo de pago o en el caso de compras no presenciales pago o en el caso de compras no presenciales deberá proporcionar los datos de su tarjeta deberá proporcionar los datos de su tarjeta (número, vencimiento, código de seguridad, etc). (número, vencimiento, código de seguridad, etc).

Es también factible –potestad del banco- que el Es también factible –potestad del banco- que el “tarjetahabiente” pueda disponer de dinero en “tarjetahabiente” pueda disponer de dinero en efectivo a través de los cajeros automáticos y los efectivo a través de los cajeros automáticos y los agentes bancarios. Las casas comerciales que agentes bancarios. Las casas comerciales que aceptan el pago en si no otorgan crédito alguno, aceptan el pago en si no otorgan crédito alguno, ya que ellas cobran al banco “al contado” previo ya que ellas cobran al banco “al contado” previo descuento de una comisión.descuento de una comisión.

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La tarjeta de crédito tiene La tarjeta de crédito tiene como principal ventaja como principal ventaja evitar el manejo de efectivo, evitar el manejo de efectivo, reduciendo el riesgo de reduciendo el riesgo de pérdida o atraco; asimismo, pérdida o atraco; asimismo, como medio de pago como medio de pago desplazó al cheque porque desplazó al cheque porque éste último normalmente no éste último normalmente no es aceptado en las casas es aceptado en las casas comerciales, toda vez que el comerciales, toda vez que el riesgo está representado por riesgo está representado por el girador a diferencia de la el girador a diferencia de la tarjeta de crédito en la que tarjeta de crédito en la que es el banco el que asume la es el banco el que asume la obligación de pago.obligación de pago.