101年度新進專任教師 會計業務簡報

會計室報告

101年9月5日

會計室

報告大綱

壹、校務基金特性

貳、100年度收支情形

參、101年度預算規模

肆、經費預算來源及用途

伍、核銷憑證要件

陸、會計室分工

會計室

壹、校務基金特性

會計室

校務基金概述 一、本校自87年度起實施校務基金

二、校務基金特性

（一）學校在法定範圍內享有財務自主權

（二）各項支出，教育部不再全額撥款補助

（三）學校要自籌財源：如開辦語言班、游

泳班、營隊等創造推廣教育收入、設

法活化各類場地創造場地出租收入、

向外界爭取捐助款、爭取委辦補助計

畫及靈活調度資金等自籌收入

會計室

貳、100年度收支情形

會計室

一、收支概況

（一）收入總計48.92億元

（二）支出總計50.58億元

（三）收支短絀1.66億元

（四）不含無須支出現金之折舊

則賸餘2.99億元

會計室

二、主要收入 項目 金額(億元) 比率(%)

經常門收入 48.92 95.57

教育部補助經常門收入 17.08 33.37

學校自籌收入 31.84 62.20

1.學雜費收入 7.00 13.67

2.自籌及其他收入 24.84 48.53

資本門收入 2.27 4.43

教育部補助資本門收入 2.27 4.43

合計 51.19 100.00

會計室

三、主要支出 項目 金額 %

人事費 30.89 61.07

教學及辦公用品 2.82 5.58

校內獎助學金及工讀金 0.89 1.76

水電及郵電費 1.41 2.79

旅運費 1.21 2.39

折舊及攤銷 4.65 9.19

其它 8.71 17.22

合計 50.58 100

會計室

四、近5年人事費趨勢圖

26.7027.22

29.40

30.21

30.89

24.00

26.00

28.00

30.00

32.00

96 97 98 99 100 年度

億元

會計室

五、近5年補助款﹑學雜費與人事費比較

26.70 27.2229.40 30.21 30.89

0.00

5.00

10.00

15.00

20.00

25.00

30.00

35.00

96 97 98 99 100

學雜費收入

教育部經常門

補助

人事費

會計室

六、近5年收支餘絀 年度

項目 96 97 98 99 100

收入 41.90 42.27 46.04 48.17 48.92

支出 42.21 44.19 47.26 48.85 50.58

短絀 -0.31 -1.92 -1.22 -0.68 -1.66

不含折舊 之賸餘

2.83 2.67 3.16 3.91 2.99

會計室

七、近5年收支餘絀趨勢圖

-0.31

-1.92

-1.22

-0.66

-1.66

2.83 2.67 3.16

3.91

2.99

-4

-2

0

2

4

6

96 97 98 99 100 年度

億元 短絀 不含折舊

之賸餘

會計室

參、101年度預算規模

會計室

預算收支概況

一、收入總計49.55億元

二、支出總計50.86億元

三、收支短絀1.31億元

四、不含無須支出現金之折舊

則賸餘3.41億元

會計室

肆、經費預算來源及用途

會計室

一、經費預算來源 （一）年度預算分配款 （二）自籌收入：如推廣班收入、場

地出租收入，依規定提撥行政管理費後之額度或承接委辦計畫節餘等

（三）以前年度節餘：可全數保留繼續使用

（四）委辦補助計畫經費

會計室

會計室

二、經費用途

（一）一般業務經費

（二）指定用途之專案經費

（三）資本門經費

會計室

三、經費使用限制 （一）業務費不得交換為資本

門經費

（二）專案經費限用於其指定之用途

（三）委辦補助計畫經費按照委辦補助機關規定

會計室

四、年度結束應注意事項 （一）當年度收納款項應全數辦理

收帳

（二）當年度發票不得跨年核銷

（三）預借款項應於預借年度核銷完竣，並辦理結餘款繳回

（四）在規定期限內將當年度經費核銷完竣

會計室

伍、核銷憑證要件

會計室

一、核銷憑證種類

常用原始憑證：

（一）領據

（二）統一發票

（三）普通收據

會計室

二、取具原始憑證應注意事項

領據

–所屬時間

–摘要

–應領金額：大寫

即核銷金額，應含代扣所得稅；如有修改，由領款人簽章以茲證明。

會計室

24

演講費

101

國立xx大學

貳

領據各欄均

請完整填列

應領金額=扣繳稅額+實領金額

應領金額以中文大寫方式填寫；如有修改，由領款人簽章以茲證明。

零

2,000

講題：xxxxxxxx 起迄時間：14:00-16:30

會計室

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二、取具原始憑證應注意事項

統一發票

–買受人：「國立臺灣師範大學」

–本校統一編號:以收銀機開立，應輸入本校統一編號(03735202)，若未輸入統一編號，應加註本校名稱或統一編號後，請廠商加蓋統一發票專用章

–日期、名稱、數量、單價及總價。

–總價應以大寫書寫，但採用機器作業或國外憑證，不在此限

會計室

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100

會計室

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未輸入統一編號，應請營業人加註本校名稱或統一編號後，加蓋統一發票專用章

會計室

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二、取具原始憑證應注意事項(續)

普通收據 –買受人：「國立臺灣師範大學」 –日期 、品名、數量、單價、總價及大寫金額

–廠商店章：若廠商之店章無統一編號者，請於右上角之統一編號空格處填上廠商之統一編號

–大寫金額書寫錯誤，應由原出具者劃線註銷更正並於更正處簽名證明

會計室

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101

會計室

陸、會計室分工

會計室

一、會計室組織 主任：粘美惠

專門委員：黃建芬

第1組

第2組

第3組

第4組

會計室

二、會計室各組職掌

（一）第1組：負責委辦補助計畫預算控管及經費核銷與結報業務

（二）第2組：負責院、系、所及行政單位預算控管及經費核銷業務

會計室

二、會計室各組職掌

（三）第3組：負責會計月報、決算、傳票編制業務及公文處理

（四）第4組：負責各中心及營運績效管理單位預算控管及經費核銷業務

會計室

報告完畢

敬請指正